002458_2012_益生股份_2012年年度报告_2013-03-14.txt

山东益生种畜禽股份有限公司 2012 2012 2012 2012 年度报告 2013 2013 2013 2013 年 03 03 03 03 月 2012 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人曹积生、主管会计工作负责人迟汉东及会计机构负责人(会计主管人员)林杰 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2012 年 12 月 31 日的公司总股本为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股 本。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注 意投资风险。 2012 年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................2 第二节 公司简介................................................................................................................................6 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................................8 第四节 董事会报告............................................................................................................................9 第五节 重要事项..............................................................................................................................24 第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................29 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................33 第八节 公司治理..............................................................................................................................38 第九节 内部控制..............................................................................................................................42 第十节 财务报告..............................................................................................................................44 第十一节 备查文件目录................................................................................................................128 2012 年度报告全文 4 释 义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、益生股份、股份公司 指 山东益生种畜禽股份有限公司 保荐人/安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师/中瑞岳华 指 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 山东益生种畜禽股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监管管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 山东证监局 指 中国证券监管管理委员会山东监管局 益生堂药业 指 山东益生堂药业有限公司 益生源乳业 指 烟台益生源乳业有限公司 鲁南种猪 指 山东鲁南种猪繁育有限公司 荷斯坦奶牛 指 山东荷斯坦奶牛繁育中心有限公司 广西益生 指 广西益生现代农业发展有限公司 益生研究院 指 山东益生畜禽疾病研究院 江苏益太 指 江苏益太种禽有限公司 股东大会 指 山东益生种畜禽股份有限公司股东大会 董事会 指 山东益生种畜禽股份有限公司董事会 监事会 指 山东益生种畜禽股份有限公司监事会 元（万元） 指 人民币元（人民币万元） 祖代种鸡 指 经过育雏育成后，按照设计的品种间进行杂交，产蛋，用于孵化繁育 父母代种鸡的种鸡。 父母代种鸡 指 经过育雏育成后，按照设计的品系间进行杂交，产蛋，用于孵化繁育 商品鸡的种鸡。 雏鸡 指 孵化出壳后至 6 周龄的小鸡都被称为雏鸡。在销售合同中，习惯上是 指刚出壳后在销售过程中的小鸡。 一套鸡 指 在肉种鸡的杂交生产中，常用以表示种鸡的数量，通常指一只母鸡及 与之相应配比的公鸡（如父母代肉种鸡的 100 套是指 100 只母鸡和相 配比的 15 只公鸡的数量之和）。 配合饲料 指 根据动物的不同生长阶段、不同生理要求、不同生产用途的营养需要， 以饲料营养价值评定的实验和研究为基础，按科学配方把多种不同来 源的饲料依一定比例均匀混合，并按规定的工艺流程生产的饲料。 2012 年度报告全文 5 重大风险提示 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素： 一、依赖国外供应商及其育种技术的风险 目前世界范围内的原种鸡种源控制于欧美少数几家育种公司手中，中国所用的祖代种鸡 均需从国外进口。因此公司在祖代种鸡引种等方面对国外供应商存在一定的依赖。一旦上述 供应商由于疫病或其他原因减少或停止输出种鸡雏鸡，公司将不能进口足量的祖代种鸡。如 果在短期内没有从其他国家进口的渠道或未能与其他育种公司建立合作，将会影响公司引进 祖代种鸡的进度，并对公司业务造成影响，公司因而面临依赖国外供应商的风险。 二、产品价格波动的风险 中国的畜禽产品消费市场巨大，但市场价格受到供求关系等因素影响，波动较为频繁， 公司无法保证产品销售价格不受市场价格波动的影响。 公司 2012 年遭遇行业低谷，市场上畜禽产品需求不足，畜禽产品价格下降，在一定时间 内会使本公司生产的鸡和猪产品价格下跌，企业利润下降，对本公司业务和经营业绩产生不 利影响。 三、原材料价格变动的风险 在公司畜禽产品的生产成本中，饲料占据一定比重，饲料主要由玉米、豆粕、油脂及各 种营养添加剂组成，目前难以用其它原材料代替。随着公司生产规模的进一步扩大，玉米、 豆粕等原材料的采购量还将继续增加。 玉米、大豆等农产品价格受到国内和国际粮食播种面积与产地气候等因素影响较大，一 旦播种面积大幅减少或气候反常以及国家农业政策发生重大变化，都将会导致农产品减产并 引发价格上涨从而增加公司的采购成本，如果公司玉米、豆粕等主要原材料供应不足或者价 格上涨幅度较大，将可能对公司未来经营业绩产生影响。 四、生物安全的风险 公司目前和今后需防范并控制的畜禽疾病风险主要分两类，一是自有畜禽在养殖过程中 发生疾病给公司带来的风险；二是畜禽养殖行业爆发大规模疫病给公司带来的风险。 公司十分重视畜禽的疾病防治工作，严格执行饲养场地选址和布局标准，建立了严格的 防疫管理制度，防止病源微生物从任何途径进入养殖场；公司分散种鸡饲养场区建设，实行 批次管理、全进全出，确保将可能存在的病原微生物阻隔在饲养场所之外。本公司种鸡饲养、 繁育过程中消耗的饲料全部由下属饲料厂自产自用，公司执行严格的质量控制制度，确保饲 料原料来源可靠，饲料生产过程安全。 2012 年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 益生股份 股票代码 002458 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东益生种畜禽股份有限公司 公司的中文简称 益生股份 公司的外文名称 Shandong Yisheng Livestock ＆ Poultry Breeding Co., Ltd. 公司的外文名称缩写 Yisheng 公司的法定代表人 曹积生 注册地址 山东省烟台市芝罘区朝阳街 80 号 注册地址的邮政编码 264001 办公地址 山东省烟台市福山区（空港路南）益生路 1 号 办公地址的邮政编码 265508 公司网址 电子信箱 sdys@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 卢强 唐文涛 联系地址 山东省烟台市芝罘区朝阳街 80 号 山东省烟台市芝罘区朝阳街 80 号 电话 0535-6215877 0535-6215877 传真 0535-6215877 0535-6215877 电子信箱 sdys@ twt11@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 山东省烟台市芝罘区朝阳街 80 号 公司董事会办公室 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2007 年 11 月 01 日 山东省工商行政管理局 370600018025168 370602265627669 26562766-9 报告期末注册 2012 年 09 月 04 日 山东省工商行政管理局 370600018025168 370602265627669 26562766-9 公司上市以来主营业务的变化情况 1、2011 年 06 月 13 日，修改经营范围中“有机肥料的生产、销售”为“有机肥料及微 2012 年度报告全文 7 生物肥料、复混肥料的生产、销售。” 2、2011 年 07 月 12 日，修改经营范围中“添加剂、浓缩料、浓缩剂、全价饲料的研 究、生产、销售”为“配合饲料、浓缩饲料的研究、生产、销售”。 3、2012 年 09 月 04 日，修改经营范围中“有机肥料及微生物肥料、复混肥料的生产、 销售”为“有机肥料及微生物肥料、复混肥料、水溶肥料的生产、销售”；在原有经营 范围基础上新增“蔬菜的种植”。 历次控股股东的变更情况 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 签字会计师姓名 朱海武、师玉春 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 安信证券股份有限公司 深圳市福田区金田路 4018 号 安联大厦 35 楼 范道远、朱峰 2010 年 08 月 10 日至 2012 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 2012 年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2012 年 2011 年 本年比上年增减(%) 2010 年 营业收入（元） 601,419,273.54 770,378,185.51 -21.93% 458,994,518.56 归属于上市公司股东的净利润（元） 11,160,268.70 234,060,856.31 -95.23% 47,435,411.55 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 8,324,047.19 233,669,430.99 -96.44% 42,047,380.88 经营活动产生的现金流量净额（元） 71,892,615.92 246,159,674.79 -70.79% 113,142,475.98 基本每股收益（元/股） 0.04 0.83 -95.18% 0.20 稀释每股收益（元/股） 0.04 0.83 -95.18% 0.20 净资产收益率（%） 1.11% 23.9% -22.79% 9.36% 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减 (%) 2010 年末 总资产（元） 1,525,913,171.41 1,271,137,624.74 20.04% 1,222,241,507.81 归属于上市公司股东的净资产（归 属于上市公司股东的所有者权益） （元） 957,159,479.17 1,085,429,273.92 -11.82% 883,768,417.61 二、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -2,401,727.47 -950,007.51 -26,159.83 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,361,493.33 1,864,933.00 6,152,566.96 债务重组损益 168,166.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,109,679.53 -691,666.17 -352,429.46 少数股东权益影响额（税后） 13,864.82 385,947.00 合计 2,836,221.51 391,425.32 5,388,030.67 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 2012 年度报告全文 9 第四节 董事会报告 一、概述 2012年，全球经济复苏放缓，国内经济面临通货膨胀和经济增长缓慢的双重压力，在这样的宏观环境下，公司董事会和 管理层努力克服国内外环境复杂变化带来的不利因素，积极调整业务结构和市场布局，挖掘新计划、培育新市场，加强成本 管控，稳步推进各项工作，但受国内畜禽市场持续低迷的影响，公司2012年度经营业绩受到较大影响。 报告期内，公司实现营业总收入60,141.93万元，同比减少21.93%，其中主营业务收入60,141.93万元，较去年同期下降 21.93%，2012年实现归属于上市公司股东的净利润1,116.03万元，同比下降95.23%，其中实现归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润为832.40万元，同比下降96.44%。 二、主营业务分析 1111、概述 报告期，公司实现营业收入601,419,273.54元，较上年同期下降21.93%，主要原因是受终端鸡肉产品价格持续低迷的影 响，公司主要产品父母代肉种雏鸡及商品雏鸡价格下滑。 报告期，公司营业成本512,030,033.47元，较上年同期增长11.15%，主要原因是大宗原料采购价格较上年同期上升，其 中玉米采购均价较上年同期上升6.46%，豆粕采购均价较上年同期上升17.17%。 报告期，公司期间费用79,752,386.76元，比上年同期增长6.46%,主要原因是财务费用较上年同期上升。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 公司在睢宁投资种鸡产业化项目，固定资产及生物资产总投资32,459万元。建设内容如下： 1、种鸡养殖项目：新建9个种鸡场，固定资产及生物资产总投资24,633万元。每场饲养父母代种鸡10万套，共90万套。 育雏场3个，每场固定资产2,137万，包括鸡舍及附属房屋投资1,292万元、设备投资845万元。产蛋场6个，每场固定资产2,037 万，包括鸡舍及附属房屋投资1,255万元、设备投资782万元。 2、孵化场：新建孵化场一处，年孵化商品肉鸡雏鸡7,800万羽以上。投入固定资产为5,426万元，其中孵化车间以及附属 房为1,453万元，设备为3,973万元。 3、饲料加工：新建饲料厂一处，年加工饲料30万吨。投入固定资产为2,400万元。 4、项目建设周期24个月。 项目的实施将进一步扩展公司商品肉鸡雏鸡的生产规模，使公司生产能力和市场份额得以巩固和扩大；增加公司商品鸡 雏鸡的业务比重，使公司产业延伸战略和经营规模扩张战略得以实现。目前，该项目已经发生支出约499.38万元，项目施工 准备和建设工作正在进行。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2222、收入 说明 报告期内，公司营业收入无重大变化。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 家禽饲养 销售量 104,824,080 80,503,612 30.21% 生产量 105,753,780 80,715,612 31.02% 2012 年度报告全文 10 库存量 0 0 0% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期销售量及生产量比上年同期增幅较大，其主要原因是随着募投项目的完工及公司新建项目的陆续投入使用，公司 产能较上年同期有了显著提高所致。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 96,399,889.40 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 16.03% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 客户 A 26,386,720.00 4.39% 2 客户 B 22,748,150.00 3.78% 3 客户 C 17,412,967.10 2.9% 4 客户 D 16,563,348.00 2.75% 5 客户 E 13,288,704.30 2.21% 合计 —— 96,399,889.40 16.03% 3333、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 家禽饲养 原材料 155,596,744.51 35.9% 129,452,106.94 33.69% 20.2% 家禽饲养 人工成本 35,345,210.99 8.16% 34,173,470.28 8.89% 3.43% 家禽饲养 燃料动力 18,471,246.12 4.26% 18,907,791.40 4.92% -2.31% 家禽饲养 折旧摊销 183,558,940.16 42.35% 158,462,947.47 41.25% 15.84% 家禽饲养 制造费用 40,418,130.00 9.33% 43,195,414.36 11.24% -6.43% 家禽饲养 合计 433,390,271.78 100% 384,191,730.45 100% 12.81% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 2012 年度报告全文 11 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 鸡类产品 原材料 155,596,744.51 35.9% 129,452,106.94 33.69% 20.2% 鸡类产品 人工成本 35,345,210.99 8.16% 34,173,470.28 8.89% 3.43% 鸡类产品 燃料动力 18,471,246.12 4.26% 18,907,791.40 4.92% -2.31% 鸡类产品 折旧摊销 183,558,940.16 42.35% 158,462,947.47 41.25% 15.84% 鸡类产品 制造费用 40,418,130.00 9.33% 43,195,414.36 11.24% -6.43% 鸡类产品 合计 433,390,271.78 100% 384,191,730.45 100% 12.81% 说明 本年度各成本项目占营业成本比重与上年相比，变动较小。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 92,300,855.19 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 37.76% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 供应商 A 25,473,243.37 10.42% 2 供应商 B 22,805,612.17 9.33% 3 供应商 C 21,604,589.60 8.84% 4 供应商 D 11,796,903.90 4.83% 5 供应商 E 10,620,506.15 4.34% 合计 —— 92,300,855.19 37.76% 注：报告期公司从美国安伟捷进口祖代肉种鸡 39.52 万套，从美国海兰国际公司进口祖代蛋种鸡 7.81 万套。上述购买 种鸡的货款，不包括在上表中。 说明 目前世界范围内的原种鸡种源控制于欧美少数几家育种公司手中，中国所用的祖代种鸡均需从国外进口。因此公司在祖 代种鸡引种等方面对国外供应商存在一定的依赖。一旦上述供应商由于疫病或其他原因减少或停止输出种鸡雏鸡，公司将不 能进口足量的祖代种鸡。如果在短期内没有从其他国家进口的渠道或未能与其他育种公司建立合作，将会影响公司引进祖代 种鸡的进度，并对公司业务造成影响，公司因而面临依赖国外供应商的风险。 公司目前已经成为世界最大家禽育种公司美国安伟捷在全世界最重要的客户之一。公司与现有供应商之间已形成长期稳 定的合作关系。本公司的祖代肉种鸡饲养量在世界上位居前列，公司在祖代种鸡消费市场上占据着十分重要的地位。 4444、费用 项目 2012年 2011年 本年比上年度增减幅度（%） 销售费用 20,598,016.37 21,485,418.23 -4.13% 管理费用 49,441,942.11 45,847,931.19 7.84% 财务费用 9,712,428.28 7,581,535.08 28.11% 2012 年度报告全文 12 所得税费用 114,360.83 253,646.28 -54.91% 销售费用比上年同期略有减少，主要原因是报告期公司出于战略发展的需要，不再对外销售饲料。 财务费用比上年同期大幅增加，主要原因是报告期贷款利息支出增加。 5555、研发支出 公司致力于垂直传播性疾病和重大流行性疾病的防控技术研究，为客户提供最为健康、优质的种鸡。特别是在禽白血病 的科研方面，通过与山东农业大学的密切合作，获得国家科技进步二等奖，为公司赢得了较好的行业声誉。 2012年公司投入研发支出总额为539.9万元，占公司最近一期经审计净资产的0.56%，占营业收入的0.90%。 6666、现金流 单位：元 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 643,042,187.13 741,575,750.21 -13.29% 经营活动现金流出小计 571,149,571.21 495,416,075.42 15.29% 经营活动产生的现金流量净额 71,892,615.92 246,159,674.79 -70.79% 投资活动现金流入小计 8,270,119.00 10,195,811.05 -18.89% 投资活动现金流出小计 283,019,706.15 169,808,699.08 66.67% 投资活动产生的现金流量净额 -274,749,587.15 -159,612,888.03 72.13% 筹资活动现金流入小计 636,450,855.18 105,000,000.00 506.14% 筹资活动现金流出小计 455,693,092.76 321,034,399.51 41.95% 筹资活动产生的现金流量净额 180,757,762.42 -216,034,399.51 -183.67% 现金及现金等价物净增加额 -22,099,208.81 -129,487,612.75 -82.93% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额减少70.79%，主要原因是一方面主要产品价格下滑，收入减少，相应经营活动现金流 入减少；另一方面大宗原料价格上涨，人工成本上升，相应经营活动现金流出增加所致。 2、投资活动现金流出增加66.67%，主要原因是为完善公司的产业链，对外投资增加所致。 3、投资活动产生的现金流量净额减少72.13%，主要原因是投资活动现金流出增加所致。 4、筹资活动现金流入增加506.14%，主要原因是对外投资增加，为补充流动资金银行借款增加所致。 5、筹资活动现金流出增加41.95%，主要原因是分配现金股利增加所致。 6、筹资活动产生的现金流量净额增加183.67%，主要原因是筹资活动现金流入的增加幅度大于筹资活动现金流出的增 加幅度所致。 7、现金及现金等价物净增加额增加82.93%,主要原因是筹资活动产生的现金流量净额增加所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期公司经营活动的现金流量净额为7,189.26万元，净利润为1,066.16万元，两者存在加大差异的原因为：报告期公司 加大资金的管理力度，提高应收款项的回收速度，应收账款及应收票据期末较期初大幅度减少，预收账款期末比期初大幅增 加；随着募投项目及公司自建项目的投入使用，公司产能较上年同期增幅较大，折旧及摊销有较大幅度的增加。 三、主营业务构成情况 单位：元 2012 年度报告全文 13 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 鸡收入 506,305,666.82 433,390,271.78 14.4% -24.22% 12.81% -28.09% 饲料收入 1,138,317.72 1,172,862.69 -3.03% -90.21% -89.45% -7.39% 猪收入 48,751,689.40 47,132,843.07 3.32% -2.51% 15.25% -14.89% 牛奶收入 36,248,007.47 25,719,746.73 29.05% 26.74% 29.85% -1.7% 其他 8,839,147.13 4,541,340.40 48.62% -26.48% -2.39% -12.68% 分产品 鸡收入 506,305,666.82 433,390,271.78 14.4% -24.22% 12.81% -28.09% 饲料收入 1,138,317.72 1,172,862.69 -3.03% -90.21% -89.45% -7.39% 猪收入 48,751,689.40 47,132,843.07 3.32% -2.51% 15.25% -14.89% 牛奶收入 36,248,007.47 25,719,746.73 29.05% 26.74% 29.85% -1.7% 其他 8,839,147.13 4,541,340.40 48.62% -26.48% -2.39% -12.68% 分地区 山东 396,672,368.71 311,879,084.28 21.38% -17.62% 14.39% -22% 东北 134,472,661.74 127,718,108.87 5.02% -30.22% 5.98% -32.44% 其他地区 70,137,798.09 72,359,871.52 -3.17% -27.03% 7.2% -32.95% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1111、资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比例（%） 金额 占总资产比例（%） 货币资金 354,680,666.10 23.24% 362,904,874.91 28.55% -5.31% 应收账款 11,455,635.02 0.75% 19,319,271.67 1.52% -0.77% 存货 60,803,319.88 3.98% 58,438,016.95 4.6% -0.62% 长期股权投资 65,209,295.56 4.27% 4.27% 对外投资增加 固定资产 660,855,914.40 43.31% 456,621,413.72 35.92% 7.39% 在建工程完工转入 固定资产 在建工程 90,368,886.63 5.92% 117,633,946.90 9.25% -3.33% 2222、负债项目重大变动情况 单位：元 2012 年度报告全文 14 2012 年 2011 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产 比例（%） 金额 占总资产比 例（%） 短期借款 431,450,855.18 28.27% 0.00 28.27% 对外投资增加，补充流动资金 五、核心竞争力分析 1、公司是中国最大的祖代种鸡养殖企业，是唯一经中国农业部批准，能够同时从美国进口AA+与罗斯308两个国内市场 份额最大的祖代肉种鸡品种并掌握了上述两个品种的相关繁育技术的公司。 2、公司在祖代种鸡养殖和繁育父母代种雏鸡方面保持市场占有率第一，规模优势使得公司一次性进口祖代种鸡批量大， 可以在短期内提供更多的同批次祖代种鸡产出的父母代种雏鸡，可以更好地满足下游大型生产企业的旺盛需求。 3、公司是世界最大家禽育种公司美国安伟捷在全世界最重要的客户之一。由于公司进口种鸡数量多，对供应商销售有 较大影响，从而为进行商业谈判赢得主动权，相比我国其他祖代种鸡饲养企业，公司在祖代种鸡采购价格和付款条件方面可 以获得更大的优惠。 4、在未来相当长的一段时期内，公司所从亊的业务在国内处于产业链的顶端环节，是中国肉鸡产业链的源头，在国内 的肉鸡产业链中处于最高端。现阶段行业内竞争有序，行业集中度较高，与下游产业相比，公司产品经济附加值高。 5、作为我国白羽肉鸡产业的起始环节，祖代肉种鸡的饲养在产业链中占据举足轻重的地位，抵御风险的能力更强，在 产业链中处于优势地位。 6、公司多年从事专业化的祖代种鸡、父母代肉种鸡饲养和繁育，积累了丰富的饲养管理经验，通过对祖代种鸡和父母 代肉种鸡饲养管理各个环节不断的生产实践和有针对性的技术研发，获得了在行业内处于领先地位的优势技术，形成了公司 产品的核心竞争力。 公司自上市后在业内的影响力稳步提升，不论从设备更新还是人才的引进方面都取得了长足的进步。随着公司募投项目 的陆续投产和达产，将进一步加强公司与国内同行业竞争对手的优势地位。 六、投资状况分析 1111、对外股权投资情况 （1111）对外投资情况 对外投资情况 2012 年投资额（元） 2011 年投资额（元） 变动幅度 65,700,000.00 0 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%） 安徽民益和种禽养殖有限公司 种禽饲养孵化 30% 北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 肉鸡饲养 22.5% 临沂市太合食品有限公司 禽类屠宰及冷送食品生产 10% 2222、募集资金使用情况 （1111）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 64,800 报告期投入募集资金总额 5,057.78 2012 年度报告全文 15 已累计投入募集资金总额 42,769.44 募集资金总体使用情况说明 本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]752 号”文核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,700 万 股，每股发行价格为人民币 24.00 元。公司首次公开发行股票募集资金总额为人民币 64,800 万元，扣除各项发行费用，募 集资金净额为人民币 60,542.48 万元。中瑞岳华会计师事务所有限公司已于 2010 年 8 月 2 日对公司首次公开发行股票的资 金到位情况进行了审验，并出具了中瑞岳华验字[2010]第 191 号《验资报告》。根据《公司首次公开发行股票招股说明书》 公司募集资金投资项目中，“90 万套父母代肉种鸡场建设项目”计划投入募集资金 25,086.49 万元，“4.6 万套祖代肉种鸡场 建设项目”计划投入募集资金 2,259.45 万元。扣除前述募集资金投资项目总投资额 27,345.94 万元后，本次超额募集资金 33,196.54 万元。 截止到 2012 年 12 月 31 日，公司已使用募集资金金额为 27,282.06 万元，其中，2010 年度及以前年度使用募集资金金 额 16,886.02 万元，2011 年度使用募集资金金额为 5,837.64 万元，2012 年度使用募集资金金额为 4,558.40 万元。 截止 2012 年 12 月 31 日，公司已使用超募资金为 15,487.38，其中，2011 年度使用 14,988.00 万元。2012 年 4 月，公 司用超募资金 6,000.00 万元对外投资设立全资子公司，建设睢宁种鸡场项目，目前该项目已经发生支出约 499.38 万元。 （2222）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 90 万套父母代肉种鸡 场建设项目 否 25,086.49 25,086.49 4,304.79 25,056.07 99.88% 2012 年 10 月 -3,849.21 否 否 4.6 万套祖代肉种鸡场 建设项目 否 2,259.45 2,259.45 253.61 2,225.99 98.52% 2011 年 06 月 -236.98 否 否 承诺投资项目小计 -- 27,345.94 27,345.94 4,558.4 27,282.06 -- -- -4,086.19 -- -- 超募资金投向 全资子公司江苏益太 种禽有限公司种鸡场 项目 否 6,000 6,000 499.38 499.38 8.32% 2014 年 04 月 归还银行贷款（如有） -- 11,988 11,988 11,988 100% -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 3,000 3,000 3,000 100% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 20,988 20,988 499.38 15,487.38 -- -- -- -- 合计 -- 48,333.94 48,333.94 5,057.78 42,769.44 -- -- -4,086.19 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 90 万套父母代肉种鸡场建设项目本年度亏损，主要原因为受终端鸡肉产品价格持续低迷的影响，商 品雏鸡价格降幅很大，致使本年度效益亏损。4.6 万套祖代肉种鸡场建设项目本年度亏损，主要原因 为鸡肉产品及商品雏鸡价格的下降逐渐的向上游传递，本年度父母代肉种雏鸡价格自 7 月份相应的 下降，但降幅小于商品雏鸡的下降幅度，父母代肉种雏鸡整体上盈利；虽然父母代肉种雏鸡整体上 盈利，但募投场区饲养的种鸡集中在本年度下半年开产，故募投场区效益亏损。 2012 年度报告全文 16 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 2011 年4月，经公司董事会决议通过，公司独立董事、监事会、保荐机构同意公司用超募资金11,988.00 万元用于归还银行及信托贷款，3,000.00 万元用于公司补充流动资金。2012 年 4 月，经公司董事会 决议通过，公司独立董事、监事会、保荐机构同意公司用超募资金 6,000.00 万元对外投资设立全资 子公司，建设睢宁种鸡场项目，目前该项目已经发生支出约 499.38 万元。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2010 年 9 月，经公司董事会决议通过，公司独立董事、监事会、保荐机构同意公司用 14，881.11 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自有资金和银行贷款。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 90 万套父母代肉种鸡场建设项目和 4.6 万套祖代肉种鸡场建设项目募集资金结余，主要原因系在建 设过程中部分流动资金未使用所致。 