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江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告 2016 年 04 月 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人钟玉、主管会计工作负责人王瑜及会计机构负责人(会计主管人 员)王瑜声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 年度报告中所涉及未来的经营计划和经营目标，并不代表公司的盈利预测， 也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素， 存在不确定性，请投资者注意投资风险。 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以未来实施利润分配方案 时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.9 元（含税）， 送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 18 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 32 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 50 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 57 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 57 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 58 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 64 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 70 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 170 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 康得新、本公司、公司 指 江苏康得新复合材料股份有限公司 康得集团、控股股东 指 康得投资集团有限公司 董事或董事会 指 本公司董事或董事会 监事或监事会 指 本公司监事或监事会 实际控制人 指 钟玉 康得菲尔 指 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 泗水康得新 指 山东泗水康得新复合材料有限公司 康得新美国 指 康得新美国有限公司 杭州康得新 指 杭州康得新机械有限公司 康得新商贸 指 康得新（北京）商贸有限公司 张家港光电 指 张家港康得新光电材料有限公司 南通康得新 指 南通康得新精密模具有限公司 台湾康得新 指 台湾康得新复合材料股份有限公司 康得新功能 指 北京康得新功能材料有限公司 广东康得新窗膜 指 广东康得新窗膜有限公司 广东创意 指 广东康得新创意设计有限公司 上海窗膜 指 康得新光学膜材料（上海）有限公司 智得国际 指 智得国际企业有限公司 三维科技 指 北京康得新三维科技有限责任公司 康得新文化 指 上海康得新文化传播有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 瑞华、审计机构、会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司章程》 指 《江苏康得新复合材料股份有限公司公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元 指 人民币元 预涂膜 指 将薄膜基材与热熔胶层复合在一起形成的能够与所需贴合物质（如印刷品）进行 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 热复合的产品 薄膜、基材 指 原材料经双向拉伸后形成的薄膜，对外销售。作为预涂膜的原材料时称为基材 拉伸 指 使高聚物中的高分子链沿外作用力方向进行取向排列，从而达到改善高聚物结构 和力学性能的一种过程 复合 指 指将一种薄膜与另一种薄膜复合在一起制造多层薄膜的过程 光学膜 指 在薄膜表面进行特定加工，实现特殊光学功能的薄膜材料 ITO 膜 指 Indium Tin Oxide 薄膜（掺锡氧化铟薄膜），又称 ITO 导电膜，具有透明导电功能， 多用于触控显示屏 3D 膜 指 通过特殊光学结构实现三维立体显示的薄膜 装饰膜 指 一种多层的功能化的聚酯复合薄膜材料，贴在家电、家居表面上用于提高性能和 强度，使其具有防水、防裂、防紫外线、美化外观的效果。 窗膜 指 又叫汽车膜、建筑膜、安全膜等，厚度从 0.0125mm 到 0.5 毫米厚 pc 防暴膜，它 是一种多层的功能化的聚酯复合薄膜材料，贴在玻璃表面上用于改善玻璃的性能 和强度，使其具有保温、隔热、节能、防爆、防紫外线、美化外观、遮避私密、 安全及安全防护等功能，主要用于汽车玻璃和建筑物门窗、隔断、顶棚等。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 康得新 股票代码 002450 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 江苏康得新复合材料股份有限公司 公司的中文简称 康得新 公司的外文名称（如有） Jiangsu Kangde Xin Composite Material Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） KDX 公司的法定代表人 钟玉 注册地址 江苏环保新材料产业园晨港路北侧、港华路西侧 注册地址的邮政编码 215634 办公地址 江苏环保新材料产业园晨港路北侧、港华路西侧 办公地址的邮政编码 215634 公司网址 电子信箱 kdx@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杜文静 王山 联系地址 北京市昌平区振兴路 26 号 北京市昌平区振兴路 26 号 电话 010-89710777 010-89710777 传真 010-80107261-6218 010-80107261-6218 电子信箱 kdx@ kdx@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券日报、证券时报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 （巨潮资讯网） 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 91320000600091495G（统一社会信用代码） 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 无 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼四层 签字会计师姓名 李海林 江晓 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 恒泰长财证券有限责任公司 北京市西城区金融大街 33 号 通泰大厦 C 座 5 层 靳磊、罗道玉 2015 年 12 月——2016 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 2015 年 2014 年 本年比上 年增减 2013 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 7,459,376,626.12 5,208,091,770.62 5,208,091,770.62 43.23% 3,192,701,967.08 3,192,701,967.08 归属于上市公司股东的净利润 （元） 1,409,457,254.60 1,002,781,183.88 1,002,781,183.88 40.55% 658,620,360.00 658,620,360.00 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 1,399,511,729.27 990,440,331.77 990,440,331.77 41.30% 650,323,814.16 650,323,814.16 经营活动产生的现金流量净额 （元） 906,538,876.46 429,685,348.40 429,685,348.40 110.98% 225,523,563.00 225,523,563.00 基本每股收益（元/股） 0.98 1.06 0.70 40.00% 0.71 0.47 稀释每股收益（元/股） 0.98 1.05 0.69 42.03% 0.7 0.47 加权平均净资产收益率 25.55% 23.45% 23.45% 2.10% 19.24% 19.24% 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 2015 年末 2014 年末 本年末比 上年末增 减 2013 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 18,368,004,106.15 10,876,503,651.97 10,876,503,651.97 68.88% 7,962,752,692.78 7,962,752,692.78 归属于上市公司股东的净资产 （元） 9,178,725,294.44 4,794,291,697.83 4,794,291,697.83 91.45% 3,766,466,374.07 3,766,466,374.07 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,500,354,327.09 1,800,771,799.87 1,913,790,940.65 2,244,459,558.51 归属于上市公司股东的净利润 293,088,866.84 366,036,170.53 367,836,980.17 382,495,237.06 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 292,391,818.35 363,277,506.84 365,384,712.57 378,457,691.51 经营活动产生的现金流量净额 139,161,454.44 215,010,733.37 34,514,175.99 517,852,512.66 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -97,280.54 -2,699,692.81 -33,325.85 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 11,039,267.69 14,463,633.68 10,010,726.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -377,011.68 1,116,174.80 -80,478.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 34,498.87 减：所得税影响额 839,621.79 636,748.81 1,596,254.51 少数股东权益影响额（税后） -185,672.78 -97,485.25 4,121.13 合计 9,945,525.33 12,340,852.11 8,296,545.84 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）报告期内从事的主要业务 康得新的发展愿景是打造基于先进高分子材料的世界级生态平台企业。目前，康得新已经成为拥有六 大生产基地，下辖23个子公司、9个事业部，分支机构遍布8个国家、产品出口全球80多个国家和地区的国 际化产业集团，既是全球预涂膜的领导企业，也是世界光学膜的领军企业。 近年来，公司以“颠覆”+“生态”为理念，塑造“新材料+全产业+大生态”发展格局，打破国外技 术垄断，从自主研发创新，到资源收购整合，通过模块化系统解决方案进行产业延伸，实现从基础新材料 技术到大产业大生态的系统平台延伸和布局。 公司具有先进高分子材料、智能新兴显示、互联网智能应用、新能源汽车四大产业板块。第一，先进 高分子材料板块为公司的核心产业基础，既是全球预涂膜行业的领导者，又是世界光学膜行业的主流供应 商，同时公司在碳材料（包括石墨烯和碳纤维）、以及柔性材料领域也具有世界领先地位。第二，公司通 过模块化系统解决方案的产业延伸，打造了智能新兴显示板块，包括裸眼3D，大屏触控，AR/VR，全息显 示，以及柔性显示等一系列新兴显示技术均已领先全球。第三，通过新兴显示技术在场景互联时代下的进 一步产业延伸，公司在娱乐、宾馆、社区、教育、医疗等领域全面推进，正在打造多家互联网运营服务公 司，建立互联网智能应用板块。第四，公司通过与控股股东合作，基于碳纤维材料的延伸，打造新能源汽 车产业板块，形成了碳纤维产业的全生态链。 公司逐步从重资产走向轻资产，从B2B走向B2C，从传统的材料制造商走向运营服务商。目前，康得新 已经成为一个以全产业链集群为基础，以先进高分子材料技术为核心的产业平台；一个布局全球八个国家、 致力于走在世界前沿的研发平台；一个通过模块化系统解决方案、持续发展新项目的孵化平台；一个通过 投资并购进行资源整合的投资平台。 公司管理层将为打造一个基于先进高分子材料的世界级生态平台而做出不懈的努力。 第一板块 先进高分子材料板块 先进高分子材料板块包括：预涂材料、光电材料、碳材料（石墨烯和碳纤维）、以及柔性材料。 一、预涂材料 1、行业现状及趋势 近些年来中国印刷行业进入持续增长，2015年国内印刷业市场规模超过6000亿元人民币，且每年保持 平均超过20%的增长幅度。而随着国家环保要求的不断提高，以及绿色印刷的推广，环保型预涂材料有很 大的发展空间，预涂技术替代传统即涂技术正呈现加速趋势。同时包括装饰、食品、电子行业的包装等领 域也有巨大的预涂膜应用空间。 2、行业地位 公司为全球预涂膜行业领导者、国际知名品牌。 3、产品及产能 目前公司有五大系列80余种产品，包括BOPP基材、PET基材、预涂膜、特种膜、Nylon、3D图像、覆膜 及3D图像设备等系列产品，年产能达4.4万吨。广泛用于印刷包装行业，销往全球86个国家和地区。 4、核心竞争力 （1）强大的营销服务能力：国际市场上，在北美、欧洲、台湾设有3大营销服务分公司及办事处，1 个分切配送中心（北美），60多个独家代理服务机构；国内市场上，拥有5大区域营销服务中心，6个体验 演示中心，华南、西南2个分切配送中心及40多个独家代理服务机构。 （2）全球领先的技术研发能力：100余名海内外专家、博士及硕士组成研发团队；国际一流的科研实 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 验室和产品验证中心，由美国行业独立实验室提供海外技术支持；数百项各类技术专利，并通过多项国际 检测认证。拥有预涂膜6大核心技术和全部自有知识产权。 5、经营情况 （1）在报告期内，公司积极适应市场需求开发具有高技术含量、高端应用领域、高附加价值的新产 品，包括数码印刷膜、数码卡证膜、抗划伤膜、增强包装膜、彩云预涂膜、金属预涂膜、柔面预涂膜、增 粘膜、抗划伤膜等，扩展中高端客户，促进企业经营稳步发展。 （2）公司携3D图像技术及3D婚纱摄影整体解决方案，通过与中国人像摄影学会及200余家婚纱影楼的 合作，推动高清3D图像在定制婚纱等民用图像领域的普及和应用。 （3）公司与国内30余家广告行业主流媒体达成合作，推广3D广告的应用，同时美国十大广告商之一 的Media Monkey公司与公司签署了3D图像产品的战略合作协议，在美国等市场进行产品应用推广。 二、光电材料 康得新作为全球规模最大、唯一全产业链、全系列的光学膜领军企业、国际主流供应商，可年产2.4 亿平米光学膜，设有挤出、涂布、成型、模具、溅射、树脂、窗膜、大屏触控、柔性材料等多个事业部的 全产业链平台，并通过突破传统的差异化开发及前沿材料开发，已成功从进口替代走向光学膜新材料的前 沿开发。 1、显示类材料 （1）行业情况：随着国内新增六条8.5代生产线的投产，中国将跃居成为世界最大的显示产品消费国 与制造国，LCD液晶屏产能将升为世界第二，80%的光学膜膜组在中国生产，显示类光学膜需求从12亿平米 增长至15亿平米。同时，随着显示行业的高速发展，对新产品的要求日新月异，更薄、分辨率更高、曲面 等发展趋势于光学膜的创新带来更高要求。此外，近年来光学膜中高端产品价格稳定、中低端产品的价格 下降趋势放缓，总体价格已趋于稳定。因此，虽然在中国经济下行的环境中，中国消费电子总体需求呈现 小幅度下滑，但对公司来说，显示类光学膜产品仍然有巨大的市场空间。 （2）行业地位： 全球光学膜主流供应商 （3）产品：扩散膜、扩散板、结构扩散板、增亮膜、复合增亮膜、微结构扩散膜、线性菲涅尔膜、 防窥膜、光学级PET基膜、低粘保护膜、高粘保护膜、ITO膜、ITO HC 与 IM、超低阻值透明导电膜、IML 膜、结构扩散板等多种产品，并可应用于从手机到电视机、广告机的全尺寸产品系列。 （4）核心竞争力：全球规模最大、唯一全产业链、全系列的领军企业。 （5）经营模式：通过代理商、裁切厂和直销，形成200余家客户 （6）经营情况： A 在报告期内，公司的光学膜一期项目实现产能释放，并完成了产品从中低端走向中高端的发展，并 在部分高端技术领域走在全球的领先地位。 B 公司进一步加强市场开拓，已与国内外一、二线200余家客户实现全面量产供货，其中重点客户包 括三星、LG、冠捷、群创、友达、TCL、康佳、创维、海信、京东方、长虹、联想、华为等，部分重点客 户的供货量超过其采购总量的50%，产品质量达到国际一流水平。 C 同时公司持续加大研发力度，以及中高端产品的投放，在公司满产的基础上通过高附加值产品结构 调整持续提升公司的盈利能力。 2、装饰类材料 （1）行业情况及发展趋势：装饰膜行业用膜替代油漆是重要发展趋势，预计装饰膜相关市场规模800 亿左右，包括白色家电、建材、TV、3C、汽车等，前期该领域由日韩公司垄断。 （2）经营情况： 报告期内，公司紧紧抓住装饰膜产业年需求10亿平米的进口替代的机遇，加速新产品的研发和市场开 发，一方面积极推进与韩国联合钢铁、印度乌塔姆钢铁等公司的国际合作，另一方面努力拓展国内市场， 通过参加金属包装行业新产品发布会、第20届国际厨卫设施展等多个行业展会，使公司装饰膜产品与高端 家电、厨具、建材、装饰领域的多家国内客户达成合作，为公司业绩的持续增长提供有力的支持。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 3、窗膜/隔热材料 (1)行业现状及趋势：2015年中国汽车总保有量为1.6亿辆，新车产销规模为2500万辆； 2023年汽车 总保有量预计为3.5亿辆，新车产销规模为3800万辆。2015年汽车后市场规模过万亿人民币， 2016—2020 后市场增速预计>30%。 窗膜行业状况：2015年中国市场窗膜需求1亿平米，占全球总需求的37%，主要依靠进口解决，同比2014 年增长10%。按照新车产销规模，窗膜行业依旧可以在增量市场保持年均10%的增长率，而随着存量市场的 井喷期来临，如二手车换膜、过保车换膜等，汽车后市场窗膜行业前景无量。在KDX进入市场之前，窗膜 行业受国外品牌垄断，没有有竞争力的国内品牌出现。 (2)行业地位：国际窗膜协会会员、亚洲最大的窗膜制造商、中国主流窗膜品牌 (3)产品：拥有原色膜、染色膜、磁控溅射薄膜、混合金属膜、纳米陶瓷膜、多层溅射膜、安全溅射 膜、装饰膜等10大系列250余种产品。 (4)竞争优势：全产业链的成本优势、商业生态的协同优势、技术创新提升利润空间、行业最优秀的 团队建设。 (5)经营情况： A 在报告期内，KDX窗膜打破国外品牌的垄断，销售增长超过60%，国内市场份额超过13% ，成为中国 的主流窗膜品牌。 B 公司积极扩大窗膜销售网络的建设，在全国范围内通过授权+合作施工的方式布局了超过3800个贴 膜服务店。 C 客户情况：成功与千余家4S集团达成合作，实现百强4S集团中超过60%使用公司产品；同时，与22 家汽车品牌厂商展开合作，推动KDX窗膜成为国内汽车的出厂标配。 D 公司是亚洲第一家跻身于世界窗膜协会（IWFA）的会员，2015年通过专为车厂定制的质量认证体系 TS16949的认证，也是IWFA七大生产商会员中第一个取得认证的企业。 公司成功进驻天猫开设KDX窗膜旗舰店，开拓O2O直销，通过打通线上线下服务，一举成为线上窗膜 类销售第一。 4、其他材料 涂布材料，包括硬化膜、保护膜、特种胶带等，可广泛应用于医疗领域、电子领域、能源领域、建筑 领域、民生领域、印刷领域等；以及溅射材料等。 三、碳材料（石墨烯和碳纤维） 在报告期内，公司与具有国际一流水平的英国剑桥大学结成合作伙伴，持续进行石墨烯高端应用的研 发和产业化进程推进，并取得重大突破，现已具备国际领先的技术水平。 四、柔性材料 1、行业现状及趋势：柔性材料作为全球材料领域的前沿科技，涉及柔性显示、柔性电子，柔性光伏 和柔性照明等多个领域。根据IDTechEx预期：到2020年，柔性相关市场规模将突破500亿美元大关，其中 显示、照明、柔性光伏、传感、电子线路等将是最主要的应用市场，也是公司柔性板块重点发展的方向。 2、公司核心优势在于先进高分子材料领域的累积经验、精密加工工艺及进口先进设备、现有客户资 源及强大的配套服务。 3、公司通过优秀团队的多年自主研发，以及国际先进技术的资源整合，包括与斯坦福、麻省理工学 院等北美前沿科技机构以及英国CPI（工艺创新中心）等合作伙伴的共同研发，加速柔性材料的应用研究 和产业化进程研究，推动柔性科技革命。 4、报告期内，公司完成定向增发的资金募集，加速推进柔性材料的产业化建设。 5、公司在柔性电子、柔性照明、柔性光伏、柔性显示等领域，加速推进国内外一线客户的市场合作 以及产品开发。 第二版块 智能新兴显示板块 公司在先进高分子材料的基础上成功地通过模块化、系统化解决方案的产业化延伸，打造了新兴显示 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 技术产业板块，包括裸眼3D、大屏触控、VR/AR、光场全息、柔性显示等。 1、裸眼3D A 行业背景：商务部研究院日前发布《2015年消费市场发展报告》认为2015年，我国信息消费规模将 超过3.2万亿元，较2014年增长20%以上。据IHS预测，2018年全球液晶电视机、手机、平板电脑、笔记本 电脑的销量将分别达到11亿台、19亿部、2.6亿台和1.5亿台，按上述销量的50%被智能高清裸眼3D终端替 代计，会形成每年5.5亿片电视机用、9.5亿片手机用、1.3亿片平板电脑用用、0.75亿片笔记本电脑用， 合计达17.05亿片的全球裸眼3D模组需求。 B 行业地位：康得新是全球唯一整套3D技术专利持有者，是全球唯一3D全产业链制造商、全系列裸眼 3D终端产品提供商，更是全球首个互联网+3D产业生态链缔造者。 C裸眼3D全系列显示终端产品包括：手机、平板电脑、笔记本电脑、显示器、电视机、广告机等，具 有全视点、2D/3D可切换、多格式片源输入、全视点图像处理、深度可调等特性。 D 核心竞争力：在裸眼3D领域，公司经过五年的专注研发和整合先发优势，携手飞利浦加强专利技术 合作共享，形成800余项专利技术，收购Dimenco建设3D欧洲研发平台，进一步加强产业化，拓展全球市场。 公司已经拥有光学设计、超精密模具加工、膜成型技术、材料开发、通用柱镜式技术、转向柱镜式技术、 3D对位全贴合技术、3D评价量测体系、图像交织软件、人眼追踪软件、左右眼多视点软件等多项工艺技术， 具备独特技术实力与核心优势。 E 经营情况： 在报告期内，公司在裸眼3D领域的重要事项包括：（1）于2015年5月25日在中国上海举行了“共同引 领全球视觉革命，携手创造人类美好生活”康得新智能高清裸眼3D全系列解决方案全球首发仪式。（2） 于2015年10月16日在中国北京举办了“携手引领，未来视界”长虹-康得新-东方视界战略合作暨产品发布 会，发布了中国首款搭载完整裸眼3D生态平台的高清智能裸眼3D手机。（3）于2016年1月6日在美国拉斯 维加斯的CES展上隆重推出全球第一台大型裸眼3D拼屏显示系统，同时参展的还有观SEE高清裸眼3D手机、 高清裸眼3DPAD、广告机等，与多家欧洲、亚洲、及北美一线客户建立广泛的战略合作。获得国际客户的 广泛肯定。 此外，公司实行显示端、内容端、应用端的“三端齐发”战略，形成完整的裸眼3D生态系统。一端是 显示端，通过与华为、联想、长虹、PPTV等国内外品牌厂商的合作，推动裸眼3D显示终端产品的推出；一 端是应用端，通过在教育、智慧家庭、旅游、商业等多个领域的应用推广，推动裸眼3D在不同行业创新商 业模式的应用；第三段是内容端，公司投资打造的东方视界，构建了集创作、制作、聚合、运营为一体的 3D内容+VR内容的运营服务平台，现已集结上千部3D内容，并计划将该公司打造为全球最大的3D+VR运营和 服务提供商。 2、大屏触控 A 行业情况：据英特尔市场调研报告，大尺寸触摸屏市场需求量成长趋势明显未来5年会以35%速度增 长。其中：数字标牌产品预计到2019年累计市场需求量1400万台，IWB产品预计到2019年累计市场需求量 700万台（其中会议通需求约占25%）。此外，新兴的智能家居领域预计未来五年需求将迅速增长，增速约 30%，成为大尺寸市场需求的一块重要领域。 B康得新是大屏触控的全球领先者，创造性的实现10欧姆以下的大尺寸ITO导电薄膜技术，具有多点触 控、高灵敏度、高透过率、低响应时间和可绕曲的特点，超越业界同类产品。 C在报告期内，公司投资建设了年产10万片的10寸至65寸大型智能触控组建生产线，并已正式建成投 产，可生产从15寸至85寸的广告机、一体机、触控茶几、魔镜、会议机、教育机等全系列产品。 D 公司正与国内主流品牌商及应用场景合作伙伴加速大尺寸触控产品在广告、酒店、餐饮、娱乐、教 育、旅游、商业等领域的市场推广应用。 3、VR/AR及全息显示 A 行业情况：虚拟现实（Virtual Reality），简称VR技术，也称人工环境。根据高盛发布的行业报 告，基于标准预期，到2025年VR/AR市场规模将达到800亿美元。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 B 报告期内，公司以创新驱动为目标，与时俱进布局了VR/AR领域。 在硬件端，公司通过Ostendo光场显示技术在VR领域的应用，成功实现VR硬件高分辨率、低能耗、重 量轻、体积小、快速响应的转变，显著优于同行业其他产品。公司正与Ostendo加速商业化开发，计划于 2017年推出替代头盔的VR/AR眼镜，为消费者提供更加轻型、便捷、高清、无眩晕的VR显示终端。 在内容端，公司发挥了东方视界在3D内容的积淀，推出了全球首个融合3D+VR的内容平台——“3D东 东”，通过3D+VR内容的融合共享，实现两者相互促进发展。目前，东方视界作为3D+VR内容的主流供应商， 已与国内主要的VR硬件供应商签订内容合作协议。 C 全息显示：公司不止步于裸眼3D，对下一代立体全息显示技术进行了前沿式布局。利用Ostendo的 光场显示技术，使得未来实现最真实的悬浮式立体全息显示成为可能。 4、柔性显示 A 行业背景：目前国际面板和终端设备大厂已开始推出曲面电视机和曲面手机，同时正在加大对柔性 OLED显示器的开发力度。根据IHS iSuppli的资料显示，2020年柔性AMOLED显示器产品的出货量预计为7.92 亿台；Displaybank也表示，柔性AMOLED显示器2020年出货量约扩大到8亿台的规模，约占整体显示器市场 的13%。 B 公司核心优势在于先进高分子材料领域及显示领域的累积经验、精密加工工艺及进口先进设备、现 有客户资源及强大的配套服务。 C公司通过优秀团队的多年自主研发，以及国际先进技术的资源整合（包括欧洲研发中心、以及北美 前沿科技机构合作的研发平台），加速柔性材料的应用研究和产业化进程研究，推动柔性科技革命。 D 公司已经在柔性显示领域取得突破性进展，水汽阻隔膜产品可达玻璃级封装标准，并正在积极推进 与全球oled显示器厂家的合作。 第三板块 互联网智能应用 在场景互联时代下，公司依托国际领先的裸眼3D、大屏触控等智能新兴显示领域的核心技术，以及东 方视界内容平台和后端运营管理系统两大运营平台支持，整合一流团队及资源，在智慧景区、影视娱乐、 宾馆、智慧社区、教育、医疗、商业等领域，打造基于互联网的智能终端入口级平台系统解决方案，形成 互联网智能应用产业板块。 第四板块 新能源电动车板块 1、板块布局：公司基于在显示光学膜材料、智慧窗膜、隔热膜、汽车装饰膜、高性能碳纤维材料等 材料领域的优势，为新能源汽车提供包括碳纤维复合材料、轻量化设计、智能显示、3D显示、智能控制机 操作系统等模块化解决方案，引领新能源汽车及传统汽车走向个性化、轻量化、智能化、系统化。 2、行业现状及趋势：宝马率先推出全碳纤维车身的i3、i8新能源电动车，引导全球新能源电动车轻 量化的发展热潮，宝马7系通过钢、铝、碳纤维进行轻量化改造并获得2015年欧洲车身设计大奖，使得汽 车通过碳纤维进行轻量化正在成为重要的行业发展趋势。波音777、787民用客机大规模使用碳纤维复合材 料，更引爆了国际市场上碳纤维的快速增长。2015年工信部发布了新修订的《乘用车燃料消耗量限值》和 《乘用车燃料消耗量评价方法与指标》两项国家强制性标准，规定每年将设置油耗达标值，直至2020年乘 用车平均油耗将降至5.0升/100公里，通过轻量化进行节能减排成为必然趋势。未来三年，预计全球碳纤 维市场缺口大于60%。随着中国每年新增2000余万辆传统汽车的轻量化需求、预计超过500万辆的新能源电 动车的碳纤维使用需求、以及在机器人、民用无人机领域的碳纤维市场需要，预计到2020年，中国的碳纤 维总需求将达到10万吨。然而中国每年的实际碳纤维产能不足3000吨，且集中在低端市场，高性能产品主 要依赖进口。因此，碳纤维及复合材料具有巨大的市场发展空间。 3、愿景：打造世界一流的新能源汽车碳纤维部件产业生态平台，引领轻量化未来 4、新能源电动车碳纤维车体产业生态链：公司通过合资及参股的方式，与康得集团联手成功完成了 新能源汽车碳纤维车体及部件产业生态链的布局，包括：位于慕尼黑的KDX欧洲复合材料研发中心、KDX雷 丁汽车轻量化设计中心、以及德国GFG公司和SGL公司的大批量自动化生产技术支持、中安信的碳纤维产业、 康得复合材料的工业4.0版智能化碳纤维车体及部件制造工厂。这一完整的生态链将为全球的整车企业提 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 供系统的解决方案，提供从设计、研发、样件试制、检测、小批量生产到大规模供货的全方位服务。 5、两大研发中心与康得复材携手，与北汽、蔚来汽车、上汽等14家整车厂商形成战略联盟，共同推 进碳纤维复合材料在汽车轻量化领域的应用，并与北汽签署了战略合作协议。同时康得复材也在推进与机 器人、民用无人机等领域厂商的合作。 （二）其他重点工作 1、定向增发 公司于2015年12月14日披露《非公开发行股票之发行情况报告暨上市公告书》，该次定向增发实际向 5名特定投资者发行170,745,587股，完成募集资金共计为人民币2,999,999,963.59元。本次非公开发行股 票募集资金用于投入张家港康得新光电材料有限公司年产1.02亿平方米先进高分子膜材料项目。 公司于2015年12月17日召开第二届董事会第四十五次会议并发布[2015-122号]公告披露新一轮《非公 开发行股票预案》，公司向康得集团非公开发行48亿元股票，计划建设张家港康得新光电材料有限公司年 产1.02亿平方米先进高分子膜材料项目和年产1亿片祼眼3D模组产品项目。申报材料已上报证监会并获受 理，近期已获得证监会反馈意见。 2、产业基金 报告期内，为推动公司跨越式发展，将产业与资本相结合，公司与多位战略合作方共同发起两支基金 正在推进：一支面向先进高分子材料、碳纤维复合材料及3D文化等相关产业为主要投资方向的产业投资基 金，产业投资基金预计规模20亿元人民币；一支面向新能源电动车轻量化、节能化和智能化等相关新材料 产业为主要投资方向的产业投资基金，产业投资基金规模20亿元人民币，分两期募集。 3、员工持股计划 为有效调动员工积极性和凝聚力，公司分别于2015年7月3日和2015年7月21日召开的第二届董事会第 四十次会议和2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于<2015年员工持股计划（草案）>及摘要的议案》。 2015年11月27日，公司发布《关于2015年员工持股计划增持股票完成的公告》，2015员工持股计划累计增 持2,233.13万股，占总股本的比例为1.38%，成交金额约56,034.97万元，锁定期为12个月。 4、大股东增持计划 基于对公司未来发展的信心，以及为响应各级监管部门发出的号召，公司大股东康得集团于2015年11 月19日-23日期间通过东吴康得新1号集合资产管理计划增持了公司股份，该资产管理计划合计增持约 2,285.40万股（约占公司目前总股本的1.42%），增持均价26.21元/股，增持金额约59,895.35万元。 5、短期融资券 2015年6月，公司收到交易商协会的《接受注册通知书》（中市协注【2015】CP153号和中市协注【2015】 CP154号），同意接受公司短期融资券注册。公司于2015年6月17日、6月18日分别发行了2015年度第一期、 第二期短期融资券，合计融资金额10亿元人民币，期限366天。 6、中期票据发行 2015年6月，公司收到交易商协会的《接受注册通知书》（中市协注【2015】MTN227号），同意接受 公司中期票据注册，注册金额总计为6亿元。2015年7月27日，公司发行了江苏康得新复合材料股份有限公 司2015年度第一期中期票据，实际融资金额6亿元，期限3年。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 可供出售金融资产较期初增加 4640 万元，主要是新增对上海行悦和易视腾的投资，长期股权投资较 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 期初增加 3312.82 万元，主要是新增对东方视界和上海新悦视联的投资 固定资产 无重大变化 无形资产 无形资产较期初增加 80.16%，主要是光电公司二期土地使用权的增加所致 在建工程 无重大变化 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、全产业链的平台优势 公司已形成全球唯一全产业链、高集中度光学膜产业平台和行业顶级技术团队，可提供全系列产品一 体化解决方案服务。 光学膜规模化和集群化的好处体现为：产品多样化、产品复合化 产品多样化：全产业链研发优势的聚合，使得可针对不同客户群体进行定制化研发，从而使光学膜的 种类、规格呈现多样化趋势。 产品复合化：全产业链布局及高集中度的光学膜平台，更有利于应对光学膜复合化的行业趋势，将扩 散膜、增亮膜、偏光片、导光板等多项功能合并设计，成为复合化、一体化以及特殊化的新型光学膜片。 2、技术和团队优势 公司通过人才培养与引进机制，建立了一支由国内、国际精英组成的健康高效、创新进取的研发队伍。 公司通过多期员工持股计划的实施，通过杠杆再次激励新晋核心关键人才，充分发挥了长效激励机制，保 证了人才队伍稳定。 同时，公司与欧洲、美国多所知名院校、科研院所进行合作，在全球范围内布局新技术的研发。 公司控股的主要生产型企业均为高新技术企业，具有雄厚的科技研发实力，多项新产品新技术达到国 内、国际先进水平。公司在预涂膜领域基材原料、热熔胶、涂布等方面的研究开发和生产工艺技术方面， 以及光学膜领域的超精密模具加工、光学设计与检测、真空溅镀、精密涂布、共挤成型、UV固化成型、材 料自主开发等方面拥有核心技术。 截至2015年2月，公司共有专利745项，其中申请专利507项，已授权专利238项，主要为发明专利。 3、设备和产品优势 预涂膜产业群：全产业链、集约化经营，覆盖了基材、预涂膜、覆膜机等产业环节，拥有10条预涂膜 现代化生产线，年产能4.4万吨，可生产BOPP、PET、Nylon、特种膜等4大系列80余种预涂膜产品。 光学膜产业群：全球产业链最全、集中度最高，拥有200余台套进口顶尖设备，可生产2亿平米光学膜 及为之配套的年产2.5万吨光学膜基材PET、1万吨保护膜、和0.61万吨UV固化树脂。 4、客户、渠道和品牌优势 公司拥有遍布国内大部分地区以及世界80余个国家、地区的营销和客户资源，为新产品的投放和需求 规模增长建立了重要的商业渠道优势。经过多年积累，公司拥有领先的服务优势、丰富的产品开发设计经 验，可以充分满足客户定制化的产品诉求。公司“康得菲尔”、“KDX”、“北极光”、“康得丽儿”等 品牌代表了国内预涂膜、光学膜行业的先进技术、高品质产品和优质售后服务，已在行业内形成较强的品 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 牌优势。同时公司开设天猫旗舰店，通过O2O营销模式，打通线上线下的产品及服务。 5、管理及其他优势 公司主要管理层均具备多年国有大型工业企业或外资工业企业的管理经验和专业背景，利用先进管理 工具融和国际化经营理念，长期以来一直坚持不懈地进行科学、严格的全面质量管理工作，坚持贯彻执行 ISO国际标准化管理，并不断完善“5S管理”质量管理体系，塑造质量品牌，为公司平稳较快科学发展提 供了有效支撑。 同时，在信息时代的大潮，创新成为企业发展的根本动力。而创新的核心是人才。因此公司加强对人 才的激励机制，转变过去金字塔的管理结构，以人才为核心，通过去中心化、扁平化、股权化和小型化的 战略，在公司内部推动组织结构革新，实现各事业部及业务板块独立运营、自主发展，提高企业运营效率。 6、生态经营优势 公司在商业模式上创新，通过模块化系统解决方案的产业延伸，打造生态平台。全产业链生态经营的 模式，一方面可大幅度降低生产及企业运营成本，提高了企业的盈利空间；另一方面发挥全产业链的协同 效应，最大化技术及研发优势，提升企业整体竞争力；同时，还可以促进企业在材料技术的基础上进行延 伸，发展成为整体解决方案提供商，提升企业附加值。生态经营的整体策略，更有助于企业快速完成资源 整合及共享，实现产业生态的共生共荣、相互促进发展。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 在世界整体制造业格局及中国经济转型的过程中，康得新在集团领导的带领以及各级员工的共同努力 下，通过技术创新和商务创新，实现了经营业绩增长和完善产业布局的双丰收，为未来的持续发展奠定了 坚实的基础。 报告期内，公司管理层通过以新材料新技术为基础，以“颠覆”+“生态”为理念，塑造“新材料+全 产业+大生态”的发展格局，执行“产业经营+生态经营”的双引擎战略，为打造基于先进高分子材料的世 界级生态平台企业做出了不懈的努力。 在全体员工的共同努力下，公司业绩实现大幅上涨，本年营业收入 745,937.66 万元，上年营业收入 520,809.18 万元，增长 43.23%。本年营业成本 467,404.23 万元，上年营业成本 317,170.51 万元，增长 47.37%。主要是由于随着光学膜的全面达产，光学膜的销售收入增长所致。2015 年光学膜的销售收入较 2014 年增长 65.85%，其中 3D 和窗膜增长比率较高。本年研发投入 40,538.69 万元，较上年同期增长 58.9%， 主要是光电公司二期项目前期研发和试验、3D 新品的研发和试验，原有产品的改良和结构调整。本年经营 性现金净流量 90,653.89 万元，上年经营性现金净流量 42,968.53 万元，同比增加 110.98%，主要是由于 本年销售收入增长导致现金流入和采购支出相应增加，同时公司加强应收账款回款管理，以及应付账款控 制，有效促进经营性现金净流量的增加。 二、主营业务分析 1、概述 本年营业收入 745,937.66 万元，上年营业收入 520,809.18 万元，增长 43.23%。本年营业成本 467,404.23 万元，上年营业成本 317,170.51 万元，增长 47.37%。主要是由于随着光学膜的全面达产，光 学膜的销售收入增长所致。2015 年光学膜的销售收入较 2014 年增长 65.85%，其中 3D 和窗膜增长比率较 高。本年研发投入 40,538.69 万元，较上年同期增长 58.9%，主要是光电公司二期项目前期研发和试验、 3D 新品的研发和试验，原有产品的改良和结构调整。本年经营性现金净流量 90,653.89 万元，上年经营性 现金净流量 42,968.53 万元，同比增加 110.98%，主要是由于本年销售收入增长导致现金流入和采购支出 相应增加，同时公司加强应收账款回款管理，以及应付账款控制，有效促进经营性现金净流量的增加。