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二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 1 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告 2014 年 04 月 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 04 月 01 日的公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。 特别提示：公司上年归属于上市公司股东的净利润 26,557.97 万元中含 18,570.61 万元的长期投资估值调整带来的投资收益，剔除此不可比因素后，上 年归属于上市公司股东的净利润为 7,987.36 万元，公司 2013 年度归属于上市公 司股东的净利润较上年增长 72.51%。 公司负责人李小龙、主管会计工作负责人刘江涛及会计机构负责人(会计主 管人员)董桂英声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2 第二节 公司简介 .................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................... 8 第四节 董事会报告 ............................................... 11 第五节 重要事项 ................................................. 37 第六节 股份变动及股东情况 ....................................... 46 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................ 51 第八节 公司治理 ................................................. 58 第九节 内部控制 ................................................. 63 第十节 财务报告 ................................................. 64 第十一节 备查文件目录 .......................................... 157 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 二六三/本公司/公司 指 二六三网络通信股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《二六三网络通信股份有限公司公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 工业和信息化部 指 中华人民共和国工业和信息化部 深交所 指 深圳证券交易所 北京证监局 指 中国证券监督管理委员会北京监管局 元、万元 指 如无说明，指人民币元、人民币万元 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 5 重大风险提示 可能存在技术、行业竞争、经营与管理、市场、国家政策等风险，敬请广 大投资者注意投资风险。 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 二六三 股票代码 002467 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 二六三网络通信股份有限公司 公司的中文简称 二六三网络通信 公司的外文名称（如有） Net263 Ltd. 公司的法定代表人 李小龙 注册地址 北京市昌平区城区镇超前路 13 号 注册地址的邮政编码 102200 办公地址 北京市朝阳区和平里东土城路 14 号建达大厦 16-18 层 办公地址的邮政编码 100013 公司网址 电子信箱 Invest263@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘江涛 李波 联系地址 北京市朝阳区和平里东土城路 14 号建达 大厦 18 层 北京市朝阳区和平里东土城路 14 号建达 大厦 18 层 电话 010-64260109 010-64260109 传真 010-64260109 010-64260109 电子信箱 Invest263@ Invest263@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司法务证券部 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 税务登记号码 组织机构代码 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 7 注册号 首次注册 1999 年 12 月 16 日 北京市昌平县城区 镇超前路 13 号 1102211099173 110114700347267 70034726-7 报告期末注册 2012 年 06 月 15 日 北京市昌平区城区 镇超前路 13 号 110000000991739 110114700347267 70034726-7 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 无 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 1101 签字会计师姓名 王书阁、邓军 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 国信证券股份有限公司 广东省深圳市红岭中路国信 证券大厦 王瑜、刘斌 2012 年 10 月 25 日-2013 年 12 月 31 日 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年 营业收入（元） 715,974,866.79 382,227,363.60 87.32% 296,552,004.89 归属于上市公司股东的净利润 （元） 137,791,122.41 265,579,660.83 -48.12% 71,249,426.90 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 123,011,431.26 58,184,412.39 111.42% 62,929,229.42 经营活动产生的现金流量净额 （元） 176,414,925.72 73,020,481.77 141.6% 99,253,166.72 基本每股收益（元/股） 0.57 1.11 -48.65% 0.26 稀释每股收益（元/股） 0.57 1.11 -48.65% 0.26 加权平均净资产收益率（%） 10.64% 22.58% -11.94% 6.74% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减 (%) 2011 年末 总资产（元） 1,600,100,379.57 1,571,848,384.62 1.8% 1,188,854,659.19 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,325,300,652.33 1,289,134,959.45 2.81% 1,071,900,310.76 本公司 2012 年实现归属于上市公司股东的净利润 26,557.97 万元，扣除“2012 年度本公司通过多次交易分步实现对 北京首都在线网络技术有限公司、iTalk Global Communications Inc.非同一控制下企业合并，按会计准则要求将原长期股权投 资账面余额与按购买日公允价值进行重新计量后的差额 18,570.61 万元”其影响因素后归属于上市公司股东的净利润为 7,987.36 万元，公司 2013 年度归属于上市公司股东的净利润与去年同期相比： 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 归属于上市公司股东的净利润（元） 137,791,122.41 79,873,596.24 72.51% 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 9 按中国会计准则 137,791,122.41 265,579,660.83 1,325,300,652.33 1,289,134,959.45 按国际会计准则调整的项目及金额 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 137,791,122.41 265,579,660.83 1,325,300,652.33 1,289,134,959.45 按境外会计准则调整的项目及金额 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 无 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 4,245,202.71 -486,291.76 -121,896.43 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,609,306.00 6,870,906.00 3,234,800.00 委托他人投资或管理资产的损益 2,238,907.46 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 -3,954,243.79 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 10,404,264.11 17,896,827.35 3,892,464.77 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 185,590,550.81 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 614,419.90 102,194.56 481,752.44 减：所得税影响额 139,333.19 2,368,806.70 1,405,830.76 少数股东权益影响额（税后） -75.41 210,131.82 合计 14,779,691.15 207,395,248.44 8,320,197.48 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 10 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 11 第四节 董事会报告 一、概述 2013年公司积极拓展国内企业用户和海外华人家庭用户市场，通过虚拟运营方式为目标客户提供新通信服 务，满足细分市场的深度通信需求，同时着力推进2012年并购入公司的业务及公司的融合规范进程，形成了较 为清晰的业务布局，即：企业通信业务板块、增值通信业务板块和海外互联网综合通信服务板块，并取得了良 好的经营业绩。 公司2013年度实现营业收入71,597.49万元，较上年增加87.32 %；实现归属于上市公司股东的净利润 13,779.11万元，较上年同期的26,557.97万元降低48.12%（特别提示：公司上年归属于上市公司股东的净利润 26,557.97万元中含18,570.61万元的长期投资估值调整带来的投资收益，剔除此不可比因素后，上年归属于上 市公司股东的净利润为7,987.36万元，公司2013年度归属于上市公司股东的净利润较上年增长72.51%）；归属 于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为12,301.14万元，较上年同期增长111.42 %。 2012年公司并购了海外互联网综合通信服务业务，报告期内公司加强了该业务板块的管理体系化建设，进 一步梳理完善了该业务板块的业务策略，形成了策略明确、基础完整的海外互联网综合通信服务业务布局。 报告期内公司企业通信业务围绕企业融合通信需求，以263云通信为品牌，推出了263云通信-旗舰版、263 云通信-商务版及263云通信-通信版等不同产品，充分满足市场上不同用户群体的需求，完成263云通信产品矩 阵布局，并新增云存储、语音呼叫中心、网络视频会议等新功能，充分满足用户的统一通信需求。此外，公司 的企业会议产品持续完善产品、改善运营服务体系，丰富了产品功能并提升了支撑大客户的服务运营能力。 报告期内公司增值通信业务在吸纳原翰平公司业务和团队的基础上，进一步整合和加强了业务管理团队， 完成从单一语音增值到语音增值与企业资源转售并重的业务模式转型，丰富了增值通信的业务品种，强化了资 源转售业务的体系与能力。 报告期内公司完成了对易美云、展动科技、iTalkBB Media、羽乐创新、和丰信等5家公司的投资参股，在 企业云存储、网络视频直播、海外华人市场广告及分类信息服务、以及针对个人用户的移动互联网应用（电话 帮、拨号精灵）等业务方向进行了布局。 报告期内公司董事会及股东大会审议批准了《2013年度限制性股票激励计划》，并于2014年1月13日完成授 予，此次激励对象为公司中层管理干部和核心技术及业务人员。公司第一期股权激励计划的启动实施，将进一 步完善公司治理结构、充分调动团队的积极性和创造性、增强团队凝聚力。 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 12 二、主营业务分析 1、概述 1.1 主营业务收入和成本 公司2013年度实现营业收入71,597.49万元，较上年增加33,374.75万，增长比率为87.32%。收入增长的主要 原因为并入海外互联网综合服务业务收入，以及企业通信业务的收入增长。公司主营业务毛利率从2012年的 54.85%上升至64.43%，主要原因为并入的海外互联网综合服务业务毛利高于公司原业务平均毛利水平。 1.2 三项期间费用 2013年，公司三项期间费用（销售费用、管理费用、财务费用）合计32,182.86万元，较上年增加17,594.32 万元，同比增长120.60%，其中: 销售费用同比增加7,997.79万元，增幅为154.08%；管理费用同比增加8,721.56万元，增幅为83.35%，主要 原因为并入海外互联网综合服务业务以及企业VPN业务。 财务费用由2012年的-1066.16万元增加至-191.19万元，主要系本公司本年度定期存款减少，利息收入下降所 致。 1.3 现金流情况 2013年经营活动产生的现金净流入17,641.49万元，同比增加10,339.44 万元，主要系并入海外互联网综合 服务业务以及企业VPN业务，增加了公司经营性现金流入。 2013年投资活动产生现金净流出较上年减少11,628.91万元，主要系上年度本公司收购上海翰平公司、iTalk Global（及相关经营推广公司）支付投资款。 2013年筹资活动产生现金净流出7,200万元，系由于本公司分配2012年度股利。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 无 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 行业分类 行业分类 项目 2013年 2012年 同比增减(%) 金额 占营业收入比重 （%） 金额 占营业收入比 重（%） 通信行业 通信行业 715,974,866.79 100% 382,227,363.60 100% 87.32% 产品分类 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 13 产品分类 项目 2013年 2012年 同比增减(%) 金额 占营业收入比重 （%） 金额 占营业收入比 重（%） 增值通信业务 增值通信业务 200,346,462.04 27.98% 199,204,590.83 52.12% 0.57% 企业通信业务 企业通信业务 156,266,610.77 21.83% 138,911,237.54 36.34% 12.49% 海外互联网综合业 务 海外互联网综合 业务 340,605,561.78 47.57% 26,730,792.76 6.99% 1197.07% 其他业务 其他业务 18,756,232.20 2.62% 17,380,742.47 4.55% 7.91% 合计 715,974,866.79 100.00% 382,227,363.60 100.00% 88.92% 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 20,437,264.63 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 2.85% 公司前 5 大客户资料 □ 适用 √ 不适用 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 通信行业 通信行业 254,648,796.64 100% 172,583,238.28 100% 47.55% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 增值通信业务 增值通信业务 113,562,428.06 44.6% 110,158,420.60 63.83% 3.09% 企业通信业务 企业通信业务 41,400,630.67 16.26% 38,651,337.76 22.4% 7.11% 海外互联网综合 业务 海外互联网综合 业务 89,134,236.32 35% 9,746,680.82 5.65% 877.22% 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 14 其他业务 其他业务 10,551,501.59 4.14% 14,026,799.10 8.13% -24.78% 合计 254,648,796.64 100% 172,583,238.28 100% 47.55% 说明 无 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 107,051,862.22 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 42.04% 公司前 5 名供应商资料 □ 适用 √ 不适用 4、费用 项目（元） 本期 上期 增减幅度（%） 变动原因 销售费用 131,883,358.24 51,905,467.88 154.08% 主要系并入海外互联网 综合服务业务以及企业 VPN业务 管理费用 191,857,084.23 104,641,491.05 83.35% 主要系并入海外互联网 综合服务业务以及企业 VPN业务 财务费用 -1,911,889.28 -10,661,555.86 -82.07% 主要系本公司本年度定 期存款减少，利息收入下 降 所得税费用 848,148.08 2,979,308.11 -71.53% 主要系各子公司税收优 惠所致 5、研发支出 本期 上期 研发投入金额（元） 83,653,505.6 40,224,201.82 研发投入占营业收入比例 11.68% 10.52% 6、现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 794,146,322.17 424,168,717.69 87.22% 经营活动现金流出小计 617,731,396.45 351,148,235.92 75.92% 经营活动产生的现金流量净 额 176,414,925.72 73,020,481.77 141.6% 投资活动现金流入小计 15,485,533.56 17,976,929.36 -13.86% 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 15 投资活动现金流出小计 367,445,809.96 486,226,303.62 -24.43% 投资活动产生的现金流量净 额 -351,960,276.40 -468,249,374.26 -24.83% 筹资活动现金流入小计 0% 筹资活动现金流出小计 71,999,994.30 61,400,925.65 17.26% 筹资活动产生的现金流量净 额 -71,999,994.30 -61,400,925.65 17.26% 现金及现金等价物净增加额 -250,973,518.53 -457,188,238.64 -45.1% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年度经营活动性现金流入同比增长87.22%，经营活动现金流出同比增长75.92%，主要系并入海外互联网综合服务业务以 及企业VPN业务。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 通信行业 715,974,866.79 254,648,796.64 64.43% 87.32% 47.55% 9.59% 分产品 增值通信业务 200,346,462.04 113,562,428.06 43.32% 0.57% 3.09% -1.38% 企业通信业务 156,266,610.77 41,400,630.67 73.51% 12.49% 7.11% 1.33% 海外互联网综合 业务 340,605,561.78 89,134,236.32 73.83% 1,174.21% 814.51% 10.29% 其他业务 18,756,232.20 10,551,501.59 43.74% 7.91% -24.78% 24.45% 分地区 中国大陆 375,369,305.01 165,514,560.32 55.91% 5.59% 1.64% 1.71% 中国大陆外 340,605,561.78 89,134,236.32 73.83% 1,174.21% 814.51% 10.29% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 16 2013 年末 2012 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 货币资金 291,855,818.5 5 18.24% 542,503,531.08 34.51% -16.27% 主要系本公司支付募集资金项目以 及本公司本期购买保本固定收益类 理财产品期末尚未到期所致 应收账款 43,887,237.12 2.74% 47,211,828.14 3% -0.26% 无重大变动 存货 10,404,176.01 0.65% 14,014,437.32 0.89% -0.24% 无重大变动 长期股权投资 57,543,245.52 3.6% 4,840,800.00 0.31% 3.29% 主要系本公司本期通过增资、购买、 设立方式，取得易美云（北京）信息 技术有限公司、北京羽乐创新科技有 限公司、北京和丰信科技有限公司、 展动科技（北京）有限公司、iTalkBB Media Inc 五家公司股权所致 固定资产 88,433,515.21 5.53% 61,553,352.78 3.92% 1.61% 主要系 263 呼叫中心及研发生产用房 建设工程项目完工由在建工程转固 定资产 在建工程 4,504,899.17 0.28% 11,504,344.00 0.73% -0.45% 主要系 263 呼叫中心及研发生产用房 建设工程项目完工由在建工程转固 定资产 应收利息 152,312.33 0.01% 1,132,662.70 0.07% -0.06% 主要系本公司期末未到期定期存款 余额减少所致 其他应收款 4,302,090.48 0.27% 13,580,656.09 0.86% -0.59% 主要系本公司本期收回上年部分往 来款较多所致 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 应交税费 -3,299,708.74 -0.21% -262,357.63 -0.02% -0.19% 主要系本公司本期未抵扣增值税进 项税额较多所致 应付职工薪酬 31,937,931.87 2% 14,120,664.89 0.9% 1.1% 主要系本公司本年度员工年终奖增 加所致 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 17 五、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%） 85,446,044.28 658,180,800.00 -87.02% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%） iTalkBB Media Inc. 广告及分类信息 40% 上海翰平网络技术有限公司 企业 VPN 100% 易美云（北京）信息技术有限公司 在线数据存储及共享 33.33% 北京羽乐创新科技有限公司 移动互联网数据业务（电话帮） 33.33% 北京和丰信科技有限公司 移动互联网应用（拨号精灵） 50% 展动科技（北京）有限公司 网络视频直播 15% 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 单位：万元 受托人名 称 关联关系 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 北京银行 建国门分 行 否 理财产品 8,000 2013 年 01 月 05 日 2013 年 02 月 07 日 保本保收 益 8,000 34.72 34.72 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 6,000 2013 年 01 月 10 日 2013 年 03 月 14 日 保本保收 益 6,000 44.01 44.01 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 3,500 2013 年 01 月 05 日 2013 年 01 月 10 日 保本浮动 收益 3,500 2.12 2.12 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 500 2013 年 01 月 05 日 2013 年 01 月 21 日 保本浮动 收益 500 0.3 0.3 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 18 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 500 2013 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 21 日 保本浮动 收益 500 0.3 0.3 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 500 2013 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 24 日 保本浮动 收益 500 0.3 0.3 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 1,000 2013 年 01 月 06 日 2013 年 02 月 04 日 保本浮动 收益 1,000 0.6 0.6 招商银行 北京朝阳 门支行 否 理财产品 2,500 2013 年 01 月 11 日 2013 年 01 月 18 日 保本浮动 收益 2,500 2.01 2.01 招商银行 北京朝阳 门支行 否 理财产品 1,000 2013 年 01 月 18 日 2013 年 01 月 25 日 保本浮动 收益 1,000 0.58 0.58 招商银行 北京朝阳 门支行 否 理财产品 10,000 2013 年 02 月 07 日 2013 年 05 月 08 日 保本浮动 收益 10,000 96.16 96.16 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 50 2013 年 02 月 07 日 2013 年 02 月 19 日 保本浮动 收益 50 0.1 0.1 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 500 2013 年 02 月 07 日 2013 年 02 月 21 日 保本浮动 收益 500 0.97 0.97 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 200 2013 年 02 月 07 日 2013 年 02 月 26 日 保本浮动 收益 200 0.39 0.39 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 3,000 2013 年 02 月 07 日 2013 年 03 月 19 日 保本浮动 收益 3,000 5.84 5.84 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 2,000 2013 年 03 月 21 日 2013 年 06 月 20 日 保本保收 益 2,000 21.69 21.69 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 1,000 2013 年 03 月 21 日 2013 年 04 月 16 日 保本浮动 收益 1,000 0.61 0.61 招商银行 北京朝阳 否 每日可赎 回理财产 1,000 2013 年 03 月 21 2013 年 05 月 13 保本浮动 收益 1,000 0.61 0.61 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 19 门支行 品 日 日 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 2,000 2013 年 04 月 03 日 2013 年 05 月 27 日 保本浮动 收益 2,000 1.23 1.23 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 2,500 2013 年 05 月 13 日 2013 年 05 月 27 日 保本浮动 收益 2,500 1.53 1.53 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 4,700 2013 年 05 月 13 日 2013 年 05 月 31 日 保本浮动 收益 4,700 2.89 2.89 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 1,600 2013 年 05 月 13 日 2013 年 06 月 13 日 保本浮动 收益 1,600 2.48 2.48 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 1,000 2013 年 05 月 13 日 2013 年 06 月 02 日 保本浮动 收益 1,000 0.91 0.91 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 7,200 2013 年 05 月 13 日 2013 年 06 月 02 日 保本浮动 收益 7,200 6.59 6.59 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 4,500 2013 年 05 月 27 日 2013 年 06 月 02 日 保本浮动 收益 4,500 4.11 4.11 招商银行 北京朝阳 门支行 否 理财产品 2,000 2013 年 04 月 17 日 2013 年 06 月 09 日 保本浮动 收益 2,000 12.2 12.2 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 4,800 2013 年 05 月 16 日 2013 年 06 月 20 日 保本保收 益 4,800 18.64 18.64 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 7,474 2013 年 05 月 31 日 2013 年 08 月 28 日 保本保收 益 7,474 79.24 79.24 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 2,000 2013 年 06 月 09 日 2013 年 09 月 06 日 保本保收 益 2,000 21.68 21.68 上海浦东 否 理财产品 3,000 2013 年 2013 年 保本保收 3,000 31.81 31.81 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 20 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 06 月 14 日 09 月 11 日 益 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 1,200 2013 年 06 月 25 日 2013 年 06 月 27 日 保本浮动 收益 1,200 0.22 0.22 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 1,600 2013 年 06 月 25 日 2013 年 07 月 09 日 保本浮动 收益 1,600 0.58 0.58 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 6,800 2013 年 06 月 26 日 2013 年 07 月 31 日 保本保收 益 6,800 32.73 32.73 厦门国际 银行北京 分行 否 理财产品 1,000 2013 年 06 月 28 日 2013 年 09 月 27 日 保本保收 益 1,000 15.67 15.67 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 5,000 2013 年 06 月 03 日 2013 年 09 月 02 日 保本保收 益 5,000 53.6 53.6 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 3,200 2013 年 06 月 14 日 2013 年 09 月 11 日 保本保收 益 3,200 33.93 33.93 中国农业 银行股份 有限公司 惠新里支 行 否 理财产品 4,500 2013 年 06 月 14 日 2013 年 09 月 30 日 保本保收 益 4,500 48.6 48.6 中国农业 银行股份 有限公司 惠新里支 行 否 每日可赎 回理财产 品 175 2013 年 06 月 18 日 2013 年 06 月 19 日 保本浮动 收益 175 0.01 0.01 中国农业 银行股份 有限公司 惠新里支 否 每日可赎 回理财产 品 560 2013 年 06 月 18 日 2013 年 08 月 15 日 保本浮动 收益 560 1.42 1.42 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 21 行 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 2,000 2013 年 07 月 02 日 2013 年 07 月 30 日 保本浮动 收益 2,000 1.6 1.69 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 700 2013 年 07 月 05 日 2013 年 08 月 06 日 保本浮动 收益 700 0.59 0.59 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 1,000 2013 年 07 月 05 日 2013 年 10 月 05 日 保本保收 益 1,000 13.74 13.74 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 6,000 2013 年 08 月 01 日 2013 年 10 月 30 日 保本保收 益 6,000 69.53 69.53 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 550 2013 年 07 月 16 日 2013 年 08 月 06 日 保本浮动 收益 550 0.32 0.32 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 4,160 2013 年 08 月 02 日 2013 年 09 月 09 日 保本浮动 收益 4,160 1.76 2.45 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 280 2013 年 08 月 16 日 2013 年 09 月 09 日 保本浮动 收益 280 0.16 0.16 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 440 2013 年 08 月 29 日 2013 年 09 月 22 日 保本浮动 收益 440 0.51 0.51 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 700 2013 年 09 月 03 日 2013 年 09 月 24 日 保本浮动 收益 700 0.81 0.81 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 