002425_2015_凯撒股份_2015年年度报告_2016-04-29.txt

凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告 2016 年 04 月 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人郑合明、主管会计工作负责人魏丽纯及会计机构负责人(会计主 管人员)张可斌声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素： 1、网络游戏行业技术发展和游戏热点转换的风险网络游戏行业目前处于高速发展阶段，技术及游戏 内容更迭速度快，游戏开发商需紧跟行业技术发展趋势加大游戏技术开发的投入。若网络游戏行业的技术 出现重大的变革，游戏产品热点出现重大转移，游戏行业的子公司如果未能跟上行业技术发展、游戏热点 转换的步伐，导致游戏产品不符市场需求，则可能对原有业务的用户体验、品牌形象等造成较大的负面影 响，从而影响经营业绩。 2、知识产权侵权风险一款网络游戏通常需要集中计算机软件著作权、游戏版权、注册商标等多项知 识产权保护。国内游戏企业在创业阶段大多重点关注新游戏的创意和该创意在技术上的实现问题，而对研 发过程和运营过程中可能涉及到的知识产权保护意识较为薄弱。子公司在游戏研发过程中已经充分认识到 知识产权的重要性，尽量避免有可能对知识产权造成侵权的素材运用。我国目前的网络游戏多集中于“水 浒”、“三国”、“西游”、武侠、知名日本动漫等为数不多的题材，子公司对于取材于网络作家作品的 游戏均取得游戏改编权，但对于其他题材的网络游戏作品，虽然在研发过程中对相关素材进行了审慎评估， 但仍有可能存在会被原著作者或其授权人认为属于未经许可使用他人知识产权的风险。 3、研发的游戏产品内容可能不符合现行监管法规的风险虽然子公司在研发过程中对游戏产品内容进 行合规性审核，但子公司工作人员对监管法规的理解可能存在偏差。同时由于游戏玩法模式变化多样，网 络游戏监管法规可能滞后于游戏行业发展，子公司经营过程中可能出现游戏产品内容不符合现行监管法 规，而被责令整改或处罚的风险。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 4、商誉减值的风险虽然公司借助上市公司的平台给予游戏子公司在战略规划、业务经营、财务体系 等方面的充分支持，但是由于网络游戏行业竞争愈趋激烈，游戏产品的盈利能力受政策、行业等多方面因 素影响可能存在较大波动。若子公司未来经营中不能较好地实现收益，那么子公司的资产所形成的商誉将 会有减值风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。 5、利润承诺期内各年度资产评估预测的实现存在不确定性的风险酷牛互动之股东黄种溪、曾小俊、 周路明和林嘉喜承诺天上友嘉 2016 年、2017 年实现利润（合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司股 东的净利润）分别不低于 9,375 万元和 11,575 万元。幻文科技之股东何涛、林嘉喜、吴漫、李晔、伍黎 苑、熊亚玲、刘奇和深圳国金凯撒创业投资企业（有限合伙）承诺幻文科技 2016 年、2017 年实现利润（合 并报表扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润）分别不低于 5,000 万元和 6,250 万元。天上友嘉 之股东何啸威、张强、刘自明和翟志伟承诺天上友嘉 2015 年、2016 年、2017 年实现利润（合并报表扣除 非经常性损益后归属于母公司股东的净利润）分别不低于 8,550 万元、11,460 万元和 14,330 万元。虽然 评估机构在评估过程中严格按照评估的相关规定履行了勤勉尽责的职责，但仍存在因未来实际情况与评估 假设不一致，特别是宏观经济的波动、国家法规及行业政策的变化和竞争环境等变化使资产未来盈利水平 达不到资产评估的预测数，影响资产估值的风险，从而可能对上市公司股东利益造成损害。 6、核心人才流失风险作为专业游戏研发公司，需拥有专业化的管理团队和技术人才队伍，其核心人 才对游戏行业发展趋势、用户需求偏好有着精准的理解。经营管理团队和核心技术人才保持稳定是公司维 持业绩高速增长的重要保障。公司在并购网络游戏行业的公司完成之后的整合过程中，并购标的资产的经 营管理团队和核心人才不能适应公司的企业文化和管理模式，有可能会出现人才流失的风险。同时，在业 绩承诺期以及承诺的任职期限届满后，标的资产存在股东、核心人员等离职的风险。前述人才的流失均有 可能引致标的资产的经营业绩下降，进而对公司经营及收购效果带来负面影响。 7、公司服装主业经营面临更加艰难的市场风险 2016 年服装行业高库存、高成本、消费低迷等诸多不 利因素仍然存在，使得服装企业的生存举步维艰，发展局势不容乐观，我们面临的形势依然复杂。因此， 拟对服装业务采取品牌授权经营的方式进行运营，一方面通过授权经营，收取品牌费，另一方面通过被授 权经营者的资源，消化公司原来的产品库存，同时可处置部分闲置资产，盘活资金，以集中资源进行公司 向泛娱乐产业的转型发展。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 6 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 11 第三节 公司业务概要 ......................................................... 14 第四节 管理层讨论与分析 ..................................................... 31 第五节 重要事项 ............................................................. 48 第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 54 第七节 优先股相关情况 ....................................................... 54 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 55 第九节 公司治理 ............................................................. 61 第十节 财务报告 ............................................................. 67 第十一节 备查文件目录 ...................................................... 170 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、凯撒股份、上市公司 指 凯撒（中国）股份有限公司 实际控制人 指 自然人郑合明、陈玉琴夫妇 凯撒集团 指 凯撒集团（香港）有限公司，公司的控股股东，注册于香港 志凯公司 指 志凯有限公司（Wealth Sigh Limited）注册于香港，现为公司股东， 实际控制人控制的公司 香港公司 指 凯撒（中国）股份香港有限公司（Kaiser （China） Holdings HK Limited），公司全资子公司 浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家工商总局 指 中华人民共和国国家工商行政管理总局 深交所 指 深圳证券交易所 国金凯撒、产业基金（一期） 指 深圳国金凯撒创业投资企业（有限合伙），公司控股子公司 产业基金（二期） 指 深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙） 酷牛互动 指 深圳市酷牛互动科技有限公司，公司全资子公司 幻文科技 指 杭州幻文科技有限公司，公司全资子公司 天上友嘉 指 四川天上友嘉网络科技有限公司 腾讯动漫 指 深圳市腾讯计算机系统有限公司 IP 指 “Intellectual Property”的缩写，知识产权，是通过智力创造性 劳动所获得的成果，并且是由智力劳动者对成果依法享有的专有权利 CP 指 "Content Provider"的缩写，内容提供商，也就是游戏开发公司 报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 元 指 人民币 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 凯撒股份 股票代码 002425 变更后的股票简称（如有） 无变更 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 凯撒（中国）股份有限公司 公司的中文简称 凯撒股份 公司的外文名称（如有） Kaiser (China) Holding Co., LTD 公司的外文名称缩写（如有） Kaiser 公司的法定代表人 郑合明 注册地址 广东省汕头市龙湖珠津工业区珠津一街 3 号凯撒工业城 注册地址的邮政编码 515041 办公地址 广东省汕头市龙湖珠津工业区珠津一街 3 号凯撒工业城 办公地址的邮政编码 515041 公司网址 电子信箱 kaiser@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 冯育升 王依娜 联系地址 广东省汕头市龙湖珠津工业区珠津一街 3 号凯撒工业城 广东省汕头市龙湖珠津工业区珠津一街 3 号凯撒工业城 电话 0754-88805099 0754-88805099 传真 0754-88801350 0754-88801350 电子信箱 kaiser@ kaiser@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》 、《证券时报》 、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网() 公司年度报告备置地点 广东省汕头市龙湖珠津工业区珠津一街 3 号凯撒工业城证券部 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 61754049-6 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 上市以来，公司的主营业务是从事服装、服饰的设计、制造及销售，产品定位为 高端产品，主要产品为高档女装、男装及皮类产品。公司于 2015 年 3 月完成对深 圳市酷牛互动科技有限公司 100%股权收购，主营业务增加为网络游戏的研发及运 营和 IP 运营、服装、服饰的设计、制造及销售。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 珠海市香洲兴业路 215 号（富和新城 3 栋二层） 签字会计师姓名 王淑燕、李恩成 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 浙商证券股份有限公司 杭州市杭大路 1 号黄龙世纪广 场 C 座 6F 王新、刘海燕 2015 年 4 月 14 日至 2016 年 12 月 31 日 东方花旗证券股份有限公司 上海市中山南路 318 号 24 层 王冠鹏、胡平 2015 年 4 月 14 日至 2016 年 12 月 31 日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 632,532,576.62 541,521,083.36 16.81% 506,380,782.66 归属于上市公司股东的净利润 （元） 80,914,680.77 6,563,968.21 1,132.71% 25,400,234.24 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 60,920,486.43 -9,754,922.56 724.51% 17,210,907.87 经营活动产生的现金流量净额 （元） 61,851,813.57 81,100,448.73 -23.73% 97,409,369.13 基本每股收益（元/股） 0.19 0.02 850.00% 0.08 稀释每股收益（元/股） 0.19 0.02 850.00% 0.08 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 加权平均净资产收益率 4.42% 0.45% 3.97% 2.28% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 2,669,465,374.57 1,781,980,304.07 49.80% 1,766,529,000.63 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,979,958,797.89 1,469,133,089.32 34.77% 1,469,229,713.62 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 100,575,043.97 184,171,314.59 182,319,385.72 165,466,832.34 归属于上市公司股东的净利润 7,327,993.89 8,586,335.16 16,487,936.58 48,512,415.14 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 5,787,654.63 -145,321.37 10,854,359.94 44,423,793.23 经营活动产生的现金流量净额 27,594,094.98 -124,154,982.78 15,124,568.13 143,288,133.24 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 13,502,515.49 223,880.94 -270,634.91 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 0.00 0.00 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 4,130,080.00 1,907,705.88 3,933,927.06 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 0.00 0.00 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 0.00 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 6,950,769.07 18,978,795.84 6,352,308.54 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 0.00 0.00 0.00 债务重组损益 0.00 0.00 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 0.00 0.00 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 0.00 0.00 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 0.00 0.00 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 2,000,000.00 0.00 0.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 0.00 0.00 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 0.00 0.00 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 0.00 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,458,445.77 870,700.29 934,756.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00 0.00 减：所得税影响额 5,956,709.59 5,516,892.13 2,762,615.85 少数股东权益影响额（税后） -825,985.14 145,300.05 -1,585.02 合计 19,994,194.34 16,318,890.77 8,189,326.37 -- 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期内，公司为双主营业务经营，主要业务为网络游戏的研发及运营和IP运营（公司 于2015年3月完成对深圳市酷牛互动科技有限公司100%股权收购，其财务报表于2015年3月25 日并入公司合并财务报表；公司于2015年6月完成对杭州幻文科技有限公司100%股权收购，其 财务报表于2015年6月16日并入公司合并财务报表）以及服装、服饰的设计、制造及销售。公 司的经营利润主要来源于网络游戏产业。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 固定资产减少约 28,660.83 万元，母公司部分厂房，商铺净值共 21,534 万元用于 对外出租，转到投资性房地产科目；以及出售中山商铺、广州写字楼及汕头部分房 产，净值 4901 万元 无形资产 无形资产增加约 10,315.85 万元：新增母公司、酷牛互动、幻文公司科技持有的的 版权净值约 9,860 万元，以及合并酷牛互动、幻文科技两家公司的无形资产评估增 值 货币资金 货币资金减少约 18,096.44 万元：主要是母公司支付酷牛互动原股东交易对价 19,500 万元 应收账款 应收账款增加约 8,463.48 万元：新增合并范围子公司酷牛互动和幻文科技的应收 账款净值约 7,981 万元 其他应收款 其他应收款增加约 2,921.45 万元：新增合并范围子公司酷牛互动和幻文科技的其 他应收款净值约 2,443 万元 预付款项 预付账款增加 1,233.04 万元：主要为母公司预付影视剧拍摄费用 1,154 万元 其他流动资产 其他流动资产减少 25,669.00 万元，主要是银行理财产品减少约 25,669.00 万元 可供出售金融资产 可供出售金融资产增加约 9,088.27 万元，主要是子公司国金凯撒产业基金一期和 产业基金二期对外投资增加 投资性房地产 投资性房地产增加约 21534.42 万元,，是母公司部分厂房、商铺净值共 21,534.42 万元用于对外出租，从固定资产科目转出 商誉 商誉增加约 112,994.06 万元，主要是收购酷牛互动及幻文科技两家公司支付对价 超过被合并企业净资产公允价值的差额 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 长期待摊费用 长期待摊费用减少 1462.47 万元，主要是公司服装销售网点关撤较多，摊余装修费 计入费用 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、完善的产业链布局 投资并购方面，由专项产业基金一期、二期孵化优质的并购项目，IP运营方面，幻文科 技掌握了数量可观、适宜改编游戏、影视剧的精品文学和动漫IP；CP方面，有IP游戏改编能 力突出的酷牛互动；研发方面有天上友嘉，能够同时研发多款精品游戏并具备充足新游戏储 备、具有较强的IP资源转化能力。扎实的基金孵化能力和IP商业化能力，以精品IP为核心的 互联网泛娱乐生态布局已具雏形。 2、协同效应优势 公司多家子公司覆盖游戏行业产业链，产生协同效应。公司的子公司幻文科技的优质版 权资源可以协同天上友嘉优秀的研发团队更好的促进公司后续的发展。同时，天上友嘉游戏 研发能力和技术与酷牛互动的移动游戏研发能力可以互相补充，协同发展，开发出更受市场 欢迎和认可的游戏，更有利于公司未来的发展。天上友嘉、酷牛互动移动游戏业务增长迅速， 当前游戏市场快速增长与其储备游戏项目有序持续推出相互组合，构建了良好的业务发展势 头和形成了未来业绩增长的良好前景。 3、管理团队和人才优势 公司总经理吴裔敏先生在互联网游戏领域有着极其丰富的行业经验和管理经验。历任腾 讯计算机系统有限公司QQ堂项目组产品经理、合作产品部总监、腾讯韩国游戏业务主要负责 人，上海盛大游戏系统总经理、工作室总经理，北京金山软件集团副总裁兼金山游戏总裁， 上海逸趣网络科技有限公司CEO。 在吴裔敏先生的领导下，公司已完成专业化的泛娱乐运作 团队搭建，其职能包括IP运营、游戏运营、动漫运营、影视运营、市场公关等，团队成员大 部分来自于知名互联网和文化传媒企业。 全资子公司拥有较为成熟稳定、网络游戏运营经验丰富的管理层团队，由丰富互联网从 业经验的专业人士组成，拥有自主知识产权、成熟产品和团队、以及丰富的大型移动网络游 戏设计和管理经验，具有对网络IP资源的快速转化能力。公司充分利用上市公司平台优势、 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 资金优势、品牌优势以及规范化管理经验积极支持子公司网络游戏业务的发展，为子公司制 定清晰明确的战略远景规划，并充分发挥子公司现有网络游戏的研发和运营的潜力，大力拓 展网络游戏的其他领域，以提升经营业绩，共同实现上市公司股东价值最大化。 4、IP储备丰富 大量的优质IP储备有《神探狄仁杰》，第一部单集最高收视率为3.05%，第二部单集最高 收视率5.69%。第三部前27集在40个城市的收视率平均2.34%，最高达到3.28%。神探狄仁杰前 三部在央视播出时收视率都进年度前三，其中第二部是年度收视冠军；《天火大道》作者唐 家三少，福布斯中国名人榜上榜作家、热血玄幻小说畅销之王，《天火大道》是2015年最高 人气星际冒险超能巨作，百度指数最高达55万；《少年四大名捕》作者温瑞安，港台武侠小 说作家，也是新武侠四大宗师（金、古、梁、温）之一。代表作品有《神州奇侠》《四大名 捕》《布衣神相》《说英雄·谁是英雄》等；《古惑仔》根据牛佬同名漫画改编，该漫画现 已成为亚洲最长漫画，为三日刊精修彩漫，至今逾1700期。 除以上超级IP外，还有御天神帝（乱世狂刀）、飘渺之旅（萧潜）、大圣传（说梦者）、 中华英雄（马荣成）等系列IP。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年是公司转型、改革、调整并取得较大突破的一年，以网络游戏产业为主，服装去 产能、消化库存及金融产业为辅的多元化发展平台，通过三轮驱动的发展方式加速完成公司 的转型升级和结构调整，实现公司搭建前景广阔和风险较低的业务组合为长期发展战略。公 司坚定向互联网泛娱乐转型，构建以精品IP为核心的互联网娱乐生态体系，通过游戏行业并 购，以移动互联网和优质版权为依托，全面布局“泛娱乐”战略。通过收购酷牛互动、幻文 科技、天上友嘉三家互联网游戏公司，初步完成了移动互联网文化领域——泛娱乐产业链中 “IP运营(幻文科技)+IP商业化(酷牛互动、天上友嘉)”的布局，协同效应开始显现，公司的 经营收入和盈利能力得到显著的提高。 报告期内，公司营业总收入为63,253.26万元，较上年同期增加了16.81%；营业利润为 3,211.08万元，较上年同期增加了212.50%；归属于上市公司股东的净利润为8,091.47万元， 同比增长1132.71%。 2015年公司的主要工作如下： 1、“IP运营+IP商业化”布局，打造以精品IP为核心的互联网娱乐生态圈 2015年3月，公司完成以发行股份购买资产及支付现金相结合的方式收购了具有较强游戏 研发与运营能力的酷牛互动100%股权，向互联网文化领域迈出了重要的第一步。2015年4月， 公司又以支付现金的方式购买了具有大量优质IP资源储备的杭州幻文100%股权。2015年9月， 公司拟发行股份购买资产及支付现金暨募集配套资金的方式收购具有能同时研发多款精品游 戏、充足的游戏储备、较强的IP资源转换能力的天上友嘉100%股权，已于2016年2月15日取得 证监会正式批文（证监许可[2016]228号）。 天上友嘉100%股权收购完成后，幻文科技的优质版权资源可以协同天上友嘉与酷牛互动 优秀的研发团队更好的促进公司后续的发展，天上友嘉具有强大的游戏快速开发执行能力与 酷牛互动具有较强游戏研发与运营能力，能帮助幻文科技加速IP资源商业化。多家子公司协 同发展，更加全面的覆盖游戏产业链，有利于公司未来的发展。 2、加码专项产业基金，孵化优质资产 2014年3月公司发起设立专项产业基金--深圳国金凯撒创业投资企业（有限合伙）（产业 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 基金一期），基金规模为2.6亿元，公司出资额占61.16%，为第一大股东。在总结产业基金一 期运作经验的基础上，2015年8月，公司与深圳市前海中宝盛基金管理有限公司等三家公司共 同投资设立深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙）（产业基金二期）。基金规模为 3 亿元人民币，公司持有比例为 78%。该产业基金主要从事互联网文化产业（主要是互联网游 戏、广告、文学、视频及影视、动漫及其衍生品等细分领域）股权投资或债权投资及相关顾 问业务。 截止报告期末，产业基金已经投资了多家游戏研发运营商及动漫IP运营商，产业基金一 期主要参股投资了广州四九游网络科技有限公司、北京网元圣唐娱乐科技有限公司、北京中 达凯信网络科技有限公司、成都哆可梦网络科技有限公司、成都我趣成科技有限公司、上海 甲游网络科技有限公司、上海逸趣网络科技有限公司、常州卡米文化传播有限公司、上海野 火网络科技有限公司等项目，产业基金二期参股投资了武汉泛娱信息技术有限公司。 3、凯撒股份IP战略和股权投资 在协调各子公司IP运营及IP商业化的同时，凯撒股份母公司自2015年下半年开始，已陆 续在游戏、影视、动漫等单项IP和全版权IP上开始投资布局和对外合作。投资购买了《少年 四大名捕》《说英雄谁是英雄》《锦绣未央》《新葫芦兄弟》《龙符》等优质IP,另外在对外 合作的影视和动漫上陆续开展了合作，包括《说英雄谁是英雄》和华策影视合作拍摄电视剧、 《新葫芦兄弟》和上海美影厂合作拍摄动画片和动画大电影、《少年锦衣卫之绣春刀》参与 动画投资。 在优质合作方的股权合作上投资了上海酷啦游戏公司，并促成上海酷啦游戏公司、酷牛 互动合作研发运营《枪战联盟》。 4、优化资源配置，盘活资产 2015年加大力度对存量资产进行优化，逐步盘活服装板块资产，先后关撤经营效益差的 店、柜109个，对空置的店铺、办公场地进行处置；对服装存货采取严控自营终端的订货，从 源头控制存货，实行去产能、去库存的策略，及通过电子商务唯品会销售平台消化部份存货 等去库存措施，抑制了前几年存货持续增长的势头。通过盘活资产取得资金，用于优质项目 的投资，提高资金使用效益。 2015年上半年，凯撒香港公司的皮革贸易大幅增长，下半年进口皮革的需求大幅下降， 因此，公司从2015年第三季度开始，针对皮革贸易占用公司的资金量大、汇率变化的风险， 决定终止皮革贸易经营，处理现行的库存。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 632,532,576.62 100% 541,521,083.36 100% 16.81% 分行业 服装业 473,832,833.27 74.91% 537,644,240.02 99.28% -11.87% 文化与娱乐业 151,855,722.47 24.01% 其他 6,844,020.88 1.08% 3,876,843.34 0.72% 76.54% 分产品 成品服装 284,783,818.15 45.02% 434,692,341.31 80.27% -34.49% 皮草贸易 189,049,015.12 29.89% 102,951,898.71 19.01% 83.63% 游戏分成 71,548,143.76 11.31% 数字阅读 7,849,253.04 1.24% 技术服务 13,905,905.85 2.20% 版权运营 58,552,419.82 9.26% 其他 6,844,020.88 1.08% 3,876,843.34 0.72% 76.54% 分地区 境内 421,845,618.91 66.69% 400,699,932.10 74.00% 5.28% 境外 210,686,957.71 33.31% 140,821,151.26 26.00% 49.61% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 分行业 服装业 473,832,833.27 365,299,169.54 22.91% -11.87% 10.16% -15.42% 文化与娱乐业 151,855,722.47 14,825,311.94 90.24% 分产品 成品服装 284,783,818.15 187,889,263.59 34.02% -34.49% -19.95% -11.98% 皮草贸易 189,049,015.12 177,409,905.95 6.16% 83.63% 83.10% 0.27% 游戏分成 71,548,143.76 12,106,908.44 83.08% 数字阅读 7,849,253.04 706,564.59 91.00% 技术服务 13,905,905.85 100.00% 版权运营 58,552,419.82 2,011,838.91 96.56% 分地区 境内 415,001,598.03 190,765,971.68 54.03% 4.58% -11.38% 8.28% 境外 210,686,957.71 189,358,509.80 10.12% 49.61% 38.56% -7.25% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 服装业 销售量 件 1,232,229 1,126,521 9.38% 生产量 件 1,069,527 1,054,068 1.47% 库存量 件 961,871 1,124,573 -14.47% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 服装业 主营业务成本 365,299,169.54 94.01% 331,613,882.23 99.34% 10.16% 文化与娱乐业 主营业务成本 14,825,311.94 3.82% 说明 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 2015年度合并财务报表范围增加深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙）、深圳市酷牛互动科技 有限公司、杭州幻文科技有限公司。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司完成对深圳市酷牛互动科技有限公司100%股权以及杭州幻文科技有限公 司100%股权收购，主营业务由原来的服装、服饰的设计、制造及销售转变为以网络游戏产业 为主，服装业务去产能、消化库存以及金融投资为辅。从财务数据反映经营业绩看，网络游 戏产业贡献的利润已成为公司盈利的主要来源。 公司本报告期以及下一年计划推出的新产品及对公司经营及业绩的影响详见“第四节、 管理层讨论与分析之一、概述及二、主营业务分析”。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 234,525,937.69 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 37.08% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 TIANJIN YING DA INT'L TRDG CO., LTD 150,637,943.71 23.82% 2 唯品会 31,425,691.05 4.97% 3 MEGAFUR TRADING LIMITED 19,811,171.18 3.13% 4 GUANG ZHOU SHUN HENG IMPORT EXPORT TRADE CO,LTD 17,441,809.99 2.76% 5 汕头市昇港服饰有限公司 15,209,321.76 2.40% 合计 -- 234,525,937.69 37.08% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 159,131,742.05 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 57.86% 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 KOPENHAGEN FUR 67,143,634.09 24.41% 2 AMERICAN LEGEND COOPERATIVE 32,574,862.10 11.84% 3 深圳市实正达实业有限公司 23,862,933.87 8.68% 4 SAGAFURS 21,553,719.33 7.84% 5 NAFA - TORONTO 13,996,592.65 5.09% 合计 -- 159,131,742.05 57.86% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 111,336,293.72 152,931,947.06 -27.20% 管理费用 64,956,842.11 34,848,905.38 86.40% 本期增加子公司酷牛互动和幻文科 技 财务费用 3,417,404.42 826,925.29 313.27% 支付的贷款利息较上期增加 200 多万 元 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司旗下拥有专业游戏研发的子公司，拥有专业化的管理团队和技术人才队伍，子公司形成了规范的 游戏产品立项及研发流程，建立了较为完善的市场分析及研究机制，其核心人才对游戏行业发展趋势、用 户需求偏好有着精准的理解，对成功推出的数款游戏产品形成了一定的影响力。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 108 13 730.77% 研发人员数量占比 17.45% 1.25% 16.20% 研发投入金额（元） 15,844,282.12 3,884,571.44 307.88% 研发投入占营业收入比例 2.50% 0.72% 1.78% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 639,922,733.47 585,358,687.64 9.32% 经营活动现金流出小计 578,070,919.90 504,258,238.91 14.64% 经营活动产生的现金流量净 额 61,851,813.57 81,100,448.73 -23.73% 投资活动现金流入小计 408,943,709.90 151,091,745.84 170.66% 投资活动现金流出小计 651,974,417.33 278,626,770.88 134.00% 投资活动产生的现金流量净 额 -243,030,707.43 -127,535,025.04 筹资活动现金流入小计 224,460,606.29 171,047,572.18 31.23% 筹资活动现金流出小计 229,914,829.38 140,169,953.61 64.03% 筹资活动产生的现金流量净 额 -5,454,223.09 30,877,618.57 -117.66% 现金及现金等价物净增加额 -186,123,982.34 -15,835,830.06 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 投资活动现金流入较上年同期增加170.66%，主要是本年度收回3.3亿元的理财投资； 投资活动现金流出较上年同期增加134.00%，主要是本期收购酷牛互动和幻文科技，支付给原股东的现 金净额约37,177.44万元； 筹资活动现金流入较上年同期增加31.23%，主要是本年度母公司新增借款约9,000万元，新增的子公司 幻文科技增加借款6,500万元； 筹资活动现金流出较上年同期增加64.03%，主要是本年度母公司偿还借款14,414.20万元，新增子公司 幻文科技偿还借款3,540万元。