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 7,459,376,626.12 100% 5,208,091,770.62 100% 43.23% 分行业 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 制造业 7,459,376,626.12 100.00% 5,208,091,770.62 100.00% 43.23% 分产品 印刷包装类产品 1,366,370,382.66 18.32% 1,536,229,196.88 29.50% -11.06% 光学膜 5,807,386,345.77 77.85% 3,501,685,638.75 67.24% 65.85% 其他业务 285,619,897.69 3.83% 170,176,934.99 3.27% 67.84% 分地区 国内 4,709,071,462.95 63.13% 3,054,831,626.10 58.66% 54.15% 国外 2,750,305,163.17 36.87% 2,153,260,144.52 41.34% 27.73% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 制造业 7,459,376,626.12 4,674,042,318.31 37.34% 43.23% 47.37% -1.76% 分产品 印刷包装类产品 1,366,370,382.66 872,528,282.53 36.14% -11.06% -11.44% 0.27% 光学膜 5,807,386,345.77 3,554,140,335.24 38.80% 65.85% 71.61% -2.06% 分地区 国内 4,709,071,462.95 2,928,708,862.06 37.81% 54.15% 60.82% -2.58% 国外 2,750,305,163.17 1,745,333,456.25 36.54% 27.73% 29.23% -0.74% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 制造业- 印刷包装 类用品 销售量 吨 45,357.85 49,937.18 -9.17% 生产量 吨 45,976.24 51,112.04 -10.05% 库存量 吨 8,087.66 7,469.27 8.28% 制造业- 光学膜 销售量 万平米 20,445.31 14,480.05 41.20% 生产量 万平米 20,731.55 15,019.67 38.03% 库存量 万平米 1,095.76 809.52 35.36% 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要是本期光学膜全面达产，产能继续释放，产能利用率较2014年提高，产销存较2014年有所增长。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 制造业 原材料 4,008,355,817.71 90.55% 2,664,941,650.40 87.20% 3.35% 制造业 人工费用 67,321,725.13 1.52% 96,399,622.99 3.15% -1.63% 制造业 制造费 350,991,074.93 7.93% 294,915,135.52 9.65% -1.72% 制造业 合计 4,426,668,617.77 100.00% 3,056,256,408.91 100.00% 0.00% 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 印刷包装类用膜 原材料 749,862,310.73 85.94% 856,428,933.31 86.93% -0.99% 印刷包装类用膜 人工费用 25,849,901.57 2.96% 26,790,044.88 2.72% 0.24% 印刷包装类用膜 制造费 96,816,070.23 11.10% 102,010,738.77 10.35% 0.75% 印刷包装类用膜 合计 872,528,282.53 100.00% 985,229,716.96 100.00% 0.00% 光学膜 原材料 3,258,493,506.98 91.68% 1,808,512,717.09 87.32% 4.36% 光学膜 人工费用 41,471,823.56 1.17% 69,609,578.11 3.36% -2.19% 光学膜 制造费 254,175,004.70 7.15% 192,904,396.75 9.31% -2.16% 光学膜 合计 3,554,140,335.24 100.00% 2,071,026,691.95 100.00% 0.00% 总计 总计 4,426,668,617.77 100.00% 3,056,256,408.91 100.00% 0.00% 说明 本期光学膜成本项目较上年有大幅增长，主要是本期光学膜产能陆续释放，销售大幅上涨所致。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本公司与上年相比新增加合并单位1家，原因为本公司于2014年12月在北京市注册北京康得新三维科技有限责任公司， 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 注册资本为人民币1,500万元，于2015年度开始实际经营，2015年度将其纳入合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 2,058,754,304.77 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 28.70% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 672,460,747.92 9.37% 2 第二名 400,705,083.42 5.59% 3 第三名 373,591,209.86 5.21% 4 第四名 356,604,050.94 4.97% 5 第五名 255,393,212.63 3.56% 合计 -- 2,058,754,304.77 28.70% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 2,478,201,045.96 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 57.41% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 813,200,379.88 18.84% 2 第二名 690,233,751.96 15.99% 3 第三名 578,562,031.33 13.40% 4 第四名 208,397,168.26 4.83% 5 第五名 187,807,714.53 4.35% 合计 -- 2,478,201,045.96 57.41% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 163,772,435.83 98,523,376.54 66.23% 主要是由于：1、销售规模的增长，销售人员增多，销售人员 的职工薪酬和差旅费较去年增长。2、销售的增长，带来运杂 费的增长。3、广告、会议和业务宣传费用的增长。公司加注 重产品推广和品牌宣传， 除在传统的行业杂志、协会、 目录、 户外、促销推广等方面投入广告费外，还积极参加国内外各种 电子展会。 管理费用 570,279,932.18 399,825,261.04 42.63% 主要是由于研发支出较上年有大幅增长，增长 1.72 亿元。2015 年公司增加研发投入，主要是光电公司二期项目前期研发和试 验，3D 新品的研发和试验，原有产品的改良和结构调整。 财务费用 305,289,776.88 262,650,094.61 16.23% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2015年公司增加研发投入，主要是光电公司二期项目前期研发和试验，3D新品的研发和试验，原有产品的改良和结构调整。 公司研发支出较上年有大幅增长，增长1.72亿元。详见“管理层讨论与分析”。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 1,540 1,056 45.83% 研发人员数量占比 40.15% 32.75% 7.40% 研发投入金额（元） 405,386,905.20 255,120,796.20 58.90% 研发投入占营业收入比例 5.43% 4.90% 0.53% 研发投入资本化的金额（元） 11,646,736.08 11,188,469.59 4.10% 资本化研发投入占研发投入的比例 2.87% 4.39% -1.52% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 7,072,305,273.98 4,058,589,501.97 74.26% 经营活动现金流出小计 6,165,766,397.52 3,628,904,153.57 69.91% 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 经营活动产生的现金流量净额 906,538,876.46 429,685,348.40 110.98% 投资活动现金流入小计 50,019,700.00 5,260,175.21 850.91% 投资活动现金流出小计 368,477,360.88 328,191,735.08 12.28% 投资活动产生的现金流量净额 -318,457,660.88 -322,931,559.87 -1.39% 筹资活动现金流入小计 8,476,211,847.99 4,132,317,258.47 105.12% 筹资活动现金流出小计 3,387,010,056.62 3,060,899,197.41 10.65% 筹资活动产生的现金流量净额 5,089,201,791.37 1,071,418,061.06 375.00% 现金及现金等价物净增加额 5,714,923,504.66 1,181,452,163.06 383.72% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额较上年增幅较大，主要是由于本年销售收入增长导致现金流入和采购支出相应增加，同时 公司加强应收账款回款管理，以及应付账款控制，有效促进经营性现金净流量的增加。 投资活动现金流入较上年增幅较大，主要是收回菲尔2014年购买的理财产品投资款5000万。 筹资活动现金流入和流量净额较上年增幅较大，主要是由于非公开发行股票29.82亿元、发行短期债券9.95亿元、中期 债券5.94亿元和收到固定资产售后回租融资租赁款1亿所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 10,086,511,907.00 54.91% 4,192,943,122.78 38.55% 16.36% 主要是公司非公开发行股票、借款增加、 发行短期债券及收入的增长带来货币资 金的增长。 应收账款 2,793,848,738.86 15.21% 1,770,341,668.21 16.28% -1.07% 主要是光学膜的销量上升，应收账款账期 较长导致；公司预涂膜产品信用账期在 30-90 天左右，,光学膜产品信用账期通 常在 180 天左右，2015 年，公司光学膜 产品销售收入 58.03 亿元，较 2014 年增 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 长 65.7%。2015 年 4 季度光学膜的收入为 17.8 亿元，较 2014 年 4 季度增加 6.6 亿 元，截止年末，光学膜产品的销售未到结 算期。另外，由于 3D 新产品的大力推广 和更新，公司给予 3D 客户的信用期较其 他客户长也导致应收账款总体增长较大。 在 2015 年 12 月 31 日账龄在一年以内的 应收账款占应收账款余额的比例均在 95% 以上，应收账款管理合理。 存货 526,982,374.43 2.87% 494,991,977.74 4.55% -1.68% 固定资产 3,462,069,941.40 18.85% 3,403,469,019.69 31.29% -12.44% 在建工程 207,008,126.20 1.13% 260,370,751.78 2.39% -1.26% 短期借款 3,356,301,280.00 18.27% 1,799,176,765.55 16.54% 1.73% 主要是由于经营规模的增加导致银行借 款增加所致 长期借款 211,111,111.04 1.15% 544,428,954.26 5.01% -3.86% 主要是由于公司融资方式的多样化，发行 了中期债券和短期债券。 预付款项 589,928,931.62 3.21% 162,256,611.29 1.49% 1.72% 主要是由于公司销售规模增长，材料的采 购规模也增长。在 4 季度的时候，加大了 集中采购比重，年末未到合同约定的交货 期。 应付账款 789,115,568.27 4.30% 578,409,309.27 5.32% -1.02% 主要是由于公司规模的扩大，对采购的需 求量也同等扩大。2015 年采购总量较 2014 年增长了 53.26%，随着资产规模和 经营规模的逐步扩大，供货方愿意给予公 司更宽松的信用政策。 一年内到期的非流动 负债 1,437,274,219.93 7.82% 705,263,176.28 6.48% 1.34% 主要是由于一年内到期的应付债券（12 公司债）的增加所致 其他流动负债 998,100,666.70 5.43% 0.00 0.00% 5.43% 主要是由于公司发行的短融所致 资本公积 4,055,502,639.93 22.08% 1,621,830,865.26 14.91% 7.17% 主要是由于非公开发行股票、资本公积转 增及员工期权行权所致。 盈余公积 325,289,622.80 1.77% 50,804,121.61 0.47% 1.30% 主要是由于本期计提盈余公积所致。 未分配利润 3,189,623,945.02 17.37% 2,166,135,112.65 19.92% -2.55% 主要是由于经营规模的增加所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 460,089,223.02 1,886,732.40 24,285.50% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集 年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年以 上募集资金 金额 2012 年 非公开发行 159,055.02 20.6 160,943.36 0 0 0.00% 1.29 2 亿平米 光学薄膜 产业化集 群项目 0 2015 年 非公开发行 298,226.92 0 0 0 0 0.00% 298,307.71 1.02 亿平 方米先进 高分子膜 材料项目 0 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 合计 -- 457,281.94 20.6 160,943.36 0 0 0.00% 298,309 -- 0 募集资金总体使用情况说明 2012 年 4 月 10 日以证监许可[2012]498 号文《关于核准北京康得新复合材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核准非公开 发行股票，实际募集资金为人民币 162,462.5 万元，已累计投入募集资金总额 215,803.42 万元。2015 年 11 月 5 日以证监许可 【2015】2412 号文《关于核准江苏康得新复合材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核准非公开发行股票，实际募集资金 为人民币 298,226.92 万元，公司在 2016 年 3 月以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 32,990.89 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目(含 部分变更) 募集资金承 诺投资总额 调整后投资 总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末累 计投入金额 (2) 截至期末 投资进度 (3)＝(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期 实现的效 益 是否 达到 预计 效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 2 亿平米光学薄膜产业 化集群项目 否 159,055.02 159,055.02 20.6 160,943.36 101.19% 2013 年 12 月 01 日 99,291.96 是 否 1.02 亿平方米先进高分 子膜材料项目 否 298,226.92 298,226.92 0 0 0.00% 2017 年 12 月 01 日 0 否 否 承诺投资项目小计 -- 457,281.94 457,281.94 20.6 160,943.36 -- -- 99,291.96 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 457,281.94 457,281.94 20.6 160,943.36 -- -- 99,291.96 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 1.02 亿平方米先进高分子膜材料项目：项目处在建设阶段，尚未实现效益。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 募投项目后续资金支付将继续用于张家港光电建设 1.02 亿平方米先进高分子膜材料项目 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 本公司的前次募集资金实际使用情况与以 2014 年 9 月 30 日为基准日出具的前次募集资金使用情况的报告， 关于募集资金投资项目实现效益情况因披露效益口径不同而存在一定差异，已公告披露的报告效益口径为项 目毛利，为进一步方便投资者对募投项目实现效益与公司净利润的比较，本报告在募集资金实现效益的口径 披露上采取净利润指标。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 张家港保税区 康得菲尔实业 有限公司 子公司 预涂膜 278,758,000.00 2,684,623,585.33 575,939,398.07 1,712,475,459.75 546,494,805.21 475,928,322.91 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 张家港康得新 光电材料有限 公司 子公司 光学膜 4,922,819,405.52 9,242,428,046.96 5,398,283,332.43 4,169,723,840.16 1,132,593,255.88 988,283,290.31 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 北京康得新三维科技有限责任公司 设立 可促进公司 3D 业务的发展 主要控股参股公司情况说明 张家港康得新光电材料有限公司营业收入和净利润较上期有大幅增长主要原因是光学膜生产线产能利用率提高，销售规 模增加所致。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司未来发展战略、经营计划和可能面临的风险 1、未来发展战略 整体战略目标 公司的长期战略目标是打造基于先进高分子材料的世界级生态平台企业。 阶段性发展战略 （1）组织创新 在当今信息时代的大潮下，创新成为企业发展的根本动力，而创新的核心是人才。2016年，公司将加 强对人才的激励机制，转变过去金字塔的管理结构，以人才为核心，通过去中心化、扁平化、股权化、和 小型化的战略，在公司内部推动组织结构革新，使得公司产业资源、资本资源、技术资源、市场资源无缝 对接和高效共享，最终实现世界级生态平台企业的战略发展目标。 （2）颠覆性技术创新 公司时刻居安思危，在技术上进行持续研发，做颠覆性创新的技术和产品，走在全球领域的最前沿。 （3）商业模式创新 公司积极寻求商业模式创新，通过系统解决方案进行延伸，打造生态平台：一个以新材料为核心技术 的产业平台，一个全球领先的研发平台，一个通过模块化系统解决方案进行项目开发的孵化平台，一个投 资并购平台。 2、下一年度经营计划 第一板块 先进高分子材料板块 [1]预涂膜 （1）积极开发新市场，拓展预涂膜新应用领域，例如高档包装/商业领域的预涂膜产品、以及家装、 家电等表面装饰领域的装饰预涂膜等。 （2）加速3D图像市场开发以及持续推动3D图像制品在人像摄影、定制婚纱、广告海报、旅游、娱乐 多个领域的应用推广。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 [2]光学膜 虽然在中国经济整体下行的环境下，光学膜行业整体略有下滑，然而光学膜行业仍存在巨大的市场增 长空间以及进口替代需求，中高端产品更是对材料技术的发展提出日新月异的新要求。在此机遇下，光学 膜板块的主要工作包括： A、加速光学膜的研发、加大新产品投放： （1）显示类产品 复合膜产品（包括DOP、POP、MPP、MPD、PPD、micro lens sheet, prism sheet等）,功能性产品拓 展（包括交通反光膜、防窥光控膜、车用HUD投射偏转膜、蛾眼结构膜等），显示领域新产品（包括广视 角膜、Oled补偿膜、Oled光取出膜、量子膜、蓝光护眼光学膜等） （2）装饰类产品未来布局 环保健康领域（TV背板、预涂型彩钢板膜、灭菌/抑菌膜、汽车装饰膜、PSA背胶膜等） 功能化研发（智能家电产品-PDLC调光膜、曲面玻璃装饰膜、划伤自修复膜、高耐污抗指纹膜、冷藏 柜/酒柜防雾膜等） 整体解决方案（裸眼3D家电面板、VCM彩钢板、康得板、智能广告窗等） B 、增加产能，满足市场需求 通过新产能建设以及设备提速的方式，增加光学材料产能，满足巨大的市场需求。 C 、调整产品结构，增加高附加值产品在应收中的占比。 [3]窗膜 （1）公司窗膜板块将通过加速新线建设、设备提速、及OEM等方式，提高产能； （2）进军海外市场，通过国际范围内资源整合、市场整合、合作并购等多元化方式加速KDX窗膜海外 业务板块； （3）拓展国内窗膜产品应用领域，从汽车市场逐步进军家居及建筑市场，并完善服务体系的建设； （4）持续进行技术创新和新产品开发，包括防雾膜、护肤膜、空气净化膜、智慧窗膜等。致力于将 KDX打造成为世界顶级汽车窗膜、家居窗膜的解决方案提供商和优质服务商，成为世界知名的窗膜品牌。 [4]碳材料 （1）加速进行石墨烯材料量产计划的推进，并配合柔性材料的量产计划推动柔性电子领域的应用发 展；（2）同时持续与国际科研机构合作进行石墨烯高端应用的研发，成为碳材料领域整体解决方案的提 供商。 [5]柔性材料 （1）加速柔性材料量产计划的实施推进；（2）持续在全球范围内整合柔性材料技术及研发合作，并 进行产业延伸，走向模块化系统解决方案的提供商；（3）加速柔性材料在各个应用领域的应用型技术的 开发，推进新产品的推出及应用领域的推广。 第二板块 智能新兴显示板块 A、裸眼3D领域，公司已于2015年初步完成了产业化、生态建设、市场挖掘等方面工作，2016年将会 迎来裸眼3D产业的成长期。 公司将加大力度执行“三端齐发”战略。在显示端，加速与国际一二线品牌厂商的合作，推动裸眼3D 显示终端产品的推出以及市场的规模化发展；在内容端，加速打造汇聚万部影视、综艺、短片、游戏资源， 集内容聚合、发放、制作、运营为一体的3D+VR 内容运营平台；在应用端，推动裸眼3D技术在消费电子、 家电、商业显示、广告等多个领域的应用推广。 B、大屏触控领域：一方面扩大产能，通过新增产线实现大屏触控的扩产，使得量产规模达到80万片； 另一方面通过与互联网应用板块的合作，加速大屏触控产品在各行业的智能互动应用推广，为客户提供智 慧服务的整体解决方案。 C、VR/AR领域，加速与Ostendo的合作开发，预计于2017年推出替代头盔的VR/AR眼镜，为消费者提供 更加轻型、便捷、高清、无眩晕的VR显示终端。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 D、柔性显示领域，推动水汽阻隔膜的规模量产工作，并同步推进与显示器厂商的合作，加速产品应 用。 第三板块 互联网智能应用板块 积极推进公司智能新兴显示技术在智慧景区、城市综合体、宾馆、娱乐、智慧社区等领域的应用，并 积极推动互联网应用板块各子公司的建设、发展和运营工作。 第四版块 新能源汽车板块 A、加速推进KDX欧洲复合材料研发中心和KDX雷丁汽车轻量化设计中心的建设工作，包括新增设备购 买、人员配套及研发储备等。 B、两大研发中心与康得复材携手，共同推进加速国内外客户拓展、部件设计、样件开发以及试制等 工作，加速量产的各项前期准备。 C、推进康得新入股康得复材，完成增资协议签署、入资及工商变更等相关工作流程。 D、康得复材在廊坊的年产1.25万吨工业化4.0碳纤维部件生产基地预计于2016年四季度建成投产。 E、基于国内对碳纤维复合材料的巨大市场需求，面向2020年整体规划，公司积极加速复合材料的全 国布局。并通过与政府、客户等各合作伙伴联手，对市场资源、土地资源、资本资源等进行整合，加速产 业布局、实现跨越式发展。 3、可能面临的风险提示 （1）市场风险 公司目前预涂膜年产能达4.4万吨，光学膜年产能达2.4亿平方米。客户对产品的品质要求不断提高， 如果公司不能开发更多的产品、并不断提升产品品质，仍将面临客户流失、业绩下降的风险。 （2）原材料采购风险 随着公司业务规模的快速扩大，公司原材料采购量快速增长。公司原材料多为石油加工行业的下游产 品，面临石油价格波动所带来的价格风险。 （3）人力资源风险 公司的核心技术包括原材料配方、预涂膜及光学膜生产工艺与设备改造技术等都掌握在核心技术人员 和部分中、高级管理人员手中。人才流失不仅会使公司面临技术泄密的风险，还会使公司的日常经营活动 受到严重影响。 （4）经济增长周期性波动风险 若宏观经济发生不利的周期波动，影响到公司下游客户的生产经营，可能造成公司出现订单减少、存 货积压、货款回收困难等情形，进而给公司的经营业绩和盈利能力造成不利影响。 （5）汇率风险 公司的部分生产设备和主要原材料之一EVA需要进口，部分产品用于出口。报告期内，公司外汇收支 存在一定的抵消作用，在一定程度上减小了汇率风险，但仍存在因汇率波动带来损失的风险。 （6）业务快速发展带来的管理风险 公司产品线扩张、产业链延伸以及产销规模的迅速扩大将产生更大的管理跨度和难度。新增产能涉及 到新的应用领域，能否顺利实现预期的经营业绩，亦是对公司管理能力的重大考验。 （7）技术风险 材料产业作为国家工业转型升级和战略性新兴产业发展的先导性基础行业，客观上要求其工艺更新、 技术升级走在各行业发展的前列。然而未来生产过程中可能会面临更多的技术难题，若公司的技术水平无 法及时解决生产过程中存在的问题或产品的技术参数无法满足下游客户的要求，建设项目的经济效益、公 司的市场地位都将会受到较大影响。 （8）市场开拓风险 若新建项目投产后市场拓展不力或有关产品供需状况发生重大不利变化，将可能对公司先进高分子膜 材料项目和祼眼3D模组项目的经济效益产生不利影响。 （9）募集资金投资项目的建设风险 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 公司近期建设内容较多，主要生产设备的安装、调试需要较长的时间，项目的实施存在一定的不确定 性，有可能因为工程进度、施工质量、设备供应等发生不利变化，导致项目存在不能如期达产的建设风险。 （10）折旧和摊销费用上升的风险 公司非公开发行建设项目的新增产能不能顺利实现销售，将存在折旧和摊销费用增加而导致净利润下 滑的风险。 （11）非公开发行股票摊薄即期回报的风险 非公开发行建设项目的经济效益需要一定的时间才能释放，项目实施过程中，国家宏观政策、行业竞 争、技术进步、市场需求等因素均可能发生不利变化。盈利状况也是一个逐步提升的过程，从而导致公司 的净资产收益率和每股收益短期内存在被摊薄的风险。 （二）回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况 2015年，在国家及各级政府和相关单位的重视支持下，公司预涂膜业务稳步发展，光学膜业务迎来了 大幅增长，圆满的完成了年度各项工作计划。同时，光学膜二期项目已开工奠基，为公司日后在光学膜领 域的产业发展奠定了坚实的基础。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 02 月 09 日 实地调研 机构 详见 2015 年 2 月 11 日巨潮资讯网 （）《康得新：2015 年 2 月 11 日投资者关系活动记录表》 2015 年 08 月 25 日 实地调研 机构 详见 2015 年 8 月 26 日巨潮资讯网 （）《康得新：2015 年 8 月 26 日投资者关系活动记录表》 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司积极实施连续、稳定的股利分配政策，综合考虑投资者的合理投资回报和公司的可持续发展，在 保证公司正常经营发展的前提下，建立公司持续、稳定及积极的分红政策。公司未来三年（2015年-2017 年）将坚持以现金分红为主，在符合相关法律法规及《公司章程》的情况下，保持利润分配政策的连续性 和稳定性。 公司自上市以来每年都进行了不同程度的利润分配。公司严格执行《未来三年（2015-2017 年）股 东回报规划》，对分红标准、比例以及利润分配政策的决策程序进行了明确规定，从制度上保证了利润分 配政策的连续性和稳定性。公司重视投资者的合理回报，且在《公司章程》中明确规定现金分红政策，积 极落实和完善利润分配机制及决策程序。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2013年年度权益分派方案为：以公司已登记的现有总股本945,904,107股注为基数，向全体股东每 10股派发现金红利0.91元（含税），共计人民币86,077,273.74元。 2、2014年年度权益分派方案为：以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照“现 金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则，拟向全体股东每10股派发现金股利人民币1.17 元（含税）；同时拟以资本公积金向全体股东每10股转增5股。 3、2015年年度权益分派方案为：以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照“现 金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则，拟向全体股东每10股派发现金股利人民币0.90 元（含税），同时拟以资本公积金向全体股东每10股转增10股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归 属于上市公司普通股股 占合并报表中归属于上 市公司普通股股东的净 以其他方式现 金分红的金额 以其他方式 现金分红的 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 东的净利润 利润的比率 比例 2015 年 144,786,191.22 1,409,457,254.60 10.27% 2014 年 111,429,543.07 1,002,781,183.88 11.11% 2013 年 86,077,273.74 658,620,360.00 13.07% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.9 每 10 股转增数（股） 10 分配预案的股本基数（股） 1,608,735,458 现金分红总额（元）（含税） 144,786,191.22 可分配利润（元） 2,534,676,015.70 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.90 元（含税），同时 拟以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 股改承诺 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 承诺 资产重组 时所作承 诺 首次公开 发行或再 融资时所 作承诺 康得投资集团有限公司 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的承 诺 康得集团承诺将不在中国境内外以任何方式直接或 间接从事或参与任何与公司相同、相似或在商业上 构成任何竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞 争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益， 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组 织的控制权。 2010 年 07 月 01 日 ___ 严格 履行 钟玉 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的承 诺 钟玉承诺：将不在中国境内外以任何方式直接或间 接从事或参与任何与公司相同、相似或在商业上构 成任何竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争 关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或 以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织 的控制权。 2010 年 07 月 01 日 ___ 严格 履行 钟玉 其他承诺 钟玉承诺：在任职期间每年转让的股份不超过其直 接或间接持有公司股份总数的 25%；离职后六个月 内，不转让其直接或间接持有的公司股份；离职六 个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售 公司股份数量占其直接或间接持有公司股份总数的 比例不超过 50%。及避免同业竞争承诺。 2010 年 07 月 01 日 ___ 严格 履行 康得投资集团有限公司 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的承 诺 一、康得集团（下称：本司）及控制的下属企业目 前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与上 市公司及其子公司相同或相似业务的情形。 二、在直接或间接持有上市公司股权的期间内，本 司及控制的下属企业将不会以参股、控股、联营、 合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与上 市公司及其控股子公司现在和将来业务范围相同、 相似或构成实质竞争的业务；也不会协助、促使或 代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与上市 公司及其控股子公司现在和将来业务范围相同、相 似或构成实质竞争的业务。 三、在直接或间接持有上市公司股权的期间内，如 因国家政策调整等不可抗力原因导致本司及控制的 企业与上市公司及其控股子公司之间可能或不可避 免地构成实质同业竞争时，本司将及时书面通知发 2011 年 09 月 09 日 ___ 严格 履行 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 行人此情形，并及时终止或转让构成同业竞争的业 务或促使本司控制的企业及时终止或转让构成同业 竞争的业务；上市公司及其控股子公司享有在同等 条件下优先受让上述业务的权利。 四、如本司违反上述承诺，上市公司及其控股子公 司、上市公司及其控股子公司其他股东有权根据本 承诺函依法申请强制我公司履行上述承诺；本司及 下属企业将向上市公司及其控股子公司、上市公司 及其控股子公司其他股东赔偿因此遭受的全部损 失。" 钟玉 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的承 诺 一、钟玉（下称：本人）及控制的下属企业目前不 存在自营、与他人共同经营或为他人经营与上市公 司及其子公司相同或相似业务的情形。 二、在直接或间接持有上市公司股权的期间内，本 人及控制的下属企业将不会以参股、控股、联营、 合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与上 市公司及其控股子公司现在和将来业务范围相同、 相似或构成实质竞争的业务；也不会协助、促使或 代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与上市 公司及其控股子公司现在和将来业务范围相同、相 似或构成实质竞争的业务。 三、在直接或间接持有上市公司股权的期间内，如 因国家政策调整等不可抗力原因导致本人及控制的 企业与上市公司及其控股子公司之间可能或不可避 免地构成实质同业竞争时，本人将及时书面通知发 行人此情形，并及时终止或转让构成同业竞争的业 务或促使本人控制的企业及时终止或转让构成同业 竞争的业务；上市公司及其控股子公司享有在同等 条件下优先受让上述业务的权利。 四、如本人违反上述承诺，上市公司及其控股子公 司、上市公司及其控股子公司其他股东有权根据本 承诺函依法申请强制我公司履行上述承诺；本人及 下属企业将向上市公司及其控股子公司、上市公司 及其控股子公司其他股东赔偿因此遭受的全部损 失。" 2011 年 09 月 09 日 ___ 严格 履行 康得投资集团有限公司; 钟玉 关于同业竞争、 关联交易、资金 控股股东康得集团和实际控制人钟玉先生出具《关 于关联交易的承诺函》： 2014 年 12 月 26 日 ___ 严格 履行 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 占用方面的承 诺 1、尽量避免或减少康得集团、钟玉及所控制的子公 司、分公司、合营或联营公司与公司及其控制的下 属公司之间发生关联交易。 2、不利用大股东和实际控制人的地位及影响谋求与 公司及其控制的下属公司在交易或业务合作等方面 给予康得集团、钟玉及其控制的下属公司优于无关 联第三方的优惠或权利。 3、不利用大股东和实际控制人的地位及影响谋求与 公司及其控制的下属公司达成交易的优先权利。 4、对于必要的关联交易，康得集团、钟玉及其控制 的下属公司将严格按照市场经济原则，以市场公允 价格与公司及其控制的下属公司进行交易，不利用 该类交易从事任何损害公司及其控制的下属公司利 益的行为。 5、就康得集团、钟玉先生及其控制的下属公司与公 司及其控制的下属公司之间将来可能发生的必要的 关联交易，康得集团、钟玉先生将督促公司依法依 规履行审议和决策程序，并按照有关规定和公司内 部制度的相关要求进行信息披露。 控股股东康得集团、钟玉先生出具《避免同业竞争 承诺函》，主要内容如下： 1、康得集团、钟玉及控制的下属企业目前不存在自 营、与他人共同经营或为他人经营与公司及其控制 的下属公司相同或相似业务的情形。 2、在直接或间接持有公司股权的期间内，康得集团、 钟玉及控制的下属企业将不会以参股、控股、联营、 合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与公 司及其控制的下属公司现在和将来业务范围相同、 相似或构成实质竞争的业务；也不会协助、促使或 代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与公司 及其控制的下属公司现在和将来业务范围相同、相 似或构成实质竞争的业务。 3、在直接或间接持有公司股权的期间内，如因国家 政策调整等不可抗力原因导致康得集团、钟玉及控 制的企业与公司及其控制的下属公司之间可能或不 可避免地构成实质同业竞争时，康得集团、钟玉将 及时书面通知发行人此情形，并及时终止或转让构 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 成同业竞争的业务或促使康得集团、钟玉控制的企 业及时终止或转让构成同业竞争的业务；公司及其 控制的下属公司享有在同等条件下优先受让上述业 务的权利。 