002447_2019_晨鑫科技_2019年年度报告_2020-04-29.txt

大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 04 月 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人侯郁波、主管会计工作负责人尚义民及会计机构负责人(会计主 管人员)谷天煜声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带解释性说明的无保 留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者 注意阅读。 本年度报告涉及的未来规划、发展战略等前瞻性陈述不构成对投资者的实 质承诺，敬请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、 预测与承诺之间的差异。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 5 第三节 公司业务概要 ........................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 .................................................... 11 第五节 重要事项 .............................................................. 23 第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 44 第七节 优先股相关情况 ........................................................ 50 第八节 可转换公司债券相关情况 ................................................ 51 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................... 52 第十节 公司治理 .............................................................. 59 第十一节 公司债券相关情况 .................................................... 65 第十二节 财务报告 ............................................................ 66 第十三节 备查文件目录 ....................................................... 204 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、上市公司、晨 鑫科技 指 大连晨鑫网络科技股份有限公司，原大连壹桥海参股份有限公司，大连壹桥海洋苗业 股份有限公司 会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 壕鑫互联 指 公司全资子公司壕鑫互联（北京）网络科技有限公司 新华互动 指 壕鑫互联（北京）网络科技有限公司参股子公司新华互动（北京）文化发展有限公司 中诚逸信 指 公司控股子公司中诚逸信资产管理（上海）有限公司 京鑫优贝 指 南昌京鑫优贝网络科技中心（有限合伙） 钜成集团 指 公司控股股东上海钜成企业管理（集团）有限公司，原上海钜成供应链管理（集团） 有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期、本报告期、2019 年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 《公司章程》 指 《大连晨鑫网络科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 晨鑫科技 股票代码 002447 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 大连晨鑫网络科技股份有限公司 公司的中文简称 晨鑫科技 公司的外文名称（如有） Dalian Morningstar Network Technology Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Morningstar Tech 公司的法定代表人 侯郁波 注册地址 辽宁省大连市中山区长江东路 52 号 1 单元 4 层 9 号 注册地址的邮政编码 116000 办公地址 辽宁省大连市中山区长江东路 52 号 1 单元 4 层 9 号 办公地址的邮政编码 116000 公司网址 电子信箱 cxkj@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 蒋蕾 朱雪云 联系地址 辽宁省大连市中山区长江东路 52 号 1 单元 4 层 9 号 辽宁省大连市中山区长江东路 52 号 1 单元 4 层 9 号 电话 0411-82952526 0411-82952526 传真 0411-82952526 0411-82952526 电子信箱 cxkj@ cxkj@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 912102007288783852 公司上市以来主营业务的变 化情况（如有） 1、根据 2010 年度股东大会决议审议通过的《增加公司经营范围并修改公司章程的议案》，公 司已于 2011 年 06 月 07 日完成了对经营范围“水产品收购”增加项的工商变更登记； 2、根据 2013 年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于增加公司经营范围并修改<公司章 程>的议案》，公司已于 2013 年 06 月 08 日完成了对经营范围“水产品加工”和“其他水产品加 工”增加项的工商变更登记； 3、根据 2014 年第三次临时股东大会决议审议通过的《关于公司名称变更为大连壹桥海参股 份有限公司的议案》和《关于修改<公司章程>的议案》，公司已于 2014 年 12 月 31 日完成了 对公司名称变更的工商变更登记，并于 2015 年 1 月 7 日刊登了《关于完成工商变更登记、变 更公司名称和证券简称的公告》； 4、根据 2016 年第二次临时股东大会审议通过的《关于资产置换的议案》，公司以截至 2016 年 4 月 30 日的部分存货、固定资产、在建工程、无形资产等与京鑫优贝、冯文杰合计持有的 壕鑫互联 55.00%股权进行置换。2016 年 9 月 8 日，本次交易项下的置入资产工商变更登记手 续已办理完毕； 5、根据 2018 年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更公司经营范围的议案》，公司已于 2018 年 1 月 25 日完成了经营范围变更的工商登记，经营范围变更为“互联网信息服务、计算 机技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；图文设计制作；广告设计、制 作、代理、发布；电子产品、五金、交电、机械设备、化工产品（除危险品）计算机软硬件 销售；从事货物及技术的进出口业务”。 历次控股股东的变更情况 （如有） 2019 年 1 月 10 日，原控股股东刘德群及其女儿刘晓庆与钜成集团、薛成标签订《股份转让 协议》，根据协议约定，刘德群及刘晓庆将各自持有的公司 13.46%和 6.98%的股份（合计 291,715,450 股，占公司总股本的 20.44%）转让给钜成集团，同时将上述股份所对应的投票权 不可撤销地全权委托给钜成集团行使，自此公司控股股东变更为钜成集团，实际控制人变更 为薛成标。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号楼赛特广场 5 层 签字会计师姓名 姜韬、张彦军 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 66,356,241.80 244,496,487.13 -72.86% 391,885,818.17 归属于上市公司股东的净利润（元） -999,348,620.32 -635,710,649.94 -57.20% 271,373,519.41 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -950,158,485.19 -613,599,236.06 -54.85% 96,085,803.79 经营活动产生的现金流量净额（元） 12,447,678.53 -38,405,720.85 132.41% 252,766,507.55 基本每股收益（元/股） -0.70 -0.45 -55.56% 0.19 稀释每股收益（元/股） -0.70 -0.45 -55.56% 0.19 加权平均净资产收益率 -90.35% -36.11% -54.24% 9.78% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 总资产（元） 733,315,058.79 1,986,406,919.69 -63.08% 2,747,839,828.46 归属于上市公司股东的净资产（元） 561,180,257.21 1,605,744,304.30 -65.05% 2,078,342,660.60 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 40,454,887.33 10,093,745.09 18,318,137.78 -2,510,528.40 归属于上市公司股东的净利润 12,038,074.16 -11,531,620.82 182,600.08 -1,000,037,673.74 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 9,508,898.15 -14,190,058.82 -2,754,287.99 -942,723,036.53 经营活动产生的现金流量净额 -1,068,886.08 103,003.34 4,042,316.33 9,371,244.94 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -50,355,765.36 -27,939,806.32 159,810,283.33 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 10,529,541.36 10,407,549.52 51,064,162.78 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 118,641.67 4,128,223.18 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 -9,808,102.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 444,191.43 -5,441,204.09 242,399.55 减：所得税影响额 -449,347.51 39,948,906.18 少数股东权益影响额（税后） -294,057.83 8,447.04 合计 -49,190,135.13 -22,111,413.88 175,287,715.62 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 报告期内，公司主要通过全资子公司壕鑫互联从事互联网游戏、电子竞技和区块链业务。公司秉承移动游戏及互联网 生态产业链全面发展的战略，以体育类及电子竞技类游戏为核心，多品类游戏同步发展，以“线上游戏-线下赛事-媒体直播” 的业务模式，进行互联网游戏运营，最终实现流量变现。 1、公司拥有自主的1862游戏平台（），平台内容全面、丰富、专业，囊括国内主流的移动网络游戏， H5游戏以及最新移动游戏资讯。为中国的游戏产业提供丰富的资讯内容和游戏产品资源，结合平台优势，推广公司代理游 戏并发展广告业务。 2、公司集中资源，充分发挥游戏分发的优势，着力发展体育类、强竞技以及休闲竞技游戏。公司在北美地区独家代 理体育竞技类手游《Dunk Nation 3X3》， 此外，《梦幻冠军足球》（原《梦幻足球经理》）等移动端竞技类游戏也在持续 运营中。 3、电子竞技业务主要包括电竞赛事落地及电竞教育，整合电竞资源，形成独立的电竞人才生态。在电子竞技行业化 方面，公司联手新华社新媒体中心、人民网、北开华嘉学院，在赛事、教育、运营等方面深度合作，以专业的行业视角结合 各方影响力共同助力中国电子竞技市场的良性发展。报告期内，公司成功在山东泰安举办“一带一路国家电子竞技大赛”，包 括《英雄联盟》、《FIFA ONLINE 4》、《魔兽争霸III》以及《拳皇98》四大项目。未来公司将继续通过打造游戏主题乐园、 电竞会所等方式，完善游戏线下体验。媒体直播方面，公司结合自身竞技类游戏资源丰富的特点，与在线视频、直播平台、 微信公众号等新媒体流量入口合作，实现产品指向性推广。 4、公司持续研发区块链技术，不断完善和丰富基于区块链技术的应用场景。打造以“竞斗云”为品牌，硬件产品为骨 架，上层相关区块链应用为内容的“竞斗云区块链生态”。基于区块链技术和竞斗云硬件设备打造的区块链DAPP服务平台也 逐渐走向完善。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 固定资产 较期初减少 43.98%，主要系报告期内根据评估测算，对用于出租的海参养殖相关房 屋建（构）筑物、设备计提减值准备所致。 无形资产 较期初减少 83.81%，主要系游戏平台预期不能为本公司带来未来经济利益，因此报 告期内转销。 在建工程 不适用 商誉 较期初减少 98.96%，主要系报告期内对商誉计提减值准备所致。 货币资金 较期初减少 43.70%，主要系报告期内偿还到期银行借款所致。 预付款项 较期初减少 91.88%，主要系报告期内转其他应收款。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、专业的游戏代理引入机制及游戏运营能力 公司以用户需求为产品驱动力，始终保持创新力。公司通过不断完善流程、工具易用性等核心指标，提升产品效率。 游戏引入方面，公司拥有健全的产品筛选及评估、商务沟通、合同审批和签署、产品上架一系列标准流程。其中独家代理为 公司产品的主要来源。通过对重点游戏内容进行定制开发和独家代理，平台内容的筛选严格遵循公司所强调的竞技体育生态， 以多人实时强竞技性和跨界合作为主导，以覆盖多维度竞技类用户为产品布局标准，力图提供给由轻度到重度不同维度玩家 高互动、强竞技性的移动电竞游戏体验。公司在游戏运营数据的分析及产品调试过程中积累了丰富的产品运营经验，对玩家 的偏好及竞技游戏运营策略产品拥有深刻的理解。 2、电子竞技领域的产业链布局 随着国家政策鼓励，电子竞技产业不断成熟并持续快速增长，公司积极完善在电子竞技领域的产业布局，初步形成了 占据电竞教育和电竞赛事的电竞产业链布局。电竞教育方面，公司充分响应国家人社部政策号召，积极推动电子竞技从体育 运动到职业化的落地，多方深度合作培养电竞职业人才。电竞赛事方面，“一带一路国家电子竞技大赛”赛事IP产品由最初 的国内赛事成功转型成为了国际赛事，并于胶州及泰安两站成功举办，在行业内产生深远影响。 3、区块链技术的不断完善及应用 报告期内，公司持续完善区块链技术以及区块链硬件的研发工作，推出的区块链电竞硬件及服务——“竞斗云”，为 用户提供相应的电竞服务场景、区块链应用场景以及网络优化加速，并获得了国家互联网信息办公室第一批境内区块链信息 服务备案。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2019年度，公司实现营业收入人民币6,635.62万元，比上年同期下降了72.86%；实现营业利润人民币-93,945.90万元， 比上年同期下降了58.68%；实现属于上市公司股东的净利润人民币-99,934.86万元，比上年同期下降57.20%。 报告期内，公司对收购壕鑫互联（北京）网络科技有限公司产生的商誉进行商誉减值测试，最终确认计提商誉减值准 备人民币56,369.83万元；公司与原控股股东刘德群签订的《资产出售协议》涉及的未支付款项，根据会计谨慎性原则计提 坏账准备人民币8,575.93万元。上述资产减值准备金额对公司2019年度经营业绩产生重大影响。 1、互联网游戏 报告期内，在监管政策趋严的持续影响下，游戏行业竞争激烈，市场份额向头部企业聚集。公司近年来优势主要在于 游戏分发，拥有自主游戏运营平台，和产业链上下游建立了良好互动关系，但是因缺乏游戏开发能力导致竞争力持续下降， 部分游戏进入衰退期并下线，游戏收入大幅减少，互联网游戏业务呈现萎缩状态。 2、电竞业务 随着国家出台多项电竞产业政策，电竞产业进入了快速发展期，公司布局的电竞产业链已逐步成型。公司主要通过壕 鑫互联与其参股子公司新华互动合作电竞赛事运营，报告期内公司在泰安举办“泰安银行杯2019年一带一路国家电子竞技大 赛”。目前电竞赛事运营收入主要来源于赞助和广告，该业务仍处于投入发展阶段，尚未形成规模效应。 3、区块链业务 报告期内，公司持续完善区块链技术，利用区块链技术开发应用场景，销售软硬件结合的竞斗云产品。该业务目前处 于投入发展阶段，尚未形成规模效应。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 66,356,241.80 100% 244,496,487.13 100% -72.86% 分行业 游戏行业 37,196,663.16 56.06% 212,714,746.64 87.00% -82.51% 其他 29,159,578.64 43.94% 31,781,740.49 13.00% -8.25% 分产品 硬件产品 22,785,879.25 34.34% 60,104,881.67 24.58% -62.09% 电竞比赛 9,433,962.26 14.22% 0.00 0.00% 100.00% 游戏收入 3,445,146.32 5.19% 99,369,078.22 40.64% -96.53% 推广收入 1,531,675.33 2.31% 53,240,786.75 21.78% -97.12% 其他 29,159,578.64 43.94% 31,781,740.49 13.00% -8.25% 分地区 境内 63,864,778.30 96.25% 233,701,686.83 95.59% -72.67% 境外 2,491,463.50 3.75% 10,794,800.30 4.41% -76.92% 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 单位：元 2019 年度 2018 年度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 40,454,887.33 10,093,745.09 18,318,137.78 -2,510,528.40 153,885,789.98 56,955,076.73 2,830,472.18 30,825,148.24 归属于上市公司股东 的净利润 12,038,074.16 -11,531,620.82 182,600.08 -1,000,037,673.74 72,138,068.83 16,698,946.27 -23,339,193.26 -701,208,471.78 说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险 无 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分客户所处行业 游戏行业 37,196,663.16 19,510,868.97 47.55% -82.51% -60.32% -29.33% 分产品 硬件产品 22,785,879.25 8,261,265.05 63.74% -62.09% -64.97% 2.98% 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 电竞比赛 9,433,962.26 8,180,551.92 13.29% 0.00% 0.00% 13.29% 其他 29,159,578.64 25,466,505.41 12.67% -8.25% -0.30% -6.96% 分地区 境内 63,864,778.30 43,669,382.63 31.62% -72.67% -40.09% -37.19% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 游戏行业 19,510,868.97 43.38% 49,169,458.38 65.81% -60.32% 其他 25,466,505.41 56.62% 25,541,933.48 34.19% -0.30% 单位：元 产品分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 游戏收入 1,916,029.61 4.26% 24,420,909.93 32.68% -92.15% 推广收入 1,153,022.39 2.56% 1,163,721.05 1.56% -0.92% 硬件产品 8,261,265.05 18.37% 23,584,827.40 31.57% -64.97% 电竞比赛 8,180,551.92 18.19% 100.00% 其他 25,466,505.41 56.62% 25,541,933.48 34.19% -0.30% 说明 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 主营业务成本构成 单位：元 成本构成 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 游戏行业 19,510,868.97 43.38% 49,169,458.38 65.81% -60.32% 其他 25,466,505.41 56.62% 25,541,933.48 34.19% -0.30% 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 详见本报告“第五节重要事项”之“八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明” （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 63,955,859.81 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 96.38% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 29,001,324.77 43.71% 2 第二名 23,045,460.95 34.73% 3 第三名 9,433,962.26 14.22% 4 第四名 1,255,801.89 1.89% 5 第五名 1,219,309.94 1.84% 合计 -- 63,955,859.81 96.38% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 10,246,372.25 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 22.78% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 18.19% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 8,180,551.92 18.19% 2 第二名 1,184,566.56 2.63% 3 第三名 431,113.70 0.96% 4 第四名 280,328.79 0.62% 5 第五名 169,811.28 0.38% 合计 -- 10,246,372.25 22.78% 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 5,932,315.80 54,558,573.71 -89.13% 主要系本报告期市场推广费减少所致 管理费用 27,241,944.66 59,134,850.15 -53.93% 主要系咨询费减少所致 财务费用 -6,504,767.51 -12,070,682.66 -46.11% 主要系利息收入减少所致 研发费用 4,277,542.68 6,881,007.79 -37.84% 主要系投入减少所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司研发投入主要用于游戏研发、壕鑫互联竞斗云App后续升级以及应用场景的开发工作。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 19 28 -32.14% 研发人员数量占比 33.93% 31.82% 2.11% 研发投入金额（元） 4,277,542.68 6,881,007.79 -37.84% 研发投入占营业收入比例 6.45% 2.81% 3.64% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 单位：元 项目名称 研发资本化金额 相关项目的基本情况 实施进度 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 346,742,084.85 273,928,366.01 26.58% 经营活动现金流出小计 334,294,406.32 312,334,086.86 7.03% 经营活动产生的现金流量净额 12,447,678.53 -38,405,720.85 132.41% 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 投资活动现金流入小计 210,061,800.00 200,948,134.78 4.54% 投资活动现金流出小计 5,894,658.48 213,491,004.38 -97.24% 投资活动产生的现金流量净额 204,167,141.52 -12,542,869.60 1,727.75% 筹资活动现金流入小计 213,000,000.00 100.00% 筹资活动现金流出小计 436,100,296.76 87,621,031.92 397.71% 筹资活动产生的现金流量净额 -223,100,296.76 -87,621,031.92 -154.62% 现金及现金等价物净增加额 -6,504,710.89 -138,093,287.54 95.29% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1. 本报告期经营活动产生的现金流量净额较上期增加132.41%，主要系上年支付企业所得税5,316万元，金额较本期大所致。 2. 本报告期投资活动产生的现金流量净额较上期增加1,727.75%，主要系本报告期内收回信托投资1.8亿所致。 3. 本报告期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少154.62%，主要系本报告期偿还借款较上年同期增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，经营活动产生的现金净流量1,244.77万元，实现归属于上市公司股东的净利润-99,934.86万元，差异主要由于计 提资产减值准备和信用减值准备所致，对经营活动产生的现金净流量无影响，计提的减值准备主要包括： 1. 公司对收购壕鑫互联产生的商誉进行商誉减值测试，确认归属于本公司的商誉减值准备金额为56,369.83万元； 2.公司对涉及海参养殖业务的相关资产进行可回收价值评估，确认归属于本公司的固定资产减值准备金额为13,802.73万元； 3. 公司与原控股股东刘德群签订的《资产出售协议》涉及的未支付款项，根据会计谨慎性原则计提信用减值准备8,579.93万 元。 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 8,216,900.05 1.12% 14,595,708.50 0.74% 0.38% 应收账款 109,229,487.29 14.90% 120,649,731.14 6.09% 8.81% 存货 170,918.24 0.02% 7,791,563.68 0.39% -0.37% 长期股权投资 14,852,239.03 2.03% 15,592,132.96 0.79% 1.24% 固定资产 208,929,840.89 28.49% 372,980,394.66 18.83% 9.66% 短期借款 3,000,000.00 0.41% 214,000,000.00 10.80% -10.39% 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 公司存在部分银行账户被冻结的情况，具体内容详见公司于2019年9月26日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海 证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（）的《关于公司部分银行账户被冻结的公告》，公告编号2019-082。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 6,000,000.00 7,330,000.00 -18.14% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 √ 适用 □ 不适用 交 易 对 方 被出售 资产 出售 日 交易价格 （万元） 本期初起至 出售日该资 产为上市公 司贡献的净 利润（万元） 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出售 为上市公 司贡献的 净利润占 净利润总 额的比例 资产 出售 定价 原则 是否 为关 联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适用 关联交 易情形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当 说明原因及公司已采取的措施 披露 日期 披露索引 刘 德 群 海珍品 养殖、加 工、销售 业务相 关资产 及部分 负债 2017 年 09 月 23 日 157,084.7 0 公司将 养殖业 务全部 置出， 主营业 务完全 转型为 网络游 戏行业 0.00% 协商 定价 是 刘德群 当时为 上市公 司控股 股东及 实际控 制人 否 是 鉴于刘德群因个人原因无法按原计划向公司支 付交易价款，2019 年 3 月 15 日，公司与刘德 群签署《资产出售协议之补充协议（二）》，就 重大资产出售暨关联交易的交易价格的支付、 标的资产的交割以及履约担保等问题达成新的 协议，上述协议已经公司第四届董事会第二十 二次会议及 2019 年第二次临时股东大会审议 通过。2019 年 4 月 25 日，公司与刘德群签署 了《资产出售协议之补充协议（三）》，旭笙海 产以承接公司转让给刘德群的资产共计 157,084.81 万元为公司与刘德群交易后续未付 款项共计 77,084.81 万元及其产生的期间利息 和滞纳金等进行担保。上述事项经公司第四届 董事会第二十四次会议及 2018 年度股东大会 审议通过。为切实维护公司与广大投资者利益， 保障上市公司合法权益不受损害，公司已就上 述事项向辽宁省大连市中级人民法院提起诉 讼。 2019 年 03 月 16 日 具体内容详见刊登于 《中国证券报》、《证券 时报》、《上海证券报》 和巨潮资讯网 （） 的相关公告，公告编号： 2017-090、2019-023、 2019-025、2019-029、 2019-044、2019-050、 2020-002、2020-020。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 壕鑫互联（北京）网络科技有限公司 子公司 网络信息服务 12,500,000 191,043,332.69 151,867,170.21 37,354,917.03 -108,290,701.42 -160,397,224.37 中诚逸信资产管理(上海)有限公司 子公司 资产管理投资管理 10,000,000 2,369,240.39 -41,054,878.33 0.00 -491,318.30 -491,318.30 上海狮晟金融信息服务有限公司 子公司 金融信息服务、投资咨询 100,000,000 1,982,107.82 -9,897.98 0.00 -123,638.60 -123,638.60 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 上海狮晟金融信息服务有限公司 协议转让 无重大影响 主要控股参股公司情况说明 壕鑫互联在报告期内的经营情况，详见本年度报告“第四节 经营情况讨论与分析→一、概述”部分内容。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 九、公司未来发展的展望 1、行业格局与趋势 2019年，在国内产业加快变革调整背景下，我国软件和信息技术服务业市场规模保持平稳快速增长，在深层次拓展发 展机遇的同时，也面临着国内经济增长持续放缓、产业向高质量发展转型调整等重大压力和挑战。 就游戏行业而言，自2018年以来，国家新闻出版署对游戏实施总量调控，游戏版号发放持续收紧。游戏行业监管趋严 一方面有利于行业健康发展，为市场参与者创造了更大的市场及发展空间，另一方面也带来了游戏行业的分化，龙头企业市 场份额将进一步增加，其他游戏公司市场份额下滑。 电竞产业作为游戏产业的一部分，近年来经历着不断的探索和发展，如今已逐渐发展成熟而备受瞩目。从电竞产业的 运作流程来看，电竞产业链大致可以分为上中下游三个环节：上游游戏开发商以及发行商为市场提供具有高度竞技性的精品 游戏，累积玩家基础，进而推动电竞赛事举办；中游赛事运营方、电竞俱乐部等电竞内容制造者，围绕着电竞游戏开发与运 营相关赛事；下游直播平台与在线对战平台为电竞及电竞从业者带来流量及变现通道。未来电竞产业势必将是更加规范、且 各产业链条的不同部分之间相互渗透的。上中下游三部分将会互相补充影响，上游创造更好的内容、中游推动游戏宣传、下 游对多样化内容的创造与传播也将影响到赛事与游戏厂商，最终达到产业链的良性循环。 前瞻产业研究院发布的《2019年中国电子竞技产业研究报告》指出，2022年全球电子竞技收入将达到18亿美元左右。 近年来，我国电子竞技产业规模迅速扩大，行业处于快速发展的过程中。根据伽马数据，2018年我国电子竞技产业规模已经 超过了900亿元，达到912.6亿元，同比增长18.1%。预计未来在主流网络与电竞游戏融入、娱乐观念转变、新兴技术推动、 电子竞技赛事进化等多重因素地影响下，行业还将继续保持快速发展的态势。 目前来看，中国电子竞技市场主要包括游戏收入、直播收入、电竞赛事的相关收入以及其他收入组成。其中，电子竞 技游戏收入占据主要地位，游戏直播以及赛事带来的收入占比较低。随着资本逐渐进入电竞市场，游戏直播和电竞赛事领域 受到关注，同时在电竞赛事逐步商业化的情况下，未来电竞赛事带来的相关收入将会提高。 2、公司发展战略 公司未来将秉承互联网生态产业链全面发展战略，深入拓展电竞业务，进一步深化区块链技术应用落地工作，并加快 推进开展新业务，努力提升公司的持续盈利能力和资产质量。 （1）全方位拓展电竞业务 公司将持续巩固自身在电竞行业的地位，并积极拓展电竞与其他产业相结合的“电竞+”新模式，树立电竞品牌形象。 发力电竞教育，针对中国电竞产业人才缺口与需求，培训专业型电竞从业者，努力通过自身影响力持续致力于中国电竞产业 正规化、标准化、健康化发展。拓展电竞赛事运营，打造中国自主国际化电竞赛事IP：一带一路国家电子竞技大赛，持续深 化赛事影响力。积极探索电竞赛事、电竞娱乐、潮流智能体育项目与传统零售业相结合的业务模式，打造电竞主题与购物体 验相结合的全新商业中心。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 （2）推进区块链技术应用场景落地 公司将深入研究和拓展结合互联网游戏、电竞业务的区块链应用场景，加强区块链技术与自身业务之间的融合，加速 推进区块链技术多重场景应用落地。 （3）强化游戏平台业务发展 公司将持续提升游戏产品质量，推出符合用户需求和公司业务发展规划的产品。公司拥有旗下1862游戏平台的庞大用 户量，通过游戏发行、渠道拓展、广告业务的布局，促使流量变现，不断提升公司在游戏行业及移动互联网领域的核心竞争 力。公司依靠多年经验的积累，进军新的游戏品类，垂直覆盖竞技游戏的细分领域，进一步拓宽竞技类游戏用户覆盖范围并 与自有电竞业务形成有效支撑。 3、2020年经营计划 （1）持续拓展电竞相关领域，加强电竞教育、电竞赛事和电竞场馆运营等相关业务。培训专业型电竞从业人员，强 化电竞赛事运营，打造电竞赛事IP，推广电竞相关项目，树立电竞品牌形象。 （2）进一步深化区块链技术在电竞业务中的应用，并持续探索和拓展区块链技术多重应用场景，加强区块链核心技 术创新，实现区块链技术全方位助力公司发展。 （3）公司将持续推动互联网游戏运营，发挥渠道分发优势，拓展游戏品类,提升游戏产品质量。 （4）根据发展需要对治理结构、人员安排进行有效的调整，尽快引入新资源和新业务，有效提升公司资产规模和盈 利能力。 4、可能面对的风险 （1）网络游戏行业增速放缓的风险 网络游戏行业的未来发展可能会受互联网和移动智能终端普及度的增长速度和网络游戏目标人群数量的增长速度放 缓、网络游戏用户的消费偏好发生改变、经济发展水平放缓等因素影响而放缓增速。 公司将发挥渠道分发优势，拓展游戏品类,，持续提升游戏产品质量。发挥公司在互联网游戏和电子竞技行业的业务 优势，打造电竞品牌，提高公司价值和行业影响力。 （2）监管政策风险 近年相关监管部门逐渐重视行业的健康发展，针对游戏研发、出版、运营实行较为严格的资质管理及内容审查等监管 措施，相继出台了一系列政策法规。目前游戏版号审核更加严格，发放的数量低于预期，相关监管政策的变化情况还需要进 一步关注，公司游戏业务能否按计划开展仍存在不确定性。如果公司在未来不能达到新政策的要求，将对持续经营产生不利 影响。 公司将持续关注监管政策的变化情况以及市场热点的转变，在严格执行相关法律法规的同时，把握市场热点，增强公 司的持续盈利能力。 （3）现有游戏盈利能力下降风险 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 网络游戏本身具有一定的生命周期，若公司不能及时对现有游戏进行内容更新、版本升级及持续的市场推广，亦或游 戏玩家需求发生变化，可能导致目前作为主要收入和利润来源的主力游戏产品进入生命周期的衰退期。此时，如果公司不能 及时推出具有影响力的新游戏或后续研发、代理的游戏产品尚未获得良好市场表现，则可能导致公司整体营收状况下降，对 公司未来的经营业绩造成不利影响。 为保证优秀游戏储备，公司高度重视产品的研发投入和深度挖掘用户需求。公司运用在游戏发行、运营环节积累的成 功经验，通过定制研发模式与游戏开发商深度合作，从而能够保证新游戏的推出节奏。 （4）人才流失的风险 对于科技类公司而言，掌握行业核心技术的人才与保持核心技术团队稳定是公司生存和发展的根本。