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 71,008,937.31 2.66% 256,973,322.34 14.42% -11.76% 应收账款 173,495,745.88 6.50% 88,860,962.60 4.99% 1.51% 存货 330,529,690.69 12.38% 380,340,654.51 21.34% -8.96% 投资性房地产 261,330,125.07 9.79% 45,985,876.02 2.58% 7.21% 长期股权投资 34,784,010.28 1.30% 30,010,400.87 1.68% -0.38% 固定资产 65,283,128.05 2.45% 351,891,455.98 19.75% -17.30% 短期借款 91,000,915.61 3.41% 75,468,021.26 4.24% -0.83% 长期借款 3,518,676.00 0.13% 5,206,542.00 0.29% -0.16% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 1,352,523,259.00 148,225,000.00 -26.88% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2013 年 发行人民 币普通股 （A 股） 53,994.57 46,525.12 50,620.98 50,855.52 50,855.52 97.72% 4,831.16 根据公司 项目要求 支付 0 合计 -- 53,994.57 46,525.12 50,620.98 50,855.52 50,855.52 97.72% 4,831.16 -- 0 募集资金总体使用情况说明 募集资金净额 52,041.76 元，国内销售网络建设使用 4,120.98 万元、变更用途支付酷牛互动项目 19,500 万元，变更用途 支付幻文项目 27,000 万元,其他费用 0.51 万元、累计利息收入 3,410.90 万元，尚未使用的募集资金 4,831.16 万元,其中 存放于银行募集资金专户 0.16 万元，用于购买银行保本型理财产品 4,831 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 国内销售网络建设项 目 是 47,040 4,120.98 25.12 4,120.98 100.00% 2015 年 08 月 30 日 68.28 否 是 增资凯撒（中国）股份 香港有限公司 是 6,965 0 0 0 0.00% 否 是 收购深圳市酷牛互动 科技有限公司支付部 是 19,500 19,500 19,500 100.00% 2015 年 03 月 25 1,880.95 是 否 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 分现金对价 日 收购杭州幻文科技有 限公司支付部分现金 对价 是 31,355.5 2 27,000 27,000 86.11% 2015 年 06 月 16 日 2,102.98 是 否 承诺投资项目小计 -- 54,005 54,976.5 46,525.1 2 50,620.9 8 -- -- 4,052.21 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 54,005 54,976.5 46,525.1 2 50,620.9 8 -- -- 4,052.21 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） ①国内销售网络建设项目：近年来，受宏观经济影响，服装行业萎靡不振；消费终端购买力持续低 迷, 劳动力及店铺租金等主要经营成本却不断上涨，加之互联网的发展，电子商务等多渠道竞争的 冲击下，使消费者购物习惯发生了巨大变化，对实体门店产生较大冲击。在行业整体下滑的形势下 终端零售市场正经受考验。品牌服装企业不再通过快速扩张销售渠道来抢占市场。在此情况下，公 司投资于销售网络建设的募投项目的推进也很艰难，已实施的网点投资回报难达预期。购买商铺建 设战略加盟店项目，一方面由于今年房地产市场出现明显拐点，购置商业地产风险增大；另一方面， 在服装行业整体低迷的环境中战略加盟店经营效益难达预期，带动周边市场发展的功能也未能发挥 出来。鉴于本项目的投资进度为缓慢，低于预计投资进度。经 2014 年年度股东大会决议通过《关于 部分变更募集资金投资项目及终止原募集资金投资项目的议案》，该募投项目已终止。②增资凯撒（中 国）股份香港有限公司：该项目拟通过对凯撒（中国）股份香港有限公司进行增资对香港和澳门地 区进行销售网络、运营和设计中心的建设，但由于行业竞争日益激烈，香港和澳门地区商铺购置和 租金价格十分高昂，公司对项目未来投资收益并不乐观，基于对公司股东利益和公司长远发展考虑， 鉴于本项目尚未实施，低于预计投资进度。经 2014 年年度股东大会决议通过《关于部分变更募集资 金投资项目及终止原募集资金投资项目的议案》，该募投项目已终止。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 项目设立初期基于对国内整体经济形势及服装行业保持着良好的增长趋势的判断，如今线下传统服 装行业受到线上服装销售的挑战，大量市场份额被蚕食，同时商铺购置和租金价格不断上涨，宏观 经济处于调整周期，项目投资预期收益率降低，大面积大范围建设销售网络不符合公司发展利益。 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 适用 以前年度发生 2013 年 12 月 27 日，经本公司 2013 年第五次临时股东大会决议通过《关于增加国内销售网络建设 项目实施方式的议案》，对国内销售网络建设项目增加实施方式。详见公司《关于募集资金 2015 年 半年度存放与实际使用情况的专项报告》。 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2014 年 1 月 15 日，公司第四届董事会第三十四次会议审议通过《关于用募集资金置换预先已投入 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 募投项目的自筹资金的议案》，公司将使用募集资金置换先期已投入募投项目的自筹资金 2,180.10 万元。2014 年 1 月 17 日，公司已将该笔资金自募集资金专户中转出。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 公司第五届董事会第四次会议决议，使用闲置募集资金 5,000 万元用于临时补充流动资金，期限 2014 年 8 月 12 日至 2015 年 8 月 11 日。2015 年 1 月 15 日，公司已将该笔资金归还并转入募集资金 专户。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金变更用途，其中 1.95 亿元用于收购酷牛互动部分现金对价；3.14 亿元用于幻 文科技部分现金对价。变更用途后尚未使用的募集资金仍存储于募集资金专户中 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1 ) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 收购深圳市 酷牛互动科 技有限公司 支付部分现 金对价 国内销售网 络建设项目 及增资凯撒 （中国）股 份香港有限 公司 19,500 19,500 19,500 100.00% 2015 年 03 月 25 日 1,880.95 是 否 收购杭州幻 文科技有限 公司支付部 分现金对价 国内销售网 络建设项目 及增资凯撒 （中国）股 份香港有限 公司 31,355.52 27,000 27,000 86.11% 2015 年 06 月 16 日 2,102.98 是 否 合计 -- 50,855.52 46,500 46,500 -- -- 3,983.93 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 受宏观经济周期环境和电子商务的影响，线下服装行业处于低谷期，另外服装行业竞 争加大，商铺的购置与租金价格大幅上升，项目投资风险加大，投资收益减小，不符 合公司的利益，难以保证募投项目达到预期收益率，继续投资建设销售网络渠道不符 合公司长远发展利益。公司经过反复论证及对多个行业的调查分析，认为文化创意产 业、特别是文化创意产业中的移动游戏行业是一个较为理想的业务领域，根据公司经 营的实际情况，为确保募集资金有效使用，公司拟终止原募集资金投资项目，变更募 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 集资金投资项目。变更募投项目如下：①收购深圳市酷牛互动科技有限公司支付部分 现金对价：2015 年 4 月 8 日，公司 2014 年年度股东大会决议 ，审议通过了《关于 部分变更募集资金项目及终止原募集资金投资项目的议案》。公司部分变更募集资金 投资项目，以 19,500.00 万元支付收购深圳市酷牛互动科技有限公司部分现金对价， 对公司前期通过银行并购贷款支付的深圳市酷牛互动科技有限公司的部分现金对价， 将从中予以置换。原募投项目“国内销售网络建设”、“增资凯撒（中国）股份香港 有限公司”终止实施。②收购杭州幻文科技有限公司支付部分现金对价：2015 年 5 月 15 日，公司 2015 年第一次临时股东大会决议 ，审议通过了《关于确定剩余募集资 金投资项目的议案》。截止 2015 年 4 月 10 日，募集资金余额 37,355.52 万元，其中 6,000.00 万元用于置换前期通过银行并购贷款支付的深圳市酷牛互动科技有限公司 的部分现金对价，剔除该款项后，剩余募集资金 31,355.52 万元。剩余的募集资金用 于支付收购杭州幻文科技有限公司部分现金对价。以上内容详见公司在指定媒体（巨 潮资讯网（）、《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证 券日报》）披露的公告（公告编号：2015-032、2015-043）。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露日 期 披露索 引 中国建 设银行 股份有 限公司 中山市 分行 中山市 东区兴 文路 7 号熹玥 苑 9 幢 22 卡、 23 卡、 2015 年 04 月 27 日 2,331. 83 553.27 盘活闲 置资 产，回 笼资金 6.83% 市场比 较法 否 不适用 是 否 是 2015 年 07 月 10 日 巨潮资 讯网 (http: //www. cninfo .com.c n)，公 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 10 幢 25 卡三 处房产 告编 号： 2015-0 58 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 凯撒（中国） 股份香港有 限公司 子公司 服装 7,214,511.41 62,907,819.33 32,375,984.5 0 211,085,37 8.50 -352,539.54 -742,754.36 广州市凯撒 服饰电子商 务有限公司 子公司 服装 5,000,000 3,865,186.45 598,244.23 28,998,041 .69 3,596,319.38 2,396,533.69 深圳国金凯 撒创业投资 企业（有限合 伙） 子公司 并购投资 260,000,000 290,821,514.6 0 290,735,910. 00 31,312,512.33 31,312,512.33 深圳国金凯 撒二期创业 投资企业（有 限合伙） 子公司 并购投资 300,000,000 10,400,284.99 10,315,082.3 2 -84,917.68 -84,917.68 讯盈（汕头） 服饰有限公 司 子公司 服装 40,067,548 55,028,107.36 55,021,387.3 8 -60,276.18 -117,716.35 广州市集盛 服饰皮具有 限公司 子公司 皮具 20,500,000 103,708,889.2 9 99,156,761.3 3 70,245,984 .09 -3,492,194.94 -3,154,638.65 宇鑫（广东） 贸易有限公 司 子公司 服装 28,500,000 8,872,526.26 7,035,641.47 19,647,190 .42 -52,032,522.7 7 -53,222,777.3 4 深圳市酷牛 互动科技有 限公司 子公司 游戏软件 开发 10,000,000 129,024,985.8 4 117,834,631. 58 93,852,467 .91 70,530,378.67 72,344,116.59 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 杭州幻文科 技有限公司 子公司 IP 运营服 务 10,000,000 108,350,380.4 9 69,183,548.1 5 58,362,442 .60 40,924,637.73 41,970,424.88 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 深圳市酷牛互动科技有限公司 发行股份及支付现金购买 72,344,116.59 杭州幻文科技有限公司 现金收购 41,970,424.88 深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限 合伙） 发起设立 -84,917.68 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）所处行业竞争格局和发展趋势 作为文化创意产业的重要组成部分，网络游戏有益于政府文化政策的激励和推动。党的 十七届六中全会审议并通过了《中共中央关于深化文化体制改革、推动社会主义文化大发展 大繁荣若干重大问题的决定》，将“加快发展文化创意、数字出版、移动多媒体、动漫游戏 等新兴文化产业”作为构建现代文化产业体系的重要一环，为网络游戏行业的发展提供了强 有力的政策支持依据和保障。近年来，我国处于经济结构调整的关键时期，经济增速具有放 缓趋势，但网络游戏市场一直保持较快的增快速度，具有较强的抗周期特点。网络游戏行业 目前处于高速发展阶段，技术及游戏内容更迭速度快，月流水收入达到亿元级别的运营平台 不超过十家，市场集中度更高，竞争格局更加明确，因此需对拟引进的游戏产品进行严格的 考察和筛选，不断提高产品投放门槛，保证精品化路线的实施。 （二）未来发展战略 公司的发展战略为布局以IP为核心的互联网泛娱乐产业，打造互联网泛娱乐产业运营商。 构建以泛娱乐文化产业为主的业务发展，金融投资为杠杆的多元化发展平台，加速完成公司 的转型升级和结构调整，实现公司广阔前景、风险较低的业务组合。因此公司确定了以网络 游戏产业为今后大力发展的业务领域，对服装业务采取品牌授权经营的方式。 服装行业作为传统制造业，属于劳动密集型行业，总体上科技含量不高，准入门槛较低， 资金进入也比较容易。展望未来，服装终端销售整体仍然处在去库存阶段，服装行业下行压 力较大，且预期不明朗，因此公司确定了以网络游戏产业为今后大力发展的业务领域，对服 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 装业务采取品牌授权经营的方式，一方面通过授权经营，收取品牌费；另一方面通过被授权 经营者的资源，消化凯撒股份原来的产品库存；同时可处置部分闲置资产，盘活资金。 网络游戏行业受经济周期影响较小，国家政策积极扶持和鼓励，从业企业多为轻资产型 高科技企业，行业总体上科技含量比较高，消费者单次消费金额小、消费周期短，行业整体 发展前景可期，因此将网络游戏作为公司未来重点发展的主业。公司将通过持续并购移动互 联网优质资产，以及提高现有业务的水平，来达到实现公司价值、股东价值的目标。公司将 持续扩大对于移动互联网业务的关注范围，不断引进优秀的移动互联网业务人才。通过整合、 协调、辅助等方式，将公司打造为成熟高效的泛娱乐上市企业。 （三）下一年度经营计划 1、IP、动漫、影视、游戏，泛娱乐全产业链运作。 2016年，公司将在泛娱乐产业链的每个环节进行布局。持续掌握IP来源是主要的战略之 一，并以项目合作的方式参与到影视剧和大电影的项目中。在动漫方面将采购目前国内顶级 IP来通过游戏的方式变现，扩大与行业知名CP的合作，共同放大IP相应。 2016年3月，公司与腾讯动漫合作，以人民币1亿元获得腾讯动漫《从前有座灵山》、《银 之守墓人》、《我的双修道侣》等若干个IP的移动游戏、网页游戏、电视剧（含网络剧）改 编开发、发行和运营权。与腾讯动漫进行合作，绑定顶级动漫IP，在公司已有丰富网络文学 IP资源储备基础上，极大丰富动漫IP资源，为公司泛娱乐战略提供强大“网络文学IP+动漫IP+ 传统文学IP”资源池。公司通过IP全产业链运作，放大IP影响力和传播广度，促进IP商业化 落地，终极目标是实现打造自有IP并对IP进行全产业链运作。 2、实现部分金融投资项目变现，并持续在产业链互补模块进行投资 。 2016年，公司的专项产业基金的部分投资项目有望获利退出。以此为基础，进一步投入产 业链的投资之中。 3、寻找合适的并购标的，持续完善业务布局。 2016年将持续寻找海内外的优质互联网资产，持续进行有效的资本化运作。继续扩充泛 娱乐产业链布局，力争使公司的竞争力在全球范围得到扩张。 4、充实总部人员，加强运作能力。 2016年公司将进行全面的组织架构调整，新增数个与泛娱乐相关的业务运作部门，使得公 司在各个业务环节上都有行业优秀人才的储备。 5、授权经营现有的服装业务。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 现有服装业务将在2016年通过采取品牌授权经营的方式，一方面通过授权经营，收取品 牌费；另方面通过被授权经营者的资源，消化凯撒股份原来的产品库存；同时可处置部分闲 置资产，盘活资金。 6、制订实施股权激励计划 由人力资源部拟订股权激励计划，有效留住人才、吸引人才，调动员工的积极性和创造 性。 （四）资金需求、使用和来源情况 未来几年，外延式收购将是公司转型发展的重要手段和连续动作，在互联网领域将继续 纵深拓展，资金来源主要有以下几个渠道：一是利用自筹资金；二是向银行申请授信；三是 引进战略投资者投资；四是发行股份募集资金。 （五）可能面对的风险及对策 1、公司重大资产重组风险 公司收购天上友嘉100%股权的重大资产重组事项已取得证监会的正式核准文件。本次交 易形成的商誉减值的风险、本次交易对方的盈利承诺能否达到的不确定性的风险、交易标的 的人才流失的风险、交易标的的资产无法持续取得优质IP授权的风险、交易标的的新游戏产 品盈利水平未达预期的风险、交易标的的移动游戏产品生命周期较短而带来的业绩波动风险、 渠道推广依赖的风险、公司实际控制人首发限售股解禁导致的股价波动风险、交易标的的日 常经营中的知识产权侵权风险、交易标的的所研发的游戏产品内容可能不符合现行监管法规 的风险。 因此，公司将按照有关重大资产重组的规定，加快完成资产过户等相关后续事项，对重 组实施情况报告及时披露，确保所有投资者能公平获取所有信息。 2、公司服装主业经营面临更加艰难的市场风险 2016年服装行业高库存、高成本、消费低迷等诸多不利因素仍然存在，使得服装企业的 生存举步维艰，发展局势不容乐观，我们面临的形势依然复杂。 因此，公司拟对服装业务采取品牌授权经营方式，通过品牌授权经营，盘活服装资产， 集中全力进行产业转型升级，向金融投资、互联网文化领域深化发展。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 01 月 22 日 实地调研 机构 e/2015-01-24/1200611983.DOCX 2015 年 02 月 03 日 实地调研 机构 e/2015-02-05/1200611983.DOCX 2015 年 03 月 18 日 实地调研 机构 e/2015-03-23/1200730314.DOCX 2015 年 03 月 20 日 实地调研 机构 e/2015-03-23/1200735582.DOCX 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 2015年4月8日，公司召开2014年年度股东大会审议通过《关于2014年度利润分配预案的 议案》，方案原为：以公司现有总股本389,990,000股为基数，向全体股东每10股派0.20元人 民币现金（含税）。由于公司增发新股的原因，截至2015年4月27日公司总股本由 2014 年 12 月 31 日的389,990,000股增至434,237,786股。根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范 运作指引（2015年修订），按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的 原则，公司按最新股本计算的2014年年度权益分派方案为：以公司现有总股本434,237,786 股为基数，现金分红7,799,800元，向全体股东每10股派0.179620元人民币现金（含税），并 于2015年5月21日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2013年度利润分配情况 2014年3月21日，公司召开2013年年度股东大会审议通过《关于2013年度利润分配预案的议案》，方 案为：以公司总股本389,990,000股为基数，以以前年度滚存未分配利润向全体股东每10股派送现金股利 0.3元（含税），现金分红11,699,700元,并于2014年5月14日实施完毕。 2、2014年度利润分配情况 2015年4月8日，公司召开2014年年度股东大会审议通过《关于2014年度利润分配预案的议案》，方案 原为：以公司现有总股本389,990,000股为基数，向全体股东每10股派0.20元人民币现金（含税）。由于 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 公司增发新股的原因，截至2015年4月27日公司总股本由 2014 年 12 月 31 日的389,990,000股增至 434,237,786股。根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015年修订），按照“现金分红 总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则，公司按最新股本计算的2014年年度权益分派方案为： 以公司现有总股本434,237,786股为基数，向全体股东每10股派0.179620元人民币现金（含税），现金分 红7,799,800.00元，并于2015年5月21日实施完毕。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 0.00 80,914,680.77 0.00% 2014 年 7,799,800.00 6,563,968.21 118.83% 2013 年 11,699,700.00 25,400,234.24 46.06% 注：公司需列表披露近 3 年（包括本报告期）普通股现金红利分配的金额及占归属于上市公司普通股股东的净利润的比例。 公司以其他方式进行现金分红的，应当单独披露该种方式计入现金分红的金额和比例。 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提 出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 鉴于公司正在实施重大资产重组，相关证券发行工作与 2015 年度利润分配工作在实施时间上存在一定程度的冲突，为优 先保证本次重组并配套融资的证券发行工作实施完成符合公 司和全体股东的利益，因此公司董事会建议调整公司利润分 配政策，2015 年度利润分配预案为不分红、不转增、不送股。 同时，公司承诺如无特殊情况，将根据 2015 年度和 2016 年 上半年的盈利情况制定2016年度中期利润分配方案并提交公 司董事会、股东大会审议。 用于公司主营业务的经营发展、对外投资等。 注：报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案的，公司应当详细披露原因以及 未分配利润的用途和使用计划。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 黄种溪、曾小 俊、周路明、 林嘉喜 关于股份限 售、利润补偿 等方面的承 诺 1、关于股票锁定期的承诺；2、关 于利润补偿的承诺；3、关于为本 次交易所提供信息真实性、准确性 和完整性的承诺；4、关于保持凯 撒股份独立性的承诺；5、关于规 范和减少关联交易的承诺；6、关 于合法拥有酷牛互动股权且股权 无他项权利的承诺；7、关于与上 市公司及其董事、监事和高管不存 在关联关系的承诺。（详见 2015 年 4 月 18 日披露与巨潮咨询网《重 组相关方关于重大资产重组相关 承诺事项的公告》公告编号： 2015-023） 2015 年 04 月 17 日 长期 正常 履行 中 黄种溪、曾小 俊、周路明 关于同业竞 争、关联交 易、任职期限 方面的承诺 1、关于避免同业竞争的承诺；2、 关于在酷牛互动任职期限的承诺。 （详见 2015 年 4 月 18 日披露与巨 潮咨询网《重组相关方关于重大资 产重组相关承诺事项的公告》公告 编号：2015-023） 2015 年 04 月 17 日 长期 正常 履行 中 曾小俊、周路 明 关于竞业禁 止方面的承 诺 1、关于竞业禁止的承诺。（详见 2015 年 4 月 18 日披露与巨潮咨询 网《重组相关方关于重大资产重组 相关承诺事项的公告》公告编号： 2015-023） 2015 年 04 月 17 日 长期 正常 履行 中 首次公开发行或再融资时所作承诺 凯撒集团（香 港）有限公司 股份限售承 诺 本次非公开发行股份认购所获股 份自非公开股票上市之日起三十 六个月内不进行转让。 2013 年 08 月 22 日 3 年 正常 履行 中 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 公司 分红承诺 每年以现金方式分配的利润不少 于当年实现的可分配利润的 20% 2015 年 05 月 15 日 3 年 正常 履行 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 中 凯撒集团（香 港）有限公司 股份限售承 诺 承诺今年年内不减持本公司股票 2015 年 07 月 08 日 2015 年 07 月 08 日至 2015 年 12 月 31 日 正常 履行 中 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 酷牛互动 100% 股权 2014 年度 盈利预测审核 报告 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 5,968.59 6,072.4 不适用 2015 年 04 月 20 日 披露网站：巨 潮资讯网 （http://www . cn),公告名 称：《关于发行 股份及支付现 金购买资产暨 重大资产重组 事项标的资产 2014 年盈利预 测实现情况专 项说明》 酷牛互动 100% 股权 2015 年度 盈利预测审核 报告 2015 年 01 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 7,500 7,581.81 不适用 2016 年 04 月 30 日 披露网站：巨 潮资讯网 （http://www . cn),公告名 称：《关于发行 股份及支付现 金购买资产暨 重大资产重组 事项标的资产 2015 年盈利预 测实现情况专 项说明》 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 幻文科技 100% 股权 2015 年度 盈利预测审核 报告 2015 年 01 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 4,000 5,013.46 不适用 2016 年 04 月 30 日 披露网站：巨 潮资讯网 （http://www . cn),公告名 称：《关于发行 股份及支付现 金购买资产暨 重大资产重组 事项标的资产 2015 年盈利预 测实现情况专 项说明》 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2015年度合并财务报表范围增加深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙）、深圳市酷牛互动科技 有限公司、杭州幻文科技有限公司。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 80 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 王淑燕、李恩成 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年，公司因重大重组事项，聘请浙商证券为财务顾问，期间共支付财务顾问费380万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 租赁情况说明 1）凯撒（中国）股份有限公司与汕头市五维创意园电子商务有限公司签订租赁合同，将其拥有的珠 津一街3号1栋2栋厂房以及门房车棚出租，租赁期自2013年1月1日至2017年12月31日； 2）凯撒（中国）股份有限公司与深圳市富安娜家居用品营销有限公司签定租赁合同，将位于惠州市 演达大道14号云天华庭1层02、04号商铺出租，租期为2014年7月20日至2019年9月4日； 3）凯撒（中国）股份有限公司与恒丰银行股份有限公司昆明分行签定租赁合同，将位于昆明市西山 区南亚风情第壹城南亚星河苑C4幢1-2层1-2室商铺出租，租期为2015年4月17日至2025年6月16日； 4)凯撒（中国）股份有限公司与四川艳归来健康管理有限公司签定租赁合同，将位于成都市人民南路 四段48号附27、28、29号一楼商铺、人民南路四段48号附221、222号二楼商铺出租，租期为2016年1月18 日至2022年1月17日； 5)凯撒（中国）股份有限公司与北京中普信富投资管理有限公司签定租赁合同，将位于郑州市金水区 金水路305号裙房一层B1015号、B1016号、二层B1015-1、B1016-1号商铺出租，租期为2016年1月1日至2021 年2月15日。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 凯撒（中国）股份香 港有限公司 2013 年 12 月 12 日 4,189 2014 年 11 月 19 日 4,189 连带责任保 证 2014-11-19 至 2015-12-18 是 否 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 凯撒（中国）股份香 港有限公司 2015 年 05 月 15 日 12,567 2015 年 06 月 04 日 12,567 连带责任保 证 2015-6-4 至 2016-6-3 否 否 酷牛互动 2015 年 05 月 15 日 5,000 2015 年 12 月 17 日 5,000 连带责任保 证 2015-12-17 至 2016-12-17 否 否 幻文科技 2015 年 07 月 28 日 3,000 2015 年 09 月 28 日 3,000 连带责任保 证 2015-9-28 至 2017-3-16 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 28,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 20,208 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 28,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 5,370 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 28,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 20,208 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 28,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 5,370 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.71% 其中： （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 交行汕头 否 保本浮动 5,000 2014 年 2015 年 到期还本 5,000 22.05 22.05 22.054 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 分行 收益型 12 月 29 日 02 月 02 日 付息 8 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 13,000 2014 年 12 月 30 日 2015 年 02 月 02 日 到期还本 付息 13,000 55.7 55.7 55.704 1 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 9,000 2014 年 12 月 31 日 2015 年 01 月 08 日 到期还本 付息 9,000 5.33 5.33 5.326 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 9,000 2015 年 01 月 08 日 2015 年 02 月 12 日 到期还本 付息 9,000 38.56 38.56 38.564 4 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 18,000 2015 年 02 月 03 日 2015 年 04 月 08 日 到期还本 付息 18,000 160.96 160.96 160.96 44 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 9,000 2015 年 02 月 13 日 2015 年 05 月 14 日 到期还本 付息 9,000 113.18 113.18 113.17 81 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 1,000 2015 年 02 月 13 日 2015 年 03 月 17 日 到期还本 付息 1,000 4.47 4.47 4.4712 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 500 2015 年 02 月 28 日 2015 年 03 月 13 日 到期还本 付息 500 0.48 0.48 0.4808 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 1,000 2015 年 03 月 16 日 2015 年 04 月 27 日 到期还本 付息 1,000 5.98 5.98 5.9836 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 5,200 2015 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 13 日 到期还本 付息 5,200 0.98 0.98 0.983 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 800 2015 年 04 月 13 日 2015 年 06 月 23 日 到期还本 付息 800 5.29 5.29 5.2909 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 5,000 2015 年 04 月 14 日 2015 年 05 月 18 日 到期还本 付息 5,000 24.22 24.22 24.219 2 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 500 2015 年 04 月 16 日 2015 年 04 月 17 日 到期还本 付息 500 0.03 0.03 0.0288 