4、如康得集团、钟玉违反上述承诺，公司及其控制 的下属公司、公司及其控制的下属公司其他股东有 权根据本承诺函依法申请强制康得集团、钟玉履行 上述承诺；康得集团、钟玉及下属企业将向公司及 其控制的下属公司、公司及其控制的下属公司其他 股东赔偿因此遭受的全部损失。 康得新公司 其他承诺 1、承诺真实、准确、完整、公平和及时地公布定期 报告、披露所有对投资者有重大影响的信息，并接 受中国证监会和证券交易所的监督管理； 2、承诺公司在知悉可能对股票价格产生重大误导性 影响的任何公共传播媒体出现的消息后，将及时予 以公开澄清； 3、公司董事、监事、高级管理人员将认真听取社会 公众的意见和批评，不利用已获得的内幕消息和其 他不正当手段直接或间接从事本公司股票的买卖活 动。 2015 年 12 月 15 日 2018- 12-15 严格 履行 华富基金管理有限公司; 天弘基金管理有限公司; 深圳前海丰实云兰资本 管理有限公司; 深圳前海安鹏资本管理 中心（有限合伙）; 新疆赢盛通典股权投资 合伙企业（有限合伙） 股份限售承诺 承诺认购的股票限售期为本次发行新增股份上市首 日起 36 个月。 2015 年 12 月 15 日 2018- 12-15 严格 履行 股权激励 承诺 其他对公 司中小股 东所作承 诺 康得投资集团有限公司 股份减持承诺 连续六个月内通过证券交易系统出售的股份低于公 司股份总数的 5% 2014 年 09 月 01 日 2015- 03-01 履行 完毕 康得投资集团有限公司 股份增持承诺 康得集团承诺在未来 12 个月内，将通过不限于二级 市场、参与公司增发及其他方式完成不低于 5 亿元 人民币的公司股份增持。 2015 年 07 月 15 日 2016- 07-14 履行 完毕 康得新集团股份有限公 司 其他承诺 公司承诺诚信经营、规范发展，持续提高信息披露 质量，积极践行投资者关系管理，切实保护投资者 2015 年 07 月 15 日 ___ 严格 履行 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 合法权益，努力推动中小股东参与公司治理和重大 决策，为股东提供真实、准确的投资决策依据。 康得投资集团有限公司; 王瑜;徐曙 其他承诺 公司控股股东及董事、监事、高级管理人员承诺未 来 6 个月内不通过二级市场减持公司股份。 2015 年 07 月 15 日 2016- 01-14 严格 履行 康得投资集团有限公司 其他承诺 在增持期间及法定期限内不减持其持有的公司股 份。严格遵守有关规定，不进行内幕交易、敏感期 买卖股份和短线交易。 2015 年 11 月 19 日 2016- 05-22 严格 履行 承诺是否按 时履行 是 如承诺超期 未履行完毕 的，应当详细 说明未完成 履行的具体 原因及下一 步的工作计 划 不适用 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本公司与上年相比新增加合并单位1家，原因为本公司于2014年12月在北京市注册北京康得新三维科技有限责任公司， 注册资本为人民币1,500万元，于2015年度开始实际经营，2015年度将其纳入合并范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 210 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 江晓 李海林 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 截止本报告期末，共有三期股票期权激励计划实施，详细如下： 1、截止本报告期末，首期股票期权激励计划三个行权期已全部结束，未行权的部分，公司已予以注 销。（详见2015年7月30日巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》、《证 券日报》、《上海证券报》，2015年半年度报告全文及摘要）。 2、（1）二期股票期权激励计划第二个行权期实施：2014年12月10日，二届董事会三十四次会议审议 通过《关于公司第二期股票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》，33名激励对象在公司的第二个行 权期内（即：2014年11月28日至2015年11月27日止）可行权总数量为292.5万份股票期权（2013年度利润 分配后），本次行权采用自主行权模式； 公司授予的股票期权所涉及的股票来源为公司定向发行股票，种类为人民币普通股（A股）股票。 根据二期计划，假设本次可行权的292.5万股若全部行权，公司净资产将因此增加3,150.23万元，其 中：总股本增加292.5万股，计292.5万元，资本公积增加2,857.73万元。综上，本期可行权期权若全部行 权并假定以2013年末相关数据为基础测算，将影响2013年基本每股收益下降0.0021元，全面摊薄净资产收 益率下降0.09%。具体影响数据以经会计师审计的数据为准。 2015年5月29日，二届董事会三十八次会议审议通过了《关于调整第二期股权激励计划股票期权数量 及行权价格的议案》，同意将行权价格由10.77元调整为7.11元，尚未行权数量由387.7780万份调整为 581.2646万份。 截止本报告期末，二期股票期权激励计划第二个行权期已全部行权完毕。 （2）二期股票期权激励计划第三个行权期实施：2015年12月2日，二届董事会四十四次会议审议通过 《关于公司第二期股票期权激励计划第三个行权期可行权的议案》，33名激励对象在公司的第三个行权期 内（即：2015年11月30日至2016年11月25日止）可行权总数量为438.4464万份股票期权，行权价格为7.11 元/股（2014年度利润分配后），本次行权采用自主行权模式； 公司授予的股票期权所涉及的股票来源为公司定向发行股票，种类为人民币普通股（A股）股票。 根据二期计划，假设本次可行权的438.4464万股若全部行权，公司净资产将因此增加3,117.35万元， 其中：总股本增加438.45万股，计438.45万元，资本公积增加2,678.90万元。综上，本期可行权期权若全 部行权并假定以2014年末相关数据为基础测算，将影响2014年基本每股收益下降0.0048元，全面摊薄净资 产收益率下降0.05%。 截止本报告期末，二期股票期权激励计划第三个行权期尚未行权结束，正在行权过程中。 3、三期股票期权激励计划第一个行权期实施：2015年4月30日，二届董事会三十七次会议于审议通过 《关于公司第三期股票期权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期可行权的议案》，157名激励对象 在第一个行权期内（即：2015年3月19日至2016年3月18日止）可行权总数量为432.16万份股票期权，本次 行权采用自主行权模式； 公司授予的股票期权所涉及的股票来源为公司定向发行股票，种类为人民币普通股（A股）股票。 根据三期计划，假设本次432.16万股全部行权，公司净资产将因此增加10,756.46万元，其中：总股 本增加432.16万股，计432.16万元，资本公积增加10,324.30万元。综上，以2014年末相关数据为基础测 算，预计将影响2014年基本每股收益下降0.0048元，全面摊薄净资产收益率下降0.45%。具体影响数据以 经会计师审计的数据为准。 2015年5月29日，二届董事会三十八次会议审议通过了《关于调整第三期股权激励计划股票期权数量 及行权价格的议案》，同意将首次授予的股票期权每份股票期权的行权价格由24.89元调整为16.53元，尚 未行权的数量由1,035.3170万份调整为1,551.9010万份；预留的股票期权每份股票期权的行权价格由 21.60元调整为14.33元，尚未行权的数量由110万份调整为164.8858万份。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 截止本报告期末，三期股票期权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期尚未结束，正在行权过程 中。预留的股票期权部分尚未开始行权。 4、2015年7月3日，二届董事会四十次会议审议通过了《关于<江苏康得新复合材料股份有限公司2015 年员工持股计划（草案）>及摘要的议案》，拟筹集资金总额为不超过0.8亿元，并计划认购长信基金管理 有限责任公司设立的长信基金-涌信2号资产管理计划、长信基金-涌信3号资产管理计划（下称：长信基金 -涌信A号）的次级份额，资金来源为员工合法薪酬、自筹资金等。长信基金-涌信A号份额上限合计为6.4 亿份，按照不超过2.2:1的比例设立优先级份额和次级份额，长信基金-涌信A号投资范围为购买和持有康 得新股票。独立董事、监事会就实施本次员工持股计划发表了同意意见。《江苏康得新复合材料股份有限 公司2015年员工持股计划（草案）》全文及摘要详见同日巨潮资讯网、《中国 证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》。 截至本公告日，公司2015年员工持股计划累计增持2,233.13万股，成交均价为25.09元/股，占公司总 股本的比例为1.55%，成交金额约56,034.97万元；公司2015年员工持股计划已通过二级市场和协议转让方 式完成了股票增持，剩余金额留作备付资金。本次员工持股计划所购买的股票锁定期为12个月。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 2014 年 04 月 18 日 400,000 2015 年 07 月 20 日 25,480 一般保证 1 年 否 是 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 2013 年 07 月 03 日 250,000 2014 年 01 月 15 日 30,000 一般保证 2 年 否 是 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 2013 年 07 月 03 日 250,000 2015 年 10 月 30 日 9,545.59 一般保证 1 年 否 是 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 2013 年 07 月 03 日 250,000 2014 年 11 月 26 日 55,000 一般保证 1 年 否 是 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 2014 年 04 月 18 日 400,000 2015 年 11 月 12 日 13,200 一般保证 1 年 否 是 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 2014 年 04 月 18 日 400,000 2014 年 12 月 22 日 50,000 一般保证 1 年 否 是 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 2014 年 04 月 18 日 400,000 2015 年 09 月 06 日 24,000 一般保证 1 年 否 是 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 2015 年 04 月 14 日 300,000 2015 年 12 月 07 日 6,500 一般保证 1 年 否 是 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 2015 年 04 月 14 日 300,000 2015 年 12 月 21 日 9,740.4 一般保证 1 年 否 是 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 2014 年 04 月 18 日 400,000 2015 年 10 月 14 日 15,000 一般保证 1 年 否 是 张家港康得新光电材料有限公司 2014 年 04 月 18 日 400,000 2013 年 11 月 18 日 40,000 一般保证 3 年 否 是 张家港康得新光电材料有限公司 2014 年 04 月 18 日 400,000 2015 年 02 月 11 日 5,679 一般保证 1 年 否 是 张家港康得新光电材料有限公司 2015 年 04 月 14 日 300,000 2015 年 12 月 30 日 37,000 一般保证 1 年 否 是 张家港康得新光电材料有限公司 2013 年 07 月 03 日 250,000 2013 年 08 月 13 日 15,000 一般保证 3 年 否 是 张家港康得新光电材料有限公司 2013 年 07 月 03 日 250,000 2014 年 12 月 03 日 55,000 一般保证 1 年 否 是 张家港康得新光电材料有限公司 2014 年 04 月 18 日 400,000 2014 年 06 月 14 日 50,000 一般保证 2 年 否 是 张家港康得新光电材料有限公司 2015 年 04 月 14 日 300,000 2015 年 09 月 11 日 30,000 一般保证 1 年 否 是 张家港康得新光电材料有限公司 2014 年 04 月 18 日 400,000 2015 年 04 月 14 日 25,974.4 一般保证 1 年 否 是 张家港康得新光电材料有限公司 2014 年 04 月 18 日 400,000 2015 年 11 月 13 日 33,000 一般保证 1 年 否 是 张家港康得新光电材料有限公司 2014 年 04 月 18 日 400,000 2014 年 12 月 12 日 12,000 一般保证 1 年 否 是 张家港康得新光电材料有限公司 2013 年 07 月 03 日 250,000 2015 年 04 月 14 日 9,091.04 一般保证 1 年 否 是 张家港康得新光电材料有限公司 2014 年 11 月 06 日 100,000 2015 年 07 月 20 日 22,100 一般保证 1 年 否 是 张家港康得新光电材料有限公司 2014 年 04 月 18 日 400,000 2015 年 09 月 06 日 72,000 一般保证 1 年 否 是 张家港康得新光电材料有限公司 2014 年 04 月 18 日 400,000 2015 年 12 月 07 日 13,000 一般保证 1 年 否 是 山东泗水康得新复合材料有限公司 2014 年 04 月 18 日 400,000 2014 年 04 月 04 日 12,000 一般保证 3 年 否 是 山东泗水康得新复合材料有限公司 2014 年 04 月 18 日 400,000 2013 年 03 月 21 日 38,000 一般保证 6 年 否 是 山东泗水康得新复合材料有限公司 2014 年 04 月 18 日 400,000 2014 年 12 月 30 日 10,000 一般保证 1 年 否 是 北京康得新功能材料有限公司 2013 年 07 月 03 日 250,000 2015 年 03 月 20 日 7,000 一般保证 1 年 否 是 北京康得新功能材料有限公司 2013 年 07 月 03 日 250,000 2015 年 06 月 01 日 7,000 一般保证 1 年 否 是 北京康得新功能材料有限公司 2013 年 07 月 03 日 250,000 2015 年 10 月 20 日 8,000 一般保证 1 年 否 是 北京康得新功能材料有限公司 2013 年 07 月 03 日 250,000 2014 年 11 月 12 日 15,000 一般保证 1 年 否 是 北京康得新功能材料有限公司 2013 年 07 月 03 日 250,000 2015 年 09 月 10 日 10,000 一般保证 2 年 否 是 杭州康得新机械有限公司 2014 年 11 月 06 日 100,000 2015 年 01 月 20 日 1,000 一般保证 1 年 否 是 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 500,000 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （B2） 384,310.43 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 1,250,000 报告期末对子公司实 际担保余额合计（B4） 766,310.43 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期（协议 签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 500,000 报告期内担保实际发 384,310.43 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 生额合计（A2+B2+C2） 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 1,250,000 报告期末实际担保余 额合计（A4+B4+C4） 766,310.43 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 83.49% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（E） 223,465.99 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 305,576.7 上述三项担保金额合计（D+E+F） 529,042.69 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 江苏康得新复合材料股份有限公司（下称：公司、康得新）以“卓越、创新、包容、责任”为企业文 化，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者沟通和交流，以实现公司、股东、职工、 客户、社会等各方利益的均衡。报告期内，公司注重履行社会责任，积极参与各级政府组织的科教卫生、 社区建设、捐资助学、扶贫济困等社会公益活动，共同推动公司持续、稳健发展和社会的繁荣与和谐发展。 希望本报告能起到与社会各界沟通、交流的桥梁作用，以加强对本公司的认识，也希望接受社会的监 督，促使公司做得更好。 （一）投资者和债权人权益保护 公司认真履行上市时对投资者的承诺，进一步落实上市及增发募投建设项目，公司综合实力不断提升。 1、根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，从公司治理结构和系 统入手，着力构建了《公司章程》为基础的内部治理结构，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层 为主体结构的决策、督导与经营体系以充分保障股东尤其是中小股东的合法权益。完成了2014年度利润分 配，按照《未来三年（2012-2015）股东回报规划》的要求，在保证公司健康持续发展前提下，公司坚持 以相对稳定的利润分配政策和现金分红方案积极回报股东； 2、公司严格按照法律法规的规定和要求自觉自愿履行信息披露义务，做好信息披露工作，确保信息 披露的真实、准确、及时、完整和公平，以利于公司股东和债权人及时了解、掌握公司经营动态、财务状 况及所有重大事项的进展情况； 3、公司在注重对股东权益保护的同时，高度重视对债权人合法权益的保护，严格按照与债权人签订 的合同履行债务，及时披露相关的重大信息，保障债权人的合法权益。 （二）职工权益保护 公司尊重、关爱员工，不断完善劳动用工制度，通过不断改造优化生产条件，为员工提供良好的劳动 环境。 1、公司坚持以人为本，积极落实各期股权激励政策和持股计划，实行灵活多样的分配形式，使职工 收入与劳动贡献更紧密地结合起来。完善职工培训机制，重视劳动竞赛，经常组织职工开展技能比赛和岗 位练兵活动，提高职工的技能操作水平； 2、公司持续关注员工的身体健康。公司严格运行相关ISO9001、ISO14001、管理体系，建立员工健康 档案，投入资金组织员工定期进行健康检查，发现问题及时复检、就诊，以确保员工身心健康。公司针对 员工的身体状况给予调整合适的工作岗位；对员工的关心和人性化管理，创建劳动关系和谐企业； 3、公司贯彻落实《安全生产法》，始终坚持“安全第一、预防为主”的方针，公司积极推进安全保 障系统建设、不断引入新的安全管理方法和安全理念，提高员工安全意识，提升装置本质安全及时发现和 消除隐患，确保安全生产；强化职工安全防护，各公司、工厂、部门成立了安全领导小组，定期进行消防 演练，对新员工实行上岗前的安全教育培训。专人定期进行巡检，保证了公司生产的安全性。做好消防设 备的日常维护与更换，保障职工安全； 4、加强员工内部讲师团队建设和内部课程挖掘，随时跟进内部讲师授课安排；加强培训管理和考核， 提高员工对培训的知晓率，如海报、微信账号课程推送，提高员工学习参与率；加强内部讲师建设，推进 专业技能培训、企业文化培训以及中层干部管理技能培训； 5、公司举办文体活动活跃文化氛围、凝聚职工队伍，尽力为职工谋福祉，建造并启用了功能先进、 配套齐全、宽敞舒适的职工公寓和食堂、活动中心，改善职工食宿环境，为职工提供工作之余的休憩场所。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 公司成立了工会，对工资、福利、劳动安全卫生、社会保险等涉及职工切身利益的事项，可通过工会听取 职工的意见，关心和重视职工的合理需求，构建和谐稳定的劳资关系。 （三）供应商和下游客户权益保护 公司与供应商、客户和消费者建立了良好的社会关系，谋求共同发展。建立了采购控制程序及供应商 开发与评估控制程序，从源头上确保了原材料质量安全。公司对下游客户履行在产品质量或服务质量方面 的承诺，建立投诉和解决机制，持续提高客户对产品和服务的满意度。 1、康得新与供应商保持着良好的上下游体系，形成和谐共赢的互惠关系。董事、监事、高级管理人 员和核心技术人员，主要关联方和持有5%以上股份的股东在供应商中没有占有权益的情况； 2、康得新十分重视客户利益，建立了退换货与客户服务投诉制度，在全国大部分地区和世界80多个 国家和地区建立了销售网点，可以快速对客户提供服务； 3、产品质量提升方面主要通过质量分析会、关注客户投诉的处理与解决等开展，质量、环境体系运 行良好。制定纠正预防措施，提高优等品率。对客户反馈问题及时查明原因，组织改进工作。 4、报告期内，公司获客户TCL颁发的年度技术创新大奖、获客户三星显示主要背光产品供应商 “2014-2015年度最佳质量贡献奖”、获客户康佳“2014-2015年度技术创新奖”等奖项。 （四）环境保护和可持续发展 公司在运营中严格遵守国家、地方安全环保健康政策及法律法规的要求，认真履行企业的安全环保社 会责任，致力于建立环境友好型企业，坚持清洁生产，走可持续之路。 1、公司坚持“以人为本、绿色发展”的原则，推行“绿色发展”理念，努力推进环保工作转型升级； 2、持续清洁生产，发展循环经济，严格运行IS9001、ISO14001体系确保持续有效运行，提高环保管 理水平。加强内部管理，综合治理ISO/TS16949:2009管理体系正常运行，在稳定原有产品的基础上，积极 拓展新业务； 3、为提高能源利用效率，公司在各项目建设中均利用循环设备对公司操作空间进行节能处理； 4、公司利用内部刊物、黑板报、内外网站、相关培训，大力开展节能减排宣传，使公司每一个员工 都自觉地提高节约能源意识，杜绝浪费的观念已经融入到企业文化中。公司通过建立企业循环用水系统降 温节能、推广利用新技术、新材料、新设备、新工艺等实现节能的过程控制，促进工艺装备结构优化，提 高设备使用效率，有效提高能源、资源利用率； 5、公司在原来质量/有害物质/环境/职业健康安全四个管理体系的基础上，建立质量管理体系，管理 水平和管理工作较以往都有了较大提高，各质量方针和目标均能较好地实现。 （五）公共关系和社会公益事业 康得新本着“创造财富、成就员工、造福社会”的企业宗旨，康得新在努力提高经营业绩的同时，不 忘积极回报社会。与深圳交易所牵头所成立了环境保护组织—阿拉善SEE基金会，在提高股东和员工回报、 拉动行业技术进步等方面也很好地履行了企业的社会责任。 公司与社会各界保持密切合作，积极承担社会责任，董事长及职工积极参加公益活动。钟玉董事长本 年度出席中华红丝带基金“爱在十年”十周年纪念活动；康得新荣膺2015(第四届)中国好雇主榜单优秀企 业奖；钟玉董事长荣膺“科技创新创业市长奖”、“2014-2015年度苏州市杰出民营企业家”；公司董事 长还出席了“第三届中韩文化产业论坛”、“第二届中日企业家合作展望”等活动。 （六）展望未来 新的一年，公司管理层将继续实施“新引擎、新模式、新格局、新发展”的发展战略，带领全体干部 员工抓住机遇迎接挑战，推动企业持续健康发展，为打造基于先进高分子材料世界级平台企业做出不懈的 努力。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业。 □ 是 √ 否 □ 不适用 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 1、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万元） 利率 还本付息方式 12 公司债券 12 康得债 112137 2012 年 12 月 14 日 2017 年 12 月 14 日 896,142,067.53 5.90% 每年付息一次、到期一 次 还本，最后一期利 息随本金一同支付。 公司债券上市或转让的交易场 所 深圳证券交易所 投资者适当性安排 按《深圳证券交易所公司债券上市规则（2015 年修订）》执行。 报告期内公司债券的付息兑付 情况 报告期内公司债券的付息 53,094,100 元。 公司债券附发行人或投资者选 择权条款、可交换条款等特殊条 款的，报告期内相关条款的执行 情况（如适用）。 不适用 2、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 中信建投证券股 份有限公司 办公地址 北京市东城区朝 内大街 188 号 联系人 王晨宁、曹震宇 联系人电话 010-85130588 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 联合信用评级有限公司 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 层 报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，变 更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用） 无 3、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的程序 已按照约定及使用公司流程使用完毕。 年末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 良好。 募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致 一致。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 4、公司债券信息评级情况 详见巨潮资讯网2015年发布的《公司债券跟踪信用评级报告》。 5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 报告期内未采取增信措施，偿债计划和保障措施无变化。 6、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内未发生须召开债券持有人会议的事项，未召开债券持有人会议。 7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 中信建投证券在2015年度出具债券受托管理事务报告，根据公司运营情况关注对债券偿还有重大影响的事项。 8、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2015 年 2014 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 220,778.44 161,232.99 36.93% 投资活动产生的现金流量净额 -31,845.77 -32,293.16 -1.39% 筹资活动产生的现金流量净额 508,920.18 107,141.81 375.00% 期末现金及现金等价物余额 957,176.17 385,683.82 148.18% 流动比率 762.57% 273.50% 489.07% 资产负债率 49.83% 55.62% -5.79% 速动比率 734.04% 253.75% 480.29% EBITDA 全部债务比 0.28% 0.31% -0.03% 利息保障倍数 5.64 5.75 -1.91% 现金利息保障倍数 3.99 2.93 36.18% EBITDA 利息保障倍数 6.23 6.45 -3.41% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 息税折旧摊销前利润较上年增加 36.93%，主要是由于 2015 年光学膜收入增加导致利润增加。 筹资活动现金流入和流量净额较上年增幅较大，主要是由于非公开发行股票 29.82 亿元，发行短期债券 9.95 亿元、中期债券 5.94 亿元和收到固定资产售后回租融资租赁款 1 亿元所致。 期末现金及现金等价物较期初增加主要是公司非公开发行股票、借款增加、发行短期债券及收入的增长带来货币资金的增长， 短期偿债能力指标流动比率、速动比率、现金利息保障倍数较上年变动较大，主要是由于货币资金、应收账款、预付账款等 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 流动资产和速动资产较上年大幅增长。 9、截至报告期末的资产权利受限情况 详见第十节财务报告合并财务报表项目注释“所有权或使用权受到限制的资产” 10、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 14-16非公开定向公司债券PPN001：本公司于2014年9月19日发行由北京银行股份有限公司为主承销商的14-16非公开定向 PPN001公司债券，2015年支付利息7500万元。 11、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 报告期内，公司均按时付息。累计偿还贷款264,044.15万元。截至2015年12月31日，公司已获得银行授信771,115.16万元， 其中以前年度结余银行授信276,961.60万元，本年度新增银行授信494,153.56万元。截至2015年12月31日，公司使用授信 466,789.58万元。 12、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 （1）截止报告期末，公司无需要披露的执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况。 （2）康得集团为本期债券提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。 13、报告期内发生的重大事项 详见第十节财务报告“其他重要事项” 14、公司债券是否存在保证人 √ 是 □ 否 公司债券的保证人是否为法人或其他组织 √ 是 □ 否 是否披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表和财务报表附注 □ 是 √ 否 保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表和财务报表附注详见公司 受托管理人在巨潮资讯网上披露的《公司债券受托管理事务报告》和评级机构发布的《公司债券跟踪评级报告》。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 4,344,859 0.45% 170,745,587 2,167,920 172,913,507 177,258,366 11.02% 1、国家持股 0 0 0 2、国有法人持股 0 0 0 3、其他内资持股 4,344,859 0.45% 170,745,587 2,167,920 172,913,507 177,258,366 11.02% 其中：境内法人持股 170,745,587 0 170,745,587 170,745,587 10.61% 境内自然人持股 4,344,859 0.45% 2,167,920 2,167,920 6,512,779 0.40% 4、外资持股 0 0 0 其中：境外法人持股 0 0 0 境外自然人持股 0 0 0 二、无限售条件股份 948,044,398 99.54% 473,038,319 10,394,375 483,432,694 1,431,477,092 88.98% 1、人民币普通股 948,044,398 99.54% 473,038,319 10,394,375 483,432,694 1,431,477,092 88.98% 2、境内上市的外资股 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 4、其他 0 0 0 三、股份总数 952,389,257 100.00% 170,745,587 0 475,206,239 10,394,375 656,346,201 1,608,735,458 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、公司2014年度权益分派，以资本公积金向全体股东每10股转增4.989622股股份； 2、公司首期、第二期、第三期股票期权激励计划员工行权； 3、2015年12月15日，公司发行新增股份17,074.56万股，均为有限售条件的流通股，限售期为36个月。从 上市首日起算，预计可上市流通时间为2018年12月15日（如遇非交易日顺延）。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、利润分配及资本公积金转增股本 2015 年 5 月 6 日，2014 年度股东大会审议通过《关于 2014 年度公司利润分配及资本公积金转增股本预案》； 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 2、股票激励激励计划 （1）2014 年 6 月 4 日，二届董事会二十九次会议审议通过《关于公司首期股票期权激励计划第三个行权 期可行权的议案》； （2）2014 年 12 月 10 日，二届董事会三十四次会议审议通过《关于公司第二期股票期权激励计划第二个 行权期可行权的议案》； （3）2015 年 4 月 30 日，二届董事会三十七次会议于审议通过《关于公司第三期股票期权激励计划首次授 予的股票期权第一个行权期可行权的议案》。 3、非公开发行股票有关情况 （1）2014 年 11 月 6 日，公司召开第二届董事会第三十三次会议，审议通过了与本次非公开发行股票有关 的议案，并做出召开 2014 年第二次临时股东大会的决议。 （2）2014 年 11 月 24 日，公司召开了 2014 年第二次临时股东大会，关于本次非公开发行股票的相关议案 获得与会股东所持表决权三分之二以上通过。控股股东康得集团作为关联股东，对上述议案回避表决。 （3）2015年6月24日，公司召开第二届董事会第三十九次会议，审议通过了《关于调整公司非公开发行股 票方案的议案》、《关于修订公司非公开发行股票预案的议案》、《关于修订公司非公开发行股票募集资 金使用可行性分析报告的议案》、《关于终止与康得投资集团有限公司签订的附条件生效的<股份认购合 同>的议案》、《关于与认购对象签订附条件生效<股份认购合同之补充合同>的议案》等与调整本次非公 开发行股票方案有关的议案。 （4）2015年7月10日，公司召开了2015年第一次临时股东大会，关于调整本次非公开发行股票的相关议案 获得与会股东所持表决权三分之二以上通过。控股股东康得集团作为关联股东，对上述议案回避表决。 （5）2015年11月6日，公司召开第二届董事会第四十三次会议，审议通过了了《关于公司非公开发行股票 方案的股东大会决议有效期延期的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理发行工作相关事宜有 效期延期的议案》。为保证公司本次非公开发行股票工作的顺利实施，公司拟将本次非公开发行 A 股股 票方案的决议有效期延期1个月。 （6）2015年11月24日，公司召开了2015年第三次临时股东大会，《关于公司非公开发行股票方案的股 东大会决议有效期延期的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理发行工作相关事宜有效期延期 的议案》获得与会股东所持表决权三分之二以上通过。 本次非公开发行的监管部门核准过程 （1）2015年9月25日，本次非公开发行经中国证监会发行审核委员会会议审核通过。 （2）2015年11月5日，本次非公开发行获得中国证监会《关于核准江苏康得新复合材料股份有限公司非公 开发行股票的批复》（证监许可[2015] 2412号）核准。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 股份变动后，2015 年基本每股收益为 0.98 元，稀释每股收益为 0.98 元，归属于上市公司股东的每股净资产为 5.71 元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售 股数 本期解除限 售股数 本期增加限 售股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售日期 深圳前海丰实云兰资本管理有限公司 0 0 56,915,196 56,915,196 非公开发行 2018 年 12 月 15 日 华富基金－宁波银行－华能贵诚信托有 限公司 0 0 39,840,637 39,840,637 非公开发行 2018 年 12 月 15 日 深圳前海安鹏资本管理中心（有限合伙） 0 0 28,457,598 28,457,598 非公开发行 2018 年 12 月 15 日 天弘基金－宁波银行－中航信托股份有 限公司 0 0 28,457,598 28,457,598 非公开发行 2018 年 12 月 15 日 新疆赢盛通典股权投资合伙企业（有限 合伙） 0 0 17,074,558 17,074,558 非公开发行 2018 年 12 月 15 日 合计 0 0 170,745,587 170,745,587 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证券 名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终止日期 股票类 非公开发行股票 2015 年 12 月 15 日 17.57 170,745,587 2015 年 12 月 15 日 第二期股票期权激 励第三个行权期 2015 年 11 月 30 日 7.11 4,384,464 2015 年 12 月 09 日 4,384,464 2016 年 11 月 25 日 第三期股票期权激 励第 1 个行权期 2015 年 03 月 19 日 24.89 4,321,600 2015 年 05 月 15 日 4,321,600 2016 年 03 月 18 日 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 2015年12月15日，公司发行新增股份17,074.56万股，价格为17.57元/股，均为有限售条件的流通股，限 售期为36个月。从上市首日起算，预计可上市流通时间为2018年12月15日（如遇非交易日顺延）。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、2014年度权益分派：2015年5月6日，2014年度股东大会审议通过《关于2014年度公司利润分配及资 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 本公积金转增股本预案》，以资本公积金向全体股东每10股转增4.989622股股份； 2、员工股票期权行权：公司首期、第二期、第三期股票期权激励计划员工采用自主行权模式行权。 3、非公开发行：2015年12月15日，公司发行新增股份17,074.56万股，价格为17.57元/股，均为有限售 条件的流通股，限售期为36个月。从上市首日起算，预计可上市流通时间为2018年12月15日。