270 2013 年 09 月 17 日 2013 年 09 月 27 日 保本浮动 收益 270 0.31 0.31 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 400 2013 年 09 月 18 日 2013 年 10 月 11 日 保本浮动 收益 400 0.46 0.46 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 600 2013 年 10 月 09 日 2013 年 10 月 17 日 保本浮动 收益 600 0.44 0.44 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 22 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 920 2013 年 10 月 10 日 2013 年 10 月 30 日 保本浮动 收益 920 0.67 0.67 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 80 2013 年 10 月 10 日 2013 年 11 月 11 日 保本浮动 收益 80 0.07 0.07 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 1,500 2013 年 11 月 04 日 2013 年 11 月 22 日 保本浮动 收益 1,500 1.3 1.32 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 1,000 2013 年 08 月 07 日 2013 年 11 月 04 日 保本保收 益 1,000 11.59 11.59 厦门国际 银行北京 分行 否 理财产品 1,000 2013 年 08 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 保本保收 益 1,000 12.27 12.27 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 6,500 2013 年 09 月 02 日 2013 年 12 月 01 日 保本保收 益 6,500 76.17 76.17 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 1,500 2013 年 09 月 05 日 2013 年 12 月 05 日 保本保收 益 1,500 17.76 17.76 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 2,020 2013 年 09 月 12 日 2013 年 12 月 12 日 保本保收 益 2,020 24.17 24.17 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 3,030 2013 年 09 月 16 日 2013 年 12 月 14 日 保本保收 益 3,030 35.5 35.5 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 否 理财产品 1,600 2013 年 09 月 26 日 2013 年 12 月 26 日 保本保收 益 1,600 19.95 19.95 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 23 支行 厦门国际 银行北京 分行 否 理财产品 1,000 2013 年 10 月 08 日 2013 年 12 月 27 日 保本保收 益 1,000 11.11 11.11 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 500 2013 年 10 月 24 日 2014 年 01 月 21 日 保本保收 益 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 每日可赎 回理财产 品 4,600 2013 年 11 月 05 日 2013 年 11 月 22 日 保本保收 益 4,600 7.83 7.83 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 每日可赎 回理财产 品 1,000 2013 年 11 月 07 日 2013 年 11 月 22 日 保本保收 益 1,000 1.7 1.7 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 1,500 2013 年 11 月 27 日 2013 年 12 月 31 日 保本浮动 收益 1,500 0.2 0.2 招商银行 北京朝阳 门支行 否 每日可赎 回理财产 品 200 2013 年 11 月 27 日 2013 年 12 月 31 日 保本浮动 收益 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 2,000 2013 年 11 月 29 日 2013 年 12 月 28 日 保本保收 益 2,000 7.64 7.64 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 9,100 2013 年 12 月 04 日 2014 年 01 月 02 日 保本保收 益 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 1,500 2013 年 12 月 10 日 2014 年 01 月 08 日 保本保收 益 上海浦东 否 每日可赎 710 2013 年 2013 年 保本保收 710 0.68 6.14 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 24 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 回理财产 品 07 月 15 日 09 月 16 日 益 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 每日可赎 回理财产 品 290 2013 年 07 月 15 日 2013 年 12 月 31 日 保本保收 益 中国农业 银行股份 有限公司 惠新里支 行 否 每日可赎 回理财产 品 152 2013 年 08 月 16 日 2013 年 08 月 20 日 保本浮动 收益 152 0.05 0.05 中国农业 银行股份 有限公司 惠新里支 行 否 每日可赎 回理财产 品 146 2013 年 08 月 16 日 2013 年 09 月 12 日 保本浮动 收益 146 0.26 0.26 中国农业 银行股份 有限公司 惠新里支 行 否 每日可赎 回理财产 品 100 2013 年 08 月 16 日 2013 年 09 月 27 日 保本浮动 收益 100 0.27 0.27 中国农业 银行股份 有限公司 惠新里支 行 否 每日可赎 回理财产 品 5 2013 年 08 月 16 日 2013 年 10 月 22 日 保本浮动 收益 5 0.02 0.02 中国农业 银行股份 有限公司 惠新里支 行 否 每日可赎 回理财产 品 52 2013 年 08 月 16 日 2013 年 12 月 31 日 保本浮动 收益 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 600 2013 年 08 月 23 日 2013 年 11 月 20 日 保本保收 益 600 6.95 6.95 上海浦东 发展银行 股份有限 否 理财产品 5,080 2013 年 09 月 05 日 2013 年 12 月 05 日 保本保收 益 5,080 60.16 60.16 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 25 公司黄寺 支行 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 3,230 2013 年 09 月 16 日 2013 年 12 月 14 日 保本保收 益 3,230 37.85 37.85 中国农业 银行股份 有限公司 惠新里支 行 否 理财产品 4,548 2013 年 10 月 08 日 2013 年 12 月 05 日 保本保收 益 4,548 31.8 31.8 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 600 2013 年 11 月 25 日 2013 年 12 月 24 日 保本保收 益 600 2.22 2.22 厦门国际 银行北京 分行 否 理财产品 1,000 2013 年 12 月 02 日 2014 年 01 月 02 日 保本保收 益 中国农业 银行股份 有限公司 惠新里支 行 否 理财产品 4,160 2013 年 12 月 06 日 2013 年 12 月 10 日 保本保收 益 4,160 0.6 0.6 中国农业 银行股份 有限公司 惠新里支 行 否 理财产品 4,160 2013 年 12 月 10 日 2014 年 01 月 13 日 保本保收 益 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 理财产品 5,150 2013 年 12 月 10 日 2014 年 01 月 08 日 保本保收 益 上海浦东 发展银行 股份有限 公司黄寺 支行 否 每日可赎 回理财产 品 600 2013 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 31 日 保本保收 益 合计 196,292 -- -- -- 173,740 1,040.4 1,046.66 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 26 委托理财资金来源 募集资金及自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 委托理财审批董事会公告披露日期（如 有) 委托理财审批股东会公告披露日期（如 有) （2）衍生品投资情况 单位：万元 衍生品投 资操作方 名称 关联关系 是否关联 交易 衍生品投 资类型 衍生品投 资初始投 资金额 起始日期 终止日期 期初投资 金额 计提减值 准备金额 （如有） 期末投资 金额 期末投资 金额占公 司报告期 末净资产 比例（%） 报告期实 际损益金 额 合计 0 -- -- 0 0 0% 0 衍生品投资资金来源 无 衍生品投资审批董事会公告披露日期 （如有) 衍生品投资审批股东会公告披露日期 （如有) （3）委托贷款情况 单位：万元 贷款对象 是否关联 方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用 途 合计 -- 0 -- -- -- 委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 74,950.99 报告期投入募集资金总额 12,525.75 已累计投入募集资金总额 66,212.8 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 27 报告期内变更用途的募集资金总额 10,314.36 累计变更用途的募集资金总额 20,814.36 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 27.77% 募集资金总体使用情况说明 报告期内投入募集资金总额 12,525.75 万元，已累计投入募集资金总额 66,212.80 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 1、电子邮件业务拓展 项目 是 12,200 4,725.59 4,725.59 100% 2012 年 12 月 31 日 是 否 2、虚拟呼叫中心业务 建设项目 是 3,500 2012 年 04 月 01 日 是 3、收购上海翰平公司 项目(1) 否 3,500 387.8 3,500 100% 2013 年 04 月 01 日 1,084.53 是 否 4、95050 多方通话业 务拓展项目 是 3,000 3,000 160.05 5.34% 2012 年 12 月 31 日 否 是 5、数据中心建设项目 是 7,000 2012 年 08 月 01 日 是 6、263 呼叫中心及研 发生产用房建设工程 项目 否 2,562 682.03 1,638.72 63.96% 2013 年 12 月 31 日 否 7、永久性补充流动资 金 否 7,474.41 7,474.41 7,474.41 100% 2013 年 05 月 30 日 否 承诺投资项目小计 -- 25,700 21,262 8,544.24 17,498.77 -- -- 1,084.53 -- -- 超募资金投向 1、企业会议服务项目 4,361 4,361 1,628.48 4,361 100% 2012 年 12 月 31 -1,030.78 否 否 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 28 日 2、收购上海翰平公司 项目(2) 4,446 4,446 2,353.03 2,353.03 52.92% 2013 年 12 月 31 日 否 3、增资 263 网科以投 资 italk 42,000 42,000 0 42,000 100% 2012 年 12 月 31 日 5,591.5 是 否 超募资金投向小计 -- 50,807 50,807 3,981.51 48,714.03 -- -- 4,560.72 -- -- 合计 -- 76,507 72,069 12,525.75 66,212.8 -- -- 5,645.25 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） （1）“95050 多方通话业务拓展项目”，由于市场环境变化，受固定电话用户使用习惯持续弱化及通 信使用向手机转移的影响，导致 95050 多方通话业务拓展项目未达到预计效益。根据本公司 2013 年 5 月 20 日股东大会决议《关于终止募投项目“95050 多方通话业务拓展项目”的议案》，考虑到市 场的变化及该项目的实际产出能力，本公司拟不再对此类模型的业务进行继续投入，对该项目予以 结项。（2）“企业会议服务项目”由于中国经济形势总体趋缓导致中小企业信息化投入降低；会议服 务市场竞争激烈，作为后发者，公司加大研发和营销投入，因此导致企业会议项目未达到预计效益。 根据本公司 2013 年 4 月 22 日第四届董事会第十次会议及 2013 年 5 月 20 日股东大会决议《关于延 长超募资金投资项目—“企业会议服务项目”建设时间的议案》，鉴于对企业会议市场的进一步探索及 业务策略调整等原因，本公司将该项目的建设时间延长一年至 2013 年 12 月 31 日。截至 2013 年 12 月 31 日止，该项目实际投资金额为 4,361.00 万元，投资进度 100.00%。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 1、由于市场环境变化，本公司 原承诺投资的“虚拟呼叫中心建设项目”和“数据中心建设项目”不再 具有投资价值，故不再对该两项目进行投入，投资项目变更情况具体如“募集资金投资项目实施方式 调整情况”中所述。2、2011 年起，3G 移动通信和智能手机进入高速发展阶段，对“以固网为依托、 以电话使用方式为主体”的 95050 业务模式形成极大的冲击。本公司原承诺投资的“95050 多方通话 业务拓展项目”市场开拓和用户新增受制于固网电话装机下降和通信使用向手机转移而大大收窄。根 据本公司 2013 年 5 月 20 日股东大会决议《关于终止募投项目“95050 多方通话业务拓展项目”的议 案》，考虑到市场的变化及该项目的实际产出能力，本公司拟不再对此类模型的业务进行继续投入， 对该项目予以结项。 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 本公司超额募集资金净额部分为人民币 49,250.99 万元：（1）根据本公司 2011 年 5 月 19 日股东大会 决议，本公司计划使用超募资金 4,361 万元用于投资“企业会议服务项目”,截至 2013 年 12 月 31 日止 已累计使用 4,361 万元。（2）根据本公司 2012 年 4 月 16 日股东大会决议本公司拟将“虚拟呼叫中心 建设项目”全部募集资金 3,500 万元以及部分超募资金用于收购上海翰平网络技术有限公司 100%股 权，超募资金支付金额最高不超过 4446 万元。截至 2013 年 12 月 31 日止，募集资金 3500 万元已经 全部使用，超募资金已使用 2353.03 万元。本公司拟于 2014 年上半年支付该项目尾款 1,477.82 万元。 （3）根据本公司 2012 年 5 月 14 日股东大会决议，本公司拟使用超募资金 42,000 万元增资全资子 公司网络科技，以完成投资 iTalk Global 及其相关经营推广公司，截至 2012 年 12 月 31 日止，增资 4.2 亿已经全部投出，完成重大资产重组项目。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 适用 报告期内发生 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 29 （1）2012 年 4 月 16 日，本公司 2012 年第一次临时股东大会通过《关于使用部分超募资金及变更 虚拟呼叫中心募投项目资金投向用于收购上海翰平网络技术有限公司 100%股权的议案》，经本公司 审慎研究决定拟将“虚拟呼叫中心建设项目”全部募集资金 3,500 万元用于收购上海翰平网络技术有 限公司股权，不足部分用超募资金支付，超募资金支付金额最高不超过 4446 万元。（2）2012 年 8 月 13 日，本公司 2012 年度第三次临时股东大会通过《关于变更数据中心建设募投项目资金投向用 于 263 呼叫中心及研发生产用房建设工程项目的议案》，本公司变更“数据中心建设募投项目”7,000 万元用于“263 呼叫中心及研发生产用房建设工程项目”。新项目预计投资金额为 2,562 万元，剩余募 集资金 4,438 万元将继续存放于公司募集资金专用账户中。（3）2013 年 5 月 20 日二六三 2012 年度 股东大会审议通过了《关于使用“电子邮件业务拓展项目”结余募集资金永久性补充流动资金》的议 案：“电子邮件业务拓展项目”预计总投资 12,200 万元，截至 2012 年 12 月 31 日，该募投项目已完 成，达到预计可使用状态，项目累计投入募集资金 4,725.59 万元，实际 节余募集资金 7,474.41 万元。 将上述节余募集资金永久性补充流动资金，部分解决公司对流动资金的需求。 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 （1）“电子邮件业务拓展项目”：由于优化技术方案，节省了硬件投资；提高营销效率，减少市场投 入。该项目预计总投资 12,200 万元，截至 2012 年 12 月 31 日，该募投项目已完成，达到预计可使 用状态，项目累计投入募集资金 4,725.59 万元，实际节余募集资金 7,474.41 万元。（2）“95050 多方 通话业务拓展项目”：由于市场环境发生变化，公司减少相关投入。“95050 多方通话业务拓展项目”， 由于市场环境变化，受固定电话用户使用习惯持续弱化及通信使用向手机转移的影响，导致 95050 多方通话业务拓展项目未达到预计效益。根据本公司 2013 年 5 月 20 日股东大会决议《关于终止募 投项目“95050 多方通话业务拓展项目”的议案》，截至 2012 年 12 月 31 日止，“95050 多方通话业务 拓展项目”建设投入时间已到，该项目共投入资金 160.05 万元，项目实际节余募集资金 2,839.95 万 元。考虑到市场的变化及该项目的实际产出能力，本公司拟不再对此类模型的业务进行继续投入， 本公司拟对该项目予以结项，上述该项目实际结余募集资金将继续存放于公司募集资金专用账户中。 （3）“263 呼叫中心及研发生产用房建设工程项目”：由于优化技术方案，节省了部分的硬件投资， 本项目至 2013 年 12 月 31 日已建设完成并达可使用状态，项目累计已投入 1638.72 万元，尚有工程 尾款 259.9 万元未支付，共需投入 1,898.62 万元，与原计划 投入 2,562.00 万元相比，节余募集资金 663.38 万元。 尚未使用的募集资金 用途及去向 公司拟于 2014 年 4 月 24 日召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十二次会议审议《关 于使用节余募集资金及剩余超募资金永久性补充流动资金的议案》，公司拟使用截至 2014 年 3 月 31 日节余募集资金、剩余超募资金（含募集资金专户利息）共计 13,390.36 万元（以资金转出日当日银 行结息余额为准）永久性补充流动资金，本议案尚需经 2013 年年度股东大会审议通过。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 30 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (%)(3)=(2)/ (1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 收购上海翰 平公司项目 虚拟呼叫中 心业务建设 项目 7,946 2,740.83 5,853.03 73.66% 2012 年 04 月 01 日 1,084.53 是 否 263 呼叫中 心及研发生 产用房建设 工程项目 数据中心建 设项目 2,562 682.03 1,638.72 63.96% 2013 年 12 月 31 日 否 永久性补充 流动资金 电子邮件业 务拓展项目 7,474.41 7,474.41 7,474.41 100% 2013 年 05 月 30 日 否 合计 -- 17,982.41 10,897.27 14,966.16 -- -- 1,084.53 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) （1）变更原因：如上表“项目可行性发生重大变化的情况说明”所述；决策程序：2012 年 4 月 16 日，本公司 2012 年第一次临时股东大会通过《关于使用部分超募资金及变 更虚拟呼叫中心募投项目资金投向用于收购上海翰平网络技术有限公司 100%股权的 议案》，经本公司审慎研究决定拟将“虚拟呼叫中心建设项目”全部募集资金 3,500 万元 以及部分超募资金用于收购上海翰平网络技术有限公司 100%股权，超募资金支付金 额最高不超过 4446 万元。信息披露：本公司已于 2012 年 4 月 17 日，在巨潮资讯网 进行了公告，公告编号： 2012—022（2）变更原因：如上表“项目可行性发生重大变 化的情况说明”所述；决策程序：2012 年 8 月 13 日，本公司 2012 年度第三次临时股 东大会通过《关于变更数据中心建设募投项目资金投向用于 263 呼叫中心及研发生产 用房建设工程项目的议案》，本公司拟变更“数据中心建设募投项目”7,000 万元用于 “263 呼叫中心及研发生产用房建设工程项目”。新项目预计投资金额为 2,562 万元，剩 余募集资金 4,438 万元将继续存放于公司募集资金专用账户中。信息披露：本公司已 于 2012 年 8 月 13 日，在巨潮资讯网进行了公告，公告编号： 2012—052（3）变更 及决策程序：如上表：“募集资金投资项目实施方式调整情况”中所述； 信息披露：本 公司已于 2013 年 5 月 21 日，在巨潮资讯网进行了公告，公告编号： 2013—026 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京二六 子公司 信息传输、 企业通信 7000 万元 207,842,27 86,603,075. 158,870,18 43,364,71 43,364,237.8 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 31 三企业通 信有限公 司 软件和信 息技术服 务业 服务（企业 邮箱、263 云通信） 1.96 61 8.46 0.55 0 北京二六 三网络科 技有限公 司 子公司 通信行业 VOIP、 IPTV 2000 万元 977,830,98 7.95 780,566,03 5.25 341,748,87 4.29 79,609,96 8.30 74,826,452.0 7 上海二六 三通信有 限公司 子公司 通信行业 增值通信 3000 万元 123,817,54 3.04 47,245,778. 87 139,859,60 7.60 34,878,05 4.55 35,025,698.1 2 主要子公司、参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 六、 公司未来发展的展望 1、公司战略 公司致力于利用互联网和租借通信网，构建虚拟运营能力，满足细分市场的差异化通信需求，为国内企业、海外华人家 庭用户提供新型通信运营服务。 2、公司所处行业的发展趋势 公司所处的通信服务运营行业，是一个体量巨大且竞争激烈的行业。公司将目标客户群定位在国内企业客户和海外华 人家庭用户这两个细分市场，通过虚拟运营的方式满足这两个细分市场用户的个性化通信需求，得以实现差异化竞争。 国内企业对通信的可管理性、高安全性、轻维护性等方面有现实需求，此外，企业还要求新的通信方式与原有通信方 式、传统通信资源尽量无缝结合，这些都决定了标准化、普遍型的通信产品无法充分满足企业日益个性化差异化的通信需求。 随着智能手机等移动终端的日益普及、4G网络建设带来的网速提升和资费下降，国内企业的信息化水平有可能加速提升，其 对个性化通信服务的需求将更加强烈。 由于细分市场的市场规模以及国内服务商国际化进程等原因，海外华人市场的通信需求原来一直未得到很好的满足， 公司通过收购iTalk公司得以进入海外华人通信市场。iTalk已经在海外华人市场树立了良好的品牌形象和经营记录，且在网 络电话业务之后公司又不断推出中文网络电视等新服务，iTalk 品牌的优势在海外华人市场得到进一步加强。 3、公司2014年度经营计划 2014 年公司将围绕“虚拟运营、细分市场、差异化需求、通信运营”这些关键词，进一步加强内部管理体系化规范化 建设，积极探索新的业务领域，加大新产品开发投入力度，在管理、产品、技术各方面为公司今后的快速发展夯实基础。2014 年公司将重点做好以下几方面工作： 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 32 海外互联网综合通信服务，继续健全海外业务的经营管理体系，为海外业务的稳健发展打下坚实基础，确保海外互联 网综合业务的稳健经营与可持续发展。该板块的 IPTV 业务将继续推广培育，以期进一步提升和巩固该业务在海外华人市场 的份额。 企业通信业务，进一步加强技术研发工作，以满足业务发展的要求，继续丰富企业融合通信产品，同时，以企业会议 业务为重点，在企业大客户市场和特定行业应用方面寻求更大的突破，掌握并积累大客户多种通信业务的服务经验与运营能 力。 增值通信业务，继续以资源转售为业务模式，加强通信资源获取能力、产品设计及实现能力、多种通信资源运营能力 和企业及个人客户营销能力，并在新业务的验证和能力构建方面投入更多的资源。 资本运营方面，公司将继续充分发挥上市公司的平台优势，密切关注行业发展动向，寻找合适的投资及并购对象，通 过收购兼并加快公司发展。 投资者关系，公司将进一步规范公司投资者关系工作，加深各类投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间 长期、良好、稳定的关系，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 公司2014年度经营目标：营业收入75,888万元，归属于上市公司股东的净利润14,409万元（特别提示：上述预算数据为 公司2014年度内部管理控制指标，并不代表公司对2014年度的盈利预测， 能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力 程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意）。 4、 风险分析 （1）通信技术变化带来的技术革新风险 工信部于2013年12月向三大运营商颁发4G牌照，4G网络商用带来的手机上网速度大幅提升、资费下降，同时，手机硬件 技术与操作系统的不断升级，以及各种新的通信技术、通信产品的推出，将可能导致用户的通信需求发生变化。如果公司不 能跟随通信技术的革新、适应市场需求的变化，优化、提升、丰富公司的产品和服务，将会使公司在竞争中处于不利地位。 公司将立足细分市场，紧密关注通信技术变化引致的用户需求变化，加强产品设计、研发能力，及时跟进满足用户需求。 （2）汇率变动风险 公司海外业务收入占公司整体收入比重较大，公司有美元、加币、澳元等外币结算的收入和各项开支，各币种之间汇率 的大幅波动有可能对公司经营业绩造成影响。公司将密切关注相关币种的汇率波动，采取可能的措施规避汇率波动造成的不 利影响。 七、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 无 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 33 八、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 无 九、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 纳入合并范围的子公司名称 关系 2013年度 2012年度 北京二六三企业通信有限公司 控制 合并 合并 上海二六三通信有限公司 控制 合并 合并 上海翰平网络技术有限公司 控制 合并 合并 二六三增值通信香港有限公司 控制 合并 未设立 北京二六三网络科技有限公司 控制 合并 合并 二六三软件技术（北京）有限公司 控制 合并 未设立 北京首都在线网络技术有限公司 控制 合并 合并 爱涛网络电视香港有限公司 控制 合并 合并 ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, INC. 控制 合并 合并 iTalkBB Canada Inc. 控制 合并 合并 iTalkBB Australia Pty Ltd. 控制 合并 合并 Digital Technology Marketing and Information, Inc. 控制 合并 合并 iTalkBB Singapore Pte, Ltd. 控制 合并 合并 爱涛信科国际通信技术(北京)有限公司 控制 合并 合并 上海爱涛网络科技有限公司 控制 已注销， 仅合并利润表 合并 江苏爱拓网络科技有限公司 控制 合并 合并 十、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、2011年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以公司截至2011年12月31日总股本120,000,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利4元人民币（含税），共支付红利48,000,000.00元人民币；以资本公积金向全体股东每10 股转增10 股， 共转增120,000,000股，转增后，公司资本公积金由720,430,069.66元人民币减少到600,430,069.66 元人民币，公司总股本增至 240,000,000股。 2、2012年度利润分配预案：以公司截至2012年12月31日总股本240,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元人 民币（含税），共支付红利72,000,000元人民币。 3、2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案：以公司截至2014年4月1日总股本241,267,000股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利4元人民币（含税），共支付红利96,506,800元人民币；以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共转增 241,267,000股。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 34 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2013 年 96,506,800.00 137,791,122.41 70.04% 2012 年 72,000,000.00 265,579,660.83 27.11% 2011 年 48,000,000.00 71,249,426.90 67.37% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十一、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 4.00 每 10 股转增数（股） 10 现金分红占利润分配总额的比例（％） 100% 现金分红政策： 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2013 年度归属于上市公司股东的净利润为 137,791,122.41 元，母 公司净利润为 52,638,587.27 元。按《公司章程》规定，以 2013 年度实现的母公司净利润 52,638,587.27 元为基数，提取 10% 法定盈余公积金 5,263,858.73 元后，截止 2013 年 12 月 31 日母公司未分配利润为 121,842,784.08 元。本次利润分配方案为： （1）以公司截止到 2014 年 4 月 1 日的总股本 241,267,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4 元人民币（含税）， 预计共支付红利 96,506,800 元，于 2014 年 6 月底前以现金方式派发完毕。 （2）以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股， 转增后，公司资本公积金 577,602,697.66 元减少到 336,335,697.66 元。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2013 年 03 月 04 日 公司 实地调研 机构 国信证券、农银人 寿保险股份有限公 司、深圳龙腾资产 管理有限公司、北 京星石投资管理有 限公司、华融证券、 中信建投、民族证 券、德摩基金管理 有限公司、融通基 金管理有限公司、 英大基金管理有限 公司、东方基金管 理有限责任公司、 了解公司经营情况 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 35 国网英大集团英大 泰和人寿保险有限 公司、金百镕投资 投资公司、 2013 年 04 月 25 日 公司 实地调研 机构 中信证券、国信证 券、浙江证券、华 商基金管理有限公 司、光大证券、广 发证券、银河证券、 北京京富融源投资 管理有限公司、嘉 实基金管理有限公 司、北京财富睿盟 投资管理公司、中 邮创业基金管理有 限公司、东兴证券、 华创证券、五矿资 本控股有限公司 、 平安资产管理有限 责任公司、北京中 富财经顾问有限公 司、信诚人寿保险 有限公司、信达证 券、东方基金、兴 业证券、国投瑞银、 建信基金、民生加 银基金、天相投资、 齐鲁资管、中富投 资、民族证券、友 邦中国、中国电力 财务、长盛基金管 理有限公司、光大 金控资产管理有限 公司、金鹰基金、 财达证券有限责任 公司、华夏人寿保 险股份有限公司资 产管理中心、中投 证券、华融证券、 长盛基金管理有限 公司、中信建投、 华夏基金管理有限 公司、安邦资产管 理有限责任公司、 了解公司经营情况 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 36 野村投资管理香港 有限公司、宏源证 券、景顺长城基金 管理有限公司、浦 银安盛基金管理有 限公司、太平洋证 券股份有限公司、 鸿商产业控股集 团、北京云程泰投 资管理有限责任公 司 2013 年 12 月 04 日 公司 实地调研 机构 中投证券、银河证 券、上海呈瑞投资 管理有限公司、嘉 实基金管理有限公 司、平安资产管理 有限责任公司、国 海证券 了解公司经营情况 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 37 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、资产交易事项 1、收购资产情况 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 （万元） 进展情况 （注 2） 对公司经 营的影响 （注 3） 对公司损 益的影响 （注 4） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率(%) 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期 （注 5） 披露索引 忻卫敏 上海翰平 网络技术 有限公司 28%股权 2,884.85 已完成。上 海翰平于 2012 年 5 月 3 日在 上海市工 商行政管 理局虹口 分局办理 了出资者 变更手续 并换领了 注册号为 310109000 429827 的 企业法人 营业执照 丰富了本 公司增值 通信业务 板块的产 品线，且加 强了该业 务板块的 团队能力。 