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 500 2015 年 04 月 16 2015 年 04 月 20 到期还本 付息 500 0.12 0.12 0.115 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 日 日 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 300 2015 年 04 月 16 日 2015 年 05 月 27 日 到期还本 付息 300 1.15 1.15 1.1458 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 500 2015 年 04 月 16 日 2015 年 06 月 12 日 到期还本 付息 500 2.65 2.65 2.6548 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 5,100 2015 年 04 月 20 日 2015 年 06 月 24 日 到期还本 付息 5,100 30.88 30.88 30.879 4 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 200 2015 年 04 月 27 日 2015 年 05 月 28 日 到期还本 付息 200 0.58 0.58 0.5775 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 500 2015 年 04 月 27 日 2015 年 06 月 12 日 到期还本 付息 500 2.14 2.14 2.1425 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 9,000 2015 年 05 月 14 日 2015 年 05 月 19 日 到期还本 付息 9,000 2.84 2.84 2.8356 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 5,700 2015 年 05 月 21 日 2015 年 06 月 23 日 到期还本 付息 5,700 17.52 17.52 17.521 6 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 5,100 2015 年 06 月 05 日 2015 年 06 月 25 日 到期还本 付息 5,100 8.94 8.94 8.9425 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 6,700 2015 年 06 月 26 日 2015 年 07 月 01 日 到期还本 付息 6,700 1.93 1.93 1.9274 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 800 2015 年 07 月 01 日 2015 年 07 月 03 日 到期还本 付息 800 0.09 0.09 0.0921 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 200 2015 年 07 月 01 日 2015 年 07 月 07 日 到期还本 付息 200 0.07 0.07 0.069 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 1,500 2015 年 07 月 01 日 2015 年 08 月 05 日 到期还本 付息 1,500 4.78 4.78 4.7753 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 500 2015 年 07 月 01 日 2016 年 06 月 30 日 到期还本 付息 0 8.37 0 0 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 1,000 2015 年 07 月 10 日 2015 年 07 月 13 日 到期还本 付息 1,000 0.17 0.17 0.1726 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 500 2015 年 07 月 17 日 2015 年 08 月 05 日 到期还本 付息 500 0.6 0.6 0.5986 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 800 2015 年 09 月 29 日 2015 年 10 月 30 日 到期还本 付息 800 2.85 2.85 2.8537 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 300 2015 年 09 月 30 日 2015 年 10 月 13 日 到期还本 付息 300 0.09 0.09 0.0896 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 300 2015 年 10 月 16 日 2015 年 10 月 22 日 到期还本 付息 300 0.11 0.11 0.1075 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 100 2015 年 10 月 30 日 2015 年 11 月 04 日 到期还本 付息 100 0.03 0.03 0.0281 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 500 2015 年 10 月 30 日 2015 年 11 月 06 日 到期还本 付息 500 0.24 0.24 0.2445 交行汕头 分行 否 保本浮动 收益型 700 2015 年 12 月 29 日 2015 年 12 月 31 日 到期还本 付息 700 0.08 0.08 0.0786 中行汕头 分行 否 保证收益 型 3,000 2014 年 12 月 30 日 2015 年 01 月 20 日 到期还本 付息 3,000 9.15 9.15 9.1479 中行汕头 分行 否 保证收益 型 3,000 2015 年 01 月 20 日 2015 年 01 月 28 日 到期还本 付息 3,000 2.37 2.37 2.3671 中行汕头 分行 否 保证收益 型 3,000 2015 年 01 月 28 日 2015 年 03 月 27 日 到期还本 付息 3,000 23.36 23.36 23.358 9 中行汕头 分行 否 保证收益 型 3,000 2015 年 03 月 27 日 2015 年 04 月 28 日 到期还本 付息 3,000 12.23 12.23 12.230 1 中行汕头 分行 否 保证收益 型 5,000 2015 年 04 月 29 日 2015 年 05 月 14 日 到期还本 付息 5,000 8.01 8.01 8.0137 南洋商业 否 保本浮动 500 2014 年 2015 年 到期还本 500 0.35 0.35 0.3507 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 银行 收益型 12 月 31 日 01 月 08 日 付息 南洋商业 银行 否 保本浮动 收益型 600 2014 年 12 月 31 日 2015 年 01 月 12 日 到期还本 付息 600 0.63 0.63 0.6312 南洋商业 银行 否 保本浮动 收益型 200 2015 年 02 月 13 日 2015 年 02 月 27 日 到期还本 付息 200 0.25 0.25 0.2455 南洋商业 银行 否 保本浮动 收益型 2,000 2015 年 03 月 17 日 2015 年 03 月 20 日 到期还本 付息 2,000 0.53 0.53 0.526 南洋商业 银行 否 保本浮动 收益型 3,243 2015 年 04 月 29 日 2015 年 06 月 24 日 到期还本 付息 3,243 15.92 15.92 15.921 8 南洋商业 银行 否 保本浮动 收益型 210 2015 年 04 月 30 日 2015 年 05 月 15 日 到期还本 付息 210 0.28 0.28 0.2762 南洋商业 银行 否 保本浮动 收益型 448 2015 年 05 月 15 日 2015 年 05 月 18 日 到期还本 付息 448 0.12 0.12 0.1178 南洋商业 银行 否 保本浮动 收益型 507 2015 年 07 月 03 日 2015 年 08 月 07 日 到期还本 付息 507 1.56 1.56 1.5557 南洋商业 银行 否 保本浮动 收益型 535 2015 年 07 月 10 日 2015 年 08 月 12 日 到期还本 付息 535 1.84 1.84 1.8381 南洋商业 银行 否 保本浮动 收益型 537 2015 年 08 月 13 日 2015 年 09 月 29 日 到期还本 付息 537 2.63 2.63 2.6276 南洋商业 银行 否 保本浮动 收益型 210 2015 年 08 月 20 日 2015 年 08 月 26 日 到期还本 付息 210 0.11 0.11 0.1105 南洋商业 银行 否 保本浮动 收益型 4,234 2015 年 08 月 28 日 2015 年 09 月 29 日 到期还本 付息 4,234 12.25 12.25 12.249 6 南洋商业 银行 否 保本浮动 收益型 4,788 2015 年 09 月 29 日 2015 年 12 月 29 日 到期还本 付息 4,788 42.97 42.97 42.973 9 南洋商业 银行 否 保本浮动 收益型 522 2015 年 10 月 26 2015 年 10 月 30 到期还本 付息 522 0.18 0.18 0.1831 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 日 日 南洋商业 银行 否 保本浮动 收益型 400 2015 年 10 月 30 日 2015 年 11 月 04 日 到期还本 付息 400 0.18 0.18 0.1753 南洋商业 银行 否 保本浮动 收益型 4,831 2015 年 12 月 29 日 2016 年 02 月 25 日 到期还本 付息 0 24.95 0 0 南洋商业 银行 否 保本浮动 收益型 400 2015 年 12 月 31 日 2016 年 01 月 05 日 到期还本 付息 0 0.18 0 0 南洋商业 银行 否 保本浮动 收益型 300 2015 年 12 月 31 日 2016 年 01 月 19 日 到期还本 付息 0 0.5 0 0 华兴银行 否 保本浮动 收益型 3,200 2014 年 12 月 21 日 2014 年 12 月 25 日 到期还本 付息 3,200 1.7 1.7 1.7007 华兴银行 否 保本浮动 收益型 3,396 2014 年 12 月 25 日 2014 年 12 月 27 日 到期还本 付息 3,396 0.77 0.77 0.7696 华兴银行 否 保本浮动 收益型 1,900 2014 年 12 月 27 日 2015 年 01 月 06 日 到期还本 付息 1,900 2.54 2.54 2.5401 华兴银行 否 保本浮动 收益型 2,200 2015 年 01 月 06 日 2015 年 01 月 07 日 到期还本 付息 2,200 0.26 0.26 0.2603 华兴银行 否 保本浮动 收益型 4,200 2015 年 01 月 07 日 2015 年 01 月 10 日 到期还本 付息 4,200 1.34 1.34 1.3392 华兴银行 否 保本浮动 收益型 4,800 2015 年 01 月 10 日 2015 年 01 月 15 日 到期还本 付息 4,800 2.04 2.04 2.035 华兴银行 否 保本浮动 收益型 600 2015 年 01 月 29 日 2015 年 02 月 13 日 到期还本 付息 600 1.13 1.13 1.1267 华兴银行 否 保本浮动 收益型 1,100 2015 年 02 月 13 日 2015 年 03 月 05 日 到期还本 付息 1,100 2.68 2.68 2.683 华兴银行 否 保本浮动 收益型 1,700 2015 年 03 月 05 日 2015 年 03 月 14 日 到期还本 付息 1,700 1.83 1.83 1.8342 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 华兴银行 否 保本浮动 收益型 1,400 2015 年 03 月 14 日 2015 年 03 月 17 日 到期还本 付息 1,400 0.58 0.58 0.5829 华兴银行 否 保本浮动 收益型 400 2015 年 03 月 17 日 2015 年 03 月 20 日 到期还本 付息 400 0.14 0.14 0.1445 华兴银行 否 保本浮动 收益型 2,400 2015 年 03 月 20 日 2015 年 03 月 27 日 到期还本 付息 2,400 2.02 2.02 2.0235 华兴银行 否 保本浮动 收益型 600 2015 年 03 月 27 日 2015 年 04 月 03 日 到期还本 付息 600 0.52 0.52 0.5245 华兴银行 否 保本浮动 收益型 200 2015 年 04 月 03 日 2015 年 04 月 15 日 到期还本 付息 200 0.28 0.28 0.2765 华兴银行 否 保本浮动 收益型 1,000 2015 年 04 月 15 日 2015 年 04 月 17 日 到期还本 付息 1,000 0.24 0.24 0.2416 华兴银行 否 保本浮动 收益型 1,500 2015 年 04 月 17 日 2015 年 04 月 18 日 到期还本 付息 1,500 0.17 0.17 0.1675 华兴银行 否 保本浮动 收益型 2,000 2015 年 04 月 18 日 2015 年 04 月 24 日 到期还本 付息 2,000 1.19 1.19 1.1941 华兴银行 否 保本浮动 收益型 1,600 2015 年 04 月 24 日 2015 年 04 月 25 日 到期还本 付息 1,600 0.17 0.17 0.1714 华兴银行 否 保本浮动 收益型 2,000 2015 年 04 月 25 日 2015 年 05 月 01 日 到期还本 付息 2,000 1.25 1.25 1.2461 华兴银行 否 保本浮动 收益型 2,200 2015 年 05 月 01 日 2015 年 05 月 08 日 到期还本 付息 2,200 1.67 1.67 1.6691 华兴银行 否 保本浮动 收益型 1,200 2015 年 05 月 08 日 2015 年 05 月 12 日 到期还本 付息 1,200 0.53 0.53 0.5277 华兴银行 否 保本浮动 收益型 3,200 2015 年 05 月 12 日 2015 年 05 月 22 日 到期还本 付息 3,200 3.43 3.43 3.429 华兴银行 否 保本浮动 4,200 2015 年 2015 年 到期还本 4,200 3.29 3.29 3.2906 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 收益型 05 月 22 日 05 月 30 日 付息 华兴银行 否 保本浮动 收益型 2,200 2015 年 05 月 30 日 2015 年 06 月 05 日 到期还本 付息 2,200 1.9 1.9 1.9026 华兴银行 否 保本浮动 收益型 2,100 2015 年 06 月 05 日 2015 年 06 月 11 日 到期还本 付息 2,100 1.48 1.48 1.4769 华兴银行 否 保本浮动 收益型 1,300 2015 年 07 月 10 日 2015 年 07 月 13 日 到期还本 付息 1,300 0.38 0.38 0.3821 华兴银行 否 保本浮动 收益型 300 2015 年 07 月 17 日 2015 年 08 月 17 日 到期还本 付息 300 0.88 0.88 0.883 华兴银行 否 保本浮动 收益型 2,000 2015 年 08 月 31 日 2015 年 09 月 25 日 到期还本 付息 2,000 4.58 4.58 4.581 华兴银行 否 保本浮动 收益型 1,200 2015 年 09 月 25 日 2015 年 10 月 11 日 到期还本 付息 1,200 1.74 1.74 1.7421 华兴银行 否 保本浮动 收益型 1,000 2015 年 10 月 11 日 2015 年 10 月 13 日 到期还本 付息 1,000 0.21 0.21 0.2083 华兴银行 否 保本浮动 收益型 300 2015 年 10 月 16 日 2015 年 10 月 22 日 到期还本 付息 300 0.16 0.16 0.1601 华兴银行 否 保本浮动 收益型 300 2015 年 11 月 30 日 2015 年 12 月 09 日 到期还本 付息 300 0.25 0.25 0.254 华兴银行 否 保本浮动 收益型 200 2015 年 12 月 09 日 2015 年 12 月 21 日 到期还本 付息 200 0.22 0.22 0.2244 华兴银行 否 保本浮动 收益型 200 2015 年 12 月 21 日 2015 年 12 月 22 日 到期还本 付息 200 0.02 0 0 华兴银行 否 保本浮动 收益型 500 2015 年 12 月 22 日 2015 年 12 月 24 日 到期还本 付息 500 0.1 0 0 华兴银行 否 保本浮动 收益型 900 2015 年 12 月 24 2015 年 12 月 26 到期还本 付息 900 0.18 0 0 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 日 日 华兴银行 否 保本浮动 收益型 1,100 2015 年 12 月 26 日 2016 年 01 月 05 日 到期还本 付息 0 0 0 0 合计 219,861 -- -- -- 212,730 725.88 691.59 -- 委托理财资金来源 自有资金、募集资金 逾期未收回的本金和收益累计 金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披露 日期（如有) 2013 年 08 月 29 日 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 2013 年 09 月 18 日 未来是否还有委托理财计划 是 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 11,180,0 00 2.87% 44,247,7 86 0 0 0 44,247,7 86 55,427,7 86 12.76% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 0 0.00% 44,247,7 86 0 0 0 44,247,7 86 44,247,7 86 10.19% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 0 0.00% 44,247,7 86 0 0 0 44,247,7 86 44,247,7 86 10.19% 4、外资持股 11,180,0 00 2.87% 0 0 0 0 0 11,180,0 00 2.57% 其中：境外法人持股 11,180,0 00 2.87% 0 0 0 0 0 11,180,0 00 2.57% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 378,810, 000 97.13% 0 0 0 0 0 378,810, 000 87.24% 1、人民币普通股 378,810, 000 97.13% 0 0 0 0 0 378,810, 000 87.24% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 389,990, 000 100.00% 44,247,7 86 0 0 0 44,247,7 86 434,237, 786 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 公司进行重大资产重组，收购酷牛互动100%股权的交易总对价确定为75,000 万元，其中，以 现金支付30,000万元，以发行股份的方式支付本次交易的股份对价45,000万元，由凯撒股份 向酷牛互动股东黄种溪、曾小俊、周路明、林嘉喜非公开发行的股票数量合计为44,247,786 股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2015年3月9日，根据中国证监 《关于核准凯撒（中国）股份有限公司向黄种溪等发行股份购 买资产的批复》（证监许可[2015]357 号），本次交易方案获中国证监会核审核通过。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 新增股份已于2015年4月14日在登记结算公司办理完毕登记手续。登记结算公司于2015年4月 14日出具了《股份登记申请受理确认书》。本次定向发行新增股份的性质为有限售条件流通 股，上市日为2015年4月27日。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2014年的基本每股收益为0.020元/股，稀释每股收益为0.020元/股，归属于公司普通股东的 每股净资产为3.77元；本报告期的基本每股收益为0.039元/股，稀释每股收益为0.039元/股， 归属于公司普通股东的每股净资产为4.409元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 黄种溪 0 0 20,464,601 20,464,601 增发 2016 年 4 月， 2017 年 4 月， 2018 年 4 月 曾小俊 0 0 12,278,761 12,278,761 增发 2016 年 4 月， 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 2017 年 4 月， 2018 年 4 月 周路明 0 0 8,185,840 8,185,840 增发 2016 年 4 月， 2017 年 4 月， 2018 年 4 月 林嘉喜 0 0 3,318,584 3,318,584 增发 2016 年 4 月， 2017 年 4 月， 2018 年 4 月 合计 0 0 44,247,786 44,247,786 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 股票类 人民币普通股（A 股） 2015 年 04 月 14 日 10.17 元/股 44,247,786 2015 年 04 月 27 日 44,247,786 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 本次交易完成后，公司股份总数由389,990,000股增加为434,237,786股，公司的控股股 东和实际控制人不会发生变化。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 9,946 年度报告披露 日前上一月末 13,740 报告期末表决 权恢复的优先 0 年度报告披露 日前上一月末 0 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 普通股股东总 数 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股 数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 凯撒集团（香港） 有限公司 境外法人 35.15% 152,620,000 0 11,180,000 141,440,000 质押 50,000,000 志凯有限公司 境外法人 10.90% 47,320,000 0 47,320,000 黄种溪 境内自然 人 4.71% 20,464,601 20,464,601 20,464,601 质押 10,000,000 曾小俊 境内自然 人 2.83% 12,278,761 12,278,761 12,278,761 中国工商银行－ 嘉实策略增长混 合型证券投资基 金 其他 1.90% 8,272,159 8,272,159 8,272,159 周路明 境内自然 人 1.89% 8,185,840 8,185,840 8,185,840 全国社保基金一 一二组合 其他 1.24% 5,404,173 5,404,173 5,404,173 中国建设银行股 份有限公司－兴 全社会责任混合 型证券投资基金 其他 1.19% 5,153,141 5,153,141 5,153,141 中国银行股份有 限公司－华泰柏 瑞盛世中国股票 型开放式证券投 资基金 其他 0.92% 3,999,747 3,999,747 3,999,747 招商银行股份有 限公司－嘉实全 球互联网股票型 证券投资基金 其他 0.83% 3,610,400 3,610,400 3,610,400 上述股东关联关系或一致行动 的说明 凯撒集团（香港）有限公司股权结构为郑合明、陈玉琴各持 50%，郑合明与陈玉琴为夫妇关 系；第二大股东志凯有限公司的独资股东为陈玉琴；第三大股东黄种溪先生为公司全资子 公司酷牛互动的法定代表人，现担任公司的董事;曾小俊和周路明为酷牛互动的高管人员； 其他股东之间，未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 凯撒集团（香港）有限公司 141,440,000 人民币普通股 141,440,000 志凯有限公司 47,320,000 人民币普通股 47,320,000 中国工商银行－嘉实策略增长混合 型证券投资基金 8,272,159 人民币普通股 8,272,159 全国社保基金一一二组合 5,404,173 人民币普通股 5,404,173 中国建设银行股份有限公司－兴全 社会责任混合型证券投资基金 5,153,141 人民币普通股 5,153,141 中国银行股份有限公司－华泰柏瑞 盛世中国股票型开放式证券投资基 金 3,999,747 人民币普通股 3,999,747 招商银行股份有限公司－嘉实全球 互联网股票型证券投资基金 3,610,400 人民币普通股 3,610,400 曾庆威 83,300 人民币普通股 83,300 丰和价值证券投资基金 3,395,457 人民币普通股 3,395,457 中国建设银行－国泰金鼎价值精选 混合型证券投资基金 3,363,620 人民币普通股 3,363,620 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 凯撒集团（香港）有限公司股权结构为郑合明、陈玉琴各持 50%，郑合明与陈玉琴为 夫妇关系；第二大股东志凯有限公司的独资股东为陈玉琴；其他股东之间，未知是否 存在关联，也未知是否属于一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：外商控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 凯撒集团（香港）有限公 司 郑合明、陈玉琴 1994 年 01 月 18 日 主要从事物业投资与物 业管理 志凯有限公司 陈玉琴 1999 年 03 月 19 日 主要从事物业投资与物 业管理 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 无 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 市公司的股权情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境外自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 郑合明 中国香港 否 陈玉琴 中国香港 否 主要职业及职务 郑合明先生担任凯撒股份的董事长，陈玉琴为志凯公司的董事兼总经理 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初 持股 数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 郑合明 董事长 现任 男 58 2011 年 04 月 27 日 2017 年 06 月 05 日 0 0 0 0 0 冯育升 董事;副 总经理; 董事会秘 书 现任 男 60 2011 年 04 月 27 日 2017 年 06 月 05 日 0 0 0 0 0 郑少强 董事;副 总经理 现任 男 61 2011 年 04 月 27 日 2017 年 06 月 05 日 0 0 0 0 0 郑雅珊 董事;副 总经理 现任 女 30 2011 年 04 月 27 日 2017 年 06 月 05 日 0 0 0 0 0 李洁芝 独立董事 现任 女 43 2014 年 06 月 06 日 2017 年 06 月 05 日 0 0 0 0 0 蔡开雄 独立董事 现任 男 47 2014 年 06 月 06 日 2017 年 06 月 05 日 0 0 0 0 0 官建华 独立董事 现任 男 62 2015 年 04 月 08 日 2017 年 06 月 05 日 0 0 0 0 0 黄种溪 董事 现任 男 37 2015 年 05 月 15 日 2017 年 06 月 05 日 0 20,464,6 01 0 0 20,464,6 01 林华丽 监事会主 席 现任 女 38 2014 年 06 月 06 日 2017 年 06 月 05 日 0 0 0 0 0 张可斌 监事 现任 男 31 2014 年 06 月 06 日 2017 年 06 月 05 日 0 0 0 0 0 孔德坚 监事 现任 男 29 2014 年 06 月 06 日 2017 年 06 月 05 日 0 0 0 0 0 吴裔敏 总经理 现任 男 39 2015 年 02 月 12 日 2017 年 06 月 05 日 0 0 0 0 0 魏丽纯 财务总监 现任 女 45 2011 年 04 月 27 日 2017 年 06 月 05 日 0 0 0 0 0 谢青 独立董事 离任 男 51 2014 年 06 月 06 2015 年 04 月 08 0 0 0 0 0 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 日 日 董吕华 董事 离任 男 45 2012 年 03 月 28 日 2015 年 04 月 24 日 0 0 0 0 0 周林 董事 离任 男 32 2013 年 10 月 10 日 2016 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 20,464,6 01 0 0 20,464,6 01 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 谢青 独立董事 离任 2015 年 04 月 08 日 个人原因 董吕华 董事 离任 2015 年 04 月 24 日 个人原因 周林 董事 离任 2016 年 02 月 26 日 个人原因 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、郑合明：男，中国籍，香港永久居民，1958年出生。1976年参加工作，1979年移居香 港经商；精通皮草、皮革制品的开发和生产。1985年创立凯撒（集团）香港有限公司。现任 广东省政协常委、中国服装协会女装专业委员会副主任委员、中国皮革协会皮衣专业委员会 副主任委员、中国皮革协会第六届理事会副理事长、广东省工商联合会副会长，公司董事长。 2、冯育升：男，中国籍，1956年出生，香港浸会大学工商管理硕士,中国注册会计师(非 执业)。1974年参加工作,历任普宁县金宁钟日用制品有限公司会计部主任、汕头特区对外商 业总公司下属企业财务部经理、汕头特区对外商业(集团)公司财务科长;1998年加入凯撒(中 国)股份有限公司;自2000年起,历任中国人民政治协商会议汕头市龙湖区第二届、第三届、第 四届委员会委员。现任汕头市龙湖区政协第五届委员会委员、广东金明精机股份有限公司独 立董事、广东南洋电缆集团股份有限公司独立董事、广东韶钢松山股份有限公司独立董事、 金发拉比妇婴童用品股份有限公司独立董事、广东榕泰实业股份有限公司独立董事、凯撒(中 国)股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。 3、郑少强：男，中国籍，1955年出生，大专学历。历任广东普宁县组织部干部、汕头特 区组织部科长、汕头市龙湖区工商局副局长，汕头市龙湖区人大代表、汕头市纺织服装商会 副会长等职务，现任公司董事、副总经理。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 4、郑雅珊：女，中国籍，香港永久居民，1986年出生，大学学历，2009年毕业于英国伦 敦中央圣马丁艺术与设计学院，曾任广州市凯撒服饰设计有限公司市场策划部经理，公司策 划部经理，现任公司董事、副总经理。 5、蔡开雄：男，中国籍，1969年出生，硕士学历，高级会计师、国际注册内部审计师、 注册会计师，注册税务师、水利工程造价师。历任汕头职业技术学院经济管理系讲师、汕头 市林百欣科技中专财务室主任、汕头市龙湖区人民检察院人民监督员，汕头市汕特会计师事 务所有限公司兼任注册会计师，2012年8月起，任汕头市龙湖区政府粤东物流新城项目财务监 督组成员，现任本公司的独立董事。 6、李洁芝：女，中国籍，1973年出生，本科学历，律师，历任广东省第二建筑工程公司 合同审查员、汕头商务律师事务所实习律师、广东为正律师事务所执业律师，广东百泰律师 事务所合伙人律师，现任公司的独立董事、广东本力律师事务所主任律师。 7、官建华：男，中国籍，1954年出生，本科学历，1977年9月至1984年11月担任汕头市 航运局计划员，1984年11月至2009年9月任职于汕头市中级人民法院，先后担任书记员、助理 审判员、审判员、副局长兼执行第二庭庭长、立案庭庭长，2009年9月至2014年8月担任汕头 市法官协会秘书长，于2014年8月已退休。现任公司的独立董事。 8、黄种溪：男，中国籍，1979年出生，本科学历，2002年至2003年任职于深圳市唯特华 科技有限公司，2003年至2006年任职于腾讯科技，2006年至2011年，任深圳市瑞斯顿科技有 限公司总经理，2001年至今，任深圳市酷牛互动科技有限公司CEO、执行董事。现任公司董事。 9、吴裔敏：男，中国籍，1977年出生，本科学历，历任腾讯计算机系统有限公司合作产 品部总监、腾讯韩国游戏业务主要负责人、QQ堂项目组产品经理，上海盛大游戏系统总经理， 北京金山软件集团副总裁，金山游戏总裁，上海逸趣网络科技有限公司CEO。现任公司总经理。 10、魏丽纯：女，中国籍，1971年出生，本科学历，注册会计师，曾任汕头市商业对外 贸易有限公司财务、汕头汉和美食有限公司财务主管，2001年至今在公司工作，现任公司财 务总监。 11、林华丽：女，中国籍，1978年出生，汉族，大专学历，自2000年4月至2011年1月在 凯撒股份财务部工作，2011年2月起在凯撒审计部工作，现任公司监事会主席、审计部主管。 12、孔德坚：男，中国籍，1987年出生，本科学历，历任广州艾地广告有限公司平面设 计师、广州市凯撒服饰设计有限公司平面设计师，现任公司公司监事、公司电子商务部副经 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 理。 