002434_2014_万里扬_2014年年度报告_2015-04-13.txt

浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 浙江万里扬变速器股份有限公司 ZHEJIANG WANLIYANG TRANSMISSION COMPANY LTD. 2014 年年度报告 2015 年 04 月 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截至 2014 年 12 月 31 日 公司总股本 340,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含 税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。 公司负责人黄河清、主管会计工作负责人吴妙贞及会计机构负责人(会计主 管人员)施宇琼声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告 ............................................................................................................................... 1 第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................... 2 第二节 公司简介 ........................................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................ 8 第四节 董事会报告 ..................................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 37 第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 44 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 49 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况....................................................................... 50 第九节 公司治理 ......................................................................................................................... 59 第十节 内部控制 ......................................................................................................................... 65 第十一节 财务报告 ..................................................................................................................... 67 第十二节 备查文件目录 ........................................................................................................... 167 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司/本公司/万里扬/股份公司 指 浙江万里扬变速器股份有限公司 万里扬集团 指 万里扬集团有限公司--公司控股股东 香港利邦 指 香港利邦实业有限公司--公司股东 众成投资 指 金华市众成投资有限公司--公司股东 德瑞投资 指 金华市德瑞投资有限公司--公司股东 万里扬机械 指 金华万里扬机械制造有限公司--公司全资子公司 金华万里扬 指 金华万里扬变速器有限公司--公司全资子公司 浙江美依顿 指 浙江美依顿变速器有限公司--公司全资子公司 四川万里扬 指 四川万里扬变速器有限公司--公司全资子公司 万融融资租赁 指 浙江万融融资租赁有限公司--公司全资子公司 台州吉利发达 指 台州吉利发达汽车变速器有限公司--公司控股子公司 山东蒙沃 指 山东蒙沃变速器有限公司--公司控股子公司 欧润尼 指 欧润尼农业科技有限公司--公司控股子公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 国信证券、保荐人、主承销商 指 国信证券股份有限公司 天健会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 元/万元 指 人民币元/人民币万元 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 公司存在行业波动、市场竞争、主要原材料供应和价格波动、人才等风险， 敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告中“公司可能面临的风险因 素”。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 万里扬 股票代码 002434 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 浙江万里扬变速器股份有限公司 公司的中文简称 万里扬 公司的外文名称（如有） ZHEJIANG WANLIYANG TRANSMISSION COMPANY LTD. 公司的外文名称缩写（如有） WLY 公司的法定代表人 黄河清 注册地址 浙江省金华市宾虹西路 3999 号 注册地址的邮政编码 321000 办公地址 浙江省金华市宾虹西路 3999 号 办公地址的邮政编码 321000 公司网址 电子信箱 hcr@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 胡春荣 张雷刚 联系地址 浙江省金华市宾虹西路 3999 号 浙江省金华市宾虹西路 3999 号 电话 0579-82216776 0579-82216776 传真 0579-82216776 0579-82216776 电子信箱 hcr@ zlg@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2003 年 10 月 22 日 金华市工商行政管 理局 企合浙金总字第 001160 号 浙税联字 330702754921594 75492159-4 报告期末注册 2011 年 12 月 09 日 浙江省工商行政管 理局 330700400004109 浙税联字 330702754921594 75492159-4 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 4-10 层 签字会计师姓名 翁伟、尹志彬 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 1,382,032,095.59 1,425,301,415.78 -3.04% 1,552,514,357.07 归属于上市公司股东的净利润 （元） 191,541,840.70 145,561,528.38 31.59% 92,103,329.86 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 107,549,806.11 67,157,544.36 60.15% 76,805,842.67 经营活动产生的现金流量净额 （元） 208,691,945.42 111,686,578.24 86.85% 234,018,158.25 基本每股收益（元/股） 0.56 0.43 30.23% 0.27 稀释每股收益（元/股） 0.56 0.43 30.23% 0.27 加权平均净资产收益率 9.15% 7.38% 1.77% 4.88% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 4,061,792,089.91 3,419,368,821.01 18.79% 2,926,238,244.60 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,171,719,193.05 2,031,422,972.01 6.91% 1,919,861,443.63 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 945,577.56 778,159.68 659,411.85 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 754,814.10 665,858.97 144,459.18 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,584,440.20 7,932,630.00 10,683,450.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 3,163,393.36 14,749,444.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 -1,765,496.95 5,584,178.90 非货币性资产交换损益 3,127,842.54 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 100,000.00 对外委托贷款取得的损益 86,870,066.63 70,112,166.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 472,418.97 333,571.79 -305,239.68 减：所得税影响额 15,115,270.71 14,034,156.76 1,436,883.01 少数股东权益影响额（税后） 683,405.52 468,193.37 3,159,732.59 合计 83,992,034.59 78,403,984.02 15,297,487.19 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2014年，国内外经济形势依旧错综复杂，国内经济发展进入新常态，经济增长速度从高 速增长转向中高速增长。通过大力推进全面深化改革，转变经济发展方式，优化经济结构， 有效提升了中国经济的发展质量。在经济发展新常态的大背景下，国内汽车行业保持了稳定 发展的趋势。据中国汽车工业协会统计，2014年，国内汽车产销2372.29万辆和2349.19万辆， 同比增长7.26%和6.86%。其中乘用车产销1991.98万辆和1970.06万辆，同比增长10.15%和 9.89%；商用车产销380.31万辆和379.13万辆，同比下降5.69%和6.53%。报告期内，公司紧紧 围绕战略规划和年度工作计划，不断加强规范化经营管理，持续推进全面预算管理，进一步 增强科学化成本控制能力。密切关注国内外经济形势以及行业市场发展动态，分析识别可能 面临的各种风险并制定有效的应对措施，以不断强化公司抗风险能力。公司紧抓国内汽车排 放标准升级带来的发展机遇，加大技术研发和自主创新力度，推进技术转型升级，进一步优 化产品结构，研发符合市场需求以及汽车行业发展趋势的新技术、新产品，有效提升了公司 市场竞争力和持续发展能力。报告期内，公司整体经营情况良好。 2014年度，公司实现营业收入138,203.21万元，同比下降3.04%；营业利润22,601.44万 元，同比增长33.29%；利润总额23,447.13万元，同比增长33.06%；归属于上市公司股东的净 利润19,154.18万元，同比增长31.59%。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内，公司实现营业收入138,203.21万元，同比下降3.04%，主要受行业市场需求下 滑影响所致；营业成本116,859.02万元，同比下降8.29%；期间费用13,972.74万元，同比下 降7.69%，公司通过实施全面预算管理，加强科学化经营管理，有效提升了管理效率和成本控 制能力；研发投入5,221.95万元，同比下降1.99%；经营活动产生的现金流量净额为20,869.19 万元，同比增长86.85%，主要系公司2014年度购买商品、接受劳务支付的现金减少较多所致。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 （1）报告期内，公司紧紧围绕战略发展规划，结合国内外宏观经济形势、行业发展趋势以 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 及公司发展现状等因素，明确了公司2014年度工作目标，并制定了详细的实施计划，层层分 解，明确到各个经营系统。同时，分析识别可能面临的各种风险因素并相应制定了应对措施， 切实强化了风险控制能力，有效保障了年度目标的完成。 （2）进一步完善优化了事业部制管理模式，强化独立核算机制，明确事权责任，并完善了 目标绩效管理系统，坚持目标导向和绩效拉动，强化目标分解与管控，有效提高了公司经营 效率。 （3）结合行业发展趋势，加强了资源整合力度，充分发挥各种现有优势，进一步优化了产 品结构和产业布局。 （4）深入推行全面预算管理，进一步完善费用预算管理，积极推进实施生产预算。大力推 进制度化建设，全方面覆盖公司经营管理的各个系统，有效促进了公司规范化经营管理。持 续推进信息化建设，有效支持管理效能的提升。实施各厂区、子公司并网项目，实现了数据 内网传输，提高了信息的安全性。实施PDM项目，建立技术、工艺图纸资料库，推行技术无纸 化办公。同时，根据生产经营实际需求，逐步推进制造物联网项目。 （5）报告期内，公司以市场为导向，在国家大力推行节能减排的政策环境下，紧抓汽车行 业转型升级和国内汽车排放标准升级所带来的发展机遇，不断加强技术研发和自主创新，持 续推进技术升级，着力提升变速器产品换挡性能，降低噪声，提高传动效率和耐用可靠性， 大力推进产品轻量化设计应用，进一步促进产品的省油节能。同时，重点开展了“革命性品 质提升”工作，从产品技术标准、工艺设计能力、生产制造能力以及实物质量等环节入手， 有效提升了产品品质，进一步增强了公司产品的市场竞争力。 （6）报告期内，公司继续大力实施人才发展战略，进一步完善人力资源管理体系，夯实人 力资源管理基础。根据经营发展需要，健全培训体系和人才开发体系，探索建立任职资格体 系，开展职业发展路径设计，建立并运行E-HR系统。充分发挥eln学习系统、时代光华万里扬 商学院、高管大讲堂等线上、线下相结合的多途径培训功能，结合个人发展需求、岗位职责 需求以及公司发展规划，开展形式多样并有针对性的培训活动，以有效提高员工的工作技能 和综合素质，从而为公司持续发展注入活力和动力。 （7）报告期内，公司缓释肥项目进展顺利，产品覆盖水稻、玉米、小麦、花生、大豆、土 豆等大田作物以及葡萄、草莓、西瓜、彩椒等果蔬系列。通过在河北、浙江、内蒙古、山东、 云南、黑龙江等地开展多品种的大规模试验和推广，产品所具备的提高肥料利用率，节约劳 动力和成本，提高产品品质和产量等特性功效反应良好，为进一步扩大缓释肥产品的市场推 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 广和应用奠定了坚实的基础。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 汽车零部件制造 销售量 台 697,921 800,794 -12.85% 生产量 台 652,029 800,222 -18.52% 库存量 台 90,176 136,068 -33.73% 农业装备零部件制 造 销售量 台 13 305 -95.74% 生产量 台 0 0 0.00% 库存量 台 155 168 -7.74% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 （1）公司汽车零部件制造行业2014年末库存量同比下降33.73%，主要系公司加强生产与存货管理，2014 年度相关产品的销售量比生产量多，从而导致库存量同比下降较多。 （2）公司农业装备零部件制造行业2014年销售量同比下降95.74%，主要系控股子公司山东蒙沃已于2012 年将相关业务转让给参股子公司，本期销售为存货销售。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 673,203,726.37 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 48.71% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 北汽福田汽车股份有限公司 453,859,750.91 32.84% 2 浙江吉利汽车零部件采购有限公司 68,080,578.34 4.93% 3 东风汽车股份有限公司 54,692,279.87 3.96% 4 中国重汽集团济南商用车有限公司 50,495,303.18 3.65% 5 中国重汽集团成都王牌商用车有限公司 46,075,814.07 3.33% 合计 -- 673,203,726.37 48.71% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 汽车零部件制造 直接材料 723,744,991.40 72.26% 815,083,013.34 73.85% -1.59% 汽车零部件制造 人工工资 98,698,103.81 9.85% 77,691,007.11 7.04% 2.81% 汽车零部件制造 制造费用 179,161,412.79 17.89% 210,095,079.11 19.04% -1.15% 农业装备零部件 制造 直接材料 15,336.74 0.00% 718,163.23 0.07% -0.07% 农业装备零部件 制造 人工工资 474.89 0.00% 20,996.34 0.00% 0.00% 农业装备零部件 制造 制造费用 507.35 0.00% 18,223.56 0.00% 0.00% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 轻卡变速器 直接材料 433,162,441.95 43.25% 498,279,361.66 45.15% -1.90% 轻卡变速器 人工工资 45,994,380.35 4.59% 41,651,169.87 3.77% 0.82% 轻卡变速器 制造费用 87,781,068.85 8.76% 105,479,310.00 9.56% -0.80% 中卡变速器 直接材料 217,007,288.25 21.67% 241,772,834.91 21.91% -0.24% 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 中卡变速器 人工工资 35,893,291.36 3.58% 26,217,405.71 2.38% 1.20% 中卡变速器 制造费用 61,922,122.04 6.18% 69,985,849.77 6.34% -0.16% 重卡变速器 直接材料 3,041,074.62 0.30% 6,635,250.51 0.60% -0.30% 重卡变速器 人工工资 2,387,846.11 0.24% 1,768,355.14 0.16% 0.08% 重卡变速器 制造费用 2,293,274.14 0.23% 5,318,119.19 0.48% -0.25% 乘用车变速器 直接材料 39,889,981.28 3.98% 33,492,937.27 3.03% 0.95% 乘用车变速器 人工工资 2,891,993.46 0.29% 1,823,472.58 0.17% 0.12% 乘用车变速器 制造费用 14,725,164.26 1.47% 11,095,026.07 1.01% 0.46% 配件 直接材料 30,644,205.30 3.06% 34,902,628.99 3.16% -0.10% 配件 人工工资 11,530,592.53 1.15% 6,230,603.81 0.56% 0.59% 配件 制造费用 12,439,783.50 1.24% 18,216,774.08 1.65% -0.41% 农机变速器 直接材料 15,336.74 0.00% 718,163.23 0.07% -0.07% 农机变速器 人工工资 474.89 0.00% 20,996.34 0.00% 0.00% 农机变速器 制造费用 507.35 0.00% 18,223.56 0.00% 0.00% 说明 无 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 134,430,330.05 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 19.51% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 81,883,407.21 11.88% 2 重庆市佳南工贸有限公司 14,474,635.42 2.10% 3 江苏兴利达齿轮有限公司 12,819,565.14 1.86% 4 重庆百吉四兴压铸有限公司 12,737,533.45 1.85% 5 泸州长江机械有限公司 12,515,188.83 1.82% 合计 -- 134,430,330.05 19.51% 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 4、费用 （1）报告期内，所得税费用较上年同期增长 67.59%，主要系公司 2014 年度利润总额增加较多，相应应 纳税所得额增加所致。 5、研发支出 公司一直非常重视新产品、新技术的研发，以市场为导向，持续推进技术升级，大力提升公司技术研 发能力和自主创新能力，提高产品附加值，以不断增强公司的市场竞争力。 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,574,230,369.05 1,665,495,456.37 -5.48% 经营活动现金流出小计 1,365,538,423.63 1,553,808,878.13 -12.12% 经营活动产生的现金流量净 额 208,691,945.42 111,686,578.24 86.85% 投资活动现金流入小计 1,030,045,734.37 917,628,779.26 12.25% 投资活动现金流出小计 1,201,897,837.94 1,492,377,634.60 -19.46% 投资活动产生的现金流量净 额 -171,852,103.57 -574,748,855.34 70.10% 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 筹资活动现金流入小计 1,196,735,000.00 962,300,000.00 24.36% 筹资活动现金流出小计 1,169,343,879.19 820,775,149.87 42.47% 筹资活动产生的现金流量净 额 27,391,120.81 141,524,850.13 -80.65% 现金及现金等价物净增加额 64,230,962.66 -321,537,426.97 119.98% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额同比增长 86.85%，主要系公司 2014 年度购买商品、接受劳务支付的 现金减少较多所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额同比增长 70.10%，主要系公司 2013 年度对外提供委托贷款导致投资 活动现金流出较多，加上公司 2014 年度收回部分委托贷款所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额同比下降 80.65%，主要系公司 2014 年度偿还债务支出（包括归还短 融券和银行借款）以及现金分红等增加较多所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 汽车零部件制造 1,319,727,980.93 1,001,604,508.00 24.11% -6.89% -9.18% 1.92% 农业装备零部件 制造 16,923.08 16,318.98 3.57% -97.77% -97.85% 3.40% 融资租赁收入 56,147,384.40 126,977.41 99.77% 分产品 轻卡变速器 756,694,404.18 566,937,891.15 25.08% -8.62% -12.16% 3.02% 中卡变速器 422,235,811.89 314,822,701.65 25.44% -6.90% -6.85% -0.04% 重卡变速器 7,069,185.02 7,722,194.87 -9.24% -44.64% -43.72% -1.78% 乘用车变速器 68,046,396.81 57,507,139.00 15.49% 29.95% 23.91% 4.12% 配件 65,682,183.03 54,614,581.33 16.85% -7.05% -7.98% 0.84% 农机变速器 16,923.08 16,318.98 3.57% -97.77% -97.85% 3.40% 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 融资租赁收入 56,147,384.40 126,977.41 99.77% 分地区 国内销售 1,375,473,454.93 1,001,435,773.45 27.19% -3.03% -9.26% 4.99% 国外销售 418,833.48 312,030.94 25.50% 387.73% 813.24% -34.71% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 689,420,767.45 16.97% 721,594,173.83 21.10% -4.13% 应收账款 304,868,590.26 7.51% 226,426,254.74 6.62% 0.89% 存货 338,228,856.20 8.33% 413,985,399.20 12.11% -3.78% 长期股权投资 132,283,415.25 3.26% 115,810,841.22 3.39% -0.13% 固定资产 582,463,510.51 14.34% 631,883,771.48 18.48% -4.14% 在建工程 58,661,449.80 1.44% 29,980,052.42 0.88% 0.56% 其他应收款 695,903,607.32 17.13% 123,545,383.84 3.61% 13.52% 主要系全资子公司万融融资租赁开 展融资租赁业务，应收一年以内融 资租赁款增加较多所致。 一年内到期的非 流动资产 500,000,000.00 12.31% 100,000,000.00 2.92% 9.39% 主要系应收金华金西投资开发有限 公司的委托贷款将于2015 年6 月到 期，由其他非流动资产转入该科目 列示。 长期应收款 339,003,771.10 8.35% 34,073,800.00 1.00% 7.35% 主要系全资子公司万融融资租赁开 展融资租赁业务，应收一年以上融 资租赁款增加较多所致。 其他非流动资产 0.00 0.00% 544,054,400.00 15.91% -15.91% 主要系应收金华金西投资开发有限 公司的委托贷款将于2015 年6 月到 期，由该科目转入一年内到期的非 流动资产列示。 2、负债项目重大变动情况 单位：元 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 72,000,000.00 1.77% 402,000,000.00 11.76% -9.99% 主要系本期公司偿还银行借款较多 所致。 其他应付款 319,505,549.50 7.87% 36,869,363.32 1.08% 6.79% 主要系全资子公司万融融资租赁开 展融资租赁业务收取一年以内的融 资租赁业务保证金，期末应付保证金 增加较多所致。 其他流动负债 0.00 0.00% 309,188,082.20 9.04% -9.04% 主要系本期公司偿还 2013 年第一期 短期融资券所致。 应付债券 745,349,250.00 18.35% 0.00 0.00% 18.35% 主要系公司于 2014 年 8 月发行 7.5 亿 元的公司债券所致。 长期应付款 168,589,965.99 4.15% 0.00 0.00% 4.15% 主要系全资子公司万融融资租赁开 展融资租赁业务收取一年以上的融 资租赁业务保证金，期末应付保证金 增加较多所致。 3、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、核心竞争力分析 1、规模优势 经过十几年的发展，公司已成为中国汽车变速器行业发展最快、品种最多、规模最大的 制造企业之一，拥有40余个系列、1000多个品种的变速器总成系列，适用微卡、轻卡、中卡、 重卡、客车、SUV、轿车等商用车和乘用车，能够满足不同客户、不同消费层次的多样化需求。 产品覆盖面在国内汽车变速器生产厂家中最广。公司被认定为“中国汽车零部件变速箱行业 龙头企业”和“中国汽车零部件百强企业”。 2、技术优势 公司被列入浙江省第一批“三名”工程培育试点企业，建有省级重点企业研究院、省级 企业技术中心、“中国人民解放军装甲兵工程学院博士后科研工作站”和“浙江省博士后工 作站”，并与浙江大学、中国人民解放军装甲兵工程学院、浙江师范大学等高等院校建立战 略科研合作关系，通过外部引进和企业自我培养，公司拥有一支成熟、稳定的专业技术研发 队伍。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 在变速器产品的研发上，公司始终针对终端客户的不同需求，在设计过程中，充分根据 用户具体情况进行相应的调整。为此，公司一直安排员工收集记录车辆的实际使用情况，不 仅在外常设专职的路谱收集员，而且定期派研发、技术人员到各地维修站、物流中心、矿区 等卡车集散地，跟车记录车辆的使用状况，和车主座谈，及时了解车主的诉求和潜在需求， 以对产品技术进行有效升级。 公司多个项目被列入国家火炬计划，WLY9150汽车变速器、WLY12S160D汽车变速器和 WLY6G120汽车变速器被科学技术部列入“国家重点新产品”，几十个品种产品分别被认定为 “省级科技成果”和“省级工业新产品”。公司大力发展自主创新，拥有各类专利近120项。 公司先后被认定为高新技术企业、中国优秀民营科技企业、国家火炬计划重点高新技术企业、 浙江省创新型示范企业、浙江省专利示范企业。 