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广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 03 月 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 Michel Doukeris（中文名：邓明潇） 董事 出差在外 方贵权 王仁荣 董事 出差在外 廖加宁 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日的公 司总股本 680,161,768 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.30 元（含 税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 公司负责人方贵权、主管会计工作负责人廖加宁及会计机构负责人(会计主 管人员)朱维彬声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不代表公司盈利预 测，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的 风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。请投资者注意投资风 险。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告 ..................................................................................................................................... 2 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 7 第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 11 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 30 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 39 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 45 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 45 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 46 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 65 第十节 内部控制 .............................................................................................................................. 69 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 70 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 189 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司 指 广州珠江啤酒股份有限公司 珠啤集团 指 广州珠江啤酒集团有限公司，其前身为广州市珠江啤酒集团公司 英特布鲁国际 指 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED（英特布鲁投资国际控股有限公司） 百威英博集团 指 Anheuser-Busch INBEV SA/NV，英特布鲁国际的间接控股股东，是一 家总部位于比利时的公司 永信国际 指 永信国际有限公司 总部厂区 指 位于广州市新港东路磨碟沙大街 118 号的广州珠江啤酒股份有限公司 总部的啤酒生产厂区 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 广州市国资委 指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 会计师 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙），更名前为中喜会计师事务所有 限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广州珠江啤酒股份有限公司章程 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 重大风险提示� 1、市场风险� 受国内外宏观经济形势影响，我国啤酒行业增速放缓，国际、国内大型啤 酒企业仍将继续通过新建生产基地或并购提高产能及市场份额，市场竞争将加 剧，本公司虽然拥有技术领先优势和卓越的产品质量，具有较高的品牌知名度， 但未来与国际、国内大型啤酒企业的竞争仍将面临一定的风险。� 2、汇率风险� � 目前人民币实行有管理的浮动汇率制度，如果人民币升值，将有利于公司 降低进口原材料和设备成本，但不利于啤酒出口；如果人民币贬值，将扩大啤 酒出口，但增加进口原材料和设备成本，因此汇率的波动将对公司经营业绩产 生一定的影响。� � 3、产品质量风险� � 啤酒产品必须符合国家有关食品安全及卫生质量标准，虽然本公司已通过 ISO9001 认证，具有严格的质量保证体系，但是如果由于质量管理疏忽或不可 预见原因发生产品质量问题，可能会给公司品牌形象、行业声誉和经营业绩产 生负面影响。� � 4、新产品开发的风险� � 随着中国居民可支配收入的不断上升，消费升级的浪潮正在到来，消费者 对啤酒口味和品质的要求持续提高。尽管本公司拥有国家级企业技术中心和博 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 士后科研工作站，在同行业率先研制开发出纯生啤酒、含活性酵母白啤酒、上 面发酵啤酒，具有技术领先优势，但仍可能由于技术开发的滞后没有及时推出 符合市场需求的新产品，影响公司的经营业绩。� � 5、广州总部厂区产能搬迁风险� � 根据广州市建设国家中心城市的产业战略规划和功能分区布局，本公司总 部地处广州新中轴线，紧靠珠江南岸，在该区域进行大规模的工业生产，已不 适应城市发展要求。公司总部大部分产能已逐步搬迁至全资子公司广州南沙珠 江啤酒有限公司。公司已制定了分期搬迁的计划，采取积极措施降低搬迁损失； 土建工程安排在啤酒生产旺季，设备搬迁及安装工程安排在生产淡季，减少搬 迁对公司生产的不利影响，同时公司将提前储备一定数量的产品，确保搬迁期 间公司啤酒生产能满足销售需求。但由于搬迁工程量大、涉及面广，若公司不 能有效执行搬迁计划，将会对公司生产经营产生一定影响。� 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 珠江啤酒 股票代码 002461 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广州珠江啤酒股份有限公司 公司的中文简称 珠江啤酒 公司的外文名称（如有） GUANGZHOU ZHUJIANG BREWERY CO.,LTD 公司的法定代表人 方贵权 注册地址 广州市海珠区新港东路磨碟沙大街 118 号 注册地址的邮政编码 510308 办公地址 广州市海珠区新港东路磨碟沙大街 118 号 办公地址的邮政编码 510308 公司网址 电子信箱 zhengquan@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 朱维彬 王建灿 联系地址 广州市海珠区新港东路磨碟沙大街 118 号 广州市海珠区新港东路磨碟沙大街 118 号 电话 020-84206636 020-84207045 传真 020-84202560 020-84207045 电子信箱 zhengquan@ zhengquan@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 税务登记号码 组织机构代码 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 注册号 首次注册 2002 年 12 月 25 日 广州市工商行政管 理局 企合粤穗总字第 007593 号 粤国税字 440101745962482 粤地税字 440105745962482 74596248-2 报告期末注册 2013 年 10 月 31 日 广州市工商行政管 理局 440101400005671 粤国税字 440101745962482 粤地税字 440105745962482 74596248-2 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 签字会计师姓名 魏淑珍、林翔 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 3,523,776,817.24 3,349,142,763.97 5.21% 3,474,832,343.23 归属于上市公司股东的净利润 （元） 60,394,478.01 41,237,683.91 46.45% 50,961,172.21 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 46,619,925.00 17,234,081.32 170.51% -2,842,539.45 经营活动产生的现金流量净额 （元） 1,167,236,126.28 1,219,670,016.30 -4.30% 500,219,333.69 基本每股收益（元/股） 0.09 0.06 50.00% 0.07 稀释每股收益（元/股） 0.09 0.06 50.00% 0.07 加权平均净资产收益率 1.83% 1.27% 0.56% 1.59% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 6,284,537,028.65 5,744,543,505.25 9.40% 5,700,662,848.71 归属于上市公司股东的净资产 （元） 3,323,582,244.42 3,273,390,192.93 1.53% 3,238,954,126.69 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -675,432.36 44,590.53 -11,933,990.46 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 131,586,200.42 24,851,031.87 73,067,338.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -106,985,262.90 1,982,698.26 -73,771.80 减：所得税影响额 5,082,618.64 2,840,198.81 7,118,773.35 少数股东权益影响额（税后） 5,068,333.51 34,519.26 137,091.46 合计 13,774,553.01 24,003,602.59 53,803,711.66 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 第四节 董事会报告 一、概述 2014年，全球经济复苏艰难曲折，国内经济下行压力持续加大，中国啤酒产销量出现下滑趋势。公司在董事会领导、管 理层带领下，以新价值战略为核心，实施“聚焦市场、聚焦产品”、技术引领、价值驱动三大业务战略，转变观念、改革创新、 奋发有为，推进产品结构优化，加快啤酒主业、包装业和第三产业的发展，全年完成啤酒销量116.99万吨，同比增长5.02%； 营业收入352,377.68万元，同比增长5.21%；归属于母公司所有者的净利润6,039.45万元，同比增长 46.45% 。 二、主营业务分析 1、概述 公司报告期内全年完成啤酒销量 116.99 万吨，同比增长 5.02%；营业收入 352,377.68 万元，同比增长 5.21%；营业成 本 209,154.84 万元，同比 增长 7.82%；公司积极推进产品升级，提升高档啤酒占比，实现归属于母公司所有者的净利润 6,039.45 万元，同比增长 46.45% 。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 一、推进“聚焦市场、聚焦产品”战略，实施产品结构优化转型，销售质量稳中有升 销售质量稳中有升。稳步推进营销改革，完善以业绩为导向的经销商考评机制，进一步厘清厂商双方的责权利，定期对 经销商进行考核，充分调动经销商积极参与市场竞争的主观能动性，市场驾驭能力明显提高；继续聚焦“三线”产品，优化产 品结构，高中档啤酒的销量占比不断提升. 第一品牌建设稳步推进。编制第一品牌建设执行手册，重点推进形象店、样板街建设，提高覆盖率，完善进销存信息 系统建设，多个生产基地全面完成第一品牌目标任务。 品牌建设成绩突出。整合线上和线下资源，加强珠江纯生、珠江0度、珠江啤酒三大品类的品牌管理和推广；建立珠江 啤酒官方旗舰店等电子商务平台、珠江啤酒微博微信互动平台，“珠江纯生生啤酒派对”走出广州，影响力扩展到珠三角；制 订世界杯球迷赞助商等策划方案近30件,推出珠江纯生世界杯版，开发“世界杯球迷赞助商”终端，举办球迷活动；在珠三角 五大城市各城镇社区开展珠江0度篮球社区嘉年华活动；12度珠江啤酒通过微博微信等平台演绎“每一支珠江啤酒都有一个广 州故事”，以“够味”强化珠江啤酒品牌内涵，吸引消费群体；组织消费者参观工厂和珠江-英博国际啤酒博物馆，举办歌星张 敬轩、篮球明星麦迪面对面等活动；通过开展音乐、体育、情感营销等活动，品牌价值大幅提高。根据益普索调研数据显示， 珠江啤酒第一提及率同比上升17.3%，经常饮用率同比上升19.4%；珠江啤酒名列2015BrandZTM最具价值中国品牌100强和 品牌价值增长最快10强。 二、对照行业标杆，加强技术质量和生产运营管理，企业发展后劲增强 技术质量保持领先优势。投入研发费用超亿元，推动自主创新工作，产品质量、生产技术和获奖成果保持行业领先优 势；开发应用发酵罐热洗新工艺，解决纯种酿造多年难题，酿造微生物指数达到98%；加强供应商管理，开发19项原料、包 装物检测、监控新方法，啤酒包装质量全面优化，杜绝了纸箱散包质量投诉；全年完成科研项目20项，其中省、市科技项目 4项；获授权专利11件，其中发明专利6件；获市、区科学技术奖3项，中国酒业协会科技进步优秀论文4篇；获广东省自主创 新标杆企业。 绩效指标全面优化。对照行业标杆，推行工厂最优化管理，明确年度目标，加强短间隔控制，每月进行绩效分析，落实 改进措施，全公司25项KPI达标率76%，优化率89.5%。 生产管理进一步加强。强化全公司一盘棋，发挥各厂产能满足市场需求。酿造厂采用麦汁冷却不顶水工艺等降低水耗和 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 浸出物损耗。灌装厂加强瓶源质量把关，减少洗瓶打包数量，降低瓶损；实行四班三运转，合理调配各线人员，加班工时大 幅下降,劳动生产率有所提高。通过实时跟踪市场供应动态分析，有效控制采购成本，吨酒采购成本大幅降低。 设备管理进一步夯实。依托信息化平台，以设备管理模块为抓手，加强下属企业指导培训，夯实设备管理基础，全面完 成年度设备KPI指标。 财务管理及审计工作进一步提升。统筹资金调度,提升资金的利用效益，全年财务费用同比下降 96.26%；通过价格监管 和工程项目过程审计，大幅削减各类费用支出。 仓储物流管理进一步优化。以市场需求为导向，合理控制库存，月均成品库存同比下降9.35%；减少仓储面积1万平方 米，全年仓储运作费用同比大幅下降；应用二维码系统，为追踪产品和查处冲货提供准确信息。 三、推进项目建设，加快第三产业发展，促进企业转型升级 项目建设有序推进。推进湛江、湖南、梅州、广西、南沙五大项目建设，9月底湛江新增易拉罐线项目投产，其他项目 正按计划有序推进。 第三产业快步发展。琶醍公司积极配合海珠环岛轻轨的建设，加强与涉拆商户、建设单位、政府部门的沟通和谈判，短 期内妥善解决13家商户拆迁补偿及安置工作；举办珠江琶醍啤酒节、世界杯啤酒之夜、国际美食节等活动，进一步扩大琶醍 影响力；全年完成营业收入4394万元，同比增长5.99%；利润总额2072万元，同比增长91.84%。博物馆开展系列主题活动， 深化与同程网的合作，加大微博微信宣传推广力度，全年参观人数40286人次，同比增长15.1%；珠江·琶醍啤酒文化创意艺 术区被认定为国家AAA级旅游景区。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 啤酒销售 销售量 万吨 116.99 111.4 5.02% 生产量 万吨 117.77 113.23 4.01% 库存量 万吨 7.18 6.4 9.84% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 前五名客户合计销售金额（元） 734,171,018.69 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 20.83% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 251,283,289.40 7.13% 2 第二名 172,823,212.57 4.90% 3 第三名 117,795,466.70 3.34% 4 第四名 100,446,932.74 2.85% 5 第五名 91,822,117.28 2.61% 合计 -- 734,171,018.69 20.83% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 啤酒制造业 啤酒销售 2,028,537,142.94 98.75% 1,877,572,649.62 98.52% 8.04% 包装材料 包装材料 2,891,560.25 0.14% 9,354,659.03 0.49% -69.09% 其他 租赁餐饮服务等 22,886,218.95 1.11% 18,905,816.32 0.99% 21.05% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 啤酒制造业 啤酒销售 2,028,537,142.94 98.75% 1,877,572,649.62 98.52% 8.04% 包装材料 包装材料 2,891,560.25 0.14% 9,354,659.03 0.49% -69.09% 其他 租赁餐饮服务等 22,886,218.95 1.11% 18,905,816.32 0.99% 21.05% 成本构成情况说明： 公司主要供应商情况 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 前五名供应商合计采购金额（元） 651,989,244.04 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 34.59% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 267,053,715.87 14.17% 2 第二名 129,477,169.86 6.87% 3 第三名 100,692,205.86 5.34% 4 第四名 84,852,655.57 4.50% 5 第五名 69,913,496.88 3.71% 合计 -- 651,989,244.04 34.59% 4、费用 财务费用下降原因是：偿还短期借款，利息支出减少。 5、研发支出 报告期内，公司大力推动自主创新工作，产品质量、生产技术和获奖成果保持行业领先优势；开发应用发酵罐热洗新工艺， 解决纯种酿造多年难题，酿造微生物指数达到98%；加强供应商管理，开发19项原料、包装物检测、监控新方法，啤酒包装 质量全面优化，杜绝了纸箱散包质量投诉；全年完成科研项目20项，其中省、市科技项目4项；获授权专利11件，其中发明 专利6件；获市、区科学技术奖3项，中国酒业协会科技进步优秀论文4篇；获广东省自主创新标杆企业。研发投入金额及相 关情况如下： 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 4,177,836,961.52 4,024,314,164.17 3.81% 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 经营活动现金流出小计 3,010,600,835.24 2,804,644,147.87 7.34% 经营活动产生的现金流量净 额 1,167,236,126.28 1,219,670,016.30 -4.30% 投资活动现金流入小计 2,084,698.32 387,421.79 438.10% 投资活动现金流出小计 662,101,458.84 285,433,900.41 131.96% 投资活动产生的现金流量净 额 -660,016,760.52 -285,046,478.62 -131.55% 筹资活动现金流入小计 290,711,149.49 1,850,650,000.00 -84.29% 筹资活动现金流出小计 488,630,671.03 2,737,286,553.03 -82.15% 筹资活动产生的现金流量净 额 -197,919,521.54 -886,636,553.03 77.68% 现金及现金等价物净增加额 309,299,844.22 47,986,984.65 544.55% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、投资活动产生的现金流量净额同比下降131.55%，主要是南沙、湖南项目支付工程款增长所致； 2、筹资活动产生的现金流量净额同比增长544,55%，主要是偿还借款增加所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 （1）啤酒销售 3,391,564,627.59 2,028,537,142.94 40.19% 5.55% 8.04% -1.38% （2）酵母饲料销 售 29,516,200.04 0.00 100.00% 12.65% 0.00% （3）包装材料 3,124,405.99 2,891,560.25 7.45% -73.28% -69.09% -12.55% （4）租赁餐饮服 务 37,351,915.22 22,886,218.95 38.73% 2.25% 21.05% -9.52% 分产品 （1）啤酒销售 3,391,564,627.59 2,028,537,142.94 40.19% 5.55% 8.04% -1.38% （2）酵母饲料销 售 29,516,200.04 0.00 100.00% 12.65% 0.00% （3）包装材料 3,124,405.99 2,891,560.25 7.45% -73.28% -69.09% -12.55% （4）租赁餐饮服 务 37,351,915.22 22,886,218.95 38.73% 2.25% 21.05% -9.52% 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 分地区 华南地区 4,115,192,138.14 2,778,384,048.53 32.48% 6.01% 9.80% -2.34% 其他地区 336,877,767.94 271,640,413.17 19.37% 2.94% -7.22% 9.00% 合并抵消 -990,512,757.24 -995,709,539.56 -0.52% 7.48% 8.55% -0.98% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 753,870,722.9 1 12.00% 442,561,103.23 7.70% 4.30% 应收账款 406,594,422.4 6 6.47% 476,818,356.97 8.30% -1.83% 存货 676,275,169.1 5 10.76% 729,354,640.68 12.70% -1.94% 投资性房地产 28,138,698.94 0.45% 23,818,732.85 0.41% 0.04% 固定资产 2,685,012,002. 85 42.72% 2,832,973,998. 67 49.32% -6.60% 在建工程 860,103,761.6 1 13.69% 276,395,598.36 4.81% 8.88% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 200,000,000.00 3.48% -3.48% 长期借款 82,034,379.12 1.31% 39,063,371.65 0.68% 0.63% 3、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 五、核心竞争力分析 报告期内，公司核心竞争力无重要变化。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无对外投资。 （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 关联关系 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 中国银行 广州珠江 支行 无 否 保本型 9,500 2013 年 12 月 26 日 2014 年 01 月 08 日 固定收益 9,500 21.5 12.28 中国银行 广州珠江 无 否 保本型 9,200 2013 年 12 月 26 2014 年 01 月 23 固定收益 9,200 43.86 34.78 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 支行 日 日 广州银行 广州天河 南支行 无 否 保本型 500 2013 年 12 月 27 日 2014 年 01 月 02 日 固定收益 500 0.24 0.07 汇丰银行 广州番禺 支行 无 否 保本型 5,000 2014 年 01 月 13 日 2014 年 01 月 22 日 固定收益 5,000 4.57 4.57 汇丰银行 广州番禺 支行 无 否 保本型 2,000 2014 年 01 月 23 日 2014 年 02 月 17 日 固定收益 2,000 6.77 6.77 华兴银行 广州分行 无 否 保本型 3,000 2014 年 01 月 29 日 2014 年 02 月 11 日 固定收益 3,000 6.33 6.33 中国银行 广州新港 中支行 无 否 保本型 1,600 2014 年 02 月 26 日 2014 年 03 月 12 日 固定收益 1,600 2.63 2.63 中国银行 广州珠江 支行 无 否 保本型 3,000 2014 年 05 月 28 日 2014 年 06 月 11 日 固定收益 3,000 4.07 4.07 华兴银行 广州分行 无 否 保本型 5,000 2014 年 06 月 13 日 2014 年 07 月 13 日 固定收益 5,000 17.84 17.84 农业银行 广州赤岗 支行 无 否 保本型 3,000 2014 年 06 月 18 日 2014 年 07 月 20 日 固定收益 3,000 13.56 13.56 中国银行 广州新港 中支行 无 否 保本型 3,000 2014 年 06 月 20 日 2014 年 07 月 21 日 固定收益 3,000 12.62 12.62 中国银行 广州新港 中支行 无 否 保本型 2,000 2014 年 06 月 25 日 2014 年 07 月 31 日 固定收益 2,000 10.75 10.75 农业银行 广州赤岗 支行 无 否 保本型 4,000 2014 年 07 月 07 日 2014 年 08 月 07 日 固定收益 4,000 15.08 15.08 兴业银行 广州江南 西支行 无 否 保本型 5,000 2014 年 07 月 15 日 2014 年 08 月 11 日 固定收益 5,000 17.84 17.84 中国银行 广州新港 中支行 无 否 保本型 6,000 2014 年 07 月 23 日 2014 年 08 月 11 日 固定收益 6,000 15.78 15.78 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 中国银行 广州新港 中支行 无 否 保本型 2,000 2014 年 07 月 31 日 2014 年 08 月 24 日 固定收益 2,000 5.62 5.62 兴业银行 广州江南 西支行 无 否 保本型 2,000 2014 年 08 月 04 日 2014 年 08 月 24 日 固定收益 2,000 4.72 4.72 兴业银行 广州江南 西支行 无 否 保本型 3,000 2014 年 08 月 13 日 2014 年 09 月 08 日 固定收益 3,000 9.54 9.54 兴业银行 广州江南 西支行 无 否 保本型 4,000 2014 年 08 月 13 日 2014 年 09 月 09 日 固定收益 4,000 13.19 13.19 兴业银行 广州江南 西支行 无 否 保本型 5,000 2014 年 08 月 15 日 2014 年 09 月 16 日 固定收益 5,000 19.44 19.44 兴业银行 广州江南 西支行 无 否 保本型 2,000 2014 年 08 月 18 日 2014 年 10 月 12 日 固定收益 2,000 13.5 13.5 兴业银行 广州江南 西支行 无 否 保本型 2,000 2014 年 08 月 27 日 2014 年 10 月 12 日 固定收益 2,000 11.07 11.07 兴业银行 广州江南 西支行 无 否 保本型 3,000 2014 年 08 月 28 日 2014 年 10 月 26 日 固定收益 3,000 21.45 21.45 中国银行 广州新港 中支行 无 否 保本型 3,000 2014 年 09 月 01 日 2014 年 10 月 30 日 固定收益 3,000 21.21 21.21 中国银行 广州珠江 支行 无 否 保本型 5,000 2014 年 09 月 05 日 2014 年 11 月 02 日 固定收益 5,000 33.95 33.95 中国银行 广州新港 中支行 无 否 保本型 1,500 2014 年 09 月 09 日 2014 年 11 月 06 日 固定收益 1,500 10.18 10.18 农商银行 广州黄埔 大道支行 无 否 保本型 16,880 2014 年 09 月 18 日 2014 年 11 月 13 日 固定收益 16,880 142.35 142.35 农商银行 广州黄埔 大道支行 无 否 保本型 13,300 2014 年 09 月 19 日 2014 年 11 月 17 日 固定收益 13,300 118.06 118.06 农商银行 无 否 保本型 11,500 2014 年 2014 年 固定收益 11,500 102.08 102.08 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 广州黄埔 大道支行 09 月 19 日 11 月 17 日 农商银行 广州黄埔 大道支行 无 否 保本型 10,000 2014 年 10 月 09 日 2014 年 12 月 07 日 固定收益 10,000 86.79 86.79 农商银行 广州黄埔 大道支行 无 否 保本型 8,000 2014 年 10 月 14 日 2014 年 12 月 11 日 固定收益 8,000 67.24 67.24 农商银行 广州黄埔 大道支行 无 否 保本型 26,000 2014 年 11 月 18 日 2015 年 01 月 06 日 固定收益 186.99 164.55 农商银行 广州黄埔 大道支行 无 否 保本型 16,000 2014 年 11 月 20 日 2015 年 01 月 18 日 固定收益 138.08 96.66 兴业银行 广州江南 西支行 无 否 保本型 8,000 2014 年 12 月 22 日 2015 年 02 月 12 日 固定收益 65.05 12.27 工商银行 广州番禺 大石支行 无 否 保本型 1,500 2014 年 08 月 20 日 2014 年 09 月 28 日 固定收益 1,500 5.92 5.92 农业银行 佛山南海 里水支行 无 否 保本型 1,500 2014 年 10 月 24 日 2014 年 12 月 03 日 固定收益 1,500 6.91 6.91 农业银行 佛山南海 里水支行 无 否 保本型 1,500 2014 年 12 月 11 日 2015 年 01 月 13 日 固定收益 5.59 3.45 合计 208,480 -- -- -- 156,980 0 1,282.37 1,145.12 委托理财资金来源 自有资金。 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 委托理财审批董事会公告披露日期（如 有) 2014 年 04 月 01 日 委托理财审批股东会公告披露日期（如 有) 2014 年 04 月 24 日 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 40,600 报告期投入募集资金总额 1,292.1 已累计投入募集资金总额 38,434.31 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 报告期内，公司按《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和公司《募集资金管理制度》的相关规定，及时、 真实、准确、完整的披露募集资金的使用及存放情况，不存在募集资金管理违规情形。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 广西珠啤年产 20 万千升啤酒项目 否 52,512 37,211 304.63 37,446.84 100.63% 2011 年 06 月 01 日 96.22 否 否 结余募集资金补充流 动资金 否 0 983.55 987.47 987.47 100.40% 0 是 否 承诺投资项目小计 -- 52,512 38,194.55 1,292.1 38,434.31 -- -- 96.22 -- -- 超募资金投向 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 无 否 0 0 0 0 0.00% 0 归还银行贷款（如有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- -- -- 合计 -- 52,512 38,194.55 1,292.1 38,434.31 -- -- 96.22 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 项目已于 2011 年 6 月建成并逐步投入生产，2014 年度实现的净利润为 96.22 万元，与公司《招股说 明书》预计的项目达产净利润 3521 万元，存在较大差异。主要原因是：受国内外经济形势及市场竞 争的影响，项目未能达到设计产能，从而导致实现的收益与预期收益存在较大差异。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 公司在募集资金到位前已开工建设广西珠啤年产 20 万千升啤酒项目，截至 2010 年 8 月 20 日， 以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 12,055.40 万元。经公司第三届董事会第七 次会议审议通过，并经保荐机构广州证券有限责任公司同意，公司以募集资金置换预先已投入募集 资金投资项目的自筹资金 12,055.40 万元。上述置换事项及置换金额业经立信羊城会计师事务所有 限公司审验，并出具(2010)羊专审字第 20086 号鉴证报告。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 截至 2014 年 2 月 28 日，募集资金项目已实施完毕，节余 983.55 万元。节余原因是公司加强工程项 目管理、控制项目支出，以及募集资金产生的利息收入。2014 年 3 月 28 日公司第四届董事会第十 四次会议决议通过《关于将结余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司将募集资金节余资金 983.55 万元（含专户利息收入）用于永久补充流动资金。截至报告期末公司已将募投项目结余资金 987.47 万元划出募集专户，超出承诺金额 3.92 万元，主要原因是公司募投项目结余募集资金（含专 户利息收入）自 2014 年 1 月 1 日至补充流动资金实际划款日止期间产生的利息收入。截至 2014 年 12 月 31 日，募集资金（含专户利息收入）已全部使用完毕，募集资金专户已注销。 尚未使用的募集资金 用途及去向 不适用 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 无 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 情况 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 无 湖南珠啤年 产 20 万 千升啤酒项 目 0 0 0 0.00% 0 是 否 合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 公司首次公开发行共募集资金人民币 4.06 亿元，扣除承销费、验资费等费用后，募 集资金净额仅为人民币 3.78 亿元，与同时实施广西珠啤年产 20 万千升啤酒工程项 目和湖南珠啤年产 20 万千升啤酒工程项目两个募集资金投资项目所需的资金总额 10.67 亿元相差较大，为确保目前已经开工建设的广西珠啤年产 20 万千升啤酒工程 项目的顺利实施，经公司第三届董事会第七次会议决议通过，公司取消湖南珠啤年产 20 万千升啤酒工程项目。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 无 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 无 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 梅州珠江啤 酒有限公司 子公司 酒类制造业 啤酒生产、 销售 120,000,000 429,496,529 .04 140,091,464 .28 278,666,884 .40 11,221,489. 59 8,379,512.0 0 东莞市珠江 啤酒有限公 司 子公司 酒类制造业 生产销售啤 酒；收购玻 璃瓶 68,000,000 241,563,368 .53 138,006,148 .46 486,132,270 .57 10,690,804. 