002469_2014_三维工程_2014年年度报告_2015-03-16.txt

山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 03 月 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日的公 司总股本 333,006,066 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含 税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 公司负责人曲思秋、主管会计工作负责人王文旭及会计机构负责人(会计主 管人员)李秀冰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义..................................................................................2 第二节 公司简介.......................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要..............................................................................8 第四节 董事会报告....................................................................................................10 第五节 重要事项........................................................................................................39 第六节 股份变动及股东情况....................................................................................47 第七节 优先股相关情况............................................................................................53 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................... 54 第九节 公司治理........................................................................................................64 第十节 内部控制........................................................................................................74 第十一节 财务报告....................................................................................................80 第十二节 备查文件目录..........................................................................................179 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司、本公司 指 山东三维石化工程股份有限公司 人和投资 指 山东人和投资有限公司 北京节能环保技术开发中心 指 山东三维石化工程股份有限公司北京节能环保技术开发中心 青岛联信 指 青岛联信催化材料有限公司 上海志商 指 上海志商电子商务有限公司 齐鲁分公司 指 中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 董事会 指 山东三维石化工程股份有限公司董事会 股东大会 指 山东三维石化工程股份有限公司股东大会 元 指 人民币元 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述公司可能面对的风险，敬请查阅第四节董事会 报告中“公司未来发展的展望——可能面对的风险”部分的内容。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 三维工程 股票代码 002469 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东三维石化工程股份有限公司 公司的中文简称 三维工程 公司的外文名称（如有） SHANDONG SUNWAY PETROCHEMICAL ENGINEERING CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有）SUNWAY 公司的法定代表人 曲思秋 注册地址 山东省淄博市临淄区炼厂中路 22 号 注册地址的邮政编码 255434 办公地址 山东省淄博市临淄区炼厂中路 22 号 办公地址的邮政编码 255434 公司网址 电子信箱 sdsunway@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 高勇 李克胜 联系地址 山东省淄博市临淄区炼厂中路 22 号 山东省淄博市临淄区炼厂中路 22 号 电话 0533-7576134 0533-7575612 传真 0533-7576134 0533-7575612 电子信箱 gaoyong@ likesheng@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1994 年 11 月 18 日 淄博市工商行政管 理局 16434690-5 370300265160392 26516039-2 报告期末注册 2014 年 12 月 29 日 山东省工商行政管 理局 370300228123034 370305265160392 26516039-2 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 殷宪锋、李莉 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 770,243,436.30 586,392,041.64 31.35% 454,766,131.82 归属于上市公司股东的净利润 （元） 154,581,705.56 121,612,504.33 27.11% 