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四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告 2020-010 2020 年 04 月 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人蒯一希、主管会计工作负责人纪宏杰及会计机构负责人(会计主 管人员)何崇惠声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素 一、市场风险 1、国内市场竞争加剧的风险 随着近年感冒药类药品和保健类食品市场需求的不断增加，其良好的发展前景及市场潜力，可能吸引 更多的企业进入，同时现有企业也会加大对该类药品、保健食品领域的投入，从而对标的公司产品的市场 份额构成威胁。此外，随着我国卫生医药领域政策的调整，外商投资限制逐步放宽，标的公司将同时面临 国内、国外制药企业在产品、技术、资金实力等方面的竞争，药品进口关税的逐步降低，化学药品和生物 药品进口数量的增加也将给标的公司生产经营造成一定的不利影响。 2、原材料供应及其价格上涨的风险 公司生产用原材料主要是金刚烷胺、盐酸金刚烷胺、人参叶皂苷、对乙酰氨基酚、人工牛黄等，原材 料主要来源于上游化学原料药行业。报告期内，上游化学原料药行业竞争充分、供给充足，且公司与主要 供应商建立了长期稳定的业务合作，能够满足生产需要。但是如果未来发生诸如重大自然灾害、全球经济 滑坡等不可抗力，或国内宏观经济环境重大变化等，可能会出现原材料短缺、价格上涨等情况，从而对公 司的生产经营造成不利影响。 二、经营风险 1、产品结构相对集中的风险 公司主营业务为非处方药品和保健品的研发、生产及销售，目前拥有 90 个药品生产批准文号，并拥 有 2 个保健食品生产批准文号。报告期内，快克感冒药系列（复方氨酚烷胺胶囊、小儿氨酚黄那敏颗粒） 和今幸胶囊三种产品销售收入占公司各期营业收入、销售毛利额占标的公司各期主营业务毛利额的比例都 比较高，为公司主营业务收入及盈利的主要来源。公司的主导产品较为集中，在相应的细分市场中具有较 为明显的竞争优势，如果未来快克感冒药系列产品的生产或销售状况发生不利变化，可能会对标的公司经 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 营业绩造成较大影响。 2、新产品开发和审批的风险 公司目前已经形成了以“快克”（复方氨酚烷胺胶囊）、“小快克”（小儿氨酚黄那敏颗粒）、“快克露” （愈美甲麻敏糖浆）等快克品牌系列药品为主，以“今幸胶囊”保健食品、其他中成药、化学制剂为辅， 并以靶向生物制剂、抗肿瘤药物等一系列有竞争优势的药品为未来重点开发对象的发展格局。根据《药品 注册管理办法》等法规的相关规定，新药注册一般需经过临床前研究、临床研究与审批、生产审批等阶段， 如果标的公司研发的产品未能通过新药注册审批，其产品研发的投入可能会无法收回，预期的经济效益可 能无法实现。另外，如果公司研发的新药未能适应市场需求，未被市场接受，也会对其盈利能力和未来发 展产生不利影响。 3、专有技术流失或泄密风险 公司作为技术专业化程度较高的医药制造企业，专有技术是生存和发展的前提之一，技术骨干和有关 管理人员是技术优势得以保持的基础，各种主导产品的制备方法和提取工艺等均具有较高的技术含量。虽 然标的公司已建立了健全的技术保密制度，与核心技术人员签订了技术保密协议，创造各种优越条件培养 并留住核心技术人员。但是，标的公司仍然存在核心技术人员流动或其他原因导致技术流失或泄密的风险。 4、产品质量控制的风险 公司的主要产品为感冒类非处方药和保健食品，产品质量关系到患者和消费者的身体健康和生命安 全。尽管公司视产品质量为生命，公司特别制定了高于国家标准的企业内控标准加以严格执行，且报告期 内标的公司未发生重大产品质量纠纷。但是，公司产品仍有可能因流通环节存储不当等原因未达到质量控 制要求、侵害患者或消费者权益的情形，公司存在因此面临经济损失和品牌形象受损的风险。 三、政策风险 根据国家对低价药的相关政策，低价药品取消政府制定的最高零售价格。目前，在列入政府定价及政 府指导价的药品中，高于低价药标准的品种存在潜在的降价风险，而标的公司生产的“快克”等主要品种 属于低价药目录及符合低价药标准的药品。根据国家医疗改革政策规定，公司生产的“快克”等主要产品 可以自主定价，降价风险较小。但是，随着未来我国基本药物制度的进一步推行和新医改政策的深入实施， 国家发改委也可能继续出台限价政策，如公司未及时采取适当措施对经营的药品组合进行调整，不排除药 品存在降价的风险。 四、新冠病毒肺炎疫情影响风险 自 2020 年年初以来，新型冠状病毒肺炎疫情在中国及全球范围传播，对整体经济、经济活动组织方 式、居民生活方式等产生不同程度的影响。此次新型冠状病毒肺炎疫情及防控措施将对公司生产经营造成 一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。公司 将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。 若新型冠状病毒疫情持续发展，不排除对公司业绩产生较大负面影响的风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 401,743,872.00 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.7 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 目录 第一节重要提示、目录和释义 .............................................................................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标 .........................................................................................................................................................7 第三节公司业务概要 ........................................................................................................................................................................... 10 第四节经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................................................... 14 第五节重要事项 ................................................................................................................................................................................... 31 第六节股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................... 53 第七节优先股相关情况 ....................................................................................................................................................................... 59 第八节可转换公司债券相关情况 ....................................................................................................................................................... 60 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................................................................................................ 61 第十节公司治理 ................................................................................................................................................................................... 68 第十一节公司债券相关情况 ............................................................................................................................................................... 73 第十二节财务报告 ............................................................................................................................................................................... 74 第十三节备查文件目录 ..................................................................................................................................................................... 199 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、金石亚药 指 四川金石亚洲医药股份有限公司 金石科技 指 四川金石东方新材料科技有限公司，公司全资子公司 四川鼎润 指 四川鼎润新材料科技有限公司，公司全资孙公司 亚洲制药 指 海南亚洲制药股份有限公司，公司全资子公司 亚峰药厂 指 浙江亚峰药厂有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公司 快克药业 指 海南快克药业有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公司 康宁医药 指 浙江康宁医药有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公司 现代药用 指 浙江现代药用植物有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公司 亚克药业 指 浙江亚克药业有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公司 医药创业园 指 杭州生物医药科技创业园有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公司 亚东生化 指 金华亚东生化有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公司 亚科物业 指 杭州亚科物业管理有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公司 中药研究所 指 杭州创新中药标准化研究所有限公司，亚洲制药间接控股的全资子公 司 迪耳药业 指 浙江迪耳药业有限公司，亚洲制药控股子公司 领业医药 指 杭州领业医药科技有限公司，公司参股公司 报表日 指 2019 年 12 月 31 日 报告日 指 2020 年 4 月 28 日 报告期 指 2019 年 1 月~12 月 股东大会 指 四川金石亚洲医药股份有限公司股东大会 董事会 指 四川金石亚洲医药股份有限公司董事会 公司章程 指 四川金石亚洲股份有限公司公司章程 企业会计准则 指 国家财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项会 计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定 元、万元 指 人民币元、人民币万元 钢增强塑料复合管生产线 指 钢带增强聚乙烯螺旋波纹管生产线和钢丝网骨架塑料复合管生产线 钢带增强塑料管生产线 指 公司自主研发的埋地排水用钢带增强聚乙烯螺旋波纹管生产线，系公 司主要产品之一 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 缠绕钢丝增强管生产线 指 公司自主研发的钢丝网骨架塑料（聚乙烯）复合管生产线，系公司主 要产品之一 钢带项目 指 钢带增强聚乙烯螺旋波纹管道成套技术与制造设备产业化项目 停车库项目 指 垂直循环式立体停车库项目 研发基地项目 指 新型复合管道研发及实验基地建设项目 快克 指 亚洲制药生产、销售的产品之一，通用名：复方氨酚烷胺胶囊 小快克 指 亚洲制药生产、销售的产品之一，通用名：小儿氨酚黄那敏颗粒 今幸胶囊 指 亚洲制药生产、销售的产品之一，是以人参皂苷 Rh2 为主要功效成分 的保健食品 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 金石亚药 股票代码 300434 公司的中文名称 四川金石亚洲医药股份有限公司 公司的中文简称 金石亚药 公司的外文名称（如有） Sichuan Goldstone Asia Pharmaceutical Inc. 公司的法定代表人 蒯一希 注册地址 双流县九江镇万家社区 注册地址的邮政编码 610200 办公地址 成都市青羊区家园路 8 号大地新光华广场 A1 区 8 楼 办公地址的邮政编码 610072 公司国际互联网网址 www.goldstone- 电子信箱 goldstone@goldstone- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 林强 张天涯 联系地址 成都市家园路 8 号大地新光华广场 A1 区 8 楼 成都市家园路 8 号大地新光华广场 A1 区 8 楼 电话 028-87086807 028-87086807 传真 028-87086861 028-87086861 电子信箱 goldstone@goldstone- goldstone@goldstone- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网，网址： 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 签字会计师姓名 赵小微、何姗 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 1,005,606,188.19 970,716,005.65 3.59% 704,012,121.33 归属于上市公司股东的净利润（元） 120,334,377.62 149,153,327.68 -19.32% 116,110,183.42 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 110,154,009.03 141,295,164.64 -22.04% 111,799,787.71 经营活动产生的现金流量净额（元） 186,467,495.08 199,082,344.96 -6.34% 172,821,783.97 基本每股收益（元/股） 0.30 0.37 -18.92% 0.37 稀释每股收益（元/股） 0.30 0.37 -18.92% 0.37 加权平均净资产收益率 4.45% 5.77% -1.32% 8.46% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 资产总额（元） 3,230,264,178.78 3,190,770,641.08 1.24% 3,128,647,569.00 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,732,504,696.54 2,644,309,828.68 3.34% 2,519,707,515.40 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 278,409,800.93 141,310,189.70 190,002,950.85 395,883,246.71 归属于上市公司股东的净利润 51,428,761.57 -321,603.41 16,329,205.80 52,898,013.66 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 51,574,197.87 -2,055,949.27 15,940,484.50 44,695,275.93 经营活动产生的现金流量净额 -62,525,934.41 134,972,510.68 31,438,459.41 82,582,459.40 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -52,181.90 -71,059.79 -15,425.09 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 2,474,818.51 1,014,627.96 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 15,054,840.37 6,107,963.65 2,590,988.48 委托他人投资或管理资产的损益 782,550.27 2,650,808.67 2,388,136.54 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -413,993.15 -445,436.35 -223,506.41 减：所得税影响额 3,564,763.25 2,218,359.27 1,042,145.35 少数股东权益影响额（税后） 1,626,083.75 640,572.38 402,280.42 合计 10,180,368.59 7,858,163.04 4,310,395.71 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期内，公司从事的主要业务分为医药健康和专用设备技术研发及制造两个板块。 （一）医药健康领域 1、快克、小快克系列非处方药的研发、生产和销售 在非处方药领域，公司生产和销售“快克”复方氨酚烷胺胶囊、“小快克”小儿氨酚黄那敏颗粒，以及“快克露”愈 美甲麻敏糖浆、“快克啉”多潘立酮片等快克系列产品。“快克”产品自上世纪90年代推出，经过多年发展，“快克”系列 感冒药已经成为国内家喻户晓的品牌，在感冒药领域具备较高知名度，产品及品牌竞争优势显著，并获得国家“驰名商标” 的荣誉。借助“快克”品牌的知名度和美誉度，公司在非处方药领域拓展布局，将“快克”从单一的感冒药品牌升级成多品 种、系列化的非处方药品牌，形成了“快克”品牌跨品种协同发展的效应。 2、今幸胶囊等保健食品的研发、生产和销售 在保健食品领域，公司生产和销售今幸胶囊、今幸牌氨糖软骨素维C锰咀嚼片等保健产品。今幸胶囊主要功效为增强免 疫力，其人参皂苷Rh2含量达到16.20%，是CFDA审批的第一个人参皂苷Rh2单方产品，在全国同类产品中居于领先水平。自推 出以来，今幸胶囊及“今幸”品牌在消费者中具有较好的知名度和美誉度，产品销量逐年增长，发展前景良好。同时，公司 充分利用线上渠道的便捷高效对保健食品进行销售推广，已自建B2C电商交易平台并广泛布局于天猫、京东等主流电商平台， 缩短经销环节、直接服务终端客户，渠道成本及库存压力低于传统保健食品生产企业。 3、处方药的研发、生产和销售 在处方药领域，公司凭借自身药品生产批件多、科研能力强的优势，在经过多年的产业布局及经验积累后，同时进入 创新西药与现代中药细分行业。公司目前已经拥有多种创新西药产品，主要包括“快克泰”庆大霉素普鲁卡因维B12颗粒、 西洛他唑片、双氯芬酸钠缓释片、尼莫地平缓释胶囊等。在现代中药行业，公司具有较好的技术研发实力，其中，已研发成 功的中成药品“续断壮骨胶囊”属于国家中药二类新药、国家自然基金项目、“十五”重大科技创新专项，拥有国家新药证 书和两个发明专利，是当年国家仅有的23个成功列入“863”计划滚动资助项目的生物制药中药现代化产品之一。 （二）专用设备技术研发及制造领域 1、钢增强塑料复合管道技术的研发和应用 公司维持和发展钢增强塑料复合管道技术的研发和应用，为客户提供钢增强塑料复合管全套生产工艺、技术解决方案 及成套生产设备（生产线）。 区别于一般的设备制造，公司并非仅为某种成熟产品提供生产设备，而是首先开发新型管道产品，经过对其经济、工 艺、专利保护可行性充分地论证，研发出工业化生产的方法，再为客户提供该新产品的全套生产设备及完整的工艺和技术， 使设备制造成为管道产品技术价值体现的载体。公司引导和参与了“埋地排水用钢带增强聚乙烯（PE）螺旋波纹管”（以下 简称“钢带增强塑料管”）及“钢丝网骨架塑料（聚乙烯）复合管材及管件”（以下简称“缠绕钢丝增强管”）建设部行业 标准的制定。公司自主研发的“大口径钢带增强螺旋波纹管材成套生产技术及设备”经国家建设部部级科技成果评估认定： 该项目应用技术具有较大的创新性，形成了自主知识产权，填补了国内空白，其技术处于国际先进水平。 公司开发的缠绕钢丝增强管和钢带增强塑料管两种新型钢增强塑料复合管具有较强的市场竞争力和较高的综合经济效 益，但公司并不直接生产这些管材，而是通过生产制造这些管材的成套生产设备，牢牢占据了产业价值链的高端，依靠下游 客户开拓管材应用市场，分享创新带来的成果，达到共同成长的目标。公司的主要产品为钢增强塑料复合管生产线，现有两 大类别：缠绕钢丝增强管生产线和钢带增强塑料管生产线。 缠绕钢丝增强管生产线是公司利用自主知识产权开发的新一代复合管材成套生产设备，用于生产公司开发的缠绕钢丝 增强管。缠绕钢丝增强管属埋地压力管材，可用于市政给水、燃气输送、工业输送、矿渣输送等应用领域，在外径Φ 1000mm 以下规格，可以替代目前广泛运用的塑料实壁管（包括PE管、PVC管等）和钢管。在抵抗快速应力开裂、抗蠕变、持续机 械强度等方面，优于塑料实壁管。在承受同等内部压力的条件下，该管材的管壁厚度相较塑料实壁管大幅减少，降低原材料 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 耗用，显著降低成本。 钢带增强塑料管生产线是公司利用自主知识产权开发的新型复合管材成套生产设备，用于生产公司开发的钢带增强塑 料管，管材口径从内径250mm至3000mm。该管材为埋地排水管材，主要用于市政排水、排污领域，以替代塑料结构壁管（如 PE双壁波纹管）、混凝土管、铸铁管和镀锌管等管材，其在矿业瓦斯输送、农业灌溉等领域也有广阔的推广前景。钢带增强 塑料管是一种以高密度聚乙烯（HDPE）为基体（内外层）与表面涂敷粘接树脂钢带复合的缠绕结构壁管，该管材设计独特， 使性能与物料消耗达到了较好的平衡。与混凝土管、铸铁管和镀锌管等传统管材相比，在性价比、抗腐蚀性、运输和施工便 利程度、密封性等方面，钢带增强塑料管表现优异。 2、真空镀膜设备的研发和制造 真空镀膜设备的研发和制造是公司在专用设备技术研发及制造领域新拓展的业务。公司对外投资设立控股子公司“成 都金四通真空科技有限公司”，主营业务为真空镀膜设备的研发、生产和销售。真空镀膜设备的下游产业为太阳能热能利用 行业，有着良好的发展前景。 3、垂直循环式立体停车库 垂直循环式立体停车库项目为公司募投项目之一。目前，上市公司正在积极推进该项目。在现阶段我国大中城市汽车 保有量不断增长、停车难问题亟待解决的背景下，垂直循环式立体停车库将成为公司在专用设备技术研发及制造领域重要业 务发展方向。公司垂直循环式立体停车库项目技术来源于韩国DONGYANG PC,INC公司（以下简称“DYP公司”）。DYP公司是 世界上较早从事智能停车系统研发、生产及销售的企业，是国际垂直循环式立体车库优秀的供应商。同时公司也已开发拥有 自主知识产权的下一代库内调头技术，使垂直循环式立体停车库更加符合中国市场。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 主要原因是本期增加了对杭州领业医药科技有限公司的投资 在建工程 主要原因是本期增加对制药生产基地的建设投入 应收账款 主要原因是出租租金、快克、小快克等产品的应收款项有所增加 其他流动资产 报告期末的理财产品余额较大 长期待摊费用 主要原因是房屋装修费在本期摊销完毕 递延所得税资产 主要原因是计提所得税可抵扣金额所对应的递延所得税资产 其他非流动资产 主要原因是上期期末预付的设备款在本期转为固定资产 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、主营业务突出、品牌知名度高、具有较强的产品竞争力 （1）主营业务突出，主营产品具有竞争优势 报告期内，亚洲制药的主营业务以快克、小快克系列非处方药和今幸胶囊等保健食品的研发、生产和销售为主，同时 涉及处方药领域。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 在非处方药品领域，国内感冒药生产企业众多，市场较为分散。亚洲制药自上世纪90年代开始生产和销售“快克”复 方氨酚烷胺胶囊，是复方氨酚烷胺胶囊国家药品标准的起草者，已发展成为国内主要的非处方感冒药研发、生产和销售企业 之一。亚洲制药充分利用“快克”的品牌影响力及其线下销售网络和营销团队多年积累的经验资源，在非处方药领域拓展布 局，将“快克”从单一的感冒药品牌升级成多品种、系列化的非处方药品牌。 在保健食品领域，亚洲制药生产和销售今幸胶囊、今幸牌氨糖软骨素维C锰咀嚼片等保健产品。今幸胶囊主要功效为增 强免疫力，其人参皂苷Rh2含量达到16.20%，是CFDA审批的第一个人参皂苷Rh2单方产品，具有较好的增强免疫力的保健 作用，适用于癌症康复期人群、老年人及亚健康人群等需要增强免疫力的人群。根据公开市场查询的信息，以人参皂苷或 Rh2为主要有效成分的保健食品较少，且其人参皂苷产品的有效成分含量远低于今幸胶囊，因此今幸胶囊与同类或类似产品 相比具有较高的竞争优势。 （2）品牌知名度高 快克产品自上世纪90年代推出，经过多年发展，“快克”系列感冒药已经成为国内家喻户晓的品牌，在感冒药领域具 备较高知名度，产品及品牌竞争优势显著，并获得国家“驰名商标”的荣誉。亚洲制药借助“快克”品牌在非处方药市场的 知名度和美誉度，亚洲制药先后推出了“小快克”小儿氨酚黄那敏颗粒、“快克露”愈美甲麻敏糖浆和“快克啉”多潘立酮 片等快克系列非处方药，形成了“快克”品牌跨品种协同发展的效应。 此外，今幸胶囊产品自推向市场以来，凭借同类产品中领先的有效成分含量、良好的保健效果及点评口碑，在消费者 心目中保持了较高的知名度和美誉度，今幸品牌的知名度日益提高。 （3）市场排名靠前，产品竞争力较强 根据CFDA南方所下属的广州标点医药信息有限公司的数据，“快克”复方氨酚烷胺胶囊在2014年成人感冒化学药市场 排名第6，市场份额为6.59%；“小快克”小儿氨酚黄那敏颗粒在2014年儿童感冒化学药市场排名第5，市场份额为4.51%。 2、完善的质量保证体系 亚洲制药以“供给好药，服务社会”为企业宗旨，以“诚、勤、学”为企业精神，一直把产品质量作为企业生存、发 展的基石。亚洲制药严格按照新版GMP标准、GSP标准建立健全质量标准监督体系，各条药品生产线均严格按照GMP要求进行 设计，选用国内外较先进的生产工艺设备和良好的科研检测装置，保证了产品质量稳定。生产及销售过程亦严格按照规范操 作流程实施。快克产品上市二十余年，未发生任何重大药品质量问题或药品召回事件。凭借良好的产品疗效和过硬的产品质 量，亚洲制药产品赢得了消费者广泛信赖。 3、客户关系稳定，营销渠道高效立体 在非处方药销售方面，亚洲制药快克和小快克产品采用分销为主、协议连锁和合作商为辅的渠道销售模式。 同时，亚洲制药在全国除港澳台、西藏以外的30个省市自治区设有销售办事处，快克系列产品销售团队的人数为近600 人，保障了对渠道及终端管理的高效顺畅。亚洲制药精细化的渠道管理模式、经验丰富且分布广泛的销售团队和由经分销商 及连锁终端等构成的遍布全国的渠道网络相辅相承，使得产品供应紧密贴合市场需求，极大提高了产品的市场竞争力。 在保健食品销售方面，亚洲制药以电商渠道为主，在电商技术、客服和网络推广等方面形成较为专业的高质量团队。 4、销售团队经验丰富，核心成员任职多年 经过20余年的发展，亚洲制药在全国多数地区设有办事机构，成功搭建了遍及全国的销售网络，并拥有一只1,000余人 的销售团队，其中快克系列产品的销售团队近600人，销售团队核心成员主要包括省区（服务区）经理以及公司总部主管以 上人员，大部分都已任职多年。 销售人员对以非处方药产品为主的医药企业竞争力具有重要影响，亚洲制药拥有一批入司时间长、人员稳定、销售经 验丰富的销售队伍，这使得亚洲制药可有效维系与各级经销商、合作商，尤其是连锁商的合作关系，保证“快克”系列产品 销售网络的稳定、健康发展，增加产品销售收入和企业盈利。 5、较强的科研创新能力 亚洲制药集中了一批医药优秀科技人才，专门从事医药产品的研究开发，并与国内多家医药院校、科研院所有经常性 的技术交流和紧密的技术合作。 亚洲制药主要围绕抗癌、抗病毒及骨质疏松等方向开展研发工作，并逐渐向糖尿病及抗老年痴呆等方向扩展，以提取 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 天然药物中的高效成分进行现代天然药物及功能性食品研发为主要方针，先后进行了多个中药品种及功能性食品的立项研发 工作。 经过多年的探索，亚洲制药已拥有多个具有重大创新意义的产品，如成功入选国家“863”计划滚动资助项目的续断壮 骨胶囊和入选国家创新项目的尼莫地平缓释胶囊。经过多年科研积累及经营发展，亚洲制药现有较多药品注册批件，覆盖感 冒、抗过敏、解热镇痛抗炎、心脑血管、妇科用药、老年用药、儿童用药、膳食补充等多个类别。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 一、报告期内的主要业绩情况 报告期内，公司实现营业收入100,560.62万元，较上年同期增长3.59%；其中，机械制造行业实现营业收入15,149.88 万元，占收入总额的15.06%，较上年同期增长5.24%；医药制造行业实现营业收入79,670.26万元，占收入总额的79.23%，较 上年同期增长1.46%；房产租赁和管理行业实现营业收入5,740.47万元，占收入总额的5.71%，较上年同期增长38.29%。归属 于上市公司股东的净利润为12,033.44万元，较上年同期下降19.32%。 二、医药大健康领域情况 1、在药品领域，2019年医药行业政策频出，中国医药产业从医药工业、商业到终端在政策、技术、资本等多重合力下， 经历着全产业链的艰难调整，整个行业格局正在经历重新洗牌。新的《药品管理法》、新版医保目录出台，一致性评价的深 化推进，考验企业研发实力和资金积累，逐步拉开企业差距；“4+7”带量采购将成为招采常态，覆盖更多产品、更多区域， 使得落后产能淘汰出局实现产业升级；同时处方药企业转战零售渠道，连锁药店的集中度进一步提高，使得市场竞争格局越 来越复杂。面对多变且挑战的行业和市场环境，公司各大业务板块积极调整。 非处方药业务继续深化品牌内涵，进行产品扩展。公司着重于将深入人心30年的品牌打造得更加年轻化，在巩固原有 消费群体的同时，去努力赢得更多新的特别是年轻消费群体的喜爱和信赖；同时通过各类线上、线下的品牌活动，与KA连锁 形成更为紧密的互动合作，增进彼此的交集和依存度，强化双方的战略伙伴关系；继续完善快克及小快克的产品组合、优化 产品结构，构建快克和小快克的产品家族，为每一个消费者的健康提供更有效的药物、更多更便捷的选择，同时也进一步发 挥资源整合优势增加业务抗风险能力。 处方药和原料药业务，公司主要原料药产品盐酸金刚烷胺等，处方药制剂产品包括庆大霉素普鲁卡因维B12 颗粒、西 洛他唑片、双氯芬酸钠缓释片、尼莫地平缓释胶囊、续断壮骨胶囊、多潘立酮、扑风清等，在维持稳定市场份额的基础上， 采用多种形式开拓新市场。重点整合内部销售资源， 借助外部多元化销售渠道和平台，匹配消费者健康意识、消费路径等， 力争进一步扩大公司的处方药业务。 2、保健食品行业在2019年经历了前所未有的信任危机。在保健食品领域，公司主要产品有增强免疫力的人参皂苷Rh2 今幸胶囊和今幸牌氨糖软骨素维C锰咀嚼片等持续稳步发展。在行业整顿的大环境下，公司明确产品定位，进行针对性的包 装设计升级，积极寻找新的推广手段和品牌维护方法，持续深入挖掘线上推广、线上销售的互联网营销渠道。营销团队积极 提升服务质量，维护老客户口碑，开拓新客群，努力把“今幸”品牌打造成稀有人参皂苷Rh2领先品牌。 3、研发进展情况 报告期内，公司研发项目进展情况如下： （1） 益今生胶囊的临床研究和开发：完成益今生胶囊Ⅱ期临床试验方案的修订、完善工作；完成相关专利文稿的撰 写、修改工作。 （2）靶向药物载体的研究和开发：实验室研究工作取得进展。 （3）银冰凝胶的开发：处于前期的药学研究阶段。 （4）治疗糖尿病视网膜病变的新药开发：对项目前景进行再评估。 4、对外投资情况 报告期内，公司出资1.5亿元人民币对外投资参股医药研发企业—杭州领业医药科技有限公司。公司希望通过和领业医 药深度合作，作为内部研发平台的延伸，提升公司医药综合研发实力，服务于后续的战略布局包括产品管线、研发能力、质 量体系建立等。一方面领业医药团队技术能力突出、具有国际视野和资源，凭借其筛选全球药物、项目的敏锐眼光和价值判 断能力，有助于公司医药板块开拓业务领域；另一方面领业医药具有更专业、更有效、成本较低、风险可控的仿制药研发技 术和中美两国药品注册申报经验，而公司医药板块具有长期积累的销售渠道和品牌优势，合作双方有效互补，有利于未来发 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 挥更好的相互促进和产业协同效应。 三、专用设备制造领域 报告期内，由于国内经济持续放缓、固定资产投资增速持续下降等因素的影响，公司专用设备制造领域的发展遇到了 低谷。形势虽然严峻，但是公司狠抓技术改革，利用原有机械制造业务多年积累的经验、先进的研发能力积极推动原有产品 的升级换代，推出更具竞争力的新产品，使公司在细分行业领域依然具有强有力的品牌优势，保持了公司机械制造业务在钢 增强塑料复合管道设备领域的领先地位。同时，公司管理层利用更加科学和合理的生产管理方法，在保证产品质量的同时降 低生产成本、提高生产效率方面作出了巨大的努力。真空镀膜设备方面业务也在前期的付出后取得了一定的成绩，形成了销 售。 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的一、概述相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,005,606,188.19 100% 970,716,005.65 100% 3.59% 分行业 机械制造行业 151,498,826.16 15.06% 143,951,551.66 14.83% 5.24% 医药制造行业 796,702,615.82 79.23% 785,253,995.98 80.89% 1.46% 房产租赁和管理行 业 57,404,746.21 5.71% 41,510,458.01 4.28% 38.29% 分产品 成套生产线 137,777,959.24 13.70% 133,203,367.74 13.72% 3.43% 垂直循环式立体停 车设备 6,029,326.94 0.60% 1,576,778.01 0.16% 282.38% 机械配件及其他 7,691,539.98 0.76% 9,171,405.91 0.94% -16.14% 保健品 36,093,657.84 3.59% 52,715,891.62 5.43% -31.53% 快克、小快克 544,331,426.60 54.13% 534,077,112.31 55.02% 1.92% 代理批发药品 97,004,658.38 9.65% 75,775,710.75 7.81% 28.02% 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 其他医药产品 119,272,873.00 11.86% 122,685,281.30 12.64% -2.78% 房产租赁和管理 57,404,746.21 5.71% 41,510,458.01 4.28% 38.29% 分地区 东北 57,729,572.42 5.74% 54,684,257.30 5.63% 5.57% 海外 28,932,003.26 2.88% 9,934,857.03 1.02% 191.22% 华北 113,356,947.57 11.27% 107,816,134.10 11.11% 5.14% 华东 481,188,704.15 47.85% 469,599,334.54 48.38% 2.47% 华南 37,628,476.32 3.74% 43,330,247.11 4.46% -13.16% 华中 94,580,601.87 9.41% 91,600,902.54 9.44% 3.25% 西北 78,510,394.42 7.81% 72,208,134.34 7.44% 8.73% 西南 113,679,488.18 11.30% 121,542,138.69 12.52% -6.47% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 机械制造行业 151,498,826.16 100,291,350.17 33.80% 5.24% 7.60% -4.12% 医药制造行业 796,702,615.82 230,835,347.01 71.03% 1.46% 9.68% -2.97% 分产品 成套生产线 137,777,959.24 92,036,714.56 33.20% 3.43% 2.57% 1.73% 快克、小快克 544,331,426.60 120,791,250.80 77.81% 1.92% 17.80% -3.70% 分地区 东北 57,729,572.42 19,679,145.94 65.91% 5.57% 3.06% 1.28% 海外 28,932,003.26 16,420,562.73 43.24% 191.22% 183.75% 3.58% 华北 113,356,947.57 35,330,196.50 68.83% 5.14% 2.44% 1.21% 华东 481,188,704.15 156,096,235.68 67.56% 2.47% 4.22% -0.80% 华南 37,628,476.32 21,448,501.35 43.00% -13.16% 16.64% -25.30% 华中 94,580,601.87 34,698,578.18 63.31% 3.25% 10.78% -3.79% 西北 78,510,394.42 23,506,660.86 70.06% 8.73% -1.29% 4.53% 西南 113,679,488.18 50,258,904.41 55.79% -6.47% 4.61% -7.74% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 机械制造行业 销售量 套/项 109 120 -9.17% 生产量 套/项 113 120 -5.83% 库存量 套/项 4 医药制造行业 销售量 盒/瓶 115,432,045.4 109,945,180.2 4.99% 生产量 盒/瓶 101,329,903.96 120,219,177.96 -15.71% 库存量 盒/瓶 12,425,510.93 26,527,652.37 -53.16% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 期末库存量同比减少53.16%,主要是根据安全库存和生产安排减少了期末库存。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 机械制造行业 直接材料 90,227,736.16 89.97% 84,308,384.72 90.45% 7.02% 机械制造行业 直接人工 5,926,157.87 5.91% 6,484,546.80 6.96% -8.61% 机械制造行业 制造费用 4,137,456.14 4.13% 2,414,016.83 2.59% 71.39% 医药制造行业 直接材料 168,555,898.02 73.02% 156,602,679.69 77.25% 7.63% 医药制造行业 直接人工 18,185,559.09 7.88% 16,507,827.21 8.14% 10.16% 医药制造行业 制造费用 44,093,889.90 19.10% 37,348,389.18 18.42% 18.06% 房产租赁和管理 行业 制造费用 26,312,088.47 100.00% 27,047,030.24 100.00% -2.72% 说明 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 133,685,676.80 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 11.69% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 石药集团河北中诚医药有限公司 30,380,671.96 2.66% 2 国药控股常州有限公司 29,866,990.17 2.61% 3 浙江震元股份有限公司 26,479,654.79 2.31% 4 江苏九州通医药有限公司 24,466,973.56 2.14% 5 河南九州通医药有限公司 22,491,386.32 1.97% 合计 -- 133,685,676.80 11.69% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 78,451,039.74 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 17.29% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 大业创智互动传媒股份有限公司 19,096,226.46 4.21% 2 中涛新材料有限公司 17,950,160.00 3.96% 3 南京永达户外传媒有限公司 15,579,227.16 3.43% 4 上海分众晶视广告有限公司 13,603,773.60 3.00% 5 哈尔滨市龙生北药生物工程股份有限公 司 12,221,652.52 2.69% 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 合计 -- 78,451,039.74 17.29% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 268,766,759.22 267,308,558.71 0.55% 管理费用 159,546,879.88 140,424,263.55 13.62% 财务费用 -3,128,683.38 733,684.52 -526.43% 本期利息支出减少，存款利息收入增加 研发费用 28,540,624.97 27,924,816.90 2.21% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 A机械制造领域： 前期开展项目的进展情况： 1、成功开发了四平盘带式增强缠绕机组，完成了玻纤片材增强材料、钢丝带束增强材料、在此机组上的全套工艺积累， 2019年成套设备成功出口阿联酋，为公司进入国际石油管道成套设备提供奠定的技术基础。 2、产业链协同创新项目——“海洋工程用玻纤增强柔性管”，完成我方承担部分的结题申报，为中国此类管材提供了 一套完整的管型结构、工艺方向和制造设备。 3、完成了在柔性显示器镀膜和汽车车灯反光罩等汽车装饰件磁控溅射镀膜领域的技术调研、工艺论证、原型设备的设 计，关键靶材的确认；完成了专用箱式镀膜设备、小型平面式镀膜设备的制造和工艺试制。 4、完成了智能垂直循环式立体停车库项目库内转向的样机制造、安装和试验。进行了绿色共享电动汽车的充电方案的 试验，为下一步的集成制造提供了技术基础。 新开展的研发项目： 1、在石油管道行业方面：继续深化完善其RTP管材系列设备的研发，从成功开发的四平盘增强缠绕设备延伸到六平盘 增强缠绕设备、斜盘增强缠绕设备，为客户提供适合不增带式增强材料、不同管型结构、不同缠绕方式、不同投资成本的全 系列RTP管制造解决方案，并向连续柔性可盘卷RTP管制造方向纵深发展。 2、在增强材料研发方面：继续完善钢丝带束成套生产设备及制造工艺，新开发钢帘线带束生产工艺。 3、现在设备升级迭代方面：新型高速钢丝缠绕机组及高速生产工艺研发。 4、真空镀镆方面：继续汽车灯具、汽车装饰件镀膜技术的深化研究和试验、全系列化中大型镀膜机组的研发。 5、智能垂直循环式立体停车库方面：研发适应中国现有宽大车型，方便中国用户停驻体验的、低投入的车库。绿色共 享电动汽车专用车库的样机制造。 B医药制造领域： 报告期内研发项目进展情况如下： 1、益今生胶囊的临床研究和开发：完成益今生胶囊Ⅱ期临床试验方案的修订、完善工作；完成相关专利文稿的撰写、 修改工作。 2、靶向药物载体的研究和开发：实验室研究工作取得进展。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 3、银冰凝胶的开发：处于前期的药学研究阶段。 4、治疗糖尿病视网膜病变的新药开发：对项目前景进行再评估。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2019 年 2018 年 2017 年 研发人员数量（人） 229 237 245 研发人员数量占比 13.61% 14.66% 14.87% 研发投入金额（元） 28,540,624.97 27,924,816.90 21,085,316.38 研发投入占营业收入比例 2.84% 2.88% 3.00% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 933,366,222.02 1,009,928,478.10 -7.58% 经营活动现金流出小计 746,898,726.94 810,846,133.14 -7.89% 经营活动产生的现金流量净额 186,467,495.08 199,082,344.96 -6.34% 投资活动现金流入小计 52,563,734.10 295,523,523.48 -82.21% 投资活动现金流出小计 191,366,625.72 269,587,473.59 -29.02% 投资活动产生的现金流量净额 -138,802,891.62 25,936,049.89 -635.17% 筹资活动现金流入小计 1,462,500.00 10,000,000.00 -85.38% 筹资活动现金流出小计 53,735,484.20 84,854,842.77 -36.67% 筹资活动产生的现金流量净额 -52,272,984.20 -74,854,842.77 -30.17% 现金及现金等价物净增加额 -4,669,580.09 150,001,403.77 -103.11% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）投资活动现金流入同比减少82.21%，主要是本期银行理财业务减少，赎回银行保本理财资金减少。