02 8,321,025.1 0 广州琶醍投 资管理有限 公司 子公司 服务业 项目投资管 理、物业管 理、房屋出 35,000,000 78,350,633. 41 51,333,518. 29 43,937,228. 54 9,704,045.8 1 15,479,597. 78 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 租、会议及 展览服务、 酒店管理、 餐饮管理 河北珠江啤 酒有限公司 子公司 酒类制造业 啤酒生产、 销售 110,000,000 389,538,774 .96 -37,396,969 .94 144,928,429 .47 -20,812,845 .77 -20,552,615 .78 汕头珠江啤 酒分装有限 公司 子公司 酒类制造业 啤酒生产、 销售 30,830,000 98,581,202. 86 11,528,403. 86 28,804,277. 13 -9,955,243. 05 -9,508,201. 70 主要子公司、参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入 金额 截至报告期末 累计实际投入 金额 项目进度 项目收益情况 披露日期（如 有） 披露索引（如 有） 南沙珠啤 130 万千升啤酒生 产工程 212,775 34,973.41 58,241.26 27.37% 未有收益 2010 年 12 月 10 日 《广州南沙珠 江啤酒有限公 司对外投资公 告》 湖南珠江啤酒 有限公司首期 年产 20 万 KL 啤酒项目 32,500 18,047.89 19,828.68 61.01% 未有收益 2010 年 12 月 10 日 《关于全资子 公司湖南珠江 啤酒有限公司 签署投资协议 的公告》 合计 245,275 53,021.3 78,069.94 -- -- -- -- 七、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 八、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 世界啤酒市场依靠亚洲和非洲等新兴国家的快速增长而持平或略有增长，大多数区域处于负增长的局面；目前我国人均 啤酒消费量已经略高于世界平均水平，中国啤酒行业增速放缓基本定型，进入微增长、调结构、提质量的新常态；广东啤酒 产能依然过剩，各啤酒企业为释放产能而进一步加大市场份额的争夺，市场竞争依然很激烈。啤酒消费趋势向高浓度啤酒回 归，个性化、多样化的消费模式渐成主流，特色啤酒和精酿啤酒前景看好，易拉罐啤酒快速增长。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 （二）公司发展战略 围绕顾客价值，通过创新独特的品牌及价值内涵，推动啤酒产品转型升级，提高产品毛利，做大做强啤酒主业，全面 提升珠江啤酒的核心竞争力，打造中国纯生第一品牌，成为国内中高档啤酒的领头军。啤酒辅业的发展与啤酒主业产能基本 同步，第三产业的发展与啤酒主业深度融合、相互促进。按照“南固、北上、西进、东拓”的方针，在巩固华南市场龙头地位 的基础上向相关市场适度扩张，兼顾规模扩张和效益提升。通过实施双聚焦战略、技术引领战略、价值驱动战略，将公司逐 步培育成为具有国际竞争力的大型啤酒企业集团。 （三）2015年度经营计划 继续推进“双聚焦”战略，加快“双转型”步伐，尤其要快速提升纯生啤酒、易拉罐占比，强化收益考核，突出效益导向， 重点突破事业部等薄弱市场，主攻餐饮、夜场、商超等薄弱渠道，发挥品牌效应，有力促进销售提质增效。依托现有电商和 微信平台，完善电商物流配送体系，创新现代O2O渠道，扩大网络团购销量；探索会员制电商运营，实现电商销售模式新突 破；组建专业部门及队伍，加大新产品推广力度，探索新产品市场开拓路子。 推进第一品牌建设，落实第一品牌建设大区主体责任，进行专项考核，全面推进第一品牌形象示范区建设；合理规划费 用投入，完善生产厂与大区、客户定期沟通机制，继续开展社区推广与路演活动，整合三方资源营造主场氛围。 推进品牌建设。珠江纯生继续打造“生啤酒派对”音乐平台，开展“球迷赞助商”消费者互动活动，强化品牌诉求，打造珠 江纯生时尚化、年轻化的品牌形象，助力销量快速增长。珠江0度依托新代言人易建联的影响力，推出新宣传片，全方位开 展电视、户外、网络传播，继续举办珠江0度拼个痛快社区篮球嘉年华活动，提高品牌知名度和消费者喜好度。12度珠江啤 酒持续演绎“够味”品牌内涵，增加形象店，吸引新消费群体，占领高浓度啤酒市场份额。 推进创新驱动，加强生产运营管理，提高企业竞争实力。对标行业先进水平，统筹搬迁和生产运营工作，合理调配、发 挥产能布局优势，确保市场有效供给，强化科研成果向生产力转化，促进降本增效，提升企业综合实力。 以南沙项目建设、总部规划设计和微型啤酒厂建设为重点，全面推进各项目建设；着力提高包装产品质量，加大包装业 的对外销售力度；抓好琶醍二期开发建设，完善配套设施，促进第三产业快速发展。 （四）资金需求和筹措 公司将根据生产经营和项目投资计划的资金需要，积极争取搬迁补偿资金按时到位，同时采用自有资金、银行贷款、 发行债券等方式筹措资金，确保满足公司生产经营和发展项目的资金需求。 （五）公司面临的风险及应对措施 1、市场风险 受国内外宏观经济形势影响，我国啤酒行业增速放缓，国际、国内大型啤酒企业仍将继续通过新建生产基地或并购提高 产能及市场份额，市场竞争将加剧，本公司虽然拥有技术领先优势和卓越的产品质量，具有较高的品牌知名度，但未来与国 际、国内大型啤酒企业的竞争仍将面临一定的风险。 2、汇率风险 目前人民币实行有管理的浮动汇率制度，如果人民币升值，将有利于公司降低进口原材料和设备成本，但不利于啤酒出 口；如果人民币贬值，将扩大啤酒出口，但增加进口原材料和设备成本，因此汇率的波动将对公司经营业绩产生一定的影响。 3、产品质量风险 啤酒产品必须符合国家有关食品安全及卫生质量标准，虽然本公司已通过ISO9001认证，具有严格的质量保证体系，但 是如果由于质量管理疏忽或不可预见原因发生产品质量问题，可能会给公司品牌形象、行业声誉和经营业绩产生负面影响。 4、新产品开发的风险 随着中国居民可支配收入的不断上升，消费升级的浪潮正在到来，消费者对啤酒口味和品质的要求持续提高。尽管本公 司拥有国家级企业技术中心和博士后科研工作站，在同行业率先研制开发出纯生啤酒、含活性酵母白啤酒、上面发酵啤酒， 具有技术领先优势，但仍可能由于技术开发的滞后没有及时推出符合市场需求的新产品，影响公司的经营业绩。 5、广州总部厂区产能搬迁风险 根据广州市建设国家中心城市的产业战略规划和功能分区布局，本公司总部地处广州新中轴线，紧靠珠江南岸，在该区 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 域进行大规模的工业生产，已不适应城市发展要求。2015年开始，公司总部大部分产能将搬迁至全资子公司广州南沙珠江啤 酒有限公司。公司已制定了分期搬迁的计划，采取积极措施降低搬迁损失；土建工程安排在啤酒生产旺季，设备搬迁及安装 工程安排在生产淡季，减少搬迁对公司生产的不利影响，同时公司将提前储备一定数量的产品，确保搬迁期间公司啤酒生产 能满足销售需求。但由于搬迁工程量大、涉及面广，若公司不能有效执行搬迁计划，将会对公司生产经营产生一定影响。 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 财政部于 2014 年陆续修订和发布了 《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》 、《企业会计准则第 30 号 —财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号—公允价值计 量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》和《企业会计准 则第 41 号—在其他主体中权益的披露》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，要求除《企 业会计准则第37号—金融工具列报》自2014年1月1日起施行外，其他准则自2014年7月1日起在所有执行企 业会计准则的企业范围内施行。经公司第四届董事会第二十一次会议审议通过，公司已开始施行上述会计 准则。 公司根据各准则要求调整可比期间各期财务报表项目及金额的影响如下： 会计报表项目 调整前 2013 年 12 月 31 日余额 根据会计准则调整金额 调整后 2013 年 12 月 31 日余额 递延收益 - 1,043,356,528.48 1,043,356,528.48 专项应付款 1,043,356,528.48 -1,043,356,528.48 - 本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013年末资产总额、负债总额和净 资产总额以及2013年度净利润未产生影响。 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 公司在公司章程及《分红管理制度》里明确了公司利润分配的各项政策，报告期内公司严格执行相关规定。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、2012年度以2012年12月31日公司总股本680,161,768股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币0.1元（含税），共分配 现金6,801,617.68元； 不实施资本公积金转增股本。 2、2013年拟以2013年12月31日公司总股本680,161,768股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币0.15元（含税），共分 配现金10,202,426.52元； 不实施资本公积金转增股本。 3、2014年拟以2014年12月31日公司总股本680,161,768股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币0.30元（含税），共分 配现金20,404,853.04元； 不实施资本公积金转增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 20,404,853.04 60,394,478.01 33.79% 0.00 0.00% 2013 年 10,202,426.52 41,237,683.91 24.74% 0.00 0.00% 2012 年 6,801,617.68 50,961,172.21 13.35% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.30 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 680,161,768 现金分红总额（元）（含税） 20,404,853.04 可分配利润（元） 858,998,122.29 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况： 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经中喜会计师事务所有限责任公司审计，公司 2014 年实现归属于母公司所有者的净利润 60,394,478.01 元。依据《公司法》 和《公司章程》等有关规定，结合公司经营和发展资金需要，公司拟按照以下方案实施利润分配： 1、按公司净利润的 10% 提取法定盈余公积金，提取后报告期末母公司未分配利润为 858,998,122.29 元； 2、以 2014 年末公司总股本 680,161,768 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金人民币 0.30 元（含税），本次共分配现金 20,404,853.04 元； 3、不实施资本公积 金转增股本。 十五、社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014 年 01 月 16 日 公司办公楼 811 会 议室 实地调研 机构 广州广证恒生证券 投资咨询有限公 司；建信基金管理 公司 行业现状及发展趋势、公 司发展战略、主要股东持 股计划 2014 年 01 月 22 日 公司董事会秘书办 公室 实地调研 机构 广州广证恒生证券 投资咨询有限公 司、鹏年基金管理 公司 行业现状及发展趋势、公 司发展战略、主要股东持 股计划、广州国有企业改 革进展 2014 年 02 月 12 日 公司办公楼 403 会 议室 实地调研 机构 齐鲁证券、信诚基 金、泰康资产、彤 源投资、西部证券、 弘尚资产等二十余 家机构联合调研 行业现状及发展趋势、公 司发展战略、主要股东持 股计划、国有企业改革动 向、搬迁对公司影响 2014 年 04 月 17 日 公司办公楼 804 会 议室 实地调研 机构 新思路投资 行业现状及发展趋势、公 司发展战略、主要股东持 股计划、国有企业改革动 向、搬迁对公司影响 2014 年 07 月 16 日 公司董事会秘书办 公室 实地调研 机构 中信证券、 Oppenheimer Funds 公司概况及发展战略、行 业现状及发展趋势、广州 市国企改革有何进展。 2014 年 09 月 03 日 公司董事会秘书办 公室 实地调研 机构 Wells Capital Management 公司概况及发展战略、行 业现状及发展趋势、广州 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 市国企改革有何进展。 2014 年 11 月 11 日 公司董事会秘书办 公室 实地调研 机构 腾跃基金 公司概况及发展战略、行 业现状及发展趋势、公司 关于互联网营销的看法。 2014 年 11 月 12 日 公司董事会秘书办 公室 实地调研 机构 工银瑞信、广证恒 生 公司概况及发展战略、行 业现状及发展趋势、广州 市国企改革有何进展。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 广州荣鑫 容器有限 公司 控股股东 的全资子 公司 采购商品 /接受劳 务 采购材料 参照市场 价格确定 参照市场 价格确定 26,705.33 82.74% 现金结算 参照市场 价格确定 2014 年 04 月 01 日 关于 2014 年 日常关联 交易的公 告 永信国际 有限公司 控股股东 的全资子 公司 采购商品 /接受劳 务 采购设备 参照市场 价格确定 参照市场 价格确定 459.29 100.00% 现金结算 参照市场 价格确定 2014 年 04 月 01 日 关于 2014 年 日常关联 交易的公 告 广州珠江 啤酒集团 有限公司 控股股东 关联租赁 出租房产 参照市场 价格确定 参照市场 价格确定 11.1 7.87% 现金结算 参照市场 价格确定 2014 年 04 月 01 日 关于 2014 年 日常关联 交易的公 告 广州白云 荣森包装 实业公司 控股股东 的全资子 公司 关联租赁 承租房产 参照市场 价格确定 参照市场 价格确定 276.86 100.00% 现金结算 参照市场 价格确定 2014 年 04 月 01 日 关于 2014 年 日常关联 交易的公 告 合计 -- -- 27,452.58 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 关联交易的必要性、持续性、选择与关 联方（而非市场其他交易方）进行交易 的原因 2014 年日常关联交易属公司生产经营所需的物资采购和租赁等业务，交易将遵循 公平、公正、公开的原则，交易有利于保证公司正常生产经营和降低运作成本， 不存在损害公司及其他股东合法权益的情形。 关联交易对上市公司独立性的影响 无 公司对关联方的依赖程度，以及相关解 决措施（如有） 不适用 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履 行情况（如有） 按预计履行。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 不适用 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额（万 元） 本期发生额 （万元） 期末余额（万 元） 广州珠江-英特布鲁 啤酒有限公司 控股股东的 全资子公司 应收关联方 债权 购货款 否 600.1 0 600.1 杭州珠江啤酒有限公 司 控股股东的 全资子公司 应收关联方 债权 购货款 否 109.39 -109.39 0 广州荣鑫容器有限公 司 控股股东的 全资子公司 应付关联方 债务 材料采购 否 2,911.79 -1,315.36 1,596.43 广州荣鑫容器有限公 司 控股股东的 全资子公司 应收关联方 债权 叉车销售 否 24.78 -24.78 0 永信国际有限公司 控股股东的 全资子公司 应收关联方 债权 应收汇兑损 益 否 46.65 -46.65 0 关联债权债务对公司经营成果及财 务状况的影响 无。 5、其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 报告期内，公司无租赁其他公司资产的重大合同；其他公司租赁公司资产的重大合同情况如下： a、经公司第三届董事会第十一次会议决议，公司控股51%的子公司广州琶醍投资管理有限公司租用公司珠江—英博国际 啤酒博物馆三楼和一楼展厅、酒吧及玻璃桶，租用面积共2840平方米，出租期限为10年，自 2011年1月1日至2020年12月31 日止，租金总额为1438.71万元。 经双方协商同意，2014年1月1日起，一楼展厅400平方米面积的物业暂停租赁，其余物业继续按原租赁合同执行。双方 就此签订了补充协议。 b、经公司第三届董事会第十一次会议决议，广东新力投资有限公司租用公司原保卫部办公楼，包括建筑面积2334平方 米及周边配套用地面积510平方米，出租期限为10年，从2011年1月1日至2020年12月31日止，租金总额为830.80万元。 c、经双方协商，广州琶醍投资管理有限公司租用公司沿江闲置厂房1000平方米，租期自2013年8月1日至2018年12月31 日，年租金30万元。 d、经双方协商，广州琶醍投资管理有限公司租用公司厂区西面停车场1445平方米，租期自2014年5月1日至2015年4月30 日，年租金20.81万元。 e、经双方协商，广州琶醍投资管理有限公司租用公司厂区内自编第18至23栋建筑及其周边区域（占地面积6583平方米， 建筑面积9923平方米），租期自2014年7月1日至2019年12月31日。年租金384.14万元。 报告期内，上述租赁合同的各方严格履行了各自的权利及义务。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 广州南沙珠江啤酒 有限公司 2014 年 04 月 01 日 200,000 2013 年 12 月 19 日 3,500 连带责任保 证 按担保合同 确定 否 否 广州南沙珠江啤酒 有限公司 2014 年 04 月 01 日 200,000 2014 年 03 月 11 日 2,000 连带责任保 证 按担保合同 确定 是 否 广州南沙珠江啤酒 有限公司 2014 年 04 月 01 日 200,000 2014 年 03 月 24 日 2,000 连带责任保 证 按担保合同 确定 是 否 广州南沙珠江啤酒 有限公司 2014 年 04 月 01 日 200,000 2014 年 04 月 15 日 3,885.45 连带责任保 证 按担保合同 确定 是 否 广州南沙珠江啤酒 有限公司 2014 年 04 月 01 日 200,000 2014 年 06 月 25 日 6,335.02 连带责任保 证 按担保合同 确定 否 否 广州南沙珠江啤酒 有限公司 2014 年 04 月 01 日 200,000 2014 年 08 月 07 日 1,450 连带责任保 证 按担保合同 确定 否 否 湖南珠江啤酒有限 公司 2014 年 04 月 01 日 50,000 2014 年 08 月 22 日 1,192.37 连带责任保 证 按担保合同 确定 是 否 湛江珠江啤酒有限 公司 2014 年 04 月 01 日 6,000 广西珠江啤酒有限 公司 2014 年 06 月 25 日 7,000 梅州珠江啤酒有限 公司 2014 年 06 月 25 日 7,000 2014 年 12 月 01 日 1,108.28 连带责任保 证 按担保合同 确定 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 270,000 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 17,971.11 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 270,000 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 7,999.03 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 270,000 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 17,971.11 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 270,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 7,999.03 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 2.41% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 无 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 无 资产重组时所作承诺 无 首次公开发行或再融资时所作承诺 广州珠江啤酒 广州珠江啤酒 2010 年 08 月 03 长期 严格履行 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 集团有限公司 集团有限公司 不会通过自己 或可控制的其 他企业，进行与 本公司业务相 同或相似的业 务。如有这类业 务，其所产生的 收益归本公司 所有。如果广州 珠江啤酒集团 有限公司将来 出现下属全资、 控股、参股企业 从事的业务与 本公司有竞争 或构成竞争的 情况，本公司有 权随时要求广 州珠江啤酒集 团有限公司出 让在该等企业 中的全部股份， 广州珠江啤酒 集团有限公司 给予本公司对 该等股份的优 先购买权，并将 尽最大努力促 使有关交易的 价格是公平合 理的。若违反本 承诺，广州珠江 啤酒集团有限 公司将赔偿本 公司因此而产 生的任何损失。 日 INTERBREW INVESTMENT INTERNATION AL HOLDING LIMITED INTERBREW INVESTMENT INTERNATION AL HOLDING LIMITED 及其 关联方不在广 东省内通过独 2010 年 08 月 03 日 长期 严格履行 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 资、合资、联营 等方式收购或 拥有除本公司 外的啤酒生产 经营企业；（2） 在本公司成立 后， INTERBREW INVESTMENT INTERNATION AL HOLDING LIMITED 及其 关联方如在广 东省以外进行 并购啤酒生产 企业，将优先考 虑与本公司结 成合作伙伴； （3）如 INTERBREW INVESTMENT INTERNATION AL HOLDING LIMITED 其关 联方拟转让其 并购的项目，在 本公司提出收 购要求时，在同 等条件下优先 转让给本公司。 其他对公司中小股东所作承诺 无 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 （如有） 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 80 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 境内会计师事务所注册会计师姓名 魏淑珍、林翔 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十五、公司子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 二、无限售条件股份 680,161,7 68 100.00% 680,161,7 68 100.00% 1、人民币普通股 680,161,7 68 100.00% 680,161,7 68 100.00% 三、股份总数 680,161,7 68 100.00% 680,161,7 68 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 18,653 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 27,213 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 广州珠江啤酒集 团有限公司 国家 51.94% 353,295,1 65 0 0 353,295,1 65 INTERBREW INVESTMENT INTERNATION AL HOLDING LIMITED 境外法人 25.62% 174,246,6 65 0 0 174,246,6 65 广州德镕资产管 理有限公司 境内非国有法人 1.48% 10,094,12 8 10,094,12 8 0 10,094,12 8 永信国际有限公 司 境外法人 0.88% 6,000,000 0 0 6,000,000 揭阳市安信投资 有限公司 境内非国有法人 0.85% 5,788,258 -3402642 0 5,788,258 四川信托有限公 司－宏赢五十八 号证券投资集合 资金信托计划 其他 0.59% 4,017,639 4,017,639 0 4,017,639 四川信托有限公 司－宏赢五十号 证券投资集合资 金信托计划 其他 0.55% 3,731,610 3,731,610 0 3,731,610 中国对外经济贸 易信托有限公司 －多策略优选 2 号证券投资集合 资金信托计划 其他 0.50% 3,406,833 3,406,833 0 3,406,833 华鑫国际信托有 限公司－信投鼎 其他 0.50% 3,387,900 3,387,900 0 3,387,900 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 利 1 号证券投资 基金集合资金信 托计划 四川信托有限公 司-宏赢五十二 号证券投资集合 资金信托计划 其他 0.49% 3,364,312 3,364,312 0 3,364,312 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、股东永信国际有限公司是控股股东广州珠江啤酒集团有限公司的全资子公司，是控 股股东的一致行动人；� 2、除上述股东之外的其他股东,公司未获知是否存在关联关系 或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 广州珠江啤酒集团有限公司 353,295,165 人民币普通股 353,295,165 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 174,246,665 人民币普通股 174,246,665 广州德镕资产管理有限公司 10,094,128 人民币普通股 10,094,128 永信国际有限公司 6,000,000 人民币普通股 6,000,000 揭阳市安信投资有限公司 5,788,258 人民币普通股 5,788,258 四川信托有限公司－宏赢五十八 号证券投资集合资金信托计划 4,017,639 人民币普通股 4,017,639 四川信托有限公司－宏赢五十号 证券投资集合资金信托计划 3,731,610 人民币普通股 3,731,610 中国对外经济贸易信托有限公司 －多策略优选 2 号证券投资集合资 金信托计划 3,406,833 人民币普通股 3,406,833 华鑫国际信托有限公司－信投鼎 利 1 号证券投资基金集合资金信托 计划 3,387,900 人民币普通股 3,387,900 四川信托有限公司-宏赢五十二号 证券投资集合资金信托计划 3,364,312 人民币普通股 3,364,312 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 1、股东永信国际有限公司是控股股东广州珠江啤酒集团有限公司的全资子公司，是控 股股东的一致行动人；� 2、除上述股东之外的其他股东,公司未获知是否存在关联关系 或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见 注 4） 1、股东广州德镕资产管理有限公司通过信用证券帐户持有公司股票 10,094,128 股，比 期初增加了 10,094,128 股；2、股东揭阳市安信投资有限公司通过信用证券帐户持有公 司股票 3,000,000 股，信用证券帐户持股数比期初增加了 3,000,000 股，普通证券帐户持 股数减少 6,402,642 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 广州珠江啤酒集团有 限公司 方贵权 1987 年 09 月 01 日 19044138-3 183,420,000 批发兼零售：预包装食 品（主营：酒精饮料， 食品流通许可证有效期 至 2015 年 1 月 5 日）； 生物技术咨询、转让、 推广服务；自有场地租 赁；机械设备租赁；利 用自有资金进行对外投 资（法律法规禁止投资 的项目除外）；项目投资 管理咨询（涉及许可证 的需取得许可后方可经 营）；批发和零售贸易 （国家专营专控商品除 外）。S 未来发展战略 对啤酒及相关产业投资。 经营成果、财务状况、 现金流等 不适用 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 法人 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 广州市国资委 黄伟林 未来发展战略 不适用 经营成果、财务状况、 现金流等 不适用 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 王仁荣 2002 年 06 月 24 日 32744917-000-06-12-5 310,000,000 投资管理 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 方贵权 董事长 现任 男 54 2012 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 Michel Doukeris 副董事长 现任 男 41 2012 年 09 月 12 日 2015 年 06 月 18 日 廖加宁 总经理;董 事 现任 女 58 2012 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 王志斌 董事;副总 经理 现任 男 49 2012 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 罗志军 董事;副总 经理 现任 男 48 2012 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 王仁荣 董事 现任 男 47 2012 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 杨永福 独立董事 现任 男 54 2012 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 曹洲涛 独立董事 现任 女 43 2012 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 林斌 独立董事 现任 男 52 2012 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 王世基 监事 现任 男 51 2012 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 何雄 监事 现任 男 46 2012 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 李焰坤 监事 现任 男 50 2012 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 Pedro Ferraz Aidar 监事 现任 男 37 2012 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 姚利畅 监事 现任 男 50 2012 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 叶木甦 副总经理 离任 男 46 2012 年 06 2014 年 05 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 月 19 日 月 26 日 杨印宝 副总经理 离任 男 50 2012 年 06 月 19 日 2014 年 10 月 18 日 李惠萍 总工程师 现任 女 53 2012 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 熊国湘 副总经理 现任 男 50 2012 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 朱维彬 财务总监、 董事会秘 书 现任 男 53 2012 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 18 日 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、非独立董事 方贵权先生，2007年11月起至今任本公司董事长，2004年11月起至今任广州珠江啤酒集团有限公司董事长、总经理。 曾任广州市珠江啤酒厂技术部副主任、计划调度室副主任、副厂长，广州珠江啤酒集团有限公司总经理助理、董事、副总经 理，本公司董事、总经理。 Michel Doukeris先生，现任本公司副董事长，百威英博集团亚太区总裁。曾任百威英博集团巴西里约热内卢大区总裁、 巴西全国渠道营销总监、拉丁美洲北区软饮料部副总裁及中国区总裁等职务。 廖加宁女士，2007年11月起至今任本公司总经理，2006年1月起至今任广州珠江啤酒集团有限公司副董事长，2005年4 月至今任珠啤集团党委书记。曾任广州市珠江啤酒厂酿造厂厂长、技术部主任、广州市珠江啤酒厂副厂长，广州珠江啤酒集 团有限公司总经理助理、副总经理、董事，本公司董事长、副总经理。 王志斌先生，2005年8月至今任广州珠江啤酒股份有限公司副总经理，2007年7月至今任珠啤集团、珠啤股份公司董事。 曾任广州市珠江啤酒厂计划调度室主任、副厂长，珠江啤酒集团公司生产部副经理、经理，本公司总经理助理。 王仁荣先生，现任本公司董事，百威英博集团亚太区法律及企业事务副总裁。曾任雅芳（中国）有限公司全国业务发 展经理，广东太古可口可乐有限公司法律事务经理，高露洁棕榄公司大中国区高级法律事务经理。 罗志军先生，现任本公司董事、副总经理，广州珠江啤酒集团有限公司董事。曾任广州珠江啤酒集团有限公司酿造厂 副厂长、厂长、设备工程部经理。 2、独立董事 杨永福先生，博士，博士研究生导师，中山大学岭南学院教授，2009年6月19日起至今任广州珠江啤酒股份有限公司独 立董事。杨永福先生目前还兼任《中国大企业集团发展研究报告》系列年度报告专家组成员（自2001年至今）、中山大学广 东决策科学研究院教授、广东省系统工程学会常务理事、中山大学海洋经济研究中心教授，广州市经济学会副会长。 曹洲涛女士，管理学博士，副教授，中国注册会计师，华南理工大学工商管理学院副教授，2009年6月19日起至今任广 州珠江啤酒股份有限公司独立董事。曹洲涛女士目前还担任广东威创视讯科技股份有限公司和威灵控股有限公司独立董事。 林斌先生，博士，教授，博士生导师。现任中山大学会计学系教授、博士生导师、会计学系主任、MPAcc教育中心主 任、中山大学企业与非营利组织内部控制研究中心主任。目前兼任财政部企业内部控制标准委员会专家咨询组成员、中国会 计学会教育分会委员、广东省审计学会副会长、广东省内部审计协会副会长等职。林斌先生自2012年6月19日起任广州珠江 啤酒股份有限公司独立董事，目前还担任广州白云国际机场股份有限公司和安徽桑乐金股份有限公司独立董事。 3、监事 王世基先生，现任本公司监事会主席、工会主席、职工代表监事，广州珠江啤酒集团有限公司董事。曾任杭州珠江啤 酒有限公司董事，广州珠江啤酒集团有限公司总经理助理、副总经理。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 李焰坤先生，现任本公司监事，广州珠江啤酒集团有限公司纪检监察室主任、副总经理。曾任珠江啤酒厂纪委副书记、 纪检监察室主任、石家庄珠江啤酒有限公司总经理、东莞市珠江啤酒公司总经理、公司审计部经理。 何雄先生，现任本公司职工代表监事、法律事务部经理，广州珠江啤酒集团有限公司总法律顾问。曾任广州珠江啤酒 集团有限公司办公室秘书、主任助理、副主任。 Pedro Ferraz Aidar先生，毕业于巴西圣保罗大学工业工程专业，现任本公司监事，百威英博啤酒集团亚太区财务副总裁。 曾任巴西美洲饮料公司业务分析师、投资关系总监。 姚利畅先生，现任本公司监事，广州华厦冷气公司总经理，黑牛食品股份有限公司董事。1986年7月至2002年5月在广 东省商业厅（后改商业集团）工作，曾任广东华侨友谊总公司团委书记、党委办主任、办公室主任、厅团委副书记。 4、高级管理人员 李惠萍女士，现任本公司总工程师。曾任广州珠江啤酒集团有限公司技术部主任、技术质量部经理、副总工程师。 熊国湘先生，现任本公司副总经理。曾任广州市珠江啤酒集团公司销售公司副经理、深圳青岛啤酒销售有限公司副总经 理、北京燕京啤酒股份有限公司副总经理。 朱维彬先生，现任本公司财务总监、董事会秘书。