300291_2014_华录百纳_2014年年度报告（更新后）_2015-04-10.txt

北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年度报告全文 1 北京华录百纳影视股份有限公司 Beijing Hualu Baina Film ＆TV Inc. 2014 年度报告 股票代码：300291 股票简称：华录百纳 披露日期：2015 年 4 月 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司负责人陈润生、主管会计工作负责人孙伟华及会计机构负责人(会计主 管人员)秦红玲声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节 公司基本情况简介 ......................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 7 第四节 董事会报告 ................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 32 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 42 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................. 51 第八节 公司治理 ....................................................................................................... 58 第九节 财务报告 ....................................................................................................... 61 第十节 备查文件目录 ............................................................................................. 140 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、股份公司、华录百纳 指 北京华录百纳影视股份有限公司 蓝色火焰 指 广东蓝色火焰文化传媒有限公司 保荐机构 指 华西证券有限责任公司 华录集团 指 中国华录集团有限公司 华录文化 指 华录文化产业有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 华录百纳 股票代码 300291 公司的中文名称 北京华录百纳影视股份有限公司 公司的中文简称 华录百纳 公司的外文名称 Beijing Hualu Baina Film ＆TV Inc. 公司的外文名称缩写 HLBN 公司的法定代表人 陈润生 注册地址 北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 5365 房间 注册地址的邮政编码 100043 办公地址 北京市石景山区阜石路 165 号中国华录大厦 13 层 办公地址的邮政编码 100043 公司国际互联网网址 http://www.hlbn.cc/ 电子信箱 hbndsh@hlbn.cc 公司聘请的会计师事务所名称 中天运会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街九号院五栋大楼 B1 座七层 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈永倬 梁姗 联系地址 北京市石景山区阜石路 165 号中国华录 大厦 13 层 北京市石景山区阜石路 165 号中国华录 大厦 13 层 电话 010-52281866 010-52281866 传真 010-56842325 010-56842325 电子信箱 hbndsh@hlbn.cc hbndsh@hlbn.cc 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2002 年 06 月 19 日 北京市工商行政管 理局 1102232389765 110112740091307 74009130-7 注册地址变更 2010 年 07 月 28 日 北京市工商行政管 理局 110112003897657 110107740091307 74009130-7 注册资本变更 2013 年 06 月 26 日 北京市工商行政管 理局 110112003897657 110107740091307 74009130-7 注册资本变更 2014 年 05 月 22 日 北京市工商行政管 理局 110112003897657 110107740091307 74009130-7 注册资本变更 2014 年 12 月 02 日 北京市工商行政管 理局 110112003897657 110107740091307 74009130-7 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 759,574,647.29 377,883,277.49 101.01% 393,402,965.37 营业成本（元） 522,973,311.16 202,021,315.24 158.87% 218,802,414.74 营业利润（元） 147,085,524.94 149,880,273.16 -1.86% 143,329,796.10 利润总额（元） 175,963,152.91 165,705,619.00 6.19% 156,271,741.67 归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 149,401,882.16 123,365,814.81 21.10% 117,007,700.87 归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损 益后的净利润（元） 126,968,059.98 111,512,233.83 13.86% 107,296,490.39 经营活动产生的现金流量净额（元） -57,620,134.96 -72,660,218.15 20.70% -99,814,540.09 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.146 -0.551 73.43% -1.664 基本每股收益（元/股） 0.523 0.605 -13.55% 0.925 稀释每股收益（元/股） 0.523 0.605 -13.55% 0.925 加权平均净资产收益率 9.88% 12.46% -2.58% 14.81% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 8.40% 11.26% -2.86% 13.58% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 期末总股本（股） 393,632,601.00 132,000,000.00 198.21% 60,000,000.00 资产总额（元） 4,049,402,973.50 1,146,959,995.47 253.06% 1,089,997,150.29 负债总额（元） 387,669,522.06 99,857,449.72 288.22% 139,354,092.51 归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元） 3,643,470,549.88 1,036,914,846.50 251.38% 949,549,031.69 归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/ 股） 9.256 7.855 17.83% 15.826 资产负债率 9.57% 8.71% 0.86% 12.78% 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益的项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 10,015.21 54,605.32 -25,394.87 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 29,397,284.20 15,918,547.81 12,729,745.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 333,786.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -529,671.44 -147,807.29 237,595.44 减：所得税影响额 6,777,020.86 3,956,336.47 3,240,435.67 少数股东权益影响额（税后） 571.17 15,428.39 -9,700.58 合计 22,433,822.18 11,853,580.98 9,711,210.48 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 四、重大风险提示 1、市场竞争风险 电视剧行业“一剧两星”播出政策的实施，将对电视剧制作行业未来的市场格局产生广泛而深远的影响，如果制作公司无 法有效应对，或将无法在未来的行业格局中占据有利地位。公司以精品剧为市场定位，一直处于市场领先地位，公司出品的 精品剧亦一直处于供不应求的局面，但依然存在在“一剧两星”背景下，市场竞争加剧所带来的项目投入产出风险。 随着制播分离改革逐步深入，电视栏目市场竞争日趋激烈，市场需求可能随着热点事件或观众偏好发生改变，推陈出新 速度较快。公司基于多年行业积累，对电视观众观赏习惯和市场发展趋势具有较深把握，对于电视栏目热门题材和生产方式 具有较深认识。然而，公司仍存在电视栏目的生命周期风险及未来制作栏目市场欢迎度下降的风险。 防范措施：利用行业变革契机，创新经营模式，将内容制作、内容营销、内容衍生等商业模式有机结合，有效挖掘产业 链横向、纵向价值，增加抗风险能力 2、政策监管风险 由于影视综艺产品具有覆盖面广、接受便捷的特点，在意识形态领域作用显著，政府对行业进行一定程度的监管。尽管 公司在影视综艺产品的制作领域拥有丰富的经验，但如公司未来不能继续贯彻政策导向、与主流价值观保持一致，则公司的 影视综艺产品可能无法进入市场，或者进入市场后被勒令停止播放，导致公司无法收回制作成本。同时，如果公司的影视综 艺产品未能严格把握好政策导向，违反行业政策，公司可能面临被监管部门处罚甚至取消市场准入资格的风险。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 防范措施：严把立项关，坚持弘扬主流价值观和商业价值的有机统一，在节目内容上积极创新，在节目质量上精益求精。 3、应收账款余额较大的风险 公司电视剧的销售收入是在取得发行许可证以后，并同时满足播映带或其他介质已经交付、风险和报酬已经转移、未来 经济利益能够流入、成本能够可靠计量的条件时予以确认，而电视台一般在电视剧播出完毕一段时间后付清款项，导致应收 账款期末余额与电视剧收入确认时间存在很大关系。电视剧发行时点的变化，会导致应收账款余额的波动，使得公司资金管 理的难度加大和资金短缺风险增加。虽然报告期应收账款回收良好，但是公司应收账款余额较大，如果出现不能按期收回或 无法收回的情况，将对公司业绩和生产经营产生不利影响。 全资子公司蓝色火焰的主要客户均为优质客户和领先品牌，回款信用良好，具有较强的支付能力，应收账款不能回收的 风险较低。但是，如果蓝色火焰主要客户的财务状况出现恶化或者经营情况和商业信用发生重大不利变化，应收账款产生坏 账的可能性将增加，从而对蓝色火焰的经营产生不利影响。 防范措施：建立客户信用体系，加强应收账款的催收管理力度。 4、存货金额较大的风险 存货占公司资产的比重较高是影视制作企业的行业特征。作为影视制作企业，自有固定资产较少，其资金流转主要体现 在货币资金、预付账款、存货和应收账款之间。在生产经营过程中，资金一旦投入即形成预付账款，随着拍摄进度逐步结转 为在产品和库存商品即成为存货，在拍摄过程中所需要的专用设备、设施、场景、灯光摄影等均通过经营租赁取得，而拍摄 过程中所耗费的道具、化妆用品等均通过采购取得。因此，在正常生产经营情况下，存货必然成为公司资产的主要构成部分。 存货金额特别是在产品金额较大，占资产比重较高，在一定程度上构成了公司的经营风险。 防范措施：通过对项目的严格管理和控制，确保存货产品品质和市场适销性。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、报告期内主要业务回顾 2014 年度是华录百纳战略全面升级、主营业务强势突破、“互联网+”商业模式创新实践的一年。面对传媒行业横向、纵 向、混合一体化的并购整合浪潮，面对互联网与传媒行业深度融合带来的机遇和挑战，公司努力探索、大胆创新，在优化内 涵式增长方式的基础上加强外延式拓展力度，“产品经营”和“资本经营”双管齐下，不断创新“互联网+”的新兴商业模式，努 力拓展国际市场，初步搭建起互联网时代领先的综合性文化传媒集团的战略雏形，竞争优势进一步强化，行业影响力大幅度 提升。 内涵式增长方面，公司进一步推动业务模式调整和优化。公司与著名导演汪俊、刘新、何群、刘进及制片人罗立平合资 设立由华录百纳控股的制作公司。这些公司通过结合“华录百纳的资源和资本平台”和“核心资源的研发和创意能力”，孵化打 造成业内领先的独立制作公司，以成本更低、更可控、更可靠的方式做大做强公司内容制作业务，并为围绕核心业务向产业 链上下游的战略扩张奠定基础。 外延式拓展方面，通过并购，完善了“内容、客户、媒体”三轮互动的商业模式，打通了传媒产业链。报告期内，公司以 25 亿元的总对价并购业内领先的综艺栏目制作商和内容营销服务商蓝色火焰，制作资源、媒体资源和客户资源全面强化， 实现了由电视剧向综艺栏目的横向拓展、从内容制作到内容营销的纵向延伸，形成了“内容、客户、媒体”三者之间高质量、 高影响力、高溢价的良性循环，打通了传媒产业链。这一战略转型，既实现了当期的业绩增长，又为未来业绩的快速成长和 可持续发展奠定了基础。 “互联网+”方面，公司在商业模式和产业组织上大胆创新，全面拥抱互联网。商业模式上，利用公司强大的内容制作能 力和精品内容带来的巨大流量，通过《女神的新衣》这一自主 IP（(Intellectual Property=知识产权），与电商平台、移动互联 网平台融合运作，开创了业内领先的 T2O2O 商业模式（TV=电视，Online=线上，Offline=线下），将主流媒体的影响力、线 上互联网的流量变现能力、线下产业经营能力相结合，实现了“内容即产品”、“观众即用户”、“收视率即流量”的全新突破， 充分实现了传统媒体和新兴媒体的融合发展。产业组织方面，公司按照互联网时代的要求全面重塑，将公司的核心能力向策 划、制作、媒体、客户等社会资源全面开放，实现了“创意、制作、发行、营销”等四大功能体系的无边界运作，大大增强了 公司面向市场的资源集聚能力和快速响应能力，围绕公司的开放式平台生态体系已然形成。 国际化方面，公司业务模式不断升级，已经从版权出口、项目合作发展到战略整合阶段。公司与海外主流媒体平台和新 媒体平台合作打造稳定的华语影视剧播放平台：与台湾 WinTV 电视台战略合作，共同经营“华录百纳剧场”；与全球领先的 网络视频平台 YouTube 战略合作，设立“华录百纳官方频道”。“中央文化产业发展专项资金支持的“影视文化产品出口公共技 术服务平台”项目全面建成，“海外市场信息中心、选项评估体系、要素增值系统、制作包装系统、发行服务中心”五位一体， 将有力促进中国影视产品出口常态化、中国影视文化元素国际化、中国影视产业运作全球化。 财务业绩方面，公司 2014 年度实现营业收入 75,957.46 万元，比上年同期增加 101.01%；利润总额为 17,596.32 万元， 较上年同期增长 6.19%；归属于母公司所有者净利润为 14,940.19 万元，较上年同期增长 21.10%。蓝色火焰自合并日至报告 期末归属于上市公司股东净利润为 7,029.02 万元；全年实现营业收入 130,752.46 万元，净利润为 22,900.85 万元，高于承诺 利润；假设蓝色火焰全年财务数据均可纳入上市公司合并范围，则 2014 年上市公司合并报表范围内的营业收入为 175,875.41 万元，归属于上市公司股东净利润将为 30,812.02 万元。 各项业务的发展经营情况如下： （1）文化内容制作运营 公司文化内容制作运营主要包括电视剧、综艺栏目和电影业务。报告期内，公司电视剧业务收入主要来源于《美丽的契 约》、《浪漫我心》、《金战》、《煮妇也疯狂》、《战魂》、《婚姻时差》、《嘿，老头》等项目首轮及过往项目的二轮发行；电视栏 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 目业务收入主要来自于《中国喜剧星》、《笑傲江湖》、《女神的新衣》、《勇敢的心》等（蓝色火焰《最美和声》收入未纳入合 并报表）；电影业务收入主要来自《大话天仙》和《痞子英雄：黎明升起》等。报告期内公司文化内容制作运营收入 57,548.96 万元，较上年同期增长 55.15%。 ①电视剧业务 报告期内，电视剧行业处于一剧两星政策的过渡期，供求双方预期不稳定，普遍处于观望阶段，影响了项目的发行或播 出进度。在此背景下，公司强化精品剧的业务定位，严控制作规模，确保产品品质。 报告期内，公司取得发行许可证的剧目有《金战》、《岁月如金》、《战魂》、《婚姻料理》、《婚姻时差》、《爸爸快长大》、 《嘿，老头》、《秀才遇见兵》、《有点二的桃花运》等九部，播出的剧目有《美丽的契约》、《金战》、《婚姻料理》、《战魂》等 四部，正在后期制作的剧目有《铁在烧》、《我的老婆大人是八零后》。报告期内制作完成的剧目《嘿，老头》备受一线卫视 和视频网站所追捧，自 2015 年 3 月 26 日起在北京卫视、东方卫视两大一线卫视及爱奇艺等新媒体平台播出。 ②综艺栏目业务 2014 年年初，公司把综艺栏目作为与电视剧并重的业务板块，加大资源整合和资本投入力度，强势进军综艺栏目制作 领域。经过一年的发展，通过自主开发和对外并购，公司业已成为业内领先的综艺栏目制作和运营公司，全资子公司蓝色火 焰被评为 TV 地标年度最具成长性制作机构。 母公司投资制作的大型励志喜剧评论类节目《中国喜剧星》一季度在浙江卫视周五黄金档播出，CSM48 城单期平均收 视率达 1.528%，位列报告期内播出的喜剧类综艺节目之首；大型原创喜剧真人秀《笑傲江湖》在东方卫视周日黄金档播出， CSM48 城单期平均收视率达 1.403%，最后一期高达 1.76%，收视和口碑俱佳，更获得国家新闻出版广电总局 “2014 年度创 新创优电视栏目”表彰；公司全资子公司蓝色火焰投资制作的《最美和声》二季度在北京卫视每周六黄金时间播出，以创新 的态度、精良的制作、专业的音乐在社交媒体上引发热烈关注，位列索福瑞微博电视指数排行榜第二名，仅次于现象级节目 《爸爸去哪儿》，展现出良好的社会话题性和影响力；母公司和蓝色火焰共同投资制作的拳击竞技类真人秀《勇敢的心》，开 创了“娱乐”和“体育”跨界的真人秀模式，不仅为娱乐产业带来了独具一格的节目模式，更为体育产业的突破和发展探索了新 的路径。 作为业内最具互联网思维的内容制作商之一，全资子公司蓝色火焰投资制作的明星跨界时尚真人秀《女神的新衣》开创 了 T2O2O 商业模式，实现了电视栏目、天猫商城和移动互联产品“明星衣橱”APP 的深度融合，打通了时尚产业链。节目在 主流媒体和新媒体均获得良好的反响，CSM34 城平均收视率 1.52%，播出期间取得百度指数、微博电视多项网络指数第一 名，荣获《综艺》年度节目盛典年度时尚融合秀，天猫总裁称之为“教科书式的标本”，进入重点大学电子商务专业期末考试 案例。未来，公司将加大创新和投资力度，强化“女神的新衣”这一 IP，并以此为契机，打造电视、电商、移动互联网三位一 体的商业运营平台，深耕时尚产业链。 ③电影业务 公司将电影业务作为战略升级的重要方向，努力成为行业中的重要力量。 报告期内，母公司投资出品的电影《大话天仙》、《痞子英雄：黎明升起》先后公映，公司借此积累了电影业务制作、宣 传、发行的宝贵经验。继《快乐大本营》衍生电影《快乐到家》获得成功之后，蓝色火焰投资出品的大电影《爸爸去哪儿》 报告期内上映，票房超市场预期。公司已经成为综艺栏目衍生电影的领先企业，利用公司在综艺栏目制作运营上的领先优势， 将综艺栏目 IP 延伸至电影领域成为公司未来电影业务布局的重要方向。 （2）品牌内容整合营销 公司全资子公司蓝色火焰是品牌内容整合营销领域的领先企业，先后运作《快乐大本营》、《天天向上》、《非诚勿扰》、 《最强大脑》等多个重量级栏目的内容营销项目，为众多领先品牌提供专业的品牌内容整合营销服务，从而形成强大的客户 资源网络，积累了包括美的、创维、华帝、金立等在内四十多家优质客户及领先品牌。2014 年，蓝色火焰存量客户投放维 持稳定，新客户数量显著增加，品牌内容整合营销业务收入 42,153.91 万元，较去年同期增长 4.96%。 并购后，蓝色火焰的品牌内容整合营销业务和公司整体的文化内容制作运营业务已经形成良性的协同和互动，公司已经 率先在业内打通内容制作和内容营销业务链。一方面，两个公司整合后，内容制作品类、规模和质量进一步提升，内容资源 的可控性和丰富程度大大增加，从而能够为商业客户提供更合适的内容营销载体，创造客户价值；另一方面，内容营销能力 已经成为公司内容制作业务的重要竞争优势，成为公司区别于业内其他纯粹内容制作公司的重要标志，提升了公司对内容制 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 作产业链中上游制作资源和下游播放平台的掌控能力，不仅可以有效提升公司电视剧、综艺栏目、电影等现有文化内容制作 业务的盈利能力，而且有助于公司快速进入体育等新兴产业领域并建立领先地位。 （3）媒介代理及经纪业务 媒介代理。作为全资子公司蓝色火焰的业务之一，作为向客户提供整合营销的一种手段，媒介代理服务是蓝色火焰保持 与媒体、客户良好合作黏性的有效方式。蓝色火焰为湖南卫视 2014 年度十佳代理、深圳卫视 2014 年度广告一级代理，媒介 资源包括电视台硬广资源、户外的高铁站展台、灯箱资源等。2014 年，蓝色火焰媒介代理业务收入 33,230.79 万元，较上年 同期增长 20.11%。 经纪业务。报告期内，依照“培养青年演员”和“引进一线艺人”两大经营战略，公司艺人经纪板块收入相比去年同期大幅 增加，团队建设进一步夯实，签约艺人在业内认可度和品牌影响力持续提升。报告期内，公司经纪业务板块收入为806.76万 元，较上年同期增长17.93%。 2、报告期内主要经营情况 （1）主营业务分析 1）概述 本期公司主营业务收入主要由文化内容制作运营、品牌内容整合营销、媒介代理和经纪业务构成。其中，文化内容制作 运营收入 54,954.62 万元，品牌内容整合营销收入 12,567.75 万元，媒介代理收入 7,591.37 万元，经纪业务收入 806.76 万元。 2）报告期利润构成或利润来源发生重大变动的说明 √ 适用 □ 不适用 因本期并购蓝色火焰，利润的构成较上年同期发生较大变化，新增品牌内容整合营销和媒介代理，文化内容制作运营较 上年同期也有较大幅度的增加。 3）收入 项目 2014 年 2013 年 同比增减情况 营业收入 759,574,647.29 377,883,277.49 101.01% 驱动收入变化的因素 报告期内，收入主要由《嘿，老头！》、《金战》和《秀才遇到兵》等电视剧剧目的首轮发行收入，《女神的新衣》、《勇敢 的心》和《笑傲江湖》等栏目的收入构成。收入较去年增加的主要原因是本期并购蓝色火焰，使得 2014 年收入较上年存在 较大差异。 公司前五名影视剧及栏目的营业收入构成情况 影视剧名称 营业收入额 占公司全部营业收入的比例% 电视剧《嘿、老头》 100,158,218.10 13.19 栏目《女神的新衣》第一季 89,662,419.89 11.80 栏目《笑傲江湖》 50,073,773.77 6.59 电视剧《金战》 45,751,958.51 6.02 电视剧《秀才遇到兵》 39,690,000.00 5.23 合 计 325,336,370.27 42.83 公司实物销售收入是否大于劳务收入 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 □ 是 √ 否 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 数量分散的订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 4）成本 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 文化内容制作运营 357,415,904.26 68.36% 199,916,691.72 99.01% 78.78% 媒介代理 77,932,094.11 14.90% 品牌内容整合营销 85,522,584.79 16.36% 经纪及其他 2,005,860.70 0.38% 2,007,756.16 0.99% -0.09% 合计 522,876,443.86 100.00% 201,924,447.88 100.00% 158.95% 5）费用 单位：元 2014 年 2013 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 35,260,403.66 8,489,427.09 315.34% 主要系本期电影业务宣传费增加以及蓝色火焰数据并入使 得合并金额增加 管理费用 34,040,505.85 20,140,801.30 69.01% 主要系本期业务规模扩大使租赁、人工等经营费用增加以 及蓝色火焰数据并入使得合并金额增加 财务费用 -434,447.91 -8,947,313.67 95.14% 主要系本期超募资金使用后，存款利息收入减少，同时公 司并购蓝色火焰，其借款利息支出并入 所得税 25,836,068.44 41,040,013.69 -37.05% 主要系本期利润总额较上期减少 6）研发投入 □ 适用 √ 不适用 7）现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 825,639,803.91 387,028,556.13 113.33% 经营活动现金流出小计 883,259,938.87 459,688,774.28 92.14% 经营活动产生的现金流量净额 -57,620,134.96 -72,660,218.15 20.70% 投资活动现金流入小计 24,180.00 2,124,905.71 -98.86% 投资活动现金流出小计 779,352,569.34 23,134,095.00 3,268.85% 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 投资活动产生的现金流量净额 -779,328,389.34 -21,009,189.29 -3,609.46% 筹资活动现金流入小计 832,564,371.88 4,900,000.00 16,891.11% 筹资活动现金流出小计 40,114,727.04 36,000,000.00 11.43% 筹资活动产生的现金流量净额 792,449,644.84 -31,100,000.00 2,648.07% 现金及现金等价物净增加额 -44,498,879.46 -124,769,407.44 64.34% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年度公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金，导致投资活动和筹资活动产生的现金流量净额比上年有较大 变化。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动的现金流量净额-5,762.01万元，净利润为14,940.19万元，差额为20,702.20万元，主要差异的原因 为公司存货、预付账款及应收账款等科目的数额增加。 8）公司主要供应商、客户情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 320,163,433.42 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 42.17% 向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 207,582,377.67 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 30.34% 向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 9）公司未来发展与规划延续至报告期的说明 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 √ 适用 □ 不适用 首次公开发行招股说明书中披露：公司将不断提高影视剧投资制作能力和市场竞争力，巩固和提升在国内电视剧行业的 领先优势，提升公司在海外尤其是非华语地区的品牌知名度，发展成为具有国际影响力的影视文化企业。2011-2014年，在 电视剧业务方面，投入募集资金，扩大投资制作规模，达到年投资制作完成并发行10-20部，300-700集；在电影业务方面， 选择可靠合作伙伴，在尝试性参与过程中，根据对市场风险的判断选择适宜的切入时间，策略性加大对电影的投入力度，年 均择机参与投资制作2-3部；在海外业务方面，继续加强市场开发，扩大品牌影响力，拓展新的利润增长点，扩大海外发行 规模；在新媒体业务方面，加强对新媒体客户的开发，收入稳定增长。 本报告期，公司取得发行许可证的剧目有《金战》、《岁月如金》、《战魂》、《婚姻料理》、《婚姻时差》、《嘿， 老头》、《秀才遇见兵》、《有点二的桃花运》、《爸爸快长大》等九部；本年度播出的剧目有《美丽的契约》、《金战》、 《婚姻料理》、《战魂》等四部；目前《铁在烧》、《我的老婆大人是八零后》正在后期制作。尚有多个电视剧项目受到市 场变化、剧本进度、演员档期等因素影响仍在筹备中，将择时开机。公司投资拍摄的电影《大话天仙》、《痞子英雄：黎明 升起》在报告期内上映。影视文化产品海外战略持续推进，外海业务收入和利润大幅增加，品牌知名度和综合影响力继续提 升；新媒体合作方面，网络版权销售业绩稳定增长。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 2013年年度报告中披露公司在电视剧业务方面将巩固领先优势，扩大市场份额；电视栏目方面，加大资源整合和资本投 入力度，成为大型综艺栏目领域的领军企业；电影业务方面，不断加大投入，成为电影行业中的重要力量；新媒体方面，适 时布局新媒体内容制作、内容营销等新兴业务领域；艺人经纪方面，整合优势资源，打造业内领先的经纪平台。 本报告期内，公司电视剧产量相较2011-2013年度持续增长，共计9部电视剧获得发行许可。综艺栏目业务经过一年的发 展，通过自主开发和对外并购，公司业已成为业内领先的综艺栏目制作和运营公司。电影业务按计划推进，并已成为综艺栏 目衍生电影的领先企业，为发力电影战略布局做好准备。本年度，公司完成重组并购蓝色火焰，进而完成内容制作、内容营 销全业务链的布局。艺人经纪业务继续为公司内容制作平台的规模扩张、品类扩展和品质稳定提供要素保障。