游戏产业的快速 发展、市场竞争的日益加剧，对专业人才的需求将日益庞大。若公司无法不断完善核心技术人员的激励机制，或将面临人才 流失的风险。 为稳定公司的管理、技术和运营团队，公司提供了有竞争力的薪酬福利，并建立公平合理的竞争晋升机制和人才管理 制度，创造开放、协作的工作环境，吸引并培养管理和技术人才，增强员工的归属感和自我价值的实现。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2019年5月24日召开2018年度股东大会审议通过了《2018年度公司利润分配预案》，鉴于公司2018年度亏损，不 满足公司实施现金分红的条件。公司2018年度利润分配方案为：不派发现金红利，不送红股，也不以资本公积金转增股本。 上述利润分配方案严格按照《公司章程》和股东大会决议的要求执行，相关决策程序合规、透明，保证了中小投资者的合法 权益。独立董事对本次利润分配方案发表了独立意见。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2019年度利润分配预案： 公司2019年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，也不以资本公积金转增股本。 2、2018年度利润分配方案： 公司2018年度利润分配方案为：不派发现金红利，不送红股，也不以资本公积金转增股本。 2019年5月24日，公司2018年度股东大会审议通过了《2018年度公司利润分配预案》。鉴于公司2018年度亏损，不满足 公司实施现金分红的条件。公司2018年度利润分配方案为：不派发现金红利，不送红股，也不以资本公积金转增股本。（内 容详见2019年4月29日和2019年5月25日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯 网的相关公告） 3、2017年度利润分配方案： 公司2017年度利润分配方案为：不派发现金红利，不送红股，也不以资本公积金转增股本。 2018年5月29日，公司2017年度股东大会审议通过了《关于2017年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》。鉴于审 计机构对公司2017年度财务报告出具保留意见的审计报告，不满足公司实施现金分红的条件。公司2017年度不派发现金红利， 不送红股，也不以资本公积金转增股本。（内容详见2018年4月28日和2018年5月30日刊登于《中国证券报》、《证券时报》 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 及巨潮资讯网的相关公告） 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红 金额（含 税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 现金分红金额占 合并报表中归属 于上市公司普通 股股东的净利润 的比率 以其他方式 （如回购股 份）现金分 红的金额 以其他方式现金分 红金额占合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润的比例 现金分 红总额 （含其 他方式） 现金分红总额（含其 他方式）占合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润的比率 2019 年 0.00 -999,348,620.32 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2018 年 0.00 -635,710,649.94 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 0.00 271,373,519.41 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 薛成标 关于同 业竞争、 关联交 易、资金 占用方面 的承诺 薛成标为避免将来与大连晨鑫网络科技股份有限公司（以下简称“晨鑫科技”）产生同业竞争行为，维护 上市公司及其他股东的合法权益，出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：一、本人及本人控 制的其他企业目前不存在从事与晨鑫科技及其控制的企业相同、相似并构成竞争的业务。二、本人将严 格遵守国家有关法律、法规、规范性法律文件的规定，不在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从 事与晨鑫科技及其所控制的企业相同、相似并构成竞争的业务。三、如本人从任何第三方获得的任何商 业机会与晨鑫科技及其控制的企业经营的业务存在竞争或可能构成竞争，则本人将立即通知晨鑫科技， 并尽力将该商业机会让予晨鑫科技。四、对于晨鑫科技及其子公司的正常生产、经营活动，本人保证不 利用实际控制人地位损害晨鑫科技及其子公司及晨鑫科技及其子公司中小股东的利益。本承诺函一经签 署即对本人构成有效的、合法的、具有约束力的责任，不可撤销。 2019 年 01 月 11 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 钜成集团 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 上海钜成供应链管理（集团）有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为避免将来与大连晨鑫网络科技股 份有限公司（以下简称“晨鑫科技”、“上市公司”）产生同业竞争，维护上市公司及其他股东的合法权益， 出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：一、截至本函出具之日起，公司未以任何方式（包括 但不限于其独资经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接从事与晨鑫 科技主营业务构成竞争的业务。二、公司将采取合法及有效的措施，促使公司现有或将来成立的全资子 公司、控股子公司和其它受本公司或实际控制人控制的企业不从事与晨鑫科技主营业务构成竞争的业务。 三、如公司（包括本公司现有或将来成立的子公司和其它受本公司控制的企业）获得的任何商业机会与 晨鑫科技主营业务有竞争或可能构成竞争，则将立即通知晨鑫科技，并优先将该商业机会给予晨鑫科技。 若晨鑫科技无法从事该业务，也将该商业机会转让给其他第三方，不从事与晨鑫科技主营业务构成竞争 的业务。四、对于晨鑫科技的正常生产、经营活动，保证不利用股东地位损害晨鑫科技及晨鑫科技中小 股东的利益。本公司保证有权签署本承诺函，且本承诺函一经本公司签署即构成有效的、合法的、具有 约束力的责任，不可撤销。 2019 年 01 月 11 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 薛成标 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 薛成标为尽量减少和规范将来与大连晨鑫网络科技股份有限公司（以下简称“晨鑫科技”、“上市公司”）可 能产生的关联交易，维护上市公司及其他股东的合法权益，出具了《关于减少及规范与大连晨鑫网络科 技股份有限公司关联交易的承诺函》，承诺如下：一、截至本承诺函签署日，本人及本人控制的其他企业 与晨鑫科技不存在关联交易。二、不利用自身对晨鑫科技的控制地位及重大影响，谋求晨鑫科技在业务 合作等方面给予本人及本人控制的其他企业优于市场第三方的权利。三、不利用自身对晨鑫科技的控制 地位及重大影响，谋求与晨鑫科技达成交易的优先权利。四、杜绝本人及本人控制的其他企业非法占用 晨鑫科技资金、资产的行为，在任何情况下，不要求晨鑫科技违规向本人及本人控制的其他企业提供任 何形式的担保。五、本人及本人控制的其他企业不与晨鑫科技及其控制企业发生不必要的关联交易，如 确需与晨鑫科技及其控制的企业发生不可避免的关联交易，保证：1、督促晨鑫科技按照《中华人民共和 国公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和晨鑫科技章程的规定， 履行关联交易的决策程序，本人及本人控制的其他企业并将严格按照该等规定履行关联股东的回避表决 义务；2、遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与晨鑫科技进行 交易，不利用该类交易从事任何损害晨鑫科技利益的行为；3、根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证 券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和晨鑫科技章程的规定，督促晨鑫科技依法履 行信息披露义务和办理有关报批程序。 2019 年 01 月 11 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 钜成集团 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 上海钜成供应链管理（集团）有限公司（以下简称“本公司”）为尽量减少和规范将来与大连晨鑫网络科 技股份有限公司（以下简称“晨鑫科技”、“上市公司”）可能产生的关联交易，维护上市公司及其他股东的 合法权益，出具了《关于减少及规范与大连晨鑫网络科技股份有限公司关联交易的承诺函》，承诺如下： 一、截至本承诺函签署日，本公司及本公司控制的其他企业与晨鑫科技不存在关联交易。二、不利用自 身对晨鑫科技的股东地位及重大影响，谋求晨鑫科技在业务合作等方面给予本公司及本公司控制的其他 企业优于市场第三方的权利。三、不利用自身对晨鑫科技的股东地位及重大影响，谋求与晨鑫科技达成 交易的优先权利。四、杜绝本公司、实际控制人及其所控制的企业非法占用晨鑫科技资金、资产的行为， 在任何情况下，不要求晨鑫科技违规向本公司及本公司所控制的企业提供任何形式的担保。五、本公司、 实际控制人及其所控制的企业不与晨鑫科技及其控制企业发生不必要的关联交易，如确需与晨鑫科技及 其控制的企业发生不可避免的关联交易，保证：1、督促晨鑫科技按照《中华人民共和国公司法》、《深圳 证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和晨鑫科技章程的规定，履行关联交易的决 策程序，本公司及本公司控制的其他企业并将严格按照该等规定履行关联股东的回避表决义务；2、遵循 平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与晨鑫科技进行交易，不利用 该类交易从事任何损害晨鑫科技利益的行为；3、根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所股票 上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和晨鑫科技章程的规定，督促晨鑫科技依法履行信息披露义 2019 年 01 月 11 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 务和办理有关报批程序。 资产重组 时所作承 诺 刘德群 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 1、本次重组完成后，在不对上市公司及全体股东的合法权益构成不利影响的前提下，本人及本人控制的 其他公司尽量减少或避免与上市公司之间的关联交易。2、本人未来将择机购买上市公司海珍品育苗业务 相关资产及海参加工品相关商标。3、本次重组完成后，对于确有必要且不可避免的关联交易，本人保证 关联交易按照公平、公允和等价有偿的原则进行，依法与上市公司签署相关交易协议，以与无关联关系 第三方进行相同或相似交易的价格为基础确定关联交易价格以确保其公允性、合理性，按照有关法律法 规、规章、规范性文件、上市公司章程、内部制度的规定履行关联交易审批程序，及时履行信息披露义 务，并按照约定严格履行已签署的相关交易协议。 4、本人保证不利用关联交易非法占用上市公司的资 金、资产、谋取其他任何不正当利益或使上市公司承担任何不正当的义务，不利用关联交易损害上市公 司及其他股东的利益。5、本人将按照《公司法》等相关法律法规、规章及其他规范性文件以及上市公司 章程的有关规定行使股东权利和承担股东义务，在上市公司股东大会对涉及承诺人的关联交易进行表决 时，履行回避表决的义务。本人将严格履行上述承诺，如违反上述承诺与壹桥股份进行关联交易而给壹 桥股份或投资者造成经济损失的，本人愿意承担相应的赔偿责任。 2017 年 09 月 05 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 刘德群 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 1、自《声明与承诺》签署之日起，本人及本人控制的其他企业将不直接或间接从事、参与或进行任何与 壹桥股份及其控制的企业的业务存在竞争或可能构成竞争的任何业务及活动，不进行任何损害或可能损 害壹桥股份利益的其他竞争行为。2、自《声明与承诺》签署之日起，本人及本人控制的其他企业将不会 利用从壹桥股份及其控制的企业获取的信息从事或直接或间接参与与壹桥股份及其控制的企业相竞争的 业务。3、壹桥股份将来扩展业务范围，导致本人或本人控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与 壹桥股份构成或可能构成同业竞争，本人承诺按照如下方式消除与壹桥股份的同业竞争：（1）停止生产 构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（3）如壹桥股份有意 受让，在同等条件下按法定程序将竞争业务优先转让给壹桥股份；（4）如壹桥股份无意受让，将竞争业 务转让给无关联的第三方。4、本人保证不利用控股股东的地位损害壹桥股份及其中小股东的合法权益， 也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。5、如本人或本人控制的其他企业违反上述承诺与保证， 本人承担由此给壹桥股份造成的经济损失。 2017 年 09 月 05 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 刘德群 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 本人及本人的关联企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用壹桥股份资金，也不要求 上市公司为本人及本人的关联企业进行违规担保。如违反上述承诺给壹桥股份造成损失，本人将向壹桥 股份做出赔偿。 2017 年 09 月 05 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 诺 刘德群 其他承诺 作为壹桥股份的控股股东、实际控制人，本人将严格按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法规对 上市公司的要求，合法合规地行使股东权利并履行相应的义务，采取切实有效措施保证上市公司于本次 交易完成后，在人员、资产、财务、机构和业务方面的独立，并作出如下承诺：（一）资产独立 1、保证 上市公司具有独立完整的资产、其资产全部能处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。 2、保证上市公司与本人及本人控制的其他企业之间产权关系明晰，上市公司对所属资产拥有完整的所有 权，确保上市公司资产的独立完整。3、本人及本人控制的其他企业本次交易前没有、交易完成后也不以 任何方式违规占用上市公司的资金、资产。（二）人员独立 1、保证上市公司的生产经营与行政管理（包 括劳动、人事及工资管理等）完全独立于本人及本人控制的其他企业。2、保证上市公司的总经理、副总 经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的独立性，也不在本人及本人控制的其他企业担任除董 事、监事以外的其他职务。3、保证本人提名出任上市公司董事、监事和高级管理人员的人选都通过合法 的程序进行，本人不干预上市公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定。（三）财务独立 1、保证 上市公司拥有独立的财务部门和独立的财务核算体系。2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度 和对分公司、子公司的财务管理制度。3、保证上市公司独立在银行开户，不与本人及本人控制的其他企 业共用一个银行账户。4、保证上市公司能够作出独立的财务决策。5、保证上市公司的财务人员独立， 不在本人及本人控制的其他企业兼职和领取报酬。6、保证上市公司依法独立纳税。（四）机构独立 1、保 证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构，与本人及本人控制的除 上市公司以外的其他经济实体间不存在机构混同的情形。 2、保证上市公司的股东大会、董事会、监事 会、独立董事、总经理等依照法律、法规和《公司章程》独立行使职权。（五）业务独立 1、保证上市公 司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。 2、在 与上市公司进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按照市场化原则和公允价格进行公平操作，并 按相关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定履行关联交易决策程序及信息披露义务。 2017 年 09 月 05 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 刘德群 其他承诺 本人将派专人负责清理壹桥股份在本次交易过程中存在的部分未置出的与海珍品业务相关往来款（以下 简称"相关往来款"）的工作，同时，本人将督促上市公司按时按约履行义务，并积极行使催收到期债权的 权利。若在清理过程中，出现壹桥股份不能按照相关协议约定足额、及时收回相关往来款的情形，本人 将对未足额的部分首先以现金方式补偿给上市公司，保证上市公司的往来款不受损失。另外，本人将对 上市公司涉及相关往来款之债务提供连带责任。 2017 年 09 月 05 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 刘德群 其他承诺 本次交易对价不能及时、足额给付时，本人将未支付对价的等值部分资产退回上市公司；本人应将其持 有的标的资产承接公司的股份质押给上市公司，上市公司有权在条件成就时行使权利。 2017 年 09 月 05 日 2017 年 9 月 5 日至 报告期内， 承诺人均 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 2019 年 12 月 31 日 履行上述 承诺。 刘德群 其他承诺 本人承诺不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益。若违反上述承诺或拒不履行上述承 诺，本人同意中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本 人作出相关处罚或采取相关监管措施。 2017 年 09 月 21 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 上市公司 董事及高 级管理人 员 其他承诺 1、承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。 2、承诺不得无偿或以不公平条件向 其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益。 3、承诺对其职务消费行为进行约束。 4、承诺不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。 5、承诺在自身职责和权限范围内， 全力促使公司董事会或者薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并 对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。 6、如果公司拟实施股权激励，承诺 在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相 挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。7、承诺严格履行其所作出 的上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。如果承诺人违反其所作出的承诺或拒不履 行承诺，承诺人将按照《指导意见》等相关规定履行解释、道歉等相应义务，并同意中国证券监督管理 委员会、深圳证券交易所和中国上市公司协会依法作出的监管措施或自律监管措施；给公司或者股东造 成损失的，承诺人愿意依法承担相应补偿责任。 2017 年 09 月 21 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 上市公司 其他承诺 本公司将积极清理在本次交易过程中存在的部分未置出的与海珍品业务相关往来款（以下简称"相关往来 款"）的工作，按时履行合同约定的支付义务，并积极行使催收到期债权的权利，确保上市公司不因相关 往来款不及时、不足额偿付而遭受损失，及上市公司的正常经营不因本次交易而受影响。 2017 年 09 月 05 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 首次公开 发行或再 融资时所 作承诺 发行人前 控股股 东、前实 际控制人 刘德群及 其女刘晓 庆 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 避免同业竞争承诺（首次公开发行时） 1、目前未以任何形式直接或间接从事与股份有限公司相同或相似的业务，未拥有与股份公司业务相同或 相似的控股公司、联营公司及合营公司，将来也不会从事与股份公司相同或相似的业务；2、不会直接投 资、收购与股份公司业务相同或相似的企业和项目，不会以任何方式为竞争企业提供帮助；3、如果将来 因任何原因引起刘德群或刘晓庆所拥有资产与股份公司发生同业竞争，其将积极采取有效措施，放弃此 类同业竞争。 2010 年 06 月 30 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 发行人前 关于同业 避免同业竞争承诺（再融资时） 2012 年 12 月 12 长期有效 报告期内， 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 控股股 东、前实 际控制人 刘德群及 其女刘晓 庆 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 1、自本承诺函签署日起，本人将继续不从事与股份公司业务构成同业竞争的经营活动，并愿意对违反上 述承诺而给股份公司造成的经济损失承担赔偿责任。2、对本人控股的企业，本人将通过派出机构及人员 （包括但不限于董事、经理）在该等公司履行本承诺项下的义务，并愿意对违反上述承诺而给股份公司 造成的经济损失承担赔偿责任。3、自本承诺函签署日起，如股份公司进一步拓展其产品和业务范围，本 人及本人控股的企业将不与股份公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与股份公司拓展后的产品或业务 发生竞争的，本人及本人控股的企业将按照如下方式退出与股份公司的竞争：（1）停止生产构成竞争或 可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（3）将相竞争的业务纳入到股份 公司来经营；（4）将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 日 承诺人均 履行上述 承诺。 发行人前 控股股 东、前实 际控制人 刘德群及 其女刘晓 庆 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 规范与公司资金往来、关联交易事项的承诺（再融资时） 1、本人及控制的其他企业将严格遵循大连壹桥海洋苗业股份有限公司《公司章程》的相关规定，不要求 大连壹桥海洋苗业股份有限公司为本人控制的其他企业垫支工资、福利、保险、广告等期间费用、代本 人控制的其他企业承担成本或其他支出或以《公司章程》禁止的其他方式使用大连壹桥海洋苗业股份有 限公司资金。2、本人及控制的其他企业将严格遵循大连壹桥海洋苗业股份有限公司《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等对关联交易决策制度的规定，按照大连壹 桥海洋苗业股份有限公司《关联交易管理制度》确定的决策程序、权限进行相关决策。 3、本人及控制 的其他企业在与大连壹桥海洋苗业股份有限公司发生关联交易时执行以下原则：关联交易定价按市场化 原则办理，有国家定价的，按国家定价；没有国家定价的，按市场价格执行；没有市场价格的，按成本 加成定价；当交易的商品没有市场价格时，且无法或不适合成本加成定价计算的，由交易双方协商确定 价格。4、本人将严格根据《深训证券交易所股票上市规则》等法律法规的相关要求，监督大连壹桥海洋 苗业股份有限公司严格执行关联交易事项决策程序并妥善履行信息披露义务；在确保关联交易定价公平、 公允的基础上，进一步严格规范并按规则披露本人及控制的企业与大连壹桥海洋苗业股份有限公司之间 发生的关联交易。 2013 年 07 月 19 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 发行人前 控股股 东、前实 际控制人 刘德群及 其女刘晓 庆 其他承诺 承担潜在补缴税款义务承诺 如果公司 2006 年及 2007 年 1-9 月份所免缴的企业所得税被追缴，其将承担补缴及其相应义务。 2010 年 06 月 30 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 股权激励 承诺 其他对公 司中小股 东所作承 诺 刘德群 其他承诺 关于交易资金来源合法合规性的承诺 2017 年 10 月，大连壹桥海参股份有限公司（以下简称"壹桥股份"、"上市公司"）将海珍品养殖、加工、 销售业务相关资产及部分负债出售予刘德群，并由其指定的公司承接，刘德群以现金作为支付对价（以 下简称"本次交易"）。作为本次交易的交易对方，刘德群特此承诺：本人用于本次交易支付对价的资金为 本人自有资金，不存在杠杆融资结构化的设计或为他人代持的安排，不存在通过资产管理计划、信托等 方式筹集资金的情形；亦不存在向上市公司前 10 大股东的一致行动人或关联人，上市公司董事、监事及 高级管理人员，壕鑫互联董事、监事及高级管理人员壕鑫互联原股东的一致行动人或关联人筹集资金的 情形，资金来源合法合规。本人具有足够资金实力支付本次交易的各期款项。 2017 年 11 月 03 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 刘德群 其他承诺 关于未来一定期间内不对公司现有业务进行重大调整的承诺 本人承诺在上市公司向关联方南昌京鑫优贝网络科技中心（有限合伙）收购其所持有的壕鑫互联（北京） 网络科技有限公司 45.00%的股权交易（以下简称"本次交易"）完成后 36 个月内，不对上市公司现有游戏 及互联网泛娱乐相关业务进行重大调整，不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益，积 极配合公司经营管理层推动上市公司未来将继续积极培育和开拓发展空间更大的游戏及互联网泛娱乐相 关业务，实现公司业绩的持续稳定增长。本人承诺本次交易完成后 36 个月内，对于上市公司管理层通过 包括但不限于重大资产重组、发行股份购买资产以及合并分立等方式可能导致现有游戏及互联网泛娱乐 相关业务重大调整的情形，除有充分证据证明调整有利于进一步增强上市公司持续经营能力的情形外， 将直接行使否决权。本人承诺严格履行其所作出的上述承诺事项，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺， 本人同意中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作 出相关处罚或采取相关监管措施。因违反上述承诺导致公司现有游戏及互联网泛娱乐相关业务发生重大 调整对投资者造成损失的，本人将依法承担赔偿责任。 2017 年 11 月 03 日 2017 年 11 月 3 日至 2020 年 11 月 9 日 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 刘德群 其他承诺 关于未向上市公司关联方转让股份的承诺 2016 年 8 月 31 日至 2016 年 9 月 30 日，本人累计通过深圳证券交易所大宗交易系统减持壹桥股份无限售 条件的流通股份共计 96,604,311 股，占壹桥股份总股本的 10.11%；2015 年 5 月 15 日至 2015 年 6 月 10 日，本人累计通过深圳证券交易所大宗交易系统减持壹桥股份无限售条件的流通股份共计 62,400,000 股， 占壹桥股份总股本的 6.56%。本人特此承诺：本人上述减持行为系出于个人资金需求，本人通过上述大宗 交易减持的上市公司股份的受让方非上市公司前 10 大股东的一致行动人或关联人，上市公司董监高、壕 鑫互联董监高、壕鑫互联原股东的一致行动人或关联人。 2017 年 11 月 03 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 刘晓庆 其他承诺 关于未向上市公司关联方转让股份的承诺 2016 年 11 月 28 日至 2016 年 12 月 9 日，本人累计通过深圳证券交易所大宗交易系统减持壹桥股份无限 售条件的流通股份共计 22,140,000 股，占壹桥股份总股本的 2.32%。本人特此承诺：本人上述减持行为系 出于个人资金需求，本人通过上述大宗交易减持的上市公司股份的受让方非上市公司前 10 大股东的一致 行动人或关联人，上市公司董监高、壕鑫互联董监高、壕鑫互联原股东的一致行动人或关联人。 2017 年 11 月 03 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 赵长松 其他承诺 关于未向上市公司关联方转让股份的承诺 2016 年 9 月 14 日至 2016 年 9 月 26 日，本人累计通过深圳证券交易所大宗交易系统减持壹桥股份无限售 条件的流通股份共计 20,820,000 股，占壹桥股份总股本的 2.18%。本人特此承诺：本人上述减持行为系出 于个人资金需求，本人通过上述大宗交易减持的上市公司股份的受让方非上市公司前 10 大股东的一致行 动人或关联人，上市公司董监高、壕鑫互联董监高、壕鑫互联原股东的一致行动人或关联人。 2017 年 11 月 03 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 冯文杰 其他承诺 关于不谋求大连壹桥海参股份有限公司实际控制权的承诺 鉴于大连壹桥海参股份有限公司(以下简称"壹桥股份"或 "上市公司")拟收购南昌京鑫优贝网络科技中心 （有限合伙）持有的（北京）网络科技有限公司 45%的股权（以下简称"本次交易"）。截至本承诺函出具 之日，本人尚未持有上市公司股份，拟自 2017 年 9 月 21 日起 12 个月内以自有资金或自筹资金通过 深圳证券交易所交易系统以集中竞价、大宗交易等方式增持上市公司股票(以下简称"本次增持")。为保证 上市公司控制权的稳定，本人作为壹桥股份的董事、总经理，现作出如下不可变更及撤销的承诺与保证： 除壹桥股份于 2017 年 9 月 21 日已公告的增持计划外，自本次交易完成之日起未来 60 个月内，除上市公 司配股、派股、资本公积转增股本外，本人不会以直接或间接方式增持上市公司股份；本人不会以委托、 征集投票权、协议、达成一致行动等方式扩大在上市公司中的表决权比例；亦不会以所持有的上市公司 股份单独或与任何方协作（包括但不限于签署一致行动协议、实际形成一致行动等）共同谋求上市公司 的实际控制权。如有必要，将采取有利于刘德群对上市公司的实际控制人地位的行动，对刘德群提供支 持。若本人违反前述承诺，则本人自愿将通过增持所获上市公司股份由上市公司以一元总价回购注销， 注销完成前不行使该等股份的表决权；如前述股份回购注销事项未获得上市公司股东大会审议通过，则 本人自愿将同等数量股份无偿赠予上市公司除本人一致行动人及关联人之外的其他股东，股份过户办理 完成前不行使该等股份的表决权。若本人违反前述承诺，给上市公司或者投资者造成损失的，本人将依 法承担赔偿责任。 2017 年 11 月 03 日 2017 年 11 月 3 日至 2022 年 11 月 09 日 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 本公司 其他承诺 上市公司关于未来一定期间内不对公司现有业务进行重大调整的承诺 大连壹桥海参股份有限公司（以下简称"公司"、"本公司"、"上市公司"）承诺在公司向关联方南昌京鑫优 贝网络科技中心（有限合伙）收购其所持有的壕鑫互联（北京）网络科技有限公司 45.00%的股权交易（以 2017 年 11 月 03 日 2017 年 11 月 3 日至 2020 年 11 报告期内， 承诺人均 履行上述 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 下简称"本次交易"）完成后 36 个月内，不对本公司现有游戏及互联网泛娱乐相关业务进行重大调整。除 有充分证据证明调整有利于进一步增强上市公司持续经营能力的情形外，公司不筹划包括但不限于可能 导致公司业务出现重大调整的重大资产重组、发行股份购买资产以及合并分立等事项。同时，本公司承 诺将采取多种措施维持其现有管理团队稳定性和经营积极性，继续积极培育和开拓发展空间更大的游戏 及互联网泛娱乐相关业务，实现公司业绩的持续稳定增长。本公司承诺严格履行其所作出的上述承诺事 项，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺事项，本公司同意中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机 构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本公司作出相关处罚或采取相关监管措施。因违反上述承诺 导致公司现有游戏及互联网泛娱乐相关业务发生重大调整对投资者造成损失的，本公司将依法承担赔偿 责任。 月 9 日 承诺。 南昌京鑫 优贝网络 科技中心 （有限合 伙） 其他承诺 关于最近五年内所受处罚及诚信情况的声明与承诺 鉴于大连壹桥海参股份有限公司（以下简称"壹桥股份"）拟收购南昌京鑫优贝网络科技中心（有限合伙） （以下简称"南昌京鑫"）持有的壕鑫互联（北京）网络科技有限公司 45.00%的股权（以下简称"本次交易 "）。南昌京鑫作为本次交易的交易对方，且作为壹桥股份的关联方，承诺如下：本单位及本单位主要负 责人员最近五年内未受过刑事处罚、证券市场相关的行政处罚，不存在与经济纠纷有关的重大民事诉讼 或者仲裁的情况，不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件；最近五年也不存在损 害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。本单位及现任主要负责人员，最近五年内诚信情况 良好，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪 律处分的情况；亦不存在其他可能对本次交易构成法律障碍或事实障碍的违法违规情形。 2017 年 11 月 03 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 履行上述 承诺。 承诺是否 按时履行 是 如承诺超 期未履行 完毕的，应 当详细说 明未完成 履行的具 体原因及 下一步的 工作计划 无 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业 绩（万元） 当期实际业 绩（万元） 未达预测的原因（如适用） 原预测披露日期 原预测披露索引 壕鑫互联（北京）网络科技 有限公司 2019 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 40,125.44 -10,982.09 2019 年游戏行业在监管政策 持续影响下，市场份额向头 部企业聚集，壕鑫互联在缺 乏游戏开发能力的情况下竞 争力持续下降，业绩大幅下 滑并出现亏损。 2017 年 11 月 08 日 具体内容详见刊登于《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网 （）的《资产置换 报告书》和《关于收购公司控股子公 司少数股东权益暨关联交易的公告 （修订稿》（2017-106）。 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 □ 适用 √ 不适用 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 2017年10月30日，本公司与京鑫优贝和壕鑫互联签订了《股权购买协议之补充协议》，根据协议约定，壕鑫互联于2019年度承诺净利润数为人民币40,125.44万元。 经审计，壕鑫互联2019年度归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润为-10,982.09万元，未达2019年度承诺净利润数，根据会计准则，2019年度对壕鑫互联计提商 誉减值准备56,369.83万元。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 √ 适用 □ 不适用 （一）董事会说明 公司董事会认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2019年12月31日的财务 状况以及2019年度的经营成果和现金流量。 为消除持续经营重大不确定性和强调事项涉及内容，公司拟采取具体措施如下： 1、公司将加快推进开展新业务，控股股东和实际控制人将为公司持续经营提供一切必要的财务支援和其他方面必要 的支援； 2、公司将根据发展需要对治理结构、人员安排进行有效的调整，尽快引入新资源和新业务，有效提升公司资产规模 和盈利能力； 3、公司将持续拓展电竞相关领域，加强电竞教育、电竞赛事和电竞场馆运营等相关业务。培训专业型电竞从业人员， 强化电竞赛事运营，打造电竞赛事IP，推广电竞相关项目，树立电竞品牌形象； 4、公司将进一步深化区块链技术在电竞业务中的应用，并持续探索和拓展区块链技术多重应用场景，加强区块链核 心技术创新，实现区块链技术全方位助力公司发展； 5、公司将持续推动互联网游戏运营，发挥渠道分发优势，拓展游戏品类,提升游戏产品质量； 6、公司就审计报告所述强调事项，已多次向相关方发出催款函，并通过国浩律师（上海）事务所发出律师函。目前， 为切实维护公司与广大投资者利益，保障上市公司合法权益不受损害，公司已就上述事项向辽宁省大连市中级人民法院提起 诉讼。 （二）监事会意见 《审计报告》（致同审字（2020）第210ZA6188号）客观地反映了本公司的财务状况和经营情况，董事会出具的专项 说明符合公司实际情况，拟采取的消除相关事项及其影响的具体措施切实可行。 