投资活动现金 流出同比减少29.02%，主要是本期购买银行理财产品业务减少。 （2）筹资活动现金流入同比减少85.38%，主要是本期收到股东投入注册资本，上期为收到短期借款；筹资活动现金流 出同比减少36.67%，主要是本期偿还债务所支付的现金减少。 （3）现金及现金等价物净增加额同比减少主要是投资活动产生的现金流量净额同比减少。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动 说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 337,769,181.08 10.46% 342,722,337.17 10.74% -0.28% 应收账款 50,942,966.38 1.58% 37,398,492.71 1.17% 0.41% 存货 147,767,635.59 4.57% 158,478,191.62 4.97% -0.40% 投资性房地产 665,247,455.82 20.59% 684,157,953.80 21.44% -0.85% 长期股权投资 86,012,236.82 2.66% 0.00% 2.66% 固定资产 494,783,275.51 15.32% 521,148,039.15 16.33% -1.01% 在建工程 12,590,251.74 0.39% 1,768,993.55 0.06% 0.33% 短期借款 0.00 0.00% 10,000,000.00 0.31% -0.31% 长期借款 0.00 0.00% 8,000,000.00 0.25% -0.25% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 年末账面价值（元） 受限原因 货币资金 2,128,600.00 保证金 固定资产 23,112,029.62 银行借款抵押 无形资产 23,299,149.11 银行借款抵押 合 计 48,539,778.73 注：详见第十二节、七、81“所有权或使用权受到限制的资产”。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 91,174,335.60 14,496,934.53 528.92% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 预计收 益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 杭州领 业医药 科技有 限公司 医药研 发 增资 86,538, 500.00 28.96% 自有资 金 杭州火 龙果投 资管理 有限公 司等 长期 医药 0.00 -526,263 .18 否 2019 年 08 月 28 日 成都金 四通真 空科技 有限公 司 镀膜设 备 增资 6,050,0 00.00 71.18% 自有资 金 禹清华 等 11 名 自然人 长期 机械 0.00 1,589,53 7.38 否 合计 -- -- 92,588, 500.00 -- -- -- -- -- 0.00 1,063,27 4.20 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2015 首次公开 发行 14,740.57 8.58 13,335.88 0 14,740.57 100.00% 0 部分资金 以活期存 款形式存 放募集专 用专户、部 分资金用 于购买保 本型、流动 性强的理 财产品 0 合计 -- 14,740.57 8.58 13,335.88 0 14,740.57 100.00% 0 -- 0 募集资金总体使用情况说明 报告期内，公司募集资金使用金额合计 8.58 万元，其中：钢带增强聚乙烯螺旋波纹管道成套技术与制造设备产业化项目使 用资金 2.43 万元,垂直循环式立体停车库项目使用资金 0.00 万元，新型复合管道研发及实验基地建设项目使用资金 6.15 万 元。 公司钢带增强聚乙烯螺旋波纹管道成套技术与制造设备产业化项目、垂直循环式立体停车库项目、新型复合管道研发及实 验基地建设项目已建设完毕，节余募集资金永久性补充流动资金，同时注销对应募集资金专户。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 钢带增 强聚乙 烯螺旋 波纹管 道成套 技术与 制造设 备产业 是 7,000 7,000 2.43 6,567.63 100.00% 2018 年 12 月 19 日 4,598.94 4,598.94 不适用 否 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 化项目 垂直循 环式立 体停车 库项目 是 3,000 3,000 0 2,977.5 100.00% 2018 年 12 月 19 日 602.93 638.71 不适用 否 新型复 合管道 研发及 实验基 地建设 项目 是 4,740.57 4,740.57 6.15 3,790.75 100.00% 2019 年 03 月 31 日 0 0 不适用 否 承诺投 资项目 小计 -- 14,740.57 14,740.57 8.58 13,335.88 -- -- 5,201.87 5,237.65 -- -- 超募资金投向 无 归还银 行贷款 （如有） -- 0 0 0 0 -- -- -- -- -- 补充流 动资金 （如有） -- 0 0 0 0 -- -- -- -- -- 超募资 金投向 小计 -- 0 0 0 0 -- -- -- -- 合计 -- 14,740.57 14,740.57 8.58 13,335.88 -- -- 5,201.87 5,237.65 -- -- 未达到 计划进 度或预 计收益 的情况 和原因 （分具 体项目） 1、钢带项目是用于扩大产能的募投项目之一。为了便于运输、有效降低运营成本，2015 年 6 月公司将钢带项 目的实施地由眉山市仁寿县变更到成都市双流县。由于隶属于项目所在地工业园区的市政道路未能按期修建，致 使钢带项目的建设进度受到较大影响。2018 年底项目已实施完毕。 2、因经济形势、复合管道市场环境发生了较大的变化，公司钢丝缠绕生产线的订单减少较多，因而公司暂停了 用于扩大产能的钢丝项目的实施，并积极寻找新的项目进行替代。2016 年 5 月，公司根据近几年产品的销售情 况、并结合对市场预期的判断，经过董事会、监事会、股东大会的批准，公司将钢丝项目变更为停车库项目。2018 年底项目已实施完毕。 3、研发基地项目是四川鼎润为实施主体。因研发基地项目所在地的视高经济开发区政府部门变更市政道路规划， 研发基地项目中的部分用地因公共利益被占用用于市政道路，致使研发基地项目无法如期按照规划实施。公司已 与视高经济开发区管委会协商在开发区园区内另行安排项目用地，目前该事项正在落实过程中。除上述影响外， 2019 年 3 月底项目已实施完毕。 项目可 行性发 生重大 变化的 1、钢丝项目是公司基于上市前的市场情况和公司产能情况的背景制定的，随着时间的推移，市场情况和公司产 能情况都发生了巨大的变化。近年来国内经济增速放缓等因素的影响，虽然钢丝网骨架增强塑料复合管道领域市 场需求依然巨大，但受下游管道制造企业回款困难，扩产计划放缓，导致公司产品销量有所下降，订单有所减少； 也出现部分客户与公司签订了销售合同却无法按期付款提货的情况，因此延缓了公司部分订单的执行，致使公司 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 情况说 明 的产能利用率下滑、营业收入和净利润下降。继续扩充钢丝网骨架增强塑料复合管道生产线设备的产能已无法达 到预期效果。 2、为提高募集资金投资项目的募集资金利用效率，公司将钢丝网骨架增强塑料复合管道成套技术与制造设备产 业化项目变更为垂直循环式立体停车库项目，该募投项目实施主体由金石科技变更为金石亚药。 超募资 金的金 额、用途 及使用 进展情 况 不适用 募集资 金投资 项目实 施地点 变更情 况 适用 以前年度发生 1、将募投项目中《钢带增强聚乙烯螺旋波纹管道成套技术与制造设备产业化项目》和《钢丝网骨架增强塑料复 合管道成套技术与制造设备产业化项目》实施主体由公司全资孙公司四川鼎润新材料科技有限公司变更为全资子 公司成都金石新材料科技有限公司，募投项目的实施地点由仁寿县视高经济开发区变更为成都市双流县西南航空 港经济开发区工业集中发展区六期内。截至 2016 年末，《钢带增强聚乙烯螺旋波纹管道成套技术与制造设备产业 化项目》募集资金变更仅涉及项目实施主体及实施地点变更，不涉及募投项目具体内容及募投金额变更。 2、将钢丝项目变更为停车库项目，实施主体由金石科技变更为金石亚药。 3、将新型复合管道研发及实验基地建设项目中的研发办公楼建设部分的实施方式由自建变更为自购，实施地点 由仁寿县视高经济开发区变更为成都市。本次变更部分募投项目仅涉及实施方式和实施地点的变更，未改变募投 项目的具体投向，因此不涉及募集资金投资新项目。 募集资 金投资 项目实 施方式 调整情 况 适用 以前年度发生 将新型复合管道研发及实验基地建设项目中的研发办公楼建设部分的实施方式由自建变更为自购，实施地点由仁 寿县视高经济开发区变更为成都市。本次变更部分募投项目仅涉及实施方式和实施地点的变更，未改变募投项目 的具体投向，因此不涉及募集资金投资新项目。 募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况 适用 1、募集资金投资项目在募集资金实际到位之前已由公司利用自筹资金先行投入。2015 年 9 月，利安达会计师事 务所（特殊普通合伙）已对公司募集资金投资项目预先已投入的实际投资情况进行了专项审核，并出具了利安达 专字【2015】第 2010 号《关于四川金石东方新材料设备股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的 鉴证报告》。募集资金到位以后，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募 投项目自有资金的议案》,同意公司以募集资金 2,639.11 万元置换预先已投入募投项目自筹资金。独立董事、监事 会和保荐机构海通证券股份有限公司均发表了同意意见。募集资金置换已于 2015 年完成。 2、公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议 案》，全体董事一致同意公司使用募集资金 67,187.81 万元置换预先投入的自筹资金，公司独立董事发表了独立意 见同意该事项；公司第二届监事会第二十四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自 筹资金的议案》，全体监事一致同意公司使用募集资金 67,187.81 万元置换预先投入的自筹资金；天健会计师事务 所（特殊普通合伙）出具了天健审【2017】7655 号《关于四川金石东方新材料设备股份有限公司以自筹资金预 先投入募投项目的鉴证报告》；公司保荐机构海通证券股份有限公司发表了核查意见，同意公司本次使用募集资 金置换预先投入自筹资金。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 用闲置 募集资 金暂时 补充流 动资金 情况 不适用 项目实 施出现 募集资 金结余 的金额 及原因 适用 1、2018 年 12 月 19 日召开了第三届董事会第九次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于将部分募 投项目节余募集资金永久性补充流动资金及注销部分募集资金专户的议案》，公司钢带增强聚乙烯螺旋波纹管道 成套技术与制造设备产业化项目和垂直循环式立体停车库项目已建设完毕，为了提高公司募集资金的使用效率， 公司将上述募投项目节余募集资金永久性补充流动资金，同时注销对应募集资金专户。上述募集资金专户将不再 使用，公司已将上述募集资金专户内的 8,354,957.42 元余额转入公司基本账户永久补充流动资金，并对该募集资 金专项账户办理了注销手续。 2、2019 年 4 月 26 日召开了第三届董事会第十次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于将部分募投 项目节余募集资金永久性补充流动资金及注销部分募集资金专户的议案》，公司新型复合管道研发及实验基地建 设项目已建设完毕，为了提高公司募集资金的使用效率，公司拟对上述募投项目节余募集资金 1,091.12 万元（含 利息收入）永久性补充流动资金，同时注销对应募集资金专户。 尚未使 用的募 集资金 用途及 去向 公司钢带增强聚乙烯螺旋波纹管道成套技术与制造设备产业化项目、垂直循环式立体停车库项目、新型复合管道 研发及实验基地建设项目已建设完毕，节余募集资金永久性补充流动资金，同时注销对应募集资金专户。 募集资 金使用 及披露 中存在 的问题 或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 钢带增强聚 乙烯螺旋波 纹管道成套 技术与制造 钢带增强聚 乙烯螺旋波 纹管道成套 技术与制造 7,000 2.43 6,567.63 100.00% 2018 年 12 月 19 日 4,598.94 不适用 否 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 设备产业化 项目 设备产业化 项目 垂直循环式 立体停车库 项目 钢丝网骨架 增强塑料复 合管道成套 技术与制造 设备产业化 项目 3,000 0 2,977.5 100.00% 2018 年 12 月 19 日 602.93 不适用 否 新型复合管 道研发及实 验基地建设 项目 新型复合管 道研发及实 验基地建设 项目 4,740.57 6.15 3,790.75 100.00% 2019 年 03 月 31 日 不适用 否 合计 -- 14,740.57 8.58 13,335.88 -- -- 5,201.87 -- -- 变更原因、决策程序及 信息披露情况说明(分具 体项目) 1、钢带增强聚乙烯螺旋波纹管道成套技术与制造设备产业化项目：变更后的募投实施地点有利于 降低产品成本。公司募投产品若由孙公司四川鼎润实施，需从眉山市仁寿县到成都市来回调运原 材料及产成品，这将增加公司的运营成本，降低公司总体利润水平。成都金石是公司 2010 年 8 月 设立的全资子公司，其注册地为成都市双流县西南航空港经济开发区内，2014 年 7 月，成都金石 与双流县国土资源局签署了《国有建设用地使用权出让合同》，2014 年 9 月，成都金石取得了双 国用（2014）第 13362 号的《国有土地使用权证》，成都金石具备实施募投项目所需的土地权证， 且成都市双流县相比眉山市仁寿县交通更加便利，募投实施地点及实施主体的变更有利于公司降 低产品成本，维护公司全体股东利益。经认真研究和谨慎可行性分析，公司决定将募投项目中《钢 带增强聚乙烯螺旋波纹管道成套技术与制造设备产业化项目》实施主体由公司全资孙公司四川鼎 润新材料科技有限公司变更为全资子公司成都金石新材料科技有限公司，募投项目的实施地点由 仁寿县视高经济开发区变更为成都市双流县西南航空港经济开发区工业集中发展区六期内。综上 所述，上述募集资金变更仅涉及项目实施主体及实施地点变更，不涉及募投项目具体内容及募投 金额变更。公司于 2015 年 6 月 26 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过《关于调整部分募 投项目实施主体、实施地点的议案》。公司于 2015 年 7 月 13 日召开 2015 年第一次临时股东大会， 审议通过了《关于调整部分募投项目实施主体、实施地点的议案》。 2、钢丝网骨架增强塑料复合管道成套技术与制造设备产业化项目：该项目是公司基于上市前的市 场情况和公司产能情况的背景制定的，随着时间的推移，市场情况和公司产能情况都发生了巨大 的变化。近年来国内经济增速放缓等因素的影响，虽然钢丝网骨架增强塑料复合管道领域市场需 求依然巨大，但受下游管道制造企业回款困难，扩产计划放缓，导致公司产品销量有所下降，订 单有所减少；也出现部分客户与公司签订了销售合同却无法按期付款提货的情况，因此延缓了公 司部分订单的执行，致使公司的产能利用率下滑、营业收入和净利润下降。继续扩充钢丝网骨架 增强塑料复合管道生产线设备的产能已无法达到预期效果。 为提高募集资金投资项目的募集资金 利用效率，公司将钢丝网骨架增强塑料复合管道成套技术与制造设备产业化项目变更为垂直循环 式立体停车库项目，该募投项目实施主体由金石科技变更为金石亚药。公司于 2016 年 4 月 11 日 召开第二届董事会第十二次会议，审议通过《关于变更部分募投项目的议案》。公司于 2016 年 5 月 6 日召开 2015 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募投项目的议案》。 3、将新型复合管道研发及实验基地建设项目中的研发办公楼建设部分的实施方式由自建变更为自 购，实施地点由仁寿县视高经济开发区变更为成都市。此次变更有利于发挥研发地点的区位优势， 从而招募更多优秀的研发技术人才，也有利于缩短募投项目建设的时间周期。本次变更部分募投 项目仅涉及实施方式和实施地点的变更，未改变募投项目的具体投向，因此不涉及募集资金投资 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 新项目。公司于 2016 年 11 月 11 日召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过《关于变更部分 募投项目实施方式、实施地点的议案》。公司于 2016 年 11 月 28 日召开 2016 年第三次临时股东大 会，审议通过了《关于变更部分募投项目实施方式、实施地点的议案》。 未达到计划进度或预计 收益的情况和原因(分具 体项目) 1、钢带项目是用于扩大产能的募投项目之一。为了便于运输、有效降低运营成本，2015 年 6 月 公司将钢带项目的实施地由眉山市仁寿县变更到成都市双流县。由于隶属于项目所在地工业园区 的市政道路未能按期修建，致使钢带项目的建设进度受到较大影响。2018 年底项目已实施完毕。 2、因经济形势、复合管道市场环境发生了较大的变化，公司钢丝缠绕生产线的订单减少较多，因 而公司暂停了用于扩大产能的钢丝项目的实施，并积极寻找新的项目进行替代。2016 年 5 月， 公司根据近几年产品的销售情况、并结合对市场预期的判断，经过董事会、监事会、股东大会的 批准，公司将钢丝项目变更为停车库项目。2018 年底项目已实施完毕。 3、研发基地项目是四川鼎润为实施主体。因研发基地项目所在地的视高经济开发区政府部门变更 市政道路规划，研发基地项目中的部分用地因公共利益被占用用于市政道路，致使研发基地项目 无法如期按照规划实施。公司已与视高经济开发区管委会协商在开发区园区内另行安排项目用地， 目前该事项正在落实过程中。除上述影响外，2019 年 3 月底项目已实施完毕。 变更后的项目可行性发 生重大变化的情况说明 无 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 四川金石东 方新材料科 技有限公司 子公司 机械制造 147,405,700. 00 239,699,741. 18 145,843,023. 13 89,646,682.2 6 768,353.92 2,275,511.63 四川鼎润新 材料科技有 限公司 子公司 机械制造 15,000,000.0 0 88,260,008.4 0 23,077,490.6 9 7,683,347.76 -4,733,608.6 3 -4,028,517.2 0 成都金四通 真空科技有 子公司 机械制造 10,000,000.0 0 15,491,607.4 9 7,274,296.06 14,078,252.0 0 3,010,286.00 2,233,234.34 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 限公司 海南亚洲制 药股份有限 公司 子公司 医药制造 345,600,000. 00 776,556,308. 79 726,575,369. 66 151,687,492. 92 86,953,532.9 2 77,087,924.2 1 海南快克药 业有限公司 子公司 医药销售 5,000,000.00 368,730,548. 54 116,494,576. 16 544,305,714. 99 34,496,615.2 2 23,283,614.2 1 浙江亚峰药 厂有限公司 子公司 医药制造 10,000,000.0 0 290,974,031. 64 260,818,471. 80 219,662,359. 84 72,343,853.6 9 54,359,764.1 2 浙江康宁医 药有限公司 子公司 医药制造、 医药销售 10,000,000.0 0 90,663,073.4 9 52,133,129.5 6 116,712,499. 43 6,959,941.77 6,438,545.69 浙江现代药 用植物有限 公司 子公司 医药制造 5,000,000.00 28,890,622.7 8 28,029,970.2 7 5,877,721.03 1,287,986.24 1,204,390.11 杭州生物医 药科技创业 园有限公司 子公司 技术服务 10,000,000.0 0 9,399,612.65 9,378,870.98 -140,589.55 -140,589.55 浙江亚克药 业有限公司 子公司 医药制造 150,000,000. 00 591,151,914. 42 533,276,753. 40 89,882,504.1 5 15,925,972.8 3 15,840,971.8 5 杭州创新中 药标准化研 究所有限公 司 子公司 医药研究 4,000,000.00 1,076,484.13 906,235.43 153,773.06 -784,695.72 -785,295.72 杭州亚科物 业管理有限 公司 子公司 物业服务 500,000.00 2,608,473.82 329,709.61 9,394,668.14 906,086.22 901,313.38 金华市亚东 生化有限公 司 子公司 医药制造 1,000,000.00 1,976,220.10 -1,116,121.8 4 -273,844.83 -273,844.83 浙江迪耳药 业有限公司 子公司 医药制造 10,000,000.0 0 114,521,542. 82 56,795,967.1 5 105,779,647. 38 14,413,976.1 0 11,216,919.7 8 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 详见第十二节、九、在其他主体中的权益。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 九、公司未来发展的展望 未来，公司将继续在医药健康领域和机械制造领域共同发展。在机械制造领域，公司将继续保持在钢增强塑料复合管道技术 的研发和应用领域的领先地位，发挥公司的研发优势，升级换代现有产品，推出更具竞争优势的新产品。同时，在垂直循环 式立体停车库和真空镀膜设备业务方面，积极开拓国内国际市场，使之成为公司新的利润增长点。在医药健康领域，公司将 在加强品牌建设，拓宽融资渠道、控制经营风险、提高运营效率等方面向亚洲制药提供充分的支持，利用亚洲制药的品牌优 势和销售渠道优势，扩大现有产品的市场占有率。在强化原有业务发展的同时探索和发现新的机会，为公司业务深度化、多 元化带来新的发展空间，使公司能够实现高效的、可持续的发展。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2019 年 01 月 09 日 实地调研 机构 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2019年4月26日召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第九次会议，于2019年5月28日召开2018年年度股东大会, 上述会议审议通过了公司2018年度利润分配方案：以2017年12月31日公司总股本401,743,872股为基数，向全体股东以每10 股派人民币现金0.8元（含税），合计现金分红32,139,509.76元，剩余未分配利润结转下一年度。该利润分配方案符合《公司 章程》中的现金分红政策。上述分配方案于2019年6月27日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.70 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 401,743,872 现金分红金额（元）（含税） 28,122,071.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 28,122,071.00 可分配利润（元） 104,287,455.30 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 26.97% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司拟以 2019 年 12 月 31 日公司总股本 401,743,872 股为基数，向全体股东以每 10 股派人民币现金 0.70 元（含税），合计 现金分红 28,122,071.00 元。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司2017年分配方案：以2017年12月31日公司总股本223,191,040股为基数，向全体股东以每10股派人民币现金1.10元（含 税），合计现金分红24,551,014.40元。 2、公司2018年半年度分配方案：以2017年12月31日公司总股本223,191,040股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东 每10股转增8股，共计转增178,552,832股，转增后公司股本401,743,872股，不进行现金分红，不送红股。 3、公司2018年分配方案：拟以2018年12月31日公司总股本401,743,872股为基数，向全体股东以每10股派人民币现金0.80元 （含税），合计现金分红32,139,510.00元。 4、公司2019年分配方案（预案）：拟以2018年12月31日公司总股本401,743,872股为基数，向全体股东以每10股派人民币现 金0.70元（含税），合计现金分红28,122,071.00元。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 28,122,071.00 120,334,377.62 23.37% 0.00 0.00% 28,122,071.00 23.37% 2018 年 32,139,510.00 149,153,327.68 21.55% 0.00 0.00% 32,139,510.00 21.55% 2017 年 24,551,014.40 116,110,183.42 21.14% 0.00 0.00% 24,551,014.40 21.19% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺 来源 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺 时间 承 诺 期 限 履 行 情 况 收购 报告 书或 权益 变动 报告 书中 所作 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 承诺 资产 重组 时所 作承 诺 楼金、亚 东南工 贸、迪耳 投资 股份 锁定 承诺 1、承诺人同意通过本次交易认购的金石东方发行的股份，自发行结束之日起 36 个月 内不转让。自发行结束之日起第三十七个月起，且经具有证券期货从业资格的会计师 事务所审计确认承诺人无需向金石东方履行补偿义务或对金石东方的补偿义务（如有） 已经履行完毕的，承诺人因本次交易而获得并届时持有的金石东方股份全部解除锁定； 2、锁定期内，承诺人如因金石东方实施送红股、转增股本、股份配售等原因而增持的 金石东方股份，亦应遵守上述锁定期限的约定。3、承诺人在标的股份锁定期届满后减 持时，还将遵守《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法 律、法规、规章、规范性文件的其他相关规定。4、如承诺人违反上述承诺的，承诺人 将在金石东方股东大会会议、中国证监会指定的报刊上公开说明未履行承诺的具体原 因，并向金石东方其他股东和社会公众投资者道歉；承诺人因未履行承诺事项而获得 的股份转让收入归金石东方所有，承诺人将在获得前述收入之日起 5 日内将该收入支 付至金石东方指定的银行账户。5、本承诺函为承诺人的真实意思表示，对承诺人具有 法律约束力。承诺人自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，积极采取合法措 施履行本承诺，并依法承担相应责任。 2016 年 08 月 31 日 自 发 行 结 束 之 日 三 十 六 个 月 正 常 履 行 中 配套融 资认购 方之天 堂硅谷- 金石定 增资产 管理计 划 股份 锁定 承诺 1、承诺人同意自本次发行完成之日起的 36 个月内，对通过天堂硅谷-金石定增资产管 理计划认购的股份予以锁定，不得上市交易。2、锁定期内，承诺人管理的天堂硅谷- 金石定增资产管理计划如因金石东方实施送红股、转增股本、股份配售等原因而增持 的金石东方股份，亦应遵守上述锁定期限的约定。3、承诺人管理的天堂硅谷-金石定增 资产管理计划在股份锁定期届满后减持时，还将遵守《公司法》、《证券法》、《深圳证 券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规、规章、规范性文件的其他相关规定。4、 如承诺人违反上述承诺的，承诺人将在金石东方股东大会会议、中国证监会指定的报 刊上公开说明未履行承诺的具体原因，并向金石东方其他股东和社会公众投资者道歉； 承诺人因未履行承诺事项而获得的股份交易收入归金石东方所有，承诺人将在获得前 述收入之日起 5 日内将该收入支付至金石东方指定的银行账户。 5、本承诺函为承诺 人的真实意思表示，对承诺人具有法律约束力。承诺人自愿接受监管机关、社会公众 及投资者的监督，积极采取合法措施履行本承诺，并依法承担相应责任。 2016 年 07 月 19 日 自 发 行 结 束 之 日 三 十 六 个 月 正 常 履 行 中 配套融 资认购 方之杨 晓东、王 玉连、谢 世煌 股份 锁定 承诺 1、承诺人同意自本次发行完成之日起的 36 个月内，对认购的股份予以锁定，不得上 市交易。2、锁定期内，承诺人如因金石东方实施送红股、转增股本、股份配售等原因 而增持的金石东方股份，亦应遵守上述锁定期限的约定。3、承诺人在股份锁定期届满 后减持时，还将遵守《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 等法律、法规、规章、规范性文件的其他相关规定。4、如承诺人违反上述承诺的，承 诺人将在金石东方股东大会会议、中国证监会指定的报刊上公开说明未履行承诺的具 体原因，并向金石东方其他股东和社会公众投资者道歉；承诺人因未履行承诺事项而 获得的股份交易收入归金石东方所有，承诺人将在获得前述收入之日起 5 日内将该收 入支付至金石东方指定的银行账户。 5、本承诺函为承诺人的真实意思表示，对承诺 人具有法律约束力。承诺人自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，积极采取 合法措施履行本承诺，并依法承担相应责任。 2016 年 08 月 31 日 自 发 行 结 束 之 日 三 十 六 个 月 正 常 履 行 中 蒯一希、 杨晓东 关于 保障 上市 公司 承诺人将促使承诺人及其关联人（除金石东方及附属企业外，下同）与金石东方（包 括其附属企业，本次交易完成后亦包括海南亚药及其子公司，下同）保持独立，以维 护金石东方的独立性，维护金石东方及其他中小股东的利益，具体包括但不限于：（一） 人员独立 1、保证承诺人所拥有控制权的其他经营主体不聘用金石东方的总经理、副总 2016 年 08 月 长 期 有 效 正 常 履 行 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 独立 性的 承诺 经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，且不向其发放薪酬。2、保证承诺人所 拥有控制权的其他经营主体不聘用金石东方的财务人员作为兼职人员，且不向其发放 报酬。3、保证金石东方的劳动、人事及薪酬管理体系和承诺人所拥有控制权的其他经 营主体之间完全独立。（二）资产独立 1、保证金石东方合法拥有和运营的资产和承诺 人所拥有控制权的其他经营主体之间完全独立。2、保证承诺人及其关联人不以任何方 式违法违规占有金石东方的资金、资产。3、保证金石东方不以其资产为承诺人及其关 联人的债务提供担保。（三）财务独立 1、保证金石东方的财务部门和财务核算体系完 全独立于承诺人所拥有控制权的其他经营主体。2、保证金石东方的财务会计制度、财 务管理制度完全独立于承诺人所拥有控制权的其他经营主体。3、保证金石东方不与承 诺人所拥有控制权的其他经营主体共用一个银行账户。4、保证承诺人及其关联人不通 过违法、违规的方式干预金石东方的独立财务决策和资金使用调度。5、保证金石东方 的税款缴纳独立于承诺人所拥有控制权的其他经营主体。（四）机构独立 1、保证承诺 人所拥有控制权的其他经营主体与金石东方之间不发生机构混同的情形，促使金石东 方建立、健全公司法人治理结构，并拥有独立、完整的组织机构。2、除依法行使股东 权利和按照在金石东方所任职务（如有）行使相应职权外，保证不通过违法、违规的 方式干涉金石东方的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法 规和《公司章程》独立行使其职权。（五）业务独立 1、保证金石东方开展经营活动的 资产、人员、资质不与承诺人所拥有控制权的其他经营主体发生混同，促使金石东方 不断提高其面向市场独立自主持续经营的能力。2、保证承诺人除依法行使股东权利和 按照在金石东方所任职务（如有）行使相应职权之外，不对金石东方的业务活动进行 干预。3、保证尽量减少承诺人所拥有控制权的其他经营主体与金石东方的关联交易， 无法避免的关联交易则按照"公开、公平、公正"的原则依法进行，承诺人并将严格遵守 承诺人所出具的《关于避免同业竞争及减少、规范关联交易的承诺函》。（六）保证金 石东方在其他方面与承诺人所拥有控制权的其他经营主体保持独立。承诺人亦将依法 行使承诺人作为金石东方的股东的权利，并按照在金石东方所任职务（如有）行使相 应职权，促使金石东方规范运作，在人员、资产、财务、机构、业务和其他方面独立 运作。如因违反上述承诺，承诺人将赔偿由此给金石东方造成的全部损失。如承诺人 未能遵守赔偿损失的承诺，则金石东方有权相应扣减应付承诺人的现金分红及/或税后 薪酬（如有），且在损失赔偿责任全部履行完成前，承诺人亦不得交易承诺人所直接或 间接所持的金石东方的股份，但为履行赔偿责任而进行交易的除外。 31 日 中 陈绍江、 姬昱川 关于 保障 上市 公司 独立 性的 承诺 承诺人及其关联人（除金石东方及附属企业外，本次交易完成后亦包括亚洲制药及其 子公司，下同）与金石东方（包括其附属企业，下同）保持独立，以维护金石东方的 独立性，维护金石东方及其他中小股东的利益，具体包括但不限于：（一）人员独立 1、 保证承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体不聘用金石东方的总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书等高级管理人员，且不向其发放薪酬。2、保证承诺人及其所拥 有控制权的其他经营主体不聘用金石东方的财务人员作为兼职人员，且不向其发放报 酬。3、保证金石东方的劳动、人事及薪酬管理体系和承诺人及其所拥有控制权的其他 经营主体之间完全独立。（二）资产独立 1、保证金石东方合法拥有和运营的资产和承 诺人及其所拥有控制权的其他经营主体之间完全独立。2、保证承诺人及其关联人不以 任何方式违法违规占有金石东方的资金、资产。3、保证金石东方不以其资产为承诺人 及其关联人的债务提供担保。（三）财务独立 1、保证金石东方的财务部门和财务核算 体系完全独立于承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体。2、保证金石东方的财务会 计制度、财务管理制度完全独立于承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体。3、保证 金石东方不与承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体共用一个银行账户。4、保证承 2016 年 08 月 31 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 诺人及其关联人不通过违法、违规的方式干预金石东方的独立财务决策和资金使用调 度。5、保证金石东方的税款缴纳独立于承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体。 （四） 机构独立 1、保证承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体与金石东方之间不发生机构 混同的情形，促使金石东方建立、健全公司法人治理结构，并拥有独立、完整的组织 机构。2、除依法行使股东权利和按照在金石东方所任职务（如有）行使相应职权外， 保证不通过违法、违规的方式干涉金石东方的股东大会、董事会、独立董事、监事会、 总经理等依照法律、法规和《公司章程》独立行使其职权。（五）业务独立 1、保证金 石东方开展经营活动的资产、人员、资质不与承诺人及其所拥有控制权的其他经营主 体发生混同，促使金石东方不断提高其面向市场独立自主持续经营的能力。2、保证承 诺人除依法行使股东权利和按照在金石东方所任职务（如有）行使相应职权之外，不 对金石东方的业务活动进行干预。3、保证尽量减少承诺人及其所拥有控制权的其他经 营主体与金石东方的关联交易，无法避免的关联交易则按照"公开、公平、公正"的原则 依法进行。（六）保证金石东方在其他方面与承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体 保持独立。承诺人亦将依法行使承诺人作为金石东方的股东的权利，并按照在金石东 方所任职务（如有）行使相应职权，促使金石东方规范运作，在人员、资产、财务、 机构、业务和其他方面独立运作。如因违反上述承诺，承诺人将赔偿由此给金石东方 造成的全部损失。如承诺人未能遵守赔偿损失的承诺，则金石东方有权相应扣减应付 承诺人的现金分红及/或税后薪酬（如有），且在损失赔偿责任全部履行完成前，承诺人 亦不得交易承诺人所直接或间接所持的金石东方的股份，但为履行赔偿责任而进行交 易的除外。 楼金及 其一致 行动人 关于 保障 上市 公司 独立 性的 承诺 承诺人及其关联人（除金石东方及附属企业外，本次交易完成后亦包括亚洲制药及其 子公司，下同）与金石东方（包括其附属企业，下同）保持独立，以维护金石东方的 独立性，维护金石东方及其他中小股东的利益，具体包括但不限于：（一）人员独立 1、 保证承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体不聘用金石东方的总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书等高级管理人员，且不向其发放薪酬。2、保证承诺人及其所拥 有控制权的其他经营主体不聘用金石东方的财务人员作为兼职人员，且不向其发放报 酬。3、保证金石东方的劳动、人事及薪酬管理体系和承诺人及其所拥有控制权的其他 经营主体之间完全独立。（二）资产独立 1、保证金石东方合法拥有和运营的资产和承 诺人及其所拥有控制权的其他经营主体之间完全独立。2、保证承诺人及其关联人不以 任何方式违法违规占有金石东方的资金、资产。3、保证金石东方不以其资产为承诺人 及其关联人的债务提供担保。（三）财务独立 1、保证金石东方的财务部门和财务核算 体系完全独立于承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体。2、保证金石东方的财务会 计制度、财务管理制度完全独立于承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体。3、保证 金石东方不与承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体共用一个银行账户。4、保证承 诺人及其关联人不通过违法、违规的方式干预金石东方的独立财务决策和资金使用调 度。5、保证金石东方的税款缴纳独立于承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体。 （四） 机构独立 1、保证承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体与金石东方之间不发生机构 混同的情形，促使金石东方建立、健全公司法人治理结构，并拥有独立、完整的组织 机构。2、除依法行使股东权利和按照在金石东方所任职务（如有）行使相应职权外， 保证不通过违法、违规的方式干涉金石东方的股东大会、董事会、独立董事、监事会、 总经理等依照法律、法规和《公司章程》独立行使其职权。（五）业务独立 1、保证金 石东方开展经营活动的资产、人员、资质不与承诺人及其所拥有控制权的其他经营主 体发生混同，促使金石东方不断提高其面向市场独立自主持续经营的能力。2、保证承 诺人除依法行使股东权利和按照在金石东方所任职务（如有）行使相应职权之外，不 2016 年 08 月 31 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 对金石东方的业务活动进行干预。3、保证尽量减少承诺人及其所拥有控制权的其他经 营主体与金石东方的关联交易，无法避免的关联交易则按照"公开、公平、公正"的原则 依法进行。（六）保证金石东方在其他方面与承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体 保持独立。承诺人亦将依法行使承诺人作为金石东方的股东的权利，并按照在金石东 方所任职务（如有）行使相应职权，促使金石东方规范运作，在人员、资产、财务、 机构、业务和其他方面独立运作。如因违反上述承诺，承诺人将赔偿由此给金石东方 造成的全部损失。如承诺人未能遵守赔偿损失的承诺，则金石东方有权相应扣减应付 承诺人的现金分红及/或税后薪酬（如有），且在损失赔偿责任全部履行完成前，承诺人 亦不得交易承诺人所直接或间接所持的金石东方的股份，但为履行赔偿责任而进行交 易的除外。 浙江天 堂硅谷 资产管 理集团 有限公 司 关于 保障 上市 公司 独立 性的 承诺 承诺人及其关联人（除金石东方及附属企业外，本次交易完成后亦包括亚洲制药及其 子公司，下同）与金石东方（包括其附属企业，下同）保持独立，以维护金石东方的 独立性，维护金石东方及其他中小股东的利益，具体包括但不限于：（一）人员独立 1、 保证承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体不聘用金石东方的总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书等高级管理人员，且不向其发放薪酬。2、保证承诺人及其所拥 有控制权的其他经营主体不聘用金石东方的财务人员作为兼职人员，且不向其发放报 酬。3、保证金石东方的劳动、人事及薪酬管理体系和承诺人及其所拥有控制权的其他 经营主体之间完全独立。（二）资产独立 1、保证金石东方合法拥有和运营的资产和承 诺人及其所拥有控制权的其他经营主体之间完全独立。2、保证承诺人及其关联人不以 任何方式违法违规占有金石东方的资金、资产。3、保证金石东方不以其资产为承诺人 及其关联人的债务提供担保。（三）财务独立 1、保证金石东方的财务部门和财务核算 体系完全独立于承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体。2、保证金石东方的财务会 计制度、财务管理制度完全独立于承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体。3、保证 金石东方不与承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体共用一个银行账户。4、保证承 诺人及其关联人不通过违法、违规的方式干预金石东方的独立财务决策和资金使用调 度。5、保证金石东方的税款缴纳独立于承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体。 （四） 机构独立 1、保证承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体与金石东方之间不发生机构 混同的情形，促使金石东方建立、健全公司法人治理结构，并拥有独立、完整的组织 机构。2、除依法行使股东权利和按照在金石东方所任职务（如有）行使相应职权外， 保证不通过违法、违规的方式干涉金石东方的股东大会、董事会、独立董事、监事会、 总经理等依照法律、法规和《公司章程》独立行使其职权。（五）业务独立 1、保证金 石东方开展经营活动的资产、人员、资质不与承诺人及其所拥有控制权的其他经营主 体发生混同，促使金石东方不断提高其面向市场独立自主持续经营的能力。2、保证承 诺人除依法行使股东权利和按照在金石东方所任职务（如有）行使相应职权之外，不 对金石东方的业务活动进行干预。3、保证尽量减少承诺人及其所拥有控制权的其他经 营主体与金石东方的关联交易，无法避免的关联交易则按照"公开、公平、公正"的原则 依法进行。（六）保证金石东方在其他方面与承诺人及其所拥有控制权的其他经营主体 保持独立。承诺人亦将依法行使承诺人作为金石东方的股东的权利，并按照在金石东 方所任职务（如有）行使相应职权，促使金石东方规范运作，在人员、资产、财务、 机构、业务和其他方面独立运作。如因违反上述承诺，承诺人将赔偿由此给金石东方 造成的全部损失。如承诺人未能遵守赔偿损失的承诺，则金石东方有权相应扣减应付 承诺人的现金分红及/或税后薪酬（如有），且在损失赔偿责任全部履行完成前，承诺人 亦不得交易承诺人所直接或间接所持的金石东方的股份，但为履行赔偿责任而进行交 易的除外。 2016 年 08 月 31 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 蒯一希、 杨晓东 关于 保持 上市 公司 控制 权的 承诺 自本承诺函签署之日起至本次交易完成后三十六个月内，除相关股份锁定安排之外， 如果需要，本人及本人的一致行动人将在符合法律、法规及规范性文件的前提下，通 过二级市场增持、协议受让、参与定向增发等方式或延长锁定期等措施以维持本人对 金石东方的实际控制地位，并承诺本次交易完成后三十六个月内，本人及本人的一致 行动人合计持有的金石东方股份比例大于楼金先生及其一致行动人持有的金石东方的 股份比例，且二者差距不小于本次交易配套融资完成时的股份比例差。 