曾任中国核工业总公司711矿财务处会计，广州民润岛内价商业连锁 股份公司财务部会计经理，广州轻工工贸集团有限公司、广州纺织工贸企业集团有限公司和广州珠江啤酒集团有限公司专职 监事，本公司财务副总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 方贵权 广州珠江啤酒集团有限公司 董事长 2004 年 09 月 01 日 是 方贵权 广州珠江啤酒集团有限公司 总经理 2004 年 09 月 01 日 是 方贵权 永信国际有限公司 董事长 2005 年 03 月 01 日 否 廖加宁 广州珠江啤酒集团有限公司 副董事长 2006 年 01 月 01 日 否 廖加宁 永信国际有限公司 董事 1999 年 12 月 01 日 否 王志斌 广州珠江啤酒集团有限公司 董事 2007 年 08 月 01 日 否 罗志军 广州珠江啤酒集团有限公司 董事 2006 年 04 月 01 日 否 王世基 广州珠江啤酒集团有限公司 董事 2006 年 04 月 01 日 否 李焰坤 广州珠江啤酒集团有限公司 副总经理 2008 年 11 月 01 日 是 李焰坤 广州珠江啤酒集团有限公司 纪检监察室 主任 2006 年 08 月 01 日 是 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 何雄 广州珠江啤酒集团有限公司 总法律顾问 2006 年 03 月 01 日 否 朱维彬 永信国际有限公司 董事 2013 年 01 月 12 日 否 Michel Doukeris INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 董事 2012 年 10 月 23 日 否 王仁荣 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 董事 2005 年 09 月 15 日 否 Pedro Ferraz Aidar INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 董事 2011 年 12 月 15 日 否 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 在其他单位是否领 取报酬津贴 方贵权 汕头珠江啤酒分装有限公司 董事 否 方贵权 梅州珠江啤酒股份有限公司 董事 否 方贵权 海丰珠江啤酒分装有限公司 董事 否 方贵权 新丰珠江啤酒分装有限公司 董事 否 方贵权 阳江珠江啤酒分装有限公司 董事 否 方贵权 广州从化珠江啤酒分装有限公司 董事 否 方贵权 湛江珠江啤酒有限公司 董事 否 方贵权 东莞市珠江啤酒有限公司 董事 否 方贵权 中山珠江啤酒有限公司 董事 否 方贵权 河北珠江啤酒有限公司 董事 否 方贵权 广西珠江啤酒有限公司 董事 否 方贵权 湖南珠江啤酒有限公司 董事 否 方贵权 广州珠丰彩印纸品有限公司 董事 否 方贵权 佛山市永信制盖有限公司 董事 否 方贵权 广州白云荣森包装实业公司 董事 否 方贵权 广州南沙珠江啤酒有限公司 董事 否 方贵权 广州荣鑫容器有限公司 董事 否 方贵权 华南理工大学食品工程学院 顾问教授 否 方贵权 广东省教授级高级工程师评委 委员 否 方贵权 中国酿酒工业协会啤酒分会 副理事长 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 方贵权 广东省酒类行业协会 副会长 否 方贵权 广东省食品学会 副会长 否 方贵权 中山大学岭南学院 硕士生导师 方贵权 广东省青年科学家协会 副会长 否 方贵权 华南理工大学 兼职教授 否 方贵权 广东经济体制改革研究会 副会长 否 方贵权 广州岭南国际企业集团有限公司 独立董事 否 Michel Doukeris 百威英博投资（中国）有限公司 亚太区总裁， 董事长 是 Michel Doukeris 百威英博（南京）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（衢州）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（台州）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 宁波英博啤酒酿造有限公司 董事 否 Michel Doukeris 百威英博（宁波）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（舟山）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 英博金龙泉啤酒（湖北）有限公司 董事 否 Michel Doukeris 英博金龙泉啤酒（孝感）有限公司 董事 否 Michel Doukeris 英博啤酒（宜昌）有限公司 董事 否 Michel Doukeris 湖南英博白沙啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（湖南）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博雪津啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博雪津（漳州）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（河南）啤酒有限公司 董事长 否 Michel 百威英博（信阳）啤酒有限公司 董事长 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 Doukeris Michel Doukeris 百威英博（郑州）啤酒有限公司 董事 否 Michel Doukeris 百威英博（大连）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（佛山）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（四川）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（中国）销售有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（武汉）啤酒有限公司 董事 否 Michel Doukeris 百威英博（唐山）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博哈尔滨啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（哈尔滨）啤酒销售有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（大庆）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（鹤岗）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（海伦）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（沈阳）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（长春）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（延吉）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（营口）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（佳木斯）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（牡丹江）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博啤酒（南宁）有限公司 董事长 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 Michel Doukeris 百威英博啤酒（保定）有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（宿迁）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博啤酒（吉水）有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（武冈）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（昆明）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（锦州）啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 安海斯布希企业管理（上海）有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 英博双鹿啤酒集团有限公司 董事 否 Michel Doukeris 平阳英博双鹿啤酒有限公司 董事 否 Michel Doukeris 金华英博双鹿啤酒有限公司 董事 否 Michel Doukeris 浙江英博雁荡山啤酒有限公司 董事 否 Michel Doukeris 亚洲啤酒（中国）投资有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 百威英博（厦门）服务外包有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 河南新乡亚洲啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 洛阳亚洲啤酒有限公司 董事长 否 Michel Doukeris 南昌亚洲啤酒有限公司 董事长 否 廖加宁 湖南珠江啤酒有限公司 董事长 否 廖加宁 梅州珠江啤酒股份有限公司 董事 否 廖加宁 海丰珠江啤酒分装有限公司 董事 否 廖加宁 新丰珠江啤酒分装有限公司 董事 否 廖加宁 湛江珠江啤酒有限公司 董事 否 廖加宁 阳江珠江啤酒分装有限公司 董事 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 廖加宁 东莞市珠江啤酒有限公司 董事 否 廖加宁 中山珠江啤酒有限公司 董事 否 廖加宁 广西珠江啤酒有限公司 董事 否 廖加宁 河北珠江啤酒有限公司 董事 否 廖加宁 广州珠丰彩印纸品有限公司 董事 否 廖加宁 广州从化珠江啤酒分装有限公司 董事 否 廖加宁 佛山市永信制盖有限公司 董事 否 廖加宁 广州白云荣森包装实业公司 董事 否 廖加宁 广州珠江啤房地产开发公司 董事 否 廖加宁 广州南沙珠江啤酒有限公司 董事 否 廖加宁 广州荣鑫容器有限公司 董事 否 廖加宁 广州东伟实业开发公司 董事 否 廖加宁 广州广日集团有限公司 独立董事 否 廖加宁 广州市食品工业协会 副会长 否 廖加宁 中国轻工业思想政治工作研究会 副会长 否 王仁荣 百威英博投资（中国）有限公司 亚太区法律 及企业事务 副总裁，董事 是 王仁荣 百威英博（南京）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（衢州）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（台州）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 宁波英博啤酒酿造有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（宁波）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（舟山）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 英博双鹿啤酒集团有限公司 董事长、董事 否 王仁荣 平阳英博双鹿啤酒有限公司 董事长、董事 否 王仁荣 浙江英博雁荡山啤酒有限公司 董事长、董事 否 王仁荣 金华英博双鹿啤酒有限公司 董事长、董事 否 王仁荣 英博金龙泉啤酒（湖北）有限公司 董事长、董事 否 王仁荣 英博金龙泉啤酒（孝感）有限公司 董事长、董事 否 王仁荣 英博啤酒（宜昌）有限公司 董事长、董事 否 王仁荣 湖南英博白沙啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（湖南）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博雪津啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博雪津（漳州）啤酒有限公司 董事 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 王仁荣 百威英博雪津（三明）啤酒有限公司 副董事长、董 事 否 王仁荣 百威英博雪津（南昌）啤酒有限公司 副董事长、董 事 否 王仁荣 百威英博（厦门）服务外包有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（河南）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（信阳）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（郑州）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（大连）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 安海斯布希企业管理（上海）有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（佛山）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（四川）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（中国）销售有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（武汉）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（唐山）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博哈尔滨啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（哈尔滨）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（牡丹江）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（佳木斯）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（大庆）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（鹤岗）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（海伦）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（锦州）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（沈阳）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（长春）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（延吉）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（营口）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博啤酒（南宁）有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博啤酒（保定）有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（宿迁）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（武冈）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博啤酒（吉水）有限公司 董事 否 王仁荣 百威英博（昆明）啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 亚洲啤酒（中国）投资中国有限公司 董事 否 王仁荣 河南新乡亚洲啤酒有限公司 董事 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 王仁荣 洛阳亚洲啤酒有限公司 董事 否 王仁荣 南昌亚洲啤酒有限公司 董事 否 王志斌 湛江珠江啤酒有限公司 董事长 否 王志斌 汕头珠江啤酒分装有限公司 董事长 否 王志斌 梅州珠江啤酒股份有限公司 董事长 否 王志斌 海丰珠江啤酒分装有限公司 董事长 否 王志斌 广州南沙珠江啤酒有限公司 董事长 否 王志斌 广州荣鑫容器有限公司 董事长 否 王志斌 湖南珠江啤酒有限公司 董事 否 王志斌 阳江珠江啤酒分装有限公司 董事 否 王志斌 新丰珠江啤酒分装有限公司 董事 否 王志斌 广州从化珠江啤酒分装有限公司 董事 否 王志斌 东莞市珠江啤酒有限公司 董事 否 王志斌 中山珠江啤酒有限公司 董事 否 王志斌 河北珠江啤酒有限公司 董事 否 王志斌 广州珠丰彩印纸品有限公司 董事 否 王志斌 广西珠江啤酒有限公司 董事 否 王志斌 佛山市永信制盖有限公司 董事 否 王志斌 广州白云荣森包装实业公司 董事 否 王志斌 广州辉捷信息技术有限公司 董事 否 王志斌 广东省轻工业协会 副会长 否 王志斌 广州市轻工业协会 副会长 否 王志斌 广州人力资源管理协会和广州市劳动保 障学会 副会长 否 王志斌 广州青年企业家协会 副会长 否 王志斌 广东省环境科学学会 常务理事 否 罗志军 中山珠江啤酒有限公司 董事长 否 罗志军 广州琶醍投资管理有限公司 董事长 否 罗志军 阳江珠江啤酒分装有限公司 董事 否 罗志军 广州南沙珠江啤酒有限公司 董事 否 罗志军 广州白云荣森包装实业公司 董事 否 罗志军 广西珠江啤酒有限公司 董事长 否 罗志军 广州荣鑫容器有限公司 董事 否 罗志军 广州珠江啤房地产开发公司 董事 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 罗志军 广州市设备协会 副会长 否 曹洲涛 华南理工大学工商管理学院 副教授 是 曹洲涛 广东威创视讯科技股份有限公司 独立董事 是 曹洲涛 威灵控股有限公司 独立董事 是 杨永福 中山大学岭南学院 教授 是 林斌 中山大学管理学院会计学系 教授、主任 是 林斌 广州白云国际机场股份有限公司 独立董事 是 林斌 安徽桑乐金股份有限公司 独立董事 是 林斌 财政部企业内部控制标准委员会 专家咨询组 成员 否 林斌 中国会计学会教育分会 委员 否 林斌 广东省审计学会 副会长 否 林斌 广东省内部审计协会 副会长 否 王世基 佛山市永信制盖有限公司 董事长 否 王世基 广州辉捷信息技术有限公司 董事长 否 王世基 广州从化珠江啤酒分装有限公司 董事 否 王世基 新丰珠江啤酒分装有限公司 董事 否 王世基 东莞市珠江啤酒有限公司 董事 否 王世基 海丰珠江啤酒分装有限公司 董事 否 王世基 汕头珠江啤酒分装有限公司 董事 否 王世基 梅州珠江啤酒股份有限公司 董事 否 王世基 湛江珠江啤酒有限公司 董事 否 王世基 广州珠江啤房地产开发公司 董事 否 王世基 广西珠江啤酒有限公司 董事 否 王世基 湖南珠江啤酒有限公司 董事 否 王世基 广州南沙珠江啤酒有限公司 董事 否 王世基 广州东伟实业开发公司 董事 否 王世基 广州琶醍投资管理有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博投资（中国）有限公司 亚太区财务 副总裁，董事 是 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（南京）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（衢州）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz 百威英博（台州）啤酒有限公司 董事 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 Aidar Pedro Ferraz Aidar 宁波英博啤酒酿造有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（宁波）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（舟山）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 英博双鹿啤酒集团有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 平阳英博双鹿啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 浙江英博雁荡山啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 金华英博双鹿啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 英博金龙泉啤酒（湖北）有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 英博金龙泉啤酒（孝感）有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 英博啤酒（宜昌）有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 湖南英博白沙啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（湖南）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博雪津啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博雪津（漳州）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博雪津（三明）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博雪津（南昌）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（厦门）服务外包有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（河南）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（信阳）啤酒有限公司 董事 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（郑州）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（大连）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 安海斯布希企业管理（上海）有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（佛山）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（四川）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（中国）销售有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（武汉）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（唐山）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博哈尔滨啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（哈尔滨）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（牡丹江）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（大庆）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（鹤岗）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（锦州）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（沈阳）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（长春）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（延吉）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（营口）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博啤酒（南宁）有限公司 董事 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 Pedro Ferraz Aidar 百威英博啤酒（保定）有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（武冈）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博啤酒（吉水）有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（宿迁）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（昆明）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 亚洲啤酒（中国）投资有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 河南新乡亚洲啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 洛阳亚洲啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 南昌亚洲啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（佳木斯）啤酒有限公司 董事 否 Pedro Ferraz Aidar 百威英博（海伦）啤酒有限公司 董事 否 何雄 汕头珠江啤酒分装有限公司 董事 否 何雄 梅州珠江啤酒股份有限公司 董事 否 何雄 海丰珠江啤酒分装有限公司 董事 否 何雄 阳江珠江啤酒分装有限公司 董事 否 何雄 新丰珠江啤酒分装有限公司 董事 否 何雄 广州从化珠江啤酒分装有限公司 董事 否 何雄 湛江珠江啤酒有限公司 董事 否 何雄 东莞市珠江啤酒有限公司 董事 否 何雄 中山珠江啤酒有限公司 董事 否 何雄 河北珠江啤酒有限公司 董事 否 何雄 广西珠江啤酒有限公司 董事 否 何雄 湖南珠江啤酒有限公司 董事 否 何雄 广州南沙珠江啤酒有限公司 董事 否 何雄 广州辉捷信息技术有限公司 董事 否 何雄 广州东伟实业开发公司 监事 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 何雄 广州珠江小额贷款股份有限公司 监事 否 李焰坤 河北珠江啤酒有限公司 董事长 否 李焰坤 东莞市珠江啤酒有限公司 董事长 否 李焰坤 广州珠丰彩印纸品有限公司 董事 否 李焰坤 梅州珠江啤酒股份有限公司 监事 否 李焰坤 海丰珠江啤酒分装有限公司 监事 否 李焰坤 新丰珠江啤酒分装有限公司 监事 否 李焰坤 阳江珠江啤酒分装有限公司 监事 否 李焰坤 广州从化珠江啤酒分装有限公司 监事 否 李焰坤 湛江珠江啤酒有限公司 监事 否 李焰坤 中山珠江啤酒有限公司 监事 否 李焰坤 广西珠江啤酒有限公司 监事 否 李焰坤 广州南沙珠江啤酒有限公司 监事 否 李焰坤 佛山市永信制盖有限公司 监事 否 李焰坤 广州琶醍投资管理有限公司 监事 否 李焰坤 湖南珠江啤酒有限公司 监事 否 李焰坤 广州珠江啤房地产开发公司 董事长 否 李焰坤 广州白云荣森包装实业公司 董事长 否 李焰坤 广州荣鑫容器有限公司 董事 否 姚利畅 广州市天河华厦冷气设备有限公司 总经理 是 姚利畅 广州市天河华厦冷气装饰工程有限公司 总经理 是 姚利畅 黑牛食品股份有限公司 董事 是 李惠萍 阳江珠江啤酒分装有限公司 董事长 否 李惠萍 广州珠丰彩印纸品有限公司 董事长 否 李惠萍 湛江珠江啤酒有限公司 董事 否 李惠萍 河北珠江啤酒有限公司 董事 否 李惠萍 湖南珠江啤酒有限公司 董事 否 李惠萍 广州荣鑫容器有限公司 董事 否 李惠萍 全国酿酒标准化技术委员会 （SAC/TC471） 委员 否 李惠萍 中国酿酒工业协会啤酒分会技术委员会 委员 否 李惠萍 广东省食品工业标准化技术委员会第六 届委员会 副主任 否 李惠萍 广东省质量协会第八届理事会 常务理事 否 李惠萍 广东省食品行业协会专家委员会 技术组专家 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 朱维彬 广州从化珠江啤酒分装有限公司 董事长 否 朱维彬 新丰珠江啤酒分装有限公司 董事长 否 朱维彬 梅州珠江啤酒股份有限公司 董事 否 朱维彬 汕头珠江啤酒分装有限公司 董事 否 朱维彬 阳江珠江啤酒分装有限公司 董事 否 朱维彬 海丰珠江啤酒分装有限公司 董事 否 朱维彬 河北珠江啤酒有限公司 董事 否 朱维彬 湛江珠江啤酒有限公司 董事 否 朱维彬 东莞市珠江啤酒有限公司 董事 否 朱维彬 中山珠江啤酒有限公司 董事 否 朱维彬 湖南珠江啤酒有限公司 董事 否 朱维彬 佛山市永信制盖有限公司 董事 否 朱维彬 广西珠江啤酒有限公司 董事 否 朱维彬 广州琶醍投资管理有限公司 董事 否 朱维彬 广州南沙珠江啤酒有限公司 董事 否 朱维彬 广州荣鑫容器有限公司 董事 否 朱维彬 广州珠江小额贷款股份有限公司 监事 否 在其他单位任 职情况的说明 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 报告期内，根据公司董事会及股东大会决议，公司董事、监事和高级管理人员实施年薪制，其年薪分为固定薪酬和浮动 薪酬两部分，根据公司的经营状况和个人业绩对其进行定期的绩效考核，并按照考核情况确定其浮动薪酬可发放额度。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 方贵权 董事长 男 54 现任 0 0 备注 Michel Doukeris 副董事长 男 41 现任 0 0 0 廖加宁 总经理;董事 女 58 现任 47.7 0 47.7 王志斌 董事;副总经理 男 49 现任 72.46 0 72.46 罗志军 董事;副总经理 男 48 现任 59.5 0 59.5 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 王仁荣 董事 男 47 现任 0 0 0 杨永福 独立董事 男 54 现任 6 0 6 曹洲涛 独立董事 女 43 现任 6 0 6 林斌 独立董事 男 52 现任 6 0 6 王世基 监事 男 51 现任 54.7 0 54.7 何雄 监事,法律事务 部经理 男 46 现任 25.68 0 25.68 李焰坤 监事 男 50 现任 0 56.64 56.64 Pedro Ferraz Aidar 监事 男 37 现任 5 0 5 姚利畅 监事 男 50 现任 5 0 5 李惠萍 总工程师 女 53 现任 60.04 0 60.04 熊国湘 副总经理 男 50 现任 80.95 0 80.95 朱维彬 财务总监、董 事会秘书 男 53 现任 60.09 0 60.09 合计 -- -- -- -- 529.99 56.64 586.63 备注：方贵权先生在控股股东珠啤集团领取薪酬。根据《广州市国资委监管企业负责人经营业绩考核和薪酬管理办法》，广 州市国资委根据经审计的企业财务决算报告和经审核的统计数据，对企业负责人进行考核。由于 2014 年珠啤集团年度审计 报告仍未完成，因此方贵权先生 2014 年应发薪酬尚未经考核确定。 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 杨印宝 副总经理 离任 2014 年 10 月 18 日 身体原因 叶木甦 副总经理 离任 2014 年 05 月 26 日 个人原因 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 无。 六、公司员工情况 （一）截止 2014年12月31日，公司在职员工共6297人。 （二）专业构成 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 （三）教育程度 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 （四）公司按照《劳动法》和国家及地方有关法律法规的规定，与员工签订劳动合同。根据员工的绩效考核情况，确定员工 薪酬。并根据员工职业发展规划，制定、实施员工培训计划。报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中 小企业板上市公司规范运作指引》和其他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系。 报 告期内，公司制订了《投资者投诉处理工作制度》，修订了《分红管理制度》。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 根据中国证监会及深圳证券交易所的相关要求，结合实际情况，公司在 2014 年对公司治理情况进行了认真自查，不断 健全和完善公司治理的组织和制度建设，不断提高规范运作意识和水平，以维护公司股东利益为目标，切实提升公司治理水 平，保持公司健康持续发展。 � 公司已经建立了《内幕信息知情人登记和报备制度》等关于内幕信息的管理制度，并能按要求及时向监管部门提交内幕 信息知情人名单，建立并保存了较为完整的内幕信息知情人档案。在接待特定对象调研时，公司均要求其签署承诺函，并及 时将调研内容及资料通过深交所互动易进行披露。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度股东大会 2014 年 04 月 23 日 《公司董事会 2013 年度工作报告》、 《公 司监事会 2013 年度 工作报告》、《公司 2013 年度财务决算 报告》、《公司 2014 年度财务预算报 告》、《公司 2013 年 年度报告及摘要》、 《关于公司 2014 年 度日常关联交易的 议案》、 《关于向银行 申请综合授信额度 的议案》、 《关于使用 短期闲置资金投资 理财产品的议案》、 《关于修订<现金 分红管理制度>的 审议通过 2014 年 04 月 24 日 巨潮资讯网，《2013 年度股东大会决议 公告》，编号 2014-017 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 议案》、《公司 2013 年度利润分配预 案》、 《关于向股东永 信国际有限公司贷 款的议案》、 《关于向 全资子公司提供担 保的议案》 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临时 股东大会 2014 年 07 月 10 日 《关于为董事、监事 和高级管理人员投 保责任保险的议 案》、 《关于对梅州珠 江啤酒有限公司及 广西珠江啤酒有限 公司提供担保的议 案》 审议通过 2014 年 07 月 11 日 巨潮资讯网，《2014 年第一次临时股东 大会决议公告》，编 号 2014-030 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 杨永福 7 2 5 0 0 否 曹洲涛 7 2 5 0 0 否 林斌 7 2 5 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事在2014年度勤勉尽责，忠实履行独立董事职务，对公司董事会各项议案，在详实听取相关人员汇报的基础上， 发表意见、行使职权，对公司各项决策的制定起到了积极的推动作用，并对信息披露等情况进行监督和核查，对报告期内公 司发生的重大关联交易、对外担保、聘请审计机构、提名董事、聘请公司高级管理人员等事项出具了独立、公正的独立董事 意见，积极有效地履行了独立董事的职责，维护了公司和中小股东的合法权益。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会 报告期内，审计委员会根据《公司法》、中国证监会《上市公司治理准则》及《董事会审计委员会工作细则》的有关规定， 积极履行职责。2014年审计委员会共召开了7次会议，对公司2013年财务报表审计情况、2013年度内部控制自评报告、2013 年度财务决算报告、2014年定期报告、2014年财务报表审计机构的聘任和公司每季度的内部审计工作报告及计划等事项进行 了审核。 2、战略委员会 2014年，战略委员会召开了一次会议，审议通过了《关于广西珠江啤酒有限公司新增易拉罐生产线项目的议案》。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 1、人员独立性 公司董事、监事按《公司法》及公司章程的相关规定产生，控股股东通过合法程序推荐董事人选。公司有独立的劳动、 人事及工资管理体系和部门，公司经理人员、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在公司控股股东单位担任除董事、 监事以外的重要职务。 2、资产独立性 公司拥有独立的生产经营系统，公司经营场所、商标和设备等资产的产权独立、清晰。由于控股股东暂时没有自己的办 公场所，公司以租赁的方式向控股股东出租办公场所。虽然存在公司与控股股东同在一厂区办公，但由于所出租的场所相对 独立，双方办公区域划分明确，办公互不影响。 3、财务管理独立性 公司设立有独立的财务会计部门，配备专业财务人员，建立了独立的会计核算体系。公司具有独立的银行账户并依法独 立纳税。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 4、机构独立性 公司与控股股东部门职责完全分开，人员任职上没有重叠，且公司设立了独立的人力、生产、财务、设备、技术、管理、 内部审计和档案管理部门等专业职能部门，这些部门的职能均由公司独立行使，不受控股股东影响。控股股东目前组织结构 完整，岗位设置及人员配置到位，其日常事务均由其内部人员负责，不存在由公司经营管理人员代为负责的现象。 5、业务独立性 公司的生产经营、资金运用、重大投资项目等决策程序独立，严格按照公司董事会、股东会审批权限及审批流程进行。公司 与控股股东不存在同业竞争，存在较小比例的关联交易，对公司生产经营的独立性没有影响。公司原料采购不存在依赖关联 方的情况。 七、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 为避免同业竞争，本公司控股股东广州珠江啤酒集团有限公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺：广州珠江啤酒集团有 限公司不会通过自己或可控制的其他企业，进行与本公司业务相同或相似的业务。