监事会将督促董事会和管理层切实推进消除相关事项及其影响的具体措施，切实维护公司和全体股东的利益。 （三）独立董事意见 《审计报告》（致同审字（2020）第210ZA6188号）客观地反映了本公司的财务状况和经营情况。董事会出具的专项 说明符合公司实际情况，拟采取的消除相关事项及其影响的具体措施切实可行。 我们将持续关注并监督公司董事会和管理层落实相应措施的情况，按照监管规定及时履行信息披露义务，维护广大投 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 资者特别是中小投资者的利益。 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 请参考第十二节（五）44、重要会计政策和会计估计变更。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司收购了上海狮晟金融信息服务有限公司100%股权并纳入合并报表范围。 2、报告期内，壕鑫互联投资设立钜成电竞文化发展（山东）有限公司和上海壕畅网络科技有限公司，自设立日起纳入合并 报表范围。 3、报告期内，霍尔果斯壕鑫网络技术有限公司、雀跃互联股份有限公司和喀什雀跃软件技术有限公司完成注销手续，自工 商注销日起，不再纳入合并报表范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 165 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 姜韬、张彦军 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 姜韬 4 年、张彦军 2 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 上海绍徽贸易有限公 司诉公司、冯文杰、林 雪峰就刘德群欠付绍 徽贸易借款本金、利息 及逾期利息等事项承 担连带清偿责任的案 件 15,386.61 否 诉讼中 不适用 不适用 2019 年 10 月 08 日 具体内容详见刊登于《中 国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券 时报》和巨潮资讯网 （）的 相关公告（公告编号： 2019-086、2019-107）。 其它诉讼汇总 40.45 否 - - - 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在 非经营性 资金占用 期初余额 （万元） 本期新 增金额 （万元） 本期收 回金额 （万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 刘德群 原控股股东 资产出售 是 75,720.75 3,000 4.75% 1,696.74 74,417.49 大连旭笙海产有限公司 原控股股东控 制企业 育苗室租赁 是 4,072.05 3,050.68 798.82 6,323.91 大连旭笙海产有限公司 原控股股东控 制企业 围堰建设款 是 150 150 0 南昌京鑫优贝网络科技 中心（有限合伙） 前董事长冯文 杰控制的企业 超额支付收 购股权款 是 1,659.5 900 759.5 关联债权对公司经营成果及财务状况的 影响 对公司经营成果及财务状况无重大影响。 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 上海钜成企业管理（集团） 有限公司 控股股东 经营发展需 要 21,000 21,000 6.00% 189 0 上海钜成企业管理（集团） 有限公司 控股股东 经营发展需 要 1,047.05 927.05 120 关联债务对公司经营成果及财务状况的 影响 对公司经营成果及财务状况无重大影响。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 公司于2017年9月将海珍品养殖、加工、销售业务相关资产及部分负债出售予刘德群。本次交易作价157,084.81万元， 全部以现金为对价，分四期支付，2017年11月17日，刘德群向公司支付首期款80,000万元。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 因刘德群无法按《资产出售协议》约定支付资产转让对价，经公司第四届董事会第二十二次会议及2019年第二次临时 股东大会审议通过，公司与刘德群于2019年3月15日签订《资产出售协议之补充协议（二）》，就重大资产出售涉及的77,084.81 万元款项支付达成协议，并约定刘德群将旭笙海产100%股权质押给公司作为履行原协议的担保。其中本次重大资产出售交易 价款的支付达成如下延期约定： ①截至2019年6月30日前，刘德群应足额支付二期款项计10,000万元至公司指定的银行账户； ②截至2019年12月31日前，刘德群应足额支付三期款项计30,000万元至公司指定的银行账户； ③截至2020年12月31日前，刘德群应足额支付全部剩余款项计37,084.81万元及期间利息至公司指定的银行账户。 2019年4月22日，旭笙海产的股权质押登记手续办理完毕。 经公司第四届董事会第二十四次会议及2018年度股东大会审议通过，公司与刘德群、旭笙海产协商一致，就增加担保 相关事宜签署了《资产出售协议之补充协议（三）》，旭笙海产以承接公司转让给刘德群的资产共计157,084.81万元为公司 与刘德群交易后续未付款项共计77,084.81万元及其产生的期间利息和滞纳金等进行担保。 截至2019年12月31日，公司收到刘德群支付的部分二期部分款项3,000万元，剩余二期款项及三期款项共计37,000万 元尚未支付，上述债务已逾期。为切实维护公司与广大投资者利益，保障上市公司合法权益不受损害，公司已就上述事项向 辽宁省大连市中级人民法院提起诉讼。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 《第四届董事会第二十二次会议决议公 告》、《大连晨鑫网络科技股份有限公司关于 重大资产出售暨关联交易实施情况进展公 告》 2019 年 03 月 16 日 具体内容详见刊登于《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮 资讯网（）的相关公告（公 告编号：2019-023、2019-025）。 《大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年 第二次临时股东大会决议公告》 2019 年 04 月 02 日 具体内容详见刊登于《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券日报》、《证券时报》及巨潮 资讯网（）的相关公告（公 告编号：2019-029）。 《第四届董事会第二十四次会议决议公 告》、《大连晨鑫网络科技股份有限公司关于 重大资产出售暨关联交易实施情况进展公 告》 2019 年 04 月 29 日 具体内容详见刊登于《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券日报》、《证券时报》及巨潮 资讯网（）的相关公告（公 告编号：2019-034、2019-044）。 《大连晨鑫网络科技股份有限公司 2018 年 度股东大会决议公告》 2019 年 05 月 25 日 具体内容详见刊登于《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券日报》、《证券时报》及巨潮 资讯网（）的相关公告（公 告编号：2019-050）。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 《关于重大资产出售暨关联交易实施情况 进展公告》 2019 年 07 月 18 日 具体内容详见刊登于《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券日报》、《证券时报》及巨潮 资讯网（）的相关公告（公 告编号：2019-063）。 《大连晨鑫网络科技股份有限公司关于股 东刘德群与公司关联交易实施情况进展公 告》 2020 年 01 月 04 日 具体内容详见刊登于《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （）的相关公告（公告编 号：2020-002）。 《第四届董事会第三十一次会议决议公告》 2020 年 02 月 29 日 具体内容详见刊登于《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （）的相关公告（公告编 号：2020-013）。 《关于公司提起诉讼的公告》 2020 年 4 月 25 日 具体内容详见刊登于《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （）的《关于公司提起诉 讼的公告》（公告编号：2020-020）。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 根据公司与刘德群签订的《附生效条件的资产租赁协议》、《附生效条件的资产租赁协议之补充协议》及《附生效条件 的商标使用许可协议之补充协议》，公司向旭笙海产出租育苗室、研发中心等在内的资产及许可商标使用权，每年租金及许 可费共计3,340万元，租赁及许可期限自2017年10月12日至2019年10月11日；报告期内，租赁及许可期满，双方重新签订《资 产租赁协议》、《资产租赁协议之补充协议（一）》及《商标许可使用协议》，年租金及许可费共计2,020万元，租赁及许 可期限自2019年10月12日至2020年10月11日。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 壕鑫互联(北京)网络 科技有限公司 2018 年 10 月 12 日 2,000 2018 年 10 月 24 日 2,000 连带责任 保证 2019 年 4 月 24 日至 2021 年 4 月 24 日 是 否 壕鑫互联(北京)网络 科技有限公司 2018 年 02 月 02 日 8,000 2018 年 02 月 02 日 3,000 连带责任 保证 2021 年 2 月 2 日至 2023 年 2 月 2 日 否 否 壕鑫互联(北京)网络 科技有限公司 2019 年 04 月 29 日 20,000 连带责任 保证 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 20,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 28,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 980.81 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 20,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 0 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 28,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 980.81 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.75% 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 （一）股东权益保护 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他有关法律法规的要求，完善公司法人治理结构， 建立健全内部控制体系，规范公司运作，履行信息披露义务，提升公司治理水平，切实保障全体股东和债权人的合法权益。 公司按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》及《股东大会议事规则》等规定和要求，召集、召开股东大会，并聘请 律师对股东大会的合法性出具法律意见书，平等对待所有股东，确保全体股东享有合法权利。股东大会对关联交易事项严格 按照规定进行审议，关联股东回避表决。股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者的表决进行单独计 票，并将单独计票结果及时公开披露。公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨询，并通过接投资者说明会、 互动易平台等多种形式与投资者加强交流，规范公司信息披露行为和投资者关系管理，充分履行上市公司信息披露义务，维 护公司和投资者的合法权益。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 （二）职工权益保护 公司在企业的发展过程中，注重尊重和维护员工的个人权益，实现员工与企业的共同成长，不断将企业的发展成果惠及 全体员工，构建和谐稳定的劳资关系。公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，与员工签订劳动合同， 办理医疗、养老等社会保险，为员工缴纳住房公积金、提供健康、安全的生产和生活环境，切实维护员工的切身和合法利益。 公司结合实际情况，不断完善人力资源管理体系、薪酬及激励机制，对员工的薪酬、福利、劳动保护、培训等权益进行了规 定并逐步完善。 （三）供应商、客户和消费者权益保护 公司深刻了解客户、供应商在企业发展中的重要性，将“诚信共赢”作为企业发展根本，充分尊重并保护客户和供应商的 合法权益，严格遵守并履行合同约定，加强与供应商的沟通合作，以保证供应商的合理合法权益。公司通过提升产品品质和 服务质量，严格按照客户要求，确保为客户提供优质的产品。同时，公司在围绕客户服务满意度方面设立客服系统进行跟踪， 确保客户的意见和建议得到及时响应，不断提高客户满意度，为客户提供安全的产品和优质的服务。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 （2）年度精准扶贫概要 不适用 （3）精准扶贫成效 不适用 （4）后续精准扶贫计划 不适用 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 76,493,137 5.36% 551,813 551,813 77,044,950 5.40% 1、国家持股 0 0.00% 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00% 3、其他内资持股 76,493,137 5.36% 551,813 551,813 77,044,950 5.40% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00% 境内自然人持股 76,493,137 5.36% 551,813 551,813 77,044,950 5.40% 4、外资持股 0 0.00% 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00% 二、无限售条件股份 1,350,699,863 94.64% -551,813 -551,813 1,350,148,050 94.60% 1、人民币普通股 1,350,699,863 94.64% -551,813 -551,813 1,350,148,050 94.60% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0.00% 三、股份总数 1,427,193,000 100.00% 1,427,193,000 100.00% 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股数 本期解除限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 姚栎 115,200 0 0 115,200 高管锁定股 按照高管股份管 理相关规定管理 刘晓庆 74,722,500 0 0 74,722,500 高管锁定股 按照高管股份管 理相关规定管理 冯文杰 1,655,437 551,813 0 2,207,250 高管锁定股 按照高管股份管 理相关规定管理 合计 76,493,137 551,813 0 77,044,950 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 93,763 年度报告披露日前上一月末普通股 股东总数 93,044 报告期末表决权恢复的优先股股东 总数（如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复 的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股 数量 报告期内增减 变动情况 持有有限售条件 的股份数量 持有无限售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 刘德群 境内自然人 13.24% 188,910,550 -171,871,200 0 188,910,550 冻结 188,910,550 质押 49,336,650 刘晓庆 境内自然人 6.98% 99,630,000 0 74,722,500 24,907,500 冻结 99,630,000 上海钜成企业管理（集团）有限公司 境内非国有法人 6.68% 95,371,200 95,371,200 0 95,371,200 冻结 60,000,000 周珠林 境内自然人 0.56% 8,004,400 8,004,400 0 8,004,400 华志娟 境内自然人 0.50% 7,112,700 2,600 0 7,112,700 伍艳 境内自然人 0.37% 5,327,300 707,500 0 5,327,300 湖南威科电力仪表有限公司 境内非国有法人 0.36% 5,100,000 0 0 5,100,000 伍玉龙 境内自然人 0.35% 4,967,200 923,800 0 4,967,200 徐宁 境内自然人 0.32% 4,517,364 4,517,364 0 4,517,364 徐玉岩 境内自然人 0.28% 4,010,799 400,800 0 4,010,799 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情 况（如有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司股东刘德群、刘晓庆为父女关系，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 刘德群 188,910,550 人民币普通股 188,910,550 上海钜成企业管理（集团）有限公司 95,371,200 人民币普通股 95,371,200 刘晓庆 24,907,500 人民币普通股 24,907,500 周珠林 8,004,400 人民币普通股 8,004,400 华志娟 7,112,700 人民币普通股 7,112,700 伍艳 5,327,300 人民币普通股 5,327,300 湖南威科电力仪表有限公司 5,100,000 人民币普通股 5,100,000 伍玉龙 4,967,200 人民币普通股 4,967,200 徐宁 4,517,364 人民币普通股 4,517,364 徐玉岩 4,010,799 人民币普通股 4,010,799 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流 通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 股东刘德群先生和刘晓庆女士为父女关系，公司未知其他前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动的 关系以及其他前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动的关系。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有） （参见注 4） 上述自然人周珠林通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 8,004,400 股；自然人伍艳除通过普通证券 账户持有 1,907,500 股外，还通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,419,800 股；自然人徐玉岩除通 过普通证券账户持有 600,800 股外，还通过首创证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有 3,409,999 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名 称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 上海钜成企 业管理（集 团）有限公司 薛成标 2016 年 03 月 18 日 91310115MA1K395J5R 企业管理咨询，供应链管理，食品销售 ，道路货物运输， 从事货物及技术的进出口业务，从事海上、航空、陆路 国际货物运输代理，化妆品、汽车、汽车饰品、汽车零 配件（除危险化学品）、服装、食用农产品、日用百货、 黄金制品、金银饰品（除毛钻及裸钻）的销售，商务信 息咨询，贸易信息咨询，财务咨询，企业营销策划，企 业形象策划，礼仪服务，展览展示服务，公关活动策划， 企业登记代理，从事代理报关业务，从事代理报检业务， 汽车经营性租赁（不得从事金融租赁），二手车经销。 【依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动】 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 上海钜成企业管理（集团）有限公司 变更日期 2019 年 01 月 10 日 指定网站查询索引 具体内容详见 2019 年 1 月 11 日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》 和巨潮资讯网（）的《关于公司控股股东协议转让股份暨权益变动的提示性公告》。 指定网站披露日期 2019 年 01 月 11 日 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 薛成标 本人 中国 否 主要职业及职务 上海钜成企业管理（集团）有限公司董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新实际控制人名称 薛成标 变更日期 2019 年 01 月 10 日 指定网站查询索引 具体内容详见 2019 年 1 月 11 日刊登于《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网 （）的《关于公司控股股东协议转让股份 暨权益变动的提示性公告》。 指定网站披露日期 2019 年 01 月 11 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数 （股） 本期增持股份 数量（股） 本期减持股份 数量（股） 其他增减变动 （股） 期末持股数 （股） 侯郁波 董事长、总经理 现任 男 50 2019 年 12 月 17 日 2020 年 11 月 10 日 0 0 0 0 0 姚栎 董事 现任 女 66 2016 年 08 月 31 日 2020 年 11 月 10 日 153,600 0 0 0 153,600 蔡长林 董事 现任 男 45 2019 年 01 月 02 日 2020 年 11 月 10 日 0 0 0 0 0 任敬 董事 现任 女 32 2019 年 09 月 16 日 2020 年 11 月 10 日 0 0 0 0 0 杨锋 董事、常务副总经理 现任 男 32 2019 年 09 月 16 日 2020 年 11 月 10 日 0 0 0 0 0 尚义民 董事、副总经理、财务总监 现任 男 45 2019 年 03 月 08 日 2020 年 11 月 10 日 0 0 0 0 0 姜楠 独立董事 现任 男 64 2014 年 05 月 29 日 2020 年 11 月 10 日 0 0 0 0 0 简德三 独立董事 现任 男 53 2017 年 11 月 10 日 2020 年 11 月 10 日 0 0 0 0 0 王建平 独立董事 现任 男 55 2019 年 08 月 02 日 2020 年 11 月 10 日 0 0 0 0 0 谈敏娟 监事会主席 现任 女 59 2020 年 01 月 02 日 2020 年 11 月 10 日 0 0 0 0 0 佟文 监事 现任 男 60 2019 年 08 月 02 日 2020 年 11 月 10 日 0 0 0 0 0 王炯睿 职工监事 现任 男 41 2019 年 03 月 04 日 2020 年 11 月 10 日 0 0 0 0 0 蒋蕾 副总经理、董事会秘书 现任 女 41 2019 年 04 月 25 日 2020 年 11 月 10 日 0 0 0 0 0 冯文杰 董事长、总经理 离任 男 43 2016 年 10 月 26 日 2019 年 11 月 28 日 2,207,250 0 0 0 2,207,250 何敏华 监事会主席 离任 女 40 2017 年 11 月 10 日 2019 年 01 月 02 日 0 0 0 0 0 王红云 副总经理、董事会秘书 离任 女 45 2017 年 11 月 10 日 2019 年 02 月 18 日 0 0 0 0 0 林雪峰 副总经理、财务总监 离任 男 38 2017 年 11 月 10 日 2019 年 02 月 28 日 0 0 0 0 0 朱雪云 职工监事 离任 女 30 2017 年 11 月 10 日 2019 年 03 月 04 日 0 0 0 0 0 骆祖望 独立董事 离任 男 73 2016 年 08 月 31 日 2019 年 08 月 02 日 0 0 0 0 0 崇阳 监事 离任 男 29 2017 年 11 月 10 日 2019 年 08 月 02 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 2,360,850 0 0 0 2,360,850 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 何敏华 监事会主席 离任 2019 年 01 月 02 日 因个人原因辞职 王红云 副总经理、董事会秘书 离任 2019 年 02 月 18 日 因个人原因辞职 林雪峰 副总经理、财务总监 离任 2019 年 02 月 28 日 因个人原因辞职 朱雪云 职工监事 离任 2019 年 03 月 04 日 因个人原因辞职 骆祖望 独立董事 离任 2019 年 08 月 02 日 因身体原因辞职 崇阳 监事 离任 2019 年 08 月 02 日 因个人原因辞职 冯文杰 董事长、总经理 离任 2019 年 11 月 28 日 因个人原因辞职 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 侯郁波 董事长、总经理 男，中国国籍，出生于1969 年，无境外居留权，硕士，北京大学EMBA。历任方正科技集团股份有限公司董事会授权代 表、董事会秘书、副总裁、董事、总裁等职务。现任本公司董事长、总经理，上海钜成企业管理（集团）有限公司副董事长。 姚栎 董事 女，中国国籍，出生于1954年，无境外居留权，工商管理硕士。历任中国建设银行香港培训中心主管，世茂房地产营 运总监、执行董事，海峡建设投资(控股)有限公司董事、总裁。现任本公司董事，斑鸠融资租赁（上海）有限公司董事长， 华夏民投资产管理有限公司执行董事。 蔡长林 董事 男，中国国籍，出生于1974年，无境外永久居留权，本科学历，现代会计、企业管理专业。历任盐城陆上运输公司财 务科会计主管，南京中脉科技销售公司驻外会计，盐城高德科技贸易有限公司销售经理，苏州善道贸易有限公司销售部销售 经理，上海钜成供应链管理（集团）有限公司响水首席代表等职务。现任本公司董事，钜成新能源（响水）有限公司董事、 副总经理兼财务总监。 任敬 董事 女，中国国籍，出生于1988年，无境外居留权，学士学位，财务管理专业，中级会计师。历任宏恺（上海）供应链管 理有限公司财务经理。现任本公司董事，上海钜成企业管理（集团）有限公司财务总监。 杨锋 董事、常务副总经理 男，中国国籍，出生于1988年，无境外居留权，金融工程管理硕士。历任世纪证券有限责任公司投资经理，中兴通讯 股份有限公司投资总监，中兴光电子技术有限公司董事、产业合作投资业务负责人，上海钜成半导体科技有限公司总经理。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 现任本公司董事、常务副总经理，西安中兴物联网终端有限公司董事及上海慧新辰实业有限公司监事。 尚义民 董事、副总经理、财务总监 男，中国国籍，出生于1974年，无境外居留权，硕士学位，会计学、投资经济学专业，中国注册会计师。历任方正科 技集团股份有限公司财务部总经理，上海可力梅塔生物医药科技有限公司财务总监。现任本公司董事、副总经理、财务总监。 姜楠 独立董事 男，中国国籍，出生于1956年，无境外永久居留权，经济学硕士，会计学教授，中国注册资产评估师（非执业会员）。 历任财政部会计准则咨询专家，东北财经大学会计学院教授，大连电瓷集团股份有限公司独立董事。目前兼任中国资产评估 协会公允价值评估专业委员会委员，中国资产评估协会企业价值评估专业委员会副主任，中国资产评估协会评估准则技术委 员会委员。现任本公司独立董事。 简德三 独立董事 男，中国国籍，出生于1967年，无境外永久居留权，硕士学位。2002年至今任上海财经大学公共经济与管理学院副教 授。现任本公司独立董事，仙鹤股份有限公司独立董事，中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司独立董事。 王建平 独立董事 男，中国国籍，出生于1964年，无境外居留权，硕士学位，MBA，高级会计师。历任民生电子商务有限责任公司董事长， 中国民生投资股份有限公司副总裁、首席财务官，中民物业有限责任公司董事长。现任本公司独立董事，联洋智能控股有限 公司独立董事，重庆莱美药业股份有限公司独立董事，腾邦国际商业服务集团股份有限公司独立董事。 谈敏娟 监事会主席 女，中国国籍，出生于1960年，无境外永久居留权，本科学历。历任上海第一铜管厂任党支部书记，上海有色金属（集 团）公司党委工作部任主管。现任康复杂志社宣教部顾问。 佟文 监事 男，中国国籍，出生于1962年，无境外永久居留权。硕士学历，通信及电子系统专业。历任深圳市汇嘉投资(集团)有 限公司投资经理，深圳市聚飞光电股份有限公司投资总监。现任本公司监事、上海慧新辰实业有限公司副总经理。 王炯睿 职工监事 男，中国国籍，出生于1978年，无境外居留权，学士学位，中级会计师、中级审计师。历任西门子数字程控通信有限 公司财务主管，上海鼎迈会计师事务所有限公司审计经理，中诚逸信资产管理（上海）有限公司财务经理。现任本公司审计 负责人。 蒋蕾 副总经理、董事会秘书 女，中国国籍，出生于1978年，无境外居留权，本科学历，管理工程专业，经济师。历任上海自动化仪表股份有限公 司证券事务代表，上海海得控制系统股份有限公司证券事务代表、内审部负责人、总经办主任、董事会办公室主任，金恪投 资控股股份有限公司发展支持部总监。现任本公司副总经理、董事会秘书。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 侯郁波 上海钜成企业管理（集团）有限公司 副董事长 2019 年 07 月 01 日 是 任敬 上海钜成企业管理（集团）有限公司 财务总监 2019 年 05 月 01 日 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 侯郁波 壕鑫互联（北京）网络科技有限公司 董事长、总经理 2019 年 12 月 31 日 否 侯郁波 喀什壕鑫网络有限公司 执行董事 2020 年 02 月 25 日 否 姚栎 斑鸠融资租赁（上海）有限公司 董事长 2015 年 09 月 01 日 是 姚栎 华夏民投资产管理有限公司 执行董事 2017 年 01 月 01 日 否 蔡长林 江苏高德建设投资发展有限公司 监事 2002 年 02 月 01 日 否 蔡长林 盐城市宇浩建材有限公司 监事 2014 年 01 月 01 日 否 蔡长林 盐城市长林生态养殖有限公司 执行董事、总经 理 2014 年 06 月 01 日 否 蔡长林 盐城市仟浩物流有限公司 监事 2014 年 01 月 01 日 否 蔡长林 钜成新能源（响水）有限公司 董事、副总经理 兼财务总监 2019 年 06 月 01 日 是 尚义民 壕鑫互联（北京）网络科技有限公司 董事 2019 年 08 月 12 日 否 尚义民 上海狮晟金融信息服务有限公司 董事长、总经理 2019 年 08 月 14 日 否 尚义民 上海壕畅网络科技有限公司 执行董事、 2019 年 09 月 16 日 否 尚义民 钜成电竞文化发展（山东）有限公司 执行董事、总经 理 2019 年 08 月 23 日 否 杨锋 壕鑫互联（北京）网络科技有限公司 董事 2019 年 08 月 12 日 否 杨锋 西安中兴物联网终端有限公司 董事 2017 年 03 月 17 日 否 杨锋 上海狮晟金融信息服务有限公司 董事 2019 年 08 月 14 日 否 杨锋 上海慧新辰实业有限公司 监事 2020 年 3 月 30 日 否 姜楠 中国资产评估协会公允价值评估专业委 员会 委员 2017 年 09 月 01 日 否 姜楠 中国资产评估协会企业价值评估专业委 员会 副主任 2005 年 09 月 01 日 否 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 姜楠 中国资产评估协会评估准则技术委员会 委员 2017 年 09 月 01 日 否 简德三 仙鹤股份有限公司 独立董事 2015 年 11 月 01 日 是 简德三 中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限 公司 独立董事 2019 年 12 月 26 日 否 王建平 联洋智能控股有限公司 独立董事 2018 年 12 月 10 日 是 王建平 重庆莱美药业股份有限公司 独立董事 2016 年 2 月 18 日 是 王建平 腾邦国际商业服务集团股份有限公司 独立董事 2019 年 7 月 26 日 是 王建平 江苏玉龙钢管股份有限公司 独立董事 2019 年 9 月 19 日 是 谈敏娟 康复杂志社 宣传部顾问 2016 年 11 月 01 日 是 佟文 上海慧新辰实业有限公司 副总经理 2019 年 01 月 01 日 是 王炯睿 壕鑫互联（北京）网络科技有限公司 监事 2019 年 08 月 12 日 否 蒋蕾 喀什壕鑫网络有限公司 监事 2020 年 02 月 25 日 否 蒋蕾 上海狮晟金融信息服务有限公司 董事 2019 年 08 月 14 日 否 蒋蕾 上海壕畅网络科技有限公司 监事 2019 年 09 月 16 日 否 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用 公司董事长、总经理侯郁波2017年5月曾受到中国证监会警告的行政处罚。 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、决策程序：公司结合经营业绩及行业薪酬状况，确定董事、监事和高级管理人员的报酬。董事、监事报酬经公司股 东大会审议确定，高级管理人员报酬经公司董事会审议确定。 2、确定依据：2019年度在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬，均根据其所在公司岗位职责、绩 效考核以及行业相关岗位的薪酬水平制定的有关薪酬管理和等级标准，按照相关规定进行发放。 3、实际支付情况：报告期内，公司董事、监事及高级管理人员的报酬已按月支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 侯郁波 董事长、总经理 男 50 现任 0 是 杨锋 董事、常务副总经理 男 32 现任 22.83 否 姚栎 董事 女 66 现任 0 否 蔡长林 董事 男 45 现任 2.5 是 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 尚义民 董事、副总经理、财 务总监 男 45 现任 27.16 否 任敬 董事 女 32 现任 1.75 是 姜楠 独立董事 男 64 现任 6.92 否 简德三 独立董事 男 53 现任 6.92 否 王建平 独立董事 男 55 现任 4 否 谈敏娟 监事会主席 女 59 现任 1.5 否 佟文 监事 男 60 现任 1.5 是 王炯睿 职工监事 男 41 现任 12.18 否 蒋蕾 副总经理、董事会秘 书 女 41 现任 24.36 否 冯文杰 董事长、总经理 男 43 离任 30.1 否 林雪峰 副总经理、财务总监 男 38 离任 4.32 否 骆祖望 独立董事 男 73 离任 2.92 否 朱雪云 职工监事 女 30 离任 5.56 否 崇阳 监事 男 29 离任 11.93 否 王红云 副总经理、董事会秘 书 女 45 离任 4.4 否 何敏华 监事会主席 女 40 离任 0 否 合计 -- -- -- -- 170.85 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 16 主要子公司在职员工的数量（人） 40 在职员工的数量合计（人） 56 当期领取薪酬员工总人数（人） 56 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 6 销售人员 2 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 技术人员 19 财务人员 7 行政人员 6 管理人员 16 合计 56 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 7 本科及以上 31 大专 17 专科以下 1 合计 56 2、薪酬政策 公司遵循按劳分配、以岗定薪、效率优先、兼顾公平的原则，制定并实施符合公司实际的薪酬分配方案。坚持以岗位价 值为导向，以绩效考核为依据，构建具有竞争力和市场化的薪酬体系，同时根据员工所在岗位的差异、自身知识技能的差异 和承担责任、发挥贡献的差异，建立差异化的薪酬结构和标准。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 报告期内，职工薪酬总额为1,339.77万元，分别计入研发费用、销售费用及管理费用。截至2019年12月31日，公司核心 技术人员为13人，占全体员工人数的23.21%，较上年同期减少8.61%；截至报告期末，核心技术人员薪酬占全体员工薪酬的 22.06%，较上年同期减少7.62%。 3、培训计划 公司注重员工的培训工作，综合考虑员工能力素质及培训需求情况，为员工提供更多的学习平台和资源。公司持续关注 人才梯队建设，培养员工综合素质与能力，充实公司的经营管理，实现员工职业技能提升与公司可持续发展的共赢。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他有关法律法规的要求，完善法人治理结构， 规范公司运作，严格履行信息披露义务。公司结合实际情况，对《公司章程》等制度进行了修订。