尚未使用的募集资金 用途及去向 专项存款账户余额 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3333）募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (%)(3)=(2)/ (1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 3333、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产（元） 净资产（元） 营业收入(元) 营业利润(元) 净利润（元） 山东益生堂 药业有限公 司 子公司 工业 生产销售畜禽用水 针剂、西药粉剂、 中药散剂、溶液剂、 消毒剂、饲料添加 剂的销售，兽药技 术的开发、咨询 10000000 11,824,373.37 10,201,993.54 7,671,567.50 55,119.99 -274,562.56 2012 年度报告全文 17 烟台益生源 乳业有限公 司 子公司 工业 巴氏杀菌乳、酸乳、 乳酸菌饮料的生 产、销售 2000000 23,681,875.40 8,524,322.69 27,497,935.52 2,983,951.41 3,002,659.94 山东鲁南种 猪繁育有限 公司 子公司 畜牧业 种猪（大约克、长 白、杜洛克）、二元 母猪、商品猪的养 殖销售 5000000 30,390,658.10 3,987,347.74 31,846,802.65 -1,704,896.74 -1,508,619.27 山东荷斯坦 奶牛繁育中 心有限公司 子公司 畜牧业 荷斯坦奶牛的生 产、销售；有机肥 加工与销售；机械 化挤奶 30000000 55,393,859.44 34,401,623.41 24,563,705.73 1,226,757.38 1,226,118.34 广西益生现 代农业发展 有限公司 子公司 一般服务 业 植物组培相关工程 技术研发与技术转 让 2000000 2,996,151.43 -2,038,552.36 261,643.42 -1,764,405.51 -1,730,139.58 山东益生畜 禽疾病研究 院 子公司 研究 开展临床兽医学和 预防兽医学相关课 题研究，以及畜禽 疾病的临床诊断、 血清学调查、免疫 学研究 1000000 1,410,586.94 -6,130,190.36 -2,048,964.37 -2,048,964.37 江苏益太种 禽有限公司 子公司 畜牧业 AA+、Ross308 白羽 肉鸡[父母代]、雏鸡 孵化生产，AA+、 Ross308 白羽肉鸡 [父母代]、有机肥销 售 60000000 64,273,504.30 59,879,604.59 -120,395.41 -120,395.41 安徽民益和 种禽养殖有 限公司 参股公司 畜牧业 种禽饲养孵化 60000000 64,028,234.13 58,364,318.52 26,243.98 -1,637,289.48 -1,635,681.48 北大荒宝泉 岭农牧发展 有限公司 参股公司 畜牧业 肉鸡饲养 10000000 0 20,000,000.00 20,000,000.00 临沂市太合 食品有限公 司 参股公司 畜牧业 禽类屠宰及冷送食 品生产 23529400 378,655,341.2 9 149,122,531.0 2 2,091,182,247 .34 14,119,240.05 20,357,779.02 主要子公司、参股公司情况说明 全资子公司江苏益太种禽有限公司目前尚处于投资建设期，故报告期未实现效益。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司目的 报告期内取得和处置 子公司方式 对整体生产和业绩的影响 2012 年度报告全文 18 江苏益太种禽有限公司 具体实施睢宁种鸡产业化项目，保 证睢宁项目的顺利开展。 新设 优化益生股份业务结构，加强市场 开拓，提升益生股份整体经营业绩。 4444、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 投资总额 本年度投入金额 截至期末累计实际 投入金额 项目进度 项目收益情况 睢宁种鸡产业化项目 32,459 499.38 499.38 1.54% 不适用 宝泉岭分公司白羽祖 代肉种鸡场建设项目 10,639 0.58 0.58 0.01% 不适用 合计 43,098 499.96 499.96 -- -- 非募集资金投资的重大项目情况说明 1、公司在睢宁投资种鸡产业化项目，固定资产及生物资产总投资 32,459 万元。建设内容如下： （1）、种鸡养殖项目：新建 9 个种鸡场，固定资产及生物资产总投资 24,633 万元。每场饲养父母代种鸡 10 万套，共 90 万套。育雏场 3 个，每场固定资产 2,137 万，包括鸡舍及附属房屋投资 1,292 万元、设备投资 845 万元。产蛋场 6 个，每场 固定资产 2,037 万，包括鸡舍及附属房屋投资 1,255 万元、设备投资 782 万元。 （2）、孵化场：新建孵化场一处，年孵化商品肉鸡雏鸡 7,800 万羽以上。投入固定资产为 5,426 万元，其中孵化车间以 及附属房为 1,453 万元，设备为 3,973 万元。 （3）、饲料加工：新建饲料厂一处，年加工饲料 30 万吨。投入固定资产为 2,400 万元。 （4）、项目建设周期：24 个月。 目前，项目施工准备和建设工作正在进行。 2、公司在黑龙江省农垦宝泉岭管理局局直地区投资 10,639 万元，建设 10 万套白羽祖代肉种鸡场建设项目。具体如下： （1）、主要建设项目内容：祖代种鸡育雏育成场 2 处，产蛋场 4 处，祖代孵化场 1 处，年祖代种鸡引种量为 10 万套； 孵化场 1 处，年孵化父母代肉种鸡雏鸡约 500 万套；每个产蛋场建设配套的有机肥料厂 1 个，年生产有机肥 2.5 万吨。配套 项目：污水处理站、库房、化验室、办公楼及员工宿舍、食堂等。 （2）、项目建设期限：两年。 （3）、项目总投资额约 10,639 万元。 目前，项目施工准备正在进行。 七、公司控制的特殊目的主体情况 不适用。 八、公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 近些年来，随着强农惠农政策的实施，畜牧业呈现出加快发展势头，畜牧业生产方式发生积极转变，规模化、标准化、 产业化和区域化步伐加快。目前，畜牧业产值已占中国农业总产值的 34%，畜牧业发展快的地区，畜牧业收入已占到农民 收入的 40%以上。中国畜牧业在保障城乡食品价格稳定、促进农民增收方面发挥了至关重要的作用，许多地方畜牧业已经 成为农村经济的支柱产业，成为增加农民收入的主要来源，一大批畜牧业优秀品牌不断涌现，为促进现代畜牧业的发展作出 了积极贡献。 我国畜牧业发展现状：畜产品产能大，需求增长放缓；供求基本平衡，某些产品阶段性供过于求；畜产品产量总体保持 增长，未来发展需要结构性调整；规模化程度提高，对配合饲料依赖性强；家禽生产几乎全部使用配合饲料，对饲料原粮的 价格和供应量波动非常敏感等。 我国畜牧业发展前景广阔，主要有以下几点：生猪生产稳定发展，逐步提高规模化程度；家禽生产还有较大的增长空间， 2012 年度报告全文 19 尤其是肉鸡产业；加强消费者沟通和促进消费是产业发展至关重要的工作；食品安全和环境保护对畜牧业的影响将日益显著。 鸡肉产品目前已经是我国肉类消费的第二大品种，鸡肉产业是目前中国畜禽养殖产业中规模化程度最高的产业。从高效利用 资源、生产效率、环境保护、食品安全等方面考虑，积极研究消费市场，开展消费者沟通，促进禽产品的市场消费，是我国 畜牧业未来发展的方向。 2、公司的发展战略 公司坚持以市场为导向，产业化经营为指导，农业高新技术为依托，安全饲养为手段，致力于种畜禽养殖产业，向社会 提供高产优质的畜禽良种；公司将充分发挥竞争优势，努力扩大养殖规模；公司不断强化科研实力，将涉及育种、畜禽生产、 疾病防治等方面的先进技术应用于企业生产，保证企业在行业中的领先地位；公司通过与行业龙头企业强强联合、优势互补、 资源整合，适度延伸上下游产业链条，降低行业波动风险，提高产品附加值，全面增强公司核心竞争力；公司积极挖掘养殖 行业相关领域的市场潜力，拓展业务范围，寻找新的利润增长点。 3、公司 2013 年度经营发展计划 2013 年，公司以程序管理为手段，将 ISO 质量管理体系和运营绩效管理系统有机结合，向管理要效益，努力提高劳动 效率；紧密协作、和谐沟通，确保产品质量持续稳定；积极灵活地应对市场变化，拓展发展空间；进一步扩大祖代和父母代 种鸡养殖规模，扩大市场占有率；注重人才培养，引入新设备、新方法，降低一线员工的劳动强度。 4、公司实现上述整体经营目标的风险因素及公司采取的应对措施： （1）、产品价格波动的风险及应对 中国的畜禽产品消费市场巨大，但市场价格受到供求关系等因素影响，波动较为频繁，公司无法保证产品销售价格不受 市场价格波动的影响。司 2012 年遭遇行业低谷，市场上畜禽产品需求不足，畜禽产品价格下降，在一定时间内会使本公司 生产的鸡和猪产品价格下跌，企业利润下降，对本公司业务和经营业绩产生不利影响。 市场是企业生存发展之基，公司将积极加大对客户的开发力度，利用公司引种规模、技术领先、服务和品牌优势等核心 竞争力，稳定提升产品质量，给客户提供满足需要的产品和服务，以便达到稳定老客户、创造新客户的销售目标，应对产品 价格波动的风险。 （2）、生物安全的风险及应对措施 公司目前和今后需防范并控制的畜禽疾病风险主要分两类，一是自有畜禽在养殖过程中发生疾病给公司带来的风险；二 是畜禽养殖行业爆发大规模疫病给公司带来的风险。公司十分重视畜禽的疾病防治工作，严格执行饲养场地选址和布局标准， 建立了严格的防疫管理制度，防止病源微生物从任何途径进入养殖场；公司分散种鸡饲养场区建设，实行批次管理、全进全 出，确保将可能存在的病原微生物阻隔在饲养场所之外。本公司种鸡饲养、繁育过程中消耗的饲料全部由下属饲料厂自产自 用，公司执行严格的质量控制制度，确保饲料原料来源可靠，饲料生产过程安全。 （3）、原材料价格变动的风险及应对 在公司畜禽产品的生产成本中，饲料占据一定比重，饲料主要由玉米、豆粕、油脂及各种营养添加剂组成，目前难以用 其它原材料代替。随着公司生产规模的进一步扩大，玉米、豆粕等原材料的采购量还将继续增加。玉米、大豆等农产品价格 受到国内和国际粮食播种面积与产地气候等因素影响较大，一旦播种面积大幅减少或气候反常以及国家农业政策发生重大变 化，都将会导致农产品减产并引发价格上涨从而增加公司的采购成本，如果公司玉米、豆粕等主要原材料供应不足或者价格 上涨幅度较大，将可能对公司未来经营业绩产生影响。 近年来，公司采购部一方面积极、主动的建立采购渠道、拓展采购渠道，与供应商建立良好的合作关系，确保企业生产 所需的原材料供应。另一方面采购部尽量了解所采购的原材料知识、市场行情、动态等，及时获得原材料价格波动的信息， 进行相应采购政策的调整。通过发挥采购管理的主动性，在保障原材料供应的同时尽力降低企业采购成本，多方询价、比价、 议价，降低原材料价格波动给公司带来的影响。 九、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 本年合并范围新增一家主体江苏益太种禽有限公司，原因为江苏益太为本年投资新设的全资子公司。 2012 年度报告全文 20 十、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）、山东证监局《关于转发 证监会<关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知>的通知》（鲁证监发[2012]18号）的要求，公司对《章程》中利 润分配条款进行了修改，修订后的《公司章程》规定了利润分配具体政策和利润分配的审议程序，明确了实施现金分红的条 件和比例、利润分配的期间间隔；规定独立董事应对利润分配预案发表独立意见，同时充分听取中小股东的意见和诉求，维 护中小股东的合法权益；需要调整或者变更利润分配政策时，需经董事会审议通过后提交股东大会审议，且应当经出席股东 大会的股东（或股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过等。同时，公司为了积极回报投资者，提高投资者对公司的满 意度，完善和健全公司科学、持续、稳定的利润分配决策和监督机制，制定了《分红回报规划（ 2012-2014年）》。《公司 章程》修正案、《分红回报规划（2012-2014年）》已于2012年7月16日召开的第二届董事会第十八次会议审议通过，并经2012 年8月1日召开的公司2012年第一次临时股东大会审议通过。 报告期内，公司董事会详细咨询、听取公司股东的意见，并结合公司2011年度盈利情况和2012年度投资、支出计划等实 际情况，制定了公司2011年度利润分配预案，2011年度利润分配预案已于2012年03月07日召开的第二届董事会第十四次会议 审议通过，并经2012年03月30日召开的公司2011年年度股东大会审议并通过。根据公司2011年度股东大会决议，公司以2011 年12月31日公司总股本14,040万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币10.00元（含税），共计派发人民币 140,400,000.00元，本年度进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，合计转增股本140,400,000股（每股面值1 元），并于2012年04月24日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及巨潮资讯网上刊登了2011 年度权益分派实施公告，本次利润分配的股权登记日为2012年05月03日，除权除息日为2012年05月04日。2011年度利润分配 方案已实施完毕。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 280,800,000.00 现金分红总额（元）（含税） 0.00 可分配利润（元） 219,236,970.08 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况 鉴于公司日常经营中流动资金需求量较大，2012 年度利润分配预案为：不分配现金红利，不送股且不进行资本公积金 转增股本。剩余未分配利润，结转下年。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 1、2010年度利润分配方案 经中瑞岳华会计师事务有限责任公司审计，公司2010年度归属于母公司股东净利润为47,435,411.55元，加上年初未分配 利润127,643,702.82元，扣除本年度提取的法定盈余公积4,628,431.58元，本年度可供全体股东分配的利润为170,450,682.79元。 公司以2010年12月31日总股本108,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币3.00元（含税），共计派 发人民币32,400,000.00元，剩余未分配利润人民币138,050,682.79元结转至下一年度。本年度进行资本公积金转增股本，以2010 年12月31日总股本108,000,000股为基数，向全体股东每10股转增3股，合计转增股本32,400,000股（每股面值1元）,资本公积 由582,288,018.93元减少到549,888,018.93元。 2、2011年度利润分配方案 经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2011年度实现净利润为229,155,658.10元，归属于上市公司股东 的净利润为234,060,856.31元。根据《公司法》和《公司章程》的规定，提取法定盈余公积金22,915,565.81元，在提取法定盈 2012 年度报告全文 21 余公积金后，上市公司期末可供股东分配的利润为349,579,046.75元，资本公积金为546,610,338.93元。 公司以2011年12月31日总股本140,400,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币10.00元（含税），共计 派发人民币140,400,000.00元，剩余未分配利润人民币209,179,046.75元结转至下一年度。本年度进行资本公积金转增股本， 以2011年12月31日总股本140,400,000股为基数，向全体股东每10股转增10股，合计转增股本140,400,000股（每股面值1元）, 资本公积由546,610,338.93元减少到406,210,338.93元。 3、2012年度利润分配预案 经中瑞岳华审计，公司（母公司口径）2012年度实现净利润为11,175,470.37元，归属于上市公司股东的净利润为 11,160,268.70元。根据《公司法》和《公司章程》的规定，按10％提取法定盈余公积1,117,547.04元，在提取法定盈余公积后， 上市公司期末可供股东分配的利润为219,236,970.08元，资本公积金为406,210,338.93元。 鉴于公司日常经营中流动资金需求量较大，2012年度利润分配预案为：不分配现金红利，不送股且不进行资本公积金转 增股本。剩余未分配利润，结转下年。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2012 年 0.00 11,160,268.70 0% 2011 年 140,400,000.00 234,060,856.31 59.98% 2010 年 32,400,000.00 47,435,411.55 68.3% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分 配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 公司日常经营中流动资金需求量较大 结转下一年度。暂用于公司业务发展。 十一、社会责任情况 益生股份在发展过程中，积极响应国家的可持续发展战略，坚持经济效益与社会、生态效益的共同发展，具体表现如下： 1、生态环境保护方面 公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，高度重视环境保护和节能减排，大力发展循环经济，不断提高资 源综合利用水平，切实推进企业与环境的可持续、和谐发展。公司在生产经营活动中，通过不断地探索研究，将鸡粪等废弃 物“变废为宝”，加工生产有机肥。原来只能给公司增加负担的废弃物，现在反而给公司创造了收入，同时也解决了环境污染 的问题，实现了企业、社会和环境之间的和谐与发展。 2、提供就业及农牧民增收方面 益生股份作为目前中国最大的祖代种鸡养殖企业，强大的企业生产能力带动了农村劳动力就业，吸引了大量的农村剩余 劳动力，直接带动农民增收。同时公司还与农民建立了长期的粮食收购关系，为农民增收致富作出巨大贡献，社会效益非常 巨大。 3、新技术推广应用方面 益生股份以科技创新为核心竞争力，公司建立山东益生畜禽疾病研究院，负责科技信息的收集、新技术和新产品的研究、 开发及推广应用，指导、协调公司各生产单位的生产科研人员有计划地进行生产试验、新技术实践等具体工作，负责定期与 科研院校和研究机构进行联系，指导公司的研发工作，并紧密围绕与生产实际密切相关的畜禽疾病课题开展科学研究。 为增强科技创新和推广水平，公司重视学习国外技术，然后在国内实践应用推广。通过采取高频率大范围的请进来、派 出去的方式，学习国外先进的生产管理和科研技术。每年派出骨干赴美国、英国等发达国家学习十余人次，请进专家研究讲 学年达几十人次。同时，通过每年十余次，培训人数上千人次的全国或区域范围的技术服务讲座和专业技术学习班等方式， 2012 年度报告全文 22 在最短的时间内将最新技术传授给国内广大客户，进而在更大范围内进行推广。 4、节粮方面 益生股份所生产的白羽肉鸡的料肉比相对其它畜禽具有明显的优势，节粮显著，白羽肉鸡生产是缓解人畜争粮这个矛盾 的首选。每生产1只（2.3公斤）白羽商品肉鸡，比生产同等重量的猪肉节约粮食2.73公斤；比同等重量的黄羽肉鸡节约粮食1.95 公斤。随着我国耕地面积的更进一步减少，白羽肉鸡的生产将会因其显著的节粮优势而越来越受到重视。 5、公共关系和社会公益事业 益生股份注重企业的社会价值体现，把为社会创造繁荣作为所应承担社会责任的一种承诺，以自身发展影响和带动地方 经济与社会分享公司发展的经济成果。作为社会的组成部分，公司积极履行社会责任，将追求利润和承担社会责任有机的融 合在一起，和整个社会的发展和谐同步，用爱心回馈社会，积极参加和支持社会公益活动。 公司先后资助公司养殖场周边地区多个乡镇的道路建设、电路改造、自来水管道铺设及环境治理等工程项目，深受百姓 欢迎。公司先后在山东农大、青岛农大、中国农大等多所院校常年设立贫困生助学金等。多年来，已出资数百万元，资助数 千名贫困生和特困生完成学业。在巨大的自然灾害面前，董事长带头慷慨解囊，公司及员工为汶川特大地震灾区、玉树地震 灾区、舟曲泥石流灾区积极捐款。为扶助特困员工，公司还通过工会设立“爱心互助基金”，并将此作为持续性的活动来开展。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待 地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2012 年 01 月 11 日 公司 实地调研 机构 国金证券股份有限公司 公司生产经营、发展情况、市场情况、 募投项目进展情况 2012 年 01 月 11 日 公司 实地调研 机构 第一创业证券有限责任公司 公司生产经营、发展情况、市场情况、 募投项目进展情况 2012 年 03 月 12 日 公司 实地调研 机构 易方达基金管理有限公司 公司生产经营、发展情况、市场情况、 募投项目进展情况 2012 年 03 月 20 日 公司 实地调研 机构 华商基金管理有限公司 公司生产经营、发展情况、市场情况、 募投项目进展情况 2012 年 03 月 20 日 公司 实地调研 机构 齐鲁证券有限公司 公司生产经营、发展情况、市场情况、 募投项目进展情况 2012 年 03 月 28 日 公司 实地调研 机构 湘财证券有限责任公司 公司生产经营、发展情况、市场情况、 募投项目进展情况 2012 年 04 月 17 日 公司 实地调研 机构 中信证券国际有限公司 公司生产经营、发展情况、市场情况、 募投项目进展情况 2012 年 04 月 17 日 公司 实地调研 机构 国泰证券投资信托股份有限公 司 公司生产经营、发展情况、市场情况、 募投项目进展情况 2012 年 05 月 09 日 公司 实地调研 机构 华夏基金管理有限公司 公司生产经营、发展情况、市场情况、 募投项目进展情况 2012 年 05 月 09 日 公司 实地调研 机构 华创证券有限责任公司 公司生产经营、发展情况、市场情况、 募投项目进展情况 2012 年 05 月 09 日 公司 实地调研 机构 南京证券有限责任公司 公司生产经营、发展情况、市场情况、 募投项目进展情况 2012 年 05 月 09 日 公司 实地调研 机构 中信建投证券有限责任公司 公司生产经营、发展情况、市场情况、 募投项目进展情况 2012 年度报告全文 23 2012 年 05 月 29 日 公司 实地调研 机构 新时代证券有限责任公司 公司生产经营、发展情况、市场情况、 募投项目进展情况 2012 年 07 月 10 日 公司 实地调研 机构 海富通基金管理有限公司 公司生产经营、发展情况、市场情况、 募投项目进展情况 2012 年 07 月 10 日 公司 实地调研 机构 海通证券股份有限公司 公司生产经营、发展情况、市场情况、 募投项目进展情况 2012 年 07 月 11 日 公司 实地调研 机构 东海证券有限责任公司 公司生产经营、发展情况、市场情况、 募投项目进展情况 2012 年 11 月 27 日 公司 实地调研 机构 齐鲁证券有限责任公司 公司生产经营、发展情况、市场情况、 募投项目进展情况 2012 年度报告全文 24 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无媒体质疑事项。 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 股东或关联 人名称 占用时间 发生原因 期初数（万 元） 报告期新增 占用金额 （万元） 报告期偿还 总金额（万 元） 期末数（万 元） 预计偿还方 式 预计偿还金 额（万元） 预计偿还时 间（月份） 无 无 无 合计 0 0 0 0 -- 0 -- 期末合计值占期末净资产的比例(%) 0% 相关决策程序 无。 当期新增大股东及其附属企业非经 营性资金占用情况的原因、责任人追 究及董事会拟定采取措施的情况说 明 无。 未能按计划清偿非经营性资金占用 的原因、责任追究情况及董事会拟定 采取的措施说明 无。 注册会计师对资金占用的专项审核 意见的披露日期 2013 年 03 月 15 日 注册会计师对资金占用的专项审核 意见的披露索引 刊登于巨潮资讯网 上的《关联方占用上市公司资金情况的专项审 核报告》（中瑞岳华专审字[2013]第 0249 号）。 三、破产重整相关事项 无。 四、公司股权激励的实施情况及其影响 无。 五、承诺事项履行情况 1111、公司或持股 5% 5% 5% 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 2012 年度报告全文 25 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 公司实际控制 人曹积生先生、 持股 5%以上股 东迟汉东先生 不转让或者委 托他人管理本 人所持有的发 行人股份，也不 由发行人回购 本人所持有的 股份。 2010 年 08 月 10 日 2010 年 08 月 10 日至 2013 年 08 月 10 日 正在履行 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 不适用 是否就导致的同业竞争和关联交易问题 作出承诺 是 承诺的解决期限 直至发生以下情形之日终止：1、公司控股股东、实际控制人曹积生先生不再为公 司的控股股东/或实际控制人；迟汉东先生不再为公司的持股 5%以上股东。 解决方式 公司实际控制人曹积生先生、持股 5%以上股东迟汉东先生承诺：目前与公司之间 不存在直接或间接的同业竞争；将来也不会在中国境内或境外，以任何方式（包 括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益） 直接或间接参与任何与发行人构成竞争的任何业务或活动；不以任何方式从事或 参与生产任何与公司产品相同、相似或可以替代本公司产品的业务活动；不利用 对公司的了解和知悉的信息协助第三方从事或参与任何与本公司构成竞争的任何 业务或活动；如从任何第三方获得的任何商业机会与公司经营的业务有竞争或可 能形成竞争，将立即通知公司，并尽力将该商业机会让予公司；对违反上述承诺 而给公司造成的经济损失承担赔偿责任。 承诺的履行情况 严格履行。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 35 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 朱海武、师玉春 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 2012 年度报告全文 26 七、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期““““非标准审计报告””””的说明 无。 八、处罚及整改情况 整改情况说明 无。 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 无。 十、其他重大事项的说明 序号 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站 及检索路径 01 关于签署投资框架协议的 公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年01月11日 巨潮资讯网 （） 02 第二届董事会第十一次会 议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年01月13日 巨潮资讯网 （） 03 2011年度业绩预告的修正 公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年01月30日 巨潮资讯网 （） 04 第二届董事会第十二次会 议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年02月07日 巨潮资讯网 （） 05 关于获得国家科技进步奖 的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年02月22日 巨潮资讯网 （） 06 第二届董事会第十三次会 议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年02月25日 巨潮资讯网 （） 07 对外投资进展公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年02月25日 巨潮资讯网 （） 08 2011年度业绩快报 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年02月28日 巨潮资讯网 （） 09 关于2011年度利润分配预 案的预披露公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年02月29日 巨潮资讯网 （） 10 对外投资进展公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年03月02日 巨潮资讯网 （） 11 关于参股公司完成工商变 更登记的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年03月07日 巨潮资讯网 （） 12 2011年年度报告摘要 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年03月09日 巨潮资讯网 （） 13 第二届董事会第十四次会 议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年03月09日 巨潮资讯网 （） 14 第二届监事会第八次会议 《中国证券报》、《上海证券报》、 2012年03月09日 巨潮资讯网 2012 年度报告全文 27 决议公告 《证券时报》、《证券日报》 （） 15 关于举行2011年度业绩网 上说明会的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年03月09日 巨潮资讯网 （） 16 2011年度募集资金存放和 使用情况的专项报告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年03月09日 巨潮资讯网 （） 17 关于召开2011年度股东大 会的通知 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年03月09日 巨潮资讯网 （） 18 睢宁种鸡产业化项目投资 进展公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年03月17日 巨潮资讯网 （） 19 第二届董事会第十五次会 议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年03月17日 巨潮资讯网 （） 20 2011年度股东大会决议公 告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年03月31日 巨潮资讯网 （） 21 关于使用部分超募资金设 立全资子公司的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年04月06日 巨潮资讯网 （） 22 第二届董事会第十六次会 议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年04月06日 巨潮资讯网 （） 23 2012年第一季度季度报告 正文 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年04月17日 巨潮资讯网 （） 24 关于全资子公司取得营业 执照的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年04月18日 巨潮资讯网 （） 25 2012年第一季度报告更正 公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年04月21日 巨潮资讯网 （） 26 2011年度权益分派实施公 告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年04月24日 巨潮资讯网 （） 27 关于签订募集资金四方监 管协议的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年05月05日 巨潮资讯网 （） 28 关于举行2012年投资者网 上接待日的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年05月15日 巨潮资讯网 （） 30 关于向控股子公司增资的 公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年06月27日 巨潮资讯网 （） 31 第二届董事会第十八次会 议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年07月17日 巨潮资讯网 （） 32 关于召开2012年第一次临 时股东大会的通知 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年07月17日 巨潮资讯网 （） 33 2012年半年度业绩快报 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年07月31日 巨潮资讯网 （） 34 2012年第一次临时股东大 会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年08月02日 巨潮资讯网 （） 35 关于总经理辞职的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年08月09日 巨潮资讯网 （） 36 第二届董事会第十九次会 《中国证券报》、《上海证券报》、 2012年08月09日 巨潮资讯网 2012 年度报告全文 28 议决议公告 《证券时报》、《证券日报》 （） 37 关于与山东民和牧业股份 有限公司等六家公司共同 出资设立北大荒宝泉岭农 牧发展有限公司的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年08月09日 巨潮资讯网 （） 38 2012年半年度报告摘要 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年08月21日 巨潮资讯网 （） 39 关于参股公司完成工商登 记的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年10月18日 巨潮资讯网 （） 40 2012年第三季度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年10月26日 巨潮资讯网 （） 41 第二届董事会第二十一次 会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年10月26日 巨潮资讯网 （） 42 关于对外投资建设宝泉岭 分公司白羽祖代肉种鸡场 建设项目的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年10月26日 巨潮资讯网 （） 43 关于公司及相关主体承诺 履行情况的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年10月31日 巨潮资讯网 （） 44 股票交易异常波动公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 2012年12月11日 巨潮资讯网 （） 十一、公司子公司重要事项 无。 