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 （2）主营业务分部报告 1）报告期主营业务收入及主营业务利润的构成 单位：元 主营业务收入 主营业务利润 分行业 传媒行业 759,204,985.14 236,328,541.28 分产品 文化内容制作运营 549,546,166.43 192,130,262.17 媒介代理 75,913,682.39 -2,018,411.72 品牌内容整合营销 125,677,536.32 40,154,951.53 经纪及其他 8,067,600.00 6,061,739.30 分地区 东北地区 1,404,245.29 675,862.53 华北地区 276,231,122.17 35,924,149.00 华东地区 295,244,866.37 128,541,002.53 华南地区 145,618,700.95 53,185,782.08 华中地区 16,093,350.96 5,063,672.40 西北地区 1,545,849.06 1,545,849.06 西南地区 16,841,037.73 5,269,018.17 海外 6,225,812.61 6,123,205.51 2）占比 10%以上的产品、行业或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 分行业 传媒行业 759,204,985.14 522,876,443.86 31.13% 100.97% 158.95% -15.42% 分产品 文化内容制作运营 549,546,166.43 357,415,904.26 34.96% 48.15% 78.78% -11.14% 品牌内容整合营销 125,677,536.32 85,522,584.79 31.95% 分地区 华北地区 276,231,122.17 240,306,973.17 13.01% 38.71% 136.59% -35.99% 华东地区 295,244,866.37 166,703,863.84 43.54% 253.78% 184.40% 13.77% 华南地区 145,618,700.95 92,432,918.87 36.52% 240.25% 361.61% -16.69% 3）公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）资产、负债状况分析 1）资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资产 比例 货币资金 344,895,278.21 8.52% 389,394,157.67 33.95% -25.43% 主要系本期公司发展规模扩大，日常 运营费用增加、项目投资增加等使货 币资金减少，同时本期并购蓝色火焰 使资产总额大幅增加，进而使货币资 金占比下降 应收票据 65,377,712.75 1.61% 14,505,000.00 1.26% 0.35% 主要系本期新增蓝色火焰合并，期末 数据并入所致 应收账款 722,728,246.25 17.85% 297,252,190.60 25.92% -8.07% 主要系蓝色火焰应收款并入及本年 部分新增销售收入未到约定收款期， 使期末余额增加 预付账款 392,523,861.46 9.69% 113,293,506.54 9.88% -0.19% 主要系本年项目投入增加及蓝色火 焰预付账款数据并入 应收利息 580,318.23 0.01% 8,103,449.88 0.71% -0.70% 主要系募集资金本期使用，定期存款 减少 其他应收款 37,866,394.92 0.94% 5,339,178.20 0.47% 0.47% 主要系本期新增蓝色火焰合并，期末 数据并入所致 存货 366,808,438.73 9.06% 288,452,196.75 25.15% -16.09% 主要系本期新增蓝色火焰合并，期末 数据并入所致 固定资产 7,761,354.79 0.19% 3,452,843.16 0.30% -0.11% 主要系本期新增蓝色火焰合并，期末 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 数据并入所致 商誉 2,007,935,183.62 49.59% 49.59% 主要系本期收购蓝色火焰，合并报表 产生商誉 长期待摊费用 70,484,849.03 1.74% 899,851.64 0.08% 1.66% 主要系本期已支付待摊销办公场所 的租赁及装修费用及新增蓝色火焰 合并，数据并入所致 递延所得税资产 11,201,872.20 0.28% 4,934,484.00 0.43% -0.15% 主要系本期应收账款坏账准备增加 引起的可抵扣暂时性差异增加所致 2）负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 184,351,030.11 4.55% 4.55% 主要系本期收购蓝色火焰，蓝色火焰 期末的短期借款纳入合并 应付账款 15,904,830.64 0.39% 0.39% 主要系本期收购蓝色火焰，其应付业 务款项纳入合并 预收款项 17,679,143.08 0.44% 11,465,526.88 1.00% -0.56% 主要系本期蓝色火焰数据并入，已预 收但尚未达到收入确认条件的款项增 加 应付职工薪酬 11,719,810.71 0.29% 748,071.52 0.07% 0.22% 主要系本期公司新增蓝色火焰合并， 期末计提薪酬所致 应付税费 43,322,232.93 1.07% 19,157,171.20 1.67% -0.60% 主要系期末应交的增值税增加及蓝色 火焰数据并入所致 应付利息 374,277.78 0.01% 0.01% 主要系本期收购蓝色火焰，其应付的 短期借款利息纳入合并 其他应付款 114,295,692.65 2.82% 63,486,680.12 5.54% -2.72% 主要系报告期未最终结算的分账款增 加及收购蓝色火焰，使得期末金额增 加 3）以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 （4）公司竞争能力重大变化分析 □ 适用 √ 不适用 （5）投资状况分析 1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 2,543,188,390.84 32,216,787.37 7,793.99% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投 资公司权益比例 资金来源 合作方 本期投资盈 亏（元） 是否涉 诉 上海诚作影视有限公司 影视业务 51.00% 自有资金 汪俊 3,455.67 否 上海心河影视有限公司 影视业务 51.00% 自有资金 刘新 7,777.42 否 上海平实影视有限公司 影视业务 51.00% 自有资金 罗立平 346.72 否 上海润野影视有限公司 影视业务 51.00% 自有资金 刘进 185.94 否 上海语境影视有限公司 影视业务 51.00% 自有资金 何群 185.94 否 喀什华录百纳影视有限公司 影视业务 100.00% 自有资金 996.49 否 广东蓝色火焰文化传媒有限公司 影视栏目制作等 100.00% 募集资金和发行股份 70,290,190.33 是 2）募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 1.募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）2012 年公开发行股票募集资金 单位：万元 募集资金总额 63,068 报告期投入募集资金总额 20,500 已累计投入募集资金总额 60,302.18 报告期内变更用途的募集资金总额 13,500 累计变更用途的募集资金总额 13,500 累计变更用途的募集资金总额比例 21.41% 募集资金总体使用情况说明 公司前次募集资金总额为 67,500.00 万元，扣除相关发行费后募集资金净额为 63,068.00 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，公司实际累计使用募集资金 60,302.18 万，本报告期内实际使用 20,500 万元；截至报告期末，包括银行利息收入及支 付手续费在内，募集资金剩余金额 4,488.19 万元。 （2）2014 年非公开发行股票募集资金 本公司 2014 年度实际使用募集资金 79,700.00 万元，2014 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 2.34 万 元，累计已使用募集资金 79,700.00 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 2.34 万元。 截至 2014 年 12 月 31 日，募集资金无余额。 2.募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 补充影视剧业务营 运资金 否 25,200.00 25,200.00 25,277.18 100.31% 1,267.07 15,130.43 是 否 承诺投资项目小计 -- 25,200.00 25,200.00 25,277.18 -- -- 1,267.07 15,130.43 -- -- 超募资金投向 影视剧项目投资 否 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 100.00% 3,302.72 3,302.72 是 否 归还银行贷款（如 有） -- 7,025.00 7,025.00 7,025.00 100.00% -- -- -- -- -- 补充流动资金（如 有） -- 15,000.00 15,000.00 7,500.00 15,000.00 100.00% -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 35,025.00 35,025.00 20,500.00 35,025.00 -- -- 3,302.72 3,302.72 -- -- 合计 -- 60,225.00 60,225.00 20,500.00 60,302.18 -- -- 4,569.79 18,433.15 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 无。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无。 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 适用 2012 年 3 月 26 日，公司第一届董事会第十四次会议及第一届监事会第四次会议审议通过《关于审 议北京华录百纳影视股份有限公司使用超募资金偿还银行贷款的议案》，并经公司独立董事及保荐机构 发表意见，归还银行贷款 7,025.00 万元。� 2013 年 3 月 28 日，公司第一届董事会二十一次会议、第一届监事会第八次会议以及 2012 年度股 东大会审议通过《关于审议公司使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，并经公司独立董事及 保荐机构发表意见，使用超募资金 7,500.00 万元永久性补充流动资金；审议通过《关于审议公司使用部 分超募资金投资制作<秦时明月>等电视剧项目的议案》，并经公司独立董事及保荐机构发表意见，使用 超募资金 1.35 亿元投资制作《秦时明月》、《牺牲》、《深夜食堂》三个电视剧项目，截至报告期末三个 项目已经开始前期筹备，筹备资金均使用自有资金支付，尚未启用超募资金。� 2013 年 11 月 13 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于审议公司使用部分超募资金 投资制作<嘿，老头>等两部电视剧项目的议案》，计划使用超募资金 7,000.00 万元，投资制作《嘿，老 头》、《桃花运》两个电视剧项目。� 2014 年 3 月 28 日，公司第二届董事会第五次会议及 2013 年度股东大会审议通过了《关于审议公 司变更部分超募资金用途的议案》，独立董事、监事会、保荐机构分别发表了意见，同意公司将原定投 资制作电视剧《深夜食堂》的超募资金 6,000 万元用于投资制作电视剧《秀才遇到兵》。� 2014 年 4 月 23 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于审议公司变更部分超募资金用 途暨永久性补充流动资金的议案》，公司拟将原定投资制作电视剧《牺牲》（3,500 万元）、《秦时明月》 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 （4,000 万元）的超募资金 7,500 万元用于永久性补充流动资金。� 截至报告期末，包括银行利息收入及支付手续费在内，募集资金剩余金额 4,488.19 万元，存放于募 集资金专户及其相关定期存单。� 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用。 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用。 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 2012 年 3 月 26 日经第一届董事会第十四次会议及第一届监事会第四次会议审议通过《关于审议北 京华录百纳影视股份有限公司使用募集资金置换已投入募集资金项目自筹资金的议案》，并经公司独立 董事及保荐机构发表意见，使用募集资金置换已投入募集资金项目自筹资金 14,086.65 万元。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用。 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用。 尚未使用的募集资 金用途及去向 存放于募集资金专户及其相关定期存单。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无。 2014 年非公开发行股票募集资金使用情况对照表 截至日期：2014 年 12 月 31 日 募集资金总额 79,700.00 万元 本年度投入募集资金总额 79,700.00 万元 报告期内变更用途的募集资金总 额 累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 79,700.00 万元 累计变更用途的募集资金总额比 例 承诺投资项 目和超募资 金投向 是否 已变 更项 目(含 部分 变更) 募集资金承 诺投资总额 （万元） 调整后投资 总额(1)（万 元） 本年投入金 额（万元） 截至期末累 计投入金额 (2)（万元） 截至期 末投资 进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告期 实现的效 益（万元） [注] 是否达 到预计 效益 项目可行性 是否发生重 大变化 承诺投资项 目 1.收购广东蓝 色火焰文化 传媒有限公 司 100%股权 否 79,700.00 79,700.00 79,700.00 79,700.00 100.00 — 2,240.46 — 否 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 承诺投资项 目小计 79,700.00 79,700.00 79,700.00 79,700.00 100.00 — 2,240.46 — — 未达到计划 进度或预计 收益的情况 和原因（分具 体项目） 无。 项目可行性 发生重大变 化的情况说 明 无。 超募资金的 金额、用途及 使用进展情 况 无。 募集资金投 资项目实施 地点变更情 况 无。 募集资金投 资项目实施 方式调整情 况 无。 募集资金投 资项目先期 投入及置换 情况 无。 用闲置募集 资金暂时补 充流动资金 情况 无。 项目实施出 现募集资金 结余的金额 及原因 无。 尚未使用的 募集资金用 途及去向 无。 募集资金使 用及披露中 存在的问题 或其他情况 无。 注：本年度实现的效益=广东蓝色火焰文化传媒有限公司购买日至期末实现的归属于母公司的净利润*募集资金投入金额/收 购总价 3.募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 截至期末投 资进度 项目达到预 定可使用状 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 (1) 金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期 变化 《秀才遇到 兵》 《深夜食 堂》 6,000.00 6,000.00 6,000.00 100.00% 1,619.32 是 否 永久性补充 流动资金 《秦时明 月》、 《牺牲》 7,500.00 7,500.00 7,500.00 100.00% 是 否 合计 -- 13,500.00 13,500.00 13,500.00 -- -- 1,619.32 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 为了提高公司募集资金使用效率，实现股东利益最大化，2014 年 3 月 28 日，公司 第二届董事会第五次会议及 2013 年度股东大会审议通过了《关于审议公司变更部分超 募资金用途的议案》，独立董事、监事会、保荐机构分别发表了意见，同意公司将原定 投资制作电视剧《深夜食堂》的超募资金 6,000 万元用于投资制作电视剧《秀才遇到兵》。 2014 年 4 月 23 日，公司第二届董事会第七次会议及 2014 年第一次临时股东大会 审议通过了《关于审议公司变更部分超募资金用途暨永久性补充流动资金的议案》，独 立董事、监事会、保荐机构分别发表了意见，同意公司将原定投资制作电视剧《牺牲》 （3,500 万元）、《秦时明月》（4,000 万元）的超募资金 7,500 万元用于永久性补充流动 资金。 � 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 3）非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 4）持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 5）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 6）买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 7）以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 （6）主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 所处 行业 主要产 品或服 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 大连华录百纳 影视广告有限 公司 子公司 传媒 行业 影视策 划 100 万 5,957,886.58 5,939,963.18 -36,205.08 -36,205.08 东阳华录百纳 影视有限公司 子公司 传媒 行业 影视剧 制作、发 行 300 万 208,921,160.54 148,308,521.36 74,532,590.37 10,731,354.01 9,914,167.88 北京华录百纳 文化经纪有限 公司 子公司 传媒 行业 文化经 纪 500 万 8,593,734.14 8,129,433.09 6,679,100.00 4,374,035.14 3,171,531.70 华录百纳影视 （天津）有限公 司 子公司 传媒 行业 影视剧 制作、发 行 3000 万 93,567,917.15 29,914,230.23 39,622.64 -31,830.02 13,884.26 中制联环球（北 京）影视文化有 限公司 子公司 传媒 行业 文化服 务 1000 万 10,249,972.90 10,244,262.00 21,880.37 15,380.37 北京丹丹百纳 文化经纪有限 公司 子公司 传媒 行业 文化经 纪 1000 万 6,956,043.36 6,854,674.93 1,388,500.00 -1,067,725.45 -1,705,192.55 上海心河影视 有限公司 子公司 传媒 行业 影视剧 500 万 5,009,943.43 5,007,777.42 18,867.92 10,369.90 7,777.42 上海诚作影视 有限公司 子公司 传媒 行业 影视剧 500 万 5,003,615.05 5,003,455.67 9,433.96 4,607.56 3,455.67 上海润野影视 有限公司 子公司 传媒 行业 影视剧 500 万 2,550,247.92 2,550,185.94 247.92 185.94 上海平实影视 有限公司 子公司 传媒 行业 影视剧 500 万 5,000,462.29 5,000,346.72 462.29 346.72 上海语境影视 有限公司 子公司 传媒 行业 影视剧 500 万 2,550,247.92 2,550,185.94 247.92 185.94 喀什华录百纳 影视有限公司 子公司 传媒 行业 影视剧 3000 万 30,001,328.66 30,000,996.49 1,328.66 996.49 广东蓝色火焰 文化传媒有限 公司 子公司 传媒 行业 文化内 容制作 运营、品 牌内容 整合营 销、媒介 代理等 9000 万 600,581,138.10 318,242,693.88 747,261,760.55 4,890,685.13 5,567,663.92 喀什蓝色火焰 文化有限公司 子公司 传媒 行业 文化内 容制作 运营、品 1000 万 372,779,539.49 233,155,581.10 540,342,195.37 223,155,581.10 223,155,581.10 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 牌内容 整合营 销、媒介 代理等 上海蓝色火焰 文化有限公司 子公司 传媒 行业 文化内 容制作 运营、品 牌内容 整合营 销、媒介 代理等 300 万 101,747,219.34 24,476,673.43 46,335,783.24 -498,874.30 285,245.60 北京文创百纳 影视有限公司 参股公 司 传媒 行业 影视剧 4000 万 42,768,094.47 41,213,016.08 17,537,735.85 1,570,723.20 1,171,047.66 主要子公司、参股公司情况说明： 子公司广东蓝色火焰文化传媒有限公司、喀什蓝色火焰文化有限公司、上海蓝色火焰文 化有限公司的营业收入、营业利润及净利润均为 2014 年年度的金额。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司 目的 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 广东蓝色火焰文化传媒有限 公司 开展产业链上下游业务布局， 推进公司战略规划 发行股份及支付现金收购 100%股权 -7,144,503.16 喀什蓝色火焰文化有限公司 开展产业链上下游业务布局， 推进公司战略规划 发行股份及支付现金收购 100%股权 79,059,248.36 上海蓝色火焰文化有限公司 开展产业链上下游业务布局， 推进公司战略规划 发行股份及支付现金收购 100%股权 -1,624,554.87 （7）公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 二、公司未来发展的展望 1、行业竞争格局和发展趋势 过去五年是文化内容行业的黄金发展期，其核心驱动要素来自于城乡居民消费结构的升级及文化消费水平的提升，其直 接驱动力来自于视频媒体行业（包括传统电视媒体和网络视频媒体）的竞争加剧以及由此带来的版权购买支出的高速增长。 在此背景下，内容的数量和形态日益繁荣，电视剧、综艺栏目制作水准逐步提高，电影票房快速增长；传统媒体版权价格不 断上涨，新媒体版权收益带来新的增长点。 由于城乡居民消费结构升级及文化消费水平提升这一核心的驱动要素将是长期而持续的，未来五年将仍然是文化内容行 业的黄金发展期，但随着视频媒体行业集中度的提升和商业模式的优化，视频行业的内容采购支出增长速度将保持稳定，且 支出将日益集中在内容的“质量”而非单纯的“数量”，过去粗放式的行业增长模式将面临变革，新时期的内容行业增长驱动力 将发生比较大的变化，如果内容公司的商业模式和盈利模式不发生质的变化，将无法拥抱内容产业新常态背景下的未来黄金 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 五年。 内容行业的盈利模式可以分为内容分销（1.0阶段）、内容制作（2.0阶段）、内容营销（3.0阶段）和内容衍生（4.0阶段） 四个进阶。内容分销的收益来自于信息不对称和内容版权价格上升背景下买卖之间的差价；内容制作的收益来自于视频媒体 竞争背景下不断增长的版权采购支出与同样不断增长的制作成本之间的差额；内容营销的收益来自于商业客户不断增长的内 容投放支出和同样不断增长的内容制作成本之间的超额价值；内容衍生的收益来自于传媒形态融合和互联网跨界背景下，基 于强IP的内容形态横向延伸和产业链纵向深耕所产的超额价值。基于我们对行业的研判，我们认为未来行业高速增长的驱动 力将不再是媒体内容采购支出的快速增长，而是商业客户内容投放需求的高速增长和内容横向纵向衍生的超额收益。内容产 业公司商业模式只有从内容分销、内容制作发展到更具产业链整合能力的内容营销和内容衍生的新阶段，才有机会拥抱未来 的黄金五年。 细化到内容的各细分子行业，影视剧行业短期仍将以内容制作的版权销售为主，但内容营销、内容衍生的附加价值将大 幅度提升；综艺栏目制作行业竞争日趋激烈，在资本、品牌及制作资源不可或缺的基础上，具备卓越内容营销能力、不断创 新内容衍生商业模式的制作公司将在产业链上下游获取更大的溢价能力和更多的价值空间；电影行业在票房之外，内容营销 和内容衍生将日益成为超额收益的重要组成部分。 体育作为文化传媒产业中成长最快的分支，在目前的发展阶段，其商业模式将充分体现“分销、制作、营销和衍生”四种 模式的融合和交织。在国家宏观政策支持和人民文体消费水平提升的背景下，体育行业未来五年发展的两大驱动力将是来自 于视频媒体的体育内容需求和商业客户的体育营销需求：视频媒体是目前制约体育产业发展的最大瓶颈，但随着一线卫视的 崛起、新媒体的发展，未来这一瓶颈将逐步缓解直至消除；商业客户对内容营销的需求巨大，但目前主要局限在娱乐营销， 随着体育赛事商业化程度的提升，体育营销在内容营销中的比重将日益提升。体育产业未来发展的两大商业浪潮将是中国体 育资源的市场化和国际体育资源的本土化，拥有媒体优势和客户优势的本土公司将有机会在体育产业的发展大潮中脱颖而 出，成为体育产业的领军企业。 2、公司发展战略 公司将积极利用自主发展、战略合作、资本整合三种手段，通过战略创新、模式创新、组织创新，致力于成为互联网时 代领先的综合性文化传媒集团。 （1）影视综艺 继续强化“内容、媒体和客户”的三轮互动，巩固领先优势，扩大在精品剧领域的市场份额；发挥制作和运营优势，创新 商业模式，推动综艺栏目制作、运营和衍生业务持续高速增长；高效整合资本、制作和运营资源，快速推进公司电影业务的 布局，成为电影行业的重要力量。 （2）体育产业 在过往《放歌奥运》、《勇敢的心》等“娱乐”和“体育”跨界融合项目成功运营的基础上，依托公司强大的娱乐资源、媒体 资源和客户资源，通过“娱乐”和“体育”的跨界，打造中国最为领先的体育营销和赛事运营平台，致力于将更多的中国体育资 源推入市场轨道，将更多的全球体育优质资源推入中国轨道，以市场为规则、以中国为轴心，驱动中国和全球体育资源的重 新配置，全面推动中国体育产业升级换代。 （3）互联网+ 以更大的广度、力度和深度推进T2O2O商业模式的创新和延展，将精品内容的主流媒体影响力、线上流量变现能力、 线下产业经营能力和粉丝经济相结合，以内容IP为基础，通过深度垂直、广度开放的产业布局打通实体经济产业链，通过《女 神的新衣》打通时尚产业链、通过《前往世界的尽头》打通旅游产业链、通过体育赛事直播打通体育衍生产业链，实现传统 媒体商业模式、新兴媒体商业模式、实体产业经营模式的裂变、融合和创新。 3、2015年度经营计划 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 （1）电视剧 ①项目规划 2015年公司计划制作12-14部电视剧，具体情况如下： 序号 名称 预计开机时间 拍摄或制作 进度 主要演职人员 （1） 乱世丽人行 2015年3月 拍摄中 导演：卢伦常 主演：韩雪、付辛博 （2） 卧虎 2015年3月 拍摄中 导演：惠楷栋 主演：林熙越、朱杰等 （3） 职场是个技术活 2015年8月 筹备中 导演：李牧鸽 （4） 前任后遗症 2015年6月 筹备中 导演：汪俊 （5） 一生有你 2015年9月 筹备中 编剧：张巍 （6） 野驴 2015年上半年 筹备中 待定 （7） 等你说爱我 2015年下半年 筹备中 导演：何群 （8） 旁观者 2015年下半年 筹备中 导演：汪俊 （9） 深夜食堂 2015年下半年 筹备中 待定 （10） 秦时明月 2015年下半年 筹备中 编剧：黄珂 （11） 极道家族 2015年下半年 筹备中 编剧：杨海薇 导演：余淳 （12） 林海雪原 2015年下半年 筹备中 待定 （13） 其他 待定 研发中 待定 以上的投资制作计划是目前的初步规划。公司经营层可能根据市场变化、剧本进度、主创档期等因素对项目进行增加、 减少、替换和调整。 ②影视剧T2O2O经营计划 开放平台、合作经营，推动公司精品时装剧周边产品的线上、线下销售。 （2）电视栏目 ①项目规划 2015年公司计划投资制作6-8档大型电视栏目，具体情况如下： 序号 名称 预计播出时间和平 台 项目进度 主要演职人员 （1） 《造梦者》 2015年1月9日 北京卫视 已播出 嘉宾：姜文、姚晨、刘嘉玲、洪晃 （2） 《欢乐喜剧人》 2015年4月 东方卫视 拍摄中 嘉宾：吴秀波（主持），贾玲、吴君如、小沈阳、 宋小宝、沈腾 （3） 《前往世界的尽头》 2015年4月 江苏卫视 拍摄中 嘉宾：卜学亮、张伟、马苏、姚笛、张杰、张蓝 心等 （4） 《最美和声》第三季 2015年5月9日 筹备中 嘉宾：杨坤、萧敬腾、张杰、谭维维 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 北京卫视 （5） 《女神的新衣》第二季 2015年7月 东方卫视 筹备中 嘉宾：待定 （6） 《穿出女神范》周播节目 2015年三季度 筹备中 嘉宾：待定 （7） 《前往世界的尽头》中国版 2015年四季度 江苏卫视 筹备中 嘉宾：待定 以上的投资制作计划是目前的初步规划。公司经营层可能根据市场变化、研发进度、主创档期等因素对项目进行增加、 减少、替换和调整。 ②电视栏目T2O2O经营计划 通过《女神的新衣》周播、季播系列节目和T2O2O模式，打造时尚产业传媒内容平台，通过投资并购、战略合作、自 主开发等模式，深耕时尚产业链； 通过《前往世界的尽头》国际版、国内版系列节目和与阿里“去啊”旅游互动的T2O2O模式，打造极限旅游传媒内容平台， 通过投资并购、战略合作、自主开发等模式，深耕旅游产业链。 （3）电影 2015年公司计划投资制作的电影，具体情况如下： 序号 名称 预计开机时间 预计发行及上映档期 进度及主要演职人员 （1） 《爸爸的假期》 -- 2015年2月18日上映 导演：王岳伦 主演：郭涛、林志颖、 张亮、王岳伦等 （2） 《飞霜》 2015年8月 2016年暑期档 导演：林岭东 主演：吴彦祖、郭采 洁、彭于晏等 （3） 《灵魂拥抱》 2015年下半年 2016年 拟任导演：黄磊 （4） 《奇葩老板》 2015年下半年 2016年 导演：蔡岳勋 （5） 《非诚勿扰之牵手 之后》 2015年下半年 2016年 待定 以上的投资制作计划是目前的初步规划。公司经营层可能根据市场变化、剧本进度、主创档期等因素对项目进行增加、 减少、替换和调整。 （4）体育项目 ①经营项目： “体育”与“娱乐”跨界的制播分离项目：通过购买大型体育赛事的版权或者与版权方合作，摆脱体育行业版权简单代理 分销的商业模式，通过“赛事版权+娱乐包装+广告运营”的模式与视频媒体进行制播分离的合作； 体育营销项目：重点赛事（包括但不限于足球、篮球、冬奥会等顶尖赛事）赞助商权益买断或代理销售； 自有赛事项目：通过资本合作、战略合作、权利买断、自主开发等模式，打造自有产权的品牌赛事，如冬季极限运动会、 自行车赛、马拉松赛等。 ②体育T2O2O经营计划 通过赛事直播，打通移动互联、粉丝经济、周边产品、网络彩票等体育产业衍生产业链。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 三、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 四、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 自2014年1月26日起，财政部陆续修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪 酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》，颁布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》 等具体准则，要求所有执行企业会计准则的企业自2014年7月1日起施行。 2014年6月20日，财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求执行企业会计准则的企业在2014年度 及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。 2014年7月23日，财政部发布了《关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》，要求所有执行企业会计准则的企业 自公布之日起施行。 2014年11月5日，公司第二届董事会第十六次会议及第二届监事会第八次会议分别审议通过了《关于审议会计政策变更 的议案》，独立董事对此发表了同意的独立意见。公司本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更， 符合相关规定和公司实际情况，其决策程序符合有关法律法规和公司章程等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，上述 变更不会对公司财务报表产生重大影响。公司决议及相关公告于2014年11月6日披露于证监会指定披露网站巨潮资讯网上。 本报告期内，公司不存在会计估计变更的情况，不存在前期会计差错更正的情况。 五、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 《公司章程》第一百六十四条规定，公司的利润分配政策为：公司充分考虑投资者的回报，每年按当年实现的可分配利 润的一定比例向股东分配现金股利。公司董事会根据以下原则制定利润分配的具体规划和计划安排：1、应重视对投资者的 合理投资回报，不损害投资者的合法权益；2、保持利润分配政策的连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远和可持续发展；3、 优先采用现金分红的利润分配方式；4、充分听取和考虑中小股东的呼声和要求；5、货币政策环境。 公司利润分配具体政策如下：1、利润的分配形式：公司采取现金或者现金、股票相结合的方式分配股利。在有条件的 情况下，公司可以进行中期现金分红。2、现金分红的具体条件和比例：公司如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生， 应当采取现金方式分配股利，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之二十。重大投资计划或重大现金 支出是指公司在一年内购买资产以及对外投资等交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产百分之三十以上的事项。 根据公司章程规定，重大投资计划或重大现金支出等事项应经董事会审议后，提交股东大会表决通过。3、发放股票股利的 具体条件：公司经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以满足上述现金分红之余，提出 并实施股票股利分配预案。4、公司利润分配的审议程序：在公布定期报告的同时，董事会提出利润分配预案并在董事会决 议公告及定期报告中公布；公司股东大会按照既定利润分配政策对分配方案审议通过作出决议。 公司如遇战争、自然灾害等不可抗力并对企业生产经营造成重大影响，或有权部门有利润分配相关新规定的情况下，方 可对利润分配政策进行调整。有关调整利润分配政策的议案需经公司董事会审议后提交股东大会特别决议通过，并为股东提 供网络投票方式。公司如调整利润分配政策、具体规划和计划，及制定利润分配方案时，应充分听取独立董事、外部监事和 公众投资者意见，以现金方式分配的利润不得低于当年实现的可分配利润的百分之十。在审议公司有关调整利润分配政策、 具体规划和计划的议案或利润分配预案的董事会、监事会会议上，需分别经公司二分之一以上独立董事、二分之一以上外部 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 监事同意，方可提交公司股东大会审议。公司独立董事可在股东大会召开前向公司社会公众股股东征集其在股东大会上的投 票权，独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的二分之一以上同意。 