298.87 万元 2.17% 否 2013 年 03 月 01 日 巨潮资讯 网公告： 2013—010 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 38 四、公司股权激励的实施情况及其影响 （一）限制性股票激励计划决策程序和审批情况 1、公司于2013年11月22日分别召开了第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过了 关于《二六三网络通信股份有限公司2013年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》的议案，公司独立董事对 此发表了独立意见。其后公司向中国证券监督管理委员会上报了申请备案材料。 2、根据中国证券监督管理委员会的反馈意见，公司对《二六三网络通信股份有限公司2013年限制性股票激 励计划（草案）及其摘要》进行了修订，并于2013年12月24日召开了第四届董事会第十五次会议和第四届监事 会第九次会议，审议通过了关于《二六三网络通信股份有限公司2013年限制性股票激励计划（草案修订稿）及 其摘要》的议案，公司独立董事对修订后的激励计划发表了独立意见。 3、激励计划经中国证监会备案无异议后，公司于2014年1月10日召开2014年第一次临时股东大会审议通过了 关于《二六三网络通信股份有限公司2013年限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》的议案以及《关于 提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。董事会被授权确定限制性股票授予 日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必须的全部事宜。 4、公司于2014年1月13日分别召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关 于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2014年1月13日作为公司限制性股票激励计划的授予日，向激励 对象授予限制性股票。公司独立董事对此发表了独立意见。 （二）限制性股票的授予情况 1、授予日：2014年1月13日。 2、授予数量及授予人数：公司本次实际授予对象为90名，实际授予数量为126.7万股，占公司总股本24,000 万股的0.528%，占本次激励计划总授予股份数的99.76%。 3、授予价格：10.89元/股。 4、股票来源：公司向激励对象定向发行的股票。 5、激励计划的有效期、锁定期和解锁期： 本次激励计划有效期为自限制性股票首次授予日起计算的48个月。 （1）在授予日后的12个月为标的股票锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁 定，不得转让。 （2）限制性股票锁定期后36个月为解锁期。在解锁期内，若达到本计划规定的限制性股票的解锁条件，激 励对象可在授予日起12个月后、24个月后、36个月后分三期分别申请解锁所获授限制性股票总量的30%、30% 和40%。 （3）在解锁期内，董事会确认达到解锁条件后，激励对象必须在董事会确定的解锁期内，就当期可申请解 锁部分的限制性股票向公司提交限制性股票解锁申请书。如激励对象未按期限向董事会提交书面申请，视为激 励对象自愿放弃解锁，相应限制性股票不再解锁并由公司以授予价格回购后注销。若解锁期内任何一期未达到 解锁条件，则当期可申请解锁的限制性股票不得解锁并由公司回购后注销。 解锁时间和解锁比例具体如下： 解锁安排 解锁时间 解锁比例 第一次解锁 自授予日起12个月后，由董事会决议确认满足第一次解锁条件 的，其中总额30%的部分办理解锁事宜 30% 第二次解锁 自授予日起24个月后，由董事会决议确认满足第二次解锁条件 的，其中总额30%的部分办理解锁事宜 30% 第三次解锁 自授予日起36个月后，由董事会决议确认满足第三次解锁条件 40% 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 39 的，其中总额40%的部分办理解锁事宜 （三）相关股权激励事项已在临时报告中予以披露，详情请参看巨潮资讯网（）。 五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 无 2、资产收购、出售发生的关联交易 无 3、共同对外投资的重大关联交易 无 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额（万 元） 本期发生额 （万元） 期末余额（万 元） iTalk Holdings,LLC. 本公司现任 董事赵捷为 iTalk Holdings,LLC 现任董事、股 东 应收关联方 债权 为 iTalk Holdings 代 垫员工个人 所得税款 是 123.02 123.02 0 iTalkBB Media Inc 联营公司 应收关联方 债权 代垫房租费、 员工社会保 险费等日常 费用 是 0 32.62 0 黄明生 本公司现任 董事 应付关联方 债务 购买其所持 首都在线网 络技术 24.61%股权 否 1,870.54 561.16 1,309.38 孙文超 曾任本公司 监事，2013 年 1月18日辞职 应付关联方 债务 购买其所持 首都在线网 络技术 4.34% 股权 否 329.87 98.96 230.91 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 40 陈晨 本公司持股 5%以上股东 应付关联方 债务 购买其所持 首都在线网 络技术 5.21% 股权 否 396 118.8 277.2 忻卫敏 公司副总裁 应付关联方 债务 购买其所持 上海翰平 28%股权 否 0 2,884.85 1,477.82 关联债权债务对公司经营成果及财 务状况的影响 无重大影响 5、其他重大关联交易 2013年6月25日，公司与本公司控股股东、实际控制人、董事长李小龙先生签订了《关于iTalk Global Communications,Inc 资产2012-2014年度利润预测补偿协议的补充协议》，该事项经公司2013年6月25日召开的第四届董事会第十一次会议、2013 年7月12日召开的2013年第3次临时股东大会审议通过。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于公司与李小龙先生签订《关于 iTalk Global Communications,Inc 资产 2012-2014 年度利润预测补偿协议的补充协议》关联交 易的公告 2013 年 06 月 26 日 巨潮资讯网 六、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 资产重组时所作承诺 李小龙 1.为保证公司重 大资产购买的 顺利进行，降低 公司重大资产 收购的风险，基 于对 iTalk Global Communication s,Inc.未来发展 的信心，公司控 股股东、实际控 2012 年 04 月 26 日 2015 年 6 月 30 日 严格履行 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 41 制人李小龙先 生与本公司签 署《关于 iTalk Global Communication s,Inc.资产 2012-2014 年度 利润预测补偿 协议》。李小龙 先生向本公司 承诺并保证北 京二六三网络 科技有限公司 2012 年至 2014 年每年实际净 利润不低于如 下净利润目标： 2012 年度不低 于 1,000 万美 元，2013 年度不 低于 1,300 万美 元，2014 年度不 低于 1,500 万美 元。若北京二六 三网络科技有 限公司未达到 以上净利润目 标，则李小龙先 生应向本公司 进行赔偿。由于 iTalk Holdings,LLC. 在股权购买协 议中已同意并 承诺对北京二 六三网络科技 有限公司 2012 年的净利润未 达盈利目标部 分进行赔偿，李 小龙先生仅对 2013 和 2014 年 的净利润目标 承担赔偿责任。 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 42 首次公开发行或再融资时所作承诺 1.公司实际控制 人李小龙；2.公 司股东张彤、陈 晨、胡维新；3. 作为担任公司 董事、监事、高 级管理人员的 股东黄明生、张 大庆、孙文超、 芦兵、张靖海、 肖瑗、刘江涛 1.公司实际控制 人李小龙承诺： 自公司股票上 市之日起三十 六个月内，不转 让或者委托他 人管理其已直 接和间接持有 的发行人股份， 也不由发行人 回购其持有的 股份。承诺期限 届满后在其任 职期间每年转 让的股份不超 过其所持有发 行人股份总数 的 25%；离职后 半年内，不转让 其所持有的发 行人股份。2.公 司股东张彤、陈 晨、胡维新承 诺：自公司股票 上市之日起三 十六个月内，不 转让或者委托 他人管理其已 直接和间接持 有的发行人股 份，也不由发行 人回购其持有 的股份。3.发行 前，作为担任公 司董事、监事、 高级管理人员 的股东黄明生、 张大庆、孙文 超、芦兵、张靖 海、肖瑗、刘江 涛还承诺：在上 述禁售承诺期 过后，在其任职 期间每年转让 2010 年 09 月 08 日 1.三十六个月 2. 三十六个月 3. 长期有效 1.严格履行 2.报 告期内履行完 毕 3.严格履行 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 43 的股份不超过 其所持有发行 人股份总数的 25%；离职后半 年内，不转让其 所持有的发行 人股份。 其他对公司中小股东所作承诺 李小龙 1.本人及本人控 股/控制的其他 公司/企业（以下 统称“附属企 业”），目前并没 有直接或间接 地从事任何与 股份公司目前 正在经营的或 今后准备从事 的增值电信业 务存在竞争的 任何业务活动。 2.本人及附属企 业在今后的任 何时间不会直 接或间接地以 任何方式(包括 但不限于自营、 合资或联营)参 与或进行与股 份公司目前正 在经营的或今 后准备从事的 增值电信业务 存在直接或间 接竞争的任何 业务活动。凡本 人及附属企业 有任何商业机 会可从事、参与 或入股任何可 能会与股份公 司生产经营构 成竞争的业务， 本人会安排将 上述商业机会 2009 年 09 月 10 日 长期有效 严格履行 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 44 让予股份公司。 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 （如有） 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 收购 iTalk Global 资产净 利润 2012 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 1,300 万美元 1,397.55 万美 元 不适用 2012 年 04 月 28 日 巨潮咨询网 《重大资产购 买报告书》 收购上海翰平 公司资产净利 润 2012 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年度内存 续的上海翰平 网络和上海二 六三通信有限 公司翰平事业 部 2013 年度净 利 润 之 和 较 2012 年度净利 润增长率不低 于 30% 1,084.53 不适用 2012 年 03 月 30 日 巨潮资讯网 《关于使用部 分超募资金及 变更虚拟呼叫 中心募投项目 资金用于收购 上海翰平网络 技术有限公司 100%股权的公 告》 收购首都在线 2012 年 11 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 -1,277 -1,120.38 不适用 2012 年 11 月 05 日 巨潮资讯网 《关于公司使 用自有资金收 购北京首都在 线网络技术有 限公司 70.23% 股权暨关联交 易的公告》 七、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 184 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 王书阁、邓军 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 45 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 46 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 107,841,1 00 44.93% -57,816,85 5 -57,816,85 5 50,024,24 5 20.84% 1、国家持股 0 0% 0 0 0 0% 2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0% 3、其他内资持股 107,841,1 00 44.93% -57,816,85 5 -57,816,85 5 50,024,24 5 20.84% 其中：境内法人持股 0 0% 0 0% 境内自然人持股 107,841,1 00 44.93% -57,816,85 5 -57,816,85 5 50,024,24 5 20.84% 4、外资持股 0 0% 0 0 0 0% 其中：境外法人持股 0 0% 0 0 0 0% 境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0% 二、无限售条件股份 132,158,9 00 55.07% 57,816,85 5 57,816,85 5 189,975,7 55 79.16% 1、人民币普通股 132,158,9 00 55.07% 57,816,85 5 57,816,85 5 189,975,7 55 79.16% 2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0% 3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0% 4、其他 0 0% 0 0 0 0% 三、股份总数 240,000,0 00 100% 0 0 240,000,0 00 100% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 47 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 股票类 无 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 无 权证类 无 前三年历次证券发行情况的说明 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 无 3、现存的内部职工股情况 无 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 28,120 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 23,453 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 李小龙 境内自然人 19.14% 45,933,35 4 -3,800,00 0 37,300,01 5 8,633,339 张彤 境内自然人 6.56% 15,743,00 -472,658 0 15,743,00 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 48 0 0 陈晨 境内自然人 6.33% 15,201,07 7 -939,201 0 15,201,07 7 胡维新 境内自然人 3.96% 9,507,468 0 0 9,507,468 黄明生 境内自然人 3% 7,205,104 -1,800,00 0 6,753,828 451,276 宗明杰 境内自然人 2.71% 6,506,701 -2,633,09 9 0 6,506,701 北京利平科技开 发有限公司 境内非国有法人 2.14% 5,135,140 -4,301,45 1 0 5,135,140 张大庆 境内自然人 1.67% 4,000,000 -824,572 2,412,286 1,587,714 吴天舒 境内自然人 1.25% 3,000,000 0 3,000,000 宋凌 境内自然人 0.83% 2,000,000 -1,388,97 6 0 2,000,000 上述股东关联关系或一致行动的 说明 前 10 名股东中的张彤和张大庆是胞兄弟关系，除上述情况外，本公司未知其他前 10 名 股东中是否存在关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 张彤 15,743,000 人民币普通股 15,743,000 陈晨 15,201,077 人民币普通股 15,201,077 胡维新 9,507,468 人民币普通股 9,507,468 李小龙 8,633,339 人民币普通股 8,633,339 宗明杰 6,506,701 人民币普通股 6,506,701 北京利平科技开发有限公司 5,135,140 人民币普通股 5,135,140 吴天舒 3,000,000 人民币普通股 3,000,000 宋凌 2,000,000 人民币普通股 2,000,000 张大庆 1,587,714 人民币普通股 1,587,714 刘利军 1,552,618 人民币普通股 1,552,618 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 前 10 名无限售流通股股东中的张彤和张大庆是胞兄弟关系，除上述情况外，本公司未 知其他无限售条件前 10 名股东中是否存在关联关系。 前十大股东参与融资融券业务股 东情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 49 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 李小龙 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 李小龙先生， 1965 年出生，中国国籍，大学本科学历。长期从事于计算机、网 络、通讯领域的工作，1987 年至 1988 年任北京自动化控制设备厂工程师，1988 年任北京海洋电子公司副总经理，1992 年 10 月起担任北京海诚电讯技术有限公 司董事长兼总经理，1999 年 12 月起担任北京首都在线科技发展有限公司董事长 兼总经理。2004 年 9 月担任二六三网络通信股份有限公司董事长兼总经理，2006 年 8 月 1 日起至今担任二六三网络通信股份有限公司任董事长，2013 年 1 月， 受聘成为工业和信息化部电信经济专家委员会第四届委员。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 李小龙 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 李小龙先生， 1965 年出生，中国国籍，大学本科学历。长期从事于计算机、 网络、通讯领域的工作，1987 年至 1988 年任北京自动化控制设备厂工程师， 1988 年任北京海洋电子公司副总经理，1992 年 10 月起担任北京海诚电讯技术 有限公司董事长兼总经理，1999 年 12 月起担任北京首都在线科技发展有限公 司董事长兼总经理。2004 年 9 月担任二六三网络通信股份有限公司董事长兼总 经理，2006 年 8 月 1 日起至今担任二六三网络通信股份有限公司任董事长，2013 年 1 月，受聘成为工业和信息化部电信经济专家委员会第四届委员。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 50 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 无 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 无 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 51 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 李小龙 董事长 现任 男 48 2012 年 08 月 13 日 2015 年 08 月 13 日 49,733,354 0 3,800,000 45,933,354 黄明生 董事 现任 男 50 2012 年 08 月 13 日 2015 年 08 月 13 日 9,005,104 0 1,800,000 7,205,104 芦兵 董事、总裁 现任 男 48 2012 年 08 月 13 日 2015 年 08 月 13 日 1,126,028 0 0 1,126,028 Jie Zhao 董事、副总 裁 现任 男 54 2012 年 12 月 24 日 2013 年 01 月 10 日 2015 年 08 月 13 日 0 0 0 0 杨贤足 独立董事 离任 男 74 2012 年 08 月 13 日 2013 年 07 月 12 日 0 0 0 0 应华江 独立董事 现任 男 44 2012 年 08 月 13 日 2015 年 08 月 13 日 0 0 0 0 王连凤 独立董事 现任 女 62 2012 年 08 月 13 日 2015 年 08 月 13 日 0 0 0 0 杨泽民 独立董事 现任 男 63 2013 年 07 月 12 日 2015 年 08 月 13 日 0 0 0 0 汪学思 监事会主 席 现任 男 49 2012 年 08 月 13 日 2015 年 08 月 13 日 0 650,000 0 650,000 孙文超 监事 离任 男 44 2012 年 08 月 13 日 2013 年 01 月 18 日 2,914,202 1,394,426 Tong Wei 监事 离任 男 46 2013 年 01 月 10 日 2013 年 08 月 20 日 0 0 0 0 Paul Zhu 监事 现任 男 52 2013 年 09 月 16 日 2015 年 08 月 13 日 0 0 0 0 董尚雯 监事 现任 女 39 2013 年 05 月 20 日 2015 年 08 月 13 日 60,000 0 0 60,000 刘娜 职工代表 监事 离任 女 29 2012 年 08 月 13 日 2013 年 09 月 24 日 0 0 0 0 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 52 郭月霞 职工代表 监事 现任 女 32 2013 年 09 月 24 日 2015 年 08 月 13 日 0 0 0 0 何薇 职工代表 监事 现任 女 35 2013 年 01 月 10 日 2015 年 08 月 13 日 0 0 0 0 张靖海 副总裁 现任 男 45 2012 年 08 月 13 日 2015 年 08 月 13 日 450,000 0 112,500 337,500 肖瑗 副总裁 现任 男 48 2012 年 08 月 13 日 2015 年 08 月 13 日 400,000 0 100,000 300,000 忻卫敏 副总裁 现任 男 39 2013 年 12 月 25 日 2015 年 08 月 13 日 0 0 0 0 刘江涛 副总裁、董 事会秘书、 财务负责 人 现任 男 42 2012 年 08 月 13 日 2015 年 08 月 13 日 601,028 0 150,258 450,770 合计 -- -- -- -- -- -- 64,289,716 650,000 5,962,758 57,457,182 注：Jie Zhao 先生担任公司董事任职起始日期为 2013 年 01 月 10 日，担任公司副总裁任职起始日期为 2012 年 12 月 24 日 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （一）董事 1.李小龙先生，1965年出生，中国国籍，大学本科学历。2006年8月1日起至今担任二六三网络通信股份有限公司董事长。 2.黄明生先生，1963年出生，中国国籍，大学本科学历，高级工程师，2006年5月起任二六三网络通信股份有限公司董事。 3.芦兵先生，1965年出生，中国国籍，理学硕士。2001年2月加入二六三网络通信股份有限公司，历任广州分公司总经理、 公司副总经理职务，2011年2月起担任公司董事，现任公司总裁兼任北京二六三企业通信有限公司总经理。 4.Jie Zhao先生，1959年出生，美国国籍，美国辛辛那提大学计算机科学应用硕士。 2003年至今担任iTalk Global Communicationgs,Inc.CEO。2013年1月起任公司董事，现兼任公司副总裁。 5.应华江先生，1969年出生，中国国籍，1990年毕业于北京大学。2010年10月至今任北明软件有限公司董事、总裁。2011年 2月起任本公司独立董事。 6.王连凤女士，1951年出生，中国国籍，会计专业人士。2008年至2011年任职中国证券登记结算有限责任公司纪委书记，2012 年8月起任本公司独立董事。 7.杨泽民先生，1950年出生，中国国籍，硕士研究生。2002年10月至2011年5月任工信部电信研究院院长。2011年5月至今任 中国通信标准化协会秘书长。2013年7月起任本公司独立董事。 （二）监事 1.汪学思先生，1964年出生，中国国籍，大学本科学历。2002年9月创立并任武汉星彦信息技术有限公司（后更名为“乌鲁木 齐星彦投资有限公司”）董事长至今。现任公司第四届监事会监事会主席。 2.董尚雯女士，1974年出生，中国国籍，硕士研究生，2008 年至今在中国人民大学劳动人事学院博士在读。在此期间兼职 北京理工大学管理与经济学院客座讲师-人力资源方向；中国人民大学领导力与政策研究中心副主任；天慕众和企业管理咨 询（北京）有限公司资深咨询师、总经理；龙星化工股份有限公司独立董事；中国人力资源开发协会专家组成员职务。2013 年5月起任公司监事。 3.Paul Zhu先生，1961年出生，美国国籍，硕士研究生。 2005 年 1 月至 2013 年 1 月任 iTalk Global Comm.Inc.执行副总裁； 2013 年 1 月至今在北京二六三网络科技有限公司任人事部总监。2013年9月起任公司监事。 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 53 4.何薇女士，1978年出生，中国国籍，大学本科学历。2002年5月加入公司，历任在线业务部个人邮件业务推广专员、董事 长秘书，2011年1月至11月任公司行政人事部行政经理，2011年11月至今担任公司物业管理分公司负责人，2013年8月起兼任 公司集团办公室主任，2013年1月起任公司职工代表监事。 5.郭月霞女士，1981年出生，中国国籍，大学本科学历。2004年7月至2011年10月任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计部审计员、项目经理；2011年10月加入二六三网络通信股份有限公司，现任集团内审部审计项目经理一职。2013年9月 起任公司职工代表监事。 （三）高级管理人员 1.芦兵先生，工作简历详见“第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况，二任职情况，（一）董事 ”。 2.张靖海先生，1968年出生，中国国籍，工学硕士。2004年加入公司，历任公司产品部经理、广州大区总经理，现任公司副 总裁。 3.肖瑗先生，1965年出生，中国国籍，工学硕士。2006年加入公司，现任公司副总裁。 4.Jie Zhao先生，工作简历详见“第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况，二任职情况，（一）董事 ”。 5.忻卫敏先生，1974年出生，中国国籍，大学本科学历，2008 年至 2012 年担任上海翰平网络技术有限公司总经理；2012 年 至今任上海二六三通信有限公司总经理，2013年12月起任公司副总裁。 6.刘江涛先生，1971年出生，中国国籍，管理学硕士，中国注册会计师。2001年3月起历任公司财务部高级财务经理、财务 部总监、董事会秘书等职，现任公司副总裁、财务负责人、董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 汪学思 乌鲁木齐星彦投资有限公司 执行董事兼 经理 2002 年 09 月 13 日 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 在其他单位是否领取报酬 津贴 李小龙 北京二六三网络科技有限公司 董事长 否 iTalk Global Communications, Inc. 董事 否 iTalkBB Canada Inc. 董事 否 ITALKBB AUSTRALIA PTY LTD 董事 否 Digital Technology Marketing and Information, Inc. 董事 否 爱涛信科国际通信技术（北京）有限公司 董事 否 E-Commerce China Dangdang Inc. 独立董事 是 KongZhong Corporation 独立董事 是 黄明生 北京首都在线网络技术有限公司 董事长 否 iTalk TV Hongkong Limited 爱涛网络电视香港有限公司 执行董事 否 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 54 芦兵 北京二六三企业通信有限公司 执行董事兼总经 理 是 易美云（北京）信息技术有限公司 董事 否 Jie Zhao iTalk Holdings, LLC 董事 否 北京二六三网络科技有限公司 执行董事 是 北京首都在线网络技术有限公司 董事 否 iTalk Global Communications, Inc. 董事 是 iTalkBB Canada Inc. 董事 否 ITALKBB AUSTRALIA PTY LTD 董事 否 Digital Technology Marketing and Information, Inc. 董事 否 爱涛信科国际通信技术（北京）有限公司 董事 否 iTalkBB Media Inc. 董事 否 ITALKBB SINGAPORE PTE. LTD. 董事 否 杨泽民 中国通信标准化协会 秘书长 是 北京通信法制研究会 会长 是 应华江 北明软件有限公司 董事、总裁 是 王连凤 广东宝丽华新能源股份有限公司 独立董事 是 华西证券 独立董事 是 汪学思 乌鲁木齐星彦投资有限公司 执行董事兼经理 是 Paul Zhu 北京二六三网络科技有限公司 人事部总监 是 董尚雯 天慕众和企业管理咨询（北京）有限公司 总经理 是 龙星化工股份有限公司 独立董事 是 忻卫敏 上海二六三通信有限公司 总经理 是 二六三增值通信香港有限公司 董事 否 刘江涛 上海二六三通信有限公司 监事 否 北京二六三企业通信有限公司 监事 否 北京二六三网络科技有限公司 监事 否 北京首都在线网络技术有限公司 监事 否 在其他单位任职情 况的说明 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （一）决策程序 公司建立了完善的高级管理人员绩效考核和薪酬体系，高级管理人员的工作绩效与其报酬直接挂钩。董事会薪酬与考核 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 55 委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案。 （二）确定依据 公司董事、监事和高级管理人员报酬依据公司的经营业绩和绩效考核指标来确定。 （三）支付情况 公司董事、监事和高级管理人员报酬依据绩效考核指标完成情况支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 李小龙 董事长 男 48 现任 129.6 0 129.6 黄明生 董事 男 50 现任 0 0 0 芦兵 董事、总裁 男 48 现任 105.6 0 105.6 Jie Zhao 董事、副总裁 男 54 现任 146.33 0 146.33 杨贤足 独立董事 男 74 离任 13.6 0 13.6 应华江 独立董事 男 44 现任 20.4 0 20.4 王连凤 独立董事 女 62 现任 20.4 0 20.4 杨泽民 独立董事 男 63 现任 9.63 0 9.63 汪学思 监事会主席 男 49 现任 9.62 9.48 19.1 孙文超 监事 男 44 离任 0 0 0 Tong Wei 监事 男 46 离任 2.2 0 2.2 Paul Zhu 监事 男 52 现任 23.76 0 23.76 董尚雯 监事 女 39 现任 9.62 0 9.62 刘娜 职工代表监事 女 29 离任 9.39 0 9.39 郭月霞 职工代表监事 女 32 现任 3.97 0 3.97 何薇 职工代表监事 女 35 现任 26.5 0 26.5 张靖海 副总裁 男 45 现任 81 0 81 肖瑗 副总裁 男 48 现任 81 0 81 忻卫敏 副总裁 男 39 现任 6 0 6 刘江涛 副总裁、董事 会秘书、财务 负责人 男 42 现任 81 0 81 合计 -- -- -- -- 779.62 9.48 789.1 注 1：Jie Zhao 和 Paul Zhu“从公司获得的报酬总额”及“报告期末实际所得报酬”中涉及美元折合人民币时使用的 汇率为 2013 年 12 月 31 日中国银行公布的人民币兑美元汇率中间价，100 美元折合人民币 609.69 元。 注 2:上述董事、监事及高级管理人员报告期内从公司获得的报酬总额为其报告期内担任董事、监事或高级管理人员职 务的任职期内所获报酬情况。 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 56 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 杨贤足 独立董事 任期满离任 2013 年 07 月 12 日 任职期限已满六年 孙文超 监事 离任 2013 年 01 月 18 日 个人原因 刘娜 职工代表监事 离任 2013 年 09 月 24 日 个人原因 Tong Wei 监事 离任 2013 年 08 月 20 日 个人原因 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 不适用 六、公司员工情况 截至报告期末，本公司共有员工1017人，主要结构如下： （一）职能结构 员工类别 员工人数（人） 占员工总人数比例 管理人员 58 5.7% 平台职能人员 119 11.7% 销售人员 405 39.8% 技术人员 435 42.8% 总计 1017 100.0% 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 57 （二）学历结构 受教育程度 员工人数（人） 占员工总人数比例 硕士研究生及以上 82 8.1% 大学本科 592 58.2% 大专 257 25.3% 大专以下 86 8.4% 合计 1017 100.0% 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 58 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中 小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度， 不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治 理实际情况基本符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文件要求。 截至报告期末，公司已建立的各项制度的名称和公开信息披露情况： 公司已建立的制度 披露时间 信息披露媒体 公司章程（2014年2月） 2014年2月21日 巨潮资讯网 内幕信息登记制度（2010年10月） 2010年10月27日 巨潮资讯网 董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度（2010 年10月） 2010年10月27日 巨潮资讯网 监事会议事规则（2011年1月） 2011年1月28日 巨潮资讯网 总裁工作细则（2011年1月） 2011年1月29日 巨潮资讯网 与投资者关系管理制度（2012年7月） 2012年7月28日 巨潮资讯网 信息披露事务管理制度（2011年1月） 2011年1月29日 巨潮资讯网 募集资金管理办法（2011年1月） 2011年1月29日 巨潮资讯网 股东大会议事规则（2011年1月） 2011年1月29日 巨潮资讯网 关联交易管理制度（2013年2月） 2013年3月1日 巨潮资讯网 对外担保管理细则（2013年2月） 2013年3月1日 巨潮资讯网 独立董事制度（2011年1月） 2011年1月29日 巨潮资讯网 董事会议事规则（2011年1月） 2011年1月29日 巨潮资讯网 董事会秘书工作细则（2011年1月） 2011年1月29日 巨潮资讯网 董事会薪酬与考核委员会议事规则（2011年2月） 2011年2月23日 巨潮资讯网 董事会提名委员会议事规则（2011年2月） 2011年2月23日 巨潮资讯网 董事会战略委员会议事规则（2011年2月） 2011年2月23日 巨潮资讯网 董事会审计委员会议事规则（2011年2月） 2011年2月23日 巨潮资讯网 董事会审计委员会年报工作规程（2011年4月） 2011年4月28日 巨潮资讯网 独立董事年报工作制度（2011年4月） 2011年4月28日 巨潮资讯网 对外投资管理制度（2013年2月） 2013年3月1日 巨潮资讯网 规范与关联方资金往来管理制度（2011年4月） 2011年4月28日 巨潮资讯网 理财产品管理制度（2011年4月） 2011年4月28日 巨潮资讯网 内部审计工作制度（2011年4月） 2011年4月28日 巨潮资讯网 年报信息披露重大差错责任追究制度（2011年4月） 2011年4月28日 巨潮资讯网 重大信息内部报告制度（2011年4月） 2011年4月28日 巨潮资讯网 外部信息使用人管理制度（2012年3月） 2012年3月31日 巨潮资讯网 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 59 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 2010 年 10 月 25 日公司召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《内幕信息登记制度》，并于 2010 年 10 月 27 日刊登在 公司指定披露媒体-巨潮资讯网。