3、质量与品牌优势 公司全面推行生产智能化和自动化，拥有日本大隈卧式加工中心机群、德国格里森P400G 磨齿机、德国EX-CELLO搓齿机、德国IPSEN渗碳炉、剃刀磨齿机和国产最先进的数控机床等共 4000多台（套），并拥有世界顶尖水平的数控齿轮测量系统、变速器整体性能检测中心等检 测和试验设备，公司检测中心通过了中国合格评定国家认可委员会的认可并取得了CNAS认可 证书。目前，公司凭借良好的产品质量，和北汽福田、东风汽车、江淮汽车、四川现代、一 汽解放、吉利汽车等知名整车制造厂家建立了稳定的合作关系，并多次被评为优秀供应商。 公司凭借健全完善的变速器生产体系，在产品生产上严守质量关，经过多年的积累在业 内树立了良好的信誉。“万里扬”商标被国家工商行政管理总局认定为“中国驰名商标”； “万里扬”牌变速器被浙江省质量技术监督局认定为“浙江名牌产品”并获“苏浙皖赣沪名 牌产品50佳”称号； “万里扬”企业商号认定为“浙江省知名商号”。公司先后通过ISO9001:2000、 ISO/TS16949:2002质量管理体系认证及ISO14001:2004环境管理体系认证和AAA企业标准化良 好行为规范认证。 4、成本优势 （1）主要零部件的高自制率 变速器的主要零部件包括壳体、齿轴（齿轮与轴）及同步器，上述三类零部件的成本占 变速器总成本的60%以上。目前，在国内的商用车变速器制造商中，普遍存在外购三大零部件 的现象，一些大中型商用车变速器厂家也仅能解决部分零部件的自制，主要依靠外购。而公 司的三大零部件自制率则非常高：壳体、齿轴和同步器的自制率均超过90%，可以有效保障零 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 部件的及时供应以及成本控制。 （2）外购零配件成本相对较低 公司所在地浙江省是五金汽配件的集中生产区域，省内零配件企业众多，配套能力强， 供应便捷，零配件运输成本相对较低，而且可以相应减少储备性存货资金投入，从而降低整 个产品的成本。同时，公司本身也从事汽车零部件的生产，对省内其他相关零配件制造企业 的材料成本、人工成本、资金成本等信息有比较全面和准确的了解，加上公司零配件采购数 量较大，在采购谈判时能够掌握很大的主动权，从而可以获得较多的折扣和优惠。此外，公 司生产计划指挥系统全面推行ERP管理，配套件采购实行零库存的上线结算，消除了配套件的 库存成本，信息化管理有效降低了企业生产成本。 5、营销优势 在营销服务模式上，公司已经建立了全面覆盖全国（除港澳台外）的销售和服务网络， 是目前国内商用车变速器生产企业中营销服务网络最发达、最完善的企业之一。 公司不断强化“服务型营销”理念，对重要客户派遣驻厂人员，积极为客户提供各种技 术、信息服务，收集客户反馈意见和建议，与客户建立了良好的长期合作关系。公司售后服 务健全，在全国范围内建有服务站（点）300多个，在30多个省设有中心库，可以快速满足不 同地区的供货需求和售后服务需求。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无对外投资。 （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 贷款对象 是否关联 方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用 途 金华金西投资开发有限公司 否 50,000 15.00% 金华金西新城新 农村建设发展有 限公司 流动资金 合计 -- 50,000 -- -- -- 委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 06 月 04 日 委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2013 年 06 月 20 日 3、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 121,650.41 报告期投入募集资金总额 3,933.78 已累计投入募集资金总额 95,915.24 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 1）实际募集资金金额和资金到账时间 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕652 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商国信证券 股份有限公司采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行人民币 普通股（A 股）股票 4,250 万股，发行价为每股人民币 30.00 元，共计募集资金 127,500 万元，坐扣承销和保荐费用 4,900 万元后的募集资金为 122,600 万元，已由主承销商国信证券股份有限公司于 2010 年 6 月 7 日汇入本公司募集资金监管账 户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费 用 949.59 万元后，公司本次募集资金净额为 121,650.41 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所有限公司验 证，并由其出具《验资报告》（浙天会验﹝2010﹞158 号）。 2）募集资金使用和结余情况 本公司以前年度已使用募集资金 91,981.46 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 5,260.89 万元；2014 年度实际使用募集资金 3,933.78 万元，2014 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 918.37 万 元；累计已使用募集资金 95,915.24 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 6,179.27 万元。 截至 2014 年 12 月 31 日，募集资金余额为 31,914.44 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净 额）。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 1、年产 28 万台汽车 变速器投资项目 否 58,033 58,033 331.75 43,650.62 75.22% 2014 年 06 月 30 日 4,838.81 否 否 2、技术研发中心建设 项目 否 4,011 4,011 529.03 863.23 21.52% 2015 年 12 月 31 日 承诺投资项目小计 -- 62,044 62,044 860.78 44,513.85 -- -- 4,838.81 -- -- 超募资金投向 1、年产 50 万台乘用 车变速器项目 否 20,000 20,000 1,823 10,759.98 53.80% 2015 年 09 月 30 日 2、投资及购买股权 否 13,167.2 13,167.2 1,250 13,167.2 100.00% 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 归还银行贷款（如有） -- 7,000 7,000 7,000 100.00% -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 19,439.21 19,439.21 20,474.21 100.00% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 59,606.41 59,606.41 3,073 51,401.39 -- -- -- -- 合计 -- 121,650.41 121,650.41 3,933.78 95,915.24 -- -- 4,838.81 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） “年产 28 万台汽车变速器投资项目”因汽车整体市场行情原因，未达到预期收益。 “技术研发中心建设项目”目前投资进度为 21.52%，目前已完成大楼主体建设，后续工作正在进行中。 该项目大部分投资为研发设备投入，待技术研发中心装修完成后，研发设备将陆续到位，预计 2015 年 12 月达到预定可使用状态。 “年产 50 万台乘用车变速器项目”目前投资进度为 53.80%，主要系受汽车整体市场行情影响，未达到 计划进度，目前该项目正在建设之中，预计 2015 年 9 月达到预定可使用状态。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 适用 公司超额募集资金共计 59,606.41 万元。2010 年使用超募资金中的 7,000 万元偿还银行贷款；经 2010 年董事会和临时股东大会决议，同意公司使用超募资金中的 20,000 万元投入建设年产 50 万台乘用 车变速器项目，2014 年该项目使用 1,823.00 万元，累计已使用 10,759.98 万元。根据 2011 年第二届董 事会第二次会议决议，使用超募资金 4,600 万元增资控股子公司山东蒙沃变速器有限公司，根据 2013 年第二届董事会第十五次会议决议，将对山东蒙沃变速器有限公司的 4,600 万元的增资款用于设立子公 司欧润尼农业科技有限公司，2013 年实际出资 3,350 万元，2014 年补充子公司欧润尼农业科技有限公 司流动资金 1,250 万元；根据 2011 年第二届董事会第四次会议决议，使用超募资金 4,675.20 万元收购 并增资台州吉利发达汽车变速器有限公司已履行完毕；根据 2011 年第二届董事会第五次会议决议，使 用超募资金 3,892 万元增资全资子公司金华万里扬机械制造有限公司已履行完毕。根据 2012 年第二届 董事会第六次会议决议，2012 年公司使用剩余超募资金 19,439.21 万元及超募资金账户产生的利息 1,035 万元永久性补充公司流动资金。 截至 2014 年 12 月 31 日，补充流动资金项目和股权收购及投资事项均已经履行完毕；年产 50 万台 乘用车变速器项目正在进行中。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 尚未使用的募集资金 用途及去向 用途：公司超募资金 59,606.41 万元，经公司董事会、股东大会决议通过，截止本报告日，全部超募资 金已确定项目并具有相关资金使用计划。 去向：剩余募集资金存放于募集资金专户及定期存单。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 所处行 业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 山东蒙沃 变速器有 限公司 子公司 制造业 汽车变速 器、驱动桥 箱总成、机 械传动零部 件的制造、 销售 49000000 434,625,951.64 152,920,136.35 427,378,869.44 19,433,125.31 19,716,678.13 浙江万融 融资租赁 有限公司 子公司 金融业 融资租赁业 务；租赁业 务； 200000000 1,048,857,455.10 231,931,306.16 59,804,369.98 42,943,393.07 33,607,038.98 欧润尼农 业科技有 限公司 子公司 化工行 业 缓释肥料的 研发、销售 50000000 49,417,404.05 25,862,050.90 34,247.79 -7,730,740.14 -7,748,723.02 主要子公司、参股公司情况说明 （1）浙江万融融资租赁有限公司2014年度实现净利润3,360.7万元，较上年同期增长1913.74%，万融融 资租赁公司于2012年成立，2013年9月被确认为内资融资租赁试点企业，通过积极开展融资租赁业务，创 新业务方式，不断开拓新的业务领域，同时，坚持“安全第一”的经营准则，不断强化风险管控，逐步建 立了公司品牌、网络、客户、人才、专业技术和经验等方面的优势，有效推动了公司健康稳步发展，并实 现了良好的效益。 （2）欧润尼农业科技有限公司通过采用“木质素缓释技术、稀土农用技术、腐殖酸营养技术”，研发、 生产“木质素有机缓释肥”，产品可以有效提高肥料利用率，节约劳动力和成本，提高作物产量和品质， 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 实现农民增产增收；同时可以有效减少环境污染，改善生态环境，改良土壤，实现农作物持续丰产丰收， 对促进我国农业经济快速发展，推动我国环保型社会和生态农业的发展发挥积极作用。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司 目的 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 唐山欧润尼农业科技有限公司 投资建设“年产 20 万吨木质 素有机缓释肥项目”，扩大缓 释肥产品产能，促进缓释肥产 品的市场推广。 新设 筹建期，暂无影响 5、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 七、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 八、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势 1、汽车变速器行业 公司主要产品为汽车变速器，包括商用车变速器和乘用车变速器，汽车变速器作为汽车 关键零部件之一，整个行业的发展与汽车行业密切相关。 （1）汽车整车方面 2014年，国内汽车产销分别为2372.29万辆和2349.19万辆，再创历史新高，继续保持世 界第一，同比增长7.26%和6.86%。其中，乘用车产销分别为1991.98万辆和1970.06万辆，同 比增长10.15%和9.89%；商用车产销分别为380.31万辆和379.13万辆，同比下降5.69%和6.53%。 1）乘用车市场方面，2014年随着国家宏观经济调控力度的变化，我国汽车出现了一些增 长幅度的起伏，但目前对于汽车消费的需求没有减弱趋势，今后一段时期我国乘用车消费仍 会处于平稳上升阶段。加上中国汽车保有量还处于100辆/千人左右的水平，仍有继续提升的 空间。此外在国家鼓励消费，国民人均收入保持平稳上升的同时，一二线城市升级换购需求 进一步提升，三四线城市市场潜力逐步释放，将继续促进未来的乘用车市场发展。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 2）商用车市场方面，受宏观经济和相关政策法规影响，2014年国内商用车市场销量降幅 较大，同比下降6.53%，分车型看，其中货车销售318万辆，同比下降8.9%，客车销售61万辆， 同比增长8.4%。货车车型中，受国四排放标准执行后带来成本上升和厂家生产准备不足等原 因影响，使轻型货车出现了大幅下降，全年降幅达到了12.9%。由于轻型货车占到货车的比重 较高，导致货车整体出现了较高降幅。客车方面受到城市公交（含新能源车）、校车增长及 轻型客车带动，使客车市场继续保持平稳增长。 2014年商用车市场受到宏观经济影响较大，除了消费投资等经济指标下滑外，公路货运 及客运量也呈现下降趋势，造成市场需求的疲软，因此在我国经济的“新常态”发展阶段， 在整体经济发展平稳和没有较大的行业政策影响下，商用车预计会在未来一段时期处于微增 长状态。轻型货车升级国四排放标准，增加了生产制造成本、购车成本和使用维修成本，成 本上升抑制了对轻型货车的需求，将会继续影响2015年轻型货车销量，但相比2014年有所减 弱。而国内城镇化进程对商用车市场发展则有较大的促进作用，城镇化进程的推进使城市公 交及公路客运能保持在稳定的需求水平，促进了客车的增长。此外2014年制定发布的《物流 业发展中长期规划（2014—2020年）》中涉及到的城市物流建设目标，大力发展现代物流业， 对商用车的增长也会起到积极影响。与此同时，国家大力推进实施“一带一路”战略，将会 带动大量基础设施建设投资以及国内、国际物流贸易发展，可以有效拉动商用车的市场需求。 3）新能源汽车呈现高速发展态势，随着政府全面出台支持发展新能源汽车的政策，企业 对产品的升级改进和社会对新能源汽车认可度的提升，2014年国内新能源汽车市场有了较快 的发展，全年新能源汽车销量为7.5万辆，同比增长324%，其中纯电动汽车销售4.5万辆，同 比增长208%，插电式电动车销售3万辆，同比增长878%。国家对发展新能源汽车高度重视，《节 能与新能源汽车产业发展规划（2012-2020）》要求2015年纯电动车和插电式混合动力汽车产 销达到50万辆，政府已经把新能源汽车作为重点支持的新兴产业。随着各级政府大力的支持， 企业产品技术的不断提升，产品种类的可选择性逐渐增多，以及基础设施建设的不断完善， 我国的新能源汽车将继续保持高速发展的趋势。 （2）汽车变速器行业方面 随着汽车工业的发展，国内领先的变速器制造企业通过引进先进的模具加工设备、精密 锻造设备、机加工设备和检测设备以及与国外领先企业开展技术交流与合作等方式，提高了 变速器齿轮、轴、同步器等关键零部件的设计水平，同时产品的冷、热加工制造技术与装备 水平也得到了大幅度的提升，逐步接近国际先进水平。但与之相比，我国总体水平还存在一 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 定的差距，诸如在变速器齿轮产品强度、精度与振动噪声、抗疲劳等方面。随着国内汽车技 术和制造工艺的不断进步，我国在手动变速器方面已取得了较大进步，但在自动变速器的技 术和发展路线上却相对发展缓慢。 从变速器配套情况来看，商用车变速器仍以中国品牌变速器为主，大约占98%以上的份额， 以公司为代表的三大龙头企业在各自细化行业牢牢把握市场和主导地位。乘用车变速器由于 60%多的乘用车由合资品牌生产，所以该部分变速器也由相应的合资或独资公司进行配套，同 时中国品牌的乘用车公司基本都建立了自己的变速器公司，独立的乘用车变速器公司配套相 对较少，但随着公司收购和整合吉利汽车变速器项目的实施，专业化制造的成本、质量等优 势逐步体现，专业化的乘用车变速器制造或将成为一种趋势。 汽车变速器行业的发展方向： 变速器无论是商用车、乘用车还是新能源车已经逐步由原来的手动档向自动档转变，同 时产品特征的发展主要表现在以下几个方面： 1）节能与环保；变速器的节能与环境保护既包括传动系统本身，又包括与发动机的智能 优化匹配，多档化成为趋势，乘用车自动变速器由最初的4AT、6AT产品，正向着8AT、9AT方 向发展，同时向着更节能的DCT方向发展。商用车轻卡变速器由5档逐步向6档转变，重卡变速 器由原来的8档、9档向12档、13、14档甚至16档转变。根据发动机的特性和行驶工况来设计 变速器，以保证汽车在最高传动效率和最低污染物排放区运行，是目前汽车变速器技术的主 要发展方向。 2）高性能、低成本、轻量化、微型化一直以来是变速器的发展方向。加大对传动材料和 机理进行研究，提高寿命，减小质量，外壳铝合金是实现高性能和轻量化的有力途径；进行 变速器动力学特性和振动研究，以求提高特性、降低噪音；采用机器换人等先进的制造技术 来提高变速器的性能和降低成本。 3）智能化、模块化。变速器智能化、模块化是信息、电子集成技术和控制技术与变速器 技术的结合，提高变速器操纵的舒适性和生产的便捷性，也有利于质量水平的提高和生产成 本的降低。 此外，随着新能源汽车的发展，除了传统自动变速器外，电动车自动变速器多挡位也是 电动车发展的必然趋势，在电动车里配装2挡或者3挡的自动变速器，不仅可以更好地发挥电 机的特性，把电机的扭矩需求减少，有利于减少电机的体积和重量，降低成本，更重要的是 续驶里程会提高8%～10%。电动车起步加速性能很好，但当时速在100公里左右的中高速段再 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 加速时，响应速度就很慢，如果匹配2挡或3挡的变速器，就可以大大改善电动车在中高速阶 段的加速性能。未来纯电动汽车的普及是大势所趋，而电动车搭载多速自动变速器是未来的 技术趋势。 目前，国内自动变速器90%以上采用进口或合资生产的模式，但随着国内各大变速器公司 技术的成熟，基础件制造能力的日益提升，国内自动变速器技术和制造能力也将得到快速发 展。 2、现代农业 中国是农业大国，也是化肥生产和消费大国，肥料作为作物的“粮食”，一直在我国作 物增长和农民增收中发挥着重要的作用，据统计，我国用7%的耕地，养活了世界约19%的人口， 但消耗了世界上约36%的化肥。目前,我国的化肥利用率一直处于较低的水平，为生产农业所 需化肥需要耗费大量的煤、油、气资源，造成较大的资源压力。同时，由于化肥的大量不合 理施用，导致土壤酸化或盐渍化,耕地质量下降，作物病害多发，农产品产量和品质下降。过 量的使用化肥使地表水富营养化日趋严重，温室气体（如氮肥在田间释放的氧化亚氮）排放 不断增加，对环境造成了极大危害。 为缓解日益加剧的资源、环保压力，促进农业的可持续发展，近年来，国家开始大力推 进具有利用率高、资源节约、环境友好、保证作物高产以及省工省肥等特点缓控释肥的生产 与使用。2007年中央一号文件提出“发展新型农用工业，积极发展新型肥料，优化肥料结构， 加快发展适合不同土壤、不同作物特点的专用肥、缓释肥”；2012年中央一号文件提出“着 力突破农业技术瓶颈，节本降耗、在新型肥药等方面取得一批重大实用技术成果”；2013年 中央一号文件提出“启动低毒低残留农药和高效缓释肥料使用补助试点”；2014年中央一号 文件提出“加大农业面源污染防治力度,支持高效肥和低残留农药使用”。此外，国家先后在 《“十一五”规划》、《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）》、全国农业 技术推广服务中心《关于做好缓控释肥料示范推广工作的通知》等重要文件中均明确提出大 力发展缓控释肥行业的要求，并在全国范围内大力开展缓控释肥施用推广工作。 2014年12月中央经济工作会议明确提出要走产出高效、产品安全、资源节约、环境友好 的现代农业发展道路。故严格控制化肥使用量的增长，已成为社会各界的共同呼声。进入2015 年，农业部连续下发文件，为实现化肥使用量零增长明确了时间表和路线图；1月16日，农业 部制定并下发的《2015年种植业工作要点》中提出，要实行化肥减量控害节本增效，推进测 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 土配方施肥，推广新肥料新技术；1月28日，农业部审议并原则通过《化肥使用量零增长行动 方案》,从今年起,我国将逐年降低化肥使用量的增幅，力争到2020年实现化肥使用量零增长。 我国农业进入全面“减肥”时代。 但是落实肥料零增长行动面临不小困难，一方面要逐年减少肥料用量，另一方面还要保 障国家粮食安全，保证农民收入持续增长。因此，在《化肥使用量零增长行动方案》的具体 措施中强调要大力推进新肥料新技术应用，要示范推广缓释肥料，集成推广高效生态施肥技 术模式。加上多年来的中央一号文件以及国家相关政策对发展新型高效肥料的政策扶持，大 规模推广和应用缓释肥已显得非常有必要。 公司从2013年开始涉足现代农业领域，投资建设“木质素缓释肥”项目。公司以“木质 素缓释技术”为基础，研发出针对不同作物需肥特点的木质素缓释专用肥，能有效改善土壤 的理化性质，激发土壤有益微生物菌群的活性，均衡提供养分，为作物的生长提供健康的生 长环境，既实现作物产量增加、品质提升，又有效的提高肥料利用率，减少面源污染。其中 缓释主体“木质素”为自然界存在的第二大有机物，完全区别“包裹型”和脲酶抑制剂等类 型的缓释技术，解决了目前包膜缓释的二次污染等问题，可以从源头上保证农产品的有机、 绿色品质。 缓释肥具有以下优点：（1）缓释肥可以根据作物的养分吸收规律基本同步释放养分，肥 料利用率可以提高50%-60%，减少了对环境的污染。（2）缓释肥做到“一次性”施肥，作物 全生长周期均受益，减少了施肥的数量和次数，节约劳动力和成本；（3）养分供给全面且均 衡，不会烧根，为作物提供健康的生长环境，有效提升作物品质；（4）有效增强土壤微生物 活性，改良土壤。 2015年1月6日，农业部将浙江省列为首个现代生态循环农业发展试点省，浙江省提出力 争通过3年（2015－2017）左右时间的努力，全面推进“一控两减三基本”目标实现，计划到 2017年，全省氮肥使用量比2013年减少6%。公司总部位于浙江，得益于良好的政策环境和区 位优势，对于促进公司缓释肥产业的快速发展具有非常积极的作用。 缓释肥在中国正处于起步阶段，鉴于产品本身拥有的各项优点，对于促进我国农业经济 的快速发展，推动我国环保型社会和现代生态农业的发展具有非常重要的意义，加上国家政 策的大力支持，缓释肥行业具有广阔的发展前景。 （二）公司发展战略 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 公司将始终秉承“客户第一、品质优先、创新发展、和谐共赢”的企业价值观，明确公 司“十三五”战略发展规划，加强公司内外部资源整合，不断优化公司产业结构；加大技术 研发投入，持续推进产品技术升级，不断强化技术研发实力和自主创新能力的提升；进一步 优化公司产品结构，提高高附加值产品比重，重点发展高端轻卡变速器、重卡变速器和乘用 车变速器，加强自动变速器和新能源汽车变速器的研发力度和技术储备；不断强化质量体系 管理，提升产品品质，推动品牌建设；加强内控体系建设，不断完善公司法人治理结构，提 升规范化经营管理水平，促进企业健康可持续发展。 同时，大力发展现代高效农业，通过充分利用公司所拥有的缓释肥技术优势并不断加以 提升，加强缓释肥产品的应用与推广，提高产品市场竞争力和市场占有率，从而有效提升公 司的整体盈利能力和持续发展能力。 （三）公司2015年度经营计划 1、总结公司“十二五”发展规划实施情况，认真分析国内外经济发展形势、行业市场发 展趋势，结合公司发展现状，明确公司“十三五”战略发展规划，并制定切实可行的实施计 划，强化执行力，进一步提高风险识别与管控能力，着力提升发展质量。 2、积极响应国家加强环境保护、节能减排等相关政策要求，持续推进产品技术升级，加 大自主创新力度，不断改进优化产品设计、生产工艺和流程，加快推进全面实施生产智能化 和自动化，有效提高生产效率，不断提升产品品质。 3、加快完成对吉利汽车乘用车变速器（5MT、6MT）产品生产线及相关资产的收购和整合， 依托该平台，进一步提高公司乘用车变速器产品技术研发水平和研发能力，加强品牌建设， 增强公司乘用车变速器市场领域的开拓能力。 4、深入推行全面预算管理，不断增强科学化成本控制能力；推进制度化建设应用与反馈， 切实发挥规范化保障作用；继续加强信息化建设，不断提升管理效能。 5、进一步加强人力资源管理，根据公司战略规划和经营发展需要，不断完善人才发展和 培养规划，不断健全优化人才结构和培训体系，为公司快速发展提供有力支撑。 6、大力提高缓释肥技术研发水平，推进缓释肥产能建设，加大产品试验和推广力度，加 强缓释肥品牌建设和营销体系建设，进一步扩大产品销售市场。 （四）资金需求及使用计划 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 公司将根据战略发展规划、自身经营情况以及项目资金需求，本着审慎的原则，充分有 效利用资本市场融资平台，积极拓宽融资渠道，以最合理的融资方式解决未来发展过程中的 资金需求。 （五）公司可能面临的风险因素 1、行业波动风险 近几年，中国汽车市场已发展为全球最大的汽车市场，汽车产销规模迅速扩大，产业结 构也在不断升级、完善。从历年行业发展情况来看，汽车产业受市场经济形势、国家宏观政 策影响较大，从2009年、2010年国家出台一系列鼓励汽车消费政策以及固定资产投资大幅增 加而带动的高速增长到2011年、2012年由于鼓励政策退出、经济形势低迷导致的增速大幅下 滑，行业整体上下波动明显。未来发展中，汽车行业仍然受到国内外经济形势、国家宏观政 策等众多不确定因素的影响。公司作为汽车关键零部件生产商，与汽车行业发展息息相关， 也面临着一定的行业波动风险。 应对措施：公司将密切关注国内外宏观经济发展形势以及国家相关政策的变化，充分认 清公司所面临的行业发展环境，把握各种发展机遇，积极应对各种挑战。同时，加大技术研 发投入，提高自主创新能力，加强符合行业发展趋势的新产品、新技术的研发和储备，提高 市场核心竞争力，防范行业波动风险。 2、市场竞争风险 目前，国内商用车变速器生产企业之间的竞争激烈：一方面国内企业规模较小，以中小 型企业为主，并且受技术上的限制，大多只能在商用车手动变速器市场上展开竞争；另一方 面，外资企业大举进入国内市场，利用其资本、技术、管理等方面的优势，在基本垄断乘用 车变速器市场的同时，也在进入商用车变速器市场，加剧了行业竞争。 应对措施：公司将充分整合发挥多年来积累的各种优势包括规模优势、技术优势、管理 优势、成本优势、品牌优势等，不断增强自主创新能力，通过开发高附加值的新产品和新技 术，进一步优化产品结构，提升产品品质，满足不同客户的多样化需求。通过加强经营管理， 提高成本控制能力，为客户提供高性价比的产品和服务。同时，深化品牌建设，不断提高公 司产品的市场认知度和认可度，进一步提高公司的市场竞争力。此外，公司积极开拓乘用车 变速器市场领域，可以有效提高公司综合竞争力，增强抗风险能力。 公司新涉足的现代农业领域，木质素缓释肥属于新近开发的高新技术产品，对新产品的 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 使用，人们会有一个认知和接受过程，特别是对于农业生产非常重要的肥料产品来说，种植 户的选择会更加谨慎。因此，产品将面对传统化肥的市场竞争。但随着消费者越来越关注“绿 色食品”，缓释肥诸多优点的逐步推广和体现，加上国家越发重视环保型社会和生态农业的 发展，并给予诸多政策扶持，缓释肥产品的市场竞争力将不断得到提升。 3、主要原材料供应和价格波动的风险 公司产品所需的主要原材料为钢材、生铁、废钢，它们的成本占生产成本比例较高。若 上述主要材料出现供应不及时或价格出现大幅波动，将给公司带来一定的经营风险。 原材料价格的上涨给公司带来两方面的影响：一方面，增加公司控制成本的难度，影响 公司的盈利能力；另一方面，原材料采购将占用更多的流动资金，加大公司的资金压力。 应对措施：一方面，公司通过将一部分原材料价格的上涨转嫁给下游的汽车整车厂商， 同时凭借规模采购优势和良好的商业信用，与主要原材料供应商建立战略合作伙伴关系，以 保障原材料供应的稳定性，并获得采购价格上的优惠；另一方面，通过生产技术和工艺流程 的改进，降低单位产品的原材料耗用量，从而降低材料价格上涨影响经营业绩的风险。 4、人才风险 作为生产汽车变速器的高新技术企业，人才对公司的发展至关重要，目前，公司已建立 了一支高素质的管理团队和技术研发队伍。随着公司业务的增长和规模的扩大，对岗位专业 人才的需求逐步加大，做好人才引进、培养、选拔，保持人才队伍稳定是公司人力资源工作 的重点。 应对措施：公司将继续高度重视人力资源工作，加强人才开发体系建设，不断完善包括 聘用、培训、轮岗、晋升、奖惩等系列人事管理制度，优化薪酬管理体系，充分调动各类人 才的工作主动性和积极性。同时，通过时代光华万里扬商学院、eln学习系统，采取集中培训 与分散培训相结合、送出去与请进来相结合、理论辅导与实际操作相结合、短期与长期培训 相结合的方式，根据实际工作需要，针对不同岗位展开多种形式的培训教育，以不断提高员 工的综合素质。