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 59,036 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 61,923 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 康得投资集团有限 公司 境内非国有法人 15.28% 245,856,507 21,838,690 0 245,856,507 质押 245,644,164 深圳前海丰实云兰 资本管理有限公司 境内非国有法人 3.54% 56,915,196 56,915,196 56,915,196 0 质押 56,915,196 华富基金－宁波银 行－华能贵诚信托 有限公司 境内非国有法人 2.48% 39,840,637 39,840,637 39,840,637 0 华宝信托有限责任 公司－“辉煌”7 号 单一资金信托 境内非国有法人 1.86% 29,979,244 29,979,244 0 29,979,244 深圳前海安鹏资本 管理中心（有限合 伙） 境内非国有法人 1.77% 28,457,598 28,457,598 28,457,598 0 天弘基金－宁波银 行－中航信托股份 有限公司 境内非国有法人 1.77% 28,457,598 28,457,598 28,457,598 0 通用技术集团香港 国际资本有限公司 境外法人 1.70% 27,384,156 7,781,156 0 27,384,156 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 东吴证券－民生银 行－东吴康得新 1 号集合资产管理计 划 境内非国有法人 1.42% 22,854,046 22,854,046 0 22,854,046 全国社保基金四零 六组合 境内非国有法人 1.40% 22,525,460 14,238,693 0 22,525,460 张乃昌 境内自然人 1.37% 22,106,760 19,164,760 0 22,106,760 战略投资者或一般法人因配售新股成 为前 10 名股东的情况（如有）（参见 注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件 股份数量 股份种类 股份种类 数量 康得投资集团有限公司 245,856,507 人民币普通股 245,856,507 华宝信托有限责任公司－“辉煌”7 号单一资金信托 29,979,244 人民币普通股 29,979,244 通用技术集团香港国际资本有限公司 27,384,156 人民币普通股 27,384,156 东吴证券－民生银行－东吴康得新 1 号集合资产管理计划 22,854,046 人民币普通股 22,854,046 全国社保基金四零六组合 22,525,460 人民币普通股 22,525,460 张乃昌 22,106,760 人民币普通股 22,106,760 中央汇金资产管理有限责任公司 20,504,400 人民币普通股 20,504,400 华宝信托有限责任公司－“辉煌”8 号单一资金信托 20,020,756 人民币普通股 20,020,756 中国建设银行股份有限公司－兴全社会责任混合型证券投资基金 17,340,757 人民币普通股 17,340,757 崔斌 14,117,427 人民币普通股 14,117,427 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名 无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系 或一致行动的说明 华宝信托有限责任公司－“辉煌”7、8 号单一资金信托受同一信托管理人管理，构成一 致行动人关系；未知上述其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致 行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明 （如有）（参见注 4） 1、公司股东崔斌通过普通证券账户持有 410,700 股，通过中信证券股份有限公司客户 信用交易担保证券账户持有 13,706,727 股。2、公司股东张乃昌通过普通证券账户持 有 159,889 股，通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 21,946,871 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 实际控制人性质：自然人控股 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 康得投资集团有限公司 钟玉 1988 年 12 月 20 日 915400911019499954 投资管理、投资咨询、财务咨询（不 含代理记账）；计算机技术开发、转 让、咨询、服务；软件开发。【依法 需经批准的项目，经相关部门批准 后方可经营该项目。】 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 澳大利亚上市公司：能源金属有限公司（Energy Metal Limited），参股比例为 12.66% 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 钟玉 中国 否 主要职业及职务 现任公司法定代表人、董事长，兼任康得新功能、康得菲尔、张家港光电、泗水康得新、杭 州康得新、康得集团、康得世纪能源、宁夏节能投资有限公司、康得投资集团上海资产管理 有限公司、康得控股有限公司、中安信科技有限公司等公司的法定代表人、董事长、董事等 职务，以及中华全国工商业联合会直属商会副会长、中华红丝带基金会副理事长、中国上市 公司协会常务理事、北京上市公司协会副理事长、北京企业联合会副会长等职。 过去10年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 钟玉 董事长 现任 男 66 2011 年 12 月 12 日 2019 年 01月15日 0 0 0 0 0 徐曙 董事、 总经理 现任 女 54 2011 年 12 月 12 日 2019 年 01月15日 4,268,952 0 0 2,130,046 6,398,998 刘劲松 董事 现任 男 46 2016 年 01 月 15 日 2019 年 01月15日 0 0 0 0 0 王瑜 董事、 财务总监 现任 女 42 2011 年 12 月 12 日 2019 年 01月15日 1,524,193 0 0 760,515 2,284,708 隋国军 独立董事 现任 男 50 2016 年 01 月 15 日 2019 年 01月15日 0 0 0 0 0 单润泽 独立董事 现任 男 45 2016 年 01 月 15 日 2019 年 01月15日 0 0 0 0 0 苏中锋 独立董事 现任 男 34 2016 年 01 月 15 日 2019 年 01月15日 0 0 0 0 0 张艳红 监事 现任 女 39 2016 年 01 月 15 日 2019 年 01月15日 0 0 0 0 0 吴炎 监事 现任 男 30 2013 年 04 月 15 日 2019 年 01 月 15 日 0 0 0 0 0 邵明圆 监事 现任 女 28 2014 年 06 月 04 日 2019 年 01月15日 0 0 0 0 0 杜文静 董秘、 副总经理 现任 女 31 2016 年 03 月 25 日 2019 年 01月15日 0 0 0 0 0 钟凯 董秘、 副总经理 离任 男 38 2012 年 07 月 18 日 2016 年 01 月 14 日 0 0 0 0 0 那宝立 监事 离任 男 56 2011 年 12 月 12 日 2016 年 01月14日 0 0 0 0 0 闫桂新 董事 离任 女 49 2012 年 08 月 24 日 2016 年 01月14日 0 0 0 0 0 吕晓金 独立董事 离任 女 65 2011 年 2016 年 0 0 0 0 0 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 12 月 12 日 01月14日 包冠乾 独立董事 离任 男 79 2011 年 12 月 12 日 2016 年 01月14日 0 0 0 0 0 王栋晗 独立董事 离任 男 43 2011 年 12 月 12 日 2016 年 01月14日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 5,793,145 0 0 2,890,561 8,683,706 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 无 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （1）董事 钟玉先生，北京航空航天大学系统管理工程硕 士研究生，高级工程师。钟玉先生曾任航空部曙光电 机厂研究所副所长。现任公司法定代表人、董事长，兼任康得新功能、康得菲尔、张家港光电、泗水康得 新、杭州康得新、康得集团、康得世纪能源、宁夏节能投资有限公司、康得投资集团上海资产管理有限公 司、康得控股有限公司、中安信科技有限公司等公司的法定代表人、董事长、董事等职务，以及中华全国 工商业联合会直属商会副会长、中华红丝带基金会副理事长、中国上市公司协会常务理事、北京上市公司 协会副理事长、北京企业联合会副会长等职。 徐曙女士，武汉工业大学机械基础硕士。历任华中理工大学教师、华建集团事业部总经理。现任公司 董事、首席执行官，兼任康得菲尔、张家港光电、台湾康得新公司董事等职务。 王瑜女士，美国百林顿大学工商管理硕士。历任北京明天控股有限公司会计部总裁、建银国际投资咨 询有限公司财务总监、投资银行部高级副总裁。现任公司董事、财务负责人，杭州康得新公司董事等职务。 刘劲松先生，澳门城市大学工商管理硕士。历任中国科学院希望电脑公司软件工程师，东方龙马软件 发展有限公司董事长，2006年至今任保利通信有限公司董事长，2010年至今任保利龙马资产管理有限公司 董事长，2013年11月至今任绿色动力环保集团股份有限公司（港股代码：01330）监事等职务。 隋国军先生，大连理工大学管理工程财务管理硕士。历任大连中华会计师事务所副所长，大连华连会 计师事务所有限公司副所长，中准会计师事务所大连分所副所长，2014年5月至今任大华会计师事务所大 连分所副所长，并拥有注册会计师，注册评估师，注册税务师等多项专业资格。现兼任辽宁省注册会计师 协会理事，中国注册会计师协会后续教育委员会委员。2014年3月至今任辽宁时代万恒股份有限公司（上 交所代码：600241）独立董事。现任公司独立董事。 单润泽先生，法学学士。历任内蒙古自治区经济律师事务所律师，2002年12月至今任经世律师事务所 合伙人，2011年至今任中华全国律师协会理事。2012年12月至今任赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司（上交 所代码：600988）独立董事。现任公司独立董事。 苏中锋先生，西安交通大学管理科学与工程专业博士。2010年4月至今任南京大学商学院讲师、副教 授。现任公司独立董事。 （2）监事 张艳红女士，天津商业大学企业管理硕士，历任联想集团人力资源总监，联东投资集团人力行政总监， 联想控股佳沃集团人力行政总监，汇源控股集团人力资源总监，2014年12月至今任康得投资集团人力资源 总监兼总裁办主任。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 吴炎先生，本科学历，2008 年9月至2010年3月期间就职于通用技术咨询顾问有限责任公司，任职项 目经理； 2010年3月起至今就职于通用技术集团投资管理有限公司，现任股权管理部副总经理。 邵明圆女士，沈阳大学本科毕业，在读研究生。现任公司办公室秘书。 （3）高级管理人员 杜文静女士，复旦大学经济学学士，历领先生物农业股份有限公司证券事务代表、康得投资集团金融 产业部副总经理、康得新董事会办公室主任，现任公司董事会秘书职务。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 钟玉 康得集团 董事长 2011 年 12 月 06 日 2019 年 01 月 15 日 否 张艳红 康得集团 人力资源总监兼总裁办主任 2014 年 12 月 01 日 2019 年 01 月 15 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在其他单位是否 领取报酬津贴 钟玉 康得集团 董事长 2011 年 12 月 06 日 否 钟玉 康得世纪能源科技有限公司 执行董事、经理 2010 年 10 月 13 日 否 钟玉 宁夏节能投资有限公司 董事长 2009 年 06 月 26 日 否 钟玉 中安信科技有限公司 董事长 2013 年 09 月 24 日 否 钟玉 康得投资集团上海资产管理有限公司 执行董事、经理 2013 年 01 月 15 日 否 钟玉 康得控股有限公司 法定代表人 2013 年 04 月 18 日 否 钟玉 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 董事长 2005 年 10 月 27 日 否 钟玉 山东泗水康得新复合材料有限公司 董事长 2010 年 08 月 23 日 否 钟玉 杭州康得新机械有限公司 董事长 2011 年 02 月 23 日 否 钟玉 北京康得新功能材料有限公司 董事长 2011 年 08 月 05 日 否 钟玉 康得新美国有限公司 董事长 2010 年 07 月 20 日 否 钟玉 张家港康得新光电材料有限公司 董事长 2011 年 10 月 09 日 否 钟玉 北京康得新能源科技股份有限公司 董事、总经理 2013 年 02 月 05 日 否 钟玉 北京中关融鑫互助担保有限公司 董事长、总经理 2012 年 06 月 08 日 否 钟玉 北京康得投资管理有限公司 执行董事、经理 2014 年 11 月 26 日 否 钟玉 KANGZE LIMITED（维尔京公司） 董事 2014 年 06 月 23 日 否 钟玉 SMARTER TRADE LIMITED（开曼公 司） 董事 2014 年 05 月 13 日 否 钟玉 凯得香港发展有限公司 董事 2010 年 06 月 18 日 否 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 钟玉 康得复合材料有限责任公司 法定代表人、执 行董事 2014 年 09 月 02 日 否 钟玉 上海玮舟微电子科技有限公司 法定代表人、执 行董事 2015 年 01 月 27 日 否 钟玉 上海玖琨股权投资管理有限公司 法定代表人、董 事长 2015 年 04 月 16 日 否 钟玉 东方视界（北京）科技有限公司 法定代表人、董 事 2015 年 07 月 03 日 否 钟玉 北京康得鑫投资管理有限公司 执行董事、经理 2015 年 02 月 02 日 否 徐曙 张家港康得菲尔实业有限公司 董事 2011 年 10 月 27 日 否 徐曙 张家港康得新光电有限公司 董事 2011 年 10 月 09 日 否 徐曙 台湾康得新复合材料股份有限公司 董事 2013 年 04 月 18 日 否 徐曙 中安信科技有限公司 董事 2013 年 09 月 24 日 否 徐曙 南通康得新精密模具有限公司 董事 2012 年 09 月 25 日 否 王瑜 杭州康得新 董事 2011 年 02 月 23 日 否 王瑜 康得新光学膜材料（上海）有限公司 董事 2014 年 02 月 28 日 否 刘劲松 保利通信有限公司 董事长 2006 年 03 月 01 日 是 刘劲松 保利龙马资产管理有限公司 董事长 2010 年 05 月 01 日 否 刘劲松 绿色动力环保集团股份有限公司（港 股代码：01330） 监事 2013 年 11 月 01 日 否 刘劲松 东方视界科技（北京）有限公司 董事 2015 年 07 月 03 日 否 隋国军 大华会计师事务所大连分所 副所长 2014 年 05 月 01 日 是 隋国军 辽宁时代万恒股份有限公司（股票代 码：600241） 独立董事 2014 年 03 月 01 日 是 单润泽 经世律师事务所 合伙人 2002 年 12 月 01 日 是 单润泽 赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司（股 票代码：600988） 独立董事 2012 年 12 月 01 日 是 苏中锋 南京大学商学院 讲师、副教授 2010 年 04 月 01 日 是 吴炎 通用技术集团投资管理有限公司 股权管理部副总 经理 2010 年 03 月 01 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：经董事会薪酬与考核委员会审定后提交董事会审议，决策程序符合《公 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 司法》、《公司章程》和《薪酬与考核委员会工作制度》的相关规定。 2、董事、监事和高级管理人员报酬的确定依据：根据董事、监事和高级管理人员的工作职责、岗位重要性，结合效益 增长情况，及相关企业的薪酬水平确定报酬；月度薪酬由公司人力资源部门负责考核，年度薪酬按公司实际完成指标（以外 部审计后数据为准），按标准进行考评，考评结果按规定报批后确定实际年度报酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 钟玉 董事长 男 66 现任 否 徐曙 董事、总经理 女 54 现任 297.82 否 刘劲松 董事 男 46 现任 否 王瑜 董事、财务总监 女 42 现任 96.82 否 隋国军 独立董事 男 50 现任 否 单润泽 独立董事 男 45 现任 否 苏中锋 独立董事 男 34 现任 否 张艳红 监事 女 39 现任 是 吴炎 监事 男 30 现任 否 邵明圆 监事 女 28 现任 6.37 否 杜文静 董秘、副总经理 女 31 现任 否 钟凯 董秘、副总经理 男 38 离任 83.49 否 那宝立 监事 男 56 离任 是 闫桂新 董事 女 49 离任 否 吕晓金 独立董事 女 65 离任 4.8 否 包冠乾 独立董事 男 79 离任 4.8 否 王栋晗 独立董事 男 43 离任 4.8 否 合计 -- -- -- -- 498.9 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 321 主要子公司在职员工的数量（人） 3,515 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 在职员工的数量合计（人） 3,836 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,836 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,561 销售人员 239 技术人员 1,540 财务人员 128 行政人员 368 合计 3,836 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 14 硕士 176 本科 840 大专 1,032 高中及以下 1,774 合计 3,836 2、薪酬政策 员工薪酬政策根据公司薪酬与绩效考核管理的相应制度进行，秉承公平公正原则和绩效导向原则。 3、培训计划 建立公司、下属各子公司和生产车间班组的三级培训教育体系，定期根据员工守则和各岗位岗位特点 进行培训、考核岗位职责、操作规程、岗位工作流程和工艺技能专业知识等。 为适应工作生活的需要，公司大力推行新型培训形势，开展网络在线培训、微信课堂等，并有效的将 培训参与情况、成绩等计入绩效考评。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规和中国 证监会的规范性文件要求，不断完善公司治理，健全内部管理，规范公司运作，加强信息披露管理工作， 进一步提高公司治理水平。 截止本报告期末，公司整体运作规范，独立性强，信息披露规范，公司治理实际情况基本符合中国证 监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、人员、资产、机构和财务方面已做到与控股股东清晰分开，具有完整的业务体系和直接 面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立 1、公司主营业务独立于控股股东 公司独立运作管理，拥有完整的业务流程、独立的生产经营场所、独立的采购和销售系统，公司及其 子公司拥有完善的销售系统，主要原材料和产品的采购和销售均独立于控股股东及其控制的其他企业进 行。 公司生产经营场所与控股股东及其控制的其他企业严格分开，公司及其下属子公司与控股股东及其控 制的其他企业之间，不存在业务混同的情形。 公司相对于控股股东、实际控制人不存在影响公司独立性的重大关联交易，不存在控股股东或实际控 制人违规占用公司的资金、资产的情况。 2、公司与控股股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争 公司与控股股东康得集团及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 为避免控股股东康得集团及其控制的其他企业将来与公司发生同业竞争，公司的控股股东、实际控制 人出具了关于避免与公司构成同业竞争的承诺函，该承诺函合法、有效、可行。 （二）人员独立 1、公司的总裁、副总裁、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务；财务人员均专职在公司处工作并领取薪酬，未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 2、公司的控股股东不存在干预公司股东大会、董事会和管理层作出的人事任免决定的情形，公司的 董事、监事和高级管理人员人选均按照《公司章程》规定的条件和程序产生。 （三）资产独立 公司及其子公司拥有生产经营所需的房产、机器设备等主要固定资产，及专利权、商标专用权、土地 使用权等无形资产。公司合法、完整拥有上述资产并实际占有，不存在法律纠纷或潜在纠纷。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 报告期内，公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在非经营性占用或控制公司资产的行 为；公司不存在以资产、权益或信誉为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。 （四）机构独立 1、根据《公司法》、《证券法》及《公司章程》等规定，公司建立了股东大会、董事会及各专门委员 会、监事会和经理层的运作体系，并制定了相应的议事规则和工作细则，运作情况良好。 2、公司设立了财务中心、人力资源中心、内审部、战略投资中心、证券部、企管中心、工程管理部、 集团办公室等职能部门；建立了独立于控股股东及其控制的其他企业的组织机构和生产经营体系。公司各 职能部门设置未受到控股股东、实际控制人及关联方的干预。 3、公司及其下属子公司具备独立的生产经营和办公场所，与控股股东及其控制的其他企业完全分开， 不存在“两块牌子、一套人马”等混合经营、合署办公的情形。 （五）财务独立 1、公司设立了财务中心和内审部，分别负责公司会计核算、财务管理工作和公司财务收支及各项经 营管理活动的全面审计工作。公司按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求， 建立了符合自身特点的独立的会计核算体系、财务管理制度和内部审计制度。 2、公司及其各子公司独立开立银行账户，不存在与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户的情 况，不存在将资金存入控股股东的财务公司或结算中心账户的情形。公司及其控股子公司独立进行纳税申 报、履行纳税义务。 公司不存在被控股股东及其控制的其他企业非经营性占用资源的情形；公司未为其控股股东及其控制 的其他企业提供担保；公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立做出财务决策，不存在其控股股东 或其他关联方干预其资金使用的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比 例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年度股东大 会 年度股东大 会 24.54% 2015 年 05 月 06 日 2015 年 05 月 07 日 《证券时报》、《证券日报》、《上海证 券报》、《中国证券报》及信息披露网 站巨潮资讯网 的《康得新： 2014 年度股东大会决议公告》（公告 编号：2015-040） 2015 年临 1 次 股东大会 临时股东大 会 23.53% 2015 年 07 月 10 日 2015 年 07 月 13 日 《证券时报》、《证券日报》、《上海证 券报》、《中国证券报》及信息披露网 站巨潮资讯网 的《康得新： 2015 年第一次临时股东大会决议公 告》（公告编号：2015-067） 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 2015 年临 2 次 股东大会 临时股东大 会 20.20% 2015 年 07 月 21 日 2015 年 07 月 22 日 《证券时报》、《证券日报》、《上海证 券报》、《中国证券报》及信息披露网 站巨潮资讯网 的《康得新： 2015 年第一次临时股东大会决议公 告》（公告编号：2015-074） 2015 年临 3 次 股东大会 临时股东大 会 28.01% 2015 年 11 月 24 日 2015 年 11 月 25 日 《证券时报》、《证券日报》、《上海证 券报》、《中国证券报》及信息披露网 站巨潮资讯网 的《康得新： 2015 年第一次临时股东大会决议公 告》（公告编号：2015-099） 2015 年临 4 次 股东大会 临时股东大 会 27.79% 2015 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 29 日 《证券时报》、《证券日报》、《上海证 券报》、《中国证券报》及信息披露网 站巨潮资讯网 的《康得新： 2015 年第一次临时股东大会决议公 告》（公告编号：2015-131） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 吕晓金 12 9 3 0 0 否 包冠乾 12 8 4 0 0 否 王栋晗 12 7 5 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照《公司章程》本着对公司、投资者负责的态度，独立、公正地履行 职责。 独立董事利用参加董事会、股东大会的机会和其他时间，按规定对公司进行了现场检查，了解公司生 产管理、项目进展情况，公司所面临的经济环境、行业发展趋势，利用自己的专业优势为公司的经营管理 工作提出合理化建议。 在公司2015年度报告及相关资料的编制过程中，独立董事认真了解2015年报审计工作安排及进展情况， 听取公司管理层对行业发展趋势、经营状况等方面的情况汇报，与公司财务总监、年审注册会计师进行了 充分、有效地沟通，确保审计报告全面真实地反映公司情况。 报告期内，公司独立董事未提议召开董事会，未提议聘用或解聘会计师事务所，未独立聘请外部审计 机构和咨询机构。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计与风险控制委员会履职情况 报告期内，董事会审计与风险控制委员会共召开 5 次会议，依据公司《董事会审计与风险控制委员会 工作制度》的规定，积极履行职责；在年报审计工作中，与审计机构协商确定年度财务报告审计工作时间 安排和应关注的主要领域；督促审计工作进展，保持与年审注册会计师的联系和沟通，就审计过程中发现 的问题及时交换意见，确保审计的独立性和审计工作的如期完成，以及对公司前次募集资金使用情况履行 职责。 2、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内公司薪酬与考核委员会召开了 2 次会议，依据公司《薪酬与考核委员会工作制度》的规定： 对董监高人员薪酬、第三届董事会独立董事薪酬进行确定考核。 3、提名委员会的履职情况 报告期内公司提名委员会召开了 1 次会议。对第三届董事会换届选举进行提名。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了《董监高薪酬与绩效考核管理制度》，由董事会下设的薪酬与考核委员会对高级管理人员的 工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，确定其最终薪酬。报告期内，管理人员能够严 格按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议， 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 在董事会的正确指导下积极落实经营思路，不断加强内部管理，较好的完成了本年度的各项任务，2014 年 度高级管理人员薪酬将按照相关规定予以兑现。作为激励对象的高级管理人员首期股票期权激励中三个行 权期已全部结束。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 22 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网：公司二〇一五年度内部控制自我评价报告 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 定量标准以营业收入作为衡量指标。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利 润表相关的,以营业收入指标衡量。如果该 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务 报告错报的金额小于营业收入的 2%,则认 定为一般缺陷；如果超过营业收入的 2%但 小于 5%认定为重要缺陷；如果超过营业收 入的 5%,则认定为重大缺陷。 非财务报告内部控制存在重大缺陷:缺乏民主决 策程序，如缺乏集体决策程序；决策程序不科学，如 重大事项决策失误；违犯国家法律、法规,如出现重大 安全生产事故；中高级管理人员或关键岗位业务人员 纷纷流失；内部控制评价的结果特别是重大或重要缺 陷未得到整改；重要业务缺乏制度控制或制度系统性 失效。非财务报告内部控制存在重要缺陷：民主决策 程序存在但不够完善；决策程序导致出现一般失误； 违反企业内部规章，形成损失；内部控制一般缺陷未 得到整改。 定量标准 财务报告重大缺陷的迹象包括: ①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行 为；②注册会计师发现的却未被公司内部控 制识别的当期财务报告中的重大错报；③审 计委员会和审计部门对公司的对外财务报 告和财务报告内部控制监督无效。 财务报告重要缺陷的迹象包括： ①未依照公认会计准则选择和应用会计政 策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③对 于非常规或特殊交易的财务处理没有建立 相应的控制机制或没有实施且没有相应的 补偿性控制；④对于期末财务报告过程的控 制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编 非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照 财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 制的财务报表达到真实、完整的目标。一般 缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的 其他控制缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，公司按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 04 月 22 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网《关于江苏康得新复合材料股份有限公司内部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 21 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[2016]48100004 号 注册会计师姓名 李海林 江晓 审计报告正文 瑞华审字[2016]48100004号 江苏康得新复合材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏康得新复合材料股份有限公司（以下简称“康得新公司”）的财务报表，包括2015年12月31日合并及公 司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是康得新公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使 其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏康得新复合材料股份有限公司2015 年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 1、合并资产负债表 编制单位：江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,086,511,907.00 4,192,943,122.78 应收票据 52,297,676.37 35,516,097.55 应收账款 2,793,848,738.86 1,770,341,668.21 预付款项 589,928,931.62 162,256,611.29 应收利息 2,057,657.32 其他应收款 14,462,223.62 15,880,211.34 存货 526,982,374.43 494,991,977.74 其他流动资产 23,166,720.20 180,086,896.34 流动资产合计 14,087,198,572.10 6,854,074,242.57 非流动资产： 可供出售金融资产 46,640,000.00 长期股权投资 33,128,177.44 固定资产 3,462,069,941.40 3,403,469,019.69 在建工程 207,008,126.20 260,370,751.78 无形资产 421,352,819.34 233,873,326.33 开发支出 19,839,837.28 商誉 7,032,629.10 7,032,629.10 长期待摊费用 975,279.67 516,894.79 递延所得税资产 24,356,429.26 17,864,021.57 其他非流动资产 78,242,131.64 79,462,928.86 非流动资产合计 4,280,805,534.05 4,022,429,409.40 资产总计 18,368,004,106.15 10,876,503,651.97 流动负债： 短期借款 3,356,301,280.00 1,799,176,765.55 应付票据 393,341,929.14 275,744,167.79 应付账款 789,115,568.27 578,409,309.27 预收款项 63,918,154.59 36,139,706.82 应付职工薪酬 45,652,663.44 20,806,914.11 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 应交税费 137,631,776.43 54,006,381.88 应付利息 73,279,545.80 27,286,654.72 应付股利 37,918,400.47 其他应付款 11,370,966.42 9,088,749.04 一年内到期的非流动负债 1,437,274,219.93 705,263,176.28 其他流动负债 998,100,666.70 流动负债合计 7,305,986,770.72 3,543,840,225.93 非流动负债： 长期借款 211,111,111.04 544,428,954.26 应付债券 1,491,431,814.20 1,892,031,224.72 长期应付款 100,577,423.99 58,890,235.19 递延收益 44,222,315.31 10,672,857.59 非流动负债合计 1,847,342,664.54 2,506,023,271.76 负债合计 9,153,329,435.26 6,049,863,497.69 所有者权益： 股本 1,608,735,458.00 952,389,257.00 资本公积 4,055,502,639.93 1,621,830,865.26 其他综合收益 -426,371.31 3,132,341.31 盈余公积 325,289,622.80 50,804,121.61 未分配利润 3,189,623,945.02 2,166,135,112.65 归属于母公司所有者权益合计 9,178,725,294.44 4,794,291,697.83 少数股东权益 35,949,376.45 32,348,456.45 所有者权益合计 9,214,674,670.89 4,826,640,154.28 负债和所有者权益总计 18,368,004,106.15 10,876,503,651.97 法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜 单位：元 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,979,874,687.73 1,271,287,732.57 应收票据 36,090.45 应收账款 2,021,916.31 251,191.62 预付款项 1,378,811.32 927,832.00 应收利息 1,798,610.67 应收股利 189,000,000.00 其他应收款 1,764,037,174.90 415,900,697.69 流动资产合计 5,936,312,590.26 1,690,202,155.00 非流动资产： 可供出售金融资产 46,640,000.00 长期股权投资 6,035,211,791.22 2,995,881,088.92 投资性房地产 43,596,153.77 44,409,888.37 固定资产 13,949,448.08 14,659,459.44 无形资产 17,847,200.46 19,644,984.31 递延所得税资产 4,700.55 24,161.12 其他非流动资产 1,595,862.71 非流动资产合计 6,157,249,294.08 3,076,215,444.87 资产总计 12,093,561,884.34 4,766,417,599.87 流动负债： 应付账款 180,000.00 128,530.76 应交税费 1,308,148.43 40,587.45 应付利息 64,414,849.74 23,819,283.09 应付股利 37,918,400.47 其他应付款 19,141,270.55 15,862,872.01 一年内到期的非流动负债 998,925,000.00 其他流动负债 998,100,666.70 流动负债合计 2,082,069,935.42 77,769,673.78 非流动负债： 应付债券 1,491,431,814.20 1,892,031,224.72 非流动负债合计 1,491,431,814.20 1,892,031,224.72 负债合计 3,573,501,749.62 1,969,800,898.50 所有者权益： 股本 1,608,735,458.00 952,389,257.00 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜 资本公积 4,055,568,057.97 1,621,842,916.51 盈余公积 321,080,603.05 46,595,101.86 未分配利润 2,534,676,015.70 175,789,426.00 所有者权益合计 8,520,060,134.72 2,796,616,701.37 负债和所有者权益总计 12,093,561,884.34 4,766,417,599.87 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 7,459,376,626.12 5,208,091,770.62 其中：营业收入 7,459,376,626.12 5,208,091,770.62 二、营业总成本 5,821,710,073.48 4,033,576,412.61 其中：营业成本 4,674,042,318.31 3,171,705,053.96 营业税金及附加 36,895,751.24 21,959,269.19 销售费用 163,772,435.83 98,523,376.54 管理费用 570,279,932.18 399,825,261.04 财务费用 305,289,776.88 262,650,094.61 资产减值损失 71,429,859.04 78,913,357.27 投资收益（损失以“－”号填列） -1,837,323.