91,497,613.70 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 151,892,738.01 121,331,142.79 25.19% 91,115,813.70 经营活动产生的现金流量净额 （元） -137,976,816.42 99,920,873.89 -238.09% 3,066,719.96 基本每股收益（元/股） 0.47 0.37 27.03% 0.27 稀释每股收益（元/股） 0.47 0.37 27.03% 0.27 加权平均净资产收益率 15.00% 13.74% 1.26% 11.59% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 1,542,821,648.49 1,192,555,228.75 29.37% 1,053,131,732.14 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,118,526,703.90 965,655,271.43 15.83% 835,803,718.01 二、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -26,681.70 -39,550.75 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 629,130.60 573,336.00 508,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 2,503,748.13 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 205,859.50 -303,210.00 -49,250.00 减：所得税影响额 530,693.48 -49,586.29 76,950.00 少数股东权益影响额（税后） 92,395.50 -1,200.00 合计 2,688,967.55 281,361.54 381,800.00 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损 益项目界定为经常性损益的项目的情形。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2014年，面对复杂多变的国际环境和艰巨繁重的国内发展改革稳定任务，党中央、国务院坚持稳中求 进工作总基调，牢牢把握发展大势，全力深化改革开放，着力创新宏观调控，奋力激发市场活力，努力培 育创新动力，国民经济在新常态下保持平稳运行，呈现出增长平稳、结构优化、质量提升、民生改善的良 好态势。在此大背景下，公司加强市场研究，积极关注国家宏观政策、经济形势和市场动向，牢牢把握石 化行业转型升级、环境污染治理及新型煤化工发展的有利时机，不断加大市场开拓力度，在巩固、强化“硫 磺回收”市场优势地位的同时积极拓展“非硫磺”市场，加快发展节能环保新业务，积极探索产业链的纵向延 伸和横向联合，围绕主营进一步拓展公司的发展空间，投资布局战略新兴产业，出色完成了年初既定目标。 二、主营业务分析 1、概述 报 告 期 内 公 司 实 现 营 业 收 入 770,243,436.30 元 ， 较 上 年 同 期 增 长 31.35% ， 实 现 利 润 总 额 197,615,708.17元，较上年同期增长25.34%，实现归属于上市公司股东净利润154,581,705.56元，较上年 同期增长27.11%，再创历史最好成绩，公司整体竞争优势和发展后劲显著增强。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 2014年度，公司严格按照期初制定的经营计划开展生产经营活动，并取得良好成效。 （1）市场开拓取得良好成绩 报告期内，公司在巩固“硫磺回收”市场优势地位的同时积极拓展“非硫磺”市场，充分把握国家提高燃料 产品质量，大力发展绿色环保工业的大好时机，积极承揽硫磺回收、产品加氢改质、废水处理、装置尾气 脱硫脱硝达标排放升级改造等项目，基本完成年初制订的市场目标；在有效拓展国内市场的基础上，充分 借助公司阿布扎比分公司这一平台，积极关注、开拓国际市场，搜集了大量市场信息，并有部分项目在跟 踪。 （2）在完善公司产业链、优化公司专业结构方面进行有益探索 公司积极探索符合公司发展实际的内生增长及外延扩张的新路径。报告期内，公司参股设立了上海志 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 商电子商务有限公司，成功进入石化、化工原料产品B2B领域，目前该参股公司已投入运营并不断有交易 产生。与此同时，公司积极关注“与公司主营相关”或“节能环保领域”在人才、技术或市场等方面具有独特优 势的 “目标企业”，在并购外延方面作了有益探索，并积累了一定资源。 （3）坚持工程技术领先，创新驱动企业持续发展的模式取得良好成效 报告期内，公司深化创新理念，以技术创新作为驱动企业发展的原动力，积极探索多元化创新模式， 在积极落实年度创新目标的同时，公司与中科院山西煤化所签署了《战略合作协议》，积极发挥公司在化 工石化工程设计、工艺包开发、用户渠道，中科院山西煤化所在能源化工前瞻性研究、关键技术研发方面 各自的优势，构建起产学研相结合的长期合作平台。 （4）实施人才强企，公司发展源动力得以增强 公司在继续优化完善公司激励约束机制，提升员工工作积极性的同时，一方面，严格按照公司人力资 源规划，加大高端人才引进力度；另一方面，加强对现有员工业务培训，切实提升在岗员工业务水平。实 现了人才实力提升与企业发展相适应。 （5）强化子公司管理，公司控股子公司市场竞争力增强 报告期内，公司通过与控股子公司开展技术合作、共同市场开发等途径，有效发挥各自优势，实现了 互利共赢。与此同时，公司进一步完善对子公司的考核机制，严格执行市场化的考核方法，控股子公司员 工的创造性和活力得以有效激发，并取得了很好的经营效益。 （6）重视安全质量，保证项目经济效益 报告期内，公司通过加强项目管理，做到了工程项目数据准确、责任归属明确、问题清楚、绩效考核 清晰；通过项目的本、量、利分析和项目风险控制，基本实现项目管理既定目标。 （7）完善法人治理，严格规范经营 报告期内，公司进一步完善公司法人治理，加强董事、监事、高级管理人员及相关人员的培训工作， 增强规范运作意识，强化企业社会责任意识，有效推动了公司管理工作的持续改进与提升。 （8）创新文化建设，打造和巩固企业软实力 报告期内，公司以“成立四十五周年暨改制十周年”活动为契机，通过组织丰富多彩的员工活动打造积 极向上的企业文化，紧紧围绕“通过社会互利追求永远的存在”的企业核心价值观，充分激发员工工作热情 和创造活力，实现员工与企业共同成长。