此外，公司建有职工宿舍楼、员工活动中心，可以满足员工生活、娱乐需求， 并定期组织开展文化月、体育竞赛、技能大比武等形式多样的活动，充分满足员工精神文化 需求，创造良好的工作、生活环境，进而保持人才队伍的稳定性，增强公司对人才的吸引力。 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （一）本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年修订或新颁布的《企业会计准则第2号— 长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》等8项具体会计准则。本次会计政策变 更经公司第三届董事会第二次会议审议通过。 （二）受影响的财务报表科目及金额 2013年12月31日资产负债表项目 影响金额（单位：元） 可供出售金融资产 +30,000,000.00 长期股权投资 -30,000,000.00 递延收益 +2,560,000.00 其他非流动负债 -2,560,000.00 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2014年2月，公司控股子公司欧润尼出资设立全资子公司唐山欧润尼农业科技有限公司， 并于2014年2月14日取得注册号为130224000012450的《企业法人营业执照》。该公司注册资 本2000万元，欧润尼出资2000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该 公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近3年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、2012年度利润分配方案：以公司2012年末的总股本340,000,000股为基数，向全体股 东每10股派发现金股利人民币1元（含税），共计人民币34,000,000.00元（含税）。 2、2013年度利润分配方案：以公司2013年末的总股本340,000,000股为基数，向全体股 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 东每10股派发现金股利人民币1.5元（含税），共计人民币51,000,000.00元（含税）。 3、2014年度利润分配预案：拟以公司2014年末的总股本340,000,000股为基数，向全体 股东每10股派发现金股利人民币2元（含税），共计人民币68,000,000.00元（含税）；同时， 以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增后，公司股本增加至510,000,000股。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 68,000,000.00 191,541,840.70 35.50% 0.00 0.00% 2013 年 51,000,000.00 145,561,528.38 35.04% 0.00 0.00% 2012 年 34,000,000.00 92,103,329.86 36.92% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.00 每 10 股转增数（股） 5 分配预案的股本基数（股） 340,000,000 现金分红总额（元）（含税） 68,000,000.00 可分配利润（元） 670,143,257.01 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况： 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司拟以 2014 年末的总股本 340,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2 元（含税），共计人民 币 68,000,000.00 元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后，公司股本增加至 510,000,000 股。 十五、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 关注企业社会责任，争做优秀企业公民，是公司一直奉行的企业信念。公司在发展过程 中，严格按照监管部门的要求，合法合规经营，致力于以自身发展促进地方经济发展，创造 地方就业机会，在实践中促进国家、社会、企业、员工、客户、供应商及股东的和谐发展。 （一）公司坚持以市场为导向，以客户为中心，与客户建立良好的关系。坚持走质量效益 型道路，正向推进质量管理体系建设，反向追溯质量责任；建立重大市场质量信息日报制和 市场TOP3质量问题改进制相结合的分层级市场质量信息处理机制。以持续满足客户需求为导 向，不断完善营销系统和客户服务系统，不定期开展客户走访和满意度调查等活动，及时、 快速、有效解决客户诉求，为客户提供一流的产品和服务，实现共赢。 （二）员工是企业最宝贵的财富和战略资源，公司一直把情系员工、关爱员工作为企业持 续发展的出发点和落脚点。公司根据国家《劳动法》的要求制定了各项管理制度，并不断健 全完善公司的薪酬体系、培训管理体系、安全职业健康管理体系等。通过成长路径评聘、内 部招聘、后备人才培养、举办各类培训等多种方式，促进员工成长。同时，通过开展丰富多 彩的企业文化活动，充实员工的业余生活和精神需求。通过不断改善员工的居住和工作环境， 完善职工互助会制度，大力倡导互助互帮精神，为员工排忧解困，创造安居乐业的工作生活 环境。 （三）公司充分尊重和维护供应商的权益，通过打造共同获益的经营联盟和价值链生态系 统，不断增强供应链团队的凝聚力。公司建立了电子采购平台，使公司的采购信息和各项规 章制度能及时向供应商传递和共享。通过向供应商提供技术支持和指导，促进其不断提升产 品技术水平和质量，进而有效保障公司的产品质量，实现共同发展。 （四）公司高度重视环境保护工作，根据国家有关环境保护的法律法规和政策规定，实施 ISO14001环境管理体系，建立了完善的环境保护与管理制度，定期组织开展全员环境保护意 识培训和环境保护管理人员专项培训，强化全员保护环境、爱护环境的责任意识。认真落实 省市“五水共治”战略部署，成立公司“五水共治”领导小组和工作班子，完善了用水管理 制度和循环用水节水标准化体系建设，合理改造升级了公司厂区、生活区所有雨水、污水管 网。通过技术改造和升级，改进生产工艺和流程，降低各类资源的消耗；开展绿色制造，采 用现代化专用生产设备，推进全面实施生产数控化和自动化，不断提高生产效率，实现节能 减排；严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣等进行有效综合治理，积极践 行企业环保责任。同时，不断加强员工安全生产教育，强化安全生产责任意识和遵章守纪意 识，定期开展安全隐患检查工作，并为员工配备必要的劳动保护用品和保护设施，有效保障 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 生产安全和劳动安全。 （五）公司始终牢记企业公民职责，积极承担和履行社会责任，一直以高度的责任感和强 烈的感恩之心回馈社会，长期以来率先垂范，以实际行动引领全体员工热心参与公益事业。 积极开展为地震灾区捐款、慰问周边村老年协会、敬老院和金华军分区退休老干部、支持新 农村建设和学校建设、无偿献血以及资助贫困学生就学等公益活动，为构建和谐社会关系作 出了积极贡献。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014 年 05 月 07 日 公司 实地调研 机构 宏发基业投资公司 公司生产经营情况、募投 项目建设情况、融资租赁 业务情况和缓释肥项目情 况；未提供书面资料。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 八、重大合同及其履行情况 1、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 台州吉利发达汽车 变速器有限公司 2012 年 08 月 17 日 3,000 2014 年 09 月 26 日 1,191.27 连带责任保 证 2 年 否 否 山东蒙沃变速器有 限公司 2012 年 10 月 26 日 18,000 2014 年 05 月 20 日 1,000 连带责任保 证 2 年 否 否 山东蒙沃变速器有 限公司 2012 年 10 月 26 日 2014 年 10 月 31 日 3,000 连带责任保 证 2 年 否 否 山东蒙沃变速器有 限公司 2012 年 10 月 26 日 2014 年 12 月 12 日 6,200 连带责任保 证 2 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 11,391.27 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 21,000 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 11,391.27 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 0 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 11,391.27 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 21,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 11,391.27 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 5.25% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 无 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 无 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 无 无 资产重组时所作承诺 无 无 首次公开发行或再融资时所作承诺 公司实际控制 人、股东 公司股东金华 市众成投资有 限公司承诺：自 公司股票上市 之日起三十六 个月内，不转让 或者委托其他 人管理其直接 和间接持有的 公司股份，也不 由公司回购其 股份，锁定期满 后，每年转让公 司股票不超过 持股数的 25%。 公司实际控制 人黄河清、吴月 华承诺：本人目 前没有、将来也 不会在中国境 内外直接或间 接从事或参与 任何在商业上 对股份公司构 成竞争的业务 及活动或拥有 与股份公司存 在竞争关系的 任何经济实体、 机构、经济组织 的权益；或以其 他任何形式取 得该经济实体、 机构、经济组织 的控制权；或在 该经济实体、机 构、经济组织中 担任高级管理 2010 年 06 月 18 日 长期 严格履行承诺 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 人员或核心技 术人员。本人愿 意承担因违反 上述承诺而给 股份公司造成 的全部经济损 失。公司股东万 里扬集团有限 公司、香港利邦 实业有限公司、 金华市德瑞投 资有限公司及 金华市众成投 资有限公司承 诺 ：本公司目 前没有在中国 境内外直接或 间接从事或参 与任何在商业 上对股份公司 构成竞争的业 务及活动或拥 有与股份公司 存在竞争关系 的任何经济实 体、机构、经济 组织的权益；或 以其他任何形 式取得该经济 实体、机构、经 济组织的控制 权。本公司将不 在中国境内外 直接或间接从 事或参与任何 在商业上对股 份公司构成竞 争的业务及活 动或拥有与股 份公司存在竞 争关系的任何 经济实体、机 构、经济组织的 权益；或以其他 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 任何形式取得 该经济实体、机 构、经济组织的 控制权。本公司 愿意承担因违 反上述承诺而 给股份公司造 成的全部经济 损失。 其他对公司中小股东所作承诺 无 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 （如有） 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 88 境内会计师事务所审计服务的连续年限 11 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 翁伟、尹志彬 境外会计师事务所名称（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司发行公司债券的情况 √ 适用 □ 不适用 2013年5月23日，根据2013年第三次临时股东大会审议通过的关于发行公司债券的相关议 案，本公司拟发行票面总额不超过人民币7.5亿元（含 7.5亿元），期限不超过5年（含5年） 的公司债券。该债券由万里扬集团有限公司提供保证担保。公司于2014年3月17日收到中国证 监会出具的《关于核准浙江万里扬变速器股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许 可【2014】262号），并于2014年8月26日成功发行2014年公司债券，募集资金7.5亿元，票面 利率为7.4%，期限为5年。公司2014年公司债券于2014年10月17日在深圳证券交易所上市。具 体内容详见公司分别于2014年8月29日、2014年10月16日刊登在巨潮资讯网 （ ）上的《万里扬2014年公司债券发行结果公告》和《万里扬2014年公 司债券上市公告书》等。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 13,209,620 3.89% -3,343 -3,343 13,206,277 3.88% 3、其他内资持股 13,209,620 3.89% -3,343 -3,343 13,206,277 3.88% 其中：境内法人持股 13,196,250 3.88% 13,196,250 3.88% 境内自然人持股 13,370 0.01% -3,343 -3,343 10,027 0.00% 二、无限售条件股份 326,790,380 96.11% 3,343 3,343 326,793,723 96.12% 1、人民币普通股 326,790,380 96.11% 3,343 3,343 326,793,723 96.12% 三、股份总数 340,000,000 100.00% 0 0 340,000,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 年初高级管理人员所持股份按照中国证监会的有关规定进行解锁。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 普通股股票类 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 公司债 2014 年 08 月 26 日 7.4% 750,000,000 2014 年 10 月 17 日 750,000,000 2019 年 08 月 26 日 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 2013年5月23日，根据2013年第三次临时股东大会审议通过的关于发行公司债券的相关议 案，本公司拟发行票面总额不超过人民币7.5亿元（含 7.5亿元），期限不超过5年（含5年） 的公司债券。该债券由万里扬集团有限公司提供保证担保。公司于2014年3月17日收到中国证 监会出具的《关于核准浙江万里扬变速器股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许 可【2014】262号），并于2014年8月26日成功发行2014年公司债券，募集资金7.5亿元，票面 利率为7.4%，期限为5年。公司2014年公司债券于2014年10月17日在深圳证券交易所上市。具 体内容详见公司分别于2014年8月29日、2014年10月16日刊登在巨潮资讯网 （ ）上的《万里扬2014年公司债券发行结果公告》和《万里扬2014年公 司债券上市公告书》等。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 9,359 年度报告披露日前第 5 个交易日末普通股 股东总数 11,286 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 万里扬集团有限 公司 境内非国有法人 33.08% 112,455,000 0 0 112,455,000 质押 112,000,000 香港利邦实业有 限公司 境外法人 31.58% 107,355,000 0 0 107,355,000 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 金华市众成投资 有限公司 境内非国有法人 5.18% 17,595,000 0 13,196,250 4,398,750 金华市德瑞投资 有限公司 境内非国有法人 5.18% 17,595,000 0 0 17,595,000 华润深国投信托 有限公司－泽煦 单一资金信托计 划 其他 1.01% 3,440,055 3,440,055 0 3,440,055 黄飞丹 境内自然人 1.01% 3,425,207 3,425,207 0 3,425,207 浙江三美化工股 份有限公司 境内非国有法人 0.82% 2,800,000 2,800,000 0 2,800,000 李艳丽 境内自然人 0.72% 2,444,101 2,444,101 0 2,444,101 王文明 境内自然人 0.67% 2,278,074 2,278,074 0 2,278,074 吴广慧 境内自然人 0.50% 1,705,429 1,705,429 0 1,705,429 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 实际控制人黄河清持有万里扬集团有限公司 52%股权，持有金华市众成投资有限公司 69.41% 股权，两个股东之间存在关联关系；其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 万里扬集团有限公司 112,455,000 人民币普通股 112,455,000 香港利邦实业有限公司 107,355,000 人民币普通股 107,355,000 金华市德瑞投资有限公司 17,595,000 人民币普通股 17,595,000 金华市众成投资有限公司 4,398,750 人民币普通股 4,398,750 华润深国投信托有限公司－泽煦 单一资金信托计划 3,440,055 人民币普通股 3,440,055 黄飞丹 3,425,207 人民币普通股 3,425,207 浙江三美化工股份有限公司 2,800,000 人民币普通股 2,800,000 李艳丽 2,444,101 人民币普通股 2,444,101 王文明 2,278,074 人民币普通股 2,278,074 吴广慧 1,705,429 人民币普通股 1,705,429 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 实际控制人黄河清持有万里扬集团有限公司 52%股权，持有金华市众成投资有限公司 69.41% 股权，两个股东之间存在关联关系；其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动人。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见 注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 万里扬集团有限公司 黄河清 2003 年 06 月 13 日 75118514-9 7500 万元 国家法律法规及政策允 许的投资业务 未来发展战略 万里扬集团有限公司致力于国家法律法规及政策允许的投资业务，发展目标为多元化综合性控股集 团。 经营成果、财务状况、 现金流等 万里扬集团有限公司依法存续且经营正常，财务状况良好，现金流正常。 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 黄河清 中国 否 吴月华 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 黄河清先生：最近 5 年一直担任公司董事长、万里扬集团执行董事。 吴月华女士：最近 5 年一直担任公司董事、万里扬集团总裁。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 香港利邦实业有限公司 陆雪艳 2003 年 08 月 22 日 1 万港元 普通贸易 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 黄河清 董事长 现任 男 53 2014 年 11 月 12 日 2017 年 11 月 11 日 0 0 0 0 吴月华 董事 现任 女 52 2014 年 11 月 12 日 2017 年 11 月 11 日 0 0 0 0 王维传 董事、总经 理 现任 男 54 2014 年 11 月 12 日 2017 年 11 月 11 日 0 0 0 0 胡春荣 董事、董事 会秘书 现任 男 50 2014 年 11 月 12 日 2017 年 11 月 11 日 0 0 0 0 吴妙贞 董事、财务 总监 现任 女 47 2014 年 11 月 12 日 2017 年 11 月 11 日 13,370 0 3,343 10,027 任华林 董事 现任 男 38 2014 年 11 月 12 日 2017 年 11 月 11 日 0 0 0 0 卢颐丰 独立董事 现任 男 46 2014 年 11 月 12 日 2017 年 11 月 11 日 0 0 0 0 程光明 独立董事 现任 男 58 2014 年 11 月 12 日 2017 年 11 月 11 日 0 0 0 0 刘伟 独立董事 现任 男 45 2014 年 11 月 12 日 2017 年 11 月 11 日 0 0 0 0 俞小莉 独立董事 离任 女 52 2011 年 09 月 01 日 2014 年 11 月 12 日 0 0 0 0 徐萍平 独立董事 离任 女 51 2011 年 09 月 01 日 2014 年 11 月 12 日 0 0 0 0 吕岚 独立董事 离任 女 47 2011 年 09 月 01 日 2014 年 11 月 12 日 0 0 0 0 吴羽飞 监事会主 席 现任 男 60 2014 年 11 月 12 日 2017 年 11 月 11 日 0 0 0 0 徐小勤 监事 现任 男 48 2014 年 11 月 12 日 2017 年 11 月 11 日 0 0 0 0 葛晓明 监事 现任 男 56 2014 年 11 月 12 日 2017 年 11 月 11 日 0 0 0 0 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 袁德功 副总经理 离任 男 47 2011 年 09 月 01 日 2014 年 11 月 12 日 0 0 0 0 张秋贵 副总经理 离任 男 44 2011 年 09 月 01 日 2014 年 11 月 12 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 13,370 0 3,343 10,027 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事 黄河清：男，1962年生，浙江江山人，汉族，1984年毕业于浙江大学，本科学历，高级 经济师、工程师。历任浙江汤溪齿轮机床厂车间主任；金华正大物资贸易有限公司总经理； 金华市清华实业有限公司执行董事；浙江万里扬集团有限公司董事长；浙江万里扬变速器有 限公司董事长；山东福万里汽车零部件有限公司董事长。曾获“全国机械行业劳动模范”、 “浙江省优秀创业企业家”、“浙江省第四届优秀中国特色社会主义事业建设者”、“浙江 省第二届世界浙商大会创业创新奖”等称号。现为浙江省第十二届人大代表、金华市第六届 人大代表，金华市企业家协会副会长；现任公司董事长、万里扬集团执行董事、山东蒙沃董 事长、台州吉利发达董事长、众成投资董事长、万通小额贷款董事长、万融融资租赁执行董 事、欧润尼董事长。 吴月华：女，1963年生，浙江东阳人，汉族，1984年毕业于杭州大学，本科学历，高级 经济师。历任浙江汤溪齿轮机床厂技术员；金华市清华实业有限公司总经理；浙江万里扬集 团有限公司副董事长。曾获“全国‘三八’红旗手”、“2010年全国杰出创业女性”、“浙 江省劳动模范”、“首届浙江省魅力女浙商”、“浙江省巾帼创业带头人”、“金华市优秀 中国特色社会主义事业建设者”等称号。现为金华市第六届政协常委，金华市婺城区第三届 政协副主席，浙江省女企业家协会副会长，浙江省工商联常委、金华市婺城区工商联（总商 会）主席（会长）；现任公司董事、万里扬集团总裁、山东蒙沃董事、万通小额贷款董事、 欧润尼董事。 王维传：男，1961年生，安徽合肥人，汉族，安徽工商管理学院MBA，工程师。历任安徽 星瑞齿轮有限公司技术员、生产调度、车间主任、生产部长、总经理助理、副总经理和总经 理；北京福田产业控股集团股份有限公司副总经理。曾先后被聘为安徽国防科技职业学院特 聘专家、安徽省六安市政府决策咨询顾问。现任公司董事、总经理、山东蒙沃董事。 胡春荣：男，1965年生，浙江嘉善人，汉族，1989年毕业于中山大学，本科学历，会计 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 师、经济师。历任嘉兴市审计局金融审计主管；嘉兴市信托投资公司证券营业部副经理、投 资部经理；爱建证券有限公司嘉兴营业部投资咨询部经理；浙江万里扬变速器有限公司董事 会秘书兼财务部部长。现任公司董事、董事会秘书、欧润尼董事、山东蒙沃监事。 吴妙贞：女，1968年生，浙江东阳人，汉族，中共党员，拥有新加坡境外永久居留权， 1990年毕业于南京邮电学院，本科学历，高级工程师。历任浙江南天海宜通信设备有限公司 行政财务经理；浙江鸿程计算机系统有限公司办公室主任；浙江万里扬变速器有限公司财务 总监。现任公司董事、财务总监、欧润尼监事。 任华林：男，1977年生，浙江上虞人，汉族，中共党员，MBA，高级经济师、高级工程师， 全国机械工业行业劳动模范、金华市321人才，浙江师范大学实践教育兼职教授。历任浙江卧 龙科技股份有限公司运营管理部负责人、工业电机事业部部长；浙江万里扬变速器有限公司 质量部部长、运行管理部部长、总经理助理。现任公司董事、项目投资总监、金华万里扬总 经理、四川万里扬监事、浙江美依顿监事。 卢颐丰：男，1969年生，汉族，中共党员，法学硕士。历任金华市婺城区人民法院法官； 金华市婺城区政法委副书记；金华市婺城区城北街道党工委书记；金华市婺城区财政局局长； 金华市婺城区人民政府副区长；金华市城乡发展有限公司董事长兼总经理；现任世纪龙腾控 股集团有限公司副总裁。卢颐丰先生在法律事务方面拥有丰富的工作经验。卢颐丰先生已取 得深圳证券交易所颁发的独立董事资格证书。现为公司独立董事。 程光明：男，1957年生，汉族，中共党员，博士，教授、博导。历任唐山工程技术学院 教师；吉林工业大学机械学院教授；现任浙江师范大学精密机械研究所所长；机械工程学科 带头人；浙江师范大学精密机械与智能结构科研团队负责人；浙江师范大学省机械电子工程 重点学科负责人等。主要研究方向：机械电子工程，机电液系统设备研究，汽车摩擦材料测 试方法与测试设备研制等。承担国家863计划项目、国家自然科学基金项目、教育部重大项目 培育资金项目、其他部省级项目20多项。发表学术论文200多篇（其中SCI、EI收录90多篇）， 获得国家授权专利20多项。程光明先生已取得深圳证券交易所颁发的独立董事资格证书。现 为公司独立董事。 刘伟：男，1970年生，汉族，本科学历，中共党员，注册会计师。历任金华市联运公司 会计；金华市联华经济发展有限公司财务部经理；金华市检察司法会计中心司法会计；金华 天鉴会计师事务所审计项目经理；金华中健联合会计师事务所审计项目经理、审计部副经理、 审计部经理、副所长。现任浙江中健会计师事务所所长，金华中健工程咨询有限公司董事长。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 拥有多年审计、验资、财务咨询、工程审价从业经验。刘伟先生已取得深圳证券交易所颁发 的独立董事资格证书。现为公司独立董事。 2、监事 吴羽飞：男，1955年生，浙江东阳人，汉族，中共党员，本科学历。历任解放军某部宣 传干事、组织干事、政治处副处长、大队教导员；金华市婺城区人民法院办公室主任。现任 万里扬集团副总裁、党委书记、公司监事会主席、众成投资董事、总经理。 葛晓明：男，1959年生，浙江东阳人，汉族，中共党员，大专学历。历任金华市挂车厂 设备动力科长、工会副主席、副厂长、工会主席、党支部书记；浙江省嘉兴市新篁镇党委副 书记；金华市开发区设备经营公司经理；金华市江南闲置设备经营公司经理；浙江万里扬变 速器有限公司副总经理；浙江万里扬变速器股份有限公司副总经理。现任众成投资董事、副 总经理、公司监事。 徐小勤：男，1967年生，浙江湖州人，汉族，清华大学本科学历，经济师。历任浙江南 天铭庆通信设备有限公司执行总经理；金华市清华实业有限公司销售部副经理；浙江万里扬 变速器有限公司销售部副总经理。现任公司职工监事、销售公司副总经理、浙江德孚化工有 限公司执行董事。 3、高级管理人员 王维传先生：现任公司总经理，简历详见董事简介。 胡春荣先生：现任公司董事会秘书，简历详见董事简介。 吴妙贞女士：现任公司财务总监，简历详见董事简介。