截至目前该制度执行情况良好。报告期内，公司未有被监管部门采取监管措施或行政处罚 的情况，未有内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品种的情况，也未有董监高人员违规买卖公司股票的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年年度股东大 会 2013 年 05 月 20 日 1、关于《2012 年年 度报告及摘要》的议 案；2、关于《2012 年年度董事会报告》 的议案；3、关于 《2012 年年度监事 会工作报告》的议 案；4、关于《2012 年年度财务决算报 告》的议案；5、关 于《2012 年年度利 润分配方案》的议 案；6、关于《2013 年年度财务预算报 告》的议案；7、关 于《2012 年年度募 集资金存放和使用 报告》的议案；8、 关于续聘 2013 年年 度审计机构的议案； 9、关于使用“电子邮 件业务拓展项目”节 余募集资金永久性 补充流动资金的议 案；10、关于终止募 投项目“95050 多方 通话业务拓展项目” 的议案；11、关于延 长超募资金投资项 目—“企业会议服务 参加现场会议的股 东及股东代理人共 8 名，代表股份 83,692,470 股，占公 司有表决权股份总 数的 34.87%；通过 网络投票的股东及 股东代理人共 3 名， 代表股份12,600 股， 占公司有表决权股 份总数的 0.0053%。 2013 年 05 月 21 日 《2013-026 2012 年年度股东大会决 议的公告》巨潮资讯 网 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 60 项目”建设时间的议 案；12、关于确定公 司监事津贴的议案； 13、关于选举董尚雯 女士为第四届监事 会股东代表监事的 议案 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年第一次临时 股东大会 2013 年 01 月 10 日 1、关于选举 JieZhao 先生为第四届董事 会非独立董事的议 案；2、关于修订《公 司章程》的议案；3、 关于增选 TongWei 先生为第四届监事 会股东代表监事的 议案 出席本次会议的股 东及代理人共 5 名，代表 7 名股东， 所持股份总数 56,459,480 股，占公 司有表决权总股份 24,000 万股的 23.52% 2013 年 01 月 11 日 《2013-001 2013 年 第一次临时股东大 会决议的公告》 2013 年第二次临时 股东大会 2013 年 03 月 18 日 1、关于修订《公司 章程》的议案；2、 关于修订《关联交易 管理制度》的议案； 3、关于修订《对外 担保管理细则》的议 案；4、关于修订《对 外投资管理制度》的 议案 出席本次会议的股 东及代理人共 6 名，代表 7 名股东， 所持股份总数 60,503,014 股，占公 司有表决权总股份 24,000 万股的 25.21% 2013 年 03 月 19 日 《2013-012 2013 年 第二次临时股东大 会决议的公告》 2013 年第三次临时 股东大会 2013 年 07 月 12 日 1、审议关于公司与 李小龙先生签订《关 于 iTalk Global Communications,Inc 资产 2012-2014 年 度利润预测补偿协 议的补充协议》的议 案；2、审议关于选 举杨泽民先生为公 司第四届董事会独 立董事的议案 参加现场会议的股 东及股东代理人共 7 名，代表股份 91681450 股，占公 司有表决权股份总 数的 38.20%；通过 网络投票的股东及 股东代理人共 10 名，代表股份 132050 股，占公司 有表决权股份总数 的 0.055% 2013 年 07 月 13 日 《2013-031 2013 年 第三次临时股东大 会决议的公告》 2013 年第四次临时 股东大会 2013 年 09 月 16 日 关于选举 Paul Zhu 先生为公司第四届 出席本次会议的股 东及股东代理人共 2013 年 09 月 17 日 《2013-041 2013 年 第四次临时股东大 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 61 监事会股东代表监 事的议案 4 名，代表 5 名股 东，所持股份总数 51,647,752 股，占公 司有表决权股份总 数的 21.52% 会决议的公告》 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 杨贤足 5 1 4 0 0 否 应华江 9 1 8 0 0 否 王连凤 9 4 5 0 0 否 杨泽民 4 2 2 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1.战略委员会 董事会下设战略委员会，由3名董事组成，其中包括1名独立董事，公司董事长担任召集人。报告期内，战略委员会勤勉 尽责，对公司战略规划等事项进行了研究，并提出合理建议。 2.内审委员会 公司董事会审计委员会由2名独立董事及1名董事组成，其中召集人由独立董事（专业会计人员）担任。报告期内，根据 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 62 中国证监会、深圳证券交易所及公司《董事会审计委员会议事规则》的规定，公司董事会审计委员会勤勉尽责，认真履行职 责，主要开展了如下工作： （1）指导和监督内部审计制度的执行； （2）审计委员会与年审会计师积极沟通，并对年审会计师的服务内容提出具体要求； （3）对内审部的工作进行指导，并提出具体建议； （4）内审部按季向审计委员会提交工作计划、工作总结和审计报告，审计委员会认真审核内审部的各项工作计划和审 计报告，及时提出反馈意见，并向董事会报告。 3.薪酬与考核委员会 董事会下设薪酬与考核委员会，由3名董事组成，其中独立董事2名，并由1名独立董事担任召集人。报告期内公司第四 届董事会薪酬与考核委员会提出公司第四届董事会第十次会议《关于审议调整公司部分高管薪酬的议案》；另，报告期内公 司薪酬与考核委员拟定了《公司2013年限制性股票激励计划（草案）》并提交第四届董事会第十四次会议审议。 4.提名委员会 董事会下设提名委员会，由3名董事组成，其中独立董事2名，并由1名独立董事担任召集人。报告期内，第四届董事会 提名委员会向公司第四届董事会第十一次会议提出《关于提名杨泽民先生为公司第四届董事会独立董事候选人的议案》，同 时对公司第四届董事会独立董事候选人杨泽民先生的资格进行了核查和提名。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 自成立以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，公司与控股股 东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。（一）资产独立 本公司资 产独立，不存在资产、资金被控股股东和实际控制人占用的情形，不存在以资产、权益为控股股东和实际控制人担保的情形。 （二）人员独立 本公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系。公司的董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》 和《公司章程》的有关规定产生，公司劳动、人事及工资方面完全独立。（三）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配 备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。本公司独立在银行开户，依法独立纳税。（四）机构独 立 公司设立了完善的组织机构体系，独立运作，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的情况。（五）业务独立 公司具有独立完整的业务体系，拥有独立的生产经营场所，独立对外签订合同，开展业务，业务完全独立。 七、同业竞争情况 报告期内，公司不存在同业竞争情况。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制并不断完善，公司高级管理人员全部由董事会聘任，直接对董 事会负责，承担董事会下达的经营指标，董事会下设的薪酬与考核委员会对高级管理人员进行考评。 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 63 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上 市规则》等相关法律法规的要求，依据《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》 等规定，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，本公司建立了较完善的法人治理结构，公司按照内部环境、风险评估、 控制活动、信息与沟通，内部监督等内部控制要素建立了控制体系，制定了贯穿于公司经营管理各层面、各环节的内部控制 管理制度，并不断完善，内部控制体系健全、合理，内控制度已覆盖了公司各业务流程层面，且运行有效。该体系符合当前 公司经营的实际情况需要，在公司经营管理的关键环节中起到了控制和防范作用，并建立了必要的内部监督机制，为本公司 经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证内部控制相关内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司以《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》以及监管部门的相关规范性文件为依据，建立了财务报 告内部控制。本年度的财务报告内部控制不存在重大缺陷。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内公司内部控制体系健全、合理，内控制度已覆盖了公司业务活动和内部管理的各个方面和环节，在完整性、合规 性、有效性等方面不存在重大缺陷 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2014 年 04 月 28 日 内部控制自我评价报告全文披露 索引 《二六三网络通信股份有限公司内部控制自我评价报告》 五、内部控制审计报告 □ 适用 √ 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已严格按照中国证监会、深圳证券交易所等监管部门的要求，建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报 告期内，公司未发生年度报告重大差错的情形。 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 64 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 04 月 24 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2014]004465 号 注册会计师姓名 王书阁、邓军 审计报告正文 二六三网络通信股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的二六三网络通信股份有限公司(以下简称二六三公司)财务报表，包括2013年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有 者权益变动表，以及财务报表附注。 1. 对财务报表出具的审计报告 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是二六三公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师 考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 65 我们认为，二六三公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了二六三公 司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王书阁 中国·北京 中国注册会计师：邓军 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：二六三网络通信股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 291,855,818.55 542,503,531.08 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 11,420,000.00 应收票据 197,105.00 应收账款 43,887,237.12 47,211,828.14 预付款项 20,681,324.74 29,242,700.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 152,312.33 1,132,662.70 应收股利 其他应收款 4,302,090.48 13,580,656.09 买入返售金融资产 存货 10,404,176.01 14,014,437.32 一年内到期的非流动资产 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 66 其他流动资产 219,444,016.43 流动资产合计 602,146,975.66 647,882,920.53 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 57,543,245.52 4,840,800.00 投资性房地产 固定资产 88,433,515.21 61,553,352.78 在建工程 4,504,899.17 11,504,344.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,970,939.51 6,244,214.32 开发支出 7,211,745.11 商誉 767,767,997.51 785,064,628.05 长期待摊费用 64,146,718.22 52,492,140.77 递延所得税资产 2,374,343.66 2,265,984.17 其他非流动资产 非流动资产合计 997,953,403.91 923,965,464.09 资产总计 1,600,100,379.57 1,571,848,384.62 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 29,903,226.22 26,331,684.38 预收款项 157,831,786.97 151,118,151.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 67 应付职工薪酬 31,937,931.87 14,120,664.89 应交税费 -3,299,708.74 -262,357.63 应付利息 应付股利 其他应付款 58,299,773.55 70,426,168.85 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 274,673,009.87 261,734,312.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 17,286,454.76 递延所得税负债 126,717.37 169,899.41 其他非流动负债 610,000.00 非流动负债合计 126,717.37 18,066,354.17 负债合计 274,799,727.24 279,800,666.50 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 240,000,000.00 240,000,000.00 资本公积 577,602,697.66 603,123,516.86 减：库存股 专项储备 盈余公积 68,370,156.03 63,106,297.30 一般风险准备 未分配利润 443,444,799.44 382,917,535.76 外币报表折算差额 -4,117,000.80 -12,390.47 归属于母公司所有者权益合计 1,325,300,652.33 1,289,134,959.45 少数股东权益 2,912,758.67 所有者权益（或股东权益）合计 1,325,300,652.33 1,292,047,718.12 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 68 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,600,100,379.57 1,571,848,384.62 法定代表人：李小龙 主管会计工作负责人：刘江涛 会计机构负责人：董桂英 2、母公司资产负债表 编制单位：二六三网络通信股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 88,791,248.64 369,052,629.74 交易性金融资产 11,420,000.00 应收票据 应收账款 1,406,362.44 28,910,337.06 预付款项 2,055,520.76 6,768,526.60 应收利息 152,312.33 1,132,662.70 应收股利 其他应收款 188,395,538.37 18,336,610.86 存货 10,687.82 113,399.57 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 215,828,100.08 流动资产合计 508,059,770.44 424,314,166.53 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 673,350,597.37 808,648,679.46 投资性房地产 固定资产 33,432,584.97 22,063,181.11 在建工程 4,504,899.17 9,549,969.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,648,980.48 2,963,541.52 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 69 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,107,589.44 1,832,446.87 递延所得税资产 18,130.87 199,257.52 其他非流动资产 非流动资产合计 715,062,782.30 845,257,075.48 资产总计 1,223,122,552.74 1,269,571,242.01 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 6,421,122.71 6,817,694.11 预收款项 3,241,718.17 22,518,751.09 应付职工薪酬 6,446,446.09 6,416,898.11 应交税费 254,503.45 -226,764.02 应付利息 应付股利 其他应付款 175,746,282.35 183,139,268.46 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 192,110,072.77 218,665,847.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 126,717.37 169,899.41 其他非流动负债 610,000.00 非流动负债合计 126,717.37 779,899.41 负债合计 192,236,790.14 219,445,747.16 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 240,000,000.00 240,000,000.00 资本公积 600,672,822.49 600,551,142.01 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 70 减：库存股 专项储备 盈余公积 68,370,156.03 63,106,297.30 一般风险准备 未分配利润 121,842,784.08 146,468,055.54 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 1,030,885,762.60 1,050,125,494.85 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,223,122,552.74 1,269,571,242.01 法定代表人：李小龙 主管会计工作负责人：刘江涛 会计机构负责人：董桂英 3、合并利润表 编制单位：二六三网络通信股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 715,974,866.79 382,227,363.60 其中：营业收入 715,974,866.79 382,227,363.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 588,458,351.51 328,091,689.55 其中：营业成本 254,648,796.64 172,583,238.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 12,571,315.06 9,383,312.38 销售费用 131,883,358.24 51,905,467.88 管理费用 191,857,084.23 104,641,491.05 财务费用 -1,911,889.28 -10,661,555.86 资产减值损失 -590,313.38 239,735.82 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 71 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 7,321,936.20 209,479,327.74 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -3,905,667.31 5,991,949.58 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 134,838,451.48 263,615,001.79 加：营业外收入 8,978,205.44 7,043,069.57 减：营业外支出 4,762,440.02 556,260.77 其中：非流动资产处置损 失 644,782.07 516,822.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 139,054,216.90 270,101,810.59 减：所得税费用 848,148.08 2,979,308.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 138,206,068.82 267,122,502.48 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 137,791,122.41 265,579,660.83 少数股东损益 414,946.41 1,542,841.65 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.57 1.11 （二）稀释每股收益 0.57 1.11 七、其他综合收益 -4,104,610.33 230,362.36 八、综合收益总额 134,101,458.49 267,352,864.84 归属于母公司所有者的综合收益 总额 133,686,512.08 265,810,023.19 归属于少数股东的综合收益总额 414,946.41 1,542,841.65 法定代表人：李小龙 主管会计工作负责人：刘江涛 会计机构负责人：董桂英 4、母公司利润表 编制单位：二六三网络通信股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 72 一、营业收入 76,974,241.16 221,049,899.90 减：营业成本 50,451,892.29 135,182,359.06 营业税金及附加 2,008,896.25 5,436,106.75 销售费用 11,736,991.29 21,226,270.83 管理费用 44,833,864.61 58,037,025.48 财务费用 -3,599,722.59 -11,903,519.72 资产减值损失 -595,347.73 -78,349.81 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 73,505,421.54 13,774,049.50 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -3,210,202.63 3,504,656.09 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,643,088.58 26,924,056.81 加：营业外收入 7,223,619.60 4,917,411.62 减：营业外支出 325,402.43 256,709.17 其中：非流动资产处置损失 237,442.57 248,708.07 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 52,541,305.75 31,584,759.26 减：所得税费用 -97,281.52 2,475,467.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,638,587.27 29,109,291.99 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 121,680.48 -212,712.89 七、综合收益总额 52,760,267.75 28,896,579.10 法定代表人：李小龙 主管会计工作负责人：刘江涛 会计机构负责人：董桂英 5、合并现金流量表 编制单位：二六三网络通信股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 773,238,501.44 399,883,530.72 客户存款和同业存放款项净增加 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 73 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 833,521.35 382,686.28 收到其他与经营活动有关的现金 20,074,299.38 23,902,500.69 经营活动现金流入小计 794,146,322.17 424,168,717.69 购买商品、接受劳务支付的现金 292,787,325.33 188,081,814.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 192,355,269.24 95,337,751.80 支付的各项税费 22,816,274.33 20,627,906.48 支付其他与经营活动有关的现金 109,772,527.55 47,100,763.56 经营活动现金流出小计 617,731,396.45 351,148,235.92 经营活动产生的现金流量净额 176,414,925.72 73,020,481.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 10,234,503.16 17,913,454.73 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 5,251,030.40 63,474.63 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 74 投资活动现金流入小计 15,485,533.56 17,976,929.36 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 42,663,285.64 23,601,087.27 投资支付的现金 99,262,524.32 11,140,800.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 451,484,416.35 支付其他与投资活动有关的现金 225,520,000.00 投资活动现金流出小计 367,445,809.96 486,226,303.62 投资活动产生的现金流量净额 -351,960,276.40 -468,249,374.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 10,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 71,999,994.30 50,700,925.65 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 2,060,925.65 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 71,999,994.30 61,400,925.65 筹资活动产生的现金流量净额 -71,999,994.30 -61,400,925.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -3,428,173.55 -558,420.50 五、现金及现金等价物净增加额 -250,973,518.53 -457,188,238.64 加：期初现金及现金等价物余额 542,503,531.08 999,691,769.72 六、期末现金及现金等价物余额 291,530,012.55 542,503,531.08 法定代表人：李小龙 主管会计工作负责人：刘江涛 会计机构负责人：董桂英 6、母公司现金流量表 编制单位：二六三网络通信股份有限公司 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 75 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 87,181,451.34 172,718,941.33 收到的税费返还 43,096.38 收到其他与经营活动有关的现金 384,739,822.65 822,136,417.61 经营活动现金流入小计 471,964,370.37 994,855,358.94 购买商品、接受劳务支付的现金 43,941,949.63 142,128,946.90 支付给职工以及为职工支付的现 金 37,376,033.00 47,447,968.31 支付的各项税费 3,727,679.96 14,893,792.82 支付其他与经营活动有关的现金 529,000,501.72 777,881,938.92 经营活动现金流出小计 614,046,164.31 982,352,646.95 经营活动产生的现金流量净额 -142,081,793.94 12,502,711.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 125,256,500.00 取得投资收益所收到的现金 90,234,503.16 10,269,393.41 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 10,924,246.61 55,790.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 40,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 266,415,249.77 10,325,183.41 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 12,732,558.31 11,740,367.63 投资支付的现金 94,342,284.32 561,140,800.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 31,122,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 225,520,000.00 投资活动现金流出小计 332,594,842.63 604,003,167.63 投资活动产生的现金流量净额 -66,179,592.86 -593,677,984.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 76 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 71,999,994.30 48,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 71,999,994.30 48,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -71,999,994.30 -48,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1.24 五、现金及现金等价物净增加额 -280,261,381.10 -629,175,270.99 加：期初现金及现金等价物余额 369,052,629.74 998,227,900.73 六、期末现金及现金等价物余额 88,791,248.64 369,052,629.74 法定代表人：李小龙 主管会计工作负责人：刘江涛 会计机构负责人：董桂英 7、合并所有者权益变动表 编制单位：二六三网络通信股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 240,000 ,000.00 603,123, 516.86 63,106, 297.30 382,917, 535.76 -12,390. 47 2,912,758 .67 1,292,047, 718.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 240,000 ,000.00 603,123, 516.86 63,106, 297.30 382,917, 535.76 -12,390. 47 2,912,758 .67 1,292,047, 718.12 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -25,520, 819.20 5,263,8 58.73 60,527,2 63.68 -4,104,6 10.33 -2,912,75 8.67 33,252,934 .21 （一）净利润 137,791, 122.41 414,946.4 1 138,206,06 8.82 （二）其他综合收益 -4,104,6 -4,104,610. 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 77 10.33 33 上述（一）和（二）小计 137,791, 122.41 -4,104,6 10.33 414,946.4 1 134,101,45 8.49 （三）所有者投入和减少资本 -25,520, 819.20 -3,327,70 5.08 -28,848,52 4.28 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 -25,520, 819.20 -3,327,70 5.08 -28,848,52 4.28 （四）利润分配 5,263,8 58.73 -77,263, 858.73 -72,000,00 0.00 1．提取盈余公积 5,263,8 58.73 -5,263,8 58.