13、张可斌：男，中国籍，1985年出生，本科学历，国际注册内部审计师，2008年加入 公司工作，现任公司监事、财务部经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 郑合明 凯撒集团（香港）有限公司 董事 1994 年 03 月 21 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 郑合明 康盛（香港）有限公司 董事 2002年03月15 日 否 郑合明 凯撒置业有限公司 董事 1996年01月23 日 否 郑合明 星群发展有限公司 董事 2004年05月12 日 否 冯育升 广东金明精机股份有限公司 独立董事 2013年08月31 日 是 冯育升 广东韶钢松山股份有限公司 独立董事 2015年05月20 日 是 冯育升 广东南洋电缆集团股份有限公司 独立董事 2015年06月15 日 是 冯育升 金发拉比妇婴童用品股份有限公司 独立董事 2016年02月19 日 是 冯育升 广东榕泰实业股份有限公司 独立董事 2016年02月29 日 是 蔡开雄 汕头市林百欣科学技术中等专业学校 财务室主任 2004年01月01 日 是 李洁芝 广东本力律师事务所 主任律师 2006年11月01 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司的独立董事的津贴经过2014年第一次临时股东大会审议通过，其他董事及监事不领 取董事、监事报酬，按其行政职务领取报酬。高级管理人员的薪酬经第五届董事会第一次会 议审议通过。根据公司《薪酬管理制度》、2014年度经营目标，独立董事的津贴、高级管理 人员的报酬按标准准时支付到个人账户。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 郑合明 董事长 男 58 现任 18 否 冯育升 董事;副总经理; 董事会秘书 男 60 现任 27.27 否 郑少强 董事;副总经理 男 61 现任 20.14 否 郑雅珊 董事;副总经理 女 30 现任 30.99 否 董吕华 董事 女 44 离任 11.13 否 谢青 独立董事 男 51 离任 1.75 否 蔡开雄 独立董事 男 47 现任 7 否 李洁芝 独立董事 女 43 现任 7 否 周林 董事 男 32 离任 0 否 林华丽 监事 女 38 现任 6.24 否 孔德坚 监事 男 29 现任 7.62 否 张可斌 监事 男 31 现任 8.77 否 魏丽纯 财务总监 女 45 现任 21.34 否 吴裔敏 总经理 男 39 现任 75 否 官建华 独立董事 男 62 现任 4.66 否 黄种溪 董事 男 37 现任 5.66 否 合计 -- -- -- -- 252.57 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 312 主要子公司在职员工的数量（人） 307 在职员工的数量合计（人） 619 当期领取薪酬员工总人数（人） 619 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 69 销售人员 304 技术人员 131 财务人员 39 行政人员 49 其它 27 合计 619 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科、大专以上学历 261 高中及中专学历 261 初中及以下学历 97 合计 619 2、薪酬政策 公司薪酬政策坚持以岗位价值、员工能力、员工绩效为分配依据，效率为先，兼顾公平。 3、培训计划 公司根据公司具体的业务发展需求及战略计划，以部门为单位，定期针对性的组织员工进行包括身体素质、 团队精神、职业道德、业务水平、管理水平等一系列的培训活动。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等的要求，规范运作，不断完善公司法 人治理结构，建立了较为完备的公司治理及内部控制规章制度，同时根据监管部门的最新要 求，及时对制度进行修订和完善。报告期内，公司修订了《公司章程》，进一步规范了公司 治理。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性 文件的要求。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自成立以来，与控股股东在业务、人员、资产、财务和机构设置等方面完全分开，具有 独立完整的业务及自主经营能力，保证了公司的规范、独立运行。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年年度股东大 会 年度股东大会 0.00% 2015 年 04 月 08 日 2015 年 04 月 09 日 披露网站：巨潮资讯网 ）， 公告编号：2015-021，公告名称： 2014 年度股东大会决议公告 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.01% 2015 年 05 月 15 日 2015 年 05 月 16 日 披露网站：巨潮资讯网 ）， 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 公告编号：2015-043，公告名称： 2015 年第一次临时股东大会决议 公告 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 0.00% 2015 年 07 月 28 日 2015 年 07 月 29 日 披露网站：巨潮资讯网 ）， 公告编号：2015-066，公告名称： 2015 年第二次临时股东大会决议 公告 2015 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 5.04% 2015 年 08 月 31 日 2015 年 09 月 01 日 披露网站：巨潮资讯网 ）， 公告编号：2015-079，公告名称： 2015 年第三次临时股东大会决议 公告 2015 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 7.87% 2015 年 09 月 22 日 2015 年 09 月 23 日 披露网站：巨潮资讯网 ）， 公告编号：2015-090，公告名称： 2015 年第四次临时股东大会决议 公告 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 李洁芝 9 5 4 0 0 否 蔡开雄 9 8 1 0 0 否 官建华 7 6 1 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 5 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事能够严格按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《独 立董事工作制度》等制度的规定，勤勉尽责、忠实履行职务，积极出席相关会议，深入了解 公司的生产经营状况和重大事项进展情况，为公司的经营、发展从各自专业角度提出合理化 意见和建议。报告期内，公司独立董事关于《关于用募集资金置换预先已投入募投项目的自 筹资金的议案》、《2014年度内部控制自我评价报告的议案》、《关于2014年度募集资金使 用情况的专项报告的议案》、《关于2014年度利润分配预案的议案》、《关于聘请2015年度 审计单位的议案》、《关于2015年度使用自有资金购买银行理财产品的议案》、《关于2015 年度日常关联交易预计情况的议案》、《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套 资金的方案的议案》、《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的的议案》、《 关于 募集资金2015年上半年度存放与使用情况的的议案》及其他需要独立董事发表意见的事项发 表了独立、公正的意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有 的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、提名委员会履职情况 提名委员会委员认真履行职责，按照《公司董事会提名委员会实施细则》规定，对董事 候选人、监事人员的人选进行审查并提出建议。2015年提名委员会召开2次会议，审议通过了 《提名第五届总经理候选人》、《提名第五届董事会独立董事候选人》。 2、审计委员会履职情况 根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司《董事会审计委员会实施细则》、《独 立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会对年度财务报告进行审计的工作规程》，公司 董事会审计委员会勤勉尽责，先后召开了三次会议，就2014年度财务报告审计工作与外聘审 计师进行沟通，在年度财务报告编制及审计过程中认真履行了监督、核查职能；认真听取公 司内审部对2015年度内审部工作汇报，对公司治理及业务流程控制提出指导性意见；对2014 年第4季度工作汇报进行审议，对20134年度工作总结及20145年工作计划进行审议，对2015 年第1季度、第2季度、第3季度工作汇报进行审议。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 3、战略委员会履职情况 战略委员会委员认真履行职责，按照《公司董事会战略委员会实施细则》规定，对公司经营 情况及发展战略进行研究并提出建议。2015年战略委员会召开了三次会议，审议通过了《关 于收购杭州幻文科技有限公司100%股权事项的议案》、《关于筹划重大资产重组事项的议案》、 《关于发起设立专项产业基金（二期）事项的议案》。 4、薪酬委员会履职情况 薪酬委员会认真履行职责，按照《公司董事会薪酬委员会实施细则》规定，合理提出董 事、监事、高管人员的薪酬水平，从而更好地维护公司整体利益，保障全体股东特别是中小 股东的合法权益。2015年薪酬委员会召开1次会议，审议通过了《关于确定总监理吴裔敏先生 薪酬的事项》。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 无 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 30 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网披露，《凯撒（中国）股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 98.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 定性标准 重大缺陷包括：（1）董事、监事和高级管 理人员舞弊；（2）公司对已公布的财务报 表进行重大更正；（3）注册会计师发现的 却未被公司内部控制识别的当期财务报告 中的重大错报；（4）审主委员会和审计部 门对公司的对内部控制监督无效；（5）已 经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理 的时间内未加以改正。重要缺陷包括：（1） 未依照公认会计准则选择和应用会计政 策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的帐务处理没 有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制；（4）对于期末财务报 告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能 合理保证编制的财务报表达到真实、完整 的目标。一般缺陷：不构成重大缺陷和重 要缺陷的内部控制缺陷。 重大缺陷包括： （1）严重违反国家法律、 法规；（2）重要业务缺乏制度控制或内 控系统失效，给公司造成上述定量标准 认定的重大损失；（3）非财务报告内部 控制重大缺陷未得到整改。重要缺陷包 括：（1）公司因管理失误发生依据上述 定量标准认定的重要财产损失，控制活 动未能防范该失误；（2）损失或影响虽 然未达到该重要性水平，但从性质上 看，仍应引起董事会及管理层重视。一 般缺陷是指上述重大缺陷、重要缺陷之 外的其他控制缺陷。 定量标准 重大程度项目:利润总额潜在错报;重大缺 陷:潜在错报≥利润总额的 5%;重要缺陷: 利润总额的 3%≤潜在错报<利润总额的 5%;一般缺陷:潜在错报<利润总额的 3% 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定量标准，参照财务报告内部控 制缺陷评价的定量标准执行。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们接受委托，审核了凯撒（中国）股份有限公司（以下简称“凯撒股份公司”）管理层对 2015 年 12 月 31 日与 财务报表相关的内部控制有效性的认定。凯撒股份公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政 部颁布的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的有关规范标准对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有 效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对凯撒股份公司上述认定中所述的截至 2015 年 12 月 31 日 止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—— 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们 计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试 和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表意见提供了 合理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2015 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不 保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，凯撒股份公 司于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 准中与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 04 月 30 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网披露，《凯撒（中国）股份有限公司内部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 28 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[2016]40030052 号 注册会计师姓名 王淑燕、李恩成 审计报告正文 凯撒（中国）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的凯撒（中国）股份有限公司（以下简称“凯撒股份公司”）的财务报 表，包括2015年12月31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及 公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是凯撒股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯 撒股份公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现 金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王淑燕 中国·北京 中国注册会计师：李恩成 二〇一六年四月二十八日 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：凯撒（中国）股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 71,008,937.31 256,973,322.34 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 200,000.00 应收账款 173,495,745.88 88,860,962.60 预付款项 44,711,519.83 32,381,156.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 42,596,992.12 13,382,471.55 买入返售金融资产 存货 330,529,690.69 380,340,654.51 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 288,192.32 其他流动资产 78,310,000.00 330,000,000.00 流动资产合计 741,141,078.15 1,101,938,567.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 269,107,666.00 178,225,000.00 持有至到期投资 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 长期应收款 长期股权投资 34,784,010.28 30,010,400.87 投资性房地产 261,330,125.07 45,985,876.02 固定资产 65,283,128.05 351,891,455.98 在建工程 工程物资 31,982.84 38,192.88 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 113,246,156.77 10,087,617.43 开发支出 商誉 1,149,177,955.08 19,237,315.96 长期待摊费用 21,813,394.40 36,726,331.22 递延所得税资产 11,163,909.84 7,839,546.45 其他非流动资产 2,385,968.09 0.00 非流动资产合计 1,928,324,296.42 680,041,736.81 资产总计 2,669,465,374.57 1,781,980,304.07 流动负债： 短期借款 91,000,915.61 75,468,021.26 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,861,063.56 21,813,077.00 应付账款 46,305,735.23 29,842,450.80 预收款项 11,474,835.61 3,302,008.68 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,181,086.48 3,642,763.38 应交税费 3,354,025.24 6,676,149.00 应付利息 125,000.00 应付股利 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 其他应付款 362,698,660.42 11,596,356.32 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 527,001,322.15 152,340,826.44 非流动负债： 长期借款 3,518,676.00 5,206,542.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,730,000.00 3,020,000.00 递延所得税负债 2,307,208.96 其他非流动负债 非流动负债合计 8,555,884.96 8,226,542.00 负债合计 535,557,207.11 160,567,368.44 所有者权益： 股本 434,237,786.00 389,990,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,207,437,499.09 815,654,488.91 减：库存股 其他综合收益 -667,583.07 -2,347,593.80 专项储备 盈余公积 47,364,712.28 47,001,197.27 一般风险准备 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 未分配利润 291,586,383.59 218,834,996.94 归属于母公司所有者权益合计 1,979,958,797.89 1,469,133,089.32 少数股东权益 153,949,369.57 152,279,846.31 所有者权益合计 2,133,908,167.46 1,621,412,935.63 负债和所有者权益总计 2,669,465,374.57 1,781,980,304.07 法定代表人：郑合明 主管会计工作负责人：魏丽纯 会计机构负责人：张可斌 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 13,658,308.80 207,657,869.23 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 200,000.00 应收账款 75,000,651.43 84,572,233.24 预付款项 15,442,226.31 3,937,067.67 应收利息 应收股利 2,070,400.00 其他应收款 7,752,198.85 12,230,595.26 存货 209,260,094.74 250,147,464.18 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 288,192.32 其他流动资产 71,310,000.00 330,000,000.00 流动资产合计 392,911,672.45 890,615,629.58 非流动资产： 可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,623,721,314.72 304,579,599.80 投资性房地产 261,330,125.07 45,985,876.02 固定资产 62,513,288.73 347,484,939.45 在建工程 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 工程物资 31,982.84 38,192.88 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 30,499,553.23 10,087,617.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 18,321,278.07 25,935,699.64 递延所得税资产 7,632,118.66 5,085,576.34 其他非流动资产 非流动资产合计 2,034,049,661.32 769,197,501.56 资产总计 2,426,961,333.77 1,659,813,131.14 流动负债： 短期借款 22,297,152.62 75,468,021.26 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 18,861,063.56 21,813,077.00 应付账款 34,028,354.32 35,326,515.19 预收款项 1,969,023.93 881,783.49 应付职工薪酬 4,564,654.62 2,817,206.56 应交税费 1,937,085.92 6,698,735.65 应付利息 36,000.00 应付股利 其他应付款 459,584,267.41 65,972,393.89 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 543,277,602.38 208,977,733.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,530,000.00 3,020,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,530,000.00 3,020,000.00 负债合计 545,807,602.38 211,997,733.04 所有者权益： 股本 434,237,786.00 389,990,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,216,084,862.68 822,829,686.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 41,558,196.63 41,194,681.62 未分配利润 189,272,886.08 193,801,030.13 所有者权益合计 1,881,153,731.39 1,447,815,398.10 负债和所有者权益总计 2,426,961,333.77 1,659,813,131.14 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 632,532,576.62 541,521,083.36 其中：营业收入 632,532,576.62 541,521,083.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 610,282,046.37 550,234,676.18 其中：营业成本 388,556,027.58 333,800,685.62 利息支出 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,438,207.55 3,069,929.00 销售费用 111,336,293.72 152,931,947.06 管理费用 64,956,842.11 34,848,905.38 财务费用 3,417,404.42 826,925.29 资产减值损失 38,577,270.99 24,756,283.83 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 9,860,284.68 18,989,196.71 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 909,515.61 10,400.87 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,110,814.93 10,275,603.89 加：营业外收入 22,927,454.06 3,337,562.81 其中：非流动资产处置利得 14,234,781.13 549,274.14 减：营业外支出 6,753,304.34 335,275.70 其中：非流动资产处置损失 732,265.64 325,393.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 48,284,964.65 13,277,891.00 减：所得税费用 -1,854,417.78 11,752,013.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,139,382.43 1,525,877.49 归属于母公司所有者的净利润 80,914,680.77 6,563,968.21 少数股东损益 -30,775,298.34 -5,038,090.72 六、其他综合收益的税后净额 1,680,010.73 -190,569.84 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1,680,010.73 -190,569.84 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 0.00 1.重新计量设定受益计划 0.00 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1,680,010.73 -190,569.84 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 0.00 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 0.00 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 0.00 4.现金流量套期损益的有 效部分 0.00 5.外币财务报表折算差额 1,680,010.73 -190,569.84 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 0.00 七、综合收益总额 51,819,393.16 1,335,307.65 归属于母公司所有者的综合收益 总额 82,594,691.50 6,373,398.37 归属于少数股东的综合收益总额 -30,775,298.34 -5,038,090.72 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.02 （二）稀释每股收益 0.19 0.02 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：郑合明 主管会计工作负责人：魏丽纯 会计机构负责人：张可斌 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 185,367,157.86 303,368,063.59 减：营业成本 122,160,299.64 176,415,815.93 营业税金及附加 2,113,032.37 2,581,875.95 销售费用 49,141,097.09 84,953,042.65 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 管理费用 23,261,012.92 21,975,152.39 财务费用 673,421.24 -2,216,176.29 资产减值损失 47,172,503.72 19,766,098.47 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 45,436,397.41 22,982,683.36 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 1,398,455.92 10,400.87 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,717,811.71 22,874,937.85 加：营业外收入 21,857,701.23 3,017,136.17 其中：非流动资产处置利得 14,234,781.13 520,199.14 减：营业外支出 4,375,136.53 318,909.04 其中：非流动资产处置损失 271,391.20 318,909.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 3,764,752.99 25,573,164.98 减：所得税费用 129,602.92 9,321,196.48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,635,150.07 16,251,968.50 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,635,150.07 16,251,968.50 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 611,726,467.61 574,731,724.52 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 28,196,265.86 10,626,963.12 经营活动现金流入小计 639,922,733.47 585,358,687.64 购买商品、接受劳务支付的现金 378,045,309.39 312,754,834.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 支付给职工以及为职工支付的现 金 61,386,149.17 69,442,412.04 支付的各项税费 42,470,274.19 33,912,181.52 支付其他与经营活动有关的现金 96,169,187.15 88,148,811.05 经营活动现金流出小计 578,070,919.90 504,258,238.91 经营活动产生的现金流量净额 61,851,813.57 81,100,448.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 333,000,000.00 130,000,000.00 取得投资收益收到的现金 8,950,769.07 18,978,795.84 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 66,992,940.83 2,112,950.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 408,943,709.90 151,091,745.84 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 88,507,316.66 25,564,193.28 投资支付的现金 191,692,666.00 253,062,577.60 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 371,774,434.67 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 651,974,417.33 278,626,770.88 投资活动产生的现金流量净额 -243,030,707.43 -127,535,025.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 37,209,441.00 68,167,300.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 37,209,441.00 68,167,300.00 取得借款收到的现金 175,971,165.29 95,468,021.26 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 11,280,000.00 7,412,250.92 筹资活动现金流入小计 224,460,606.29 171,047,572.18 偿还债务支付的现金 181,494,025.93 121,890,120.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 19,825,652.60 16,584,833.61 其中：子公司支付给少数股东的 4,878,000.00 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 28,595,150.85 1,695,000.00 筹资活动现金流出小计 229,914,829.38 140,169,953.61 筹资活动产生的现金流量净额 -5,454,223.09 30,877,618.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 509,134.61 -278,872.32 五、现金及现金等价物净增加额 -186,123,982.34 -15,835,830.06 加：期初现金及现金等价物余额 252,610,706.94 268,446,537.00 六、期末现金及现金等价物余额 66,486,724.60 252,610,706.94 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 216,942,320.19 338,362,719.30 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 48,076,638.55 19,667,187.18 经营活动现金流入小计 265,018,958.74 358,029,906.48 购买商品、接受劳务支付的现金 115,528,909.78 161,000,661.87 支付给职工以及为职工支付的现 金 29,215,882.59 44,066,216.90 支付的各项税费 29,967,158.01 26,009,137.01 支付其他与经营活动有关的现金 19,483,493.09 37,385,457.32 经营活动现金流出小计 194,195,443.47 268,461,473.10 经营活动产生的现金流量净额 70,823,515.27 89,568,433.