300321_2020_同大股份_2020年年度报告（更新后）_2021-04-22.txt

山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告 2021 年 04 月 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人孙俊成、主管会计工作负责人于洪亮及会计机构负责人(会计主管人员)姜海 强声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、宏观经济与主要原材料价格波动带来的风险 报告期公司主要原材料价格波动频繁。作为超细纤维人工革主要原材料的聚乙烯、尼龙 切片、聚氨酯受到国际原油价格大幅波动的影响震动上行，对成本控制产生不利影响。若未 来全球宏观经济持续波动、将会继续拉动超纤行业上游原材料价格上涨，并对下游行业需求 产生不利影响，进而影响公司毛利率水平和市场需求，对公司业绩造成不利影响。 2、技术失密和核心人员流失的风险 企业的发展需要领先的技术工艺、丰富的管理经验和对行业发展方向的准确把控。因此 高素质而又稳定的研发、管理人才队伍是公司保持开拓创新能力、业务稳步增长能力的重要 保障。若人才队伍不稳定将会直接减弱公司核心竞争力。为维持该核心优势，公司制订了严 格完善的技术保密制度和薪酬激励制度，推行了先进的人才管理理念，并营造了和谐的企业 文化。迄今为止，未出现严重的技术失密事件。尽管如此，仍不能排除未来发生因核心技术 人员流失以及技术工艺配方失密从而对公司的市场竞争地位带来不利影响的风险。如出现公 司核心技术失密或核心人员离职的情况，将可能对公司的生产经营产生不利影响。 3、汇率波动风险 近年，随着公司业务规模的扩展，以及对国际市场开拓力度的逐渐加大，出口业务占比 已达到近 40%，如果未来人民币汇率及海外销售区域所在国汇率发生较大波动，则可能会对 公司经营业绩产生不利影响。 4、环保控制加强与能源供应不足产生的风险 随着国家新《环保法》、《环境保护税法》等环境保护法的相继实施，国家在生态文明建 设、 环境保护方面的要求更加严格，公司面临因增加环保投入导致成本增加与煤炉禁用导致 能源供应可能中断的风险以及淘汰现有燃煤锅炉带来的资产减值风险。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 近年来公司更加注重环保工作，强化实施清洁生产、绿色生产，不断提升企业的环境保 护水平。报告期内，公司根据国家相关环保政策要求，已在严格落实国家环境保护各项政策 措施的基础上，制定了优于国家、行业标准的环保控制指标，各项排放物严格执行超低排放 要求。为应对能源供应可能出现的问题，公司新建了燃气蒸汽锅炉和燃气导热油锅炉，以取 代煤炉；但由于天燃气供应受到季节变化及地区政治、经济的影响价格波动激烈，未来可能 出现因天燃气价格骤然上涨而抬高产品成本的可能；未来公司将持续关注与排放物、热力供 应等相关的政策对行业的影响，尽量减少能源与环保问题给企业带来的风险。 5、新技术新产品研发风险 为了保持市场领先优势，提升技术实力和核心竞争力，公司需要不断投入来支持新产品 的研发和新技术的推广，以应对下游行业对于产品品质的更高要求。除了保持公司已有产品 的竞争优势，公司也积极开发更能贴近消费者的产品，拓展现有产品在其他领域的应用。新 产品开发以及客户认证存在一定的业务周期，公司可能面临新技术、新产品研发失败，技术 未能形成产品或未能实现产业化，或市场推广达不到预期的风险，从而对公司业绩的持续增 长带来不利的影响。 6、应收账款发生坏账的风险 若未来客户生产经营情况发生重大不利变化或宏观经济景气程度不佳，以及公司对应收 账款的管理措施不力，都将可能使公司面临应收账款难以收回，从而发生坏账损失的风险。 因此，公司建立了客户信用管理机制，及时跟踪和了解客户的经营状况和信用情况，重点发 展商业信用度好的稳定客户群，对存在经营风险及欠款逾期的客户及时采取催款措施，必要 时采取法律手段加大应收账款的清收力度，将销售产品回款情况作为高级管理人员薪酬考核 依据之一、与业务部门中层人员和销售人员业绩考核挂钩，并作为年度工作评价的重要依据， 最大程度防止坏帐的产生。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 88800000 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 6 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 10 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 14 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 24 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 33 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 39 第八节 可转换公司债券相关情况 .................................................................................................. 40 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 41 第十节 公司治理 .............................................................................................................................. 49 第十一节 公司债券相关情况 .......................................................................................................... 55 第十二节 财务报告 .......................................................................................................................... 56 第十三节 备查文件目录 ................................................................................................................ 133 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、同大股份 指 山东同大海岛新材料股份有限公司 同大集团、控股股东 指 山东同大集团有限公司 超纤革 指 超细纤维人工革 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《山东同大海岛新材料股份有限公司章程》 《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 实际控制人 指 孙俊成 股东大会 指 山东同大海岛新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 山东同大海岛新材料股份有限公司董事会 监事会 指 山东同大海岛新材料股份有限公司监事会 专门委员会 指 山东同大海岛新材料股份有限公司董事会战略委员会、山东同大海岛 新材料股份有限公司董事会审计委员会、山东同大海岛新材料股份有 限公司董事会提名委员会、山东同大海岛新材料股份有限公司薪酬与 考核委员会 报告期 指 2020 年年度 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 同大股份 股票代码 300321 公司的中文名称 山东同大海岛新材料股份有限公司 公司的中文简称 同大股份 公司的外文名称（如有） SHANDONG TONGDA ISLAND NEW MATERIALS CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） TONGDA STOCK 公司的法定代表人 孙俊成 注册地址 山东省昌邑市同大街 522 号 注册地址的邮政编码 261300 办公地址 山东省昌邑市同大街 522 号 办公地址的邮政编码 261300 公司国际互联网网址 电子信箱 tdhdgf@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 于洪亮 魏增宝 联系地址 昌邑市同大街 522 号 昌邑市同大街 522 号 电话 0536-7191939 0536-7199701 传真 0536-7191956 0536-7191956 电子信箱 cy-yhl@ sdwei001@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券时报、证券日报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 同大股份董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区东大桥路关东店北街 1 号国安大厦 15 层 签字会计师姓名 唐琳、孙文美 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年 营业收入（元） 408,878,937.52 456,344,329.86 -10.40% 469,213,838.72 归属于上市公司股东的净利润 （元） 20,280,449.67 39,463,064.32 -48.61% 28,798,197.26 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 16,293,605.05 33,676,622.46 -51.62% 25,014,907.28 经营活动产生的现金流量净额 （元） 4,329,259.30 108,778,691.10 -96.02% 39,117,985.19 基本每股收益（元/股） 0.2284 0.4444 -48.60% 0.3243 稀释每股收益（元/股） 0.2284 0.4444 -48.60% 0.3243 加权平均净资产收益率 3.17% 6.23% -3.06% 4.76% 2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末 资产总额（元） 742,491,577.48 759,432,289.49 -2.23% 734,621,342.67 归属于上市公司股东的净资产 （元） 635,219,431.84 650,458,982.17 -2.34% 616,323,917.85 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 90,493,073.56 104,928,030.02 97,872,121.70 115,585,712.24 归属于上市公司股东的净利润 5,282,724.54 2,549,738.01 5,397,282.94 7,050,704.18 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 3,993,209.56 1,857,062.08 4,056,669.07 6,386,664.34 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 经营活动产生的现金流量净额 -15,171,343.28 29,011,085.34 -16,718,770.77 7,208,288.01 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 1,919.44 515,265.68 -952,843.07 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,050,644.40 3,922,768.42 4,508,238.85 委托他人投资或管理资产的损益 1,263,013.70 1,142,684.93 932,408.07 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 367,527.26 1,026,859.63 -36,874.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,300.64 减：所得税影响额 703,560.82 1,021,136.80 667,639.41 合计 3,986,844.62 5,786,441.86 3,783,289.98 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）主营业务及主要产品 公司的主营业务为生产销售：海岛超纤皮革、合成革、鞋材、服装面料及辅料（不含棉 纺）、纺织产品、沙发革、汽车内饰及座套、球革、手套面料、高档擦拭布、海岛纤维、皮 革毛皮制品；经营聚乙烯等自用原辅料业务及普通货运业务；经营本企业自产产品的出口业 务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进 出口的商品及技术除外（以上范围不含国家法律法规禁止或限制性项目）。 报告期内，公司主营业务及主要产品发生微调，未发生重大变化。 （二）经营模式 公司采取以销定产的经营模式。每年12月至下一年1月之间，公司与各区域客户分别签订 框架协议，确定本年度主要产品的需求规模、品类，据此制订下一年度的生产计划、整体预 算，对个性化需求配备相应开发团队、后勤资源、生产资料及客户服务系统。开年后根据客 户具体订单进行开发、生产、销售。 （三）公司所处行业发展情况 1、行业概况 公司主营产品为生态超纤高仿真合成革，这一新兴的材料门类在我国划归塑料制品行业 的子行业人造革合成革行业。作为天然皮革和早期第一代PVC革、第二代普通PU人工革的升 级换代产品，其诞生于上世纪的美国，经过以公司为代表的超纤人几十年努力本世纪初在国 内诞生，从无到有至今天已被广泛应用于服装、服饰、家居、汽车内饰、运动、劳保等国民 经济各个领域，并且应用范围程逐年扩大之势。 短期看，超细纤维人工革行业在行业规模、技术水平、资源配置等方面仍然处于初级阶 段，其发展速度受国内经济导向、下游消费需求群体的认知度影响较大。近年来，我国出于 对国家发展战略规划的考量在环保要求和资源利用方面提出了新的要求，超纤行业在原材料、 能源等方面也受到了愈加严格的限定，行业面临更为科学的调整，进而通过转型升级，使资 源进一步向优质企业集聚，从而获得更好的发展环境，以利于建成代表全球先进水平的超级 实体。以便在全球一体化进程中获得优势。 长期看，超细纤维人工革基于其工艺生产特点的先进性，具有广阔的自我更新空间和巨 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 大的外部拓展潜力。其优秀的物性指标也会被更为宽广的行业所接受，未来必将肩负人工革 升级换代的历史使命，在革类面料发展过程中成为引领者。 当前，国内具备从事超细纤维人造革生产能力的上市公司除公司同大股份（股票代码： 300321）外，还有华峰超纤（股票代码：300180）、双象股份（股票代码：002395），这些 公司在规模、技术实力方面存在各自优势，具有一定竞争力，是国内超纤合成革行业龙头企 业的代表。 2、行业发展趋势 生态超纤高仿真合成革自诞生以来，便肩负替代天然皮革和早期人工革产品的历史使命， 具有广泛发展空间。由于国家资源导向和环境保护的考量，低档人造革的生产日益受限，同 时欧盟、日本等国家的绿色壁垒也较大程度地限制了普通人造革的消费，普通人造革及其制 成品的发展空间趋紧。天然皮革由于本身资源的有限性及动物保护理念的加强，市场占有份 额也会逐渐减少，而生态超纤高仿真合成革因其特有的高仿真性能受到国家产业政策鼓励和 支持，将逐渐形成对天然皮革和PVC人造革的良好替代。随着生态超纤高仿真合成革工艺技 术的不断发展和成熟，人们消费理念的转变，其下游应用领域也在不断拓展，已经逐步扩大 到汽车内饰、酒店和室内装饰等新领域，呈现出良好的发展态势。未来，具有环保和高仿真 性能的超纤革将以超越人造革合成革行业平均速度的态势快速发展。伴随国家及地方政府对 环保的要求和监管力度日益严格，国内第一代、第二代合成革行业落后产能将会进一步加速 淘汰，行业资源逐步向第三代生态高仿真面料生产企业转移，拥有技术和市场优势的龙头企 业将会在竞争中获得更多的发展机遇。 3、行业的周期性和季节性特征 行业的季节性和周期性受下游消费能力、应用广度、消费理念等方面影响。例如时装、 饰品等时尚性强，换代周期较短，用量也受到季节性差异的影响。生产商一般会提前安排生 产，储备货物，所以季节交替前需求较为旺盛；而家居、劳保及体育用品等消费季节性不明 显，生产订单比较均匀。 （四）公司所处行业地位 公司是国内最早从事生态型高仿真超细纤维人工革研发、生产的企业，拥有核心专利技 术15项，参与制订或主持制定国家标准、行业标准20项。是中国塑料加工工业协会理事会副 理事长单位，中国产业用纺织品行业协会副会长单位。产品在国内中高端市场占有一定份额， 还远销欧、美、东南亚各国，“同大”品牌在世界超纤革领域享有一定知名度。目前就产能、 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 技术创新能力来讲公司属于行业领军企业之一。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无 固定资产 无重大变动 无形资产 无重大变动 在建工程 报告期期末余额 1362.19 万元较期初减少 24.48%，主要原因是机器设备达到可使用 状态项目转固。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、成本优势 公司在产品开发、材料采购、库存管理、生产按排、检验检查各流程中实施精细化管理， 以降耗、增效为手段实现成本控制。 具体做法有： （1）开发环节，在满足客户个性化需求的同时坚持质量、成本并重的原则，大机生产采 取尽量降低成本的方案实现低投入； （2）采购环节，公司实行物资采购比价法与物料价格趋势分析法相结合的做法，增加上 升期材料的存积享受材料市场红利、减少稳定期及下调期材料的存量规避损失； （3）实行在产品存量标准化管理，针对不同的生产工序制定在产品存量标准，加快在产 品周转速度； （4）优化产成品库存，结合淡、旺季特点合理安排库存数量及品种，达到生产稳定、人 力均衡； （5）狠抓产品质量，从采购、生产到成品检验各个环节严控质量，确保材料最优、生产 工艺最优、成品质量最优； （6）坚持技改不断修整淘汰落后产能，升级换代高效、节能设备； （7）统筹公用工程，降低制造费用； （8）加强内部管理， 严控各项期间费用。 2、技术优势 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 公司作为国家高新技术企业，高度重视产品研发的投入以及自身研发综合实力的提高。 近年来，公司持续加大研发投入力度，提升科技创新能力，通过聘请专家，引进成熟人 才，建立起技术力量雄厚的研发与生产技术团队，保证企业在未来发展中具有充足的人才、 技术储备。 3、管理优势 公司组建了一支在战略发展、生产经营、财务管理、公司治理等方面经验丰富的管理团 队，具备先进的管理理念和清晰的管理思路，为把公司建设成为一家技术领先、管理科学、 流程优化、效率显著、环境友好的企业提供了强有力的人才保障。此外，公司通过优化和完 善业绩考核及激励机制，进一步释放经营管理活力，提升管理效率。 4、环保优势 公司贯彻“安全环保稳定是企业大效益”的安全环保管理理念，深化源头治理，深入落实 双重预防体系建设，强化实施清洁生产、绿色生产，不断提升企业的环境保护治理水平。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2020年度公司实现营业收入40887.89万元，实现利润总额2316.53万元，归属于上市公司 所有者的净利润2028.04万元。 影响公司盈利水平的主要因素有： 1、报告期，新冠疫情在全球范围带来的影响波及到公司上下游及公司本身，为防控新型 冠状病毒疫情，各地政府均出台了疫情防控要求，相应的防控措施、防疫投入对公司的生产 和经营成果造成了一定的影响。 2、报告期内，政府对公司污染物排放提出了更高的要求，各种监测、监控日益严格，公 司为达到污染物排放标准需要加大污染物防治力度，增加了污染物自动监测设备和污染减排 处理设备等，增加了公司在污染治理方面的成本。 3、报告期内，公司采购主要原材料价格上涨使公司生产成本增加、毛利率降低，从而降 低了利润。 2020年度，公司开展的主要工作如下： 1、扎实开展疫情防控工作，及时出台有效应对措施，克服生产要素组织的困难局面，保 障了生产安全、稳定运行。 2、推进内部体制机制改革，强化考评机制，组织得到更加优化，劳动效率进一步提高， 市场化改革成果进一步显现。狠抓现场精细化管理，探索更优的工艺技术路线，控制采购费 用；及时分析市场形势，把控销售时机，增加销售收益，控制经营风险。 3、高度重视安全工作，深入落实双重预防体系建设，保障了公司安全稳定生产；公司环 保设施稳定运行，污染物全天候达标排放，全年无环境事故发生。 4、公司多年来坚持创新驱动发展战略，重视科技创新、强化研发投入，积极推进关键核 心技术研发、创新成果转化为产业化、创新人才团队建设。研发能力是公司核心竞争力的保 证，为适应快速发展的产品和技术需求，公司坚持自主创新与吸收引进相结合，在不断优化 已有优势产品的基础上，持续加大研发投入，推动技术和产品不断升级，强化项目储备及新 产品研发。 5、公司严格按照相关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 控制制度，促进公司规范运作，保证公司经营管理活动合法、合规和有效运行，保护公司资 产的完全和完整，为公司的可持续发展和战略目标的实现打下坚实的基础。报告期内，公司 积极开展内部控制体系的合理性和有效性评价，优化公司治理结构，进一步完善公司内部控 制各项制度，落实和完善风险预警机制，公司内部逐步建立符合企业实际并具备可操作性的 内部控制系统，避免了因内部控制不完善而有损上市公司及股东利益的情况发生。 6、2020年，公司斥资50万元特邀北大燕园EMBA课程主讲教授于洪波、北大人力资本研究 所高级研究员郝新军、中国人力资源协会理事赵磊等一大批知名学者、教授组建成北大燕园 职业精英成长特训营，对公司中、高层就《政务商务礼仪》、《商务谈判技巧》、《企业项 目管理》、《目标管理与计划管理》、《管理者的职业素养》等课程进行特训，对全面提升 企业中高层管理者的职业素养与综合管理能力以及认知管理者角色、构建学习型人才梯队具 有重要作用。