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 黄河清 万里扬集团有限公司 执行董事 2003 年 06 月 13 日 否 黄河清 金华市众成投资有限公司 董事长 2007 年 03 月 26 日 否 吴月华 万里扬集团有限公司 总裁 2003 年 06 月 13 日 是 吴羽飞 万里扬集团有限公司 副总裁、党委 书记 2003 年 06 月 13 日 是 吴羽飞 金华市众成投资有限公司 董事、总经理 2007 年 03 月 否 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 26 日 葛晓明 金华市众成投资有限公司 董事、副总经 理 2007 年 03 月 26 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 黄河清 山东蒙沃变速器有限公司 董事长 2008 年 03 月 17 日 否 黄河清 台州吉利发达汽车变速器有限公司 董事长 2012 年 02 月 24 日 否 黄河清 金华市婺城区万通小额贷款有限公司 董事长 2009 年 08 月 26 日 否 黄河清 浙江万融融资租赁有限公司 执行董事 2012 年 10 月 17 日 否 黄河清 欧润尼农业科技有限公司 董事长 2013 年 06 月 06 日 否 吴月华 山东蒙沃变速器有限公司 董事 2010 年 03 月 15 日 否 吴月华 金华市婺城区万通小额贷款有限公司 董事 2009 年 08 月 26 日 否 吴月华 欧润尼农业科技有限公司 董事 2013 年 06 月 06 日 否 王维传 山东蒙沃变速器有限公司 董事 2012 年 08 月 13 日 否 吴妙贞 欧润尼农业科技有限公司 监事 2013 年 06 月 06 日 否 胡春荣 欧润尼农业科技有限公司 董事 2013 年 06 月 06 日 否 胡春荣 山东蒙沃变速器有限公司 监事 2012 年 08 月 13 日 否 任华林 金华万里扬变速器有限公司 总经理 2008 年 05 月 12 日 否 任华林 四川万里扬变速器有限公司 监事 2009 年 09 月 24 日 否 任华林 浙江美依顿变速器有限公司 监事 2010 年 01 月 18 日 否 徐小勤 浙江德孚化工有限公司 执行董事 2008 年 12 月 否 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 16 日 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事、高级管理人员的报酬 情况严格按照公司《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》执行，经董事会、监事会审 议通过后提交股东大会审议，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司总体发展规划和经营目标以及其 在公司担任的职务确定薪酬标准。 3、报告期内，公司严格按照确定的薪酬标准，按月准时发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 应付报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 获得报酬 黄河清 董事长 男 53 现任 42 42 吴月华 董事 女 52 现任 24 24 王维传 董事、总经理 男 54 现任 36.11 36.11 胡春荣 董事、董事会 秘书 男 50 现任 22.18 22.18 吴妙贞 董事、财务总 监 女 47 现任 22.26 22.26 任华林 董事 男 38 现任 21.76 21.76 卢颐丰 独立董事 男 46 现任 0.99 0.99 程光明 独立董事 男 58 现任 0.99 0.99 刘伟 独立董事 男 45 现任 0.99 0.99 俞小莉 独立董事 女 52 离任 5.22 5.22 徐萍平 独立董事 女 51 离任 5.22 5.22 吕岚 独立董事 女 47 离任 5.22 5.22 吴羽飞 监事会主席 男 60 现任 14.56 14.56 徐小勤 监事 男 48 现任 15.61 15.61 葛晓明 监事 男 56 现任 22.59 22.59 袁德功 副总经理 男 47 离任 16.21 16.21 张秋贵 副总经理 男 44 离任 19.14 19.14 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 合计 -- -- -- -- 213.9 61.15 275.05 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 俞小莉 独立董事 任期满离任 2014 年 11 月 12 日 连续两届任期届满离任 徐萍平 独立董事 任期满离任 2014 年 11 月 12 日 连续两届任期届满离任 吕岚 独立董事 任期满离任 2014 年 11 月 12 日 连续两届任期届满离任 卢颐丰 独立董事 被选举 2014 年 11 月 12 日 换届选举 程光明 独立董事 被选举 2014 年 11 月 12 日 换届选举 刘伟 独立董事 被选举 2014 年 11 月 12 日 换届选举 袁德功 副总经理 解聘 2014 年 11 月 12 日 工作变动 张秋贵 副总经理 解聘 2014 年 11 月 12 日 工作变动 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司核心技术团队或关键核心技术人员无变动情况。 六、公司员工情况 （一）员工数量及构成情况 截至2014年12月31日，公司员工人数为2,676人（含子公司员工），具体构成情况如下： 1、按员工专业结构划分 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 2、按员工受教育程度划分 （二）员工薪酬政策及培训情况 公司向员工提供稳定且有竞争力的薪酬，员工薪酬由基本工资和绩效工资构成，通过建 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 立合理的薪酬管理体系，以充分调动员工工作的积极性和主动性。同时，根据公司战略发展 规划和经营需要，不断完善人才培养计划，健全人才培养制度，探索建立任职资格体系，开 展职业发展路径设计，建立并运行E-HR系统。实行个人学习培训积分制，按照个人、部门级 和公司级分别制定月度、年度学习积分目标并定期进行考核。充分发挥eln学习系统、时代光 华万里扬商学院、高管大讲堂等线上、线下相结合的多途径培训功能，结合个人发展需求、 岗位职责需求以及公司发展规划，开展形式多样并有针对性的培训活动，以不断提高员工的 工作技能和综合素质。 （三）公司无需要承担费用的离退休职工人员。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法 律法规和规章制度的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部管理和控制制度， 进一步规范公司运作。公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件的要求。 （一）关于股东和股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规 定和要求，规范地召集、召开股东大会，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位并充分 行使自己的权力，同时通过聘请律师现场见证保证会议召集、召开、表决程序和会议决议的 合法性，维护了公司和广大股东的合法权益。 （二）关于公司和控股股东 公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控 股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为， 依法通过股东大会行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营 活动的行为。 （三）关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；报告期内，公 司董事会成员9名，其中独立董事3名，占全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构成符 合有关法律、法规的要求；公司全体董事能严格按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司 规范运作指引》、《公司董事会议事规则》和《公司独立董事制度》等要求积极开展工作， 认真出席董事会和股东大会，忠实、诚信、勤勉地履行职责，并积极参加相关知识的培训， 熟悉有关法律法规。 （四）关于监事和监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举产生监事；报告期内，公 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 司监事会成员3名，其中职工监事1名，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。监 事会严格按照《公司章程》、《公司监事会议事规则》的规定召集、召开监事会会议；公司 监事能够本着对股东负责的态度，认真履行职责，对公司财务状况、重大事项以及董事、高 级管理人员的履职情况等进行有效监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司不断建立和完善公正、透明、有效的董事、监事及高级管理人员的绩效评价标准和 激励约束机制，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （六）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，诚信、平等对待相关利益者，积极与 各方进行沟通和交流，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司 持续、稳定、健康发展。 （七）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规的要求，制定了《信息披露制度》、《内幕信息知情人登记 管理制度》、《投资者关系管理制度》、《外部信息使用人登记制度》、《年报信息披露重 大差错责任追究制度》，并指定公司董事会秘书负责信息披露、投资者关系管理、接待股东 和机构调研人员的来访等工作。公司指定《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和 “巨潮资讯网（）”为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、完整、 及时地披露公司信息，确保公司所有股东公平的获得信息。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司于2011年初开展了公司治理专项活动，具体情况详见2011年1月26日刊登在巨潮资讯 网（）上的《浙江万里扬变速器股份有限公司治理专项活动整改报告》。 2012年，公司根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》 （证监会【2011】30号）和深交所的有关要求，修订了《内幕信息知情人登记管理制度》。 报告期内，公司严格按照有关法律法规及公司规章制度的规定积极做好内幕信息保密、管理 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 工作以及内幕信息知情人登记工作，如实、完整记录内幕信息在公开披露前的报告、传递、 编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单。在编制和审议定期报告、临时公告等 涉及公司内幕信息的事项中，加强内幕信息知情人登记管理、内幕信息保密管理等工作，保 证了信息披露的公平性，切实维护了全体股东的合法权益。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年年度股东大 会 2014 年 04 月 14 日 《2013 年度董事会 工作报告》、《2013 年度监事会工作报 告》、《2013 年度财 务决算报告》、 《2013 年度利润分配预 案》、《2013 年年度 报告全文及摘要》、 《关于续聘天健会 计师事务所为公司 2014 年度审计机构 的议案》 审议通过 2014 年 04 月 15 日 巨潮资讯网 （. cn）上的《2013 年 年度股东大会决议 公告》（公告编号： 2014-014） 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临时 股东大会 2014 年 11 月 12 日 《关于公司董事会 换届选举的议案》、 《关于公司监事会 换届选举的议案》、 《关于修改<公司 章程>的议案》、《关 于修改<股东大会 议事规则>的议案》 审议通过 2014 年 11 月 13 日 巨潮资讯网 （. cn）上的《2014 年 第一次临时股东大 会决议公告》（公告 编号：2014-036） 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 卢颐丰 1 1 0 0 0 否 程光明 1 1 0 0 0 否 刘伟 1 1 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司于2014年11月进行了董事会换届选举，原先三名独立董事因任期届满，不再担任公司独立董事职 务。公司根据有关法律法规及公司章程的规定，选举产生了新的三名独立董事，三名新任独立董事分别在 汽车、法律、会计等领域拥有丰富的专业知识和工作经验，并取得了深圳证券交易所颁发的《独立董事资 格证书》。新任独立董事上任后，勤勉尽责，忠实履行职务，通过现场调查和座谈会等方式，详细全方面 了解了公司的发展历程、生产经营情况、财务状况、内控体系建设情况等，并利用其自身专业知识对公司 的经营和发展提出了合理的意见和建议，有效促进了公司健康发展。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）审计委员会 报告期内，审计委员会根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所中小企业板上 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 市公司规范运作指引》以及《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，勤勉尽责，召开审 计委员会会议，认真审议内审部门提交的内部审计报告和审计工作计划，监督和指导内部审 计部门工作；定期了解公司财务状况和经营情况，对每季度财务数据、募集资金存放和使用 情况进行审计，审阅公司定期报告；监督检查公司内控制度建设及执行情况，并提出改进建 议；积极关注年报审计工作，与审计机构进行沟通与交流，协商确定相关审计工作时间安排， 对年度审计报告编制进行审核，同时对审计机构的年报审计工作进行评价，并建议续聘。 （二）薪酬与考核委员会 报告期内，薪酬与考核委员会严格按照公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等相 关规定履行职责，对公司董事、监事、高级管理人员履职情况等进行审查，并对公司不断完 善薪酬管理体系提出意见和建议。 （三）提名委员会 报告期内，提名委员会严格按照公司《董事会提名委员会工作细则》等相关规定履行职 责。召开提名委员会会议，对第三届董事会董事候选人和拟聘任的高级管理人员候选人进行 任职资格审核，有效保障了选举、聘任程序的合法、合规以及相关候选人的任职资格符合有 关规定。 （四）战略委员会 报告期内，战略委员会严格按照公司《董事会战略委员会工作细则》等相关规定履行职 责，及时了解国内外宏观经济形势和公司所处行业的发展趋势，结合公司实际生产经营情况， 为公司战略规划的实施提出合理化建议。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作， 在业务、人员、资产、机构、财务等方面均与控股股东完全分开，具有独立完整的业务及自 主经营能力。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 （一）业务方面：公司业务独立于控股股东及其下属企业，公司拥有独立、完整的研发、 采购、生产、销售等体系，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预公 司经营运作的情形。 （二）人员方面：公司在人员、劳动、人事、工资等方面与控股股东完全分开，公司董事、 监事和高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序选举和任免。公司高 级管理人员未在股东单位担任除董事、监事以外的其他职务。 （三）资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立的生产经营场所，拥有独立的 研发、采购、生产、销售系统及配套设施、商标使用权、土地使用权等资产，不存在控股股 东及其下属企业占有公司资金、资产和其它资源的情况。 （四）机构方面：公司设立了健全的组织结构体系，公司股东大会、董事会、监事会以及 其他各职能部门均独立运作，不存在与控股股东及其下属企业共用管理机构、混合经营、合 署办公之情形，也不存在股东单位直接干预公司生产经营的情形。 （五）财务方面：公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，公司在银行开立独立账户，不存在资金或资产被股东或其他企业任意占用的情况， 不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司在税务管理部门办理了独立的税务登记手续， 并依法独立纳税。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了较为完善的高级管理人员薪酬制度，实行月度考核和年终考评相结合的方式， 在年初制定年度目标和月度目标，定期进行业绩考核，并在年终就其工作能力、履职情况和 责任目标完成情况进行综合考评。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 为进一步规范经营管理，促进公司持续健康发展，公司依据《公司法》、《证券法》、 《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规文件，结合公司发展目标、生产经营等实际情 况，制定了一套贯穿于公司经营各层面、各环节的内部控制体系，特别是与财务报告相关的 内部控制制度，对关联交易、对外担保、对外投资、重大合同等方面制定规章制度加强防范， 并不断进行修订和完善。 公司设置了董事会办公室、总经理办公室、企业管理部、人力资源部、财务部、安环部、 信息化室、技术研究院、营销公司、生产运作部、采购事业部、装备保障部等职能部门。根 据公司战略发展规划，各职能部门均有明确职责并制定了具体的部门规划。 公司设立了审计部，向董事会审计委员会报告工作，并独立行使审计职权。对公司财务 管理、内部控制制度建立与执行情况进行内部审计监督。审计范围包含了财务审计、内控审 计以及专项审计。对公司及下属子公司内控制度的完整性、合理性及实施的有效性进行检查 和评估，对公司及下属子公司的会计资料、反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规 性、真实性和完整性进行审计。针对审计过程中发现的问题和不足，提出解决措施和改进建 议，有效降低了公司经营和管理风险，为公司规范化运作提供了保障。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等相关要求，对 公司内部控制制度的建立、实施情况和内部控制的有效性进行了全面的检查，在此基础上对 内部控制建立的合理性、完整性及实施的有效性进行了分析和评价，并出具了公司《2014 年 度内部控制自我评价报告》，公司董事会及全体董事保证内部控制报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》以及监管部门相 关规范性文件，建立了财务报告内部控制。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 04 月 14 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（）《万里扬 2014 年度内部控制自我评价报告》 五、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期执行情况良好，不存在发 生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 13 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2015〕3088 号 注册会计师姓名 翁伟、尹志彬 审计报告正文 浙江万里扬变速器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江万里扬变速器股份有限公司（以下简称万里扬公司）财务报表， 包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是万里扬公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 我们认为，万里扬公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了万里扬公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2014年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 689,420,767.45 721,594,173.83 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 242,688,073.80 296,980,909.20 应收账款 304,868,590.26 226,426,254.74 预付款项 15,305,499.60 15,358,499.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 4,651,816.97 6,016,745.99 应收股利 13,736,547.00 其他应收款 695,903,607.32 123,545,383.84 买入返售金融资产 存货 338,228,856.20 413,985,399.20 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 500,000,000.00 100,000,000.00 其他流动资产 1,652,719.17 4,222,472.30 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 流动资产合计 2,792,719,930.77 1,921,866,385.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 339,003,771.10 34,073,800.00 长期股权投资 132,283,415.25 115,810,841.22 投资性房地产 固定资产 582,463,510.51 631,883,771.48 在建工程 58,661,449.80 29,980,052.42 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 115,157,844.95 101,707,683.44 开发支出 商誉 7,571,817.15 7,571,817.15 长期待摊费用 596,503.60 递延所得税资产 3,333,846.78 2,420,069.60 其他非流动资产 544,054,400.00 非流动资产合计 1,269,072,159.14 1,497,502,435.31 资产总计 4,061,792,089.91 3,419,368,821.01 流动负债： 短期借款 72,000,000.00 402,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 175,586,891.78 229,584,462.84 应付账款 248,929,219.33 287,359,159.34 预收款项 8,445,837.39 6,575,417.39 卖出回购金融资产款 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,203,462.87 12,926,144.65 应交税费 30,513,549.60 17,218,922.80 应付利息 19,557,000.00 580,333.33 应付股利 其他应付款 319,505,549.50 36,869,363.32 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 309,188,082.20 流动负债合计 886,741,510.47 1,302,301,885.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 745,349,250.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 168,589,965.99 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,240,000.00 2,560,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 916,179,215.99 2,560,000.00 负债合计 1,802,920,726.46 1,304,861,885.87 所有者权益： 股本 340,000,000.00 340,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,077,891,246.49 1,078,136,866.15 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 83,684,689.55 70,335,898.42 一般风险准备 未分配利润 670,143,257.01 542,950,207.44 归属于母公司所有者权益合计 2,171,719,193.05 2,031,422,972.01 少数股东权益 87,152,170.40 83,083,963.13 所有者权益合计 2,258,871,363.45 2,114,506,935.14 负债和所有者权益总计 4,061,792,089.91 3,419,368,821.01 法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 578,369,088.75 588,889,214.45 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 146,423,673.28 195,922,022.24 应收账款 203,738,003.37 155,802,470.83 预付款项 26,603,398.55 15,835,272.28 应收利息 4,651,816.97 6,016,745.99 应收股利 其他应收款 339,970,824.92 121,449,951.46 存货 242,413,036.98 259,259,202.56 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 500,000,000.00 100,000,000.00 其他流动资产 流动资产合计 2,042,169,842.82 1,443,174,879.81 非流动资产： 可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00 持有至到期投资 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 长期应收款 长期股权投资 478,107,832.56 474,944,788.16 投资性房地产 固定资产 405,079,281.46 451,907,128.27 在建工程 32,938,674.82 20,627,868.22 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 79,334,539.12 80,545,955.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,374,914.23 1,745,088.54 其他非流动资产 500,000,000.00 非流动资产合计 1,027,835,242.19 1,559,770,829.08 资产总计 3,070,005,085.01 3,002,945,708.89 流动负债： 短期借款 350,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 80,292,509.78 98,650,462.84 应付账款 111,067,159.51 133,008,197.31 预收款项 2,399,491.32 2,849,034.47 应付职工薪酬 10,315,726.30 10,345,729.66 应交税费 23,189,984.88 15,668,642.09 应付利息 19,425,000.00 485,000.00 应付股利 其他应付款 4,303,810.24 91,256,318.66 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 309,188,082.20 流动负债合计 250,993,682.03 1,011,451,467.23 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 非流动负债： 长期借款 应付债券 745,349,250.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,240,000.00 2,560,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 747,589,250.00 2,560,000.00 负债合计 998,582,932.03 1,014,011,467.23 所有者权益： 股本 340,000,000.00 340,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,080,585,593.18 1,080,585,593.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 83,684,689.55 70,335,898.42 未分配利润 567,151,870.25 498,012,750.06 所有者权益合计 2,071,422,152.98 1,988,934,241.66 负债和所有者权益总计 3,070,005,085.01 3,002,945,708.89 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,382,032,095.59 1,425,301,415.78 其中：营业收入 1,382,032,095.59 1,425,301,415.78 利息收入 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,168,590,245.61 1,274,160,968.22 其中：营业成本 1,003,149,651.77 1,107,049,324.