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 330,000,000.00 130,000,000.00 取得投资收益收到的现金 46,108,341.49 20,901,882.49 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 66,563,544.84 2,078,450.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 442,671,886.33 152,980,332.49 购建固定资产、无形资产和其他 26,255,214.21 11,902,749.43 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 长期资产支付的现金 投资支付的现金 133,833,259.00 209,837,577.60 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 465,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 625,088,473.21 221,740,327.03 投资活动产生的现金流量净额 -182,416,586.88 -68,759,994.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 90,971,165.29 95,468,021.26 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 90,971,165.29 95,468,021.26 偿还债务支付的现金 144,142,033.93 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 11,800,066.64 13,510,704.30 支付其他与筹资活动有关的现金 17,595,150.85 116,695,000.00 筹资活动现金流出小计 173,537,251.42 150,205,704.30 筹资活动产生的现金流量净额 -82,566,086.13 -54,737,683.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -194,159,157.74 -33,929,244.20 加：期初现金及现金等价物余额 203,295,253.83 237,224,498.03 六、期末现金及现金等价物余额 9,136,096.09 203,295,253.83 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 389,9 90,00 0.00 815,65 4,488. 91 -2,347 ,593.8 0 47,001 ,197.2 7 218,83 4,996. 94 152,27 9,846. 31 1,621, 412,93 5.63 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 389,9 90,00 0.00 815,65 4,488. 91 -2,347 ,593.8 0 47,001 ,197.2 7 218,83 4,996. 94 152,27 9,846. 31 1,621, 412,93 5.63 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 44,24 7,786 .00 391,78 3,010. 18 1,680, 010.73 363,51 5.01 72,751 ,386.6 5 1,669, 523.26 512,49 5,231. 83 （一）综合收益总 额 1,680, 010.73 80,914 ,680.7 7 -30,77 5,298. 34 51,819 ,393.1 6 （二）所有者投入 和减少资本 44,24 7,786 .00 393,25 5,176. 33 37,850 ,655.4 5 475,35 3,617. 78 1．股东投入的普 通股 44,24 7,786 .00 393,25 5,176. 33 37,209 ,441.0 0 474,71 2,403. 33 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 641,21 4.45 641,21 4.45 （三）利润分配 363,51 5.01 -8,163 ,294.1 2 -4,878 ,000.0 0 -12,67 7,779. 11 1．提取盈余公积 363,51 5.01 -363,5 15.01 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -7,799 ,779.1 1 -4,878 ,000.0 0 -12,67 7,779. 11 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -1,472 ,166.1 5 -527,8 33.85 -2,000 ,000.0 0 四、本期期末余额 434,2 37,78 6.00 1,207, 437,49 9.09 -667,5 83.07 47,364 ,712.2 8 291,58 6,383. 59 153,94 9,369. 57 2,133, 908,16 7.46 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 389,9 90,00 0.00 810,42 4,811. 58 -2,157 ,023.9 6 45,376 ,000.4 2 225,59 5,925. 58 103,20 4,422. 86 1,572, 434,13 6.48 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 389,9 90,00 810,42 4,811. -2,157 ,023.9 45,376 ,000.4 225,59 5,925. 103,20 4,422. 1,572, 434,13 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 0.00 58 6 2 58 86 6.48 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 5,229, 677.33 -190,5 69.84 1,625, 196.85 -6,760 ,928.6 4 49,075 ,423.4 5 48,978 ,799.1 5 （一）综合收益总 额 -190,5 69.84 6,563, 968.21 -5,038 ,090.7 2 1,335, 307.65 （二）所有者投入 和减少资本 5,403, 584.94 73,369 ,206.5 6 78,772 ,791.5 0 1．股东投入的普 通股 68,167 ,300.0 0 68,167 ,300.0 0 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 5,403, 584.94 5,201, 906.56 10,605 ,491.5 0 （三）利润分配 1,625, 196.85 -13,32 4,896. 85 -3,929 ,600.0 0 -15,62 9,300. 00 1．提取盈余公积 1,625, 196.85 -1,625 ,196.8 5 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -11,69 9,700. 00 -3,929 ,600.0 0 -15,62 9,300. 00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -173,9 07.61 -15,32 6,092. 39 -15,50 0,000. 00 四、本期期末余额 389,9 90,00 0.00 815,65 4,488. 91 -2,347 ,593.8 0 47,001 ,197.2 7 218,83 4,996. 94 152,27 9,846. 31 1,621, 412,93 5.63 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 389,990 ,000.00 822,829, 686.35 41,194,6 81.62 193,80 1,030. 13 1,447,81 5,398.10 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 389,990 ,000.00 822,829, 686.35 41,194,6 81.62 193,80 1,030. 13 1,447,81 5,398.10 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 44,247, 786.00 393,255, 176.33 363,515. 01 -4,528 ,144.0 5 433,338, 333.29 （一）综合收益总 额 3,635, 150.07 3,635,15 0.07 （二）所有者投入 和减少资本 44,247, 786.00 393,255, 176.33 437,502, 962.33 1．股东投入的普 44,247, 393,255, 437,502, 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 通股 786.00 176.33 962.33 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 363,515. 01 -8,163 ,294.1 2 -7,799,7 79.11 1．提取盈余公积 363,515. 01 -363,5 15.01 2．对所有者（或 股东）的分配 -7,799 ,779.1 1 -7,799,7 79.11 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 434,237 ,786.00 1,216,08 4,862.68 41,558,1 96.63 189,27 2,886. 08 1,881,15 3,731.39 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 389,990 822,829, 39,569,4 190,87 1,443,26 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 ,000.00 686.35 84.77 3,958. 48 3,129.60 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 389,990 ,000.00 822,829, 686.35 39,569,4 84.77 190,87 3,958. 48 1,443,26 3,129.60 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 1,625,19 6.85 2,927, 071.65 4,552,26 8.50 （一）综合收益总 额 16,251 ,968.5 0 16,251,9 68.50 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,625,19 6.85 -13,32 4,896. 85 -11,699, 700.00 1．提取盈余公积 1,625,19 6.85 -1,625 ,196.8 5 2．对所有者（或 股东）的分配 -11,69 9,700. 00 -11,699, 700.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 389,990 ,000.00 822,829, 686.35 41,194,6 81.62 193,80 1,030. 13 1,447,81 5,398.10 三、公司基本情况 1、历史沿革 2002年5月27日，经国家对外贸易经济合作部外经贸资二函[2002]515号《关于凯撒（中国）有限公司 转制为外商投资股份有限公司的批复》，同意凯撒国际集团香港有限公司、汕头市伯杰投资有限公司、陈 志鸿、汕头经济特区超艺螺丝工业有限公司、汕头经济特区龙湖区阳光物业投资有限公司等5个发起人， 以其在凯撒（中国）有限公司的出资额整体变更设立凯撒（中国）股份有限公司（以下简称“公司”或“本 公司”），变更设立的股份有限公司股份总数为5000万股，每股面值人民币1元，注册资本为5000万元人 民币。2002年5月28日，国家对外贸易经济合作部核发了《外商投资企业批准证书》（外经贸资审字 [2002]0107号）。2002年6月3日，经广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的广会所验字[2002]第304662 号验资报告验证，全体发起人已出资到位。2002年8月27日，本公司取得国家工商行政管理总局核发的《企 业法人营业执照》，注册号为企股国字第000929号。 2006年5月9日，经商务部商资批[2006]1163号《商务部关于同意凯撒（中国）股份有限公司股权转让、 增资的批复》，同意汕头市伯杰投资有限公司将其持有本公司的1,500万股中的1,340万股转让给志凯有限 公司；陈志鸿将其持有本公司的50万股全部转让给志凯有限公司；汕头经济特区龙湖区阳光物业投资有限 公司将其持有本公司的25万股全部转让给普宁市集华贸易有限公司。本公司的股本由5,000万元增至8,000 万元，新增的3,000万元股本由凯撒国际集团香港有限公司认缴增资2,040万元，志凯有限公司认缴增资930 万元，汕头经济特区超艺螺丝工业有限公司认缴增资15万元，普宁市集华贸易有限公司认缴增资15万元， 汕头市伯杰投资有限公司股本保持不变。经中和正信会计师事务所有限公司广东分所2006年7月28日出具 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 的中和正信验字（2006）第7—011号验资报告、2006年9月11日出具的中和正信验字（2006）第7—011-A 号验资报告和2006年10月19日出具的中和正信验字（2006）第7—011-B号验资报告验证，截至2006年10月 19日，本公司的增资已全部到位。2006年11月16日，完成工商变更登记手续，并换发了国家工商行政管理 总局核发的《企业法人营业执照》，注册资本为8000万元，注册号为企股国字第000929号。 2009年5月16日，广东省对外贸易经济合作厅下发粤外经贸字[2009]372号《关于外商投资股份制企业 凯撒（中国）股份有限公司股权转让的批复》，同意凯撒国际集团香港有限公司将其持有本公司的68%股 权全部转让给凯撒集团（香港）有限公司。 2010 年5 月5 日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］595 号文核准，本公司首次向社会 公开发行人民币普通股（ A 股）2,700 万股，发行后股本为10,700万股，每股面值1元，并于2010 年6 月 8 日在深圳证券交易所上市交易。公司发行后总股本为10,700万元，此次增资已经利安达会计师事务所有 限责任公司利安达验字[2010]第1039 号验资报告验证确认。 2011年2月24日，经本公司第三届董事会第二十七次会议决议，2010年年度股东大会通过，公司以资 本公积转增注册资本10,700万元。转增后，公司注册资本增至21,400万元。此次增资已由利安达会计师事 务所出具利安达验字[2011]第1048号验资报告验证确认。2011 年7月15 日，公司完成工商变更登记手续， 并取得了中华人民共和国国家工商行政管理总局换发的《企业法人营业执照》。 2013年2月26日，经本公司第四届董事会第二十四次会议决议、2012年年度股东大会通过，公司以资 本公积和未分配利润转增注册资本6,420万元。此次增资已由国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）出 具国浩验字[2013]841A0001号验资报告验证确认。 2013年4月23日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]587号文《关于核准凯撒（中国）股份 有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于2013年8月8日向特定投资者发行人民币普通股（A股） 11,179万股，每股面值人民币1.00元，发行后总股本为人民币38,999万元。此次增资已经瑞华会计师事务 所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2013]第841A0002号验资报告验证确认。2013年11月14日，公司完成工 商变更登记手续，并取得了中华人民共和国国家工商行政管理总局换发的《企业法人营业执照》，注册号： 100000400009294。 2014年8月13日，公司工商登记机构变更为汕头市工商行政管理局。 2015年3月9日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]357号文《关于核准凯撒（中国）股份 有限公司向黄种溪等发行股份购买资产的批复》核准，本公司申请增加注册资本44,247,786.00元，由黄 种溪、曾小俊、周路明、林嘉喜于2015年3月25日前一次缴足。变更后的注册资本为434,237,786.00元。 此次增资已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2015]40030005号验资报告验证确认。 2、企业类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市） 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 3、所属行业：服装和其他纤维制品制造业及网络游戏行业 4、经营范围：生产、加工服装（皮革服装）、服饰、皮鞋、皮帽、皮包、玩具、钓鱼用具；服装、 皮鞋、皮帽、皮包、皮料（羊皮、猪皮）、玩具、钓鱼用具的批发、零售（新设店铺应另行报批）、进出 口业务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的产品按国家有关规定办理）；以特许经营方式从事商业活 动；自有物业的出租；计算机软硬件的设计、技术开发及销售，网络技术开发、技术咨询，游戏软件的技 术开发（涉限除外）。 5、注册地址：广东省汕头市龙湖珠津工业区珠津一街3号凯撒工业城 本公司财务报表于2016年4月28日已经公司董事会批准报出。 本公司2015年度纳入合并范围的子公司详见本附注“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围 比上年度增加11户，详见本附注“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修 订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有 待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 具体会计政策和会计估计提示： 本公司会计政策和会计估计均按照会计准则的要求执行。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12 月31日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表 在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记 账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公 司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价 值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在 购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商 誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的， 计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》 或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投 资”或本附注“金融工具”。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为 从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期 损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后 的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项 目和股东权益类项目合计数的差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表 中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用 直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交 易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出 售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方 式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计 量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本 及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内 的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利 率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款 的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已 发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值 损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售 权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入 当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已 计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初 始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易 费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成 的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确 认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后 增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额占应收款项余额 10%及以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单 独进行减值测试未发生减值的或者无法准确预计其未来现金 流量现值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 1－2 年 20.00% 2－3 年 50.00% 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 3 年以上 80.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括：原材料、包装物、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等大类。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货发出采用加权平均法核算；低值易耗品和包装物 于领用时一次计入成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低 的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 12、长期股权投资 长期股权投资，是指本公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益 性投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同 控制的被投资单位，且本公司仅对该被投资单位的净资产享有权利；联营企业是指本公司能够对其财务和 经营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法核算；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照 取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控 制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在公司个别财务报表中采用成本法核算。采用成本 法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时， 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政 策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响 时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权 因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值 迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计 入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13、投资性房地产 投资性房地产计量模式：成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益 很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进 行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房 地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损 益。 14、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 其他 30-40 10% 2.25-3 机器设备 其他 5-10 10% 9-18 运输设备 其他 5 10% 18 其他设备 其他 2-5 10% 18-45 初始计量： 固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借 款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。应计入固 定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号—借款费用》处理。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的 除外。 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值入账，待确定实际成本后 再进行调整。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“非流动非金融资产减值”。 15、在建工程 在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的借款利息及外币折算差额在固定资产交付使用或完 工之前计入在建工程成本，在固定资产交付使用后发生的，计入当期财务费用。所建造的固定资产达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工 决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“非流动非金融资产减值”。 16、借款费用 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的 资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，本公司以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到 停止资本化时点 的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 3 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 利息金额。 4 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，本公司予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 5 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、 非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的计价：无形资产按其成本作为入账价值。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发 生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产采用直线法按预计使用年限、合同规定的受益年限 和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销，按其受益对象分别计入相关资产成本和当期损益。使用寿 命不确定的无形资产不予摊销，但在每个会计期末进行减值测试。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“非流动非金融资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用主要包括长期预付租赁费、经营租赁方式租入的固定资产改良支出及其他已经发生但应 由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存 金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日 的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退 福利）。 21、预计负债 （1）预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ①该义务是公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （2）预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支 出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债 所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 22、收入 （1）销售商品收入 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计 入当期损益。 （2）提供劳务收入 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企 业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入 相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有 关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）公司具体的销售商品收入确认原则如下： ①商场与电子商务平台销售：于收到商场或电子商务平台的结算清单时确认销售收入，具体的流程如 下： 公司于每月末统计本月交付消费者的商品，以商品的成本价借记发出商品，收到商场或电子商务平台 结算清单并核对无误后，商场按照零售额扣除商场扣点，电子商务平台按照销售额扣除平台扣点后，开具 发票并确认销售收入。 ②经销商销售：于货物发出，办妥运输后，公司按结算期开具销售发票确认销售收入，具体的流程如 下： 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 经销商销售系买断销售，除产品质量问题外，不允许退货，月末公司按照实际发货额扣减由于产品质 量问题退货额后的净额给经销商开具发票确认收入。 ③自营店（含电子商务网店）销售：于商品交付给消费者，收取价款时，确认销售收入。 ④制服团购销售：于货物发出，经客户确认后，开具发票确认销售收入。 ⑤联营店销售：于收到联营店的结算清单时确认销售收入，具体的流程如下： 公司于每月末统计本月交付消费者的商品，以商品的成本价借记发出商品。结算时与联营店进行结算 清单核对，确认无误后，按照与联营店约定的结算金额给联营店开具发票并确认销售收入。 ⑥皮草贸易销售：于货物发出，办妥运输及报关手续后，公司开具销售凭证确认销售收入。 ⑦游戏运营收入：主要分为与第三方联合运营和自主运营两种。在与第三方联合运营的情况下，网络 游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认 无误后，公司确认营业收入；自主运营的情况下，公司将游戏玩家实际充值并消费的金额确认为营业收入。 ⑧技术服务收入（技术开发收入、美术制作收入）：根据与客户签订的合同，在提供有关产品后，相 关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。 ⑨数字阅读：提供数字阅读产品后，按双方确认的结算单确认收入。在无法及时取得结算单的情况下， 如能够及时取得当月系统平台数据，根据系统平台数据和合同约定的分成方法确认收入，如无法及时取得 当月系统平台数据，在实际取得结算单时确认收入，年末均按实际取得双方确认的当年结算单进行调整。 ⑩版权收入：根据与客户签订的合同，在提供有关产品后，相关的经济利益很可能流入企业，收入的 金额能够可靠地计量时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。 23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1-1 确认原则及划分标准 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政 府补助界定为与收益相关的政府补助。 