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 408,878,937.52 100% 456,344,329.86 100% -10.40% 分行业 人工革行业 408,878,937.52 100.00% 456,344,329.86 100.00% -10.40% 分产品 超纤基布 130,592,105.30 31.94% 136,914,820.03 30.00% -4.62% 超纤绒面革 112,377,625.67 27.48% 139,215,810.44 30.51% -19.28% 超纤光面革 139,760,861.50 34.18% 153,176,359.73 33.57% -8.76% 其他等 26,148,345.05 6.40% 27,037,339.66 5.92% -3.29% 分地区 华东地区 138,930,161.45 33.98% 174,818,686.85 38.31% -20.53% 华南地区 97,762,650.47 23.91% 111,615,273.85 24.46% -12.41% 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 其他地区 19,148,431.33 4.68% 11,699,450.98 2.56% 63.67% 国外地区 153,037,694.27 37.43% 158,210,918.18 34.67% -3.27% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 分产品 超纤基布 130,592,105.30 107,069,457.68 18.01% -4.62% -0.36% -3.50% 超纤绒面革 112,377,625.67 89,735,581.71 20.15% -19.28% -17.31% -1.90% 超纤光面革 139,760,861.50 119,213,820.55 14.70% -8.76% -5.45% -2.99% 分地区 华东地区 138,930,161.45 119,189,772.19 14.21% -20.53% -16.87% -3.77% 华南地区 97,762,650.47 84,920,132.94 13.14% -12.41% -11.59% -0.80% 国外地区 153,037,694.27 117,849,583.22 22.99% -3.27% 2.21% -4.13% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减 人工革合成制造（万 平方米） 销售量 万平方米 1,335.92 1,379.65 -3.17% 生产量 万平方米 1,338.74 1,369.19 -2.22% 库存量 万平方米 192.72 189.9 1.48% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 人工革行业 原材料 224,156,513.20 66.16% 254,239,383.59 69.53% -11.83% 人工革行业 动力费 43,049,253.69 12.71% 41,719,454.73 11.41% 3.19% 人工革行业 人工费 33,960,653.10 10.02% 34,900,633.48 9.54% -2.69% 人工革行业 折旧费 29,040,028.90 8.57% 29,254,942.77 8.00% -0.73% （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 126,444,387.40 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 30.92% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 40,024,568.29 9.79% 2 客户二 36,894,076.97 9.02% 3 客户三 23,488,723.30 5.74% 4 客户四 13,595,904.07 3.33% 5 客户五 12,441,114.77 3.04% 合计 -- 126,444,387.40 30.92% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 162,827,384.76 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 63.22% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 68,652,838.08 26.66% 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 2 供应商二 30,778,282.06 11.95% 3 供应商三 23,544,360.30 9.14% 4 供应商四 20,175,501.56 7.83% 5 供应商五 19,676,402.76 7.64% 合计 -- 162,827,384.76 63.22% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 3,535,057.18 6,390,428.40 -44.68% 本报告期因新收入准则关于销售商 品有关的运输费用均计入营业成本 所致。 管理费用 25,291,633.63 20,596,570.62 22.80% 主要是发放 2019 年度业绩绩效奖励 和疫情相关费用增加所致 财务费用 -752,855.47 -3,542,292.09 -78.75% 主要是受美元汇率变动所致 研发费用 20,482,397.97 23,155,974.02 -11.55% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2020年公司研发费用投入2048.24万元，较去年同期减少11.55%，占2020年度营业收入的 5.01%，公司一直以来都高度重视产品研发的投入以及自身研发综合实力的提高，保持研发投 入力度的持续性，积极做好新产品的研发和技术储备工作，进一步提高公司的产品技术创新 水平，增强自主创新能力。公司遵循以市场需求为导向的基本原则，一方面，加强对已有产 品的技术改造和工艺改良，降低成本；另一方面，通过时刻关注行业发展动向，进行前瞻性 技术开发，丰富公司产品类型，提升公司核心竞争力。同时，对生产设备进行技术创新，提 高生产效率。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2020 年 2019 年 2018 年 研发人员数量（人） 101 102 102 研发人员数量占比 17.38% 16.78% 17.53% 研发投入金额（元） 20,482,397.97 23,155,974.02 24,066,488.66 研发投入占营业收入比例 5.01% 5.07% 5.13% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 306,414,662.08 358,543,603.52 -14.54% 经营活动现金流出小计 302,085,402.78 249,764,912.42 20.95% 经营活动产生的现金流量净 额 4,329,259.30 108,778,691.10 -96.02% 投资活动现金流入小计 61,332,068.70 72,831,882.93 -15.79% 投资活动现金流出小计 93,790,273.20 89,179,810.04 5.17% 投资活动产生的现金流量净 额 -32,458,204.50 -16,347,927.11 98.55% 筹资活动现金流出小计 35,617,222.22 5,328,000.00 568.49% 筹资活动产生的现金流量净 额 -35,617,222.22 -5,328,000.00 568.49% 现金及现金等价物净增加额 -64,088,858.85 87,155,334.01 -173.53% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 项目 2020年 2019年 同比增减 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 4,329,259.30 108,778,691.10 -96.02% 经营活动流入减少经营活动流出增加造 成现金流量净额同比减少 投资活动产生的现金流量净额 -32,458,204.50 -16,347,927.11 98.55% 本报告期投资活动流入同比减少，投资 活动流出同比增加，因此造成同比增长 筹资活动产生的现金流量净额 -35,617,222.22 -5,328,000.00 568.49% 分配股利同比增加所致 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在差异，各种因素的具体影响请参见报表附注第79项（1）现金 流量表补充资料表。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 1,263,013.70 5.45% 公司理财收益 否 公允价值变动损益 0.00% 资产减值 1,383,572.16 5.97% 提取存货跌价所致 否 营业外收入 387,527.26 1.67% 无法支付的款项收入等 否 营业外支出 20,000.00 0.09% 昌邑市慈善总会捐款 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 2020 年末 2020 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资 产比例 货币资金 149,672,977.40 20.16% 195,761,836.25 25.78% -5.62% 主要是购买材料和购买理财产品增加所致 应收账款 44,575,507.88 6.00% 47,732,914.26 6.29% -0.29% 无重大变动 存货 71,261,750.94 9.60% 64,991,328.62 8.56% 1.04% 无重大变动 投资性房地产 6,182,291.38 0.83% 691,915.83 0.09% 0.74% 报告期公司将闲置资产出租增加所致 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 234,392,324.56 31.57% 247,877,396.12 32.64% -1.07% 无重大变动 在建工程 13,621,926.46 1.83% 18,036,555.40 2.38% -0.55% 报告期期末余额 1362.19 万元较期初减少 24.48%，主要原因是机器设备达到可使用状 态项目转固所致 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计 提的减 值 本期购买金 额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 2.衍生金融 资产 20,000,000.00 80,000,000.00 60,000,000.00 40,000,000.00 应收款项融 资 54,612,974.11 4,680,727.95 59,293,702.06 上述合计 74,612,974.11 80,000,000.00 60,000,000.00 4,680,727.95 99,293,702.06 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 无 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 20,000,000.00 保证金 固定资产 3,473,184.55 待办抵押中 无形资产 14,943,917.64 待办抵押中 合计 38,417,102.19 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 2021年是建党100周年，也是我国“十四五”规划的开局之年，新型材料作为关系到国计民 生的基础行业，将为构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局提供 坚实基础。公司将努力抓住新冠肺炎疫情逐步缓解后宏观经济恢复发展的机遇，坚持安全严 管常态化，确保生产系统全年稳定运行，稳产优产完成全年生产任务，为国为民生产出优质 的超纤面料。 1、继续完善内部控制建设，提高信息安全水平，提升公司治理水平 2021年公司将继续按照深交所上市公司内控指引要求以及深交所股票上市规则的要求，持 续做好信息披露相关工作，保持公司董事会、监事会和股东大会高效运作能力，进一步做好 投资者关系管理工作，完善各项规章制度，杜绝管理中的一言堂，加强内部监督和岗位控制， 使公司各项管理工作不断规范化、精细化，提升公司整体经营管理水平。 2、加快人才队伍建设，完善人才培训体系 2021年，公司将继续邀请北大燕园对公司中高层进行培训，加大人才队伍梯队的建设力度， 优化考评机制，完善薪酬结构，优化培训体系，使更多乐于为公司服务的优秀人才得到学习 成长，锻炼发展的机会并获得合理回报。在企业文化建设上，善待员工、强调人性化、增强 员工的企业认同感；积极履行社会职责，传播社会正能量，让更多人了解公司品牌，增强品 牌价值，吸引更多优秀人才加入公司。 3、加强内部管理 公司已经建立了较为完善的公司治理机制，在内部控制、人才储备与培养、规范运作方面 建立了符合上市公司管理要求的管理运作体系，同时注重安全、环保监督管理，加大安全、 环保管理及检查力度，落实安全生产责任制，建立科学化、规范化、标准化、智能化的现代 安全管理模式，全面提高上市公司治理水平。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 公司在资产、业务、人员、财务、管理制度、公司治理等各方面开展深度融合，规范生产 经营管理，深化机制改革，提高法人治理水平，增强技术实力，全面提升运转效率，优化和 改善上市公司现有业务结构和盈利能力，保持上市公司持续、稳定、健康发展。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格执行《公司章程》有关现金分红政策，分红标准和分红比例明确清 晰，相关的决策程序和机制完备，相关的议案经由董事会、监事会审议通过后提交股东大会 审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股 东的利益。 分红政策执行情况：2020年4月21日，公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《2019 年度利润分配的预案》；2020年5月12日，公司2019年度股东大会审议通过了《2019年度利润 分配的预案》，公司以2019年12月31日总股本88,800,000股为基数，按每10股派发现金红利4 元（含税），共分配现金股利35,520,000.00元（含税）。 公司已于2020年5月22日实施了上述利润分配方案。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 88,800,000 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 现金分红金额（元）（含税） 17,760,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 17,760,000.00 可分配利润（元） 18,252,404.70 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2020 年度，公司实现净利润 20,280,449.67 元，提取法定盈余公积金 2,028,044.97 元，提取比例 10%；本年度可分配利润为 18,252,404.70 元，期末累计剩余未分配利润为 266,694,258.72 元， 期末资本公积金为 238,063,314.26 元。 2020 年度利润分配的预案为：以 2020 年 12 月 31 日公司总股本 88,800,000 股为基数，按每 10 股派发现金红利 2 元（含 税），共分配现金股利 17760000 元（含税）。 公司 2020 年度利润分配预案符合公司实际情况，不存在违反《公司法》、《公司章程》有关规定的情形，未损害公司股东 尤其是中小股东的利益，有利于公司的正常经营和健康发展。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2018年度利润分配预案：公司以2018年12月31日总股本88,800,000股为基数，以现金 方式向全体股东每10股分派红利人民币0.6元（含税），共计派发现金红利532.8万元，剩余未 分配利润结转至下一年度。本次红利分配预案占2018年度实现可分配利润的20%以上符合相 关法规规定。公司已于2019年5月21日实施了上述利润分配方案。 2、2019年度利润分配预案：公司以2019年12月31日总股本88,800,000股为基数，以现金 方式向全体股东每10股分派红利人民币4元（含税），共计派发现金红利3552万元。本次红利 分配预案占2019年度实现可分配利润的20%以上符合相关法规规定。公司已于2020年5月22日 实施了上述利润分配方案 3、2020年度利润分配方案：公司以2020年12月31日总股本88,800,000股为基数，以现金 方式向全体股东每10股分派红利人民币2元（含税），共计派发现金红利1776万元，剩余未分 配利润结转至下一年度。本次红利分配预案占2020年度实现可分配利润的20%以上符合相关 法规规定。此预案将提交股东大会通过后实行。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 股股东的净利 润 司普通股股东 的净利润的比 率 的金额 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2020 年 17,760,000.00 20,280,449.67 87.57% 17,760,000.00 87.57% 2019 年 35,520,000.00 39,463,064.32 90.01% 35,520,000.00 90.01% 2018 年 5,328,000.00 28,798,197.26 18.50% 5,328,000.00 18.50% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书 中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作 承诺 孙俊成;徐 延明;郑永 贵;于洪亮 在各自任职期内每年转让的 股份不超过其直接和间接持 有发行人股份总数的 25%； 离职后六个月内，不转让其 直接和间接持有的发行人股 份；离职六个月后的十二个 月内转让其直接或间接持有 的发行人股份不超过该部分 股份总数的 50%；在发行人 首次公开发行股票上市之日 起六个月内申报离职的，自 申报离职之日起十八个月内 不转让其直接持有的发行人 股份；在发行人首次公开发 行股票上市之日起第七个月 至第十二个月之间申报离职 的，自申报离职之日起十二 个月内不转让其直接持有的 发行人股份。 2012 年 05 月 23 日 长期有 效。 在报告期 内已严格 履行以上 承诺。 孙俊成 本人目前未在与股份公司有 相同或相似业务的公司任 职，亦未投资于与股份公司 2012 年 05 月 02 日 长期有 效。 在报告期 内已严格 履行以上 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 有相同或相似业务的公司； 本人承诺在未来的时间里， 本人不在与股份公司有相同 或相似业务的公司任职，亦 不投资于与股份公司有相同 或相似业务的公司；如果出 现本人及附属企业、控股公 司与股份公司同业竞争情 况，则所得利益全部收归股 份公司所有。 承诺。 山东同大集 团有限公司 我公司目前不存在与股份公 司相同或相似的业务；我公 司承诺在以后的生产经营中 不从事与股份公司相同或相 似的业务，避免可能出现的 同业竞争；我公司承诺不再 新设立与股份公司有相同或 相似业务范围的附属企业、 控股公司；我公司承诺如果 出现我公司及附属企业、控 股公司与股份公司同业竞争 情况，则所得利益全部收归 股份公司所有。 2012 年 05 月 02 日 长期有 效。 在报告期 内已严格 履行以上 承诺。 山东同大新 能源有限公 司;山东同 大纺织印染 有限公司; 山东同大镍 网有限公 司;山东同 大机械有限 公司;昌邑 同大建设开 发有限公司 我公司目前不存在与股份公 司相同或相似的业务；我公 司承诺在以后的生产经营中 不从事与股份公司相同或相 似的业务，避免可能出现的 同业竞争；我公司承诺不再 新设立与股份公司有相同或 相似业务范围的附属企业、 控股公司；我公司承诺如果 出现我公司及附属企业、控 股公司与股份公司同业竞争 情况，则所得利益全部收归 股份公司所有。 2012 年 05 月 02 日 长期有 效。 在报告期 内已严格 履行以上 承诺。 山东同大集 团有限公 司;孙俊成 若经有关主管部门认定发行 人需为员工补缴历史上未缴 纳的社会保险费、住房公积 金，或因未缴纳上述费用受 到处罚或被任何利益相关方 以任何方式提出权利要求 时，其将无条件全额承担发 2012 年 05 月 02 日 长期有 效。 在报告期 内已严格 履行以上 承诺。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 行人应补缴的全部社会保 险、住房公积金款项及处罚 款项，并全额承担利益相关 方提出的赔偿、补偿款项， 以及由上述事项产生的应由 发行人负担的其他所有相关 费用。 山东同大海 岛新材料股 份有限公司 经公司2011年第一次临时股 东大会审议通过，公司首次 向社会公众公开发行股票前 的滚存利润，由发行完成后 的公司新老股东共享。 2011 年 01 月 22 日 长期有 效。 在报告期 内已严格 履行以上 承诺。 山东同大海 岛新材料股 份有限公司 公司2011年第二次临时股东 大会通过了修订章程(草案) 之利润分配条款，有关利润 分配的主要规定如下：如无 重大投资计划或重大现金支 出事项发生，公司应当采取 现金方式分配股利，以现金 方式分配的利润不少于当年 实现的可分配利润的百分之 二十。公司在实施上述现金 分配股利的同时，可以派发 股票股利。 2011 年 12 月 23 日 长期有 效。 在报告期 内已严格 履行以上 承诺。 王乐智 离职六个月后的十二个月内 转让其直接或间接持有的发 行人股份不超过该部分股份 总数的 50%。 2012 年 05 月 23 日 在报告期 内已严格 履行以上 承诺。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 1) 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧 准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表 其他相关项目金额。 ① 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日 预收款项 8,357,108.35 -8,357,108.35 合同负债 7,634,832.98 7,634,832.98 其他流动负债 722,275.37 722,275.37 2) 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》，该项会计政策变更采用未来适 用法处理。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 40 境内会计师事务所审计服务的连续年限 12 境内会计师事务所注册会计师姓名 唐琳、孙文美 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、日常经营重大合同 4、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 券商理财产品 自有资金 4,000 0 0 券商理财产品 自有资金 4,000 4,000 0 合计 8,000 4,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司自上市以来，一直积极履行企业社会责任，秉承为社会做贡献、为股东增价值、为企业创效益、为职工谋福利的宗 旨，积极适应新形势，努力克服新冠疫情以来关于货运、防疫、原材料价格波动上行等困难，践行科学发展新思维， 奋力 推进超细纤维人工革的环保新品研发、拓宽应用范围，厚积与供应商、客户的关系，广泛建设和谐共赢的社会关系。