如有这类业务，其所产生的收益归本公司 所有。如果广州珠江啤酒集团有限公司将来出现下属全资、控股、参股企业从事的业务与本公司有竞争或构成竞争的情况， 本公司有权随时要求广州珠江啤酒集团有限公司出让在该等企业中的全部股份，广州珠江啤酒集团有限公司给予本公司对该 等股份的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是公平合理的。若违反本承诺，广州珠江啤酒集团有限公司将赔 偿本公司因此而产生的任何损失。 在本公司《发起人协议》中，外方股东INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED承诺：（1） INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED及其关联方不在广东省内通过独资、合资、联营等方式 收购或拥有除本公司外的啤酒生产经营企业；（2）在本公司成立后，INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED及其关联方如在广东省以外进行并购啤酒生产企业，将优先考虑与本公司结成合作伙伴；（3）如 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED其关联方拟转让其并购的项目，在本公司提出收购要求 时，在同等条件下优先转让给本公司。 本报告期内，有关各方严格履行以上承诺。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司制定并实施了高级管理人员的薪酬考核、绩效挂钩、奖惩等方面的考评办法及激励机制，该绩效考评办法及激励机制均 为短期（年度）。公司将根据国家和地区有关激励政策，结合产业整合完成情况，继续探索并完善高级管理人员长期考评办 法及激励机制，提高公司高级管理人员的工作积极性，促进公司管理水平和盈利水平的提高。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 报告期内，公司已根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》等相关法律、法 规和规章制度的要求，结合公司实际情况和经营特点，制定了贯穿于公司经营管理各层面、各环节的内部控制管理体系，并 对其运行情况进行持续检查和监督，及时进行修订完善。公司内部控制建设基本符合《企业内部控制基本规范》等有关法律 法规的要求，内部控制体系具备了较好的完整性、合理性和有效性。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会对公司内部控制设计与运行的有效性进行了全面评价，认为：公司对于纳入评价范围的业务与事项均已建立了内 部控制，并得以有效执行，不存在重大缺陷，2014年度公司内部控制具备了完整性、合理性和有效性，并认为其在2014年12 月31日有效；自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间没有发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的 重大变化。公司董事会及全体董事保证公司内部控制相关内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 三、建立财务报告内部控制的依据 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《内部会计控制规范—基 本规范（试行）》等法律法规和规章制度，以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所中小企业板 上市公司内部审计工作指引》要求。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 03 月 31 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 五、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已建立并严格执行了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生会计差错更正及业绩预告修正的 情况。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 03 月 27 日 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中喜审字[2015]第 0307 号 注册会计师姓名 魏淑珍、林翔 审计报告正文 审 计 报 告 中喜审字[2015]第0307号 广州珠江啤酒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州珠江啤酒股份有限公司（以下简称“珠江啤酒”）财 务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是珠江啤酒管理层的责任，这种责任包括：⑴按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和 作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，珠江啤酒财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了珠江啤酒2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果 和现金流量。 中喜会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国.北京 二〇一五年三月二十七日 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 753,870,722.91 442,561,103.23 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 8,541,462.40 80,373,431.29 应收账款 406,594,422.46 476,818,356.97 预付款项 21,811,037.43 22,511,585.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 2,769,315.07 184,589.05 应收股利 其他应收款 4,624,690.79 4,456,785.07 买入返售金融资产 存货 676,275,169.15 729,354,640.68 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 34,616,662.99 流动资产合计 1,909,103,483.20 1,756,260,491.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 28,138,698.94 23,818,732.85 固定资产 2,685,012,002.85 2,832,973,998.67 在建工程 860,103,761.61 276,395,598.36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 714,293,934.93 774,536,644.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,144,000.00 1,144,000.00 递延所得税资产 86,741,147.12 79,414,039.31 其他非流动资产 非流动资产合计 4,375,433,545.45 3,988,283,013.47 资产总计 6,284,537,028.65 5,744,543,505.25 流动负债： 短期借款 200,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 429,069,743.78 28,069,063.71 应付账款 495,019,444.26 547,862,179.93 预收款项 36,592,724.87 29,540,794.50 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 29,313,080.08 22,394,777.34 应交税费 39,498,068.21 64,400,690.53 应付利息 16,402,790.42 20,349,856.97 应付股利 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 其他应付款 201,289,578.67 189,900,356.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 251,554,331.93 1,755,159.22 其他流动负债 流动负债合计 1,498,739,762.22 1,104,272,878.47 非流动负债： 长期借款 82,034,379.12 39,063,371.65 应付债券 250,000,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,341,168,278.75 1,043,356,528.48 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,423,202,657.87 1,332,419,900.13 负债合计 2,921,942,420.09 2,436,692,778.60 所有者权益： 股本 680,161,768.00 680,161,768.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,590,705,116.38 1,590,705,116.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 146,214,919.79 139,545,837.88 一般风险准备 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 未分配利润 906,500,440.25 862,977,470.67 归属于母公司所有者权益合计 3,323,582,244.42 3,273,390,192.93 少数股东权益 39,012,364.14 34,460,533.72 所有者权益合计 3,362,594,608.56 3,307,850,726.65 负债和所有者权益总计 6,284,537,028.65 5,744,543,505.25 法定代表人：方贵权 主管会计工作负责人：廖加宁 会计机构负责人：朱维彬 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 576,352,575.68 296,186,807.66 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,400,000.00 应收账款 275,286,053.54 304,059,153.97 预付款项 2,768,817.29 6,880,628.37 应收利息 2,734,794.52 184,589.05 应收股利 其他应收款 1,433,456,050.58 1,401,903,612.31 存货 243,174,371.96 323,905,085.22 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,535,172,663.57 2,333,119,876.58 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,644,455,426.52 1,344,455,426.52 投资性房地产 104,879,181.58 105,665,932.04 固定资产 913,152,966.87 1,026,231,258.95 在建工程 36,142,978.75 21,535,751.54 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 389,662,893.28 442,283,413.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 36,506,029.18 30,355,827.90 其他非流动资产 非流动资产合计 3,124,799,476.18 2,970,527,610.11 资产总计 5,659,972,139.75 5,303,647,486.69 流动负债： 短期借款 200,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 408,511,155.30 应付账款 251,706,622.95 332,475,907.37 预收款项 51,494,004.25 129,046,290.35 应付职工薪酬 16,010,423.01 12,996,965.47 应交税费 23,059,445.28 47,861,425.34 应付利息 16,252,708.29 20,284,086.13 应付股利 其他应付款 62,697,589.98 66,877,700.84 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 251,554,331.93 1,755,159.22 其他流动负债 流动负债合计 1,081,286,280.99 811,297,534.72 非流动负债： 长期借款 2,044,104.17 4,063,371.65 应付债券 250,000,000.00 其中：优先股 永续债 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,300,034,284.75 1,018,167,503.04 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,302,078,388.92 1,272,230,874.69 负债合计 2,383,364,669.91 2,083,528,409.41 所有者权益： 股本 680,161,768.00 680,161,768.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,589,910,615.32 1,589,910,615.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 147,536,964.23 140,867,882.32 未分配利润 858,998,122.29 809,178,811.64 所有者权益合计 3,276,607,469.84 3,220,119,077.28 负债和所有者权益总计 5,659,972,139.75 5,303,647,486.69 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,523,776,817.24 3,349,142,763.97 其中：营业收入 3,523,776,817.24 3,349,142,763.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,458,981,830.33 3,315,709,926.09 其中：营业成本 2,091,548,362.53 1,939,805,910.90 利息支出 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 335,507,228.55 321,560,604.54 销售费用 586,528,504.26 539,019,899.03 管理费用 438,686,404.25 444,047,036.56 财务费用 2,473,668.61 66,067,167.60 资产减值损失 4,237,662.13 5,209,307.46 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 238,328.82 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,794,986.91 33,671,166.70 加：营业外收入 132,726,183.32 30,655,839.99 其中：非流动资产处置利得 81,540.20 226,751.21 减：营业外支出 108,800,678.16 3,777,519.33 其中：非流动资产处置损失 756,972.56 182,160.68 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 88,720,492.07 60,549,487.36 减：所得税费用 18,974,183.64 14,090,748.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,746,308.43 46,458,738.73 归属于母公司所有者的净利润 60,394,478.01 41,237,683.91 少数股东损益 9,351,830.42 5,221,054.82 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 69,746,308.43 46,458,738.73 归属于母公司所有者的综合收益 总额 60,394,478.01 41,237,683.91 归属于少数股东的综合收益总额 9,351,830.42 5,221,054.82 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 0.06 （二）稀释每股收益 0.09 0.06 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：方贵权 主管会计工作负责人：廖加宁 会计机构负责人：朱维彬 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 2,177,641,698.35 2,165,809,677.32 减：营业成本 1,255,562,124.96 1,211,622,739.07 营业税金及附加 237,777,700.19 235,045,715.55 销售费用 324,995,832.96 304,162,160.21 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 管理费用 293,255,688.85 311,101,682.55 财务费用 4,578,472.69 68,097,429.36 资产减值损失 3,026,196.99 765,232.31 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 7,200,000.00 3,672,000.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,645,681.71 38,686,718.27 加：营业外收入 105,410,149.44 18,331,824.80 其中：非流动资产处置利得 38,187.25 169,000.00 减：营业外支出 98,962,840.71 3,329,795.90 其中：非流动资产处置损失 482,480.26 132,378.38 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 72,092,990.44 53,688,747.17 减：所得税费用 5,402,171.36 3,848,244.86 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,690,819.08 49,840,502.31 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 66,690,819.08 49,840,502.31 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.07 （二）稀释每股收益 0.10 0.07 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,596,134,729.51 2,779,267,363.15 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 581,702,232.01 1,245,046,801.02 经营活动现金流入小计 4,177,836,961.52 4,024,314,164.17 购买商品、接受劳务支付的现金 1,523,117,129.70 1,265,734,445.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 支付给职工以及为职工支付的现 金 533,448,354.37 474,082,442.05 支付的各项税费 682,513,987.39 639,837,212.20 支付其他与经营活动有关的现金 271,521,363.78 424,990,048.34 经营活动现金流出小计 3,010,600,835.24 2,804,644,147.87 经营活动产生的现金流量净额 1,167,236,126.28 1,219,670,016.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000.00 取得投资收益收到的现金 238,328.82 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,084,698.32 141,092.97 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,084,698.32 387,421.79 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 662,101,458.84 285,433,900.41 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 662,101,458.84 285,433,900.41 投资活动产生的现金流量净额 -660,016,760.52 -285,046,478.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 290,711,149.49 1,848,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,650,000.00 筹资活动现金流入小计 290,711,149.49 1,850,650,000.00 偿还债务支付的现金 447,314,210.71 2,654,747,199.52 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 39,815,631.57 79,692,159.97 其中：子公司支付给少数股东的 4,800,000.00 3,528,000.00 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,500,828.75 2,847,193.54 筹资活动现金流出小计 488,630,671.03 2,737,286,553.03 筹资活动产生的现金流量净额 -197,919,521.54 -886,636,553.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 309,299,844.22 47,986,984.65 加：期初现金及现金等价物余额 438,403,292.50 390,416,307.85 六、期末现金及现金等价物余额 747,703,136.72 438,403,292.50 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,184,930,714.31 1,736,981,807.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 829,849,702.66 1,323,177,083.01 经营活动现金流入小计 3,014,780,416.97 3,060,158,890.71 购买商品、接受劳务支付的现金 799,573,210.22 718,707,737.91 支付给职工以及为职工支付的现 金 307,252,355.67 291,191,277.60 支付的各项税费 457,575,254.84 436,611,070.84 支付其他与经营活动有关的现金 621,656,946.88 588,113,548.76 经营活动现金流出小计 2,186,057,767.61 2,034,623,635.11 经营活动产生的现金流量净额 828,722,649.36 1,025,535,255.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 7,200,000.00 3,672,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 2,762,113.69 172,050.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,962,113.69 3,844,050.00 购建固定资产、无形资产和其他 20,409,198.54 13,507,171.53 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 长期资产支付的现金 投资支付的现金 300,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 320,409,198.54 13,507,171.53 投资活动产生的现金流量净额 -310,447,084.85 -9,663,121.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 110,000,000.00 1,813,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,650,000.00 筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 1,815,650,000.00 偿还债务支付的现金 311,593,336.17 2,654,747,199.52 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 35,015,631.57 76,164,159.97 支付其他与筹资活动有关的现金 1,500,828.75 2,847,193.54 筹资活动现金流出小计 348,109,796.49 2,733,758,553.03 筹资活动产生的现金流量净额 -238,109,796.49 -918,108,553.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 280,165,768.02 97,763,581.04 加：期初现金及现金等价物余额 296,186,807.66 198,423,226.62 六、期末现金及现金等价物余额 576,352,575.68 296,186,807.66 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 680,16 1,768. 00 1,590,7 05,116. 38 139,545 ,837.88 862,977 ,470.67 34,460, 533.72 3,307,8 50,726. 65 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 680,16 1,768. 00 1,590,7 05,116. 38 139,545 ,837.88 862,977 ,470.67 34,460, 533.72 3,307,8 50,726. 65 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 6,669,0 81.91 43,522, 969.58 4,551,8 30.42 54,743, 881.91 （一）综合收益总 额 60,394, 478.01 9,351,8 30.42 69,746, 308.43 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 6,669,0 81.91 -16,871, 508.43 -4,800,0 00.00 -15,002, 426.52 1．提取盈余公积 6,669,0 81.91 -6,669,0 81.91 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -10,202, 426.52 -4,800,0 00.00 -15,002, 426.52 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 680,16 1,768. 00 1,590,7 05,116. 38 146,214 ,919.79 906,500 ,440.25 39,012, 364.14 3,362,5 94,608. 56 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 680,16 1,768. 00 1,590,7 05,116. 38 134,561 ,787.65 833,525 ,454.66 32,767, 478.90 3,271,7 21,605. 59 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 680,16 1,768. 00 1,590,7 05,116. 38 134,561 ,787.65 833,525 ,454.66 32,767, 478.90 3,271,7 21,605. 59 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 4,984,0 50.23 29,452, 016.01 1,693,0 54.82 36,129, 121.06 （一）综合收益总 额 41,237, 683.91 5,221,0 54.82 46,458, 738.73 （二）所有者投入 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,984,0 50.23 -11,785, 667.90 -3,528, 000.00 -10,329, 617.67 1．提取盈余公积 4,984,0 50.23 -4,984,0 50.23 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -6,801,6 17.67 -3,528, 000.00 -10,329, 617.67 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 680,16 1,768. 00 1,590,7 05,116. 38 139,545 ,837.88 862,977 ,470.67 34,460, 533.72 3,307,8 50,726. 65 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 680,161, 768.00 1,589,910 ,615.32 140,867,8 82.32 809,178 ,811.64 3,220,119 ,077.28 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 680,161, 768.00 1,589,910 ,615.32 140,867,8 82.32 809,178 ,811.64 3,220,119 ,077.28 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 6,669,081 .91 49,819, 310.65 56,488,39 2.56 （一）综合收益总 额 66,690, 819.08 66,690,81 9.08 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 6,669,081 .91 -16,871, 508.43 -10,202,4 26.52 1．提取盈余公积 6,669,081 .91 -6,669,0 81.91 2．对所有者（或 股东）的分配 -10,202, 426.52 -10,202,4 26.52 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 680,161, 768.00 1,589,910 ,615.32 147,536,9 64.23 858,998 ,122.29 3,276,607 ,469.84 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 680,161, 768.00 1,589,910 ,615.32 135,883,8 32.09 771,123 ,977.23 3,177,080 ,192.64 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 680,161, 768.00 1,589,910 ,615.32 135,883,8 32.09 771,123 ,977.23 3,177,080 ,192.64 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 4,984,050 .23 38,054, 834.41 43,038,88 4.64 （一）综合收益总 额 49,840, 502.31 49,840,50 2.31 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 额 4．其他 （三）利润分配 4,984,050 .23 -11,785, 667.90 -6,801,61 7.67 1．提取盈余公积 4,984,050 .23 -4,984,0 50.23 2．对所有者（或 股东）的分配 -6,801,6 17.67 -6,801,61 7.67 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 680,161, 768.00 1,589,910 ,615.32 140,867,8 82.32 809,178 ,811.64 3,220,119 ,077.28 三、公司基本情况 (一)公司的历史沿革 广州珠江啤酒股份有限公司（以下简称：本公司）是由广州珠江啤酒集团有限公司为主发起人，联合 INTERBRE WINVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED(译名：英特布鲁投资国际控股有限公 司)、广州市华仕投资有限公司、广州珠江资产管理有限公司、广州诚毅科技软件开发有限公司、揭阳市安 信饮品有限公司和中国食品发酵工业研究院共同发起，以发起设立方式设立的股份有限公司。 本公司设立时股本为人民币43,636.26万元，由发起人认购股份总额为人民币43,636.26万元，占注册资 本的100%，其中广州珠江啤酒集团有限公司以与啤酒生产经营业务相关的经评估后的净资产按人民币 1.53846元/股，认购261,817,500股，计261,817,500.00元，占注册资本的60%；英特布鲁投资国际控股有限 公司以等值于人民币161,118,500.00元的美元现汇按人民币1.53846元/股，认购104,727,000股，计 104,727,000.00元，占注册资本的24%；广州市华仕投资有限公司按人民币1.53846元/股，认购43,636,300股， 计43,636,300.00元，占注册资本的10%；广州珠江资产管理有限公司按人民币1.53846元/股,认购9,190,900 股，计9,190,900.00元，占注册资本的2.106%；广州诚毅科技软件开发有限公司按人民币1.53846元/股，认 购6,500,000股，计6,500,000.00元，占注册资本的1.49%；揭阳市安信饮品有限公司按人民币1.53846元/股， 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 认购9,190,900股，计9,190,900.00元，占注册资本的2.106%；中国食品发酵工业研究院按人民币1.53846元/ 股，认购1,300,000股，计1,300,000.00元，占注册资本的0.298%。 2006年4月，本公司定向增发38,799,168股，每股面值1元，每股价格8.05元，新增注册资本38,799,168.00 元。广州珠江啤酒集团有限公司以珠江啤酒系列26个注册商标出资认购23,279,503股，英特布鲁投资国际 控股有限公司以等值于人民币12,493万元的美元（汇率约定按1美元＝8.05元人民币）认购15,519,665股。 增资扩股后，本公司注册资本475,161,768.00元，其中：广州珠江啤酒集团有限公司实缴注册资本比例为 60%；英特布鲁投资国际控股有限公司实缴注册资本比例为25.306%；广州市华仕投资有限公司实缴注册 资本比例为9.183%；广州珠江资产管理有限公司实缴注册资本比例为1.934%；广州诚毅科技软件开发有限 公司实缴注册资本比例为1.368%；揭阳市安信饮品有限公司实缴注册资本比例为1.934%；中国食品发酵工 业研究院实缴注册资本比例为0.274%。 2007年9月，本公司以人民币7.25元每股的价格定向增发13,500万股，其中：广州珠江啤酒集团有限公 司以土地使用权、房屋、设备等经评估的资产作价人民币54,375万元出资认购7,500万股；英特布鲁投资国 际控股有限公司等值人民币39,150万元的美元现汇出资认购5,400万股；永信国际有限公司以所持有的广州 珠丰彩印纸品公司25%的股权和佛山市永信制盖有限公司25%的股权折合人民币3,368.8775万元出资认购 600万股，不足部分以折合人民币981.1225万元的等值美元现汇出资，股权出资部分占注册资本比例0.762%， 现金出资部分占注册资本比例0.221%；其他股东不参加认购。