《公司章程》第二百零五条规定，本章程经股东大会通过并公司于深圳证券交易所上市之日起施行并对各方具有约束力。 报告期内，经公司第二届董事会第五次会议、2013年度股东大会审议通过，2013年度利润分配方案为：以截至2013年12 月31日公司总股本13,200万股为基数，向全体股东每10股派1.70元人民币（含税），合计派发现金股利2,244.00万元人民币； 同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，利润分配后公司总股本增至26,400万股。该分配方案已经与2014年5月8日 实施完毕。 公司利润分配政策符合公司章程的规定和股东大会决议的要求，分红标准和比例明确且清晰，相关决策程序和机制完备， 充分维护了中小股东的合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.90 每 10 股转增数（股） 8 分配预案的股本基数（股） 393,632,601 现金分红总额（元）（含税） 35,426,934.09 可分配利润（元） 450,238,161.82 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司第二届董事会第二十次会议审议通过，2014 年度利润分配预案为：以截至 2014 年 12 月 31 日公司总股本 39,363.2601 万股为基数，向全体股东每 10 股派 0.90 元人民币（含税），合计派发现金股利 3,542.6934 万元人民币；同时，以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 8 股，利润分配后公司总股本增至 70,853.8682 万股。该分配预案尚待股东大会审议通过。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 1、2012年度利润分配及资本公积金转增股本方案情况 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 2013年3月28日，经公司第一届董事会第二十一次会议审议通过，2012年度利润分配预案为：以截至2012年12月31日公 司总股本6,000万股为基数，向全体股东每10股派6.00元人民币（含税），合计派发现金股利3,600.00万元人民币；同时，以 资本公积金向全体股东每10股转增12股，利润分配后公司总股本增至13,200万股。该分配预案已经2013年4月22日召开的2012 年度股东大会审议通过并于2013年5月16日实施完毕。 2、2013年度利润分配及资本公积金转增股本方案情况 2014年3月28日，经公司第二届董事会第五次会议审议通过，2013年度利润分配预案为：以截至2013年12月31日公司总 股本13,200万股为基数，向全体股东每10股派1.70元人民币（含税），合计派发现金股利2,244.00万元人民币；同时，以资本 公积金向全体股东每10股转增10股，利润分配后公司总股本增至26,400万股。该分配预案已经2014年4月22日召开的2013年 度股东大会审议通过并于2014年5月8日实施完毕。 3、2014年度利润分配及资本公积金转增股本方案情况 2015年4月8日，经公司第二届董事会第二十次会议审议通过，2014年度利润分配预案为：以截至2014年12月31日公司总 股本39,363.2601万股为基数，向全体股东每10股派0.90元人民币（含税），合计派发现金股利3,542.6934万元人民币；同时， 以资本公积金向全体股东每10股转增8股，利润分配后公司总股本增至70,853.8682万股。该分配预案尚待股东大会审议通过。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司普通股股东的净利 润 占合并报表中归属于上市公 司普通股股东的净利润的比 率 2014 年 35,426,934.09 149,401,882.16 23.71% 2013 年 22,440,000.00 123,365,814.81 18.19% 2012 年 36,000,000.00 117,007,700.87 30.77% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 六、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况 （一）内幕信息知情人管理制度的制定 为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露公开、公正、公平原则，保护广大投资者的利益， 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等制度的相关规定，公司第一届董事会第十六次会议审议通 过了《内幕信息及知情人管理制度》，进一步规范了公司的信息披露行为，有效地防范了公司内幕信息知情人进行内幕交易， 保障了公司的规范运作，进一步完善了公司的内控制度，维护了公司及股东的合法权益。 （二）内幕信息知情人管理制度的执行情况 1、定期报告披露期间的信息保密工作：公司按照《创业板信息披露业务备忘录第4号—内幕信息知情人报备相关事项》、 《内幕信息及知情人管理制度》以及深圳证券交易所和深圳证监局的监管要求，报告期内，公司严格执行内幕信息保密制度， 严格规范信息传递流程，在定期报告披露期间，对于未公开信息，公司证券部都会严格控制知情人范围并组织相关内幕信息 知情人填写《内幕信息知情人登记表》，如实、完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内 幕信息的时间，并按照相关法规规定在向深交所和证监局报送定期报告相关资料的同时报备内幕信息知情人登记情况。 2、投资者调研期间的信息保密工作：在定期报告及重大事项披露期间，公司尽量避免接待投资者的调研，努力做好定 期报告及重大事项披露期间的信息保密工作。在日常接待投资者调研时，公司要求调研人员签署《承诺函》，同时公司证券 部负责填报《投资者关系活动记录表》，并按照监管制度要求将相关调研文件报送监管机构。 3、其他重大事件的信息保密工作：在其他重大事项（如资产重组、利润分配等）未披露前，公司及相关信息披露义务 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 人采取保密措施，签订相关保密协议或登记《内幕知情人信息表》，以保证信息处于可控范围，必要时报送监管部门。 （三）报告期内自查内幕信息知情人涉嫌内幕交易以及监管部门的查处和整改情况 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员和其他相关知情人严格遵守了内幕信息知情人管理制度，未发现有内幕信息 知情人利用内幕信息买卖本公司股份的情况。报告期内公司也未发生受到监管部门查处和整改的情形。 七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014 年 04 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 招商证券、兴业证 券、中金公司、民 生证券、建信基金、 民生加银基金、华 商基金、华夏基金 等机构投资者。 行业状况及公司发展情况 2014 年 09 月 05 日 北京五洲皇冠国际 酒店 实地调研 机构 招商证券、齐鲁证 券、中信建投证券、 东方证券、华商基 金、交银施罗德基 金、星石投资、和 君咨询等机构投资 者。 行业状况及公司发展情况 2014 年 11 月 21 日 深圳 WJ 万豪酒店 实地调研 机构 中信证券、方正证 券、广发证券、国 信证券、申银万国 证券、诺安基金、 大成基金、景林资 产等机构投资者。 行业状况及公司发展情况 2014 年 12 月 10 日 上海浦东香格里拉 酒店 实地调研 机构 海通证券、东方证 券、国开证券、兴 业证券、汇添富基 金、华夏基金、中 欧基金等机构投资 者。 行业状况及公司发展情况 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 三、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 四、资产交易事项 1、收购资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 （万元） 进展情况 （注 2） 对公司经 营的影响 （注 3） 对公司损 益的影响 （注 4） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期 （注 5） 披露索引 胡刚等股 东 蓝色火焰 100%股权 250,043.84 收购完毕， 详见下文 说明。 详见下文 说明。 自购买日 至报告期 末为上市 公司贡献 的净利润 7,029.02 万元 47.05% 是 交易对方 胡刚在交 易完成 12 个月内被 选举为公 司董事，根 据规定属 于公司潜 在关联方， 构成关联 交易。 2014 年 05 月 16 日 巨潮资讯 网《 发行 股份购买 资产并募 集配套资 金暨关联 交易报告 书》等相关 公告。 收购资产情况说明 （1）收购资产进展情况 公司收购蓝色火焰100%股权事项经中国证监会并购重组委员会审核通过，于2014年10月9日取得证监会正式批复文件， 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 于2014年10月15日完成标的资产过户手续，所涉及的债权债务已经全部转移。 （2）对公司经营的影响 公司收购蓝色火焰后，制作资源、媒体资源和客户资源全面强化，实现了由电视剧向综艺栏目的横向拓展、从内容制作 到内容营销的纵向延伸，形成了“内容、客户、媒体”三者之间高质量、高影响力、高溢价的良性循环，打通了传媒产业链。 这一战略转型，既实现了当期的业绩增长，又为未来业绩的快速成长和可持续发展奠定了基础。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 4、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的 影响 √ 适用 □ 不适用 公司发行股份及支付现金购买蓝色火焰100%股权之重组报告书公告刊登后，公司、蓝色火焰及各中介机构等积极推进 本次重大资产重组事项，并于2014年10月完成资产过户事宜，于2014年11月4日公告刊登重组实施报告书。本次收购对推进 公司战略布局、落实经营计划产生积极影响，收购完成后，公司总资产规模、净资产规模、收入规模、净利润水平有明显增 加。 五、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易内 容 关联交易 定价原则 关联交 易价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索 引 华录出版 传媒有限 公司 受同一实 际控制人 控制 销售 音像版权 市场公允 12.49 0.02% 现金 中国华录 集团有限 实际控制 人 租赁 办公场所房 租 市场公允 194.00 22.86% 现金 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 公司 中国华录 集团有限 公司 实际控制 人 租赁 汽车租赁 市场公允 10.60 100.00% 现金 中国华录 信息产业 有限公司 受同一实 际控制人 控制 提供服务 弱电服务 市场公允 21.23 100.00% 现金 合计 -- -- 238.32 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用。 按类别对本期将发生的日常关联交易进行 总金额预计的，在报告期内的实际履行情况 （如有） 预计 2014 年度，公司或公司子公司与关联方中国华录集团有限公司房屋 租赁关联交易金额为 194.00 万元，报告期交易金额为 194.00 万元；� 预计 2014 年度，公司或公司子公司基于日常经营需要与中国华录集团有限公司或其下属 公司发生产品采购及服务等交易，总金额不超过 300.00 万元，报告期内交易金 额为 31.83 万元；预计 2014 年度，公司或公司子公司授权华录出版传媒有限公 司使用公司或公司子公司享有著作权的相关电视连续剧、电影之音像制品权， 总金额不超过 300.00 万元，报告期交易金额为 12.49 万元。 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 （如适用） 无。 关联交易事项对公司利润的影响 影响较小。 报告期内公司向关联方销售（采购）产品和提供（接受）劳务的情况 关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例 交易金额（万元） 占同类交易金额的比 例 中国华录集团有限公司 10.60 100.00% 194.00 22.86% 中国华录信息产业有限公司 21.23 100.00% 华录出版传媒有限公司 12.49 0.02% 合计 23.09 100.02% 215.23 122.86% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 12.49 万元。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非经营 性资金占用 期初余额 （万元） 本期发生额 （万元） 期末余额 （万元） 中国华录集团有限公 司 实际控制人 应收关联方 债权 车辆租赁 否 49.60 -12.40 37.20 中国华录信息产业有 限公司 受同一实际� 控制人控制 应付关联方 债务 物业及弱电 服务 否 31.65 -30.65 1.00 华录出版传媒有限公 司 受同一实际� 控制人控制 应收关联方 债权 音像版权销 售 否 9.10 -9.10 关联债权债务对公司经营成果及财 务状况的影响 影响较小。 5、其他重大关联交易 √适用 □不适用 报告期内，公司重大资产重组募集配套资金发行对象为本公司关联方华录集团、苏州谦益，公司本次交易中向关联方发 行股份14,721,076股，募集配套资金57,000万元，交易总额高于300万元且高于公司最近经审计净资产值的5%，构成重大关 联交易。公司重组完成后，胡刚持有公司的股份超过5%，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，胡刚与公司构成 关联关系，公司向胡刚购买蓝色火焰股份的行为构成关联交易。本次交易已经公司董事会、股东大会审议通过并在报告期内 实施完毕。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交 易预案；第二届董事会第六次会议决议 2014 年 04 月 03 日 巨潮资讯网 2014 年第一次临时股东大会决议 2014 年 06 月 09 日 巨潮资讯网 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为 关联方 担保 否 否 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为 关联方 担保 广东蓝色火焰文化 传媒有限公司 2014 年 12 月 25 日 10,000.00 截至报告期末 尚未签订担保 合同 连带责任保 证 1 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 10,000.00 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 10,000.00 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 10,000 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3） 10,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 0 其中： 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 用复合方式担保的具体情况说明 无。 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 贷款对象 是否关联 方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用 途 广东蓝色火焰文化传媒有限公司 否 5,000.00 中国人民 银行公布 适用的同 币种同期 贷款基准 利率执行， 浮动比例 为 10% 无 补充日常经营所 需流动资金 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 合计 -- 5,000.00 -- -- -- 展期、逾期或诉讼事项（如有） 无。 展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无。 审议委托贷款的董事会决议披露日期（如有) 2014 年 11 月 06 日 2014 年 11 月 06 日 审议委托贷款的股东大会决议披露日期（如有) 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时 间 承诺期限 履 行 情 况 股权激励承 诺 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 资产重组时 所作承诺 胡刚及其亲 属胡杰、李 慧珍、蓝色 火焰管理层 股东 胡刚及其亲属胡杰、李慧珍、蓝色火焰管理层股东在公司发行股份及支付 现金购买蓝色火焰 100%股权事项中承诺：所认购公司本次发行的股票， 自本次发行完成之日起 12 个月内不得进行转让或上市交易。自本次发行 完成届满 12 个月之日起，本次认购的全部公司股份分五次解锁。 2014 年 11 月 07 日 2014年11月 7 日至公司 2018 年年度 报告出具之 日 正 常 履 行 深圳市蓝火 投资管理企 业（有限合 伙） 深圳市蓝火投资管理企业（有限合伙）在公司发行股份及支付现金购买蓝 色火焰 100%股权事项中承诺：本次认购的全部上市公司股份自本次发行 完成之日起 36 个月内不得进行转让或上市交易；自本次发行完成届满 36 个月之日起，分三次解锁。 2014 年 11 月 07 日 2014年11月 7 日至公司 2018 年年度 报告出具之 日 正 常 履 行 深圳市创新 投资集团有 限公司等 11 家机构股东 深圳市创新投资集团有限公司等 11 家机构股东在公司发行股份及支付现 金购买蓝色火焰 100%股权事项中承诺：认购的全部公司股份自本次发行 完成之日起 12 个月内不得进行转让或上市交易。 2014 年 11 月 07 日 一年 正 常 履 行 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 胡刚及蓝色 火焰业绩承 诺义务补偿 方 蓝色火焰义务补偿方承诺蓝色火焰 2014 年、2015 年、2016 年实现的净利 润（以当年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 准，与主营业务相关的税收返还和政府补助不予扣除）分别不低于人民币 20,000 万元、25,000 万元、31,250 万元。 2014 年 11 月 07 日 三年 正 常 履 行 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 华录文化产 业有限公司 （一）股份自愿锁定承诺：公司控股股东华录文化产业有限公司承诺：自 公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行 前直接或间接持有的公司股份，也不由发行人回购该部分股份。避免同业 竞争的承诺：公司控股股东华录文化产业有限公司及实际控制人中国华录 集团有限公司出具了承诺：1、本股东/本实际控制人及本股东/本实际控制 人所控制的企业目前没有以任何形式从事与华录百纳及其控股企业的主 营业务构成或者可能构成直接或者间接竞争关系的业务或者活动。2、本 股东/本实际控制人承诺，本股东/本实际控制人及本股东/本实际控制人所 控制的企业将不在中国境内外以任何形式从事与华录百纳及其控股企业 主营业务相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括中国境内或境外成 立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与华录百纳业务直接或间接 竞争的业务、企业、项目或其他任何活动。3、本股东/本实际控制人承诺， 赔偿华录百纳因违反本承诺任何条款而遭受或产生的任何损失或开支。 （四）控股股东华录文化产业有限公司关于公司社会保险事项的相关承 诺：华录百纳存在因员工个人原因无法在公司缴纳社会保险之情形，如出 现该员工要求公司承担任何赔偿责任或社保主管机关要求公司依法为其 缴纳社保费用、滞纳金和罚款时，华录文化产业有限公司将以自有资金及 时足额缴纳相关社保费用、滞纳金及罚款。 2012 年 02 月 09 日 三年 正 常 履 行 刘德宏 公司董事兼总经理的股东刘德宏承诺：自北京华录百纳影视股份有限公司 股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人本次发行前 直接或间接持有的公司股份，也不由北京华录百纳影视股份有限公司回购 该部分股份。除前述锁定期外，在本人任职期间每年转让的股份不超过所 直接或间接持有公司股份的百分之二十五，离职半年内不转让直接或间接 所持有股份。 2012 年 02 月 09 日 三年 正 常 履 行 中国华录集 团有限公司 华录集团在公司非公开发行股份募集重组配套资金事项中承诺：认购的公 司股份自发行完成之日起 36 个月不得以任何方式进行转让或上市交易。 2014 年 11 月 07 日 三年 正 常 履 行 苏州谦益投 资企业（有 限合伙） 苏州谦益投资企业（有限合伙）在公司非公开发行股份募集重组配套资金 事项中承诺：认购的公司股份自发行完成之日起 36 个月不得以任何方式 进行转让或上市交易。 2014 年 11 月 07 日 三年 正 常 履 行 李慧珍 李慧珍在公司非公开发行股份募集重组配套资金事项中承诺：本次认购的 全部上市公司股份自本次发行完成之日起 36 个月内不得进行转让或上市 交易；自本次发行完成届满 36 个月之日起，分三次解锁。 2014 年 11 月 07 日 2014年11月 7 日至公司 2018 年年度 报告出具之 日 正 常 履 行 其他对公司 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 中小股东所 作承诺 承诺是否及 时履行 是 未完成履行 的具体原因 及下一步计 划（如有） 不适用。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露 索引 蓝色火焰 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 19,753.24 22,900.85 不适用 2014 年 05 月 16 日 巨潮资讯网 《发行股份 及支付现金 购买资产并 募集配套资 金暨关联交 易报告书》 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 中天运会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬（万元） 88.00 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 王秀萍、何煜辉 境外会计师事务所名称 无 境外会计师事务所报酬（万元） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限 无 境外会计师事务所注册会计师姓名 无 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改 情况 □ 适用 √ 不适用 上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单 □ 是 □ 否 √ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 □ 否 √ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 □ 否 √ 不适用 十一、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 公司股东及其一致行动人在报告期内未提出或实施股份增持计划。 十二、董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 □ 适用 √ 不适用 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十五、控股子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 59,400,000 45.00% 129,632,601 59,400,000 189,032,601 248,432,601 63.11% 1、国有法人持股 39,600,000 30.00% 21,221,213 39,600,000 60,821,213 100,421,213 25.51% 2、其他内资持股 19,800,000 15.00% 108,411,388 19,800,000 128,211,388 148,011,388 37.60% 其中：境内法人持股 41,605,992 41,605,992 41,605,992 10.57% 境内自然人持股 19,800,000 15.00% 66,805,396 86,805,396 106,405,396 27.03% 二、无限售条件股份 72,600,000 55.00% 72,600,000 72,600,000 145,200,000 36.89% 1、人民币普通股 72,600,000 55.00% 72,600,000 72,600,000 145,200,000 36.89% 三、股份总数 132,000,000 100.00% 129,632,601 132,000,000 261,632,601 393,632,601 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 经公司第二届董事会第五次会议和2013年度股东大会审议通过，公司以截至2013年12月31日的总股本132,000,000股为基 数向全体股东每10股转增10股，2014年5月公司利润分配方案实施完毕，总股本增至264,000,000股。 经公司第二届董事会第六次会议、第八次会议和2014年第一次临时股东大会审议通过，及中国证监会（2014）1039号《关 于核准北京华录百纳影视股份有限公司向胡刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司发行股份购买蓝色火焰 100%股权资产并募集配套资金。2014年11月7日，公司新增129,632,601股股份上市，公司股本增至393,632,601股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 资本公积金转增股本事项经公司第二届董事会第五次会议、2013年年度股东大会审议通过。 非公开发行股份购买资产并募集配套资金事项经公司第二届董事会第六次会议、第八次会议、2014年第一次临时股东大 会审议通过，并取得国务院国资委原则性同意批复，中国证监会并购重组委审核无条件通过，于2014年10月10日取得中国证 监会予以核准的批复性文件。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2014年5月实施了2013年度利润分配及公积金转增股本方案。红股及转增股份由中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司通过计算机网络，根据股权登记日2014年5月7日登记在册的持股数，按比例自动计入帐户。实施转股后，公司的 总股本由132,000,000股变为264,000,000。新增可流通股份已于2014年5月8日起上市流通。 2014年10月27日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了新增股份登记及限售手续，本次用于购买资 产发行的87,620,153股股份和募集配套资金新增42,012,448股股份分别登记至全体交易对方名下。2014年10月29日，公司向深 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 圳证券交易所提交了共计129,632,601股新增股份上市申请。2014年11月7日，公司非公开发行的129,632,601股新股上市。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 资本公积转增股本后，公司股本为39,363.2601万股，公司报告期的基本每股收益为0.523元/股，稀释每股收益为0.523元 /股。归属于公司普通股股东的每股净资产为9.256元/股。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售 股数 本期解除 限售股数 本期增加限 售股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售日期 胡杰 6,905,837 6,905,837 首发后限售股 分五期解限售，最近一期解除限 售日为 2015 年 11 月 7 日 李慧珍 17,698,185 17,698,185 首发后限售股 分五期解限售，最近一期解除限 售日为 2015 年 11 月 7 日 张亚红 3,500,035 3,500,035 首发后限售股 分五期解限售，最近一期解除限 售日为 2015 年 11 月 7 日 陈艳 100,963 100,963 首发后限售股 分五期解限售，最近一期解除限 售日为 2015 年 11 月 7 日 李向辉 100,963 100,963 首发后限售股 分五期解限售，最近一期解除限 售日为 2015 年 11 月 7 日 胡笳 134,617 134,617 首发后限售股 分五期解限售，最近一期解除限 售日为 2015 年 11 月 7 日 郑强 67,309 67,309 首发后限售股 分五期解限售，最近一期解除限 售日为 2015 年 11 月 7 日 胡刚 32,105,114 32,105,114 首发后限售股 分五期解限售，最近一期解除限 售日为 2015 年 11 月 7 日 金雪芬 40,386 40,386 首发后限售股 分五期解限售，最近一期解除限 售日为 2015 年 11 月 7 日 赖开招 26,924 26,924 首发后限售股 分五期解限售，最近一期解除限 售日为 2015 年 11 月 7 日 汪茂录 336,542 336,542 首发后限售股 分五期解限售，最近一期解除限 售日为 2015 年 11 月 7 日 林锋发 201,926 201,926 首发后限售股 分五期解限售，最近一期解除限 售日为 2015 年 11 月 7 日 刘蕾 201,926 201,926 首发后限售股 分五期解限售，最近一期解除限 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 售日为 2015 年 11 月 7 日 林豫松 4,711,585 4,711,585 首发后限售股 分五期解限售，最近一期解除限 售日为 2015 年 11 月 7 日 赵明 673,084 673,084 首发后限售股 分五期解限售，最近一期解除限 售日为 2015 年 11 月 7 日 深圳市蓝火投资管理企业 （有限合伙） 16,827,088 16,827,088 首发后限售股 分三期解除限售，最近一期解除 限售日为 2017 年 11 月 7 日 深圳市盛桥创鑫投资合伙 企业（有限合伙） 684,825 684,825 首发后限售股 2015 年 11 月 7 日 湖南达晨财鑫创业投资有 限公司 992,997 992,997 首发后限售股 2015 年 11 月 7 日 深圳市福田创新资本创业 投资有限公司 1,027,238 1,027,238 首发后限售股 2015 年 11 月 7 日 上海开拓投资有限公司 2,739,300 2,739,300 首发后限售股 2015 年 11 月 7 日 苏州谦益投资企业（有限合 伙） 9,336,099 9,336,099 首发后限售股 2017 年 11 月 7 日 中国华录集团有限公司 20,228,216 20,228,216 首发后限售股 2017 年 11 月 7 日 上海云锋股权投资中心（有 限合伙） 2,088,716 2,088,716 首发后限售股 2015 年 11 月 7 日 深圳市创新投资集团有限 公司 3,424,125 3,424,125 首发后限售股 2015 年 11 月 7 日 东方富海（芜湖）二号股权 投资基金（有限合伙） 1,027,238 1,027,238 首发后限售股 2015 年 11 月 7 日 天津达晨盛世股权投资基 金合伙企业（有限合伙） 1,198,444 1,198,444 首发后限售股 2015 年 11 月 7 日 天津达晨创世股权投资基 金合伙企业（有限合伙） 1,198,444 1,198,444 首发后限售股 2015 年 11 月 7 日 上海蓝色光标品牌顾问有 限公司 684,825 684,825 首发后限售股 2015 年 11 月 7 日 北京蓝色光标品牌管理顾 问股份有限公司 1,369,650 1,369,650 首发后限售股 2015 年 11 月 7 日 刘德宏 19,800,000 19,800,000 39,600,000 首发前限售股 2015 年 2 月 9 日 华录文化产业有限公司 39,600,000 39,600,000 79,200,000 首发前限售股 2015 年 2 月 9 日 合计 59,400,000 0 189,032,601 248,432,601 -- -- 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证券名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易 终止 日期 股票类 向胡刚等发行股份购买蓝色火 焰 100%股权 2014 年 11 月 07 日 19.28 87,620,153 2014 年 11 月 07 日 87,620,153 非公开发行股份募集重组配套 资金 2014 年 11 月 07 日 19.28 42,012,448 2014 年 11 月 07 日 42,012,448 证券发行情况的说明 报告期内，公司收购蓝色火焰100%股权，向胡刚等发行87,620,153股新增股份购买资产，每股面值人民币1.00元，每股 发行价格19.28元，于2014年11月7日起上市；向华录集团等3家发行对象发行新增42,012,448股股份，每股面值人民币1.00元， 每股发行价格19.28元，于2014年11月7日起上市。