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -72,000, 000.00 -72,000,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 240,000 ,000.00 577,602, 697.66 68,370, 156.03 443,444, 799.44 -4,117,0 00.80 1,325,300, 652.33 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 78 股本） 一、上年年末余额 120,000 ,000.00 720,430, 069.66 60,497, 974.99 170,972, 266.11 1,071,900, 310.76 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 120,000 ,000.00 720,430, 069.66 60,497, 974.99 170,972, 266.11 1,071,900, 310.76 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 120,000 ,000.00 -117,30 6,552.80 2,608,3 22.31 211,945, 269.65 -12,390. 47 2,912,758 .67 220,147,40 7.36 （一）净利润 265,579, 660.83 1,542,841 .65 267,122,50 2.48 （二）其他综合收益 242,752. 83 -12,390. 47 230,362.36 上述（一）和（二）小计 242,752. 83 265,579, 660.83 -12,390. 47 1,542,841 .65 267,352,86 4.84 （三）所有者投入和减少资本 2,450,69 4.37 1,369,917 .02 3,820,611. 39 1．所有者投入资本 3,820,611. 39 3,820,611. 39 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 2,450,69 4.37 -2,450,69 4.37 （四）利润分配 2,910,9 29.20 -50,910, 929.20 -48,000,00 0.00 1．提取盈余公积 2,910,9 29.20 -2,910,9 29.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -48,000, 000.00 -48,000,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 120,000 ,000.00 -120,00 0,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 120,000 ,000.00 -120,00 0,000.00 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 79 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 -302,60 6.89 -2,723,4 61.98 -3,026,068. 87 四、本期期末余额 240,000 ,000.00 603,123, 516.86 63,106, 297.30 382,917, 535.76 -12,390. 47 2,912,758 .67 1,292,047, 718.12 法定代表人：李小龙 主管会计工作负责人：刘江涛 会计机构负责人：董桂英 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：二六三网络通信股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 240,000,00 0.00 600,551,14 2.01 63,106,297 .30 146,468,05 5.54 1,050,125, 494.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 240,000,00 0.00 600,551,14 2.01 63,106,297 .30 146,468,05 5.54 1,050,125, 494.85 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 121,680.48 5,263,858. 73 -24,625,27 1.46 -19,239,73 2.25 （一）净利润 52,638,587 .27 52,638,587 .27 （二）其他综合收益 121,680.48 121,680.48 上述（一）和（二）小计 121,680.48 52,638,587 .27 52,760,267 .75 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 80 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 5,263,858. 73 -77,263,85 8.73 -72,000,00 0.00 1．提取盈余公积 5,263,858. 73 -5,263,858. 73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -72,000,00 0.00 -72,000,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 240,000,00 0.00 600,672,82 2.49 68,370,156 .03 121,842,78 4.08 1,030,885, 762.60 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 120,000,00 0.00 720,430,06 9.66 60,497,974 .99 170,993,15 4.73 1,071,921, 199.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 120,000,00 0.00 720,430,06 9.66 60,497,974 .99 170,993,15 4.73 1,071,921, 199.38 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 120,000,00 0.00 -119,878,9 27.65 2,608,322. 31 -24,525,09 9.19 -21,795,70 4.53 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 81 （一）净利润 29,109,291 .99 29,109,291 .99 （二）其他综合收益 -212,712.8 9 -212,712.8 9 上述（一）和（二）小计 -212,712.8 9 29,109,291 .99 28,896,579 .10 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 2,910,929. 20 -50,910,92 9.20 -48,000,00 0.00 1．提取盈余公积 2,910,929. 20 -2,910,929. 20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -48,000,00 0.00 -48,000,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 120,000,00 0.00 -120,000,0 00.00 1．资本公积转增资本（或股本） 120,000,00 0.00 -120,000,0 00.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 333,785.24 -302,606.8 9 -2,723,461. 98 -2,692,283. 63 四、本期期末余额 240,000,00 0.00 600,551,14 2.01 63,106,297 .30 146,468,05 5.54 1,050,125, 494.85 法定代表人：李小龙 主管会计工作负责人：刘江涛 会计机构负责人：董桂英 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 82 三、公司基本情况 （一）历史沿革 二六三网络通信股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）设立于1999年12月16日，2003年6月18 日，本公司整体变更为股份有限公司，股份总额为9000万股，注册资本9,000.00万元。 根据本公司2010年第一次临时股东大会通过决议及中国证券监督管理委员会证监许可［2010］871号文 “关 于核准二六三网络通信股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公司首次公开发行人民币普通股（A股） 3,000.00万股，发行的人民币普通股股票于2010年9月8日起在深圳证券交易所上市交易。 本公司于2010年10月29日完成了工商变更登记并换领了注册号为110000000991739的企业法人营业执照，注 册资本由9,000.00万元变更为12,000.00万元。 2012年5月18日，本公司股东大会决议批准，本公司以2011年12月31日总股本120,000,000.00股为基数，向 全体股东按每10股派发现金股利4元（含税）共计派发现金股利4800万元。同时，以资本公积向全体股东每10 股转增10股。上述转增出资业经利安达会计师事务所有限责任公司于2012年6月12日以利安达验字[2012]第1034 号验资报告验证。 本公司于2012年6月25日完成了工商变更登记并换领了注册号为110000000991739的企业法人营业执照，注 册资本由12,000.00万元变更为24,000.00万元。 2013年12月20日，证监会上市一部函[2013]999号文批准，及2014年第一次临时股东大会决议和第四届董事 会第十六次会议的规定拟向91名激励对象授予限制性股票1,270,000.00股，每股面值1元，每股价格10.89元， 注册资本依据激励对象实际认购情况增加；截至2014年1月22日止，实际认购人为90人，实际授予数量为 1,267,000.00股。根据本公司修改后章程的规定，申请增加注册资本人民币1,267,000.00元，由90名授予的激 励对象认购限制性股票1,267,000.00股，每股面值1元，每股价格10.89元，增加注册资本人民币1,267,000.00 元，变更后的注册资本为人民币241,267,000.00元。2014年2月13日，本公司完成工商变更手续。 本公司法定代表人：李小龙；注册地址：北京市昌平区城区镇超前路13号； 本公司控股股东为李小龙，最终控制人为李小龙。 （二）行业性质 本公司属增值电信业务企业。 本公司持有中华人民共和国增值电信业务经营许可证（编号:B2-20090386，有效期至2014年10月13日）， 获准经营第二类增值电信业务中的传真存储转发业务、呼叫中心业务、因特网接入服务业务和信息服务业务（不 含固定网电话信息服务和互联网信息服务）。其中，传真存储转发业务获准在北京、上海、天津等34个城市经 营；呼叫中心业务获准在全国经营；因特网接入服务业务获准在北京、上海、沈阳等12个城市经营；信息服务 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 83 业务（不包括固定网电话信息服务和互联网信息服务）获准在北京、天津、上海等18个省（自治区、直辖市） 经营。 本公司获中华人民共和国工业和信息化部批准在全国范围经营多方通信服务业务。 2011年9月14日，本公司换领了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税 务局共同核发的编号为GF201111000228的高新技术企业证书，证书有效期三年。 （三）经营范围 许可经营项目：增值电信业务；互联网信息服务；计算机信息网络国际联网经营业务。 一般经营项目：电子商务；设计和制作网络广告；利用263网站（）发布网络广告；电子技 术、网络技术、计算机软件开发；销售自行开发后产品；物业管理（限分支机构经营） （四）主要产品、业务 本公司经营增值电信业务，包括增值通信服务、企业通信服务、海外互联网综合服务业务及其他。增值通 信服务包括96446IP长途转售业务、95050多方通话业务、VPN业务等；企业通信服务包括企业邮件、云通信、企 业会议、相关技术服务及个人邮箱；海外互联网综合服务业务包括网络电话（VOIP）业务、网络电视（IPTV） 业务；其他包括立体宽带、IDC（服务器托管及专线接入）等；另有让渡资产使用权及商品销售业务。 （五）本公司基本架构 本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总裁负责制。根据业务发展需要，集团总部下设人 力资源部、财务管理部、法务证券部、信息企化部、品牌市场部、内审部、投资管理部等部门。除集团总部外， 本公司另下设各分子公司负责本公司增值通信、企业通信、海外互联网综合服务等业务。截至2013年12月31日 止，本公司下设7个分公司、3个直接控股子公司，此外还拥有5个直接参股公司。 截至2013年12月31日止，本公司拥有的分公司概况如下： 公司名称 营业 场所 成立日期 注册号 负责人 主要经营范围 二六三网络通信股份有 限公司广州分公司 *1 广州市 2000.8.10 440106000162175 罗鹏 电子技术、网络技术、计算机软件开发； 第二类增值电信业务中的传真存储转发 业务、呼叫中心业务、因特网接入服务 业务、信息服务业务（不含固定网电话 信息服务和互联信息服务）（持有效许 可经营，有效期至2014年10月13日）[法 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 84 律、行政法规禁止的，不得经营；法律、 行政法规限制的项目须取得相关许可文 件后方可经营] 二六三网络通信股份有 限公司北京物业管理分 公司 北京市 2011.11.2 110114014427486 何薇 许可经营项目：无 一般经营项目：物业管理。 二六三网络通信股份有 限公司北京增值通信分 公司 *2 北京市 2011.10.18 110114014331449 朱凌云 许可经营项目：传真存储转发业务、呼 叫中心业务、因特网接入服务业务、信 息服务业务（不含固定网电话信息服务 和互联网信息服务业务）。 一般经营项目：电子技术、网络技术、 计算机软件开发。 二六三网络通信股份有 限公司北京昌平技术开 发中心 *3 北京市 2010.7.15 110114013040665 李小龙 许可经营项目：无 一般经营项目：电子技术、网络技术、 计算机软件开发 二六三网络通信股份有 限公司北京科技分公司 *3 北京市 2007.12.4 110105010660248 李小龙 技术推广服务等 二六三网络通信股份有 限公司山东分公司 *4 济南市 2007.1.8 370100100018391 肖瑗 电子技术、网络技术、计算机软件开发。 （未取得专项许可的项目除外） 二六三网络通信股份有 限公司成都一分公司 *5 成都市 2008.11.21 510104000044703 肖瑗 计算机软硬件开发（以上项目国家法律 法规禁止和限制项目除外） *1 2013年12月24 日，本公司董事会决议注销该分公司，注销手续尚在办理中。 *2 2014年3月31 日，本公司董事会决议定注销该分公司，注销手续尚在办理中。 *3 该二个分公司自设立日起至2013年12月31日止，未以其名义进行经营活动。 *4该分公司自设立日起至2013年12月31日止，未以其名义进行经营活动。2013年12月24 日，本公司董事会 决议注销该分公司，注销手续尚在办理中。 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 85 *5 该分公司自设立日起至2013年12月31日止，未以其名义进行经营活动。2011年6月27日，本公司董事会 决议注销该分公司，注销手续尚在办理中。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告 的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制和披露财务报表及相关信息。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务 报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制和披露财务报表及相关信息。 3、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 本公司境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值 计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础 上按照企业会计准则规定确认。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 86 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： ①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该 项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相 关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 ②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与 其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当 期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政 策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、 合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当 冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期 初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期 初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 无 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 87 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般 从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为 现金等价物。外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资 产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按 照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自 所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差 额，转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金 额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 88 期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务 工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 ⑥公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产： 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分 类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇 到下列情况可以除外： Ⅰ.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公 允价值没有显著影响。 Ⅱ.根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 Ⅲ.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融 资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移 区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当 期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金 融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部 分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ③终止确认部分的账面价值； ④终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 89 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协 议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终 止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条 款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的 新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整 体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金 融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定 其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允 价值的基础。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有 客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。 ②持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计 算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转 回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 无 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依 照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回； 或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 90 偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金 融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独 进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量 现值低于其帐面价值的差额确定减值损失，计提坏帐准 备；如单独测试未发生减值情形，汇同对单项金额非重大 的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再 按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计 算确定减值损失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 对提供增值电信业务等服务及销售货款、备用金等其他应收 款采用账龄分析法组合计提坏帐准备 余额百分比法组合 余额百分比法 对保证金、押金采用余额百分比法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2% 2% 1－2 年 5% 5% 2－3 年 30% 30% 3 年以上 50% 50% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 与电信运营商的通信业务的保证金 2% 房租等押金 5% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 91 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。 坏账准备的计提方法 无 11、存货 （1）存货的分类 本公司在日常活动中持有以备提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和 用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合 同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准 备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量 的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 公司的存货盘存制度采用永续盘存法。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次转销法摊销。 包装物 摊销方法：一次摊销法 包装物的摊销方法：包装物采用一次转销法摊销。 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 92 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权 益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并 而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证 券或债务性证券的初始确认金额。企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入 资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日 之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成 本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。②其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期 股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性 资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长 期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投 资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 ①后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被 投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益 以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情 况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积 （其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和 其他投资变动为基础进行核算。②损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下， 投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 93 按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投 资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的 账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏 损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权 的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位 施加重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单 项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在 减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价 值的，将差额确认为减值损失。采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认 投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 13、投资性房地产 无 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固 定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成 本能够可靠地计量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资 产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不 转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 94 赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入 的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用 在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固 定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计 使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年 限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期间内计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该 固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产 的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 5-50 5% 1.9%-19% 机器设备 5 5% 19% 电子设备 5 5% 19% 运输设备 5 5% 19% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与 固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固 定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固 定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （5）其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 95 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的 价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件 延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价 款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转 让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 本公司的在建工程以项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的 固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可 收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的 固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或 者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 96 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停 资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序， 则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始 后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益） 及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 17、生物资产 无 18、油气资产 无 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的 账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交 换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益。 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 97 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的 企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使 用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生 的其他直接费用。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来 经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 依法律规定 依法律规定 软件 3-5年 预计使用年限、合同规定的受益年限、法律规定的有效年 限 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与 无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无 形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有 实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 98 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明 其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间 确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日 起转为无形资产。 20、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 摊销方法：平均年限法。摊销期限：受益期间。 