2016 年 08 月 31 日 本 次 交 易 完 成 后 36 个 月 内 本 次 交 易 完 成 后 36 个 月 内 楼金、迪 耳投资、 亚东南 工贸、陈 趋源、姜 二晨、姜 晴 关于 不谋 求控 制权 的承 诺 本次重大资产重组完成后 36 个月内，①本人/本机构承诺不通过任何方式单独或与他人 共同谋求金石东方实际控制权；②本人/本机构（包括本人/本机构控制的企业及本人近 亲属）不增持金石东方的股票（包括但不限于在二级市场增持、协议受让、参与定向 增发等）。 2016 年 08 月 31 日 本 次 重 大 资 产 重 组 完 成 后 36 个 月 内 正 常 履 行 中 郑志勇、 王瑜、王 志昊、马 艳蓉、蔡 泓薇、邓 平 关于 不谋 求控 制权 的承 诺 本次重大资产重组完成后 36 个月内，本人承诺不通过任何方式单独或与他人共同谋求 金石东方实际控制权。 2016 年 08 月 31 日 本 次 重 大 资 产 重 组 完 成 后 36 个 月 内 正 常 履 行 中 蒯一希、 杨晓东、 关于 避免 1、截至本承诺函出具之日，承诺人及其关联企业未以直接或间接方式从事对金石东方 （包括其下属企业及本次收购的标的企业"海南亚药"，下同）现有业务构成同业竞争或 2016 年 长 期 正 常 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 陈绍江、 姬昱川 同业 竞争 及减 少、 规范 关联 交易 的承 诺 潜在同业竞争的业务；承诺人未在与金石东方现有业务相同或相似的任何经营实体中 任职或担任任何形式的顾问；未以其他任何方式协助任何第三方经营与金石东方现有 业务相同或相似的业务。2、承诺人保证，在承诺人作为金石东方股东、董事、监事、 高级管理人员期间，承诺人不自营、直接或间接通过承诺人的关联企业从事任何对金 石东方主要经营业务构成同业竞争或潜在同业竞争的生产与经营；不在与金石东方业 务相同或相似的任何经营实体中任职或者担任任何形式的顾问；不以其他任何方式协 助任何第三方经营与金石东方业务相同或相似的业务；不会投资任何对金石东方主要 经营业务构成同业竞争或潜在同业竞争的其他企业。如承诺人及其关联企业从事或参 与任何可能与金石东方的业务构成竞争的经营活动，则承诺人将立即通知金石东方， 并优先将该商业机会给予金石东方，避免与金石东方业务构成同业竞争或潜在同业竞 争，以确保金石东方及其他股东利益不受损害。3、如果承诺人违反上述承诺，金石东 方有权要求承诺人及其关联企业停止相应的经济活动或行为，并将已经形成的有关权 益、可得利益或者合同项下的权利、义务转让给独立第三方或按公允价值转让给金石 东方或其指定的第三方；承诺人将按照或促使承诺人的关联企业按照金石东方的要求 实施相关行为；如因违反上述承诺造成金石东方经济损失的，承诺人将与其关联企业 以现金方式对金石东方由此遭受的全部损失承担连带赔偿责任。4、承诺人未能履行上 述第三项承诺的，金石东方有权相应扣减应付承诺人的现金分红及/或税后薪酬(如有)； 在相应的承诺完全履行前，承诺人不得转让直接或间接所持的金石东方股份，但为履 行上述第三项承诺而进行转让的除外。5、承诺人及其关联企业将尽量避免与金石东方 发生关联交易。6、如果关联交易难以避免，交易双方将严格按照正常商业行为准则进 行。关联交易的定价政策遵循市场公平、公正、公开的原则，交易价格依据与市场独 立第三方交易价格确定。无市场价格可供比较或定价受到限制的重大关联交易，按照 交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润的标准予以确定交易价格，以保证交易价 格的公允性，将依法与金石东方签订关联交易协议，严格按相关规定履行必要的关联 董事/关联股东回避表决等义务，遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务,不利用 关联交易转移、输送利润，损害金石东方及其他股东的合法权益。7、本承诺函为承诺 人的真实意思表示，对承诺人具有法律约束力。承诺人自愿接受监管机关、社会公众 及投资者的监督，积极采取合法措施履行本承诺，并依法承担相应责任。 08 月 31 日 有 效 履 行 中 楼金及 其一致 行动人、 天堂硅 谷资管 集团 关于 避免 同业 竞争 及规 范、 减少 关联 交易 的承 诺函 1、截至本承诺函出具之日，承诺人及承诺人所拥有控制权的其他经营主体未以直接或 间接方式从事与金石东方、海南亚药（包括其附属企业，下同）现有业务相同或相似 的业务；承诺人未在与金石东方、海南亚药现有业务相同或相似的任何经营实体中任 职或担任任何形式的顾问；未以其他任何方式协助任何第三方经营与金石东方、海南 亚药现有业务相同或相似的业务。2、若适用本项承诺，承诺人保证，在承诺人作为金 石东方股东、董事、监事、高级管理人员期间，承诺人不自营、直接或间接通过承诺 人所拥有控制权的其他经营主体经营与金石东方业务相同或相似的业务；不在与金石 东方业务相同或相似的任何经营实体中任职或者担任任何形式的顾问；不以其他任何 方式协助任何第三方经营与金石东方业务相同或相似的业务。如承诺人及承诺人所拥 有控制权的其他经营主体从事或参与任何可能与金石东方的业务构成竞争的经营活 动，则承诺人将立即通知金石东方，并优先将该商业机会给予金石东方，避免与金石 东方业务构成同业竞争或潜在同业竞争，以确保金石东方及其他股东利益不受损害。3、 如果承诺人违反上述承诺，金石东方有权要求承诺人及承诺人所拥有控制权的其他经 营主体停止相应的经济活动或行为，并将已经形成的有关权益、可得利益或者合同项 下的权利、义务转让给独立第三方或按公允价值转让给金石东方或其指定的第三方； 承诺人将按照或促使承诺人所拥有控制权的其他经营主体按照金石东方的要求实施相 2016 年 08 月 31 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 关行为；如因违反上述承诺造成金石东方经济损失的，承诺人将与其他承诺人对金石 东方由此遭受的全部损失承担连带赔偿责任。4、承诺人未能履行上述第三项承诺的， 金石东方有权相应扣减应付承诺人的现金分红及/或税后薪酬(如有)；在相应的承诺完全 履行前，承诺人不得转让直接或间接所持的金石东方股份，但为履行上述第三项承诺 而进行转让的除外。5、承诺人及承诺人控制的其他经营主体将尽量避免与金石东方、 海南亚药及其控股或控制的公司之间发生关联交易。6、如果关联交易难以避免，交易 双方将严格按照正常商业行为准则进行。关联交易的定价政策遵循市场公平、公正、 公开的原则，交易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。无市场价格可资比较或 定价受到限制的重大关联交易，按照交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润的标 准予以确定交易价格，以保证交易价格的公允性，将依法与金石东方签订关联交易协 议，严格按相关规定履行必要的关联董事/关联股东回避表决等义务，遵守批准关联交 易的法定程序和信息披露义务。7、本承诺函为承诺人的真实意思表示，对承诺人具有 法律约束力。承诺人自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，积极采取合法措 施履行本承诺，并依法承担相应责任。 金石东 方、蒯一 希、杨晓 东 关于 与募 集配 套资 金认 购方 无关 联关 系的 承诺 函 除杨晓东女士系金石东方控股股东、董事长蒯一希先生之配偶之外，金石东方及其关 联方与承诺人及其关联方不存在一致行动关系或其他关联关系；金石东方及其关联方 不存在直接或间接对承诺人认购本次募集配套资金发行的股份提供财务资助或者补偿 的情况。 2016 年 08 月 31 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 楼金 关于 亚洲 制药 及子 公司 瑕疵 事项 的承 诺 如果亚洲制药及其子公司因其现有的部分房产、土地未取得权属证书或其他现有资产 存在的瑕疵事项（包括按照浙江亚克药业有限公司承诺的期限完成办理位于杭州市滨 江区钱江一桥南江南大道北侧的土地[杭滨出国用（2006）字第 000048 号]上的房屋所 有权证书）而受到有关主管部门行政处罚或对亚洲制药及其子公司造成任何不利后果 的，本人将无偿代亚洲制药及其子公司承担相关罚款、滞纳金等费用，并承担相关不 利后果，亚洲制药及其子公司无需承担前述任何费用。。 2016 年 08 月 31 日 长 期 有 效 正 常 履 行 首次 公开 发行 或再 融资 时所 作承 诺 蒯一希; 姬昱川; 陈绍江; 傅海鹰; 林强;徐 金燕;赖 星凤;新 疆中泰 富力股 住房 公积 金承 诺 对于 2009 年之前发行人未为全体员工缴纳住房公积金（为有需要的员工提供了免费职 工宿舍）的问题，发行人全体股东作出如下承诺："如有关政府部门或司法机关认定公 司需补缴住房公积金，或公司因住房公积金事宜受到处罚，或被任何相关方以任何方 式提出有关住房公积金的合法权利要求，承诺人将无条件连带全额承担经有关政府部 门或司法机关认定的需由发行人补缴的全部住房公积金、罚款或赔偿款项，全额承担 被任何相关方以任何方式要求的住房公积金或赔偿款项，以及因上述事项而产生的由 公司支付的或应由公司支付的所有相关费用。"2009 年之后发行人按照国家和地方的有 关规定缴纳了住房公积金。 2015 年 04 月 24 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 权投资 有限公 司 蒯一希; 姬昱川; 陈绍江; 傅海鹰; 林强;徐 金燕;赖 星凤;新 疆中泰 富力股 权投资 有限公 司 土地 使用 权承 诺 对于发行人曾在商服用地上开展生产经营的问题，发行人全体股东作出如下承诺："如 发行人因有关政府部门或司法机关认定上述房地事项违法而受到处罚或强制拆迁，或 因上述事宜被任何相关方以任何方式提出有关的合法主张，承诺人将无条件连带全额 承担经有关政府部门或司法机关认定的需由发行人缴付的罚款或赔偿款项，全额承担 被任何相关方以任何方式提出的合法权利要求或赔偿款项，以及因上述事项而产生的 由发行人支付的或应由发行人支付的所有相关费用。" 2015 年 04 月 24 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 蒯一希; 姬昱川; 陈绍江; 傅海鹰; 林强;徐 金燕;赖 星凤;新 疆中泰 富力股 权投资 有限公 司 税收 优惠 承诺 对于发行人 2011 年起按 15%的企业所得税税率缴纳企业所得税事项，发行人全体股东 作出如下承诺："如因政策调整等原因，有关政府部门认定公司需补缴税款，或被任何 相关方以任何方式提出有关纳税事宜的合法权利要求，承诺人将无条件连带全额承担 经有关政府部门认定的需由发行人补缴的全部税款、罚款或赔偿款项，以及因上述事 项而产生的由公司支付的或应由公司支付的所有相关费用，保证不会对公司造成损害。 " 2015 年 04 月 24 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 蒯一希; 姬昱川; 陈绍江; 傅海鹰; 林强;徐 金燕;赖 星凤;新 疆中泰 富力股 权投资 有限公 司 避免 关联 交易 的承 诺 发行人的控股股东暨实际控制人蒯一希及其他股东姬昱川、陈绍江、傅海鹰、林强、 徐金燕、中泰富力、赖星凤向发行人承诺如下：（1）除在发行人处领取薪酬及获得分 红等必要的关联交易事项之外，承诺人将尽量避免与发行人之间产生关联交易事项， 对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公 允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；（2）承诺人将 严格遵守发行人公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按 照发行人关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息 披露；（3）承诺人保证不会利用关联交易转移发行人利润，不会通过影响发行人的经 营决策来损害发行人及其他股东的合法权益。承诺人确认本承诺函旨在保障发行人全 体股东之权益而作出；承诺人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。 任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。以上承诺和保证 在承诺人保持对发行人持股关系期间持续有效且不可撤销，在上述期间承诺人承担由 于违反上述承诺给发行人造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。 2014 年 06 月 06 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 蒯一希 股份 流通 限制 四川金石东方新材料设备股份有限公司（以下简称"发行人"）拟申请首次公开发行人民 币普通股（A 股）股票并在创业板上市（下称"本次发行"），本人蒯一希，系发行人的 股东、董事长、总经理及实际控制人。本人就所持有发行人首次公开发行并在创业板 2015 年 04 20 19 年 履 行 完 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 及自 愿锁 定的 承诺 书 上市后股份的流通限制及自愿锁定事宜，承诺如下："自发行人首次公开发行股票并在 创业板上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行 人公开发行股票前已发行的股份（本次公开发行股票中公开发售的股份除外），也不由 发行人回购本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份（本次公开 发行股票中公开发售的股份除外）。发行人上市后 6 个月内如发行人股票连续 20 个交 易日的收盘价均低于本次发行的发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于本次发行 的发行价，本人持有的发行人股票将在上述锁定期限届满后自动延长 6 个月的锁定期。 如本人在上述锁定期满后 24 个月内减持所持发行人股票的，减持价格不低于本次发行 的发行价（如果因发行人上市后派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进 行除权、除息的，则按照证券交易所的有关规定对参照的发行价作除权除息处理）。本 人不因在公司所任职务变更、离职等原因而放弃履行该等承诺。前述的股份锁定期满 及减持价格符合相关承诺后，本人在任职发行人董事、监事、高级管理人员期间，每 年转让的股份不超过直接或间接持有发行人股份总数的 25%（因发行人进行权益分派、 减资缩股等导致其所持发行人股份变化的，相应年度可转让股份额度将做相应变更）， 并且在离职后 6 个月内不转让直接或间接持有的公司股份。本人任职发行人董事、监 事、高级管理人员期间，在首次公开发行股票上市之日起 6 个月内申报离职的，自申 报离职之日起 18 个月内不得转让其直接或间接持有的公司股份；在首次公开发行股票 上市之日起第 7 个月至第 12 个月之间申报离职的，自申报离职之日起 12 个月内不得 转让其直接或间接持有的公司股份。本人将向发行人及时申报所持发行人股份及其变 动情况。如果本人未履行上述承诺，将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公 开说明未履行承诺的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉；如因未履行承诺 事项而获得收益的，所得的收益归发行人所有，将在获得收益的 5 个工作日内将收益 支付至发行人指定的账户；如因未履行承诺事项给发行人或其他投资者造成损失的， 将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任"。特此承诺! 月 24 日 4 月 24 日 毕 蒯一希 发行 人控 股股 东暨 实际 控制 人关 于回 购股 份的 承诺 四川金石东方新材料设备股份有限公司（以下简称"发行人"或"公司"）拟申请首次公开 发行人民币普通股（A 股）股票并在创业板上市（下称"首次公开发行上市"），为首次 公开发行上市，发行人编制了包括《四川金石东方新材料设备股份有限公司首次公开 发行股票并在创业板上市招股说明书》在内的公开募集及上市申请文件。为维护公众 投资者的利益，本人作为发行人的控股股东暨实际控制人承诺如下：如果发行人首次 公开发行并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人 是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在有权部门出具的认定 或处罚文件生效后及时提出股份回购预案，依法回购本人首次公开发行时公开发售的 全部新股及已转让的原限售股份（若发行人发生送股、资本公积转增股本等除权除息 事项的，回购数量应相应调整），回购价格以发行价格（若发行人股票在此期间发生派 息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价格应相应调整）加计同期存 款基准利率所对应的利息确定，具体程序按中国证监会和深圳证券交易所的相应规定 办理。在实施上述股份回购时，如法律法规、公司章程等另有规定的从其规定。若首 次公开发行并上市的招股说明书被中国证监会、证券交易所或司法机关认定为有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏,在公司收到相关认定文件后 2 个交易日内，本人应督 促发行人就该等事项进行公告，并在前述事项公告后及时公告相应的回购新股、购回 股份、赔偿损失的方案的制定和进展情况。 2015 年 04 月 24 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 蒯一希; 姬昱川; 陈绍江; 发行 人及 发行 四川金石东方新材料设备股份有限公司（下称"发行人"）拟申请首次公开发行人民币普 通股（A 股）股票并在创业板上市（下称"首次公开发行上市"），为首次公开发行上市， 发行人编制了包括《四川金石东方新材料设备股份有限公司首次公开发行股票并在创 2015 年 04 长 期 有 正 常 履 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 傅海鹰; 林强;徐 金燕;冯 婷婷;纪 宏杰;赖 星凤;李 润秀;廖 凯;肖菲; 张玉川 人控 股股 东、 实际 控制 人、 发行 人全 体董 事监 事高 级管 理人 员关 于发 行人 招股 说明 书真 实、 准确 及完 整的 承诺 业板上市招股说明书》在内的公开募集及上市申请文件。为维护公众投资者的利益， 发行人及发行人控股股东（暨实际控制人）、全体董事、监事、高级管理人员承诺如下： 本公司（或本人）确认发行人首次公开发行并上市的招股说明书真实、准确及完整。 如果发行人首次公开发行并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司（或本人）将依法赔偿投资者损失。若 首次公开发行并上市的招股说明书被中国证监会、证券交易所或司法机关认定为有虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏,在公司收到相关认定文件后 2 个交易日内，相关主 体应就该等事项进行公告，并在前述事项公告后及时公告相应的回购新股、购回股份、 赔偿损失的方案的制定和进展情况。 月 24 日 效 行 中 蒯一希; 姬昱川; 陈绍江; 傅海鹰; 林强;徐 金燕 发行 前持 股 5% 以上 股东 的持 股意 向及 减持 意向 说明 本人在四川金石东方新材料设备股份有限公司（以下简称"发行人"或"公司"）首次公开 发行并在创业板上市（以下简称"首次公开发行"或"本次发行"）前，直接持有股份超过 股本总额的 5%，同时本人担任发行人董事或高级管理人员。为表达发行人股票公开发 行上市后持股意向及减持意向，本人承诺：对于本次公开发行前本人持有的发行人股 份，本人将严格遵守已做出的关于所持发行人股份流通限制及自愿锁定的承诺，在限 售期内，不出售本次公开发行前持有的发行人股份（本次公开发行股票中公开发售股 份除外）。如果在锁定期满后，本人拟减持股票的，将认真遵守中国证监会、深圳证券 交易所关于股东减持的相关规定，结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要， 审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持。限售期满后两年内，根据本人 需要，选择集中竞价、大宗交易及协议转让等法律、法规规定的方式减持，减持价格 不低于本次公开发行时的发行价（如有除权、除息，将相应调整所参照的发行价）。本 人保证减持时遵守证监会、交易所有关法律、法规的相关规定，并提前三个交易日公 告，但本人持有发行人股权比例低于 5%以下时除外。如果本人未履行上述承诺，其将 在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向其他 股东和社会公众投资者道歉；如因未履行承诺事项而获得收益的，所得的收益归发行 人所有，其将在获得收益的 5 个工作日内将收益支付至发行人指定的账户；如因未履 行承诺事项给发行人或其他投资者造成损失的，将向发行人或者其他投资者依法承担 赔偿责任。特此承诺！ 2015 年 04 月 24 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 新疆中 泰富力 发行 前持 本公司在四川金石东方新材料设备股份有限公司（以下简称"发行人"或"公司"）首次公 开发行并在创业板上市（以下简称"首次公开发行"或"本次发行"）前，直接持有股份超 2015 年 长 期 正 常 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 股权投 资有限 公司 股 5% 以上 股东 的持 股意 向及 减持 意向 说明 过股本总额的 5%，为发行人主要股东。为表达发行人股票公开发行上市后持股意向及 减持意向，本公司承诺：对于本次公开发行前本公司持有的公司股份，本公司将严格 遵守已做出的关于所持发行人股份流通限制及自愿锁定的承诺，在限售期内，不出售 本次公开发行前持有的公司股份（本次公开发行股票中公开发售股份除外）。如果在锁 定期满后，本公司拟减持股票的，将认真遵守中国证监会、深圳证券交易所关于股东 减持的相关规定，结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减 持计划，在股票锁定期满后逐步减持。限售期满后两年内，根据本公司的需要，选择 集中竞价、大宗交易及协议转让等法律、法规规定的方式减持，减持价格为参照市场 价格，但不得低于发行人股票每股净资产值。本公司保证减持时遵守证监会、交易所 有关法律、法规的相关规定，并提前三个交易日公告，但本公司持有发行人股权比例 低于 5%以下时除外。如果本公司未履行上述承诺，其将在发行人股东大会及中国证监 会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉； 如因未履行承诺事项而获得收益的，所得的收益归发行人所有，其将在获得收益的 5 个工作日内将收益支付至发行人指定的账户；如因未履行承诺事项给发行人或其他投 资者造成损失的，其将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。特此承诺！ 04 月 24 日 有 效 履 行 中 蒯一希; 姬昱川; 陈绍江; 傅海鹰; 林强;徐 金燕;冯 婷婷;纪 宏杰;赖 星凤;李 润秀;廖 凯;肖菲; 张玉川 发行 人、 发行 人控 股股 东、 发行 人董 事、 监 事、 高级 管理 人员 关于 未能 履行 承诺 的约 束措 施 四川金石东方新材料设备股份有限公司（下称"发行人"）拟申请首次公开发行人民币普 通股（A 股）股票并在创业板上市（下称"首次公开发行"），为本次首次公开发行，发 行人、发行人控股股东暨实际控制人蒯一希、发行人董事、监事、高级管理人员出具 了关于所持发行人股份限售安排及自愿锁定承诺，保证首次公开发行全套文件不存在 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺及在出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏致使投资者在证券交易中遭受损失将依法赔偿投资者损失的承诺，关于避免同业竞 争和规范关联交易等相关公开承诺。如在实际执行过程中，发行人违反上述公开承诺 的，发行人将自违反承诺之日起 12 个月内不得申请公开发行证券；发行人控股股东违 反上述公开承诺的，将赔偿由于违反上述承诺而给投资者造成的损失；发行人董事、 监事、高级管理人员承诺，不因职务变更、离职等原因，而放弃履行已作出的承诺， 未经发行人许可，离职后二年内不从事与发行人相同或相似业务的工作。如果发行人 董事、监事、高级管理人员未履行相关承诺，其将在发行人股东大会及中国证监会指 定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉；如因 未履行承诺事项而获得收益的，所得的收益归发行人所有，其将在获得收益的 5 个工 作日内将收益支付至行人指定的账户；如因未履行承诺事项给发行人或其他投资者造 成损失的，其将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。 2015 年 04 月 24 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 蒯一希; 姬昱川; 陈绍江; 傅海鹰; 林强;徐 金燕;冯 婷婷;纪 宏杰;赖 发行 人、 发行 人控 股股 东、 发行 人董 四川金石东方新材料设备股份有限公司（下称"发行人"）拟申请首次公开发行人民币普 通股（A 股）股票并在创业板上市（下称"首次公开发行"），为本次首次公开发行，发 行人、发行人控股股东暨实际控制人蒯一希、发行人董事、监事、高级管理人员出具 了关于所持发行人股份限售安排及自愿锁定承诺，保证首次公开发行全套文件不存在 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺及在出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏致使投资者在证券交易中遭受损失将依法赔偿投资者损失的承诺，关于避免同业竞 争和规范关联交易等相关公开承诺。如在实际执行过程中，发行人违反上述公开承诺 的，发行人将自违反承诺之日起 12 个月内不得申请公开发行证券；发行人控股股东违 2015 年 04 月 24 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 星凤;李 润秀;廖 凯;肖菲; 张玉川 事、 监 事、 高级 管理 人员 关于 未能 履行 承诺 的约 束措 施 反上述公开承诺的，将赔偿由于违反上述承诺而给投资者造成的损失；发行人董事、 监事、高级管理人员承诺，不因职务变更、离职等原因，而放弃履行已作出的承诺， 未经发行人许可，离职后二年内不从事与发行人相同或相似业务的工作。如果发行人 董事、监事、高级管理人员未履行相关承诺，其将在发行人股东大会及中国证监会指 定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉；如因 未履行承诺事项而获得收益的，所得的收益归发行人所有，其将在获得收益的 5 个工 作日内将收益支付至行人指定的账户；如因未履行承诺事项给发行人或其他投资者造 成损失的，其将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。 蒯一希; 姬昱川; 陈绍江; 傅海鹰; 林强;徐 金燕;冯 婷婷;纪 宏杰;赖 星凤;李 润秀;廖 凯;肖菲; 张玉川 发行 人、 发行 人控 股股 东、 发行 人董 事、 监 事、 高级 管理 人员 关于 未能 履行 承诺 的约 束措 施 四川金石东方新材料设备股份有限公司（下称"发行人"）拟申请首次公开发行人民币普 通股（A 股）股票并在创业板上市（下称"首次公开发行"），为本次首次公开发行，发 行人、发行人控股股东暨实际控制人蒯一希、发行人董事、监事、高级管理人员出具 了关于所持发行人股份限售安排及自愿锁定承诺，保证首次公开发行全套文件不存在 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺及在出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏致使投资者在证券交易中遭受损失将依法赔偿投资者损失的承诺，关于避免同业竞 争和规范关联交易等相关公开承诺。如在实际执行过程中，发行人违反上述公开承诺 的，发行人将自违反承诺之日起 12 个月内不得申请公开发行证券；发行人控股股东违 反上述公开承诺的，将赔偿由于违反上述承诺而给投资者造成的损失；发行人董事、 监事、高级管理人员承诺，不因职务变更、离职等原因，而放弃履行已作出的承诺， 未经发行人许可，离职后二年内不从事与发行人相同或相似业务的工作。如果发行人 董事、监事、高级管理人员未履行相关承诺，其将在发行人股东大会及中国证监会指 定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉；如因 未履行承诺事项而获得收益的，所得的收益归发行人所有，其将在获得收益的 5 个工 作日内将收益支付至行人指定的账户；如因未履行承诺事项给发行人或其他投资者造 成损失的，其将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。 2015 年 04 月 24 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 蒯一希; 姬昱川; 陈绍江; 傅海鹰; 林强;徐 金燕;冯 婷婷;纪 宏杰;赖 星凤;李 润秀;廖 发行 人、 发行 人控 股股 东、 发行 人董 事、 监 四川金石东方新材料设备股份有限公司（下称"发行人"）拟申请首次公开发行人民币普 通股（A 股）股票并在创业板上市（下称"首次公开发行"），为本次首次公开发行，发 行人、发行人控股股东暨实际控制人蒯一希、发行人董事、监事、高级管理人员出具 了关于所持发行人股份限售安排及自愿锁定承诺，保证首次公开发行全套文件不存在 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺及在出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏致使投资者在证券交易中遭受损失将依法赔偿投资者损失的承诺，关于避免同业竞 争和规范关联交易等相关公开承诺。如在实际执行过程中，发行人违反上述公开承诺 的，发行人将自违反承诺之日起 12 个月内不得申请公开发行证券；发行人控股股东违 反上述公开承诺的，将赔偿由于违反上述承诺而给投资者造成的损失；发行人董事、 监事、高级管理人员承诺，不因职务变更、离职等原因，而放弃履行已作出的承诺， 2015 年 04 月 24 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 凯;肖菲; 张玉川 事、 高级 管理 人员 关于 未能 履行 承诺 的约 束措 施 未经发行人许可，离职后二年内不从事与发行人相同或相似业务的工作。如果发行人 董事、监事、高级管理人员未履行相关承诺，其将在发行人股东大会及中国证监会指 定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉；如因 未履行承诺事项而获得收益的，所得的收益归发行人所有，其将在获得收益的 5 个工 作日内将收益支付至行人指定的账户；如因未履行承诺事项给发行人或其他投资者造 成损失的，其将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。 蒯一希; 姬昱川; 陈绍江; 傅海鹰; 林强;徐 金燕;赖 星凤 避免 同业 竞争 的承 诺 （1）截至本承诺函出具之日，本人、本人的配偶、父母、子女以及本人直接、间接控 制的其他企业未直接或间接从事与发行人相同或相似的业务，未对任何与发行人存在 竞争关系的其他企业进行投资或进行控制；（2）在本人保持对发行人持股关系期间， 本人将采取有效措施，不再对任何与发行人从事相同或相近业务的其他企业进行投资 或进行控制；（3）本人将持续促使本人的配偶、父母、子女以及本人直接、间接控制 的其他企业/经营实体在未来不直接或间接从事、参与或进行与发行人的生产、经营同 业竞争的任何活动；（4）本人将不利用对发行人的投资关系进行损害发行人及发行人 其他股东利益的经营活动。本人确认本承诺函旨在保障发行人全体股东之权益而作出； 本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为 无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。以上承诺和保证在本人保持对发行人持 股关系期间持续有效且不可撤销，在上述期间本人承担由于违反上述承诺给发行人造 成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。 2015 年 04 月 24 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 四川金 石东方 新材料 设备股 份有限 公司 发行 人关 于回 购股 份的 承诺 函 四川金石东方新材料设备股份有限公司（下称"发行人"）拟申请首次公开发行人民币普 通股（A 股）股票并在创业板上市（下称"首次公开发行上市"），为首次公开发行上市， 发行人编制了包括《四川金石东方新材料设备股份有限公司首次公开发行股票并在创 业板上市招股说明书》在内的公开募集及上市申请文件。为维护公众投资者的利益， 发行人承诺如下：如果发行人首次公开发行并上市的招股说明书有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响 的，发行人将在有权部门出具的认定或处罚文件生效后及时提出股份回购预案，并提 交发行人董事会、股东大会审议，依法回购发行人首次公开发行的全部新股（如公司 发生送股、资本公积转增等除权除息事宜，回购数量应相应调整），回购价格以发行价 格（若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的， 发行价格应相应调整）加计同期存款基准利率所对应的利息确定，具体程序按中国证 监会和深圳证券交易所的相应规定办理。在实施上述股份回购时，如相关法律法规、 规范性文件和公司章程另有规定的从其规定。如发行人首次公开发行并上市的招股说 明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的， 发行人将依法赔偿投资者损失。发行人将在有权部门出具的认定或处罚文件生效后冻 结与发行新股所募集资金等额的自有资金，为发行人需根据法律、法规和监管要求赔 偿的投资者损失提供保障。若首次公开发行并上市的招股说明书被中国证监会、证券 交易所或司法机关认定为有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,在公司收到相关认定 文件后 2 个交易日内，发行人应就该等事项进行公告，并在前述事项公告后及时公告 相应的回购新股、购回股份、赔偿损失的方案的制定和进展情况。 2015 年 04 月 24 日 长 期 有 效 正 常 履 行 中 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 股权 激励 承诺 其他 对公 司中 小股 东所 作承 诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 1、中华人民共和国财政部于 2017 年修订印发了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、 《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会[2017]9 号）、 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会[2017]14 号）。在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财 务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起 施行；执行企业会计准则的非上市企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。公司根据财政部颁布的上述文件的要求，对公司会计 政策进行了相应变更。 公司于 2019 年 4 月 26 日分别召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第九次会议，审议通 过了《关于变更会计政策的议案》，同意本次会计政策的变更。公司董事会认为：本次会计政策变更是根据财政部发布的相 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 关规定进行的合理变更，符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的 财务状况和经营成果。 2、 国家财政部于2019 年 4 月 30 日印发了《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）， 要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会[2019]6 号的规定编制财务报表。公司根据财政部颁布的上述 文件的要求，对公司会计政策进行了相应变更。 公司于 2019 年 8 月 27 日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事 会第十一次会议，分别审议通过了《关于变更会计政策的议案》。公司董事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部新 修订的相关会计准则的规定进行的合理变更，使公司的会计政策符合相关法律法规的规定，能够客观、公允地反映公司财务 状况和经营成果。对公司财务报表无重大影响，不存在损害公司及中小股东利益的情形；本次会计政策变更决策程序符合相 关法律法规的规定，董事会同意本次会计政策变更。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 140 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 赵小微、何姗 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司聘请利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2019年度财务审计机构和内控鉴证机构，并约定相关费用为140 万元。 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 诉讼(仲裁)基本情况 涉案 金额 （万 元） 是否 形成 预计 负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲 裁)判决执 行情况 披露 日期 披露索 引 海南亚洲制药股份有限 公司、陕西康皓药业有限 公司、上海伊邦医药信息 科技有限公司商标侵权 和不正当竞争纠纷 300 否 上海浦东新区 法院自 2019 年 3 月立案后已开 庭三次 若我方胜诉，则对方需停止侵权、消除 影响、赔礼道歉、赔偿损失。 未判决 2020 年 04 月 28 日 www.c ninfo.c 海南亚洲制药股份有限 公司、白云山东泰商丘药 业有限公司、海口龙华来 安堂平价药品超市侵害 商标权纠纷 300 否 上海浦东新区 法院自 2019 年 3 月立案后已开 庭三次。 若我方胜诉，则对方需停止侵权、消除 影响、赔礼道歉、赔偿损失。 一审已判 决，对方 不服提起 上诉。目 前在海南 省高院二 审，二审 未开庭 2020 年 04 月 28 日 www.c ninfo.c 浙江亚克药业有限公司、 杭州思度室内设计工程 设计合同纠纷 81.41 否 仍在审理中 仍在审理中 仍在审理 中 2019 年 04 月 26 日 www.c ninfo.c （2015）成知初字第 605 号，诉四川兰晨管业有限 公司、昆山通塑机械制造 有限公司侵权案 50 否 再审裁定 被告昆山通塑机械制造有限公司赔偿原 告四川金石亚洲医药股份有限公司经济 损失及合理开支共计 50 万元。 申请强制 执行中 2017 年 08 月 29 日 http://w i nfo.co （2017）川 01 民初 2302-2304 号，诉诉四川 兰晨管业有限公司、昆山 通塑机械制造有限公司 侵权案 30 否 已撤诉 - 已撤诉 2017 年 08 月 29 日 http://w i nfo.co （2017）川 01 民初 2311 号，诉四川兰晨管业有限 公司、昆山通塑机械制造 有限公司侵权案 30 否 已撤诉 - 已撤诉 2017 年 08 月 29 日 http://w i nfo.co （2017）川 01 民初 2310 号，诉四川兰晨管业有限 公司、昆山通塑机械制造 有限公司侵权案 30 否 已撤诉 - 已撤诉 2017 年 08 月 29 日 http://w i nfo.co （2015）合民三初字第 00168 号，诉安徽国登管 业科技有限公司、昆山通 塑机械制造有限公司侵 20 否 二审判决 1、被告昆山通塑制造有限公司于本判决 生效之日立即停止制造、销售侵害四川 金石东方新材料设备股份有限公司第 ZL200820064739.9、ZL201020182765.9 申请强制 执行中 2017 年 08 月 29 日 http://w i nfo.co 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 权案 号使用新型专利权的产品；2、变更安徽 省合肥市中级人民法院（）合民三初字 第 00168 号民事判决第二项为：昆山通 塑机械制造有限公司于本判决生效之日 起十五日内赔偿原告四川金石东方新材 料设备股份有限公司经济损失及制止侵 权所支付的合理费用 25 万元。 （2015）合民三初字第 00226 号，诉安徽华奇管 业有限公司、昆山通塑机 械制造有限公司侵权案 20 否 二审判决 1、被告昆山通塑制造有限公司于本判决 生效之日立即停止制造、销售侵害四川 金石东方新材料股份有限公司第 ZL200820064739.9、ZL201020182765.9 号使用新型专利权的产品；2、变更安徽 省合肥市中级人民法院（）合民三初字 第 00226 号民事判决第二项为：昆山通 塑机械制造有限公司于本判决生效之日 起十五日内赔偿原告四川金石东方新材 料设备股份有限公司经济损失及制止侵 权所支付的合理费用 25 万元。 申请强制 执行中 2017 年 08 月 29 日 申请强 制执行 中 （2015）合民三初字第 00225 号，诉安徽凯升管 业有限公司、昆山通塑机 械制造有限公司侵权案 20 否 二审判决 1、被告昆山通塑制造有限公司于本判决 生效之日立即停止制造、销售侵害四川 金石东方新材料设备股份有限公司第 ZL200820064739.9、ZL201020182765.9 号使用新型专利权的产品；2、变更安徽 省合肥市中级人民法院（）合民三初字 第 00225 号民事判决第二项为：昆山通 塑机械制造有限公司于本判决生效之日 起十五日内赔偿原告四川金石东方新材 料设备股份有限公司经济损失及制止侵 权所支付的合理费用 25 万元。 申请强制 执行中 2017 年 08 月 22 日 申请强 制执行 中 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用 □ 不适用 共同投资方 关联关系 被投资企业 的名称 被投资企业的 主营业务 被投资企业 的注册资本 被投资企业的总 资产（万元） 被投资企业的净 资产（万元） 被投资企业的净 利润（万元） 高雅萍 股东 杭州领业医 药科技有限 公司 医药开发 10373385.67 14,543.42 13,454.98 -1,037.37 被投资企业的重大在建项目的进展情况（如有） 无 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 公司于2019年8月27日与公司第二大股东高雅萍女士共同对外投资参股杭州领业医药科技有限公司。公司出资1.5亿元人民 币，认购领业医药新增注册资本300.3877万元，高雅萍女士出资1.1亿元人民币认购领业医药新增注册资本220.2842万元。公 司于2019年8月27日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于与关联方共同对外投资暨关联交易的议案》，并提 交公司2019年第二次临时股东大会审议通过。详情请见公司披露于中国证监会创业板信息披露网站上的公告。