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,871,822.56 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,635,829,228.95 1,174,515,358.01 加：营业外收入 12,528,656.32 15,735,626.61 其中：非流动资产处置利得 15,261.30 812.09 减：营业外支出 1,963,680.85 2,855,510.94 其中：非流动资产处置损失 112,541.84 2,700,504.90 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,646,394,204.42 1,187,395,473.68 减：所得税费用 241,469,848.91 187,179,197.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,404,924,355.51 1,000,216,276.11 归属于母公司所有者的净利润 1,409,457,254.60 1,002,781,183.88 少数股东损益 -4,532,899.09 -2,564,907.77 六、其他综合收益的税后净额 -3,558,712.62 3,656,527.20 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -3,558,712.62 3,656,527.20 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,558,712.62 3,656,527.20 外币财务报表折算差额 -3,558,712.62 3,656,527.20 七、综合收益总额 1,401,365,642.89 1,003,872,803.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,405,898,541.98 1,006,437,711.08 归属于少数股东的综合收益总额 -4,532,899.09 -2,564,907.77 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.98 0.70 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 （二）稀释每股收益 0.98 0.69 法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜 4、母公司利润表 单位：元 法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 7,079,637.60 97,086,041.84 减：营业成本 1,688,063.58 90,096,127.12 营业税金及附加 389,380.07 2,399,687.59 销售费用 792,747.63 721,061.29 管理费用 8,068,731.06 32,276,758.84 财务费用 84,347,964.64 77,895,029.77 资产减值损失 -77,842.26 -6,274,538.86 投资收益（损失以“－”号填列） 2,832,991,249.80 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -1,871,822.56 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,744,861,842.68 -100,028,083.91 加：营业外收入 26,205.50 10,722,978.57 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 13,575.68 28,979.95 其中：非流动资产处置损失 13,575.68 28,979.95 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,744,874,472.50 -89,334,085.29 减：所得税费用 19,460.57 1,087,142.91 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,744,855,011.93 -90,421,228.20 五、综合收益总额 2,744,855,011.93 -90,421,228.20 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,915,654,874.92 3,955,149,504.29 收到的税费返还 102,954,054.88 66,527,853.88 收到其他与经营活动有关的现金 53,696,344.18 36,912,143.80 经营活动现金流入小计 7,072,305,273.98 4,058,589,501.97 购买商品、接受劳务支付的现金 5,041,361,317.00 2,686,633,286.23 支付给职工以及为职工支付的现金 365,302,541.30 349,137,446.56 支付的各项税费 497,462,911.06 418,832,515.06 支付其他与经营活动有关的现金 261,639,628.16 174,300,905.72 经营活动现金流出小计 6,165,766,397.52 3,628,904,153.57 经营活动产生的现金流量净额 906,538,876.46 429,685,348.40 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 19,700.00 60,175.21 收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 5,200,000.00 投资活动现金流入小计 50,019,700.00 5,260,175.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 214,623,447.36 267,991,735.08 投资支付的现金 153,853,913.52 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 投资活动现金流出小计 368,477,360.88 328,191,735.08 投资活动产生的现金流量净额 -318,457,660.88 -322,931,559.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,102,575,455.37 125,086,184.31 取得借款收到的现金 3,641,192,234.05 2,890,231,074.16 发行债券收到的现金 1,590,530,000.00 997,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 141,914,158.57 120,000,000.00 筹资活动现金流入小计 8,476,211,847.99 4,132,317,258.47 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜 偿还债务支付的现金 2,720,987,102.88 2,434,671,626.34 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 432,496,600.98 283,232,638.42 支付其他与筹资活动有关的现金 233,526,352.76 342,994,932.65 筹资活动现金流出小计 3,387,010,056.62 3,060,899,197.41 筹资活动产生的现金流量净额 5,089,201,791.37 1,071,418,061.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37,640,497.71 3,280,313.47 五、现金及现金等价物净增加额 5,714,923,504.66 1,181,452,163.06 加：期初现金及现金等价物余额 3,856,838,190.13 2,675,386,027.07 六、期末现金及现金等价物余额 9,571,761,694.79 3,856,838,190.13 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 287,282.07 187,776,379.03 收到的税费返还 1,022,115.86 收到其他与经营活动有关的现金 13,660,626.93 16,338,014.08 经营活动现金流入小计 13,947,909.00 205,136,508.97 购买商品、接受劳务支付的现金 182,030,311.81 支付给职工以及为职工支付的现金 275.62 15,006,838.28 支付的各项税费 1,044,811.89 20,477,290.90 支付其他与经营活动有关的现金 7,638,819.04 17,272,586.78 经营活动现金流出小计 8,683,906.55 234,787,027.77 经营活动产生的现金流量净额 5,264,002.45 -29,650,518.80 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 2,645,863,072.36 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 316,416.20 80,386,200.00 收到其他与投资活动有关的现金 103,739,558.08 878,948,660.99 投资活动现金流入小计 2,749,919,046.64 959,334,860.99 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 3,328,553.52 17,748,233.82 投资支付的现金 3,076,409,218.02 178,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,443,216,657.07 973,257,542.80 投资活动现金流出小计 4,522,954,428.61 1,169,205,776.62 投资活动产生的现金流量净额 -1,773,035,381.97 -209,870,915.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,162,351,545.72 120,286,184.31 取得借款收到的现金 164,489,215.23 发行债券收到的现金 1,590,530,000.00 997,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,730,745.57 筹资活动现金流入小计 4,755,612,291.29 1,281,775,399.54 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期 末余额 952,389,257.00 1,621,830,865.26 3,132,341.31 50,804,121.61 2,166,135,112.65 32,348,456.45 4,826,640,154.28 二、本年期 初余额 952,389,257.00 1,621,830,865.26 3,132,341.31 50,804,121.61 2,166,135,112.65 32,348,456.45 4,826,640,154.28 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 656,346,201.00 2,433,671,774.67 -3,558,712.62 274,485,501.19 1,023,488,832.37 3,600,920.00 4,388,034,516.61 （一）综合 收益总额 -3,558,712.62 1,409,457,254.60 -4,532,899.09 1,401,365,642.89 （二）所有 者投入和减 少资本 179,923,238.00 2,910,094,737.67 8,133,819.09 3,098,151,794.76 1．股东投入 的普通股 170,745,587.00 2,811,523,631.02 8,133,819.09 2,990,403,037.11 2．股份支付 9,177,651.00 98,571,106.65 107,748,757.65 偿还债务支付的现金 90,000.00 1,136,311,458.18 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 278,254,537.54 156,991,827.04 支付其他与筹资活动有关的现金 43,213,339.40 115,139,788.45 筹资活动现金流出小计 321,557,876.94 1,408,443,073.67 筹资活动产生的现金流量净额 4,434,054,414.35 -126,667,674.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,326.52 70,204.54 五、现金及现金等价物净增加额 2,666,294,361.35 -366,118,904.02 加：期初现金及现金等价物余额 1,156,147,944.12 1,522,266,848.14 六、期末现金及现金等价物余额 3,822,442,305.47 1,156,147,944.12 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 计入所有者 权益的金额 （三）利润 分配 274,485,501.19 -385,968,422.23 -111,482,921.04 1．提取盈余 公积 274,485,501.19 -274,485,501.19 2．对所有者 （或股东） 的分配 -111,482,921.04 -111,482,921.04 3．其他 （四）所有 者权益内部 结转 476,422,963.00 -476,422,963.00 1．资本公积 转增资本 （或股本） 476,422,963.00 -476,422,963.00 四、本期期 末余额 1,608,735,458.00 4,055,502,639.93 -426,371.31 325,289,622.80 3,189,623,945.02 35,949,376.45 9,214,674,670.89 法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其 他 一、上年期 末余额 939,797,637.00 1,526,957,665.19 -524,185.89 50,804,121.61 1,249,431,136.16 31,597,953.86 3,798,064,327.93 二、本年期 初余额 939,797,637.00 1,526,957,665.19 -524,185.89 50,804,121.61 1,249,431,136.16 31,597,953.86 3,798,064,327.93 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 12,591,620.00 94,873,200.07 3,656,527.20 916,703,976.49 750,502.59 1,028,575,826.35 （一）综合 收益总额 3,656,527.20 1,002,781,183.88 -2,564,907.77 1,003,872,803.31 （二）所有 者投入和减 少资本 12,591,620.00 94,873,200.07 3,315,410.36 110,780,230.43 1．股东投入 的普通股 3,315,410.36 3,315,410.36 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 12,591,620.00 94,873,200.07 107,464,820.07 （三）利润 分配 -86,077,207.39 -86,077,207.39 1．对所有者 （或股东） 的分配 -86,077,207.39 -86,077,207.39 四、本期期 末余额 952,389,257.00 1,621,830,865.26 3,132,341.31 50,804,121.61 2,166,135,112.65 32,348,456.45 4,826,640,154.28 法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期 末余额 952,389,257.00 1,621,842,916.51 46,595,101.86 175,789,426.00 2,796,616,701.37 二、本年期 初余额 952,389,257.00 1,621,842,916.51 46,595,101.86 175,789,426.00 2,796,616,701.37 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 656,346,201.00 2,433,725,141.46 274,485,501.19 2,358,886,589.70 5,723,443,433.35 （一）综合 收益总额 2,744,855,011.93 2,744,855,011.93 （二）所有 者投入和减 少资本 179,923,238.00 2,910,148,104.46 3,090,071,342.46 1．股东投入 的普通股 170,745,587.00 2,811,523,631.02 2,982,269,218.02 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 9,177,651.00 98,624,473.44 107,802,124.44 （三）利润 分配 274,485,501.19 -385,968,422.23 -111,482,921.04 1．提取盈余 公积 274,485,501.19 -274,485,501.19 2．对所有者 （或股东） 的分配 -111,482,921.04 -111,482,921.04 （四）所有 者权益内部 结转 476,422,963.00 -476,422,963.00 1．资本公积 476,422,963.00 -476,422,963.00 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 转增资本 （或股本） 四、本期期 末余额 1,608,735,458.00 4,055,568,057.97 321,080,603.05 2,534,676,015.70 8,520,060,134.72 法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期 末余额 939,797,637.00 1,525,808,145.86 46,595,101.86 352,287,861.59 2,864,488,746.31 二、本年期 初余额 939,797,637.00 1,525,808,145.86 46,595,101.86 352,287,861.59 2,864,488,746.31 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 12,591,620.00 96,034,770.65 -176,498,435.59 -67,872,044.94 （一）综合 收益总额 -90,421,228.20 -90,421,228.20 （二）所有 者投入和减 少资本 12,591,620.00 96,034,770.65 108,626,390.65 1．股份支付 计入所有者 权益的金额 12,591,620.00 96,034,770.65 108,626,390.65 （三）利润 分配 -86,077,207.39 -86,077,207.39 1．对所有者 （或股东） 的分配 -86,077,207.39 -86,077,207.39 四、本期期 末余额 952,389,257.00 1,621,842,916.51 46,595,101.86 175,789,426.00 2,796,616,701.37 法定代表人：钟玉 主管会计工作负责人：王瑜 会计机构负责人：王瑜 三、公司基本情况 江苏康得新复合材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持江苏省苏州市工商行政管 理局核发的统一社会信用代码为91320000600091495G的《营业执照》。 公司注册地址：江苏环保新材料产业园晨港路北侧、港华路西侧； 公司总部注册地址：江苏环保新材料产业园晨港路北侧、港华路西侧； 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 公司办公地址：江苏环保新材料产业园晨港路北侧、港华路西侧； 企业法定代表人：钟玉； 公司注册资本：160,873.5458万元； 公司前身为北京康得新印刷器材有限公司，成立于2001年8月21日。2008年1月29日，经中华人民共和 国商务部商资批［2008］94号《商务部关于同意北京康得新印刷器材有限公司转制为外商投资股份有限公 司的批复》文件批准，北京康得新印刷器材有限公司以经审计的2007年8月31日帐面净资产中的人民币 10,100万元折股10,100万股；整体改制为股份有限公司，改制后的公司名称为北京康得新复合材料股份有 限公司。 根据公司2009年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经北京市商务局京商资字【2009】386 号《北京市商务局关于北京康得新复合材料股份有限公司修改章程的批复》文件批准，公司增加注册资本 人民币2,020万元，变更后的注册资本为人民币12,120万元。 2010年6月1日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］753号文《关于核准北京康得新复 合材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行本公司人民币普通股4,040万股 （每股面值1元），此次公开发行增加公司股本4,040万元，发行后总股本为16,160万元。 2011年04月15日，根据公司2010年年度股东大会决议通过的《2010年度利润分配及资本公积转增股本 预案》规定，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。申请增加注册资本16,160万元；变更后的注册资 本为32,320万元，股本为32,320万元。 2012年3月5日，根据公司2011年年度股东大会决议通过的《2011年度利润分配及资本公积转增股本预 案》规定，公司以2011年12月31日的总股本32,320万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每 10股转增6股。申请增加注册资本19,392万元；变更后的注册资本为51,712万元，股本为51,712万元。 2012年4月10日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]498号文《关于核准北京康得新复合 材料股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，核准公司非公开发行不超过126,183,000股的普通 股（A股）。公司向特定投资者发行人民币普通股股票102,500,000.00股，发行方式为非公开发行，每股 发行价为人民币15.85元。此次非公开发行增加公司股本10,250万元，发行后总股本为61,962万元。 2012年11月29日，根据公司第二届董事会第十四次会议审议通过的《关于公司首期股票期权激励计划 第一个行权期的议案》规定，对公司58名激励对象实施公司首期股票期权激励计划，权益工具行权价格为 9.75元/股。首期股票期权激励计划第一个行权期可行权权益工具数量（股票期权）为537.3532万股。公 司首期股票期权激励计划第一个行权期58名激励对象合计已行权396.1587万股，此次变更后的注册资本为 62,358.1587万元，股本为62,358.1587万元。 2013年4月12日，根据公司2012年度股东大会决议通过的《2012年度利润分配及资本公积转增股本预 案》规定，以公司现有总股本623,581,587股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股。申请增加注 册资本31,179.0793万元；变更后的注册资本为93,537.238万元，股本为93,537.238万元。 2013年度公司第一期和第二期股权激励员工行权增加股本442.5257万元，截止2013年12月31日，股本 总额93,979.7637万元。 2014年2月12日，经北京市商务委员会京商务函字【2014】131号《北京市商务委员会关于北京康得新 复合材料股份有限公司迁址的复函》批准，公司迁址至江苏省，并经江苏省工商行政管理局批准，更名为 江苏康得新复合材料股份有限公司，取得江苏省苏州市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。 2014年公司第一期和第二期股权激励员工行权共增加股本1,259.162万元，截止2014年12月31日，股 本总额95,238.9257万元。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 2015年5月6日，根据公司2014年度股东大会决议通过的《关于2014年度利润分配及资本公积转增股本 预案》规定，以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，，以资本公积向全体股东每10股转 增4.989622股。申请增加注册资本47,642.2963万元。 经中国证监会证监许可［2015］2412号文《关于核准江苏康得新复合材料股份有限公司非公开发行股 票的批复》文件核准，公司向特定投资者以非公开方式发行的人民币普通股股票不超过170,745,600股， 每股发行价为人民币17.57元。此次非公开发行增加公司股本17,074.5587万元，发行后总股本为 159,955.7807万元。本次非公开发行经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）2015年12月7日出具的瑞华验 字【2015】48100015号验资报告验证。 2015年公司第一期和第二期及第三期股权激励员工行权共增加股本917.7651万元，截止2015年12月31 日，股本总额160,873.5458万元，详见附注“股本”。其中2015年度8-12月陆续行权增加股本为人民币 227.4827万元。 本公司所处行业：高分子复合材料制造业。 本公司经营范围：从事高分子复合材料、功能膜材料、预涂膜、光学膜、光电新材料、化工产品（不 含危险化学品）、印刷器材和包装器材的研发，并提供相关技术咨询和技术服务；从事上述产品的批发以 及进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司提供的主要产品：预涂膜、光学膜、BOPP膜、覆膜机等。 本公司的母公司是康得投资集团有限公司，持有本公司15.28%股份。公司的实际控制人是钟玉。 本公司财务报表业经本公司董事会于2016年4月21日决议批准报出。 本公司2015年度纳入合并范围的子公司共14户，详见附注“在其他主体中的权益”。本公司本年度合 并范围比上年度增加1户，详见附注“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修 订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告 的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支 出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本“附注：收入”、“研究与开发支出”等 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅“附注：重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务 状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证 券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记 账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编 制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价 值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在 购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商 誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的 通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见本“附注：合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本“附注:长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》 或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本“附注:长期股权 投资”或本“附注:金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”（详见本“附注:长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权 利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本“附注:长期股权投资 ② 权益法核算的长期股权 投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额 确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公 司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共 同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买 资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公 司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况， 本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为 从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外 币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制 权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报 表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该 境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为 联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用 直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出 售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方 式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计 量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资 产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本 及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内 的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不 考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组 成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款 的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已 发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值 损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售 权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过30%；“非暂时性下跌”是指 公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并 计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和 原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初 始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成 的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初 始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企 业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允 价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同， 单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益 性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币300万元以上的应收账款确认为 单项金额重大的应收款项，将金额为人民币200万元以上的其 他应收账款确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收 款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 无信用风险组合 其他方法 正常信用风险组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款 项，单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备： 应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收 款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 应收款项等。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等大类。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权 平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低 的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本“附注:金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本 之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本“附注：合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固 定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30-40 10.00 3.00-2.25 机器设备 年限平均法 10-20 10.00 4.50-9.00 运输设备 年限平均法 10 10.00 9.00 电子及办公设备 年限平均法 5 10.00 18.00 无 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本“附注:长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更 处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带 来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本“附注:长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊 费用在预计受益期间按直线法摊销。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖 金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教 育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日 的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退 福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认 的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与 重组有关的直接支出确定预计负债金额。 22、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的 服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外， 作为现金结算的股份支付处理。