类别 摊销年限 VOIP BOX（向用户提供的网络电话网关设备） 5年 IPTV BOX（向用户提供的网络电视网关设备） 5年 租入固定资产改良支出 3年 21、附回购条件的资产转让 无 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 99 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围 的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同 的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最 佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单 独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃 市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权 的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利； （6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件 的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期 限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权 的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价 值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所 有者权益总额进行调整。 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 100 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授 予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和 相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当 期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内 应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内 未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 24、回购本公司股份 无 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企 业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融 资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司经营增值电信业务，包 括增值通信服务、企业通信服务、海外互联网综合服务及其他。增值通信服务包括96446IP长途转售业务、95050 多方通话业务、VPN业务；企业通信服务包括个人邮箱、企业邮件、云通信、企业会议及相关技术服务；海外互 联网综合服务包括网络电话（VOIP）业务、网络电视（IPTV）业务；其他包括立体宽带、IDC（服务器托管及专 线接入）等；另有让渡资产使用权及商品销售业务。具体如下：（1）增值通信服务 96446IP长途转售业务 系委托合作基础运营商代收话费，采用权责发生制作账务处理。每月终了，公司根据自身计费系统反映的当期 已经发生的业务量，在与合作基础运营商营帐数据核对确认后，根据收款的经验数据估计回款率，将估计能够 回款的金额确认为当期收入，在实际收到合作基础运营商款项时再对已确认收入金额作相应调整，回款率每半 年复核并根据实际情况调整。 95050多方通话业务系委托合作基础运营商代收话费，采用权责发生制作账务 处理。每月终了，公司根据自身计费系统反映的当期已经发生的业务量，并根据收款的经验数据估计回款率， 将估计能够回款的金额确认为当期收入（在部分开展业务的地区，因与合作基础运营商按扣减话务结算成本及 其他合作成本后的净额进行结算，故将估计能够回款的金额扣减相应话务结算成本及合作成本后的净额确认为 当期收入），在实际收到合作基础运营商代收款项时对已确认收入金额作相应调整，回款率每半年复核并根据 实际情况调整。 VPN业务：根据与客户签定的合同，其中在开通线路时收取的一次性收费，在工程完工线 路开通当月确认收入；按月使用线路的月租费每月终了，本公司根据自身订单系统反映的当期月租费，经与客 户数据核对确认后结转为当期月租收入。（2）企业通信服务 企业邮件业务、云通信业务，按年收取服务费， 在每月提供服务后按月结转确认收入，其他功能服务费在每月提供服务后，按实际使用量结转确认收入。 企 业会议业务，按月收取固定服务费的，在每月提供企业会议服务后按月结转确认收入；按话务量收取服务费的， 在每月提供企业会议服务后，按实际使用量结转确认收入。 技术服务，在合同约定的期间内提供相关技术服 务，在服务期间分月确认收入。 个人邮箱业务，按月扣减使用费，在实际收到相关款项当月确认为当月收入。 （3）海外互联网综合服务 网络电话（VOIP）服务根据客户付费的方式主要分为两大类型。一种是年付费计 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 101 划的服务费收入，另一种是其他付费计划的服务费收入。 在年付费计划下，本公司在客户的签单周年日（即 第一天提供服务的日期）收取全年服务费，并在12个月的服务期限内平均结转收入。 其他付费计划下，公 司按月确认服务费收入。其中又分为月套餐形式和预付费形式两种类型。月套餐形式下，公司按套餐约定的固 定月服务费，在提供服务的当月收款并确认收入。预付费形式下，每月按客户的实际使用量确认收入。 本 公司向首次使用网络电话的客户收取激活费、设备的配送费用等杂项费用。其中，激活费参考客户的平均服务 期按5年逐月摊销确认收入，设备的配送费用则于发货时一次性确认收入。 此外，当客户呼叫指定的29个国 家或地区以外的区域时，本公司将向客户额外收取使用费。公司每个月按该客户的实际使用量确认收入。 网 络电视（IPTV）服务为公司按月收取月服务费，在提供服务的当月收款并确认收入。 本公司目前对网络电 视客户暂不收取月服务费而仅收取激活费，根据公司经营政策，激活费按12个月逐月摊销确认收入。（4）其他 业务 立体宽带业务：按期根据本公司的经管计费系统反映的业务量，根据收款的经验数据估计回款率后确 认收入额，在实际收到电信运营商代收款项时作相应调整。 IDC（服务器托管及专线接入）业务：在已经提 供服务，收到相关款项或获得收款的权利时确认收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收 入。利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的 收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 本公司提供服务后，于收取款项或取得收款的权力时确认收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 无 26、政府补助 （1）类型 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）会计政策 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公 允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助 需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 102 益的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成 的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 a.公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司 支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租 金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 b.公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租 金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 a.融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 b.融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现 融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应 收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （3）售后租回的会计处理 无 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 103 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 无 （2）持有待售资产的会计处理方法 无 30、资产证券化业务 无 31、套期会计 无 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 104 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 现代服务业收入 3% 、4%、6%、17% 营业税 现代服务业收入 5%、3% 城市维护建设税 应交流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、16.5%、17%、25% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 美国销售税 VOIP 服务收入 8.25%、5% 加拿大销售税 VOIP 服务收入 13% 新加坡销售税 VOIP 服务收入 7% 各分公司、分厂执行的所得税税率 公司名称 税率 备注 公司本部 15% （1） 二六三网络通信股份有限公司上海分公司 15% （1） 二六三网络通信股份有限公司广州分公司 15% （1） 北京二六三企业通信有限公司 0% （2） 北京二六三网络科技有限公司 0% （2） 北京二六三网络科技有限公司大连分公司 0% （2） 北京二六三网络科技有限公司上海分公司 0% （2） 北京二六三网络科技有限公司珠海分公司 0% （2） 上海二六三通信有限公司 0% （3） 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 105 上海二六三通信有限公司北京通信技术分公司 0% （3） 上海二六三通信有限公司广州分公司 0% （3） 二 六 三 增 值 通 信 香 港 有 限 公 司 (263 Value Added Communication Hong Kong Co.,Limited) 16.5% （4） 上海翰平网络技术有限公司 15% （5） 北京首都在线网络技术有限公司 15% （6） 爱 涛 网 络 电 视 香 港 有 限 公 司 （ iTalkTV Hongkong Limited） 16.5% （4） ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, INC. （7） Digital Technology Marketing and Information, Inc. （7） iTalkBB Singapore Pte, Ltd. 17% （8） iTalkBB Canada Inc. （9） 爱涛信科国际通信技术(北京)有限公司 25% 上海爱涛网络科技有限公司 25% 江苏爱拓网络科技有限公司 25% 二六三软件技术（北京）有限公司 25% 2、税收优惠及批文 （1）2011年9月14日，本公司换领了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方 税务局共同核发的编号为GF201111000228的高新技术企业证书，证书有效期三年。根据新企业所得税法的相关 优惠政策的规定，本公司属国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。 根据所得税法规定，跨省市总分机构所得税统一执行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库” 的征收管理办法，本公司所得税中部分所得税由各个分公司在当地预缴。 （2）经北京市经济和信息化委员会认定：北京二六三企业通信有限公司、北京二六三网络科技有限公司符合《鼓 励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》（试行）的有关规定，被认 定为软件企业。2013年5月17日，北京二六三企业通信有限公司获取了核发的编号为京R-2013-0136的软件企业 认定证书。2013年5月17日，北京二六三网络科技有限公司获取了核发的编号为京R-2013-0132的软件企业认定 证书。 根据国发【2000】18号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》第六条“在我国境内设立的软件企业 可享受企业所得税优惠政策。新创办软件企业经认定后，自获利年度起，享受企业所得税"两免三减半"的优惠 政策。” 北京二六三企业通信有限公司、北京二六三网络科技有限公司及其分公司2013年度免征企业所得税。 （3）经上海市经济和信息化委员会认定：上海二六三通信有限公司符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 106 若干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》（试行）的有关规定，被认定为软件企业。2013年9月10日，上 海二六三通信有限公司获取了核发的编号为沪R-2013-0331的软件企业认定证书。 如上述（2）所述，根据国发【2000】18号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》第六条政策，上海 二六三通信有限公司及其分公司2013年度免征企业所得税。 （4）依《香港法例》第112章〝税务条例〞，本公司之间接子公司二六三增值通信香港有限公司、爱涛网络电 视香港有限公司适用16.5%企业所得税率。 （5）2011年12月6日，经上海市科学技术委员会、财政局、国家税务局、地方税务局批准，上海翰平网络技术 有限公司被认定为高新技术企业,证书编号：GR201131000397。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策， 2013年度上海翰平网络技术有限公司按15%的税率计缴企业所得税。 （6）2012年10月30日，经北京市科学技术委员会、财政局、国家税务局、地方税务局批准，北京首都在线网络 技术有限公司被认定为高新技术企业,证书编号：GF201211001040。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政 策，2013年度北京首都在线网络技术有限公司按15%的税率计缴企业所得税。 （7）美国联邦所得税和州所得税（特许权税）： ①联邦所得税率 应纳税所得额（含税级距，单位：美元） 税率 $ 0 $ 50,000 15% 50,000 75,000 25% 75,000 100,000 34% 100,000 335,000 39% 335,000 10,000,000 34% 10,000,000 15,000,000 35% 15,000,000 18,333,333 38% 18,333,333 .......... 35% 美国联邦所得税纳税申报表要求同时计算两种类型的所得税：常规所得税(REGULAR INCOME TAX)和替代性最低 税(ALTERNATIVE MINIMUM TAX)。常规企业所得税为上表所列的累进税率；替代性最低税税率为20%，按常规企 业所得税和替代性最低税孰高缴纳。以前年度缴纳的替代性最低税可以抵减当年的常规企业所得税，但以不使 抵减后的当年常规企业所得税低于当年替代性最低税为限。 最低税负的相关税务规定：弥补亏损前应纳税所得额的10%须按20%税率计提缴纳。 ②州所得税/特许权税（state corporate income tax or franchise tax）率： 美国除联邦企业所得税外，很多州针对与该州有税务关联的企业（如在该州有财产、雇员、管理人员等）征收 州所得税或特许权税。与所得税略有差异，特许权税的税基通常不基于净利而着重于净值。一般来说，所得税 负高的州特许权税负则低。报告期内ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, INC.在如下四个州有所得税/特许权税的 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 107 纳税义务： 德克萨斯州：没有企业所得税，但针对收入超过100万美元的企业其在州内所获应税收入征收特许权税。特许权 税率为累进制，但最大税率不超过1% 。ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, INC.报告期内适用税率为1%。 加利福尼亚州：在应纳所得税额不低于最小特许权税额的情况下，企业所得税税率为 8.84%（税基为州内所获 应税净利或按指定方法分配计算的州内所获应税净利）。 马里兰州：企业所得税率为8.25%（税基为按指定方法分配计算的州内所获应税净利）。 维吉尼亚州：企业所得税率为6%（税基为按指定方法分配计算的州内所获应税净利）。 （8）新加坡企业所得税税率为17%，iTalkBB Singapore Pte, Ltd.处于累计亏损状态，不存在所得税纳税义务。 （9）iTalkBB Canada Inc.为在加拿大安大略省注册的公司，应缴纳所得税情况如下： 公司名称 税率 联邦所得税 15.00% 安大略省所得税 11.00% 3、其他说明 （1）本公司除部分服务收入按5%计缴营业税外，企业通信服务、增值通信服务等主要业务收入均按3%税 率计缴营业税。 根据财政部、国家税务总局财税（2003）16号“关于营业税若干政策问题的通知”文的有关政策规定，本公 司及下属公司与运营商合作的96446、95050等业务，以及按照合作协议需要支付给合作方合作费用的增值电信 业务，以全部收入减去支付给合作方价款后的余额为纳税营业额。 （2）上海翰平网络技术有限公司和北京首都在线网络技术有限公司为增值税一般纳税人，按17%的增值税 率申报纳税。 本公司所属子公司属现代服务业的技术开发、技术服务业务按6%征收增值税。 本公司及上海爱涛网络科技有限公司为增值税小规模纳税人，按3%的增值税率申报纳税。 本公司变卖使用过的固定资产时按4%的增值税率申报纳税。 爱涛信科国际通信技术(北京)有限公司的技术开发收入符合技术合同免税政策，免征增值税。 （3）美国销售税 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 108 税目 州名 纳税（费）基础 税（费）率 销售税 Texas德克萨斯 VOIP服务收入 8.25% 销售税 Virginia 弗吉尼亚 VOIP服务收入 5% 美国税法规定，如果公司在某个州以实体方式（physical presence，如在该州有财产、雇员、管理人员等） 经营，则必须在该州向消费者收取并缴纳销售税。 （4）加拿大销售税 iTalkBB Canada Inc.为在加拿大安大略省注册的公司，就符合应税条件的商品销售及服务征收13%的销售税 (GST)，同时可抵减购买商品、接受劳务的销售税(GST)，按抵减后余额上缴。 （5） 新加坡销售税 iTalkBB Singapore Pte, Ltd. 就其在新加坡境内符合应税条件的商品销售及服务征收7%的销售税(GST)，同 时可抵减在新加坡境内购买商品、接受劳务的销售税(GST)，按抵减后余额上缴，如抵减有余可从政府取得税费 返还。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 109 额后的 余额 北京二 六三企 业通信 有限公 司 全资子 公司 北京 企业通 信 7000 万 元 注 1 70,000, 000.00 100% 100% 是 上海二 六三通 信有限 公司 全资子 公司 上海 增值通 信、 VPN 3000 万 元 注 2 30,000, 000.00 100% 100% 是 北京二 六三网 络科技 有限公 司 全资子 公司 北京 VOIP、 IPTV 2000 万 元 注 3 20,000, 000.00 100% 100% 是 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 注1：许可经营项目：因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗机械和BBS以外的内容）。一般 经营项目：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、计算机技术培训；技术中介服务；计算机软件开发。 注2：计算机、网络信息技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，电子商务（不得从事增值电信、金融业 务），设计、制作各类广告，物业管理；销售通信设备及相关产品（除卫星地面接收装置），机电设备，电子产品，计算机、 软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）；第二类增值电信业务中的传真存储转发业务；第一类增值电信业务中 的国内因特网虚拟专用网业务。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]。 2014年3月5日，法定代表 人变更为忻卫敏。 注3：许可经营项目：增值电信业务（呼叫中心业务）；一般经营项目：网络技术及电子技术的开发、技术推广、技术转让、 技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机软件开发；接受委托从事计算机及软件技术外包服务。 2、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 纳入合并范围的子公司名称 关系 2013年度 2012年度 北京二六三企业通信有限公司 控制 合并 合并 上海二六三通信有限公司 控制 合并 合并 北京二六三网络科技有限公司 控制 合并 合并 二六三增值通信香港有限公司 控制 合并 未设立 上海翰平网络技术有限公司 控制 合并 合并 北京首都在线网络技术有限公司 控制 合并 合并 爱涛网络电视香港有限公司 控制 合并 合并 ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, INC. 控制 合并 合并 iTalkBB Canada Inc. 控制 合并 合并 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 110 iTalkBB Australia Pty Ltd. 控制 合并 合并 Digital Technology Marketing and Information, Inc. 控制 合并 合并 iTalkBB Singapore Pte, Ltd. 控制 合并 合并 爱涛信科国际通信技术(北京)有限公司 控制 合并 合并 上海爱涛网络科技有限公司 控制 已注销， 仅合并利润表 合并 江苏爱拓网络科技有限公司 控制 合并 合并 二六三软件技术（北京）有限公司 控制 合并 未设立 □ 适用 □ 不适用 3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 公司名称 币种 报表主要项目 折算汇率 2013年度 2012年度 备注 ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, INC. 美元 资产负债类 6.0969 6.2855 期末汇率 净资产类 - - 历史汇率 损益类 6.1912 6.2874 期间平均汇率 iTalkBB Canada Inc. 加拿大元 资产负债类 5.7259 6.3184 期末汇率 净资产类 - - 历史汇率 损益类 6.0222 6.3271 期间平均汇率 iTalkBB Australia Pty Ltd 澳大利亚元 资产负债类 5.4301 6.5363 期末汇率 净资产类 - - 历史汇率 损益类 5.9832 6.5581 期间平均汇率 Digital Technology Marketing and Information, Inc. 美元 资产负债类 6.0969 6.2855 期末汇率 净资产类 - - 历史汇率 损益类 6.1912 6.2874 期间平均汇率 iTalkBB Singapore Pte, Ltd. 新加坡币 资产负债类 4.7845 5.0929 期末汇率 净资产类 - - 历史汇率 损益类 4.9387 5.0879 期间平均汇率 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 111 爱涛网络电视香港有限公司 美元 资产负债类 6.0969 6.2855 期末汇率 净资产类 - - 历史汇率 损益类 6.1912 6.2874 期间平均汇率 二六三增值通信香港有限公司 美元 资产负债类 6.0969 - 期末汇率 净资产类 - - 历史汇率 损益类 6.1912 - 期间平均汇率 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 191,025.40 -- -- 153,277.03 人民币 -- -- 187,426.91 -- -- 152,767.74 新加坡元 100.00 4.7845 478.45 100.00 5.0929 509.29 加拿大元 544.90 5.7259 3,120.04 银行存款： -- -- 291,338,987.15 -- -- 542,350,254.05 人民币 -- -- 196,848,149.56 -- -- 503,921,414.41 美元 14,696,570.38 6.0969 89,603,519.96 4,369,331.41 6.2855 27,463,432.58 港币 45,210.45 0.7862 35,545.81 1,184,902.59 0.8109 960,778.27 澳大利亚元 322,791.76 5.4301 1,752,791.54 80,247.29 6.5363 524,520.36 新加坡元 366,273.70 4.7845 1,752,436.52 336,863.25 5.0929 1,715,610.85 加拿大元 235,167.18 5.7259 1,346,543.76 1,228,870.85 6.3184 7,764,497.58 其他货币资金： -- -- 325,806.00 -- -- 0.00 人民币 -- -- 0.00 -- -- 0.00 澳大利亚元 60,000.00 5.4301 325,806.00 合计 -- -- 291,855,818.55 -- -- 542,503,531.08 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 用于担保的定期存款或通知存款 325,806.00 - 合计 325,806.00 - 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 112 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 其他 11,420,000.00 0.00 合计 11,420,000.00 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 0.00 0.00 商业承兑汇票 0.00 197,105.00 合计 197,105.00 4、应收利息 （1）应收利息 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 定期存款 1,132,662.70 1,769,652.38 2,750,002.75 152,312.33 合计 1,132,662.70 1,769,652.38 2,750,002.75 152,312.33 （2）应收利息的说明 应收利息余额年末较年初减少86.55%，主要系本公司期末未到期定期存款余额减少所致。 5、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 113 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账 准备的应收账款 44,799,498. 73 100% 912,261.61 2.04% 48,186,49 4.25 100% 974,666.11 2.02% 组合小计 44,799,498. 73 100% 912,261.61 2.04% 48,186,49 4.25 100% 974,666.11 2.02% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 合计 44,799,498. 73 -- 912,261.61 -- 48,186,49 4.25 -- 974,666.11 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 44,623,400.19 99.61% 892,467.90 48,046,641.83 100% 964,464.74 1 年以内小计 44,623,400.19 99.61% 892,467.90 48,046,641.83 100% 964,464.74 1 至 2 年 132,143.42 0.29% 6,607.17 127,017.47 0% 6,350.88 2 至 3 年 43,955.12 0.1% 13,186.54 12,834.95 0% 3,850.49 合计 44,799,498.73 -- 912,261.61 48,186,494.25 -- 974,666.11 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 114 客户 1 非关联方 10,748,729.71 1 年以内 23.99% 客户 2 非关联方 3,109,176.20 1 年以内 6.94% 客户 3 非关联方 2,654,776.06 1 年以内 5.93% 客户 4 非关联方 2,051,565.82 1 年以内 4.58% 客户 5 非关联方 1,501,558.15 1 年以内 3.35% 合计 -- 20,065,805.94 -- 44.79% 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：备用金等其他应 收款 453,226.30 10.07% 9,064.58 2% 11,555,797.0 3 80.7% 613,313.61 5.31% 押金、保证 金 4,046,170.44 89.93% 188,241.68 4.65% 2,764,053.74 19.3% 125,881.07 4.55% 组合小计 4,499,396.74 100% 197,306.26 4.39% 14,319,850.7 7 100% 739,194.68 5.16% 合计 4,499,396.74 -- 197,306.26 -- 14,319,850.7 7 -- 739,194.68 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1 年以内 453,226.30 100% 9,064.58 10,637,150.45 74.29% 212,742.98 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 115 1 年以内小计 453,226.30 100% 9,064.58 10,637,150.45 74.29% 212,742.98 1 至 2 年 118,117.11 0.82% 5,905.86 2 至 3 年 53,000.00 0.37% 15,900.00 3 年以上 747,529.47 5.22% 378,764.77 4 至 5 年 737,529.47 5.15% 368,764.77 5 年以上 10,000.00 0.07% 10,000.00 合计 453,226.30 -- 9,064.58 11,555,797.03 -- 613,313.61 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 通信业务保证金 468,894.40 2% 9,377.89 房租等押金 3,577,276.04 5% 178,863.79 合计 4,046,170.44 -- 188,241.68 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 客户 1 非关联方 1,389,517.80 1 年以内 30.88% 客户 2 非关联方 637,979.62 1 年以内 14.18% 客户 3 非关联方 205,004.00 1 年以内 4.56% 客户 4 非关联方 150,000.00 5 万 1-2 年、10 万 5 年 以上 3.33% 客户 5 非关联方 100,000.00 1-2 年 2.22% 客户 6 非关联方 100,000.00 3 年以上 2.22% 客户 7 非关联方 100,000.00 1 年以内 2.22% 合计 -- 2,682,501.42 -- 59.61% （3）其他应收关联方账款情况 单位： 元 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 116 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 19,895,340.60 96.19% 28,134,950.70 96.21% 1 至 2 年 702,560.44 3.4% 1,005,447.00 3.44% 2 至 3 年 30,484.50 0.15% 102,302.50 0.35% 3 年以上 52,939.20 0.26% 合计 20,681,324.74 -- 29,242,700.20 -- 预付款项账龄的说明 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 客户 1 非关联方 2,816,291.45 2013 年 产品货物尚未收到 客户 2 非关联方 2,475,240.50 2013 年 服务尚未提供 客户 3 非关联方 2,191,229.94 2013 年 预付未使用资源成本 客户 4 非关联方 814,674.42 2013 年 网络电视资源服务尚未 提供 客户 5 非关联方 600,000.00 2013 年 尚未完成报关服务 合计 -- 8,897,436.31 -- -- 预付款项主要单位的说明 8、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 9,999,705.04 9,999,705.04 13,460,837.75 13,460,837.75 周转材料 404,470.97 404,470.97 553,599.57 553,599.57 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 117 合计 10,404,176.01 10,404,176.01 14,014,437.32 14,014,437.32 9、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 保本固定收益类理财产品成本投资-本金 214,100,000.00 0.00 保本固定收益类理财产品成本投资-收益 692,470.13 0.00 预缴企业所得税 4,651,546.30 0.00 合计 219,444,016.43 其他流动资产说明 10、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 易美云（北京） 信息技术有限 公司 33.33% 33.33% 15,609,049.31 622,216.18 14,986,833.13 272,913.59 -9,273,693.65 北京羽乐创新 科技有限公司 33.33% 33.33% 1,826,330.70 207,451.34 1,618,879.36 -2,322,691.81 北京和丰信科 技有限公司 50% 50% 3,095,190.21 137,619.10 2,957,571.11 -1,131,875.89 iTalkBB Media Inc. （原名： iTalk Media Corporation ） 40% 40% 11,461,779.67 974,746.17 10,487,033.49 144,332.51 -1,738,661.84 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 11、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 在被投资 单位表决 在被投资 单位持股 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 118 比例(%) 权比例 (%) 比例与表 决权比例 不一致的 说明 北京首都 在线科技 股份有限 公司 *1 成本法 4,840,800 .00 4,840,800 .00 4,840,800 .00 4.89% 4.89% 0.00 0.00 524,420.0 0 易美云 （北京） 信息技术 有限公司 权益法 31,250,00 0.00 29,088,20 8.91 29,088,20 8.91 33.33% 33.33% 0.00 0.00 0.00 北京羽乐 创新科技 有限公司 权益法 4,000,000 .00 3,225,846 .83 3,225,846 .83 33.33% 33.33% 0.00 0.00 0.00 北京和丰 信科技有 限公司 权益法 5,000,000 .00 4,725,741 .63 4,725,741 .63 50% 50% 0.00 0.00 0.00 展动科技 （北京） 有限公司 成本法 11,470,00 0.00 11,470,00 0.00 11,470,00 0.00 15% 15% 0.00 0.00 0.00 iTalkBB Media Inc. 