十二、公司发行公司债券的情况 无。 2012 年度报告全文 29 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 105,300,000 75% 105,300,000 105,300,000 210,600,000 75% 3、其他内资持股 105,300,000 75% 105,300,000 105,300,000 210,600,000 75% 境内自然人持股 105,300,000 75% 105,300,000 105,300,000 210,600,000 75% 二、无限售条件股份 35,100,000 25% 35,100,000 35,100,000 70,200,000 25% 1、人民币普通股 35,100,000 25% 35,100,000 35,100,000 70,200,000 25% 三、股份总数 140,400,000 100% 140,400,000 140,400,000 280,800,000 100% 股份变动的原因 公司2011年度股东大会审议通过《2011年度利润及资本公积金转增股本预案》，根据会议决议，以公司总股本140,400,000 股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币10.00元（含税），共计派发人民币140,400,000.00元，每10股转增10股， 合计转增股本140,400,000股（每股面值1元）。 此次转增股本实施后，公司注册资本将从140,400,000.00元增至280,800,000.00元，股份总数将从140,400,000股增至 280,800,000股（每股面值1元）。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 目前，公司已在山东省工商行政管理局办理完毕变更登记手续和《公司章程》的备案，并取得了山东省工商行政管理局 换发的《企业法人营业执照》。注册号码为370600018025168；注册资本和实收资本均由人民币14,040万元变更为人民币28,080 万元。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 财务指标名称 变动前 变动后 基本每股收益 1.67 0.835 稀释每股收益 1.67 0.835 归属于上市公司股东的每股净资产 7.73 3.865 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无。 二、证券发行与上市情况 1111、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍 生证券名称 发行日期 发行价格（或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 2012 年度报告全文 30 股票类 益生股份 2010 年 07 月 28 日 24.00 27,000,000 2010 年 08 月 10 日 108,000,000 前三年历次证券发行情况的说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准山东益生种畜禽股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]752 号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票2,700万股，每股面值1元，发行价格为24.00元/股。本次发行股票于 2010年07月28日完成。 经深圳证券交易所《关于山东益生种畜禽股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]251号）同意， 公司发行的人民币普通股股票于2010年8月10日在深圳证券交易所上市，股票简称“益生股份”，股票代码“002458”。本次发 行募集资金648,000,000元，扣除发行费用后，募集资金净额为605,424,897.50元。 2222、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 公司2011年度股东大会审议通过《2011年度利润及资本公积金转增股本预案》，根据会议决议，以公司总股本140,400,000 股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币10.00元（含税），共计派发人民币140,400,000.00元，每10股转增10股， 合计转增股本140,400,000股（每股面值1元）。此次转增股本实施后，公司注册资本将从140,400,000.00元增至280,800,000.00 元，股份总数将从140,400,000股增至280,800,000股（每股面值1元）。 三、股东和实际控制人情况 1111、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期股东总数 14,879 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 15,036 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售条 件的股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 曹积生 境内自然人 51.46% 144,492,660 144,492,660 0 迟汉东 境内自然人 5.39% 15,142,140 15,142,140 0 耿培梁 境内自然人 3.08% 8,655,660 8,655,660 0 李秀国 境内自然人 2.15% 6,044,220 6,044,220 0 卢强 境内自然人 1.89% 5,307,120 5,307,120 0 任升浩 境内自然人 1.62% 4,548,960 4,548,960 0 齐鲁证券有限公司 客户信用交易担保 证券账户 境内非国有法人 1.36% 3,811,670 0 3,811,670 杨建义 境内自然人 1.04% 2,906,280 2,906,280 0 刘英伟 境内自然人 0.83% 2,337,660 2,337,660 0 曲立新 境内自然人 0.83% 2,316,600 2,316,600 0 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、曹积生先生是本公司的控股股东和实际控制人； 2、本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2012 年度报告全文 31 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 年末持有无限售条件股份数量（注 4） 股份种类 股份种类 数量 齐鲁证券有限公司客户信用交易担保 证券账户 3,811,670 人民币普通股 3,811,670 中国建设银行－华夏红利混合型开放 式证券投资基金 1,094,894 人民币普通股 1,094,894 罗实 980,212 人民币普通股 980,212 雷秉钧 930,708 人民币普通股 930,708 张波 899,313 人民币普通股 899,313 陈雷 726,800 人民币普通股 726,800 凌剑峰 710,086 人民币普通股 710,086 刘杰 675,521 人民币普通股 675,521 # 刘书光 627,692 人民币普通股 627,692 高平 520,574 人民币普通股 520,574 前 10 名无限售流通股股东之间，以及 前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 股东之间关联关系或一致行动的说明 1、曹积生先生是本公司的控股股东和实际控制人； 2、本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明 公司股东刘书光先生，除通过普通证券账户持有公司股票 627,692 股以外，还通过齐鲁 证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有 532,235 股，实际合计持有 1,159,927 股。 2222、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 曹积生 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 2008 年至 2012 年 08 月，任益生股份董事长、总经理。2012 年 08 月至今，任益 生股份董事长。曹积生先生目前兼任烟台市工商业联合会第十二届执行委员会副 主席、第十二届烟台市政协委员、山东省第十二届人民代表大会代表、青岛农业 大学兼职教授、山东农业大学兼职教授、中国农业大学终身客座教授、山东畜牧 协会副会长、中国畜牧业协会禽业分会执行会长、中国畜牧业协会副会长、中国 林牧渔业经济学会第三届理事会副会长、农业部现代农业产业技术体系监督评估 委员会委员。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无。 报告期控股股东变更 □ 适用 √ 不适用 3333、公司实际控制人情况 自然人 2012 年度报告全文 32 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 曹积生 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 2008 年至 2012 年 08 月，任益生股份董事长、总经理。2012 年 08 月至今，任益 生股份董事长。曹积生先生目前兼任烟台市工商业联合会第十二届执行委员会副 主席、第十二届烟台市政协委员、山东省第十二届人民代表大会代表、青岛农业 大学兼职教授、山东农业大学兼职教授、中国农业大学终身客座教授、山东畜牧 协会副会长、中国畜牧业协会禽业分会执行会长、中国畜牧业协会副会长、中国 林牧渔业经济学会第三届理事会副会长、农业部现代农业产业技术体系监督评估 委员会委员。 报告期实际控制人变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 无。 2012 年度报告全文 33 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股数 （股） 曹积生 董事长 现任 男 52 2010 年 09 月 29 日 2013 年 09 月 28 日 72,246,330 0 0 144,492,660 迟汉东 第一副董事 长；总经理； 财务总监 现任 男 52 2010 年 09 月 29 日 2013 年 09 月 28 日 7,571,070 0 0 15,142,140 耿培梁 副董事长 现任 男 55 2010 年 09 月 29 日 2013 年 09 月 28 日 4,327,830 0 0 8,655,660 卢强 董事、副总 经理兼董事 会秘书 现任 男 37 2010 年 11 月 05 日 2013 年 09 月 28 日 2,653,560 0 0 5,307,120 曲立新 董事、副总 经理 现任 男 43 2010 年 11 月 05 日 2013 年 09 月 28 日 1,158,300 0 0 2,316,600 巩新民 董事、副总 经理 现任 男 36 2010 年 09 月 29 日 2013 年 09 月 28 日 42,120 0 0 84,240 崔治中 独立董事 现任 男 68 2010 年 09 月 29 日 2013 年 09 月 28 日 0 0 0 0 战淑萍 独立董事 现任 女 56 2010 年 09 月 29 日 2013 年 09 月 28 日 0 0 0 0 张鸣溪 独立董事 现任 男 42 2010 年 09 月 29 日 2013 年 09 月 28 日 0 0 0 0 姜泰邦 监事会主席 现任 男 43 2010 年 09 月 29 日 2013 年 09 月 28 日 0 0 0 0 李芳 监事 现任 女 38 2010 年 09 月 29 日 2013 年 09 月 28 日 0 0 0 0 王元忠 监事 现任 男 41 2010 年 09 月 29 日 2013 年 09 月 28 日 0 0 0 0 刘德发 副总经理 现任 男 58 2010 年 09 月 29 日 2013 年 09 月 28 日 358,020 0 0 716,040 李秀国 总经理助理 现任 男 54 2010 年 09 月 29 日 2013 年 09 月 28 日 3,022,110 0 0 6,044,220 王瑞恒 总经理助理 现任 男 45 2012 年 02 月 06 日 2013 年 09 月 28 日 0 0 0 0 纪永梅 总督察员 现任 女 42 2012 年 08 月 08 日 2013 年 09 月 28 日 758,160 0 0 1,516,320 合计 -- -- -- -- -- -- 92,137,500 0 0 184,275,000 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （一）董事会成员（9人） 曹积生先生，1960年出生，汉族，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科，国际工商管理硕士，高级兽医 师。2008年至2012年08月，任公司董事长、总经理。2012年08月至今，任公司董事长。曹积生先生目前兼任烟台市工商业联 合会第十二届执行委员会副主席、第十二届烟台市政协委员、青岛农业大学兼职教授、山东农业大学兼职教授、中国农业大 2012 年度报告全文 34 学终身客座教授、山东畜牧协会副会长、山东省第十二届人民代表大会代表、中国畜牧业协会禽业分会执行会长、中国畜牧 业协会副会长、中国林牧渔业经济学会第三届理事会副会长、农业部现代农业产业技术体系监督评估委员会委员。 迟汉东先生，1960年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科，学士学位，高级兽医师。2008年至2012 年08月，任公司第一副董事长、副总经理。2012年08月至今，任公司第一副董事长、总经理兼财务总监。 耿培梁先生，1957年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科，学士学位，高级兽医师。2008年至2011 年04月，任公司副董事长、副总经理；2011年04月至2012年08月，任公司副董事长、副总经理兼财务总监。2012年08月至今， 任公司副董事长。 卢强先生，1975年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。大学专科。2008年至2010年10月，任公司董事会秘书； 2010年11月至2012年08月，任公司董事兼董事会秘书；2012年08月至今，任公司董事、副总经理兼董事会秘书。 曲立新先生，1969年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科，预防兽医专业兽医硕士学位，高级兽医师， 山东农业大学在职博士。2008年至2010年10月，任公司研发中心主任兼益生研究院院长；2010年11月至2012年08月，任公司 董事。2012年08月至今，任公司董事兼副总经理。 巩新民先生，1976年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科，学士学位，兽医师。2008年至2012年08 月，任公司董事。2012年08月至今，任公司董事兼副总经理。 崔治中先生，1944年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科，美国密歇安州立大学博士学位。2008年至 今，任山东农业大学动物科技学院教授，博士研究生导师。2007年10月至今，任山东益生种畜禽股份有限公司独立董事。 战淑萍女士，1956年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科，高级会计师、中国注册会计师。2008年至 今，任山东东方海洋科技股份有限公司董事、副总经理兼财务总监；另兼任山东丽鹏包装股份有限公司独立董事、山东隆基 机械股份有限公司独立董事、山东恒邦冶炼股份有限公司独立董事。2007年10月至今，任山东益生种畜禽股份有限公司独立 董事。 张鸣溪先生，1970年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科，注册会计师。2008年至今，任中信建投证 券有限责任公司投资银行部总监，并同时兼任北京中创信测科技股份有限公司独立董事、北京双鹭药业股份有限公司独立董 事。2007年10月至今，任山东益生种畜禽股份有限公司独立董事。 （二）监事会成员（3人） 姜泰邦先生，1969年出生，汉族，工程师，中国国籍，无境外永久居留权。大学专科。2008年至今，任公司监事会主席。 李芳女士，1974年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科，学士学位。2008年至今，任公司监事。 王元忠先生，1971年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2008年至今，任公司监事。 （三）高级管理人员（8人） 迟汉东先生，总经理兼财务总监，简历同上。 卢强先生，副总经理兼董事会秘书，简历同上。 曲立新先生，副总经理，简历同上。 巩新民先生，副总经理，简历同上。 刘德发先生，1954年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科。2008年至2012年01月，任公司总经理助理。 2012年02月至今，任公司副总经理。 李秀国先生，1958年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2008年至2012年08月，任公司总督察员。2012年08 月至今，任公司总经理助理。 王瑞恒先生，1967年出生，汉族，党员，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科，中级兽医师。2003年至2012年02 月，任山东荷斯坦奶牛繁育中心有限公司主任。2012年02月至今，任公司总经理助理。 纪永梅女士，1970年出生，汉族，中国国籍。大学本科。2008年至2010年08月，任公司财务部部长；2010年09月至2012 年08月，任公司审计部部长。2012年08月至今，任公司总督察员。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 2012 年度报告全文 35 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 曹积生 山东益生堂药业有限公司 执行董事 2003 年 01 月 15 日 2015 年 01 月 14 日 否 曹积生 山东鲁南种猪繁育有限公司 执行董事 2007 年 08 月 13 日 2013 年 08 月 12 日 否 曹积生 烟台益生源乳业有限公司 执行董事 2005 年 11 月 03 日 2014 年 11 月 02 日 否 曹积生 山东荷斯坦奶牛繁育中心有限公司 董事 2004 年 06 月 03 日 2013 年 06 月 02 日 否 曹积生 广西益生现代农业发展有限公司 执行董事 2007 年 03 月 07 日 2013 年 03 月 06 日 否 曹积生 江苏益太种禽有限公司 执行董事 2012 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 09 日 否 迟汉东 山东荷斯坦奶牛繁育中心有限公司 董事长 2004 年 06 月 03 日 2013 年 06 月 02 日 否 迟汉东 安徽民益和种禽养殖有限公司 董事 2012 年 02 月 16 日 2015 年 02 月 15 日 否 耿培梁 山东荷斯坦奶牛繁育中心有限公司 董事 2004 年 06 月 03 日 2013 年 06 月 02 日 否 耿培梁 烟台益生源乳业有限公司 监事 2005 年 11 月 03 日 2014 年 11 月 02 日 否 耿培梁 山东鲁南种猪繁育有限公司 监事 2007 年 08 月 13 日 2013 年 08 月 12 日 否 耿培梁 安徽民益和种禽养殖有限公司 监事会主席 2012 年 02 月 16 日 2015 年 02 月 15 日 否 耿培梁 江苏益太种禽有限公司 监事 2012 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 09 日 否 卢强 山东荷斯坦奶牛繁育中心有限公司 监事 2004 年 06 月 03 日 2013 年 06 月 02 日 否 张鸣溪 中信建投证券有限责任公司 总监 2007 年 07 月 01 日 是 张鸣溪 北京中创信测科技股份有限公司 独立董事 2009 年 09 月 14 日 2012 年 09 月 13 日 是 张鸣溪 北京双鹭药业股份有限公司 独立董事 2012 年 05 月 23 日 2015 年 05 月 23 日 是 崔治中 山东农业大学 教授、博士生导 师 1999 年 09 月 01 日 是 崔治中 辽宁益康生物股份有限公司 独立董事 2010 年 09 月 28 日 2013 年 09 月 28 日 是 战淑萍 山东东方海洋科技股份有限公司 董事、副总经理 兼财务总监 2004 年 07 月 01 日 是 战淑萍 山东丽鹏包装股份有限公司 独立董事 2010 年 11 月 15 日 2013 年 11 月 15 日 是 战淑萍 山东隆基机械股份有限公司 独立董事 2011 年 03 月 24 日 2014 年 03 月 23 日 是 战淑萍 山东恒邦冶炼股份有限公司 独立董事 2012 年 06 月 15 日 2015 年 06 月 14 日 是 刘德发 江苏益太种禽有限公司 总经理 2012 年 02 月 06 日 2013 年 12 月 31 日 是 李秀国 山东益生堂药业有限公司 总经理 2012 年 06 月 18 日 2013 年 12 月 31 日 是 王瑞恒 山东鲁南种猪繁育有限公司 总经理 2012 年 02 月 06 日 2013 年 12 月 31 日 是 在其他单 位任职情 况的说明 无。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据 2012 年度报告全文 36 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司建立了完善的董事、监事、高级管理人员绩效考评体系和薪酬制 度，董事、监事、高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩，并对董事、监事、高级管理人员的工作能力、履职情况、责 任目标完成情况等进行考评。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司《绩效考核办法》，结合董事、监事、高级管理人员的工作能 力、履职情况、责任目标完成情况等进行考评，并及时进行薪酬和绩效奖金发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 应付报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 获得报酬 曹积生 董事长 男 52 现任 437,295.48 0.00 437,295.48 迟汉东 第一副董事长；总经理；财务总 监 男 52 现任 339,464.50 0.00 339,464.50 耿培梁 副董事长 男 55 现任 319,460.25 0.00 319,460.25 卢强 董事、副总经理兼董事会秘书 男 37 现任 193,670.48 0.00 193,670.48 曲立新 董事、副总经理 男 43 现任 192,614.42 0.00 192,614.42 巩新民 董事、副总经理 男 36 现任 203,201.74 0.00 203,201.74 崔治中 独立董事 男 68 现任 39,996.00 0.00 39,996.00 战淑萍 独立董事 女 56 现任 39,996.00 0.00 39,996.00 张鸣溪 独立董事 男 42 现任 39,996.00 0.00 39,996.00 姜泰邦 监事会主席 男 43 现任 138,058.63 0.00 138,058.63 李芳 监事 女 38 现任 108,036.01 0.00 108,036.01 王元忠 监事 男 41 现任 108,636.99 0.00 108,636.99 刘德发 副总经理 男 58 现任 236,352.40 0.00 452,325.40 李秀国 总经理助理 男 54 现任 146,466.36 0.00 146,466.36 王瑞恒 总经理助理 男 45 现任 144,406.70 0.00 144,406.70 纪永梅 总督察员 女 42 现任 61,635.71 0.00 61,635.71 合计 -- -- -- -- 2,749,287.67 0.00 2,965,260.67 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司员工情况 1、截止本报告期末，公司在册员工总数2,390人，员工按专业结构和教育程度划分的构成情况如下： 专业构成 专业构成类别 数量（人） 占员工总数的比例 生产人员 1683 70.42% 销售人员 122 5.10% 技术人员 482 20.17% 财务人员 24 1.00% 行政人员 79 3.31% 2012 年度报告全文 37 合 计 2390 100% 员工按专业结构和教育程度划分的构成情况如下： 教育程度 教育程度类别 数量（人） 占员工总数的比例 高中及以下 1864 77.99% 大专 328 13.72% 本科 177 7.41% 硕士 21 0.88% 合计 2390 100% 2、薪酬政策 公司向员工提供稳定而具有竞争力的薪酬，员工薪酬由基本工资与绩效工资构成。公司加大薪酬向技术人员及生产一线 人员倾斜的力度，以充分调动了员工的积极性和创造性，不断提高员工的满意度和忠诚度。 3、培训计划 结合公司发展战略目标及发展计划，由人力资源部依据对内部员工培训需求调查的结果，以及公司相关培训的政策、财 务预算等，统筹各部门的需求，于每年年初拟订年度培训计划，并呈报审核。公司的培训体系包括三个模块，新员工入职培 训、内部培训和外部培训。 4、公司执行社会保障制度、医疗制度改革情况 本公司实行劳动合同制，员工按照与公司签订的《劳动合同》享有权利和承担义务 5、公司需承担费用的离退休职工人数 截止2012年12月31日，公司无需要承担费用的离退休职工。 2012 年度报告全文 38 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司建立和修订的治理制度： 序号 公司已建立制度((((建立或最新修订时间)))) 披露情况 01 内幕信息知情人管理制度（2012.01） 2012年01月13日公告于巨潮资讯网 02 股东大会议事规则（2012.03） 2012年03月09日公告于巨潮资讯网 03 公司章程（2012.03） 2012年03月09日公告于巨潮资讯网 04 公司章程（2012.07） 2012年07月17日公告于巨潮资讯网 截至报告期末，公司治理的实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文件要求，未收到被 监管部门采取行政监管措施的有关文件。 （一）关于股东与股东大会 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大 会的表决程序均符合《公司法》、《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定。在实施选举董事、监事的表决程序时，采 取累积投票制，确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 （二）关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务、经营能力和完备的运营体系，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东，公司董事 会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东行为规范，通过股东大会行使股东权利，没有超 越股东大会直接干预公司的决策和经营活动，不存在占用公司资金的现象。公司也无为控股股东及其关联方提供担保的情形。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照法律法规和《公司章程》规定的选聘程序选举董事。公司目前董事会成员9人，其中独立董事3人，公司董 事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。董事会按照《董事会议事规则》召开会议，执行股东大会决议并依法行使职权； 公司全体董事能够按照《董事会议事规则》、《中小板上市公司规范运作指引》等的要求认真履行勤勉尽责的义务，行使《公 司章程》赋予的职权，按时出席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规；公司的独立董事在工作中保持充分的独立性，积极 参加董事会会议，认真审议各项议案，对有关的事项发表了独立意见，切实维护公司和中小股东的利益。 （四）关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定产生监事，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监 事能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等文件的规定，认真履行自己的职责，对董事会决策程序、决议事项及公司 依法运作情况实施监督，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性等进行有效监督，最大限度的维护 公司及股东的合法权益。公司监事诚信、勤勉的履行职责，监事会召集、召开和表决符合有关规定。 （五）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、公司、股东、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、 稳健发展。 （六）关于信息披露与透明度 公司高度重视信息披露工作，根据中国证监会及深圳证券交易所的相关法律法规及《公司章程》的要求，认真履行信息 披露义务。公司严格按照有关规定，在指定媒体和网络上真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并已指定《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，确保公司所有投资者公平地获 得公司相关信息，维护投资者的合法权益。 （七）投资者关系 公司一直重视投资者关系管理工作。公司上市后，指定董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日 常管理工作，接待股东和投资者的来访、咨询。报告期内，公司通过年度报告网上说明会，接待投资者现场调研等方式，加 2012 年度报告全文 39 强与投资者的沟通。 （八）内部审计制度 公司建立了内部审计制度，设置内部审计部门，配置了3名专职内部审计人员。在董事会审计委员会的领导下，内部审 计部门对公司及子公司的经济运行质量、经济效益、内控的制度和执行、各项费用的使用以及资产情况进行审计和监督。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】28号）、 中国证监会山东监管局《关于切实整改公司治理常见问题的监管通函》（【2011】4号）、中国证监会山东监管局《上市公 司持续监管实施办法（试行）》（修订稿）等文件精神，对公司目前执行的各项内部控制制度进行了全面自查，并针对公司 治理自查发现的问题，对需要修订的《公司章程》和《股东大会议事规则》，在2012年03月07日的召开的第二届董事会第十 四次会议中进行了修订，并由2011年度股东大会审议通过。修订后的《公司章程》和《股东大会议事规则》，可以确保公司 内部控制的合理、完整和有效，保证公司规范运作，促进公司健康发展。 为完善公司内幕信息管理制度，做好内幕信息保密及内幕信息知情人登记管理工作，有效防范内幕交易等证券违法违规 行为，维护信息披露公平原则，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办 法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规，以及《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》 （证监会公告【2011】30号）等文件的规定，并结合本公司实际情况，公司修订了《内幕信息知情人管理制度》。报告期内， 公司如实、完整地记录内幕信息公开前的内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息的时间等档案资料；并于内幕信息 公开披露后，及时向中国证券管理委员会山东监管局、深圳证券交易所报备相关《内幕信息知情人档案》。报告期内，公司 未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1111、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2011 年度股 东大会 2012 年 03 月 30 日 董事会 2011 年度工作报告、监事会 2011 年 度工作报告、2011 年度财务决算报告、2011 年度利润分配及资本公积金转增股本预案、 2011 年度报告及其摘要、关于聘请 2012 年 度财务审计机构的议案、关于修改《股东大 会议事规则》的议案、关于修改公司章程的 议案 审议通过 2012 年 03 月 31 日 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券日 报》、巨潮资讯网 公告编号：2012-020《2011 年度股东大会决议公告》 2222、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年第一次临时 股东大会 2012 年 08 月 01 日 关于变更公司经营范围的议 案、关于修改公司章程的议 案、关于制订《分红回报规 划（2012-2014 年）》的议案 审议通过 2012 年 08 月 02 日 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证 券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网 公告编号：2012-034《2012 年度第 一次临时股东大会决议公告》 2012 年度报告全文 40 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1111、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 崔治中 11 4 7 0 0 否 战淑萍 11 4 7 0 0 否 张鸣溪 11 4 7 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 无。 