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 《关于与关联方共同对外投资暨关联交易 的公告》（公告编号：2019-036） 2019 年 08 月 28 日 《关于对外投资完成工商登记的公告》（公 告编号：2019-048） 2019 年 11 月 06 日 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 21,499,900 31,499,900 0 银行理财产品 募集资金 10,500,000 0 0 券商理财产品 自有资金 20,613,631.83 20,613,631.83 0 合计 52,613,531.83 52,113,531.83 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 无 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 204,603,5 74 50.93% 0 0 0 -10,940,9 99 -10,940,9 99 193,662,5 75 48.21% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 204,603,5 74 50.93% 0 0 0 -10,940,9 99 -10,940,9 99 193,662,5 75 48.21% 其中：境内法人持股 29,804,12 4 7.42% 0 0 0 0 0 29,804,12 4 7.42% 境内自然人持股 174,799,4 50 43.51% 0 0 0 -10,940,9 99 -10,940,9 99 163,858,4 51 40.79% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 197,140,2 98 49.07% 0 0 0 10,940,99 9 10,940,99 9 208,081,2 97 51.79% 1、人民币普通股 197,140,2 98 49.07% 0 0 0 10,940,99 9 10,940,99 9 208,081,2 97 51.79% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 401,743,8 72 100.00% 0 0 0 0 0 401,743,8 72 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日 期 蒯一希 66,793,680 66,793,680 50,095,260 50,095,260 高管锁定 每年解除持股 总数的 25% 王玉连 19,500,633 0 0 19,500,633 重大资产重组 限售 2020 年 8 月 18 日 杨晓东 18,281,844 0 0 18,281,844 重大资产重组 限售 2020 年 8 月 18 日 谢世煌 16,072,789 0 0 16,072,789 重大资产重组 限售 2020 年 8 月 18 日 楼金 14,638,327 0 0 14,638,327 重大资产重组 限售 2020 年 8 月 18 日 浙江迪耳投资 有限公司 14,564,367 0 14,564,367 重大资产重组 限售 2020 年 8 月 18 日 傅海鹰 8,377,470 0 0 8,377,470 高管锁定 每年解除持股 总数的 25% 林强 8,351,160 0 0 8,351,160 高管锁定 每年解除持股 总数的 25% 海南亚东南工 贸有限公司 8,155,544 0 0 8,155,544 重大资产重组 限售 2020 年 8 月 18 日 浙江天堂硅谷 资产管理集团 有限公司－天 堂硅谷－金石 定增资产管理 7,084,213 0 0 7,084,213 重大资产重组 限售 2020 年 8 月 18 日 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 计划 除前十大限售 股东外其他限 售股东合计 11,842,548 1,365,403 0 10,477,145 重大资产重组 限售和董监高 限售 - 合计 193,662,575 68,159,083 50,095,260 175,598,752 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 12,671 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 12,776 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参 见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 蒯一希 境内自然人 16.63% 66,793,680 50,095,260 16,698,420 高雅萍 境内自然人 12.19% 48,960,000 0 48,960,000 王玉连 境内自然人 4.85% 19,500,633 19,500,633 0 杨晓东 境内自然人 4.55% 18,281,844 18,281,844 0 谢世煌 境内自然人 4.00% 16,072,789 16,072,789 0 楼金 境内自然人 3.64% 14,638,327 14,638,327 0 浙江迪耳投资 境内非国有法 3.63% 14,564,367 14,564,367 0 质押 8,155,543 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 有限公司 人 傅海鹰 境内自然人 2.09% 8,377,960 8,377,470 490 林强 境内自然人 2.08% 8,351,880 8,351,160 720 海南亚东南工 贸有限公司 境内非国有法 人 2.03% 8,155,544 8,155,544 0 上述股东关联关系或一致行动 的说明 蒯一希和杨晓东是夫妻关系，合计持股 85,075,524 股，占公司总股份的 21.18%。浙江迪耳 投资有限公司和海南亚东南工贸有限公司是楼金实际控制下企业。除此之外，未发现上述股 东之间存在关联关系或属于一致行动人 。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数 量 股份种类 股份种类 数量 高雅萍 48,960,000 人民币普通股 蒯一希 16,698,420 人民币普通股 袁旭东 5,569,798 人民币普通股 上海复星医药产业发展有限公司 5,507,150 人民币普通股 骆志霞 4,905,000 人民币普通股 智若愚 4,885,000 人民币普通股 新疆中泰富力股权投资有限公司 4,720,540 人民币普通股 陈绍江 4,573,520 人民币普通股 姬昱川 4,549,520 人民币普通股 深圳市中金石创业投资有限公司 4,332,640 人民币普通股 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售 流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 股东陈绍江和骆志霞是夫妻关系，合计持股 9,478,520 股，占公司总 股份的 2.36%。除此之外，未发现上述股东之间存在关联关系或属 于一致行动人 。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 蒯一希 中国 否 主要职业及职务 董事长 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 除金石亚药外，金石亚药控股股东蒯一希报告期内不存在控股和参股其他境内 外上市公司股权的情况 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 蒯一希 本人 中国 否 主要职业及职务 董事长 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 除金石亚药外，金石亚药控股股东蒯一希报告期内不存在控股和参股其他境内外上市公司股 权的情况 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 蒯一希 董事长 现任 男 61 2011 年 06 月 30 日 2020 年 10 月 13 日 66,793,68 0 0 0 0 66,793,68 0 楼金 副董事长 现任 男 90 2017 年 10 月 13 日 2020 年 10 月 13 日 14,638,32 7 0 0 0 14,638,32 7 魏宝康 董事、总 经理 现任 男 2019 年 12 月 27 日 2020 年 10 月 13 日 0 407,100 0 0 407,100 郑志勇 董事、副 总经理 现任 男 51 2017 年 10 月 13 日 2020 年 10 月 13 日 4,266,904 0 0 0 4,266,904 傅海鹰 副总经理 现任 男 59 2011 年 06 月 07 日 2020 年 10 月 13 日 11,169,96 0 0 2,792,490 0 8,377,470 林强 董事、副 总经理、 董事会秘 书 现任 男 55 2011 年 06 月 07 日 2020 年 10 月 13 日 11,134,88 0 0 2,783,000 0 8,351,880 杨柳 董事 现任 女 34 2017 年 10 月 13 日 2020 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 缪永生 独立董事 现任 男 53 2017 年 10 月 13 日 2020 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 马文杰 独立董事 现任 男 37 2017 年 10 月 13 日 2020 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 汪立荔 独立董事 现任 女 42 2017 年 10 月 13 日 2020 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 赖星凤 监事会主 席 现任 女 58 2011 年 06 月 07 日 2020 年 10 月 13 日 7,140,480 0 1,785,120 0 5,355,360 廖凯 监事 现任 男 51 2011 年 06 月 07 日 2020 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 王守伦 监事 现任 男 58 2017 年 10 月 13 日 2020 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 纪宏杰 财务总监 现任 男 41 2011 年 06 月 07 日 2020 年 10 月 13 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 115,144,2 31 407,100 7,360,610 0 108,190,7 21 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 蒯一希 总经理 离任 2019 年 12 月 09 日 个人原因 傅海鹰 董事 离任 2019 年 12 月 27 日 个人原因 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、蒯一希，男，1958 年出生，大学本科学历，内燃机专业，工程师职称。1982 年毕业于四川工业学院，1982 年至 1993 年在四川建筑机械厂工作，历任技术员、车间主任等职；1993 年至 2000 年任职于东泰（成都）工业有限公司；2001 年至 2004 年在成都金石亚药工业有限公司工作，曾任执行董事、总经理；2010 年 9 月至 2010 年 12 月任东宏管业董事；2004 年 7月至今在本公司工作，曾任金石东方有限执行董事，金石亚药董事长、总经理，全面负责公司的发展战略制订、运营管 理和研发工作，系公司核心技术人员。现任金石亚药董事长。 2、楼金，男，1930 年出生，中国国籍，无永久境外居留权。1948 年加入中国共产党。1949年 2 月至 1949 年 5 月， 中共浙东游击纵队金萧支队派回金华地区工作，担任中共金华城工委委员、宣传部长等职务；1949 年 5 月至 1954 年 7 月， 中共金华地委公安处、金华市委、市府工作，担任秘书、科长等职务；1954年 7 月至 1958 年 8 月，担任金华市第一初中 教师、校长等职务；1958 年至1962 年，下放劳动；1962 年创办金华化学制品社，担任化验室主任、技术科长、社长等职 务；1991 年 8 月，创建海南亚洲制药有限公司，任董事长兼总经理；2013 年 2 月至 2017 年 1月、2017年11月至今，担 任海南亚洲制药股份有限公司董事长。现任金石亚药副董事长。 3、魏宝康，中国国籍中共党员，生于1968年，研究生学历，工商管理硕士，高级工程师、执业药师。曾任：1990至1997 年历任浙江医药股份有限公司新昌制药厂车间技术主任、市场部经理、总经理助理、副厂长；1998年任福建顺顺制药联合公 司营销总监；2001年任厦门星鲨药业集团怀德居医药有限公司副总经理等职；2008年任上海现代制药股份有限公司董事、总 经理；2013年任中国生物技术股份有限公司董事、总裁、党委副书记，期间任北京天坛生物制品股份有限公司董事长；2016 年上海数图健康医药科技有限公司执行董事；2016年任中国医药工业研究总院董事、院长（法人）、党委副书记；2016年任 上海医药工业研究院法人；2016年任上海欣生源药业有限公司执行董事（法人）；2016年任上海国药创新股权投资基金合伙 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 企业监事；2017年任《中国新药杂志》有限公司董事长、董事；2017年任广东蓝宝制药有限公司董事；2019年任上海现代制 药股份有限公司董事；2019年任上海现代药物制剂工程研究中心有限公司董事；2019年任上海谷方盟医药科技有限公司董事 长、董事；2019年任上海益诺思生物技术股份有限公司董事长、董事。现任金石亚药董事、总经理。 4、郑志勇，男，1968 年出生，中国国籍，无永久境外居留权。2013 年 2 月至 2017 年 1月、2017年11月至今，任海 南亚洲制药股份有限公司董事兼总经理。现任金石亚药董事、副总经理。 5、傅海鹰，男，1960 年出生，大专学历，机械制造及工艺装备专业。1982 年至 2001 年在航天部国营新兴仪器厂工 作；2001 年至 2004 年在成都金石东方工业有限公司工作；2004 年 7 月至今在本公司工作，曾任金石亚药董事、副总经理， 主管金石亚药机械板块采购部、分管研发设计部，系公司核心技术人员。现任金石亚药副总经理。 6、林强，男，1964 年出生，大专学历，电气工程专业。1984 年至 1996年在国营内江锻压机床厂大件金工车间工作； 1996 年至 2001 年在东泰（成都）工业有限公司工作；2001 年至 2004 年在成都金石东方工业有限公司工作；2004 年 7 月 至今在本公司工作，现任本公司董事会秘书、副总经理。主管公司证券部、机械板块生产部，系公司核心技术人员。现任金 石亚药董事、副总经理、董事会秘书。 7、杨柳，女，1985 年出生，中国国籍，硕士学历，曾工作与诺和诺德（中国）制药有限公司，现就职于本公司。现 任金石亚药董事。 8、缪永生，男，1966 年出生，中国国籍，博士学历，现任上海脉全医疗器械有限公司董事长、总经理，上海市源承 投资咨询有限公司董事，上海市普璟投资管理有限公司董事。现任金石亚药独立董事。 9、马文杰，男，1982 年出生，法律硕士，现任上海文飞永律师事务所主任。现任金石亚药独立董事。 10、汪立荔，女，1977 年出生，本科学历，注册会计师。现任瑞华会计师事务所（上海分所）合伙人。现任金石亚药 独立董事。 11、赖星凤，女，1961 年出生，大专学历，统计学专业。1981 年至 1994年在四川建筑机械厂工作；1994 年至 2000 年 在珠海丽音电业有限公司工作；2001 年至 2004 年在成都金石东方工业有限公司工作；2004 年 7 月至今在本公司工作，现 任公司监事会主席。协助分管公司人事行政部。现任金石亚药监事会主席。 12、廖凯，男，1968 年出生，大专学历，机械设计与制造专业，工程师职称。1989 年至 1996 年在成都电焊机厂工作， 历任设计员、设计室副主任；2005年 10 月至 2008 年 6 月在成都华联新成焊科技有限公司工作；2008 年 7 月至今在本公 司工作，为公司焊接技术领域研发技术人员，现任金石亚药职工代表监事。 13、13、王守伦，男，1961 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2013年1月至2017年1月、2017年11月 至今，任海南亚洲制药股份有限公司职工监事。现任金石亚药监事。 14、纪宏杰，男，1978年出生，本科学历，会计专业。2002年至2003年在安徽鑫诚会计师事务所有限责任公司工作， 任审计助理；2003年至2009年在利安达会计师事务所工作，历任审计助理、质量审核专员、部门经理；2010年1月至2010年9 月在北京飞利信科技股份有限公司工作，任财务总监；2010年10月至2011年3月在华普天健会计师事务所（北京）有限公司 工作，任部门经理；2011年4月至今，在本公司工作，现任金石亚药财务总监，主管公司财务工作。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 楼金 海南亚东南工贸有限公司 董事长兼总经理 1997 年 03 月 19 日 否 楼金 浙江迪耳投资有限公司 董事长 2009 年 07 月 20 日 否 郑志勇 海南亚东南工贸有限公司 董事 2009 年 04 月 13 日 否 郑志勇 浙江迪耳投资有限公司 董事 2009 年 07 月 20 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 蒯一希 成都金石新材料科技有限公司 执行董事 2010 年 08 月 09 日 否 蒯一希 四川鼎润新材料科技有限公司 执行董事 2011 年 07 月 27 日 否 蒯一希 海南亚洲制药股份有限公司 董事 2017 年 11 月 16 日 2020 年 11 月 15 日 否 蒯一希 成都金四通真空科技有限公司 执行董事 2014 年 04 月 11 日 否 楼金 海南亚洲制药股份有限公司` 董事长 2017 年 11 月 16 日 2020 年 11 月 15 日 是 楼金 海南亚洲制药投资有限公司 董事长 2008 年 12 月 30 日 否 楼金 杭州美诺瓦医疗科技股份有限公司 董事长 2008 年 11 月 03 日 否 楼金 江西省上饶市金沙花园实业有限公司 董事长、首席 代表 2004 年 08 月 20 日 否 楼金 江西三清山雅栢花园酒店有限公司 董事 2019 年 10 月 21 日 否 楼金 海南亚东南工贸有限公司 董事长兼总 经理 1997 年 03 月 19 日 否 楼金 浙江迪耳投资有限公司 董事长 2009 年 07 月 20 日 否 楼金 杭州港太投资管理有限公司 董事 2011 年 07 月 15 日 否 楼金 浙江金华黄大仙旅游产品开发有限公 司 执行董事、总 经理 2004 年 08 月 04 日 否 楼金 浙江金钉子投资有限公司 董事 2004 年 04 月 09 日 否 楼金 合肥金雅迪置业有限公司 董事长 2003 年 07 月 24 日 否 楼金 浙江亚克药业有限公司 董事长 1998 年 08 月 10 日 否 楼金 海南快克药业有限公司 董事长 2002 年 09 月 23 日 否 楼金 浙江亚峰药厂有限公司 董事长 2002 年 09 月 18 日 否 楼金 浙江迪耳药业有限公司 董事长 1996 年 04 月 05 日 否 楼金 浙江康宁医药有限公司 董事长 2002 年 03 月 06 日 否 楼金 杭州生物医药科技创业园有限公司 执行董事兼 总经理 2003 年 12 月 15 日 否 楼金 杭州创新中药标准化研究所有限公司 执行董事 2004 年 07 月 05 日 否 楼金 浙江现代药用植物有限公司 董事长 2003 年 07 月 07 日 否 郑志勇 海南亚洲制药股份有限公司 董事 2017 年 11 月 16 日 2020 年 11 月 15 日 是 郑志勇 海南亚洲制药投资有限公司 董事 2008 年 12 月 30 日 否 郑志勇 杭州美诺瓦医疗科技股份有限公司 董事 2008 年 11 月 03 日 否 郑志勇 江西省上饶市金沙花园实业有限公司 监事 2004 年 08 月 20 日 否 郑志勇 江西三清山雅栢花园酒店有限公司 监事 2019 年 10 月 21 日 否 郑志勇 海南亚东南工贸有限公司 董事 2009 年 04 月 13 日 否 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 郑志勇 浙江迪耳投资有限公司 董事 2009 年 07 月 20 日 否 郑志勇 杭州港太投资管理有限公司 董事 2011 年 07 月 15 日 否 郑志勇 安徽宿州金狮矿业有限责任公司 董事 2004 年 04 月 28 日 否 郑志勇 杭州信美益投资管理有限公司 监事 2011 年 03 月 07 日 否 郑志勇 浙江金钉子投资有限公司 董事 2004 年 04 月 09 日 否 郑志勇 浙江亚克药业有限公司 董事 2009 年 07 月 16 日 否 郑志勇 海南快克药业有限公司 董事 2002 年 09 月 23 日 否 郑志勇 浙江亚峰药厂有限公司 董事 2002 年 09 月 18 日 否 郑志勇 浙江迪耳药业有限公司 董事 1996 年 04 月 05 日 否 郑志勇 浙江康宁医药有限公司 董事 2002 年 03 月 06 日 否 林强 成都金石新材料科技有限公司 监事 2010 年 08 月 09 日 否 林强 杭州领业医药科技有限公司 董事 2019 年 11 月 01 日 2022 年 10 月 31 日 否 杨柳 海南亚洲制药股份有限公司 董事 2017 年 11 月 16 日 2020 年 11 月 15 日 否 缪永生 上海脉全医疗器械有限公司 董事长、总经 理 是 缪永生 上海源承投资咨询有限公司 董事 是 缪永生 上海普璟投资管理有限公司 董事 是 马文杰 上海文飞永律师事务所 主任 是 汪立荔 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 上海分所 合伙人 是 王守伦 海南亚洲制药股份有限公司 监事 2017 年 11 月 16 日 2020 年 11 月 15 日 是 纪宏杰 海南亚洲制药股份有限公司 董事、副总经 理 2017 年 11 月 16 日 2020 年 11 月 15 日 否 纪宏杰 成都金石新材料科技有限公司 财务总监 2010 年 08 月 09 日 否 纪宏杰 四川鼎润新材料科技有限公司 财务总监 2011 年 07 月 27 日 否 纪宏杰 杭州领业医药科技有限公司 财务总监 2019 年 11 月 01 日 2022 年 10 月 31 日 否 杨柳 杭州领业医药科技有限公司 风控总监 2019 年 11 月 01 日 2022 年 10 月 31 日 否 在其他单位任职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 2019年公司第三届薪酬与考核委员会根据《公司章程》及《薪酬与考核委员会工作细则》等相关规定，制定了2019年度董事、 监事、高级管理人员的薪酬与考核方案。截至本报告期末，公司共支付董事、监事、高级管理人员报酬合计604.23万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 蒯一希 董事长 男 62 现任 34.99 否 楼金 副董事长 男 90 现任 148.03 否 魏宝康 董事、总经理 男 52 现任 否 郑志勇 董事、副总经理 男 52 现任 128.08 否 傅海鹰 副总经理 男 60 现任 27.96 否 林强 董事、副总经理、 董事会秘书 男 56 现任 34.87 否 杨柳 董事 女 35 现任 55.5 否 缪永生 独立董事 男 54 现任 10.4 否 马文杰 独立董事 男 38 现任 10.4 否 汪立荔 独立董事 女 43 现任 10.4 否 赖星凤 监事会主席 女 59 现任 26.81 否 廖凯 监事 男 52 现任 23.76 否 王守伦 监事 男 59 现任 14.33 否 纪宏杰 财务总监 男 42 现任 78.7 否 合计 -- -- -- -- 604.23 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 198 主要子公司在职员工的数量（人） 1,484 在职员工的数量合计（人） 1,682 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,682 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 84 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 422 销售人员 757 技术人员 229 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 财务人员 44 管理行政人员 230 合计 1,682 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上学历 371 大专学历 589 中专学历 234 高中及以下学历 488 合计 1,682 2、薪酬政策 公司建立了完善的员工薪酬体系，公司结合市场薪资提升情况和同行内的薪资水平，结合内部员工晋升发展需要，每年度进 行不等幅度的调薪。通过采取不同的激励措施，提升员工的满意度，最大程度提升员工的工作积极性，用以提高工作效率， 为企业创造更多的利润。 3、培训计划 公司采取内训+外训结合的模式，提升员工的工作技能和综合素质，以及管理者的管理能力。针对不同阶段的员工，公司开 展不同的培训，有新员工入职培训，在职人员技能提升培训等。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等规定，强化对公司内部控制的检查，完善公司的法人治理结构，防范及 控制经营决策及管理风险，促进公司规范运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治 理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。 1、关于股东与股东大会 公司股东按照《公司章程》的规定按其所持股份享受股东权利，并承担相应义务。公司严格按照《上市公司股东大会 规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能 为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。 2、关于董事和董事会 公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。报告期 内，各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展 工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务。 3、关于监事和监事会 公司监事会设监事3名,其中职工监事的人数1名，不少于监事总人数的三分之一，监事会的人数和构成符合法律、法规 的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，本着对公司和全体股东负责的精神，依法、 独立地对公司的重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 4、关于公司与控股股东 公司控股股东、实际控制人严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接地干预公司的决策和经营活动。公司 拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于实际控制人，公司董事会、监事会和内部 机构独立运作。报告期内，公司没有为控股股东及关联企业提供担保，亦不存在控股股东占用上市公司资金的行为。 5、关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、 完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待投资者来访，回答投资者 咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定巨潮资讯（）为公司信息披露的指定网站，《证券日报》、 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》为公司定期报告披露的指定报刊，确保公司所有股东能够以平等的机会获 得信息。 6、关于绩效评价与激励约束机制 公司正逐步建立和完善公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明， 符合法律、法规的规定。 7、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，共同推动公司 持续、稳健发展。 8、关于投资者关系管理 公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，公司在接待特定对象调研前要求来访的特定对象签署承诺书，安排专 人做好投资者来访接待工作，确保信息披露的公平性。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于实际控制人，公司董事会、监事会和 内部机构独立运作。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年年度股东大会 年度股东大会 47.03% 2019 年 05 月 28 日 2019 年 05 月 28 日 2019 年第一次临时股东大会 临时股东大会 34.54% 2019 年 09 月 12 日 2019 年 09 月 12 日 2019 年第二次临时股东大会 临时股东大会 35.26% 2019 年 10 月 15 日 2019 年 10 月 15 日 2019 年第三次临时股东大会 临时股东大会 32.49% 2019 年 12 月 27 日 2019 年 12 月 27 日 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 缪永生 6 1 5 0 0 否 4 马文杰 6 1 5 0 0 否 2 汪立荔 6 1 5 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 □ 是 √ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 不适用 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会履职情况：报告期内共召开2次会议，对公司《2018年年度报告及摘要》、《2018年度公司内控自我评价报告》、 《关于聘请2019年度财务审计机构和内控鉴证机构》、《2019年半年度报告及摘要》等相关事项进行审议。 2、薪酬与考核委员会：报告期内共召开1次会议，对公司董事、监事、高级管理人员2019年度薪酬进行审议。 3、战略与投资决策委员会：报告期内共召开1次会议，对公司参股领业医药和未来业务发展方向进行讨论。 4、提名委员会：报告期内召开1次会议，提名魏宝康先生任公司总经理和非独立董事候选人。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员均由董事会聘任，直接对董事会负责，承担董事会下达的经营指标。董事会下设的薪酬与考核委员会负责 对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案并报董事会审批。报告期内，高 级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相 关决议，在董事会的正确指导下积极调整经营思路，坚持创新加服务的理念，不断完善内部管理。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 《2019 年内部控制自我评价报告》详见 2020 年 4 月 28 日的巨潮资讯网站：http： // 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 具有下列特征的缺陷为重大缺陷：（1）审计委员会和审计部 门对公司财务报告的内部控制监督无效；（2）公司董事、监 事和高级管理人员舞弊；（3）外部审计师发现当期财务报表 存在重大错报，而内部控制运行过程中未能发现该错报；（4） 其他可能导致公司严重偏离控制目标的缺陷。具有下列特征 的缺陷为重要缺陷：（1）未依照公认会计准则选择和应用会 计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常 规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制程序；（4）对 于期末的财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，虽未达 到重大缺陷标准，但影响财务报告达到合理、准确的目标。 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，则认定为 一般缺陷。 具有下列特征的缺陷为重大缺陷：（1）公司决策 程序导致重大失误；（2）重要业务缺乏制度控制 或制度系统性失效；（3）缺陷发生的可能性高， 会严重降低工作效率或效果，或严重偏离预期目 标。具有下列特征的缺陷为重要缺陷：（1）公司 决策程序导致一般性失误；（2）重要业务制度或 系统存在缺陷；（3）缺陷发生的可能性较高，会 显著降低工作效率或效果，或显著偏离预期目标。 具有下列特征的缺陷为一般缺陷：（1）公司决策 程序效率不高；（2）一般业务制度或系统存在缺 陷；（3）缺陷发生的可能性较小，会降低工作效 率或效果，或偏离预期目标。 定量标准 财务报告内部控制缺陷定量标准以合并会计报表营业收入为 衡量指标。1、重大缺陷：（1）错报金额≥资产总额的 2%；（2） 错报金额≥营业收入总额的 5%；2、重要缺陷:（1）资产总额 的 1%≤错报金额<资产总额的 2%；（2）营业收入总额的 2%≤ 错报金额<营业收入总额的 5%；3、一般缺陷:（1）错报金额 <资产总额的 1%；（2）错报金额<营业收入总额的 2% 1、重大缺陷：非财务报告内部控制缺陷导致的直 接经济损失金额≥500 万。2、重要缺陷：200 万元 ≤非财务报告内部控制缺陷导致的直接经济损失 <500 万元。3、一般缺陷：非财务报告内部控制缺 陷导致的直接经济损失金额<200 万元。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，四川金石亚洲医药股份有限公司于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控 制。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2020 年 04 月 28 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 《2019 年内部控制自我评价报告》详见 2020 年 4 月 28 日的巨潮资讯网站：http： // 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 第十二节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 28 日 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 利安达审字[2020]第 2006 号 注册会计师姓名 赵小微、何姗 审计报告正文 审 计 报 告 利安达审字[2020]第2006号 四川金石亚洲医药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川金石亚洲医药股份有限公司（以下简称“金石亚药”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公 司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金石亚药 2019 年 12 月 31 日合 并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金石亚药，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事 项。 关键审计事项 审计中的应对 截至2019年12月31日，如金石亚药财务报表附注六、31 所述，2019年度营业收入100,560.62万元，比2018年度 97,071.60万元增加3,489.02万元，增幅为3.59%，金石亚 药的收入来源主要为国内的药品销售收入和生产线销 售收入，金石亚药在取得客户签字盖章的发货通知单和 生产线交割单后确认收入。 我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于： （1）我们通过审阅销售合同与管理层的访谈，了解和评估了金石亚 药的收入确认政策； （2）我们向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险； （3）我们了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖； （4）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、 毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 分析程序； （5）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查已 确认的收入的真实性； （6）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程 序，包括但不限于：在增加收入完整性测试样本的基础上，针对资产 负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发出到 客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确 认，是否存在截止问题；在产成品监盘时，增加从实物到账的抽查比 例，以确认产成品是否有发出未记录。 截至2019年12月31日，如金石亚药财务报表附注六、13 所述，金石亚药合并资产负债表中商誉账面原值 78,746.63万元，商誉减值准备2,160.03万元。管理层对 商誉至少每年进行减值测试。当出现事项或者情况发生 变化导致出现潜在减值迹象时，需要对商誉进行更加频 繁的减值测试。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产 组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉 进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金 流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和 假设，特别是对于未来收入增长率、永续预测期增长率、 毛利率、折现率、公允价值、处置费用等。由于商誉金 额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将 商誉减值确定为关键审计事项。 （1）了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行，并 测试相关内部控制的运行有效性； （2）了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质 和客观性； （3）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性； （4）评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关 假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计 划等相符； （5）测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性， 并复核减值测试中有关信息的内在一致性； （6）测试管理层对预计未来现金流量现值、公允价值减去处置费用 后的净额计算是否准确； （7）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报 和披露。 四、其他信息 金石亚药管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 金石亚药管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金石亚药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算金石亚药、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金石亚药的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审 计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错 报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金石亚药持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金石亚药不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就金石亚药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）： 赵小微 中国·北京 中国注册会计师： 何 姗 2020年4月28日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 337,769,181.08 342,722,337.17 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 258,224,868.37 应收账款 50,942,966.38 37,398,492.71 应收款项融资 260,764,304.73 预付款项 31,240,526.77 28,906,117.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 9,806,313.31 9,825,970.54 其中：应收利息 451,700.00 应收股利 买入返售金融资产 存货 147,767,635.59 158,478,191.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 82,125,991.63 56,480,286.67 流动资产合计 920,416,919.49 892,036,264.29 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 86,012,236.82 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 665,247,455.82 684,157,953.80 固定资产 494,783,275.51 521,148,039.15 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 在建工程 12,590,251.74 1,768,993.55 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 266,154,536.79 281,005,754.82 开发支出 商誉 765,866,026.72 787,466,285.98 长期待摊费用 6,989,929.85 10,117,520.98 递延所得税资产 10,059,780.80 6,546,711.13 其他非流动资产 2,143,765.24 6,523,117.38 非流动资产合计 2,309,847,259.29 2,298,734,376.79 资产总计 3,230,264,178.78 3,190,770,641.08 流动负债： 短期借款 0.00 10,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 60,191,572.05 63,560,772.33 预收款项 117,920,228.88 170,948,584.09 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 73,115,153.02 55,712,945.26 应交税费 41,443,995.04 42,621,012.30 其他应付款 67,070,734.81 57,692,486.42 其中：应付利息 11,977.78 35,749.98 应付股利 33,974.28 1,353,974.28 应付手续费及佣金 应付分保账款 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 7,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 367,741,683.80 407,535,800.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 8,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 454,496.48 431,854.65 递延收益 3,676,225.15 3,379,554.18 递延所得税负债 84,538,343.41 88,965,203.93 其他非流动负债 非流动负债合计 88,669,065.04 100,776,612.76 负债合计 456,410,748.84 508,312,413.16 所有者权益： 股本 401,743,872.00 401,743,872.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,815,594,286.06 1,815,594,286.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 37,582,351.51 25,994,856.48 一般风险准备 未分配利润 477,584,186.97 400,976,814.14 归属于母公司所有者权益合计 2,732,504,696.54 2,644,309,828.68 少数股东权益 41,348,733.40 38,148,399.24 所有者权益合计 2,773,853,429.94 2,682,458,227.92 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 负债和所有者权益总计 3,230,264,178.78 3,190,770,641.08 法定代表人：蒯一希 主管会计工作负责人：纪宏杰 会计机构负责人：何崇惠 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 9,789,897.75 20,297,567.60 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 187,683.27 应收账款 11,171,363.94 16,769,786.76 应收款项融资 1,100,000.00 预付款项 6,354,186.17 8,334,999.84 其他应收款 68,236,227.38 116,487,073.68 其中：应收利息 应收股利 存货 28,794,246.80 38,267,211.41 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 47,028,054.16 42,691,415.79 流动资产合计 172,473,976.20 243,035,738.35 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,318,458,721.44 2,180,490,784.62 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 固定资产 19,883,046.45 26,220,040.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 16,118,626.67 17,323,989.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 813,736.36 971,233.72 递延所得税资产 2,938,649.98 1,064,446.93 其他非流动资产 432,761.00 564,925.72 非流动资产合计 2,358,645,541.90 2,226,635,420.58 资产总计 2,531,119,518.10 2,469,671,158.93 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,857,427.07 10,178,032.86 预收款项 8,765,197.15 26,788,143.39 合同负债 应付职工薪酬 44,936.85 46,108.66 应交税费 33,788.99 28,164.90 其他应付款 22,701,097.15 13,671,720.63 其中：应付利息 13,291.65 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 38,402,447.21 60,712,170.