本次增资扩股后，本公司股本总额由 47,516.1768万股增加至61,016.1768万股，注册资本相应增加至6,1016.1768万元，其中：广州珠江啤酒集团 有限公司实缴注册资本比例为59.017%；英特布鲁投资国际控股有限公司实缴注册资本比例为28.558%；广 州市华仕投资有限公司实缴注册资本比例为7.152%；广州珠江资产管理有限公司实缴注册资本比例为 1.506%；揭阳市安信投资有限公司实缴注册资本比例为1.506%；广州诚毅科技软件开发有限公司实缴注册 资本比例为1.065%；中国食品发酵工业研究院实缴注册资本比例为0.213%；永信国际有限公司实缴注册资 本比例为0.983%。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]905号文核准，本公司首次公开发行7,000万股人民币普通 股股票。本次发行采用网下向配售对象询价配售（以下简称“网下发行”）与网上资金申购定价发行（以下 简称“网上发行”）相结合的方式，其中，网下配售1,400万股，网上发行5,600万股，发行价格为5.80元/股。 经深圳证券交易所《关于广州珠江啤酒股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]260 号文）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“珠江啤酒”，股票代码 “002461”；其中，本次公开发行中网上发行的5,600万股股票于2010年8月18日起上市交易，网下发行的1,400 万股股票于2010年11月18日起上市交易。 (二)行业性质：本公司所属行业为啤酒工业类。 (三)经营范围为：制造、加工、销售：酒、饮料、瓶盖、酒花、食品添加剂、饲料、印刷商标。生物 工程技术开发及相关技术咨询、技术转让、技术服务。销售啤酒生产副产品。收购玻璃瓶。公司自产产 品装卸、仓储。在公司经营场所开办啤酒文化和产品展示中心(不含分销)。主要产品为珠江品牌系列啤酒。 现工商营业执照号：440101400005671；注册地：广州市海珠区新港东路磨碟沙大街118号；公司总部 地址：中国广东省广州市。 股本总额为68,016.1768万股，其中广州珠江啤酒集团有限公司直接持股35,329.5165万股，通过永信国 际有限公司间接持股600万股。广州珠江啤酒集团有限公司直接间接持有本公司股本总额的52.82%，是本 公司的控股母公司。 (四)基本组织结构 本公司按照管理职能和事务设置：办公室、证券部、管理部、人力资源部、法律事务部、党群工作部、 信息部、财务部、审计部、保卫部、采购部、生产部、设备部、工程部、储运部；按照销售传播、研发、 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 设计等设置：营销中心、文化传播中心、质控部、技术部、研发中心；按照生产职能设置：酿造厂、灌装 厂、热电厂。 本公司子公司包括：湛江珠江啤酒有限公司、河北珠江啤酒有限公司、东莞市珠江啤酒有限公司、中 山珠江啤酒有限公司、广州从化珠江啤酒分装有限公司、海丰珠江啤酒分装有限公司、汕头珠江啤酒分装 有限公司、阳江珠江啤酒分装有限公司、新丰珠江啤酒分装有限公司、梅州珠江啤酒有限公司、广西珠江 啤酒有限公司、湖南珠江啤酒有限公司、广州珠丰彩印纸品有限公司、佛山市永信制盖有限公司、广州琶 醍投资管理有限公司、广州南沙珠江啤酒有限公司。 本年度合并财务报表范围 一、子公司情况 （一）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际 出资额（万 元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额（万 元） 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额（万元） 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 东莞市珠江啤酒 有限公司 全资子公 司 东莞市常平镇司马村 工业 企业 6,800 啤酒生产、销售 6,800 6,800 100 100 是 0.00 0.00 0.00 中山珠江啤酒有 限公司 全资子公 司 中山市火炬开发区沿江东 河工业园“玻璃围” 工业 企业 3,800 啤酒生产、销售 3,800 3,800 100 100 是 0.00 0.00 0.00 河北珠江啤酒有 限公司 全资子公 司 鹿泉市经济开发区 工业 企业 11,000 啤酒生产、销售 11,000 11,000 100 100 是 0.00 0.00 0.00 广西珠江啤酒有 限公司 全资子公 司 广西南宁市中国-东盟经 济园区武华大道与腾飞路 交汇处东南面 工业 企业 40,812 啤酒生产、销售 40,812 40,812 100 100 是 0.00 0.00 0.00 湖南珠江啤酒有 限公司 全资子公 司 湘潭天易示范区杨柳路以 西、天马路以南 工业 企业 12,000 啤酒生产、销售 12,000 12,000 100 100 是 0.00 0.00 0.00 广州南沙珠江啤 酒有限公司 全资子公 司 广州市南沙区万顷沙镇同 兴工业园 工业 企业 38,000 啤酒生产、销售 38,000 38,000 100 100 是 0.00 0.00 0.00 广州琶醍投资管 理有限公司 控股子公 司 广州市海珠区新港东路磨 碟沙大街118号 项目 投资 3,500 项目投资管理、物 业管理、房屋出租 等 1,785 1,785 51 51 是 2,515.34 0.00 0.00 （二）通过同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本（万 元） 经营范围 期末实际出 资额 （万元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额（万 元） 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权 益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 新丰珠江啤酒分 装有限公司 全资子公 司 新丰县丰城镇沙塘开发区 工业 企业 700 啤酒生产、销 售 700 700 100 100 是 0.00 0.00 0.00 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 汕头珠江啤酒分 装有限公司 全资子公 司 汕头市潮南区胪岗镇泗 黄村广汕公路南侧 工业 企业 3,083 啤酒生产、销 售 3,083 3,083 100 100 是 0.00 0.00 0.00 阳江珠江啤酒分 装有限公司 全资子公 司 阳东县温泉 工业 企业 1,080 啤酒生产、销 售 1,080 1,080 100 100 是 0.00 0.00 0.00 海丰珠江啤酒分 装有限公司 全资子公 司 海丰县城东镇赤岸工业 区东侧 工业 企业 3,628 啤酒生产、销 售 3,628 3,628 100 100 是 0.00 0.00 0.00 梅州珠江啤酒有 限公司 全资子公 司 广东梅州高新技术产业园 区 工业 企业 12,000 啤酒生产、销 售 12,000 12,000 100 100 是 0.00 0.00 0.00 广州从化珠江啤 酒分装有限公司 全资子公 司 广州市从化区广东从化 经济开发区太源路5号 工业 企业 4,437.04 啤酒生产、销 售 4,437.04 4,437.04 100 100 是 0.00 0.00 0.00 湛江珠江啤酒有 限公司 全资子公 司 湛江市赤坎区双港路28号 工业 企业 15,300 啤酒生产、销 售 15,300 15,300 100 100 是 0.00 0.00 0.00 广州珠丰彩印纸 品有限公司 全资子公 司 广州市白云区井岗路104 号 工业 企业 5,450.22 包装材料生 产、销售 5,450.22 5,450.22 100 100 是 0.00 0.00 0.00 佛山市永信制盖 有限公司 控股子公 司 广东省佛山市南海区里 水镇沙涌工业区 工业 企业 2,031.86 瓶盖生产、销 售 1,219.11 1,219.11 60 60 是 1,385.89 0.00 0.00 二、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 本报告期公司未发生特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 三、合并范围发生变更的说明 本报告期公司未发生合并范围发生变更的情况。 四、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （一）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营 实体 本报告期公司未发生新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体等的情况。 （二）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经 营实体 本报告期公司未发生不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体等的情况。 五、本期发生的同一控制下企业合并 本报告期公司未发生同一控制下企业合并的情况。 六、本期发生的非同一控制下企业合并 本报告期公司未发生非同一控制下企业合并的情况。 七、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 本报告期公司未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司的情况。 八、本期发生的反向购买 本报告期公司未发生反向购买的情况。 九、本期发生的吸收合并 本报告期公司未发生吸收合并的情况。 十、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本报告期公司未发生需折算境外经营实体主要报表的情况。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准 则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日。 3、营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其 作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的 会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账 面价值确认。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。 （二）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其 所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值 能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照 公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计 量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少 商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利 润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存 在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当 期投资收益。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资 产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或 资本公积。 （2）外币财务报表的折算 无 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 10、金融工具 （一）金融资产和金融负债的分类 1、本公司按照取得持有金融资产目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，包括交易性金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 2、 本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 其他金融负债。 3、本公司对于符合下列条件之一的金融资产或金融负债，在初始确认时指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债： （1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况。 （2）企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融 资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 这些金融资产和金融负债均以公允价值为基础进行管理，且内部报告给管理层时相关的管理数据也以 公允价值为基础。 （二）金融资产和金融负债的确认和计量方法 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2、持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息 收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3、应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款 作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4、可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本 公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 5、其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金 额的差额计入当期损益： 1、所转移金融资产的账面价值； 2、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1、终止确认部分的账面价值； 2、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （四）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价确定。 （五）金融资产的减值准备 1、可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。 2、持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收账款期末金 额在 500 万元以上，单项其他应收款期末金额在 100 万以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账 龄为信用风险特征组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 10.00% 10.00% 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 1－2 年 30.00% 30.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 100.00% 100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的款项，以 账龄为信用风险特征组合计提坏账准备 12、存货 （一） 存货的分类 存货分类为：原材料、自制半成品、包装物、在产品、低值易耗品、库存商品等。 （二）发出存货的计价方法 1、本公司合并范围内公司存货发出时按加权平均法计价。 2、周转材料采用五五摊销法。 (三)存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （四）存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 13、划分为持有待售资产 （一）持有待售资产确认标准 1、已经就处置该非流动资产作出决议； 2、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 3、该项转让将在一年内完成。 （二）持有待售资产会计处理 对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映 其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面 价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 持有待售的固定资产不再计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 （三）持有待售资产变更的会计处理 当不再满足持有待售的确认条件时，停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者 计量： 1、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额; 2、决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 （一）投资成本的确定 1、企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并 成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协 议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 2、其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （二）后续计量及损益确认 1、后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账 面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 2、损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公 司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间 不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定 资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利 润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确 认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负 债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确 认投资收益。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益 变动为基础进行核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被 投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表 明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 成本法计量 折旧或摊销方法 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采 用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列 条件时予以确认：� 1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；� 2、该固定资产的成本能够可靠地计量。� （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 8－50 3%－5% 1.9%-12.13% 机器设备 10－32 3%－5% 2.97%-9.7% 运输设备 8－13 3%－5% 7.31%-12.13% 电子及其他设备 5－20 3%－5% 4.75%-19.4% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：� 1、租赁期满后租赁资产的所有权 归属于本公司；� 2、公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；� 3、租赁期占所租赁 资产使用寿命的大部分；� 4、租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。� 公司在承租 开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。� 17、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 18、借款费用 （一）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2、借款费用已经发生； 3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （二）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 （三）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （四）借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确 定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 19、生物资产 无 20、油气资产 无。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （一）无形资产的计价方法 1、公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 2、后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （二）无形资产使用寿命 1、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 按土地使用权证使用期限 土地使用权证 软件 10年 预计使用期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2、使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 本公司拥有珠江啤酒的商标，本公司认为在可预见的将来该商标均会使用并带给本公司预期的经济利 益流入，故认定其使用寿命为不确定。 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （三）减值测试方法 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单 项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属 的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入“管理费用”，达 到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。 （一）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （二）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当 期损益。 22、长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表 明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （2）采用成本模式计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后 的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单 项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）无形资产减值测试方法及减值准备计提方法： 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单 项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属 的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （6）商誉减值测试方法及减值准备计提方法： 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 ??减值损??发?时计???损??????? 计?间??转?? 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 （一）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 （二）摊销年限 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平 均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固 定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪 酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并 根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的 报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 ﾀﾖｺｸﾀﾉｶﾌｴｼｻﾖﾒﾎｲｼﾓｸｵﾀｶｼﾉｻｱﾕｻｹﾗﾖﾊﾊｵﾉｻｻｱﾑﾀｱﾏ｡ﾊﾒｱﾏｵ｡ﾔﾖｹﾎｱｹﾋﾌｹｷﾎｵｻｼﾆｼ｣ｽｸｾﾉｶﾌｴｼｻｼﾋｵﾓｽｴｽｶﾈﾈﾎｸﾕ｣ｲｼﾈｵﾆﾋﾒｻﾏｹﾗｲｳｱ｡ 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给 予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提 存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供 劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 （一）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 1、该义务是本公司承担的现时义务； 2、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 3、该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 截至2014年12月31日止，本公司无需要披露的股份支付。 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 无 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产 使用年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确 认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期 营业外收入。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （一）确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 （二）确认递延所得税负债的依据 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企 业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收 入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值。 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据修订后的《企业会计准则第 30 号 ——财务报表列报（2014 年修订）》，根 据列报要求将递延收益单独列报 经公司第四届董事会第二十一次会议审 议通过 影响会计报表递延收益及专项应付款项 目 财政部于 2014 年陆续修订和发布了 《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》 、《企业会计准则第 30 号 —财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号—公允价值计 量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》和《企业会计准 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 则第 41 号—在其他主体中权益的披露》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，要求除《企 业会计准则第37号—金融工具列报》自2014年1月1日起施行外，其他准则自2014年7月1日起在所有执行企 业会计准则的企业范围内施行。 公司根据各准则要求调整可比期间各期财务报表项目及金额的影响如下： 会计报表项目 调整前 2013 年 12 月 31 日余额 根据会计准则调整金额 调整后 2013 年 12 月 31 日余额 递延收益 - 1,043,356,528.48 1,043,356,528.48 专项应付款 1,043,356,528.48 -1,043,356,528.48 - 本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013年末资产总额、负债总额和净 资产总额以及2013年度净利润未产生影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 增值额 6%、13%、17% 消费税 按啤酒销量计征 220 元/吨或 250 元/吨 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应交流转税 7%、5%、1% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 东莞市珠江啤酒有限公司 25% 中山珠江啤酒有限公司 25% 河北珠江啤酒有限公司 25% 广西珠江啤酒有限公司 25% 湖南珠江啤酒有限公司 25% 广州南沙珠江啤酒有限公司 25% 广州琶醍投资管理有限公司 25% 新丰珠江啤酒分装有限公司 25% 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 汕头珠江啤酒分装有限公司 25% 阳江珠江啤酒分装有限公司 25% 海丰珠江啤酒分装有限公司 25% 梅州珠江啤酒有限公司 25% 广州从化珠江啤酒分装有限公司 25% 湛江珠江啤酒有限公司 25% 广州珠丰彩印纸品有限公司 25% 佛山市永信制盖有限公司 25% 2、税收优惠 本公司于2014年10月10日经广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国税局及广东省地税局拟认定为高新技 术企业并予以公示，截至2014年12月31日已过公告期。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 45,043.63 73,360.40 银行存款 232,658,093.09 246,329,932.10 其他货币资金 521,167,586.19 196,157,810.73 合计 753,870,722.91 442,561,103.23 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 6,167,586.19 4,157,810.73 信用证保证金 - - 其他保证金 - - 合 计 6,167,586.19 4,157,810.73 2014年12月31日其他货币资金包括：保本理财515,000,000.00元，银行承兑汇票保证金6,167,586.19元。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 0.00 0.00 其中：债务工具投资 0.00 0.00 权益工具投资 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 0.00 0.00 其中：债务工具投资 0.00 0.00 权益工具投资 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 其他说明： 无 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 8,541,462.40 80,373,431.29 合计 8,541,462.40 80,373,431.29 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 261,827,538.08 0.00 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 261,827,538.08 0.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 其他说明 无 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 550,394, 825.28 89.90% 143,800, 402.82 26.13% 406,594,4 22.46 624,057 ,506.63 91.63% 147,239,1 49.66 23.59% 476,818,35 6.97 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 61,802,0 09.81 10.10% 61,802,0 09.81 100.00% 56,989, 336.06 8.37% 56,989,33 6.06 100.00% 合计 612,196, 835.09 100.00% 205,602, 412.63 33.58% 406,594,4 22.46 681,046 ,842.69 100.00% 204,228,4 85.72 29.99% 476,818,35 6.97 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 409,908,821.75 40,990,882.20 10.00% 1 年以内小计 409,908,821.75 40,990,882.20 10.00% 1 至 2 年 38,759,019.85 11,627,705.95 30.00% 2 至 3 年 21,090,338.03 10,545,169.02 50.00% 3 年以上 80,636,645.65 80,636,645.65 100.00% 3 至 4 年 6,345,675.95 6,345,675.95 100.00% 4 至 5 年 7,101,593.10 7,101,593.10 100.00% 5 年以上 67,189,376.60 67,189,376.60 100.00% 合计 550,394,825.28 143,800,402.82 26.13% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款： 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 北京思利来食品有限公司 4,299,543.24 4,299,543.24 100% 不经营客户 园艺分装厂 3,466,280.76 3,466,280.76 100% 不经营客户 海口珠城商贸公司 3,123,212.75 3,123,212.75 100% 不经营客户 广州市裕宇贸易有限公司 2,093,620.20 2,093,620.20 100% 不经营客户 北京双虹桥商贸有限公司 1,876,660.86 1,876,660.86 100% 不经营客户 其他 46,960,121.00 46,960,121.00 100% 不经营客户 合计 61,802,009.81 61,802,009.81 100% （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,861,022.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,487,095.37 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 应收货款 3,487,095.37 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 杭州珠江啤酒有限 公司 货款 1,093,889.99 无法收回 董事会审批 是 佛山恒泰机电总公 司佛山振动器厂 货款 1,148,777.38 无法收回 董事会审批 否 合计 -- 2,242,667.37 -- -- -- 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 项目 与本公司关系 期末余额 占应收账款 总额比例 （%） 坏账准备余额 第一名 非关联客户 61,620,559.84 10.07 6,930,367.56 第二名 非关联客户 32,650,745.82 5.33 4,128,509.27 第三名 非关联客户 32,015,688.78 5.23 3,201,568.87 第四名 非关联客户 26,054,131.29 4.26 2,605,413.13 第五名 非关联客户 22,625,160.98 3.70 2,262,516.10 合计 174,966,286.71 28.59 19,128,374.93 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司本报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司本报告期内不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产或负债。 