近三年 来公司持续投入资金用于绿色环保建设，为营造绿色发展环境积极付出。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √否 公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司严格按照《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污 染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物 污染防治法》等相关法律法规规定进行生产经营活动，不存在因违法违规而受到处罚的情形。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 6,057,726 6.82% -865,396 -865,396 5,192,330 5.85% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 6,057,726 6.82% -865,396 -865,396 5,192,330 5.85% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 6,057,726 6.82% -865,396 -865,396 5,192,330 5.85% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 82,742,274 93.18% 865,396 865,396 83,607,670 94.15% 1、人民币普通股 82,742,274 93.18% 865,396 865,396 83,607,670 94.15% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 88,800,000 100.00% 0 0 88,800,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 王乐智先生离职解除限售。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日 期 王乐智 2,596,188 0 865,396 1,730,792 股东上市承诺 2021 年 12 月 26 日 合计 2,596,188 0 865,396 1,730,792 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 5,986.00 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 5,208 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 9） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参 见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告 期末 持股 报告期内增减变 动情况 持有有 限售条 件的股 持有无限 售条件的 质押或冻结情况 股份状态 数量 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 数量 份数量 股份数量 山东同大集团有限 公司 境内非国有 法人 32.86% 29,180 ,769 29,180,769 质押 10,290,000 华盛百利投资发展 （北京）有限公司 境内非国有 法人 10.95% 9,726, 923 9,726,923 范德强 境内自然人 5.20% 4,615, 384 4,615,384 于洪亮 境内自然人 5.20% 4,615, 384 3,461,53 8 1,153,846 王乐智 境内自然人 3.85% 3,416, 584 -45000 1,730,79 2 1,685,792 中央汇金资产管理 有限责任公司 国有法人 1.83% 1,625, 000 1,625,000 张桂芬 境内自然人 0.95% 843,63 3 843,633 #杨建明 境内自然人 0.75% 670,00 0 670,000 王晶 境内自然人 0.51% 453,00 0 453,000 冯成 境内自然人 0.51% 452,00 0 452,000 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东中山东同大集团有限公司为公司控股股东、孙俊成为山东同大集团有限公司控 股股东，为公司实际控制人，王乐智、范德强、于洪亮为山东同大集团有限公司小股东 及董事。公司无法确定前十名无限售流通股股东是否存在关联关系，公司仅能证明前十 大股东中山东同大集团有限公司、王乐智、范德强、于洪亮与其他各股东均不存在关联 关系。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 山东同大集团有限公司 29,180,769 人民币普通股 29,180,769 华盛百利投资发展（北京）有限公司 9,726,923 人民币普通股 9,726,923 范德强 4,615,384 人民币普通股 4,615,384 王乐智 3,416,584 人民币普通股 3,416,584 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 中央汇金资产管理有限责任公司 1,625,000 人民币普通股 1,625,000 于洪亮 1,153,846 人民币普通股 1,153,846 张桂芬 843,633 人民币普通股 843,633 #杨建明 670,000 人民币普通股 670,000 王晶 453,000 人民币普通股 453,000 冯成 452,000 人民币普通股 452,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 之间关联关系或一致行动的说明 公司无法确定前十名无限售流通股股东是否存在关联关系，公司仅能证明前十大股 东中山东同大集团有限公司、范德强、于洪亮与其他各股东均不存在关联关系。 参与融资融券业务股东情况说明（如有） （参见注 5） 公司股东#杨建明通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 505,200 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 山东同大集团有限公司 孙俊成 2001 年 12 月 04 日 91370786733715986F 投资管理 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 孙俊成 本人 中国 否 主要职业及职务 董事长 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 华盛百利投资发展（北京）有限 公司 许爱民 2013 年 04 月 10 日 10000 万元 投资管理；资产管理；经 济贸易咨询；销售建筑材 料、金属材料、金属制品、 金属矿石、仪器仪表、五 金交电、针纺织品、专用 设备、通用设备、化工产 品（不含危险化学品）、日 用杂货、煤炭（不在北京 地区开展实物煤的交易、 储运活动）、焦炭、机械设 备、家用电器、通讯器材、 工艺品、（不含文物）、黄 金制品、玻璃制品、电子 产品、汽车、文化用品、 日用品、计算机软件及辅 助设备、体育用品（不含 弩）、未经加工的干果、坚 果、豆类、薯类、谷物； 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 货物进出口、技术进出口、 代理进出口。（"1、未经有 关部门批准，不得以公开 方式募集资金；2、不得公 开开展证券类产品和金融 衍生品交易活动；3、不得 发放贷款；4、不得对所投 资企业以外的其他企业提 供担保；5、不得向投资者 承诺投资本金不受损失或 者承诺最低收益"；依法须 经批准的项目，经相关部 门批准后依批准的内容开 展经营活动。） 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 孙俊成 董事长 现任 男 61 2008 年 06 月 25 日 2023 年 05 月 12 日 于洪亮 董事、董 事会秘 书、财务 总监 现任 男 59 2008 年 06 月 25 日 2023 年 05 月 12 日 4,615,384 4,615,384 郑永贵 董事、副 总经理 现任 男 59 2008 年 06 月 25 日 2023 年 05 月 12 日 徐延明 董事 现任 男 58 2008 年 06 月 25 日 2023 年 05 月 12 日 魏增宝 董事 现任 男 45 2017 年 06 月 26 日 2023 年 05 月 12 日 耿焰 独立董事 现任 女 53 2020 年 05 月 12 日 2023 年 05 月 12 日 许博 独立董事 现任 男 39 2020 年 05 月 12 日 2023 年 05 月 12 日 王京 独立董事 现任 男 34 2020 年 05 月 12 日 2023 年 05 月 12 日 张进进 监事会主 席 现任 男 40 2010 年 08 月 26 日 2023 年 05 月 12 日 张丰杰 监事 现任 男 45 2013 年 11 月 11 日 2023 年 05 月 12 日 汲会山 监事 现任 男 35 2017 年 06 月 26 日 2023 年 05 月 12 日 徐旭日 总经理 现任 男 55 2017 年 06 月 26 日 2023 年 05 月 12 日 王乐智 副董事 长、总经 理 离任 男 62 2008 年 06 月 25 日 2020 年 05 月 12 日 3,461,584 45,000 3,416,584 田景岩 独立董事 离任 男 59 2014 年 06 月 26 日 2020 年 05 月 12 日 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 徐江红 独立董事 离任 女 51 2013 年 11 月 11 日 2020 年 05 月 12 日 刘秀丽 独立董事 离任 女 47 2014 年 06 月 26 日 2020 年 05 月 12 日 合计 -- -- -- -- -- -- 8,076,968 0 45,000 8,031,968 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王乐智 董事、总经理 任期满离任 2020 年 05 月 12 日 换届 田景岩 独立董事 任期满离任 2020 年 05 月 12 日 换届 徐江红 独立董事 任期满离任 2020 年 05 月 12 日 换届 刘秀丽 独立董事 任期满离任 2020 年 05 月 12 日 换届 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员及公司高级管理人员 孙俊成：1960年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学文化程度，工学学士学位， 南开大学EMBA，工程技术应用研究员，中国纺织机械器材工业协会常务理事。 孙俊成先生历任山东同大海岛新材料股份有限公司第一、二、三、四届董事会董事长， 现任公司第五届董事会董事长，并担任山东同大集团有限公司董事长、总经理，山东同大镍 网有限公司执行董事、山东同大机械有限公司执行董事、山东同大新能源有限公司执行董事、 山东同大纺织印染有限公司执行董事、昌邑同大建设开发有限公司执行董事、 山东同大控股 有限公司执行董事。 孙俊成先生持有公司控股股东山东同大集团有限公司78.73%的股份，是公司的实际控制 人。孙俊成先生未直接持有公司股票，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易 所惩戒，不存在《创业板上市公司规范运作指引》第 3.1.3 条所规定的情形。 徐延明：1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学文化程度，高级政工师。 徐延明先生历任山东同大海岛新材料股份有限公司第一、二、三、四届董事会董事，现 任公司第五届董事会董事，兼任山东同大集团有限公司董事、山东同大机械有限公司总经理、 昌邑同大建设开发有限公司监事。 徐延明先生未直接持有公司股份，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易 所惩戒，不存在《创业板上市公司规范运作指引》第 3.1.3 条所规定 的情形。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 郑永贵：1962 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专文化程度，工程师。 郑永贵先生历任山东同大海岛新材料股份有限公司第一、二、三四届董事会董事、副总 经理，现任公司第五届董事会董事、公司副总经理，兼任任山东同大集团有限公司董事。 郑永贵先生未直接持有公司股份，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易 所惩戒，不存在《创业板上市公司规范运作指引》第 3.1.3 条所规定 的情形。 于洪亮：1962 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学文化程度，会计师，具有董 事会秘书资格。 于洪亮先生历任山东同大海岛新材料股份有限公司第一、二、三、四届董事会董事、董 事会秘书、财务总监，现任公司第五届董事会董事、董事会秘书、财务总监兼任山东同大集 团有限公司董事。 于洪亮先生直接持有公司股份 4,615,384 股,占公司总股本的 5.20%，未受过中国证监会 及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《创业板上市公 司规范运作指引》第 3.1.3 条所规定的情形。 徐旭日：1966 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学文化程度、北京大学EMBA。 徐旭日先生历任山东同大海岛新材料股份有限公司营销部长、营销总监、副总经理，现 任公司第五届董事会董事、总经理。 徐旭日先生未直接持有公司股份，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易 所惩戒，不存在《创业板上市公司规范运作指引》第 3.1.3 条所规定的情形。 魏增宝：1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学文化程度，会计师，具有 董事会秘书资格。 魏增宝先生历任山东同大海岛新材料股份有限公司证券事务代表、证券事务部部长、审 计部部长、董事会办公室主任、第四届董事会董事。现任公司第五届董事会董事、董事会办 公室主任、证券事务部部长、证券事务代表、审计部部长。 魏增宝先生未直接持有公司股份，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易 所惩戒，不存在《创业板上市公司规范运作指引》第 3.1.3 条所规定的情形。 王京，男，1987 年1月出生，中国国籍，毕业于中国海洋大学财务管理专业，获同校企 业管理专业硕士研究生学位、会计学博士研究生学位、应用经济学博士后学位在读，王京先 生系会计专业人士、财务管理副教授、中共党员。 王京先生自2014年至2017年任潍坊泰玛工贸有限公司财务负责人； 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 2017年至今历任中国海洋大学讲师、副教授；2020年2月至今任青岛昶洋水产有限公司财 务负责人；2020年5月起任公司第五届董事会独立董事。 王京先生未持有本公司股票，与本公司的董事、监事、高级管理人员及持有公司百分之 五以上股份的股东、实际控制人之间均不存在关联关系，未受过中国证监会及其他相关部门 的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》规定的不得担任公司独立董事 的情形，也不存在《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第 3.1.3 条所规定的情 形。 许博，男，1982年12月出生，中国国籍。郑州大学高分子材料与工程学士、河南大学高 分子化学与物理硕士、北京理工大学材料学博士。 许博先生自2013年至今历任北京工商大学材料与机械工程学院，讲师、副教授、硕士生 导师；北京工商大学材料科学与工程系副主任、中国塑料加工工业协会阻燃材料及其应用专 委会副秘书长、全国塑料制品标准化技术委员会（SAC/TC48）委员兼秘书处秘书、全国塑料 制品标准化技术委员会（SAC/TC48）人造革合成革标准化工作组副秘书长。许博先生自2020 年5月起任公司第五届董事会独立董事。 许博先生未持有本公司股票，与本公司的董事、监事、高级管理人员及持有公司百分之 五以上股份的股东、实际控制人之间均不存在关联关系，未受过中国证监会及其他相关部门 的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》规定的不得担任公司独立董事 的情形，也不存在《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第 3.1.3 条所规定的情 形。 耿焰，女，1968 年3月出生，中国国籍，四川外国语大学文学学士、西南政法大学法学 学士、中国社会科学院法学硕士、山东大学法学博士，耿焰女士为法律专业人士。 耿焰女士自1993年至今在青岛大学从事法学教育工作。 1998年至2013年，兼职山东德和衡律师事务所任律师、2017年至今任青岛酷特智能股份 有限公司独立董事。2020年5月起任公司第五届董事会独立董事。 耿焰女士未持有本公司股票，与本公司的董事、监事、高级管理人员及持有公司百分之 五以上股份的股东、实际控制人之间均不存在关联关系，未受过中国证监会及其他相关部门 的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》规定的不得担任公司独立董事 的情形，也不存在《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第 3.1.3 条所规定的情 形。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 （二）监事会成员： 张进进：1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。历任车间班长、车间 主任；现任公司质量管理部部长、监事会主席。 张进进先生未直接持有公司股份，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易 所惩戒，不存在《创业板上市公司规范运作指引》第3.1.3 条所规定的情形。 张丰杰：1976年出生，毕业于沈阳工业学院，工程师，中国国籍，无永久境外居留权。 2004年起至今历任山东同大海岛新材料股份有限公司车间主任、技术部副部长、研发部部长、 公司监事。 张丰杰先生未直接持有公司股份，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易 所惩戒，不存在《创业板上市公司规范运作指引》第3.1.3 条所规定的情形。 汲会山：1986年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2004年10月起至今历 任车间班长、带班长、车间主任；现任公司车间主任，监事。 汲会山先生未直接持有公司股份，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易 所惩戒，不存在《创业板上市公司规范运作指引》第3.1.3 条所规定的情形。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 孙俊成 山东同大集团有限公司 董事长 2001 年 12 月 04 日 是 于洪亮 山东同大集团有限公司 董事 2001 年 12 月 04 日 否 郑永贵 山东同大集团有限公司 董事 2001 年 12 月 04 日 否 徐延明 山东同大集团有限公司 董事 2001 年 12 月 04 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 孙俊成 山东同大镍网有限公司 执行董事 2008 年 06 月 19 日 否 孙俊成 山东同大机械有限公司 执行董事 2008 年 06 月 19 日 否 孙俊成 山东同大纺织印染有限公司 执行董事 2006 年 11 月 10 日 否 孙俊成 山东同大新能源有限公司 执行董事 2008 年 07 月 03 日 否 孙俊成 昌邑同大建设开发有限公司 执行董事 2011 年 09 月 21 日 否 孙俊成 山东同大控股有限公司 执行董事 2012 年 09 月 17 日 否 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 徐延明 山东同大机械有限公司 总经理 2002 年 03 月 19 日 否 徐延明 昌邑同大建设开发有限公司 监事 2011 年 09 月 21 日 否 耿焰 青岛大学 独立董事 2020 年 05 月 12 日 2023 年 05 月 12 日 是 许博 北京工商大学 独立董事 2020 年 05 月 12 日 2023 年 05 月 12 日 是 王京 中国海洋大学 独立董事 2020 年 05 月 12 日 2023 年 05 月 12 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事的薪酬由股东大会审议批准，高级管理人员的薪酬由公 司董事会审议批准。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事的报酬是按照2020年5月12日召开的2019年年度股东 大会审议批准的薪酬额度予以支付；公司高级管理人员的薪酬根据 公司制订的岗位工资分配制度并结合公司经营指标完成情况及分管 部门绩效完成情况进行月度和年度考核结果来确定。报告期薪酬与 考核委员会，对公司2020年度董事、监事、高级管理人员的薪酬进 行了审核，认为：公司董事、监事、高级管理人员 2020年度薪酬符 合公司股东大会、董事会制定的相关制度和方案，相应的报酬符合 公司的经营业绩和个人绩效考核标准。