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 454,496.48 431,854.65 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 454,496.48 431,854.65 负债合计 38,856,943.69 61,144,025.09 所有者权益： 股本 401,743,872.00 401,743,872.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,815,585,711.39 1,815,585,711.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 37,582,351.51 25,994,856.48 未分配利润 237,350,639.51 165,202,693.97 所有者权益合计 2,492,262,574.41 2,408,527,133.84 负债和所有者权益总计 2,531,119,518.10 2,469,671,158.93 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 1,005,606,188.19 970,716,005.65 其中：营业收入 1,005,606,188.19 970,716,005.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 835,460,834.61 790,263,419.90 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 其中：营业成本 357,438,785.65 330,712,874.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 24,296,468.27 23,159,221.55 销售费用 268,766,759.22 267,308,558.71 管理费用 159,546,879.88 140,424,263.55 研发费用 28,540,624.97 27,924,816.90 财务费用 -3,128,683.38 733,684.52 其中：利息费用 947,455.84 2,450,989.78 利息收入 4,261,612.32 2,194,827.78 加：其他收益 15,054,840.37 8,582,782.16 投资收益（损失以“－”号填列） 256,287.09 2,650,808.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -526,263.18 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“－”号填列） -2,635,429.69 资产减值损失（损失以“－”号填列） -22,296,983.09 -2,338,381.73 资产处置收益（损失以“－”号填列） 46,812.28 -71,059.79 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 160,570,880.54 189,276,735.06 加：营业外收入 192,315.43 98,955.83 减：营业外支出 705,302.76 544,392.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 160,057,893.21 188,831,298.71 减：所得税费用 34,191,835.03 35,517,373.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 125,866,058.18 153,313,925.35 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 125,866,058.18 153,313,925.35 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 120,334,377.62 149,153,327.68 2.少数股东损益 5,531,680.56 4,160,597.67 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 125,866,058.18 153,313,925.35 归属于母公司所有者的综合收益总额 120,334,377.62 149,153,327.68 归属于少数股东的综合收益总额 5,531,680.56 4,160,597.67 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 0.37 （二）稀释每股收益 0.30 0.37 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：蒯一希 主管会计工作负责人：纪宏杰 会计机构负责人：何崇惠 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 一、营业收入 106,293,764.69 147,157,230.67 减：营业成本 74,597,602.58 101,182,905.92 税金及附加 714,382.09 1,003,309.73 销售费用 8,490,710.82 10,731,795.86 管理费用 23,367,923.74 16,541,491.88 研发费用 2,316,124.29 9,098,329.05 财务费用 -46,300.00 1,269,268.49 其中：利息费用 144,879.19 1,159,104.17 利息收入 181,756.58 172,442.07 加：其他收益 315,219.40 1,713,600.44 投资收益（损失以“－”号填列） 118,357,634.77 25,549,729.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -526,263.18 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“－”号填列） -874,844.17 资产减值损失（损失以“－”号填列） -696,723.83 -1,206,293.64 资产处置收益（损失以“－”号填列） -18,121.66 -88,761.39 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 113,936,485.68 33,298,404.47 加：营业外收入 64,261.60 减：营业外支出 35,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 114,000,747.28 33,263,404.47 减：所得税费用 -1,874,203.05 921,092.82 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 115,874,950.33 32,342,311.65 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 115,874,950.33 32,342,311.65 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 115,874,950.33 32,342,311.65 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.290 0.080 （二）稀释每股收益 0.290 0.080 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 856,165,224.07 951,329,377.95 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 6,249,502.32 3,551,350.87 收到其他与经营活动有关的现金 70,951,495.63 55,047,749.28 经营活动现金流入小计 933,366,222.02 1,009,928,478.10 购买商品、接受劳务支付的现金 189,699,428.96 217,939,239.76 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 186,182,714.20 188,744,818.12 支付的各项税费 155,487,276.08 189,245,750.62 支付其他与经营活动有关的现金 215,529,307.70 214,916,324.64 经营活动现金流出小计 746,898,726.94 810,846,133.14 经营活动产生的现金流量净额 186,467,495.08 199,082,344.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 51,500,000.00 291,884,037.12 取得投资收益收到的现金 828,003.50 2,819,426.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 235,730.60 820,060.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 52,563,734.10 295,523,523.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,202,093.89 26,753,436.47 投资支付的现金 77,613,531.83 242,834,037.12 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 86,551,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 191,366,625.72 269,587,473.59 投资活动产生的现金流量净额 -138,802,891.62 25,936,049.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,462,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,462,500.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 17,000,000.00 58,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,735,484.20 26,854,842.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 53,735,484.20 84,854,842.77 筹资活动产生的现金流量净额 -52,272,984.20 -74,854,842.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -61,199.35 -162,148.31 五、现金及现金等价物净增加额 -4,669,580.09 150,001,403.77 加：期初现金及现金等价物余额 340,310,161.17 190,308,757.40 六、期末现金及现金等价物余额 335,640,581.08 340,310,161.17 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,248,549.45 129,780,898.56 收到的税费返还 1,262,680.17 1,076,532.36 收到其他与经营活动有关的现金 1,792,426.90 2,051,678.61 经营活动现金流入小计 81,303,656.52 132,909,109.53 购买商品、接受劳务支付的现金 7,709,354.55 31,088,074.24 支付给职工以及为职工支付的现金 16,128,041.54 18,008,706.16 支付的各项税费 4,198,741.98 5,718,875.27 支付其他与经营活动有关的现金 47,881,887.33 94,344,143.16 经营活动现金流出小计 75,918,025.40 149,159,798.83 经营活动产生的现金流量净额 5,385,631.12 -16,250,689.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,000,000.00 266,884,037.12 取得投资收益收到的现金 118,917,132.07 25,696,334.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,120.00 731,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 148,920,252.07 293,311,371.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 827,234.07 7,842,632.49 投资支付的现金 35,113,531.83 216,834,037.12 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 86,551,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 122,491,765.90 224,676,669.61 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 投资活动产生的现金流量净额 26,428,486.17 68,634,702.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,297,680.60 25,696,826.92 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 42,297,680.60 70,696,826.92 筹资活动产生的现金流量净额 -42,297,680.60 -60,696,826.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,106.54 -137,558.44 五、现金及现金等价物净增加额 -10,507,669.85 -8,450,372.37 加：期初现金及现金等价物余额 18,168,967.60 26,619,339.97 六、期末现金及现金等价物余额 7,661,297.75 18,168,967.60 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 401,7 43,87 2.00 1,815, 594,28 6.06 25,994 ,856.4 8 400,97 6,814. 14 2,644, 309,82 8.68 38,148 ,399.2 4 2,682, 458,22 7.92 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 401,7 1,815, 25,994 400,97 2,644, 38,148 2,682, 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 额 43,87 2.00 594,28 6.06 ,856.4 8 6,814. 14 309,82 8.68 ,399.2 4 458,22 7.92 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 11,587 ,495.0 3 76,607 ,372.8 3 88,194 ,867.8 6 3,200, 334.16 91,395 ,202.0 2 （一）综合收益 总额 120,33 4,377. 62 120,33 4,377. 62 5,531, 680.56 125,86 6,058. 18 （二）所有者投 入和减少资本 1,450, 000.00 1,450, 000.00 1．所有者投入 的普通股 1,450, 000.00 1,450, 000.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 11,587 ,495.0 3 -43,72 7,004. 79 -32,13 9,509. 76 -3,781, 346.40 -35,92 0,856. 16 1．提取盈余公 积 11,587 ,495.0 3 -11,58 7,495. 03 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -32,13 9,509. 76 -32,13 9,509. 76 -3,781, 346.40 -35,92 0,856. 16 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 401,7 43,87 2.00 1,815, 594,28 6.06 37,582 ,351.5 1 477,58 4,186. 97 2,732, 504,69 6.54 41,348 ,733.4 0 2,773, 853,42 9.94 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 223,1 91,04 0.00 1,994, 147,11 8.06 22,760 ,625.3 1 279,60 8,732. 03 2,519, 707,51 5.40 33,987, 801.57 2,553,6 95,316. 97 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 223,1 91,04 0.00 1,994, 147,11 8.06 22,760 ,625.3 1 279,60 8,732. 03 2,519, 707,51 5.40 33,987, 801.57 2,553,6 95,316. 97 三、本期增减 178,5 -178,5 3,234, 121,36 124,60 4,160,5 128,762 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 变动金额（减 少以“－”号 填列） 52,83 2.00 52,832 .00 231.17 8,082. 11 2,313. 28 97.67 ,910.95 （一）综合收 益总额 149,15 3,327. 68 149,15 3,327. 68 4,160,5 97.67 153,313 ,925.35 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 3,234, 231.17 -27,78 5,245. 57 -24,55 1,014. 40 -24,551 ,014.40 1．提取盈余公 积 3,234, 231.17 -3,234, 231.17 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -24,55 1,014. 40 -24,55 1,014. 40 -24,551 ,014.40 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 178,5 52,83 2.00 -178,5 52,832 .00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 178,5 52,83 2.00 -178,5 52,832 .00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 401,7 43,87 2.00 1,815, 594,28 6.06 25,994 ,856.4 8 400,97 6,814. 14 2,644, 309,82 8.68 38,148, 399.24 2,682,4 58,227. 92 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 401,74 3,872.0 0 1,815,58 5,711.39 25,994,8 56.48 165,20 2,693.9 7 2,408,527, 133.84 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 401,74 3,872.0 0 1,815,58 5,711.39 25,994,8 56.48 165,20 2,693.9 7 2,408,527, 133.84 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 11,587,4 95.03 72,147, 945.54 83,735,44 0.57 （一）综合收益 总额 115,87 4,950.3 115,874,95 0.33 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 3 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 11,587,4 95.03 -43,727 ,004.79 -32,139,50 9.76 1．提取盈余公 积 11,587,4 95.03 -11,587 ,495.03 2．对所有者（或 股东）的分配 -32,139 ,509.76 -32,139,50 9.76 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 （六）其他 四、本期期末余 额 401,74 3,872.0 0 1,815,58 5,711.39 37,582,3 51.51 237,35 0,639.5 1 2,492,262, 574.41 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 223,19 1,040. 00 1,994,1 38,543. 39 22,760, 625.31 160,645,6 27.89 2,400,735,8 36.59 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 223,19 1,040. 00 1,994,1 38,543. 39 22,760, 625.31 160,645,6 27.89 2,400,735,8 36.59 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 178,55 2,832. 00 -178,55 2,832.0 0 3,234,2 31.17 4,557,066 .08 7,791,297.2 5 （一）综合收益 总额 32,342,31 1.65 32,342,311. 65 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,234,2 31.17 -27,785,2 45.57 -24,551,014 .40 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 1．提取盈余公 积 3,234,2 31.17 -3,234,23 1.17 2．对所有者（或 股东）的分配 -24,551,0 14.40 -24,551,014 .40 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 178,55 2,832. 00 -178,55 2,832.0 0 1．资本公积转 增资本（或股 本） 178,55 2,832. 00 -178,55 2,832.0 0 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 401,74 3,872. 00 1,815,5 85,711.3 9 25,994, 856.48 165,202,6 93.97 2,408,527,1 33.84 三、公司基本情况 公司注册地：成都市双流县九江镇万家社区。 公司所属行业：专用设备制造业、医药制造业。 本公司经批准的经营范围：药品、保健品的研发、销售；研发、生产、销售塑料复合管材、管件及设备，真空镀膜设备 及其应用技术开发，工业机械，管件模具，施工机具；特种设备的生产、安装、改造、维修；经营本企业自产产品及技术的 进出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展 开经营活动）。 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月28日决议批准报出。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 报告期内，合并财务报表的范围未发生变化。详见本附注八合并范围的变更、附注九在其他主体中的权益。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假 设为基础。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事以研发、生产和销售复合管材生产设备，中西药制剂、中药提取物、原料药生产和销售。本公司 根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详 见本节的五、39收入各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本节的五、44重要会计政策和会计 估计变更。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况及2019年度的 经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于一揽子交易的判断标准，判断该多次交易是否属于一揽 子交易。属于一揽子交易的，参考本部分前面各段描述及本节的五、22长期股权投资进行会计处理；不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以少数股 东损益项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东 权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节的五、22长期股权 投资或本节的五、10金融工具。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资（详见本节的五、22长期股权投资）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节的五、22长期股权投资中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资 产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资 产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会 计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认 该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套 期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项 目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，作为外币报表折算差额确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算；股东权益类项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合 收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 A、金融工具的分类 （1）金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征 与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于 此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量 特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇 兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该 类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部 分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计 入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计 入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。 其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的 会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分 类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方） 与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止 确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认 原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间 的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以 净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此 以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适 用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用 不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售 或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。 B、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部 分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准 备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实 际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增 加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用 风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用 损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约 概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个 存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的 应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信 用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认 为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 ②应收款项、其他应收款 对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量 损失准备。 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用 损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预 期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。 关联方组合 关联方应收款项。 信用风险极低金融资产组合 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据、应收款项融资。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合（机械制造行业） 按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 账龄组合（医药制造行业） 按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备 合并范围内关联方组合（机械制造行业） 不计提坏账准备 合并范围内关联方组合（医药制造行业） 按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备 合并范围外关联方组合 按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备 信用风险极低金融资产组合（机械制造行业） 不计提坏账准备 信用风险极低金融资产组合（医药制造行业） 不计提坏账准备 组合中，账龄组合预期信用损失率列示如下： 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1年以内（机械制造行业） 5.00 5.00 1-2年（机械制造行业） 10.00 10.00 2-3年（机械制造行业） 40.00 40.00 3-4年（机械制造行业） 60.00 60.00 4-5年（机械制造行业） 80.00 80.00 5年以上（机械制造行业） 100.00 100.00 1年以内（医药制造行业） 5.00 5.00 1－2年（医药制造行业） 10.00 10.00 2－3年（医药制造行业） 30.00 30.00 3－4年（医药制造行业） 60.00 60.00 4－5年（医药制造行业） 100.00 100.00 5年以上（医药制造行业） 100.00 100.00 组合中，关联方组合预期信用损失率列示如下： 组合名称 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 合并范围内关联方组合（医药 制造行业） 5.00 5.00 合并范围外关联方组合 5.00 5.00 ③债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于 未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ④其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ⑤长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金 额计量长期应收款减值损失。 11、应收票据 详见本节的五、10金融工具描述。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 12、应收账款 详见本节的五、10金融工具描述。 13、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分， 列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本节的五、10金融工具描述。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见本节的五、10金融工具描述。 15、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 各类原材料取得时按实际成本计价，原材料发出采用移动加权平均法，库存商品发出采用个别计价法。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。公司在对存 货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过 时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备； 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 16、合同资产 不适用。 17、合同成本 不适用。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 18、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其 账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将 在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合 并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出 售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处 置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称持有待售准则）的计量规定 的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加 其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予 以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从 持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待 售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 19、债权投资 不适用。 20、其他债权投资 不适用。 21、长期应收款 不适用。 22、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资 单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见本节的五、10金融工具。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于一揽 子交易进行处理：属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并 日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于一揽子交易进行处理：属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报 表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投 出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易 相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投 资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 节的五、6、合并财务报表编制的方法中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出 书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节的五、31长期资产减值。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价 值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途 改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本 模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量。 （2）折旧方法 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得 的扣除预计处置费用后的金额。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成 本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报 废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节的五、31长期资产减值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁 方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。 25、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节的五、31长期资产减值。 26、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 27、生物资产 不适用。 28、油气资产 不适用。 29、使用权资产 不适用。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内 采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对 使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节的五、31长期资产减值。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 31、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 33、合同负债 不适用。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设 定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，为本公司聘请独立精算 师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计 划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当 期服务成本计入当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的 内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受 益计划进行会计处理。 35、租赁负债 不适用。 36、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义 务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产 生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预 计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支 出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才 确认与重组相关的义务。 37、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分 为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直 线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权 的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公 允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可 行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待 期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认 取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司 取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司 将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外 的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的 股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付 处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自 的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 不适用。 39、收入 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品 实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 收入确认的具体方法： 专用机械制造行业业务主要销售钢带增强塑料管生产线和缠绕钢丝增强管生产线等产品，对于销售需要安装的成套产品 时，以安装调试合格并取得客户签署的验收报告后确认收入；对于销售无需安装的产品时，在取得转移产品所有权凭证后确 认收入。 