其他说明： 无。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 21,344,673.21 97.86% 20,005,645.92 88.87% 1 至 2 年 303,755.00 1.39% 228,100.00 1.01% 2 至 3 年 162,609.22 0.75% 2,237,884.57 9.94% 3 年以上 39,955.00 0.18% 合计 21,811,037.43 -- 22,511,585.49 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 未收货结算。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例(%) 预付款时 间 未结算原 因 第一名 无 5,872,000.00 26.92 1年以内 未到期 第二名 无 5,007,840.00 22.96 1年以内 未到期 第三名 无 1,179,722.25 5.41 1年以内 未到期 第四名 无 839,150.40 3.85 1年以内 未到期 第五名 无 772,464.50 3.54 1年以内 未到期 合计 13,671,177.15 62.68 - - 其他说明： 无。 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 0.00 0.00 委托贷款 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 应收保本理财利息 2,769,315.07 184,589.05 合计 2,769,315.07 184,589.05 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 无 0.00 无 无 合计 0.00 -- -- -- 其他说明： 无。 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 无 0.00 0.00 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 无 其他说明： 无。 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 15,624,6 68.18 100.00% 10,999,9 77.39 70.40% 4,624,690 .79 15,082, 814.83 100.00% 10,626,02 9.76 70.45% 4,456,785.0 7 合计 15,624,6 68.18 100.00% 10,999,9 77.39 70.40% 4,624,690 .79 15,082, 814.83 100.00% 10,626,02 9.76 70.45% 4,456,785.0 7 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 4,418,830.29 441,883.04 10.00% 1 年以内小计 4,418,830.29 441,883.04 10.00% 1 至 2 年 65,262.72 19,578.82 30.00% 2 至 3 年 1,204,119.28 602,059.64 50.00% 3 年以上 9,936,455.89 9,936,455.89 100.00% 3 至 4 年 244,232.18 244,232.18 100.00% 5 年以上 9,692,223.71 9,692,223.71 100.00% 合计 15,624,668.18 10,999,977.39 100.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 412,985.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 39,037.37 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 应收往来款 39,037.36 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 易产生 其他应收款核销说明： 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款项 8,428,529.15 9,227,581.32 保证金等 7,196,139.03 5,855,233.51 合计 15,624,668.18 15,082,814.83 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 兼并应收款 2,634,715.14 3 年以上 16.86% 2,634,715.14 第二名 往来款 1,575,624.65 3 年以上 10.08% 1,575,624.65 第三名 往来款 1,273,222.60 3 年以上 8.15% 1,273,222.60 第四名 环境保护保证金 1,175,000.00 2-3 年 7.52% 587,500.00 第五名 往来款 555,381.20 1 年以内 3.55% 55,538.12 合计 -- 7,213,943.59 -- 46.17% 6,126,600.51 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 本公司本报告期内不存在涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本公司本报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司本报告期内不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产或负债。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 其他说明： 无。 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 87,987,839.74 72,313.62 87,915,526.12 111,544,643.83 218,806.66 111,325,837.17 在产品 24,902,326.34 24,902,326.34 30,032,528.54 30,032,528.54 库存商品 125,318,458.64 125,318,458.64 103,197,269.53 103,197,269.53 周转材料 442,772,905.78 4,634,047.73 438,138,858.05 490,322,905.28 5,523,899.84 484,799,005.44 合计 680,981,530.50 4,706,361.35 676,275,169.15 735,097,347.18 5,742,706.50 729,354,640.68 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 218,806.66 146,493.04 72,313.62 周转材料 5,523,899.84 889,852.11 4,634,047.73 合计 5,742,706.50 1,036,345.15 4,706,361.35 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值 以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一 般销售价格为基础计算。 原已计提的存货跌价准备的原材料以及周转材料在本期领用，转销相应的存货跌价准备。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 本公司存货期末余额不存在借款费用资本化。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 项目 金额 累计已发生成本 0.00 累计已确认毛利 0.00 减：预计损失 0.00 已办理结算的金额 0.00 其他说明： 无。 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 无 0.00 0.00 0.00 其他说明： 无。 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无。 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 30,548,981.90 预缴的企业所得税 4,067,681.09 合计 34,616,662.99 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产 分类 期初已计提减值 余额 本期计提 其中：从其他综 合收益转入 本期减少 其中：期后公允 价值回升转回 期末已计提减值 余额 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 1.期初余额 25,696,532.08 1,646,079.93 27,342,612.01 2.本期增加金额 6,720,286.03 6,720,286.03 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 6,720,286.03 6,720,286.03 4.期末余额 32,416,818.11 1,646,079.93 34,062,898.04 1.期初余额 3,279,539.16 244,340.00 3,523,879.16 2.本期增加金额 2,359,159.94 41,160.00 2,400,319.94 （1）计提或摊销 814,661.86 41,160.00 855,821.86 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 4.期末余额 5,638,699.10 285,500.00 5,924,199.10 1.期末账面价值 26,778,119.01 1,360,579.93 28,138,698.94 2.期初账面价值 22,416,992.92 1,401,739.93 23,818,732.85 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 无 其他说明 无 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 1.期初余额 1,484,119,987. 38 2,800,560,700. 38 138,619,795.49 67,330,230.48 4,490,630,713.73 2.本期增加金额 48,879,094.06 46,941,648.94 1,477,333.13 2,023,248.61 99,321,324.74 （1）购置 31,098,027.11 1,996,657.45 951,708.05 1,750,420.42 35,796,813.03 （2）在建工程转入 44,944,991.49 525,625.08 272,828.19 63,524,511.71 3.本期减少金额 32,103,346.74 92,365,072.65 8,361,979.17 5,476,193.26 138,306,591.82 （1）处置或报废 25,383,060.71 92,365,072.65 8,361,979.17 5,476,193.26 131,586,305.79 （2）其他转出 6,720,286.03 0.00 6,720,286.03 4.期末余额 1,500,895,734. 70 2,755,137,276. 67 131,735,149.45 63,877,285.83 4,451,645,446.65 1.期初余额 270,258,750.33 1,271,103,686. 51 63,529,075.18 47,394,186.13 1,652,285,698.15 2.本期增加金额 45,615,873.63 151,206,222.00 9,111,379.66 4,239,584.34 210,173,059.63 （1）计提 45,615,873.63 151,206,222.00 9,111,379.66 4,239,584.34 210,173,059.63 3.本期减少金额 9,849,378.63 79,834,426.87 6,975,225.29 4,537,300.10 101,196,330.89 （1）处置或报废 8,304,880.55 79,834,426.87 6,975,225.29 4,537,300.10 99,651,832.81 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 （2）其他转出 1,544,498.08 1,544,498.08 4.期末余额 306,025,245.33 1,342,475,481. 64 65,665,229.55 47,096,470.37 1,761,262,426.89 1.期初余额 5,191,189.99 179,826.92 5,371,016.91 4.期末余额 5,191,189.99 179,826.92 5,371,016.91 1.期末账面价值 1,194,870,489. 37 1,407,470,605. 04 65,890,092.98 16,780,815.46 2,685,012,002.85 2.期初账面价值 1,213,861,237. 05 1,524,265,823. 88 74,910,893.39 19,936,044.35 2,832,973,998.67 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 梅州房屋及建筑物 129,473,792.63 尚在办理中 中山房屋及建筑物 85,611,280.51 尚在办理中 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 860,103,761.61 860,103,761.61 276,395,598.36 276,395,598.36 合计 860,103,761.61 860,103,761.61 276,395,598.36 276,395,598.36 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 湖南珠 江啤酒 有限公 司首期 年产 20 万 KL 啤 酒项目 325,000, 000.00 17,807,9 49.22 180,478, 874.30 198,286, 823.52 61.36% 61.01% 其他 南沙珠 啤首期 130 万千 升啤酒 生产工 程 2,127,75 0,000.00 232,678, 460.49 349,734, 104.28 582,412, 564.77 27.37% 27.37% 8,134,55 8.79 6,263,88 9.82 6.38% 其他 股份公 司纯生 线 600ml 瓶型标 纸改版 技改工 程 2,080,00 0.00 1,313,97 3.14 1,313,97 3.14 0.00 63.17% 100% 其他 广西珠 啤易拉 罐工程 64,850,0 00.00 20,060,1 64.65 20,060,1 64.65 29.67% 29.67% 其他 梅州珠 啤新增 易拉罐 线啤酒 生产线 项目 70,980,0 00.00 15,956,9 60.07 15,956,9 60.07 21.00% 21% 其他 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 股份公 司 2#锅 炉尾部 烟气脱 硝、除尘 系统升 级改造 11,750,0 00.00 10,530,2 70.22 10,530,2 70.22 89.62% 89.62% 其他 湛江珠 啤易拉 罐灌装 线 52,030,0 00.00 35,807,5 35.63 35,624,7 52.56 182,783. 07 68.82% 100% 其他 磨蝶沙 涌水闸 改造及 堤岸加 固改造 工程 10,000,0 00.00 4,230,85 0.00 4,230,85 0.00 42.31% 42.31% 其他 股份公 司提高 纯生线 预洗瓶 直供效 率工程 1,500,00 0.00 1,230,32 4.33 1,230,32 4.33 82.02% 90% 其他 其他零 星工程 24,595,2 15.51 30,385,7 55.48 26,585,7 86.01 1,182,16 4.00 27,213,0 20.98 其他 合计 2,665,94 0,000.00 276,395, 598.36 648,414, 838.96 63,524,5 11.71 1,182,16 4.00 860,103, 761.61 -- -- 8,134,55 8.79 6,263,88 9.82 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 无 其他说明 无。 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 无 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 其他说明： 无。 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 无 其他说明： 无 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 1.期初余额 673,365,591.45 1,205,200.00 204,135,398.22 878,706,189.67 3.本期减少金额 53,705,623.52 53,705,623.52 （1）处置 53,705,623.52 53,705,623.52 4.期末余额 619,659,967.93 1,205,200.00 204,135,398.22 825,000,566.15 1.期初余额 86,972,850.07 1,030,739.75 16,165,955.57 104,169,545.39 2.本期增加金额 13,525,024.65 80,520.10 903,469.61 14,509,014.36 （1）计提 13,525,024.65 80,520.10 903,469.61 14,509,014.36 3.本期减少金额 7,971,928.53 7,971,928.53 （1）处置 7,971,928.53 7,971,928.53 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 4.期末余额 92,525,946.19 1,111,259.85 17,069,425.18 110,706,631.22 1.期末账面价值 527,134,021.74 93,940.15 187,065,973.04 714,293,934.93 2.期初账面价值 586,392,741.38 174,460.25 187,969,442.65 774,536,644.28 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 其他 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 无 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 无 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 湖南省主要污染物 排污权交易 1,144,000.00 1,144,000.00 合计 1,144,000.00 1,144,000.00 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 224,561,022.44 56,140,255.58 225,968,238.89 56,150,484.19 内部交易未实现利润 19,534,789.64 3,145,737.55 20,656,006.32 3,361,302.86 可抵扣亏损 16,875,407.60 4,218,851.90 10,402,856.24 2,600,714.06 其他 92,945,208.35 23,236,302.09 67,839,850.67 17,301,538.20 合计 353,916,428.03 86,741,147.12 324,866,952.12 79,414,039.31 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 86,741,147.12 79,414,039.31 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 可抵扣亏损 155,050,565.10 137,212,952.20 合计 155,050,565.10 137,212,952.20 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2014 年 8,116,945.04 2015 年 17,681,733.93 17,681,733.93 2016 年 20,667,460.00 20,667,460.00 2017 年 27,678,501.37 27,678,501.37 2018 年 36,108,927.25 36,108,927.25 2019 年 23,992,757.63 26,959,384.61 2020 年 28,921,184.92 合计 155,050,565.10 137,212,952.20 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 200,000,000.00 合计 200,000,000.00 短期借款分类的说明： *1（1）：2013年8月15日，广州珠江啤酒股份有限公司向星展银行借款18,000.00万元，借款期间为2013 年8月15日至2014年2月14日，利率5.32%，分别于2014年1月24日和2014年2月14日各偿还9,000.00万元； *1（2）：2013年9月10日，广州珠江啤酒股份有限公司向星展银行借款2,000.00万元，借款期间为2013 年9月10日至2014年3月10日，利率5.32%，已于2014年3月10日偿还完毕； 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 429,069,743.78 28,069,063.71 合计 429,069,743.78 28,069,063.71 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 466,198,872.59 485,155,979.88 1-2 年 8,948,137.11 55,841,378.38 2-3 年 14,401,464.56 5,472,236.71 3 年以上 5,470,970.00 1,392,584.96 合计 495,019,444.26 547,862,179.93 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 南京乐惠轻工装备制造有限公司 5,982,044.90 未结算 广州市丽信再生资源有限公司 3,139,806.14 未结算 阳江市华美印刷包装有限公司 1,627,364.30 未结算 宁波乐惠食品设备制造有限公司 1,144,692.33 未结算 潮安县安吉包装实业有限公司 908,260.97 未结算 合计 12,802,168.64 -- 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 31,019,247.38 24,017,153.98 1-2 年 2,056,202.29 1,040,146.85 2-3 年 576,597.07 458,190.68 3 年以上 2,940,678.13 4,025,302.99 合计 36,592,724.87 29,540,794.50 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 连州万盛糖烟酒批发部 601,249.81 未结算 防城百德贸易商行 425,176.34 未结算 合计 1,026,426.15 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 22,394,777.34 480,476,374.32 473,558,071.58 29,313,080.08 二、离职后福利-设定提 存计划 66,438,167.35 66,438,167.35 合计 22,394,777.34 546,914,541.67 539,996,238.93 29,313,080.08 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 18,396,273.11 371,904,838.58 366,139,630.98 24,161,480.71 2、职工福利费 19,835,477.54 19,835,477.54 3、社会保险费 28,726,424.16 28,726,424.16 其中：医疗保险费 24,336,610.00 24,336,610.00 工伤保险费 2,386,450.63 2,386,450.63 生育保险费 2,003,363.53 2,003,363.53 4、住房公积金 83,132.00 41,501,265.64 41,584,397.64 5、工会经费和职工教育 经费 3,915,372.23 12,820,637.66 11,584,410.52 5,151,599.37 8、辞退福利 5,687,730.74 5,687,730.74 合计 22,394,777.34 480,476,374.32 473,558,071.58 29,313,080.08 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 51,303,720.77 51,303,720.77 2、失业保险费 3,269,899.58 3,269,899.58 3、企业年金缴费 11,864,547.00 11,864,547.00 合计 66,438,167.35 66,438,167.35 其他说明： 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 9,856,025.76 26,290,450.17 消费税 12,794,061.40 21,814,038.75 营业税 272,925.84 276,333.56 企业所得税 10,441,507.55 6,012,950.49 个人所得税 536,385.11 317,030.15 城市维护建设税 1,464,186.17 3,513,686.66 教育费附加 1,141,996.45 2,573,398.91 房产税 913,258.88 505,224.21 堤围防护费 659,286.17 1,345,605.92 土地使用税 664,147.34 514,043.00 其他税费 754,287.54 1,237,928.71 合计 39,498,068.21 64,400,690.53 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 150,082.13 65,770.84 企业债券利息 16,252,708.29 16,252,708.33 短期借款应付利息 4,031,377.80 合计 16,402,790.42 20,349,856.97 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 无 其他说明： 无。 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 普通股股利 0.00 其他 0.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 136,527,128.73 140,825,103.88 1-2 年 38,544,344.37 31,197,848.74 2-3 年 16,923,153.51 10,336,857.60 3 年以上 9,294,952.06 7,540,546.05 合计 201,289,578.67 189,900,356.27 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 凯里市凯运大道金阳食品经营部 3,384,244.34 保证金 防城百德贸易商行 1,479,513.74 保证金 平南镇瑞祥百货副食经营部 1,444,332.62 保证金 东方八所宇康商行 1,428,498.99 保证金 廉江市石城新强盛副食商店 1,019,827.66 保证金 合计 8,756,417.35 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,554,331.93 1,755,159.22 一年内到期的应付债券 250,000,000.00 合计 251,554,331.93 1,755,159.22 其他说明： 一年内到期的长期借款为中国进出口银行（比利时政府无息贷款），起止日为1987年7月16日至2016 年12月31日，利率为0%。 一年内到期的应付债券为兴业银行承销的中期票据，起止日为2012?1?13??2015?1?13????为6.63%? 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 79,990,274.95 35,000,000.00 信用借款 2,044,104.17 4,063,371.65 合计 82,034,379.12 39,063,371.65 长期借款分类的说明： 保证借款说明： （1）：广州南沙珠江啤酒有限公司：与中国建设银行股份有限公司广州荔湾支行签订《固定资产贷 款合同》，截至2014年12月31日账面借款余额35,000,000.00元。 （2）：广州南沙珠江啤酒有限公司：与广东华兴银行股份有限公司广州分行签订《固定资产贷款合 同》，截至2014年12月31日账面借款余额19,407,506.14元。 （3）：广州南沙珠江啤酒有限公司：与广州从化柳银村镇银行股份有限公司签订《人民币借款合同》， 截至2014年12月31日账面借款余额14,500,000.00元。 （4）：梅州珠江啤酒有限公司：与中国银行股份有限公司广州天河支行签订《固定资产借款合同》， 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 截至2014年12月31日账面借款余额11,082,768.81元。 信用借款说明： 广州珠江啤酒股份有限公司：中国进出口银行-比利时政府无息贷款，截至2014年12月31日账面借款余 额2,044,104.17元。 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 中期债券 0.00 250,000,000.00 合计 250,000,000.00 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 12 珠啤 MTN1 250,000,0 00.00 2012 年 01 月 13 日 2015 年 01 月 13 日 250,000,0 00.00 250,000,0 00.00 16,252,70 8.29 266,252,7 08.29 合计 -- -- -- 250,000,0 00.00 250,000,0 00.00 16,252,70 8.29 266,252,7 08.29 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无。 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 本公司本报告期不存在划分为金融负债的其他金融工具。 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 无 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 无 其他说明 应付债券为兴业银行承销的中期融资债券，债券起止日为2012年1月13日至2015年1月13日，票面利率 为6.63%。本期末将应付债券本金250,000,000.00元重分类至一年内到期的非流动负债，计提尚未支付的利 息16,252,708.29元在应付利息列示。 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,043,356,528.48 429,397,950.69 131,586,200.42 1,341,168,278.75 政府拨款 合计 1,043,356,528.48 429,397,950.69 131,586,200.42 1,341,168,278.75 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 环保局锅炉节能 基金 343,888.84 20,000.04 323,888.80 与资产相关 环保工程-挥发 性有机物专项补 助 31,250.12 6,249.96 25,000.16 与资产相关 搬迁补偿 21,143,332.52 10,660,375.19 10,482,957.33 与收益相关 政府奖励 10,000.00 10,000.00 与收益相关 二期扩建技改补 助资金 280,000.00 20,000.00 260,000.00 与资产相关 HBZP-JG-05-201 1-02 锅炉布袋除 尘项目专项资金 421,800.00 22,200.00 399,600.00 与资产相关 市场开拓扶持资 金 9,778,753.58 442,654.06 9,336,099.52 与收益相关 广州市知识产权 局拨付专利资助 款 19,500.00 19,500.00 与收益相关 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 啤酒灌装生产能 力扩大技改 499,999.98 166,666.67 333,333.31 与资产相关 技术改造与创新 专项资金 372,480.00 46,560.00 325,920.00 与资产相关 递延收益-科技 三项费用 107,666.59 17,000.04 90,666.55 与资产相关 综合利用节能减 排技改项目 10,000.00 10,000.00 与收益相关 综合利用节能减 排技改项目差别 电价电费收入专 项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 易拉罐线质量控 制系统研究与应 用科技专项资金 300,000.00 300,000.00 与收益相关 递延收益-易拉 罐线项目市场开 拓扶持专项资金 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关 首期年产20万千 升啤酒工程财政 补助 13,250,000.00 1,060,000.00 12,190,000.00 与资产相关 工业游示范点项 目及配套设施改 造资金 93,186.33 10,529.60 82,656.73 与收益相关 纳税奖励金 182,073.00 182,073.00 与收益相关 污染源自动监控 设施社会化运行 补助资金 160,692.00 160,692.00 与收益相关 广州市扶持企业 发展专项资金 1,800,000.00 400,000.00 1,400,000.00 与收益相关 灌装清洁生产技 改项目资金补助 228,571.45 28,571.40 200,000.05 与资产相关 四期糖化蒸汽回 收再利用技改项 目 7,050,404.45 846,048.48 6,204,355.97 与资产相关 热电厂锅炉脱销 改造专项资金 2,918,500.10 224,499.96 2,694,000.14 与资产相关 沼气脱硫回收综 合利用专项资金 1,214,285.60 121,428.60 1,092,857.00 与资产相关 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 啤酒罐装扩大生 产能力改造项目 项目 857,143.04 285,714.24 571,428.80 与资产相关 错流膜过滤中试 资金 933,333.44 116,666.64 816,666.80 与资产相关 二氧化碳回收利 用专项资金 1,796,078.38 149,673.24 1,646,405.14 与资产相关 废碱液回收与综 合利用资金 498,666.88 62,333.28 436,333.60 与资产相关 变压器低压回路 节能改造资金 431,034.56 17,241.36 413,793.20 与资产相关 啤酒糖化洗糟水 的回收和综合利 用 133,333.28 16,666.68 116,666.60 与资产相关 广州市啤酒酿造 生物工程技术重 点实验室 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 啤酒超高浓酿造 关键技术研究与 示范 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关 广州市土地开发 中心珠江啤酒厂 地块征储补偿 996,804,733.53 378,800,000.00 98,479,283.14 1,277,125,450.39 与收益相关 高效节能啤酒酿 造技术的研究 259,632.75 259,632.75 与收益相关 专利资助款 13,200.00 13,000.00 26,200.00 与收益相关 工商业节能专项 资金 466,000.00 73,599.96 392,400.04 与收益相关 国专局及地方配 套引智项目经费 124,124.00 41,313.00 165,437.00 与收益相关 2013 年度海珠区 实施标准化战略 资助经费 90,000.00 90,000.00 与收益相关 博物馆科普经费 60,000.00 20,000.00 40,000.00 与收益相关 高层次人才专项 资金 390,000.00 310,000.00 80,000.00 与收益相关 进口增量资助资 金 5,837.00 5,837.00 与收益相关 2014 海珠区科学 100,000.00 100,000.00 与收益相关 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 技术奖 广州有轨电车有 限公司改造工程 补偿款 4,440,850.00 4,440,850.00 与资产相关 热电厂 2#锅炉脱 销、除尘系统升 级改造项目 1,620,000.00 1,620,000.00 与资产相关 2013 年创新型企 业专项资金 1,150,000.00 1,150,000.00 与收益相关 提高啤酒抗老化 的过程控制研究 100,000.00 100,000.00 与收益相关 珠江－英博国际 啤酒博物馆场馆 改建 200,000.00 200,000.00 与资产相关 广州市爱国主义 教育基地经费 50,000.00 50,000.00 与收益相关 科技工作者状况 调查经费 10,000.00 10,000.00 与收益相关 市节能专项资金 438,461.58 55,384.56 383,077.02 与收益相关 轻轨项目补偿款 18,008,353.17 12,024,481.57 5,983,871.60 与收益相关 中山安监局补贴 1,000.00 1,000.00 与收益相关 广州市海珠区人 力资源和社会保 障局补贴款 2,000.00 2,000.00 与收益相关 合计 1,043,356,528.48 429,397,950.69 131,586,200.42 1,341,168,278.75 -- 其他说明： 1.