2222、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3333、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《独立董事工作制度》等法律法规的规定，关注公司运作的规 范性，独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了许多宝贵的专业性意见，对报告期内公司发生的聘请 年度报告审计机构、募集资金存放与使用情况等事项出具了独立、公正的独立董事意见，为完善公司监督机制，维护公司和 全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会的履职情况 2012 年度，根据中国证监会、深圳证券交易所和公司《审计委员会议事规则》的有关规定，公司董事会审计委员会本 着勤勉尽职的原则，认真履行职责，主要开展了以下工作： （1）指导和督促内部审计制度的实施； （2）对公司的财务报告和审计部提交的内部审计报告进行审核； （3）针对 2012 年度报告的披露时间与年审会计师商定了 2012 年度报告审计工作时间安排； （4）与年审会计师进行沟通，并就年审重要事项进行了讨论。 2、提名委员会的履职情况 提名委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名。2012 年度，公司提名委员会认真履行职责，为公司选择和推荐 公司总经理以及其他高级管理人员提供建议和意见。 3、战略委员会的履职情况 战略委员会成员由三名董事组成，其中独立董事一名，由公司董事长担任召集人。2012 年度，公司战略委员会认真履 行职责，为公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。 2012 年度报告全文 41 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况 薪酬委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名。2012 年度，公司薪酬与考核委员会根据董事会下达的经营目标 对年度履职情况进行了总结，并审查和核实了管理层本年度薪酬发放情况。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，同时公司的控股股东未以任何形式占用公司的货币 资金或其他资产，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立情况：公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系和研发体系，具有直接面向市场独立运营的能 力，不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 2、人员独立情况：本公司的董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均专职在公司工 作并领取薪酬，未在控股股东处领薪；本公司的财务人员未在控股股东处兼职。本公司不存在控股股东超越公司董事会和股 东大会职权做出人事任免决定的情况。本公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与公司员 工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。 3、资产独立情况：公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、 房产、机器设备、商标等，具有独立的原材料采购和产品销售系统。 4、机构独立情况：本公司拥有独立的生产经营和办公场所。公司建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权。 公司拥有独立的生产经营和办公场所，与控股股东间不存在混合经营的情形，也不存在控股股东超越公司董事会职权干预公 司机构设置的情况。 5、财务独立方面：公司已设立了独立的财务会计部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，能够独立作出财 务决策；公司独立开设银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情形。公司独立办理纳税登记，依法独立纳税。 七、同业竞争情况 公司实际控制人曹积生先生承诺：目前与公司之间不存在直接或间接的同业竞争；将来也不会在中国境内或境外，以任 何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与发行人构 成竞争的任何业务或活动；不以任何方式从事或参与生产任何与公司产品相同、相似或可以替代本公司产品的业务活动；不 利用对公司的了解和知悉的信息协助第三方从事或参与任何与本公司构成竞争的任何业务或活动；如从任何第三方获得的任 何商业机会与公司经营的业务有竞争或可能形成竞争，将立即通知公司，并尽力将该商业机会让予公司；对违反上述承诺而 给公司造成的经济损失承担赔偿责任。 报告期内，公司不存在因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因导致的同业竞争。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员全部由董事会聘任，直接对董事会负责，承担董事会下达的经营指标。董事会制定《绩效考核办法》， 办法对薪酬发放、比例考核、年终绩效奖金考核、对未完成目标人员的的处罚等作出了明确规定，根据高级管理人员的工作 能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，并及时进行年终绩效奖金发放。 报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司 股东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下积极调整经营思路，加强内部管理，较好地完成了本年度的各项工作任 务。 2012 年度报告全文 42 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 本公司已按照《公司法》等有关法律法规以及《公司章程》的规定，建立了股东大会、董事会、监事会制度，并先后制 定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会各专门委员会议事规则》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》等制度，以保证股东大会、董事会、监事会和高管人员的规范运作。同时，本 公司根据自身的实际情况，建立了与业务性质和规模相适应的内部管理机构，并先后制定了财务制度、会计制度、关联交易 决策制度、对外担保管理制度、固定资产管理制度、全面预算管理制度、应收账款管理制度等财务管理的相关制度，保密制 度、印章管理制度、车辆管理制度等行政管理制度，以及相关业务控制制度、投资者关系管理制度、人力资源管理制度等一 系列内部控制制度。 公司现有内部控制制度涵盖了财务会计、安全生产、业务管理、产品销售、运输管理、人事管理、关联交易、投资决策 等生产经营的各个环节，具有较好的完整性；同时，本公司在内部控制制度及相关工作制度自制订以来，一直得到有效执行， 未发生因制度缺陷导致的重大经营失误，这表明公司现有的内控制度是有效的，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家 有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。本公司在内部控制建立过程中，充分考虑了本行业的特点和公司多 年的管理经验，公司将根据发展的实际需要，对内部控制制度不断加以改进和完善，从而使内控制度得到进一步完善和提高。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司现有内部控制制度己基本建立健全，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报 表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。 公司内部控制制度制订以来，各项制度得到了有效的实施。随着国家法律法规的逐步完善和公司不断发展的需要，公司 在内部控制方面还存在不足，公司正在对力量薄弱的管理部门从人员配置、职业技能上进行充实和加强培训。公司审计部成 立后，定期对子公司内部控制及财务收支情况进行全面检查，审计并形成了内部审计报告并督促子公司对薄弱环节予以整改 落实。公司内控制度将进一步建立健全和深化，这些制度也将在实际中得以有效的执行和实施。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司己按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等法律法规及其补充规定的要求制定了公司的会 计核算制度和财务管理制度。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制自我评价报告全文披露日期 2013 年 03 月 15 日 内部控制自我评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 《2012 年度内部控制的自我评价报告》。 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，贵公司于 2012 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试 行）》和深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司规范运作指引》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控 制。 2012 年度报告全文 43 内部控制审计报告全文披露日期 2013 年 03 月 15 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他 人员在年报信息披露工作中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度要求严格执行，勤勉尽责，并认真对照 相关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明 度。报告期内，公司严格按照该制度做好年报信息披露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 2012 年度报告全文 44 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 03 月 13 日 审计机构名称 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中瑞岳华审字[2013]第 0942 号 审计报告正文 山东益生种畜禽股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东益生种畜禽股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2012 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权 益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其 实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东益生种畜禽股份有限公司及其 子公司 2012 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2012 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及山东益生种畜禽股份有限公 司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱海武 中国·北京 中国注册会计师：师玉春 2013 年 03 月 13 日 2012 年度报告全文 45 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元。 1111、合并资产负债表 编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 354,680,666.10 362,904,874.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,900,000.00 18,850,000.00 应收账款 11,455,635.02 19,319,271.67 预付款项 40,633,227.98 49,237,481.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,545,198.61 应收股利 其他应收款 13,040,578.26 8,271,355.88 买入返售金融资产 存货 60,803,319.88 58,438,016.95 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 514,662.68 流动资产合计 484,573,288.53 517,021,001.06 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 65,209,295.56 投资性房地产 固定资产 660,855,914.40 456,621,413.72 2012 年度报告全文 46 在建工程 90,368,886.63 117,633,946.90 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 187,819,239.53 141,853,877.94 油气资产 无形资产 27,275,197.45 29,927,924.70 开发支出 商誉 436,677.63 436,677.63 长期待摊费用 9,317,600.15 7,603,401.01 递延所得税资产 57,071.53 39,381.78 其他非流动资产 非流动资产合计 1,041,339,882.88 754,116,623.68 资产总计 1,525,913,171.41 1,271,137,624.74 流动负债： 短期借款 431,450,855.18 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 2,050,000.00 119,908.00 应付账款 68,347,259.38 50,441,339.62 预收款项 11,166,919.16 6,609,784.71 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 20,327,214.77 16,378,703.71 应交税费 318,238.56 6,047,411.71 应付利息 859,438.89 应付股利 其他应付款 10,963,481.20 7,135,202.23 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 80,000,000.00 2012 年度报告全文 47 其他流动负债 流动负债合计 545,483,407.14 166,732,349.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 16,189,974.39 10,028,381.05 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 6,519,666.71 6,918,333.38 非流动负债合计 22,709,641.10 16,946,714.43 负债合计 568,193,048.24 183,679,064.41 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 280,800,000.00 140,400,000.00 资本公积 410,457,955.48 549,888,018.93 减：库存股 专项储备 盈余公积 47,062,828.74 45,945,281.70 一般风险准备 未分配利润 218,838,694.95 349,195,973.29 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 957,159,479.17 1,085,429,273.92 少数股东权益 560,644.00 2,029,286.41 所有者权益（或股东权益）合计 957,720,123.17 1,087,458,560.33 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,525,913,171.41 1,271,137,624.74 法定代表人：曹积生 主管会计工作负责人：迟汉东 会计机构负责人：林杰 2222、母公司资产负债表 编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 288,878,416.91 355,399,553.72 交易性金融资产 应收票据 1,900,000.00 18,850,000.00 2012 年度报告全文 48 应收账款 9,197,529.91 15,613,226.17 预付款项 34,645,714.84 42,260,653.08 应收利息 1,545,198.61 应收股利 其他应收款 68,699,899.62 56,104,287.80 存货 39,018,620.46 39,951,366.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 443,885,380.35 528,179,087.22 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 173,209,295.56 22,000,000.00 投资性房地产 固定资产 619,048,872.65 420,635,919.87 在建工程 83,951,339.58 114,236,869.85 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 156,221,980.43 115,193,790.61 油气资产 无形资产 25,309,464.01 27,154,677.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,870,530.13 7,527,801.01 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,066,611,482.36 706,749,058.89 资产总计 1,510,496,862.71 1,234,928,146.11 流动负债： 短期借款 431,450,855.18 交易性金融负债 应付票据 520,000.00 119,908.00 应付账款 65,565,646.44 46,674,497.21 2012 年度报告全文 49 预收款项 9,230,587.62 4,458,359.27 应付职工薪酬 18,198,061.92 14,532,191.39 应交税费 200,335.38 5,901,169.53 应付利息 859,438.89 应付股利 其他应付款 9,712,158.43 5,200,638.90 一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 535,737,083.86 136,886,764.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 16,189,974.39 10,028,381.05 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 5,259,666.71 5,478,333.38 非流动负债合计 21,449,641.10 15,506,714.43 负债合计 557,186,724.96 152,393,478.73 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 280,800,000.00 140,400,000.00 资本公积 406,210,338.93 546,610,338.93 减：库存股 专项储备 盈余公积 47,062,828.74 45,945,281.70 一般风险准备 未分配利润 219,236,970.08 349,579,046.75 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 953,310,137.75 1,082,534,667.38 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,510,496,862.71 1,234,928,146.11 法定代表人：曹积生 主管会计工作负责人：迟汉东 会计机构负责人：林杰 3333、合并利润表 编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司 单位：元 2012 年度报告全文 50 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 601,419,273.54 770,378,185.51 其中：营业收入 601,419,273.54 770,378,185.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 593,002,731.76 536,387,415.33 其中：营业成本 512,030,033.47 460,666,580.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 234,436.73 257,279.57 销售费用 20,598,016.37 21,485,418.23 管理费用 49,441,942.11 45,847,931.19 财务费用 9,712,428.28 7,581,535.08 资产减值损失 985,874.80 548,671.09 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -490,704.44 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -490,704.44 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,925,837.34 233,990,770.18 加：营业外收入 6,783,284.80 2,320,464.85 减：营业外支出 3,933,198.47 1,929,039.53 其中：非流动资产处置损失 2,531,793.13 989,915.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,775,923.67 234,382,195.50 减：所得税费用 114,360.83 253,646.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,661,562.84 234,128,549.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 11,160,268.70 234,060,856.31 2012 年度报告全文 51 少数股东损益 -498,705.86 67,692.91 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.04 0.83 （二）稀释每股收益 0.04 0.83 七、其他综合收益 八、综合收益总额 10,661,562.84 234,128,549.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,160,268.70 234,060,856.31 归属于少数股东的综合收益总额 -498,705.86 67,692.91 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 法定代表人：曹积生 主管会计工作负责人：迟汉东 会计机构负责人：林杰 4444、母公司利润表 编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 526,764,242.74 698,264,793.16 减：营业成本 453,164,582.21 411,844,309.51 营业税金及附加 销售费用 13,798,274.23 14,674,877.60 管理费用 40,168,613.95 36,912,304.50 财务费用 10,090,357.23 4,559,624.25 资产减值损失 693,035.47 279,083.83 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） -490,704.44 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -490,704.44 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,358,675.21 229,994,593.47 加：营业外收入 6,424,498.03 996,023.33 减：营业外支出 3,607,702.87 1,834,958.70 其中：非流动资产处置损失 2,223,196.87 957,534.70 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,175,470.37 229,155,658.10 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,175,470.37 229,155,658.10 五、每股收益： -- -- 2012 年度报告全文 52 （一）基本每股收益 0.04 0.83 （二）稀释每股收益 0.04 0.83 六、其他综合收益 七、综合收益总额 11,175,470.37 229,155,658.10 法定代表人：曹积生 主管会计工作负责人：迟汉东 会计机构负责人：林杰 5555、合并现金流量表 编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 625,213,109.89 737,672,082.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 17,829,077.24 3,903,668.03 经营活动现金流入小计 643,042,187.13 741,575,750.21 购买商品、接受劳务支付的现金 384,502,322.98 345,143,724.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 114,840,251.70 98,353,418.48 支付的各项税费 2,848,904.17 3,173,565.35 支付其他与经营活动有关的现金 68,958,092.36 48,745,367.10 经营活动现金流出小计 571,149,571.21 495,416,075.42 2012 年度报告全文 53 经营活动产生的现金流量净额 71,892,615.92 246,159,674.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 8,270,119.00 10,195,811.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,270,119.00 10,195,811.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 217,319,706.15 169,808,699.08 投资支付的现金 65,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 283,019,706.15 169,808,699.08 投资活动产生的现金流量净额 -274,749,587.15 -159,612,888.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 636,450,855.18 105,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 636,450,855.18 105,000,000.00 偿还债务支付的现金 285,000,000.00 277,603,331.51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 156,582,798.07 43,431,068.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 14,110,294.69 筹资活动现金流出小计 455,693,092.76 321,034,399.51 筹资活动产生的现金流量净额 180,757,762.42 -216,034,399.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -22,099,208.81 -129,487,612.75 加：期初现金及现金等价物余额 362,904,874.91 492,392,487.66 六、期末现金及现金等价物余额 340,805,666.10 362,904,874.91 2012 年度报告全文 54 法定代表人：曹积生 主管会计工作负责人：迟汉东 会计机构负责人：林杰 6666、母公司现金流量表 编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 546,822,330.88 658,624,293.73 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 22,041,279.72 44,866,809.03 经营活动现金流入小计 568,863,610.60 703,491,102.76 购买商品、接受劳务支付的现金 325,975,177.95 291,714,951.68 支付给职工以及为职工支付的现金 103,284,072.72 89,019,300.25 支付的各项税费 504,090.17 324,738.42 支付其他与经营活动有关的现金 73,298,811.53 72,901,087.55 经营活动现金流出小计 503,062,152.37 453,960,077.90 经营活动产生的现金流量净额 65,801,458.23 249,531,024.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 8,270,119.00 10,028,381.05 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,270,119.00 10,028,381.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 203,962,892.47 167,362,983.78 投资支付的现金 151,700,000.00 8,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 355,662,892.47 175,362,983.78 投资活动产生的现金流量净额 -347,392,773.47 -165,334,602.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2012 年度报告全文 55 取得借款收到的现金 636,450,855.18 105,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 636,450,855.18 105,000,000.00 偿还债务支付的现金 265,000,000.00 277,603,331.51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 156,145,382.06 42,445,568.00 支付其他与筹资活动有关的现金 14,110,294.69 筹资活动现金流出小计 435,255,676.75 320,048,899.51 筹资活动产生的现金流量净额 201,195,178.43 -215,048,899.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -80,396,136.81 -130,852,477.38 加：期初现金及现金等价物余额 355,399,553.72 486,252,031.10 六、期末现金及现金等价物余额 275,003,416.91 355,399,553.72 法定代表人：曹积生 主管会计工作负责人：迟汉东 会计机构负责人：林杰 7777、合并所有者权益变动表 编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 140,400 ,000.00 549,888, 018.93 45,945, 281.70 349,195, 973.29 2,029,286 .41 1,087,458, 560.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 140,400 ,000.00 549,888, 018.93 45,945, 281.70 349,195, 973.29 2,029,286 .41 1,087,458, 560.33 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 140,400 ,000.00 -139,43 0,063.45 1,117,54 7.04 -130,35 7,278.34 -1,468,64 2.41 -129,738,4 37.16 （一）净利润 11,160,2 68.70 -498,705. 86 10,661,562 .84 （二）其他综合收益 2012 年度报告全文 56 上述（一）和（二）小计 11,160,2 68.70 -498,705. 86 10,661,562 .84 （三）所有者投入和减少资本 969,936. 55 -969,936. 55 1．所有者投入资本 969,936. 55 -969,936. 55 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1,117,54 7.04 -141,51 7,547.04 -140,400,0 00.00 1．提取盈余公积 1,117,54 7.04 -1,117,5 47.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -140,40 0,000.00 -140,400,0 00.