权益法 4,877,520 .00 4,192,648 .15 4,192,648 .15 40% 40% 0.00 0.00 0.00 合计 -- 61,438,32 0.00 4,840,800 .00 52,702,44 5.52 57,543,24 5.52 -- -- -- 524,420.0 0 12、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 173,409,072.65 47,808,776.60 4,700,306.33 216,517,542.92 其中：房屋及建筑物 16,929,528.94 20,951,154.00 37,880,682.94 机器设备 132,198,878.43 23,562,582.74 3,227,816.26 152,533,644.91 运输工具 4,506,409.54 24,510.00 452,489.26 4,078,430.28 其他 19,774,255.74 3,270,529.86 1,020,000.81 22,024,784.79 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 111,801,645.04 -327,543.51 20,451,990.11 3,893,975.47 128,032,116.17 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 119 其中：房屋及建筑物 6,398,466.37 1,409,576.07 7,808,042.44 机器设备 89,698,111.13 -26,566.59 14,715,493.72 2,678,269.24 101,708,769.02 运输工具 3,019,309.58 670,316.93 395,704.91 3,293,921.60 其他 12,685,757.96 -300,976.92 3,656,603.39 820,001.32 15,221,383.11 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 61,607,427.61 -- 88,485,426.75 其中：房屋及建筑物 10,531,062.57 -- 30,072,640.50 机器设备 42,500,767.30 -- 50,824,875.89 运输工具 1,487,099.96 -- 784,508.68 其他 7,088,497.78 -- 6,803,401.68 四、减值准备合计 54,074.83 -- 51,911.54 机器设备 54,074.83 -- 51,911.54 其他 -- 五、固定资产账面价值合计 61,553,352.78 -- 88,433,515.21 其中：房屋及建筑物 10,531,062.57 -- 30,072,640.50 机器设备 42,446,692.47 -- 50,772,964.35 运输工具 1,487,099.96 -- 784,508.68 其他 7,088,497.78 -- -- 6,803,401.68 本期折旧额 20,451,990.11 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 22,253,548.71 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 机器设备 1,730,385.50 1,678,473.96 51,911.54 0.00 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 263 呼叫中心及研发生产用房 新建正在办理 2014 年 固定资产说明 累计折旧本期新增为负数系汇率变动本公司间接控制的境外子公司财务报表折算产生折算差异所致。 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 120 13、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 263 呼叫中心及研发生产用 房建设工程 1,085,016.00 1,085,016.00 9,549,969.00 9,549,969.00 昌平呼叫中心装修工程 1,954,375.00 1,954,375.00 企业会议平台建设工程 3,419,883.17 3,419,883.17 合计 4,504,899.17 4,504,899.17 11,504,344.00 11,504,344.00 14、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 15,224,316.58 1,515,175.37 16,739,491.95 软件 11,794,475.74 1,515,175.37 13,309,651.11 土地使用权 3,429,840.84 3,429,840.84 二、累计摊销合计 8,980,102.26 1,788,450.18 10,768,552.44 软件 8,219,942.26 1,715,474.82 9,935,417.08 土地使用权 760,160.00 72,975.36 833,135.36 三、无形资产账面净值合计 6,244,214.32 -273,274.81 5,970,939.51 软件 3,574,533.48 -200,299.45 3,374,234.03 土地使用权 2,669,680.84 -72,975.36 2,596,705.48 软件 土地使用权 无形资产账面价值合计 6,244,214.32 -273,274.81 5,970,939.51 软件 3,574,533.48 -200,299.45 3,374,234.03 土地使用权 2,669,680.84 -72,975.36 2,596,705.48 本期摊销额 1,994,206.00 元。 （2）公司开发项目支出 单位： 元 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 121 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 费用化项目： 75,028,076.37 75,028,076.37 资本化项目： 其中：Onet 系统 400,000.00 400,000.00 企业管理软件项目 991,398.00 991,398.00 客户取消流程系统 优化项目 131,978.24 131,978.24 加拿大高速上网计 费系统 422,903.35 422,903.35 网络电视产品收费 计划及相关业务逻 辑优化 45,282.63 45,282.63 iTalkBB 新网站开发 项目 187,413.38 187,413.38 iTalkBB 手机应用终 端开发项目 2,481,044.32 2,481,044.32 iTalkBB 门店管理系 统优化项目 626,106.52 626,106.52 客户回访工作优化 项目 819,715.70 819,715.70 澳大利亚 DSL 管理 系统 89,292.00 89,292.00 坐席中心质量控制 系统 218,101.25 218,101.25 网络电视多网络内 容分发系统 815,670.87 815,670.87 网络电视内容生产 系统 584,562.83 584,562.83 客户端系统项目 STB 2.0 811,960.14 811,960.14 合计 83,653,505.60 75,028,076.37 1,413,684.12 7,211,745.11 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 10.31%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 19.34%。 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 15、商誉 单位： 元 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 122 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 北京首都在线网络技术有限公 司 93,137,524.28 93,137,524.28 上海翰平网络技术有限公司 34,635,570.72 34,635,570.72 ITALK GLOBAL 及相关经营推 广公司 657,291,533.05 17,296,630.54 639,994,902.51 合计 785,064,628.05 17,296,630.54 767,767,997.51 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 16、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 机房及办公楼装 修 2,925,000.19 2,041,036.77 1,870,416.90 3,095,620.06 VIOP 用户获取 费用 31,967,798.74 12,249,210.44 12,560,013.79 31,656,995.39 IPTV 用户获取 费用 17,599,341.84 17,841,396.63 6,046,635.70 29,394,102.77 合计 52,492,140.77 32,131,643.84 20,477,066.39 64,146,718.22 -- 长期待摊费用的说明 17、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 18,130.87 147,248.44 可抵扣亏损 2,356,212.79 2,027,235.73 递延收益 91,500.00 小计 2,374,343.66 2,265,984.17 递延所得税负债： 应收利息 126,717.37 169,899.41 小计 126,717.37 169,899.41 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 123 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 可抵扣亏损 -43,931,360.30 -33,383,533.42 合计 -43,931,360.30 -33,383,533.42 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 2013 年 -2,785,745.88 2014 年 -194,606.81 -194,606.81 2015 年 -3,854,774.71 -3,977,987.28 2016 年 -6,836,253.35 -6,936,448.11 2017 年 -17,458,465.25 -19,488,745.34 2018 年 -15,587,260.18 合计 -43,931,360.30 -33,383,533.42 -- 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 应收利息 844,782.46 1,132,662.70 小计 844,782.46 1,132,662.70 可抵扣差异项目 应收款项减值准备 68,960.93 1,032,751.86 固定资产减值准备 51,911.54 54,074.83 可抵扣亏损 14,700,325.11 12,286,277.16 递延收益 610,000.00 小计 14,821,197.58 13,983,103.85 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 124 递延所得税资产 2,374,343.66 2,265,984.17 递延所得税负债 126,717.37 169,899.41 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位： 元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 18、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 1,713,860.79 -13,979.54 590,313.38 1,109,567.87 七、固定资产减值准备 54,074.83 2,163.29 51,911.54 合计 1,767,935.62 -13,979.54 590,313.38 2,163.29 1,161,479.41 资产减值明细情况的说明 本期增加金额主要为境外子公司汇率变动形成的汇差。 19、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 应付账款 29,903,226.22 26,331,684.38 合计 29,903,226.22 26,331,684.38 20、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 预收账款 157,831,786.97 151,118,151.84 合计 157,831,786.97 151,118,151.84 21、应付职工薪酬 单位： 元 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 125 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 12,869,688.67 170,086,396.98 154,038,878.28 28,917,207.37 二、职工福利费 0.00 3,481,002.13 3,481,002.13 三、社会保险费 1,115,800.42 26,811,509.23 26,076,719.96 1,850,589.69 四、住房公积金 79,064.42 7,761,714.18 7,786,633.60 54,145.00 五、辞退福利 3,063,251.64 2,791,746.64 271,505.00 六、其他 56,111.38 7,011,381.61 6,223,008.18 844,484.81 合计 14,120,664.89 218,215,255.77 200,397,988.79 31,937,931.87 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 48,673.64 元，非货币性福利金额 3,481,002.13 元，因解除劳动关系给予补偿 3,063,251.64 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 应付职工薪酬部分已于2014 年第一季度发放，其余奖金预计2014 年6月前发放。期末应付职工薪酬中无属 于拖欠性质的金额。 22、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 -3,734,908.05 -690,829.13 营业税 758,848.43 900,731.93 企业所得税 328,464.70 -559,995.23 个人所得税 718,938.60 699,386.32 城市维护建设税 42,212.31 57,329.14 教育费附加 34,685.02 42,084.33 新加坡销售税 -21,489.01 -25,830.07 加拿大销售税 -1,443,531.23 -704,229.85 其他 17,070.49 18,994.93 合计 -3,299,708.74 -262,357.63 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 23、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 126 项目 期末数 期初数 应付股权转让款 52,144,239.96 66,718,000.00 应付押金及往来款 6,155,533.59 3,708,168.85 合计 58,299,773.55 70,426,168.85 24、预计负债 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他 17,286,454.76 0.00 17,286,454.76 0.00 合计 17,286,454.76 0.00 17,286,454.76 预计负债说明 本公司于2012年11月通过非同一控制下企业合并收购的ITALK GLOBAL ，因其前期税务登记有误，使得其在 2012年1月前在加拿大存在销售税缴税风险，该公司依谨慎性原则计提以前年度可能需要交纳的销售税 2,750,211.56美元，折合人民币17,286,454.76元。ITALK GLOBAL于2013年1月完成了一系列改组，改组后ITALK GLOBAL在加拿大不会再有相关税务风险。 2013年6月6月，ITALK GLOBAL取得加拿大税务征收机构Canada Revenue Agency批复，Canada Revenue Agency 取消ITALK GLOBAL自2007年9月17日起的税务登记，故ITALK GLOBA的上述销售税缴税风险已消除。 25、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 企业会议服务系统平台研究与应用拨款 610,000.00 合计 610,000.00 其他非流动负债说明 2011年12月，本公司“企业会议服务平台研究与应用”项目的课题实施方案通过北京市科技技术委员会审 批，北京市科学技术委员会对该项目给予61万元财政拨款补助，该项目于2012年1月开始实施。2013年3月，“企 业会议服务平台研究与应用”项目课题已完成并验收，本公司将上述财政拨款补助转入当期政府补助收入。 涉及政府补助的负债项目 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益 相关 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 127 26、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 240,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 240,000,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 27、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 599,509,876.93 25,935,765.61 573,574,111.32 其他资本公积 3,613,639.93 414,946.41 4,028,586.34 合计 603,123,516.86 414,946.41 25,935,765.61 577,602,697.66 资本公积说明 本公司于2013年3月收购上海翰平少数股东忻卫敏所持28%股权，根据本公司与上海翰平原股东签定的《股 权转让协议》的约定，确认收购上海翰平少数股东28%股权转让价款为28,848,524.28元，该股权转让款 与转让 日忻卫敏享有上海翰平账面可辨认净资产公允价值2,912,758.67元差额金额为25,935,765.61元，依会计准则规 定在合并报表中冲减资本公积。同时本公司将上海翰平2013年1-3月净利润中忻卫敏按约定放弃归属于其 414,946.41元确认为资本公积。 28、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 63,106,297.30 5,263,858.73 68,370,156.03 合计 63,106,297.30 5,263,858.73 68,370,156.03 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 29、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 382,917,535.76 -- 调整后年初未分配利润 382,917,535.76 -- 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 128 加：本期归属于母公司所有者的净利润 137,791,122.41 -- 减：提取法定盈余公积 5,263,858.73 10% 应付普通股股利 72,000,000.00 期末未分配利润 443,444,799.44 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 30、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 715,974,866.79 382,227,363.60 营业成本 254,648,796.64 172,583,238.28 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 通信行业 715,974,866.79 254,648,796.64 382,227,363.60 172,583,238.28 合计 715,974,866.79 254,648,796.64 382,227,363.60 172,583,238.28 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 增值通信业务 200,346,462.04 113,562,428.06 199,204,590.83 110,158,420.60 企业通信业务 156,266,610.77 41,400,630.67 138,911,237.54 38,651,337.76 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 129 海外互联网综合业务 340,605,561.78 89,134,236.32 26,730,792.76 9,746,680.82 其他业务 18,756,232.20 10,551,501.59 17,380,742.47 14,026,799.10 合计 715,974,866.79 254,648,796.64 382,227,363.60 172,583,238.28 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中国大陆 375,369,305.01 165,514,560.32 355,496,570.84 162,836,557.46 中国大陆外 340,605,561.78 89,134,236.32 26,730,792.76 9,746,680.82 合计 715,974,866.79 254,648,796.64 382,227,363.60 172,583,238.28 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 客户 1 5,406,933.98 0.76% 客户 2 5,111,608.20 0.71% 客户 3 3,585,612.00 0.5% 客户 4 3,348,110.45 0.47% 客户 5 2,985,000.00 0.42% 合计 20,437,264.63 2.86% 营业收入的说明 营业收入发生额本年较上年增加87.32%，主要系本公司2012年通过非同一控制下企业合并收购了上海翰平、 ITALK GLOBAL及相关经营推广公司、首都在线，2012年度发生额只包含有上海翰平5-12月增值通信业务、iTalk Global 12月海外互联网综合业务-网络电话业务、首都在线12月海外互联网综合业务-网络电视业务；2013年度营 业收入包含上述业务整年的发生额。 31、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 9,401,050.78 8,420,302.83 现代服务业收入 城市维护建设税 518,643.90 474,502.35 应交流转税额 教育费附加 426,869.48 381,624.16 应交流转税额 美国销售税 * 2,173,718.87 53,907.29 VOIP 服务收入 其他 51,032.03 52,975.75 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 130 合计 12,571,315.06 9,383,312.38 -- 营业税金及附加的说明 营业税金及附加发生额本年较上年增加33.98%，主要系本公司2012年通过非同一控制下企业合并收购了上海翰 平、ITALK GLOBAL及相关经营推广公司、首都在线，2012年度发生额只包含有上海翰平5-12月增值通信业务、 iTalk Global 12月海外互联网综合业务、首都在线12月海外互联网综合业务、网络电视业务形成的营业税金及 附加；2013年度营业税金及附加包含上述业务整年的发生额。 32、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 74,883,177.81 24,704,786.99 广告、宣传费 38,049,365.46 20,250,921.13 招待费 2,338,852.33 2,612,620.14 交通费 834,376.91 692,337.53 差旅费 2,627,339.40 1,943,647.37 通讯费 2,832,918.69 546,595.21 会议费 254,203.31 193,170.00 折旧 593,539.15 177,928.52 软件摊销 8,600.06 3,888.92 房租及物业费 6,471,755.14 337,852.57 办公费 943,954.09 138,975.27 中介机构服务费 673,275.48 其他 1,372,000.41 302,744.23 合计 131,883,358.24 51,905,467.88 33、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 75,028,076.37 40,224,201.82 人工费 72,862,591.96 35,582,652.91 房租及管理费 9,930,628.02 4,257,636.80 水电暖费 1,155,346.92 706,974.47 折旧 2,709,335.17 2,049,773.98 无形资产摊销 116,972.26 107,367.19 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 131 长期待摊费用摊销 1,491,965.60 1,623,619.13 中介机构费用 4,141,631.66 10,963,373.31 办公费 2,272,334.86 684,164.31 招待费 2,859,861.53 1,680,185.65 交通费 2,051,586.87 1,459,788.92 差旅费 3,489,026.13 1,346,748.56 通讯费 924,912.81 555,097.60 低值易耗品 96,592.90 6,635.25 人事费 733,758.85 449,047.48 会议费 819,769.21 670,989.25 修理费 1,099,511.12 147,500.75 税费 1,465,698.66 790,359.21 法务专项 8,058,449.48 253,821.84 其他 549,033.85 1,081,552.62 合计 191,857,084.23 104,641,491.05 34、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 80,000.00 利息收入 -3,908,682.53 -11,991,551.63 汇兑收益 1,754,411.44 -480,393.13 手续费及其他 242,381.81 1,730,388.90 合计 -1,911,889.28 -10,661,555.86 35、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 524,420.00 权益法核算的长期股权投资收益 -3,905,667.31 5,991,949.58 处置长期股权投资产生的投资收益 298,919.40 其他 10,404,264.11 203,487,378.16 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 132 合计 7,321,936.20 209,479,327.74 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 北京首都在线科技股份有限公司 524,420.00 0.00 本年度被投资公司分派股利 合计 524,420.00 0.00 -- （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, INC. 10,848,941.92 被投资单位于 2012 年合并为本公司 全资子公司 北京首都在线网络技术有限公司 -4,856,992.34 被投资单位于 2012 年合并为本公司 全资子公司 易美云（北京）信息技术有限公司式 -2,161,791.09 本期投资取得的联营公司 北京羽乐创新科技有限公司 -774,153.17 本期投资取得的联营公司 北京和丰信科技有限公司 -274,258.37 本期投资取得的联营公司 iTalkBB Media Inc. -695,464.68 本期投资取得的联营公司 合计 -3,905,667.31 5,991,949.58 -- 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 投资收益发生额本年比上年减少96.50%，主要系：（1）本年度新增投资的参股公司亏损；（2）上年度由于通 过多次交易分步实现非同一控制下企业合并原长期股权投资账面余额与按公允价值重新计量后的差额，而本年 无该等事项所致。 36、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -590,313.38 239,735.82 合计 -590,313.38 239,735.82 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 133 37、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 4,591,065.38 30,530.91 4,591,065.38 其中：固定资产处置利得 16,509.38 30,530.91 16,509.38 无形资产处置利得 4,574,556.00 4,574,556.00 政府补助 3,609,306.00 6,870,906.00 3,609,306.00 无法支付款项 216,954.13 216,954.13 代扣个税手续费 413,871.81 413,871.81 其他 147,008.12 141,632.66 147,008.12 合计 8,978,205.44 7,043,069.57 8,978,205.44 营业外收入说明 本公司向北京首都在线科技股份有限公司转让“首都在线”商标。2013年1月24日，本公司收到北京首都在线科 技股份有限公司支付的商标转让款4,840,800.00元；扣除缴纳的营业税及附加税款266,244.00后净额确认处置 商标利得4,574,556.00元。截至2013年12月31日止，“首都在线”商标已完成转让手续。 （2）计入当期损益的政府补助 单位： 元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 产业转型专项资金拨款 *1 1,000,000.00 与资产相关 是 企业会议服务系统平台 研究与应用项目 *2 610,000.00 与收益相关 是 科技支撑计划 *3 560,000.00 与收益相关 是 多特征智能反垃圾企业 邮件系统产业平台 *4 300,000.00 与收益相关 是 科技创新资金第二号码 客户端项目拨款 *5 300,000.00 与收益相关 是 2013 年中关村国际化发 展专项资金 200,000.00 与收益相关 是 收虹口区财政局转方式 调结构资金 183,000.00 与收益相关 是 收虹口科委高新技术政 府支持金 180,000.00 与收益相关 是 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 134 房屋补贴款 144,506.00 与收益相关 是 北京经济和信息化委员 会专项资金 99,000.00 与收益相关 是 北京市商务委 2013 年服 务外包发展专项资金 22,500.00 与收益相关 是 企业扶持基金 10,000.00 与收益相关 是 实习人员及教育经费补 贴 300.00 29,250.00 与收益相关 是 科学技术-市科委成果 转化项目款 3,000,000.00 与收益相关 否 北京经济和信息化委员 会专项资金 990,000.00 与收益相关 是 北京市昌平区科学技术 委员会 2012 年昌平区实 验室经济发展专项资金 700,000.00 与收益相关 是 昌平区经济和信息化委 员会区配套资金 500,000.00 与收益相关 是 上海市虹口区财政局转 方式调结构资金补助 481,000.00 与收益相关 是 北京市科学技术委员会 2012 年度双十计划项目 专项款项 400,000.00 与收益相关 是 虹口科委科技小巨人扶 持资金 300,000.00 与收益相关 是 中关村科技园区昌平园 管理委员会企业扶持资 金 248,956.00 与收益相关 是 上海高新技术企业补助 100,000.00 与收益相关 是 创新基金项目款 70,000.00 与收益相关 是 科教城企业业绩奖励 50,000.00 与收益相关 是 栅栏补贴 1,700.00 与收益相关 是 合计 3,609,306.00 6,870,906.00 -- -- *1 2013年12月16日，本公司收到北京市昌平区经信委 “第二批产业转型专项资金拨款”100万元，专项用于 本公司“263呼叫中心及研发生产用房建设工程”项目，涉及金额不大，本公司在本期全额确认为营业外收入。 *2 2013年3月，北京市科技技术委员会审批的“企业会议服务平台研究与应用”项目课题已完成并验收，本 公司将北京市科技技术委员会拨付的61万元补助转入当期政府补助收入 *3 2013年12月18日，科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心资助“通信虚拟专用网优化服务平台”项 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 135 目资金56万元。 *42013年10月25日，本公司收到北京市专项区配套资金——多特征智能反垃圾企业邮件系统产业平台项目 款30万元。 *5 2013年12月28日，本公司收到北京市昌平区科委资助“科技创新资金第二号码客户端项目”30万元。 38、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 644,782.07 516,822.67 644,782.07 其中：固定资产处置损失 644,782.07 516,822.67 644,782.07 赔偿金、违约金及罚款支出 32,000.00 32,000.00 职工遣散补偿费 3,954,243.79 3,954,243.79 其他 131,414.16 39,438.10 131,414.16 合计 4,762,440.02 556,260.77 4,762,440.02 营业外支出说明 营业外支出发生额本年比上年增加较多，主要系根据本公司集团组织构架的调整方案，本公司将间接子公司江 苏爱拓网络科技有限公司清算注销，并将相关业务迁移至网络科技；对于不愿意到网络科技工作的员工按照国 家相关的劳动法规支付员工遣散费3,954,243.79元。 截止2013年12月31日，上述遣散费用业已支付完毕。 39、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,066,547.05 3,242,302.55 递延所得税调整 -218,398.97 -262,994.44 合计 848,148.08 2,979,308.11 40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披 露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如 下： 1. 计算结果 报告期利润 本年数 上年数 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 136 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.57 0.57 1.11 1.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润（Ⅱ） 0.51 0.51 0.24 0.24 1. 