环保局锅炉节能基金 :根据广州市环境保护局于2010年12月29日拨入环保锅炉节能的专 项资金400,000.00元，按20年摊销。2014年度确认递延收益20,000.04元。 2.环保工程-挥发性有机物专项补助 :根据广州市白云区环境保护局云府环保【2010】202 号文于2010年11月09日拨入专项资金50,000.00元。2011年1月开始按8年摊销，2014年度确认递 延收益6,249.96元。 3.搬迁补偿 :根据佛山市永信制盖有限公司与佛山市南海区里水镇公有资产管理办公室签 订的《拆迁补偿协议》规定，拆迁补偿款总额为23,492,591.69元，截至2014年12月31日，共收 到拆迁补偿款21,143,332.52元，2014年度确认递延收益10,660,375.19元。 4.政府奖励 :根据佛山市南海区里水镇人民政府里府【2014】14号文于2014年5月拨入“里 水镇2013年度经济贡献奖”10,000.00元，2014年度确认递延收益10,000.00元。 5.二期扩建技改补助资金 :根据石家庄市财政局石家庄市工业和信息化局石财企【2012】 64号于2013年5月拨入技术改造贴息及补助的专项资金300,000.00元。2014年度确认递延收益 20,000.00元。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 6.HBZP-JG-05-2011-02锅炉布袋除尘项目专项资金 :根据石家庄市财政局和石家庄市环境 保护局（石财城[2013]17号）于2013年12月12日拨入关于2012年重点城市燃煤锅炉烟尘治理资金 专项款444,000.00元，用于技改固定资产--布袋除尘系统，2013年1月开始按240个月摊销，2014 年度确认递延收益22,200.00元。 7.市场开拓扶持资金 :：湘潭天易示范区管理委员会根据湖南珠江啤酒有限公司与湘潭天 易示范区管理委员会签署的《进园协议书》于2012年4月26日支付的市场开拓扶持资金4,000.00 万元、2013年3月22日支付市场开拓扶持资金390.00万元；其中28,072,768.71元为2012年确认递 延收益，5,424,399.11元为2013年确认的递延收益，194,206.90元为2013年确认的递延收益； 1,000.00万元于2012年5月开始按483个月摊销，2012年确认递延收益165,631.44元，2013年确认 递延收益248,447.16元，2014年确认递延收益248,447.16元。 8.广州市知识产权局拨付专利资助款 :广州南沙珠江啤酒有限公司分别于2014年8月5日和 2014年11月27日收到广州市知识产权局拨入专利资助款15,300.00元和4,200.00元，共计19,500.00 元，2014年确认递延收益19,500.00元。 9.啤酒灌装生产能力扩大技改 :啤酒罐装扩大生产能力改造项目款1,500,000.00元是根据汕 尾市财政局“汕财企[2004]61号”文《关于下达2004年省财政企业挖潜改造资金重点技术改造项目 第二批装备制造业专项和结构调整专项经费的通知》拨入啤酒罐装扩大生产能力改造的资金。 2008年6月4日，通过海丰县经济贸易局验收。该项目从2008年1月开始按9年摊销，2014年度确 认递延收益166,666.67元。 10.技术改造与创新专项资金 :根据东莞市经济和信息化局东财函【2010】951号文于2010 年9月1日拨入技术改造和技术创新的专项资金485,000.00元。2011年8月开始按125个月摊销 ， 2014年度确认递延收益46,560.00元。 11.递延收益-科技三项费用 :根据广东省财政厅粤财工【2009】490号文于2009年12月29日 拨入的贷款贴息专项资金170,000.00元，2010年3月开始按10年摊销售，2014年度确认递延收益 17,000.04元。 12.综合利用节能减排技改项目 :2013年11月28日收到广东省经济和信息化委员会拨付用 于综合利用节能减排技改项目资金10,000.00元。2014年度确认递延收益10,000.00元。 13.综合利用节能减排技改项目差别电价电费收入专项资金 :湛江市财政局根据湛江市财 政局湛财工【2013】52号文《关于拨付2013年省差别电价电费电费收入项目资金的通知》于2014 年12月拨入2013年省差别电价电费电费收入项目资金1,000,000.00元。 14.易拉罐线质量控制系统研究与应用科技专项资金 :2014年12月30日收到湛江市赤坎区 科学技术局拨入科技专项竞争资金200,000.00元和科技局安排科技经费年初预算100,000.00元。 15.递延收益-易拉罐线项目市场开拓扶持专项资金 :湛江市赤坎区财政局根据2013年12月 17日湛江市赤坎区人民政府与湛江珠江啤酒有限公司签订的《湛江珠江啤酒有限公司扩建投资 协议》于2014年拨入资金合计1,500,000.00元，2014年度确认递延收益1,500,000.00元。 16.首期年产20万千升啤酒工程财政补助 :南宁市财政局根据广西壮族自治区财政厅<关于 下达2010年第一批自治区企业技术改造资金预算指标的通知>(桂财企[2010]69号），于2011年2 月和9月分别拨入技术改造专项资金（财政补助）6,000,000.00元和贷款贴息9,000,000.00元、南 宁市工信委和南宁市财政局根据桂工信投资[2010]412号，于2011年2月和11月分别拨入财政贴息 500,000.00元和400,000.00元, 2011年7月开始按15年摊销，2012度确认递延收益1,059,999.99元， 2013年度确认递延收益1,060,000.01元，2014年度确认递延收益1,060,000.00元。 17.工业游示范点项目及配套设施改造资金 :根据南旅联发[2011]12号文于2012年2月16日 拨入的西工业游示范点项目及配套设施改造专项资金300,000.00元，南宁市旅游局于2012年8月 29日拨入2011年度创建工农业旅游示范点奖励金50,000.00元。2013年度确认递延收益14,640.67 元，2014年度确认递延收益10,529.60元。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 18.纳税奖励金 :2014年6月收到广西—东盟经济技术开发区管理委员会根据《广西-东盟经 济技术开发区2014年强化工业实施方案》拨入的产值奖励12,073.00元、根据广西-东盟经济技术 开发区安全生产监督管理局《关于做好2013年安全生产技术改造项目财政扶持专项资金工作的 通知》（东盟经开区安监【2013】24号）拨付2013年安全生产技术改造资金20,000.00元、根据 广西—东盟经济技术开发区管理委员会办公室文件《关于印发广西—东盟经济技术开发区2013 年经济工作奖励方案的通知》（东盟经开区政办【2013】121号）拨付税收奖励150,000.00元。 2014年确认递延收益182,073.00元。 19.污染源自动监控设施社会化运行补助资金 :2014年收到南宁市环境监察支队拨入运行 补助资金160,692.00元。2014年确认递延收益160,692.00元。 20.广州市扶持企业发展专项资金 :广州市经济贸易委员会和广州市财政局根据穗经贸函 【2011】1169号文于2011年11月27日拨入企业发展专项资金4,800,000.00元。2014年度确认递延 收益400,000.00元。 21.灌装清洁生产技改项目资金补助 :根据穗科信字[2012]167号文于2012年10月拨入 250,000.00元用于纯生啤酒灌装设备清洗和微生物控制成套技术研究及应用。2013年确认递延收 益28,571.40元。 22.四期糖化蒸汽回收再利用技改项目 :四期糖化蒸汽回收再利用技改项目经费是根据广 州珠江啤酒股份有限公司与广州市环保局签订的《广州市二00七年清洁生产项目合同书》，2009 年度拨入资金450,000.00元，累计拨入资金3,000,000.00元；2008年通过广州市惠建会计师事务 所有限公司惠专字[2008]ZX0064号报告验收合格，2009年度确认递延收益212,499.96元及广东省 财政厅下发的粤经贸环资[2008]598号文拨入2008年省节能专项资金项目计划（第一批）资金 1,780,000.00元，从专项应付款转入1,280,000.00元，2012年度确认递延收益428,928.48元。及穗 财工[2010]192号文于2010年09月10日拨入的清洁生产专项资金5,000,000.00元，专项应付款转入 3,800,000.00元，2014年度确认递延收益846,048.48元。 23.热电厂锅炉脱销改造专项资金 :根据穗环[2010]195号文于2010年11月10日拨入的锅炉 脱硝工程建设首期2,873,600.00元、穗财经函[2010]1189号文于2010年12月30日拨入的锅炉脱硝 工程建设718,400.00元，共3,592,000.00元专项款， 2014年度确认递延收益224,499.96元。 24.沼气脱硫回收综合利用专项资金 :2010年广东省节能专项资金是根据广东省经济贸易 委员会及广东省财政厅下发的粤经贸环资[2008]598号文拨入2008年省节能专项资金项目计划 （第一批）资金1,780,000.00元，根据穗经贸[2006]102号拨入广州市扶持企业发展专项资金 1,200,000.00元，从专项应付款转入1,700,000.00元，2014年度确认递延收益121,428.60元。 25.啤酒罐装扩大生产能力改造项目项目 :新增4万瓶/时啤酒线专项拨款是根据粤经贸技术 [2005]1062号拨入的2005年省财政企业挖潜改造资金“双优”技术改造重点项目2,000,000.00元， 2014年度确认递延收益285,714.24元。 26.错流膜过滤中试资金 :根据穗经[2004]74号广州市经济委员会、广州市发展计划委员会、 广州市科学技术局、广州市财政局《关于下达广州市技术创新专项资金补助项目计划（第六批） 的通知》及穗科条字[2004]4号《关于下达2004年第二批科技三项费用项目经费的通知》拨入的 错流膜过滤取代硅藻土过滤的研究款1,400,000.00元，2014年度确认递延收益116,666.64元。 27.二氧化碳回收利用专项资金 :根据广州市环保局穗环法[2006]165号拨入资金800,000.00 元 ， 2007 年12 月 本 公 司向 广 州 市 环保 局 递 交 了广 州 惠 建 会计 师 事 务 所出 具 的惠税字 [2007]07ZC0022号专项审计报告，验证该拨入资金已投入二氧化碳回收设备项目的支出。广州 市环保局收到专项审计报告后于2007年12月24日拨入专项资金余额200,000.00元，，2012年度确 认递延收益55,555.56元。及穗财工[2010]192号文于2010年09月10日拨入的清洁生产专项资金 5,000,000.00元，专项应付款转入1,200,000.00元，2014年度确认递延收益149,673.24元。 28.废碱液回收与综合利用资金 :根据穗财建[2005]668号广州市财政局《关于广州市环境保 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 护局2005年部门预算的批复》拨入的废碱液的回收与综合利用资金748,000.00元，2014年度确认 递延收益62,333.28元。 29.变压器低压回路节能改造资金 :根据广州市经济贸易委员会及广州市财政局文件穗经 贸函[2005]484号文拨入2005年广州市扶持企业发展专项资金第一批项目计划补助款500,000.00 元，2014年度确认递延收益17,241.36元。 30.啤酒糖化洗糟水的回收和综合利用 :由广州市环境保护局拨入的啤酒糖化洗糟水的回 收与综合利用项目补助款200,000.00元，2014年度确认递延收益16,666.68元。 31.广州市啤酒酿造生物工程技术重点实验室 :广州市财政局根据关于下达2013年实验室 体系建设项目经费（第一批）的通知（穗科信字[2013]163号）于2013年6月28日拨入用于建设重 点实验室的专项资金1,000,000.00元。2014年度确认递延收益1,000,000.00元。 32.啤酒超高浓酿造关键技术研究与示范 :根据广东省财政厅粤财工[2012]551号文于2013 年10月21日拨入用于啤酒超高浓酿造关键技术研究与示范的专项资金1,200,000.00元。2014年度 确认递延收益1,200,000.00元。 33.广州市土地开发中心珠江啤酒厂地块征储补偿 :广州市土地开发中心根据《国有土地征 收补偿协议》（穗土合[2013]0435号）于2013年12月26日拨入珠江啤酒厂地块征储补偿首款 1,000,000,000.00元。2014年9月16日收到广州市土地开发中心二期征地补偿款378,800,000.00元。 2014年度确认递延收益98,479,283.14元。 34.高效节能啤酒酿造技术的研究 :2013年6月28日收到广州市科技和信息化局高效节能啤 酒酿造技术的研究专项款900,000.00元。2014年度确认递延收益259,632.75元。 35.专利资助款 :2013年7月10日、10月8日、12月16日分别收广州市知识产权局拨入专利资 助款累计40,800.00元， 2014年8月6日、11月24日，分别收到广州市知识产权局拨入专利资助款 累计13,000.00元，2014年度确认递延收益26,200.00元。 36.工商业节能专项资金 :根据市经贸委、市财政局下达的《2013年广州市工商局节能专项 资金计划书通知》（穗经贸函[2013]1195号）于2013年11月26日拨入用于灌装厂易拉罐线改造项 目资金466,000.00元，2014年度确认递延收益73,599.96元。 37.国专局及地方配套引智项目经费 :2013年12月27日收到广州市人力资源和社会保障局 下拨的关于国专局引智项目经费45,000.00元、地方配套引智项目经费79,124.00元。根据广州市 外国专家局穗外专[2014]170号文件，2014年12月30日收到下拨2014年引进国外技术和管理人才 项目经费41,313.00元，其中地方引智配套经费16,066.00元、国专局引智项目经费25,247.00元， 2014年度确认递延收益165,437.00元。 38. 2013年度海珠区实施标准化战略资助经费 :根据海珠区实施标准化战略领导小组下达 的《关于下达2013年度海珠区实施标准化战略资助经费的通知》（穗海标办[2014]3号）于2014 年4月17日拨入用于标准化良好行为认证（AAAA）50,000.00元、QB/T2589-2012制酒饮料机械 装箱机（行业标准 参与）20,000.00元、QB/T2588-2012制酒饮料机械卸箱机（行业标准 参与） 20,000.00元。2014年确认递延收益90,000.00元。 39.博物馆科普经费 :根据广州市科学技术协会、广州市财政局下达2014年科普经费的通知 （穗科协[2014]18号）于2014年6月19日拨入用于经常性科普宣传活动--走进绿色低碳企业、体 验啤酒文化之旅的项目20,000.00元。2014年12月29日收到广州市海珠区科技和信息化局拨入 2014科技经费（区科普计划）4万元。2014年确认递延收益20,000.00元。 40.高层次人才专项资金 :根据中共广州市委、广州市人民政府下达的关于加快吸引培养高 层次人才的意见（穗字[2010]11号）对广州市在站得每位博士后研究人员，市财政资助科研项目 启动经费150,000.00元和每年80,000.00元的生活补助。2013年10月收到收博士后研究人员生活补 助80,000.00元，2014年6月11日收到财政拨款高层次人才专项资金150,000.00元，南方人才市场 管理委员会办公室支付生活补助（张彦青）80,000.00元；2014年12月30日收到南方人才市场管 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 理委员会办公室支付生活补助（张彦青） 41.进口增量资助资金 :根据广州市海珠区经济贸易局下达《关于拨付2013年进口增量资助 资金的通知》（海经贸[2014]48号）因2013年下半年进口增量58.3677万美元，拨入奖励金额 5,837.00元，2014年7月21日收到奖励金额5,837.00元。2014年确认递延收益5,837.00元。 42.2014海珠区科学技术奖 :根据广州市海珠区人民政府下达关于授予2014年海珠区科学 技术奖的通报（海府[2014]7号）拨入关于完成利用现代生物技术、综合分析技术综合提高纯生 啤酒稳定性项目的奖金100,000.00元。2014年7月30日收到财政拨款100,000.00元。 43.广州有轨电车有限公司改造工程补偿款 :2014年9月11日，广州珠江啤酒股份有限公司 与广州有轨电车有限责任公司、广东省源天工程公司签订“珠江啤酒厂水泵房改造及运煤通道改 造工程执行协议”，由广州有轨电车有限责任公司代建水泵房改造及运煤通道改造工程，工程款 由有轨电车公司以改造工程补偿款方式拨入珠江啤酒账户，然后珠江啤酒支付广东省源天工程 公司，改造完成后资产所有权属于珠江啤酒，施工总承包合同总金额8,432,621.00元。2014年9 月25日拨入改造工程补偿款1,374,879.00元，2014年11月21日拨入改造工程补偿款210,000.00元， 2014年12月22日拨入改造工程补偿款2,855,971.00元。 44.热电厂2#锅炉脱销、除尘系统升级改造项目 :根据广州市环境保护局下达的广州市2014 年重点污染源防治工程项目计划的通知（穗环[2014]97号）于2014年9月30日拨入首期（80%） 补助资金安排款1,200,000.00元。根据海科信计[2014]2号关于广州珠江啤酒股份有限公司“锅炉 烟气脱销研究”项目立项的通知，于2014年12月29日收到拨入首期（70%）专项资金420,000.00 元。 45.2013年创新型企业专项资金 :根据广州市科技和信息化局、广州市财政局下达的《关于 下达2014年创新企业专项项目经费的通知》（穗科信字[2014]155号），财政局于2014年7月16 日拨入用于科技成果转化与扩散专项资金1,150,000.00元，2014年度确认递延收益1,150,000.00 元。 46.提高啤酒抗老化的过程控制研究 :2014年11月28日，根据海府[2014]7号，收到广州市财 政局拨款100,000.00元。 47.珠江－英博国际啤酒博物馆场馆改建 :根据广州市科技计划项目合同书于2014年6月25 日拨入款项200,000.00元。 48.广州市爱国主义教育基地经费 :广州市海珠区财政局根据中共广州市委宣传部、广州市 财政局下达关于2014年广州市爱国主义教育基地经费的通知（穗宣通[2014]43号），于2014年8 月1日拨入关于文化体育与传媒--文化事业建设费安排的支持--爱国主义教育基地的经费 40,000.00元。2014年11月18日收到广州市海珠区财政局拨入广州市爱国主义教育基地经费 10,000.00元。 49.科技工作者状况调查经费 :根据广东省科学技术协会下达的《广东省科协关于下拨2013 年下半年、2014年上半年全国科技工作者状况调查站点工作经费的通知》（粤科协办[2013]29 号）于2014年5月27日拨入站点运行费（2013年下半年5,000.00元、2014年上半年5,000.00元）共 计10,000.00元。 50.市节能专项资金 :广州市经济贸易委员会和广州市财政局根据穗经贸函【2011】1173号 文于2011年12月29日拨入节能专项资金480,000.00元。2014年度确认递延收益55,384.56元。 51.轻轨项目补偿款:广州市海珠区国有土地上房屋征收办公室根据与广州琶醍投资管理有 限公司】签订的《有机电车试验段（广州塔至万胜围）项目琶醍段征收补偿协议》于2014年共 支付征收补偿款18,008,353.17元，2014年度确认递延收益12,024,481.57元。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 680,161,768.00 680,161,768.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,658,150,317.96 1,658,150,317.96 其他资本公积 -67,445,201.58 -67,445,201.58 合计 1,590,705,116.38 1,590,705,116.38 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 139,545,837.88 6,669,081.91 146,214,919.79 合计 139,545,837.88 6,669,081.91 146,214,919.79 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 862,977,470.67 833,525,454.66 调整后期初未分配利润 862,977,470.67 833,525,454.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,394,478.01 41,237,683.91 减：提取法定盈余公积 6,669,081.91 4,984,050.23 应付普通股股利 10,202,426.52 6,801,617.67 期末未分配利润 906,500,440.25 862,977,470.67 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,461,557,148.84 2,054,314,922.14 3,287,613,565.56 1,905,833,124.97 其他业务 62,219,668.40 37,233,440.39 61,529,198.41 33,972,785.93 合计 3,523,776,817.24 2,091,548,362.53 3,349,142,763.97 1,939,805,910.90 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 271,520,552.52 259,100,012.10 营业税 3,388,987.01 3,345,865.12 城市维护建设税 34,132,006.09 33,547,181.50 教育费附加 26,465,682.93 25,567,545.82 合计 335,507,228.55 321,560,604.54 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 211,723,628.36 191,965,291.73 广告宣传费 125,207,290.30 127,394,931.96 物流办公费 213,554,771.08 185,412,914.72 周转包装物摊销 31,158,413.20 28,407,293.80 其他 4,884,401.32 5,839,466.82 合计 586,528,504.26 539,019,899.03 其他说明： 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 222,523,466.18 213,667,609.34 物流办公费 44,074,121.85 62,116,828.77 折旧及摊销 37,841,184.38 36,833,968.91 上缴税费 31,504,397.16 29,934,592.76 其他费用 102,743,234.68 101,494,036.78 合计 438,686,404.25 444,047,036.56 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 20,773,522.17 68,877,356.71 汇兑损益 -689,434.56 259,701.50 其他 159,700.78 720,540.42 合计 2,473,668.61 66,067,167.60 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 5,274,007.28 5,209,307.46 二、存货跌价损失 -1,036,345.15 合计 4,237,662.13 5,209,307.46 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 238,328.82 合计 238,328.82 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 81,540.20 226,751.21 81,540.20 其中：固定资产处置利得 81,540.20 226,751.21 81,540.20 政府补助 131,586,200.42 24,851,031.87 131,586,200.42 罚没收入 167,743.90 167,743.90 其他 890,698.80 5,578,056.91 890,698.80 合计 132,726,183.32 30,655,839.99 132,726,183.32 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 广西工业游示范点项目及配 套设施改造资金 10,529.60 14,640.67 与资产相关 优质纯生啤酒品质控制体系 研究与应用 120,000.00 与收益相关 环保局锅炉节能基金 20,000.04 20,000.04 与资产相关 湖南市场开拓扶持资金 249,821.88 248,447.16 与资产相关 湖南市场开拓扶持资金 192,832.18 5,424,399.11 与资产相关 专利资助款 26,200.00 27,600.00 与资产相关 广州市爱国主义教育基地经 费 94,186.75 与收益相关 四期糖化蒸汽回收再利用技 改项目 846,048.48 741,768.48 与资产相关 20 万千升啤酒技改项目财政 贴息 1,060,000.00 1,060,000.01 与收益相关 啤酒罐装扩大生产能力改造 285,714.24 285,714.24 与资产相关 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 项目项目 热电厂锅炉脱销改造专项资 金 224,499.96 224,499.96 与资产相关 企业挖潜改造资金 166,666.67 166,666.67 与资产相关 沼气脱硫回收综合利用专项 资金 121,428.60 121,428.60 与资产相关 错流膜过滤中试资金 116,666.64 116,666.64 与资产相关 废碱液回收与综合利用资金 62,333.28 62,333.28 与资产相关 二氧化碳回收利用专项资金 149,673.24 126,143.82 与资产相关 技术改造与创新专项资金 46,560.00 46,560.00 与资产相关 变压器低压回路节能改造资 金 17,241.36 17,241.36 与资产相关 专项财政技改补助 17,000.04 17,000.04 与资产相关 啤酒糖化洗糟水的回收和综 合利用 16,666.68 16,666.68 与资产相关 环保工程-挥发性有机物专项 补助 6,249.96 6,249.96 与资产相关 二期扩建技改补助资金 20,000.00 20,000.00 与资产相关 锅炉布袋除尘项目专项资金 22,200.00 22,200.00 与资产相关 市节能专项资金 55,384.56 41,538.42 与资产相关 灌装清洁生产技改项目资金 补助 28,571.40 21,428.55 与资产相关 广州市扶持企业发展专项资 金 400,000.00 3,000,000.00 与收益相关 广州市土地开发中心珠江啤 酒厂地块征储补偿 98,479,283.14 3,195,266.47 与收益相关 企业生产发展资金 110,000.00 与收益相关 返还港务费 824,917.71 与收益相关 酱油和啤酒发本酵代谢调控 关键技术与产业化示范 185,500.00 与收益相关 啤酒国际技术研发中心 1,300,000.00 与收益相关 高档生啤酒稳定性关键技术 研究 1,500,000.00 与收益相关 海珠区科技,工业企业奖励 200,000.00 与收益相关 高效节能啤酒酿造技术的研 究 259,632.75 640,367.25 与收益相关 产业转移专项资金 1,500,000.00 与收益相关 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 提高啤酒抗老化的过程控制 研究 100,000.00 200,000.00 与收益相关 食品发酵与代谢调控技术研 究及产业化应用 100,000.00 与收益相关 纯生啤酒泡沫稳定性关键技 术的研究 700,000.00 与收益相关 创新型企业专项资金 850,000.00 与收益相关 两新"产品专项资金" 150,000.00 与收益相关 珠江－英博国际啤酒博物馆 场馆改建 100,000.00 与收益相关 省级中小学质量教育社会实 践基地建设经费 50,000.00 与收益相关 经贸局美食节补助款 130,000.00 与收益相关 里水镇政府经济贡献奖励金 10,000.00 10,000.00 与收益相关 中山市第二批近期完成强制 性清洁生产审核验收企业奖 励 20,000.00 与收益相关 纳税奖励金 182,073.00 554,000.00 与收益相关 留学服务中心生活补助款科 研款 460,000.00 与收益相关 广州市知识产权局拨付专利 资助款 19,500.00 7,600.00 与收益相关 轻轨项目征地补偿款 12,024,481.57 与收益相关 高层次人才专项资金 310,000.00 与收益相关 博物馆科普经费 20,000.00 与收益相关 2013 年度海珠区实施标准化 战略资助经费 90,000.00 与收益相关 进口增量资助资金 5,837.00 与收益相关 国专局及地方配套引智项目 经费 165,437.00 与收益相关 工商业节能专项资金 73,599.96 与收益相关 搬迁补偿 10,660,375.19 与收益相关 2012 年市节能和循环经济专 项资金 10,000.00 与收益相关 递延收益-易拉罐线项目市场 开拓扶持专项资金 1,500,000.00 与收益相关 污染源自动监控设施社会化 160,692.00 与收益相关 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 运行补助资金 广州市啤酒酿造生物工程技 术重点实验室 1,000,000.00 与收益相关 啤酒超高浓酿造关键技术研 究与示范 1,200,000.00 与收益相关 2013 年创新型企业专项资金 1,150,000.00 与收益相关 中山安监局补贴 1,000.00 与收益相关 广州市海珠区人力资源和社 会保障局补贴款 2,000.00 与收益相关 合计 131,586,200.42 24,851,031.87 -- 其他说明： 无。 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 756,972.56 182,160.68 756,972.56 其中：固定资产处置损失 756,972.56 182,160.68 756,972.56 对外捐赠 355,000.00 251,675.00 355,000.00 搬迁支出 107,115,326.23 3,195,266.47 107,115,326.23 其他 573,379.37 148,417.18 573,379.37 合计 108,800,678.16 3,777,519.33 108,800,678.16 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 26,301,291.45 21,897,371.85 递延所得税费用 -7,327,107.81 -7,806,623.22 合计 18,974,183.64 14,090,748.63 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 项目 本期发生额 利润总额 88,720,492.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,308,073.81 子公司适用不同税率的影响 2,295,258.16 调整以前期间所得税的影响 719,928.97 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 543,024.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,446,764.54 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 7,230,296.23 其他纳税调减事项影响 -1,675,633.14 所得税费用 18,974,183.64 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到客户保证金及押金 71,989,210.82 60,461,838.99 收财政拨款及专项资金拨款 429,397,950.69 1,014,034,901.09 代收租户搬迁补偿款 24,938,144.92 材料及废旧物资销售款 9,518,986.35 10,502,232.94 收到银行存款利息收入 15,185,393.76 3,605,841.98 收到香港永信公司往来款 466,501.56 119,799,176.85 收保证金 9,252,311.46 14,274,566.64 收外供水电费 5,454,846.64 8,542,068.38 其他 15,498,885.81 13,826,174.15 合计 581,702,232.01 1,245,046,801.02 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 159 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 139,708,984.05 149,294,175.57 管理费用 52,598,105.28 46,821,778.10 归还客户保证金及押金 21,074,042.36 16,155,994.31 付保证金 12,721,359.46 11,979,980.98 付租赁费 20,223,270.50 23,066,048.37 银行手续费支出 459,700.78 420,540.42 支付香港永信公司往来款 168,174,665.63 付其他搬迁费用 12,713,953.95 其他往来款 12,021,947.40 9,076,864.96 合计 271,521,363.78 424,990,048.34 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 本公司本报告期未发生收到的其他与投资活动有关的现金。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 本公司本报告期未发生支付的其他与投资活动有关的现金。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 海外融资保证金 2,650,000.00 合计 2,650,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 160 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资业务费用 1,500,828.75 2,847,193.54 合计 1,500,828.75 2,847,193.54 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 69,746,308.43 46,458,738.73 加：资产减值准备 4,237,662.13 5,209,307.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 210,990,301.47 230,590,145.70 无形资产摊销 14,547,594.30 15,943,127.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 675,432.36 -44,590.53 财务费用（收益以“－”号填列） 20,773,522.17 68,877,356.71 投资损失（收益以“－”号填列） -238,328.82 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,327,107.81 -7,806,623.22 存货的减少（增加以“－”号填列） 53,079,471.53 -21,642,311.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 134,774,187.82 53,321,083.