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 经公司第二届董事会第五次会议和2013年度股东大会审议通过，公司以截至2013年12月31日的总股本132,000,000股为基 数向全体股东每10股转增10股，2014年5月公司利润分配方案实施完毕，总股本增至264,000,000股。 经公司第二届董事会第六次会议、第八次会议和2014年第一次临时股东大会审议通过，及中国证监会（2014）1039号《关 于核准北京华录百纳影视股份有限公司向胡刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司发行股份购买蓝色火焰 100%股权资产并募集配套资金。2014年11月7日，公司新增129,632,601股股份上市，公司总股本增至393,632,601股。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 8,386 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 6,567 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 华录文化产业 有限公司 国有法人 20.12% 79,200,000 39,600,000 79,200,000 刘德宏 境内自然人 10.06% 39,600,000 19,800,000 39,600,000 质押 38,000,000 胡刚 境内自然人 8.16% 32,105,114 32,105,114 32,105,114 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 中国华录集团 有限公司 国有法人 5.14% 20,228,216 20,228,216 20,228,216 李慧珍 境内自然人 4.50% 17,698,185 17,698,185 17,698,185 深圳市蓝火投 资管理企业（有 限合伙） 境内非国有法人 4.27% 16,827,088 16,827,088 16,827,088 全国社保基金 一零八组合 其他 2.84% 11,184,871 11,184,871 吴忠福 境内自然人 2.50% 9,840,000 9,840,000 中国建设银行 股份有限公司 －华商盛世成 长股票型证券 投资基金 其他 2.39% 9,394,892 9,394,892 苏州谦益投资 企业（有限合 伙） 境内非国有法人 2.37% 9,336,099 9,336,099 9,336,099 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 股东刘德宏持有华录文化产业有限公司 6.25%的股权，二者存在关联关系。中国华录 集团为华录文化产业有限公司的控股股东，二者为一致行动人。刘德宏为苏州谦益投资企 业（有限合伙）的实际控制人，二者为一致行动人。胡刚和李慧珍为一致行动人。除此之 外，股东之间不存在关联关系。公司全体股东之间亦不存在一致行动关系、协议或其他安 排。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持 有无限售条 件股份数量 股份种类 股份种类 数量 全国社保基金一零八组合 11,184,871 人民币普通股 11,184,871 吴忠福 9,840,000 人民币普通股 9,840,000 中国建设银行股份有限公司－华商盛世成长股票型证券投资基金 9,394,892 人民币普通股 9,394,892 陈亚涛 5,987,080 人民币普通股 5,987,080 中国建设银行股份有限公司－华商价值精选股票型证券投资基金 4,197,677 人民币普通股 4,197,677 全国社保基金一一七组合 4,012,898 人民币普通股 4,012,898 中国光大银行股份有限公司－摩根士丹利华鑫资源优选混合型证券投资基金 3,998,342 人民币普通股 3,998,342 中国工商银行股份有限公司－汇添富民营活力股票型证券投资基金 3,200,000 人民币普通股 3,200,000 中国工商银行－汇添富美丽 30 股票型证券投资基金 2,743,379 人民币普通股 2,743,379 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 2,399,761 人民币普通股 2,399,761 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 之间关联关系或一致行动的说明 上述股东之间不存在关联关系、一致行 动关系、协议或其他安排。 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 4） 无。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表 人/单位负 责人 成立日期 组织机构代 码 注册资本 主要经营业务 华录文化产业 有限公司 高琦 2003 年 08 月 15 日 71093164-3 8000 万元 因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、 医疗器械以外的内容）；经营演出及经纪业务（营业性演出许可 证有效期至 2015 年 12 月 23 日）。技术服务、技术开发；设计、 制作广告；基础软件服务；生产、加工计算机软件、硬件；计 算机系统集成；技术咨询；销售计算机软件硬件及辅助设备。 因 特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、 医疗器械以外的内容）；经营演出及经纪业务（营业性演出许可 证有效期至 2015 年 12 月 23 日）。 控股股东报告 期内控股和参 股的其他境内 外上市公司的 股权情况 无。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名 称 法定代 表人/单 位负责 人 成立日期 组织机构代 码 注册资本 主要经营业务 中国华录集团 有限公司 陈润生 2000 年 06 月 18 日 71699640-5 153955 万元 视听、通讯设备、计算机软硬件产品的开发应用、技术咨询、 销售、技术服务；系统工程的开发、技术咨询、技术服务；项 目投资及管理；文化信息咨询；经营广告业务；物业管理；房 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 屋出租；机械电子产品开发、生产、销售；GSM/CDMA 手机的 研发、生产、销售＊＊＊（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动。） 实际控制人报 告期内控制的 其他境内外上 市公司的股权 情况 中国华录集团持有北京易华录信息技术股份有限公司 35.19%的股权，为北京易华录信息技术股份有限公 司的控股股东、实际控制人。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、前 10 名限售条件股东持股数量及限售条件 限售条件股东名称 持有的限售条件股 份数量（股） 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量（股） 限售条件 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 华录文化产业有限公司 79,200,000 2015 年 02 月 09 日 首发前限售股 刘德宏 39,600,000 2015 年 02 月 09 日 首发前限售股 胡刚 32,105,114 2015 年 11 月 07 日 首发后限售股 2016 年 11 月 07 日 2017 年 11 月 07 日 公司 2017 年年度报告出 具之日起 公司 2018 年年度报告出 具之日起 中国华录集团有限公司 20,228,216 2017 年 11 月 07 日 首发后限售股 李慧珍 17,698,185 2015 年 11 月 07 日 首发后限售股 2016 年 11 月 07 日 2017 年 11 月 07 日 公司 2017 年年度报告出 具之日起 公司 2018 年年度报告出 具之日起 深圳市蓝火投资管理企业（有限合 伙） 16,827,088 2017 年 11 月 07 日 首发后限售股 苏州谦益投资企业（有限合伙） 9,336,099 2017 年 11 月 07 日 首发后限售股 胡杰 6,905,837 2015 年 11 月 07 日 首发后限售股 2016 年 11 月 07 日 2017 年 11 月 07 日 公司 2017 年年度报告出 具之日起 公司 2018 年年度报告出 具之日起 林豫松 4,711,585 2015 年 11 月 07 日 首发后限售股 2016 年 11 月 07 日 2017 年 11 月 07 日 公司 2017 年年度报告出 具之日起 公司 2018 年年度报告出 具之日起 张亚红 3,500,035 2015 年 11 月 07 日 首发后限售股 2016 年 11 月 07 日 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 2017 年 11 月 07 日 公司 2017 年年度报告出 具之日起 公司 2018 年年度报告出 具之日起 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 1、持股情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任职状 态 期初持股 数 本期增持 股份数量 本期减 持股份 数量 期末持股 数 期初持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量 本期获 授予的 股权激 励限制 性股票 数量 本期被 注销的 股权激 励限制 性股票 数量 期末持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量 增减变 动原因 陈润生 董事 长 男 57 现任 胡刚 副董 事长 男 45 现任 32,105,114 32,105,114 发行股 份购买 资产 张黎明 董事 男 52 现任 王力 董事 男 53 现任 翟智群 董事 女 47 现任 刘德宏 董事、 总经 理 男 49 现任 19,800,000 19,800,000 39,600,000 资本公 积金转 增股本 周煊 独立 董事 男 40 现任 崔军 独立 董事 男 43 现任 沈国权 独立 董事 男 50 现任 刘炳恺 监事 男 41 现任 孙雪喆 监事 女 33 现任 赵霞 职工 监事 女 36 现任 孙伟华 副总 经理、 财务 男 37 现任 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 负责 人 陈永倬 副总 经理、 董事 会秘 书 男 34 现任 陈佳勇 副总 经理 男 33 现任 肖波 副总 经理 男 41 离任 合计 -- -- -- -- 19,800,000 51,905,114 0 71,705,114 0 0 0 0 -- 2、持有股票期权情况 □ 适用 √ 不适用 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事会成员 （1）陈润生先生，2005年7月至今任职于中国华录集团有限公司，现任董事长、党委书记。2010年8月至今担任北京华 录百纳影视股份公司董事长。 （2）张黎明先生，2006年3月起至今任职于中国华录集团有限公司，曾任总会计师，现任总经理，2007年3月起兼任董 事。2010年8月至今任北京华录百纳影视股份有限公司董事。 （3）王力先生，2006年7月起至今任职于中国华录集团有限公司，历任技术中心副主任、投资规划部部长、产业发展中 心主任，总经理助理，现任文化与服务事业部总经理。2010年8月至今任北京华录百纳影视股份有限公司董事。 （4）翟智群女士，2003年7月至2009年8月任职于中国电子科技集团公司，任财务部资产处副处长；2009年9月2011年5 月任职于华录文化产业有限公司，任党支部书记、副总经理；2011年5月起任职于中国华录集团有限公司，任董事会秘书， 2013年12月增任集团投资规划部部长。2010年8月至今任北京华录百纳影视股份有限公司董事。 （5）刘德宏先生，2002年6月起任职于北京华录百纳影视有限公司，担任经理，2010年8月股份公司成立后续任总经理， 兼任董事。 （6）胡刚先生，1998年至2014年11月，任广东蓝色火焰文化传媒有限公司董事长、总经理。2014年11月至今任北京华 录百纳影视股份有限公司副董事长，广东蓝色火焰文化传媒有限公司董事长。 （7）周煊先生，2004年至今任职于对外经济贸易大学，历任国际商学院讲师，副教授，管理系副主任，人力资源处副 处长，现任国际商学院教授。2010年8月至今任北京华录百纳影视股份有限公司独立董事。 （8）崔军先生：2005年9月至今任职于中国人民大学公共管理学院，任党委副书记、地方财政研究中心主任、教授、博 士生导师。2011年6月至今任北京华录百纳影视股份有限公司独立董事。 （9）沈国权先生， 2007年5月至今任职于上海市锦天城律师事务所，任高级合伙人。2010年8月至今任北京华录百纳影 视股份有限公司独立董事。 2、监事会成员 （1）刘炳恺先生，2000年6月至今任职于中国华录集团有限公司，历任审计室审计员、主任、监察审计部部长，现任组 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 织人事部部长。2008年8月起起至今任北京华录百纳影视股份有限公司非职工代表监事。 （2）孙雪喆女士，2004年10月起，任职于中国华录集团有限公司财务部，先后任职于总账决算及财务报告岗、预算及 财务分析岗，现任审计监察部副部长。2014年6月起至今任北京华录百纳影视股份有限公司非职工代表监事。 （3）赵霞女士，2002年起任职于北京华录百纳影视有限公司，现任本公司综合管理部主管，职工代表监事。 3、高级管理人员 （1）孙伟华先生，2002年6月起任职于北京华录百纳影视有限公司，任财务负责人；2010年8月股份公司成立后至2012 年6月任董事会秘书兼财务负责人；2012年6月起至今任公司副总经理、财务负责人。 （2）陈永倬先生，先后任职于北京和君咨询有限公司、齐鲁证券有限公司，担任咨询顾问、行业分析师等职；2011年 11月至2012年6月，任职于北京华录百纳影视股份有限公司，任总经理助理；2012年6月起至今任公司副总经理、董事会秘书。 （3）陈佳勇先生，2004年4月至2014年7月，任职于上海电影（集团）有限公司，历任上海东方电影频道营销部电视剧 主管、营销部主任、频道第一党支部书记、频道副总监、上影集团创作策划部副主任、上海电影集团影视传媒有限公司总经 理；2014年10月起任职于北京华录百纳影视股份有限公司，担任副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 陈润生 中国华录集团有限 公司 董事长、党委书记 2005 年 06 月 01 日 是 张黎明 中国华录集团有限 公司 董事、总经理 2007 年 02 月 01 日 是 王力 中国华录集团有限 公司 服务与文化产业事业部总经理 2013 年 02 月 01 日 是 翟智群 中国华录集团有限 公司 董事会秘书、资本经营部总经理 2011 年 05 月 01 日 是 刘炳恺 中国华录集团有限 公司 组织人事部部长 2013 年 12 月 01 日 是 孙雪喆 中国华录集团有限 公司 监察审计部副部长 2013 年 01 月 01 日 是 在股东单位任职情况 的说明 无。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 陈润生 中国华录松下电子信息有限公司 董事长 2006 年 04 月 01 日 否 陈润生 中国唱片总公司 董事长 2013 年 06 月 18 日 否 陈润生 航天数字传媒有限公司 董事长 2014 年 01 月 01 日 否 张黎明 华录出版传媒有限公司 董事 2008 年 01 月 01 日 否 张黎明 北京华录天维科技有限公司 董事 2012 年 05 月 18 日 否 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 张黎明 中国华录松下电子信息有限公司 董事 2007 年 04 月 04 日 否 王力 北京华录新媒信息技术有限公司 董事长 2014 年 09 月 01 日 否 王力 北京华录亿动科技发展有限公司 董事 2010 年 03 月 30 日 否 王力 北京华录北方电子有限责任公司 董事 2011 年 10 月 14 日 否 王力 北京华录北方电子有限责任公司 董事长 2014 年 09 月 01 日 否 王力 北京易华录信息技术股份有限公司 董事 2013 年 04 月 01 日 否 王力 北京华录天维科技有限公司 董事 2012 年 08 月 01 日 否 翟智群 中国华录信息产业有限公司 董事长 2014 年 09 月 01 日 否 翟智群 中国唱片总公司 董事 2013 年 06 月 01 日 否 翟智群 华录出版传媒有限公司 董事 2010 年 04 月 01 日 否 刘德宏 华录百纳影视（天津）有限公司 董事长 2012 年 08 月 20 日 2015 年 08 月 20 日 否 刘德宏 东阳华录百纳影视有限公司 董事长 2013 年 04 月 02 日 2016 年 04 月 02 日 否 刘德宏 大连华录百纳影视广告有限公司 董事长 2007 年 08 月 01 日 否 刘德宏 中制联环球（北京）影视文化有限公司 董事长 2012 年 10 月 13 日 2015 年 10 月 13 日 否 刘德宏 北京华录百纳文化经纪有限公司 董事长 2013 年 07 月 01 日 2016 年 07 月 01 日 否 刘德宏 北京丹丹百纳文化经纪有限公司 董事长 2013 年 07 月 02 日 2016 年 07 月 01 日 否 刘德宏 北京文创百纳影视有限公司 董事 2013 年 08 月 29 日 2016 年 08 月 29 日 否 刘德宏 广东蓝色火焰文化传媒有限公司 董事 2014 年 10 月 22 日 否 刘德宏 喀什华录百纳影视有限公司 执行董事 2014 年 11 月 18 日 否 胡刚 广东蓝色火焰文化传媒有限公司 董事长 2014 年 10 月 22 日 是 胡刚 喀什蓝色火焰文化传媒有限公司 执行董事 2014 年 01 月 01 日 否 胡刚 上海蓝色火焰影视文化有限公司 执行董事 2012 年 07 月 01 日 否 周煊 对外经济贸易大学 教授 2012 年 12 月 31 日 是 崔军 中国人民大学公共管理学院 教授、党委副书 记 2007 年 01 月 31 日 是 沈国权 上海市锦天城律师事务所 高级合伙人 1999 年 04 月 01 日 是 沈国权 苏州天华超净科技股份有限公司 独立董事 2014 年 12 月 23 日 是 沈国权 江西联创光电科技股份有限公司 独立董事 2014 年 07 月 29 日 是 刘炳恺 北京易华录信息技术股份有限公司 监事 2013 年 01 月 01 日 否 孙雪喆 大连金华录数码科技有限公司 董事 2014 年 09 月 01 日 否 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 孙雪喆 北京易华录信息技术股份有限公司 监事 2014 年 09 月 01 日 否 孙雪喆 北京尚易德科技有限公司 监事 2014 年 09 月 01 日 否 孙雪喆 华录智达科技有限公司 监事 2014 年 09 月 01 日 否 孙雪喆 天津易华录信息技术有限公司 监事 2014 年 09 月 01 日 否 孙雪喆 大连华录百纳影视广告有限公司 监事 2014 年 09 月 01 日 否 孙雪喆 东阳华录百纳影视有限公司 监事 2014 年 09 月 01 日 否 孙雪喆 北京华录百纳文化经纪有限公司 监事 2014 年 09 月 01 日 否 孙雪喆 华录百纳影视（天津）有限公司 监事 2014 年 09 月 01 日 否 孙雪喆 北京丹丹百纳文化经纪有限公司 监事 2014 年 09 月 01 日 否 孙雪喆 深圳市中科招商创业投资有限公司 监事 2014 年 09 月 01 日 否 在其他单位任 职情况的说明 无。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事薪酬由股东大会决定，高级管理人员薪酬由董事会 决定。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核委 员会议事规则》、《高级管理人员薪酬与考核制度》等规定，结合其 职位、责任、能力、市场薪资行等因素确定并发放。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 本公司董事、监事和高级管理人员 2014 年从本公司获得的报酬合计 247.68 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 陈润生 董事长 男 57 现任 胡刚 副董事长 男 45 现任 张黎明 董事 男 52 现任 王力 董事 男 53 现任 翟智群 董事 女 47 现任 刘德宏 董事 男 49 现任 75.91 75.91 周煊 独立董事 男 40 现任 7.37 7.37 崔军 独立董事 男 43 现任 7.37 7.37 沈国权 独立董事 男 50 现任 7.37 7.37 刘炳恺 监事 男 41 现任 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 孙雪喆 监事 女 33 现任 赵霞 监事 女 36 现任 17.58 17.58 孙伟华 副总经理、财 务负责人 男 37 现任 53.59 53.59 陈永倬 副总经理、董 事会秘书 男 34 现任 52.43 52.43 陈佳勇 副总经理 男 33 现任 9.37 9.37 肖波 副总经理 男 41 离任 16.69 16.69 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 肖波 监事 离职 2014 年 06 月 09 日 工作变动。 肖波 副总经理 离职 2014 年 11 月 24 日 工作变动。 孙雪喆 监事 被选举 2014 年 06 月 09 日 陈佳勇 副总经理 聘任 2014 年 10 月 13 日 胡刚 副董事长 被选举 2014 年 11 月 24 日 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 无。 六、公司员工情况 截至2014年12月31日，公司（包括下属全资子公司）员工人数为303人。公司员工的专业构成、教育程度及年龄结构如 下表： （一）员工专业结构 专业结构 员工人数 占员工比例 发行销售类人员 110 36.30% 行政财务人员 59 19.47% 制作管理类人员 118 38.94% 研发类人员 16 5.29% 合 计 303 100.00% （二）员工受教育程度 受教育程度 员工人数 占员工比例 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 研究生及以上 49 16.17% 本科 160 52.81% 专科 79 26.07% 专科以下 15 4.95% 合 计 303 100.00% （三）员工年龄结构 年龄区间 员工人数 占员工比例 35岁以上 74 24.42% 25－35岁 170 56.11% 25岁以下 59 19.47% 合 计 303 100.00% 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其他的有关法律法规等规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建 立健全并严格执行公司内部控制制度，进一步提升了公司的规范运作和治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合 中国证监会、深圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文件的要求。 （一）公司法人治理制度建立健全情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《深圳证券交易所创业板上市规则》、《深圳证券交易所 创业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规、规范性文件，完善了公司法人治理结构，建立了健全的公司治理制 度、内部控制制度及信息披露相关制度等，并严格按照制度规范和合规程序运行。 （二）关于股东与股东大会 公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权力和决策程序，并制定了《股东大会议事规则》。 公司股东大会严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定行使权力。 历次股东大会的召集、召开程序合法、合 规，决议内容及签署符合法定程序并真实、有效，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 （三）关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东和实际控制人，公司董事会、 监事会和内部机构独立运作。公司股东和实际控制人能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的 决策和经营活动的行为。 （四）董事会、专门委员会与董事 公司已制定《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度规范确保董事会合规、高效运作和审慎、科学决策。公 司董事会由九名成员组成，其中独立董事三名，人员符合有关法律、法规等规范性文件及《公司章程》的规定，具有履行职 务所必需的知识、技能和经验。公司独立董事任职以来，按照《公司章程》、《独立董事工作制度》等工作要求，认真履行 职责，保障了董事会决策科学性，维护了股东利益。公司独立董事就报告期内公司的相关事项发表了独立意见。 报告期内，公司董事会共召开十五会议，会议的召集、召开、审议、决策以及内容的签署均合法、真实、有效。根据《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》等有关规范的规定，董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员 会、战略委员会与提名委员会，并制定了相应的议事规则。报告期内，各委员会按议事规则召开会议，在有效监督管理层、 建立科学有效的激励与约束机制、强化董事会决策功能、完善公司治理结构等方面发挥了应有的作用。 （五）监事会与监事 公司在《公司章程》中明确规定了监事的权利和义务、监事会的权力和决策程序，并制定了《监事会议事规则》。 公司监事会由三名监事组成，其中两名监事由股东代表担任，一名监事由职工代表担任，监事会设召集人一名。公司监 事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的规定行使权力。公司监事会的召开、决议内容及签署合法、合规、真实、 有效。能够按照《监事会议事规则》的规定，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况、董事和高管人员的履职情 况等进行有效监督并发表意见，在检查公司财务、监督管理层行为等方面切实发挥了作用。 （六）董事会秘书制度运行情况 根据《公司章程》，公司设董事会秘书。公司第一届董事会第二次会议通过了《董事会秘书工作制度》。董事会秘书自 任职以来依法筹备了历次董事会会议及股东大会会议，妥善保管了公司资料，确保了公司董事会和股东大会的依法召开。 （七）高级管理人员 公司制定的《总经理工作细则》等相关管理制度，对公司总经理和高级管理人员的任职资格及聘任程序、报告制度、总 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 经理办公会议制度等方面进行了规定，公司高级管理人员严格遵守《公司章程》及各项制度，忠实履行工作职责，维护公司 和全体股东的利益。报告期内，公司修订了《总经理工作细则》，进一步规范公司高级管理人员的职权范围，保障日常经营 过程中的公司治理更加科学、有效；高级管理人员的换届工作于报告期内完成，公司现有高级管理人员三名，其中总经理一 名，副总经理兼财务负责人一名、副总经理兼董事会秘书一名，现任高管人员的任职资格及选任程序均符合相关规定。 （八）公司的独立性 公司与控股股东、实际控制人在人员、资产、财务、机构和业务等方面均做到了相互独立。公司高级管理人员均在公司 领取薪酬，没有在股东单位担任任何职务；公司拥有独立完整的生产经营系统及各项固定资产、无形资产和流动资产；公司 设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开设了独立的银行账户，独立作出财务决策；公司设 立了独立的组织机构，并保持了运作的独立性；公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （九）关于绩效评价与激励的约束机制 公司具备公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，以《董事会薪酬与考核委员会议事规则》 和《高级管理人员薪酬与考核制度》为制度保障，明确规定了董事、监事及高级管理人员的履职行为、权限和职责。 （十）利益相关者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、供应商、客户、员工等各方利益的和谐发展，共 同推动公司和行业持续、稳健发展。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2013 年年度股东大会 2014 年 04 月 22 日 巨潮资讯网 2014 年 04 月 22 日 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2014 年第一次临时股东大会 2014 年 06 月 09 日 巨潮资讯网 2014 年 06 月 09 日 2014 年第二次临时股东大会 2014 年 11 月 24 日 巨潮资讯网 2014 年 11 月 24 日 三、报告期董事会召开情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 第二届董事会第四次会议 2014 年 02 月 28 日 无需披露 第二届董事会第五次会议 2014 年 03 月 28 日 巨潮资讯网 2014 年 04 月 01 日 第二届董事会第六次会议 2014 年 04 月 01 日 巨潮资讯网 2014 年 04 月 03 日 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 第二届董事会第七次会议 2014 年 04 月 23 日 巨潮资讯网 2014 年 04 月 24 日 第二届董事会第八次会议 2014 年 05 月 16 日 巨潮资讯网 2014 年 05 月 16 日 第二届董事会第九次会议 2014 年 08 月 04 日 无需披露 第二届董事会第十次会议 2014 年 08 月 05 日 巨潮资讯网 2014 年 08 月 05 日 第二届董事会第十一次会议 2014 年 08 月 21 日 巨潮资讯网 2014 年 08 月 22 日 第二届董事会第十二次会议 2014 年 09 月 29 日 无需披露 第二届董事会第十三次会议 2014 年 10 月 13 日 巨潮资讯网 2014 年 10 月 13 日 第二届董事会第十四次会议 2014 年 10 月 22 日 无需披露 第二届董事会第十五次会议 2014 年 10 月 24 日 无需披露 第二届董事会第十六次会议 2014 年 11 月 05 日 巨潮资讯网 2014 年 11 月 06 日 第二届董事会第十七次会议 2014 年 11 月 24 日 巨潮资讯网 2014 年 11 月 24 日 第二届董事会第十八次会议 2014 年 12 月 25 日 巨潮资讯网 2014 年 11 月 25 日 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司严格按照《公司法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市交易规则》等相关法律 法规以及公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》的规定开展年度报告等信息披露事务，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，保障和提高了年报信息披露的质量和透明度。 截至报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况，不存在董事会对有关责任人采 取问责措施的情形。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 08 日 审计机构名称 中天运会计师事务所( 特殊普通合伙) 审计报告文号 中天运[2015]审字第 90208 号 注册会计师姓名 王秀萍、何煜辉 审计报告正文 北京华录百纳影视股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称华录百纳影视公司）财务报表，包括2014年12月31日合并 及公司的资产负债表，2014年度合并及公司的利润表和合并及公司的所有者权益变动表、合并及公司的现金流量表，以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华录百纳影视公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务 报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华录百纳影视公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华录百纳影视公司 2014年12月31日合并及公司的财务状况以及2014年度合并及公司的经营成果和合并及公司现金流量。 