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 140,400 ,000.00 -140,40 0,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 140,400 ,000.00 -140,40 0,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 280,800 ,000.00 410,457, 955.48 47,062, 828.74 218,838, 694.95 560,644.0 0 957,720,12 3.17 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 2012 年度报告全文 57 股本） 一、上年年末余额 108,000 ,000.00 582,288, 018.93 23,029, 715.89 170,450, 682.79 1,961,593 .50 885,730,01 1.11 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 108,000 ,000.00 582,288, 018.93 23,029, 715.89 170,450, 682.79 1,961,593 .50 885,730,01 1.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 32,400, 000.00 -32,400, 000.00 22,915, 565.81 178,745, 290.50 67,692.91 201,728,54 9.22 （一）净利润 234,060, 856.31 67,692.91 234,128,54 9.22 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 234,060, 856.31 67,692.91 234,128,54 9.22 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 22,915, 565.81 -55,315, 565.81 -32,400,00 0.00 1．提取盈余公积 22,915, 565.81 -22,915, 565.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -32,400, 000.00 -32,400,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 32,400, 000.00 -32,400, 000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 32,400, 000.00 -32,400, 000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 2012 年度报告全文 58 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 140,400 ,000.00 549,888, 018.93 45,945, 281.70 349,195, 973.29 2,029,286 .41 1,087,458, 560.33 法定代表人：曹积生 主管会计工作负责人：迟汉东 会计机构负责人：林杰 8888、母公司所有者权益变动表 编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 140,400,00 0.00 546,610,33 8.93 45,945,281 .70 349,579,04 6.75 1,082,534, 667.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 140,400,00 0.00 546,610,33 8.93 45,945,281 .70 349,579,04 6.75 1,082,534, 667.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 140,400,00 0.00 -140,400,0 00.00 1,117,547. 04 -130,342,0 76.67 -129,224,5 29.63 （一）净利润 11,175,470 .37 11,175,470 .37 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 11,175,470 .37 11,175,470 .37 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1,117,547. 04 -141,517,5 47.04 -140,400,0 00.00 2012 年度报告全文 59 1．提取盈余公积 1,117,547. 04 -1,117,547. 04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -140,400,0 00.00 -140,400,0 00.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 140,400,00 0.00 -140,400,0 00.00 1．资本公积转增资本（或股本） 140,400,00 0.00 -140,400,0 00.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 280,800,00 0.00 406,210,33 8.93 47,062,828 .74 219,236,97 0.08 953,310,13 7.75 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 108,000,00 0.00 579,010,33 8.93 23,029,715 .89 175,738,95 4.46 885,779,00 9.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 108,000,00 0.00 579,010,33 8.93 23,029,715 .89 175,738,95 4.46 885,779,00 9.28 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 32,400,000 .00 -32,400,00 0.00 22,915,565 .81 173,840,09 2.29 196,755,65 8.10 （一）净利润 229,155,65 8.10 229,155,65 8.10 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 229,155,65 229,155,65 2012 年度报告全文 60 8.10 8.10 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 22,915,565 .81 -55,315,56 5.81 -32,400,00 0.00 1．提取盈余公积 22,915,565 .81 -22,915,56 5.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -32,400,00 0.00 -32,400,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 32,400,000 .00 -32,400,00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 32,400,000 .00 -32,400,00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 140,400,00 0.00 546,610,33 8.93 45,945,281 .70 349,579,04 6.75 1,082,534, 667.38 法定代表人：曹积生 主管会计工作负责人：迟汉东 会计机构负责人：林杰 2012 年度报告全文 61 三、公司基本情况 山东益生种畜禽股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为烟台益生种禽有限公司，成立于1997年4月22日， 是自然人出资成立的有限责任公司，2000年7月更名为烟台益生种畜禽有限公司，2002年2月更名为山东益生种畜禽有限公司。 2007年本公司以2007年6月30日止的净资产按照1：0.9928的比例折为8,100.00万股，整体变更为山东益生种畜禽股份有限公 司，并于2007年11月1日取得了由山东省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本8,100.00万元人民币。 根据本公司2010年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准山东益生种畜禽股份有限公司首 次公开发行股票的批复》（证监许可［2010］752号）核准，公司向社会公众发行2,700万股人民币普通股股票（A股），每 股面值1元。发行后本公司注册资本增至10,800.00万元人民币。 根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本10,800.00万股为基数，按每10股由资本公积转增3 股，共计转增3,240.00万股，并于2011年5月实施，转增后，注册资本增至人民币14,040.00万元。截至2011年12月31日，本 公司累计发行股本总数14,040.00万股。 根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本14,040.00万股为基数，按每10股由资本公积转增10 股，共计转增14,040.00万股，并于2012年5月实施，转增后，注册资本增至人民币28,080.00万元。截至2012年12月31日， 本公司累计发行股本总数28,080.00万股。 公司注册地址：烟台市芝罘区朝阳街80号。法定代表人：曹积生，营业执照注册号为370600018025168。公司所属行业 性质：农业畜牧业。 公司经营范围：许可范围内的种鸡、种猪的生产、销售；配合饲料、浓缩饲料的研究、生产、销售；粮食收购。畜产品 产前、产中、产后的技术指导、示范、技术咨询服务；有机肥料及微生物肥料、复混肥料、水溶肥料的生产、销售；蔬菜的 种植；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 本公司及子公司主要从事祖代肉种鸡、祖代蛋种鸡、父母代肉种鸡、原种猪、祖代猪、高产荷斯坦奶牛、饲料、兽药、 牛奶等高代次、综合性种畜禽的引进、生产、销售。 本公司的子公司（本公司与子公司以下统称“本集团”）有：山东益生畜禽疾病研究院（以下简称“益生研究院”）、 广西益生现代农业发展有限公司（以下简称“广西益生”）、山东荷斯坦奶牛繁育中心有限公司（以下简称“荷斯坦奶牛”）、 山东鲁南种猪繁育有限公司（以下简称“鲁南种猪”）、山东益生堂药业有限公司（以下简称“益生堂药业”）、烟台益生 源乳业有限公司（以下简称“益生源乳业”）、江苏益太种禽有限公司（以下简称“江苏益太”）。 本财务报表业经本公司董事会于2013年3月13日决议批准报出，根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1111、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业 会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2222、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2012年12月31日的财务状况及 2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 3333、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 2012 年度报告全文 62 4444、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5555、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1111）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2222）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购 买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购 买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方 于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 6666、合并财务报表的编制方法 （1111）合并财务报表的编制方法 ①合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从 被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 ②合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日 起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 2012 年度报告全文 63 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则 第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注12“长期股权投资”或本附注9“金融工具”。 （2222）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 不适用。 7777、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8888、外币业务和外币报表折算 （1111）外币业务 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除 摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （2222）外币财务报表的折算 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配 各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综 合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 2012 年度报告全文 64 报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 9999、金融工具 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本 集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定 其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （1111）金融工具的分类 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 （2222）金融工具的确认依据和计量方法 初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计 入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用 损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 ④可供出售金融资产 2012 年度报告全文 65 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与 摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期 损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3333）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且 将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 （4444）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 （5555）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本 集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定 其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6666）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 2012 年度报告全文 66 余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生 减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出 的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （7777）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 不适用。 10 10 10 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备： ①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进 行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合 中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资 产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现 金流量测算相关。 不同组合的确定依据：按债务人期末欠款余额的账龄。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠 款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 （1111）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 1000000 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单 独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减 值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行减值测试。 2012 年度报告全文 67 （2222）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 按债务人期末欠款余额的账龄 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 30% 30% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3333）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 不适用。 11 11 11 11、存货 （1111）存货的分类 存货主要包括原材料、低值易耗品、消耗性生物资产、产成品、包装物等。 （2222）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3333）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准 备除消耗性生物资产外，通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存 货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4444）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 2012 年度报告全文 68 （5555）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：五五摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12 12 12 12、长期股权投资 （1111）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付 出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2222）后续计量及损益确认 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属 于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计 准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期 股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 2012 年度报告全文 69 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 本附注6、②“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核 算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账 面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余 股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。 （3333）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定 对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （4444）减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可 收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13 13 13 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出 书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价 值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 14 14 14 14、固定资产 （1111）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2222）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。 （3333）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平 均法在使用寿命内计提折旧。 2012 年度报告全文 70 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 年 3 3.23--4.85 机器设备 5--20 年 3 4.85--19.40 运输设备 5--10 年 3 9.70--19.40 其他 5 年 3 19.40 （4444）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。 （5555）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成 本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 15 15 15 15、在建工程 （1111）在建工程的类别 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。 （2222）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 （3333）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。 16 16 16 16、借款费用 （1111）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 （2222）借款费用资本化期间 在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时， 开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 （3333）暂停资本化期间 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （4444）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 2012 年度报告全文 71 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 17 17 17 17、生物资产 （1111）消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及 存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前 发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用 等后续支出，计入当期损益。 本集团消耗性生物资产主要是育肥猪。（注：公司生产的父母代种鸡和商品鸡在生产当天销售，并直接计入当月主营业 务成本，故不在存货中核算。）根据消耗性生物资产所处的不同阶段，本公司将消耗性生物资产育肥猪分为哺乳仔猪、断奶 仔猪和育成猪三个阶段。 A.哺乳仔猪：一般指从出生至1月龄在产房饲养需要母猪哺喂的仔猪。 B.断奶仔猪：一般指从产房转出停止哺喂至保育、仔培舍的仔猪。 C.育成猪：一般指从保育、仔培舍转出进行育成至出栏的猪只。 消耗性生物资产核算时，按照哺乳仔猪、断奶仔猪、育成猪的顺序依次以实际成本进行结转。 育肥猪的成本包括成熟生产性生物资产种猪计提折旧、耗料，以及分摊的工资性薪酬、猪舍等折旧、水电费等。 生产性生物资产种猪按公司制定的统一的折旧政策计提折旧，计入当月新生哺乳仔猪成本；耗料按实际耗用量和饲料厂 生产饲料的成本单价结转记入各阶段育肥猪成本；工资性薪酬、猪舍等折旧、水电费等先在制造费用归集，月末在未成熟生 产性生物资产和消耗性生物资产之间分摊。 消耗性生物资产出栏销售时，根据各猪舍的猪只变动情况，按实际成本计算出栏成本，计入主营业务成本科目。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗 性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回， 转回金额计入当期损益。 如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生 物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时 先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 （2222）生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和役畜等。生产性生物资产按 照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于 该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 本集团生产性生物资产中种鸡、种猪在经济使用周期内按照产出能力计提折旧，奶牛采用年限平均法计提折旧，在不考 虑减值准备的情况下，按生产性生物资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率确定的折旧年限和年折旧率如下： 生产性生物资产类别 经济使用旧年限 预计残值率 月计提比例 种鸡 9-11个月 按产出能力 种猪 3年 900元/头 按产出能力 奶牛 6年 2000元/头 1.39% 本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变 更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其 2012 年度报告全文 72 可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期 损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生 物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先 计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 （3333）公益性生物资产 公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性 生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要 支出，包括符合资本化条件的借款费用。 公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。 公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产或生产性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值 确定。 18 18 18 18、无形资产 （1111）无形资产的计价方法 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 （2222）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内 采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （3333）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 不适用。 （4444）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命有限的无形资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金 额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减 值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 2012 年度报告全文 73 金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （5555）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 不适用。 （6666）内部研究开发项目支出的核算 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 19 19 19 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。 20 20 20 20、预计负债 （1111）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本集团承担的现时义务；②履行该义务很可 能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。 （2222）预计负债的计量方法 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21 21 21 21、收入 （1111）销售商品收入确认时间的具体判断标准 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品 实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 本集团销售的商品主要是父母代种鸡、商品鸡、育肥猪、饲料，其中父母代种鸡是企业最主要的商品，按照销售商品的 分类，销售收入的确认的具体方法如下： ①父母代种鸡收入确认的具体方法 父母代种鸡销售一般是先预收货款，后企业送货。 父母代种鸡的销售大部分采用预收货款的形式，但是对经批准的有多年固定业务往来的大客户给予一定金额的信用。 根据货款结算方式的不同，父母代种鸡的销售收入确认的具体方法可以细分如下： A预收货款的形式：父母代种鸡的销售首先由公司销售部与客户签订销售合同或订单，客户按照合同或订单的要求预付 2012 年度报告全文 74 30%左右的订货款，客户将款项汇到公司指定的银行账户，才能视为订货生效。订货生效后销售部把销售计划给孵化部，孵 化部根据实际情况安排种蛋上孵，种蛋自上孵之日起，销售部开始催收货款，规定最晚发货前10天全款到位。财务部确认父 母代种鸡款已经到企业账户，财务部门将银行进账单取回后入账，记入应收账款的贷方科目。销售部门在发货前开一式五联 的出库单及销售发票到财务部门盖章，出库单一式五联，包括存根联、客户联（提货联）、生产联、销售联、记账联，财务 部验证无误后加盖相应财务印章，运输部门凭出库单中的提货联提货并负责将货物送至客户处，由客户验收后在回执单上签 字确认，财务部根据销售发票、出库单中的记账联和回执单作为父母代种鸡销售收入的入账依据，确认销售收入。 B赊销的形式：父母代种鸡的销售首先由公司销售部门与客户签订销售合同或订单，客户按照合同或订单的要求预付30% 左右的订货款，公司对有多年业务往来的固定大客户允许给予一定金额的赊销，具体作法是：与客户签订欠款协议，由销售 经理、主管销售副总裁签字。销售部门在发货前开一式五联的出库单和发票到财务部门盖章，财务部门查看欠款协议，确认 无误后，财务部门在出库单和销售发票上盖上相应的财务章，运输部门凭出库单中的提货联提货并负责将货物送至客户处， 由客户验收后在回执单上签字确认，财务部根据销售发票、出库单记账联、欠款协议和回执单作为赊销收入的入账依据，确 认销售收入。 ②商品鸡、育肥猪和饲料收入确认的具体方法 商品鸡、育肥猪和饲料销售全部是客户到企业提货。对法人客户一般采用银行转账方式预收货款，零散客户采用现金方 式当场支付货款，不存在赊销的情况。根据结算方式的不同，商品鸡、育肥猪和饲料的收入确认具体方法如下： A银行存款预收货款的方式，主要面对法人客户和部分零散客户。 财务部确认货款已经到企业账户后通知销售部开一式五联的出库单和销售发票。销售部门在发货前将开好的出库单和销 售发票到财务部盖章，财务部验证无误后加盖相应财务印章，客户凭加盖印章的出库单中的提货联提货，客户提货后会同场 区负责人在记账联上签字，财务部根据销售发票、已签字的出库单中的记账联作为销售收入的入账依据，确认销售收入。 B现金收款的方式，主要面对部分的零散客户。 采用直接收款方式，以收到货款、开具发票并发货后确认收入。公司销售部门根据客户订单开具一式五联的出库单和销 售发票。客户持出库单到财务出纳付款，出纳在出库单及销售发票上盖现金收讫章和收款人章，客户凭盖有收讫字样的客户 联（提货联）到孵化部门提货，客户提货后会同场区负责人在记账联上签字，财务部根据销售发票、已签字的出库单中的记 账联作为销售收入的入账依据，确认销售收入。 （2222）确认让渡资产使用权收入的依据 不适用。 （3333）确认提供劳务收入的依据 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完 工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量 的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 的，将该合同全部作为销售商品处理。 （4444）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度 按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 2012 年度报告全文 75 本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同 的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 22 22 22 22、政府补助 （1111）类型 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2222）会计处理方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相 关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23 23 23 23、递延所得税资产和递延所得税负债 （1111）确认递延所得税资产的依据 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 （2222）确认递延所得税负债的依据 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 2012 年度报告全文 76 24 24 24 24、经营租赁、融资租赁 （1111）经营租赁会计处理 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2222）融资租赁会计处理 本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年 内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3333）售后租回的会计处理 不适用。 25 25 25 25、持有待售资产 （1111）持有待售资产确认标准 若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完 成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净 额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号—— 资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业 合并中的商誉。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本集团停止将其划归为持有 待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没 有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 （2222）持有待售资产的会计处理方法 不适用。 26 26 26 26、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 2012 年度报告全文 77 （1111）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2222）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 27 27 27 27、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 （1111）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2222）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 28 28 28 28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 不适用。 五、税项 1111、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 17%或 13% 营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%%计缴。 5%或 7% 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25% 各分公司、分厂执行的所得税税率 不适用。 2222、税收优惠及批文 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款，根据主管税务部门的批复，本公司经营的种鸡、种猪饲养及 饲料销售业务在生产经营期限内免征增值税。本公司及子公司荷斯坦奶牛、鲁南种猪销售的自产农业产品免征增值税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(一)项规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以减征、 免征企业所得税，同时《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，企业所得税法第二十七条第（一）项规 定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得中从事牲畜、家禽的饲养所得，免征企业所得税，根据主管税务部门的批复，本 公司及子公司荷斯坦奶牛、鲁南种猪暂免征收企业所得税。 根据《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》（财税[2008]149 号），根据主管税务部门的批复，子公司益生源乳业生产加工的巴氏杀菌奶属于企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企 2012 年度报告全文 78 业从事农、林、牧、渔业项目的所得范畴，免征企业所得税。 3333、其他说明 无。 六、企业合并及合并财务报表 1111、子公司情况 （1111）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 益生堂 药业 全资子 公司 烟台市 福山区 回里工 业园区 工业 100000 00 兽药 10,000, 000.00 100% 100% 是 荷斯坦 奶牛 控股子 公司 烟台农 业高新 技术开 发区 畜牧业 300000 00 牛奶 30,000, 000.00 96% 96% 是 1,376,0 64.94 鲁南种 猪 全资子 公司 枣庄市 薛城区 周营镇 陶官驻 地 畜牧业 500000 0 猪 5,000,0 00.00 100% 100% 是 益生研 究院 全资子 公司 烟台市 芝罘区 研究 100000 0 兽医学 1,000,0 00.00 100% 100% 是 2012 年度报告全文 79 黄务镇 黄务小 区 益生源 乳业 全资子 公司 烟台市 福山区 回里工 业园 工业 200000 0 乳制品 2,000,0 00.00 100% 100% 是 广西益 生 控股子 公司 广西省 桂林市 普陀路 44 号 一般服 务业 200000 0 植物组 培 2,000,0 00.00 60% 60% 是 -815,42 0.94 江苏益 太 全资子 公司 江苏睢 宁农业 示范区 养殖业 600000 00 肉鸡 60,000, 000.00 100% 100% 是 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 无。 （2222）同一控制下企业合并取得的子公司 不适用。 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无。 （3333）非同一控制下企业合并取得的子公司 不适用。 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无。 2222、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 不适用。 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 无。 3333、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 本年合并范围新增一家主体江苏益太种禽有限公司，原因为江苏益太为本年投资新设的全资子公司。 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为 江苏益太为本年投资新设的全资子公司。 与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为 不适用。 4444、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 2012 年度报告全文 80 单位：元 名称 期末净资产 本期净利润 江苏益太种禽有限公司 59,879,604.59 -120,395.41 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 不适用。 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 无。 5555、报告期内发生的同一控制下企业合并 不适用。 同一控制下企业合并的其他说明 无。 6666、报告期内发生的非同一控制下企业合并 不适用。 非同一控制下企业合并的其他说明 无。 7777、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 不适用。 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 无。 8888、报告期内发生的反向购买 不适用。 反向购买的其他说明 无。 9999、本报告期发生的吸收合并 不适用。 吸收合并的其他说明 无。 10 10 10 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 不适用。 七、合并财务报表主要项目注释 1111、货币资金 单位：元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 89,283.32 -- -- 1,832,299.56 2012 年度报告全文 81 人民币 -- -- 89,283.32 -- -- 1,832,299.56 银行存款： -- -- 339,077,202.86 -- -- 360,527,499.15 人民币 -- -- 339,077,202.86 -- -- 360,527,499.15 其他货币资金： -- -- 15,514,179.92 -- -- 545,076.20 人民币 -- -- 15,514,179.92 -- -- 545,076.20 合计 -- -- 354,680,666.10 -- -- 362,904,874.91 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 注：其他货币资金中包括短期借款质押保证金和国内信用证结算押金，其中短期借款质押保证金13,875,000.00元。 2222、应收票据 （1111）应收票据的分类 单位：元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,900,000.00 18,850,000.00 合计 1,900,000.00 18,850,000.00 （2222）期末已质押的应收票据情况 不适用。 （3333）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 不适用。 说明 无。 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位：元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 青州鸿福源镀铝包装有限公司 2012 年 08 月 21 日 2013 年 02 月 21 日 100,000.00 青州鸿福源镀铝包装有限公司 2012 年 08 月 21 日 2013 年 02 月 21 日 100,000.00 青州鸿福源镀铝包装有限公司 2012 年 08 月 21 日 2013 年 02 月 21 日 100,000.00 合计 -- -- 300,000.00 -- 说明 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 无。 3333、应收股利 不适用。 说明 2012 年度报告全文 82 无。 4444、应收利息 （1111）应收利息 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 定期存款利息 1,545,198.61 1,545,198.61 合计 1,545,198.61 1,545,198.61 （2222）逾期利息 不适用。 （3333）应收利息的说明 不适用。 5555、应收账款 （1111）应收账款按种类披露 单位：元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 12,231,172. 28 100% 775,537.26 6.34% 20,486,99 5.03 100% 1,167,723.36 5.7% 组合小计 12,231,172. 28 100% 775,537.26 6.34% 20,486,99 5.03 100% 1,167,723.36 5.7% 合计 12,231,172. 28 -- 775,537.26 -- 20,486,99 5.03 -- 1,167,723.36 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 2012 年度报告全文 83 1 年以内小计 11,594,546.16 94.79% 579,727.31 19,552,036.85 95.42% 977,601.84 1 至 2 年 334,508.07 2.73% 33,450.81 706,201.27 3.45% 70,620.13 2 至 3 年 173,361.14 1.42% 34,672.23 100.00 0.01% 20.00 3 年以上 128,756.91 1.05% 127,686.91 228,656.91 1.12% 119,481.39 3 至 4 年 100.00 0% 30.00 102,000.00 0.5% 30,600.00 4 至 5 年 2,000.00 0.02% 1,000.00 75,551.05 0.37% 37,775.53 5 年以上 126,656.91 1.04% 126,656.91 51,105.86 0.25% 51,105.86 合计 12,231,172.28 -- 775,537.26 20,486,995.03 -- 1,167,723.36 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2222）本报告期转回或收回的应收账款情况 不适用。 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 不适用。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 无。 （3333）本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款性 质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 烟台东旺乳业有限公司 奶款 100,000.00 无法收回 否 成都新津鑫田畜禽药业有限公司 药款 15,000.00 无法收回 否 原庆波 药款 17,380.00 无法收回 否 布太修 药款 10,462.80 无法收回 否 陈建卫 药款 29,219.40 无法收回 否 董广福 药款 20,768.30 无法收回 否 聊城钱川 药款 12,200.56 无法收回 否 其他小额个人 药款 104,001.60 无法收回 否 合计 -- -- 309,032.66 -- -- 应收账款核销说明 无。 2012 年度报告全文 84 （4444）本报告期应收账款中持有公司 5555％（含 5555％）以上表决权股份的股东单位情况 不适用。 （5555）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 山东民和牧业股份有限公司 非关联方 4,668,459.62 1 年以内 38.17% 山东仙坛股份有限公司 非关联方 1,689,600.00 1 年以内 13.81% 海阳六和种鸡有限公司 非关联方 960,000.00 1 年以内 7.85% 登封六和养殖有限公司 非关联方 960,000.00 1 年以内 7.85% 无棣博大食品有限公司 非关联方 703,200.00 1 年以内 5.75% 合计 -- 8,981,259.62 -- 73.43% （6666）应收关联方账款情况 不适用。 （7777）终止确认的应收款项情况 不适用。 （8888）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 不适用。 6666、其他应收款 （1111）其他应收款按种类披露 单位：元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 14,742,808.49 96.72% 1,702,230.23 11.55% 9,404,557.87 100% 1,133,201.99 12.05% 组合小计 14,742,808.49 96.72% 1,702,230.23 11.55% 9,404,557.87 100% 1,133,201.99 12.05% 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 500,000.00 3.28% 500,000.00 100% 合计 15,242,808.49 -- 2,202,230.23 -- 9,404,557.87 -- 1,133,201.99 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 2012 年度报告全文 85 √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1 年以内 11,844,259.19 80.34% 592,212.96 6,849,927.95 72.84% 342,496.40 1 年以内小计 11,844,259.19 80.34% 592,212.96 6,849,927.95 72.84% 342,496.40 1 至 2 年 1,189,932.55 8.07% 118,993.25 995,940.32 10.59% 99,594.03 2 至 3 年 247,012.99 1.68% 49,402.60 306,756.61 3.26% 61,351.32 3 年以上 1,461,603.76 9.91% 941,621.42 1,251,932.99 13.31% 629,760.24 3 至 4 年 296,855.85 2.01% 89,056.76 711,551.58 7.56% 213,465.47 4 至 5 年 624,366.50 4.23% 312,183.25 248,173.29 2.64% 124,086.65 5 年以上 540,381.41 3.67% 540,381.41 292,208.12 3.11% 292,208.12 合计 14,742,808.49 -- 1,702,230.23 9,404,557.87 -- 1,133,201.99 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 枣庄市薛城区生态养殖场 500,000.00 500,000.00 100% 预计款项无法收回 合计 500,000.00 500,000.00 -- -- （2222）本报告期转回或收回的其他应收款情况 不适用。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无。 （3333）本报告期实际核销的其他应收款情况 不适用。 其他应收款核销说明 无。 2012 年度报告全文 86 （4444）本报告期其他应收款中持有公司 5555％（含 5555％）以上表决权股份的股东单位情况 不适用。 （5555）金额较大的其他应收款的性质或内容 不适用。 （6666）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 江苏省睢宁现代农业示范区管理委员会 非关联方 1,230,000.00 1 年以内 8.07% 巩富民（电费借款） 非关联方 650,000.00 1 年以内 4.26% 田广来 非关联方 330,373.19 1 年以内 2.17% 邢晓杰 非关联方 399,179.95 1 年以内 2.62% 文登市预算外资金征收管理处 非关联方 349,200.00 1-2 年 2.29% 合计 -- 2,958,753.14 -- 19.41% （7777）其他应收关联方账款情况 不适用。 （8888）终止确认的其他应收款项情况 不适用。 （9999）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 不适用。 7777、预付款项 （1111）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 35,491,048.56 87.34% 35,293,491.13 71.67% 1 至 2 年 2,258,008.41 5.56% 9,323,719.32 18.94% 2 至 3 年 849,311.35 2.09% 3,651,297.60 7.42% 3 年以上 2,034,859.66 5.01% 968,973.60 1.97% 合计 40,633,227.98 -- 49,237,481.65 -- 预付款项账龄的说明 无。 （2222）预付款项金额前五名单位情况 单位：元 2012 年度报告全文 87 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 美国安伟捷公司 非关联方 4,957,730.62 2012 年 12 月 17 日 预付种鸡款 青岛平远达机电设备工程有限公司 非关联方 2,058,000.00 2012 年 06 月 16 日 合同履行中 美国海兰国际公司 非关联方 1,445,918.59 2012 年 12 月 07 日 预付种鸡款 松明私人有限公司 非关联方 3,534,219.01 2012 年 01 月 31 日 合同履行中 山东朗越国际运输服务有限公司 非关联方 2,612,855.83 2012 年 01 月 21 日 合同履行中 合计 -- 14,608,724.05 -- -- 预付款项主要单位的说明 无。 （3333）本报告期预付款项中持有本公司 5555％（含 5555％）以上表决权股份的股东单位情况 不适用。 （4444）预付款项的说明 无。 8888、存货 （1111）存货分类 单位：元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 35,066,290.19 35,066,290.19 36,884,803.22 36,884,803.22 库存商品 6,678,072.41 6,678,072.41 6,651,318.54 6,651,318.54 周转材料 10,818,275.95 10,818,275.95 7,166,148.41 7,166,148.41 消耗性生物资产 7,936,213.01 7,936,213.01 7,104,762.73 7,104,762.73 包装物 304,468.32 304,468.32 507,340.25 507,340.25 其他 123,643.80 123,643.80 合计 60,803,319.88 60,803,319.88 58,438,016.95 58,438,016.95 （2222）存货跌价准备 不适用。 （3333）存货跌价准备情况 不适用。 存货的说明 无。 9999、其他流动资产 单位：元 2012 年度报告全文 88 项目 期末数 期初数 待抵扣进项税 514,662.68 合计 514,662.68 其他流动资产说明 无。 10 10 10 10、长期应收款 不适用。 11 11 11 11、对合营企业投资和联营企业投资 单位：元 被投资单位名称 本企业持股 比例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 安徽民益和种禽 养殖有限公司 30% 30% 64,028,234.13 5,663,915.61 58,364,318.52 26,243.98 -1,635,681.48 北大荒宝泉岭农 牧发展有限公司 22.5% 22.5% 20,000,000.00 20,000,000.00 临沂市太合食品 有限公司 10% 10% 378,655,341.29 229,532,810.27 149,122,531.02 2,091,182,247. 34 20,357,779.02 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 无。 12 12 12 12、长期股权投资 （1111）长期股权投资明细情况 单位：元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 安徽民益 和种禽养 殖有限公 司 权益法 18,000,00 0.00 17,509,29 5.56 17,509,29 5.56 30% 30% 北大荒宝 泉岭农牧 权益法 4,500,000 .00 4,500,000 .00 4,500,000 .00 22.5% 22.5% 2012 年度报告全文 89 发展有限 公司 临沂市太 合食品有 限公司 成本法 43,200,00 0.00 43,200,00 0.00 43,200,00 0.00 10% 10% 合计 -- 65,700,00 0.00 65,209,29 5.56 65,209,29 5.56 -- -- -- （2222）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 不适用。 长期股权投资的说明 无。 13 13 13 13、固定资产 （1111）固定资产情况 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 547,124,856.85 249,356,875.52 4,599,060.52 791,882,671.85 其中：房屋及建筑物 320,266,676.79 146,718,036.47 2,388,850.29 464,595,862.97 机器设备 183,490,352.40 92,795,048.21 604,180.53 275,681,220.08 运输工具 35,749,352.07 7,167,916.69 1,396,800.70 41,520,468.06 办公设备及其他 7,618,475.59 2,675,874.15 209,229.00 10,085,120.74 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 90,503,443.13 42,833,834.39 2,310,520.07 131,026,757.45 其中：房屋及建筑物 28,212,584.84 17,055,369.03 1,698,731.37 43,569,222.50 机器设备 49,670,499.34 21,583,378.79 176,679.25 71,077,198.88 运输工具 10,007,613.10 877,482.54 245,856.68 10,639,238.96 办公设备及其他 2,612,745.85 3,317,604.03 189,252.77 5,741,097.11 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 456,621,413.72 -- 660,855,914.40 其中：房屋及建筑物 292,054,091.95 -- 421,026,640.47 机器设备 133,819,853.06 -- 204,604,021.20 运输工具 25,741,738.97 -- 30,881,229.10 办公设备及其他 5,005,729.74 -- 4,344,023.63 办公设备及其他 -- 五、固定资产账面价值合计 456,621,413.72 -- 660,855,914.40 其中：房屋及建筑物 292,054,091.95 -- 421,026,640.47 2012 年度报告全文 90 机器设备 133,819,853.06 -- 204,604,021.20 运输工具 25,741,738.97 -- 30,881,229.10 办公设备及其他 5,005,729.74 -- 4,344,023.63 本期折旧额 42,833,834.39 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 168,578,568.71 元。 （2222）暂时闲置的固定资产情况 不适用。 （3333）通过融资租赁租入的固定资产 不适用。 （4444）通过经营租赁租出的固定资产 不适用。 （5555）期末持有待售的固定资产情况 不适用。 （6666）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 办公楼 正在办理中 2013 年 孵化一场房屋建筑物 正在办理中 2013 年 饲料一场房屋建筑物 正在办理中 2013 年 孵化二场房屋建筑物 正在办理中 2013 年 孵化四场房屋建筑物 正在办理中 2013 年 固定资产说明 无。 14 14 14 14、在建工程 （1111）在建工程情况 单位：元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 祖代肉种鸡四场 190,223.00 190,223.00 公司办公楼 3,631,026.01 3,631,026.01 3,626,126.01 3,626,126.01 水道牛场 3,096,891.67 3,096,891.67 2,529,890.85 2,529,890.85 祖代肉种鸡二场选蛋室和员 工宿舍 224,827.44 224,827.44 古现猪场改建 107,504.78 107,504.78 二十二总场 580,763.79 580,763.79 39,579,113.86 39,579,113.86 2012 年度报告全文 91 二十三总场 3,931,352.34 3,931,352.34 25,733,869.25 25,733,869.25 祖代肉种鸡七场库房、粪场 改造 197,560.20 197,560.20 父八改造 38,907.00 38,907.00 祖五改建 1,129,517.56 1,129,517.56 孵化四场改造 12,915.00 12,915.00 祖六改造 260,286.98 260,286.98 祖一改造 17,548.63 17,548.63 潮水猪场 457,714.24 457,714.24 父五改造 218.28 218.28 祖代肉种鸡十一场-文登泽 头林村村南（停） 14,109.71 14,109.71 祖代肉种鸡十四场 9,397,032.68 9,397,032.68 祖代肉种鸡十二场 38,349.50 38,349.50 6,562,833.10 6,562,833.10 祖代肉种鸡十五场 6,010,278.12 6,010,278.12 泽头加工厂 918,909.71 918,909.71 133,347.26 133,347.26 潍坊鸡场 41,488.68 41,488.68 41,488.68 41,488.68 泽头孵化一场 15,960,252.36 15,960,252.36 14,112,564.82 14,112,564.82 回里孵化一场（老） 245,142.30 245,142.30 245,142.30 245,142.30 父七场改造 7,352.20 7,352.20 7,352.20 7,352.20 蛋二改造 12,483.40 12,483.40 父十七场 3,383,291.78 3,383,291.78 祖代蛋种鸡六场 85,928.00 85,928.00 祖代肉种鸡十六场 7,339,785.51 7,339,785.51 9,437.00 9,437.00 有机肥厂 1,132,080.85 1,132,080.85 70,316.00 70,316.00 祖代肉种鸡二十一场 11,040.00 11,040.00 饲料二厂改造 277,031.20 277,031.20 34,220.00 34,220.00 水道牛场 4,654,301.19 4,654,301.19 2,926,532.39 2,926,532.39 污水处理设施 95,600.00 95,600.00 57,600.00 57,600.00 饲料加工机械 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 南山房屋 382,944.66 382,944.66 两甲研究院 271,351.79 271,351.79 祖代肉种鸡十三场 7,968,973.82 7,968,973.82 祖代肉种鸡十八场 7,483,823.58 7,483,823.58 祖代肉种鸡十七场 1,291,325.88 1,291,325.88 2012 年度报告全文 92 孵化三变电室 461,250.00 461,250.00 父母代肉种鸡十八场 7,781,293.28 7,781,293.28 有机蔬菜厂 3,771,345.42 3,771,345.42 企业运营绩效管理系统 4,320,000.00 4,320,000.00 祖代肉种鸡五场（唐西村） 3,976,625.18 3,976,625.18 祖十三场变压器安装工程 130,000.00 130,000.00 栖霞青河养鸡场 339,920.75 339,920.75 蔬菜基地变压器安装工程 170,000.00 170,000.00 父二改造 32,172.40 32,172.40 祖十九场（栖霞市杨树泊村） 12,346.54 12,346.54 泽头孵化一场环控系统安装 工程 6,162,000.00 6,162,000.00 孵化三场环控系统安装工程 2,520,000.00 2,520,000.00 祖十七场变压器安装工程 58,266.54 58,266.54 保育舍改造 1,802.00 1,802.00 东二区育成舍及妊娠舍（推 倒重建） 381,269.12 381,269.12 加工车间房屋改建 38,543.53 38,543.53 孵化场 30,600.00 30,600.00 种鸡一场 548,397.98 548,397.98 种鸡二场 537,149.23 537,149.23 种鸡三场 1,766.00 1,766.00 研发综合楼 23,118.00 23,118.00 饲料厂 75,000.00 75,000.00 合计 90,368,886.63 90,368,886.63 117,633,946.90 117,633,946.90 （2222）重大在建工程项目变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 二十二 总场 90,000,0 00.00 39,579,1 13.86 872,597. 