医药制造行业业务主要销售快克、小快克和今幸胶囊等医药及保健产品，对于通过常规销售模式销售的医药产品，以已 根据合同约定将产品交付给购货方，商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方后确认收入。对于通过互联网等电子商 务模式销售的保健品，以客户收到商品并确认付款或互联网平台约定的交易期满后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完 工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量 的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度 按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同 的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同 累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已 发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 40、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助 对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对 的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例 需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为 与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算， 且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动 公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是 专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障 的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类 为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计 算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所 得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租 赁以外的其他租赁为经营租赁。 A、本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 B、本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 （2）融资租赁的会计处理方法 A、本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年 内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 B、本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部 分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地 区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本节的五、18持有待售资产相关描述。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 （2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报 （2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称新金融工具准则），要求境内上市 企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 经本公司第三届董事 会第十次会议于 2019 年 4 月 26 日决议通过， 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新 金融工具准则。 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；于 2019 年 9 月发布《财政部关 于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），并同时废止《财 政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1 号）。根据上述会 计准则的要求，公司需对会计政策相关内容进行相应调整。 根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号通知的规定的要求，公司调整以下财务报表项目的 列示，并对可比会计期间的比较数据进行相应调整：资产负债表，将应收票据及应收账 款行项目拆分为应收票据及应收账款；将应付票据及应付账款行项目拆分为应付票据及 应付账款。 经本公司第三届董事 会第十二次会议于 2019 年 8 月 27 日决议 通过，本公司根据通知 要求进行列报。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的， 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财 务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： 本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本 公司在2019年1月1日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收 款项融资。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 258,224,868.37 应收款项融资 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益 258,224,868.37 b、对公司财务报表的影响 2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 187,683.27 应收款项融资 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益 187,683.27 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节 表 a、对合并报表的影响 项目 2018年12月31日（变 更前） 重分类 重新计量 2019年1月1日（变更 后） 摊余成本： 应收票据 258,224,868.37 减：转出至应收款项融资 258,224,868.37 按新金融工具准则列示的余额 应收款项融资 —— 从应收票据转入 258,224,868.37 按新金融工具准则列示的余额 258,224,868.37 b、对公司财务报表的影响 项目 2018年12月31日（变更 前） 重分类 重新计量 2019年1月1日（变 更后） 摊余成本： 应收票据 187,683.27 减：转出至应收款项融资 187,683.27 按新金融工具准则列示的余额 应收款项融资 —— 从应收票据转入 187,683.27 按新金融工具准则列示的余额 187,683.27 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 342,722,337.17 342,722,337.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 258,224,868.37 -258,224,868.37 应收账款 37,398,492.71 37,398,492.71 应收款项融资 258,224,868.37 258,224,868.37 预付款项 28,906,117.21 28,906,117.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 9,825,970.54 9,825,970.54 其中：应收利息 451,700.00 451,700.00 应收股利 买入返售金融资产 存货 158,478,191.62 158,478,191.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 56,480,286.67 56,480,286.67 流动资产合计 892,036,264.29 892,036,264.29 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 684,157,953.80 684,157,953.80 固定资产 521,148,039.15 521,148,039.15 在建工程 1,768,993.55 1,768,993.55 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 281,005,754.82 281,005,754.82 开发支出 商誉 787,466,285.98 787,466,285.98 长期待摊费用 10,117,520.98 10,117,520.98 递延所得税资产 6,546,711.13 6,546,711.13 其他非流动资产 6,523,117.38 6,523,117.38 非流动资产合计 2,298,734,376.79 2,298,734,376.79 资产总计 3,190,770,641.08 3,190,770,641.08 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 63,560,772.33 63,560,772.33 预收款项 170,948,584.09 170,948,584.09 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 55,712,945.26 55,712,945.26 应交税费 42,621,012.30 42,621,012.30 其他应付款 57,692,486.42 57,692,486.42 其中：应付利息 35,749.98 35,749.98 应付股利 1,353,974.28 1,353,974.28 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 7,000,000.00 7,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 407,535,800.40 407,535,800.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 431,854.65 431,854.65 递延收益 3,379,554.18 3,379,554.18 递延所得税负债 88,965,203.93 88,965,203.93 其他非流动负债 非流动负债合计 100,776,612.76 100,776,612.76 负债合计 508,312,413.16 508,312,413.16 所有者权益： 股本 401,743,872.00 401,743,872.00 其他权益工具 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 其中：优先股 永续债 资本公积 1,815,594,286.06 1,815,594,286.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 25,994,856.48 25,994,856.48 一般风险准备 未分配利润 400,976,814.14 400,976,814.14 归属于母公司所有者权益合计 2,644,309,828.68 2,644,309,828.68 少数股东权益 38,148,399.24 38,148,399.24 所有者权益合计 2,682,458,227.92 2,682,458,227.92 负债和所有者权益总计 3,190,770,641.08 3,190,770,641.08 调整情况说明 本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本 公司在2019年1月1日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收 款项融资。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 20,297,567.60 20,297,567.60 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 187,683.27 -187,683.27 应收账款 16,769,786.76 16,769,786.76 应收款项融资 187,683.27 187,683.27 预付款项 8,334,999.84 8,334,999.84 其他应收款 116,487,073.68 116,487,073.68 其中：应收利息 应收股利 存货 38,267,211.41 38,267,211.41 合同资产 持有待售资产 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 42,691,415.79 42,691,415.79 流动资产合计 243,035,738.35 243,035,738.35 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,180,490,784.62 2,180,490,784.62 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 26,220,040.59 26,220,040.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 17,323,989.00 17,323,989.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 971,233.72 971,233.72 递延所得税资产 1,064,446.93 1,064,446.93 其他非流动资产 564,925.72 564,925.72 非流动资产合计 2,226,635,420.58 2,226,635,420.58 资产总计 2,469,671,158.93 2,469,671,158.93 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,178,032.86 10,178,032.86 预收款项 26,788,143.39 26,788,143.39 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 合同负债 应付职工薪酬 46,108.66 46,108.66 应交税费 28,164.90 28,164.90 其他应付款 13,671,720.63 13,671,720.63 其中：应付利息 13,291.65 13,291.65 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 60,712,170.44 60,712,170.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 431,854.65 431,854.65 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 431,854.65 431,854.65 负债合计 61,144,025.09 61,144,025.09 所有者权益： 股本 401,743,872.00 401,743,872.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,815,585,711.39 1,815,585,711.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 25,994,856.48 25,994,856.48 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 未分配利润 165,202,693.97 165,202,693.97 所有者权益合计 2,408,527,133.84 2,408,527,133.84 负债和所有者权益总计 2,469,671,158.93 2,469,671,158.93 调整情况说明 本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本 公司在2019年1月1日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收 款项融资。 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 √ 适用 □ 不适用 财政部于2019年4月发布《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），并同时废 止2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）；于2019年9月发布 《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），并同时废止《财政部关于修订印发2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1号）。根据财会[2019]6号和财会[2019]16号通知的规定，本公司对财务报表格 式进行了以下修订： 资产负债表，将应收票据及应收账款行项目拆分为应收票据及应收账款；将应付票据及应付账款行项目拆分为应付票据 及应付账款。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 45、其他 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变 更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有 权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所 有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、 行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析 等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假 设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资 产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表 明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等 作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复 核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本 公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产 的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 （9）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。 在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项 按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在 进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期 的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损 益。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 按实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税 2% 房产税 从价计征的：按房产原值一次扣除 30%后余值的 1.2%计 缴；从租计征的：按租金收入 12%计缴。 1.2%、12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 四川金石亚洲医药股份有限公司 25% 四川金石东方新材料科技有限公司 25% 四川鼎润新材料科技有限公司 15% 成都金四通真空科技有限公司 25% 海南亚洲制药股份有限公司 15% 浙江亚克药业有限公司 15% 海南快克药业有限公司 25% 浙江亚峰药厂有限公司 25% 浙江现代药用植物有限公司 25% 杭州生物医药科技创业园有限公司 25% 杭州创新中药标准化研究所有限公司 25% 杭州亚科物业管理有限公司 25% 浙江康宁医药有限公司 25% 金华市亚东生化有限公司 25% 浙江迪耳药业有限公司 25% 2、税收优惠 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号）、《仁寿县国家税务局关于四川 鼎润新材料科技有限公司等2户企业享受西部大开发企业所得税税收优惠政策的批复》（仁国税函【2013】7号），本公司孙 公司——四川鼎润新材料科技有限公司2012年1月1日起，按15%的企业所得税税率缴纳企业所得税。 根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局《关于海南百裕超网络科技有限公司等74家企业通 过2018年第一批高新技术企业认定的通知》(琼科〔2019〕8号)，本公司子公司——海南亚洲制药股份有限公司取得最新认 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 证的高新技术企业证书（GR201846000025），海南亚洲制药股份有限公司自2018年起3年内减按15%的税率计缴企业所得税 （自2018年10月15日有效期三年），2019年度企业所得税的适用税率为15%。 根据《关于浙江省2014年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2015〕31号)，本公司孙公司——浙江亚克药业 有限公司自2014年起3年内减按15%的税率计缴企业所得税（自2014年10月27日有效期三年）。2017年11月13日，浙江亚克 药业有限公司取得最新认证的高新技术企业证书（GR201733001671），有效期三年， 2019年度企业所得税的适用税率为15%。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的 通知》（财税〔2019〕13号）等规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元 的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部 分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司孙公司——杭州创新中药标准化研究所有限公司、 浙江现代药用植物有限公司、杭州亚科物业管理有限公司享受上述小型微利企业所得税税收优惠。 根据浙江省人民政府办公厅文件《关于进一步减轻企业负担增强企业竞争力的若干意见》（浙政办发〔2018〕99号）， 以及《金华市区工业企业亩产效益综合评价办法》（金政办发〔2019〕13号），本公司孙公司——浙江亚峰药厂有限公司2019 年度城镇土地使用税按100%减免。 根据浙江省人民政府办公厅文件《关于进一步减轻企业负担增强企业竞争力的若干意见》（浙政办发〔2018〕99号）， 以及《金华市区工业企业亩产效益综合评价办法》（金政办发〔2019〕13号），本公司控股孙公司——浙江迪耳药业有限公 司2019年度城镇土地使用税按80%减免。 根据《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》中华人民共和国国务院令第483号第七条， 以及2019年10月国家税务总局杭州市滨江区税务局下发的杭滨税通〔2019〕33590号税务事项通知书，本公司孙公司——浙 江亚克药业有限公司本年度城镇土地使用税减征额度为322,890.00元，减征期限为2019年1月1日至2019年12月31日。 3、其他 无。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 159,011.68 260,632.25 银行存款 334,166,679.40 338,145,497.85 其他货币资金 3,443,490.00 4,316,207.07 合计 337,769,181.08 342,722,337.17 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 2,128,600.00 2,412,176.00 其他说明 注①年末其他货币资金余额中：公司起诉专利侵权的诉讼保证金2,128,600.00元，上述资金使用受限。除上述情况外， 年末本公司无抵押冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 注②年末银行存款余额中：银行定期存款13,669,925.76元。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 2、交易性金融资产 无。 3、衍生金融资产 无。 4、应收票据 无。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 63,437,8 87.62 100.00% 12,494,9 21.24 19.70% 50,942,96 6.38 47,416,92 9.16 100.00% 10,018,43 6.45 21.13% 37,398,492. 71 其中： 账龄组合 62,298,1 82.28 98.20% 12,437,9 35.97 19.97% 49,860,24 6.31 46,483,44 6.83 98.03% 9,971,762 .33 21.45% 36,511,684. 50 关联方组合 1,139,70 5.34 1.80% 56,985.2 7 5.00% 1,082,720 .07 933,482.3 3 1.97% 46,674.12 5.00% 886,808.21 合计 63,437,8 87.62 100.00% 12,494,9 21.24 19.70% 50,942,96 6.38 47,416,92 9.16 100.00% 10,018,43 6.45 21.13% 37,398,492. 71 按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 44,027,896.87 2,201,394.84 5.00% 1 至 2 年 5,032,524.95 503,252.49 10.00% 2 至 3 年 3,074,176.26 1,147,087.45 37.31% 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 3 至 4 年 3,793,602.53 2,276,161.52 60.00% 4 至 5 年 1,819,533.12 1,759,591.12 96.71% 5 年以上 4,550,448.55 4,550,448.55 100.00% 合计 62,298,182.28 12,437,935.97 -- 确定该组合依据的说明： 无。 按组合计提坏账准备：按关联方组合计提坏账准备的应收账款 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 合并范围外关联方组合 1,139,705.34 56,985.27 5.00% 合计 1,139,705.34 56,985.27 -- 确定该组合依据的说明： 无。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 44,407,942.54 1 至 2 年 5,415,352.40 2 至 3 年 3,451,008.48 3 年以上 10,163,584.20 3 至 4 年 3,793,602.53 4 至 5 年 1,819,533.12 5 年以上 4,550,448.55 合计 63,437,887.62 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提的应 收账款坏账准备 10,018,436.45 2,505,132.91 7,509.75 21,138.37 12,494,921.24 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 合计 10,018,436.45 2,505,132.91 7,509.75 21,138.37 12,494,921.24 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 21,138.37 其中重要的应收账款核销情况： 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 生捷科技(杭州)有限公司 7,418,055.54 11.69% 370,902.78 丰沃达医药物流（湖南） 有限公司 3,150,976.17 4.97% 157,548.81 杭州天天好医药有限公 司 1,731,317.28 2.73% 965,924.73 阿根廷 ZOXI 1,695,842.52 2.67% 84,792.13 海盐县武原镇春天药房 1,416,827.90 2.23% 70,841.40 合计 15,413,019.41 24.29% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 6、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 应收票据 260,764,304.73 258,224,868.37 合计 260,764,304.73 258,224,868.37 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 √ 适用 □ 不适用 项目 期初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综 合收益中确认 的损失准备 应收票据 258,224,868.37 656,419,426.77 653,879,990.41 260,764,304.73 合计 258,224,868.37 656,419,426.77 653,879,990.41 260,764,304.73 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 165,228,745.65 商业承兑汇票 合 计 165,228,745.65 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 30,066,908.77 96.24% 27,008,748.84 93.44% 1 至 2 年 406,189.12 1.30% 1,237,866.04 4.28% 2 至 3 年 185,097.01 0.59% 151,425.04 0.52% 3 年以上 582,331.87 1.87% 508,077.29 1.76% 合计 31,240,526.77 -- 28,906,117.21 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为8,780,565.07元，占预付账款年末余额合计数的比例为 28.11%。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 其他说明： 无。 8、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 451,700.00 其他应收款 9,806,313.31 9,374,270.54 合计 9,806,313.31 9,825,970.54 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 451,700.00 合计 451,700.00 2）重要逾期利息 无。 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 无。 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 职工备用金借款 4,117,997.71 4,271,088.35 代收代付的往来款 111,013.46 100,245.72 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 其他往来款 1,871,322.32 1,063,887.71 应收暂付款 2,044,015.87 2,135,817.29 借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 11,144,349.36 10,571,039.07 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 1,196,768.53 1,196,768.53 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -4,048.76 4,048.76 本期计提 145,316.28 145,316.28 本期核销 4,048.76 4,048.76 2019 年 12 月 31 日余额 1,338,036.05 1,338,036.05 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 6,971,212.47 1 至 2 年 3,299,030.70 2 至 3 年 314,313.30 3 年以上 559,792.89 3 至 4 年 50,842.59 4 至 5 年 38,344.00 5 年以上 470,606.30 合计 11,144,349.36 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提的其 他应收款坏账准 备 1,196,768.53 145,316.28 4,048.76 1,338,036.05 合计 1,196,768.53 145,316.28 4,048.76 1,338,036.05 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 无。 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 4,048.76 其他应收款核销说明： 无。 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 方洁君 借款 3,000,000.00 1-2 年 26.92% 300,000.00 浙江视动力影视娱 乐有限公司 应收暂付款 600,000.00 1 年以内 5.38% 30,000.00 俞锦龙 职工备用金借款 544,137.29 1 年以内 4.88% 27,206.86 海南电网有限责任 公司海口供电局 其他往来款 521,365.32 1 年以内 4.68% 26,068.27 李庸全 职工备用金借款 300,000.00 1 年以内 2.69% 15,000.00 合计 -- 4,965,502.61 -- 44.55% 398,275.13 6）涉及政府补助的应收款项 无。 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 其他说明： 无。 9、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 72,714,528.60 710,146.96 72,004,381.64 71,317,862.66 710,146.96 70,607,715.70 在产品 23,364,186.07 696,723.83 22,667,462.24 32,777,894.98 32,777,894.98 库存商品 48,951,986.24 48,951,986.24 50,603,541.27 50,603,541.27 包装物 4,143,805.47 4,143,805.47 4,344,039.67 4,344,039.67 低值易耗品 145,000.00 145,000.00 合计 149,174,506.38 1,406,870.79 147,767,635.59 159,188,338.58 710,146.96 158,478,191.62 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 710,146.96 710,146.96 在产品 696,723.83 696,723.83 合计 710,146.96 696,723.83 1,406,870.79 无。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 10、合同资产 无。 11、持有待售资产 无。 12、一年内到期的非流动资产 无。 13、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预缴的税费 722,246.43 314,501.87 待认证进项税 914,753.20 707,332.71 待抵扣进项税 3,375,460.17 4,458,452.09 理财产品 77,113,531.83 51,000,000.00 合计 82,125,991.63 56,480,286.67 其他说明： 无。 14、债权投资 无。 15、其他债权投资 无。 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 无。 17、长期股权投资 单位： 元 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 杭州领业 医药科技 有限公司 86,538,50 0.00 -526,263. 18 86,012,23 6.82 小计 86,538,50 0.00 -526,263. 18 86,012,23 6.82 合计 86,538,50 0.00 -526,263. 18 86,012,23 6.82 其他说明 注：2019年8月27日，公司与杭州领业医药科技有限公司（以下简称领业医药）、杭州火龙果投资管理有限公司、北京 银河鼎发创业投资有限公司、深圳市磐通投资管理有限公司、杭州市高科技投资有限公司以及自然人高雅萍女士签署了《关 于杭州领业医药技术开发有限公司的增资协议》（以下简称《增资协议》），公司与高雅萍女士以现金出资方式，向领业医 药合计投资26,000万元人民币认购领业医药新增注册资本520.6719万元。其中公司以人民币15,000万元出资认购领业医药新 增注册资本300.3877万元，高雅萍女士以人民币11,000万元出资认购领业医药新增注册资本220.2842万元。增资后公司持有 领业医药28.9575%股权，高雅萍女士持有领业医药21.2355%股权。 18、其他权益工具投资 无。 19、其他非流动金融资产 无。 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 706,085,732.27 61,738,156.34 767,823,888.61 2.本期增加金额 （1）外购 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 706,085,732.27 61,738,156.34 767,823,888.61 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 68,267,624.55 15,398,310.26 83,665,934.81 2.本期增加金额 17,674,514.54 1,235,983.44 18,910,497.98 （1）计提或摊销 17,674,514.54 1,235,983.44 18,910,497.98 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 85,942,139.09 16,634,293.70 102,576,432.79 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 620,143,593.18 45,103,862.64 665,247,455.82 2.期初账面价值 637,818,107.72 46,339,846.08 684,157,953.80 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 亚科中心（出租部分） 426,785,751.60 正在办理中 其他说明 无。 21、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 494,783,275.51 521,148,039.15 合计 494,783,275.51 521,148,039.15 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 通用设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 567,524,728.13 168,553,530.18 18,237,383.10 21,086,984.68 20,281,041.95 795,683,668.04 2.本期增加金 额 5,347,627.95 8,420,511.41 2,943,485.71 1,334,128.08 1,525,795.47 19,571,548.62 （1）购置 8,420,511.41 2,943,485.71 1,334,128.08 1,525,795.47 14,223,920.67 （2）在建工 程转入 5,347,627.95 5,347,627.95 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 80,535.64 2,879,388.01 5,810,507.56 205,877.05 2,820.51 8,979,128.77 （1）处置或 报废 2,879,388.01 5,810,507.56 205,877.05 2,820.51 8,898,593.13 （2）其 他减少 80,535.64 80,535.64 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 4.期末余额 572,791,820.44 174,094,653.58 15,370,361.25 22,215,235.71 21,804,016.91 806,276,087.89 二、累计折旧 1.期初余额 157,444,333.11 79,312,829.02 14,449,669.56 16,096,325.83 7,232,471.37 274,535,628.89 2.本期增加金 额 27,958,694.61 12,573,183.81 1,038,933.95 1,546,031.54 2,195,560.94 45,312,404.85 （1）计提 27,958,694.61 12,573,183.81 1,038,933.95 1,546,031.54 2,195,560.94 45,312,404.85 3.本期减少金 额 2,749,939.85 5,415,050.03 187,495.59 2,735.89 8,355,221.36 （1）处置或 报废 2,749,939.85 5,415,050.03 187,495.59 2,735.89 8,355,221.36 4.期末余额 185,403,027.72 89,136,072.98 10,073,553.48 17,454,861.78 9,425,296.42 311,492,812.38 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 387,388,792.72 84,958,580.60 5,296,807.77 4,760,373.93 12,378,720.49 494,783,275.51 2.期初账面价 值 410,080,395.02 89,240,701.16 3,787,713.54 4,990,658.85 13,048,570.58 521,148,039.15 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 206,583,876.68 正在办理中 其他说明 公司孙公司——浙江亚峰药厂有限公司将位于义乌街45号房屋楼顶出租给中国铁塔股份有限公司金华市分公司，租赁合 同总额为80,400.00元。 公司孙公司——浙江亚克药业有限公司将位于滨康路677号厂区综合楼第三层、6幢A区第一层、简易厂房1号以及2号部 分厂房，出租给杭州美诺瓦医疗科技有限公司，租赁合同总额为1,520,400.00元。 注：固定资产的抵押情况，详见本节的七32、短期借款、43、一年内到期的非流动负债、45、长期借款、81、所有权或 使用权受限制的资产等内容披露。 （6）固定资产清理 无。 22、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 12,590,251.74 1,768,993.55 合计 12,590,251.74 1,768,993.55 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 浙江亚峰制药生 产基地 12,590,251.74 12,590,251.74 1,712,241.02 1,712,241.02 海南药厂 GMP 项目 56,752.53 56,752.53 合计 12,590,251.74 12,590,251.74 1,768,993.55 1,768,993.55 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 浙江亚 峰制药 生产基 地 249,700, 000.00 1,712,24 1.02 10,878,0 10.72 12,590,2 51.74 5.04% 5.00% 其他 海南药 厂 GMP 项目 158,260, 000.00 56,752.5 3 5,290,87 5.42 5,347,62 7.95 98.94% 100.00% 5,840,96 4.60 其他 合计 407,960, 000.00 1,768,99 3.55 16,168,8 86.14 5,347,62 7.95 12,590,2 51.74 -- -- 5,840,96 4.60 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 无。 （4）工程物资 无。 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专利技术 商标权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余 额 330,667,291.91 5,531,613.59 9,141,073.35 339,020.00 7,016,765.76 352,695,764.61 2.本期增 加金额 607,060.44 2,013,417.54 2,620,477.98 （1）购 置 607,060.44 2,013,417.54 2,620,477.98 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余 额 331,274,352.35 5,531,613.59 9,141,073.35 339,020.00 9,030,183.30 355,316,242.59 二、累计摊销 1.期初余 额 58,274,553.60 5,517,167.20 2,587,006.82 339,020.00 4,972,262.17 71,690,009.79 2.本期增 加金额 16,089,573.81 2,670.77 938,874.06 440,577.37 17,471,696.01 （1）计 提 16,089,573.81 2,670.77 938,874.06 440,577.37 17,471,696.01 3.本期减 少金额 （1）处 置 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 4.期末余 额 74,364,127.41 5,519,837.97 3,525,880.88 339,020.00 5,412,839.54 89,161,705.80 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 256,910,224.94 11,775.62 5,615,192.47 3,617,343.76 266,154,536.79 2.期初账 面价值 272,392,738.31 14,446.39 6,554,066.53 2,044,503.59 281,005,754.82 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无。 （3）年末无使用寿命不确定的无形资产。 （4）所有权或使用权受限制的无形资产情况 项 目 年末账面价值 本年摊销金额 受限原因 土地使用权 23,299,149.11 677,866.43 银行借款抵押 合 计 23,299,149.11 677,866.43 注：无形资产的抵押情况，详见本节的七32、短期借款、43、一年内到期的非流动负债、45、长期借款、81、所有权或 使用权受限制的资产等内容披露。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 27、开发支出 无。 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 海南亚洲制药股 份有限公司 787,466,285.98 787,466,285.98 合计 787,466,285.98 787,466,285.98 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 海南亚洲制药股 份有限公司 21,600,259.26 21,600,259.26 合计 21,600,259.26 21,600,259.26 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 （3）商誉所在资产组或资产组组合相关信息 商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下： 海南亚洲制药股份有限公司（以下简称亚洲制药）于评估基准日的评估范围是公司并购亚洲制药形成商誉相关的资产组， 该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。形成商誉相关的资产组具体包含经营性的流动资产、固定资产、无 形资产、长期待摊费用、其他非流动资产和经营性的流动负债（不含付息债务）以及分摊的商誉、并购日相关资产合并对价 分摊调整额的余额。 商誉减值测试情况如下： 项 目 金额 商誉账面余额① 787,466,285.98 商誉减值准备余额② 商誉的账面价值③＝①-② 787,466,285.98 合并对价分摊摊销后的余额④ 246,644,825.19 资产组的账面价值⑤ 507,413,048.09 包含整体商誉的资产组的账面价值⑥=③+④+⑤ 1,541,524,159.26 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑦ 1,519,923,900.00 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 商誉减值损失（大于0时）⑧=⑥-⑦ 21,600,259.26 上述资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了北京中企华资产评估有限责任公司2020年4月28日出具的中 企华评报字(2020)第3297号《四川金石亚洲医药股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的海南亚洲制药股 份有限公司资产组可收回金额项目资产评估报告》的评估结果。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： （4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 1）可收回金额的确定方法 商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值与资产组公允价值减去处置费用后的净额熟高计算确认。 通过对资产组相关的历史经营情况及资产组内的资产构成的情况分析，预计资产组的预计未来现金流量现值高于资产组 内各项资产公允价值减去处置费用后的净额。故本年度商誉减值测试采用预计未来现金流量的现值确定可收回金额。 资产组预计未来现金流量的现值通常采用收益法，即按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 2）重要假设及依据 ①假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环 境无重大变化； ②针对评估基准日资产的实际状况，假设产权持有单位持续经营，相关资产组涉及的资产将按其评估基准日的用途与使 用方式在原地继续使用； ③假设和产权持有单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化； ④假设评估基准日后产权持有单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务； ⑤假设产权持有单位完全遵守所有有关的法律法规； ⑥假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对产权持有单位造成重大不利影响； ⑦假设评估基准日后产权持有单位采用的会计政策和编写本资产评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致； ⑧假设评估基准日后产权持有单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致，不考虑企业 管理水平的优劣对企业未来收益的影响； ⑨假设评估基准日后产权持有单位的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出； ⑩假设评估基准日后产权持有单位无形资产权利的实施是完全按照有关法律、法规的规定执行的，不会违反国家法律及 社会公共利益，也不会侵犯他人包括专利技术、非专利技术、商标在内的任何受国家法律依法保护的权利； ⑪假设产权持有单位拥有的营业执照、GMP、GSP等各项经营资质可以续期； ⑫假设产权持有人拥有的高新技术企业资质在预测期可持续享有，永续期不再享有高新技术企业资格，所得税率为25%； ⑬本次评估假设经营场地租用到期后可以在同等市场条件下续租； ⑭评估人员未对各种设备在评估基准日时的技术参数和性能做技术检测，在假定委托人提供的有关技术资料和运行记 录是真实有效的前提下，通过实地勘查作出的判断。对评估范围内资产的现场勘查仅限于外观和使用状况，并未对结构等内 在质量进行测试，故不能确定其有无内在缺陷。除特别说明外，本报告以评估范围内资产内在质量符合国家有关标准并足以 维持其正常使用为假设前提； ⑮没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方式可能追加付出的价格等对评估结论的影响。 3）关键参数 单位名称 关键参数 预测期 预测期增长率 永续增长率 利润率 折现率（税前加权 平均资本成本 WACC） 海南亚洲制药股份有限2020年-2024年（后续为永 注1 持平 根据预测的收入、成本、 注2 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 公司 续期） 费用等计算 注1：根据亚洲制药已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日 未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。亚洲制药主要从事中西药制剂、中药提取物、原料药生产 和销售。公司的产品复方氨酚烷胺胶囊（快克）、小儿氨酚黄那敏颗粒（小快克）、今幸胶囊等，产品毛利率水平由于材料 成本、固定资产投入增加等原因较历史年度有所下降。亚洲制药盈利预测期间的营业收入是在分析其历史数据和财务预算的 基础上，综合考虑亚洲制药的品牌影响力、产品质量、生产能力、营销能力、研发能力及市场竞争情况综合确定的。 因此，亚洲制药2020年至2024年预计主营业务收入增长率分别为：3.42%、6.36%、3.93%、3.11%、2.15%。 注2：亚洲制药2020年至2024年折现率分别为：14.32%、14.29%、14.29%、14.29%、14.29%。永续期折现率采用14.95%。 商誉减值测试的影响 （5）商誉减值测试的影响 根据北京中企华资产评估有限责任公司2020年4月28日出具的中企华评报字(2020)第3297号《四川金石亚洲医药股份有 限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的海南亚洲制药股份有限公司资产组可收回金额项目资产评估报告》的评 估结果，截至2019年12月31日，公司收购海南亚洲制药股份有限公司时形成的商誉相关资产组的账面价值为154,152.42万元， 商誉资产组可收回金额为151,992.39万元。 经测试，公司因收购海南亚洲制药股份有限公司形成的商誉本期减值2,160.03万元。 其他说明 无。 29、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房租待摊 2,100,200.27 1,125,798.29 601,442.42 2,624,556.14 房屋装修 6,223,217.68 226,337.15 2,467,072.06 3,982,482.77 车间改造 559,301.25 336,948.05 222,353.20 其他费用摊销 1,234,801.78 1,074,264.04 160,537.74 合计 10,117,520.98 1,352,135.44 4,479,726.57 6,989,929.85 其他说明 无。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 13,612,635.77 3,328,633.49 10,769,888.23 2,001,511.88 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 内部交易未实现利润 6,017,012.53 944,287.37 6,686,147.61 1,071,587.46 可抵扣亏损 22,240,036.63 4,842,211.08 11,657,639.69 2,666,648.52 预计负债 454,496.48 113,624.12 431,854.65 64,778.20 递延收益 3,676,225.15 831,024.74 3,379,554.18 742,185.07 合计 46,000,406.56 10,059,780.80 32,925,084.36 6,546,711.13 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 449,227,596.94 82,863,796.93 479,014,915.06 88,285,861.08 固定资产折旧 6,698,185.88 1,674,546.48 2,717,371.40 679,342.85 合计 455,925,782.82 84,538,343.41 481,732,286.46 88,965,203.93 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 10,059,780.80 6,546,711.13 递延所得税负债 84,538,343.41 88,965,203.93 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,627,192.31 1,155,463.71 可抵扣亏损 1,898,571.37 22,373,445.98 合计 3,525,763.68 23,528,909.69 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 年 16,504,339.39 2021 年 4,497,931.06 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 2022 年 646,903.81 1,312,433.90 2023 年 58,741.63 2024 年 1,251,667.56 合计 1,898,571.37 22,373,445.98 -- 其他说明： 无。 31、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程设备款 1,837,181.24 4,431,773.99 预付技术转让款 301,145.72 预付软件款 306,584.00 1,790,197.67 合计 2,143,765.24 6,523,117.38 其他说明： 无。 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 10,000,000.00 合计 0.00 10,000,000.00 短期借款分类的说明： 抵押借款的情况： 贷款单位 期末余额 期初余额 借款利率 借款起始日 借款终止日 保证人/抵押物 中国工商银行股份有限 公司成都峨影支行 10,000,000.00 4.785% 2018/5/18 2019/5/17 注1 合计 10,000,000.00 — — — 注1：抵押物为成房权证监证字第2931974号、第2931978号、第2931981号、第2931984号房屋所有权；青国用（2012） 第1036号、第1037号、第1038号、第1039号土地使用权及双国用（2011）第23444 号、双国用（2014）第13362号土地使用 权，保证人：四川金石东方新材料科技有限公司。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 年末无已逾期未偿还的短期借款。 33、交易性金融负债 无。 34、衍生金融负债 无。 35、应付票据 无。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付经营性采购款 45,869,854.72 48,065,916.51 应付工程设备款 14,321,717.33 15,494,855.82 合计 60,191,572.05 63,560,772.33 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中天建设集团有限公司第二建设公司 4,647,232.08 尚未结算 浙江中天装饰集团有限公司 1,715,829.00 尚未结算 合计 6,363,061.08 -- 其他说明： 无。 37、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收销售合同款 110,949,507.96 152,669,695.16 预收租赁费、仓储服务费 6,970,720.92 18,278,888.93 合计 117,920,228.88 170,948,584.09 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 大连汉新能源科技有限公司 1,500,000.00 注 1 山东豪客智能科技有限公司 3,336,752.25 注 2 合计 4,836,752.25 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 其他说明： 注1：账龄超过1年的预收大连汉新能源科技有限公司款余额为人民币1,500,000.00元，由于相关产品尚未实现销售，故 年末尚未结转收入。截止财务报表批准报出日，上述款项尚未结转收入。 注2：账龄超过1年的预收山东豪客智能科技有限公司款余额为人民币3,336,752.25元，由于相关产品尚未实现销售，故 年末尚未结转收入。截止财务报表批准报出日，上述款项尚未结转收入。 38、合同负债 无。 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 55,634,382.09 196,984,121.92 179,566,423.57 73,052,080.44 二、离职后福利-设定提 存计划 78,563.17 8,424,754.39 8,440,244.98 63,072.58 三、辞退福利 319,518.80 319,518.80 合计 55,712,945.26 205,728,395.11 188,326,187.35 73,115,153.02 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 54,667,792.37 171,080,873.37 153,746,574.51 72,002,091.23 2、职工福利费 11,247,761.13 11,247,761.13 3、社会保险费 13,450.80 4,915,005.46 4,928,389.66 66.60 其中：医疗保险费 11,868.36 4,067,120.60 4,078,922.36 66.60 工伤保险费 226.06 249,223.32 249,449.38 生育保险费 1,356.38 525,885.25 527,241.63 大病 医疗补充保险 72,776.29 72,776.29 4、住房公积金 4,447,453.84 4,447,309.84 144.00 5、工会经费和职工教育 经费 953,138.92 2,431,391.90 2,378,956.21 1,005,574.61 8、其他薪酬 2,861,636.22 2,817,432.22 44,204.00 合计 55,634,382.09 196,984,121.92 179,566,423.57 73,052,080.44 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 77,998.01 8,132,600.87 8,147,542.95 63,055.93 2、失业保险费 565.16 292,153.52 292,702.03 16.65 合计 78,563.17 8,424,754.39 8,440,244.98 63,072.58 其他说明： 无。 40、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 20,450,060.16 15,176,640.26 企业所得税 15,366,684.27 16,868,515.38 个人所得税 372,304.52 833,544.12 城市维护建设税 1,418,532.24 1,229,377.81 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 教育费附加 608,955.08 526,852.39 地方教育费附加 405,970.11 351,234.95 房产税 2,350,497.78 7,287,677.14 土地使用税 372,085.04 260,931.97 水利建设基金 49,379.90 49,379.90 印花税 47,881.26 35,162.90 残疾人保障金 1,644.68 1,695.48 合计 41,443,995.04 42,621,012.30 其他说明： 无。 41、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 11,977.78 35,749.98 应付股利 33,974.28 1,353,974.28 其他应付款 67,024,782.75 56,302,762.16 合计 67,070,734.81 57,692,486.42 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 11,977.78 22,458.33 短期借款应付利息 13,291.65 合计 11,977.78 35,749.98 重要的已逾期未支付的利息情况： 无。 其他说明： 年末无重要的已逾期未支付的利息。 （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 33,974.28 1,353,974.28 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 合计 33,974.28 1,353,974.28 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无。 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付未付费用 48,228,107.09 36,802,280.99 应付暂收款 1,802,766.90 1,928,665.54 代收代付的往来款 1,225,379.90 962,449.48 应付其他往来款 2,142,033.52 3,679,709.00 押金、保证金 13,626,495.34 12,929,657.15 合计 67,024,782.75 56,302,762.16 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无｡ 42、持有待售负债 无。 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 8,000,000.00 7,000,000.00 合计 8,000,000.00 7,000,000.00 其他说明： 期末1年内到期的长期借款的情况： 贷款单位 期末金额 借款利率 借款起始日 借款终止日 保证人/抵押物 中国工商银行股份有限公司金 华铁岭头支行 4,000,000.00 5.39% 2016-1-21 2020-6-22 注1 中国工商银行股份有限公司金 华铁岭头支行 4,000,000.00 5.39% 2016-1-21 2020-12-18 注1 合计 8,000,000.00 — — — 注1：抵押物为浙（2018）金华市不动产权第0059226号房屋及土地所有权，土地使用面积24,957.00平方米、房屋建筑面 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 积10,235.50平方米；金华市不动产权第0059224号房屋及土地所有权，土地使用面积17,685.00平方米、房屋建筑面积10,990.55 平方米。 44、其他流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 无。 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 8,000,000.00 合计 0.00 8,000,000.00 长期借款分类的说明： 期末长期借款全部转为一年内到期的非流动负债，详见本节的七43、一年内到期的非流动负债内容披露。 其他说明，包括利率区间： 期末长期借款全部转为一年内到期的非流动负债，详见本节的七43、一年内到期的非流动负债内容披露。 46、应付债券 无。 47、租赁负债 无。 48、长期应付款 无。 （2）专项应付款 无。 49、长期应付职工薪酬 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 50、预计负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 454,496.48 431,854.65 注 1 合计 454,496.48 431,854.65 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 注1：对于机械制造行业中的成套生产线类产品，为将可能发生的售后维护支出归入恰当的期间，本公司根据已售商品 在质保期内发生售后维护支出的历史水平，确定按在质保期内（1年）销售商品收入的0.3%计提产品质量保证费用。 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,379,554.18 847,200.00 550,529.03 3,676,225.15 与资产相关补助 合计 3,379,554.18 847,200.00 550,529.03 3,676,225.15 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 工业扶持发 展基金 1,027,034.75 146,719.32 880,315.43 与资产相关 年产 12 亿粒 /片固体制剂 等车间GMP 技改项目 2,352,519.43 320,798.04 2,031,721.39 与资产相关 医药制剂生 产线改造项 目 806,200.00 80,620.00 725,580.00 与资产相关 机器人购置 项目补助 41,000.00 2,391.67 38,608.33 与资产相关 合计 3,379,554.18 847,200.00 550,529.03 3,676,225.15 其他说明： 注1：根据金华市经济和信息化局《关于下达2018年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金（第二批）的通知》（金 经信投资[2019]201号），对本公司孙公司——浙江亚峰药厂有限公司《医药制剂生产线改造项目》给予补助806,200.00元。 注2：根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会《关于下达2019年省工业与信息化发展财政专项资金的通知》（浙 财企[2019]15号）；金华市经济和信息化局《关于申报2019年省工业与信息化发展财政专项资金（机器人购置）的通知》（金 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 经信投资[2019]90号），对本公司孙公司——浙江亚峰药厂有限公司机器人购置项目给予补助41,000.00元。 52、其他非流动负债 无。 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 401,743,872.00 401,743,872.00 其他说明： 无。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无。 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 无。 其他说明： 无。 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,815,594,286.06 1,815,594,286.06 合计 1,815,594,286.06 1,815,594,286.06 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无。 56、库存股 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 57、其他综合收益 无。 58、专项储备 无。 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 25,994,856.48 11,587,495.03 37,582,351.51 合计 25,994,856.48 11,587,495.03 37,582,351.51 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 400,976,814.14 279,608,732.03 调整后期初未分配利润 400,976,814.14 279,608,732.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 120,334,377.62 149,153,327.68 减：提取法定盈余公积 11,587,495.03 3,234,231.17 应付普通股股利 32,139,509.76 24,551,014.40 期末未分配利润 477,584,186.97 400,976,814.14 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 主营业务 948,201,441.98 331,126,697.18 929,205,547.64 303,665,844.43 其他业务 57,404,746.21 26,312,088.47 41,510,458.01 27,047,030.24 合计 1,005,606,188.19 357,438,785.65 970,716,005.65 330,712,874.67 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 无。 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 5,750,292.10 6,677,632.37 教育费附加 2,508,801.22 2,898,503.05 房产税 11,482,296.52 9,048,938.90 土地使用税 2,027,691.20 1,957,188.48 车船使用税 10,380.04 5,220.00 印花税 844,472.96 639,403.32 地方教育费附加 1,672,534.23 1,932,335.43 合计 24,296,468.27 23,159,221.55 其他说明： 无。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 4,255,272.37 2,949,344.69 差旅费、招待费 14,065,610.88 12,999,206.83 人工费用 102,947,935.01 101,837,954.95 运费、包装费 14,214,992.12 13,257,747.93 会议展览费 1,710,067.17 1,352,996.79 广告宣传费 43,893,526.27 55,534,718.78 售后服务费 523,603.27 891,432.15 中介机构费 2,023,415.50 206,603.07 折旧摊销费 2,508,593.64 3,085,580.63 房租物业费 541,062.80 2,040,966.92 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 市场开发费 81,356,176.56 71,941,731.85 其他 726,503.63 1,210,274.12 合计 268,766,759.22 267,308,558.71 其他说明： 无。 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 87,986,076.24 73,435,914.15 办公费 15,919,299.28 13,889,361.53 折旧摊销费 38,286,794.80 36,296,146.92 业务招待费 3,102,644.55 2,801,050.17 中介机构费用 6,981,261.35 5,734,819.31 差旅费 4,475,097.12 5,191,440.70 咨询、服务费 1,575,928.39 1,310,301.39 其他 1,219,778.15 1,765,229.38 合计 159,546,879.88 140,424,263.55 其他说明： 无。 65、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 14,364,644.71 13,465,547.83 加工费 324,629.17 117,499.45 材料费 7,505,321.67 5,317,336.52 其他费用 956,355.31 1,812,125.31 折旧摊销费 2,339,175.86 1,829,507.32 委托外部研究开发费用 2,849,122.57 4,437,269.49 装备调试费 198,067.74 3,578.63 临床试验费 3,307.94 941,952.35 合计 28,540,624.97 27,924,816.90 其他说明： 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 66、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 947,455.84 2,450,989.78 减：利息收入 4,261,612.32 2,194,827.78 汇兑损益 12,975.79 284,827.40 银行手续费 172,497.31 192,695.12 合计 -3,128,683.38 733,684.52 其他说明： 无。 67、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 15,054,840.37 8,582,782.16 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -526,263.18 理财收益 782,550.27 2,650,808.67 合计 256,287.09 2,650,808.67 其他说明： 无。 69、净敞口套期收益 无。 70、公允价值变动收益 无。 71、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 其他应收款坏账损失 -145,316.28 应收账款坏账损失 -2,490,113.41 合计 -2,635,429.69 其他说明： 无。 72、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,178,840.14 二、存货跌价损失 -696,723.83 -159,541.59 十三、商誉减值损失 -21,600,259.26 合计 -22,296,983.09 -2,338,381.73 其他说明： 无。 73、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产 46,812.28 -71,059.79 74、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 固定资产报废利得 693.50 595.00 693.50 违约金、罚款利得 796.46 796.46 无需支付款项 189,424.73 97,633.99 189,424.73 其他 1,400.74 726.84 1,400.74 合计 192,315.43 98,955.83 192,315.43 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 成都市中小 企业促进会 展览会补贴 款 成都市中小 企业促进会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 191,831.00 与收益相关 成都市双流 区商务局外 经贸专项资 金 成都市双流 区商务局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 65,300.00 与收益相关 成都市双流 区科技和新 经济发展局 专利资助款 双流区科技 和新经济发 展局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 10,500.00 与收益相关 成都市双流 区商务局外 贸专项资金 奖励款 成都市双流 区商务局 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 60,000.00 与收益相关 失业保险基 金支持企业 稳岗补贴 成都市双流 区社会保险 事业管理局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 25,128.90 34,131.79 与收益相关 失业保险基 金支持企业 稳岗补贴 金华市就业 管理服务局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 41,038.00 与收益相关 失业保险基 金支持企业 稳岗补贴 杭州市就业 管理服务局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 37,230.68 与收益相关 成都市金融 工作局出口 信用保险补 贴 成都市金融 工作局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 50,000.00 与收益相关 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 成都市金融 工作局融资 补贴 成都市金融 工作局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 500,000.00 与收益相关 成都市双流 区科技和新 经济发展局 2016 年度科 技创新补贴 成都市双流 区科技和新 经济发展局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 885,000.00 与收益相关 工业扶持发 展资金 海口市科学 技术工业信 息化局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 146,719.32 146,719.32 与资产相关 海口国家高 新技术产业 开发区管理 委员会科技 奖励 海口国家高 新技术产业 开发区管理 委员会 奖励 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 50,000.00 100,000.00 与收益相关 土地使用税 优惠减免 金华市地方 税务局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,962,811.43 与收益相关 2017 年度开 发区工业十 强奖励 金华经济技 术开发区管 理委员会 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 100,000.00 与收益相关 2017 年度开 发区技术改 造补助 金华经济技 术开发区管 理委员会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 213,000.00 与收益相关 2017 年度开 发区贷款贴 息 金华经济技 术开发区管 理委员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 否 否 37,800.00 与收益相关 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 获得的补助 2016 年度市 区医药生产 企业地方财 政贡献奖励 资金 金华市经济 和信息化委 员会 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,733,000.00 与收益相关 2017 年度开 发区人才招 聘会参展补 助 金华经济技 术开发区管 理委员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,700.00 与收益相关 年产 12 亿粒/ 片固体制剂 等车间 GMP 技改项目 金华市经济 和信息化委 员会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 320,798.04 248,532.86 与资产相关 技术改造财 政补助零土 地 金华市经济 和信息化委 员会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 253,400.00 与资产相关 土地使用税 优惠减免 金华市财政 局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 512,007.08 与收益相关 知识产权专 利维持资助 金华市科学 技术局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 6,860.00 6,180.00 与收益相关 2017 年度企 业研发投入 资助 金华经济技 术开发区管 理委员会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 90,900.00 与收益相关 2017 年度开 发区扶持企 业政策奖励 （人才招聘 会参展补助） 金华经济技 术开发区管 理委员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,000.00 与收益相关 2017 年度市 区医药生产 企业地方财 金华市经济 和信息化委 员会 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 否 否 800,700.00 与收益相关 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 政贡献奖励 获得的补助 2017 年瞪羚 企业资助资 金 杭州市滨江 区财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 500,000.00 与收益相关 个税手续费 返还 国家税务总 局海口市税 务局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 2,446,057.77 与收益相关 政府专利补 助 金华市市场 监督管理局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 3,000.00 与收益相关 海口市科学 技术工业信 息化局大品 种奖励补贴 海口市科学 技术工业信 息化局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 363,200.00 与收益相关 社保费返还 金华市人力 资源和社会 保障局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 2,224,964.67 与收益相关 海口市科学 技术工业信 息化局 2018 年度第五批 工业发大品 种奖励 海口市科学 技术工业信 息化局 奖励 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 778,500.00 与收益相关 2018 年度工 业扶持资金 海口市科学 技术工业信 息化局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 3,615,200.00 与收益相关 医药制剂生 产线改造项 金华经济技 术开发区经 补助 因研究开发、 技术更新及 否 否 80,620.00 与资产相关 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 目 济发展局；金 华市经济和 信息化局 改造等获得 的补助 机器人购置 项目补助 金华市经济 和信息化局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 2,391.67 与资产相关 2018 年度市 区三名培育 试点企业财 政奖励 金华经济技 术开发区经 济发展局 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 952,100.00 与收益相关 2018 年度人 才创业创新 奖励资金 （2019 年度 企业参加引 才活动补助） 金华经济技 术开发区管 理委员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,200.00 与收益相关 2019 年金华 市第二批科 技创新资金 研发补助 金华市科学 技术局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 149,700.00 与收益相关 2018 年度市 区淘汰落后 产能补助 金华市经济 和信息化局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 68,300.00 与收益相关 2018 年医药 生产企业综 合贡献奖励 金华市经济 和信息化局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 3,257,200.00 与收益相关 2018 年度市 区高成长标 杆企业财政 奖励 金华市经济 和信息化局 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 190,000.00 与收益相关 2018 年度开 发区贷款贴 息补助 金华市经济 技术开发区 经济发展局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 否 否 18,400.00 与收益相关 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 获得的补助 2018 年度开 发区骨干企 业发展奖励 金华经济技 术开发区管 委会党政综 合办公室 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 50,000.00 与收益相关 专利补助 杭州市滨江 区财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 4,000.00 与收益相关 四川省科学 技术厅科技 进步奖 四川省科学 技术厅 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 30,000.00 与收益相关 成都市双流 区商务局出 口收汇规模 奖 成都市双流 区商务局 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 20,000.00 与收益相关 成都市双流 区市场监督 管理局知识 产权专项资 金经费款 成都市双流 区市场监督 管理局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 10,500.00 与收益相关 成都市双流 区市场监督 管理局省级 知识产权专 项资金项目 款 成都市双流 区市场监督 管理局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 200,000.00 与收益相关 成都市地方 金融监督管 理局 2019 市 级金融发展 专项资金款 成都市地方 金融监督管 理局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 40,000.00 与收益相关 其他说明： 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 75、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 530,000.00 349,526.30 530,000.00 非流动资产毁损报废损失 99,687.68 16,300.24 99,687.68 滞纳金、罚款支出 52,263.72 89,019.30 52,263.72 药品报废 5,834.05 5,834.05 违约赔偿支出 4,316.52 89,546.34 4,316.52 赞助支出 13,200.10 13,200.10 其他 0.69 0.69 合计 705,302.76 544,392.18 705,302.76 其他说明： 无。 