公司法人治理结构的实际 情况符合《上市公司治理准则》的要求。具体情况如下： （1）关于股东和股东大会 公司根据《公司章程》等有关规定召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保全体股东享有合法权利。公司股东大 会的召开和表决程序严格遵守《股东大会议事规则》的相关规定。 （2）关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东严格依法行使权力和义务，从未干涉公司决策和生产经营活动；公司具有充分的自主经营能力，与控股股 东在业务、资产、人员、机构及财务方面实行“五分开”，严格保持独立性，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作， 没有股东侵害公司利益的情况发生。 （3）关于董事与董事会 公司董事认真出席董事会会议，勤勉尽责，积极维护公司及全体股东的利益。独立董事利用其专业知识和独立判断能力， 对公司的经营提出意见和建议，提高公司治理和内控水平。公司董事会向股东大会负责，召开定期和临时会议，有明确的议 事规则等制度并得到切实执行。董事会下设薪酬与考核、战略、提名、审计四个专门委员会，为进一步完善公司法人治理结 构，规范公司运作发挥了良好的作用。 （4）关于监事与监事会 公司监事会以对所有股东负责的态度，严格按照法律法规及议事规则的有关规定认真履行职责，规范运作，定期召开会 议，对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于绩效评价和激励约束机制 公司建立了董事、监事、高级管理人员的绩效考核和激励约束机制，根据其对公司经营业绩的贡献并结合公司的实际情 况，对履职情况进行考评。 （6）关于利益相关者 公司充分尊重和维护债权人、员工等其他利益相关者的合法权益，努力实现股东、社会等各方利益的协调平衡，与利益 相关者积极合作，加强与各方的沟通和交流，共同推动公司和谐、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 公司严格执行《信息披露管理制度》，指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨询，通过投资者说明会、互动 易平台等多种形式与投资者加强交流，规范公司信息披露行为和投资者关系管理，充分履行上市公司信息披露义务，维护公 司和投资者的合法权益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自设立以来与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力， 公司所有的生产经营或重大事项均根据《公司章程》及相关制度的规定由经理层、董事会、股东大会讨论确定，不存在受控 于控股股东、实际控制人的情形。2019年1月，公司控股股东变更为钜成集团、实际控制人变更为薛成标。 1、业务独立情况 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。公司控股股东、实际控制人均出具了避免同业竞争 的承诺函，承诺不从事任何与公司构成同业竞争的业务。公司具有面向市场自主经营的能力，不存在其它需要依赖股东及其 他关联方进行生产经营活动的情况。 2、人员独立情况 公司的董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》规定的程序进行选举和聘任。公司高级管理人员未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。公司建立了独立的人事档案、人事聘用 和任免制度以及考核、奖惩制度，与公司员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。 3、资产独立情况 公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况。公司 不存在以资产为股东的债务提供担保的情况，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 4、机构独立情况 公司拥有独立的经营办公场所，与关联企业不存在混合经营、合署办公的情形。公司的机构设置均独立于其他关联企业， 未发生股东或其他关联企业干预公司机构设置和生产经营活动的情况。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门，配备专职财务管理人员。公司根据现行企业会计准则及相关法规、条 例，结合公司实际情况制定了财务会计管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的 财务会计制度。公司独立在银行开户、独立办理纳税登记、依法独立纳税。公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其 他关联方占用的情况，也不存在为股东及其下属单位、其他关联企业提供担保的情况。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 35.53% 2019 年 01 月 02 日 2020 年 01 月 03 日 具体内容详见刊登于《中国证券 报》、 《证券时报》、 《证券日报》、 《上 海证券报》和巨潮资讯网 （）的第 2019-002 号公告。 2019 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 20.80% 2019 年 04 月 01 日 2019 年 04 月 02 日 具体内容详见刊登于《中国证券 报》、 《证券时报》、 《证券日报》、 《上 海证券报》和巨潮资讯网 （）的第 2019-029 号公告。 2018 年度股东大会 年度股东大会 21.04% 2019 年 05 月 24 日 2019 年 05 月 25 日 具体内容详见刊登于《中国证券 报》、 《证券时报》、 《证券日报》、 《上 海证券报》和巨潮资讯网 （）的第 2019-050 号公告。 2019 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 20.64% 2019 年 08 月 02 日 2019 年 08 月 03 日 具体内容详见刊登于《中国证券 报》、 《证券时报》、 《证券日报》、 《上 海证券报》和巨潮资讯网 （）的第 2019-065 号公告。 2019 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 20.61% 2019 年 09 月 16 日 2019 年 09 月 17 日 具体内容详见刊登于《中国证券 报》、 《证券时报》、 《证券日报》、 《上 海证券报》和巨潮资讯网 （）的第 2019-078 号公告。 2019 年第五次临时 股东大会 临时股东大会 19.06% 2019 年 12 月 17 日 2019 年 12 月 18 日 具体内容详见刊登于《中国证券 报》、 《证券时报》、 《证券日报》、 《上 海证券报》和巨潮资讯网 （）的第 2019-102 号公告。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事 姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两次未亲自参 加董事会会议 出席股东大会 次数 姜楠 12 2 10 0 0 否 6 简德三 12 2 10 0 0 否 6 骆祖望 7 1 6 0 0 否 3 王建平 5 1 4 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照相关法律法规和《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等规则的有关要求，勤勉 尽责地履行职责，积极参与公司决策，努力维护公司和全体股东尤其是中小股东的合法权益。积极出席公司董事会、股东大 会，对公司相关重大决策提供了专业性意见。同时，本着独立、客观和公正的原则，对公司生产经营活动、财务等进行了有 效监督，并对公司关联方资金占用、对外担保、董事候选人审查和聘任会计师事务所等重大事项进行审核并发表了独立的意 见，公司独立董事的专业建议对董事会的高效运作和科学决策起到了积极的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会 报告期内，公司董事会战略委员会发挥其专业优势，为公司发展战略规划及重大项目投资提供重要意见和建议。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 2、提名委员会 报告期内，公司董事会提名委员会对公司董事和高级管理人员候选人的工作履历和任职资格等资料进行审查，并将上述 事项提交公司董事会审议。 3、审计委员会 报告期内，公司董事会审计委员会依据相关要求，监督公司财务报告的编制，核实和促进公司内部控制制度建设情况。 在定期报告审计方面，审计委员会在了解公司经营情况、与年审注册会计师多次沟通后，确定审计工作的时间安排；审计委 员会按时召开会议，对公司定期报告和重大事项的会计处理进行审议，并提出意见和建议。审计委员会与会计师事务所保持 有效的沟通，积极督促会计师事务所开展年报审计工作，并就公司年度续聘会计师事务所事项向董事会提出建议。在内控体 系建设方面，审计委员会持续关注内控体系的完善工作，对重点工作给予指导、监督；在内控自我评价工作开展前，审计委 员会组织召开预备会，对内控评价整体工作计划等进行审查，并提出专业意见和建议；在审核公司年度内部控制自我评价报 告后，将该报告提交公司董事会审议。 4、薪酬与考核委员会 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会根据有关规定，对董事津贴标准进行审核，并提交公司董事会审议。并对公司 的定期报告中披露的董事、监事、高级管理人员的薪酬情况进行了审核。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立工作绩效评价体系，使高级管理人员的收入与工作绩效挂钩，实行基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制 度。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 30 日 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 内部控制评价报告全文披露索引 具体内容详见刊登于巨潮资讯网（）的《2019 年度公司内部 控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 出现以下情形的，可认定为重大缺陷， 其他情形按影响程度分别确定为重要缺 陷或一般缺陷。①公司董事、监事和高 级管理人员舞弊并给企业造成重大损失 和不利影响；②外部审计机构发现当期 财务报告存在重大错报，而内部控制在 运行过程中未能发现该错报；③公司审 计委员会和内部审计机构对内部控制的 监督无效；④已经发现并报告给管理层 的重大缺陷在合理时间内未加以改正； ⑤其他可能导致公司财务报告出现重大 错报的缺陷。 出现以下情形的，可认定为重大缺 陷，其他情形按影响程度分别确定为 重要缺陷或一般缺陷。①违犯国家法 律、法规；②重大决策程序不科学； ③重要制度缺失或制度系统性失效； ④重大缺陷或重要缺陷不能得到整 改；⑤其他对公司负面影响重大的情 形。 定量标准 1.重大缺陷定量标准如下：①营业收入错 报额>营业收入总额的 2%；②利润总额 错报额>利润总额的 5%；③资产总额错 报额>资产总额的 0.5%。2.重要缺陷定量 标准如下：①营业收入总额的 1%<营业 收入错报额≤营业收入总额的 2%；②利 润总额的 3%＜利润总额错报额≤利润总 额的 5%；③资产总额的 0.3%＜错报资 产总额≤资产总额的 0.5%。3.一般缺陷定 量标准如下：①营业收入错报额≤营业收 入总额的 1%；②利润总额错报额≤利润 总额的 3%；③错报资产总额≤资产总额 的 0.3%。 1.重大缺陷定量标准如下：直接财产 损失金额在 1000 万元以上；已经对 外正式披露并对公司定期报披露造 成重大负面影响。2.重要缺陷定量标 准如下：直接财产损失金额在 500 万元~1000 万元（含 1000 万元）之 间；受到国家政府部门处罚但未对公 司造重大成负面影响。3.一般缺陷定 量标准如下：直接财产损失金额在 500 万元（含 500 万元）以下；受到 省级(含省级)以下政府部门处罚但未 对公司造成重大负面影响。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 带强调事项段的无保留意见审计报告 审计报告签署日期 2020 年 04 月 28 日 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 致同审字（2020）第 210ZA6188 号 注册会计师姓名 姜韬、张彦军 审计报告正文 审计报告 致同审字（2020）第210ZA6188号 大连晨鑫网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了大连晨鑫网络科技股份有限公司（以下简称“晨鑫科技公司”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及 公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晨鑫科技公司2019年12月31日 的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晨鑫科技公司，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，晨鑫科技公司 2019 年度亏损99,937.40 万元，连续两年亏 损；业务大幅萎缩，且未出现好转迹象；应收重大资产出售相关款项未能收回，资金周转困难，这些可能导致对晨鑫科技公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性。根据目前实际经营情况，为保证晨鑫科技公司持续经营能力， 力争尽快消除退市风险，晨鑫科技公司管理层正在采取措施，包括不限于争取控股股东和实际控制人的财务支持、积极催收 应收款项以及调整业务结构、盈利模式等提升盈利能力的措施，上述应对计划已在财务报表附注二中披露。本段内容不影响 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 已发表的审计意见。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三、1所述，晨鑫科技公司因资产置换交易应收业绩补偿款累计 135,256.32万元未收。本段内容不影响已发表的审计意见。 五、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所述事项外， 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）商誉减值测试 相关信息披露详见财务报表附注三、20和附注五、14。 1、事项描述 截至2019年12月31日，晨鑫科技公司商誉账面价值为588.63万元，其中原值为91,271.51万元，本期计提减值准备 56,369.83万元，累计计提减值准备90,682.89万元。 按照企业会计准则的相关规定，晨鑫科技公司需要至少在每个资产负债表日执行商誉减值测试，并在识别出减值迹象 时执行商誉减值测试。在确定资产组的使用价值时，管理层作出了重大估计和判断，涉及的关键假设主要包括：预测期收入 增长率、毛利率和折现率等。 由于商誉减值测试过程较为复杂，同时涉及重大判断且金额重大，因此，我们将商誉减值测试作为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对商誉减值测试执行的主要审计程序包括： （1）了解、评价并测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键参数的采用及减值计提金 额的复核及审批； （2）获取第三方评估机构的评估报告，通过复核管理层的估值专家的工作来评估管理层的减值测试方法和使用的折 现率等关键假设的合理性，同时评价了管理层的估值专家的胜任能力、专业素质和客观性； （3）将预测期收入增长率、毛利率与历史业绩以及行业数据进行比较，并考虑市场趋势，与根据经济数据作出的独 立预期值进行比较； （4）将折现率与同行业可比公司采用的折现率进行了比较，考虑晨鑫科技公司自身情况以及行业、地域等因素，通 过与管理层及外部评估专家讨论，评估采用的折现率的合理性； （5）利用注册会计师评估专家以协助对管理层的评估专家所采用的评估假设、方法以及折现率等评估参数的合理性 进行了判断； （6）对管理层编制的对于未来现金流量的预测及未来现金流量现值执行了重新计算程序； 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 （7）评价了注册会计师的估值专家的胜任能力、专业素质和独立性。 （二）固定资产减值准备的计提 相关信息披露详见财务报表附注三、20和附注五、12。 1、事项描述 截至2019年12月31日，晨鑫科技公司固定资产账面价值为20,892.98万元，其中原值为55,962.80万元，累计折旧为 21,267.09 万元，本期计提了减值准备13,802.73万元。 晨鑫科技公司主要固定资产为育苗室、研发中心相关资产，该资产一直出租给大连旭笙海产有限公司，原租赁期限自 2017年10月12日至2019年10月11日，期满后双方协商续租一年，租赁期限自2019年10月12日至2020年10月11日，年租金由 3,300万元降至1,980万元。考虑未来租金收益较少较大，管理层按照资产使用计划，选择使用公允价值减去处置费用后的净 额与资产或资产组预计未来现金流量现值法执行了固定资产减值测试。估计可收回金额时涉及的关键假设包括公允价值及处 置费用的预测；在使用未来现金流量现值方法时涉及的关键假设包括资产组的判断、未来的收入预测、毛利率、费用率及折 现率。 由于上述固定资产的减值测试涉及管理层复杂及重大的判断，且影响金额重大，因此，我们将固定资产减值准备的计 提作为关键审计事项。 2、审计应对 我们对固定资产减值准备的计提实施的主要审计程序包括： （1）了解、评估及测试了与固定资产减值相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金 额的复核及审批； （2）检查了晨鑫科技公司管理层对固定资产减值迹象的识别过程； （3）获取并复核了《评估报告》，评价了管理层聘请的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性，并评估了减 值测试方法的适当性； （4）检查了晨鑫科技公司与大连旭笙海产有限公司签订的租赁协议，了解租金定价政策，复核了对未来收到租金的 现金流量现值的计算过程； （5）对固定资产实施了监盘，确定期末固定资产数量，并观察使用及保管状态。 （三）长期应收款坏账准备的计提 相关信息披露详见财务报表附注三、10和附注五、9。 1、事项描述 截至2019年12月31日，晨鑫科技公司因重大资产出售所形成的长期应收款的账面价值为34,310.44万元，其中原值为 74,417.49万元，本期计提坏账准备8,575.93万元，累计已计提的坏账准备为40,107.05万元。 由于长期应收款的账面价值较高，对财务报表影响重大，坏账准备的计提涉及管理层的判断，因此，我们将长期应收 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 款的坏账准备计提作为关键审计事项。 2、审计应对 我们对长期应收款坏账准备的计提实施的主要审计程序包括： （1）了解、评价并测试了与长期应收款日常管理及期末可收回性评估相关内部控制的设计和运行有效性； （2）复核了管理层对长期应收款已发生信用减值的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项 目； （3）复核了管理层对预计未来可获得的现金流量作出估计的依据及合理性，包括管理层结合债务人经营情况、市场 环境、历史还款情况等对债务人风险作出的评估； （4）对长期应收款实施了函证程序； （5）结合管理层对未来收回款项的期限和相关处置费用的预测，评价了坏账准备计提的合理性。 六、其他信息 晨鑫科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括晨鑫科技2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 七、管理层和治理层对财务报表的责任 晨鑫科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估晨鑫科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算晨鑫科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督晨鑫科技公司的财务报告过程。 八、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晨鑫科技的持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晨鑫科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就晨鑫科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责 指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 姜韬 张彦军 中国·北京 二〇二〇年四月二十八日 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 8,216,900.05 14,595,708.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 109,229,487.29 120,649,731.14 应收款项融资 预付款项 9,817,426.91 120,869,975.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 20,656,783.66 26,172,759.84 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 170,918.24 7,791,563.68 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 343,104,401.51 413,434,733.97 其他流动资产 2,181,045.22 1,495,054.56 流动资产合计 493,376,962.88 705,009,527.54 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 可供出售金融资产 46,231,443.99 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 208,461,615.54 长期股权投资 14,852,239.03 15,592,132.96 其他权益工具投资 3,927,351.96 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 208,929,840.89 372,980,394.66 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6,342,404.65 39,186,753.89 开发支出 商誉 5,886,259.38 563,698,270.36 长期待摊费用 249,799.78 递延所得税资产 1,996,980.97 其他非流动资产 33,000,000.00 非流动资产合计 239,938,095.91 1,281,397,392.15 资产总计 733,315,058.79 1,986,406,919.69 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 214,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,474,383.84 5,037,889.08 预收款项 6,680,149.45 440,004.84 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 2,931,896.42 3,731,941.22 应交税费 7,554,270.12 885,483.91 其他应付款 4,190,103.19 13,081,500.95 其中：应付利息 4,785.00 799,189.10 应付股利 9,488,235.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,830,803.02 237,176,820.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 9,808,102.56 递延收益 129,495,896.00 139,610,800.04 递延所得税负债 5,903,173.35 其他非流动负债 非流动负债合计 139,303,998.56 145,513,973.39 负债合计 172,134,801.58 382,690,793.39 所有者权益： 股本 1,427,193,000.00 1,427,193,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 161,341,978.93 164,045,545.42 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 减：库存股 其他综合收益 -42,881,421.00 -369,560.72 专项储备 盈余公积 23,370,322.29 23,370,322.29 一般风险准备 未分配利润 -1,007,843,623.01 -8,495,002.69 归属于母公司所有者权益合计 561,180,257.21 1,605,744,304.30 少数股东权益 -2,028,178.00 所有者权益合计 561,180,257.21 1,603,716,126.30 负债和所有者权益总计 733,315,058.79 1,986,406,919.69 法定代表人：侯郁波 主管会计工作负责人：尚义民 会计机构负责人：谷天煜 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 179,325.85 6,195,077.90 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 54,053,886.17 63,117,367.80 应收款项融资 预付款项 8,701,700.00 297,783.78 其他应收款 45,264,338.72 166,332,638.66 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 343,104,401.51 233,434,733.97 其他流动资产 流动资产合计 451,303,652.25 469,377,602.11 非流动资产： 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 债权投资 可供出售金融资产 2,500,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 208,461,615.54 长期股权投资 167,926,881.84 1,404,391,721.01 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 208,431,198.34 372,162,018.87 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6,342,404.65 11,428,719.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 382,700,484.83 1,998,944,074.51 资产总计 834,004,137.08 2,468,321,676.62 流动负债： 短期借款 200,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,282,830.19 45,654.45 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 2,085,283.36 1,996,687.62 应交税费 870,305.96 637,381.65 其他应付款 87,851,335.80 11,043,790.78 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 其中：应付利息 755,555.78 应付股利 9,488,235.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 92,089,755.31 213,723,514.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 129,495,896.00 139,610,800.04 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 129,495,896.00 139,610,800.04 负债合计 221,585,651.31 353,334,314.54 所有者权益： 股本 1,427,193,000.00 1,427,193,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 266,288,929.69 266,288,929.69 减：库存股 其他综合收益 -2,500,000.00 专项储备 盈余公积 154,860,308.56 154,860,308.56 未分配利润 -1,233,423,752.48 266,645,123.83 所有者权益合计 612,418,485.77 2,114,987,362.08 负债和所有者权益总计 834,004,137.08 2,468,321,676.62 法定代表人：侯郁波 主管会计工作负责人：尚义民 会计机构负责人：谷天煜 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 66,356,241.80 244,496,487.13 其中：营业收入 66,356,241.80 244,496,487.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 76,684,567.60 184,575,065.94 其中：营业成本 44,977,374.38 74,711,391.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 760,157.59 1,359,925.09 销售费用 5,932,315.80 54,558,573.71 管理费用 27,241,944.66 59,134,850.15 研发费用 4,277,542.68 6,881,007.79 财务费用 -6,504,767.51 -12,070,682.66 其中：利息费用 10,655,892.66 20,923,797.86 利息收入 17,027,339.69 32,456,242.26 加：其他收益 10,681,109.36 10,407,549.52 投资收益（损失以“－”号填列） -739,893.93 -884,700.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -739,893.93 -1,303,835.48 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -232,555,146.88 资产减值损失（损失以“-”号填列） -706,516,770.36 -661,482,518.25 资产处置收益（损失以“-”号填列） 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -939,459,027.61 -592,038,248.24 加：营业外收入 732,732.82 552,267.89 减：营业外支出 60,452,409.31 33,933,278.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -999,178,704.10 -625,419,258.65 减：所得税费用 195,304.71 12,125,515.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -999,374,008.81 -637,544,774.60 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -999,374,008.81 -637,544,774.60 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 -999,348,620.32 -635,710,649.94 2.少数股东损益 -25,388.49 -1,834,124.66 六、其他综合收益的税后净额 -36,811,776.08 -521,428.06 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -36,811,776.08 -521,428.06 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -36,604,007.83 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -36,604,007.83 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -207,768.25 -521,428.06 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 -207,768.25 -521,428.06 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,036,185,784.89 -638,066,202.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,036,160,396.40 -636,232,078.00 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 归属于少数股东的综合收益总额 -25,388.49 -1,834,124.66 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.70 -0.45 （二）稀释每股收益 -0.70 -0.45 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：侯郁波 主管会计工作负责人：尚义民 会计机构负责人：谷天煜 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 29,001,324.77 31,725,136.72 减：营业成本 25,466,505.41 25,541,933.48 税金及附加 417,299.13 414,611.90 销售费用 管理费用 10,859,317.82 12,382,348.21 研发费用 财务费用 -6,811,570.12 -16,003,324.12 其中：利息费用 10,201,110.89 16,222,264.59 利息收入 17,017,736.70 32,230,432.49 加：其他收益 10,114,904.04 10,275,328.04 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损 失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -123,091,318.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,385,933,339.17 -892,509,159.08 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,499,839,981.14 -872,844,263.79 加：营业外收入 61,831.00 减：营业外支出 228,895.17 31.80 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,500,068,876.31 -872,782,464.59 减：所得税费用 9,249,457.60 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,500,068,876.31 -882,031,922.19 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -1,500,068,876.31 -882,031,922.19 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -2,309,145.19 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -2,309,145.19 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -2,309,145.19 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -1,502,378,021.50 -882,031,922.19 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：侯郁波 主管会计工作负责人：尚义民 会计机构负责人：谷天煜 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,553,458.65 251,134,388.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 72,315.47 73,628.25 收到其他与经营活动有关的现金 313,116,310.73 22,720,349.12 经营活动现金流入小计 346,742,084.85 273,928,366.01 购买商品、接受劳务支付的现金 4,724,799.90 74,528,848.23 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,166,106.06 19,867,730.26 支付的各项税费 1,869,745.01 65,007,314.17 支付其他与经营活动有关的现金 312,533,755.35 152,930,194.20 经营活动现金流出小计 334,294,406.32 312,334,086.86 经营活动产生的现金流量净额 12,447,678.53 -38,405,720.