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 报告期内公司应付董事、监事和高级管理人员报酬已全额支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 孙俊成 董事长 男 61 现任 13 是 于洪亮 董事、董事会秘书、财务总监 男 59 现任 81.07 否 郑永贵 董事、副总经理 男 59 现任 80.07 否 徐延明 董事、总经理 男 58 现任 4 是 徐旭日 董事、总经理 男 55 现任 87.19 否 魏增宝 董事 男 45 现任 37.18 否 耿焰 独立董事 女 53 现任 4 否 许博 独立董事 男 39 现任 4 否 王京 独立董事 男 34 现任 4 否 张进进 监事会主席 男 40 现任 33.27 否 张丰杰 监事 男 45 现任 21.86 否 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 汲会山 监事 男 35 现任 32.47 否 王乐智 副董事长、总经理 男 62 离任 84.72 否 田景岩 独立董事 男 60 离任 1 否 徐江红 独立董事 女 52 离任 1 否 刘秀丽 独立董事 女 48 离任 1 否 合计 -- -- -- -- 489.83 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 581 主要子公司在职员工的数量（人） 0 在职员工的数量合计（人） 581 当期领取薪酬员工总人数（人） 581 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 368 销售人员 20 技术人员 101 财务人员 8 行政人员 84 合计 581 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科以上 2 本科 43 本科及以下 536 合计 581 2、薪酬政策 薪资体系的设置和调整，主要按照内部均衡、外部比较、人员与岗位公平性为原则设定 岗位职责及岗位系数。例如针对研发、技术人员要充分考虑到技术水准、研究成果，设定针 对技术人员的项目奖励；针对营销人员应比照经营业绩等因素制定专门的营销管理办法；针 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 对生产线员工每年定期举行技能、产量比武以提高在线人员的工作热情和收入。 3、培训计划 ⑴内部技能培训：按照企业发展战略要求，建有专门的人才技能管理培训机构，每年按 照各生产线实际情况，技术质管部组织相关技能培训，从技能人才发展规划到技能人才的选 用标准，从培训业绩评价、奖励到技能人才的梯队建设，从发挥内部技能人才作用到外部技 能人才的引进等建有一整套完善的技能人才管理体系，全方位做好技能人才服务工作。 ⑵外部培训：A、每季度就提升境界、掌握技巧、挑战自我、超越目标为基础针对营销 员开展培训，为公司培养有文化有战斗力的冠军销售团队，为公司在同行业竞争提供战略保 证；B、继续与北大燕园联合举办职业精英训练营，持续提升公司中、高层提职业素养。 ⑶公司通过制定有效的关键岗位人才储备和后备人才甄选方案，定期对主要人员针对性 疏导沟通，视情况组织阳光心态培训，确保关键岗位及后备管理型人才的素养。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 （一）股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作 指引》和公司《股东大会议事规则》等规定和要求召集、召开股东大会，能够确保全体股东 特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。报告期内公司共召开了一次股东大会， 会议均由董事会召集召开。 （二）董事和董事会 公司已制定《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度，确保董事会规范、高 效运作和审慎、科学决策。公司董事会由九名成员组成，其中独立董事三名，人员符合有关 法律、法规、公司章程等要求，董事会成员包含业内专家和其它专业人士，具有履行职务所 必需的知识、技能和素质。董事会会议严格按照董事会议事规则召开，本年共召开董事会会 议五次。公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，下设有战略委 员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。 （三）监事和监事会 公司已制定《监事会议事规则》等制度，确保监事会向全体股东负责，对公司财务以及 公司董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督，维护公司及股东 的合法权益。公司也采取了有效措施保障监事的知情权。公司监事会由三名成员组成，其中 职工代表监事一名，能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员的监督。报告期 内，公司共召开监事会会议五次，列席或出席了报告期内的所有董事会和股东大会。 （四）信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管 理，履行信息披露义务，并指定巨潮资讯网为公司信息披露的网站和《证券时报》、《中国 证券报》《证券日报》《上海证券报》作为公司信息披露的报纸。真实、准确、及时、完整 地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。公司按照《投资者关系管理制度》的要求， 加强与投资者的沟通，促进投资者对公司的了解和认同。 （五）年报信息披露重大差错责任追究制度 公司严格按照有关法律法规和公司《山东同大海岛新材料股份有限公司年报信息披露重 大差错责任追究制度》的规定加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 质量和透明度,增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性。报告期内公司未发生重大遗漏 信息补充以及业绩预告修正等情况。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的 要求规范运作，在业务、资产、人员、机构和财务等方面与公司股东相互独立，拥有独立完 整的采购、生产、销售、研发系统，具备面向市场自主经营的能力。 1、公司的人员独立。公司的董事、监事均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规 定产生，履行了合法程序；本公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、核心技 术人员等专职在本公司工作，并在公司领取薪酬。本公司已建立独立的劳动、人事、社会保 障体系及工资管理体系，与员工签订了劳动合同，并按国家规定办理了社会保险。 2、公司的资产独立完整、权属清晰。公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系 统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利 技术的所有权和使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统，与其他关联方之间资产相互 独立，其资产具有完整性。 3、公司财务独立。公司有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度； 配备了专职的财务会计人员，独立进行会计核算和财务决策。公司开设有独立的银行帐号， 公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 4、公司建立健全了独立的股东大会、董事会、监事会等法人治理结构。并严格按照《公 司法》、《公司章程》的规定履行各自的职责；建立了独立的、适应自身发展需要的组织机 构，制定了完善的岗位职责和管理制度，各部门按照规定的职责独立运作。 5、公司业务独立。公司具备独立、完整的产供销系统，拥有独立的决策和执行机构，并 拥有独立的业务系统；独立地对外签署合同，独立采购、生产并销售其生产的产品；具有面 向市场的自主经营能力；公司控股股东及其控制的其他企业没有从事与公司相同或相近的业 务。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2020 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 47.16% 2020 年 02 月 06 日 2020 年 02 月 06 日 info.co 2019 年年度股东大 会 年度股东大会 58.13% 2020 年 05 月 12 日 2020 年 05 月 12 日 info.co 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 田景岩 2 2 0 0 0 否 2 徐江红 2 2 0 0 0 否 2 刘秀丽 2 2 0 0 0 否 2 耿焰 3 3 0 0 0 否 0 许博 3 3 0 0 0 否 0 王京 3 3 0 0 0 否 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议 事规则》和《独立董事制度》开展工作，关注公司运作，独立履行职责，对公司内部控制建 设、管理体系建设、人才梯队建设和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对公司 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 财务及生产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维 护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，公司董事会专门委员会分别对公司的战略规划、对外投资、内部审计、人才 选拔、薪酬管理、人员激励等方面发表意见和建议，充分发挥专业作用、审慎监督，切实履 行工作职责，为公司发展、组织建设和团队管理等做了大量工作，有效提升了公司规范运作 水平。 （一）审计委员会 报告期内，董事会审计委员会严格按照公司《审计委员会实施规则》等相关制度的规定， 对公司半年度、年度审计的相关事宜与审计机构进行沟通，对定期报告、财务报告、内部审 计、内部控制、财务预算等事项进行审阅，对内审部工作进行指导与安排；与会计师事务所 就年度报告审计进行了安排和讨论，就审计过程中发现的问题及时交换意见，确保审计的独 立性和审计工作如期完成，切实履行了审计委员会委员的职责。 （二）战略委员会 报告期内，董事会战略委员会严格按照公司《战略委员会实施规则》等相关制度的规定， 对公司中、长期发展战略规划进行研究、提出建议并检查其实施状况，切实履行了战略委员 会委员的职责。 （三）提名委员会 报告期内，董事会提名委员会严格按照《提名委员会实施规则》等相关制度的规定，对 高级管理人员人选和任职资格进行严格审查，提出专业建议，审议后向公司董事会提名，切 实履行了提名委员会委员的职责。 （四）薪酬与考核委员会 报告期内，董事会薪酬与考核委员会严格按照《薪酬与考核委员会实施规则》等相关制 度的规定，对公司的薪酬与考核制度执行情况进行监督，听取了高级管理人员的年度工作汇 报并进行考核，切实履行了薪酬与考核委员会委员的职责。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的薪酬与业绩挂钩的绩效考核和激励约束机制，公司高级管理 人员实行基本年薪、绩效年薪、社会保险、公司奖惩和福利等多元化的薪酬制度。 根据公司年度经营目标完成情况以及高级管理人员的工作业绩，由董事会薪酬与考核委 员会对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况。公司则根据绩效考核结 果兑现其绩效年薪，并进行奖惩。公司董事会薪酬与考核委员会根据实际情况对公司高级管 理人员进行考核后，一致认为：2020年度公司高级管理人员薪酬方案严格执行了公司薪酬与 考核管理制度。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 20 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）出现下列情况的，认定为存在财务报 告内部控制重大缺陷：上市公司组织架构 设置严重缺失；公司董事、监事和高级管 理人员舞弊；已经发现并报告给管理层的 重大内部控制缺陷经过合理的时间后，并 未加以改正；注册会计师发现当期财务报 告存在重大错报，而公司内部控制在运行 过程中未能发现该错报；公司审计委员会 和内部审计机构对内部控制的监督无效； 公司运营管理上存在严重违反法律法规的 行为；对已公告的财务报告出现的重大差 错进行错误更正。（2）出现下列情况的， 认定为存在财务报告内部控制重要缺陷： 对于期末财务报告过程存在的一项或多项 缺陷且不能合理保证编制的财务报告达到 真实、准确的目标。未建立反舞弊程序和 （1）出现下列情况的，认定为公司存 在非财务报告相关内部控制的重大缺 陷：公司缺乏民主决策程序；关键管理 人员或技术人才大量流失；决策程序不 科学，导致重大决策失误，给公司造成 重大财产损失；公司重要业务缺乏制度 控制或制度体系失效；负面消息或报道 频现，引起监管部门高度关注，并在较 长时间内无法消除。公司内部控制重大 或重要缺陷未得到整改； （2）重要缺陷： 重要业务制度或流程存在的缺陷；决策 程序出现重大决策失误；关键岗位人员 流失严重；内部控制内部监督发现的重 要缺陷未及时整改；其他对公司产生较 大负面影响的情形；（3）一般缺陷：不 构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 控制措施；对于非常规和特殊交易的账务 处理没有建立相应的控制机制或没有实 施，且没有相应的补偿措施；未依照会计 准则选择和应用会计政策；（3）一般缺陷： 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控 制缺陷。 控制缺陷。 定量标准 利润总额定量标准：错报＜2%为一般缺 陷，2%≤错报＜5%为重要缺陷，5%≤错报 为重大缺陷；主营业务收入定量标准：错 报＜0.5%为一般缺陷，0.5%≤错报＜1%为 重要缺陷，1%≤错报为重大缺陷；资产总 额定量标准：错报＜1%为一般缺陷，1%≤ 错报＜2%为重要缺陷，2%≤错报为重大缺 陷。 直接财产损失金额定量标准：100 万元 （含 100 万元）以下为一般缺陷，100 万元-300 万元（含 300 万元）为重要 缺 陷；300 万元以上为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，贵公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2021 年 04 月 20 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 04 月 20 日 审计机构名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 永证审字（2021）第 110015 号 注册会计师姓名 唐琳、孙文美 审计报告正文 一、审计意见 我们审计了山东同大海岛新材料股份有限公司（以下简称“同大股份”）财务报表，包括 2020年12月31日的资产负债表，2020年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 同大股份2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于同大股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键事项。 关键审计事项 审计应对 （一）收入确认 根据附注五、30披露同大股份2020年度营业收入 408,878,937.52元，为同大股份利润表重要组成部分， 为此我们确定主营业务收入的真实性和完整性为关键 审计事项。根据同大股份会计政策，公司主要产品为超 纤产成品。其中，内销业务以客户验收合格并收到客户 收货确认单时确认商品销售收入；出口业务以报关出口 后确认商品销售收入。 针对主营业务收入真实性和完整性，我们实施的审计程序主要包括： ①了解同大股份与收入确认相关的内部控制制度、财务核算制度的设 计与执行； ②结合具体业务的实际情况，检查相关合同的约定，评价收入确认是 否符合企业会计准则的要求；执行分析性复核，判断销售收入和毛利 率变动的合理性； ③执行细节测试，抽样检查存货收发记录、收入确认资料等外部证据、 检查收款记录； 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 ④查询中国电子口岸的出口信息； ⑤执行函证程序，对于年度销售金额较大及年末尚未回款的大额销售 客户进行函证确认； ⑥对资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核对出库记录、签收 记录、报关记录及其它支持性文件，以确认被记录于恰当的会计期间。 （二）应收账款的可回收性 根据附注五、4披露截至2020年12月31日，同大股份应 收 账 款 原 值 47,274,716.19 元 ， 坏 账 准 备 余 额 为 2,699,208.31元。 管理层需要就应收账款减值账户的识别，未来客户现金 流入的可能性及担保金额的实现作出重大判断，并且管 理层的估计和假设具有不确定性。基于应收账款金额对 财务报表整体重大，可回收性涉及未来现金流量估计和 判断，为此我们确定应收账款的可回收性为关键审计事 项。 我们通过如下程序来评估应收账款的可回收性，包括： ①了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的 关键财务报告内部控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性； ②了解公司对于客户信用管理程序，对于逾期债务的催收措施； ③评价按账龄组合计提坏账准备的应收账款的账龄区间划分是否恰 当，结合客户规模、信用情况、历史违约证据及历史回款情况综合评 估应收账款的可回收性，关注账龄较长款项的性质及是否存在诉讼等 情况； ④测试资产负债表日后收到的回款； ⑤对应收账款实施函证，并结合期后检查等程序确认资产负债表日应 收账款金额的真实性和准确性； ⑥分析是否存在无法收回而需要核销的应收账款。 （三）应收账款坏账准备 由于应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对 财务报表影响较为重大，且坏账准备的计提还涉及管理 层的重大估计和判断。我们将应收账款的坏账准备确定 为关键审计事项。 ①分析确认公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收 账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等； ②获取并检查应收账款明细表和账龄分析表、坏账准备计提表并结合 应收账款函证及期后回款检查，确认应收账款坏账准备计提的合理 性； ③了解应收账款形成原因，检查报告期内公司对账及催收等与货款回 收有关的全部资料，核查确认公司报告期末不存在交易争议的应收账 款，核查确认应收账款坏账计提充分性。 （四）存货跌价准备 根据附注五、8披露截至2020年12月31日，财务报表中 存货账面余额为人民币73,681,213.02元，存货跌价准备 余额为人民币2,419,462.08元。于资产负债表日，存货 按照成本与可变现净值孰低计量，确定存货跌价准备需 要管理层作出判断和估计，鉴于该事项涉及金额较大且 需要管理层作出重大判断，因此我们将存货跌价准备作 为关键审计事项。 我们针对存货跌价准备主要执行以下审计程序: ①了解并评价同大股份存货跌价准备计提政策的适当性； ②获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计提是否按相关会计 政策执行，并重新测算存货跌价准备； ③检查以前年度计提的存货跌价准备在本年度的变化情况，分析并评 价存货跌价准备变化的合理性； ④实施存货监盘程序，了解与统计实际积压产品数量，与账面计提存 货跌价准备的积压产品核对，评价管理层是否已合理估计可变现净 值； ⑤检查存货跌价准备相关信息在财务报表中的列报和披露。 四、其他信息 同大股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括同大股份2020年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 同大股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估同大股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算同大股份、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督同大股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 能导致对同大股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同大股份不能持续 经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二〇二一年四月二十日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、资产负债表 编制单位：山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 149,672,977.40 195,761,836.25 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 40,000,000.00 20,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 760,000.00 190,000.00 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 应收账款 44,575,507.88 47,732,914.26 应收款项融资 59,293,702.06 54,612,974.11 预付款项 43,307,813.90 25,924,425.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 618,050.49 510,526.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 71,261,750.94 64,991,328.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,706,989.42 3,585,261.42 流动资产合计 414,196,792.09 413,309,266.61 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 1,900,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 6,182,291.38 691,915.83 固定资产 234,392,324.56 247,877,396.12 在建工程 13,621,926.46 18,036,555.40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 72,223,841.26 74,230,262.