中天运会计师事务所( 特殊普通合伙) 中国注册会计师：王秀萍 中国·北京 二〇一五年四月八日 中国注册会计师：何煜辉 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 344,895,278.21 389,394,157.67 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 65,377,712.75 14,505,000.00 应收账款 722,728,246.25 297,252,190.60 预付款项 392,693,672.78 113,293,506.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 580,318.23 8,103,449.88 应收股利 其他应收款 37,866,394.92 5,339,178.20 买入返售金融资产 存货 366,808,438.73 288,452,196.75 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 463,143.95 1,312,152.82 流动资产合计 1,931,413,205.82 1,117,651,832.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 20,606,508.04 20,020,984.21 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 投资性房地产 固定资产 7,761,354.79 3,452,843.16 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 2,007,935,183.62 长期待摊费用 70,484,849.03 899,851.64 递延所得税资产 11,201,872.20 4,934,484.00 其他非流动资产 非流动资产合计 2,117,989,767.68 29,308,163.01 资产总计 4,049,402,973.50 1,146,959,995.47 流动负债： 短期借款 184,351,030.11 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 15,904,830.64 预收款项 17,679,143.08 11,465,526.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,719,810.71 748,071.52 应交税费 43,323,648.02 19,157,171.20 应付利息 374,277.78 应付股利 其他应付款 114,295,692.65 63,486,680.12 应付分保账款 保险合同准备金 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 387,648,432.99 94,857,449.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 21,089.07 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 5,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 21,089.07 5,000,000.00 负债合计 387,669,522.06 99,857,449.72 所有者权益： 股本 393,632,601.00 132,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,766,508,479.69 548,547,259.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,091,307.37 26,246,269.43 一般风险准备 未分配利润 450,238,161.82 330,121,317.60 归属于母公司所有者权益合计 3,643,470,549.88 1,036,914,846.50 少数股东权益 18,262,901.56 10,187,699.25 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 所有者权益合计 3,661,733,451.44 1,047,102,545.75 负债和所有者权益总计 4,049,402,973.50 1,146,959,995.47 法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 97,930,893.57 360,872,481.99 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 14,928,432.44 6,505,000.00 应收账款 378,854,235.27 274,051,140.60 预付款项 88,193,318.16 70,674,980.86 应收利息 660,740.45 8,103,449.88 应收股利 其他应收款 68,499,081.26 37,867,150.15 存货 165,341,204.54 167,754,338.65 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 50,000,000.00 流动资产合计 864,407,905.69 925,828,542.13 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,606,323,597.27 62,666,787.37 投资性房地产 固定资产 2,371,390.70 2,761,683.59 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 51,691,279.77 递延所得税资产 7,925,645.82 3,221,379.10 其他非流动资产 非流动资产合计 2,668,311,913.56 68,649,850.06 资产总计 3,532,719,819.25 994,478,392.19 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 1,792,570.00 7,174,326.88 应付职工薪酬 1,005,794.30 692,109.68 应交税费 26,686,838.55 18,586,666.48 应付利息 应付股利 其他应付款 81,895,388.26 67,290,261.61 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 111,380,591.11 93,743,364.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 5,000,000.00 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,000,000.00 负债合计 111,380,591.11 98,743,364.65 所有者权益： 股本 393,632,601.00 132,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,766,508,479.69 548,547,259.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,091,307.37 26,246,269.43 未分配利润 228,106,840.08 188,941,498.64 所有者权益合计 3,421,339,228.14 895,735,027.54 负债和所有者权益总计 3,532,719,819.25 994,478,392.19 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 759,574,647.29 377,883,277.49 其中：营业收入 759,574,647.29 377,883,277.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 613,074,646.18 228,009,011.59 其中：营业成本 522,973,311.16 202,021,315.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 分保费用 营业税金及附加 4,262,715.30 2,959,337.32 销售费用 35,260,403.66 8,489,427.09 管理费用 34,040,505.85 20,140,801.30 财务费用 -434,447.91 -8,947,313.67 资产减值损失 16,972,158.12 3,345,444.31 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 585,523.83 6,007.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 585,523.83 20,984.21 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 147,085,524.94 149,880,273.16 加：营业外收入 29,632,631.87 15,975,345.84 其中：非流动资产处置利得 27,452.01 54,605.32 减：营业外支出 755,003.90 150,000.00 其中：非流动资产处置损失 17,436.80 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 175,963,152.91 165,705,619.00 减：所得税费用 25,836,068.44 41,040,013.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 150,127,084.47 124,665,605.31 归属于母公司所有者的净利润 149,401,882.16 123,365,814.81 少数股东损益 725,202.31 1,299,790.50 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 七、综合收益总额 150,127,084.47 124,665,605.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 149,401,882.16 123,365,814.81 归属于少数股东的综合收益总额 725,202.31 1,299,790.50 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.523 0.605 （二）稀释每股收益 0.523 0.605 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 368,600,936.93 336,550,685.21 减：营业成本 250,393,040.43 171,145,583.29 营业税金及附加 1,183,977.71 2,292,446.08 销售费用 11,887,532.72 7,270,627.71 管理费用 23,756,963.08 17,252,383.30 财务费用 -4,260,863.43 -8,683,610.78 资产减值损失 19,878,722.18 1,322,158.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 468,419.06 16,787.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 468,419.06 16,787.37 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,229,983.30 145,967,884.27 加：营业外收入 25,108,251.75 8,055,309.78 其中：非流动资产处置利得 25,897.81 12,623.32 减：营业外支出 17,436.80 其中：非流动资产处置损失 17,436.80 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 91,320,798.25 154,023,194.05 减：所得税费用 22,870,418.87 38,616,681.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,450,379.38 115,406,512.56 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 68,450,379.38 115,406,512.56 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.240 0.566 （二）稀释每股收益 0.240 0.566 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 756,256,061.54 358,631,774.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 69,383,742.37 28,396,781.82 经营活动现金流入小计 825,639,803.91 387,028,556.13 购买商品、接受劳务支付的现金 684,119,083.14 310,189,278.03 客户贷款及垫款净增加额 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,444,878.06 13,491,472.83 支付的各项税费 44,515,053.30 64,534,570.83 支付其他与经营活动有关的现金 130,180,924.37 71,473,452.59 经营活动现金流出小计 883,259,938.87 459,688,774.28 经营活动产生的现金流量净额 -57,620,134.96 -72,660,218.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 24,180.00 365,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,759,905.71 投资活动现金流入小计 24,180.00 2,124,905.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 991,159.00 3,134,095.00 投资支付的现金 20,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 778,361,410.34 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 779,352,569.34 23,134,095.00 投资活动产生的现金流量净额 -779,328,389.34 -21,009,189.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 804,349,997.44 4,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,350,000.00 4,900,000.00 取得借款收到的现金 28,214,374.44 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 832,564,371.88 4,900,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,885,094.44 36,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4,229,632.60 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 筹资活动现金流出小计 40,114,727.04 36,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 792,449,644.84 -31,100,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -44,498,879.46 -124,769,407.44 加：期初现金及现金等价物余额 389,394,157.67 514,163,565.11 六、期末现金及现金等价物余额 344,895,278.21 389,394,157.67 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 287,526,544.88 283,819,019.31 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 36,643,808.87 25,985,287.79 经营活动现金流入小计 324,170,353.75 309,804,307.10 购买商品、接受劳务支付的现金 280,540,879.80 187,711,404.44 支付给职工以及为职工支付的现金 15,636,716.47 12,475,064.53 支付的各项税费 28,341,923.21 53,744,067.24 支付其他与经营活动有关的现金 128,532,755.53 81,036,257.48 经营活动现金流出小计 453,052,275.01 334,966,793.69 经营活动产生的现金流量净额 -128,881,921.26 -25,162,486.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 204,180.00 320,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 204,180.00 320,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 722,371.00 2,106,393.00 投资支付的现金 42,750,000.00 28,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 811,121,841.00 支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 投资活动现金流出小计 904,594,212.00 30,306,393.00 投资活动产生的现金流量净额 -904,390,032.00 -29,986,393.00 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 796,999,997.44 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 796,999,997.44 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,440,000.00 36,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 4,229,632.60 筹资活动现金流出小计 26,669,632.60 36,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 770,330,364.84 -36,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -262,941,588.42 -91,148,879.59 加：期初现金及现金等价物余额 360,872,481.99 452,021,361.58 六、期末现金及现金等价物余额 97,930,893.57 360,872,481.99 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 132,000,000.00 548,547,259.47 26,246,269.43 330,121,317.60 10,187,699.25 1,047,102,545.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 132,000,000.00 548,547,259.47 26,246,269.43 330,121,317.60 10,187,699.25 1,047,102,545.75 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 261,632,601.00 2,217,961,220.22 6,845,037.94 120,116,844.22 8,075,202.31 2,614,630,905.69 （一）综合收益总额 149,401,882.16 725,202.31 150,127,084.47 （二）所有者投入和减少资本 129,632,601.00 2,349,961,220.22 7,350,000.00 2,486,943,821.22 1．股东投入的普通股 129,632,601.00 2,349,961,220.22 7,350,000.00 2,486,943,821.22 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 6,845,037.94 -29,285,037.94 -22,440,000.00 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 1．提取盈余公积 6,845,037.94 -6,845,037.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -22,440,000.00 -22,440,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 132,000,000.00 -132,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 132,000,000.00 -132,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 393,632,601.00 2,766,508,479.69 33,091,307.37 450,238,161.82 18,262,901.56 3,661,733,451.44 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 620,547,259.47 14,705,618.17 254,296,154.05 1,094,026.09 950,643,057.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 620,547,259.47 14,705,618.17 254,296,154.05 1,094,026.09 950,643,057.78 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 72,000,000.00 -72,000,000.00 11,540,651.26 75,825,163.55 9,093,673.16 96,459,487.97 （一）综合收益总额 123,365,814.81 1,299,790.50 124,665,605.31 （二）所有者投入和减少资本 7,793,882.66 7,793,882.66 1．股东投入的普通股 7,793,882.66 7,793,882.66 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 11,540,651.26 -47,540,651.26 -36,000,000.00 1．提取盈余公积 11,540,651.26 -11,540,651.26 2．提取一般风险准备 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 3．对所有者（或股东）的分配 -36,000,000.00 -36,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 72,000,000.00 -72,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 72,000,000.00 -72,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 132,000,000.00 548,547,259.47 26,246,269.43 330,121,317.60 10,187,699.25 1,047,102,545.75 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 132,000,000.00 548,547,259.47 26,246,269.43 188,941,498.64 895,735,027.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 二、本年期初余额 132,000,000.00 548,547,259.47 26,246,269.43 188,941,498.64 895,735,027.54 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 261,632,601.00 2,217,961,220.22 6,845,037.94 39,165,341.44 2,525,604,200.60 （一）综合收益总额 68,450,379.38 68,450,379.38 （二）所有者投入和减少资本 129,632,601.00 2,349,961,220.22 2,479,593,821.22 1．股东投入的普通股 129,632,601.00 2,349,961,220.22 2,479,593,821.22 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 6,845,037.94 -29,285,037.94 -22,440,000.00 1．提取盈余公积 6,845,037.94 -6,845,037.94 2．对所有者（或股东）的分配 -22,440,000.00 -22,440,000.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 132,000,000.00 -132,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 132,000,000.00 -132,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 393,632,601.00 2,766,508,479.69 33,091,307.37 228,106,840.08 3,421,339,228.14 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 620,547,259.47 14,705,618.17 121,075,637.34 816,328,514.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 620,547,259.47 14,705,618.17 121,075,637.34 816,328,514.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 72,000,000.00 -72,000,000.00 11,540,651.26 67,865,861.30 79,406,512.56 （一）综合收益总额 115,406,512.56 115,406,512.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 11,540,651.26 -47,540,651.26 -36,000,000.00 1．提取盈余公积 11,540,651.26 -11,540,651.26 2．对所有者（或股东）的分配 -36,000,000.00 -36,000,000.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 72,000,000.00 -72,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 72,000,000.00 -72,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 132,000,000.00 548,547,259.47 26,246,269.43 188,941,498.64 895,735,027.54 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 三、公司基本情况 北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京华录百纳影视有限公司，由中国华录集团有 限公司（以下简称“华录集团”）和北京百纳文化发展有限公司共同出资组建，于2002年6月19日在北京取得1102232389765 （1-1）号企业法人营业执照。公司注册资本1000万元人民币，法人代表：王松山。 根据公司2003年11月28日股东会决议，华录集团将其持有的华录百纳50%股权转让给华录文化产业有限公司，北京百纳 文化发展有限公司放弃优先购买权。 2005年9月，公司股东会作出决议，一致同意王松山辞去执行董事职务，选举陈润生担任新的执行董事。 根据公司2008年9月9日股东会决议，公司进行了增资扩股，同意上海睿信投资管理有限公司、上海尚理投资有限公司分 别增资125万元，注册资本增加至1250万元。股权结构变更为：华录文化产业有限公司40%，北京百纳文化发展有限公司40%， 上海睿信投资管理有限公司10%，上海尚理投资有限公司10%；公司于2008年9月25日完成工商变更，取得110112003897657 号法人营业执照。 根据公司2008年10月20日股东会决议，公司原股东北京百纳文化发展有限公司将其持有公司的40%股权转让给刘德宏、 邹安琳、陈亚涛，公司股权结构变更为：华录文化产业有限公司40%，刘德宏28%，上海睿信投资管理有限公司10%，上海 尚理投资有限公司10%，邹安琳8.4%，陈亚涛3.6%。 根据公司2010年3月28日股东会决议，公司股东刘德宏将其持有公司的8%的股权转让给吴忠福，公司股权结构变更为： 华录文化产业有限公司40%，刘德宏20%，上海睿信投资管理有限公司10%，上海尚理投资有限公司10%，邹安琳8.4%，吴 忠福8%，陈亚涛3.6%。 经股东会决议、国资委批准，同意本公司整体改制为股份公司，以截至2010年4月30日原北京华录百纳影视有限公司账 面净资产49,667,259.47元为基础，按照1:0.90602945的折股比例进行折股，整体变更为股份公司，整体变更后的股份公司继 承原公司的一切债权和债务，公司名称由北京华录百纳影视有限公司变更为北京华录百纳影视股份有限公司，总股本为4500 万。其中：华录文化产业有限公司持股1800万股，占总股本的40%；上海睿信投资管理有限公司持股450万元，占总股本的 10%；上海尚理投资有限公司出资450万元，占总股本的10%；自然人股东刘德宏出资900万元，占总股本的20%；自然人股 东邹安琳出资378万元，占总股本的8.4%；自然人股东吴忠福出资360万元，占总股本的8%；自然人股东陈亚涛出资162万元， 占总股本的3.6%。2010年8月18日公司取得股份有限公司营业执照。 根据公司2011年2月26日召开的2011年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2157号文 《关于核准北京华录百纳影视股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股 （A股）1500万股（每股面值1元），募集资金总额6.75亿元，实收资本增加至6000万元，于2012年3月6日完成工商变更。 根据公司2013年4月22日召开的2012年年度股东大会，公司以截至2012年12月31日的总股本为基数，以资本公积金向全 体股东每10股转增12股，转增后总股本为13200万元，已于2013年6月26日完成工商变更登记。 根据公司2014年4月22日召开的2013年年度股东大会，公司以截至2013年12月31日的总股本为基数，以资本公积金向全 体股东每10股转增10股，转增后总股本为26400万元，已于2014年5月22日完成工商变更登记。 根据公司2014年6月9日召开的2014年第一次临时股东大会决议，以及中国证监会的批复文件（证监许可[2014]1039号）， 公司 以发行股份及支付现金购买广东蓝色火焰文化传媒有限公司100%股权并募集配套资金。公司本次非公开发行股份后总 股本变更为393,632,601股，已于2014年12月2日完成工商变更。 注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼5365房间；法定代表人：陈润生；注册资本：39,363.2601 万元。 公司经营范围：许可经营项目：电视剧制作。一般经营项目：影视项目投资管理、策划；组织文化艺术交流、承办展览 展示、信息咨询（不含中介服务）、艺术培训、广告设计制作、舞台设计制作、美术设计制作、资料编辑、翻译服务、摄影、 企业形象策划；租赁、维修；影视服装、器械设备；劳务服务。 