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 17,400,190.58 11,977,122.11 销售费用 73,846,373.89 87,005,302.38 管理费用 116,580,020.34 125,053,221.08 财务费用 -50,698,966.99 -60,695,130.90 资产减值损失 8,312,976.02 3,771,128.61 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 12,572,574.03 18,422,921.05 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 12,572,574.03 18,322,921.05 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 226,014,424.01 169,563,368.61 加：营业外收入 10,225,361.47 10,000,058.40 其中：非流动资产处置利得 1,301,454.59 786,614.94 减：营业外支出 1,768,529.17 3,344,804.34 其中：非流动资产处置损失 355,877.03 8,455.26 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 234,471,256.31 176,218,622.67 减：所得税费用 35,656,828.00 21,275,631.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 198,814,428.31 154,942,991.15 归属于母公司所有者的净利润 191,541,840.70 145,561,528.38 少数股东损益 7,272,587.61 9,381,462.77 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 198,814,428.31 154,942,991.15 归属于母公司所有者的综合收益 总额 191,541,840.70 145,561,528.38 归属于少数股东的综合收益总额 7,272,587.61 9,381,462.77 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.56 0.43 （二）稀释每股收益 0.56 0.43 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：吴妙贞 会计机构负责人：施宇琼 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 一、营业收入 841,606,541.52 873,748,607.15 减：营业成本 622,323,510.63 669,369,122.00 营业税金及附加 12,546,187.71 9,299,471.48 销售费用 45,363,854.24 52,655,300.55 管理费用 60,029,398.26 70,388,036.51 财务费用 -68,662,835.03 -61,557,190.76 资产减值损失 18,831,378.31 10,260,217.81 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -286,955.60 -344,958.24 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -286,955.60 -344,958.24 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 150,888,091.80 122,988,691.32 加：营业外收入 7,247,811.70 7,993,101.73 其中：非流动资产处置利得 997,772.99 33,118.37 减：营业外支出 1,063,414.26 946,117.63 其中：非流动资产处置损失 105,775.22 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 157,072,489.24 130,035,675.42 减：所得税费用 23,584,577.92 18,924,432.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 133,487,911.32 111,111,243.19 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 133,487,911.32 111,111,243.19 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,548,449,608.58 1,627,228,008.26 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 754,814.10 665,858.97 收到其他与经营活动有关的现金 25,025,946.37 37,601,589.14 经营活动现金流入小计 1,574,230,369.05 1,665,495,456.37 购买商品、接受劳务支付的现金 993,549,429.45 1,151,138,279.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 154,590,634.07 147,257,038.64 支付的各项税费 128,251,538.93 98,933,651.08 支付其他与经营活动有关的现金 89,146,821.18 156,479,908.42 经营活动现金流出小计 1,365,538,423.63 1,553,808,878.13 经营活动产生的现金流量净额 208,691,945.42 111,686,578.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 85,800,975.52 1,100,000.00 取得投资收益收到的现金 13,736,547.00 3,153,059.12 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,762,681.94 143,046.15 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 928,745,529.91 913,232,673.99 投资活动现金流入小计 1,030,045,734.37 917,628,779.26 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 88,019,932.58 100,229,804.49 投资支付的现金 988,877,905.36 1,610,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 7,708,879.33 支付其他与投资活动有关的现金 125,000,000.00 1,382,828,950.78 投资活动现金流出小计 1,201,897,837.94 1,492,377,634.60 投资活动产生的现金流量净额 -171,852,103.57 -574,748,855.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 1,500,000.00 取得借款收到的现金 452,000,000.00 662,000,000.00 发行债券收到的现金 744,735,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 298,800,000.00 筹资活动现金流入小计 1,196,735,000.00 962,300,000.00 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 偿还债务支付的现金 782,000,000.00 455,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 71,407,879.19 48,575,149.87 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 315,936,000.00 317,100,000.00 筹资活动现金流出小计 1,169,343,879.19 820,775,149.87 筹资活动产生的现金流量净额 27,391,120.81 141,524,850.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 64,230,962.66 -321,537,426.97 加：期初现金及现金等价物余额 292,663,048.21 614,200,475.18 六、期末现金及现金等价物余额 356,894,010.87 292,663,048.21 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 960,310,623.33 964,860,236.43 收到的税费返还 754,814.10 665,858.97 收到其他与经营活动有关的现金 79,852,579.56 95,488,844.24 经营活动现金流入小计 1,040,918,016.99 1,061,014,939.64 购买商品、接受劳务支付的现金 625,947,077.20 648,044,203.91 支付给职工以及为职工支付的现 金 94,442,361.02 90,383,870.76 支付的各项税费 93,396,044.95 70,924,451.74 支付其他与经营活动有关的现金 127,773,496.73 123,153,752.94 经营活动现金流出小计 941,558,979.90 932,506,279.35 经营活动产生的现金流量净额 99,359,037.09 128,508,660.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,131,940.21 143,046.15 处置子公司及其他营业单位收到 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 534,556,535.02 593,133,288.99 投资活动现金流入小计 535,688,475.23 593,276,335.14 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 31,645,941.19 42,504,008.39 投资支付的现金 35,110,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 535,600,000.00 1,117,828,950.78 投资活动现金流出小计 567,245,941.19 1,195,442,959.17 投资活动产生的现金流量净额 -31,557,465.96 -602,166,624.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 370,000,000.00 600,000,000.00 发行债券收到的现金 744,735,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 298,800,000.00 筹资活动现金流入小计 1,114,735,000.00 898,800,000.00 偿还债务支付的现金 720,000,000.00 250,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 67,989,827.79 41,084,166.68 支付其他与筹资活动有关的现金 315,936,000.00 317,100,000.00 筹资活动现金流出小计 1,103,925,827.79 608,184,166.68 筹资活动产生的现金流量净额 10,809,172.21 290,615,833.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 78,610,743.34 -183,042,130.42 加：期初现金及现金等价物余额 210,412,588.83 393,454,719.25 六、期末现金及现金等价物余额 289,023,332.17 210,412,588.83 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 优先 股 永续 债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 一、上年期末余额 340,00 0,000. 00 1,078,1 36,866. 15 70,335, 898.42 542,950 ,207.44 83,083, 963.13 2,114,5 06,935. 14 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 340,00 0,000. 00 1,078,1 36,866. 15 70,335, 898.42 542,950 ,207.44 83,083, 963.13 2,114,5 06,935. 14 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -245,61 9.66 13,348, 791.13 127,193 ,049.57 4,068,2 07.27 144,364 ,428.31 （一）综合收益总 额 191,541 ,840.70 7,272,5 87.61 198,814 ,428.31 （二）所有者投入 和减少资本 -245,61 9.66 -3,204,3 80.34 -3,450,0 00.00 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -245,61 9.66 -3,204,3 80.34 -3,450,0 00.00 （三）利润分配 13,348, 791.13 -64,348, 791.13 -51,000, 000.00 1．提取盈余公积 13,348, 791.13 -13,348, 791.13 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -51,000, 000.00 -51,000, 000.00 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 340,00 0,000. 00 1,077,8 91,246. 49 83,684, 689.55 670,143 ,257.01 87,152, 170.40 2,258,8 71,363. 45 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 340,00 0,000. 00 1,078,1 36,866. 15 59,224, 774.10 442,499 ,803.38 72,202, 500.36 1,992,0 63,943. 99 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 340,00 0,000. 00 1,078,1 36,866. 15 59,224, 774.10 442,499 ,803.38 72,202, 500.36 1,992,0 63,943. 99 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 11,111, 124.32 100,450 ,404.06 10,881, 462.77 122,442 ,991.15 （一）综合收益总 额 145,561 ,528.38 9,381,4 62.77 154,942 ,991.15 （二）所有者投入 和减少资本 1,500,0 00.00 1,500,0 00.00 1．股东投入的普 通股 1,500,0 00.00 1,500,0 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 11,111, 124.32 -45,111, 124.32 -34,000, 000.00 1．提取盈余公积 11,111, 124.32 -11,111, 124.32 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -34,000, 000.00 -34,000, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 340,00 1,078,1 70,335, 542,950 83,083, 2,114,5 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 0,000. 00 36,866. 15 898.42 ,207.44 963.13 06,935. 14 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 340,000, 000.00 1,080,585 ,593.18 70,335,89 8.42 498,012 ,750.06 1,988,934 ,241.66 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 340,000, 000.00 1,080,585 ,593.18 70,335,89 8.42 498,012 ,750.06 1,988,934 ,241.66 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 13,348,79 1.13 69,139, 120.19 82,487,91 1.32 （一）综合收益总 额 133,487 ,911.32 133,487,9 11.32 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 13,348,79 1.13 -64,348, 791.13 -51,000,0 00.00 1．提取盈余公积 13,348,79 1.13 -13,348, 791.13 2．对所有者（或 -51,000, -51,000,0 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 股东）的分配 000.00 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 340,000, 000.00 1,080,585 ,593.18 83,684,68 9.55 567,151 ,870.25 2,071,422 ,152.98 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 340,000, 000.00 1,080,585 ,593.18 59,224,77 4.10 432,012 ,631.19 1,911,822 ,998.47 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 340,000, 000.00 1,080,585 ,593.18 59,224,77 4.10 432,012 ,631.19 1,911,822 ,998.47 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 11,111,12 4.32 66,000, 118.87 77,111,24 3.19 （一）综合收益总 额 111,111, 243.19 111,111,2 43.19 （二）所有者投入 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 11,111,12 4.32 -45,111, 124.32 -34,000,0 00.00 1．提取盈余公积 11,111,12 4.32 -11,111, 124.32 2．对所有者（或 股东）的分配 -34,000, 000.00 -34,000,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 340,000, 000.00 1,080,585 ,593.18 70,335,89 8.42 498,012 ,750.06 1,988,934 ,241.66 三、公司基本情况 浙江万里扬变速器股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江万里扬变速器有限公司（以下 简称变速器公司），变速器公司系由万里扬集团有限公司(原名浙江万里扬集团有限公司)和香港利邦实业 有限公司共同出资组建，于2003年10月22日在金华市工商行政管理局登记注册，取得企合浙金总字第 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 001160号企业法人营业执照。 经中华人民共和国商务部商资批〔2007〕2232号《商务部关于同意浙江万里扬变速器有限公司改制为 外商投资股份制企业的批复》同意，变速器公司以2007年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司。 本公司于2008年1月30日在金华市工商行政管理局办理变更登记，取得注册号为330700400004109的企业法 人营业执照。公司现有注册资本人民币34,000万元，股份总数34,000万股（每股面值1元）。其中：有限售 条件的流通股份A股1,320.63万股，无限售条件的流通股份A股32,679.37万股。本公司股票已于2010年6月 18日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属汽车零部件制造行业。经营范围：研制、生产、销售汽车变速器及其它汽车零部件（凡涉及 许可证和专项审批的凭证件经营）。主要产品或提供的劳务：汽车变速器。 本财务报表业经公司2015年4月13日第三届董事会第二次会议批准对外报出。 本公司将山东蒙沃变速器有限公司、台州吉利发达汽车变速器有限公司和欧润尼农业科技有限公司等 11家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说 明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 10、金融工具 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或 有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊 销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： （1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； （2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市 场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入 值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； （3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据 验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 （1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试； 对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值 高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3)可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性 下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回 投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具 投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达 到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关 因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综 合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是 否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且 客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值 损失一经确认，不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 12、存货 (1)存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 (2)发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 (3)存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 (4)存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 1、共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2、投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投 资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的， 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3、后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采 用权益法核算。 4、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关 规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的 方法计提折旧或进行摊销。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 25 5.00% 3.80 通用设备 年限平均法 5 5.00% 19.00 专用设备 年限平均法 5 或 10 5.00% 9.50 或 19.00 运输工具 年限平均法 5 5.00% 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 土地使用权证标示可使用年限 专有技术 5 办公软件 5 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组 或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生 额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义 务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息 净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净 负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1) 公 司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2) 公司确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理； 除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 （1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时 义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确 认为预计负债。 （2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对 预计负债的账面价值进行复核。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 1、收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金 额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足：收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成 本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2、收入确认的具体方法 公司主要销售汽车变速器等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交 付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入， 产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、 离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能 流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用 于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补 偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两 者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资 费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部 于 2014 年制定的《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则 本次会计政策变更业经公司第三届董事 会第二次会议审议通过。