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认 为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权 益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股 份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企 业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 23、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ①内销：按转移商品所有权凭证或交付实物的时间为收入确认时点。 ②出口：完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收 入。劳务交易的完工进度按确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益 很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不 确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能 够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够 区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府 补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明 能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额 计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根 据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所 依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财 政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算 作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应 满足的其他相关条件（如有）。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间 计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计 入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于 发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小 的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权 列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 27、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前 的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归 类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司 是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可 收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作 出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴 现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计， 并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命 不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产 之外的长期资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值 时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据 合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流 量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生 的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间 对折旧和摊销费用进行调整。 （7）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计 受益期间的假设。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （10）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流 出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计 负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关 的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 税后的余额计算) 17% 消费税 无 无 营业税 应税营业额 5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5%、1% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 张家港保税区康得菲尔实业有限公司、张家港康得新光电材 料有限公司、杭州康得新机械有限公司、北京康得新功能材 料有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 江苏康得新复合材料股份有限公司、山东泗水康得新复合材 料有限公司、康得新（北京）商贸有限公司、南通康得新精 密模具有限公司、广东康得新窗膜有限公司、北京康得新三 维科技有限责任公司、广东康得新创意设计有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 康得新美国有限公司 按分级税率计算缴纳 台湾康得新复合材料股份有限公司 按综合所得税课税级距及累进税率计算缴纳 智得国际企业有限公司 利得税，税率按利润的 16.5%计算缴纳 2、税收优惠 1）本公司之全资子公司张家港保税区康得菲尔实业有限公司于2014年8月5日获江苏省科学技术厅、 江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书（证书编号 GF2014320004544，有效期3年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2015年度按15%税率缴纳 企业所得税。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 （2）本公司之全资子公司张家港康得新光电材料有限公司于2013年8月5日获江苏省科学技术厅、江 苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书（证书编号 GR201332000528，有效期3年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2015年度按15%税率缴纳企 业所得税。 （3）本公司之控股子公司杭州康得新机械有限公司于2013年8月12日获浙江省科学技术厅、浙江省财 政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201333000060， 有效期3年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2015年度按15%税率缴纳企业所得税。 （4）本公司之全资子公司北京康得新功能材料有限公司于2014年10月30日获北京市科学技术委员会、 北京市财政厅、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书（证书编号 GR201411003394，有效期3年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2015年度按15%税率缴纳企 业所得税。 3、其他 （1）本公司之全资子公司康得新美国有限公司注册于美国，对源于该地区的应纳税所得额，根据美 国现行法律、解释公告和惯例按分级税率计算缴纳所得税。 （2）本公司之全资子公司台湾康得新复合材料股份有限公司注册于台湾，对源于该地区的应纳税所 得额，根据台湾现行法律、解释公告和惯例按按综合所得税课税级距及累进税率计算缴纳所得税。 （3）本公司之全资子公司智得国际企业有限公司注册于香港，对源于该地区的应纳税所得额，根据 香港现行法律、解释公告和惯例按利润的16.5%缴纳所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 708,669.59 322,486.05 银行存款 9,571,053,025.20 3,856,515,704.08 其他货币资金 514,750,212.21 336,104,932.65 合计 10,086,511,907.00 4,192,943,122.78 其中：存放在境外的款项总额 276,983,595.59 38,006,055.52 其他说明 ①截至2015年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金人民币514,750,212.21元，货币资金受限制情况详见本附注“所 有权或使用权受限制的资产”。 ②其他货币资金514,750,212.21元为本公司向银行申请银行承兑汇票、保函、信用证、质押担保、出口发票融资的保证金存 款。 ③截至2015年12月31日，本公司存放于境外的货币资金折合为人民币金额为276,983,595.59元。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 47,682,973.81 35,516,097.55 商业承兑票据 4,614,702.56 合计 52,297,676.37 35,516,097.55 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 164,948,065.31 合计 164,948,065.31 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 130,000.00 合计 130,000.00 其他说明 无 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 2,960,224,401.34 100.00% 166,375,662.48 5.62% 2,793,848,738.86 1,869,527,409.58 100.00% 99,185,741.37 5.31% 1,770,341,668.21 合计 2,960,224,401.34 100.00% 166,375,662.48 5.62% 2,793,848,738.86 1,869,527,409.58 100.00% 99,185,741.37 5.31% 1,770,341,668.21 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,769,737,988.29 138,486,899.41 5.00% 1 至 2 年 145,089,892.38 14,508,989.24 10.00% 2 至 3 年 40,022,802.56 8,006,055.72 20.00% 3 年以上 5,373,718.11 5,373,718.11 100.00% 合计 2,960,224,401.34 166,375,662.48 5.62% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 67,218,073.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 项目 核销金额 实际核销的应收账款 28,152.54 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为968,321,404.87元，占应收账款年末 余额合计数的比例为32.71%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为48,416,070.24元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失 不附追索权的应收账款保理 265,254,680.96 -7,420,554.13 ①本公司之全资子公司张家港保税区康得菲尔实业有限公司于2015年6月与中国民生银行天津分行签 订《保理服务合同》（及其附属合同）、《综合授信合同》及《贸易融资协议》，向中国民生银行天津分 行以不附追索权的方式转让了应收账款人民币69,964,645.48元，相关的损失为2,008,762.71元。 ②本公司之全资子公司张家港康得新光电材料有限公司于2015年6月与中国民生银行天津分行签订 《保理服务合同》（及其附属合同）、《综合授信合同》及《贸易融资协议》，向中国民生银行天津分行 以不附追索权的方式转让了应收账款人民币88,815,954.71元，相关的损失为2,550,004.74元。 ③本公司之全资子公司张家港康得新光电材料有限公司于2015年7月与中国民生银行天津分行签订 《保理服务合同》（及其附属合同）、《综合授信合同》及《贸易融资协议》，向中国民生银行天津分行 以不附追索权的方式转让了应收账款人民币106,474,080.77元，相关的损失为2,861,786.68元。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 截至2015年12月31日，应收账款中应收账款质押情况详见本附注“所有权或使用权受限制的资产”。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 1 年以内 583,450,596.25 98.90% 159,891,145.59 98.54% 1 至 2 年 5,197,150.04 0.89% 1,682,015.68 1.04% 2 至 3 年 1,018,203.62 0.17% 683,450.02 0.42% 3 年以上 262,981.71 0.04% 合计 589,928,931.62 -- 162,256,611.29 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为477,425,520.95元，占预付账款年末余额合计数的比例为 80.93%。 其他说明： 无 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 2,057,657.32 合计 2,057,657.32 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 16,049,993.72 100.00% 1,587,770.10 9.89% 14,462,223.62 17,020,458.66 100.00% 1,140,247.32 6.70% 15,880,211.34 合计 16,049,993.72 100.00% 1,587,770.10 9.89% 14,462,223.62 17,020,458.66 100.00% 1,140,247.32 6.70% 15,880,211.34 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 10,125,590.19 474,415.17 5.00% 1 至 2 年 1,208,273.78 120,827.38 10.00% 2 至 3 年 4,654,502.75 930,900.55 20.00% 3 年以上 61,627.00 61,627.00 100.00% 合计 16,049,993.72 1,587,770.10 9.89% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 447,522.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 8,364,708.25 12,123,621.25 备用金 2,921,422.35 3,418,218.30 出口退税款 372,972.00 144,173.99 其他 4,390,891.12 1,334,445.12 合计 16,049,993.72 17,020,458.66 （4）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 其他说明： 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为7,790,271.94元，占其他应收款年末余额合计数的比例为 48.54%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为569,225.69元。 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 203,323,930.62 2,489,133.26 200,834,797.36 183,849,899.49 858,063.45 182,991,836.04 在产品 15,763,570.23 15,763,570.23 16,337,266.19 178,985.08 16,158,281.11 库存商品 236,657,482.50 5,760,224.08 230,897,258.42 228,350,735.90 4,338,386.42 224,012,349.48 周转材料 16,206,234.80 16,206,234.80 14,203,379.95 14,203,379.95 发出商品 53,738,202.62 53,738,202.62 44,807,031.76 44,807,031.76 委托加工物资 9,542,311.00 9,542,311.00 12,819,099.40 12,819,099.40 合计 535,231,731.77 8,249,357.34 526,982,374.43 500,367,412.69 5,375,434.95 494,991,977.74 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 858,063.45 1,631,069.81 2,489,133.26 在产品 178,985.08 178,985.08 库存商品 4,338,386.42 3,901,109.41 1,588,931.53 890,340.22 5,760,224.08 合计 5,375,434.95 5,532,179.22 1,767,916.61 890,340.22 8,249,357.34 项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因 原材料 原材料价格下跌且其生产的主要 产成品的成本高于可变现净值 - - 在产品 在产品期末成本高于可变现净值 上期计提存货跌价准备的在产品 本期可变现净值高于成本 - 库存商品 库存商品期末成本高于可变现净 值 上期计提存货跌价准备的库存商 品本期可变现净值高于成本 上期计提存货跌价准备的库存商品 本期已对外销售 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 8、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 9、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣的增值税进项税额 23,166,720.20 130,086,896.34 银行理财产品 50,000,000.00 合计 23,166,720.20 180,086,896.34 其他说明： 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 46,640,000.00 46,640,000.00 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 按成本计量的 46,640,000.00 46,640,000.00 合计 46,640,000.00 46,640,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 上海行悦 信息科技 股份有限 公司 26,640,000 .00 26,640,000 .00 3.15% 易视腾科 技有限公 司 20,000,000 .00 20,000,000 .00 1.10% 合计 46,640,000 .00 46,640,000 .00 -- 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 13、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 14、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 东方视界科 技（北京）有 限公司 12,500,000.00 -1,871,069.23 10,628,930.77 上海新悦视 联科技有限 公司 22,500,000.00 -753.33 22,499,246.67 小计 35,000,000.00 -1,871,822.56 33,128,177.44 合计 35,000,000.00 -1,871,822.56 33,128,177.44 其他说明 15、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,921,050,665.05 1,675,157,195.37 36,438,723.63 65,521,931.38 3,698,168,515.43 2.本期增加金额 94,872,955.81 240,887,993.04 3,568,760.72 23,095,559.62 362,425,269.19 （1）购置 14,301,903.34 148,923,957.92 3,568,760.72 22,187,557.48 188,982,179.46 （2）在建工程转入 80,571,052.47 91,964,035.12 908,002.14 173,443,089.73 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 3.本期减少金额 128,401,436.95 309,069.09 157,827.24 128,868,333.28 （1）处置或报废 128,401,436.95 309,069.09 157,827.24 128,868,333.28 4.期末余额 2,015,923,620.86 1,787,643,751.46 39,698,415.26 88,459,663.76 3,931,725,451.34 二、累计折旧 1.期初余额 104,522,437.66 167,117,050.63 8,348,705.65 14,711,301.80 294,699,495.74 2.本期增加金额 57,854,557.15 116,114,335.29 3,783,550.72 13,222,311.70 190,974,754.86 （1）计提 57,854,557.15 116,114,335.29 3,783,550.72 13,222,311.70 190,974,754.86 3.本期减少金额 15,850,782.89 154,719.52 13,238.25 16,018,740.66 （1）处置或报废 15,850,782.89 154,719.52 13,238.25 16,018,740.66 4.期末余额 162,376,994.81 267,380,603.03 11,977,536.85 27,920,375.25 469,655,509.94 四、账面价值 1.期末账面价值 1,853,546,626.05 1,520,263,148.43 27,720,878.41 60,539,288.51 3,462,069,941.40 2.期初账面价值 1,816,528,227.39 1,508,040,144.74 28,090,017.98 50,810,629.58 3,403,469,019.69 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备-BOPP 生产一 二线 152,788,979.99 28,855,495.49 123,933,484.50 机器设备-布鲁克纳生 产线 112,396,406.90 6,026,681.21 106,369,725.69 合计 265,185,386.89 34,882,176.70 230,303,210.19 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 固定资产-机器设备 46,539,491.67 合计 46,539,491.67 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 24#研发办公楼 78,247,557.23 正在办理中 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 二期厂房 42,457,907.11 正在办理中 食堂及活动中心 40,050,737.42 正在办理中 南通厂房 49,326,350.35 正在办理中 其他说明 ①2014年4月4日，本公司之全资子公司山东泗水康得新复合材料有限公司（以下简称“承租人”）与北银金融租赁有限公司 （以下简称“出租人”）签订《融资租赁合同》（适用于售后回租），承租人以人民币12,000.00万元的价格向出租人转让 账面原值为152,788,979.99元的租赁物，并于支付转让款之时承租人享有对租赁物的使用权。本项租赁由承租人回租，租赁 期间为36个月，自2014年4月4日至2017年4月4日止，租金总额为133,810,452.72元。 ②2015年6月4日，本公司之全资子公司山东泗水康得新复合材料有限公司（以下简称“承租人”）与汇鑫国际融资租赁有限 公司（以下简称“出租人”）签订《融资租赁合同》（适用于售后回租），承租人以人民币10,000.00万元的价格向出租人 转让账面原值为112,396,406.90元的租赁物，并于支付转让款之时承租人享有对租赁物的使用权。本项租赁由承租人回租， 租赁期间为36个月，自2015年6月4日至2018年5月28日止，租金总额为113,884,329.00元。 截至2015年12月31日，所有权受到限制的固定资产详见附注“所有权或使用权受限制的资产”。 16、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2 亿平方米光学 膜生产基地 207,008,126.20 207,008,126.20 243,346,993.15 243,346,993.15 泗水生产基地 11,732,599.77 11,732,599.77 生产线及配套设 备 5,291,158.86 5,291,158.86 合计 207,008,126.20 207,008,126.20 260,370,751.78 260,370,751.78 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 2 亿平方 米光学 膜生产 基地 243,346, 993.15 134,975, 252.41 154,858, 264.36 16,455,8 55.00 207,008, 126.20 部分待 验收 31,271,9 71.85 其他 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 菲尔生 产基地 466,311. 00 466,311. 00 完工 其他 泗水生 产基地 11,732,5 99.77 657,132. 00 12,389,7 31.77 完工 其他 生产线 及配套 设备 5,291,15 8.86 437,623. 74 5,728,78 2.60 完工 其他 合计 260,370, 751.78 136,536, 319.15 173,443, 089.73 16,455,8 55.00 207,008, 126.20 -- -- 31,271,9 71.85 -- 17、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许使用权及软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 213,475,392.65 4,766,480.52 43,092,873.23 11,472,142.34 272,806,888.74 2.本期增加金 额 156,141,288.48 42,180,371.42 874,225.74 4,923,181.88 204,119,067.52 （1）购置 156,141,288.48 11,000,385.00 874,225.74 4,923,181.88 172,939,081.10 （2）内部研 发 31,179,986.42 31,179,986.42 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 897,986.43 897,986.43 （1）处置 897,986.43 897,986.43 4.期末余额 369,616,681.13 46,048,865.51 43,967,098.97 16,395,324.22 476,027,969.83 二、累计摊销 1.期初余额 15,152,773.64 3,877,828.13 17,062,390.30 2,840,570.34 38,933,562.41 2.本期增加金 额 6,102,489.64 1,179,094.49 4,734,549.96 3,734,788.08 15,750,922.17 （1）计提 6,102,489.64 1,179,094.49 4,734,549.96 3,734,788.08 15,750,922.17 3.本期减少金 9,334.09 9,334.09 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 额 （1）处置 9,334.09 9,334.09 4.期末余额 21,255,263.28 5,047,588.53 21,796,940.26 6,575,358.42 54,675,150.49 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 348,361,417.85 41,001,276.98 22,170,158.71 9,819,965.80 421,352,819.34 2.期初账面价 值 198,322,619.01 888,652.39 26,030,482.93 8,631,572.00 233,873,326.33 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.55%。 18、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 光学膜项目 19,839,837.28 11,646,736.08 31,179,986.42 306,586.94 合计 19,839,837.28 11,646,736.08 31,179,986.42 306,586.94 其他说明 光学膜项目为PDLC（高分子分散液晶薄膜技术）开发项目， 2013年11月进入开发阶段，并作为资本化的开始时点；资本化 的依据为《企业会计准则第6号—无形资产》中符合资本化的五个条件，整体研发进入技术成型阶段，该项目于2015年12月 研发完成。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 19、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广东康得新窗膜 有限公司 5,327,356.62 5,327,356.62 杭州康得新机械 有限公司 1,705,272.48 1,705,272.48 合计 7,032,629.10 7,032,629.10 20、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 516,894.79 540,000.00 81,615.12 975,279.67 合计 516,894.79 540,000.00 81,615.12 975,279.67 其他说明 无 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 158,748,836.44 23,983,254.56 105,701,423.64 16,213,727.40 内部交易未实现利润 2,487,831.33 373,174.70 6,601,176.69 1,650,294.17 合计 161,236,667.77 24,356,429.26 112,302,600.33 17,864,021.57 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 17,463,953.48 可抵扣亏损 274,577,713.29 208,641,215.96 合计 292,041,666.77 208,641,215.96 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 年 1,681,838.23 2016 年 12,765,346.16 15,291,906.04 2017 年 12,275,826.17 12,550,877.78 2018 年 24,310,329.69 19,871,861.89 2019 年 155,164,402.44 159,244,732.02 2020 年 70,061,808.83 合计 274,577,713.29 208,641,215.96 -- 其他说明： 无 22、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付长期资产款项 78,242,131.64 79,462,928.86 合计 78,242,131.64 79,462,928.86 其他说明： 无 23、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 490,769,372.78 224,465,400.00 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 抵押借款 59,900,000.00 59,900,000.00 保证借款 2,805,631,907.22 1,514,811,365.55 合计 3,356,301,280.00 1,799,176,765.55 短期借款分类的说明： ①上述质押借款中有合并报表范围内各单位之间互开的票据未到期未贴现152,310,000.00元及已贴现未到期80,000,000.00元， 该票据往来在合并报表层面已被抵销。 ②质押借款的质押资产类别以及金额详见附注“所有权或使用权受限制的资产”。 ③截至2015年12月31日，不存在已到期未偿还的短期借款情况。 24、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 363,341,929.14 银行承兑汇票 30,000,000.00 275,744,167.79 合计 393,341,929.14 275,744,167.79 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 25、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 676,047,687.42 477,079,340.04 1 至 2 年 84,773,140.56 96,304,581.08 2 至 3 年 23,512,533.98 2,026,357.61 3 年以上 4,782,206.31 2,999,030.54 合计 789,115,568.27 578,409,309.27 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 公司一 7,675,146.31 未到结算期 公司二 7,373,055.55 未到结算期 公司三 7,095,079.14 未到结算期 公司四 6,702,434.22 未到结算期 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 公司五 6,345,628.41 未到结算期 合计 35,191,343.63 -- 其他说明： 无 26、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 56,551,092.93 35,615,068.65 1 至 2 年 7,097,655.38 347,540.64 2 至 3 年 208,051.37 164,389.76 3 年以上 61,354.91 12,707.77 合计 63,918,154.59 36,139,706.82 （2）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 无 27、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 19,769,025.41 366,033,584.61 344,538,428.14 41,264,181.88 二、离职后福利-设定提 存计划 1,037,888.70 35,749,934.99 32,399,342.13 4,388,481.56 三、辞退福利 416,849.73 416,849.73 合计 20,806,914.11 402,200,369.33 377,354,620.00 45,652,663.44 （2）短期薪酬列示 单位： 元 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 18,774,727.59 309,244,324.41 288,782,138.88 39,236,913.12 2、职工福利费 22,401,538.14 22,401,538.14 3、社会保险费 452,049.54 15,713,939.78 14,944,546.18 1,221,443.14 其中：医疗保险费 370,693.67 12,380,591.24 11,770,458.13 980,826.78 工伤保险费 48,010.06 1,904,748.92 1,869,133.04 83,625.94 生育保险费 33,345.81 1,428,599.62 1,304,955.01 156,990.42 4、住房公积金 100,779.00 17,447,225.36 17,272,556.64 275,447.72 5、工会经费和职工教育 经费 441,469.28 1,226,556.92 1,137,648.30 530,377.90 合计 19,769,025.41 366,033,584.61 344,538,428.14 41,264,181.88 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 974,086.82 33,900,002.17 30,644,578.18 4,229,510.81 2、失业保险费 63,801.88 1,849,932.82 1,754,763.95 158,970.75 合计 1,037,888.70 35,749,934.99 32,399,342.13 4,388,481.56 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应 的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 28、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 27,593,212.00 10,867,227.87 企业所得税 77,156,395.16 31,442,034.13 个人所得税 19,655,766.04 459,316.21 城市维护建设税 1,598,169.69 697,183.30 教育费附加 1,572,064.64 658,091.31 土地使用税 897,230.36 868,206.39 房产税 6,042,574.43 8,951,380.22 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 堤围防护费及其他 3,116,364.11 62,942.45 合计 137,631,776.43 54,006,381.88 其他说明： 无 29、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 484,073.91 1,567,695.24 企业债券利息 64,414,849.74 23,819,283.09 短期借款应付利息 6,281,899.72 1,899,676.39 保理融资利息 2,098,722.43 合计 73,279,545.80 27,286,654.72 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 0.00 合计 0.00 -- 其他说明： 无 30、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 37,918,400.47 合计 37,918,400.47 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无 31、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 保证金 4,969,578.23 7,059,290.47 其他往来款 6,401,388.19 2,029,458.57 合计 11,370,966.42 9,088,749.04 32、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 393,848,475.87 671,876,929.52 一年内到期的应付债券 998,925,000.00 一年内到期的长期应付款 44,500,744.06 33,386,246.76 合计 1,437,274,219.93 705,263,176.28 其他说明： 无 33、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 998,100,666.70 合计 998,100,666.70 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期 限 发行金额 期初 余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期 偿还 期末余额 2015 短期融 资 CP001 600,000,000.00 2015/6/17 1 年 600,000,000.00 600,000,000.00 16,448,000.00 -1,139,600.00 598,860,400.00 2015 短期融 资 CP002 400,000,000.00 2015/6/18 1 年 400,000,000.00 400,000,000.00 10,666,666.65 -759,733.30 399,240,266.70 合计 -- -- -- 1,000,000,000.0 0 1,000,000,000. 