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 项目 2014年 2013年 可比增长情况 主营业务收入（元） 767,914,107.86 584,906,301.08 31.29% 其他业务收入（元） 2,329,328.44 1,485,740.56 56.78% 营业收入合计（元） 770,243,436.30 586,392,041.64 31.35% 公司主营业务收入较去年同期增长31.29%，主要系公司工程设计、工程总承包等业务稳步发展所致， 其中中化泉州1200万吨/年炼油项目38万吨/年硫磺回收联合装置EPC总承包工程顺利完工，齐鲁分公司第 一硫磺回收装置安全隐患治理技术改造项目EPC总承包项目进展迅速，本期结算确认总承包业务收入增长 较快。其他业务收入增长主要系房租收入增长所致。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 公司重大的在手订单情况 √ 适用 □ 不适用 2014 年 12 月 5 日，公司与中天合创能源有限责任公司在鄂尔多斯市签署了《中天合创鄂尔多斯煤炭 深加工示范项目硫回收装置 EPC 总承包合同》，公司承担中天合创鄂尔多斯煤炭深加工示范项目硫回收装 置设计、采购、施工（EPC）总承包的所有工作，合同金额为 20,436 万元。截至 2014 年 12 月 31 日， 该项目实现营业收入 380 万元。 2014 年 11 月 18 日，公司与中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司在山东省淄博市签署了《齐鲁 分公司第一硫磺回收装置安全隐患治理技术改造项目 EPC 总承包合同》，公司承担齐鲁分公司第一硫磺 回收装置安全隐患治理技术改造项目设计、采购、施工（EPC）总承包的所有工作，合同暂定金额为 37,680.00万元。截至 2014 年 12 月 31 日，该项目实现营业收入 24,358.55 万元。 2013 年 9 月 30 日，公司与中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工分公司在北京共同签署《神华 新疆 68 万吨/年煤基新材料项目硫磺回收装置合同协议书》，公司承担神华新疆 68 万吨/年煤基新材料项 目硫磺回收装置设计、采购、施工（EPC）总承包的所有工作，合同总金额为人民币 11,168.99 万元。截 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 至 2014 年 12 月 31 日，该项目实现营业收入 6461.75 万元，累计收款 2641.93 万元。 2013 年 6 月 14 日，公司与神华宁夏煤业集团有限责任公司签署了《神华宁煤400万吨/年煤炭间接 液化项目硫回收装置详细工程设计及采购（EP）承包合同》，公司承担神华宁煤400万吨/年煤炭间接液化 项目硫回收装置详细工程设计及采购（EP）工作，合同总金额暂定为 14,800 万元。截至2014年12月31 日，该项目实现营业收入441.26万元，累计收款2440.77万元。 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 510,428,896.61 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 66.27% 公司前5大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 303,433,695.89 39.39% 2 中化泉州石化有限公司 74,452,448.84 9.67% 3 中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工 分公司 64,036,470.38 8.31% 4 中国石油天然气股份有限公司广西分公司 35,426,939.44 4.60% 5 惠生工程（中国）有限公司 33,079,342.06 4.29% 合计 -- 510,428,896.61 66.27% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 化工石化医药行 业 主营业务成本 485,956,919.86 99.97% 355,046,669.66 99.97% 36.87% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 工程总承包 主营业务成本 396,669,981.76 81.60% 272,661,788.63 76.77% 45.48% 工程设计 主营业务成本 52,304,941.67 10.76% 47,242,830.94 13.30% 10.72% 产品销售 主营业务成本 36,981,996.43 7.61% 35,142,050.09 9.90% 5.24% 其他 其他业务成本 130,442.40 0.03% 99,589.47 0.03% 30.98% 说明 （1）工程总承包成本较去年同期增长45.48%，主要系报告期内工程总承包收入增长43.06%，营业成 本相应增长所致。 （2）工程设计成本较去年同期增长10.72%，主要系报告期内工程设计收入增长12.48%，成本相应增 长所致。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 136,918,794.36 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 28.18% 公司前5名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 山东胜越石化工程建设有限公司 53,930,000.00 11.10% 2 中京化工建设有限责任公司 30,301,877.40 6.24% 3 威海化工机械有限公司 20,800,700.00 4.28% 4 广州昌硕环保设备有限公司 17,657,216.96 3.63% 5 宜兴汉光高新石化有限公司 14,229,000.00 2.93% 合计 -- 136,918,794.36 28.18% 4、费用 项目 2014年 2013年 同比增长情况 销售费用（元） 15,951,265.27 15,909,117.91 0.26% 管理费用（元） 45,690,137.63 48,465,933.41 -5.73% 财务费用（元） -9,108,989.52 -8,135,254.76 11.97% 资产减值损失（元） 31,062,928.25 11,267,957.42 175.67% （1）管理费用较去年同期减少5.73%，主要系公司人工成本中股权激励费用分摊减少所致。 （2）资产减值损失较去年同期增长175.67%,主要系公司为“齐鲁分公司第一硫磺回收装置安全隐患治 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 理技术改造项目EPC总承包工程”垫款及本年工程总承包项目质保金增长较大导致应收账款大幅增长，因此 计提的资产减值损失相应增长。 5、研发支出 项目 2014年 2013年 2012年 研发支出金额（元） 28,259,952.65 29,249,633.45 23,956,008.62 研发支出占营业收入比例 3.67% 4.99% 5.27% 研发支出占净资产比例 2.53% 3.03% 2.87% 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 339,649,002.58 554,091,617.04 -38.70% 经营活动现金流出小计 477,625,819.00 454,170,743.15 5.16% 经营活动产生的现金流量净额 -137,976,816.42 99,920,873.89 -238.09% 投资活动现金流入小计 272,508,748.13 6,615.00 4,119,457.79% 投资活动现金流出小计 425,480,029.95 8,379,012.00 4,977.93% 投资活动产生的现金流量净额 -152,971,281.82 -8,372,397.00 1,727.09% 筹资活动现金流入小计 18,540,697.50 15,454,125.00 19.97% 筹资活动现金流出小计 25,466,601.27 16,892,234.19 50.76% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,925,903.77 -1,438,109.19 381.60% 现金及现金等价物净增加额 -297,874,002.01 90,110,367.70 -430.57% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 （1）报告期内经营活动现金流入小计减少38.70%，主要系公司营业收入增长，经营活动现金回款减 缓及承兑汇票结算相应增长所致。 （2）报告期内经营活动产生的现金流量净额减少238.09%，主要系公司工程总承包项目垫款增加， 应收账款增长导致回款减缓所致。 （3）报告期投资活动现金流入小计增长4,119,457.79%，主要系本期收回理财产品本息所致。 （4）报告期内投资活动现金流出小计增长4,977.93%，主要系本期投资上海志商及购买理财产品所致。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 （5）报告期内投资活动产生的现金流量净额减少1,727.09%，主要系本期购买理财产品所致。 （6）报告期内筹资活动现金流出小计增长50.76%，主要系本期分红派息额高于去年。 （7）报告期内筹资活动产生现金流量净额减少381.60%，主要系本期分红派息额高于去年及本年股 权激励行权现金流入高于去年所致。 （8）报告期内现金及现金等价物净增加额减少430.57%，主要系本期经营活动现金产生的现金流量 净额减少及投资活动产生的现金流量净额减少综合所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司本年度净利润16,364.36万元与本报告期内经营活动产生的现金流量净额-13,797.68万元产生重 大差异，主要系公司为保证齐鲁分公司第一硫磺回收装置安全隐患治理技术改造项目等总承包工程顺利进 展，工程总承包垫款大幅增加及中化泉州石化38万吨/年硫磺回收联合装置工程总承包项目质保金增加，导 致经营活动现金流入大幅减少所致。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 石油化工 767,914,107.86 485,956,919.86 36.72% 31.29% 36.87% -2.58% 分产品 工程总承包 555,505,408.18 397,669,497.76 28.41% 43.06% 45.85% -1.37% 工程设计 124,941,512.06 51,305,425.67 58.94% 12.48% 8.60% 1.47% 产品销售 87,467,187.62 36,981,996.43 57.72% 2.29% 5.24% -1.18% 分地区 国内 767,914,107.86 485,956,919.86 36.72% 31.29% 36.87% -2.58% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务 数据 □ 适用 √ 不适用 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 348,902,170.31 22.61% 599,318,751.12 50.26% -27.65% 主要系本期工程款结算缓慢、购买 理财产品和应收票据结算所致。 应收账款 706,383,643.02 45.79% 275,199,557.96 23.08% 22.71% 主要系公司业务规模扩大，公司总 承包项目垫款增加等所致。 存货 59,906,323.10 3.88% 79,729,020.47 6.69% -2.81% 主要系本期公司工程结算增加及青 岛联信库存商品减少所致。 长期股权投资 1,784,670.05 0.12% 0.12% 主要系本期投资上海志商电子商务 有限公司所致。 固定资产 132,592,662.41 8.59% 136,921,146.70 11.48% -2.89% 主要系本期计提折旧影响所致。 应收票据 37,298,682.50 2.42% 11,582,271.41 0.97% 1.45% 主要系客户票据结算增加所致。 预付款项 25,854,826.58 1.68% 19,563,353.84 1.64% 0.04% 主要系总包项目设备材料预付增加 所致。 其他应收款 13,268,891.19 0.86% 4,731,908.28 0.40% 0.46% 主要系项目投标保证金、委托采购 款及合作项目预付款增加所致。 其他流动资产 150,000,000.00 9.72% 0.00% 9.72% 主要系购买理财产品所致。 递延所得税资 产 11,946,803.59 0.77% 6,980,516.86 0.59% 0.18% 主要系应收账款增加导致计提减值 准备增加所致。 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 应付票据 7,810,000.00 0.51% 5,997,500.00 0.50% 0.01% 主要系青岛联信开具银行承兑汇票 与供应商结算所致。 