本公司的基本组织架构：公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执 行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司下设综合管理部、财务部、法律部、项目研发部、项目管理部、项目制作部、 项目发行部、董事会办公室（证券部）、总经理办公室、审计部。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 财务报表涉及的会计主体的确定方式为：母公司财务报表以法人主体为会计主体，合并财务报表以包括母公司及控股子 公司的合并主体为会计主体。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》 和41项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下四所述重要会计政策、会计 估计进行编制。 2、持续经营 本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2013年12月31日、2014年12月31日的财 务状况以及2013年度、2014年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计期间。 3、营业周期 以12个月作为一个营业周期。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）、同一控制下的企业合并 1）、一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 2）、多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方 所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编 制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取 得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损 益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （2）、非同一控制下的企业合并 1）、一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能 影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也 计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 2）、多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付 对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损 益。 6、合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的 所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财 务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初 起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排 中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共 同经营或合营企业两种类型。 （1）、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认 共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 （2）、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款； 现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 外币业务发生时按当日中国人民银行公布的国家外汇牌价折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即 期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于资本性支出的计入相关资产价值； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 （1）、金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外 的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷 款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在 资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投 资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际 收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价 值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 （3）、金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 （4）、金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价 值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当 前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的 参数。 （5）、金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当 客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资 产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失， 计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计 入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： 1）、发行方或债务人发生严重财务困难； 2）、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3）、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5）、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6）、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该 组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人 所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 7）、权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回 投资成本； 8）、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 9）、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款期末余额大于 200 万元，其他应收款期末余额大于 100 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未 发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收 款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中 进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法 内部及关联方应收款项 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 100.00% 100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 公司本期并购子公司广东蓝色火焰文化传媒有限公司及其下属子公司因应收帐款回收风险影响，采用不同的计提比例， 具体标准如下： 账龄 应收账款计提比例 1 年以内 3% 1－2 年 20.00% 2－3 年 50.00% 3 年以上 100.00% 3－4 年 100.00% 4－5 年 100.00% 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 5 年以上 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减 值测试：有客观证据表明其发生了减值的，计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争 议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 12、存货 （1）、存货的分类 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 原材料是指公司计划提供拍摄电视剧或电影所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电视剧或电影投入拍摄时转入 影视片制作成本。 在产品是指制作中的电视剧、电影等发生的成本，此成本于拍摄完成取得《电视剧发行许可证》或《电影片公映许可证》 后转入已入库影视片库存商品。 库存商品是指本公司已入库的电视剧、电影等各种产成品之实际成本。 （2）、存货取得和发出的计价方法 存货购入和入库按照实际成本计价。 1）、本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：①、联合摄制 业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定的制片款项时，先通过“其他应付款”科目进行核算；当影视 片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本 核算的，公司按照合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理；②、受托摄制业务中，公司收到委托方按照合同 约定预付的制片款项时，先通过“其他应付款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实 际成本；③、委托摄制业务中，公司按照合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付账款”科目进行核算；当影视片完 成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按照实际结算金额将该款项转作影视片 库存成本。 2）、销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：①、以一次性卖断国内全部著作 权的，在所有权上的主要风险和报酬转移时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按照企业 会计准则的规定执行；②、采用按照票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部将发行权、放映权转让给部分电影 院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期 间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其 全部实际成本逐笔（期） 结转销售成本。 （3）、存货跌价准备的确定标准和计提方法 公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关 税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合 同订购数量的，超过部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 公司在资产负债表日，若存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。若以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、长期股权投资 （1）、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； 以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； 非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。 （3）、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 1）、确定对被投资单位具有共同控制的判断标准 两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。 2）、确定对被投资单位具有重大影响的判断标准 当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大 影响：①、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；②、参与被投资单位的政策制定过程；③、向被投资单位 派出管理人员；④、被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；⑤、其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 14、固定资产 （1）确认条件 公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。� 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。� 公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。� （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 电子及办公设备 年限平均法 3-5 3.00% 32.33-19.40 运输设备 年限平均法 5-8 3.00% 11.88-19.40 房屋建筑物 年限平均法 20-50 3.00% 1.90-4.75 机器设备 年限平均法 5 3.00% 19.40 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 15、在建工程 本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。 （1）、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的 固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 （2）、在建工程减值准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明在建工程可能发生了减值： 1）、在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2）、本公司经营所处的 经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；3）、 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率，导致其 可收回金额大幅度降低；4）、有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）、在建工程已经或者将被闲置、 终止使用或者计划提前处置；6）、本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7）、其他表明在建工程可能已 经发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项在建工程为基础估计其可收回金额，可收回金额根据 在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结 果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第8号-资产减值》有关规定计提在建工程减值准备。减值损失一经 确认，在以后会计期间不能转回。 16、借款费用 （1）、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 （2）、借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 （3）、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：1）、为购建或者 生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；2）、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一 般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本 化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在 发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1）、无形资产的计价及摊销方法 公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供 使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实 现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计 数，并按会计估计变更处理。 2）、无形资产使用寿命的确定 使用寿命的确定原则：①来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法 定权利的期限；②合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一 并记入使用寿命；③合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请 专家论证等，以无形资产能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命；④按照上述方法仍无法确定无形资产为本公司带来 经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。 3）、无形资产减值准备 公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。 计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会 计期间不得转回。 4）、无形资产转销 公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 （2）内部研究开发支出会计政策 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）、完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；2）、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）、无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；4）、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）、归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期资产减值 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投 资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人 未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减 值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行 减值测试。 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合 的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合 中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资 产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19、长期待摊费用 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用 项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利的会计处理方法 根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设 定提存计划或设定受益计划两种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式 将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 21、预计负债 （1）、预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，确认为负债：1）、该义务是本公司承担的现时义务；2）、该义务的履行很可能导致经济利益 流出企业；3）、该义务的金额能够可靠地计量。 （2）、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：1）、或有事项涉及单 个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；2）、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概 率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独 确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 22、股份支付 （1）、股份支付的种类 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以 权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）、权益工具公允价值的确定方法 1）、存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 2）、不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （3）、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的 权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一 致。 （4）、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 1）、以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允 价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日 的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 2）、以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 或费用和相应的负债 。 3）、修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修 改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于 职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额， 而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 23、收入 （1）、销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）、将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）、公司不再 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）、收入的金额能够可靠地计量；4）、相 关的经济利益很可能流入；5）、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）、提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入：即按照提供劳务交 易的完工进度确认收入与费用。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：1）、收入的金额能够可靠地计量；2）、相关的经济利益很 可能流入企业；3）、交易的完工进度能够可靠地确定；4）、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。 资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：1）、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；2）、已经发生的劳务成本预计不能够 得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计 量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区 分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （3）、让渡资产使用权收入的确认方法 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：1）、 相关的经济利益很可能流入企业；2）、收入的金额能够可靠地计量。 本公司的营业收入主要包括媒介代理、品牌内容整合营销、文化内容制作运营、经纪及其他。其中媒介代理业务包括硬 广、户外广告等业务；品牌内容整合营销业务包括电视栏目营销和电视剧植入营销等；文化内容制作运营业务包括电视栏目 制作及衍生业务、电影制作及衍生业务、电视剧制作及衍生业务。 媒介代理业务收入和品牌内容整合营销业务收入：在服务已提供，客户已确认，收入的金额能够可靠的计量及相关的、 已发生的或将发生的成本能够可靠计量且相关经济利益很可能流入本公司时确认。 电视栏目制作及衍生业务收入：在电视栏目已播出，客户的权益已实现，相关的经济利益能够可靠计量，且很可能流入 本公司时确认。 电影制作及运营、电视剧制作及运营收入的确认方法： 电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或 其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认； 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院 线、影院上映后按照双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认； 电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。 电视剧、电影完成摄制前采用全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映 权或其他权利所取得的款项，待电视剧、电影完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。 电视剧、电影销售成本确认方法： 电视剧销售、电影片票房分账以及电影版权销售采用多次、局部(特定院线或一定区 域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电视台、网络公司和电影院线等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片 在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内）， 采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本，计划收入比例=实际总成本/预计总收入，当期结转的销售成 本=当期确认的收入×计划收入比例；一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款确认销售收入时，将其全部实际成本一 次性结转销售成本。 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础 的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税 负债。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明 未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时 间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当按暂时性差异 在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）、经营租赁租入资产 对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。本公司发生的初始直接费 用，计入当期损益。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 2）、经营租赁租出资产 对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。本公司发生的初始直接费用，计入当期 损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的 方法进行摊销。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 1）、符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人 有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合 理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁 开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑥租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 2）、融资租赁租入资产 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发 生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊计入当期融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁租入资产折旧：①能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；②无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 3）、融资租赁租出资产 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录 未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配并计入当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 27、其他重要的会计政策和会计估计 无 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及16 号发布了《企业会计准则第 39 号 ——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、 企业会计准则第 9 号——职工薪 酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营 安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的 披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时， 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报 准则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 经本公司第二届董事会第十六次会议于 2014 年11月 6日决议通过，本公司于 2014年 7 月 1 日开始执行前述除金融 工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。 