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 180,000,000.00 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 419,134.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 30,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 61,800.00 180,529,000.00 投资活动现金流入小计 210,061,800.00 200,948,134.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,171,004.38 投资支付的现金 47,330,000.00 质押贷款净增加额 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,894,658.48 支付其他与投资活动有关的现金 128,990,000.00 投资活动现金流出小计 5,894,658.48 213,491,004.38 投资活动产生的现金流量净额 204,167,141.52 -12,542,869.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 210,000,000.00 筹资活动现金流入小计 213,000,000.00 偿还债务支付的现金 214,000,000.00 51,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,450,296.76 20,731,031.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 210,650,000.00 15,890,000.00 筹资活动现金流出小计 436,100,296.76 87,621,031.92 筹资活动产生的现金流量净额 -223,100,296.76 -87,621,031.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -19,234.18 476,334.83 五、现金及现金等价物净增加额 -6,504,710.89 -138,093,287.54 加：期初现金及现金等价物余额 14,595,708.50 152,688,996.04 六、期末现金及现金等价物余额 8,090,997.61 14,595,708.50 法定代表人：侯郁波 主管会计工作负责人：尚义民 会计机构负责人：谷天煜 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,070,407.31 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 238,995,764.99 95,466,879.13 经营活动现金流入小计 238,995,764.99 113,537,286.44 购买商品、接受劳务支付的现金 1,851,306.19 支付给职工以及为职工支付的现金 4,797,060.64 1,690,390.54 支付的各项税费 1,411,888.10 47,086,484.02 支付其他与经营活动有关的现金 50,182,297.88 151,293,398.88 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 经营活动现金流出小计 58,242,552.81 200,070,273.44 经营活动产生的现金流量净额 180,753,212.18 -86,532,987.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 30,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 61,800.00 投资活动现金流入小计 30,061,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 56,894.00 投资支付的现金 6,000,000.00 2,630,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,000,000.00 2,686,894.00 投资活动产生的现金流量净额 24,061,800.00 -2,686,894.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 210,000,000.00 筹资活动现金流入小计 210,000,000.00 偿还债务支付的现金 200,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,956,666.67 15,911,111.11 支付其他与筹资活动有关的现金 210,000,000.00 筹资活动现金流出小计 420,956,666.67 15,911,111.11 筹资活动产生的现金流量净额 -210,956,666.67 -15,911,111.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,141,654.49 -105,130,992.11 加：期初现金及现金等价物余额 6,195,077.90 111,326,070.01 六、期末现金及现金等价物余额 53,423.41 6,195,077.90 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益 工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,427,193,000.00 164,045,545.42 -369,560.72 23,370,322.29 -8,495,002.69 1,605,744,304.30 -2,028,178.00 1,603,716,126.30 加：会计政策 变更 -5,700,084.20 -5,700,084.20 -5,700,084.20 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,427,193,000.00 164,045,545.42 -6,069,644.92 23,370,322.29 -8,495,002.69 1,600,044,220.10 -2,028,178.00 1,598,016,042.10 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -2,703,566.49 -36,811,776.08 -999,348,620.32 -1,038,863,962.89 2,028,178.00 -1,036,835,784.89 （一）综合收益总 额 -36,811,776.08 -999,348,620.32 -1,036,160,396.40 -25,388.49 -1,036,185,784.89 （二）所有者投入 -2,703,566.49 -2,703,566.49 2,053,566.49 -650,000.00 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2,053,566.49 2,053,566.49 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -2,703,566.49 -2,703,566.49 -2,703,566.49 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,427,193,000.00 161,341,978.93 -42,881,421.00 23,370,322.29 -1,007,843,623.01 561,180,257.21 561,180,257.21 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,427,193,000.00 151,867.34 23,782,146.01 627,215,647.25 2,078,342,660.60 -475,877.06 2,077,866,783.54 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 其他 二、本年期初余额 1,427,193,000.00 151,867.34 23,782,146.01 627,215,647.25 2,078,342,660.60 -475,877.06 2,077,866,783.54 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 164,045,545.42 -521,428.06 -411,823.72 -635,710,649.94 -472,598,356.30 -1,552,300.94 -474,150,657.24 （一）综合收益总 额 -521,428.06 -635,710,649.94 -636,232,078.00 -1,834,124.66 -638,066,202.66 （二）所有者投入 和减少资本 164,045,545.42 -411,823.72 163,633,721.70 281,823.72 163,915,545.42 1．所有者投入的 普通股 281,823.72 281,823.72 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 164,045,545.42 -411,823.72 163,633,721.70 163,633,721.70 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,427,193,000.00 164,045,545.42 -369,560.72 23,370,322.29 -8,495,002.69 1,605,744,304.30 -2,028,178.00 1,603,716,126.30 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,427,193,000.00 266,288,929.69 154,860,308.56 266,645,123.83 2,114,987,362.08 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 加：会计政策变 更 -190,854.81 -190,854.81 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 1,427,193,000.00 266,288,929.69 -190,854.81 154,860,308.56 266,645,123.83 2,114,796,507.27 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） -2,309,145.19 -1,500,068,876.31 -1,502,378,021.50 （一）综合收益总额 -2,309,145.19 -1,500,068,876.31 -1,502,378,021.50 （二）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,427,193,000.00 266,288,929.69 -2,500,000.00 154,860,308.56 -1,233,423,752.48 612,418,485.77 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,427,193,000.00 102,243,384.27 154,860,308.56 1,148,677,046.02 2,832,973,738.85 加：会计政策变 更 前期差错更 正 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 其他 二、本年期初余额 1,427,193,000.00 102,243,384.27 154,860,308.56 1,148,677,046.02 2,832,973,738.85 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 164,045,545.42 -882,031,922.19 -717,986,376.77 （一）综合收益总额 -882,031,922.19 -882,031,922.19 （二）所有者投入和 减少资本 164,045,545.42 164,045,545.42 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 164,045,545.42 164,045,545.42 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,427,193,000.00 266,288,929.69 154,860,308.56 266,645,123.83 2,114,987,362.08 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 三、公司基本情况 大连晨鑫网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系由大连壹桥企业集团有限公司依法整体变更设立，于2008年3 月21日在大连市工商行政管理局登记注册，成立时注册资本5,000.00万元。 经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］830号文件核准，本公司于2010年7月公开发行人民币普通股1,700.00万股。 本次发行后，注册资本变更为6,700.00万元。 2011年5月10日，根据本公司股东大会决议，本公司以资本公积转增股本形式向全体股东每10股转增10股，转增后注册 资本增至13,400.00万元。 2012年9月10日，根据本公司股东大会决议，本公司以资本公积转增股本形式向全体股东每10股转增10股，转增后注册 资本增至26,800.00万元。 2014年2月26日，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可（2013）1638号），本公司非公开发行人民币普通股4,428.40 万股，发行后注册资本增至31,228.40万元。 2014年6月26日，根据本公司股东大会决议，本公司以资本公积转增股本形式向全体股东每10股转增5股，转增后注册资 本增至46,842.60万元。 2014年7月9日，根据本公司股东大会审议通过的《关于公司限制性股票股权激励计划（草案）》，本公司以定向发行新 股的方式向激励对象授予735.00万股，授予后注册资本增至47,577.60万元。 2015年5月14日，根据本公司股东大会决议，本公司以资本公积转增股本形式向全体股东每10股转增10股，转增后注册 资本增至95,155.20万元。 2015年7月16日，根据本公司股东大会审议通过的《关于公司限制性股票股权激励计划（草案）》，本公司以定向发行 新股的方式向激励对象授予90.00万股，授予后注册资本增至95,245.20万元。 2017年7月11日，根据本公司股东大会决议，本公司向全体股东每10股送红股1股，以资本公金每10股转增4股，送转后 注册资本增至142,867.80万元。 2017年7月12日，根据本公司股东大会决议，本公司回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限 制性股票，回购注销的限制性股票共计148.50万股，注销后注册资本减至142,719.30万元。 本公司统一社会信用代码：912102007288783852，法定代表人为侯郁波先生，本公司注册地为辽宁省大连市中山区长江 东路52号1单元4层9号。 本公司及子公司经营范围：互联网信息服务；计算机领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；电脑图文设 计制作；经营广告业务；电子产品、五金、交电、机械设备、化工产品（除危险品）计算机软硬件销售；从事货物及技术的 进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有董事会办公室、人力资源部、行政部、财务部、审 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 计部、投资发展部等部门。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第三十二次会议于2020年4月28日批准。 本期纳入合并范围共有8家公司，包括3家子公司及5家孙公司，本期新增子公司1家，新增孙公司2家，减少孙公司3家。 详见“附注八、 合并范围的变动”和“附注九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关 财务信息。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司2019年度亏损99,937.40 万元，连续两年亏损；业务大幅萎缩，且未出现好转迹象；应收重大资产出售相关款项 未能收回，资金周转困难。根据目前实际经营情况，为保证公司持续经营能力，力争尽快消除退市风险，本公司拟采取主要 措施如下： 1、本公司将加快推进开展新业务，控股股东和实际控制人将为公司持续经营提供一切必要的财务支援和其他方面必要 的支援； 2、本公司将积极进行相关应收款项回收，包括采取相应的法律措施； 3、本公司将根据发展需要对治理结构、人员安排进行有效的调整，尽快引入新资源和新业务，有效提升公司资产规模 和盈利能力。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策，具体会计政策见附注五、24、附注 五、30和附注五、39。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年的 合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为 其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按 合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中 取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持 有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损 益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行 后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持 有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。 对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的 差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的 相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企 业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公 司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本 公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金 流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协 议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余 成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的 金融资产： ·本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； ·该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产： ·本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； ·该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计 入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊 余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流 量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产 进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、 与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资 产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一 天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负 债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其 他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为 现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确 认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接 计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主 合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经 济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则 将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不 存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能 够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够 用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在 可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确 定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观 察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允 价值计量层次之间发生转换。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： ·以摊余成本计量的金融资产； ·以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； ·租赁应收款； 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 ·财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资 产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处 于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发 生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发 生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生 的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计 算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组 合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A、应收票据 ·应收票据组合1：银行承兑汇票 ·应收票据组合2：商业承兑汇票 B、应收账款 ·应收账款组合1：网络游戏行业 ·应收账款组合2：非网络游戏行业 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： ·其他应收款组合1：应收备用金和合并范围内应收款项 ·其他应收款组合2：应收押金和保证金 ·其他应收款组合3：应收其他款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未 来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期 内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括： ·债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； ·已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； ·已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； ·现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基 础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 本公司认为金融资产在下列情况发生违约： ·借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或 ·金融资产逾期超过90天。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否 已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值 的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 ·发行方或债务人发生重大财务困难； ·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ·本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； ·债务人很可能破产或进行其他财务重组； ·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中 确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被 减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、应收票据 参见附注五、10金融工具 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 12、应收账款 参见附注五、10金融工具 13、应收款项融资 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 参见附注五、10金融工具 15、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备， 资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本共公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值 时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生 物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接 相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非 流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益 性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类 别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的 差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置 组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复， 并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费 用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算， 保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时， 停止使用权益法。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持 有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认 的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 置组中的负债列报于“持有待售负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其 减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经 营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营 损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为 可比会计期间的持续经营损益列报。 19、债权投资 参见附注五、10金融工具 20、其他债权投资 参见附注五、10金融工具 21、长期应收款 22、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司 的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长 期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行 权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面 价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原 计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影 响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按 照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期 股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确 认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制 某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单 位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投 资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参 与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该 固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定 资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5.00 19.00-4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 办公及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊， 如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租 赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 25、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予 资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注五、31。 26、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化； 正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、软件、域名及游戏平台、游戏版权金及买断金等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用 时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方 式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命(年) 摊销方法 备注 土地使用权 50 直线法 按受益期限 域名及游戏平台 5 直线法 按预计可使用年限 游戏版权金及买断金 1-3 直线法 按实际授权或买断期限 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估 计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注五、31。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满 足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。 具体研发项目的资本化条件： 本公司的研究开发支出主要用于研究开发游戏产品。 本公司为研究开发游戏产品而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 在大规模投入运营以前，针对游戏产品最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的， 子以资本化。 ①游戏产品的开发已经技术团队进行充分论证，以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②管理层已批准游戏产品开发的计划和预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③已有前期市场调研的研究分析说明游戏产品具有市场推广计划； ④有足够的技术和资金支持，以进行游戏产品开发活动及后续的推广运营； ⑤游戏产品开发支出能够可靠地归集和计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为 资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 31、长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计 量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 32、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用 项目，其摊余价值全部计入当期损益。 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工 伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工 提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不 再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本 公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导 致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益 计划义务现值的增加或减少。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影 响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综 合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至 未分配利润。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间， 拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金）， 按照离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。 符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 36、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为 资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商 品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企 业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①产品销售以货物提供给客户，确认收入。 ②游戏业务包括游戏运营、游戏授权、互联网推广服务、移动手机客户端单机游戏等。