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 第 40 号——合营安排》、《企业会计准则 第 41 号——在其他主体中权益的披露》， 和经修订的《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号 ——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号 ——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》，同时在本财务 报表中采用财政部于 2014 年修订的《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》。 受重要影响的报表项目和金额 受影响的报表项目 影响金额 备 注 2013年12月31日资产负债表项目 可供出售金融资产 30,000,000.00 将持有北京福田产业投资控股集团 股份有限公司2.85%的股权转列 长期股权投资 -30,000,000.00 递延收益 2,560,000.00 将收到的与资产相关的政府补助转 列 其他非流动负债 -2,560,000.00 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、6%、3%，出口退税率 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 浙江万里扬变速器股份有限公司 15% 山东蒙沃变速器有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 （1）企业所得税 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2014年第二批高新技术企业备案的 复函》（国科火字〔2015〕31号），本公司已通过高新技术企业备案，企业所得税优惠期为2014年1月1日 至2016年12月31日，2014年度减按15%税率计缴企业所得税。 子公司山东蒙沃变速器有限公司2013年通过高新技术企业复审，资格有效期3年，企业所得税优惠期 为2013年1月1日至2015年12月31日，2014年度减按15%税率计缴企业所得税。 3、其他 根据金华市地方税务局江南税务分局批复，本公司本期减免2013年度地方水利建设基金754,814.10元。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 857,887.39 164,271.33 银行存款 657,294,580.06 683,122,902.47 其他货币资金 31,268,300.00 38,307,000.03 合计 689,420,767.45 721,594,173.83 其他说明 期末银行存款中27,971,201.92 元定期存款已被用于为本公司及子公司开具银行承兑汇票提供质押， 273,287,254.66元为定期存款,其他货币资金中31,268,300.00元为票据保证金。期初银行存款中 35,147,387.01元定期存款已被用于为本公司及子公司开具银行承兑汇票提供质押，355,826,738.58元为 定期存款，其他货币资金中37,957,000.03元为票据保证金。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 242,688,073.80 296,980,909.20 合计 242,688,073.80 296,980,909.20 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 15,100,682.00 合计 15,100,682.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 141,389,743.96 合计 141,389,743.96 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 323,162,074.77 100.00% 18,293,484.51 5.66% 304,868,590.26 240,353,741.93 100.00% 13,927,487.19 5.79% 226,426,254.74 合计 323,162,074.77 100.00% 18,293,484.51 5.66% 304,868,590.26 240,353,741.93 100.00% 13,927,487.19 5.79% 226,426,254.74 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 311,900,530.53 15,595,026.53 5.00% 1 年以内小计 311,900,530.53 15,595,026.53 5.00% 1 至 2 年 7,624,916.77 762,491.68 10.00% 2 至 3 年 2,104,751.77 631,425.54 30.00% 3 年以上 1,531,875.70 1,304,540.76 85.16% 3 至 4 年 454,669.88 227,334.94 50.00% 4 至 5 年 1,077,205.82 1,077,205.82 100.00% 合计 323,162,074.77 18,293,484.51 5.66% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,682,117.98 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 项目 核销金额 应收账款 316,120.66 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 北汽福田汽车股份有限公司 52,967,466.96 16.39 2,648,373.35 东风汽车股份有限公司 28,931,834.32 8.95 1,446,591.72 浙江吉利汽车零部件采购有限公司 18,138,704.35 5.61 906,935.22 中国重汽集团济南商用车有限公司 17,241,072.55 5.34 862,053.63 中国重汽集团成都王牌商用车有限公司 16,707,941.46 5.17 835,397.07 小 计 133,987,019.64 41.46 6,699,350.99 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 12,830,770.29 83.83% 13,803,166.86 89.87% 1 至 2 年 1,095,896.15 7.16% 339,041.66 2.21% 2 至 3 年 210,620.95 1.38% 552,912.83 3.60% 3 年以上 1,168,212.21 7.63% 663,378.25 4.32% 合计 15,305,499.60 -- 15,358,499.60 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 台州吉利豪鑫汽车变速器有限公司 2,704,800.00 17.67 金华市恒鑫热能科技有限公司 2,146,995.67 14.03 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 1,863,139.67 12.17 Aadya Consultancy Services 769,250.00 5.03 国网浙江省电力公司金华供电公司 507,092.68 3.31 小 计 7,991,278.02 52.21 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 2,568,483.64 2,987,301.54 委托贷款 2,083,333.33 3,029,444.45 合计 4,651,816.97 6,016,745.99 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 金华市婺城区万通小额贷款有限公司 13,736,547.00 合计 13,736,547.00 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的其他应收 款 680,331,410.64 96.99% 680,331,410.64 66,000,000.00 51.29% 66,000,000.00 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的其他应收 款 21,122,496.51 3.01% 5,550,299.83 26.28% 15,572,196.68 62,672,764.48 48.71% 5,127,380.64 8.18% 57,545,383.84 合计 701,453,907.15 100.00% 5,550,299.83 0.79% 695,903,607.32 128,672,764.48 100.00% 5,127,380.64 3.98% 123,545,383.84 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 应收融资租赁款 638,227,010.64 系子公司万融融资租赁 应收的融资租赁款。该 类款项均有相关担保， 预计不存在无法收回的 可能性，故不计提坏账 准备。详见本财务报表 附注其他重要事项融资 租赁之说明。 杭州万汇通置业有限公司 42,104,400.00 系万融融资租赁合作经 营投入款。该笔款项预 计不存在无法收回的可 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 能性，故不计提坏账准 备。详见本财务报表附 注其他重要事项投资事 项之说明。 合计 680,331,410.64 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 6,894,682.31 344,734.12 5.00% 1 年以内小计 6,894,682.31 344,734.12 5.00% 1 至 2 年 1,571,340.40 157,134.04 10.00% 2 至 3 年 6,557,472.20 1,967,241.67 30.00% 3 年以上 6,099,001.60 3,081,190.00 50.52% 3 至 4 年 6,035,623.20 3,017,811.60 50.00% 4 至 5 年 63,378.40 63,378.40 100.00% 合计 21,122,496.51 5,550,299.83 26.28% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 422,919.19 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合作经营投入 42,104,400.00 资金拆借 3,270,000.00 48,470,000.00 员工借款及备用金 7,307,809.35 6,724,799.85 押金保证金 7,935,926.81 6,518,043.00 应收融资租赁款 638,227,010.64 66,000,000.00 其他 2,608,760.35 959,921.63 合计 701,453,907.15 128,672,764.48 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 长兴绿宇房地产开 发有限公司 应收融资租赁款 157,812,452.90 1 年以内 22.50% 浙江瑞城发展有限 公司 应收融资租赁款 112,974,448.78 1 年以内 16.11% 金华市申标房地产 开发有限公司 应收融资租赁款 112,948,101.04 1 年以内 16.10% 海宁市佳源鸿翔房 地产开发有限公司 应收融资租赁款 62,226,984.72 1 年以内 8.87% 武义广源房地产开 发有限公司 应收融资租赁款 56,972,127.59 1 年以内 8.12% 合计 -- 502,934,115.03 -- 71.70% （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 70,461,849.76 769,064.52 69,692,785.24 85,996,473.66 496,402.47 85,500,071.19 在产品 94,412,581.68 1,440,053.82 92,972,527.86 90,081,546.62 1,519,301.69 88,562,244.93 库存商品 158,208,519.91 2,015,152.75 156,193,367.16 216,016,079.31 573,391.15 215,442,688.16 委托加工物资 8,921,231.66 8,921,231.66 13,816,638.87 13,816,638.87 低值易耗品 10,448,944.28 10,448,944.28 10,663,756.05 10,663,756.05 合计 342,453,127.29 4,224,271.09 338,228,856.20 416,574,494.51 2,589,095.31 413,985,399.20 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 496,402.47 586,132.91 313,470.86 769,064.52 在产品 1,519,301.69 1,089,907.90 1,169,155.77 1,440,053.82 库存商品 573,391.15 1,531,898.04 90,136.44 2,015,152.75 合计 2,589,095.31 3,207,938.85 1,572,763.07 4,224,271.09 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 500,000,000.00 100,000,000.00 合计 500,000,000.00 100,000,000.00 其他说明： 公司应收金华金西投资开发有限公司的委托贷款将于2015年6月到期，由其他非流动资产转入本科目列示。 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,370,659.89 3,738,147.90 预缴的企业所得税 282,059.28 407,942.48 预缴的房产税 76,381.92 合计 1,652,719.17 4,222,472.30 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 按成本计量的 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 北京福田 产业投资 控股集团 股份有限 公司 30,000,000.00 30,000,000.00 2.85% 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产 分类 期初已计提减值 余额 本期计提 其中：从其他综 合收益转入 本期减少 其中：期后公允 价值回升转回 期末已计提减值 余额 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 339,003,771.10 339,003,771.10 34,073,800.00 34,073,800.00 其中：未实 现融资收益 35,773,036.53 35,773,036.53 5,416,951.96 5,416,951.96 合计 339,003,771.10 339,003,771.10 34,073,800.00 34,073,800.00 -- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 北京奥普 恒泰科技 有限公司 1,265,041.76 -286,955.60 978,086.16 山东雷沃 桥箱有限 公司 25,892,793.58 4,848,471.33 30,741,264.91 金华市婺 城区万通 小额贷款 有限公司 88,653,005.88 8,277,843.64 96,930,849.52 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 杭州万汇 通置业有 限公司 3,900,000.00 -266,785.34 3,633,214.66 小计 115,810,841.22 3,900,000.00 12,572,574.03 132,283,415.25 合计 115,810,841.22 3,900,000.00 12,572,574.03 132,283,415.25 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 205,470,318.93 748,339,296.53 6,280,586.32 10,607,858.21 970,698,059.99 2.本期增加金额 3,020,451.34 29,988,856.97 995,165.06 1,006,971.05 35,011,444.42 （1）购置 1,489,808.23 20,739,966.21 995,165.06 1,006,971.05 24,231,910.55 （2）在建工程转入 1,530,643.11 9,248,890.76 10,779,533.87 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 15,142,307.25 402,195.22 1,139,202.22 16,683,704.69 （1）处置或报废 15,142,307.25 402,195.22 1,139,202.22 16,683,704.69 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 4.期末余额 208,490,770.27 763,185,846.25 6,873,556.16 10,475,627.04 989,025,799.72 二、累计折旧 1.期初余额 35,751,870.68 291,728,288.54 3,980,479.47 6,671,501.82 338,132,140.51 2.本期增加金额 8,703,425.61 69,956,402.46 780,082.22 979,731.84 80,419,642.13 （1）计提 8,703,425.61 69,956,402.46 780,082.22 979,731.84 80,419,642.13 3.本期减少金额 11,634,827.43 320,223.64 716,590.36 12,671,641.43 （1）处置或报废 11,634,827.43 320,223.64 716,590.36 12,671,641.43 4.期末余额 44,455,296.29 350,049,863.57 4,440,338.05 6,934,643.30 405,880,141.21 三、减值准备 1.期初余额 682,148.00 682,148.00 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 682,148.00 682,148.00 四、账面价值 1.期末账面价值 164,035,473.98 412,453,834.68 2,433,218.11 3,540,983.74 582,463,510.51 2.期初账面价值 169,718,448.25 455,928,859.99 2,300,106.85 3,936,356.39 631,883,771.48 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 公司 6 号厂房 2,267,438.14 尚在办理中 公司乘用车厂房 17,127,170.49 尚在办理中 山东蒙沃仓库 7,886,758.16 尚在办理中 山东蒙沃车间 3,217,250.14 尚在办理中 万盛汽配数控车间 572,275.00 尚在办理中 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 乘用车厂房项目 26,512,304.88 26,512,304.88 15,085,815.51 15,085,815.51 设备安装 24,462,010.10 24,462,010.10 11,882,006.26 11,882,006.26 唐山基建工程 5,341,495.72 5,341,495.72 电力工程 1,009,650.44 1,009,650.44 3,012,230.65 3,012,230.65 零星工程 1,335,988.66 1,335,988.66 合计 58,661,449.80 58,661,449.80 29,980,052.42 29,980,052.42 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 乘用车 厂房项 目 30,000,0 00.00 15,085,8 15.51 11,481,8 49.82 55,360.4 5 26,512,3 04.88 88.37% 88.37% 募股资 金 唐山基 建工程 30,000,0 00.00 5,341,49 5.72 5,341,49 5.72 17.80% 17.80% 其他 设备安 装 11,882,0 06.26 21,828,8 94.60 9,248,89 0.76 24,462,0 10.10 募股资 金 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 合计 60,000,0 00.00 26,967,8 21.77 38,652,2 40.14 9,304,25 1.21 56,315,8 10.70 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 1.期初余额 111,640,842.81 4,600,000.00 3,284,984.61 119,525,827.42 2.本期增加金额 16,696,664.64 725,596.56 17,422,261.20 （1）购置 16,696,664.64 725,596.56 17,422,261.20 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 128,337,507.45 4,600,000.00 4,010,581.17 136,948,088.62 二、累计摊销 1.期初余额 13,712,142.84 2,829,999.88 1,276,001.26 17,818,143.98 2.本期增加金额 2,455,597.89 919,999.92 596,501.88 3,972,099.69 （1）计提 2,455,597.89 919,999.92 596,501.88 3,972,099.69 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 16,167,740.73 3,749,999.80 1,872,503.14 21,790,243.67 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 112,169,766.72 850,000.20 2,138,078.03 115,157,844.95 2.期初账面价值 97,928,699.97 1,770,000.12 2,008,983.35 101,707,683.44 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 其他 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 台州吉利发达汽 车变速器有限公 司 6,445,522.66 6,445,522.66 天津丰润园精细 化工科技有限公 司 1,126,294.49 1,126,294.49 合计 7,571,817.15 7,571,817.15 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 土地改良支出 639,111.00 42,607.40 596,503.60 合计 639,111.00 42,607.40 596,503.60 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 21,367,684.21 3,333,846.78 15,842,014.01 2,420,069.60 合计 21,367,684.21 3,333,846.78 15,842,014.01 2,420,069.60 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 3,333,846.78 2,420,069.60 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,176,802.85 674,568.49 可抵扣亏损 20,191,046.05 10,361,226.10 合计 21,367,848.90 11,035,794.59 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 年 47.30 47.30 2016 年 416,990.07 416,990.07 2017 年 5,615,524.53 5,615,524.53 2018 年 2,565,264.26 4,328,664.20 2019 年 11,593,219.89 合计 20,191,046.05 10,361,226.10 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 土地出让金 44,054,400.00 委托贷款本金 500,000,000.00 合计 544,054,400.00 其他说明： 公司应收金华金西投资开发有限公司的委托贷款将于2015年6月到期，由该科目转入一年内到期的非流动资产列示。 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 50,000,000.00 保证借款 72,000,000.00 352,000,000.00 合计 72,000,000.00 402,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 175,586,891.78 229,584,462.84 合计 175,586,891.78 229,584,462.84 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 235,294,367.48 273,105,486.40 设备工程款 13,634,851.85 14,253,672.94 合计 248,929,219.33 287,359,159.34 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 预收货款 8,445,837.39 6,575,417.39 合计 8,445,837.39 6,575,417.39 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 11,531,419.58 142,981,109.13 143,527,426.18 10,985,102.53 二、离职后福利-设定提 存计划 1,394,725.07 10,887,600.34 11,063,965.07 1,218,360.34 合计 12,926,144.65 153,868,709.47 154,591,391.25 12,203,462.87 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 9,777,619.48 135,588,415.63 135,490,330.49 9,875,704.62 2、职工福利费 2,659,146.06 2,659,146.06 3、社会保险费 350,115.73 3,839,440.80 3,858,068.77 331,487.76 其中：医疗保险费 284,456.57 3,107,099.58 3,125,728.08 265,828.07 工伤保险费 43,088.97 376,822.46 379,117.24 40,794.19 生育保险费 22,570.19 355,518.76 353,223.45 24,865.50 4、住房公积金 299,986.00 299,986.00 5、工会经费和职工教育 经费 1,403,684.37 594,120.64 1,219,894.86 777,910.15 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 合计 11,531,419.58 142,981,109.13 143,527,426.18 10,985,102.53 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,115,105.27 10,047,921.80 10,217,541.18 945,485.89 2、失业保险费 279,619.80 839,678.54 846,423.89 272,874.45 合计 1,394,725.07 10,887,600.34 11,063,965.07 1,218,360.34 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 12,776,070.35 4,978,252.82 营业税 1,112,191.44 1,258,929.67 企业所得税 13,469,182.36 8,904,178.95 个人所得税 179,489.06 178,731.87 城市维护建设税 453,860.28 429,093.73 房产税 797,454.65 355,608.07 土地使用税 1,196,630.60 603,427.12 印花税 52,934.45 71,563.94 教育费附加 209,803.97 187,228.05 地方教育附加 139,869.33 124,819.36 地方水利建设基金 117,153.11 127,089.22 残疾人就业保障金 8,910.00 合计 30,513,549.60 17,218,922.80 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 企业债券利息 19,425,000.00 短期借款应付利息 132,000.00 580,333.33 合计 19,557,000.00 580,333.33 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 融资租赁保证金 315,789,913.90 30,980,000.00 其他保证金 2,600,591.70 4,297,300.86 应付暂收款 839,039.63 其他 1,115,043.90 753,022.83 合计 319,505,549.50 36,869,363.32 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 309,188,082.20 合计 309,188,082.20 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 2013年度 第一期短 期融资券 300,000,0 00.00 2013 年 05 月 14 日 2014 年 05 月 14 日 300,000,0 00.00 309,188,0 82.20 5,561,917 .80 400,000.0 0 315,150,0 00.00 合计 -- -- -- 300,000,0 00.00 309,188,0 82.20 5,561,917 .80 400,000.0 0 315,150,0 00.00 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 公司债券 745,349,250.00 合计 745,349,250.00 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 浙江万里 扬变速器 股份有限 公司2014 年公司债 券 750,000,0 00.00 2014 年 08 月 26 日 2019 年 08 月 26 日 744,735,0 00.00 750,000,0 00.00 19,425,00 0.00 614,250.0 0 745,349,250.00 合计 -- -- -- 744,735,0 00.00 750,000,0 00.00 19,425,00 0.00 614,250.0 0 745,349,250.00 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 融资租赁保证金 168,589,965.99 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,560,000.00 320,000.00 2,240,000.00 合计 2,560,000.00 320,000.00 2,240,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 变速器再制造项 目 2,560,000.00 320,000.00 2,240,000.00 与资产相关 合计 2,560,000.00 320,000.00 2,240,000.00 -- 其他说明： 根据国家发展和改革委员会发改投资〔2009〕999号《国家发展和改革委关于下达十大重点节能工程、 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划 的通知》，本公司共收到金华市婺城区会计核算中心拨付的汽车变速器再制造项目专项经费320万元（国 债资金付项目经费），用于汽车变速器再制造项目土建和设备安装。