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 递延所得税资产 1,204,411.68 2,902,147.17 其他非流动资产 669,990.05 484,745.50 非流动资产合计 328,294,785.39 346,123,022.88 资产总计 742,491,577.48 759,432,289.49 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 40,000,000.00 6,000,000.00 应付账款 41,417,690.29 71,843,418.84 预收款项 2,904,064.16 9,827,650.25 合同负债 3,654,683.60 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6,176,704.47 7,062,034.73 应交税费 711,223.89 981,050.90 其他应付款 1,807,828.61 501,724.46 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 201,015.88 流动负债合计 96,873,210.90 96,215,879.18 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 10,398,934.74 12,757,428.14 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,398,934.74 12,757,428.14 负债合计 107,272,145.64 108,973,307.32 所有者权益： 股本 88,800,000.00 88,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 238,063,314.26 238,063,314.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 41,661,858.86 39,633,813.89 一般风险准备 未分配利润 266,694,258.72 283,961,854.02 归属于母公司所有者权益合计 635,219,431.84 650,458,982.17 少数股东权益 所有者权益合计 635,219,431.84 650,458,982.17 负债和所有者权益总计 742,491,577.48 759,432,289.49 法定代表人：孙俊成 主管会计工作负责人：于洪亮 会计机构负责人：姜海强 2、利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 408,878,937.52 456,344,329.86 其中：营业收入 408,878,937.52 456,344,329.86 利息收入 已赚保费 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 手续费及佣金收入 二、营业总成本 392,058,901.55 417,705,967.84 其中：营业成本 338,819,426.71 365,656,282.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 4,683,241.53 5,449,004.77 销售费用 3,535,057.18 6,390,428.40 管理费用 25,291,633.63 20,596,570.62 研发费用 20,482,397.97 23,155,974.02 财务费用 -752,855.47 -3,542,292.09 其中：利息费用 97,222.22 利息收入 3,519,606.52 3,015,323.85 加：其他收益 3,057,945.04 3,932,052.81 投资收益（损失以“－”号填 列） 1,263,013.70 1,342,684.93 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 271,309.83 318,961.76 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 1,383,572.16 -1,959,922.66 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 1,919.44 515,265.68 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,797,796.14 42,787,404.54 加：营业外收入 387,527.26 1,020,825.27 减：营业外支出 20,000.00 3,250.03 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,165,323.40 43,804,979.78 减：所得税费用 2,884,873.73 4,341,915.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,280,449.67 39,463,064.32 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 20,280,449.67 39,463,064.32 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 20,280,449.67 39,463,064.32 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 20,280,449.67 39,463,064.32 归属于母公司所有者的综合收益 总额 20,280,449.67 39,463,064.32 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2284 0.4444 （二）稀释每股收益 0.2284 0.4444 法定代表人：孙俊成 主管会计工作负责人：于洪亮 会计机构负责人：姜海强 3、现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 277,561,406.18 320,619,202.47 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 9,141,169.11 9,730,208.01 收到其他与经营活动有关的现金 19,712,086.79 28,194,193.04 经营活动现金流入小计 306,414,662.08 358,543,603.52 购买商品、接受劳务支付的现金 194,078,535.28 161,387,709.82 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 53,527,359.77 50,377,259.01 支付的各项税费 9,742,354.44 14,737,450.82 支付其他与经营活动有关的现金 44,737,153.29 23,262,492.77 经营活动现金流出小计 302,085,402.78 249,764,912.42 经营活动产生的现金流量净额 4,329,259.30 108,778,691.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,263,013.70 1,342,684.93 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 69,055.00 1,489,198.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00 70,000,000.00 投资活动现金流入小计 61,332,068.70 72,831,882.93 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 13,790,273.20 29,179,810.04 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00 60,000,000.00 投资活动现金流出小计 93,790,273.20 89,179,810.04 投资活动产生的现金流量净额 -32,458,204.50 -16,347,927.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 35,617,222.22 5,328,000.00 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 35,617,222.22 5,328,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -35,617,222.22 -5,328,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -342,691.43 52,570.02 五、现金及现金等价物净增加额 -64,088,858.85 87,155,334.01 加：期初现金及现金等价物余额 193,761,836.25 106,606,502.24 六、期末现金及现金等价物余额 129,672,977.40 193,761,836.25 4、所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 88,80 0,000 .00 238,06 3,314. 26 39,633 ,813.8 9 283,96 1,854. 02 650,45 8,982. 17 650,45 8,982. 17 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 88,80 0,000 238,06 3,314. 39,633 ,813.8 283,96 1,854. 650,45 8,982. 650,45 8,982. 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 .00 26 9 02 17 17 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 2,028, 044.97 -17,26 7,595. 30 -15,23 9,550. 33 -15,23 9,550. 33 （一）综合收益 总额 20,280 ,449.6 7 20,280 ,449.6 7 20,280 ,449.6 7 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,028, 044.97 -37,54 8,044. 97 -35,52 0,000. 00 -35,52 0,000. 00 1．提取盈余公 积 2,028, 044.97 -2,028, 044.97 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -35,52 0,000. 00 -35,52 0,000. 00 -35,52 0,000. 00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 88,80 0,000 .00 238,06 3,314. 26 41,661 ,858.8 6 266,69 4,258. 72 635,21 9,431. 84 635,21 9,431. 84 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 88,80 0,000 .00 238,06 3,314. 26 35,687 ,507.4 6 253,77 3,096. 13 616,32 3,917. 85 616,323 ,917.85 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 88,80 0,000 .00 238,06 3,314. 26 35,687 ,507.4 6 253,77 3,096. 13 616,32 3,917. 85 616,323 ,917.85 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 3,946, 306.43 30,188 ,757.8 9 34,135 ,064.3 2 34,135, 064.32 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 列） （一）综合收 益总额 39,463 ,064.3 2 39,463 ,064.3 2 39,463, 064.32 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 3,946, 306.43 -9,274, 306.43 -5,328, 000.00 -5,328, 000.00 1．提取盈余公 积 3,946, 306.43 -3,946, 306.43 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -5,328, 000.00 -5,328, 000.00 -5,328, 000.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 88,80 0,000 .00 238,06 3,314. 26 39,633 ,813.8 9 283,96 1,854. 02 650,45 8,982. 17 650,458 ,982.17 三、公司基本情况 1、公司的发行上市及股本等基本情况 山东同大海岛新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由山东同大海岛新材 料有限公司于2008年改制成立，注册资本3,000.00万元。 经中国证券监督管理委员会《关于核准山东同大海岛新材料股份有限公司首次公开发行 股票并在创业板上市的批复》证监许可［2012］561号文核准，公司向社会公开发行人民币普 通股（A股）1,110万股，并于2012年5月23日在深圳证券交易所挂牌交易，本次股票发行后公 司股本变更为人民币4,440.00万元，公司于2012年6月13日在山东省工商行政管理局办理了工 商变更登记。 2016年5月18日，经本公司2015年度股东大会通过2015年度利润分配及资本公积转增股本 预案：以公司现有股本44,400,000股为基数，按每10股派发现金红利3.55元（含税），共分配 现金股利15,762,000元（含税）；以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，合计 转增44,400,000股，转增后公司总股本为88,800,000股。公司于2016年6月24日在潍坊市工商行 政管理局办理了工商变更登记，变更后的注册资本为8,880.00万元。 2、公司注册地、总部地址 公司名称：山东同大海岛新材料股份有限公司 公司注册地：昌邑市同大街522号 公司总部地址：昌邑市同大街522号 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业和主要产品：海岛型超纤革行业，主要产品：海岛型超细纤维革、合成革、 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 鞋材、服装面料及辅料(不含棉纺)、沙发革、汽车内饰及座套、球革、手套面料、高档擦拭 布等系列产品。 生产销售：海岛超纤皮革、合成革、鞋材、服装面料及辅料（不含棉纺）、纺织产品、 沙发革、汽车内饰及座套、球革、手套面料、高档擦拭布、海岛纤维、皮革毛皮制品；经营 聚乙烯等自用原辅料业务及普通货运业务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的 机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术 除外。 4、财务报告批准报出日 本财务报表于 2021年4月20日经公司第五届第四次董事会批准报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具 体会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 无 6、合并财务报表的编制方法 无 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 无 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生 时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照 系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 10、金融工具 1、在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此 外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 2、金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、 应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保 合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提 减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期 信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认 时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况 外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的 合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项 评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金 额计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同 组合： ① 信用风险特征组合的确定依据 项目 确定组合的依据 组合1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与 之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合 的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 79 组合2(应收押金及备用金、 保证 金等类似组合) 根据业务性质进行分类，将款项分为保证金及押金、备用金及代垫费用等 ② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根 据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息， 以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合1（账龄组合） 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失。 组合2(应收押金及备用金、 保证金等 类似组合) 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 ③ 各组合预期信用损失率如下列示： 组合1（账龄组合）：预期信用损失率 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3－4年 50 50 4 年以上 100 100 11、应收票据 详见本附注五、重要会计政策及会计估计：10 金融工具 12、应收账款 详见本附注五、重要会计政策及会计估计：10 金融工具 13、应收款项融资 详见本附注五、重要会计政策及会计估计：10 金融工具 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见本附注五、重要会计政策及会计估计：10 金融工具 15、存货 （1） 存货分类 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按先进先出法（或选择：加权平均法、个别认定法）计价。 3. 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期 损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 3. 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 16、合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合 同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在 该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而 有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。 （2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、重要会计政策及会 计估计：10金融工具。 17、合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 无 19、债权投资 无 20、其他债权投资 无 21、长期应收款 无 22、长期股权投资 无 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用权；③已出租的建筑物。 （1）本公司投资性房地产的计量模式 本公司采用成本计量模式 a、折旧或摊销方法 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-45年 5.00 4.75-2.11 b、减值测试方法及会计处理方法 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计政策和会计估 计”中的“资产减值”。 （2）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产或存货 时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计 入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房 地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当 期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。 