00 27,114,666.65 -1,899,333.30 998,100,666.70 其他说明： ①15康得新CP001：本公司于2015年6月17日发行由交通银行股份有限公司为主承销商的100元面值的15康得新CP001短期融 资券，起息日为2015年6月18日，兑付日为2016年6月18日，发行利率为5.14%（发行日1年SHIBOR+1.74%），计息方式为付 息固定；由本公司于到期日按面值兑付。本期短期融资券无担保。 ②15康得新CP002：本公司于2015年6月18日发行由中国民生银行股份有限公司为主承销商的100元面值的15康得新CP002短 期融资券，起息日为2015年6月19日，兑付日为2016年6月19日，发行利率为5.00%（发行日1年SHIBOR+1.60%），付息方式： 到期一次还本付息；由本公司于到期日按面值兑付。本期短期融资券无担保。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 34、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 31,000,000.00 34,000,000.00 保证借款 573,959,586.91 1,182,305,883.78 减：一年内到期的非流动负债 -393,848,475.87 -671,876,929.52 合计 211,111,111.04 544,428,954.26 长期借款分类的说明： 抵押借款的抵押资产类别以及金额详见附注“所有权或使用权受限制的资产”。 其他说明，包括利率区间： 无 35、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 12 公司债券 896,142,067.53 894,606,224.72 14-16 非公开定向公司债券 PPN001 998,925,000.00 997,425,000.00 15 康得新 MTN001 595,289,746.67 减：一年内到期的非流动负债 -998,925,000.00 合计 1,491,431,814.20 1,892,031,224.72 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日 期 债券 期限 发行金额 期初金额 本期发行 按面值计提利 息 溢折价摊销 本期偿还 本年支付的利 息 期末金额 12 公司债 券 900,000,000.00 2012/12 /14 5 年 900,000,000.00 894,606,224.72 53,100,000.00 1,625,842.81 90,000.00 53,094,100.00 896,142,067.53 14-16 非 公开定向 公司债券 PPN001 1,000,000,000.00 2014/9/ 19 2 年 1,000,000,000.00 997,425,000.00 75,000,000.00 1,500,000.00 75,000,000.00 998,925,000.00 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 15 康得新 MTN001 600,000,000.00 2015/7/ 27 3 年 600,000,000.00 600,000,000.00 13,475,000.00 -4,710,253.33 595,289,746.67 减：一年 内到期的 非流动负 债 998,925,000.00 合计 -- -- -- 2,500,000,000.00 1,892,031,224.72 600,000,000.00 141,575,000.00 -1,584,410.52 90,000.00 128,094,100.00 1,491,431,814.20 （3）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 无 其他说明 ①12公司债券：本公司有上调票面利率选择权：本公司有权决定是否在本期债券存续期的第3年末上调其后2年的票面利率。 本公司将于本期债券存续期内第3个付息日前的第20个交易日，在中国证监会指定的信息披露媒体上发布关于是否上调本期 债券票面利率以及上调幅度的公告。若本公司未行使利率上调权，则本期债券后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。 回售条款：本公司发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券存续期内第3个付 息日将其持有的本期债券全部或部分按面值回售给本公司。本期债券存续期内第3个付息日即为回售支付日，本公司将按照 深圳证券交易所和债券登记机构相关业务规则完成回售支付工作。本公司控股股东康得集团为本期债券提供全额无条件不可 撤销的连带责任保证。 ②14-16非公开定向公司债券PPN001：本公司于2014年9月19日发行由北京银行股份有限公司为主承销商的14-16非公开定向 PPN001公司债券，期限为2年，计息方式为付息固定。本期债券不设担保。 ③15康得新MTN001：本公司于2015年7月27日发行由中国建设银行股份有限公司为主承销商的15康得新MTN001中期债券，起 息日为2015年7月28日，兑付日为2018年7月28日，票面利率为5.25%，计息方式为付息固定；还本付息方式： 每年付息一次， 于兑付日一次性兑付本金及最后一期利息；由本公司于中期票据兑付日前 5 个工作日，按有关规定在主管部门指定的信息 媒体上刊登【兑付公告】；由银行间市场清算所股份有限公司代理完成付息兑付工作。本期中期票据不设担保。 36、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 项目 期末余额 期初余额 融资租赁款 158,673,354.90 100,158,740.28 减：未确认融资费用 13,595,186.85 7,882,258.33 减：一年内到期的非流动负债 44,500,744.06 33,386,246.76 合计 100,577,423.99 58,890,235.19 其他说明： 无 37、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 10,672,857.59 37,906,000.00 4,356,542.28 44,222,315.31 合计 10,672,857.59 37,906,000.00 4,356,542.28 44,222,315.31 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 泗科字【2013】 23 号《关于下达 2013 年泗水县科 技发展重大专项 计划的通知》 3,800,000.00 3,800,000.00 与收益相关 山东泗水进口设 备补贴 4,837,628.59 527,741.28 4,309,887.31 与资产相关 张家港市2012年 度科技发展项目 835,229.00 28,801.00 806,428.00 与资产相关 杭州市余杭区财 政局专项资金- 覆膜机 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关 3000 万平方米先 进增亮膜项目 30,000,000.00 30,000,000.00 与资产相关 先进高分子膜材 料项目 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关 863 微纳米压印 辊筒超精密制造 技术产业化合作 开发 906,000.00 906,000.00 与资产相关 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 合计 10,672,857.59 37,906,000.00 4,356,542.28 44,222,315.31 -- 其他说明： 无 38、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 952,389,257.00 170,745,587.00 476,422,963.00 9,177,651.00 656,346,201.00 1,608,735,458.00 其他说明： ①经中国证监会证监许可［2015］2412号文《关于核准江苏康得新复合材料股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准， 非公开发行股本17,074.5587万元，增加资本公积281,152.3631万元。本次非公开发行经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 2015年12月7日出具的瑞华验字【2015】48100015号验资报告验证。 ②2015年公司第一期和第二期及第三期股权激励员工行权共增加股本917.7651万元，截止2015年12月31日，股本总额 160,873.5458万元，其中2015年度8-12月陆续行权增加股本为人民币227.4827万元，尚未验资且未在工商局备案。 39、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,588,367,472.51 2,811,523,631.02 476,422,963.00 3,923,468,140.53 其他资本公积 33,463,392.75 98,571,106.65 132,034,499.40 合计 1,621,830,865.26 2,910,094,737.67 476,422,963.00 4,055,502,639.93 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： ①本期股本溢价增加数系发行新股变动数，减少系转增股本变动数。 ②本期其他资本公积变动是因公司实施股票期权激励计划根据行权情况进行调整。 40、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属于母 公司 税后归 属于少 数股东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 3,132,341.31 -426,371.31 3,132,341.31 -3,558,712.62 -426,371.31 外币财务报表折算差额 3,132,341.31 -426,371.31 3,132,341.31 -3,558,712.62 -426,371.31 其他综合收益合计 3,132,341.31 -426,371.31 3,132,341.31 -3,558,712.62 -426,371.31 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无 41、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 50,804,121.61 274,485,501.19 325,289,622.80 合计 50,804,121.61 274,485,501.19 325,289,622.80 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的， 可不再提取。 42、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,166,135,112.65 1,249,431,136.16 调整后期初未分配利润 2,166,135,112.65 1,249,431,136.16 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,409,457,254.60 1,002,781,183.88 减：提取法定盈余公积 274,485,501.19 应付普通股股利 111,482,921.04 86,077,207.39 期末未分配利润 3,189,623,945.02 2,166,135,112.65 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 43、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,173,756,728.43 4,426,668,617.77 5,037,914,835.63 3,056,256,408.91 其他业务 285,619,897.69 247,373,700.54 170,176,934.99 115,448,645.05 合计 7,459,376,626.12 4,674,042,318.31 5,208,091,770.62 3,171,705,053.96 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 44、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 477,382.51 406,910.58 城市维护建设税 18,223,345.95 10,807,941.83 教育费附加 18,154,737.26 10,712,883.80 堤围防护费及其他 40,285.52 31,532.98 合计 36,895,751.24 21,959,269.19 其他说明： 各项营业税金及附加的计缴标准详见附注：税项。 45、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 40,900,288.52 21,182,321.84 运杂费 55,899,739.98 45,537,656.07 差旅费 10,679,021.84 7,503,080.60 展览会（业务宣传） 9,792,409.47 6,957,376.30 业务招待费 5,443,375.49 3,977,166.70 其他费用 41,057,600.53 13,365,775.03 合计 163,772,435.83 98,523,376.54 其他说明： 无 46、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 155,752,921.68 126,154,266.43 研发支出 268,629,188.82 95,674,589.44 折旧费 22,243,087.09 33,113,144.21 税费 23,064,016.10 20,148,656.08 期权费用摊销 11,445,422.27 18,920,174.76 其他费用 89,145,296.22 105,814,430.12 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 合计 570,279,932.18 399,825,261.04 其他说明： 无 47、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 354,582,910.17 250,008,697.41 减：利息收入 25,475,938.21 17,709,362.52 汇兑损益 -48,345,125.65 7,892,220.33 手续费 14,021,612.24 10,461,621.15 融资费用 6,952,123.11 11,767,754.69 其他 3,554,195.22 229,163.55 合计 305,289,776.88 262,650,094.61 其他说明： 无 48、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 67,665,596.43 75,397,323.90 二、存货跌价损失 3,764,262.61 3,516,033.37 合计 71,429,859.04 78,913,357.27 其他说明： 无 49、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,871,822.56 购买理财产品产生的投资收益 34,498.87 合计 -1,837,323.69 其他说明： 无 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 50、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 15,261.30 812.09 15,261.30 其中：固定资产处置利得 15,261.30 812.09 15,261.30 政府补助 11,039,267.69 14,463,633.68 11,039,267.69 其他 1,474,127.33 1,271,180.84 1,474,127.33 合计 12,528,656.32 15,735,626.61 12,528,656.32 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相 关/与收益 相关 无底涂消光 膜研究与开 发验收合格 转入收入 补助 是 否 3,800,000.00 与收益相 关 外贸稳增长 促发展扶持 资金 补助 是 否 1,110,000.00 与收益相 关 工业经信化 部奖励 奖励 是 否 1,070,400.00 880,000.00 与收益相 关 省政策引导 类专项资金 （第四批） 补助 是 否 900,000.00 与收益相 关 高校毕业生 就业补贴及 人才资助经 费、奖励 补助 是 否 572,400.00 与收益相 关 递延收益摊 销转入 补助 是 否 556,542.28 468,585.41 与资产相 关 研发投入补 助等财政扶 持科技项目 补助资金 补助 是 否 513,900.00 与收益相 关 市技术改造 专项（贴息） 奖励 是 否 500,000.00 与收益相 关 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 和两化融合 （奖励）资金 促进对外贸 易发展的激 励及外贸奖 励资金 奖励 是 否 463,100.00 与收益相 关 其他 补助 是 否 365,422.41 612,988.27 与收益相 关 北京商务委 员会补贴款 补助 是 否 280,603.00 102,882.00 与收益相 关 江苏省"双创 计划"资助 补助 是 否 200,000.00 与收益相 关 科技创新成 果奖励及扶 持资金 补助 是 否 198,900.00 101,000.00 与收益相 关 专利获权（或 授权）财政奖 励资金及专 利专项资金 奖励 是 否 137,000.00 与收益相 关 第一批江苏 省两化融合 转型升级示 范试点企业 奖励 奖励 是 否 100,000.00 与收益相 关 工业经济转 型升级专项 资金 补助 是 否 100,000.00 与收益相 关 中关村国际 化发展专项 资金补贴经 费 补助 是 否 54,500.00 与收益相 关 张家港市财 政国库科技 保险保费补 贴 补助 是 否 41,500.00 100,000.00 与收益相 关 昌平区行政 机关全额拨 款事业单位 缴纳残疾人 就业保障金 补贴 补助 是 否 35,000.00 与收益相 关 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 中关村科技 创新能力建 设专项资金 （专利部分） 资助 补助 是 否 30,000.00 与收益相 关 外贸奖励及 外经贸发展 政策资金 补助 是 否 10,000.00 500,000.00 与收益相 关 数字预涂膜 技术研发及 产业化项目 补助 否 否 4,882,500.00 与收益相 关 江苏张家港 政府对本公 司迁址补贴 款 补助 否 否 1,500,000.00 与收益相 关 昌平园区管 委会企业突 出贡献奖励 款 奖励 否 否 1,262,323.00 与收益相 关 北京市工业 促进局市级 企业技术中 心专项资金 补助 否 否 1,000,000.00 与收益相 关 昌平区经济 和信息化委 员会款 奖励 否 否 600,000.00 与收益相 关 张家港市财 政国库扶持 企业专项资 金 补助 否 否 500,000.00 与收益相 关 中关村中小 企业贷款专 户贴息 补助 否 否 487,355.00 与收益相 关 2013 年度中 关村商标促 进资金 补助 否 否 315,000.00 与收益相 关 张家港市财 政国库人才 资助资金及 研究生工作 站资金经费 补助 否 否 350,000.00 与收益相 关 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 中关村论坛 协会补贴国 际市场开拓 金 补助 否 否 200,000.00 与收益相 关 张家港保税 区管委会十 佳规模企业 奖励 否 否 160,000.00 与收益相 关 张家港市财 政国库专利 资助及奖励 经费 补助 否 否 241,000.00 与收益相 关 印后预涂膜 工艺改造 补助 否 否 100,000.00 与收益相 关 泗水县科技 局奖金（国家 级高新技术 奖） 奖励 否 否 100,000.00 与收益相 关 合计 -- -- -- -- -- 11,039,267.69 14,463,633.68 -- 其他说明： 无 51、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 112,541.84 2,700,504.90 112,541.84 其中：固定资产处置损失 112,541.84 2,700,504.90 112,541.84 对外捐赠 1,277.86 125,000.00 1,277.86 其他 1,849,861.15 30,006.04 1,849,861.15 合计 1,963,680.85 2,855,510.94 1,963,680.85 其他说明： 无 52、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 247,962,256.60 197,717,496.63 递延所得税费用 -6,492,407.69 -10,538,299.06 合计 241,469,848.91 187,179,197.57 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 1,646,394,204.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 411,598,551.11 子公司适用不同税率的影响 -175,833,879.64 调整以前期间所得税的影响 1,184,904.28 非应税收入的影响 459,330.92 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 351,467.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -97,411.99 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 42,419,348.25 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00 合并抵消引起利润变化的影响 -1,277,119.47 额外可扣除费用的影响(开发支出加计扣除，期权摊销） -37,335,341.76 所得税费用 241,469,848.91 其他说明 无 53、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 11,576,698.74 5,539,486.58 利息收入 27,529,594.58 15,650,458.77 政府补助收入 6,682,725.41 7,813,791.51 往来款及其他 7,907,325.45 7,908,406.94 合计 53,696,344.18 36,912,143.80 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 费用付现 226,156,210.34 139,430,005.16 保证金\押金 9,317,025.16 9,249,353.11 捐赠支出 125,000.00 往来款 26,166,392.66 25,496,547.45 合计 261,639,628.16 174,300,905.72 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 50,000,000.00 收到退回购置资产款项 5,200,000.00 合计 50,000,000.00 5,200,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 往来款 2,730,745.57 政府补助 39,183,413.00 融资租赁 100,000,000.00 120,000,000.00 合计 141,914,158.57 120,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 筹资费用 54,881,073.20 6,890,000.00 保证金存款 178,645,279.56 336,104,932.65 合计 233,526,352.76 342,994,932.65 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 54、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 1,404,924,355.51 1,000,216,276.11 加：资产减值准备 71,429,859.04 78,913,357.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 190,974,754.86 162,964,970.92 无形资产摊销 15,750,922.17 11,364,414.53 长期待摊费用摊销 81,615.12 596,315.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 97,280.54 2,699,692.81 财务费用（收益以“－”号填列） 327,448,730.79 261,776,452.10 投资损失（收益以“－”号填列） 1,837,323.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,492,407.69 -10,538,299.06 存货的减少（增加以“－”号填列） -34,864,319.08 -34,160,295.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -1,427,143,522.39 -1,116,160,298.97 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 348,240,162.58 53,092,587.51 其他 14,254,121.32 18,920,174.76 经营活动产生的现金流量净额 906,538,876.46 429,685,348.40 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 融资租入固定资产 158,673,354.90 100,158,740.28 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 9,571,761,694.79 3,856,838,190.13 减：现金的期初余额 3,856,838,190.13 2,675,386,027.07 现金及现金等价物净增加额 5,714,923,504.66 1,181,452,163.06 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 一、现金 9,571,761,694.79 3,856,838,190.13 其中：库存现金 708,669.59 322,486.05 可随时用于支付的银行存款 9,571,053,025.20 3,856,515,704.08 三、期末现金及现金等价物余额 9,571,761,694.79 3,856,838,190.13 其他说明： 无 55、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 514,750,212.21 用于向银行申请银行承兑汇票、保函、 信用证、质押担保、出口发票融资的保 证金存款 应收票据 232,310,000.00 用于质押贷款 固定资产 84,411,449.57 用于抵押贷款 无形资产 49,850,713.68 用于抵押贷款 应收账款 222,932,193.03 用于质押贷款 固定资产-机器设备 230,303,210.19 售后回租形成的融资租赁固定资产 应收票据 11,000,000.00 用于开具银行承兑汇票质押 合计 1,345,557,778.68 -- 其他说明： ①2014年12月31日，本公司全资子公司张家港康得菲尔实业有限公司与建设银行张家港港城支行签订了《最高额抵押合同》， 为其在2014年12月16日至2016年12月15日期间的融资业务提供最高额抵押担保，抵押物为位于金港镇保税区上海路南侧、台 湾路西侧，房产证及土地使用证号分别为张房权证金字第0000210952号和张国用（2010）第0350026号的房地产。 ②2014年5月29日，本公司全资子公司山东泗水康得新复合材料有限公司与工商银行泗水支行签订了《最高额抵押合同》， 为其自2014年4月22日至2019年4月21日期间的融资业务提供最高额抵押担保，抵押物为位于泗水县城西泉兴路南、圣和路西、 泉济路北的土地使用证号为泗国用（2011）第083100000939号土地。 56、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 734,050,847.75 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 其中：美元 108,395,449.00 6.4936 703,876,080.05 欧元 4,025,524.76 7.0952 28,561,903.27 港币 23,264.60 0.8378 19,491.08 英镑 138,725.73 9.6159 1,333,972.75 日元 1,907,456.00 0.0539 102,811.88 新加坡元 904.70 4.5875 4,150.32 台币 773,799.00 0.1970 152,438.40 应收账款 -- -- 1,064,490,809.27 其中：美元 163,147,746.69 6.4936 1,059,416,207.90 欧元 364,166.13 7.0952 2,583,831.52 台币 1,259,043.00 0.197 248,031.47 英镑 233,232.29 9.6159 2,242,738.38 其他应收款 79,702,716.23 其中：美元 11,528,715.08 6.4936 74,862,864.24 欧元 670,330.00 7.0952 4,756,125.41 台币 425,008.00 0.197 83,726.58 短期借款 1,482,077,755.18 其中：美元 228,236,687.69 6.4936 1,482,077,755.18 应付账款 72,555,444.05 其中：美元 9,741,838.31 6.4936 63,259,601.26 欧元 290,105.00 7.0952 2,058,352.99 日元 117,054,461.00 0.0539 6,309,235.45 台币 4,711,951.00 0.197 928,254.35 其他应付款 79,214,383.85 其中：美元 11,591,614.02 6.4936 75,271,304.80 欧元 494,760.00 7.0952 3,510,421.15 台币 2,196,233.00 0.197 432,657.90 一年内到期的非流动负债 3,785,862.16 其中：美元 247,031.00 6.4936 1,604,120.50 欧元 236,550.00 7.0952 1,678,369.56 日元 9,339,000.00 0.0539 503,372.10 其他说明： 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 公司名称 注册地 记账本位币 记账本位币选择依据 康得新美国有限公司 美国 美元 1、该货币主要影响商品和劳务的 销售价格，并以该货币进行商品 和劳务的计价和结算；2、该货币 主要影响商品和劳务所需人工、 材料和其他费用，并以该货币进 行上述费用的计价和结算。 台湾康得新复合材料股份有限公司 台湾 台币 智得国际企业有限公司 香港 人民币 八、合并范围的变更 1、其他 本公司与上年相比新增加合并单位1家，原因为本公司于2014年12月在北京市注册北京康得新三维科技有限责任公司，注册 资本为人民币1,500万元，于2015年度开始实际经营，2015年度将其纳入合并范围。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 张家港保税区康 得菲尔实业有限 公司 张家港市 张家港市 生产制造 100.00% 购买股权 山东泗水康得新 复合材料有限公 司 泗水县 泗水县 生产制造 100.00% 设立 康得新美国有限 公司 美国 美国 销售 100.00% 设立 康得新（北京） 商贸有限公司 北京市 北京市 销售 60.00% 设立 北京康得新功能 材料有限公司 北京市 北京市 销售 100.00% 设立 张家港康得新光 电材料有限公司 张家港市 张家港市 生产制造 100.00% 设立 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 台湾康得新复合 材料股份有限公 司 台湾 台湾 研发生产 100.00% 设立 杭州康得新机械 有限公司 杭州市 杭州市 生产制造 51.22% 购买股权 广东康得新窗膜 有限公司 广州市 广州市 销售 51.00% 购买股权 广东康得新创意 设计有限公司 东莞市 东莞市 生产制造 100.00% 设立 康得新光学膜材 料（上海）有限 公司 上海市 上海市 生产制造 100.00% 设立 北京康得新三维 科技有限责任公 司 北京 北京 研发 70.00% 设立 南通康得新精密 模具有限公司 南通市 南通市 生产制造 100.00% 设立 智得国际企业有 限公司 香港 香港 销售 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 康得新（北京）商贸有 限公司 40.00% 360,545.12 2,267,331.32 杭州康得新机械有限公 司 48.78% -2,856,814.56 17,744,057.32 广东康得新窗膜有限公 司 49.00% -1,343,255.98 12,131,361.48 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 康得新（北京）商 贸有限公司 6,653,182.34 587,036.24 7,240,218.58 1,571,890.29 1,571,890.29 5,402,019.18 629,444.73 6,031,463.91 1,409,883.70 1,409,883.70 杭州康得新机械 有限公司 56,731,865.33 10,829,602.49 67,561,467.82 29,986,159.40 1,200,000.00 31,186,159.40 48,456,068.60 13,847,305.45 62,303,374.05 20,088,627.54 1,200,000.00 21,288,627.54 广东康得新窗膜 有限公司 35,638,927.12 1,151,616.61 36,790,543.73 12,032,663.16 12,032,663.16 34,160,326.15 1,428,866.71 35,589,192.86 14,175,670.56 14,175,670.56 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 康得新（北京）商 贸有限公司 13,132,666.08 901,362.80 901,362.80 1,220,831.46 11,916,499.89 -802,429.78 -802,429.78 595,494.20 杭州康得新机械 有限公司 33,759,211.19 -5,856,468.38 -5,856,468.38 -1,868,905.25 31,461,459.17 -7,794,455.00 -7,794,455.00 -5,296,134.07 广东康得新窗膜 有限公司 51,920,609.81 -2,741,338.73 -2,741,338.73 6,915,746.08 66,010,008.19 3,180,078.09 3,180,078.09 -2,262,522.13 其他说明： 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 东方视界科技 （北京）有限公 司 北京市 北京市 3D 门户及广告 业务 25.00% 权益法 上海新悦视联科 技有限公司 上海市 上海市 高清裸眼3d触控 大屏生态系统 45.