应付账款 269,635,493.62 17.48% 114,983,949.20 9.64% 7.84% 主要系应付总承包供应商款项增加 所致。 应交税费 31,334,661.63 2.03% 12,149,254.07 1.02% 1.01% 主要系公司营业收入及利润总额大 幅增长，相应的应交税金增加所致。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 3、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、核心竞争力分析 公司是主要从事石油化工和煤化工等领域的工程咨询、工程设计与工程总承包等业务的高新技术企 业。公司具有化工石化医药行业甲级设计资质，是中国勘察设计协会、中国工程咨询协会和中国环境保护 产业协会会员单位。2014年公司被评为“中国环保产业企业信用AAA级单位”。公司拥有的无在线炉硫磺回 收工艺技术填补了国内空白，被誉为硫磺回收“专家”。公司核心竞争力主要体现在以下方面： （一）工艺技术优势 公司自主开发的无在线炉硫磺回收工艺技术，实现了硫磺回收技术国产化，达到国内领先、国际先进 的水平。凭借硫磺回收的技术优势，公司成为国内设计硫磺回收装置数量最多的工程公司，客户包括中国 石化集团、中国石油集团、中国海油集团、中国神华集团、中国中化集团、中国化工集团及地方炼油企业 等。公司适用于石油化工和煤化工的无在线炉硫磺回收工艺技术2014年均被科技部和环境保护部列入《大 气污染防治先进技术汇编》；公司自主开发的“煤化工酸性气体回收硫磺技术”被评为2014年国家重点环境 保护实用技术；公司承接的“神华包头煤制烯烃回收硫磺工程”被评为2014年国家重点环境保护实用技术示 范工程；公司承建的“济南分公司5000吨/年硫磺回收装置技术改造项目”被评为中国石油化工集团优质工 程。公司控股子公司（青岛联信）开发的“粉煤气化-低水/气比耐硫变换工艺”克服了“高水/气变换工艺”能耗 高和操作不稳定等先天不足，显著降低了能耗，实现了装置的长周期稳定运行，填补了国际空白，综合技 术处于国际领先水平，具备很强的市场竞争力。 （二）技术创新优势 目前国内经济正处于转型升级期，行业技术创新和升级步伐不断加快，传统竞争优势逐渐削弱，新兴 优势逐渐形成。改造提升传统产业，加快培育新能源、新材料、高端专用化学品等新兴产业，正成为行业 重点工作。为此，公司结合主营业务的需求，完善创新体制建设，重点选择有潜力的热点技术进行产学研 合作开发，并取得良好效果。 公司在与中科院生态环境研究中心、天津大学、中国石油大学、西安航天等科研机构合作的基础上， 不断开拓新的科研战略合作伙伴。报告期内，公司与中科院山西煤化所签署了战略合作协议，与其合作开 展了课题研究；与成都华西科技股份有限公司在环境治理领域进行了实质性合作。公司在注重横向联合的 同时，不断加强纵向合作，与大连西太平洋石油化工有限公司、神华集团、中国石化等生产企业在工程技 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 术领域共同创造了多项示范项目及优质工程。 公司与中科院合作承接的“工业废气净化与资源化技术及示范”国家“863”项目已进入收尾阶段。本年 度，公司科研开发课题12项，新开课题8项。其中，新开课题中有5项被评为省级重点课题，享受政府高新 技术企业加计扣除税收优惠政策。报告期内公司取得国家专利授权5项、其中发明专利授权4项。截至2014 年12月31日，公司累计取得各种专利授权44项、专有技术4项。具体如下： 公司拥有的（发明）专利清单 序号 专利申请名称 类型 专利号 授权公告日 1 组合式内取热硫磺回收反应器 发明 ZL200710113993.3 2011-06-15 2 一种制硫催化剂的选用和装填方法 发明 ZL200810238373.7 2011-05-25 3 高温掺和阀门 发明 ZL200810138875.2 2012-02-01 4 一种液体硫磺池耐高温防腐蚀结构 发明 ZL200710115266.0 2012-07-25 5 从天然气中脱除硫化氢的方法 发明 ZL201010274051.5 2012-11-21 6 用亚硫酸氢铵做中间体的制硫及尾气处理方 法 发明 ZL201010139106.1 2012-11-21 7 固态天然气水合物的制备方法 发明 ZL201010274032.2 2013-02-13 8 硫磺回收及尾气处理装置停工清洁生产工艺 发明 ZL201310100183.X 2014-08-13 9 硫回收尾气液相处理工艺 发明 ZL201210517556.9 2014-08-13 10 硫磺回收的液硫采集方法 发明 ZL201310145669.5 2014-10-15 11 含盐废水的处理方法 发明 ZL201310199616.1 2014-12-24 公司拥有的（实用新型）专利清单 序号 专利申请名称 类型 专利号 授权公告日 1 高温油品储罐防突沸油汽分离器 实用新型 ZL200720030012.4 2008-09-24 2 石油化工装置加热炉耐露点腐蚀复合衬里 实用新型 ZL200720030013.9 2008-09-17 3 高温气-气换热用挠性薄管板换热器 实用新型 ZL200720030014.3 2008-10-01 4 热管取热保温装置 实用新型 ZL200720030015.8 2008-09-17 5 加氢反应器吊装吊具 实用新型 ZL200720030016.2 2008-10-01 6 异形流道阀 实用新型 ZL200720030017.7 2008-09-24 7 硫磺池液位测量装置 实用新型 ZL200720030018.1 2008-09-17 8 大鹤管离台装车控制系统 实用新型 ZL200720030019.6 2008-10-01 9 人孔隔热挡砖 实用新型 ZL200720030020.9 2008-09-24 10 制硫炉测温装置 实用新型 ZL200720030022.8 2008-09-17 11 低压酸性气密闭采样器 实用新型 ZL200720158645.3 2008-10-01 12 制硫燃烧炉气体混合器 实用新型 ZL200820226971.8 2009-10-28 13 硫磺回收用硫封罐 实用新型 ZL200820226972.2 2009-10-28 14 管道加药装置 实用新型 ZL200820226976.0 2009-10-28 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 15 一种过程气线夹套管线 实用新型 ZL200820226969.0 2009-10-28 16 带滚珠的双肢悬臂导向支架 实用新型 ZL200820226974.1 2009-10-28 17 氢烃混合器 实用新型 ZL200820226975.6 2010-01-27 18 氢烃介质与高压水洗水混合设备 实用新型 ZL200820226966.7 