24、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益 很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20-45 年 5.00 4.75-2.11 机器设备 年限平均法 10-15 年 5.00 9.50-6.33 运输设备 年限平均法 5-10 年 5.00 19.00-9.50 电子及其他设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子及其他设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根 据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资 产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一 致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年 限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 25、在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按 实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程 达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产 折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已 计提的折旧额。 26、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 27、生物资产 无 28、油气资产 无 29、使用权资产 无 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很 可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按 照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产 或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进 的材料、装置、产品等。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 土地使用权 按土地证使用年限 软件 10 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额， 已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 31、长期资产减值 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当 存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低 于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资 产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组 或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 32、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 33、合同负债 在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价， 与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公 司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 35、租赁负债 无 36、预计负债 无 37、股份支付 无 38、优先股、永续债等其他金融工具 无 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够 控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代 用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商 品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转 移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给 客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表 明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让 商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计 数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际 利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过 一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 ①国内销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，根据与客户签订的销售合同 或订单，将产品发出并经客户签收确认，客户取得产品的控制权时确认相关产品销售收入。 ②国外销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，根据与客户签订的销售合同 或订单，将产品出口报关，取得报关单后确认相关产品销售收入，具体以电子口岸信息显示 的出口日期为时点确认销售收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 无 40、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使 用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务， 采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 如存在政策性优惠贷款贴息，取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给 贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计 算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内； 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费 用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧； 对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损 益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①作为承租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内 各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 ②作为出租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行 分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 无 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了修订后的（企业会计准则第 14 号- 收入）（财会（2017））22 号）（以下简称新收入准则）。要求在境内 外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业 会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行;其他境内 上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。 第四届董事会第十三次会议 1) 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准 则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯 调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2019年12月31日 新收入准则调整影响 2020年1月1日 预收款项 8,357,108.35 -8,357,108.35 合同负债 7,634,832.98 7,634,832.98 其他流动负债 722,275.37 722,275.37 2) 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该 项会计政策变更采用未来适用法处理。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 195,761,836.25 195,761,836.25 结算备付金 拆出资金 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 交易性金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 190,000.00 190,000.00 应收账款 47,732,914.26 47,732,914.26 应收款项融资 54,612,974.11 54,612,974.11 预付款项 25,924,425.21 25,924,425.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 510,526.74 510,526.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 64,991,328.62 64,991,328.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 3,585,261.42 3,585,261.42 流动资产合计 413,309,266.61 413,309,266.61 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 1,900,000.00 1,900,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 691,915.83 691,915.83 固定资产 247,877,396.12 247,877,396.12 在建工程 18,036,555.40 18,036,555.40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 无形资产 74,230,262.86 74,230,262.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,902,147.17 2,902,147.17 其他非流动资产 484,745.50 484,745.50 非流动资产合计 346,123,022.88 346,123,022.88 资产总计 759,432,289.49 759,432,289.49 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 6,000,000.00 6,000,000.00 应付账款 71,843,418.84 71,843,418.84 预收款项 9,827,650.25 1,470,541.90 -8,357,108.35 合同负债 7,634,832.98 7,634,832.98 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 7,062,034.73 7,062,034.73 应交税费 981,050.90 981,050.90 其他应付款 501,724.46 501,724.46 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 722,275.37 722,275.37 流动负债合计 96,215,879.18 96,215,879.18 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 12,757,428.14 12,757,428.14 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,757,428.14 12,757,428.14 负债合计 108,973,307.32 108,973,307.32 所有者权益： 股本 88,800,000.00 88,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 238,063,314.26 238,063,314.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 39,633,813.89 39,633,813.89 一般风险准备 未分配利润 283,961,854.02 283,961,854.02 归属于母公司所有者权益 合计 650,458,982.17 650,458,982.17 少数股东权益 所有者权益合计 650,458,982.17 650,458,982.17 负债和所有者权益总计 759,432,289.49 759,432,289.49 （4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 16%、13% 城市维护建设税 实缴流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 实缴流转税额 3%、2% 地方水利建设基金 实缴流转税额 0.5% 2、税收优惠 （1）增值税：公司出口产品增值税实行“免、抵、退”的计税政策。根据财政部、税务总局、海关总 署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定， 本期享受出口退税率13%的税收优惠政策。 （2）所得税：本公司于2020年12月8日取得高新企业证书，证书编号：GR202037002668，有效期为3 年，2020年度所得税率为15%。 3、其他 无 七、财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 18,437.95 36,601.64 银行存款 129,654,539.45 193,725,234.61 其他货币资金 20,000,000.00 2,000,000.00 合计 149,672,977.40 195,761,836.25 其他说明 截至2020年12月31日,货币资金除保证金存款20,000,000.00元使用受限外，无其他因质押 或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 单位：元 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 40,000,000.00 20,000,000.00 其中： 其他 40,000,000.00 20,000,000.00 指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 0.00 0.00 其中： 合计 40,000,000.00 20,000,000.00 其他说明： 截至2020年12月31日，公司持有的交易性金融资产为中泰证券收益型凭证“稳盈添利”第 50期产品，产品类型为本金保障型，风险评级为低风险，存续期限为363天，年化浮动收益率 为0.1%或5.1%。 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 760,000.00 190,000.00 合计 760,000.00 190,000.00 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 800,000. 00 100.00% 40,000.0 0 5.00% 760,000.0 0 200,000.0 0 100.00% 10,000.00 5.00% 190,000.0 0 其中： 合计 800,000. 00 100.00% 40,000.0 0 5.00% 760,000.0 0 200,000.0 0 100.00% 10,000.00 5.00% 190,000.0 0 按组合计提坏账准备： 单位：元 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 商业承兑汇票 800,000.00 40,000.00 5.00% 合计 800,000.00 40,000.00 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 10,000.00 30,000.00 40,000.00 合计 10,000.00 30,000.00 40,000.00 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 47,274,7 16.19 100.00% 2,699,20 8.31 5.71% 44,575,50 7.88 50,731,86 8.49 100.00% 2,998,954 .23 5.91% 47,732,914. 26 其中： 合计 47,274,7 16.19 100.00% 2,699,20 8.31 5.71% 44,575,50 7.88 50,731,86 8.49 100.00% 2,998,954 .23 5.91% 47,732,914. 26 按组合计提坏账准备： 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 44,864,421.13 2,243,221.06 5.00% 1 至 2 年 1,596,233.21 159,623.32 10.00% 2 至 3 年 647,122.40 129,424.48 20.00% 4 至 5 年 166,939.45 166,939.45 100.00% 合计 47,274,716.19 2,699,208.31 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 44,864,421.13 1 至 2 年 1,596,233.21 2 至 3 年 647,122.40 3 年以上 166,939.45 4 至 5 年 166,939.45 合计 47,274,716.19 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 2,998,954.23 -299,745.92 2,699,208.31 合计 2,998,954.23 -299,745.92 2,699,208.31 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 客户一 8,392,571.85 17.76% 419,628.59 客户二 7,238,868.67 15.32% 361,943.43 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 客户三 2,544,545.00 5.38% 127,227.25 客户四 2,512,513.60 5.31% 125,625.68 客户五 2,465,234.39 5.21% 123,261.72 合计 23,153,733.51 48.98% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 金融资产转移方式 昌邑亿兴贸易有限公司 5,000,000.00 97,222.22 福费廷业务 合计 5,000,000.00 97,222.22 本公司于2020年11月4日与潍坊银行股份有限公司昌邑支行签订了《福费廷业务合同》， 办理了不附追索权的信用证项下福费廷业务，信用证金额为5,000,000.00元，福费廷收款金额 为4,902,777.78元，终止确认应收账款账面价值为5,000,000.00元。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的应收票据 59,293,702.06 54,612,974.11 合计 59,293,702.06 54,612,974.11 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 √ 适用 □ 不适用 系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允值相近。