每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 137,791,122.41 265,579,660.83 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 东净利润的非经常性损益 2 14,779,691.15 207,395,248.44 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通 股股东的净利润 3=1-2 123,011,431.26 58,184,412.39 年初股份总数 4 240,000,000.00 120,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加的股份数 5 - 120,000,000.00 报告期因发行新股或债转股等增加的股份 数 6 - - 发行新股或债转股等增加股份下一月份起 至报告期年末的月份数 7 - - 报告期因回购等减少的股份数 8 - - 减少股份下一月份起至报告期年末的月份 数 9 - - 报告期缩股数 10 - - 报告期月份数 11 12 12 发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10 240,000,000.00 240,000,000.00 因同一控制下企业合并而调整的发行在外 的普通股加权平均数（Ⅰ） 13 240,000,000.00 240,000,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.57 1.11 基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.51 0.24 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及 其他影响因素 16 - - 所得税率 17 转换费用 18 - - 可转换公司债券、认股权证、股份期权等 转换或行权而增加的股份数 19 - - 稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷(13+19) 0.57 1.11 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18) ×(100%-17)]÷(12+19) 0.51 0.24 （1）基本每股收益 基本每股收益=P0÷S 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 137 S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的 普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报 告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份 数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀 释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有 稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和 加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 41、其他综合收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 -206,546.19 小计 -206,546.19 4.外币财务报表折算差额 -4,104,610.33 -12,390.47 小计 -4,104,610.33 -12,390.47 5.其他 449,299.02 小计 449,299.02 合计 -4,104,610.33 230,362.36 其他综合收益说明 42、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 政府补助 2,999,006.00 政府返还个人所得税手续费 413,871.81 保证金及押金、备用金 1,484,185.83 存款利息收入 4,889,032.90 单位往来 9,530,121.25 其他 758,081.59 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 138 合计 20,074,299.38 收到的其他与经营活动有关的现金说明 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 日常费用 27,362,326.41 房租物业及水电暖费 21,513,383.59 中介机构及法务专项费用 13,153,369.69 押金及保证金 1,997,446.40 单位或个人往来 2,492,751.61 市场营销费用 40,929,365.46 其他 2,323,884.39 合计 109,772,527.55 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到的其他与投资活动有关的现金说明 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 理财产品净额 225,520,000.00 合计 225,520,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 139 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 138,206,068.82 267,122,502.48 加：资产减值准备 -590,313.38 239,735.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,451,990.11 13,798,294.68 无形资产摊销 1,994,206.00 1,232,141.66 长期待摊费用摊销 20,477,066.39 3,189,437.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -3,946,283.31 486,291.76 财务费用（收益以“－”号填列） 80,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） -7,321,936.20 -209,479,327.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -108,359.49 186,912.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -43,182.04 -448,790.86 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,610,261.31 -4,698,065.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,965,930.01 -18,127,781.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,280,522.50 19,439,130.13 经营活动产生的现金流量净额 176,414,925.72 73,020,481.77 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 291,530,012.55 542,503,531.08 减：现金的期初余额 542,503,531.08 999,691,769.72 现金及现金等价物净增加额 -250,973,518.53 -457,188,238.64 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 140 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 451,484,416.35 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 291,530,012.55 542,503,531.08 其中：库存现金 191,025.40 153,277.03 可随时用于支付的银行存款 291,338,987.15 542,350,254.05 三、期末现金及现金等价物余额 291,530,012.55 542,503,531.08 现金流量表补充资料的说明 八、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 北京二六三 企业通信有 限公司 控股子公司 全资子公司 北京 芦兵 有限公司 7000 万元 100% 100% 58581718-9 上海二六三 通信有限公 司 控股子公司 全资子公司 上海 张靖海 有限公司 3000 万元 100% 100% 05768385-0 北京二六三 网络科技有 限公司 控股子公司 全资子公司 北京 李小龙 有限公司 2000 万元 100% 100% 59232828-7 2、本企业的合营和联营企业情况 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 141 易美云（北 京）信息技 术有限公 司 *1 境内公司 北京 张渊 技术开发、 技术转让、 技术咨询、 技术服务； 产品设计； 基础软件服 务；计算机 技术培训； 销售电子产 品、计算机、 软件及辅助 设备、通讯 设备 3,300 万元 人民币 33.33% 33.33% 联营公司 55136350-2 北京羽乐 创新科技 有限公司 *2 境内公司 北京 毛羽建 计算机系统 服务、应用 软件服务 （不含医用 软件）、计算 机技术咨 询。 150 万元人 民币 33.33% 33.33% 联营公司 58908250-3 北京和丰 信科技有 限公司 *3 境内公司 北京 简晶 技术开发、 技术转让、 技术咨询、 技术咨询、 技术服务； 计算机系统 集成；计算 机技术研究 开发与试验 发展；计算 机技术培 训。 228.459 万 元 50% 50% 联营公司 58257750-3 iTalkBB Media Inc. （原名： iTalk Media Corporation ） *4 境外公司 美国 Jie Zhao、 Tony Wei、 Alan Zou 广告制作、 播出 200 万元美 元 40% 40% 联营公司 801742950 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, 原为本公司联营企业，2012 年 12 月被收 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 142 INC. 购为本公司之全资子公司 陈 晨 本公司持股 5%以上股东 张 彤 本公司持股 5%以上股东 赵 捷(Jie Zhao) 本公司现任董事、副总裁 黄明生 本公司现任董事，首都在线法定代表人、 董事长 孙文超 本公司监事，2013 年 1 月 18 日辞去监事 职务 iTalk Holdings,LLC 赵捷(Jie Zhao)为 iTalk Holdings,LLC 现 任董事、股东 忻卫敏 2013 年 12 月 25 日董事会聘任为本公司 副总裁 本企业的其他关联方情况的说明 4、关联方交易 （1）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 iTalkBB Media Inc. 326,200.77 2013 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司已全部收 回。 （2）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定价原 则 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 黄明生、孙文超、 陈晨 收购股权 本公司使用自有 资金 5,338 万元收 购黄明生、朱力、 陈晨、胡维新、刘 利军、孙文超、宋 凌、宗明杰、吴天 舒、张志清等 10 参考北京龙源智 博资产评估有限 公司出具龙智评 报字（2012）第 A1057 号评估报 告确认 53,380,000.00 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 143 名自然人持有的 首都在线的 70.23%股权。其中 黄明生、孙文超、 陈晨系本公司关 联方，黄明生持股 24.61%，转让价款 1870.54 万元；孙 文超持股 4.34%， 转让价款 329.87 万元；陈晨持股 5.21%，转让价款 396 万元 爱涛信科国际通 信技术(北京)有 限公司 资产采购 2012 年 4 月，北京 爱涛与网络科技 签订转让协议，将 北京爱涛的―新 西兰市场系统开 发软件 1.0‖、― 美国电话卡系统 软件 1.0‖、―iTalk Mobo 软件系统 1.0‖、―澳洲 ADSL 软件系统 1.0‖、―iTalk 短 信项目平台系统 1.0‖、―iTalkM OBO Dialer 终端 软件 1.0‖等 6 项 软件著作权分别 以人民币 1 元转让 给网络科技 名义价格 6.00 （3）其他关联交易 向关联方提供技术服务： 关联方名称 本年度 上年度 金额 占同类交易金 额的比例 金额 占同类交易金 额的比例 ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, INC. - - 28,563,230.00 95.82% 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 144 合 计 - - 28,563,230.00 95.82% 5、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 iTalk Holdings,LLC. 1,230,155.44 24,603.11 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款-股权转让款 黄明生 13,093,795.55 18,705,422.22 其他应付款-股权转让款 孙文超 2,309,104.94 3,298,721.34 其他应付款-股权转让款 陈 晨 2,771,990.03 3,959,985.76 其他应付款-股权转让款 忻卫敏 14,778,239.93 九、股份支付 1、股份支付总体情况 单位： 元 股份支付情况的说明 2、以权益结算的股份支付情况 单位： 元 以权益结算的股份支付的说明 3、以现金结算的股份支付情况 单位： 元 以现金结算的股份支付的说明 4、以股份支付服务情况 单位： 元 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 145 5、股份支付的修改、终止情况 十、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 无 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无 其他或有负债及其财务影响 十一、承诺事项 1、重大承诺事项 2、前期承诺履行情况 十二、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 3、其他资产负债表日后事项说明 （一） 限制性股票激励 如附注一、（一）历史沿革所述，本公司向 91 名激励对象授予限制性股票，实际认购人为 90 人，实际授予 数量为 1,267,000.00 股。2014 年 2 月 12 日上述发行的限制性股票已在中国登记结算公司进行了登记，工商变 更手续在 2014 年 2 月 13 日办理完毕，变更后的注册资本为人民币 241,267,000.00 元。 本公司于 2014 年 3 月 24 日召开的第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于回购注销已离职股权 激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。本公司激励对象闫斌、殷宇安、李春琦已离职，已不符 合激励条件，本公司决定回购注销其已获授但尚未解锁的限制性股票共计 40,000 股，因此，本公司总股本将 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 146 从 241,267,000 股减至 241,227,000 股。本次回购注销部分股权激励股份将涉及公司注册资本减少，此次注 销完成后，公司注册资本将从 241,267,000 元人民币减至 241,227,000 元人民币。 截至财务报告日止，本公司减资手续正在办理中。 （二） 本公司注销上海翰平 如附注四、（一）、1、（3）所述，上海翰平于 2014 年 3 月 31 日完成各项注销手续。 （三） ITALK GLOBAL 注销北京爱涛和江苏爱拓 1.如附注四、（一）、1、（5）所述，ITALK GLOBAL 于本年度决定注销北京爱涛，截至财务报告日止，注销 手续尚在办理中。 2．如附注四、（一）、1、（5）所述，ITALK GLOBAL 股东会决定注销江苏爱拓及其江苏爱拓网络科技有限公 司大连分公司、江苏爱拓网络科技有限公司珠海分公司两个分公司，2014 年 3 月 3 日，江苏爱拓完成各项注销 手续。 （四） 企业通信获得“中华人民共和国增值电信业务经营许可证” 本公司子公司企业通信于 2014 年 1 月 9 日获得中华人民共和国工业和信息化部颁发的“中华人民共和国增 值电信业务经营许可证”，证书编号：B2-20140021；业务种类：第二类增值电信业务中的呼叫中心业务；业务 覆盖范围：全国；证书有效期至 2019 年 1 月 9 日。 该证书的取得，有利于企业通信提升行业竞争地位。 （五） 《关于 2014 年利用闲置募集资金购买现金理财产品相关事宜的议案》 2014 年 1 月 13 日，第四届董事会第十六次会议决议，本公司本着股东利益最大化原则，为了提高募集资 金的使用效率，在确保不影响募集资金项目建设和募集资金使用的情况下，利用闲置募集资金购买短期保本型 银行理财产品，增加公司收益。2014 年投资额在年度任何时点最高不超过人民币 1.4 亿元。在上述额度内， 资金可以滚动使用，且任意时点进行投资理财的总金额不超过 1.4 亿元、连续十二个月累计交易金额不超过公 司最近一期经审计净资产 50%，实际购买理财产品金额将根据公司资金实际情况增减。若预计投资额度超出董 事会审批权限，公司将重新履行董事会审批程序，提交股东大会审批，并及时履行信息披露义务，投资产品的 期限不得超过十二个月。 （六） 2014 年 3 月 31 日，第四届董事会第十八次会议，通过了如下决议： 1. 《关于注销公司北京增值通信分公司的议案》 根据本公司业务结构的调整，鉴于本公司集团总部今后不再负责公司具体业务经营的情况，本公司拟注销 二六三网络通信股份有限公司北京增值通信分公司，本公司在该地的相关业务将分别由各业务子公司根据通信 行业相关规定和实际需求展开。 截至财务报告日止，该分公司上述注销手续尚在办理中。 2.《关于注销公司电信与信息服务业务经营许可证的议案》 本公司组织结构调整后，本公司全资子公司-北京二六三企业通信有限公司已承接了本公司因特网信息服务 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 147 业务并已获得了以其为主体的《电信与信息服务业务经营许可证》（编号为：京 ICP 证 110891），本公司已不再 具体从事该业务，因此，本次拟注销公司《电信与信息服务业务经营许可证》（编号为：ICP 证 100105）。 （七）本公司联营公司北京羽乐创新科技有限公司增资 2014 年 3 月 6 日，本公司联营公司北京羽乐创新科技有限公司根据股东会决议，对员工进行股权激励，及 引进新股东增资，注册资本由 150 万元变更为 176.13 万元，本公司持有其股权比例由 33.33%变更为 23.35%。 （八）《关于公司 2013 年度利润分配方案的议案》 本公司 2013 年度利润分配方案为：以公司截止到 2014 年 4 月 1 日的总股本 241,267,000 股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 4 元人民币（含税），预计支付红利 96,506,800 元；以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。 如附注九、（一）所述，公司目前正在办理回购 4 万元股份的过程中，预计 5 月上旬办理完毕，因此，回购 注销完成后将导致公司总股本的减少。公司在分配方案实施中需要重新计算分配比例，调整后的权益分配方案 如下： 注销 40,000 股后公司总股本为 241,227,000 股，以此为基数，向全体股东每 10 股派 4.000663 元人民币现 金（含税）（注：登记结算公司系统可保留小数点后 6 位小数），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10.001658 股，不足 1 股的部分，按小数点后尾数由大到小排序依次向股东派发 1 股（若尾数相同时则在尾数 相同者中由系统随机排序派发），本次转增后公司总股本将以届时登记公司下发的公司股本情况表为准。 上述利润分配方案事项尚需本公司股东大会批准。 除上述事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十三、其他重要事项 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 148 按账龄分析法计提坏账 准备的应收账款 1,438,139.71 99.39 % 40,567.72 2.82% 29,501,683.22 100% 591,346.16 2% 合并范围内款项 8,790.45 0.61% 组合小计 1,446,930.16 100% 40,567.72 2.8% 29,501,683.22 100% 591,346.16 2% 合计 1,446,930.16 -- 40,567.72 -- 29,501,683.22 -- 591,346.16 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 1,391,090.85 96.14% 27,821.81 29,440,518.67 99.79% 588,287.93 1 年以内小 计 1,391,090.85 96.14% 27,821.81 61,164.55 0.21% 3,058.23 1 至 2 年 5,475.00 0.38% 273.75 2 至 3 年 41,573.86 2.87% 12,472.16 合计 1,438,139.71 -- 40,567.72 29,501,683.22 -- 591,346.16 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 客户 1 非关联方 309,187.94 1 年以内 21.37% 客户 2 非关联方 149,833.80 1 年以内 10.36% 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 149 客户 3 非关联方 92,474.10 1 年以内 6.39% 客户 4 非关联方 66,880.04 1 年以内 4.62% 客户 5 非关联方 66,880.04 1 年以内 4.62% 合计 -- 685,255.92 -- 47.36% 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：备用金等其他应收款 11,665.95 0.01% 233.32 2% 1,253,878.18 6.81% 25,144.56 2.01% 押金、保证金 656,930.60 0.35% 28,159.89 4.29% 1,202,791.48 6.53% 47,817.94 3.98% 合并范围内款项 187,755,335.03 99.65 % 15,952,903.70 86.66 % 3.98% 组合小计 188,423,931.58 100% 28,393.21 0.02% 18,409,573.36 100% 72,962.50 0.4% 合计 188,423,931.58 -- 28,393.21 -- 18,409,573.36 -- 72,962.50 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 11,665.95 0.01% 233.32 1,251,644.91 6.8% 25,032.90 1 年以内小计 11,665.95 0.01% 233.32 1,251,644.91 6.8% 25,032.90 1 至 2 年 2,233.27 0.01% 111.66 合计 11,665.95 -- 233.32 1,253,878.18 -- 25,144.56 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 150 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 通信业务保证金 156,221.40 2% 3,124.43 房租等押金 500,709.20 5% 25,035.46 合计 656,930.60 -- 28,159.89 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 客户 1 集团内往来 79,533,841.27 1 年以内 42.22% 客户 2 集团内往来 62,031,335.98 1 年以内 32.92% 客户 3 集团内往来 46,190,157.78 1 年以内 24.51% 客户 4 非联关联方 351,882.20 1 年以内 0.19% 客户 5 非联关联方 100,000.00 1-2 年 0.05% 非联关联方 100,000.00 1 年以内 0.05% 合计 -- 188,307,217.23 -- 99.94% （3）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 北京首都在线网络技术有限 公司 集团内往来 79,533,841.27 42.22% 上海二六三通信有限公司 集团内往来 62,031,335.98 32.92% 北京二六三网络科技有限公 司 集团内往来 46,190,157.78 24.51% 合计 -- 187,755,335.03 99.65% 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 151 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 北京首都 在线网络 技术有限 公司 成本法 66,334,02 9.31 66,334,02 9.31 -66,334,0 29.31 ITALK GLOBAL COMMU NICATIO NS, INC. 权益法 73,013,85 0.15 73,013,85 0.15 -73,013,8 50.15 北京二六 三企业通 信有限公 司 成本法 70,000,00 0.00 70,000,00 0.00 70,000,00 0.00 100% 100% 北京二六 三网络科 技有限公 司 成本法 520,000,0 00.00 520,000,0 00.00 520,000,0 00.00 100% 100% 上海翰平 网络技术 有限公司 成本法 73,308,52 4.28 44,460,00 0.00 -44,460,0 00.00 上海二六 三通信有 限公司 成本法 30,000,00 0.00 30,000,00 0.00 30,000,00 0.00 100% 100% 北京首都 在线科技 股份有限 公司 成本法 4,840,800 .00 4,840,800 .00 4,840,800 .00 4.89% 4.89% 524,420.0 0 易美云 （北京） 信息技术 有限公司 权益法 31,250,00 0.00 29,088,20 8.91 29,088,20 8.91 33.33% 33.33% 北京羽乐 权益法 4,000,000 3,225,846 3,225,846 33.33% 33.33% 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 152 创新科技 有限公司 .00 .83 .83 北京和丰 信科技有 限公司 权益法 5,000,000 .00 4,725,741 .63 4,725,741 .63 50% 50% 展动科技 （北京） 有限公司 成本法 11,470,00 0.00 11,470,00 0.00 11,470,00 0.00 15% 15% 合计 -- 889,217,2 03.74 808,648,6 79.46 -135,298, 082.09 673,350,5 97.37 -- -- -- 524,420.0 0 长期股权投资的说明 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 76,974,241.16 221,049,899.90 合计 76,974,241.16 221,049,899.90 营业成本 50,451,892.29 135,182,359.06 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 通信行业 76,974,241.16 50,451,892.29 221,049,899.90 135,182,359.06 合计 76,974,241.16 50,451,892.29 221,049,899.90 135,182,359.06 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 增值通信 41,725,876.75 26,261,775.71 158,156,140.72 81,424,271.38 企业通信 31,666,911.35 23,423,708.11 57,177,998.26 50,488,445.13 其他 3,581,453.06 766,408.47 5,715,760.92 3,269,642.55 合计 76,974,241.16 50,451,892.29 221,049,899.90 135,182,359.06 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 153 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中国大陆 76,974,241.16 50,451,892.29 221,049,899.90 135,182,359.06 中国大陆外 合计 76,974,241.16 50,451,892.29 221,049,899.90 135,182,359.06 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 客户 1 1,589,208.69 2.06% 客户 2 618,496.90 0.8% 客户 3 372,646.16 0.48% 客户 4 216,027.41 0.28% 客户 5 281,388.00 0.37% 合计 3,077,767.16 3.99% 营业收入的说明 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 80,524,420.00 权益法核算的长期股权投资收益 -3,210,202.63 3,504,656.09 处置长期股权投资产生的投资收益 -14,213,059.94 其他 10,404,264.11 10,269,393.41 合计 73,505,421.54 13,774,049.50 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 154 北京首都在线科技股份有限公司 524,420.00 本期分配股利 北京二六三企业通信有限公司 60,000,000.00 本期分配股利 北京二六三网络科技有限公司 20,000,000.00 本期分配股利 合计 80,524,420.00 -- （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, INC. 8,361,648.43 被投资单位于 2012 年 12 月合并为本 公司全资子公司 北京首都在线网络技术有限公司 -4,856,992.34 被投资单位于 2012 年 12 月合并为本 公司全资子公司 易美云（北京）信息技术有限公司式 -2,161,791.09 本期投资取得的联营公司 北京羽乐创新科技有限公司 -774,153.17 本期投资取得的联营公司 北京和丰信科技有限公司 -274,258.37 本期投资取得的联营公司 合计 -3,210,202.63 3,504,656.09 -- 投资收益的说明 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 52,638,587.27 29,109,291.99 加：资产减值准备 -595,347.73 -78,349.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,043,792.09 4,669,974.52 无形资产摊销 188,172.28 244,122.66 长期待摊费用摊销 1,099,947.61 1,143,887.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -4,343,517.85 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 219,495.69 投资损失（收益以“－”号填列） -73,505,421.54 -13,774,049.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 181,126.65 455,416.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -43,182.04 -448,790.86 存货的减少（增加以“－”号填列） 102,711.75 -39,330.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -137,246,599.32 -5,528,644.05 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 155 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,397,942.59 -3,470,311.88 经营活动产生的现金流量净额 -142,081,793.94 12,502,711.99 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 88,791,248.64 369,052,629.74 减：现金的期初余额 369,052,629.74 998,227,900.73 现金及现金等价物净增加额 -280,261,381.10 -629,175,270.99 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 4,245,202.71 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,609,306.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -3,954,243.79 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 10,404,264.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 614,419.90 减：所得税影响额 139,333.19 少数股东权益影响额（税后） -75.41 合计 14,779,691.15 -- 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用 2、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 137,791,122.41 265,579,660.83 1,325,300,652.33 1,289,134,959.45 按国际会计准则调整的项目及金额 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 156 （2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 137,791,122.41 265,579,660.83 1,325,300,652.33 1,289,134,959.45 按境外会计准则调整的项目及金额 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明 无 3、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.64% 0.57 0.57 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 9.5% 0.51 0.51 二六三网络通信股份有限公司 2013 年度报告全文 157 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、载有公司法定代表人签名的公司2013年年度报告文本。 五、以上备查文件的备置地点：公司法务证券部。