1-2 计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 1-3会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相 关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府 补助。 2-1会计处理 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可 以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，转回减记的金额。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 25、 其他综合收益 本公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失列报为其他综合收益。其他综合 收益项目根据其他相关会计准则的规定分为下列两类列报： （1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定受益计划净负债 或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中 所享有的份额等； （2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的 在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售 金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损 失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1-1 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费 用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 1-2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于 发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小 的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 2-1 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 2-2本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权 列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 27、所得税的会计处理方法 公司所得税采用资产负债表债务法核算。 （1）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产 不予确认： A、该项交易不是企业合并； B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产： A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： A、该项交易不是企业合并； B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税： A、企业合并； B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 29、 持有待售资产 若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让 很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面 价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处 置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊 至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停 止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待 售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整 后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入、游戏运营收入、技术服 务收入、数字阅读收入 见下面“存在不同企业所得税税率纳税 主体的，披露情况说明” 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7.00 企业所得税 应纳税所得额 见下面“存在不同企业所得税税率纳税 主体的，披露情况说明” 教育费附加 应缴纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2.00 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 凯撒（中国）股份有限公司中山市兴文路零售店、马鞍山尚 文网络科技有限公司、济南悦之翼文化传媒有限公司、上海 幻凯信息技术有限公司、重庆幻文文化传媒有限公司、天津 市酷牛互动科技有限公司、霍尔果斯欢乐牛网络科技有限公 司、霍尔果斯顺乐佳网络科技有限公司 3.00% 深圳市酷牛互动科技有限公司、霍尔果斯酷玩网络科技有限 公司、杭州幻文科技有限公司、霍尔果斯幻文影视传媒有限 公司 6.00% 凯撒（中国）股份有限公司海宁零售店、凯撒（中国）股份 有限公司乌鲁木齐零售店、上海酷游网络科技有限公司 3.00%、6.00% 霍尔果斯酷玩网络科技有限公司、霍尔果斯欢乐牛网络科技 有限公司、霍尔果斯顺乐佳网络科技有限公司、霍尔果斯幻 文影视传媒有限公司、杭州幻文科技有限公司 免税 深圳市酷牛互动科技有限公司 12.50% 凯撒（中国）股份香港有限公司、香港幻文科技有限公司 16.50% 2、税收优惠 根据《关于新疆喀什 霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号， 霍尔果斯酷玩网络科技有限公司、霍尔果斯欢乐牛网络科技有限公司、霍尔果斯顺乐佳网络科技有限公司、 霍尔果斯幻文影视传媒有限公司自2015年1月1日起至2019年12月31日止五年期间享受企业所得税全免的 税收优惠政策。 杭州幻文科技有限公司于2016年3月29日取得杭州市余杭区国家税务局《符合条件软件企业减免企业 所得税》备案，根据备案文件，杭州幻文科技有限公司自2014年1月1日起至2018年12月31日止五年期间享 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 受企业所得税两免三减半的税收优惠政策，2015年度免征企业所得税。。 根据深地税南备[2014]140号备案文件，深圳市酷牛互动科技有限公司自2013年1月1日起至2017年12 月31日止五年期间享受企业所得税两免三减半的税收优惠政策，2015年度适用企业所得税税率12.5%。 凯撒（中国）股份香港有限公司、香港幻文科技有限公司按照香港地区的税收政策，适用16.5%的 利得税税率。 3、其他 凯撒（中国）股份有限公司海宁零售店自2015年2月变更为一般纳税人； 凯撒（中国）股份有限公司乌鲁木齐零售店自2015年8月变更为一般纳税人； 上海酷游网络科技有限公司自2015年5月变更为一般纳税人。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 394,404.69 440,501.26 银行存款 65,141,916.29 250,659,133.37 其他货币资金 5,472,616.33 5,873,687.71 合计 71,008,937.31 256,973,322.34 其中：存放在境外的款项总额 2,325,276.12 11,712,077.48 其他说明： （1）年末其他货币资金为银行承兑汇票保证金和支付宝存款。其中银行承兑汇票保证金4,522,212.71 元已从现金流量表的现金及现金等价物中扣除。 （2）除此之外，年末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且有潜在回收 风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 200,000.00 0.00 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 合计 200,000.00 （2）年末公司无已质押的应收票据。 （3）年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （4）年末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 184,843 ,273.91 100.00% 11,347, 528.03 6.14% 173,495, 745.88 95,941 ,470.9 8 99.64% 7,080,50 8.38 7.38% 88,860,96 2.60 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 342,49 3.66 0.36% 342,493. 66 100.00% 0.00 合计 184,843 ,273.91 100.00% 11,347, 528.03 6.14% 173,495, 745.88 96,283 ,964.6 4 100.00% 7,423,00 2.04 7.71% 88,860,96 2.60 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 177,117,608.43 8,855,880.42 5.00% 1 至 2 年 4,623,718.49 924,743.70 20.00% 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 2 至 3 年 3,048,845.60 1,524,422.80 50.00% 3 年以上 53,101.39 42,481.11 80.00% 合计 184,843,273.91 11,347,528.03 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 12,483,408.38 元；本期收回或转回坏账准备金额-54,818.07 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 9,347,773.19 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 大连金仕通贸易公 司 货款 4,246,262.49 不能收回 第五届董事会第二 十二次会议 否 广州凯盛服装有限 公司 货款 3,894,495.30 不能收回 第五届董事会第二 十二次会议 否 合计 -- 8,140,757.79 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为62,708,152.40元，占应收账款年末 余额合计数的比例为33.93%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为3,135,407.62元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 41,087,131.60 91.89% 28,964,259.03 89.45% 1 至 2 年 3,623,531.82 8.10% 3,416,897.23 10.55% 2 至 3 年 856.41 0.01% 0.00 0.00% 合计 44,711,519.83 -- 32,381,156.26 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过1年的重要预付款项 项 目 年末余额 未及时结算的原因 美美视界（北京）文化传播有限公司 1,500,000.00 按合同约定预付游戏分成款 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为22,650,638.15元，占预付账款年末余 额合计数的比例为50.66%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 46,520, 787.48 100.00% 3,923,7 95.36 8.43% 42,596,9 92.12 16,580 ,953.7 1 100.00% 3,198,48 2.16 19.29% 13,382,47 1.55 单项金额不重大但 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 46,520, 787.48 100.00% 3,923,7 95.36 8.43% 42,596,9 92.12 16,580 ,953.7 1 100.00% 3,198,48 2.16 19.29% 13,382,47 1.55 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 41,991,622.98 2,099,581.15 5.00% 1 至 2 年 2,549,416.59 509,883.31 20.00% 2 至 3 年 898,224.76 449,112.38 50.00% 3 年以上 1,081,523.15 865,218.52 80.00% 合计 46,520,787.48 3,923,795.36 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 713,732.79 元；本期收回或转回坏账准备金额-34,953.40 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 往来款 195,809.85 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 0.00 0.00 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 46,520,787.48 16,580,953.71 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 0.00 0.00 合计 46,520,787.48 16,580,953.71 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 深圳市酷牛无疆科 技有限公司 往来款 22,939,088.00 1 年以内 49.31% 1,146,954.40 广东东方元素投资 合伙企业（有限合 伙） 往来款 4,807,555.72 1 年以内 10.33% 240,377.79 深圳市前海中宝盛 基金管理有限公司 往来款 4,807,555.72 1 年以内 10.33% 240,377.79 刘勇 合同终止，《求魔》 版权金回退 1,000,000.00 1 年以内 2.15% 50,000.00 福路发展有限公司 押金 879,669.00 1 年以内 1.89% 43,983.45 合计 -- 34,433,868.44 -- 74.01% 1,721,693.43 （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,774,416.85 0.00 22,774,416.85 9,388,629.99 0.00 9,388,629.99 在产品 1,039,637.67 0.00 1,039,637.67 1,841,307.34 0.00 1,841,307.34 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 库存商品 330,875,866.37 31,949,233.97 298,926,632.40 379,966,736.53 15,276,525.89 364,690,210.64 周转材料 174,885.94 0.00 174,885.94 346,408.35 0.00 346,408.35 发出商品 5,127,188.89 0.00 5,127,188.89 4,074,098.19 0.00 4,074,098.19 在途物资 2,486,928.94 0.00 2,486,928.94 合计 362,478,924.66 31,949,233.97 330,529,690.69 395,617,180.40 15,276,525.89 380,340,654.51 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 0.00 0.00 在产品 0.00 0.00 库存商品 15,276,525.89 23,300,129.82 6,627,421.74 31,949,233.97 周转材料 0.00 0.00 合计 15,276,525.89 23,300,129.82 6,627,421.74 31,949,233.97 存货跌价准备计提的原因 项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的 原因 库存商品 可变现净值低于账面价值 销售 7、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内摊销完毕的长期待摊费用 288,192.32 0.00 合计 288,192.32 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 78,310,000.00 330,000,000.00 合计 78,310,000.00 330,000,000.00 其他说明： 年末银行理财产品明细如下： 产品名称 到期日 期限 年末账面余额 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 交行日增利S款 灵活 5,000,000.00 华兴银行小微余额宝 灵活 11,000,000.00 南洋灵活期限 灵活 7,000,000.00 南洋银行汇益达I号 2016-2-25 58天 48,310,000.00 工行法人98天稳利 2016-1-20 98天 2,000,000.00 兴业银行结构性存款 2016-1-25 30天 5,000,000.00 合 计 78,310,000.00 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 269,107,666. 00 0.00 269,107,666. 00 178,225,000.0 0 0.00 178,225,000.00 按成本计量的 269,107,666. 00 0.00 269,107,666. 00 178,225,000.0 0 0.00 178,225,000.00 合计 269,107,666. 00 0.00 269,107,666. 00 178,225,000.0 0 0.00 178,225,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 天津市滨 联小额贷 款有限责 任公司 30,000,00 0.00 0.00 0.00 30,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00% 2,000,000 .00 广州四九 游网络科 技有限公 司 30,000,00 0.00 0.00 0.00 30,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 917.00% 0.00 北京网元 圣唐娱乐 科技有限 公司 50,000,00 0.00 25,000,00 0.00 0.00 75,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.65% 0.00 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 北京中达 凯信网络 科技有限 公司 8,725,000 .00 0.00 0.00 8,725,000 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.42% 0.00 成都哆可 梦网络科 技有限公 司 10,000,00 0.00 0.00 0.00 10,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.17% 0.00 杭州幻文 科技有限 公司 15,000,00 0.00 0.00 15,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 成都我趣 成科技有 限公司 15,000,00 0.00 24,600,00 0.00 0.00 39,600,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14.62% 0.00 上海甲游 网络科技 有限公司 15,000,00 0.00 0.00 0.00 15,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.85% 0.00 上海逸趣 网络科技 有限公司 4,500,000 .00 4,500,000 .00 0.00 9,000,000 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 9.17% 0.00 上海野火 网络科技 有限公司 0.00 25,000,00 0.00 0.00 25,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.12% 0.00 常州卡米 文化传播 有限公司 0.00 15,282,66 6.00 0.00 15,282,66 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.43% 0.00 武汉泛娱 信息技术 有限公司 0.00 10,000,00 0.00 0.00 10,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.80% 0.00 上海丽桑 卓网络技 术有限公 司 0.00 1,500,000 .00 0.00 1,500,000 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00% 0.00 合计 178,225,0 00.00 105,882,6 66.00 15,000,00 0.00 269,107,6 66.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 2,000,000 .00 10、长期股权投资 单位： 元 被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 位 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 期末余额 一、合营企业 二、联营企业 汕头高新 区银信通 小额贷款 有限公司 30,010,4 00.87 0.00 0.00 1,519,46 9.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31,529,8 70.77 0.00 上海酷啦 网络科技 有限公司 2,500,00 0.00 0.00 -121,013 .98 0.00 0.00 0.00 0.00 75,136.2 1 2,454,12 2.23 0.00 深圳市欢 乐手游科 技有限公 司 1,288,95 7.59 0.00 -488,940 .31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 800,017. 28 0.00 小计 30,010,4 00.87 3,788,95 7.59 0.00 909,515. 61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,784,0 10.28 0.00 合计 30,010,4 00.87 3,788,95 7.59 0.00 909,515. 61 0.00 0.00 0.00 0.00 75,136.2 1 34,784,0 10.28 0.00 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 67,976,019.39 67,976,019.39 2.本期增加金额 244,703,901.14 244,703,901.14 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 0.00 0.00 （1）处置 （2）其他转出 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 4.期末余额 312,679,920.53 312,679,920.53 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 21,990,143.37 21,990,143.37 2.本期增加金额 29,359,652.09 29,359,652.09 （1）计提或摊销 3.本期减少金额 0.00 0.00 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 51,349,795.46 51,349,795.46 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 0.00 0.00 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 261,330,125.07 261,330,125.07 2.期初账面价值 45,985,876.02 45,985,876.02 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋建筑物 25,196,966.76 正在办理中 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 12、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 357,544,917.31 8,921,626.75 7,134,463.40 49,418,787.78 423,019,795.24 2.本期增加金额 1,034,958.78 0.00 611,539.88 3,706,050.41 5,352,549.07 （1）购置 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 1,034,958.78 0.00 611,539.88 3,706,050.41 5,352,549.07 （1）处置或报 废 4.期末余额 59,463,898.32 8,921,626.75 4,744,254.25 33,191,112.79 106,320,892.11 二、累计折旧 1.期初余额 30,209,407.32 5,994,553.72 4,335,200.96 30,589,177.26 71,128,339.26 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 212,186.05 212,186.05 （1）计提 8,996,752.63 241,829.32 491,781.32 9,922,584.85 19,652,948.12 3.本期减少金额 32,941,567.47 0.00 1,256,138.81 15,758,003.09 49,955,709.37 （1）处置或报 废 4.期末余额 6,264,592.48 6,236,383.04 3,570,843.47 24,965,945.07 41,037,764.06 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 53,199,305.84 2,685,243.71 1,173,410.78 8,225,167.72 65,283,128.05 2.期初账面价值 327,335,509.99 2,927,073.03 2,799,262.44 18,829,610.52 351,891,455.98 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 41,937,512.72 正在办理中 其他说明 本年折旧额为19,652,948.12元，本年固定资产减少主要是将部分办公楼、商铺出售及将出租的房产 分类至投资性房地产。 公司无融资租赁租入的固定资产。 13、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专用材料 31,982.84 38,192.88 合计 31,982.84 38,192.88 14、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 著作权 软件 商标使用权 合计 一、账面原值 1.期初余 额 14,262,843.00 0.00 6,459,692.33 1.00 20,722,536.33 2.本期增 加金额 0.00 118,409,968.89 13,840.00 18,867.92 118,442,676.81 （1）购 置 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处 置 4.期末余 额 14,262,843.00 118,409,968.89 6,473,532.33 18,868.92 139,165,213.14 二、累计摊销 1.期初余 额 4,944,452.66 5,690,466.24 0.00 10,634,918.90 2.本期增 加金额 285,256.92 14,667,949.39 328,959.89 1,971.27 15,284,137.47 （1）计 提 3.本期减 少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处 置 4.期末余 额 5,229,709.58 14,667,949.39 6,019,426.13 1,971.27 25,919,056.37 三、减值准备 1.期初余 额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增 加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计 提 3.本期减 少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 4.期末余 额 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账 面价值 9,033,133.42 103,742,019.50 454,106.20 16,897.65 113,246,156.77 2.期初账 面价值 9,318,390.34 0.00 769,226.09 1.00 10,087,617.43 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2） 本年摊销 12,381,182.15 元。 （3） 年末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 (4) 年末不存在无形资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。 15、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广州市集盛服饰 皮具有限公司 19,237,315.96 0.00 0.00 19,237,315.96 宇鑫（广东）贸 易有限公司 24,546,710.80 0.00 0.00 24,546,710.80 深圳市酷牛互动 科技有限公司 0.00 665,141,049.85 0.00 665,141,049.85 杭州幻文科技有 限公司 0.00 466,879,589.27 0.00 466,879,589.27 合计 43,784,026.76 1,132,020,639. 12 0.00 1,175,804,665. 88 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 宇鑫（广东）贸 易有限公司 24,546,710.80 0.00 0.00 24,546,710.80 广州市集盛服饰 皮具有限公司 0.00 2,080,000.00 0.00 2,080,000.00 合计 24,546,710.80 2,080,000.00 0.00 26,626,710.80 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 本公司商誉系非同一控制下的企业合并形成。 资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产 组合来预计未来现金流量现值。即依据管理层制定的未来五年财务预算和10%折现率预计未来现金流量现 值。超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。 商誉减值测试方法详见附注。 16、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 36,726,331.22 3,365,094.08 17,989,838.58 288,192.32 21,813,394.40 合计 36,726,331.22 3,365,094.08 17,989,838.58 288,192.32 21,813,394.40 其他说明 其他减少的原因为重分类至一年内到期的非流动资产。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 3,031,414.90 757,853.74 4,959,417.44 1,239,854.36 坏账准备 12,766,027.38 2,377,000.26 8,828,931.59 2,091,856.24 存货跌价准备 22,969,670.24 5,742,417.56 11,140,111.53 2,743,066.62 无形资产摊销 2,370,688.76 592,672.19 2,685,042.93 671,260.73 递延收益 2,730,000.00 657,500.00 3,020,000.00 755,000.00 抵销内部未实现利润 3,343,481.92 613,966.09 1,354,033.99 338,508.50 超额完成业绩奖励 1,690,000.00 422,500.00 0.00 0.00 合计 48,901,283.20 11,163,909.84 31,987,537.48 7,839,546.45 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 14,645,242.43 2,307,208.96 0.00 0.00 合计 14,645,242.43 2,307,208.96 0.00 0.00 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 11,163,909.84 7,839,546.45 递延所得税负债 2,307,208.96 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 10,960,557.43 5,928,966.97 可抵扣亏损 50,467,561.11 11,066,308.35 合计 61,428,118.54 16,995,275.32 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年 11,066,308.35 11,066,308.35 2020 年 38,569,420.14 0.00 无期限 831,832.62 0.00 合计 50,467,561.11 11,066,308.35 -- 18、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付游戏开发费 2,385,968.09 0.00 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 合计 2,385,968.09 0.00 19、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 72,297,152.62 75,468,021.26 其他借款 18,703,762.99 0.00 合计 91,000,915.61 75,468,021.26 短期借款分类的说明： 其他借款为信托收据融资。 