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 665,738,753.88 829,002,109.92 经营活动产生的现金流量净额 1,167,236,126.28 1,219,670,016.30 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 232,703,136.72 246,403,292.50 减：现金的期初余额 246,403,292.50 390,416,307.85 加：现金等价物的期末余额 515,000,000.00 192,000,000.00 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 161 减：现金等价物的期初余额 192,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 309,299,844.22 47,986,984.65 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 0.00 其中： -- 0.00 其中： -- 0.00 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00 其中： -- 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 0.00 其中： -- 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 0.00 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 232,703,136.72 246,403,292.50 其中：库存现金 45,043.63 73,360.40 可随时用于支付的银行存款 232,658,093.09 246,329,932.10 二、现金等价物 515,000,000.00 192,000,000.00 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 162 三、期末现金及现金等价物余额 747,703,136.72 438,403,292.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 6,167,586.19 4,157,810.73 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无。 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,167,586.19 银行承兑汇票保证金 合计 6,167,586.19 -- 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 无。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 163 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： 本公司本报告期未发生非同一控制下的合并事项。 （2）合并成本及商誉 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 合并当期期 初至合并日 被合并方的 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 164 收入 净利润 其他说明： （2）合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 海丰珠江啤酒分 装有限公司 海丰县 海丰县城东镇赤 岸工业区 加工销售啤酒、 饮料 100.00% 同一控制下企业 合并取得 新丰珠江啤酒分 装有限公司 新丰县 新丰县沙塘开发 区 加工销售啤酒、 饮料 100.00% 同一控制下企业 合并取得 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 165 汕头珠江啤酒分 装有限公司 汕头市 汕头市潮南区胪 岗镇泗黄村广汕 公路南侧 加工销售啤酒、 饮料 100.00% 同一控制下企业 合并取得 阳江珠江啤酒分 装有限公司 阳江市 阳江市阳东县 加工销售啤酒、 饮料 100.00% 同一控制下企业 合并取得 梅州珠江啤酒有 限公司 梅州市 广东梅州高新技 术产业园区 加工销售啤酒、 饮料 100.00% 同一控制下企业 合并取得 广州从化珠江啤 酒分装有限公司 广州市从化 广州市从化市经 济技术开发区太 源路 5 号 加工销售啤酒、 饮料 100.00% 同一控制下企业 合并取得 湛江珠江啤酒有 限公司 湛江市 湛江市赤坎区双 港路 28 号 生产销售啤酒、 饮料 100.00% 同一控制下企业 合并取得 东莞市珠江啤酒 有限公司 东莞市 东莞市常平镇司 马村 生产销售啤酒； 收购玻璃瓶 100.00% 同一控制下企业 合并取得 中山珠江啤酒有 限公司 中山市 中山市火炬开发 区沿江东河工业 园玻璃围 生产、销售：酒 类（定型包装啤 酒）；回收玻璃瓶 100.00% 同一控制下企业 合并取得 河北珠江啤酒有 限公司 鹿泉市 鹿泉市经济开发 区 10 万千升啤酒项 目筹建；收购旧 啤酒瓶；生产销 售啤酒（租赁经 营） 100.00% 投资设立 佛山市永信制盖 有限公司 佛山市 广东省佛山市南 海区里水镇沙涌 工业区 生产经营饮料瓶 盖、软管、软轴 60.00% 同一控制下企业 合并取得 广州珠丰彩印纸 品有限公司 广州市 广州市白云区井 岗路 104 号 生产、加工销售 塑料包装箱及容 器。装潢设计、 纸类制品、纸张 加工。包装装潢 印刷品、其他印 刷品印刷 100.00% 同一控制下企业 合并取得 广西珠江啤酒有 限公司 南宁市 广西南宁市中国 －东盟经济园区 生产销售啤酒、 饮料 100.00% 投资设立 湖南珠江啤酒有 限公司 湘潭市 湖南湘潭天易示 范区杨柳路以 西、天马路以南 对啤酒生产项目 的投资 100.00% 投资设立 广州琶醍投资管 理有限公司 广州市 广州市海珠区新 港东路磨碟沙大 街 118 号自编第 项目投资管理、 物业管理、房屋 出租、会议及展 览服务、酒店管 51.00% 投资设立 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 166 37 栋自编 805 房 理、餐饮管理 广州南沙珠江啤 酒有限公司 广州市 广州市南沙区万 顷沙镇同兴工业 园 批发零售：预包 装食品（主营： 酒精饮料）（有效 期至 2012 年 4 月 28 日） 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 佛山市永信制盖有限公 司 40.00% 1,766,827.51 4,800,000.00 13,858,940.18 广州琶醍投资管理有限 公司 49.00% 7,585,002.91 25,153,423.96 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 佛山市 永信制 盖有限 公司 44,298,8 46.66 4,199,18 2.93 48,498,0 29.59 3,367,72 1.80 10,482,9 57.33 13,850,6 79.13 40,352,1 58.64 8,313,08 6.91 48,665,2 45.55 6,434,96 3.86 20,318,5 68.00 广州琶 醍投资 管理有 限公司 48,523,5 44.66 29,827,0 88.75 78,350,6 33.41 21,033,2 43.52 5,983,87 1.60 27,017,1 15.12 13,710,6 19.79 29,164,8 27.38 42,875,4 47.17 7,021,52 6.66 7,021,52 6.66 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 167 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 佛山市永信 制盖有限公 司 50,240,467.7 1 4,417,068.77 4,417,068.77 24,880,787.9 0 57,232,151.2 8 3,257,476.48 3,257,476.48 4,523,063.34 广州琶醍投 资管理有限 公司 43,937,228.5 4 15,479,597.7 8 15,479,597.7 8 44,596,228.4 4 41,453,808.2 0 7,996,049.44 7,996,049.44 5,383,647.92 其他说明： 无。 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 其他说明： 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无。 其他说明 无。 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 168 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无。 （2）重要合营企业的主要财务信息 无。 其他说明 无。 （3）重要联营企业的主要财务信息 无。 其他说明 无。 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 无。 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无。 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 无。 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 169 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无。 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 无。 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 无。 其他说明 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无。 6、其他 无。 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 170 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 广州珠江啤酒集团 有限公司 广州市新港东路磨 碟沙 制造加工酒、饮料、 酒花、食品添加剂、 饲料 183,424,262.73 51.94% 52.83% 本企业的母公司情况的说明 本企业的母公司情况的说明：广州珠江啤酒集团有限公司直接持有本公司51.943%股权，通过永信国 际有限公司间接持有本公司0.882%股权，广州珠江啤酒集团有限公司直接间接对本公司的持股比例和表决 权比例为52.825%，本公司的控股公司为广州珠江啤酒集团有限公司，广州珠江啤酒集团有限公司是广州 市人民政府国有资产监督管理委员会直属的国有独资公司。 本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益中子公司权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 171 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 截止2014年12 月31 日，本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 英特布鲁投资国际控股有限公司 股东 广州市华仕投资有限公司 股东 广州珠江资产管理有限公司 股东 广州市诚毅科技软件开发有限公司 股东 揭阳市安信投资有限公司 股东 中国食品发酵工业研究院 股东 永信国际有限公司 股东、受同一母公司控制 广州东伟实业开发公司 受同一母公司控制 广州荣鑫容器有限公司 受同一母公司控制 广州白云荣森包装实业公司 受同一母公司控制 广州珠啤房地产开发公司 受同一母公司控制 杭州珠江啤酒有限公司 受同一母公司控制 广州金山雪糕有限公司 受同一母公司控制 广州珠江-英特布鲁啤酒有限公司 受同一母公司控制 比利时恒达有限公司 受同一母公司控制 新余百适得企业管理咨询有限公司 与关键管理人员关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他 企业 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州荣鑫容器有限公司 采购材料 267,053,306.63 121,822,336.91 香港国际永信有限公司 采购设备及备件 4,592,914.34 6,961,310.67 出售商品/提供劳务情况表 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 172 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州荣鑫容器有限公司 销售货物 0.00 39,675.65 广州荣鑫容器有限公司 销售货物 0.00 247,762.92 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 广州珠江啤酒集团有限公司 房产 111,024.00 111,024.00 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 广州珠丰彩印纸品企业有限 公司 房产 2,768,591.28 2,768,591.28 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 173 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 广州南沙珠江啤酒有限 公司 40,000,000.00 2013 年 12 月 19 日 2016 年 12 月 18 日 否 广州南沙珠江啤酒有限 公司 20,000,000.00 2014 年 03 月 11 日 2017 年 03 月 10 日 是 广州南沙珠江啤酒有限 公司 20,000,000.00 2014 年 03 月 24 日 2017 年 03 月 10 日 是 广州南沙珠江啤酒有限 公司 60,000,000.00 2014 年 04 月 15 日 2017 年 03 月 10 日 是 广州南沙珠江啤酒有限 公司 100,000,000.00 2014 年 06 月 25 日 2017 年 06 月 24 日 否 广州南沙珠江啤酒有限 公司 14,500,000.00 2014 年 08 月 07 日 2017 年 08 月 06 日 否 湖南珠江啤酒有限公司 200,000,000.00 2014 年 08 月 22 日 2019 年 08 月 21 日 是 梅州珠江啤酒有限公司 50,000,000.00 2014 年 12 月 01 日 2017 年 11 月 30 日 是 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,852,242.08 4,294,534.63 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 174 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广州珠江-英特布鲁 啤酒有限公司 6,000,990.00 6,000,990.00 6,000,990.00 6,000,990.00 应收账款 杭州珠江啤酒有限 公司 1,093,889.99 1,093,889.99 其他应收款 广州荣鑫容器有限 公司 247,762.92 24,776.29 其他应收款 永信国际有限公司 466,501.56 46,650.16 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 广州荣鑫容器有限公司 15,964,277.51 29,117,864.75 7、关联方承诺 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 履行情况 首次公开 发行所作 承诺 避免同业 竞争 广州珠江啤酒集团有 限公司 广州珠江啤酒集团有限公司不会通过自己或可 控制的其他企业，进行与本公司业务相同或相 似的业务。如有这类业务，其所产生的收益归 本公司所有。如果广州珠江啤酒集团有限公司 将来出现下属全资、控股、参股企业从事的业 务与本公司有竞争或构成竞争的情况，本公司 有权随时要求广州珠江啤酒集团有限公司出让 在该等企业中的全部股份，广州珠江啤酒集团 有限公司给予本公司对该等股份的优先购买 权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是公 平合理的。若违反本承诺，广州珠江啤酒集团 有限公司将赔偿本公司因此而产生的任何损 失。 严格履行 首次公开 发行所作 避免同业 竞争 INTERBREW INVESTMENT INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED及其关 严格履行 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 175 承诺 INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 联方不在广东省内通过独资、合资、联营等方 式收购或拥有除本公司外的啤酒生产经营企 业；（2）在本公司成立后，INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED及其关联方如在广东省以外进行并购 啤酒生产企业，将优先考虑与本公司结成合作 伙伴；（3）如INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED其关联 方拟转让其并购的项目，在本公司提出收购要 求时，在同等条件下优先转让给本公司。 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无。 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 ①根据广州市建设国家中心城市的产业战略规划和功能分区布局，本公司总部地处广州新中轴线，紧 靠珠江南岸，在该区域进行大规模的工业生产，已不适应城市发展要求。因此，决定将总部部分酿造和灌 装设备搬迁至全资子公司广州南沙珠江啤酒有限公司，由其实施年产130万千升啤酒工程项目，目前基建 工程正在进行中。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 176 ②经公司2011年12月31日召开的第三届董事会第十九次会议审议通过，公司的全资子公司湖南珠江啤 酒有限公司（以下简称“湖南公司”）拟实施首期年产20万KL啤酒项目，并与湘潭天易示范区管理委员会签 署《进区协议书》及补充协议，上述协议自双方签字、盖章之日起生效，至协议所列事项履行完毕之日结 束。目前基建工程已经完成，已进入设备安装调试阶段。 ③经公司与广州市政府有关部门已就广州总部土地处置达成一致意见，主要是：1、公司自留用地6.91 万平方米，剩余17.38万平方米土地纳入政府储备；2、广州市人民政府按照《中华人民共和国土地管理法》、 《中华人民共和国合同法》及相关政策征收公司土地17.38万平方米，并给予总补偿金额22.98亿元；分批 交地，分期付款。广州市人民政府有关部门对《国有土地征收补偿协议》审批通过后，公司于2013年12月 26日收到了广州市政府有关部门拨付的首期补偿款人民币10亿元，同时向广州市土地开发中心移交需要注 销的29本房地产证以及需要注记的21本房地产证；2014年6月30日前，交付第一期土地41,957.52平方米， 在第一期土地移交确认书后30个工作日内，广州市人民政府（或其代表机构）向公司支付3.788亿元；2015 年6月30日前，交付第二期土地10,683.18平方米，在第二期土地移交确认书后30个工作日内，广州市人民 政府（或其代表机构）向公司支付2.298亿元；2016年12月31日前，交付第三期土地121,199.92平方米，在 第三期土地移交确认书后30个工作日内，广州市人民政府（或其代表机构）向公司支付4.596亿元；剩余补 偿款最迟不得超过2018年6月30日支付。 （2）逐项说明与合营企业投资相关的未确认承诺及其涉及的金额与财务影响： 截至2014年12月31日止，本公司无与合营企业投资相关需要披露的承诺。 （3）公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说明： 截至2014年12月31日止，本公司无其他需要披露的承诺。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2014年12月31日止，本公司无相关需要披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无。 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 177 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 20,404,853.04 经审议批准宣告发放的利润或股利 20,404,853.04 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 截至本次审计报告日，本公司未发生其他需要说明的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 178 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 85,683,7 72.05 22.41% 85,683,77 2.05 64,910, 677.20 15.94% 64,910,677. 20 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 233,572, 153.81 61.09% 45,229,8 94.58 19.36% 188,342,2 59.23 283,000 ,469.72 69.51% 46,099,16 9.95 16.29% 236,901,29 9.77 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 63,062,0 32.07 16.49% 61,802,0 09.81 98.00% 1,260,022 .26 59,236, 513.06 14.55% 56,989,33 6.06 96.21% 2,247,177.0 0 合计 382,317, 957.93 100.00% 107,031, 904.39 28.00% 275,286,0 53.54 407,147 ,659.98 100.00% 103,088,5 06.01 25.32% 304,059,15 3.97 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 179 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 广州从化珠江啤酒分装 有限公司 16,149,022.34 合并范围关联方 中山珠江啤酒有限公司 7,275,297.75 合并范围关联方 汕头珠江啤酒分装有限 公司 29,157,481.25 合并范围关联方 梅州珠江啤酒有限公司 25,315,762.74 合并范围关联方 东莞市珠江啤酒有限公 司 7,786,207.97 合并范围关联方 合计 85,683,772.05 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 198,082,695.06 19,808,269.51 10.00% 1 年以内小计 198,082,695.06 19,808,269.51 10.00% 1 至 2 年 12,824,238.64 3,847,271.59 30.00% 2 至 3 年 2,181,733.26 1,090,866.63 50.00% 3 年以上 20,483,486.85 20,483,486.85 100.00% 3 至 4 年 4,056,072.51 4,056,072.51 100.00% 4 至 5 年 1,013,457.13 1,013,457.13 100.00% 5 年以上 15,413,957.21 15,413,957.21 100.00% 合计 233,572,153.81 45,229,894.58 19.36% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,943,398.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 180 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 项目 与本公司关系 期末余额 占应收账款 总额比例 （%） 坏账准备余额 第一名 非关联客户 44,211,696.59 11.56 5,189,481.23 第二名 非关联客户 32,650,745.82 8.54 4,128,509.27 第三名 全资子公司 29,157,481.25 7.63 - 第四名 全资子公司 25,315,762.74 6.62 - 第五名 非关联客户 23,977,452.86 6.27 2,397,745.29 合计 155,313,139.26 40.62 11,715,735.79 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 1,430,93 4,532.56 99.77% 1,430,934 ,532.56 1,400,5 34,780. 79 99.87% 1,400,534,7 80.79 按信用风险特征组 2,946,19 0.21% 688,006. 23.35% 2,258,187 1,937,6 0.13% 568,862.4 29.36% 1,368,831.5 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 181 合计提坏账准备的 其他应收款 4.22 24 .98 94.00 8 2 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 263,330. 04 0.02% 263,330.0 4 合计 1,434,14 4,056.82 100.00% 688,006. 24 0.05% 1,433,456 ,050.58 1,402,4 72,474. 79 100.00% 568,862.4 8 0.04% 1,401,903,6 12.31 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 广州从化珠江啤酒分装 有限公司 10,300,000.00 合并范围关联方 中山珠江啤酒有限公司 71,089,046.87 合并范围关联方 汕头珠江啤酒分装有限 公司 46,232,968.03 合并范围关联方 新丰珠江啤酒分装有限 公司 17,635,010.60 合并范围关联方 海丰珠江啤酒分装有限 公司 21,305,693.66 合并范围关联方 梅州珠江啤酒有限公司 171,923,257.54 合并范围关联方 东莞市珠江啤酒有限公 司 65,765,048.26 合并范围关联方 湛江珠江啤酒有限公司 299,678,428.91 合并范围关联方 河北珠江啤酒有限公司 366,731,673.91 合并范围关联方 湖南珠江啤酒有限公司 136,826,294.64 合并范围关联方 广州南沙珠江啤酒有限 公司 223,447,110.14 合并范围关联方 合计 1,430,934,532.56 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 182 1 年以内小计 2,506,875.38 250,687.54 10.00% 1 至 2 年 2,600.72 780.22 30.00% 2 至 3 年 359.28 179.64 50.00% 3 年以上 436,358.84 436,358.84 100.00% 3 至 4 年 41,111.48 41,111.48 100.00% 5 年以上 395,247.36 395,247.36 100.00% 合计 2,946,194.22 688,006.24 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 119,143.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款项 1,432,738,409.71 1,401,150,288.56 保证金等 1,405,647.11 1,322,186.23 合计 1,434,144,056.82 1,402,472,474.79 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 183 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 往来款项 366,731,673.91 1-3 年及以上 25.57% 第二名 往来款项 299,678,428.91 1-3 年及以上 20.90% 第三名 往来款项 223,447,110.14 1 年以内 15.58% 第四名 往来款项 171,923,257.54 1-3 年 11.99% 第五名 往来款项 136,826,294.64 1 年以内 9.54% 合计 -- 1,198,606,765.14 -- 83.58% （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明： 无。 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,644,455,426.52 1,644,455,426.52 1,344,455,426.52 1,344,455,426.52 合计 1,644,455,426.52 1,644,455,426.52 1,344,455,426.52 1,344,455,426.52 （1）对子公司投资 单位： 元 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 184 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 新丰珠江啤酒分 装有限公司 7,365,896.20 7,365,896.20 汕头珠江啤酒分 装有限公司 30,259,281.58 30,259,281.58 阳江珠江啤酒分 装有限公司 10,634,674.89 10,634,674.89 海丰珠江啤酒分 装有限公司 35,979,818.22 35,979,818.22 梅州珠江啤酒有 限公司 118,582,121.90 118,582,121.90 广州从化珠江啤 酒分装有限公司 34,860,167.51 34,860,167.51 湛江珠江啤酒有 限公司 148,914,886.31 148,914,886.31 东莞市珠江啤酒 有限公司 66,835,996.83 66,835,996.83 中山珠江啤酒有 限公司 37,861,104.66 37,861,104.66 河北珠江啤酒有 限公司 109,926,769.10 109,926,769.10 广州珠丰彩印纸 品有限公司 92,963,380.76 92,963,380.76 佛山市永信制盖 有限公司 24,301,328.56 24,301,328.56 广西珠江啤酒有 限公司 408,120,000.00 408,120,000.00 湖南珠江啤酒有 限公司 30,000,000.00 90,000,000.00 120,000,000.00 广州南沙珠江啤 酒有限公司 170,000,000.00 210,000,000.00 380,000,000.00 广州琶醍投资管 理有限公司 17,850,000.00 17,850,000.00 合计 1,344,455,426.52 300,000,000.00 1,644,455,426.52 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 185 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 无。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,113,067,261.24 1,194,634,469.56 2,075,661,054.43 1,128,468,848.16 其他业务 64,574,437.11 60,927,655.40 90,148,622.89 83,153,890.91 合计 2,177,641,698.35 1,255,562,124.96 2,165,809,677.32 1,211,622,739.07 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 7,200,000.00 3,672,000.00 合计 7,200,000.00 3,672,000.00 6、其他 无。 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -675,432.36 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 186 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 131,586,200.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -106,985,262.90 减：所得税影响额 5,082,618.64 少数股东权益影响额 5,068,333.51 合计 13,774,553.01 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 1.83% 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.42% 0.06 0.06 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 187 货币资金 399,518,704.24 442,561,103.23 753,870,722.91 应收票据 69,878,674.44 80,373,431.29 8,541,462.40 应收账款 548,883,475.15 476,818,356.97 406,594,422.46 预付款项 17,273,089.09 22,511,585.49 21,811,037.43 应收利息 184,589.05 2,769,315.07 其他应收款 3,473,596.35 4,456,785.07 4,624,690.79 存货 707,712,329.45 729,354,640.68 676,275,169.15 其他流动资产 34,616,662.99 流动资产合计 1,746,739,868.72 1,756,260,491.78 1,909,103,483.20 非流动资产： 长期股权投资 8,000.00 投资性房地产 26,066,168.98 23,818,732.85 28,138,698.94 固定资产 2,952,127,430.59 2,832,973,998.67 2,685,012,002.85 在建工程 120,528,243.73 276,395,598.36 860,103,761.61 无形资产 783,585,720.60 774,536,644.28 714,293,934.93 长期待摊费用 1,144,000.00 1,144,000.00 递延所得税资产 71,607,416.09 79,414,039.31 86,741,147.12 非流动资产合计 4,375,433,545.45 资产总计 5,700,662,848.71 5,744,543,505.25 6,284,537,028.65 流动负债： 短期借款 940,000,000.00 200,000,000.00 应付票据 21,507,987.98 28,069,063.71 429,069,743.78 应付账款 678,572,989.55 547,862,179.93 495,019,444.26 预收款项 36,806,883.20 29,540,794.50 36,592,724.87 应付职工薪酬 19,116,144.95 22,394,777.34 29,313,080.08 应交税费 61,733,972.14 64,400,690.53 39,498,068.21 应付利息 18,984,741.57 20,349,856.97 16,402,790.42 其他应付款 239,472,927.34 189,900,356.27 201,289,578.67 一年内到期的非流动 负债 1,734,040.36 1,755,159.22 251,554,331.93 其他流动负债 100,000,000.00 流动负债合计 2,117,929,687.09 1,104,272,878.47 1,498,739,762.22 非流动负债： 长期借款 5,748,519.68 39,063,371.65 82,034,379.12 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 188 应付债券 250,000,000.00 250,000,000.00 递延收益 55,263,036.35 1,043,356,528.48 1,341,168,278.75 非流动负债合计 311,011,556.03 1,332,419,900.13 1,423,202,657.87 负债合计 2,428,941,243.12 2,436,692,778.60 2,921,942,420.09 所有者权益： 股本 680,161,768.00 680,161,768.00 680,161,768.00 资本公积 1,590,705,116.38 1,590,705,116.38 1,590,705,116.38 盈余公积 134,561,787.65 139,545,837.88 146,214,919.79 未分配利润 833,525,454.66 862,977,470.67 906,500,440.25 归属于母公司所有者权益 合计 3,238,954,126.69 3,273,390,192.93 3,323,582,244.42 少数股东权益 32,767,478.90 34,460,533.72 39,012,364.14 所有者权益合计 3,271,721,605.59 3,307,850,726.65 3,362,594,608.56 负债和所有者权益总计 5,700,662,848.71 5,744,543,505.25 6,284,537,028.65 5、其他 无。 广州珠江啤酒股份有限公司 2014 年年度报告全文 189 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 四、上述文件的备置地点：广州珠江啤酒股份有限公司证券部。 广州珠江啤酒股份有限公司董事会 法定代表人：方贵权 2015年3月27日