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 上海新悦视联科技有限公司 东方视界科技（北京）有限公 司 流动资产 42,499,999.00 33,534,444.04 非流动资产 2,870,466.97 资产合计 42,499,999.00 36,404,911.01 流动负债 1,673.00 1,389,187.93 负债合计 1,673.00 1,389,187.93 归属于母公司股东权益 42,498,326.00 35,015,723.08 按持股比例计算的净资产份 额 19,124,246.70 8,753,930.77 对联营企业权益投资的账面 价值 22,499,246.67 10,628,930.77 营业收入 17,227.35 净利润 -1,674.00 -7,484,276.92 综合收益总额 -1,674.00 -7,484,276.92 其他说明 无 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七 相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本 公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的 基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠 地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （1）市场风险 ①外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、日元有关，除本公 司的几个下属子公司以美元、欧元、日元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结 算。于2015年12月31日，除本“附注:外币货币性项目”表中所述资产或负债为美元、欧元、英镑、新加 坡元、日元、台币、港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。 ②利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注七）有关。 本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 （2）信用风险 2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务 而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反 映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信 用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用 风险在可控的范围内。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的 款项计提充分的坏账准备。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （3）流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经 营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 2、金融资产转移 已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产： 2015年12月，本公司向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款265,254,680.96元。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 康得投资集团有限公司 拉萨 控股 150,000 万元 15.28% 15.28% 本企业的母公司情况的说明 其中注册资本为150,000万元 本企业最终控制方是钟玉。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在子公司中的权益。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注在合营企业或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 其他说明 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京康得通用设备有限公司 同一控制人 康得新电（北京）科技有限公司 同一控制人 北京康得新能源科技股份有限公司 同一控制人 宁夏节能投资有限公司 同一控制人 康得世纪能源有限公司 同一控制人 汇鑫国际融资租赁有限公司 同一控制人 上海康得商业保理有限公司 同一控制人 康得投资集团上海资产管理有限公司 同一控制人 中安信科技有限公司 同一控制人 上海玮舟微电子科技有限公司 同一控制人 康得控股有限公司 同一控制人 北京康得物业服务有限公司 同一控制人 北京康得投资管理有限公司 同一控制人 凯得香港发展有限公司 同一控制人 WZTECHNOLOGYGROUPCO.,LIMITED（香港玮舟） 同一控制人 KANGZELIMITED（维尔京公司） 同一控制人 SMARTERTRADELIMITED（开曼公司） 同一控制人 康得复合材料有限公司 同一控制人 北京汇鑫基金管理有限公司 同一控制人 康得金控资产管理有限公司 同一控制人 北京康得鑫投资管理有限公司 同一控制人 北京康泽鑫投资管理有限公司 同一控制人 上海仰创投资合伙企业（有限合伙） 同一控制人 新疆乾沅世通股权投资管理有限公司 同一控制人 康得投资集团上海资产管理有限公司 同一控制人 上海玖琨股权投资管理有限公司 同一控制人 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 北京游牧兄弟文化传播有限公司 钟凯控制 北京博大万邦投资管理有限公司 高管参股公司 北京中关融鑫互助担保有限公司 公司董事长钟玉担任其董事长和总经理 其他说明 无 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 上海玮舟微电子科技有限公司 设备款 31,604.78 369,811.97 上海玮舟微电子科技有限公司 材料款 116,115.91 1,566,153.85 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海玮舟微电子科技有限公司 销售商品 530,769.23 WZTECHNOLOGYGROUPCO.,LIMITED（香港玮舟） 销售商品 4,403,595.00 汇鑫国际融资租赁有限公司 销售商品 11,948.72 8,547.01 东方视界科技（北京）有限公司 销售商品 90,052.14 康得投资集团有限公司 销售商品 146,665.81 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 2015年6月4日，本公司之全资子公司山东泗水康得新复合材料有限公司（以下简称“承租人”）与汇鑫国际融资租赁有限公司 （以下简称“出租人”）签订《融资租赁合同》（适用于售后回租），承租人以人民币10,000.00万元的价格向出租人转让账面 原值为112,396,406.90元的租赁物，并于支付转让款之时承租人享有对租赁物的使用权。本项租赁由承租人回租，租赁期间 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 为36个月，自2015年6月4日至2018年5月28日止，租金总额为113,884,329.00元。 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张家港保税区康得菲尔实业有 限公司 300,000,000.00 2014 年 01 月 14 日 2015 年 01 月 13 日 是 张家港保税区康得菲尔实业有 限公司 300,000,000.00 2014 年 03 月 25 日 2015 年 03 月 24 日 是 张家港保税区康得菲尔实业有 限公司 129,872,000.00 2014 年 04 月 23 日 2015 年 04 月 23 日 是 张家港保税区康得菲尔实业有 限公司 95,455,920.00 2014 年 09 月 03 日 2015 年 09 月 02 日 是 张家港保税区康得菲尔实业有 限公司 132,000,000.00 2014 年 12 月 11 日 2015 年 09 月 25 日 是 张家港保税区康得菲尔实业有 限公司 545,200,000.00 2013 年 11 月 12 日 2015 年 11 月 11 日 是 张家港保税区康得菲尔实业有 限公司 550,000,000.00 2014 年 11 月 26 日 2015 年 11 月 25 日 否 张家港保税区康得菲尔实业有 限公司 500,000,000.00 2014 年 12 月 22 日 2015 年 12 月 21 日 否 张家港保税区康得菲尔实业有 限公司 254,800,000.00 2015 年 07 月 20 日 2016 年 07 月 20 日 否 张家港保税区康得菲尔实业有 限公司 132,000,000.00 2015 年 11 月 12 日 2016 年 08 月 11 日 否 张家港保税区康得菲尔实业有 限公司 300,000,000.00 2014 年 01 月 15 日 2016 年 08 月 31 日 否 张家港保税区康得菲尔实业有 限公司 240,000,000.00 2015 年 09 月 06 日 2016 年 09 月 06 日 否 张家港保税区康得菲尔实业有 限公司 150,000,000.00 2015 年 10 月 14 日 2016 年 09 月 14 日 否 张家港保税区康得菲尔实业有 限公司 95,455,920.00 2015 年 10 月 30 日 2016 年 11 月 30 日 否 张家港保税区康得菲尔实业有 限公司 65,000,000.00 2015 年 12 月 07 日 2016 年 12 月 07 日 否 张家港保税区康得菲尔实业有 限公司 97,404,000.00 2015 年 12 月 21 日 2017 年 01 月 05 日 否 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 张家港康得新光电材料有限公 司 129,872,000.00 2014 年 03 月 10 日 2015 年 03 月 10 日 是 张家港康得新光电材料有限公 司 520,000,000.00 2012 年 03 月 31 日 2015 年 03 月 30 日 是 张家港康得新光电材料有限公 司 132,000,000.00 2014 年 12 月 11 日 2015 年 09 月 25 日 是 张家港康得新光电材料有限公 司 129,872,000.00 2014 年 11 月 14 日 2015 年 11 月 13 日 是 张家港康得新光电材料有限公 司 550,000,000.00 2014 年 12 月 03 日 2015 年 12 月 02 日 否 张家港康得新光电材料有限公 司 120,000,000.00 2014 年 12 月 12 日 2015 年 12 月 12 日 否 张家港康得新光电材料有限公 司 56,790,000.00 2015 年 02 月 11 日 2016 年 01 月 07 日 否 张家港康得新光电材料有限公 司 259,744,000.00 2015 年 04 月 14 日 2016 年 04 月 13 日 否 张家港康得新光电材料有限公 司 90,910,400.00 2015 年 04 月 14 日 2016 年 04 月 27 日 否 张家港康得新光电材料有限公 司 400,000,000.00 2013 年 11 月 18 日 2016 年 05 月 17 日 否 张家港康得新光电材料有限公 司 500,000,000.00 2014 年 06 月 14 日 2016 年 05 月 25 日 否 张家港康得新光电材料有限公 司 221,000,000.00 2015 年 07 月 20 日 2016 年 07 月 20 日 否 张家港康得新光电材料有限公 司 150,000,000.00 2013 年 08 月 13 日 2016 年 08 月 12 日 否 张家港康得新光电材料有限公 司 300,000,000.00 2015 年 09 月 11 日 2016 年 08 月 31 日 否 张家港康得新光电材料有限公 司 720,000,000.00 2015 年 09 月 06 日 2016 年 09 月 06 日 否 张家港康得新光电材料有限公 司 370,000,000.00 2015 年 12 月 30 日 2016 年 09 月 14 日 否 张家港康得新光电材料有限公 司 330,000,000.00 2015 年 11 月 13 日 2016 年 11 月 13 日 否 张家港康得新光电材料有限公 司 130,000,000.00 2015 年 12 月 07 日 2016 年 12 月 07 日 否 山东泗水康得新复合材料有限 公司 22,000,000.00 2014 年 09 月 16 日 2015 年 08 月 22 日 是 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 山东泗水康得新复合材料有限 公司 100,000,000.00 2014 年 12 月 30 日 2015 年 12 月 30 日 是 山东泗水康得新复合材料有限 公司 120,000,000.00 2014 年 04 月 04 日 2017 年 04 月 04 日 否 山东泗水康得新复合材料有限 公司 380,000,000.00 2013 年 03 月 21 日 2019 年 12 月 31 日 否 北京康得新功能材料有限公司 5,000,000.00 2014 年 11 月 28 日 2015 年 05 月 28 日 是 北京康得新功能材料有限公司 150,000,000.00 2014 年 08 月 12 日 2015 年 08 月 12 日 是 北京康得新功能材料有限公司 80,000,000.00 2014 年 08 月 13 日 2015 年 08 月 12 日 是 北京康得新功能材料有限公司 150,000,000.00 2014 年 11 月 12 日 2015 年 11 月 12 日 是 北京康得新功能材料有限公司 70,000,000.00 2015 年 03 月 20 日 2016 年 03 月 19 日 否 北京康得新功能材料有限公司 70,000,000.00 2015 年 06 月 01 日 2016 年 06 月 01 日 否 北京康得新功能材料有限公司 100,000,000.00 2015 年 09 月 10 日 2016 年 09 月 10 日 否 北京康得新功能材料有限公司 80,000,000.00 2015 年 10 月 20 日 2016 年 10 月 19 日 否 杭州康得新机械有限公司 10,000,000.00 2015 年 01 月 20 日 2016 年 01 月 19 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 康得投资集团有限公司 64,936,000.00 2014 年 06 月 20 日 2015 年 06 月 19 日 是 康得投资集团有限公司 200,000,000.00 2014 年 09 月 10 日 2015 年 09 月 10 日 是 康得投资集团有限公司 100,000,000.00 2014 年 11 月 12 日 2015 年 11 月 12 日 是 康得投资集团有限公司 280,000,000.00 2015 年 06 月 01 日 2016 年 06 月 01 日 否 康得投资集团有限公司 121,000,000.00 2015 年 05 月 29 日 2016 年 05 月 29 日 否 关联担保情况说明 本公司为张家港保税区康得菲尔实业有限公司的担保，担保起始日2014年4月23日，担保到期日2015年4月23日，担保金额为 2000万美元。担保起始日2014年9月3日，担保到期日2015年9月2日，担保金额为1470万美元。担保起始日2015年10月30日， 担保到期日2016年11月30日，担保金额为1470万美元。担保起始日2015年12月21日，担保到期日2017年1月5日，担保金额为 1500万美元。 本公司为张家港康得新光电材料有限公司的担保，担保起始日2014年3月10日，担保到期日2015年3月10日，担保金额为2000 万美元。担保起始日2014年11月14日，担保到期日2015年11月13日，担保金额为2000万美元。担保起始日2015年4月14日， 担保到期日2016年4月13日，担保金额为4000万美元。担保起始日2015年4月14日，担保到期日2016年4月27日，担保金额为 1400万美元。 康得投资集团有限公司为本公司的担保，担保起始日2014年6月20日，担保到期日2015年6月19日，担保金额为1000万美元。 以上担保金额采用的是2015年12月31日的汇率折算为人民币。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 159 （4）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,989,123.00 4,889,993.00 （5）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海玮舟微电子科 技有限公司 621,000.00 31,050.00 应收账款 WZTECHNOLOGY GROUPCO.,LIMIT ED（香港玮舟） 4,368,966.00 218,448.30 应收账款 东方视界科技（北 京）有限公司 91,861.00 4,593.05 合计 91,861.00 4,593.05 4,989,966.00 249,498.30 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 上海玮舟微电子科技有限公 司 162,920.00 预收账款 汇鑫国际融资租赁有限公司 4,820.00 应付股利 康得投资集团有限公司 37,918,400.47 合计 4,820.00 38,081,320.47 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 160 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 10,394,362.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 股票期权行权价格为 6.36 元/股、7.11 元/股、16.53 元/股、14.33 元/股，合同剩余期限 1-3 年。 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无 其他说明 无 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 327,289,840.94 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,445,422.27 其他说明 无 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无。 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）本公司于2015年3月15日与康得投资集团有限公司、保利通信有限公司、北京淳信资本管理有限 公司、其他三机构（各10%）共同发起设立了保信（深圳）产业基金管理合伙企业（有限合伙），本公司 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 161 认缴注册资本为200万元人民币，持股20%；截至审计报告日，本公司尚未实际出资。 （2）本公司于2015年4月29日在上海市金山工业区广业路585号1楼102室注册登记全资子公司上海康 得新文化传播公司，本公司认缴注册资本为1000万元人民币，截至审计报告日，本公司尚未实际出资。 （3）本公司于2015年08月17日在江苏环保新材料产业园晨港路北侧、港华路西侧注册登记全资子公 司张家港康得新石墨烯应用科技有限公司，本公司认缴注册资本为10000万元人民币，截至审计报告日， 本公司尚未实际出资。 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 144,786,191.22 经审议批准宣告发放的利润或股利 144,786,191.22 2、其他资产负债表日后事项说明 1、2016年1月15日，本公司2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于拟申请发行超短期融资券的 议案》：同意本公司向中国银行间市场交易商协会申请注册发行不超过20亿元的超短期融资券（具体发行 规模将根据公司实际经营情况及资金需求确定），并授权董事长全权负责办理公司本次发行超短期融资券 的具体相关事宜。 2、2016年3月7日，本公司和本公司联营企业东方视界科技（北京）有限公司（下称：东方视界）拟 共同与北京兰亭数字科技有限公司（下称：兰亭数字）及其股东、浙江华策影视股份有限公司和其他投资 方签署《股权投资框架协议》。本公司拟使用自有资金1,050万元人民币认购兰亭数字新增资本73,530元， 占增资后注册资本的5%。截至审计报告日，本公司已实际出资1,050万元。 3、2016年3月8日，本公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于全资子公司与ATASH资本签署< 投资人协议>的议案》：同意本公司之全资子公司张家港康得新光电材料有限公司（下称：康得新光电） 与ATASH资本签订《投资人协议》，康得新光电以自有资金投资3,500万美元现金认购海外高科技基金 Display Partners VIc, LP（下称：DP基金）的权益，康得新光电作为有限合伙人，承担有限责任，不参 与DP基金的日常运营与管理。DP基金主要投资Ostendo Technologies, Inc.（下称：Ostendo公司）。本 公司同时与Ostendo公司达成《战略优先合作协议》，双方约定康得新及分、子公司在与其他第三方同等 条件下有权在大中华地区（包括中国大陆、香港特别行政区、澳门特别行政区及台湾地区）优先生产、销 售、分销基于Ostendo公司的核心技术，或从其技术中衍生而来的近眼式增扩现实与虚拟现实技术的产品。 4、2016年3月25日，本公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于批准境内发行公司债务融资工 具的议案》：同意本公司在境内发行总额不超过人民币40亿元，期限不超过三年（含三年）的 一种或若 干种债务融资工具，包括（但不限于）中期票据、短期融资券等债券。本次发行完成后将全部用于公司日 常运营，包括（但不限于）补充流动资金和偿还银行借款。本议案尚需提交公司股东大会审议。 5、2016年3月25日，本公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于批准境外发行公司债务融资全 年总体方案的议案》：同意本公司已有或新设下属境外注册公司在未来12月以内在境外进行债务融资，包 括但不限于银行贷款、债券等（下称：债务融资）；提请股东大会授权公司董事会并由公司董事会授权公 司董事长全权办理债务融资的具体事宜，包括但不限于：根据公司需要以及市场条件在累计人民币35亿元 或等额外币的上限内决定每一次债务融资的具体方案、条款、交易文件以及与债务融资相关的其他事项。 6、2016年4月21日，本公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于2015年度公司利润分配预案》： 以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，拟向全体股东每10股派发现金股利人民币0.9元 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 162 （含税）；同时拟以资本公积金向全体股东每10股转增10股。本方案尚需提交年度股东大会审议。 十五、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告 分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：经营分部，是指企业内同时 满足下列条件的组成部分： ①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； ②企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； ③企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 公司主营业务主要包括印刷包装类用品和光学膜两大类，根据产品的特性公司设立了两大业务板块， 即印刷包装类用品和光学膜两大业务板块，将这两大板块业务作为两个经营分部进行管理与评价。 公司提供分部信息所采用的会计政策，与编制公司合并财务报表、企业财务报表时所采用的会计政策 一致。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 印刷包装类用品业务分 部 光学膜业务分部 分部间抵销 合计 主营业务收入 1,366,370,382.66 5,807,386,345.77 7,173,756,728.43 主营业务成本 872,528,282.53 3,554,140,335.24 4,426,668,617.77 资产总额 3,156,300,424.28 15,337,436,365.34 125,732,683.47 18,368,004,106.15 负债总额 1,986,800,065.88 7,292,262,052.85 125,732,683.47 9,153,329,435.26 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1、经中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 2412号文《关于核准江苏康得新复合材料股份有限公 司非公开发行股票的批复》文件核准，核准公司非公开发行不超过170,745,600股的普通股（A股）。公司 向特定投资者非公开发行人民币普通股股票170,745,587股，募集资金总额为人民币2,999,999,963.59元， 扣除各项发行费用17,730,745.57元，实际募集资金净额为人民币2,982,269,218.02元。本次非公开发行 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）2015年12月7日出具的瑞华验字【2015】48100015号验资报告验证。 2、2015年12月24日，本公司第二届董事会第四十六次会议审议通过了《关于拟申请发行超短期融资 券的议案》：同意本公司拟向中国银行间市场交易商协会申请注册发行不超过人民币20亿元（具体发行规 模将根据公司实际经营情况及资金需求确定）超短期融资券，超短期融资券期限为每期最长不超过270天 （含270天）；发行利率根据超短期融资券发行时的市场情况，通过簿记建档、集中配售方式最终确定； 发行完成后用途包括但不限于补充公司营运资金和偿还银行借款；本议案于2016年1月15日经公司2016年 第一次临时股东大会审议通过。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 163 3、2015年12月28日，本公司2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票方案 的议案》：同意本公司申请向特定对象康得投资集团有限公司（以下简称“康得集团）非公开发行的方式， 康得集团以现金进行认购。在中国证监会核准后，按中国证监会有关规定择机发行。发行每股面值为人民 币1.00元，本次非公开发行股票数量为不超过14,683.3894万股，全部向康得集团发行。本次非公开发行 募集资金总额不超过480,000万元（含本数），扣除发行费用后将用于张家港康得新光电材料有限公司年 产1.02亿平方米先进高分子膜材料项目、张家港康得新光电材料有限公司年产1亿片祼眼3D模组产品项目、 偿还银行贷款。本次非公开发行股票完成后，本次发行前公司滚存利润由本次发行完成后的新老股东共享。 4、2015年11月20日，本公司下属公司智得国际企业有限公司与 DIMENCO HOLDING B.V.（下称： Dimenco） 部分原股东签订了《股权认购协议》，智得国际以自有资金 1,274 万美元受让 Dimenco 部分 原股东持有的相关股份，转让完成后智得国际持有 Dimenco 的 91%股权。智得国际在2015年12月31日前 支付了转让款的80%，剩余转让款20%在股权协议签订日后2年5个工作日内支付。截止2015年12月31日，本 公司及本公司的下属公司智得国际企业有限公司均未对Dimenco公司实施控制，Dimenco 公司不纳入本公 司2015年度审计报告的合并范围。 5、控股股东持有公司股票的质押情况 截至2015年12月31日，控股股东康得投资集团有限公司（以下简称“康得集团”）持有本公司股份 24,585.6507万股，占总股本的15.28%，其中质押股份为24,564.4164万股，占康得集团持有本公司股份的 99.91%，占公司总股本的15.27%。 6、控股股东持有公司股票的转让情况 2015年1月16日，康得集团与中信信托有限责任公司（以下简称“中信信托”）签署了《股份转让协 议》，将其持有的本公司6000万股无限售流通股（占公司总股本的6.3%）转让给中信信托设立的信托计划， 股份转让价格为25元人民币/股。 7、截止2015年12月31日本公司开立信用证余额清单如下： 公司名称 币别 年末余额 北京康得新功能材料有限公司 美元 1,197,112.46 山东泗水康得新复合材料有限公司 美元 718,386.50 张家港保税区康得菲尔实业有限公司 美元 2,752,575.70 张家港康得新光电材料有限公司 美元 5,105,754.27 张家港康得新光电材料有限公司 欧元 120,375.00 张家港康得新光电材料有限公司 日元 77,820,765.00 张家港康得新光电材料有限公司 人民币 211,494,014.64 智得国际企业有限公司 美元 1,327,359.60 3、其他 无 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 164 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 2,021,91 6.31 100.00% 2,021,916 .31 251,191 .62 100.00% 251,191.62 合计 2,021,91 6.31 100.00% 2,021,916 .31 251,191 .62 100.00% 251,191.62 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 本公司的正常信用风险组合主要指除无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应 收款项。本公司的无风险组合主要指合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 165 例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 1,764,05 5,977.11 100.00% 18,802.2 1 0.00% 1,764,037 ,174.90 415,997 ,342.16 100.00% 96,644.47 0.02% 415,900,69 7.69 合计 1,764,05 5,977.11 100.00% 18,802.2 1 0.00% 1,764,037 ,174.90 415,997 ,342.16 100.00% 96,644.47 0.02% 415,900,69 7.69 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 424,644.23 18,802.21 5.00% 合计 424,644.23 18,802.21 5.00% 确定该组合依据的说明： 本公司的正常信用风险组合主要指除无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应 收款项。本公司的无风险组合主要指合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 77,842.26 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来款 1,763,631,332.88 414,072,347.74 备用金 376,044.23 1,924,994.42 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 166 出口退税款 48,600.00 合计 1,764,055,977.11 415,997,342.16 （4）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为1,763,631,332.88元，为合并范围内关联方往来，占其他应收款年 末余额合计数的比例为99.98%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为0元。 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,002,083,613.78 6,002,083,613.78 2,995,881,088.92 2,995,881,088.92 对联营、合营企 业投资 33,128,177.44 33,128,177.44 合计 6,035,211,791.22 6,035,211,791.22 2,995,881,088.92 2,995,881,088.92 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 张家港保税区康 得菲尔实业有限 公司 284,598,419.70 425,695.26 285,024,114.96 山东泗水康得新 复合材料有限公 司 521,512,347.40 499,638.12 522,011,985.52 康得新美国有限 公司 12,576,096.55 12,576,096.55 杭州康得新机械 有限公司 26,000,000.00 1,217,030.29 27,217,030.29 康得新商贸（北 京）有限公司 4,296,770.65 133,269.84 4,430,040.49 张家港康得新光 电材料有限公司 1,912,803,845.22 2,988,329,566.72 4,901,133,411.94 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 167 台湾康得新复合 材料股份有限公 司 2,945,220.31 2,945,220.31 广东康得新窗膜 有限公司 11,511,963.90 1,085,697.00 12,597,660.90 北京康得新功能 材料有限公司 201,636,425.19 2,011,627.63 203,648,052.82 广东康得新创意 设计有限公司 8,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 康得新光学膜材 料（上海）有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 北京康得新三维 科技有限责任公 司 10,500,000.00 10,500,000.00 合计 2,995,881,088.92 3,006,202,524.86 6,002,083,613.78 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余 额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 东方视界 科技（北 京）有限 公司 12,500,000.00 -1,871,069.23 10,628,930.77 上海新悦 视联科技 有限公司 22,500,000.00 -753.33 22,499,246.67 小计 33,128,177.44 合计 35,000,000.00 -1,871,822.56 33,128,177.44 （3）其他说明 无 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 168 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,397,825.11 31,947,612.26 其他业务 7,079,637.60 1,688,063.58 59,688,216.73 58,148,514.86 合计 7,079,637.60 1,688,063.58 97,086,041.84 90,096,127.12 其他说明： 无 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,834,863,072.36 权益法核算的长期股权投资收益 -1,871,822.56 合计 2,832,991,249.80 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -97,280.54 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 11,039,267.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -377,011.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 34,498.87 减：所得税影响额 839,621.79 少数股东权益影响额 -185,672.78 合计 9,945,525.33 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 169 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 25.70% 0.98 0.98 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 25.52% 0.9764 0.9718 3、其他 非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告 [2008]43号）的规定执行。 江苏康得新复合材料股份有限公司 2015 年年度报告全文 170 第十一节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、备查文件备置地点：公司董事会办公室。 敬请投资者注意投资风险，特此公告！ 江苏康得新复合材料股份有限公司 2016年4月21日