72 39,874,4 14.77 101.49% 99.80% 募集资 金、自筹 577,296. 81 二十三 总场 143,000, 000.00 25,733,8 69.25 14,444,3 62.49 36,246,8 79.40 117.2% 99.80% 募集资 金、自筹 3,931,35 2.34 2012 年度报告全文 93 泽头孵 化一场 80,000,0 00.00 14,112,5 64.82 50,396,7 98.54 48,549,1 11.00 80.64% 80.64% 自筹 15,960,2 52.36 父十七 场 17,161,1 81.95 3,383,29 1.78 3,383,29 1.78 100% 100.00% 自筹 祖代肉 种鸡十 六场 9,068,89 4.41 9,437.00 7,330,34 8.51 80.93% 80.93% 自筹 7,339,78 5.51 祖代肉 种鸡十 三场 9,068,89 4.41 7,968,97 3.82 87.87% 87.87% 自筹 7,968,97 3.82 祖代肉 种鸡十 八场 9,068,89 4.41 7,483,82 3.58 82.52% 82.52% 自筹 7,483,82 3.58 父母代 肉种鸡 十八场 17,161,1 81.95 7,781,29 3.28 45.34% 45.34% 自筹 7,781,29 3.28 泽头孵 化一场 环控系 统安装 工程 8,220,00 0.00 6,162,00 0.00 74.96% 74.96% 自筹 6,162,00 0.00 合计 382,749, 047.13 82,818,2 76.71 102,440, 197.94 128,053, 696.95 -- -- -- -- 57,204,7 77.70 在建工程项目变动情况的说明 无。 （3333）在建工程减值准备 不适用。 （4444）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 二十二总场 99.80% 以实际进度估计 二十三总场 99.80% 以实际进度估计 泽头孵化一场 80.64% 工程进度以已投入的工程款占总预算的比例估计 父十七场 100.00% 已完工 祖代肉种鸡十六场 80.93% 工程进度以已投入的工程款占总预算的比例估计 祖代肉种鸡十三场 87.87% 工程进度以已投入的工程款占总预算的比例估计 祖代肉种鸡十八场 82.52% 工程进度以已投入的工程款占总预算的比例估计 父母代肉种鸡十八场 45.34% 工程进度以已投入的工程款占总预算的比例估计 2012 年度报告全文 94 泽头孵化一场环控系统安装工程 74.96% 工程进度以已投入的工程款占总预算的比例估计 （5555）在建工程的说明 无。 15 15 15 15、工程物资 不适用。 工程物资的说明 无。 16 16 16 16、固定资产清理 不适用。 说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况 无。 17 17 17 17、生产性生物资产 （1111）以成本计量 单位：元 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 畜牧养殖业 一、生产性生物资产原值 种鸡 253,364,470.54 325,663,437.57 244,827,061.22 334,200,846.89 奶牛 27,668,580.62 8,559,377.85 4,201,932.74 32,026,025.73 种猪 12,169,886.21 21,045,092.46 21,374,825.04 11,840,153.63 合 计 293,202,937.37 355,267,907.88 270,403,819.00 378,067,026.25 二、生产性生物资产累计折旧 - 种鸡 143,232,125.67 165,636,039.49 127,037,184.42 181,830,980.74 奶牛 5,750,604.41 2,347,392.05 1,438,282.31 6,659,714.15 种猪 2,366,329.35 1,707,174.07 2,316,411.59 1,757,091.83 合 计 151,349,059.43 169,690,605.61 130,791,878.32 190,247,786.72 三、生产性生物资产净值 - 种鸡 110,132,344.87 152,369,866.15 奶牛 21,917,976.21 25,366,311.58 种猪 9,803,556.86 10,083,061.80 合 计 141,853,877.94 187,819,239.53 2012 年度报告全文 95 （2222）以公允价值计量 不适用。 生产性生物资产的说明 无。 18 18 18 18、油气资产 不适用。 19 19 19 19、无形资产 （1111）无形资产情况 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 34,136,287.36 1,951,802.58 32,184,484.78 土地使用权 33,369,887.36 1,951,802.58 专有技术 766,400.00 766,400.00 二、累计摊销合计 4,208,362.66 872,216.64 171,291.97 4,909,287.33 土地使用权 3,888,105.26 716,232.96 171,291.97 4,433,046.25 专有技术 320,257.40 155,983.68 476,241.08 三、无形资产账面净值合计 29,927,924.70 -872,216.64 1,780,510.61 27,275,197.45 土地使用权 29,481,782.10 716,232.96 1,780,510.61 26,985,038.53 专有技术 446,142.60 155,983.68 290,158.92 土地使用权 专有技术 无形资产账面价值合计 29,927,924.70 -872,216.64 1,780,510.61 27,275,197.45 土地使用权 29,481,782.10 716,232.96 1,780,510.61 26,985,038.53 专有技术 446,142.60 155,983.68 290,158.92 本期摊销额 872,216.64 元。 （2222）公司开发项目支出 不适用。 20 20 20 20、商誉 单位：元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 收购子公司产生的商誉 436,677.63 436,677.63 合计 436,677.63 436,677.63 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 2012 年度报告全文 96 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 21 21 21 21、长期待摊费用 单位：元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 荣成大疃租赁费 331,337.36 19,474.56 311,862.80 荣成市上庄镇邢格 庄村东北租赁费 343,277.08 19,159.68 324,117.40 牟平区观水镇崖地 村东北租赁费 1,082,505.60 23,878.80 1,058,626.80 栖霞市桃村镇桃村 南院租赁费 168,647.72 31,621.56 137,026.16 牟平水道租赁费 607,092.34 32,378.28 574,714.06 牟平区姜格庄镇酒 馆村学校租赁费 57,500.07 45,999.96 11,500.11 乳山市午极镇大虎 岚村北租赁费 6,583.41 158,000.00 78,999.96 85,583.45 乳山市午极镇于家 疃东南租赁费 5,575.00 172,800.00 66,900.00 111,475.00 蓬莱新场租赁费 2,512,663.16 134,008.68 2,378,654.48 乳山市午极镇北庄 村西租赁费 29,998.00 21,175.00 21,174.96 29,998.04 乳山市午极镇石字 岘村西南租赁费 44,950.00 1,872.92 43,077.08 文登市泽头镇林村 西南租赁费 147,466.74 126,399.96 21,066.78 牟平姜格庄镇双林 前村租赁费 38,598.58 16,200.00 1,489.32 53,309.26 文登市泽头镇林村 村南租赁费 185,476.78 47,653.80 137,822.98 文登市泽头镇孔格 村南租赁费 76,337.25 27,759.00 48,578.25 文登市泽头镇东团 岚埠村南租赁费 108,657.92 10,945.00 46,261.21 73,341.71 蓬莱市刘家沟镇五 十里堡村租赁费 612,736.00 60,000.00 552,736.00 2012 年度报告全文 97 荣成市蔬菜服务公 司租赁费 72,850.00 14,100.00 58,750.00 文登市泽头镇于林 庄村西租赁费 115,500.00 30,030.00 85,470.00 文登市高村镇沙柳 村南租赁费 520,010.00 17,880.00 502,130.00 文登市泽头镇南桥 村租赁费 194,700.00 71,390.00 123,310.00 莱州市郭家店镇元 岭村租赁费 310,288.00 61,411.23 248,876.77 牟平区莒格庄镇张 皮村租赁费 138,000.00 29,900.00 108,100.00 栖霞市红旗畜牧场 东南侧租赁费 135,000.00 22,500.00 112,500.00 荣成市崖西镇北崖 西村租赁费 236,448.00 236,448.00 文登市张家产镇河 胡家村小官庄租赁 费 190,000.00 190,000.00 栖霞市蛇窝泊镇唐 西村租赁费 541,275.00 541,275.00 烟台市牟平区莒格 庄镇桲椤村租赁费 120,180.00 120,180.00 栖霞市官道镇杨树 泊村租赁费 350,000.00 350,000.00 栖霞市杨础镇方山 柞蚕原种场租赁费 200,000.00 200,000.00 栖霞市观里镇曲家 村小坪荒山租赁费 40,000.00 40,000.00 金马村土地租赁费 75,600.00 7,875.00 67,725.00 大巩湖村土地租赁 费 139,370.00 7,016.00 132,354.00 南山房屋改造及装 修费 270,675.06 23,684.04 246,991.02 合计 7,603,401.01 2,785,018.06 1,070,818.92 9,317,600.15 -- 长期待摊费用的说明 无。 2012 年度报告全文 98 22 22 22 22、递延所得税资产和递延所得税负债 （1111）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 57,071.53 39,381.78 小计 57,071.53 39,381.78 递延所得税负债： 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 228,286.12 157,527.12 合计 228,286.12 157,527.12 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 不适用。 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 不适用。 （2222）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位：元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 57,071.53 39,381.78 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 不适用。 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 无。 23 23 23 23、资产减值准备明细 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 2,300,925.35 985,874.80 309,032.66 2,977,767.49 合计 2,300,925.35 985,874.80 309,032.66 2,977,767.49 资产减值明细情况的说明 2012 年度报告全文 99 无。 24 24 24 24、其他非流动资产 不适用。 其他非流动资产的说明 无。 25 25 25 25、短期借款 （1111）短期借款分类 单位：元 项目 期末数 期初数 质押借款 13,450,855.18 信用借款 418,000,000.00 合计 431,450,855.18 短期借款分类的说明 无。 （2222）已到期未偿还的短期借款情况 不适用。 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 无。 26 26 26 26、应付票据 单位：元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,050,000.00 119,908.00 合计 2,050,000.00 119,908.00 下一会计期间将到期的金额 2,050,000.00 元。 应付票据的说明 无。 27 27 27 27、应付账款 （1111）应付账款情况 单位：元 项目 期末数 期初数 1 年以内 64,444,651.51 44,715,429.62 1 至 2 年 237,782.24 5,112,635.57 2 至 3 年 3,211,862.94 388,788.95 3 年以上 452,962.69 224,485.48 2012 年度报告全文 100 合计 68,347,259.38 50,441,339.62 （2222）本报告期应付账款中应付持有公司 5555％（含 5555％）以上表决权股份的股东单位款项 不适用。 （3333）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 王勇 200,000.00 材料款未结算 否 刘明 260,978.90 材料款未结算 否 龙口第二建筑工程公司 355,150.00 工程款未结算 否 孙大森 371,792.86 材料款未结算 否 烟台新亚塑钢门窗有限公司 543,140.80 设备款未结算 否 合 计 1,731,062.56 28 28 28 28、预收账款 （1111）预收账款情况 单位：元 项目 期末数 期初数 1 年以内 10,006,023.14 5,603,944.29 1 至 2 年 586,112.78 599,738.83 2 至 3 年 331,730.51 181,134.42 3 年以上 243,052.73 224,967.17 合计 11,166,919.16 6,609,784.71 （2222）本报告期预收账款中预收持有公司 5555％（含 5555％）以上表决权股份的股东单位款项 不适用。 （3333）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 债权人名称 金额 未结转的原因 中粮肉食养殖（山东）有限公司 50,000.00 未实现销售 烟台市福山区畜牧兽医站 105,600.00 未实现销售 合 计 155,600.00 29 29 29 29、应付职工薪酬 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 2,047,339.24 95,595,389.59 95,713,445.06 1,929,283.77 2012 年度报告全文 101 二、职工福利费 4,077,177.40 1,499,612.24 1,499,612.24 4,077,177.40 三、社会保险费 840.03 19,858,685.87 19,859,525.90 其中:1.医疗保险费 4,827,201.60 4,827,201.60 2.基本养老保险费 840.03 12,654,588.95 12,655,428.98 3.失业保险费 1,324,510.08 1,324,510.08 4.工伤保险费 407,763.07 407,763.07 5.生育保险费 644,622.17 644,622.17 四、住房公积金 34.08 397,135.82 397,169.90 六、其他 10,253,312.96 4,166,382.54 98,941.90 14,320,753.60 工会经费和职工教 育经费 10,253,312.96 4,166,382.54 98,941.90 14,320,753.60 合计 16,378,703.71 121,517,206.06 117,568,695.00 20,327,214.77 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额14,320,753.60元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 注：根据《企业会计准则讲解》关于《企业会计准则第9号—职工薪酬》准则“新旧比较与衔接”规定：首次执行日企 业的职工福利费余额，应当全部转入应付职工薪酬（职工福利）。首次执行日后的第一个会计期间，按照职工薪酬准则规定， 根据企业实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬（职工福利），该金额与原转入的应付职工薪酬（职工福利）之间的差 额调整当期管理费用。本公司第一届董事会第二次会议决议通过“关于2006年度应付福利费的议案”：将公司2006年底职工福 利费余额予以保留用作职工住房福利支出。 30 30 30 30、应交税费 单位：元 项目 期末数 期初数 增值税 6,009.19 65,528.98 企业所得税 53,420.12 27,069.27 个人所得税 214,123.37 5,930,468.44 城市维护建设税 300.46 2,564.89 教育费附加 159.84 3,994.19 其他 44,225.58 17,785.94 合计 318,238.56 6,047,411.71 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 无。 31 31 31 31、应付利息 单位：元 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 859,438.89 2012 年度报告全文 102 合计 859,438.89 应付利息说明 无。 32 32 32 32、应付股利 不适用。 33 33 33 33、其他应付款 （1111）其他应付款情况 单位：元 项目 期末数 期初数 1 年以内 9,339,172.95 2,963,867.37 1 至 2 年 1,052,372.11 3,115,385.14 2 至 3 年 312,713.38 474,111.01 3 年以上 259,222.76 581,838.71 合计 10,963,481.20 7,135,202.23 （2222）本报告期其他应付款中应付持有公司 5555％（含 5555％）以上表决权股份的股东单位款项 不适用。 （3333）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 烟台万斯达钢构 100,000.00 保证金 否 齐鲁牧业报社 169,463.38 未结算 否 合 计 269,463.38 （4444）金额较大的其他应付款说明内容 债权人名称 年末数 性质或内容 山东省畜牧兽医信息中心科技咨询服务部 482,050.00 服务费 信誉金 576,726.70 信誉金 烟台麒麟暖通安装有限公司 658,320.70 工程款 烟台创佳建筑第六分公司（质保金） 718,434.26 质保金 合 计 2,435,531.66 34 34 34 34、预计负债 不适用。 预计负债说明 无。 2012 年度报告全文 103 35 35 35 35、一年内到期的非流动负债 （1111）一年内到期的非流动负债情况 单位：元 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 80,000,000.00 合计 80,000,000.00 （2222）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位：元 项目 期末数 期初数 抵押借款 30,000,000.00 保证借款 50,000,000.00 合计 80,000,000.00 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 不适用。 一年内到期的长期借款中的逾期借款 不适用。 资产负债表日后已偿还的金额 0 元。 一年内到期的长期借款说明 无。 （3333）一年内到期的应付债券 不适用。 一年内到期的应付债券说明 无。 （4444）一年内到期的长期应付款 不适用。 一年内到期的长期应付款的说明 无。 36 36 36 36、其他流动负债 不适用。 其他流动负债说明 无。 2012 年度报告全文 104 37 37 37 37、长期借款 （1111）长期借款分类 不适用。 长期借款分类的说明 无。 （2222）金额前五名的长期借款 不适用。 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 无。 38 38 38 38、应付债券 不适用。 应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间 无。 39 39 39 39、长期应付款 （1111）金额前五名长期应付款情况 不适用。 （2222）长期应付款中的应付融资租赁款明细 不适用。 由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0 元。 长期应付款的说明 无。 40 40 40 40、专项应付款 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 拆迁补偿款 10,028,381.05 8,220,000.00 2,058,406.66 16,189,974.39 合计 10,028,381.05 8,220,000.00 2,058,406.66 16,189,974.39 -- 专项应付款说明 因烟台威海城际铁路建设需要，公司就威海养鸡场拆迁与荣成市重点工程项目办公室签订了拆迁协议，截止2012年12 月31日，荣成市重点工程项目办公室已经拨付铁路建设征地拆迁补偿款18,248,381.05元，本年度公司威海养鸡场拆迁实际发 生拆迁损失2,058,406.66元，所以将递延收益中的相应金额确认为营业外收入。 41 41 41 41、其他非流动负债 单位：元 项目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益 6,519,666.71 6,918,333.38 合计 6,519,666.71 6,918,333.38 2012 年度报告全文 105 其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额 项 目 年末数 年初数 与资产相关的政府补助 2007年生猪繁育体系建设项目中央预算内专项资金 1,800,000.00 1,886,666.67 2008年鲁禽优质肉鸡新品种培育及基地建设项目中央经费 1,139,666.71 1,191,666.71 2010年山东省益生2.5万套祖代肉种鸡场建设项目 1,920,000.00 2,000,000.00 2011年生猪标准化规模养殖场改扩建项目 400,000.00 400,000.00 污水处理项目拨款 1,260,000.00 1,440,000.00 42 42 42 42、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 140,400,000.00 140,400,000.00 140,400,000.00 280,800,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 根据本公司2012年3月30日召开的2011年度股东大会决议，以2011年12月31日股本140,400,000.00股为基数，按每10股由 资本公积转增10股，共计转增140,400,000.00股，并于2012年5月实施，转增后，注册资本增至人民币28,080.00万元。本次转 增已经中瑞岳华会计师事务所验资，并出具中瑞岳华验字[2012]第0133号验资报告。 43 43 43 43、库存股 库存股情况说明 无。 44 44 44 44、专项储备 专项储备情况说明 无。 45 45 45 45、资本公积 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 546,610,338.93 969,936.55 140,400,000.00 407,180,275.48 其他资本公积 3,277,680.00 3,277,680.00 合计 549,888,018.93 969,936.55 140,400,000.00 410,457,955.48 资本公积说明 1、根据本公司2012年3月30日召开的2011年度股东大会决议，以2011年12月31日股本140,400,000.00股为基数，按每 10股由资本公积转增10股，共计转增140,400,000.00股，并于2012年5月实施，导致本年资本公积减少140,400,000.00元。 2、本年度资本公积增加969,936.55元的原因是：对非全资子公司荷斯坦奶牛单方增资引起的合并溢价。 2012 年度报告全文 106 46 46 46 46、盈余公积 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 45,945,281.70 1,117,547.04 47,062,828.74 合计 45,945,281.70 1,117,547.04 47,062,828.74 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以 上的，可不再提取。 本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加 股本。 47 47 47 47、一般风险准备 一般风险准备情况说明 无。 48 48 48 48、未分配利润 单位：元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 349,195,973.29 -- 调整后年初未分配利润 349,195,973.29 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,160,268.70 -- 减：提取法定盈余公积 1,117,547.04 10% 应付普通股股利 140,400,000.00 期末未分配利润 218,838,694.95 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 49 49 49 49、营业收入、营业成本 （1111）营业收入、营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 601,282,828.54 770,356,999.01 2012 年度报告全文 107 其他业务收入 136,445.00 21,186.50 营业成本 512,030,033.47 460,666,580.17 （2222）主营业务（分行业） 单位：元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 鸡收入 506,305,666.82 433,390,271.78 668,102,737.80 384,191,730.45 饲料收入 1,138,317.72 1,172,862.69 11,625,067.19 11,118,550.00 猪收入 48,751,689.40 47,132,843.07 50,005,624.50 40,896,947.41 牛奶收入 36,248,007.47 25,719,746.73 28,600,576.46 19,806,818.92 其他 8,839,147.13 4,541,340.40 12,022,993.06 4,652,533.39 合计 601,282,828.54 511,957,064.67 770,356,999.01 460,666,580.17 （3333）主营业务（分产品） 单位：元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 鸡收入 506,305,666.82 433,390,271.78 668,102,737.80 384,191,730.45 饲料收入 1,138,317.72 1,172,862.69 11,625,067.19 11,118,550.00 猪收入 48,751,689.40 47,132,843.07 50,005,624.50 40,896,947.41 牛奶收入 36,248,007.47 25,719,746.73 28,600,576.46 19,806,818.92 其他 8,839,147.13 4,541,340.40 12,022,993.06 4,652,533.39 合计 601,282,828.54 511,957,064.67 770,356,999.01 460,666,580.17 （4444）主营业务（分地区） 单位：元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 山东 396,672,368.71 311,879,084.28 481,522,177.51 272,654,197.53 东北 134,472,661.74 127,718,108.87 192,712,795.10 120,514,029.37 其他地区 70,137,798.09 72,359,871.52 96,122,026.40 67,498,353.27 合计 601,282,828.54 511,957,064.67 770,356,999.01 460,666,580.17 （5555）公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 2012 年度报告全文 108 公司前五名客户 96,399,889.40 16.03% 合计 96,399,889.40 16.03% 营业收入的说明 无。 50 50 50 50、合同项目收入 不适用。 合同项目的说明 无。 51 51 51 51、营业税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 600.00 5% 城市维护建设税 126,221.95 141,862.20 5%、7% 教育费附加 90,255.95 105,147.17 其他 17,958.83 9,670.20 合计 234,436.73 257,279.57 -- 营业税金及附加的说明 52 52 52 52、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 6,275,944.73 5,448,098.86 劳动保险费 1,335,971.35 1,045,306.02 差旅费 3,432,291.36 4,506,709.51 汽车费用 6,230,606.96 6,408,122.59 运杂费 1,400,311.55 885,787.43 广告费 202,877.61 630,908.40 包装费 327,618.72 345,720.83 折旧费 119,705.79 215,616.54 业务费 192,947.45 602,413.25 招待费 323,490.80 234,849.20 其他 756,250.05 1,161,885.60 合计 20,598,016.37 21,485,418.23 53 53 53 53、管理费用 单位：元 2012 年度报告全文 109 项目 本期发生额 上期发生额 业务费 4,274,394.73 3,768,914.08 汽车费用 7,679,802.53 6,997,440.80 工资 15,392,687.24 14,816,981.27 折旧费 5,243,234.36 4,394,970.48 劳动保险费 3,242,119.29 2,598,663.79 差旅费 1,775,744.22 1,722,753.57 运杂费 407,842.85 623,283.75 修理费 318,886.50 560,430.30 机物料消耗 4,380,450.17 1,069,597.36 顾问费 234,000.00 47,347.00 办公费用 1,239,397.59 1,279,665.16 其他 5,253,382.63 7,967,883.63 合计 49,441,942.11 45,847,931.19 54 54 54 54、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 17,042,236.96 11,031,068.00 利息收入 -7,697,646.09 -4,207,615.53 其他 367,837.41 758,082.61 合计 9,712,428.28 7,581,535.08 55 55 55 55、公允价值变动收益 不适用。 公允价值变动收益的说明 无。 56 56 56 56、投资收益 （1111）投资收益明细情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -490,704.44 合计 -490,704.44 （2222）按成本法核算的长期股权投资收益 不适用。 2012 年度报告全文 110 （3333）按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 安徽民益和种禽养殖有限公司 -490,704.44 合计 -490,704.44 -- 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 57 57 57 57、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 985,874.80 548,671.09 合计 985,874.80 548,671.09 58 58 58 58、营业外收入 （1111）营业外收入情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 130,065.66 39,908.02 130,065.66 其中：固定资产处置利得 130,065.66 39,908.02 130,065.66 债务重组利得 168,166.00 政府补助 6,361,493.33 1,864,933.00 6,361,493.33 其他 291,725.81 247,457.83 291,725.81 合计 6,783,284.80 2,320,464.85 （2222）政府补助明细 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 说明 标准化养殖扶持乳山项目奖补资金 250,000.00 750,000.00 2011 年母猪补贴 132,500.00 66,400.00 马铃薯良种繁育政府补助 460,000.00 发改委污水处理项目补助 180,000.00 180,000.00 烟台市财政局补助 250,000.00 250,000.00 烟台牟平区财政局补助 218,666.67 158,533.00 财政局菜篮子工程 1,825,000.00 烟财农字【2011】92 号 2012 年早稻集中育秧项目补贴 36,000.00 百农函【2012】29 号 财政贴息 1,000,000.00 2012 年度报告全文 111 栖霞畜牧局养殖扶持项目资金 250,000.00 烟台市财政局病虫害综合防治补助经费 60,920.00 芝罘区财政局生猪养殖场标准化改造项目 100,000.00 烟威铁路拆迁补偿款 2,058,406.66 合计 6,361,493.33 1,864,933.00 -- 营业外收入说明 因烟台威海城际铁路建设需要，公司就威海养鸡场拆迁与荣成市重点工程项目办公室签订了拆迁协议，截止2012 年12月31日，荣成市重点工程项目办公室已经拨付铁路建设征地拆迁补偿款18,248,381.05元，本年度公司威海养鸡场拆 迁实际发生拆迁损失2,058,406.66元（计入营业外支出中），所以将递延收益中的相应金额确认为营业外收入。 