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 42,751,677.16 合计 42,751,677.16 用于背书转让的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 40,637,391.40 93.84% 25,880,716.21 99.83% 1 至 2 年 2,664,162.50 6.15% 43,709.00 0.17% 2 至 3 年 6,260.00 0.01% 合计 43,307,813.90 -- 25,924,425.21 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 金额 款项性质 账龄 临邑大正特纤新材料有限公司 1,422,307.50 加工费 1-2年 浙江横店进出口有限公司 1,239,840.00 原材料款 1-2年 合计 2,662,147.50 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付款总额的比例（%） 客户一 非关联方 16,916,637.89 1年以内 预付材料款 39.06 客户二 非关联方 7,498,464.00 1年以内 预付材料款 17.31 客户三 非关联方 5,327,494.56 1年以内 预付天然气款 12.3 客户四 非关联方 2,016,000.00 1年以内 预付材料款 4.66 客户五 非关联方 1,927,200.00 1年以内 预付材料款 4.45 合 计 33,685,796.45 77.78 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 618,050.49 510,526.74 合计 618,050.49 510,526.74 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 五险一金 505,560.29 436,046.65 员工备用金 135,600.00 109,678.24 诉讼费 10,524.44 合计 651,684.73 545,724.89 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 35,198.15 35,198.15 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 -1,563.91 -1,563.91 2020 年 12 月 31 日余额 33,634.24 33,634.24 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 630,684.73 1 至 2 年 21,000.00 合计 651,684.73 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 35,198.15 -1,563.91 33,634.24 合计 35,198.15 -1,563.91 33,634.24 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 客户一 五险一金 505,560.29 1 年以内 77.58% 25,278.01 客户二 备用金 90,000.00 1 年以内 13.81% 4,500.00 客户三 诉讼费 10,524.44 1 年以内 1.61% 526.22 客户四 备用金 10,000.00 1 年以内 1.53% 500.00 客户五 备用金 9,600.00 1 年以内 1.47% 480.00 合计 -- 625,684.73 -- 96.00% 31,284.23 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 15,765,077.14 15,765,077.14 15,054,813.07 15,054,813.07 在产品 12,873,798.68 12,873,798.68 9,906,737.48 9,906,737.48 库存商品 40,979,954.48 2,419,462.08 38,560,492.40 33,816,891.95 6,095,619.20 27,721,272.75 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 发出商品 4,062,382.72 4,062,382.72 12,308,505.32 12,308,505.32 合计 73,681,213.02 2,419,462.08 71,261,750.94 71,086,947.82 6,095,619.20 64,991,328.62 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 6,095,619.20 -1,383,572.16 2,292,584.96 2,419,462.08 合计 6,095,619.20 -1,383,572.16 2,292,584.96 2,419,462.08 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 期末未抵扣增值税 2,523,394.24 2,624,432.16 预缴企业所得税 1,739,785.58 960,829.26 预缴城镇土地使用税 443,809.60 合计 4,706,989.42 3,585,261.42 14、债权投资 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 15、其他债权投资 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 17、长期股权投资 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他权益工具投资 1,900,000.00 合计 1,900,000.00 其他说明 其他权益工具投资为本公司持有同大（福建）超纤有限公司 19%的股权投资，公司于 2020 年 6 月份将该部分股权全部转让 给林伟达。股权转让款已全部收到。 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,800,334.87 2,800,334.87 2.本期增加金额 11,178,823.95 11,178,823.95 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 11,178,823.95 11,178,823.95 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 13,979,158.82 13,979,158.82 二、累计折旧和累计摊 销 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 1.期初余额 2,108,419.04 2,108,419.04 2.本期增加金额 5,688,448.40 5,688,448.40 （1）计提或摊销 449,613.64 449,613.64 固定资产转入 5,238,834.76 5,238,834.76 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 7,796,867.44 7,796,867.44 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,182,291.38 6,182,291.38 2.期初账面价值 691,915.83 691,915.83 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 234,392,324.56 247,877,396.12 合计 234,392,324.56 247,877,396.12 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 一、账面原值： 1.期初余额 155,027,750.83 356,387,091.01 4,892,785.78 2,057,010.66 518,364,638.28 2.本期增加金额 24,777,987.67 563,804.44 25,341,792.11 （1）购置 803,892.46 563,804.44 1,367,696.90 （2）在建工程转入 23,974,095.21 23,974,095.21 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 11,178,823.95 5,429,700.00 210,328.00 16,818,851.95 （1）处置或报废 566,000.00 210,328.00 776,328.00 其他减少 11,178,823.95 4,863,700.00 16,042,523.95 4.期末余额 143,848,926.88 375,735,378.68 5,246,262.22 2,057,010.66 526,887,578.44 二、累计折旧 1.期初余额 49,357,419.12 215,070,760.94 3,050,631.35 1,560,631.67 269,039,443.08 2.本期增加金额 6,798,131.96 25,395,991.82 281,353.26 105,602.75 32,581,079.79 （1）计提 6,798,131.96 25,395,991.82 281,353.26 105,602.75 32,581,079.79 3.本期减少金额 5,238,834.76 5,161,400.00 172,833.31 10,573,068.07 （1）处置或报废 537,700.00 172,833.31 710,533.31 其他减少 5,238,834.76 4,623,700.00 9,862,534.76 4.期末余额 50,916,716.32 235,305,352.76 3,159,151.30 1,666,234.42 291,047,454.80 三、减值准备 1.期初余额 1,447,799.08 1,447,799.08 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,447,799.08 1,447,799.08 四、账面价值 1.期末账面价值 92,932,210.56 138,982,226.84 2,087,110.92 390,776.24 234,392,324.56 2.期初账面价值 105,670,331.71 139,868,530.99 1,842,154.43 496,378.99 247,877,396.12 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 10,225,433.99 8,143,453.21 1,447,799.08 634,181.70 合计 10,225,433.99 8,143,453.21 1,447,799.08 634,181.70 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）通过经营租赁租出的固定资产 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 （6）固定资产清理 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 13,621,926.46 18,036,555.40 合计 13,621,926.46 18,036,555.40 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 一车间废气 VOCS 处理装置 1,609,400.30 1,609,400.30 二车间 DMF 废气 回收处理装置 2,010,130.54 2,010,130.54 五车间 DMF 废气 回收处理装置 1,715,980.31 1,715,980.31 DMF 精馏回收系统 废气处理装置 7,040,344.43 7,040,344.43 污水处理装置 435,010.69 435,010.69 无纺布整理线 185,840.71 185,840.71 脱硫脱硝废水处理 333,615.91 333,615.91 333,615.91 333,615.91 涂层湿法线 1,095,170.57 1,095,170.57 滚筒揉纹机 1,220,353.97 1,220,353.97 1,212,831.86 1,212,831.86 平幅减量机 2,398,230.08 2,398,230.08 天然气锅炉 5,587,988.60 5,587,988.60 污水处理系统 4,053,910.56 4,053,910.56 苯减量抽出生产线 1,327,433.63 1,327,433.63 磨皮机 689,551.14 689,551.14 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 卧式磨皮机 409,072.65 409,072.65 合计 13,621,926.46 13,621,926.46 18,036,555.40 18,036,555.40 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）本期计提在建工程减值准备情况 （4）工程物资 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 93,865,487.74 300,000.00 94,165,487.74 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 93,865,487.74 300,000.00 94,165,487.74 二、累计摊销 1.期初余额 19,635,224.88 300,000.00 19,935,224.88 2.本期增加金额 2,006,421.60 2,006,421.60 （1）计提 2,006,421.60 2,006,421.60 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 21,641,646.48 300,000.00 21,941,646.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 72,223,841.26 72,223,841.26 2.期初账面价值 74,230,262.86 74,230,262.86 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 27、开发支出 28、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 29、长期待摊费用 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,640,103.71 996,015.56 10,587,570.66 1,588,135.60 工资结余 7,062,034.73 1,059,305.21 递延收益 1,389,307.46 208,396.12 1,698,042.42 254,706.36 合计 8,029,411.17 1,204,411.68 19,347,647.81 2,902,147.17 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 1,204,411.68 2,902,147.17 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 669,990.05 669,990.05 484,745.50 484,745.50 合计 669,990.05 669,990.05 484,745.50 484,745.50 32、短期借款 （1）短期借款分类 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 40,000,000.00 6,000,000.00 合计 40,000,000.00 6,000,000.00 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 原材料款 33,665,492.33 63,729,811.91 工程款、设备款 4,109,472.02 4,624,108.03 加工费、运费等 1,523,127.56 1,481,758.86 配件费 1,688,017.50 1,961,830.04 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 维修费 431,580.88 45,910.00 合计 41,417,690.29 71,843,418.84 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 定金 2,404,064.16 1,470,541.90 租赁费 500,000.00 合计 2,904,064.16 1,470,541.90 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 3,654,683.60 7,634,832.98 合计 3,654,683.60 7,634,832.98 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,454,134.73 49,902,778.85 50,761,009.11 5,595,904.47 二、离职后福利-设定提存计划 607,900.00 2,739,250.66 2,766,350.66 580,800.00 合计 7,062,034.73 52,642,029.51 53,527,359.77 6,176,704.47 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,623,966.58 41,665,322.12 42,249,414.32 3,039,874.38 2、职工福利费 1,883,324.89 1,883,324.89 3、社会保险费 1,958,632.92 1,958,632.92 其中：医疗保险费 1,942,380.94 1,942,380.94 工伤保险费 16,251.98 16,251.98 4、住房公积金 2,937,212.65 2,937,212.65 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 5、工会经费和职工教育经费 2,830,168.15 1,458,286.27 1,732,424.33 2,556,030.09 合计 6,454,134.73 49,902,778.85 50,761,009.11 5,595,904.47 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 385,198.08 385,198.08 2、失业保险费 16,852.58 16,852.58 3、企业年金缴费 607,900.00 2,337,200.00 2,364,300.00 580,800.00 合计 607,900.00 2,739,250.66 2,766,350.66 580,800.00 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 个人所得税 82,019.19 27,698.72 城市维护建设税 82,415.81 121,170.42 教育费附加 58,868.43 86,550.30 房产税 384,703.03 422,564.89 土地使用税 221,904.80 印花税 4,992.30 7,365.20 地方水利建设基金 5,886.84 8,655.03 环境保护税 25,538.29 59,071.54 资源税 66,800.00 26,070.00 合计 711,223.89 981,050.90 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 1,807,828.61 501,724.46 合计 1,807,828.61 501,724.46 （1）应付利息 （2）应付股利 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 项目 期末余额 期初余额 往来款项 1,807,828.61 501,724.46 合计 1,807,828.61 501,724.46 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 201,015.88 722,275.37 合计 201,015.88 722,275.37 45、长期借款 （1）长期借款分类 46、应付债券 （1）应付债券 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 47、租赁负债 48、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 （2）专项应付款 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 （2）设定受益计划变动情况 50、预计负债 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 12,757,428.14 400,000.00 2,758,493.40 10,398,934.74 合计 12,757,428.14 400,000.00 2,758,493.40 10,398,934.74 -- 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 生态超纤高仿真 面料升级改造项 目 2,142,856.98 428,571.44 1,714,285.54 与资产相关 生态超纤高仿真 面料项目专项资 金 1,698,042.42 308,734.96 1,389,307.46 与资产相关 生态聚氨酯超纤 高仿真面料开发 及产业化项目 8,916,528.74 1,621,187.00 7,295,341.74 与资产相关 易染聚酯水性聚 氨酯超纤革仿皮 技术项目 400,000.00 400,000.00 与资产相关 合计 12,757,428.14 400,000.00 2,358,493.40 400,000.00 10,398,934.74 52、其他非流动负债 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 88,800,000.00 88,800,000.00 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 238,063,314.26 238,063,314.26 合计 238,063,314.26 238,063,314.26 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 39,633,813.89 2,028,044.97 41,661,858.86 合计 39,633,813.89 2,028,044.97 41,661,858.86 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 283,961,854.02 253,773,096.13 调整后期初未分配利润 283,961,854.02 253,773,096.