2010-01-27 19 一种炼油企业浮选浮渣处理装置 实用新型 ZL200920031186.1 2010-06-09 20 喷雾冷却器 实用新型 ZL200920031185.7 2010-06-16 21 硫磺泵冷凝液排出装置 实用新型 ZL200920234145.2 2010-04-21 22 硫磺泵上下接管的保温装置 实用新型 ZL200920234144.8 2010-04-14 23 硫磺泵的径向力平衡装置 实用新型 ZL200920234147.1 2010-07-07 24 低转速多级硫磺泵 实用新型 ZL200920234146.7 2010-04-14 25 硫磺泵接管连接装置 实用新型 ZL200920234148.6 2010-04-21 26 绝对方向控制器 实用新型 ZL200820226970.3 2010-12-22 27 硫磺回收用具有捕集功能的冷却器 实用新型 ZL201020687694.8 2011-08-24 28 液硫池耐高温耐腐蚀溢流管 实用新型 ZL201020687655.8 2011-08-24 29 硫磺回收装置多功能尾气焚烧炉 实用新型 ZL201020643446.3 2011-08-24 30 易燃易爆有毒介质恒温密闭采样器 实用新型 ZL201120519585.X 2012-07-25 31 内浮球式硫封罐 实用新型 ZL201220449489.7 2013-05-08 32 一种用于变换反应的反应器 实用新型 ZL201320124103.X 2013-08-07 33 防尘制冷机箱 实用新型 ZL2014201051595 2014-08-13 公司拥有的专有技术清单 序号 专有技术名称 专有技术号 取得时间 1 含硫污水汽提工艺技术 ZYJS2009-036S 2009 2 石油化工行业橡胶膜密封干式气柜设计技术 ZYJS2009-054S 2009 3 无在线炉硫磺回收及尾气处理工艺技术 ZYJS2010-001S 2010 4 溶剂再生工艺控制技术 ZYJS2010-005S 2010 （三）项目管理优势 公司在项目管理上建立了严格的内部控制制度，并已通过了Q/SHS 0001.1-2001安全、环境与健康管 理体系认证及ISO9001:2000质量管理体系认证。公司坚持以项目和项目管理为中心开展各项工作，通过 与国际著名工程公司全方位、系统化的合作，结合国情、大胆实践，逐步建立了与国际接轨的总承包项目 管理体系和项目运作管理模式。公司实行法人授权下的项目经理负责制，以高素质的人才、先进的管理理 念和管理方法，对工程项目实行全方位的量化和动态管理，以高效运行的HSE管理体系和严密、可靠的项 目建设安全保证措施，全面履行项目合同，为用户提供可以信赖的产品和各项服务。 （四）人才及体制、机制优势 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 公司有着一支非常稳定、特别能吃苦能战斗的人才队伍。公司关键管理人员和核心技术人员均为公司 创业和发展的骨干人员，具有丰富的技术或管理经验，对公司文化高度认同。公司通过实施股权激励计划， 将公司激励约束机制推向更高层次。公司核心管理、技术人员都持有公司的股权，兼具核心人才和公司股 东的双重身份，个人利益和企业的利益实现了有机结合，增强了公司持续长远发展的源动力。同时，经过 多年的摸索，公司已经建立了较为科学的经营管理机制和规范的内部控制制度，为公司的持续、稳定发展 奠定了坚实的基础。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 1,950,000.00 20,000,000.00 -90.25% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 北京康克工业炉有限公司 石化加热炉及环保设备的设计、总承包 80.00% 青岛联信催化材料有限公司 催化剂的生产及销售 60.00% 青岛和通工程技术有限公司 技术开发、成套设备制造 100.00% 上海志商电子商务有限公司 石化产品电子商务 39.00% （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 关联关系 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 中国建设 银行股份 有限公司 淄博胜利 支行 无 否 保本型 3,000 2014 年 01 月 22 日 2014 年 02 月 27 日 浮动收益 3,000 16.4 16.4 中国建设 银行股份 有限公司 淄博胜利 支行 无 否 保本型 3,000 2014 年 03 月 06 日 2014 年 04 月 10 日 浮动收益 3,000 13.97 13.97 中国工商 银行股份 有限公司 淄博胜利 支行 无 否 保本型 3,000 2014 年 04 月 10 日 2014 年 10 月 10 日 浮动收益 3,000 70.31 70.31 中国建设 银行股份 有限公司 淄博胜利 支行 无 否 保本型 3,000 2014 年 08 月 22 日 2014 年 09 月 29 日 浮动收益 3,000 12.87 12.87 中国建设 银行股份 有限公司 淄博胜利 支行 无 否 保本型 5,000 2014 年 09 月 26 日 2014 年 12 月 17 日 浮动收益 5,000 48.16 48.16 海通证券 无 否 保本型 10,000 2014 年 10 月 30 日 2014 年 12 月 29 日 固定收益 10,000 88.67 88.67 中国建设 银行股份 有限公司 淄博胜利 支行 无 否 保本型 5,000 2014 年 12 月 22 日 2015 年 02 月 05 日 浮动收益 26.51 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 海通证券 无 否 保本型 5,000 2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 29 日 固定收益 314.14 海通证券 无 否 保本型 5,000 2014 年 12 月 31 日 2015 年 04 月 07 日 固定收益 92.63 合计 42,000 -- -- -- 27,000 683.66 250.38 委托理财资金来源 暂时闲置的自有流动资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披露日期（如 有) 2014 年 01 月 02 日 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 52,332.53 报告期投入募集资金总额 2,179.96 已累计投入募集资金总额 52,948.22 募集资金总体使用情况说明 ①实际募集资金金额、资金到账时间 经中国证券监督管理委员会《关于核准山东三维石化工程股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2010]1063 号）核准，由华泰联合证券有限责任公司承销，本公司于 2010 年 8 月 25 日公开发行人民币普通股股票 1,660.00 万股，每股面值 1 元，每股发行价格为 33.93 元，募集资金总额 563,238,000.00 元，扣除承销保荐费 31,500,000.00 元 （本次募集资金之前已支付承销保荐费 2,000,000.00 元）后的募集资金为 531,738,000.00 元。