相关收入确认的具体方法如下： A、游戏运营 1）自主运营 自主运营收入主要指本公司通过自己的网络平台发布游戏后，从玩家处取得的营业收入。本公司将从玩家处取得的充值 额确认为预收款项，在游戏虚拟货币被实际消费使用时，区分道具的性质分别确认收入的实现。若为消耗性道具，按逐个道 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 具的使用进度确认收入，如无法记录逐个道具的使用进度，则按道具平均消耗周期分期确认；若为永久性道具，则按付费玩 家的预计寿命分期确认收入。如消耗性道具与永久性道具无法区分，则统一按付费玩家的预计寿命分期确认收入，消耗的虚 拟货币与按玩家预计寿命确认的收入差额作为递延收益。 2）联合运营 联合运营收入主要系与联合运营商联合推广运营取得的收入。本公司向联合运营商提供自有版权或经授权代理的游戏产 品，联合运营商从玩家处取得的收入按联合运营协议中约定的分成比例形成结算单，根据经双方确认的结算单中公司应分成 部分确认收入。 B、游戏授权 游戏授权收入主要系通过授权游戏给运营商取得的授权金收入及营业分成收入。本公司从运营商处收取的授权金收入予 以递延，按网络游戏的可使用经济年限或运营协议约定的许可期间（以较短者为准）分期确认收入的实现。本公司按照运营 协议约定从运营商处取得的分成收入，本公司在分成确认时确认收入。 C、互联网推广服务 互联网推广服务收入主要系本公司通过自己的网络平台向客户提供广告展示服务或页面搜索等服务取得的收入。本公司 按实际点击、展示、下载等约定服务的实际数量，经双方确认后确认收入。 D、移动手机客户端单机游戏 本公司在收到电信运营商或服务商提供的计费账单并经核对结算金额后，确认为收入。 40、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价 值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益 相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府 补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法 分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关 的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得 税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易 中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得 税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量， 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司将除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入 当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录 未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资 收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认 融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。 43、其他重要的会计政策和会计估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： （1）金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业 绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等 原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成 本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同 而支付的合理补偿。 （2）应收账款预期信用损失的计量 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预 期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史 数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化 等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 （3）商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司 需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 （4）开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层 运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）固定资产减值 本公司至少每年评估固定资产是否发生减值。于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹 象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。固定资产减值是基于评估固定资产的可收回性。鉴定固定资产减值要求管理 层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响固定资产的账面价值及固定资产减值准备的计提 或转回。 （7）无形资产减值 本公司至少每年评估无形资产是否发生减值。于资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹 象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。无形资产减值是基于评估固定资产的可收回性。鉴定无形资产减值要求管理 层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响无形资产的账面价值及无形资产减值准备的计提 或转回。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行 财政部 修订后的《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》 《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》 《企业会计准则第 24 号——套期保 值》以及《企业会计准 则第 37 号—— 金融工具列报》。 第四届董事会第二十四次会议 根据财政部《关于修订印发 2019 年度 一 般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财 务 报表格式（2019 版）的通知》 (财 会〔2019〕 16 号)和企业会计准则的 要求编制 2019 年度财务报表。 新金融工具准则 财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资 产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》 （以下统称“新金融工具准则”），本公司于2019年4月25日召开的第四届董事会第二十四次会议，批准自2019年1月1日起执 行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注五、10。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1） 以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混 合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。 除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。 2019年1月1日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预 期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融 工具准则。 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： ·以摊余成本计量的金融资产； ·以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； ·租赁应收款； ·财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资 产所形成的除外）。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工 具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合 收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项目 类别 账面价值 项目 类别 账面价值 可供出售金融资产 以成本计量 （权益工具） 46,231,443.99 其他权益工具投 资 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益 46,231,443.99 应收账款 摊余成本 120,649,731.14 应收账款 摊余成本 120,649,731.14 其他应收款 摊余成本 26,172,759.84 其他应收款 摊余成本 26,172,759.84 长期应收款 摊余成本 208,461,615.54 长期应收款 摊余成本 208,461,615.54 于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项目 调整前账面金额 (2018年12月31日) 重分类 重新计量 调整后账面金额 (2019年1月1日) 资产： 应收账款 120,649,731.14 120,649,731.14 其他应收款 26,172,759.84 26,172,759.84 可供出售金融资产 46,231,443.99 -46,231,443.99 长期应收款 208,461,615.54 208,461,615.54 其他权益工具投资 46,231,443.99 -5,700,084.20 40,531,359.79 本公司将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备之间的调 节表列示如下： 计量类别 调整前账面金额 (2018年12月31日) 重分类 重新计量 调整后账面金额 (2019年1月1日) 应收账款减值准备 16,203,965.80 16,203,965.80 其他应收款减值准备 2,767,708.05 2,767,708.05 长期应收款减值准备 315,311,186.81 315,311,186.81 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 14,595,708.50 14,595,708.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 120,649,731.14 120,649,731.14 应收款项融资 预付款项 120,869,975.85 120,869,975.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 26,172,759.84 26,172,759.84 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 7,791,563.68 7,791,563.68 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 413,434,733.97 413,434,733.97 其他流动资产 1,495,054.56 1,495,054.56 流动资产合计 705,009,527.54 705,009,527.54 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 46,231,443.99 -46,231,443.99 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 208,461,615.54 208,461,615.54 长期股权投资 15,592,132.96 15,592,132.96 其他权益工具投资 40,531,359.79 40,531,359.79 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 372,980,394.66 372,980,394.66 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 39,186,753.89 39,186,753.89 开发支出 商誉 563,698,270.36 563,698,270.36 长期待摊费用 249,799.78 249,799.78 递延所得税资产 1,996,980.97 1,996,980.97 其他非流动资产 33,000,000.00 33,000,000.00 非流动资产合计 1,281,397,392.15 1,275,697,307.95 -5,700,084.20 资产总计 1,986,406,919.69 1,980,706,835.49 -5,700,084.20 流动负债： 短期借款 214,000,000.00 214,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,037,889.08 5,037,889.08 预收款项 440,004.84 440,004.84 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 3,731,941.22 3,731,941.22 应交税费 885,483.91 885,483.91 其他应付款 13,081,500.95 13,081,500.95 其中：应付利息 799,189.10 799,189.10 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 应付股利 9,488,235.00 9,488,235.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 237,176,820.00 237,176,820.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 139,610,800.04 139,610,800.04 递延所得税负债 5,903,173.35 5,903,173.35 其他非流动负债 非流动负债合计 145,513,973.39 145,513,973.39 负债合计 382,690,793.39 382,690,793.39 所有者权益： 股本 1,427,193,000.00 1,427,193,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 164,045,545.42 164,045,545.42 减：库存股 其他综合收益 -369,560.72 -6,069,644.92 -5,700,084.20 专项储备 盈余公积 23,370,322.29 23,370,322.29 一般风险准备 未分配利润 -8,495,002.69 -8,495,002.69 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 归属于母公司所有者权益合计 1,605,744,304.30 1,600,044,220.10 -5,700,084.20 少数股东权益 -2,028,178.00 -2,028,178.00 所有者权益合计 1,603,716,126.30 1,598,016,042.10 -5,700,084.20 负债和所有者权益总计 1,986,406,919.69 1,980,706,835.49 -5,700,084.20 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 6,195,077.90 6,195,077.90 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 63,117,367.80 63,117,367.80 应收款项融资 预付款项 297,783.78 297,783.78 其他应收款 166,332,638.66 166,332,638.66 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 233,434,733.97 233,434,733.97 其他流动资产 流动资产合计 469,377,602.11 469,377,602.11 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 2,500,000.00 -2,500,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 208,461,615.54 208,461,615.54 长期股权投资 1,404,391,721.01 1,404,391,721.01 其他权益工具投资 2,309,145.19 2,309,145.19 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 372,162,018.87 372,162,018.87 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 11,428,719.09 11,428,719.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,998,944,074.51 1,998,753,219.70 -190,854.81 资产总计 2,468,321,676.62 2,468,130,821.81 -190,854.81 流动负债： 短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 45,654.45 45,654.45 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 1,996,687.62 1,996,687.62 应交税费 637,381.65 637,381.65 其他应付款 11,043,790.78 11,043,790.78 其中：应付利息 755,555.78 755,555.78 应付股利 9,488,235.00 9,488,235.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 213,723,514.50 213,723,514.50 非流动负债： 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 139,610,800.04 139,610,800.04 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 139,610,800.04 139,610,800.04 负债合计 353,334,314.54 353,334,314.54 所有者权益： 股本 1,427,193,000.00 1,427,193,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 266,288,929.69 266,288,929.69 减：库存股 其他综合收益 -190,854.81 -190,854.81 专项储备 盈余公积 154,860,308.56 154,860,308.56 未分配利润 266,645,123.83 266,645,123.83 所有者权益合计 2,114,987,362.08 2,114,796,507.27 -190,854.81 负债和所有者权益总计 2,468,321,676.62 2,468,130,821.81 -190,854.81 调整情况说明 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 16%、13%、10%、9%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 大连晨鑫网络科技股份有限公司 25% 壕鑫互联（北京）网络科技有限公司 25% 中诚逸信资产管理（上海）有限公司 25% 壕鑫数娱（天津）网络科技有限公司 25% 喀什壕鑫网络有限公司 25% 壕鑫网络股份有限公司 16.50% 上海狮晟金融信息服务有限公司 25% 钜成电竞文化发展（山东）有限公司 25% 上海壕畅网络科技有限公司 25% 2、税收优惠 （1）根据《辽宁省人民政府办公厅转发省计委关于加快农业产业化经营步伐意见的通知》（辽政办发[2000]23号）规 定，企业直接用于渔业生产用房享受免征房产税政策。 （2）根据《城镇土地使用税条例》第六条规定，企业直接用于渔业生产的用地享受免征土地使用税政策。 （3）根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》 （财税〔2011〕 112号）以及《财政部 国家税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部关于完善新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税 优惠目录的通知》（财税[2016]85号），2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内 新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年 度起，五年内免征企业所得税。喀什壕鑫网络有限公司享受该所得税优惠政策。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行存款 8,208,156.53 14,310,593.75 其他货币资金 8,743.52 285,114.75 合计 8,216,900.05 14,595,708.50 其中：存放在境外的款项总额 258,259.62 2,029,400.20 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 125,902.44 其他说明 期末，本公司因司法冻结账户对使用有限制的货币资金为125,902.44元，具体原因详见附注十四、2、或有事项。 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 3、衍生金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 项目 期末余额 期初余额 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位： 元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的应收 账款 32,319,054.88 19.51% 32,319,054.88 100.00% 6,663,180.72 4.87% 6,663,180.72 100.00% 其中： 按组合计提坏账准备的应收 账款 133,334,138.67 80.49% 24,104,651.38 18.08% 109,229,487.29 130,190,516.22 95.13% 9,540,785.08 7.33% 120,649,731.14 其中： 网络游戏行业客户 70,094,976.41 42.31% 14,919,375.29 21.28% 55,175,601.12 61,643,666.67 45.04% 4,111,303.33 6.67% 57,532,363.34 非网络游戏行业客户 63,239,162.26 38.18% 9,185,276.09 14.52% 54,053,886.17 68,546,849.55 50.09% 5,429,481.75 7.92% 63,117,367.80 合计 165,653,193.55 100.00% 56,423,706.26 34.06% 109,229,487.29 136,853,696.94 100.00% 16,203,965.80 11.84% 120,649,731.14 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 按单项计提坏账准备：32,319,054.88 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客户 1 27,719,062.88 27,719,062.88 100.00% 预计无法收回 客户 2 4,599,992.00 4,599,992.00 100.00% 预计无法收回 合计 32,319,054.88 32,319,054.88 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：24,104,651.38 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 58,641,298.12 6,884,488.40 11.74% 1 至 2 年 62,078,302.49 10,627,805.38 17.12% 2 至 3 年 12,614,538.06 6,592,357.60 52.26% 合计 133,334,138.67 24,104,651.38 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 58,641,298.12 1 至 2 年 66,678,294.49 2 至 3 年 37,885,632.94 3 年以上 2,447,968.00 3 至 4 年 2,447,968.00 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 合计 165,653,193.55 公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 16,203,965.80 47,159,763.95 6,940,023.49 56,423,706.26 合计 16,203,965.80 47,159,763.95 6,940,023.49 56,423,706.26 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 6,940,023.49 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 乐视体育文化产业 发展（北京）有限公 司 游戏分成款 6,663,180.72 无法收回款项 管理层审批 否 合计 -- 6,663,180.72 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一名 63,239,162.26 38.18% 9,185,276.09 第二名 27,719,062.88 16.73% 27,719,062.88 第三名 26,041,370.00 15.72% 3,057,256.84 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 第四名 14,740,244.00 8.90% 2,523,529.77 第五名 10,788,479.83 6.51% 4,341,266.19 合计 142,528,318.97 86.04% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 9,008,934.55 91.76% 115,031,914.34 95.17% 1 至 2 年 35,038.00 0.36% 5,838,061.51 4.83% 2 至 3 年 773,454.36 7.88% 合计 9,817,426.91 -- 120,869,975.85 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9,737,516.96 元，占预付款项期末余额合计数的比例99.19%。 其他说明： 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 8、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 20,656,783.66 26,172,759.84 合计 20,656,783.66 26,172,759.84 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 299,970.58 939,417.89 押金、保证金 449,086.32 2,721,180.00 其他往来款 116,574,066.03 25,279,870.00 合计 117,323,122.93 28,940,467.89 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 2,767,708.05 2,767,708.05 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -1,897,000.00 1,897,000.00 本期计提 -710,410.20 95,491,041.42 94,780,631.22 本期核销 882,000.00 882,000.00 2019 年 12 月 31 日余额 160,297.85 96,506,041.42 96,666,339.27 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 12,012,740.07 1 至 2 年 97,401,833.54 2 至 3 年 7,808,549.32 3 年以上 100,000.00 5 年以上 100,000.00 合计 117,323,122.93 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 2,767,708.05 94,780,631.22 882,000.00 96,666,339.27 合计 2,767,708.05 94,780,631.22 882,000.00 96,666,339.27 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 882,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 往来款 47,387,745.96 1 至 2 年 40.39% 47,387,745.96 第二名 往来款 36,684,163.80 1 至 2 年 31.27% 19,035,412.60 第三名 往来款 10,900,959.49 2 年以内 9.29% 10,900,959.49 第四名 往来款 8,773,584.78 1 至 2 年 7.48% 8,773,584.78 第五名 超额支付收购股权 款 7,595,000.00 2 至 3 年 6.47% 7,595,000.00 合计 -- 111,341,454.03 -- 94.90% 93,692,702.83 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 170,918.24 170,918.24 7,675,429.53 7,675,429.53 包装物 116,134.15 116,134.15 合计 170,918.24 170,918.24 7,791,563.68 7,791,563.68 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 10、合同资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期应收款 343,104,401.51 233,434,733.97 信托产品 180,000,000.00 合计 343,104,401.51 413,434,733.97 重要的债权投资/其他债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 信托投资资金 1.8 亿元已于本期收回。 13、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待认证、抵扣增值税 2,181,045.22 1,426,453.07 预缴所得税 68,601.49 合计 2,181,045.22 1,495,054.56 其他说明： 14、债权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位： 元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位： 元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 减值准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率 区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款销售 商品 744,174,894.30 401,070,492.79 343,104,401.51 757,207,536.32 315,311,186.81 441,896,349.51 4.75% 减：1 年内到期 的长期应收款 -744,174,894.30 -401,070,492.79 -343,104,401.51 -400,000,000.00 -166,565,266.03 -233,434,733.97 合计 357,207,536.32 148,745,920.78 208,461,615.54 -- 坏账准备减值情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 刘德群因涉嫌操纵证券市场、内幕交易曾被常州市公安局直属分局采取强制措施，目前尚未结案。其本人多项对外债务 已发生违约，财务状况恶化，大量到期债务无法偿还，主要资产处于被查封、质押、冻结状态，导致该款项出现逾期未付情 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 况，经单独进行减值测试，共计提坏账准备401,070,492.79元。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收益 调整 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 新华互动（北 京）文化发展 有限公司 1,965,205.37 -113,131.17 1,852,074.20 北京微玩时代 科技有限公司 2,250,018.37 -291,095.04 1,958,923.33 北京壕玩网络 技术有限公司 3,260,092.59 98,287.66 3,358,380.25 思莎（湖南） 电子商务有限 公司 2,919,162.78 1,624.25 2,920,787.03 陆离（北京） 科技有限公司 5,197,653.85 -435,579.63 4,762,074.22 小计 15,592,132.96 -739,893.93 14,852,239.03 合计 15,592,132.96 -739,893.93 14,852,239.03 其他说明 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 18、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 奕思（上海）信息科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 北京椅子悦动科技有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 深圳市闪聚互动网络科技有限公司 827,351.96 1,978,790.98 爱优游科技（北京）有限公司 5,729,781.58 北京点点互娱科技有限公司 8,862,809.84 深圳市致秀软件科技有限责任公司 1,990,000.00 华竞时代文化发展（北京）有限公司 8,830,889.22 霍尔果斯鑫辉浩海信息技术有限公司 1,088,498.99 北京趣块时代科技有限公司 2,309,145.19 北京地世界科技有限公司 6,641,443.99 合计 3,927,351.96 40,531,359.79 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 208,929,840.89 372,980,394.66 合计 208,929,840.89 372,980,394.66 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 523,827,113.25 22,540,851.96 8,630,598.18 4,621,608.83 559,620,172.22 2.本期增加金额 7,849.00 7,849.00 （1）购置 5,699.00 5,699.00 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 2,150.00 2,150.00 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 523,827,113.25 22,540,851.96 8,630,598.18 4,629,457.83 559,628,021.22 二、累计折旧 1.期初余额 161,259,666.36 14,171,953.34 7,353,550.36 3,854,607.50 186,639,777.56 2.本期增加金额 23,470,919.85 1,626,334.72 620,934.47 312,913.73 26,031,102.77 （1）计提 23,470,919.85 1,626,334.72 620,934.47 312,913.73 26,031,102.77 3.本期减少金额 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 （1）处置或报 废 4.