该项目总投资5,237万元，其中：中央 预算内投资320万元，银行贷款2,500万元，企业自有资金投资2,417万元。2012年该项目已完成验收，本期 按照该项目形成的设备折旧年限摊销，本期摊销32万元。 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 340,000,000.00 340,000,000.00 其他说明： 2013年，万里扬集团有限公司将其持有的本公司50,000,000股股权质押给中国银行股份有限公司金华 市分行，用于其向中国银行股份有限公司金华市分行的融资，质押期限为2013年10月23日至2015年10月22 日。上述股权质押登记手续已于2013年10月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。 本期，万里扬集团有限公司将其持有的本公司62,000,000股股权质押给招商银行股份有限公司金华江 北支行，用于其向招商银行股份有限公司金华江北支行的融资，质押期限为2014年9月25日至2015年9月25 日。上述股权质押登记手续已于2014年9月26日和2014年12月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司办理完毕。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,078,136,866.15 245,619.66 1,077,891,246.49 合计 1,078,136,866.15 245,619.66 1,077,891,246.49 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期资本公积减少系本公司向浙江吉利汽车零部件采购有限公司收购子公司台州吉利发达汽车变速 器有限公司5%少数股东权益，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始 持续计算的可辨认净资产份额之间的差额245,619.66元冲减资本公积-股本溢价。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 法定盈余公积 70,335,898.42 13,348,791.13 83,684,689.55 合计 70,335,898.42 13,348,791.13 83,684,689.55 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加系按本期母公司实现净利润的10%计提的法定盈余公积。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 542,950,207.44 442,499,803.38 调整后期初未分配利润 542,950,207.44 442,499,803.38 加：本期归属于母公司所有者的净利润 191,541,840.70 145,561,528.38 减：提取法定盈余公积 13,348,791.13 11,111,124.32 应付普通股股利 51,000,000.00 34,000,000.00 期末未分配利润 670,143,257.01 542,950,207.44 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,375,892,288.41 1,001,747,804.39 1,418,535,791.51 1,103,626,482.69 其他业务 6,139,807.18 1,401,847.38 6,765,624.27 3,422,842.25 合计 1,382,032,095.59 1,003,149,651.77 1,425,301,415.78 1,107,049,324.94 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 7,501,029.55 4,211,590.65 城市维护建设税 5,589,843.21 4,342,967.54 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 教育费附加 2,585,590.68 2,053,537.97 地方教育附加 1,723,727.14 1,369,025.95 合计 17,400,190.58 11,977,122.11 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 三包费用 26,405,175.34 36,583,215.42 运输费 27,494,196.87 32,439,184.77 职工薪酬 5,760,760.85 6,237,345.54 差旅费 3,703,246.64 4,166,161.95 仓储费 4,325,867.26 3,051,906.05 售后领料 1,443,896.30 1,572,332.10 其他 4,713,230.63 2,955,156.55 合计 73,846,373.89 87,005,302.38 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 技术开发费 52,219,537.76 53,279,042.09 职工薪酬 26,840,563.92 33,401,160.22 办公差旅费 14,136,166.18 12,170,323.32 税金 8,481,382.12 5,130,363.38 资产折旧摊销 9,072,159.01 11,844,172.98 中介机构费用 1,692,782.34 3,222,322.50 业务招待费 1,972,297.29 2,489,318.72 其他 2,165,131.72 3,516,517.87 合计 116,580,020.34 125,053,221.08 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 45,732,463.66 36,842,755.59 利息收入 -99,753,205.55 -99,517,568.63 短期融资券承销费摊销 400,000.00 1,600,000.00 公司债券承销费摊销 614,250.00 其他 2,307,524.90 379,682.14 合计 -50,698,966.99 -60,695,130.90 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 5,105,037.17 1,182,033.30 二、存货跌价损失 3,207,938.85 2,589,095.31 合计 8,312,976.02 3,771,128.61 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 12,572,574.03 18,322,921.05 处置长期股权投资产生的投资收益 100,000.00 合计 12,572,574.03 18,422,921.05 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 非流动资产处置利得合计 1,301,454.59 786,614.94 1,301,454.59 其中：固定资产处置利得 1,301,454.59 786,614.94 1,301,454.59 政府补助 7,584,440.20 7,932,630.00 7,584,440.20 税费返还 754,814.10 665,858.97 754,814.10 其他 584,652.58 614,954.49 584,652.58 合计 10,225,361.47 10,000,058.40 10,225,361.47 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 2014 年度金华市第二批创新 资金资助 1,000,000.00 与收益相关 2014 年第一批省重大科技专 项资金 950,000.00 与收益相关 2012 年技术改造专项资金 806,000.00 与收益相关 2013 年度市本级战略性新兴 产业发展专项资金 670,000.00 与收益相关 发展补助资金 548,834.70 与收益相关 2012 年市区创牌奖励资金 500,000.00 与收益相关 2013 年度市技改财政补助资 金 359,000.00 与收益相关 2012 年度技术创新专项资金 350,000.00 与收益相关 汽车变速器再制造项目补助 320,000.00 与资产相关 社保补贴 309,706.50 与收益相关 2013 年度市区企业直接融资 奖励资金 200,000.00 与收益相关 项目经费补贴 160,000.00 与收益相关 2013 年工业财政贡献十强补 助 150,000.00 与收益相关 2014 年专利实施奖 150,000.00 与收益相关 2012 年婺城区企业超收奖励 资金 144,000.00 与收益相关 2012 年度技术改造项目财政 专项资金 134,000.00 与收益相关 2013 年市县科技产业绩效挂 钩补助资金 100,000.00 与收益相关 2013 年度市技术创新财政专 项资金 100,000.00 与收益相关 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 2013 年品牌建设奖励资金 100,000.00 与收益相关 2013 年度中央财政进口产品 贴息资金 75,231.00 与收益相关 2014 年度发明专利授权补助 64,000.00 与收益相关 浙（婺）商回归先进单位奖励 50,000.00 与收益相关 2012 年度金华市加快汽车产 业发展补助资金 50,000.00 与收益相关 2013 年度浙江省科学技术奖 励资金 50,000.00 与收益相关 毕业生就业见习补贴 42,768.00 与收益相关 金西区块扶优扶强奖励 30,000.00 与收益相关 农业科技项目资助 30,000.00 与收益相关 2013 年度金华市区汽车产业 发展补助资金 20,900.00 与收益相关 2012 年婺城区扶优扶强奖励 资金 20,000.00 与收益相关 2013 年政府专项基金企业引 进人才经费补贴 20,000.00 与收益相关 2013 年高技能人才培养补助 20,000.00 与收益相关 试点企业专利资助 17,000.00 与收益相关 发明专利授权补助 16,000.00 与收益相关 金华市展会摊位补助资金 12,000.00 与收益相关 2014 年金华市科学技术奖奖 金 10,000.00 与收益相关 2014 年临沂市专利奖奖励 5,000.00 与收益相关 2012 年度金华市区工业企业 技术改造财政补助资金 1,290,000.00 与收益相关 2011 年度金华市区工业企业 技术改造财政专项补助资金 1,212,150.00 与收益相关 2012 年金华市区第二批技术 创新资金 1,000,000.00 与收益相关 2013 年金华市区第一批技术 创新资金 1,000,000.00 与收益相关 驰名商标奖励 500,000.00 与收益相关 技术创新资金奖励 400,000.00 与收益相关 2012 年度技术创新财政专项 资金 350,000.00 与收益相关 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 2012 年度企业先进奖励 350,000.00 与收益相关 汽车变速器再制造项目补助 320,000.00 与资产相关 国际服务贸易发展专项资金 300,000.00 与收益相关 2012 年度专利实施奖 200,000.00 与收益相关 2013 年浙江省优秀工业新产 品新技术财政奖励资金 200,000.00 与收益相关 财政贡献奖 150,000.00 与收益相关 2012 年科学发展观奖金 112,000.00 与收益相关 2013 年科技项目科研经费资 助 80,000.00 与收益相关 2012 年度金华市区标准化战 略资金补助 60,000.00 与收益相关 金华市信息化示范企业补助 资金 60,000.00 与收益相关 金华市汽车产业发展补助资 金 50,000.00 与收益相关 2012 进口产品贴息 52,080.00 与收益相关 2012 年度工业经济转型发展 先进单位奖励 50,000.00 与收益相关 2013 年度专利资金 40,000.00 与收益相关 人才资助经费 40,000.00 与收益相关 高校毕业生就业基地生活补 助 39,900.00 与收益相关 2012 年度人才开发先进企业、 优秀企业科技人才奖励 30,000.00 与收益相关 节能产品工程补助 18,500.00 与收益相关 2013 年金华市科学技术奖奖 金 10,000.00 与收益相关 2013 年市长质量奖专项资金 10,000.00 与收益相关 国内发明专利授权补助 8,000.00 与收益相关 合计 7,584,440.20 7,932,630.00 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 额 非流动资产处置损失合计 355,877.03 8,455.26 355,877.03 其中：固定资产处置损失 355,877.03 8,455.26 355,877.03 对外捐赠 13,000.00 175,300.00 13,000.00 地方水利建设基金 1,300,418.53 1,289,469.43 收购股权损失 1,765,496.95 其他 99,233.61 106,082.70 99,233.61 合计 1,768,529.17 3,344,804.34 468,110.64 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 36,570,605.18 21,142,264.31 递延所得税费用 -913,777.18 133,367.21 合计 35,656,828.00 21,275,631.52 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 234,471,256.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 58,617,814.08 调整以前期间所得税的影响 -184,042.95 非应税收入的影响 -59,858.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 288,102.81 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -990,009.23 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 3,023,863.56 适用优惠税率的影响 -17,854,158.98 研发费加计扣除的影响 -3,524,911.69 权益法计提投资收益的影响 -2,686,991.93 其他事项 -972,978.89 所得税费用 35,656,828.00 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回承兑汇票保证金及票据质押存款 13,864,885.12 保证金 25,000,000.00 与收益相关的政府补助 7,264,440.20 7,612,630.00 银行活期存款利息收入 3,311,968.47 2,508,903.22 房租收入 1,991,497.40 其他收支净额 584,652.58 488,558.52 合计 25,025,946.37 37,601,589.14 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用及其他收支净额 83,737,221.18 93,305,517.81 租金支出 5,409,600.00 1,764,000.00 支付承兑汇票保证金 39,410,390.61 往来款 22,000,000.00 合计 89,146,821.18 156,479,908.42 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到融资租赁业务保证金 478,399,879.89 收回暂借款 170,000,000.00 518,000,000.00 收回委托贷款 100,000,000.00 100,000,000.00 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 收取贷款利息 90,979,571.11 81,832,166.21 收取定期存款利息 6,826,594.99 13,400,507.78 定期存款到期收回 82,539,483.92 上期购房款退回 200,000,000.00 合计 928,745,529.91 913,232,673.99 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付暂借款 125,000,000.00 524,390,000.00 发放委托贷款 700,000,000.00 存入定期存款 158,438,950.78 合计 125,000,000.00 1,382,828,950.78 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 短期融资券募集资金净额 298,800,000.00 合计 298,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 短期融资券到期支付本金 300,000,000.00 300,000,000.00 短期融资券到期支付利息 15,936,000.00 17,100,000.00 合计 315,936,000.00 317,100,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 198,814,428.31 154,942,991.15 加：资产减值准备 8,312,976.02 3,771,128.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 80,419,642.13 77,474,470.70 无形资产摊销 3,972,099.69 3,749,436.84 长期待摊费用摊销 42,607.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -945,577.56 -778,159.68 财务费用（收益以“－”号填列） -49,694,523.42 -58,748,992.01 投资损失（收益以“－”号填列） -12,572,574.03 -18,422,921.05 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -913,777.18 133,367.21 存货的减少（增加以“－”号填列） 72,148,206.51 -50,159,227.16 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -18,429,899.78 -183,291,550.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -72,461,662.67 181,250,537.11 其他 1,765,496.95 经营活动产生的现金流量净额 208,691,945.42 111,686,578.24 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 356,894,010.87 292,663,048.21 减：现金的期初余额 292,663,048.21 614,200,475.18 现金及现金等价物净增加额 64,230,962.66 -321,537,426.97 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 356,894,010.87 292,663,048.21 其中：库存现金 857,887.39 164,271.33 可随时用于支付的银行存款 356,036,123.48 292,148,776.88 可随时用于支付的其他货币资金 350,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 356,894,010.87 292,663,048.21 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 332,526,756.58 详见货币资金附注 应收票据 15,100,682.00 质押 固定资产 68,298,503.48 抵押 无形资产 51,341,753.78 抵押 合计 467,267,695.84 -- 其他说明： 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 11,018.38 6.1190 67,421.47 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 2014年2月，公司控股子公司欧润尼出资设立全资子公司唐山欧润尼农业科技有限公司，并于2014年2 月14日取得注册号为130224000012450的《企业法人营业执照》。该公司注册资本2000万元，欧润尼出资 2000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报 表范围。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 金华万里扬变速 器有限公司 浙江金华 浙江金华 制造业 100.00% 设立 四川万里扬变速 器有限公司 四川资阳 四川资阳 制造业 100.00% 设立 浙江美依顿变速 器有限公司 浙江金华 浙江金华 制造业 100.00% 设立 浙江万融融资租 赁有限公司 浙江金华 浙江金华 金融业 100.00% 设立 欧润尼农业科技 有限公司 浙江杭州 浙江杭州 化工行业 67.00% 设立 唐山欧润尼农业 科技有限公司 河北唐山 河北唐山 化工行业 100.00% 设立 金华万里扬机械 制造有限公司 浙江金华 浙江金华 制造业 100.00% 同一控制下企业 合并 台州吉利发达汽 车变速器有限公 司 浙江台州 浙江台州 制造业 72.00% 非同一控制下企 业合并 山东蒙沃变速器 有限公司 山东临沂 山东临沂 制造业 53.88% 非同一控制下企 业合并 建德市万盛汽配 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00% 非同一控制下企 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 有限公司 业合并 天津丰润园精细 化工科技有限公 司 天津市 天津市 化工行业 100.00% 非同一控制下企 业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 山东蒙沃变速器有限公 司 46.12% 9,093,331.95 70,526,766.88 台州吉利发达汽车变速 器有限公司 28.00% 736,334.26 18,140,926.73 欧润尼农业科技有限公 司 33.00% -2,557,078.60 -1,515,523.21 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 山东蒙 沃变速 器有限 公司 282,007, 027.05 152,618, 924.59 434,625, 951.64 281,705, 815.29 281,705, 815.29 310,099, 820.02 150,994, 730.65 461,094, 550.67 327,891, 092.45 327,891, 092.45 台州吉 利发达 汽车变 速器有 限公司 84,483,3 96.70 21,263,4 37.75 105,746, 834.45 40,957,8 10.41 40,957,8 10.41 75,872,3 24.72 24,086,4 34.53 99,958,7 59.25 37,507,3 26.47 37,507,3 26.47 欧润尼 16,216,2 33,201,1 49,417,4 23,555,3 23,555,3 29,509,8 4,122,90 33,632,7 22,024.0 22,024.0 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 农业科 技有限 公司 59.11 44.94 04.05 53.15 53.15 90.31 7.61 97.92 0 0 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 山东蒙沃变 速器有限公 司 427,378,869.44 19,716,678.13 19,716,678.13 18,587,154.84 530,004,099.48 20,170,484.33 20,170,484.33 108,092,556.12 台州吉利发 达汽车变速 器有限公司 60,362,953.96 2,337,591.26 2,337,591.26 10,495,081.28 48,332,933.99 1,628,121.24 1,628,121.24 -5,650,492.66 欧润尼农业 科技有限公 司 34,247.79 -7,748,723.02 -7,748,723.02 -7,956,654.22 -1,389,226.08 -1,389,226.08 -7,746,970.62 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例 台州吉利发达汽车变速 器有限公司 2014年10月 67.00% 72.00% （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项 目 浙江吉利汽车零部件采购有限公司 购买成本 3,450,000.00 现金 3,450,000.00 购买成本合计 3,450,000.00 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 3,204,380.34 差额 245,619.66 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 其中：调整资本公积 245,619.66 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 杭州万汇通置业 有限公司 浙江杭州 浙江杭州 房地产 39.00% 权益法核算 山东雷沃桥箱有 限公司 山东临沂 山东临沂 制造业 32.89% 权益法核算 金华市婺城区万 通小额贷款有限 公司 浙江金华 浙江金华 金融业 27.75% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 杭州万汇通置业有 限公司 山东雷沃桥箱有限 公司 金华市婺城区万通 小额贷款有限公司 杭州万汇通置 业有限公司 山东雷沃桥箱有限 公司 金华市婺城区万通 小额贷款有限公司 流动资产 117,428,384.55 200,574,326.89 440,392,411.35 96,484,545.13 587,348,228.29 非流动资产 1,544,994.22 234,950,621.21 128,226.62 247,971,049.33 137,902.40 资产合计 118,973,378.77 435,524,948.10 440,520,637.97 344,455,594.46 587,486,130.69 流动负债 109,657,443.75 183,761,197.38 91,220,279.34 90,956,071.99 268,015,839.23 非流动负债 153,370,000.00 172,026,700.80 负债合计 109,657,443.75 337,131,197.38 91,220,279.34 262,982,772.79 268,015,839.23 少数股东权益 归属于母公司所有者 权益 9,315,935.02 98,393,750.72 349,300,358.63 81,472,821.67 319,470,291.46 按持股比例计算的净 资产份额 3,633,214.66 32,361,704.61 96,930,849.52 26,796,411.05 88,653,005.88 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 调整事项 商誉 内部交易未实现 利润 -1,620,439.70 -903,617.47 其他 对联营企业权益投资 的账面价值 3,633,214.66 30,741,264.91 96,930,849.52 25,892,793.58 88,653,005.88 存在公开报价的联营 企业权益投资的公允 价值 营业收入 380,022,343.90 43,451,301.46 261,876,814.51 89,051,392.97 净利润 -684,064.98 15,868,960.97 29,830,067.18 4,257,097.11 60,203,362.53 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -684,064.98 15,868,960.97 29,830,067.18 4,257,097.11 60,203,362.53 本期收到的来自联营 企业的股利 13,736,250.00 3,153,356.12 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 978,086.16 1,265,041.76 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -286,955.60 -344,958.24 --综合收益总额 -286,955.60 -344,958.24 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管 理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 应收款项 本公司定期对要求采用信用方式进行交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与且 信誉良好的客户进行交易，并对应收款项余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进 行管理。