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 42,131,765.22 40,804,984.50 递延所得税费用 -7,939,930.19 -5,287,611.14 合计 34,191,835.03 35,517,373.36 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 160,057,893.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 40,014,473.30 子公司适用不同税率的影响 36,387,650.23 调整以前期间所得税的影响 914,445.94 非应税收入的影响 -30,499,192.58 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 624,081.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,867,659.66 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 258,139.45 研发费用加计扣除影响 -3,640,103.63 所得税费用 34,191,835.03 其他说明 无。 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款 19,912,477.16 12,063,146.68 存款利息 4,697,932.68 1,743,127.78 收到的政府补助 15,351,511.34 5,324,659.11 营业外收入 900.74 13,784.04 使用受限的保证金 283,757.14 租金收入 30,704,736.57 35,903,031.67 医疗互助金 180.00 合计 70,951,495.63 55,047,749.28 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款 18,454,454.12 15,124,652.87 支付的期间费用 196,334,406.81 199,070,123.80 支付的银行手续费 141,970.21 192,695.12 营业外支出 598,280.42 527,991.94 使用受限的保证金 196.14 860.91 合计 215,529,307.70 214,916,324.64 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 无。 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 无。 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 125,866,058.18 153,313,925.35 加：资产减值准备 24,932,412.78 2,338,381.73 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 62,986,919.39 60,791,586.75 无形资产摊销 18,707,679.45 19,717,560.66 长期待摊费用摊销 4,479,726.57 4,399,944.90 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -46,812.28 71,059.79 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 98,994.18 -10,979.56 财务费用（收益以“－”号填列） 941,591.83 2,477,167.35 投资损失（收益以“－”号填列） -256,287.09 -2,650,808.67 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -3,513,069.67 -712,192.18 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -4,426,860.52 -4,742,721.30 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 存货的减少（增加以“－”号填 列） 10,013,832.20 -41,577,704.04 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 17,986,011.09 -7,362,612.55 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -71,302,701.03 13,029,736.73 经营活动产生的现金流量净额 186,467,495.08 199,082,344.96 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 335,640,581.08 340,310,161.17 减：现金的期初余额 340,310,161.17 190,308,757.40 现金及现金等价物净增加额 -4,669,580.09 150,001,403.77 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 无。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无。 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 335,640,581.08 340,310,161.17 其中：库存现金 159,011.68 260,632.25 可随时用于支付的银行存款 334,166,679.40 338,145,497.85 可随时用于支付的其他货币资金 1,314,890.00 1,904,031.07 三、期末现金及现金等价物余额 335,640,581.08 340,310,161.17 其他说明： 无。 80、所有者权益变动表项目注释 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,128,600.00 保证金 固定资产 23,112,029.62 银行借款抵押 无形资产 23,299,149.11 银行借款抵押 合计 48,539,778.73 -- 其他说明： 无。 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 9,613,777.78 其中：美元 1,373,796.45 6.9762 9,583,878.80 欧元 3,033.00 7.8155 23,704.41 港币 土耳其新里拉 145.00 1.1729 170.07 瑞士法郎 0.65 7.2028 4.68 日元 84,000.00 0.064086 5,383.22 卢比 6,500.00 0.097939 636.60 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无。 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 失业保险基金支持企业稳岗补贴 25,128.90 其他收益 25,128.90 工业扶持发展资金 146,719.32 其他收益 146,719.32 海口国家高新技术产业开发区管理委员会科技奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00 年产 12 亿粒/片固体制剂等车间 GMP 技改项目 320,798.04 其他收益 320,798.04 知识产权专利维持资助 13,860.00 其他收益 13,860.00 海口市科学技术工业信息化局大品种奖励补贴 363,200.00 其他收益 363,200.00 社保费返还 2,224,964.67 其他收益 2,224,964.67 个税手续费返还 2,446,057.77 其他收益 2,446,057.77 海口市科学技术工业信息化局 2018 年度第五批工业发大品种奖励 778,500.00 其他收益 778,500.00 2018 年度工业扶持资金 3,615,200.00 其他收益 3,615,200.00 医药制剂生产线改造项目 806,200.00 递延收益 80,620.00 机器人购置项目补助 41,000.00 递延收益 2,391.67 2018 年度市区三名培育试点企业财政奖励 952,100.00 其他收益 952,100.00 2018 年度人才创业创新奖励资金（2019 年度企业参加引才活动补 助） 1,200.00 其他收益 1,200.00 2019 年金华市第二批科技创新资金研发补助 149,700.00 其他收益 149,700.00 2018 年度市区淘汰落后产能补助 68,300.00 其他收益 68,300.00 2018 年医药生产企业综合贡献奖励 3,257,200.00 其他收益 3,257,200.00 2018 年度市区高成长标杆企业财政奖励 190,000.00 其他收益 190,000.00 2018 年度开发区贷款贴息补助 18,400.00 其他收益 18,400.00 2018 年度开发区骨干企业发展奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00 四川省科学技术厅科技进步奖 30,000.00 其他收益 30,000.00 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 成都市双流区商务局出口收汇规模奖 20,000.00 其他收益 20,000.00 成都市双流区市场监督管理局知识产权专项资金经费款 10,500.00 其他收益 10,500.00 成都市双流区市场监督管理局省级知识产权专项资金项目款 200,000.00 其他收益 200,000.00 成都市地方金融监督管理局 2019 市级金融发展专项资金款 40,000.00 其他收益 40,000.00 合计 15,819,028.70 15,054,840.37 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 无。 85、其他 无。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 无。 （2）合并成本及商誉 无。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 无。 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 （6）其他说明 无。 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 无。 （2）合并成本 无。 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 无。 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 无。 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 无。 6、其他 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 四川金石东方新 材料科技有限公 司 成都市 成都市 机械制造 100.00% 同一控制下企业 合并取得 四川鼎润新材料 科技有限公司 眉山市 眉山市 机械制造 100.00% 设立 成都金四通真空 科技有限公司 成都市 成都市 机械制造 71.18% 设立 海南亚洲制药股 份有限公司 海口市 海口市 医药制造 99.00% 1.00% 非同一控制下企 业合并取得 海南快克药业有 限公司 海口市 海口市 医药销售 100.00% 非同一控制下企 业合并取得 浙江亚峰药厂有 限公司 金华市 金华市 医药制造 100.00% 非同一控制下企 业合并取得 浙江康宁医药有 限公司 景宁畲族自治县 景宁畲族自治县 医药制造、医药 销售 100.00% 非同一控制下企 业合并取得 浙江现代药用植 物有限公司 金华市 金华市 医药制造 100.00% 非同一控制下企 业合并取得 杭州生物医药科 技创业园有限公 司 杭州市 杭州市 技术服务 100.00% 非同一控制下企 业合并取得 浙江亚克药业有 限公司 杭州市 杭州市 医药制造 100.00% 非同一控制下企 业合并取得 杭州创新中药标 准化研究所有限 公司 杭州市 杭州市 医药研究 100.00% 非同一控制下企 业合并取得 杭州亚科物业管 理有限公司 杭州市 杭州市 物业服务 100.00% 非同一控制下企 业合并取得 金华市亚东生化 有限公司 金华市 金华市 医药制造 100.00% 非同一控制下企 业合并取得 浙江迪耳药业有 限公司 金华市 金华市 医药制造 52.73% 非同一控制下企 业合并取得 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 无。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无。 其他说明： 无。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 浙江迪耳药业有限公司 47.27% 4,887,983.60 3,781,346.40 39,638,611.74 成都金四通真空科技有 限公司 28.82% 643,696.96 1,710,121.66 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 其他说明： 无。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 浙江迪 耳药业 有限公 司 52,890,0 24.12 61,631,5 18.70 114,521, 542.82 55,045,5 26.13 2,680,04 9.54 57,725,5 75.67 52,001,0 33.25 65,442,3 00.36 117,443, 333.61 53,511,7 66.81 10,352,5 19.43 63,864,2 86.24 成都金 四通真 空科技 有限公 司 15,118,2 89.34 373,318. 15 15,491,6 07.49 8,217,31 1.43 8,217,31 1.43 11,948,6 38.32 1,140,32 4.71 13,088,9 63.03 14,047,9 01.31 14,047,9 01.31 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 180 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 浙江迪耳药 业有限公司 105,779,647. 38 11,216,919.7 8 11,216,919.7 8 19,026,911.1 8 114,618,570. 56 10,544,097.3 3 10,544,097.3 3 23,278,966.9 3 成都金四通 真空科技有 限公司 14,078,252.0 0 2,233,234.34 2,233,234.34 2,176,031.56 2,676,917.90 -1,023,356.91 -1,023,356.91 106,983.14 其他说明： 无。 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 其他说明： 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 公司与控股子公司成都金四通真空科技有限公司（以下简称“成都金四通”）签订的债转股协议，协议约定将4,537,500.00 元往来款转为对成都金四通投资款；另成都金四通股东朱雪峰将其持有的成都金四通12,500.00股权转让给本公司，综上述公 司对成都金四通的持股比例为71.18%。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无。 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 杭州领业医药科 技有限公司 杭州市 杭州市 医药技术服务 28.96% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 181 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无。 （2）重要合营企业的主要财务信息 无。 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 135,238,984.49 非流动资产 10,195,178.58 资产合计 145,434,163.07 流动负债 10,884,317.09 负债合计 10,884,317.09 少数股东权益 -43,401.52 归属于母公司股东权益 134,593,247.50 按持股比例计算的净资产份额 38,974,839.64 营业收入 4,639,139.55 净利润 -1,817,851.14 综合收益总额 -1,817,851.14 其他说明 注1：2019年8月27日，公司与杭州领业医药科技有限公司（以下简称“领业医药”）、杭州火龙果投资管理有限公司、 北京银河鼎发创业投资有限公司、深圳市磐通投资管理有限公司、杭州市高科技投资有限公司以及自然人高雅萍女士签署了 《关于杭州领业医药技术开发有限公司的增资协议》，公司与高雅萍女士以现金出资方式，向领业医药合计投资26,000万元 人民币认购领业医药新增注册资本520.6719万元。其中公司以人民币15,000万元出资认购领业医药新增注册资本300.3877万 元，高雅萍女士以人民币11,000万元出资认购领业医药新增注册资本220.2842万元。增资后公司持有领业医药28.9575%股权， 高雅萍女士持有领业医药21.2355%股权。 注2：领业医药自2019年11月起为公司关联方，期末余额/本期发生额中的利润表数据为2019年11-12月发生额。 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无。 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 182 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无。 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无。 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无。 4、重要的共同经营 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无。 6、其他 无。 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项 目。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的 确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 的范围之内。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、 其他应收款和应收票据等。 本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估。同时本公司执行较为谨慎的赊销政策，通常在发货前，会要求客户支付合同额的90%～100%。本公司会定期对客户信 用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整 体信用风险在可控的范围内。 （二）流动风险 流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流 动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的 滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 183 保遵守借款协议。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低。 （三）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。 1、汇率风险 汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。 本公司面临的汇率变动的风险主要与所持有美元、欧元等货币资金及应收账款有关，由于美元、欧元与本公司的功能货 币之间的汇率变动使公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元、欧元等的货币资金及应收账款于本公司总资产所 占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。 2、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的因利率变动引起金融 工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的银行借款。由于固定利率的借款均为短、长期银行借款，因此本公司认为利率 风险并不重大。 十一、公允价值的披露 无。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业的母公司情况的说明 无。 本企业最终控制方是自然人蒯一希。 其他说明： 无。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 浙江迪耳投资有限公司（简称迪耳投资） 同受楼金控制、公司持股 3%以上股东、楼金任董事长、郑志 勇任董事 金华市迪耳贸易有限公司 同受楼金控制（迪耳投资持股 50%）、王瑜任董事 金华市迪耳化学合成有限公司 迪耳投资持股 48% 海南亚东南工贸有限公司（简称亚东南工贸） 袁旭东持股 25.50%、郑志勇持股 24%、楼金持股 50.50% 、 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 184 楼金任董事长、郑志勇任董事 浙江合糖科技有限公司 迪耳投资控制（持股 50.11%） 浙江合糖贸易有限公司 浙江合糖科技有限公司全资子公司 海南亚洲制药投资有限公司（简称亚药投资） 同受楼金控制（亚东南工贸持股 46.6%、迪耳投资持股 24%、 楼金持股 11.93%、郑志勇持股 3.75%） 浙江亚西亚医疗器械有限公司 亚药投资全资子公司 杭州美诺瓦医疗科技股份有限公司 同受楼金控制（亚药投资持股 31.5%，亚东南工贸持股 25.2%， 楼金任董事长，郑志勇任董事） 浙江金华黄大仙旅游产品开发有限公司 同受楼金控制（亚药投资持股 80%） 江西省上饶市金沙花园实业有限公司 同受楼金控制（亚药投资持股 55.74%、浙江金华黄大仙旅游 产品开发有限公司持股 44.26%） 江西三清山雅栢花园酒店有限公司 同受楼金控制（亚药投资持股 10%、江西省上饶市金沙花园 实业有限公司持股 90%，楼金任董事、郑志勇任监事） 浙江金钉子投资有限公司 同受楼金控制（亚药投资持股 44.15%、港太投资持股 55.85%， 楼金、郑志勇任董事） 杭州快路信息技术有限公司 同受楼金控制（亚东南工贸全资子公司） 合肥金雅迪置业有限公司 同受楼金控制（亚药投资持股 21.05%、迪耳投资持股 10.52%、 安徽金迪置业有限公司持股 47.37%，楼金任董事长） 安徽金迪置业有限公司 同受楼金控制（合肥金雅迪置业有限公司全资子公司） 杭州港太投资管理有限公司（简称港太投资） 楼金持股 25%、郑志勇持股 12.5% 江西上饶三清山金沙索道有限公司 亚药投资持股 6.6581% 江西三清山索道运营管理有限公司 江西上饶三清山金沙索道有限公司持股 50% 上饶市康乐国际旅行社有限公司 江西上饶三清山金沙索道有限公司持股 50% 刚果布远东森开发公司 亚药投资持股 21.86% 青海京科房地产置业有限公司 迪耳投资持股 24.83% 青海京科硅业有限公司 青海京科房地产置业有限公司全资子公司 安徽和济置业有限公司 安徽金迪置业有限公司持股 30% 安徽金浅湾置业有限公司 安徽金迪置业有限公司持股 30% 宿州华迪置业有限公司 安徽金迪置业有限公司持股 40% 扬州财富农业发展有限公司 安徽金迪置业有限公司持股 75% 杭州美因福信息科技有限公司 亚药投资持股 33%、亚东南工贸持股 14% 安徽宿州金狮矿业有限责任公司 浙江金钉子投资有限公司持股 47.56% 浙江基投安居投资合伙企业（有限合伙）2019 年 07 月 04 日 注销 楼金参股 4.76%的企业 蒯一希 持股 5%以上股东 高雅萍 持股 5%以上股东 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 185 王玉连 持股 3%以上股东 杨晓东 持股 3%以上股东 谢世煌 持股 3%以上股东 楼金 持股 3%以上股东 其他说明 无。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 无。 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州美诺瓦医疗科技股份有限公司 物业服务 2,594.34 1,226.42 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 无。 本公司委托管理/出包情况表： 无。 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 浙江合糖科技有限公司 租赁厂房、设备 784,087.13 杭州美诺瓦医疗科技股份有 限公司 租赁房屋 180,999.96 180,999.96 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 186 本公司作为承租方： 无。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 无。 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 浙江迪耳投资有限公司 2,000,000.00 2015 年 12 月 01 日 否 关联担保情况说明 2015年12月，浙江迪耳投资有限公司、浙江迪耳药业有限公司和中天建设集团有限公司签订《担保函》，浙江迪耳投资 有限公司以其名下资产为浙江迪耳药业有限公司应付中天建设集团有限公司“年产12亿粒/片固体制剂等车间GMP技改工程” 的200.00万元工程款提供担保。截至2019年12月31日，浙江迪耳药业有限公司应付中天建设集团有限公司工程款520,583.00 元。 （5）关联方资金拆借 无。 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江迪耳投资有限公司 转让运输工具 27,598.13 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 6,042,320.00 5,465,260.00 （8）其他关联交易 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 187 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 杭州美诺瓦医疗科 技股份有限公司 1,139,705.34 56,985.27 933,482.33 46,674.12 其他应收款 浙江合糖科技有限 公司 10,029.80 501.49 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 金华市迪耳化学合成有限公 司 40,000.00 40,000.00 其他应付款 楼金 36,958.00 36,958.00 7、关联方承诺 楼金已出具书面承诺：“如果海南亚洲制药股份有限公司（以下简称“亚洲制药”）及其子公司因其现有的部分房产、 土地未取得权属证书或其他现有资产存在的瑕疵事项（包括按照浙江亚克药业有限公司承诺的期限完成办理位于杭州市滨江 区钱江一桥南江南大道北侧的土地[杭滨出国用（2006）字第000048号]上的房屋所有权证书）而受到有关主管部门行政处罚 或对亚洲制药及其子公司造成任何不利后果的，本人将无偿代亚洲制药及其子公司承担相关罚款、滞纳金等费用，并承担相 关不利后果，亚洲制药及其子公司无需承担前述任何费用”。 8、其他 无。 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 188 4、股份支付的修改、终止情况 无。 5、其他 无。 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 详见第五节、二“承诺事项履行情况”。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 公司就安徽凯升管业有限公司、安徽华奇管业有限公司、安徽国登管业科技有限公司、昆山通塑机械制造有限公司专利 权权属、侵权纠纷向法院提起诉讼。截至本财务报告报出日，上述诉讼二审判决书（2019）皖民终771 号下达反馈中，截至 本财务报告报出日尚未执行。 公司就四川兰晨管业有限公司、昆山通塑机械制造有限公司专利权权属、侵权纠纷向法院提起诉讼。上述诉讼一、二审 均已判决本公司胜诉，被告不服从判决向最高人民法院申请再审，截至本财务报告报出日，最高人民法院已裁定驳回再审申 请，本案已结案。 本公司子公司——四川金石东方新材料科技有限公司就重庆特种起重机械制造有限公司成都销售分公司、重庆特种起重 机械制造有限公司未依约开具增值税专用发票纠纷向法院提起诉讼。截至本财务报告报出日，上述诉讼尚未终审判决。 本公司子公司——海南亚洲制药股份有限公司就白云山东泰商丘药业有限公司和海口龙华来安堂平价药品超市侵害公 司商标权及不正当竞争行为向法院提起诉讼。截至本财务报告报出日，上述诉讼尚未终审判决。 本公司子公司——海南亚洲制药股份有限公司就陕西康皓药业有限公司和上海伊邦医药信息科技有限公司侵害公司商 标权、销售侵权“快克”牌复方氨酚烷胺胶囊不正当竞争行为向法院提起诉讼。截至本财务报告报出日，上述诉讼尚未终审 判决。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 189 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 28,122,071.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、销售退回 无。 4、其他资产负债表日后事项说明 截至报告日，本公司无需要披露的其他重要的资产负债表日后非调整事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 无。 2、债务重组 无。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无。 （2）其他资产置换 无。 4、年金计划 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 190 5、终止经营 无。 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评 价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了机械制造行业、医药制造行 业、房产租赁和管理行业3个报告分部，这些报告分部是以行业分部为基础确定的。 本公司各个报告分部的主要产品分别为①机械制造行业：公司业务为研发、生产和销售复合管材生产设备，其中主要 产品为钢带增强塑料管生产线和缠绕钢丝增强管生产线。②医药制造行业：公司业务为中西药制剂、中药提取物、原料药生 产和销售，其中主要产品为复方氨酚烷胺（快克）胶囊、小儿氨酚黄那敏（小快克）颗粒等。③房产租赁和管理行业：公司 业务为出租商业办公楼及提供物业服务，办公楼为位于杭州市滨江区钱江一桥南江南大道北侧的亚科中心。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 机械制造行业 医药制造行业 房产租赁和管理行 业 分部间抵销 合计 营业收入 151,498,826.16 796,702,615.82 62,562,391.86 -5,157,645.65 1,005,606,188.19 营业成本 100,291,350.17 230,835,347.01 26,312,088.47 357,438,785.65 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 无。 （4）其他说明 无。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 2018年6月6日，公司股东海南亚东南工贸有限公司将其持有的公司4,530,858股（占其持有公司股份总数的100%，占公 司总股本的2.03%）质押给浙商证券股份有限公司，质押用途为融资。质押开始日为2018年6月6日，质押到期日为2020年9 月30日。 8、其他 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 191 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 17,737,1 35.21 100.00% 6,565,77 1.27 37.02% 11,171,36 3.94 22,486,35 8.64 100.00% 5,716,571 .88 25.42% 16,769,786. 76 其中： 账龄组合 17,737,1 35.21 100.00% 6,565,77 1.27 37.02% 11,171,36 3.94 22,486,35 8.64 100.00% 5,716,571 .88 25.42% 16,769,786. 76 合计 17,737,1 35.21 100.00% 6,565,77 1.27 37.02% 11,171,36 3.94 22,486,35 8.64 100.00% 5,716,571 .88 25.42% 16,769,786. 76 按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,975,693.54 298,784.68 5.00% 1 至 2 年 3,851,964.23 385,196.42 10.00% 2 至 3 年 2,248,345.67 899,338.27 40.00% 3 至 4 年 1,546,844.67 928,106.80 60.00% 4 至 5 年 299,710.00 239,768.00 80.00% 5 年以上 3,814,577.10 3,814,577.10 100.00% 合计 17,737,135.21 6,565,771.27 -- 确定该组合依据的说明： 无。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 192 1 年以内（含 1 年） 5,975,693.54 1 至 2 年 3,851,964.23 2 至 3 年 2,248,345.67 3 年以上 5,661,131.77 3 至 4 年 1,546,844.67 4 至 5 年 299,710.00 5 年以上 3,814,577.10 合计 17,737,135.21 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提的应 收账款坏账准备 5,716,571.88 849,199.39 6,565,771.27 合计 5,716,571.88 849,199.39 6,565,771.27 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 阿根廷 ZOXI 1,695,842.52 9.56% 84,792.13 重庆五联实业有限公司 1,190,000.00 6.71% 59,500.00 云南金管子实业有限公司 980,000.00 5.53% 391,370.00 煌盛集团有限公司 956,072.00 5.39% 573,643.20 新疆天茂新型材料科技股份 有限公司 906,000.00 5.11% 90,600.00 合计 5,727,914.52 32.30% 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 193 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明： 无。 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 68,236,227.38 116,487,073.68 合计 68,236,227.38 116,487,073.68 （1）应收利息 无。 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 无。 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 中介机构服务费 420,725.30 827,572.91 应收暂付款 41,224.00 46,224.00 职工备用金借款 1,055,747.11 1,081,086.60 代收代付的往来款 48,687.97 67,587.12 其他往来款 66,933,227.19 114,702,342.46 合计 68,499,611.57 116,724,813.09 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 194 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 237,739.41 237,739.41 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 25,644.78 25,644.78 2019 年 12 月 31 日余额 263,384.19 263,384.19 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 67,999,506.48 1 至 2 年 175,929.20 2 至 3 年 274,313.30 3 年以上 49,862.59 3 至 4 年 13,944.59 4 至 5 年 8,044.00 5 年以上 27,874.00 合计 68,499,611.57 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提的应收 账款坏账准备 237,739.41 25,644.78 263,384.19 合计 237,739.41 25,644.78 263,384.19 无。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 195 4）本期实际核销的其他应收款情况 无。 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 四川金石东方新材料 科技有限公司 其他往来款 65,935,931.40 1 年以内 96.26% 李庸全 职工备用金借款 300,000.00 1 年以内 0.44% 15,000.00 北京雅展展览服务有 限公司 职工备用金借款 230,529.00 1 年以内 0.34% 11,526.45 上海领灿投资咨询股 份有限公司 其他往来款 216,981.13 1 年以内 0.32% 10,849.06 上海锦天城（杭州） 律师事务所 中介机构服务费 200,000.00 1 年以内 0.29% 10,000.00 合计 -- 66,883,441.53 -- 97.65% 47,375.51 6）涉及政府补助的应收款项 无。 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明： 无。 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,232,446,484.62 2,232,446,484.62 2,180,490,784.62 2,180,490,784.62 对联营、合营企 86,012,236.82 86,012,236.82 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 196 业投资 合计 2,318,458,721.44 2,318,458,721.44 2,180,490,784.62 2,180,490,784.62 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 四川金石东方 新材料科技有 限公司 99,991,201.37 47,405,700.00 147,396,901.37 成都金四通真 空科技有限公 司 1,500,000.00 4,550,000.00 6,050,000.00 海南亚洲制药 股份有限公司 2,078,999,583. 25 2,078,999,583. 25 合计 2,180,490,784. 62 51,955,700.00 2,232,446,484. 62 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 杭州领业 医药科技 有限公司 86,538,50 0.00 -526,263. 18 86,012,23 6.82 小计 86,538,50 0.00 -526,263. 18 86,012,23 6.82 合计 86,538,50 0.00 -526,263. 18 86,012,23 6.82 （3）其他说明 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 197 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 106,293,764.69 74,597,602.58 147,157,230.67 101,182,905.92 合计 106,293,764.69 74,597,602.58 147,157,230.67 101,182,905.92 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明： 无。 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -526,263.18 理财收益 578,897.95 2,283,937.32 子公司分红确认的投资收益 118,305,000.00 23,265,792.00 合计 118,357,634.77 25,549,729.32 6、其他 无。 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -52,181.90 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 15,054,840.37 委托他人投资或管理资产的损益 782,550.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -413,993.15 减：所得税影响额 3,564,763.25 少数股东权益影响额 1,626,083.75 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 198 合计 10,180,368.59 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.48% 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.10% 0.27 0.27 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 无。 4、其他 无。 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 199 第十三节备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 四、载有董事长签名的2019年年度报告文本原件。 五、其他备查文件。