59 59 59 59、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 2,531,793.13 989,915.53 2,531,793.13 其中：固定资产处置损失 2,531,793.13 989,915.53 2,531,793.13 对外捐赠 261,630.00 610,000.00 261,630.00 其他 1,139,775.34 329,124.00 1,139,775.34 合计 3,933,198.47 1,929,039.53 3,933,198.47 营业外支出说明 无。 60 60 60 60、所得税费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 132,050.58 261,542.44 递延所得税调整 -17,689.75 -7,896.16 合计 114,360.83 253,646.28 61 61 61 61、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数， 根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释 性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性 潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通 股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示 报告期利润 本年发生数 上年发生数 2012 年度报告全文 112 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 0.04 0.04 0.83 0.83 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 0.03 0.03 0.83 0.83 （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 ①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 项 目 本年发生数 上年发生数 归属于普通股股东的当期净利润 11,160,268.70 234,060,856.31 其中：归属于持续经营的净利润 11,160,268.70 234,060,856.31 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8,324,047.19 233,669,430.99 其中：归属于持续经营的净利润 8,324,047.19 233,669,430.99 归属于终止经营的净利润 ②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 项 目 本年发生数 上年发生数 年初发行在外的普通股股数 140,400,000.00 108,000,000.00 加：本年发行的普通股加权数 140,400,000.00 32,400,000.00 减：本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 280,800,000.00 140,400,000.00 注：因本期按照每10股转增10股的比例由资本公积金转增股本，为保持会计指标的前后可比性，对上期每股收益按照 调整后的股数重新进行了计算。 62 62 62 62、其他综合收益 不适用。 其他综合收益说明 无。 63 63 63 63、现金流量表附注 （1111）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 金额 收到的政府补助和拨款等 5,962,826.66 往来款和利息收入等 11,866,250.58 合计 17,829,077.24 收到的其他与经营活动有关的现金说明 无。 （2222）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 2012 年度报告全文 113 项目 金额 支付往来款 39,658,001.87 办公费 1,239,397.59 业务招待费 323,490.80 运输、保险、修理费用、差旅费等 22,044,524.93 广告费、推介费 612,863.61 业务费、土地租金等 4,818,183.56 捐赠支出 261,630.00 合计 68,958,092.36 支付的其他与经营活动有关的现金说明 无。 （3333）收到的其他与投资活动有关的现金 不适用。 收到的其他与投资活动有关的现金说明 无。 （4444）支付的其他与投资活动有关的现金 不适用。 支付的其他与投资活动有关的现金说明 无。 （5555）收到的其他与筹资活动有关的现金 不适用。 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 无。 （6666）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 金额 分红手续费 235,294.69 支付短期借款质押保证金 13,875,000.00 合计 14,110,294.69 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 无。 64 64 64 64、现金流量表补充资料 （1111）现金流量表补充资料 单位：元 2012 年度报告全文 114 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 10,661,562.84 234,128,549.22 加：资产减值准备 985,874.80 548,671.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 46,888,400.51 34,707,468.92 无形资产摊销 872,216.64 779,248.39 长期待摊费用摊销 1,070,818.92 849,232.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 2,401,727.47 950,007.51 财务费用（收益以“－”号填列） 17,042,236.96 11,031,068.00 投资损失（收益以“－”号填列） 490,704.44 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -17,689.75 -2,023.77 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,365,302.93 -16,363,543.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,823,708.12 5,853,952.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,955,168.28 -26,322,955.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 71,892,615.92 246,159,674.79 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 340,805,666.10 362,904,874.91 减：现金的期初余额 362,904,874.91 492,392,487.66 现金及现金等价物净增加额 -22,099,208.81 -129,487,612.75 （2222）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 不适用。 （3333）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末数 期初数 一、现金 340,805,666.10 362,904,874.91 其中：库存现金 89,283.32 1,832,299.56 可随时用于支付的银行存款 339,077,202.86 360,527,499.15 可随时用于支付的其他货币资金 1,639,179.92 545,076.20 三、期末现金及现金等价物余额 340,805,666.10 362,904,874.91 现金流量表补充资料的说明 其他货币资金中的短期借款质押保证金13,875,000.00元属于受限资金，不包含在年末现金及现金等价物中。 2012 年度报告全文 115 65 65 65 65、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 无。 八、资产证券化业务的会计处理 1111、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 无。 2222、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 不适用。 九、关联方及关联交易 1111、本企业的母公司情况 不适用。 本企业的母公司情况的说明 本公司无母公司，董事长曹积生为本公司的控股股东。 2222、本企业的子公司情况 详见本报告第四节“六、3主要子公司、参股公司分析”。 3333、本企业的合营和联营企业情况 不适用。 4444、本企业的其他关联方情况 不适用。 本企业的其他关联方情况的说明 无。 5555、关联方交易 （1111）采购商品、接受劳务情况表 不适用。 出售商品、提供劳务情况表 无。 （2222）关联托管////承包情况 不适用。 公司委托管理/出包情况表 不适用。 关联托管/承包情况说明 无。 （3333）关联租赁情况 公司出租情况表 2012 年度报告全文 116 不适用。 公司承租情况表 不适用。 关联租赁情况说明 无。 （4444）关联担保情况 不适用。 关联担保情况说明 无。 （5555）关联方资金拆借 不适用。 （6666）关联方资产转让、债务重组情况 不适用。 （7777）其他关联交易 无。 6666、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 不适用。 上市公司应付关联方款项 不适用。 十、股份支付 1111、股份支付总体情况 股份支付情况的说明 无。 2222、以权益结算的股份支付情况 以权益结算的股份支付的说明 无。 3333、以现金结算的股份支付情况 以现金结算的股份支付的说明 无。 4444、以股份支付服务情况 不适用。 5555、股份支付的修改、终止情况 不适用。 2012 年度报告全文 117 十一、或有事项 1111、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 不适用。 2222、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 其他或有负债及其财务影响 截至2012年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 1111、重大承诺事项 2012年08月08日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过《关于公司与山东民和牧业股份有限公司、深圳锦绣大地 企业管理顾问有限公司、黑龙江省北大荒肉业有限公司、黑龙江省宝泉岭农垦兴合牧业服务有限公司、黑龙江省宝泉岭农垦 兴宝农牧服务有限公司共同出资设立北大荒宝泉岭农牧发展有限公司的议案》，根据此议案公司与上述各家签订了合资合作 协议书，北大荒宝泉岭农牧发展有限公司注册资本人民币一亿元，本公司出资2,250万元，占全部出资的22.5%。截止2012 年12月31日，北大荒宝泉岭农牧发展有限公司已经完成第一期出资2,000万元的验资和注册，其中本公司相应第一期出资450 万元已经到位，根据补充协议规定，本公司其余部分出资1,800万元将在2013年7月1日前完成。 2222、前期承诺履行情况 不适用。 十三、资产负债表日后事项 1111、重要的资产负债表日后事项说明 不适用。 2222、资产负债表日后利润分配情况说明 无。 3333、其他资产负债表日后事项说明 无。 十四、其他重要事项 1111、非货币性资产交换 无。 2222、债务重组 无。 3333、企业合并 无。 4444、租赁 无。 5555、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无。 2012 年度报告全文 118 6666、以公允价值计量的资产和负债 不适用。 7777、年金计划主要内容及重大变化 无。 8888、其他 无。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1111、应收账款 （1111）应收账款 单位：元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 9,839,246.01 100% 641,716.10 6.52% 16,550,788.15 100% 937,561.98 5.66% 组合小计 9,839,246.01 100% 641,716.10 6.52% 16,550,788.15 100% 937,561.98 5.66% 合计 9,839,246.01 -- 641,716.10 -- 16,550,788.15 -- 937,561.98 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 9,487,116.76 96.42% 474,355.84 15,882,850.68 95.95% 794,142.53 1 年以内小 计 9,487,116.76 96.42% 474,355.84 15,882,850.68 95.95% 794,142.53 1 至 2 年 50,011.20 0.51% 5,001.12 539,180.56 3.26% 53,918.06 2 至 3 年 173,361.14 1.76% 34,672.23 100.00 0.01% 20.00 2012 年度报告全文 119 3 年以上 128,756.91 1.31% 127,686.91 128,656.91 0.78% 89,481.39 3 至 4 年 100.00 30.00 2,000.00 0.01% 600.00 4 至 5 年 2,000.00 0.02% 1,000.00 75,551.05 0.46% 37,775.53 5 年以上 126,656.91 1.29% 126,656.91 51,105.86 0.31% 51,105.86 合计 9,839,246.01 -- 641,716.10 16,550,788.15 -- 937,561.98 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2222）本报告期转回或收回的应收账款情况 不适用。 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 不适用。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 无。 （3333）本报告期实际核销的应收账款情况 不适用。 应收账款核销说明 无。 （4444）本报告期应收账款中持有公司 5555％（含 5555％）以上表决权股份的股东单位情况 不适用。 （5555）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 无。 （6666）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 山东民和牧业股份有限公司 非关联方 4,668,459.62 1 年以内 47.44% 山东仙坛股份有限公司 非关联方 1,689,600.00 1 年以内 17.17% 海阳六和种鸡有限公司 非关联方 960,000.00 1 年以内 9.76% 登封六和养殖有限公司 非关联方 960,000.00 1 年以内 9.76% 无棣博大食品有限公司 非关联方 703,200.00 1 年以内 7.15% 合计 -- 8,981,259.62 -- 91.28% 2012 年度报告全文 120 （7777）应收关联方账款情况 不适用。 （8888）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0。 （9999）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 无。 2222、其他应收款 （1111）其他应收款 单位：元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 73,311,704.75 100% 4,611,805.13 6.29% 59,727,211.58 100% 3,622,923.78 6.07% 组合小计 73,311,704.75 100% 4,611,805.13 6.29% 59,727,211.58 100% 3,622,923.78 6.07% 合计 73,311,704.75 -- 4,611,805.13 -- 59,727,211.58 -- 3,622,923.78 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 70,496,569.80 96.16% 3,529,828.49 57,409,071.77 96.12% 2,870,453.59 1 年以内小计 70,496,569.80 96.16% 3,529,828.49 57,409,071.77 96.12% 2,870,453.59 1 至 2 年 1,171,527.25 1.6% 107,152.72 803,323.94 1.34% 80,332.39 2 至 3 年 193,986.83 0.27% 38,797.37 294,872.96 0.49% 58,974.59 3 年以上 1,449,620.87 1.97% 936,026.55 1,219,942.91 2.05% 613,163.21 3 至 4 年 294,872.96 0.4% 88,461.89 614,366.50 1.03% 184,309.95 4 至 5 年 624,366.50 0.85% 307,183.25 353,446.31 0.59% 176,723.16 2012 年度报告全文 121 5 年以上 530,381.41 0.72% 540,381.41 252,130.10 0.43% 252,130.10 合计 73,311,704.75 -- 4,611,805.13 59,727,211.58 -- 3,622,923.78 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2222）本报告期转回或收回的其他应收款情况 不适用。 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 不适用。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无。 （3333）本报告期实际核销的其他应收款情况 不适用。 其他应收款核销说明 无。 （4444）本报告期其他应收款中持有公司 5555％（含 5555％）以上表决权股份的股东单位情况 不适用。 （5555）金额较大的其他应收款的性质或内容 无。 （6666）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 山东鲁南种猪繁育有限公司 合并范围内关联方 23,358,851.76 1 年以内 31.86% 山东荷斯坦奶牛繁育中心有限公司 合并范围内关联方 12,668,655.04 1 年以内 17.28% 烟台益生源乳业有限公司 合并范围内关联方 12,484,880.10 1 年以内 17.03% 山东益生畜禽疾病研究院 合并范围内关联方 6,534,297.13 1 年以内 8.92% 广西益生现代农业发展有限公司 合并范围内关联方 4,758,038.69 1 年以内 6.49% 合计 -- 59,804,722.72 -- 81.58% （7777）其他应收关联方账款情况 不适用。 2012 年度报告全文 122 （8888）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0。 （9999）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 无。 3333、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 山东荷斯 坦奶牛繁 育中心有 限公司 成本法 2,800,000 .00 2,800,000 .00 26,000,00 0.00 28,800,00 0.00 96% 96% 山东益生 堂药业公 司 成本法 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 100% 100% 山东鲁南 种猪繁育 有限公司 成本法 5,000,000 .00 5,000,000 .00 5,000,000 .00 100% 100% 山东益生 畜禽疾病 研究院 成本法 1,000,000 .00 1,000,000 .00 1,000,000 .00 100% 100% 烟台益生 源乳业有 限公司 成本法 2,000,000 .00 2,000,000 .00 2,000,000 .00 100% 100% 广西益生 现代农业 发展有限 公司 成本法 1,200,000 .00 1,200,000 .00 1,200,000 .00 60% 60% 江苏益太 种禽有限 公司 成本法 60,000,00 0.00 60,000,00 0.00 60,000,00 0.00 100% 100% 安徽民益 和种禽养 殖有限公 司 权益法 18,000,00 0.00 17,509,29 5.56 17,509,29 5.56 30% 30% 北大荒宝 泉岭农牧 权益法 4,500,000 .00 4,500,000 .00 4,500,000 .00 22.5% 22.5% 2012 年度报告全文 123 发展有限 公司 临沂市太 合食品有 限公司 成本法 43,200,00 0.00 43,200,00 0.00 43,200,00 0.00 10% 10% 合计 -- 147,700,0 00.00 22,000,00 0.00 151,209,2 95.56 173,209,2 95.56 -- -- -- 长期股权投资的说明 无。 4444、营业收入和营业成本 （1111）营业收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 526,764,242.74 698,264,793.16 合计 526,764,242.74 698,264,793.16 营业成本 453,164,582.21 411,844,309.51 （2222）主营业务（分行业） 单位：元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 鸡收入 506,305,666.82 433,390,271.78 668,102,737.80 384,191,730.45 饲料收入 1,138,317.72 1,172,862.69 13,139,805.19 12,633,288.00 猪收入 19,320,258.20 18,601,447.74 17,022,250.17 15,019,291.06 合计 526,764,242.74 453,164,582.21 698,264,793.16 411,844,309.51 （3333）主营业务（分产品） 单位：元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 鸡收入 506,305,666.82 433,390,271.78 668,102,737.80 384,191,730.45 饲料收入 1,138,317.72 1,172,862.69 13,139,805.19 12,633,288.00 猪收入 19,320,258.20 18,601,447.74 17,022,250.17 15,019,291.06 合计 526,764,242.74 453,164,582.21 698,264,793.16 411,844,309.51 （4444）主营业务（分地区） 单位：元 2012 年度报告全文 124 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 山东地区 332,897,646.68 259,079,185.63 416,411,817.36 227,189,087.61 东北地区 132,972,836.50 127,362,973.76 189,389,609.70 119,286,606.11 其他地区 60,893,759.56 66,722,422.82 92,463,366.10 65,368,615.79 合计 526,764,242.74 453,164,582.21 698,264,793.16 411,844,309.51 （5555）公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 前五名客户 96,399,889.40 18.3% 合计 96,399,889.40 18.3% 营业收入的说明 无。 5555、投资收益 （1111）投资收益明细 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -490,704.44 合计 -490,704.44 （2222）按成本法核算的长期股权投资收益 不适用。 （3333）按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 安徽民益和种禽养殖有限公司 -490,704.44 投资收益的说明 无。 6666、现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 11,175,470.37 229,155,658.10 加：资产减值准备 693,035.47 279,083.83 2012 年度报告全文 125 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,558,287.46 28,024,417.92 无形资产摊销 698,861.04 625,520.73 长期待摊费用摊销 1,032,243.88 839,782.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 2,093,131.21 957,534.70 财务费用（收益以“－”号填列） 9,769,006.50 10,045,568.00 投资损失（收益以“－”号填列） 490,704.44 存货的减少（增加以“－”号填列） 932,745.99 -13,873,298.82 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,197,005.88 13,418,963.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,554,977.75 -19,942,205.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 65,801,458.23 249,531,024.86 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 275,003,416.91 355,399,553.72 减：现金的期初余额 355,399,553.72 486,252,031.10 现金及现金等价物净增加额 -80,396,136.81 -130,852,477.38 7777、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况 不适用。 反向购买形成长期股权投资的情况 不适用。 十六、补充资料 1111、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.13% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 0.84% 0.03 0.03 2222、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）应收票据2012年末数为1,900,000.00元，比年初数减少89.92%，其主要原因是：报告期承兑汇票到期承兑所致。 （2）应收账款2012年末数为11,455,635.02元，比年初数减少40.70%，其主要原因是：报告期加大欠款回收力度所致。 （3）其他应收款2012年末数为13,040,578.26元，比年初数增加57.66%，其主要原因是：报告期职工购房、购车及鲁通 卡充值借款增加所致。 2012 年度报告全文 126 （4）长期股权投资2012年末数为65,209,295.56元，比年初数增加65,209,295.56元，其主要原因是：报告期对外投资 增加所致。 （5）固定资产2012年末数为660,855,914.40元，比年初数增加44.73%，其主要原因是：报告期在建场区完工转入固定 资产所致。 （6）生产性生物资产2012年末数为187,819,239.53元，比年初数增加32.40%，其主要原因是：生产规模扩大，存栏生 产性生物资产规模也相应增大所致。 （7）递延所得税资产2012年末数为57,071.53 元，比年初数增加44.92%，其主要原因是：报告期可抵扣的暂时性差异 增加所致。 （8）短期借款2012年末数为431,450,855.18元，比年初数增加431,450,855.18元，其主要原因是：报告期对外投资增 加，为补充流动资金所致。 （9）应付票据2012年末数为2,050,000.00元，比年初数增加16.10倍,其主要原因是：报告期开具的银行承兑汇票增加 所致。 （10）应付账款2012年末数为68,347,259.38元，比年初数增加35.50%，其主要原因是：生产规模扩大，购进原料增加 从而应付款项增加所致。 （11）预收账款2012年末数为11,166,919.16元，比年初数增加68.95%，其主要原因是：报告期预收的货款增加所致。 （12）应交税费2012年末数为318,238.56元，比年初数减少94.74%，其主要原因是：报告期代收代扣个人所得税减少所 致。 （13）其他应付款2012年末数为10,963,481.20，比年初数增加53.65%，其主要原因是：报告期年度绩效奖增加所致。 （14）一年内到期的非流动负债 2012年末数为0元，比年初数减少100.00%，其主要原因是：报告期到期归还长期借款 所致。 （15）专项应付款2012年末数为16,189,974.39元，比年初数增加61.44%，其主要原因是：报告期收到荣成市重点工程 项目办公室拨付的铁路建设征地拆迁补偿款所致。 （16）股本2012年末数为280,800,000.00 元，比年初数增加100.00%，其主要原因是：以2011年12月31日股本14,040.00 万股为基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增14,040.00万股，转增后，注册资本增至人民币28,080.00万元所致。 （17）未分配利润2012年末数为218,838,694.95元，比年初数减少37.33%，其主要原因是：报告期股利分配所致。 （18）少数股东权益2012年末数为560,644.00元，比年初数减少72.37%， 其主要原因是：报告期向控股子公司增资， 少数股东持股比例降低所致。 （19）营业利润2012年本年数为7,925,837.34元，比上年同期减少96.61%，其主要原因：报告期受终端鸡肉产品价格持 续低迷的影响，公司主要产品父母代肉种雏鸡及商品雏鸡价格同比下降所致。 （20）资产减值损失2012年本年数为985,874.80 元，比上年同期增加79.68%，其主要原因：报告期计提的坏账损失增 加所致。 （21）营业外收入2012年本年数为6,783,284.80元，比上年同期增加192.32%，其主要原因：报告期收到的政府补助较 去年增加所致。 （22）营业外支出2012年本年数为3,933,198.47元，比上年同期增加103.89%，其主要原因：报告期由于铁路建设征地 拆迁固定资产处置损失增加所致。 （23）利润总额2012年本年数为10,775,923.67元，比上年同期减少95.40%，其主要原因：报告期营业利润大幅减少所 致。 （24）所得税费用2012年本年数为114,360.83元，比上年同期减少54.91%，其主要原因：报告期市场行情低迷，价格下 降，收入减少，净利润减少所致。 （25）净利润2012年本年数为10,661,562.84元，比上年同期减少95.45%，其主要原因：报告期市场行情低迷，价格下 降，收入减少，利润总额减少所致。 （26）每股收益2012年本年数为0.04元，比上年同期减少95.18%，其主要原因：报告期市场行情低迷，价格下降，收入 减少，归属于公司普通股股东的净利润减少所致。 （27）归属于母公司所有者的综合收益总额2012年本年数为11,160,268.70元，比上年同期减少95.23%，其主要原因： 2012 年度报告全文 127 报告期市场行情低迷，价格下降，收入减少,净利润减少所致。 （28）归属于少数股东的综合收益总额2012年本年数为-498,705.86元，比上年同期减少836.72%，其主要原因：非全资 子公司利润减少所致。 （29）收到的其他与经营活动有关的现金2012年为17,829,077.24元，比上年同期增加356.73%，其主要原因是：报告期 收到政府补助增加所致。 （30）支付的其他与经营活动有关的现金2012年为68,958,092.36元，比上年同期增加41.47%，其主要原因是：支付的 其他往来款增加所致。 （31）取得借款收到的现金2012年为636,450,855.18，比上年同期增加506.14%，其主要原因是：取得的银行贷款增加 所致。 （32）分配股利、利润或偿付利息支付的现金2012年为156,582,798.07元，比上年同期增加260.53%，其主要原因是： 本年度分配现金股利增加所致。 2012 年度报告全文 128 第十一节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 三、载有法定代表人签名的公司2012年度报告文本。 四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 山东益生种畜禽股份有限公司 法定代表人： 曹积生 2013年03月15日