公司根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间财务报表项目及金额影响如下： 序号 会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 对 2013 年 12 月 31 日相关报表项 目的影响金额（增加+/减少-） 1） 根据财会[2014]14 号《企业会计准则第 30 号- 财务报表列报（2014 年修订）》，原计入其他非 流动资产的递延收益调整至递延收益 其他非流动负债 -5,000,000.00 递延收益 5,000,000.00 2） 根据财会[2014]14 号《企业会计准则第 30 号- 财务报表列报（2014 年修订）》，原计入应交税 费借方数调整至其他流动资产 其他流动资产 1,312,152.82 应交税费 1,312,152.82 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 29、其他 无。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税销售收入 6%、17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 文化事业建设费 提供广告服务取得的计费销售额 3% 河道工程修建维护管理费 应缴流转税税额 1% 堤围防护费 应税营业额计缴 0.01% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 纳税主体名称 所得税税率 广东蓝色火焰文化传媒有限公司 15% 2、税收优惠 根据《关于支持电影发展若干经济政策的通知》（财教【2014】56号），对电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝)、 转让版权取得的收入，电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入，自2014年1月1日至2018 年12月31日免征增值税。 根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什 霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税 [2011]112 号文），2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点 鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。 本公司之全资子公司喀什蓝色火焰文化传媒有限公司自2014年起，享受五年内免征企业所得税的优惠政策。 根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税【2013】106号）：境 内的单位和个人在境外提供的广播影视节目(作品)的发行、播映服务免征增值税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 82,318.64 45,591.87 银行存款 344,812,959.57 389,348,565.80 合计 344,895,278.21 389,394,157.67 其他说明： 期末余额中无抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 65,377,712.75 14,505,000.00 商业承兑票据 合计 65,377,712.75 14,505,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 无。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 4,399,907.00 14,480,000.00 合计 4,399,907.00 14,480,000.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用 风险特 征组合 计提坏 账准备 的应收 账款 776,483,537.66 100.00% 53,755,291.41 6.92% 722,728,246.25 316,869,071.30 99.97% 19,707,880.70 6.22% 297,161,190.60 单项金 额不重 大但单 独计提 坏账准 备的应 收账款 91,000.00 0.03% 91,000.00 合计 776,483,537.66 100.00% 53,755,291.41 6.92% 722,728,246.25 316,960,071.30 100.00% 19,707,880.70 6.22% 297,252,190.60 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 631,093,531.25 8,495,690.80 3.00% 1 年以内小计 631,093,531.25 8,495,690.80 3.00% 1 至 2 年 94,106,345.00 10,332,061.20 10.00%、20.00% 2 至 3 年 32,712,244.00 16,356,122.00 50.00% 3 年以上 18,571,417.41 18,571,417.41 100.00% 3 至 4 年 12,259,194.11 12,259,194.11 100.00% 4 至 5 年 4,950,400.00 4,950,400.00 100.00% 5 年以上 1,361,823.30 1,361,823.30 100.00% 合计 776,483,537.66 53,755,291.41 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 16,772,012.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 256,381,358.18 65.29% 53,917,822.63 47.59% 1 至 2 年 52,141,319.26 13.28% 39,653,524.38 35.00% 2 至 3 年 61,187,169.12 15.58% 8,401,009.53 7.42% 3 年以上 22,983,826.22 5.85% 11,321,150.00 9.99% 合计 392,693,672.78 -- 113,293,506.54 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过1年的的重要预付款项未及时结算的原因为尚未制作完成。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 定期存款 580,318.23 8,103,449.88 合计 580,318.23 8,103,449.88 （2）重要逾期利息 无。 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 8,020,000.00 21.05% 8,020,000.00 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 24,752,913.05 64.95% 242,230.24 0.98% 24,510,682.81 4,508,609.15 84.03% 26,000.00 0.58% 4,482,609.15 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 5,335,712.11 14.00% 5,335,712.11 856,569.05 15.97% 856,569.05 合计 38,108,625.16 100.00% 242,230.24 0.63% 37,866,394.92 5,365,178.20 100.00% 26,000.00 0.48% 5,339,178.20 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 湖南广播电视广告总公司 4,000,000.00 保证金不计提 广东美的制冷设备有限公司 3,020,000.00 保证金不计提 深圳华润三九医药贸易有限公司 1,000,000.00 保证金不计提 合计 8,020,000.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 22,452,610.65 1 年以内小计 22,452,610.65 1 至 2 年 2,269,802.40 226,980.24 10.00% 2 至 3 年 30,500.00 15,250.00 50.00% 合计 24,752,913.05 242,230.24 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 200,145.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 26,000.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 中国广播电视协会电视制片委员会 260,000.00 现金 合计 260,000.00 -- （3）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 项目合作款 24,232,744.57 1,875,000.00 保证金 8,530,000.00 押金 2,433,935.55 669,708.10 备用金 1,689,423.49 186,860.95 预先分账款 386,457.80 2,373,609.15 其他 836,063.75 260,000.00 合计 38,108,625.16 5,365,178.20 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 坏账准备 期末余额 南京大道行知文化传媒有限公司 项目合作款 10,542,119.57 1 年以内 27.66% 上海剧帝影视传媒有限公司 项目合作款 7,200,000.00 1 年以内 18.89% 海颂传媒（天津）有限公司 制作费 4,615,625.00 1 年以内 12.11% 湖南广播电视广告总公司 投标保证金 4,000,000.00 1 年以内 10.50% 广东美的制冷设备有限公司 投标保证金 3,020,000.00 1 年以内、1-2 年 7.92% 合计 -- 29,377,744.57 -- 77.08% （6）涉及政府补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 80,892,065.19 80,892,065.19 195,620,981.03 195,620,981.03 库存商品 285,680,393.54 285,680,393.54 93,892,871.03 1,061,655.31 92,831,215.72 低值易耗品 235,980.00 235,980.00 合计 366,808,438.73 366,808,438.73 289,513,852.06 1,061,655.31 288,452,196.75 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,061,655.31 1,061,655.31 合计 1,061,655.31 1,061,655.31 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无。 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税等 463,143.95 1,312,152.82 合计 463,143.95 1,312,152.82 9、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减 值准备 其他 联营企业 北京文创百 纳影视有限 公司 20,020,984.21 585,523.83 20,606,508.04 小计 20,020,984.21 585,523.83 20,606,508.04 合计 20,020,984.21 585,523.83 20,606,508.04 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 1.期初余额 1,972,216.76 4,474,764.08 6,446,980.84 2.本期增加金额 856,582.00 6,161,168.40 4,194,792.33 11,212,542.73 （1）购置 856,582.00 207,055.12 644,533.33 1,708,170.45 （3）企业合并增加 5,954,113.28 3,550,259.00 9,504,372.28 3.本期减少金额 611,226.56 440,300.00 1,051,526.56 （1）处置或报废 611,226.56 440,300.00 1,051,526.56 4.期末余额 856,582.00 7,522,158.60 8,229,256.41 16,607,997.01 二、累计折旧 1.期初余额 1,224,493.76 1,769,643.92 2,994,137.68 2.本期增加金额 4,247,061.25 2,373,304.92 6,620,366.17 （1）计提 631,580.79 1,009,110.62 1,640,691.41 （2）企业合并增加 3,615,480.46 1,364,194.30 4,979,674.76 3.本期减少金额 586,293.76 181,567.87 767,861.63 （1）处置或报废 586,293.76 181,567.87 767,861.63 4.期末余额 4,885,261.25 3,961,380.97 8,846,642.22 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 四、账面价值 1.期末账面价值 856,582.00 2,636,897.35 4,267,875.44 7,761,354.79 2.期初账面价值 747,723.00 2,705,120.16 3,452,843.16 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 电子设备 54,700.00 22,107.94 32,592.06 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 运输设备 208,714.08 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 11、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 广东蓝色火焰文化传媒有限公司 2,007,935,183.62 2,007,935,183.62 合计 2,007,935,183.62 2,007,935,183.62 （2）商誉减值准备 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 根据企业会计准则规定，企业合并形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。由于商誉难以独立产生现金流 量，应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。公司将该商誉结合资产组进行了减值测试，未发生减值损失， 并已经中联资产评估集团有限公司出具评估报告确认。 12、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 灯箱展位工程款 19,196,708.61 537,812.77 18,658,895.84 装修费 701,015.06 4,603,958.18 729,078.09 4,575,895.15 房租 50,000,000.00 2,884,615.38 47,115,384.62 艺人签约金 198,836.58 64,163.16 134,673.42 合计 899,851.64 73,800,666.79 4,215,669.40 70,484,849.03 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 46,808,086.95 11,201,872.20 19,737,936.01 4,934,484.00 合计 46,808,086.95 11,201,872.20 19,737,936.01 4,934,484.00 （2）未经抵销的递延所得税负债 无。 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 11,201,872.20 4,934,484.00 （4）未确认递延所得税资产明细 无。 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无。 14、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 170,000,000.00 银行承兑汇票贴现未到期 14,351,030.11 合计 184,351,030.11 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 15、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付业务款 15,904,830.64 合计 15,904,830.64 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 浙江梦幻星生园影视文化有限公司 2,995,800.00 未到合同约定付款期 北京合润德堂文化传媒有限公司 1,050,000.00 未到合同约定付款期 合计 4,045,800.00 -- 16、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收业务款 17,679,143.08 11,465,526.88 合计 17,679,143.08 11,465,526.88 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 西安阿军食品有限公司 1,800,000.00 未达到收入确认条件 上海易迅电子商务发展有限公司 1,200,000.00 未达到收入确认条件 福娃集团有限公司 500,000.00 未达到收入确认条件 浙江久加久食品饮料连锁有限公司 416,000.00 未达到收入确认条件 合计 3,916,000.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 578,429.36 33,708,478.47 22,770,686.32 11,516,221.51 二、离职后福利-设定提存计划 169,642.16 2,299,257.89 2,265,310.85 203,589.20 三、辞退福利 27,999.00 27,999.00 合计 748,071.52 36,035,735.36 25,063,996.17 11,719,810.71 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 29,242,774.63 19,400,620.03 9,842,154.60 2、职工福利费 858,387.63 858,387.63 3、社会保险费 84,874.70 1,229,531.04 1,210,880.75 103,524.99 其中：医疗保险费 76,479.51 1,099,779.74 1,083,267.94 92,991.31 工伤保险费 2,745.47 42,773.20 42,108.96 3,409.71 生育保险费 5,649.72 86,978.10 85,503.85 7,123.97 4、住房公积金 -5,659.00 1,260,043.93 1,261,069.93 -6,685.00 5、工会经费和职工教育经费 499,213.66 1,117,741.24 39,727.98 1,577,226.92 合计 578,429.36 33,708,478.47 22,770,686.32 11,516,221.51 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 160,818.04 2,195,651.83 2,164,046.63 192,423.24 2、失业保险费 8,824.12 103,606.06 101,264.22 11,165.96 合计 169,642.16 2,299,257.89 2,265,310.85 203,589.20 18、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 24,485,896.31 5,801,302.49 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 企业所得税 11,614,503.30 12,583,929.97 个人所得税 797,586.63 53,469.66 城市维护建设税 1,725,283.93 344,947.40 教育费附加 761,512.66 164,126.08 地方教育费及附加 476,750.46 85,519.76 文化事业建设费 1,948,130.63 其他 1,513,984.10 123,875.84 合计 43,323,648.02 19,157,171.20 19、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 374,277.78 合计 374,277.78 重要的已逾期未支付的利息情况： 无。 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 联合投资方项目分账款 60,293,654.78 49,733,255.82 项目制作费 14,473,258.59 9,570,559.88 联合投资方项目投资款 27,315,000.00 1,900,000.00 租赁费 5,000,000.00 其他 7,213,779.28 2,282,864.42 合计 114,295,692.65 63,486,680.12 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 《战雷》联合投资方 13,201,200.63 未最终结算 《红楼梦》联合投资方 5,870,349.57 未最终结算 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 《红楼梦》摄制单位 4,250,000.00 未最终结算 《小龟大冒险》联合投资方 1,900,000.00 未最终结算 《风雷动》联合投资方 1,598,726.81 未最终结算 合计 26,820,277.01 -- 21、长期应付款 按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付租赁款 21,089.07 22、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助： 5,000,000.00 5,000,000.00 文化发展资金 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 文化产业发展专项资金 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 -- 23、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 132,000,000.00 129,632,601.00 132,000,000.00 261,632,601.00 393,632,601.00 其他说明: 2014 年 4 月 22 日，公司召开的 2013 年年度股东大会，公司以 2013 期末总股本 13200 万股为基数，以资本公积金向 全体股东每 10 股转增 10 股，转增后总股本为 26400 万股，已于 2014 年 5 月 22 日完成工商变更； 2014 年度，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金，使股本增加 129,632,601 股。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 24、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 548,347,259.47 2,349,961,220.22 132,000,000.00 2,766,308,479.69 其他资本公积 200,000.00 200,000.00 合计 548,547,259.47 2,349,961,220.22 132,000,000.00 2,766,508,479.69 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2014 年 4 月 22 日，公司召开的 2013 年年度股东大会，以总股本 13200 万股为基数，资本公积金向全体股东每 10 股 转增 10 股，资本公积减少 132,000,000.00 元； 2014 年度，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金，使资本公积增加 2,349,961,220.22 元。 25、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 26,246,269.43 6,845,037.94 33,091,307.37 合计 26,246,269.43 6,845,037.94 33,091,307.37 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：报告期盈余公积的增加为按照《公司章程》规定从净利润中提取 的法定盈余公积。 26、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 330,121,317.60 254,296,154.05 调整后期初未分配利润 330,121,317.60 254,296,154.05 加：本期归属于母公司所有者的净利润 149,401,882.16 123,365,814.81 减：提取法定盈余公积 6,845,037.94 11,540,651.26 应付普通股股利 22,440,000.00 36,000,000.00 期末未分配利润 450,238,161.82 330,121,317.60 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 27、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 759,204,985.14 522,876,443.86 377,777,294.58 201,924,447.88 其他业务 369,662.15 96,867.30 105,982.91 96,867.36 合计 759,574,647.29 522,973,311.16 377,883,277.49 202,021,315.24 28、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 430,976.21 818,239.77 城市维护建设税 997,846.89 1,151,927.85 教育费附加 419,592.71 511,599.99 地方教育费及附加 279,638.13 341,066.66 文化事业建设费 2,137,688.82 136,503.05 河道工程修建维护管理费 -3,027.46 合计 4,262,715.30 2,959,337.32 29、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 展览宣传费 13,084,954.37 3,984,876.43 工资及附加 13,452,672.10 2,279,789.53 差旅费 3,581,363.00 220,458.38 销售服务费 1,654,036.49 业务招待费 1,308,045.24 308,986.76 日常办公费 1,222,385.02 其他 517,080.19 283,176.41 磁带费 439,867.25 1,412,139.58 合计 35,260,403.66 8,489,427.09 30、管理费用 单位： 元 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保 16,719,037.04 10,689,210.27 房租物业费 8,083,202.03 3,777,192.51 办公费 2,598,582.85 2,145,368.58 折旧摊销费 2,004,323.83 1,090,732.86 业务招待费 1,256,685.34 925,641.09 差旅费 1,506,928.92 653,008.50 咨询费 887,364.34 290,884.18 运输费 259,382.85 299,170.86 税金 510,414.96 173,436.81 其他 214,583.69 96,155.64 合计 34,040,505.85 20,140,801.30 31、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,158,087.61 减：利息收入 4,629,245.52 -8,990,943.21 汇兑损益 -10,955.15 4,388.76 手续费 43,380.98 38,610.48 其他 4,284.17 630.30 合计 -434,447.91 -8,947,313.67 32、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 16,972,158.12 2,283,789.00 二、存货跌价损失 1,061,655.31 合计 16,972,158.12 3,345,444.31 33、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 585,523.83 20,984.21 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 其他 -14,976.95 合计 585,523.83 6,007.26 34、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 27,452.01 54,605.32 27,452.01 其中：固定资产处置利得 27,452.01 54,605.32 27,452.01 政府补助 29,397,284.20 15,918,547.81 29,397,284.20 其他 207,895.66 2,192.71 207,895.66 合计 29,632,631.87 15,975,345.84 29,632,631.87 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 影视项目发展专项资金 10,385,000.00 与收益相关 文化产业发展专项资金等 10,000,000.00 7,378,054.06 与收益相关 贷款贴息、企业技术改造和技术创新资金 3,791,416.28 6,165,871.11 与收益相关 第七届北京市文学艺术奖 2,360,000.00 与收益相关 浙江省文化创意产业发展专项扶持资金 1,290,000.00 500,000.00 与收益相关 北京市文化创意产业发展专项资金 1,000,000.00 1,350,000.00 与收益相关 石景山区文化创意产业发展专项资金 500,000.00 165,000.00 与收益相关 非洲电视节参展费用补贴 50,867.92 与收益相关 北京高校青年教师社会实践基地补贴 20,000.00 20,000.00 与收益相关 "中非影视合作工程"公益版权补贴 339,622.64 与收益相关 合计 29,397,284.20 15,918,547.81 -- 35、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 17,436.80 17,436.80 其中：固定资产处置损失 17,436.80 对外捐赠 100,000.00 150,000.00 100,000.00 其他 637,567.10 637,567.10 合计 755,003.90 150,000.00 755,003.90 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 36、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 30,150,854.03 41,876,374.77 递延所得税费用 -4,314,785.59 -836,361.08 合计 25,836,068.44 41,040,013.69 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 175,963,152.