其他说明： 年末余额中无已到期未偿还的短期借款。 20、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,861,063.56 21,813,077.00 合计 3,861,063.56 21,813,077.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 21、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 42,133,693.21 27,975,494.03 1 年以上 4,172,042.02 1,866,956.77 合计 46,305,735.23 29,842,450.80 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 新疆广汇信邦房地产开发有限公司 957,462.00 暂欠 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 北京金熊服装服饰有限公司 848,864.25 暂欠 广州市洪瑞贸易有限公司 437,805.47 暂欠 广州韩派服装有限公司 428,910.95 暂欠 合计 2,673,042.67 -- 22、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 11,184,681.71 2,934,665.56 1 年以上 290,153.90 367,343.12 合计 11,474,835.61 3,302,008.68 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州嘉碧贸易有限公司 149,508.08 暂欠 合计 149,508.08 -- 23、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,642,763.38 61,186,330.55 56,648,007.45 8,181,086.48 二、离职后福利-设定提 存计划 0.00 4,632,161.10 4,632,161.10 0.00 三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 四、一年内到期的其他 福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 3,642,763.38 65,818,491.65 61,280,168.55 8,181,086.48 （2）短期薪酬列示 单位： 元 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 3,642,763.38 55,746,529.11 52,898,206.01 6,491,086.48 2、职工福利费 0.00 792,333.79 792,333.79 0.00 3、社会保险费 0.00 2,431,046.07 2,431,046.07 0.00 其中：医疗保险费 0.00 2,110,312.28 2,110,312.28 0.00 工伤保险费 0.00 121,025.53 121,025.53 0.00 生育保险费 0.00 199,708.26 199,708.26 0.00 4、住房公积金 0.00 470,344.31 470,344.31 0.00 5、工会经费和职工教育 经费 0.00 56,077.27 56,077.27 0.00 6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 7、短期利润分享计划 0.00 1,690,000.00 0.00 1,690,000.00 合计 3,642,763.38 61,186,330.55 56,648,007.45 8,181,086.48 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 0.00 4,295,026.67 4,295,026.67 0.00 2、失业保险费 0.00 337,134.43 337,134.43 0.00 合计 0.00 4,632,161.10 4,632,161.10 0.00 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该计划及当地政策，本公司分别 按员工基本工资的13%至20%、0.8%至1.2%每月向该计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承 担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 24、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,390,742.94 -1,638,417.55 企业所得税 -1,183,892.73 7,141,083.48 个人所得税 825,052.66 24,262.96 城市维护建设税 754,406.55 535,147.89 教育费附加 539,262.97 382,500.13 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 印花税 82,623.60 79,183.87 堤围防护费 43,468.45 89,086.46 房产税 -68,921.80 47,143.26 土地使用税 0.00 60.50 营业税 -28,717.40 16,098.00 合计 3,354,025.24 6,676,149.00 25、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 125,000.00 0.00 合计 125,000.00 26、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 356,100,215.28 4,153,666.03 1 年以上 6,598,445.14 7,442,690.29 合计 362,698,660.42 11,596,356.32 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 汕头市凯汕服饰有限公司 1,790,000.00 保证金 重庆中龙港服饰有限公司 800,000.00 保证金 南京杰勋服饰有限公司 800,000.00 保证金 合计 3,390,000.00 -- 27、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 项目 期末余额 期初余额 担保借款 3,518,676.00 5,206,542.00 合计 3,518,676.00 5,206,542.00 长期借款分类的说明： 截止2015年12月31日，无已到期未偿还的长期借款。 金额前五名的长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 年末余额 年初余额 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 汇丰银行 2012/9/24 2017/9/23 2.5%加一个月的香港 银行间同业拆借利率 港币 4,200,000.00 3,518,676.00 6,600,000.00 5,206,542.00 其他说明，包括利率区间： 根据香港特别行政区中小企业融资担保计划，凯撒（中国）股份香港有限公司通过香港按揭证券有限 公司担保向汇丰银行借款1,200万元港币，分60期偿还，2015年共还款240万元港币。 28、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,020,000.00 740,000.00 1,030,000.00 2,730,000.00 合计 3,020,000.00 740,000.00 1,030,000.00 2,730,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 深圳市文化创意 产业发展专项资 金2015年第一批 扶持计划 0.00 740,000.00 540,000.00 0.00 200,000.00 与收益相关 2013 年广东省产 业结构调整优势 产业转型升级专 项资金 3,020,000.00 0.00 490,000.00 0.00 2,530,000.00 与资产相关 合计 3,020,000.00 740,000.00 1,030,000.00 0.00 2,730,000.00 -- 29、股本 单位：元 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 389,990,000. 00 44,247,786.0 0 0.00 0.00 0.00 44,247,786.0 0 434,237,786. 00 其他说明： 有限售条件股份可上市交易时间 时 间 有限售条件股份数量 2013年8月22日起36个月后 11,180,000 2015年4月27日起12个月后且本公司2015年度财务报表和深圳市酷牛互动科技有限公司 2015年度《专项审核报告》披露后 17,699,113 本公司2016年度财务报表和深圳市酷牛互动科技有限公司2016年度《专项审核报告》披露后 13,274,335 本公司2017年度财务报表和深圳市酷牛互动科技有限公司2017年度《专项审核报告》及《减 值测试报告》披露后 13,274,338 30、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 810,056,018.78 393,255,176.33 1,472,166.15 1,201,839,028.96 其他资本公积 5,598,470.13 0.00 0.00 5,598,470.13 合计 815,654,488.91 393,255,176.33 1,472,166.15 1,207,437,499.09 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 资本公积本年增加系：根据公司2014年第二次临时股东大会会议决议及中国证券监督管理委员会以证 监许可[2015]357号文《关于核准凯撒（中国）股份有限公司向黄种溪等发行股份购买资产的批复》核准， 公司向黄种溪、曾小俊、周路明、林嘉喜发行人民币普通股44,247,786股，每股面值1元，每股发行价格 为10.17元，申请增加注册资本44,247,786.00元，产生的股本溢价扣除相关发行费用的余额；资本公积减 少系本公司之子公司杭州幻文科技有限公司收购其子公司马鞍山尚文网络科技有限公司40%的股权，支付 的股权转让款与按照新增持股比例计算应享有该公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额。 31、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类进损益的其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负 债和净资产的变动 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 -2,347,593. 80 1,680,010 .73 0.00 0.00 1,680,010 .73 0.00 -667,583 .07 其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 可供出售金融资产公允价值 变动损益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 现金流量套期损益的有效部 分 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 外币财务报表折算差额 -2,347,593. 80 1,680,010 .73 0.00 0.00 1,680,010 .73 0.00 -667,583 .07 其他综合收益合计 -2,347,593. 80 1,680,010 .73 0.00 0.00 1,680,010 .73 0.00 -667,583 .07 32、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 19,096,110.30 363,515.01 0.00 19,459,625.31 储备基金 17,343,257.02 0.00 0.00 17,343,257.02 企业发展基金 8,671,628.51 0.00 0.00 8,671,628.51 其他 1,890,201.44 0.00 0.00 1,890,201.44 合计 47,001,197.27 363,515.01 0.00 47,364,712.28 33、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 218,834,996.94 225,595,925.58 加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,914,680.77 6,563,968.21 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 减：提取法定盈余公积 363,515.01 1,625,196.85 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 7,799,779.11 11,699,700.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 期末未分配利润 291,586,383.59 218,834,996.94 34、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 625,688,555.74 380,124,481.48 537,644,240.02 331,613,882.23 其他业务 6,844,020.88 8,431,546.10 3,876,843.34 2,186,803.39 合计 632,532,576.62 388,556,027.58 541,521,083.36 333,800,685.62 35、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 323,176.12 292,132.40 城市维护建设税 1,805,442.34 1,620,116.12 教育费附加 1,309,589.09 1,157,680.48 合计 3,438,207.55 3,069,929.00 其他说明： 各项营业税金及附加的计缴标准详见附注 税项。 36、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 32,400,861.15 42,547,392.98 商场管理费 16,340,573.28 18,519,313.33 租赁费 14,953,620.33 30,282,624.69 装修费 14,257,201.66 14,402,353.07 折旧费 12,128,181.85 22,136,377.17 运输费 4,361,794.62 4,753,134.95 广告及制作费 4,074,913.98 9,767,934.77 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 其他 12,819,146.85 10,522,816.10 合计 111,336,293.72 152,931,947.06 37、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 21,473,908.85 12,806,374.82 管理托管费 7,739,999.98 668,870.50 无形资产摊销 6,051,441.46 1,323,052.23 研发费用 5,626,231.19 0.00 租赁费 4,320,111.30 3,194,787.60 其他 19,745,149.33 16,855,820.23 合计 64,956,842.11 34,848,905.38 38、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 7,412,873.48 4,885,133.60 减：利息收入 4,967,200.89 4,990,818.39 汇兑损益 451,479.16 -39,788.34 银行手续费 520,252.67 777,398.42 资金托管费 0.00 195,000.00 合计 3,417,404.42 826,925.29 39、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 13,197,141.17 749,422.82 二、存货跌价损失 23,300,129.82 7,777,750.21 十三、商誉减值损失 2,080,000.00 16,229,110.80 合计 38,577,270.99 24,756,283.83 40、投资收益 单位： 元 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 909,515.61 10,400.87 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,000,000.00 0.00 理财产品投资收益 6,950,769.07 18,978,795.84 合计 9,860,284.68 18,989,196.71 41、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 14,234,781.13 549,274.14 14,234,781.13 其中：固定资产处置利得 14,234,781.13 549,274.14 14,234,781.13 政府补助 4,130,080.00 1,907,705.88 4,130,080.00 赔款 4,536,361.83 584,341.90 4,536,361.83 其他 26,231.10 296,240.89 26,231.10 合计 22,927,454.06 3,337,562.81 22,927,454.06 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 2011 年广东 省现代信息 服务业发展 专项资金项 目 广东省财政 厅 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 0.00 514,705.88 与资产相关 2013 年广东 省产业结构 调整优势产 业转型升级 专项资金 广东省财政 厅、汕头市财 政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 490,000.00 490,000.00 与资产相关 2013 年度广 货网上行活 动专项资金 广东省财政 厅、汕头市财 政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 393,200.00 200,000.00 与收益相关 2012-2013 年汕头促进 电子商务发 汕头市财政 局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 否 否 0.00 400,000.00 与收益相关 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 展专项资金 扶持政策而 获得的补助 汕头市质量 技术监督局 拨首届政府 质量奖 汕头市财政 局 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 0.00 300,000.00 与收益相关 2013 年商贸 流通行业统 计资金 汕头市财政 局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 0.00 3,000.00 与收益相关 志凯公司限 售股转让奖 励金 汕头市龙湖 区财政局 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 2,099,380.0 0 0.00 与收益相关 2014 年广东 省级产业结 构调整资金 广东省财政 厅 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 100,000.00 0.00 与收益相关 2014 年服务 业发展专项 资金 汕头市财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 3,000.00 0.00 与收益相关 深圳市文化 创意产业发 展专项资金 资金 深圳市文体 旅游局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 540,000.00 0.00 与收益相关 深圳市文化 创意产业资 助 深圳市南山 区财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 500,000.00 0.00 与收益相关 深圳市软件 著作权申请 补贴 深圳市市场 监督管理局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 2,400.00 0.00 与收益相关 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 杭州市余杭 区科技局专 利资助 杭州市余杭 区科学技术 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 2,100.00 0.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 4,130,080.0 0 1,907,705.8 8 -- 42、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 732,265.64 325,393.20 732,265.64 其中：固定资产处置损失 732,265.64 325,393.20 732,265.64 固定资产报废损失 4,839,893.90 8,882.50 4,839,893.90 其他 1,181,144.80 1,000.00 1,181,144.80 合计 6,753,304.34 335,275.70 6,753,304.34 43、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,732,612.02 11,305,055.99 递延所得税调整 -3,587,029.80 446,957.52 合计 -1,854,417.78 11,752,013.51 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 48,284,964.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 12,071,241.16 子公司适用不同税率的影响 2,007,464.05 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -831,820.75 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 9,587,708.77 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 4,177,103.52 税收减免的影响 -28,642,779.27 其他 -223,335.26 所得税费用 -1,854,417.78 44、其他综合收益 详见附注其他综合收益。 45、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 4,687,200.89 4,990,818.39 政府补助 3,840,080.00 903,000.00 赔款 4,500,800.00 584,341.90 其他 38,116.08 2,835.75 资金往来 15,130,068.89 4,145,967.08 合计 28,196,265.86 10,626,963.12 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用、营业费用中支付的现金 55,415,842.75 75,039,738.20 财务费用中支付的现金 520,252.67 777,398.42 营业外支出中支付的现金 343,710.01 1,000.00 银行承兑汇票保证金 4,522,212.71 4,362,615.40 资金往来 35,367,169.01 7,968,059.03 合计 96,169,187.15 88,148,811.05 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 项目 本期发生额 上期发生额 子公司股东补 2013 年未达利润承诺款 0.00 7,412,250.92 收回的借款及利息 11,280,000.00 0.00 合计 11,280,000.00 7,412,250.92 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 资金托管费 0.00 195,000.00 其他发行费用 0.00 500,000.00 重大资产重组中介费 17,595,150.85 1,000,000.00 支付的借款 11,000,000.00 0.00 合计 28,595,150.85 1,695,000.00 46、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 50,139,382.43 1,525,877.49 加：资产减值准备 38,577,270.99 24,756,283.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 21,433,230.34 28,649,955.38 无形资产摊销 12,381,182.15 1,323,052.23 长期待摊费用摊销 18,002,583.28 13,376,940.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -13,502,515.49 -223,880.94 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,839,893.90 8,882.50 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 7,132,873.48 4,844,334.02 投资损失（收益以“－”号填列） -9,860,284.68 -18,989,196.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -3,324,363.39 553,947.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 -262,666.41 -106,990.10 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 26,476,469.46 -1,881,199.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -95,246,018.11 24,096,863.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 5,064,775.62 3,165,579.49 经营活动产生的现金流量净额 61,851,813.57 81,100,448.73 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 66,486,724.60 252,610,706.94 减：现金的期初余额 252,610,706.94 268,446,537.00 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -186,123,982.34 -15,835,830.06 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 438,000,000.00 其中： -- 深圳市酷牛互动科技有限公司 195,000,000.00 杭州幻文科技有限公司公司 243,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 66,225,565.33 其中： -- 深圳市酷牛互动科技有限公司 62,799,303.19 杭州幻文科技有限公司公司 3,426,262.14 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 371,774,434.67 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 66,486,724.60 252,610,706.94 其中：库存现金 394,404.69 440,501.26 可随时用于支付的银行存款 65,141,916.29 250,659,133.37 可随时用于支付的其他货币资金 950,403.62 1,511,072.31 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 66,486,724.60 252,610,706.94 47、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 4,522,212.71 银行承兑汇票保证金存款 合计 4,522,212.71 -- 48、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 2,292,198.74 其中：美元 42,223.46 6.4936 274,182.26 欧元 5,949.62 7.0952 42,213.74 港币 2,358,378.98 0.83778 1,975,802.74 应收账款 -- -- 30,051,780.90 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 港币 35,870,730.86 0.83778 30,051,780.90 长期借款 -- -- 3,518,676.00 港币 4,200,000.00 0.83778 3,518,676.00 其他说明： 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 其他应收款 其中：港元 1,929,550.00 0.83778 1,616,538.40 应付账款 其中：港元 806,119.73 0.83778 675,350.99 其他应付款 其中：港元 42,587.00 0.83778 35,678.54 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 深圳市酷牛 互动科技有 限公司 2015 年 03 月 25 日 750,000,000 .00 100.00% 收购 2015 年 03 月 25 日 工商变更日 期 93,852,467. 91 72,344,116. 59 100.00% 收购 杭州幻文科 技有限公司 2015 年 06 月 16 日 501,000,300 .00 100.00% 收购 2015 年 06 月 16 日 工商变更日 期 58,362,442. 60 41,970,424. 88 其他说明： 收购杭州幻文科技有限公司100%股权的对价54,000万元中的3,899.97万元为本公司控股子公司深圳 国金凯撒创业投资企业（有限合伙）的股权转让收益，因此本交易中股权取得成本为上述两者之间差额。 （2）合并成本及商誉 单位： 元 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 合并成本 深圳市酷牛互动科技有限公司 杭州幻文科技有限公司 --现金 300,000,000.00 501,000,300.00 --发行的权益性证券的公允价值 450,000,000.00 0.00 合并成本合计 750,000,000.00 501,000,300.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 84,858,950.15 34,120,710.73 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资 产公允价值份额的金额 665,141,049.85 466,879,589.27 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 深圳市酷牛互动科技有限公司被合并净资产公允价值以经银信资产评估有限公司所按资产基础法估 值方法确定的估值结果确定。本公司以发行权益性证券作为该项企业合并的部分对价，共发行人民币普通 44,247,786股，每股面值为人民币1元，发行价为10.17元/股。 杭州幻文科技有限公司被合并净资产公允价值以经北京中企华资产评估有限责任公司所按资产基础 法估值方法确定的估值结果确定。 大额商誉形成的主要原因： 根据银信资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（ 银信评报字（2014）沪第0207号），截至评 估基准日2014年3月31日，深圳市酷牛互动科技有限公司股东全部权益价值为75,580 万元。经双方协商确 定，本次交易深圳市酷牛互动科技有限公司100%股权作价75,000.00 万元。 根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告》（ 中企华评报字（2015）第3291号）， 截至评估基准日2015年3月31日，杭州幻文科技有限公司股东全部权益价值为54,158.46 万元。经双方协 商确定，本次交易杭州幻文科技有限公司100%股权作价54,000 万元。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 深圳市酷牛互动科技有限公司 杭州幻文科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 62,799,303.19 62,799,303.19 3,426,262.14 3,426,262.14 应收款项 10,371,017.90 10,371,017.90 3,576,363.90 3,576,363.90 固定资产 222,113.67 222,113.67 242,375.41 242,375.41 预付款项 6,979,167.38 6,979,167.38 1,307,487.00 1,307,487.00 其他应收款 1,170,091.98 1,170,091.98 1,462,791.04 1,462,791.04 长期股权投资 1,288,957.59 1,288,957.59 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 170,000.00 170,000.00 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 递延所得税资产 78,327.39 78,327.39 634,621.94 634,621.94 其他非流动资产 0.