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,280,449.67 39,463,064.32 减：提取法定盈余公积 2,028,044.97 3,946,306.43 应付普通股股利 35,520,000.00 5,328,000.00 期末未分配利润 266,694,258.72 283,961,854.02 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 392,873,468.56 324,696,218.72 434,724,327.57 347,165,391.26 其他业务 16,005,468.96 14,123,207.99 21,620,002.29 18,490,890.86 合计 408,878,937.52 338,819,426.71 456,344,329.86 365,656,282.12 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 116 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 961,783.48 1,347,478.87 教育费附加 686,988.19 962,484.90 资源税 291,640.00 181,440.00 房产税 1,539,923.23 1,677,646.86 土地使用税 887,619.20 887,619.20 车船使用税 7,242.24 7,392.24 印花税 63,347.10 70,694.20 环保税 175,999.27 218,000.00 水利建设基金 68,698.82 96,248.50 合计 4,683,241.53 5,449,004.77 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 1,995,179.15 职工薪酬 2,483,180.67 2,831,571.80 装卸费 212,045.34 199,491.25 展览费 153,932.50 341,425.11 宣传费 990.29 171,423.66 差旅费 489,945.07 696,960.42 其他费用 194,963.31 154,377.01 合计 3,535,057.18 6,390,428.40 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 13,857,613.71 10,319,516.80 办公费 137,958.00 116,231.52 维修费 2,569,693.87 1,815,494.00 差旅费 55,944.04 138,551.59 财产保险费 367,829.54 153,171.73 折旧费 904,363.27 1,026,612.73 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 业务招待费 763,300.48 501,523.24 会议费 28,534.65 37,818.87 运输费 402,506.05 1,102,662.63 排污费 45,948.00 76,706.00 资产摊销 1,759,111.56 2,023,755.11 其他费用 4,398,830.46 3,284,526.40 合计 25,291,633.63 20,596,570.62 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 直接材料 12,140,560.03 14,881,077.73 直接人工 3,729,963.84 2,918,799.13 动力费 1,941,851.98 2,862,647.03 折旧与摊销费 2,636,687.62 2,493,450.13 其他费用 33,334.50 合计 20,482,397.97 23,155,974.02 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 97,222.22 减：利息收入 3,519,606.52 3,015,323.85 手续费支出 460,391.39 371,066.14 汇兑损益 2,209,137.44 -898,034.38 合计 -752,855.47 -3,542,292.09 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 个税手续费返还 7,300.64 9,284.39 政府补助 692,151.00 1,096,006.00 （1）生态超纤高仿真面料升级改造项目 428,571.44 428,571.44 （2）生态超纤高仿真面料项目专项资金 308,734.96 308,734.96 （3）生态聚氨酯超纤高仿真面料开发及产业化项目 1,621,187.00 1,621,187.00 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 （4）易染聚酯水性聚氨酯超纤革仿皮技术 468,269.02 合计 3,057,945.04 3,932,052.81 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 200,000.00 金融机构理财取得的投资收益 1,263,013.70 1,142,684.93 合计 1,263,013.70 1,342,684.93 69、净敞口套期收益 70、公允价值变动收益 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 1,563.91 4,593.98 长期应收款坏账损失 299,745.92 324,367.78 应收票据减值损失 -30,000.00 -10,000.00 合计 271,309.83 318,961.76 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 1,383,572.16 -1,959,922.66 合计 1,383,572.16 -1,959,922.66 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 1,919.44 515,265.68 合计 1,919.44 515,265.68 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 罚款净收入 200.00 2,180.00 200.00 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 无法支付的款项 384,162.86 946,418.27 384,162.86 其他 3,164.40 72,227.00 3,164.40 合计 387,527.26 1,020,825.27 387,527.26 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 20,000.00 20,000.00 其他 3,250.03 合计 20,000.00 3,250.03 20,000.00 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,187,138.24 3,893,478.99 递延所得税费用 1,697,735.49 448,436.47 合计 2,884,873.73 4,341,915.46 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 23,165,323.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,474,798.51 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,714,344.99 税法规定的额外可扣除费用 -2,304,269.77 所得税费用 2,884,873.73 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,519,606.52 3,015,323.85 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 120 政府补助 1,099,451.64 1,296,006.00 往来款项 886,667.98 550,540.19 其他收入 1,423,351.00 332,323.00 收到的银行承兑汇票保证金 12,783,009.65 23,000,000.00 合计 19,712,086.79 28,194,193.04 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 各项费用合计 11,954,143.64 11,262,492.77 支付的银行承兑汇票保证金 32,783,009.65 12,000,000.00 合计 44,737,153.29 23,262,492.77 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 60,000,000.00 70,000,000.00 合计 60,000,000.00 70,000,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 80,000,000.00 60,000,000.00 合计 80,000,000.00 60,000,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 20,280,449.67 39,463,064.32 加：资产减值准备 -1,654,881.99 1,640,960.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,030,693.43 31,946,037.18 使用权资产折旧 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 无形资产摊销 2,006,421.60 2,028,921.60 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -1,919.44 -515,265.68 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,306,359.66 -898,034.38 投资损失（收益以“－”号填列） -1,263,013.70 -1,342,684.93 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,697,735.49 448,436.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,886,850.16 11,779,960.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,982,914.23 35,115,767.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,202,821.03 -10,888,472.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,329,259.30 108,778,691.10 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 129,672,977.40 193,761,836.25 减：现金的期初余额 193,761,836.25 106,606,502.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -64,088,858.85 87,155,334.01 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 129,672,977.40 193,761,836.25 其中：库存现金 10,784.09 36,601.64 可随时用于支付的银行存款 129,662,193.31 193,725,234.61 三、期末现金及现金等价物余额 129,672,977.40 193,761,836.25 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 20,000,000.00 保证金 固定资产 3,473,184.55 待办抵押中 无形资产 14,943,917.64 待办抵押中 合计 38,417,102.19 -- 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 2,194,729.22 6.5249 14,320,388.69 欧元 66.69 8.0250 535.19 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 3,130,009.50 6.5249 20,422,998.99 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 稳岗补贴 134,851.00 其他收益 134,851.00 一次性吸纳就业补贴 6,000.00 其他收益 6,000.00 潍坊市标准创新应用奖奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00 专利奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00 研究开发补助资金 102,800.00 其他收益 102,800.00 科学技术进步奖 20,000.00 其他收益 20,000.00 省级外经贸发展专项资金 103,500.00 其他收益 103,500.00 山东省纺织服装行业协会科学技术奖 3,000.00 其他收益 3,000.00 新材料产业创新创业大赛奖金 2,000.00 其他收益 2,000.00 新增规模以上工业企业奖励资金 20,000.00 其他收益 20,000.00 生态超纤高仿真面料升级改造项目 428,571.44 其他收益 428,571.44 生态超纤高仿真面料项目专项资金 308,734.96 其他收益 308,734.96 生态聚氨酯超纤高仿真面料开发及产业化项目 1,621,187.00 其他收益 1,621,187.00 合计 3,050,644.40 3,050,644.40 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 124 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要合营企业的主要财务信息 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 （3）重要联营企业的主要财务信息 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收票据、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将与金融工具相关的风险 控制在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩 的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 2、各类风险 （1）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与货币资金、应收账款和应收票据有关。为控制上述相关风险， 本公司分别采取了以下措施： ①货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，其信用风险较低。 ②应收款项 公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与 经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保公司不会面临 重大坏账风险。由于公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 用风险集中按照客户进行管理。截至 2020年 12 月 31 日，公司存在一定的信用集中风险， 公司应收账款的48.98%源于余额前五名客户，公司不存在重大的信用集中风险。公司所承受 的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 另外，公司对应收款项余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收款项的回收管理， 以确保公司不致面临重大坏账风险。 a.不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制， 客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。 b.做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的 重要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政 策。 c.坚持直销模式，确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。 （2）流动风险 流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，公司综合运用票据结算等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之 间的平衡。公司目前营运资金充足，无银行借款等长短期融资方式。 公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 金融负债 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 应付票据 40,000,000.00 40,000,000.00 应付账款 41,417,690.29 41,417,690.29 应付职工薪酬 6,176,704.47 6,176,704.47 其他应付款 1,807,828.61 1,807,828.61 合计 89,402,223.37 89,402,223.37 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的金 额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 报告期内公司无银行借款等带息债务，因此公司承担的利率变动风险不重大。 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债， 如果出现短期的失衡情况，公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持 在可接受的水平。汇率风险对本公司不具有重大影响。 （4）价格风险 公司所属行业为海岛型超纤革行业，主要产品为海岛型超细纤维革、合成革、鞋材、服 装面料及辅料(不含棉纺)、沙发革、汽车内饰及座套、球革、手套面料、高档擦拭布等系列 产品，因此受上游主要原材料石油化工产品价格波动的影响。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （3）衍生金融资产 40,000,000.00 40,000,000.00 （六）应收款项融资 59,293,702.06 59,293,702.06 持续以公允价值计量的 资产总额 40,000,000.00 59,293,702.06 99,293,702.06 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公允价值计量方法基于相同资产或负债在活跃市场中的标价（未经调整）。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 应收款项融资均为银行承兑汇票，因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 款、其他应付款等。 其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 9、其他 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 山东同大集团有限公司 昌邑市同大工业园 投资 3000 万元 32.86% 32.86% 本企业的母公司情况的说明 本企业的母公司情况的说明：本公司控股股东为山东同大集团有限公司，目前持有公司29,180,769股,占公司总股本的32.86%. 山东同大集团有限公司成立于2001年12月4日,注册资本3,000.00万元,目前主要从事投资管理。 本企业最终控制方是孙俊成。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 昌邑同大建设开发有限公司 同一控制人 昌邑共利贸易有限公司 同一控制人 山东同大机械有限公司 同一控制人 山东同大新能源有限公司 同一控制人 山东同大镍网有限公司 同一控制人 山东同大控股有限公司 同一控制人 山东同大纺织印染有限公司 同一控制人 孙俊成 董事长、法定代表人、董事 徐旭日 总经理、董事 于洪亮 董事、董事会秘书、财务总监 郑永贵 副总经理、董事 魏增宝 董事 徐延明 董事 许博 独立董事 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 耿焰 独立董事 王京 独立董事 张进进 监事会主席 张丰杰 监事 汲会山 职工监事 范德强 持股 5%及以上的自然人 华盛百利投资发展（北京）有限公司 持股 5%及以上的企业 山东同大印制系统有限公司 本公司之法定代表人任职企业 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 山东同大新能源有限公司 购路灯 110,000.00 否 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 无 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国社会保险法》、《中华人民共和国信托法》和国 务院有关规定，结合本公司的实际，于 2019 年修订《山东同大海岛新材料股份有限公司企业年金方案》及实施细则，由企 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 业年金计划受托人选择账户管理人，账户管理人以企业年金计划参加人的名义建立个人账户，个人账户下设企业子账户，企 业子账户记录公司向职工缴纳的各期缴费、投资运营收益、余额等信息。公司 2020 年度计提年金 2,337,200.00 元，实际缴 纳 2,364,300.00 元。 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 截至 2021 年 4 月 20 日，公司第一大股东山东同大集团有限公司持有公司股份 29,180,769 股，占公司总股本的 32.86%。 其中累计处于质押状态的股份数为 10,290,000.00 股，占山东同大集团有限公司所持公司股份总数 35.26%，占公司总股本的 11.59%。 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,919.44 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,050,644.40 委托他人投资或管理资产的损益 1,263,013.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 367,527.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,300.64 减：所得税影响额 703,560.82 合计 3,986,844.62 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 3.17% 0.2284 0.2284 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.55% 0.1835 0.1835 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 无 4、其他 无 山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 第十三节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签 名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、经公司法定代表人签名的2020年年度报告文本原件。 五、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 山东同大海岛新材料股份有限公司 （法人代表）孙俊成 2021年4月20日