公司首次公开发行股票募 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 集资金已于 2010 年 8 月 30 日全部到位，扣除本次募集资金之前已支付的承销保荐费及其他上市发行费用 8,412,656.73 元，此次发行实际募集资金净额为 523,325,343.27 元。上述资金到位情况业经利安达会计师事务所有限公司出具利安达 验字[2010]第 1059 号《验资报告》予以验证。 ②以前年度募集资金的使用情况 公司以所募资金投入募集资金项目 507,682,731.87 元，其中： a:以募集资金直接投入募投项目节能减排工程技术研发与应用中心 47,072,562.38 元； b:以募集资金直接投入募投项目补充工程总承包项目流动资金 117,750,000.00 元； c:以超募资金 10,100,000.00 元支付北京康克工业炉有限公司的股权收购款； d:以超募资金 60,365,600.43 元投入节能减排工程技术研发与应用中心； e:以超募资金 272,394,569.06 元投入补充工程总承包项目流动资金。 ③本年度使用金额及年末余额 2014 年度，公司使用募集资金 21,799,553.96 元。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司累计使用金额 529,482,285.83 元，募集资金专户余额为 11,475,170.55 元，与实际募集资金净额 523,325,343.27 元的差异金额为 17,632,113.11 元。产 生上述差异的原因是： a:募集资金累计利息收入 18,171,924.43 元； b:募集资金专户累计支出银行手续费 539,811.32 元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 节能减排工程技术研 发与应用中心 是 5,915 5,915 74.96 4,782.21 80.85% 2012 年 12 月 01 日 否 补充工程总承包项目 流动资金 否 11,775 11,775 11,775 100.00% 2011 年 12 月 01 日 否 承诺投资项目小计 -- 17,690 17,690 74.96 16,557.21 -- -- -- -- 超募资金投向 收购北京康克工业炉 有限公司 80%股权 否 1,010 1,010 1,010 100.00% 2010 年 12 月 01 日 否 节能减排工程技术研 发与应用中心 否 6,117.82 6,117.82 25 6,061.56 99.08% 2012 年 12 月 01 否 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 日 补充工程总承包项目 流动资金 否 27,514.71 27,514.71 2,080 29,319.45 106.56% 2013 年 12 月 01 日 否 超募资金投向小计 -- 34,642.53 34,642.53 2,105 36,391.01 -- -- -- -- 合计 -- 52,332.53 52,332.53 2,179.96 52,948.22 -- -- -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 适用 本年度使用超募资金合计 2,105.00 万元。根据公司第二届董事会 2010 年第一次会议决议、公司第二 届董事会2011 年第三次会议决议以及公司2011 年第一次临时股东大会决议、公司第二届董事会2012 年第一次会议决议以及 2011 年度股东大会决议、公司第二届董事会 2013 年第一次会议决议及 2012 年度股东大会决议，超募资金用于以下项目：节能减排工程技术研发与应用中心建设项目 25.00 万元、 补充工程总承包项目流动资金 2,080.00 万元。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 以前年度发生 根据公司第二届董事会 2011 年第三次会议通过《关于变更募投项目实施地点及使用部分超募资金的 议案》，并经公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过。节能减排工程技术研发与应用中心由原选址 北京市海淀区西四环北路 15 号依斯特大厦变更为北京市朝阳区京顺东街 6 号院 16 号楼。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 不适用 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司 名称 公司 类型 所处 行业 主要 产品 或服 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京 康克 工业 炉有 限公 司 子公 司 工程 设计 石化 加热 炉及 环保 设备 的设 计、总 承包 5000000.00 16,452,382.56 7,788,699.92 6,842,102.86 467,496.70 337,451.83 青岛 联信 催化 材料 有限 公司 子公 司 化工 催化 剂的 生产 及销 售 30000000.00 143,585,882.18 89,955,292.21 122,537,095.71 33,719,366.85 25,468,955.38 青岛 和通 工程 技术 有限 公司 子公 司 化工 技术 开发、 成套 设备 制造 20000000.00 20,362,330.41 19,978,830.41 0.00 -9,296.02 -9,296.02 上海 志商 电子 商务 有限 公司 参股 公司 电子 商务 石化 产品 电子 商务 10000000.00 7,069,915.21 4,576,077.05 913,661.73 -573,760.27 -423,922.95 主要子公司、参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司的情况 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 □ 适用 √ 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 七、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 公司主要从事石油化工、煤化工等领域的工程咨询、工程设计与工程总承包业务。