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 应付款项 1,500,911.52 1,500,911.52 3,453,616.78 3,453,616.78 递延所得税负债 78,327.39 78,327.39 634,621.94 634,621.94 预收款项 4,215,960.42 4,215,960.42 233,289.01 233,289.01 应付职工薪酬 876,083.55 876,083.55 329,243.03 329,243.03 应交税费 1,688,141.95 1,688,141.95 1,631,538.52 1,631,538.52 其他应付款 20,700.00 20,700.00 -1,789.91 -1,789.91 净资产 84,858,950.15 75,490,514.99 34,759,508.98 29,175,719.51 减：少数股东权益 0.00 0.00 638,798.25 638,798.25 取得的净资产 84,858,950.15 75,490,514.99 34,120,710.73 28,536,921.26 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）其他说明 其他原因的合并范围变动 （1）2015年8月7日，公司第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于投资设立产业基金（二期） 的议案》，同意公司投资设立产业基金（二期），基金注册地深圳市前海深港合作区，基金规模3亿元人 民币，企业名称为“深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙）”，公司出资金额为23,400万元人民币， 占出资总额的78%，其他合伙人出资6,600万元人民币，占出资总额的22%。 深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙）于2015年10月9日成立，取得《非法人企业营业执照》， 2015年度合并财务报表范围增加深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙）。 （2）2015年8月11日，杭州幻文科技有限公司投资设立上海幻凯信息技术有限公司，注册资本100万元 人民币，杭州幻文科技有限公司持股比例100%；2015年7月16日，杭州幻文科技有限公司与第三方合资设 立香港幻文科技有限公司，注册资本1万港元，杭州幻文科技有限公司持股比例70%。2015年11月25日，杭 州幻文科技有限公司与第三方合资设立重庆幻文文化传媒有限公司，注册资本500万元人民币，杭州幻文 科技有限公司持股比例70%；2015年12月9日，杭州幻文科技有限公司投资设立霍尔果斯幻文影视传媒有限 公司，注册资本100万元人民币，杭州幻文科技有限公司持股比例100%。 （3）2015年5月18日，深圳市酷牛互动科技有限公司投资设立天津市酷牛互动科技有限公司，注册资 本1,000万元人民币，深圳市酷牛互动科技有限公司持股比例100%；2015年8月27日，深圳市酷牛互动科技 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 有限公司投资设立霍尔果斯酷玩网络科技有限公司，注册资本100万元人民币，深圳市酷牛互动科技有限 公司持股比例100%。2015年11月5日，深圳市酷牛互动科技有限公司投资设立霍尔果斯欢乐牛网络科技有 限公司，注册资本100万元人民币，深圳市酷牛互动科技有限公司持股比例100%。2015年11月5日，深圳市 酷牛互动科技有限公司投资设立霍尔果斯顺乐佳网络科技有限公司，注册资本100万元人民币，深圳市酷 牛互动科技有限公司持股比例100%。 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 3、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 凯撒（中国）股 份香港有限公司 香港 香港 商品销售 100.00% 设立 广州市凯撒服饰 电子商务有限公 司 广州 广州 商品销售 100.00% 设立 深圳国金凯撒创 业投资企业（有 限合伙） 深圳 深圳 股权投资 61.16% 设立 深圳国金凯撒二 期创业投资企业 （有限合伙） 深圳 深圳 股权投资 78.00% 设立 讯盈（汕头）服 饰有限公司 汕头 汕头 服装生产、加工 100.00% 同一控制下合并 广州市集盛服饰 广州 广州 商品销售 51.22% 非同一控制下合 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 皮具有限公司 并 宇鑫（广东）贸 易有限公司 广州 广州 商品销售 50.88% 非同一控制下合 并 深圳市酷牛互动 科技有限公司 深圳 深圳 游戏运营 100.00% 非同一控制下合 并 上海酷游网络科 技有限公司 上海 上海 游戏运营 100.00% 非同一控制下合 并 霍尔果斯酷玩网 络科技有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 游戏运营 100.00% 非同一控制下合 并 霍尔果斯欢乐牛 网络科技有限公 司 霍尔果斯 霍尔果斯 游戏运营 100.00% 非同一控制下合 并 霍尔果斯顺乐佳 网络科技有限公 司 霍尔果斯 霍尔果斯 游戏运营 100.00% 非同一控制下合 并 杭州幻文科技有 限公司 杭州 杭州 IP 运营 100.00% 非同一控制下合 并 马鞍山尚文网络 科技有限公司 马鞍山 马鞍山 IP 运营 100.00% 非同一控制下合 并 济南悦之翼文化 传媒有限公司 济南 济南 IP 运营 70.00% 非同一控制下合 并 上海幻凯信息技 术有限公司 上海 上海 IP 运营 100.00% 非同一控制下合 并 霍尔果斯幻文影 视传媒有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 IP 运营 100.00% 非同一控制下合 并 重庆幻文文化传 媒有限公司 重庆 重庆 IP 运营 70.00% 非同一控制下合 并 香港幻文科技有 限公司 香港 香港 IP 运营 70.00% 非同一控制下合 并 天津市酷牛互动 科技有限公司 天津 天津 游戏运营 100.00% 100.00% 非同一控制下合 并 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 广州市集盛服饰皮具有 限公司 48.78% -1,538,832.73 4,878,000.00 48,368,668.18 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 宇鑫（广东）贸易有限 公司 49.12% -26,143,028.23 0.00 3,455,907.09 深圳国金凯撒创业投资 企业（有限合伙） 38.84% -2,985,488.45 0.00 97,719,362.63 深圳国金凯撒二期创业 投资企业（有限合伙） 22.00% -18,681.89 0.00 4,381,318.11 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 广州市 集盛服 饰皮具 有限公 司 103,470 ,258.76 4,616,0 30.53 108,086 ,289.29 8,929,5 27.96 0.00 8,929,5 27.96 115,634 ,422.47 4,620,3 25.63 120,254 ,748.10 7,943,3 48.12 0.00 7,943,3 48.12 宇鑫（广 东）贸易 有限公 司 10,065, 591.78 55,686. 55 10,121, 278.33 3,085,6 36.86 0.00 3,085,6 36.86 62,140, 937.77 6,703,1 29.73 68,844, 067.50 8,585,6 48.69 0.00 8,585,6 48.69 深圳国 金凯撒 创业投 资企业 （有限 合伙） 63,213, 848.60 227,607 ,666.00 290,821 ,514.60 85,604. 60 0.00 85,604. 60 24,405, 248.17 148,225 ,000.00 172,630 ,248.17 39,550. 50 0.00 39,550. 50 深圳国 金凯撒 二期创 业投资 企业（有 限合伙） 400,284 .99 10,000, 000.00 10,400, 284.99 85,202. 67 0.00 85,202. 67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 广州市集盛 服饰皮具有 70,245,984. 09 -3,154,638. 65 -3,154,638. 65 9,702,051.9 3 85,624,371. 37 5,670,755.8 0 5,670,755.8 0 -737,264.75 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 限公司 宇鑫（广东） 贸易有限公 司 19,647,190. 42 -53,222,777 .34 -53,222,777 .34 3,977,296.2 0 39,780,141. 20 -15,334,681 .37 -15,334,681 .37 -4,440,286. 97 深圳国金凯 撒创业投资 企业（有限合 伙） 0.00 31,312,512. 33 31,312,512. 33 -31,923,497 .95 0.00 -576,602.33 0.00 -5,177,051. 83 深圳国金凯 撒二期创业 投资企业（有 限合伙） 0.00 -84,917.68 -84,917.68 284.99 0.00 0.00 0.00 0.00 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2015年10月28日，杭州幻文科技有限公司董事会决议通过《收购马鞍山尚文网络科技有限公司股权的 议案》，以人民币200万元收购刘家伟、李永新、雷盛澄和周麟所持有马鞍山尚文网络科技有限公司40%的 股权，于2015年11月前支付全部股权收购款。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 马鞍山尚文网络科技有限公司 购买成本/处置对价 0.00 --现金 2,000,000.00 购买成本/处置对价合计 2,000,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 527,833.85 差额 1,472,166.15 其中：调整资本公积 1,472,166.15 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 投资账面价值合计 34,708,874.07 30,010,400.87 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 909,515.61 10,400.87 --其他综合收益 0.00 0.00 --综合收益总额 909,515.61 10,400.87 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基 本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地 对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动性风险。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币有关，除本公司的一个下属 子公司主要以港币、美元和日元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。 公司年末外币金融资产和外币金融负债列示见本财务报表附注六、47、外币货币性项目之说明。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的市场利率变动风险主要与本公司的借款金额有关。 2、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要 与应收款项有关。为了控制该项风险，本公司采取了以下措施： （1）应收账款、应收票据 公司建立了一套完善的销售与收款的内部控制制度，从客户信用管理、授信、催款、交接等各方面加 强了对应收款项的监控。建立了完善的商业评估体系，制定严格的客户信用审批程序，综合客户的财务状 况、回款记录、销售规模对客户进行分类管理。实行货款催收制度，保证应收账款及时回笼，降低应收账 款坏账的风险。 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 （2）其他应收款 公司的其他应收款主要系往来款、押金、保证金，公司对与款项相关的经济业务一并管理并监控，以 降低坏账风险。 3、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。在 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需 要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本 公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 凯撒集团（香港）有 限公司 香港 物业投资与管理 HKD11,000.00 35.15% 35.15% 本企业的母公司情况的说明 截止2015年12月31日，本公司控股股东凯撒集团（香港）有限公司累计质押其持有的公司股份5,000.00 万股，占公司总股本的11.51%。 本企业最终控制方是郑合明、陈玉琴夫妇。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 志凯有限公司 同一实际控制人，持本公司 10.8973%股权 汕头市伯杰投资有限公司 实际控制人亲属控制的公司 郑林海 实际控制人亲属 广东凯汇商业有限公司 同一实际控制人 星群发展有限公司 同一实际控制人 凯撒置业有限公司 同一实际控制人 康盛(香港)有限公司 同一实际控制人 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 攀枝花金江钛业有限公司 同一实际控制人 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 上海酷啦网络科技 有限公司 游戏授权运营 375,681.03 0.00 深圳市欢乐手游科 技有限公司 游戏授权运营 1,500,000.00 0.00 （2）关联租赁情况 关联租赁情况说明 出租方名称 承租方名称 租赁资产种 类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 2015年度确认的租赁 费 康盛(香港)有限公司 凯撒（中国）股份香港有限公司 店铺 2014/5/1 2016/4/30 参照市场价 HKD3,360,000.00 志凯有限公司 凯撒（中国）股份香港有限公司 办公楼 2014/5/1 2016/4/30 参照市场价 HKD396,000.00 凯撒置业有限公司 凯撒（中国）股份香港有限公司 店铺 2014/7/1 2016/6/30 参照市场价 HKD2,160,000.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 康盛(香港)有限公 司 234,578.40 11,728.92 220,883.60 176,706.88 凯撒置业有限公司 150,800.40 7,540.02 141,996.06 113,597.28 志凯有限公司 27,646.74 1,382.34 26,032.71 20,234.52 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 上海酷啦网络科技有限公司 375,681.03 0.00 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 159 深圳市欢乐手游科技有限公 司 1,500,000.00 0.00 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至资产负债表日止，本公司无需披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日止，本公司无需披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 （1）资产重组及业绩承诺和补偿 2016年2月15日，公司收到中国证券监督管理委员会证监许可[2016]228号《关于核准凯撒（中国）股 份有限公司向何啸威等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向何啸威发行16,756,356股 股份、向张强发行12,913,895股股份、向翟志伟发行7,754,785股股份购买相关资产；核准公司非公开发 行不超过36,294,564股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。该批复自发出之日起12个月内有效。 根据本公司与何啸威、张强、刘自明、翟志伟签订的《发行股份及支付现金购买资产的协议书》和《发 行股份及支付现金购买资产的利润承诺和补偿协议》，何啸威、张强、刘自明、翟志伟对天上友嘉在盈利 承诺期内实现的累计实际净利润向本公司作出承诺。若天上友嘉盈利承诺期内的任意一个会计年度实现的 累计实际净利润低于相应年度的累计承诺净利润，则何啸威、张强、刘自明、翟志伟按协议的约定向本公 司进行补偿。 （2）本公司与广州韩派服装有限公司签订了关于《服装品牌授权经营合同》，在合作期间内，本公 司委托广州韩派服装有限公司在全国范围内以代销形式销售本公司提供的服装箱包等产品，并按照广州韩 派服装有限公司实际销售额进行结算；在合作期间内，本公司授权广州韩派服装有限公司在全国范围内使 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 160 用本公司商标（“凯撒”、“KAISER”）设计、生产及销售服装。合作期间为2016年4月1日至2019年3月 31日。 截至报告日止，本公司无其他需披露资产负债表日后非调整事项。 十四、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个经营分部，本 公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本 公司确定了两个报告分部，分别为服装业务分部和网络游戏业务分部。这些报告分部是以行业分部为基础 确定的。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务 报表时的会计与计量基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 服装业务分部 网络游戏业务分部 分部间抵销 合计 主营业务收入 473,832,833.27 151,855,722.47 0.00 625,688,555.74 主营业务成本 365,299,169.54 14,825,311.94 0.00 380,124,481.48 2、其他 （1）募集资金变更 1-1、2015年4月8日，公司2014年度股东大会决议 ，审议通过了《关于部分变更募集资金项目及终止 原募集资金投资项目的议案》。公司部分变更募集资金投资项目，以19,500.00万元支付收购深圳市酷牛 互动科技有限公司部分现金对价，对公司前期通过银行并购贷款支付的深圳市酷牛互动科技有限公司的部 分现金对价，将从中予以置换。原募投项目“国内销售网络建设”、“增资凯撒（中国）股份香港有限公 司”终止实施。 1-2、2015年5月15日，公司2015年第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于确定剩余募集资金投 资项目的议案》。截止2015年4月10日，募集资金余额37,355.52万元，其中6,000.00万元用于置换前期通 过银行并购贷款支付的深圳市酷牛互动科技有限公司的部分现金对价，剔除该款项后，剩余募集资金 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 161 31,355.52万元。剩余的募集资金用于支付收购杭州幻文科技有限公司部分现金对价。 （2）其他事项 2-1、2013年12月27日，公司2013年第五次临时股东大会审议通过《关于为全资子公司凯撒（中国） 股份香港有限公司境外融资提供担保的议案》，同意公司对凯撒（中国）股份香港有限公司与南洋商业银 行或其他金融机构发生的融资业务提供担保，担保金额不超过2亿元人民币或等值外币，担保期限为自该 议案生效之日起2年内。 2-2、2015年5月15日，公司2015年第一次临时股东大会决议 ，审议通过了《关于为控股子公司融 资提供担保的议案》。 公司拟对控股子公司与银行金融机构发生的融资业务提供担保，担保总金额为2.5 亿元人民币或等值外币，担保期限为自本议案生效之日起2年内。其中为全资子公司凯撒（中国）股份香 港有限公司向香港金融机构融资提供不超过2亿元人民币或等值外币的担保；为全资子公司深圳市酷牛互 动科技有限公司提供不超过5,000.00万元人民币或等值外币的融资担保。 2-3、2015年7月10日，公司2015年第二次临时股东大会决议 ，审议通过了《关于为控股子公司融 资提供担保的议案》，为全资子公司杭州幻文科技有限公司提供不超过3,000.00万元人民币的融资担保。 担保期限自本议案生效之日起2年内。 截至资产负债表日止，除上述事项外，公司不存在需要披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 31,554, 072.53 40.77% 0.00 0.00% 31,554,0 72.53 31,795 ,697.5 9 36.33% 0.00 0.00% 31,795,69 7.59 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 40,966, 647.20 52.93% 2,396,4 89.84 5.85% 38,570,1 57.36 49,054 ,470.1 5 56.05% 2,607,18 7.40 5.31% 46,447,28 2.75 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 4,876,4 21.54 6.30% 0.00 0.00% 4,876,42 1.54 6,671, 746.56 7.62% 342,493. 66 5.13% 6,329,252 .90 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 162 的应收账款 合计 77,397, 141.27 100.00% 2,396,4 89.84 3.10% 75,000,6 51.43 87,521 ,914.3 0 100.00% 2,949,68 1.06 3.37% 84,572,23 3.24 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 39,448,090.95 1,972,404.55 5.00% 1 至 2 年 1,170,410.82 234,082.16 20.00% 2 至 3 年 295,044.04 147,522.02 50.00% 3 年以上 53,101.39 42,481.11 80.00% 合计 40,966,647.20 2,396,489.84 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-210,697.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 342,493.66 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 辽宁阜新国泰商业大 厦 货款 226,601.03 不能收回 第五届董事会第十 二次会议 否 厦门华辉百货有限公 货款 115,892.63 不能收回 第五届董事会第十 否 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 163 司 二次会议 合计 -- 342,493.66 -- -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为53,008,528.21元，占应收账款年末 余额合计数的比例为68.49%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为864,799.84元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 合并范围内各公司的应收款项 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 货款 36,430,494.07 0.00 0.00 子公司，不计提坏账准备 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 3,900,0 00.00 43.62% 0.00 0.00% 3,900,00 0.00 5,000, 000.00 36.60% 0.00 0.00% 5,000,000 .00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 5,040,5 62.82 56.38% 1,188,3 63.97 23.58% 3,852,19 8.85 8,662, 893.67 63.40% 1,432,29 8.41 16.53% 7,230,595 .26 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 合计 8,940,5 62.82 100.00% 1,188,3 63.97 13.29% 7,752,19 8.85 13,662 ,893.6 7 100.00% 1,432,29 8.41 10.48% 12,230,59 5.26 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 164 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,590,727.46 129,536.37 5.00% 1 至 2 年 1,322,632.10 264,526.42 20.00% 2 至 3 年 358,204.76 179,102.38 50.00% 3 年以上 768,998.50 615,198.80 80.00% 合计 5,040,562.82 1,188,363.97 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-243,934.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 5,040,562.82 8,662,893.67 合并范围内各公司的应收款项 3,900,000.00 5,000,000.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 0.00 0.00 合计 8,940,562.82 13,662,893.67 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 165 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 广州市集盛服饰皮具 有限公司 往来款 3,900,000.00 1 年以内 43.62% 0.00 汕头市五维创意园电 子商务有限公司 押金 607,753.12 1 年以内 6.80% 30,387.66 北京金源燕莎零售店 押金 454,710.40 1 年以内 5.09% 22,735.52 重庆大都会专卖店 往来款 385,640.60 1-2 年 4.31% 77,128.12 红塔烟草（集团）有 限责任公司 保证金 130,000.00 1-2 年 1.45% 26,000.00 合计 -- 5,478,104.12 -- 61.27% 156,251.30 （5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明： 合并范围内各公司的应收款项 其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由 往来款 3,900,000.00 0.00 0.00 欠款人为公司子公司，不计提坏账 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,649,139,168. 73 59,326,710.80 1,589,812,457. 93 299,115,909.73 24,546,710.80 274,569,198.93 对联营、合营企 业投资 33,908,856.79 0.00 33,908,856.79 30,010,400.87 0.00 30,010,400.87 合计 1,683,048,025. 52 59,326,710.80 1,623,721,314. 72 329,126,310.60 24,546,710.80 304,579,599.80 （1）对子公司投资 单位： 元 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 166 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 讯盈（汕头）服饰 有限公司 55,739,759.73 0.00 55,739,759.73 0.00 0.00 凯撒（中国）股份 香港有限公司 13,426,150.00 0.00 0.00 13,426,150.00 0.00 0.00 广州市凯撒服饰 电子商务有限公 司 4,200,000.00 0.00 0.00 4,200,000.00 0.00 0.00 广州市集盛服饰 皮具有限公司 59,850,000.00 0.00 0.00 59,850,000.00 2,080,000.00 2,080,000.00 宇鑫（广东）贸易 有限公司 60,900,000.00 0.00 0.00 60,900,000.00 32,700,000.00 57,246,710.80 深圳国金凯撒创 业投资企业（有限 合伙） 105,000,000.00 54,023,259.00 0.00 159,023,259.00 0.00 0.00 深圳国金凯撒二 期创业投资企业 （有限合伙） 0.00 6,000,000.00 0.00 6,000,000.00 0.00 0.00 深圳市酷牛互动 科技有限公司 0.00 750,000,000.00 0.00 750,000,000.00 0.00 0.00 杭州幻文科技有 限公司 0.00 540,000,000.00 0.00 540,000,000.00 0.00 0.00 合计 299,115,909.73 1,350,023,259. 00 0.00 1,649,139,168. 73 34,780,000.00 59,326,710.80 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 汕头高新 区银信通 小额贷款 有限公司 30,010,4 00.87 0.00 0.00 1,519,46 9.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31,529,8 70.77 0.00 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 167 上海酷啦 网络科技 有限公司 0.00 2,500,00 0.00 0.00 -121,013 .98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,378,98 6.02 0.00 小计 30,010,4 00.87 2,500,00 0.00 0.00 1,398,45 5.92 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33,908,8 56.79 0.00 合计 30,010,4 00.87 2,500,00 0.00 0.00 1,398,45 5.92 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33,908,8 56.79 0.00 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 177,858,831.36 113,582,036.89 298,629,621.39 174,032,992.50 其他业务 7,508,326.50 8,578,262.75 4,738,442.20 2,382,823.43 合计 185,367,157.86 122,160,299.64 303,368,063.59 176,415,815.93 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 35,122,000.00 4,070,400.00 权益法核算的长期股权投资收益 1,398,455.92 10,400.87 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,000,000.00 0.00 理财产品投资收益 6,915,941.49 18,901,882.49 合计 45,436,397.41 22,982,683.36 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 13,502,515.49 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,130,080.00 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 168 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 6,950,769.07 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 0.00 债务重组损益 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 2,000,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,458,445.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 减：所得税影响额 5,956,709.59 少数股东权益影响额 -825,985.14 合计 19,994,194.34 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 169 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.42% 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.32% 0.140 0.14 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 凯撒（中国）股份有限公司 2015 年年度报告全文 170 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。 凯撒（中国）股份有限公司 法定代表人：郑合明 二零一六年四月二十八日