期末余额 184,730,586.21 15,798,288.06 7,974,484.83 4,167,521.23 212,670,880.33 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 132,898,200.00 4,974,500.00 154,600.00 138,027,300.00 （1）计提 132,898,200.00 4,974,500.00 154,600.00 138,027,300.00 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 132,898,200.00 4,974,500.00 154,600.00 138,027,300.00 四、账面价值 1.期末账面价值 206,198,327.04 1,768,063.90 656,113.35 307,336.60 208,929,840.89 2.期初账面价值 362,567,446.89 8,368,898.62 1,277,047.82 767,001.33 372,980,394.66 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 206,198,327.04 机器设备 1,768,063.90 运输设备 401,977.94 其他设备 54,964.38 合计 208,423,333.26 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位： 元 项目 合计 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 域名及游戏平台 版权金、买断金 及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,049,116.97 50,810,506.36 3,035,226.68 66,894,850.01 2.本期增加 金额 （1）购置 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 50,810,506.36 2,830,188.68 53,640,695.04 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 额 （1）处置 50,810,506.36 2,830,188.68 53,640,695.04 4.期末余额 13,049,116.97 205,038.00 13,254,154.97 二、累计摊销 1.期初余额 1,718,118.34 25,568,194.84 421,782.94 27,708,096.12 2.本期增加 金额 260,982.72 10,836,231.72 600,169.44 11,697,383.88 （1）计提 260,982.72 10,836,231.72 600,169.44 11,697,383.88 3.本期减少 金额 36,404,426.56 880,503.12 37,284,929.68 （1）处置 36,404,426.56 880,503.12 37,284,929.68 4.期末余额 1,979,101.06 141,449.26 2,120,550.32 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 4,791,200.00 4,791,200.00 （1）计提 4,791,200.00 4,791,200.00 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 4,791,200.00 4,791,200.00 四、账面价值 1.期末账面 价值 6,278,815.91 63,588.74 6,342,404.65 2.期初账面 价值 11,330,998.63 25,242,311.52 2,613,443.74 39,186,753.89 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 其他说明： 27、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 壕鑫互联（北京）网络科技有 限公司 905,636,161.54 905,636,161.54 中诚逸信资产管理（上海）有 限公司 1,192,726.91 1,192,726.91 上海狮晟金融信息服务有限公 司 5,886,259.38 5,886,259.38 合计 906,828,888.45 5,886,259.38 912,715,147.83 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 壕鑫互联（北京）网络科技有限公司 341,937,891.18 563,698,270.36 905,636,161.54 中诚逸信资产管理（上海）有限公司 1,192,726.91 1,192,726.91 合计 343,130,618.09 563,698,270.36 906,828,888.45 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 ①2016年9月，本公司以972,415,649.56元作为合并对价，取得南昌京鑫优贝网络科技中心（有限合伙）、冯文杰持有的 壕鑫互联（北京）网络科技有限公司55%的股权。购买日壕鑫互联（北京）网络科技有限公司可辨认净资产的公允价值为 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 66,779,488.02元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额905,636,161.54元确认为商誉。 ②2019年8月，本公司以6,000,000.00元作为合并对价，取得上海昱狸资产管理有限公司持有的上海狮晟金融信息服务 有限公司100%的股权，购买日上海狮晟金融信息服务有限公司可辨认净资产的公允价值为113,740.62元，合并成本大于合并 中取得的可辨认净资产份额的差额5,886,259.38元确认为商誉。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预 测期等）及商誉减值损失的确认方法： 本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现 金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为零增长率，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表 现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。壕鑫互联（北京）网络科技有限公司和上海狮晟金融信息服务有限公司计算未 来现金流现值所采用的税前折现率为15.71%和15%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期对商誉计 提减值准备56,369.83万元。 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 249,799.78 249,799.78 合计 249,799.78 249,799.78 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 7,987,923.87 1,996,980.97 合计 7,987,923.87 1,996,980.97 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可辨认净资产公允价值 与账面价值差异 23,612,693.39 5,903,173.35 合计 23,612,693.39 5,903,173.35 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 1,996,980.97 递延所得税负债 5,903,173.35 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 939,072,325.24 664,806,737.25 可抵扣亏损 128,525,583.84 83,193,818.72 合计 1,067,597,909.08 748,000,555.97 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年 600.00 2020 年 2,079,275.39 2,421,430.23 2021 年 4,494,364.54 4,594,464.54 2022 年 12,943,296.49 13,022,120.13 2023 年 51,854,149.72 51,956,789.43 2024 年 45,373,966.87 永久 11,780,530.83 11,198,414.39 合计 128,525,583.84 83,193,818.72 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 无形资产预付款 33,000,000.00 合计 33,000,000.00 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 3,000,000.00 214,000,000.00 合计 3,000,000.00 214,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 35、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 赛事执行费 3,161,684.00 应付分成款 2,216,095.39 2,029,247.19 宣传推广费 21,371.21 1,383,437.26 应付版权金 1,000,000.00 1,000,000.00 其他 2,075,233.24 625,204.63 合计 8,474,383.84 5,037,889.08 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 37、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 62,646.35 62,646.35 服务费 6,617,503.10 377,358.49 合计 6,680,149.45 440,004.84 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 38、合同负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,656,919.40 13,397,734.88 14,239,449.59 2,815,204.69 二、离职后福利-设定提 存计划 75,021.82 1,321,508.40 1,279,838.49 116,691.73 合计 3,731,941.22 14,719,243.28 15,519,288.08 2,931,896.42 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 2,374,748.17 10,784,326.87 11,663,005.65 1,496,069.39 2、职工福利费 255,008.35 255,008.35 3、社会保险费 43,992.48 746,984.25 709,717.88 81,258.85 其中：医疗保险费 39,279.00 666,117.35 632,820.14 72,576.21 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 工伤保险费 1,571.17 22,820.13 21,797.34 2,593.96 生育保险费 3,142.31 58,046.77 55,100.40 6,088.68 4、住房公积金 2,400.00 740,106.87 699,021.43 43,485.44 5、工会经费和职工教育 经费 1,235,778.75 41,387.74 1,194,391.01 其他短期薪酬 871,308.54 871,308.54 合计 3,656,919.40 13,397,734.88 14,239,449.59 2,815,204.69 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 71,990.62 1,136,898.05 1,097,417.37 111,471.30 2、失业保险费 3,031.20 48,449.15 46,259.92 5,220.43 4、其他 136,161.20 136,161.20 合计 75,021.82 1,321,508.40 1,279,838.49 116,691.73 其他说明： 40、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,006,975.90 747,778.20 企业所得税 4,097,137.20 城市维护建设税 106,396.27 38,498.25 教育费附加及地方教育费附加 174,144.93 35,129.87 其他 169,615.82 64,077.59 合计 7,554,270.12 885,483.91 其他说明： 41、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 4,785.00 799,189.10 应付股利 9,488,235.00 其他应付款 4,185,318.19 2,794,076.85 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 合计 4,190,103.19 13,081,500.95 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 4,785.00 799,189.10 合计 4,785.00 799,189.10 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 9,488,235.00 合计 9,488,235.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 往来款 2,000,000.00 2,303,521.11 押金及其他 2,185,318.19 490,555.74 合计 4,185,318.19 2,794,076.85 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售负债 单位： 元 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还 期末余额 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 提利息 销 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位： 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 对外提供担保 9,808,102.56 合计 9,808,102.56 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 系本公司因提供担保尚需履行的支付义务，详见附注十四、2、或有事项。 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 139,610,800.04 10,114,904.04 129,495,896.00 合计 139,610,800.04 10,114,904.04 129,495,896.00 -- 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 计入递延收益的政府补助详见附注十六、8、其他 52、其他非流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,427,193,000. 00 1,427,193,000. 00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 164,045,545.42 2,703,566.49 161,341,978.93 合计 164,045,545.42 2,703,566.49 161,341,978.93 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 资本公积本期减少2,703,566.49元，系本公司以现金购买中诚逸信资产管理（上海）有限公司少数股东持有的该公司5% 股权。本公司新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额 之间的差额，在合并财务报表中冲减资本公积。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 减：所得 税费用 税后归属于母 公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损 益的其他综合收益 -5,700,084.20 -36,604,007.83 -42,304,092.03 其他权益工具 投资公允价值变动 -5,700,084.20 -36,604,007.83 -42,304,092.03 二、将重分类进损益 的其他综合收益 -369,560.72 -207,768.25 -577,328.97 外币财务报表 折算差额 -369,560.72 -207,768.25 -577,328.97 其他综合收益合计 -6,069,644.92 -36,811,776.08 -42,881,421.00 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 23,370,322.29 23,370,322.29 合计 23,370,322.29 23,370,322.29 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -8,495,002.69 627,215,647.25 调整后期初未分配利润 -8,495,002.69 627,215,647.25 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -999,348,620.32 -635,710,649.94 期末未分配利润 -1,007,843,623.01 -8,495,002.69 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,196,663.16 19,510,868.97 212,714,746.64 49,169,458.38 其他业务 29,159,578.64 25,466,505.41 31,781,740.49 25,541,933.48 合计 66,356,241.80 44,977,374.38 244,496,487.13 74,711,391.86 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 城市维护建设税 138,185.27 572,016.33 教育费附加 122,781.40 259,693.82 房产税 210,614.06 228,218.01 印花税 71,722.60 128,631.00 地方教育费附加 81,854.26 170,610.24 其他 135,000.00 755.69 合计 760,157.59 1,359,925.09 其他说明： 各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,779,312.70 5,311,093.89 广告宣传费 2,602,999.76 8,689,257.77 房租及物业费 114,133.33 495,030.88 市场推广费 38,830,518.21 车辆费用及运费 53,123.32 207,457.86 差旅费 50,555.08 153,798.66 折旧费 13,098.37 46,782.61 其他 319,093.24 824,633.83 合计 5,932,315.80 54,558,573.71 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 10,129,596.96 10,129,596.96 职工薪酬 7,781,872.49 10,372,752.25 中介机构费用 4,946,031.91 26,079,408.31 房租及物业费 1,889,600.05 3,566,583.66 固定资产折旧 718,563.96 855,333.57 差旅费及车辆费用 349,287.72 2,108,788.43 业务招待费 240,355.20 1,910,409.68 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 办公费 73,430.18 166,017.60 税金 1,287,264.72 广告费 390,000.00 其他 1,113,206.19 2,268,694.97 合计 27,241,944.66 59,134,850.15 其他说明： 65、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 4,158,058.09 6,620,274.47 折旧费 108,902.82 106,722.63 其他 10,581.77 154,010.69 合计 4,277,542.68 6,881,007.79 其他说明： 66、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 10,655,892.66 20,923,797.86 减：利息收入 17,027,339.69 32,456,242.26 汇兑损益 -424,507.72 -1,355,277.57 手续费及其他 291,187.24 817,039.31 合计 -6,504,767.51 -12,070,682.66 其他说明： 67、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 动迁补偿款 9,924,695.64 9,924,695.64 辽基财[2014]21 号关于总额兑现农产品 初加工项目 164,784.72 164,784.72 产业扶持专项资金 72,315.47 46,379.10 瓦财农[2012]162 号《关于拨付 2011 年农 业科技推广资金的通知》 25,423.68 25,423.68 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 贷款利息支持资金 341,843.85 增值税加计抵减 151,568.00 稳岗补贴 478.00 退税 73,628.25 个人所得税手续费返还 172,638.13 合计 10,681,109.36 10,407,549.52 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -739,893.93 -1,303,835.48 其他 419,134.78 合计 -739,893.93 -884,700.70 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 71、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -94,780,631.22 长期应收款坏账损失 -85,759,305.98 应收账款坏账损失 -47,159,465.39 预付账款坏账损失 -4,855,744.29 合计 -232,555,146.88 其他说明： 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 72、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -319,544,627.07 七、固定资产减值损失 -138,027,300.00 十二、无形资产减值损失 -4,791,200.00 十三、商誉减值损失 -563,698,270.36 -341,937,891.18 合计 -706,516,770.36 -661,482,518.25 其他说明： 73、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 74、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 不需支付款项 719,674.76 485,436.89 719,674.76 其他 13,058.06 66,831.00 13,058.06 合计 732,732.82 552,267.89 732,732.82 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 75、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 50,355,765.36 27,939,806.32 50,355,765.36 违约金 228,895.17 280,992.18 228,895.17 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 其他 9,867,748.78 5,712,479.80 9,867,748.78 合计 60,452,409.31 33,933,278.30 60,452,409.31 其他说明： 本期其他项中 9,808,102.56 元系本公司因提供担保尚需履行的支付义务，详见附注十四、2、或有事项。 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,101,497.09 1,946,997.23 递延所得税费用 -3,906,192.38 10,178,518.72 合计 195,304.71 12,125,515.95 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -999,178,704.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 -249,794,676.03 子公司适用不同税率的影响 47,951.03 调整以前期间所得税的影响 4,359.89 非应税收入的影响 -6,770,565.51 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,275,834.33 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -85,688.71 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 243,121,941.84 权益法核算的合营企业和联营企业损益 184,973.48 研究开发费加成扣除的纳税影响（以"-"填列） -787,003.55 其他 -1,822.06 所得税费用 195,304.71 其他说明 77、其他综合收益 详见附注七、57。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款、保证金 312,691,600.39 22,285,243.08 政府补助 414,637.32 219,017.23 经营性的利息收入 10,073.02 216,088.81 其他 合计 313,116,310.73 22,720,349.12 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 21,419,783.64 133,956,975.29 往来款 290,988,069.27 18,973,218.91 银行账户冻结资金 125,902.44 合计 312,533,755.35 152,930,194.20 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 180,529,000.00 业绩补偿款 61,800.00 合计 61,800.00 180,529,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 128,990,000.00 合计 128,990,000.00 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到非金融企业借款 210,000,000.00 合计 210,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 担保费等融资费用 15,890,000.00 偿还非金融企业借款 210,000,000.00 购买少数股权款 650,000.00 合计 210,650,000.00 15,890,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -999,374,008.81 -637,544,774.60 加：资产减值准备 939,071,917.24 661,482,518.25 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 26,031,102.77 26,273,195.39 无形资产摊销 11,697,383.88 24,491,248.36 长期待摊费用摊销 249,799.78 7,799,407.62 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 50,355,765.36 27,939,641.88 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 164.44 财务费用（收益以“－”号填列） 10,655,892.66 36,337,463.03 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 投资损失（收益以“－”号填列） 739,893.93 884,700.70 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 1,996,980.97 8,914,524.10 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -5,903,173.35 1,263,994.62 存货的减少（增加以“－”号填列） 7,620,645.44 -7,791,563.68 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -47,324,341.98 -114,762,774.29 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 16,629,820.64 -73,693,466.67 经营活动产生的现金流量净额 12,447,678.53 -38,405,720.85 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 8,090,997.61 14,595,708.50 减：现金的期初余额 14,595,708.50 152,688,996.04 现金及现金等价物净增加额 -6,504,710.89 -138,093,287.54 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6,000,000.00 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 105,341.52 其中： -- 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 5,894,658.48 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 30,000,000.00 其中： -- 其中： -- 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 30,000,000.00 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,090,997.61 14,595,708.50 可随时用于支付的银行存款 8,082,254.09 14,310,593.75 可随时用于支付的其他货币资金 8,743.52 285,114.75 三、期末现金及现金等价物余额 8,090,997.61 14,595,708.50 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 125,902.44 涉及诉讼账户被冻结 合计 125,902.44 -- 其他说明： 诉讼情况详见附注十四、2、或有事项 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 35,704.61 6.9762 249,082.51 欧元 港币 16,645.51 0.8954 14,904.30 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 应收账款 -- -- 其中：美元 22,495.36 6.9762 156,932.11 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应付账款 其中：美元 149,880.88 6.9762 1,045,598.98 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 农业科技推广资金 305,085.12 递延收益 25,423.68 动迁补偿款 127,158,466.54 递延收益 9,924,695.64 农产品加工项目 2,032,344.34 递延收益 164,784.72 产业扶持专项资金 72,315.47 其他收益 72,315.47 贷款利息支持资金 341,843.85 其他收益 341,843.85 稳岗补贴 478.00 其他收益 478.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 上海狮晟金 融信息服务 有限公司 2019 年 09 月 01 日 6,000,000.00 100.00% 现金 2019 年 09 月 01 日 净资产 -123,638.60 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 上海狮晟金融信息服务有限公司 --现金 6,000,000.00 合并成本合计 6,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 113,740.62 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 5,886,259.38 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 上海狮晟金融信息服务有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 105,341.52 105,341.52 应收款项 34.00 34.00 固定资产 6,342.35 6,342.35 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 其他流动资产 3,858.95 3,858.95 应交税费 1,836.20 1,836.20 净资产 113,740.62 113,740.62 取得的净资产 113,740.62 113,740.62 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1、新设立的子公司 （1）2019年8月23日，壕鑫互联（北京）网络科技有限公司投资设立钜成电竞文化发展（山东）有限公司，自有限公司 成立日起纳入合并范围。 （2）2019年9月16日，壕鑫互联（北京）网络科技有限公司投资设立上海壕畅网络科技有限公司，自有限公司成立日起 纳入合并范围。 2、注销的子公司 （1）2019年3月29日，霍尔果斯壕鑫网络技术有限公司工商注销，自工商注销日起，不再纳入合并范围。 （2）2019年4月18日，雀跃互联股份有限公司工商注销，自工商注销日起，不再纳入合并范围。 （3）2019年10月8日，喀什雀跃软件技术有限公司工商注销，自工商注销日起，不再纳入合并范围。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 壕鑫互联（北京）网络科技有限公司 北京 北京 网络信息服务 100.00% 非同一控制下企 业合并 中诚逸信资产管理（上海）有限公司 上海 上海 资产管理、投资管 理 100.00% 非同一控制下企 业合并 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 上海狮晟金融信息服务有限公司 上海 上海 金融信息服务、投 资咨询 100.00% 非同一控制下企 业合并 喀什壕鑫网络有限公司 新疆喀什 新疆喀什 网络信息服务 100.00% 设立 壕鑫网络股份有限公司 香港 香港 网络信息服务 100.00% 设立 壕鑫数娱（天津）网络科技有限公司 天津 天津 网络信息服务 100.00% 非同一控制下企 业合并 钜成电竞文化发展（山东）有限公司 山东泰安 山东泰安 电子竞技类游戏的 研发及销售 100.00% 设立 上海壕畅网络科技有限公司 上海 上海 网络信息服务 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投 资的会计处理方法 直接 间接 陆离（北京）科技有限公司 北京 北京 网络信息 20.00% 权益法 北京壕玩网络技术有限公司 北京 北京 网络信息 23.08% 权益法 新华互动（北京）文化发展有限公司 北京 北京 网络信息 30.