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 43,990,788.23 子公司适用不同税率的影响 -18,943,619.15 调整以前期间所得税的影响 79,756.30 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,714,625.17 当期递延所得税费用的影响 -4,314,785.59 免税收入 -117,104.77 其他 426,408.25 所得税费用 25,836,068.44 37、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 33,010,058.84 7,688,770.65 补贴及其他利得 24,400,725.92 15,938,925.17 利息收入 11,972,957.61 4,769,086.00 合计 69,383,742.37 28,396,781.82 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 100,366,436.80 56,570,031.54 付现费用 29,643,924.84 14,714,810.57 手续费 70,562.73 38,610.48 公益性捐赠款 100,000.00 150,000.00 合计 130,180,924.37 71,473,452.59 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,759,905.71 合计 1,759,905.71 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 并购支付的法律、审计等费用 4,229,632.60 合计 4,229,632.60 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 150,127,084.47 124,665,605.31 加：资产减值准备 16,972,158.12 3,345,444.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,640,691.41 1,142,693.87 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 长期待摊费用摊销 4,215,669.40 110,897.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -10,015.21 -54,605.32 财务费用（收益以“－”号填列） 4,158,087.61 投资损失（收益以“－”号填列） -585,523.83 -6,007.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,314,785.59 -836,361.08 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,455,990.84 -65,545,696.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -151,925,218.09 -94,567,871.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -76,442,292.41 -40,914,317.57 经营活动产生的现金流量净额 -57,620,134.96 -72,660,218.15 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 344,895,278.21 389,394,157.67 减：现金的期初余额 389,394,157.67 514,163,565.11 现金及现金等价物净增加额 -44,498,879.46 -124,769,407.44 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 811,121,841.00 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 32,760,430.66 其中： -- 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 778,361,410.34 其他说明：无。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无。 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 344,895,278.21 389,394,157.67 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 其中：库存现金 82,318.64 45,591.87 可随时用于支付的银行存款 344,812,959.57 389,348,565.80 三、期末现金及现金等价物余额 344,895,278.21 389,394,157.67 39、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。 40、所有权或使用权受到限制的资产 无。 41、外币货币性项目 无。 42、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无。 43、其他 无。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期 末被购买方 的净利润 广东蓝色火 焰文化传媒 有限公司 2014 年 10 月 10 日 2,500,438,390.84 100.00% 发行股份和 支付现金 2014 年 10 月 10 日 公司合并协 议已获得股 东大会等内 部权力机构 批准；购买 方已支付了 大部分购买 价款；被购 买方股东 308,345,218.11 70,290,190.33 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 会、董事会 成员已改 选，能控制 被购买方的 主要经济活 动 （2）合并成本及商誉 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： （1）、合并成本公允价值确定方法 经中联资产评估集团有限公司对广东蓝色火焰文化传媒有限公司（以下简称“蓝色火焰”）截止2013年12月31日的100% 股东权益进行评估（中联评报字[2014]第92号评估报告），以收益法确定的股东权益评估值为250,395.80万元，在此基础上， 交易各方协商确定蓝色火焰100%股东权益作价为250,000.00万元。 公司于2014年4月1日召开的第二届董事会第六次会议、2014年5月16日召开的第二届董事会第八次会议以及2014年6月9 日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过公司以发行股份及支付现金的方式向胡刚等购买蓝色火焰100%股权事项，并 于2014年10月9日取得中国证监会予以核准的批复文件。2014年10月，本公司向交易对方支付现金并发行股份87,620,153股， 每股面值1元，每股发行价格19.28元，支付对价共计2,500,438,390.84元购买蓝色火焰100%股权。本次合并以发行价格计算 确定支付对价的公允价值为2,500,438,390.84元，并据此确认合并成本。 （2）、或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据 根据公司与蓝色火焰股东签署的协议，若蓝色火焰2014年、2015年和2016年累计实际盈利数高于承诺利润补偿方承诺 的三年净利润总数，则差额部分作为蓝色火焰估值的调增部分，就该估值调增部分金额，由上市公司按照承诺利润补偿方各 自持有的蓝色火焰股份数额占其合计持有的蓝色火焰股份数额的比例以现金方式向其支付。 对于或有对价安排的会计处理，按照企业会计准则的规定，购买方应当将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移 对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 在购买日和购买日至资产负债表日之间，本公司无法准确预计三年内蓝色火焰实现的的累计实际盈利金额，故未对合 并成本进行调整。 大额商誉形成的主要原因： 商誉为本公司受让胡刚、胡杰等持有的蓝色火焰100%股权，合并取得的蓝色火焰可辨认净资产公允价值额 492,503,207.22元与合并成本2,500,438,390.84元的差额。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 经中联资产评估集团有限公司对蓝色火焰截止2013年12月31日的100%股东权益进行评估（中联评报字[2014]第92号评 估报告），以收益法确定的股东权益评估值为250,395.80万元，在此基础上，交易各方协商确定蓝色火焰100%股东权益作价 为250,000.00万元。 公司于2014年4月1日召开的第二届董事会第六次会议、2014年5月16日召开的第二届董事会第八次会议以及2014年6月9 日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过公司以发行股份及支付现金的方式向胡刚等购买蓝色火焰100%股权事项，并 于2014年10月9日取得中国证监会予以核准的批复文件。2014年10月，本公司向交易对方支付现金并发行股份87,620,153股， 每股面值1元，每股发行价格19.28元，支付对价共计2,500,438,390.84元购买蓝色火焰100%股权。本次合并以发行价格计算 确定支付对价的公允价值为2,500,438,390.84元，并据此确认合并成本。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无。 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 （6）其他说明 无。 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 无。 （2）合并成本 无。 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 无。 3、反向购买 无。 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 无。 6、其他 无。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方 式 直接 间接 大连华录百纳影视广告有限公司 辽宁省大连市 辽宁省大连市 影视策划 90.00% 设立 东阳华录百纳影视有限公司 浙江省东阳市 浙江省东阳市 影视剧制作、发行 100.00% 设立 北京华录百纳文化经纪有限公司 北京市 北京市 文化经纪 51.00% 设立 华录百纳影视（天津）有限公司 天津市 天津市 影视剧制作、发行 100.00% 设立 中制联环球（北京）影视文化有限 公司 北京市 北京市 文化服务 71.00% 并购 北京丹丹百纳文化经纪有限公司 北京市 北京市 文化经纪 51.00% 设立 上海心河影视有限公司 上海市 上海市 影视业务 51.00% 设立 上海诚作影视有限公司 上海市 上海市 影视业务 51.00% 设立 上海润野影视有限公司 上海市 上海市 影视业务 51.00% 设立 上海平实影视有限公司 上海市 上海市 影视业务 51.00% 设立 上海语境影视有限公司 上海市 上海市 影视业务 51.00% 设立 喀什华录百纳影视有限公司 喀什市 喀什市 影视业务 100.00% 设立 广东蓝色火焰文化传媒有限公司 深圳市 深圳市 影视栏目制作等 100.00% 并购 喀什蓝色火焰文化有限公司 喀什市 喀什市 影视栏目制作等 100.00% 并购 上海蓝色火焰文化有限公司 上海市 上海市 影视栏目制作等 100.00% 并购 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 大连华录百纳影视广告有限公司 10.00% -3,620.51 593,996.32 北京华录百纳文化经纪有限公司 49.00% 1,554,050.53 3,983,422.21 中制联环球（北京）影视文化有限公司 29.00% 4,460.31 2,970,835.98 北京丹丹百纳文化经纪有限公司 49.00% -835,544.35 3,358,790.72 上海心河影视有限公司 49.00% 3,810.94 2,453,810.94 上海诚作影视有限公司 49.00% 1,693.28 2,451,693.28 上海润野影视有限公司 49.00% 91.11 91.11 上海平实影视有限公司 49.00% 2,450,169.89 2,450,169.89 上海语境影视有限公司 49.00% 91.11 91.11 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 其他说明： 无。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负债 非流 动负 债 负债合 计 大连华 录百纳 影视广 告有限 公司 5,957,88 6.58 5,957,88 6.58 17,923.4 0 17,923.4 0 5,994,09 1.66 5,994,09 1.66 17,923.40 17,923.4 0 北京华 录百纳 文化经 纪有限 公司 8,211,82 8.80 381,905. 34 8,593,73 4.14 464,301. 05 464,301. 05 5,726,55 8.35 542,849. 77 6,269,40 8.12 1,311,506.73 1,311,50 6.73 中制联 环球（北 京）影视 文化有 限公司 10,249,9 72.90 10,249,9 72.90 5,710.90 5,710.90 10,315,2 82.03 6,500.00 10,321,7 82.03 92,900.40 92,900.4 0 北京丹 丹百纳 文化经 纪有限 公司 6,678,22 9.20 277,814. 16 6,956,04 3.36 101,368. 43 101,368. 43 7,795,98 1.43 1,048,16 1.44 8,844,14 2.87 284,275.39 284,275. 39 上海心 河影视 有限公 司 5,007,03 2.58 2,910.85 5,009,94 3.43 2,166.01 2,166.01 上海诚 作影视 有限公 司 5,000,70 4.20 2,910.85 5,003,61 5.05 159.38 159.38 上海润 野影视 有限公 2,550,24 7.92 2,550,24 7.92 61.98 61.98 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 司 上海平 实影视 有限公 司 5,000,46 2.29 5,000,46 2.29 115.57 115.57 上海语 境影视 有限公 司 2,550,24 7.92 2,550,24 7.92 61.98 61.98 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 大连华录百 纳影视广告 有限公司 -36,205.08 -36,205.08 -36,205.08 -42,850.28 -42,850.28 -5,842,850.28 北京华录百 纳文化经纪 有限公司 6,679,100.00 3,171,531.70 3,171,531.70 2,563,356.90 6,044,280.00 3,953,566.21 3,953,566.21 5,319,115.55 中制联环球 （北京）影视 文化有限公 司 15,380.37 15,380.37 168,690.87 1,155,600.00 249,975.92 249,975.92 318,901.32 北京丹丹百 纳文化经纪 有限公司 1,388,500.00 -1,705,192.55 -1,705,192.55 -644,084.13 62,500.00 -1,440,132.52 -1,440,132.52 -1,875,144.67 上海心河影 视有限公司 18,867.92 7,777.42 7,777.42 -3,989,467.42 上海诚作影 视有限公司 9,433.96 3,455.67 3,455.67 4,204.20 上海润野影 视有限公司 185.94 185.94 247.92 上海平实影 视有限公司 346.72 346.72 462.29 上海语境影 视有限公司 185.94 185.94 247.92 其他说明： 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无。 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 联营企业名称： 北京文创百纳影视有限公司 北京市 北京市 电影电视剧制作发行 50.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无。 （2）重要合营企业的主要财务信息 无。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 （3）重要联营企业的主要财务信息 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无。 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无。 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无。 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无。 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 4、重要的共同经营 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无。 6、其他 无。 十、与金融工具相关的风险 无。 十一、公允价值的披露 无。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 华录文化产业有限公司 北京市 文化产业 北京市石景山区八大处高科技 园区西井路 3 号 20.12% 20.12% 本企业的母公司情况的说明 华录文化产业有限公司，持有本公司20.12%股份，为本公司的控股股东，基本情况如下： 注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号1号107E1房 法定代表人：陈润生 注册资本及实收资本：8,000万元 成立日期：2003年8月15日 经营范围：①许可经营项目：因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、 医疗器械以外的内容）；②一般经营项目：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定 规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的， 自主选择经营项目开展经营活动。 本企业最终控制方是中国华录集团有限公司。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见“附注九”。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况： 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 华录出版传媒有限公司 同一实际控制人控制的法人 大连华录影音实业有限公司 同一实际控制人控制的法人 中国华录信息产业有限公司 同一实际控制人控制的法人 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 大连华录影音实业有限公司 磁带制作 131,106.20 中国华录信息产业有限公司 弱电服务 212,348.80 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 华录出版传媒有限公司 音像版权 124,933.96 114,150.95 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 中国华录集团有限公司 汽车租赁 105,982.91 105,982.91 本公司作为承租方： 单位： 元 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 中国华录集团有限公司 办公场所房租 1,939,950.00 1,643,043.98 （4）关联担保情况 无。 （5）关联方资金拆借 无。 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,476,729.52 3,304,222.00 （8）其他关联交易 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 销售音像版权 华录出版传媒有限公司 91,000.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 投标保证金 中国华录信息产业有限公司 10,000.00 316,530.00 预收租金 中国华录集团有限公司 372,000.00 496,000.00 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 7、关联方承诺 无。 8、其他 无。 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 无。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 未决诉讼仲裁 1）、本公司与威远县黄老五土特产食品有限公司（以下简称“黄老五公司”）签署《商务合作协议》，约定在电视剧 《咱们结婚吧》中植入黄老五公司产品，合同总金额40万元。因合同纠纷，本公司起诉黄老五公司，截至本报告出具日，该 案件正在审理中。 2）、本公司与黄老五公司签署《商务合作协议》，约定在电视剧《美丽的契约》中植入黄老五公司产品，合同金额200 万元。因合同纠纷，黄老五起诉本公司，本公司认为已充分履行全部合同义务，并无违约。截至本报告出具日，该案已经法 院调解结案，本公司收回合同款150万元。 3）、本公司之全资子公司广东蓝色火焰文化传媒有限公司（以下简称“广东蓝火”）与上海水星家用纺织品有限公司 （以下简称“水星家纺”）签订《电视广告发布代理合同》，约定水星家纺委托广东蓝火在湖南电视台卫星频道发布电视广 告，合同额为人民币1500万元，水星家纺未付款。因合同纠纷，广东蓝火已向法院提起诉讼。截至本报告出具日，本案尚在 审理之中。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 本公司之二级全资子公司喀什蓝色火焰文化传媒有限公司（以下简称“喀什蓝火”）与海颂传媒（天津）有限公司（以 下简称"海颂传媒"）签订合同，就海颂传媒安排嘉宾参加《女神的新衣》节目录制达成协议，并向海颂传媒支付了人民币 4,615,625 元。由于海颂传媒未按合同约定履行义务，喀什蓝火要求海颂传媒退款并承担相应的违约责任，且已委托律师处 理该起纠纷。截至本报告出具日，律师正在调查中。 3、其他 无。 十四、资产负债表日后事项 无。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 十五、其他重要事项 无。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 410,330,672.77 100.00% 31,476,437.50 7.67% 378,854,235.27 285,784,001.70 99.97% 11,823,861.10 4.14% 273,960,140.60 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的应收账 款 91,000.00 0.03% 91,000.00 合计 410,330,672.77 100.00% 31,476,437.50 7.67% 378,854,235.27 285,875,001.70 100.00% 11,823,861.10 4.14% 274,051,140.60 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 297,925,273.07 1 年以内小计 297,925,273.07 1 至 2 年 72,032,478.00 7,203,247.80 10.00% 2 至 3 年 32,199,464.00 16,099,732.00 50.00% 3 年以上 8,173,457.70 8,173,457.70 100.00% 3 至 4 年 3,065,000.00 3,065,000.00 100.00% 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 4 至 5 年 4,950,400.00 4,950,400.00 100.00% 5 年以上 158,057.70 158,057.70 100.00% 合计 410,330,672.77 31,476,437.50 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 19,652,576.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金 额 计提比 例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 65,900,000.00 95.89% 65,900,000.00 33,455,000.00 88.35% 33,455,000.00 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 2,346,323.88 3.41% 226,145.78 9.64% 2,120,178.10 4,248,609.15 11.22% 4,248,609.15 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 478,903.16 0.70% 478,903.16 163,541.00 0.43% 163,541.00 合计 68,725,227.04 100.00% 226,145.78 9.64% 68,499,081.26 37,867,150.15 100.00% 37,867,150.15 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 华录百纳影视（天津）有限公司 18,000,000.00 关联方 东阳华录百纳影视有限公司 47,900,000.00 关联方 合计 65,900,000.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 84,866.08 1 年以内小计 84,866.08 1 至 2 年 2,261,457.80 226,145.78 10.00% 合计 2,346,323.88 226,145.78 10.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 226,145.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 65,900,000.00 33,455,000.00 投资款 1,875,000.00 1,875,000.00 分账款 386,457.80 2,373,609.15 备用金 346,395.92 134,300.00 其他 217,373.32 29,241.00 合计 68,725,227.04 37,867,150.15 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例 坏账准备期末 余额 北京京泰嘉业家具有限公司 定金 100,016.24 1 年以内 0.15% 北京佳名今视影视有限公司 项目款 1,875,000.00 1-2 年 2.73% 187,500.00 北京完美蓬瑞影视文化有限公司 分账款 386,457.80 1-2 年 0.56% 38,645.78 东阳华录百纳影视有限公司 往来款 47,900,000.00 1 年以内,1-2 年，2-3 年 69.70% 华录百纳影视（天津）有限公司 往来款 18,000,000.00 1-2 年 26.19% 合计 -- 68,261,474.04 -- 99.33% 226,145.78 （6）涉及政府补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,589,838,390.84 2,589,838,390.84 46,650,000.00 46,650,000.00 对联营、合营企业投资 16,485,206.43 16,485,206.43 16,016,787.37 16,016,787.37 合计 2,606,323,597.27 2,606,323,597.27 62,666,787.37 62,666,787.37 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 东阳华录百纳影视有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 大连华录百纳影视广告有限公司 900,000.00 900,000.00 北京华录百纳文化经纪有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 华录百纳影视（天津）有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 中制联环球（北京）影视文化有限公司 7,100,000.00 7,100,000.00 北京丹丹百纳文化经纪有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 上海诚作影视有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 上海心河影视有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 广东蓝色火焰文化传媒有限公司 2,500,438,390.84 2,500,438,390.84 喀什华录百纳影视有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 上海平实影视有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 上海润野影视有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 上海语境影视有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 合计 46,650,000.00 2,543,188,390.84 2,589,838,390.84 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投 减少 权益法下确 其他 其他 宣告发放 计提 其 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 资 投资 认的投资损 益 综合 收益 调整 权益 变动 现金股利 或利润 减值 准备 他 联营企业 北京文创百纳 影视有限公司 16,016,787.37 468,419.06 16,485,206.43 小计 16,016,787.37 468,419.06 16,485,206.43 合计 16,016,787.37 468,419.06 16,485,206.43 （3）其他说明 无。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 368,259,576.66 250,296,173.13 336,444,702.30 171,048,715.93 其他业务 341,360.27 96,867.30 105,982.91 96,867.36 合计 368,600,936.93 250,393,040.43 336,550,685.21 171,145,583.29 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 468,419.06 16,787.37 其他 合计 468,419.06 16,787.37 6、其他 无。 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 10,015.21 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 29,397,284.20 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 333,786.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -529,671.44 减：所得税影响额 6,777,020.86 少数股东权益影响额 571.17 合计 22,433,822.18 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 9.88% 0.523 0.523 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 8.40% 0.445 0.445 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 □ 适用 √ 不适用 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 5、其他 无。 北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 第十节 备查文件目录 1、载有董事长陈润生先生签名的2014年度报告文件原件； 2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 3、载有法定代表人陈润生先生、主管会计工作负责人孙伟华先生、会计机构负责人秦红玲女士签名并盖 章的财务报告文本； 4、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司证券部