本公司作为汽车变速器生产企业，目前客户主要为国内各大商用车厂商。由于国内商用车厂商数 量有限，故公司呈现客户集中的情况。截至2014年12月31日，本公司应收账款的41.46%(2013年12月31日： 45.00%)源于前五大客户，存在信用集中风险。目前，公司不断进行技术与产品的创新，提升生产制造工 艺水平，增强公司核心竞争力，与客户建立互惠互利、共同发展的良好合作关系，使得信用集中风险得到 一定控制。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 （1）本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如 下： 项 目 期末数 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 242,688,073.80 242,688,073.80 其他应收款 680,331,410.64 680,331,410.64 长期应收款 339,003,771.10 339,003,771.10 小 计 1,262,023,255.54 1,262,023,255.54 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 296,980,909.20 296,980,909.20 其他应收款 66,000,000.00 66,000,000.00 长期应收款 34,073,800.00 34,073,800.00 小 计 397,054,709.20 397,054,709.20 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前 到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、发行企业债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方 式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得 银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 金融负债 银行借款 72,000,000.00 74,674,333.34 74,674,333.34 应付票据 175,586,891.78 175,586,891.78 175,586,891.78 应付账款 248,929,219.33 248,929,219.33 248,929,219.33 应付利息 19,557,000.00 19,557,000.00 19,557,000.00 其他应付款 319,505,549.50 319,505,549.50 319,505,549.50 其他流动负债 应付债券[注] 745,349,250.00 1,008,075,000.00 36,075,000.00 111,000,000.00 861,000,000.00 长期应付款 168,589,965.99 168,589,965.99 161,640,000.00 6,949,965.99 小 计 1,749,517,876.60 2,014,917,959.94 874,327,993.95 272,640,000.00 867,949,965.99 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 金融负债 银行借款 402,000,000.00 419,739,833.33 419,739,833.33 应付票据 229,584,462.84 229,584,462.84 229,584,462.84 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 应付账款 287,359,159.34 287,359,159.34 287,359,159.34 应付利息 580,333.33 580,333.33 580,333.33 其他应付款 36,869,363.32 36,869,363.32 36,869,363.32 其他流动负债 309,188,082.20 315,150,000.00 315,150,000.00 应付债券 长期应付款 小 计 1,265,581,401.03 1,289,283,152.16 1,289,283,152.16 注：公司发行债券期限5年，在第3年末附发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。上述到期 日分类中按照5年计算未折现合同金额。 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无以 浮动利率计息的金融工具，不存在重大市场利率变动的风险。 2. 外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负 债有关。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险 不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性 项目说明。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 万里扬集团有限公司 浙江金华 投资 75000000 33.08% 33.08% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是黄河清、吴月华夫妇。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 金华市清华实业有限公司 受同一母公司控制 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山东雷沃桥箱有限公司 采购原材料 1,878,124.79 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山东雷沃桥箱有限公司 销售变速器及相关配件 9,178,191.72 13,149,708.36 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 金华市清华实业有限公司 厂房 1,983,636.00 1,653,024.00 关联租赁情况说明 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 根据本公司与金华市清华实业有限公司签订的《租赁合同》，本公司租用金华市清华实业有限公司位 于金华市白龙桥洞溪总面积为18,367平方米的厂房，租期自2014年1月1日至2014年12月31日，年租金 1,983,636.00元，使用该厂房所发生水电等费用由本公司承担。本期本公司共支付租金1,983,636.00元。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 根据公司与万里扬集团有限公司签订的《担保协议》，万里扬集团有限公司为本公司发行的7.5亿元 公司债券提供连带责任保证。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 金华市婺城区万通小额 贷款有限公司 125,000,000.00 2014 年 01 月 01 日 2014 年 03 月 31 日 2013 年 4 月 1 日，公司 2013 年度第二次临时股 东大会决议通过对金华 市婺城区万通小额贷款 有限公司（以下简称万 通小额贷款公司）提供 15,000 万元的财务资助 的议案。本期公司向万 通小额贷款公司累计支 付借款 1.25 亿元，年利 率 7.80%，收回借款 1.70 亿元，截至 2014 年 12 月 31 日，上述借款已结 清。本期收取借款利息 及财务咨询费 3,163,393.36 元。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,139,000.00 2,162,800.00 （8）其他关联交易 1）本期，子公司山东蒙沃变速器有限公司向山东雷沃桥箱有限公司出售一台废旧清洗机，转让价款 3,864.00元。 2）万融融资租赁同万里扬集团有限公司及杭州美通家居集团有限公司共同投资设立杭州万汇通置业 有限公司，合作开发一商业地块。详见本财务报表附注其他重要事项投资事项之说明。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据 山东雷沃桥箱有限 公司 220,000.00 50,000.00 应收账款 山东雷沃桥箱有限 公司 2,008,160.91 100,408.05 2,656,135.57 132,806.78 其他应收款 杭州万汇通置业有 限公司 42,104,400.00 其他应收款 金华市婺城区万通 小额贷款有限公司 45,000,000.00 2,250,000.00 其他应收款 北京奥普恒泰科技 有限公司 1,390,000.00 69,500.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2014年12月31日止，本公司募集资金承诺投资项目情况如下： 项目名称 募集资金承诺投资额（万元） 累计已投入金额（万 元） 年产28万台汽车变速器投资项目 58,033.00 43,650.62 技术研发中心建设项目 4,011.00 863.23 年产50万台乘用车变速器项目 20,000.00 10,759.98 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2014年12月31日，公司不存在重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 68,000,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 68,000,000.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 （1）根据公司第三届董事会第二次会议决议，公司以截至2014年12月31日总股本340,000,000股为基数， 拟向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2 元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 5 股。 (2)2015年3月4日，公司与吉利汽车控股有限公司签署了《合作框架协议》，公司拟收购吉利汽车拥有 的乘用车变速器（5MT、6MT）产品生产线及相关资产，经双方初步协商一致同意本次交易预估总价款为人 民币 3 亿元，最终交易价格以交易标的经评估后的价值为定价依据，由双方协商确定。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足 下列条件的组成部分： 1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以产品分部为基础确定报告分部，本公司的资产、负债由各分部共同使用，无法在不同的分部之 间分配。 （2）报告分部的财务信息 产品名称 本期数（元） 上年同期数（元） 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 轻卡变速器 756,694,404.18 566,937,891.15 828,050,176.07 645,409,841.53 中卡变速器 422,235,811.89 314,822,701.65 453,531,261.57 337,976,090.39 重卡变速器 7,069,185.02 7,722,194.87 12,769,227.23 13,721,724.84 乘用车变速器 68,046,396.81 57,507,139.00 52,362,461.14 46,411,435.92 配件 65,682,183.03 54,614,581.33 70,663,979.74 59,350,006.88 农机变速器 16,923.08 16,318.98 758,685.76 757,383.13 融资租赁收入 56,147,384.40 126,977.41 400,000.00 小 计 1,375,892,288.41 1,001,747,804.39 1,418,535,791.51 1,103,626,482.69 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 (1)截至2014年12月31日，子公司万融融资租赁公司应收融资租赁款合计1,034,033,499.27元，未实现 融资收益56,802,717.53元，保证金484,379,879.89元；2014年度确认融资租赁收益56,147,384.40元。 (2) 投资事项 1）根据2012年10月万里扬集团有限公司与杭州市国土资源局签订的《杭州市国有建设用地使用权土 地出让合同》，万里扬集团有限公司以11,296万元受让一块位于杭州市转塘区的商业地块。随后万里扬集 团有限公司向杭州市国土资源局提交相关说明，将在杭州市成立项目公司开发该地块，其中万融融资租赁 公司持股39%。万融融资租赁公司已于2013年将39%土地出让金共计4,405.44万元全部支付完毕。2013年11 月万里扬集团有限公司与杭州市土地储备中心签订《土地移交协议书》，杭州市土地储备中心将土地移交 给万里扬集团有限公司。 2014年1月，万融融资租赁公司与万里扬集团有限公司、杭州美通家居集团有限公司共同出资设立杭 州万汇通置业有限公司，该公司于2014年1月在杭州市工商行政管理局登记注册成立，注册资本为1,000万 元，其中万融融资租赁公司出资390万元，占其注册资本的39%。2014年1月24日，根据杭州市国土资源局、 万里扬集团有限公司和杭州万汇通置业有限公司签订的《土地出让合同补充协议》，将《杭州市国有建设 用地使用权土地出让合同》的受让方万里扬集团有限公司调整为杭州万汇通置业有限公司，同时将相关的 一切权利和义务转移给杭州万汇通置业有限公司。各公司将各自投入的土地出让金转为对杭州万汇通置业 有限公司的合作经营投入，截至2014年12月31日，万融融资租赁对杭州万汇通置业有限公司合作经营投入 为4,210.44万元。 2）经公司2013年第二次临时股东大会决议通过，公司对金华金三角新城开发建设有限公司（现更名 为金华田园智城开发建设有限公司，以下简称田园智城公司）提供财务资助2亿元，该项财务资助系公司 通过中国工商银行股份有限公司金华铁岭头支行向田园智城公司发放委托贷款，贷款期限为14个月，年利 率为17.03%。该笔借款由金华金三角国有资产投资经营有限公司向银行提供连带责任保证。截至2014年12 月31日，上述委托贷款已全部收回。本期收取委托贷款利息9,691,177.78元（含上年期末11天利息 946,111.12元）。 3）经公司2013年第四次临时股东大会决议通过，公司对金华金西投资开发有限公司（以下简称金西 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 159 投资公司）提供财务资助5亿元，该项财务资助系公司通过中国民生银行股份有限公司金华分行向金西投 资公司发放委托贷款，贷款期限为2年，月利率为12.5‰。该笔借款由金西投资公司以土地使用权向银行 提供抵押担保，并由金华金西新城新农村建设发展有限公司提供连带责任保证。截至2014年12月31日，应 收金西投资公司委托贷款余额5亿元。本期已收取委托贷款利息78,124,999.97元（含上年期末11天利息 2,083,333.33元），并计提期末11天应收利息2,083,333.33元。 4）对万通小额贷款公司财务资助情况见本财务报表附注九关联方资金拆借所述。 5）本期子公司欧润尼农业科技有限公司出资2,000万元设立全资子公司唐山欧润尼农业科技有限公 司，上述事项已于2014年2月办妥工商登记手续。 (3) 筹资事项 1）2012年，根据中国银行市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注[2012]CP240号），本公司 拟发行额度为6亿元的短期融资券获得注册。本公司已于2012年发行第一期金额为3亿元融资券并已于2013 年9月24日到期偿付。2013年5月14日，公司发行第二期金额为3亿元的短期融资券，票面年利率5.05%，该 批融资券已于2014年5月14日到期。公司已支付融资券本金3亿元和利息及手续费1,593.60万元。 2）根据中国证券监督管理委员会2014年3月17日出具的《关于核准浙江万里扬变速器股份有限公司公 开发行公司债券的批复》（证监许可﹝2014﹞262号），公司于2014年8月26日发行面值总额7.5亿元的公 司债券，扣除手续费后，取得发行债券净额744,735,000.00元。该债券票面利率7.40%，每年8月26日付息， 期限5年，附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。上述债券由万里扬集团有限公司提 供连带责任保证。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 215,346,493.82 100.00% 11,608,490.45 5.39% 203,738,003.37 164,847,299.08 100.00% 9,044,828.25 5.49% 155,802,470.83 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 160 合计 215,346,493.82 100.00% 11,608,490.45 5.39% 203,738,003.37 164,847,299.08 100.00% 9,044,828.25 5.49% 155,802,470.83 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 208,400,592.37 10,420,029.62 5.00% 1 年以内小计 208,400,592.37 10,420,029.62 5.00% 1 至 2 年 5,651,951.17 565,195.12 10.00% 2 至 3 年 712,758.40 213,827.52 30.00% 3 年以上 581,191.88 409,438.19 70.45% 3 至 4 年 343,507.38 171,753.69 50.00% 4 至 5 年 237,684.50 237,684.50 100.00% 合计 215,346,493.82 11,608,490.45 5.39% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,879,782.86 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 应收账款 316,120.66 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 161 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 北汽福田汽车股份有限公司 37,460,849.23 17.40 1,873,042.46 东风汽车股份有限公司 21,448,501.07 9.96 1,072,425.05 中国重汽集团济南商用车有限公司 17,241,072.55 8.01 862,053.63 中国重汽集团成都王牌商用车有限公司 13,856,713.46 6.43 692,835.67 四川万里扬变速器有限公司 11,971,237.50 5.56 598,561.88 小 计 101,978,373.81 47.36 5,098,918.69 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 360,727,524.90 100.00% 20,756,699.98 5.75% 339,970,824.92 129,482,055.15 100.00% 8,032,103.69 6.20% 121,449,951.46 合计 360,727,524.90 100.00% 20,756,699.98 5.75% 339,970,824.92 129,482,055.15 100.00% 8,032,103.69 6.20% 121,449,951.46 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 162 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 354,668,671.80 17,733,433.59 5.00% 1 年以内小计 354,668,671.80 17,733,433.59 5.00% 1 至 2 年 7,155.70 715.57 10.00% 2 至 3 年 16,489.40 4,946.82 30.00% 3 年以上 6,035,208.00 3,017,604.00 50.00% 3 至 4 年 6,035,208.00 3,017,604.00 50.00% 合计 360,727,524.90 20,756,699.98 5.75% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 12,724,596.29 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 资金拆借 351,400,000.00 123,147,500.00 押金保证金 7,432,298.00 6,290,208.00 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 163 员工借款及备用金 26,500.00 18,000.00 其他 1,868,726.90 26,347.15 合计 360,727,524.90 129,482,055.15 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 浙江万融融资租赁有 限公司 借款 328,200,000.00 1 年以内 90.98% 16,410,000.00 欧润尼农业科技有限 公司 借款 22,400,000.00 1 年以内 6.21% 825,000.00 金华市婺城新城区建 设指挥部 保证金 6,035,208.00 3-4 年 1.67% 3,017,604.00 重庆机床（集团）有 限责任公司 设备处置款 1,840,000.00 1 年以内 0.51% 92,000.00 金华市财政局政府非 税资金财政专户 保证金 842,090.00 1 年以内 0.23% 42,104.50 合计 -- 359,317,298.00 -- 99.60% 20,386,708.50 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 477,129,746.40 477,129,746.40 473,679,746.40 473,679,746.40 对联营、合营企 978,086.16 978,086.16 1,265,041.76 1,265,041.76 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 164 业投资 合计 478,107,832.56 478,107,832.56 474,944,788.16 474,944,788.16 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 山东蒙沃变速器 有限公司 54,128,570.43 54,128,570.43 台州吉利发达汽 车变速器有限公 司 46,752,000.00 3,450,000.00 50,202,000.00 金华万里扬机械 制造有限公司 119,299,175.97 119,299,175.97 四川万里扬变速 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 金华万里扬变速 器有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 浙江美依顿变速 器有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 浙江万融融资租 赁有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 欧润尼农业科技 有限公司 33,500,000.00 33,500,000.00 合计 473,679,746.40 3,450,000.00 477,129,746.40 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 北京奥普 恒泰科技 有限公司 1,265,041.76 -286,955.60 978,086.16 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 165 小计 1,265,041.76 -286,955.60 978,086.16 合计 1,265,041.76 -286,955.60 978,086.16 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 831,045,354.22 613,045,898.60 861,864,222.70 658,105,621.12 其他业务 10,561,187.30 9,277,612.03 11,884,384.45 11,263,500.88 合计 841,606,541.52 622,323,510.63 873,748,607.15 669,369,122.00 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -286,955.60 -344,958.24 合计 -286,955.60 -344,958.24 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 945,577.56 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 754,814.10 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,584,440.20 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 3,163,393.36 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 166 对外委托贷款取得的损益 86,870,066.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 472,418.97 减：所得税影响额 15,115,270.71 少数股东权益影响额 683,405.52 合计 83,992,034.59 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 9.15% 0.56 0.56 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.14% 0.32 0.32 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 □ 适用 √ 不适用 5、其他 浙江万里扬变速器股份有限公司 2014 年年度报告全文 167 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有公司董事长签名的2014年年度报告文本原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 浙江万里扬变速器股份有限公司 董事长：黄河清 2015年4月14日