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 陆离（北京）科 技有限公司 北京壕玩网络技 术有限公司 新华互动（北京） 文化发展有限公 司 陆离（北京）科 技有限公司 北京壕玩网络技 术有限公司 新华互动（北京） 文化发展有限公 司 流动资产 4,892,602.29 2,654,886.42 7,459,907.01 5,466,599.75 2,345,699.12 4,816,480.63 非流动资产 2,173,808.06 5,647.70 2,168,868.34 10,108.26 资产合计 4,892,602.29 4,828,694.48 7,465,554.71 5,466,599.75 4,514,567.46 4,826,588.89 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 180 流动负债 199,000.00 78,432.77 5,641,994.07 337,417.83 124,694.21 3,275,904.34 负债合计 199,000.00 78,432.77 5,641,994.07 337,417.83 124,694.21 3,275,904.34 净资产 4,693,602.29 4,750,261.71 1,823,560.64 5,129,181.92 4,389,873.25 1,550,684.55 归属于母公司股 东权益 4,693,602.29 4,750,261.71 1,823,560.64 5,129,181.92 4,389,873.25 1,550,684.55 按持股比例计算 的净资产份额 938,720.46 1,096,360.40 547,068.19 1,025,836.38 1,013,182.75 465,205.37 对联营企业权益 投资的账面价值 4,762,074.22 3,358,380.25 1,852,074.20 5,197,653.85 3,260,092.59 1,965,205.37 营业收入 623,009.70 2,934,543.55 10,935,849.03 1,941,747.58 3,708,138.63 5,683,445.50 净利润 -435,579.63 360,388.46 -377,103.91 261,450.99 453,448.05 -2,268,062.91 综合收益总额 -435,579.63 360,388.46 -377,103.91 261,450.99 453,448.05 -2,268,062.91 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 4,879,710.36 5,169,181.15 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -289,470.79 -814,439.24 --综合收益总额 -289,470.79 -814,439.24 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 181 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、其他权益工 具投资、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具 有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基 于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应 的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情 况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管 理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其 他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审 核结果上报本公司的审计委员会。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 182 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、 特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目 前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户， 本公司会采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承 受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的86.04%（2018年：80.97%）；本公司其他应收款中， 欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的94.90%（2018年：87.92%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现 金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2019年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额 度为0元（2018年12月31日：0元）。 期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民 币万元）： 项目 2019.12.31 六个月以内 六个月至一年 以内 一年至五年以内 五年以上 合 计 金融资产： 货币资金 821.69 821.69 应收账款 2,365.68 1,355.95 7,201.32 10,922.95 其他应收款 99.24 42.91 1,923.53 2,065.68 其他流动资产 218.10 218.10 一年内到期的非流动资产 10,966.97 23,343.47 34,310.44 其他非流动资产 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 183 金融资产合计 14,471.68 1,398.86 32,468.32 48,338.86 金融负债： 短期借款 300.00 300.00 应付账款 490.42 74.58 282.44 847.44 其他应付款 318.43 7.68 92.90 419.01 金融负债和或有负债合计 1,108.85 82.26 375.34 1,566.45 期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民 币万元）： 项目 2018.12.31 六个月以内 六个月至一年 以内 一年至五年以内 五年以上 合 计 金融资产： 货币资金 1,459.57 1,459.57 应收账款 4,074.31 3,016.74 4,973.92 12,064.97 其他应收款 473.05 227.56 1,916.67 2,617.28 长期应收款 4,189.63 4,189.63 其他流动资产 149.51 149.51 一年内到期的非流动资产 58,000.00 58,000.00 金融资产合计 68,346.07 3,244.30 6,890.59 78,480.96 金融负债： 短期借款 1,400.00 20,000.00 21,400.00 应付账款 346.15 126.74 30.90 503.79 其他应付款 38.06 17.61 223.74 279.41 金融负债和或有负债合计 1,784.21 144.35 20,254.64 22,183.20 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇 率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息 金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负 债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审 阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险， 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 184 并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。 本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）： 项目 本年数 上年数 固定利率金融工具 金融负债 其中：短期借款 300.00 21,400.00 合计 300.00 21,400.00 浮动利率金融工具 金融资产 其中：货币资金 821.69 1,459.57 合计 821.69 1,459.57 对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响 是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本 公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度 估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币 之外的外币进行计价的金融工具。 汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负 债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维 持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其 他权益工具或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年12月31日，本公司的资产负债率为 23.47%（2018年12月31日：19.27%）。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 185 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （三）其他权益工具投资 3,927,351.96 3,927,351.96 持续以公允价值计量的 负债总额 3,927,351.96 3,927,351.96 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应 付票据、应付账款、其他应付款等。 其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 钜成集团 上海 企业管理咨询等 100,000,000.00 6.68% 18.44% 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 186 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是薛成标。 其他说明： 实际控制人的持股比例与表决权比例不一致的原因如下： 因本公司原实际控制人刘德群无法偿还其所欠钜成集团实际控制人薛成标的债务，薛成标以钜成集团为收购主体以承债 方式收购刘德群持有本公司的13.46%股份及刘晓庆持有本公司的6.98%股份（合计291,715,450股，占本公司总股本的 20.44%），并将上述股份所对应的投票权不可撤销地全权委托给钜成集团行使。2019年1月10日，薛成标、钜成集团与刘德 群、刘晓庆签订《股份转让协议》及《投票权委托协议》。 2019年8月，钜成集团通过司法拍卖方式获得刘德群持有的本公司股份123,871,200股，占本公司总股本的8.68%，上述 股份已过户至钜成集团。2019年10月29日至2019年11月1日，钜成集团通过大宗交易方式合计减持2,850万股本公司股票，占 本公司总股本的1.997%。截至2019年12月31日，钜成集团直接持有本公司股份95,371,200股，占本公司总股本的6.68%，同 时享有投票权18.44%。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 大连旭笙海产有限公司 刘德群控制的企业 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 187 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 新华互动（北京） 文化发展有限公司 赛事执行 8,180,551.92 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 大连旭笙海产有限公司 育苗室及附属设备、商标使用权 29,001,324.77 31,725,136.72 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 根据本公司与刘德群签订的《附生效条件的资产租赁协议》、《附生效条件的资产租赁协议之补充协议》及《附生效条 件的商标使用许可协议之补充协议》，本公司向刘德群控制的大连旭笙海产有限公司出租育苗室、研发中心在内的资产及商 标使用权，每年租金及许可费共计3,340万元，租赁及许可期限自2017年10月12日至2019年10月11日；本年租赁期满，双方 重新签订《资产租赁协议》、《资产租赁协议之补充协议（一）》及《商标许可使用协议》，年租金及许可费共计2,020万 元，租赁及许可期限自2019年10月12日至2020年10月11日。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 188 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 壕鑫互联 20,000,000.00 2019 年 04 月 24 日 2021 年 04 月 24 日 是 壕鑫互联 30,000,000.00 2021 年 02 月 02 日 2023 年 02 月 02 日 否 壕鑫互联 50,000,000.00 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 壕鑫互联及冯文杰 200,000,000.00 2018 年 11 月 30 日 2021 年 11 月 30 日 是 关联担保情况说明 1、本公司作为担保方 壕鑫互联公司于2017年向中国建设银行股份有限公司深圳上步支行借款5,000万元，借款期限一年，到期日为2018年10 月23日，保证合同期间为债务履行期届满之日起2年。 2018年10月16日，壕鑫互联公司与中国建设银行股份有限公司深圳上步支行签署了2,000万元贷款的展期协议，展期时 间为2018年10月24日至2019年4月23日，保证合同期间也变更为该贷款展期到期日起2年，该笔借款已于本期全部偿还。 2018年2月2日，江苏华东文化科技融资租赁有限公司（以下简称“江苏华东文科”）作为出租人与承租人华竞时代文化发 展（北京）有限公司（以下简称“华竞时代”）签订3,000万《融资租赁合同》，约定了承租人应按时向出租人支付租金和其 他款项。同时，江苏华东文科与子公司壕鑫互联公司签订《合作协议》，约定壕鑫互联公司向承租人华竞时代代收租金等款 项，并将代收款项及时足额缴付给江苏华东文科，本公司作为保证人，与江苏华东文科签订《保证合同》，对壕鑫互联公司 代收代付义务提供连带责任保证。保证期间为主合同项下债务履行届满之日起2年。 2018年3月30日，江苏华东文科作为出租人与承租人华竞时代文化发展（北京）有限公司（以下简称“华竞时代”）签订 5,000万《融资租赁合同》，约定了承租人应按时向出租人支付租金和其他款项。同时，江苏华东文科与壕鑫互联公司签订 《合作协议》，约定壕鑫互联公司向承租人华竞时代代收租金等款项，并将代收款项及时足额缴付给江苏华东文科，本公司 作为保证人，与江苏华东文科签订《保证合同》，对壕鑫互联公司代收代付义务提供连带责任保证。该笔业务目前尚未开展。 2、本公司作为被担保方 本公司与债权人西部信托有限公司2017年签订借款合同，借款金额2亿元，借款期间为1年，由子公司壕鑫互联公司和董 事长冯文杰作为连带责任保证人。保证期间为债务履行期到期之日的次日起3年。该笔借款已于本期全部偿还。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 189 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 钜成集团 210,000,000.00 2019 年 04 月 25 日 2020 年 04 月 24 日 已于 2019 年 6 月 12 日提前归还 18,000 万 元，7 月 17 日提前归还 3,000 万元。 钜成集团 3,500,000.00 2019 年 04 月 09 日 2020 年 04 月 08 日 已于 2019 年 12 月 31 日前还清。 钜成集团 500,000.00 2019 年 09 月 10 日 2020 年 09 月 09 日 已于 2019 年 12 月 31 日前还清。 钜成集团 500,000.00 2019 年 08 月 13 日 2020 年 08 月 12 日 已于 2019 年 12 月 31 日前还清。 钜成集团 2,000,000.00 2019 年 11 月 01 日 2020 年 10 月 31 日 已于 2019 年 12 月 31 日前还清。 钜成集团 3,970,500.00 2019 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 已于 2019 年 12 月 31 日前归还 277.05 万， 剩余 120 万未还。 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,708,500.00 1,533,200.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 大连旭笙海产有限公司 63,239,162.26 9,185,276.09 40,720,547.95 2,402,054.80 其他应收款 南昌京鑫优贝网络科技中心（有限合伙） 7,595,000.00 7,595,000.00 16,595,000.00 1,659,500.00 其他应收款 大连旭笙海产有限公司 1,500,000.00 150,000.00 长期应收款 刘德群 744,174,894.30 401,070,492.79 757,207,536.32 315,311,186.81 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 190 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 思莎（湖南）电子商务有限公司 53,739.48 应付账款 新华互动（北京）文化发展有限公司 3,161,684.00 应付账款 陆离（北京）科技有限公司 1,000,000.00 应付账款 深圳市致秀软件科技有限责任公司 65,192.13 其他应付款 上海钜成企业管理（集团）有限公司 1,200,000.00 其他应付款 冯文杰 820,000.00 其他应付款 侯郁波 200,000.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本公司于2017年对北京奇悦网络科技有限公司（以下简称“奇悦公司”）投资，持股比例为40%，出资尚未实缴，根据 公司章程约定，本公司需出资400万元，在2037年11月1日之前缴足。在已签订的合资经营协议中，本公司向其他投资各方承 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 191 诺：在各方均持有奇悦公司股权期间，自2017年之后的任意一个会计年度，奇悦公司经审计后的净利润应均为正数。若预计 净利润为负数，则本公司承诺将在该利润承诺年度结束前将亏损的额度以合法的方式支付给奇悦公司，使得奇悦公司在该承 诺年度结束时至少实现净利润为零。截至2019年12月31日，奇悦公司尚未开展经营。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 ①2019年9月10日，上海绍徽贸易有限公司（以下简称“绍徽贸易”）向上海市第一中级人民法院对本公司提起诉讼， 要求本公司等承担刘德群未按期归还借款的连带清偿责任，具体情况为： 2018年2月，绍徽贸易与本公司前控股股东、实际 控制人刘德群签订了借款本金为人民币1.5亿元的《借款合同》。同日，由本公司、冯文杰、林雪峰及刘晓庆共同签署了《保 证合同》，对上述全部债务提供连带责任保证担保。上述合同签订后，绍徽贸易向刘德群支付借款1.5亿元。2018年3月10 日，借款到期后，刘德群未按期归还借款，且众连带保证人亦未承担连带清偿责任。 上海市第一中级人民法院于2019年9月19日冻结了本公司部分账户，实际冻结金额为131,223.37元。截至2019年12月31 日，实际冻结金额为125,902.44元。 该案件已于2019年12月25日第一次开庭审理，尚未审理结束。 该《保证合同》约定合同自双方当事人签署后生效，且仅约定一式一份，在本案诉讼前，本公司从未见过该保证合同， 该担保事项也未按照《公司法》及公司章程的规定经过本公司有效决策。该保证合同也并未经所有当事人签字盖章，按《合 同法》相关规定，尚未生效，对本公司无法律约束力。 根据本公司《章程》4.12条规定，对股东、实际控制人等提供担保的，须经股东大会审议通过；根据《公司法》第16 条第2款规定，公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。 该《保证合同》签署前，本公司章程已经对外公告，绍徽贸易未尽必要的注意义务；上市公司为实际控制人刘德群的担 保，未经股东大会审议，明显违反公司法的强制性规定和本公司章程的明确约定。 综上所述，该《保证合同》对本公司不发生法律效力，本公司不应当承担担保责任，应属无效担保。 ②2018年2月2日，江苏华东文化科技融资租赁有限公司（以下简称“江苏华东文科”）作为出租人与承租人华竞时代文 化发展（北京）有限公司（以下简称“华竞时代”）签订3,000万《融资租赁合同》，约定了承租人应按时向出租人支付租 金和其他款项。同时，江苏华东文科与子公司壕鑫互联公司签订《合作协议》，约定壕鑫互联公司向承租人华竞时代代收租 金等款项，并将代收款项及时足额缴付给江苏华东文科，本公司作为保证人，与江苏华东文科签订《保证合同》，对壕鑫互 联公司代收代付义务提供连带责任保证。保证期间为主合同项下债务履行届满之日起2年。 华竞时代目前已资不抵债，已无法继续按时支付租金，剩余未付租金合计为9,808,102.56元，本公司可能就剩余未付租 金履行担保义务，本期计提预计负债9,808,102.56元。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 192 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 1、2017 年 9 月 5 日，本公司与原控股股东刘德群签订《资产出售协议》，本公司将海珍品养殖、加工、销售业务相关 资产及部分负债出售予刘德群，刘德群以现金作为支付对价。 协议约定分四期支付：①刘德群应于《资产出售协议》生效之日起 30 个工作日内，将首期款项计 80,000 万元足额支付 至公司指定的银行账户；②截至 2018 年 6 月 30 日前，刘德群应足额支付二期款项计 10,000 万元至公司指定的银行账户； ③截至 2018 年 12 月 31 日前，刘德群应足额支付三期款项计 30,000 万元至公司指定的银行账户；④截至 2019 年 12 月 31 日前，刘德群应足额支付全部剩余款项计 37,084.81 万元及期间利息至公司指定的银行账户。2017 年 11 月 17 日，公司收到 刘德群支付的首期款项 80,000 万元。 协议约定的二期、三期款项未支付。考虑到《资产出售协议》中标的资产项下海域使用权办理权属变更登记和过户手续 预计需要较长时间，本公司与刘德群签订《资产出售协议之补充协议（二）》，本公司同意给予刘德群最晚至 2020 年 12 月 31 日的支付宽限期。即：①截至 2019 年 6 月 30 日前，刘德群应足额支付二期款项计 10,000 万元至公司指定的银行账户； ②截至 2019 年 12 月 31 日前，刘德群应足额支付三期款项计 30,000 万元至公司指定的银行账户；③截至 2020 年 12 月 31 日前，刘德群应足额支付全部剩余款项计 37,084.81 万元及期间利息至公司指定的银行账户。若截至 2020 年 12 月 31 日仍有 部分款项未支付完毕的，则刘德群应自 2021 年 1 月 1 日起向公司另行支付滞纳金，直至本次交易价格全部支付完毕为止。 该补充协议于 2019 年 4 月 1 日经公司 2019 年第二次临时股东大会审议。刘德群以其拥有的大连旭笙海产有限公司的股权及 债权对上述应付款项进行担保，并于 2019 年 4 月 22 日完成股权质押登记。 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 193 2019 年 7 月，刘德群向本公司支付二期部分款项 3,000 万元，截至 2019 年 12 月 31 日，刘德群尚未支付资产出售二期、 三期款项共计 37,000 万元，上述款项已逾期。本公司已于 2020 年 4 月 15 日，向大连市中级人民法院提起诉讼，要求刘德 群全面履行协议并依法清偿逾期款项。 2、2016 年 8 月 15 日，本公司与南昌京鑫优贝网络科技中心（有限合伙）（以下简称“京鑫优贝”）、冯文杰签订《资产 置换协议》，本公司以拥有的部分资产等值置换京鑫优贝、冯文杰持有的壕鑫互联公司 55%股权。 2017 年 10 月 30 日，本公司与京鑫优贝签订《股权购买协议》，本公司以现金 101,250 万元收购京鑫公司持有的壕鑫互 联公司 45%的股权。 对上述两次交易，京鑫优贝、冯文杰均对壕鑫互联公司的业绩作出承诺。因壕鑫互联公司 2018 年未完成承诺业绩，根 据协议约定及收购壕鑫互联公司形成商誉在 2018 年末的减值测试结果，京鑫优贝应补偿金额为 57,136.68 万元，冯文杰应补 偿金额为 6.18 万元。 本公司已于 2019 年 5 月收到冯文杰的业绩补偿款 6.18 万元，京鑫优贝的业绩补偿款截至目前尚未支付。本公司已于 2020 年 4 月 23 日，向大连市中级人民法院提起诉讼，要求京鑫优贝偿还上述业绩补偿款，冯文杰作为其普通合伙人，依法承担 连带清偿责任。 截至 2020 年 4 月 28 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 194 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的 终止经营利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 （1）应收业绩补偿 如附注十五、4所述，京鑫优贝对壕鑫互联公司的业绩作出承诺，2016年度交易的承诺期限为2016-2018年，补偿期限已届 满，京鑫优贝应补偿金额为34,006.32万元；2017年度交易的承诺期限为2017-2019年，本年结束后补偿期限届满，应补偿金 额包括补偿期限内和补偿期限届满时的补偿。根据约定方式计算，京鑫优贝本年应补偿金额为101,250.00万元（包含京鑫优 贝2018年应补偿金额23,130.36万元）。累计应收京鑫优贝业绩补偿款135,256.32万元。鉴于京鑫优贝2018年度的业绩补偿款 尚未支付，存在较大的信用风险，故本期将应收业绩补偿款的公允价值评估为零。 （2）政府补助 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 195 ①计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 种类 2018.12.31 本期新增补 助金额 本期结转计入 损益的金额 其他 变动 2019.12.31 本期结转计入 损益的列报项 目 与资产相关/ 与收益相关 农业科技推广 资金 财政 拨款 330,508.80 25,423.68 305,085.12 其他收益 与资产相关 动迁补偿款 财政 拨款 137,083,162.18 9,924,695.64 127,158,466.54 其他收益 与资产相关 农产品加工项 目 财政 拨款 2,197,129.06 164,784.72 2,032,344.34 其他收益 与资产相关 合计 139,610,800.04 10,114,904.04 129,495,896.00 ②采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入 损益的金额 本期计入 损益的金额 计入损益的列报 项目 与资产相关/与收 益相关 产业扶持专项资金 财政补贴 46,379.10 72,315.47 其他收益 与收益相关 个所税手续费返还 财政拨款 172,638.13 其他收益 与收益相关 贷款利息支持资金 财政拨款 341,843.85 其他收益 与收益相关 稳岗补贴 财政拨款 478.00 其他收益 与收益相关 合计 219,017.23 414,637.32 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 27,719,0 62.88 30.47% 27,719,0 62.88 100.00% 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 63,239,1 62.26 69.53% 9,185,27 6.09 14.52% 54,053,88 6.17 68,546,84 9.55 100.00% 5,429,481 .75 7.92% 63,117,367. 80 其中： 非网络游戏行业客 户 63,239,1 62.26 69.53% 9,185,27 6.09 14.52% 54,053,88 6.17 68,546,84 9.55 100.00% 5,429,481 .75 7.92% 63,117,367. 80 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 196 合计 90,958,2 25.14 100.00% 36,904,3 38.97 40.57% 54,053,88 6.17 68,546,84 9.55 100.00% 5,429,481 .75 7.92% 63,117,367. 80 按单项计提坏账准备：27,719,062.88 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客户 1 27,719,062.88 27,719,062.88 100.00% 预计无法收回 合计 27,719,062.88 27,719,062.88 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：9,185,276.09 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 30,506,849.31 3,581,504.11 11.74% 1 至 2 年 32,732,312.95 5,603,771.98 17.12% 合计 63,239,162.26 9,185,276.09 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 30,506,849.31 1 至 2 年 32,732,312.95 2 至 3 年 25,271,094.88 3 年以上 2,447,968.00 3 至 4 年 2,447,968.00 合计 90,958,225.14 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 197 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 5,429,481.75 31,582,095.94 107,238.72 36,904,338.97 合计 5,429,481.75 31,582,095.94 107,238.72 36,904,338.97 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 107,238.72 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 63,239,162.26 69.53% 9,185,276.09 第二名 27,719,062.88 30.47% 27,719,062.88 合计 90,958,225.14 100.00% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位： 元 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 198 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 45,264,338.72 166,332,638.66 合计 45,264,338.72 166,332,638.66 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 199 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金、合并内关联方 45,264,315.89 147,920,899.21 押金、保证金 100,000.00 2,132,000.00 其他往来款 7,595,031.00 18,256,831.00 合计 52,959,346.89 168,309,730.21 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 1,977,091.55 1,977,091.55 2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -1,659,500.00 1,659,500.00 本期计提 -217,583.38 5,967,500.00 5,749,916.62 本期核销 32,000.00 32,000.00 2019 年 12 月 31 日余额 100,008.17 7,595,000.00 7,695,008.17 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,983,941.89 1 至 2 年 43,280,405.00 2 至 3 年 7,595,000.00 3 年以上 100,000.00 5 年以上 100,000.00 合计 52,959,346.89 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 200 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 1,977,091.55 5,749,916.62 32,000.00 7,695,008.17 合计 1,977,091.55 5,749,916.62 32,000.00 7,695,008.17 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 32,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 往来款 43,293,073.99 2 年以内 81.75% 第二名 超额支付收购股权 款 7,595,000.00 2 至 3 年 14.34% 7,595,000.00 第三名 往来款 1,953,834.90 1 年以内 3.69% 第四名 保证金 100,000.00 5 年以上 0.19% 100,000.00 第五名 备用金 17,407.00 5 年以上 0.03% 合计 -- 52,959,315.89 -- 100.00% 7,695,000.00 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 201 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,985,111,194.98 1,817,184,313.14 167,926,881.84 1,978,461,194.98 574,069,473.97 1,404,391,721.01 合计 1,985,111,194.98 1,817,184,313.14 167,926,881.84 1,978,461,194.98 574,069,473.97 1,404,391,721.01 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账面价 值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末余 额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 壕鑫互联（北京）网 络科技有限公司 1,394,891,721.01 1,243,114,839.17 151,776,881.84 1,817,184,313.14 中诚逸信资产管理 (上海)有限公司 9,500,000.00 650,000.00 10,150,000.00 上海狮晟金融信息服 务有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 1,404,391,721.01 6,650,000.00 1,243,114,839.17 167,926,881.84 1,817,184,313.14 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 202 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 29,001,324.77 25,466,505.41 31,725,136.72 25,541,933.48 合计 29,001,324.77 25,466,505.41 31,725,136.72 25,541,933.48 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -50,355,765.36 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 10,529,541.36 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -9,808,102.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 444,191.43 合计 -49,190,135.13 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 203 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -90.35% -0.70 -0.70 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -85.90% -0.67 -0.67 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 大连晨鑫网络科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 204 第十三节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定的信息披露报纸和网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。