公司主营业务的发 展与石油化工、煤化工等领域投资及环境保护、污染治理方面投入关系密切，并受到国家宏观经济政策的 影响，与宏观经济运行关联度较高。 1、宏观经济环境 展望2015年，我国发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，经济发展总体向好的基本面没有改变。 我国经济发展步入新常态，增长速度正从高速增长转向中高速增长，经济发展方式正从规模速度型粗放增 长转向质量效率型集约增长，经济结构正从增量扩能为主转向调整存量、做优增量并举的深度调整，经济 发展动力从传统增长点转向新的增长点。特别是国家推出西部开发、东北振兴、中部崛起、东部率先的“四 大板块”与“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带的“三个支撑带”的战略组合以及十八届四中全会后一 揽子综合性改革计划，加上新一届政府在宏观调控创新方面大胆突破，在区间调控基础上更加重视定向调 控，有利于促进我国经济稳中有进、稳中向好。 作为在节能环保领域见长的专业工程公司，目前公司业务主要集中于石化、煤化工装置的新建、节能 环保升级改造、工艺流程的优化改进等领域，公司经营模式与国家当前经济转型升级落脚点高度契合。与 此同时，“四大板块”及“三个支撑带”等战略组合的稳步推进将为公司未来发展提供广阔市场空间，公司发展 同样处于“大有作为的重要战略机遇期”。 2、行业竞争格局 公司在石化行业的工程设计、工程总承包方面竞争力较强，特别是在硫磺回收领域有明显的品牌优势。 相关内容已在本节“核心竞争力分析”部分作了详细阐述。 报告期内公司在做好生产经营工作的同时，成立了投资发展部，积极探索通过并购重组拓展公司经营 范围、优化公司产业链的新路径，并储备了一定的并购资源。除此之外，为切实提升公司技术水平，公司 积极与各类高校、科研院所等机构展开合作，围绕国家鼓励发展、有广阔市场前景的节能环保新技术开展 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 科技攻关工作，公司的技术水平得以提升、技术储备得以丰富，核心竞争力显著增强。 3、发展机遇 （1）水污染防治为公司发展打开新空间 继“大气十条”（《大气污染防治行动计划》）之后，我国又一项重大污染防治行动计划——《水污染 防治行动计划》（简称“水十条”）即将全面实施，根据相关部门预测，该项工作计划总投资超过2万亿，根 据目前环保部公布的信息，“水十条”的治理核心将是工业水处理，治理目标是在2017年前消灭劣五类水， 配套投资规模有望达万亿元。多年来，公司服务于石化、煤化工行业，在石化污水处理回用领域拥有大量 的技术储备并积累了丰富项目经验，化工污水、废水由于成分复杂等原因，处理难度远大于生活污水，缺 乏先进技术、没有行业经验的企业很难介入该领域，行业壁垒较高。“水十条”的全面实施，将对行业内污 水处理需求起到巨大拉动作用，公司有望从中受益。 （2）环境污染第三方治理的推行为公司发展引入新模式 2015年1月，《国务院办公厅关于推行环境污染第三方治理的意见》（以下简称“意见”）正式发布， 范围涵盖市政及工业两个领域，此次《意见》提出“坚持排污者付费”、“坚持市场化运作”、“坚持政府引导 推动”等基本原则，并明确到2020年，“环境公用设施、工业园区等重点领域第三方治理取得显著进展，污 染治理效率和专业化水平明显提高，社会资本进入污染治理市场的活力进一步激发”的主要目标。作为专业 工程公司，公司拥有丰富客户资源，多年来在工程环保化运营等方面开展了大量富有成效的工作，积累了 丰富项目经验。此次《意见》的出台，为公司未来发展引入了新模式，公司将充分发挥现有人才、技术及 作为上市公司的资本优势，必要时通过并购重组或技术购买（引进）等途径，切实将环保业务模块做大做 强。 （3）大气污染防治为公司发展再添推动力 自“大气十条”（《大气污染防治行动计划》）发布以来，系列配套政策措施陆续出台并稳步推进，大 气治理取得一定成效，但离实现空气质量改善目标、建设生态文明要求等仍有较大差距。环保部发布的 《2014 年重点区域和74 个城市空气质量状况》显示，2014 年，74 个重点城市空气质量平均达标天数 比例为66.0%，仍有34%的天数里空气质量超标，其中重度及以上污染天数占比近6%；京津冀区域（13 座 城市）、长三角区域（25 座城市）以及珠三角区域（9 座城市），空气质量平均超标天数分别为57.3%、 30.4%和18.4%。今年是环保“十二五”收官之年，在2月结束的地方两会上，所有省份均将大气污染防治写 入政府工作报告，并出台了具体举措和详细要求。我们预计，后续或将推出更为严厉的环保政策，无论是 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 广度上（如纳入更多的行业、推进VOCs 治理等）还是深度上（如提高排放限值、推行近零排放等），对 大气污染治理的要求都将持续得到提升，大气治理行业也将迎来更广阔发展空间。公司每年都承接大量工 业烟气治理项目，在烟气处理、脱硫、脱硝等领域积累了丰富项目经验，大气污染治理的稳步推进将为公 司发展注入持续性的推动力，也将为公司拳头产品“无在线炉硫磺回收工艺技术”应用和推广提供更加广阔 的舞台。 （二）公司发展战略 通过技术创新、精细化管理，推进以化学工业为中心的工程环保化运营、以国内为中心发散点的国际 化市场运营以及以主业为中心“上下游、纵横向”联合的资本运营，实现规模和效益的同步增长，形成多元 利润支撑，不断实现跨越式发展，努力打造百年三维企业。 （三）2015年经营计划 2015年的工作方针是“主营业务稳中求进，资本运作多元发展加速”。工作思路是“安全质量至上，管控 严格有效，内生外延并举，改革创新和谐”。公司的重点工作主要集中在以下7个方面： 1、实施精细化管理，狠抓市场、工程管理和现金流 密切关注、研究行业和产业政策发展趋势，深入挖掘潜在的市场机遇，适时调整市场策略与经营策略， 在有效拓展国内市场的基础上进一步加大国际市场开发力度；完善工程项目管理体系，积极推动项目管理 向国际标准模式靠拢，继续深化法人授权下的项目经理负责制；加强资金计划能力，提高资金使用效率， 深化项目财务管理，着力控制财务风险，加强应收账款管理。 2、高度重视技术创新工作，提升公司核心竞争力 积极践行创新驱动发展战略，着力推进自主创新、开放创新，在与中科院生态环境研究中心、中科院 山西煤化所、天津大学、中国石油大学、西安航天、成都华西科技股份有限公司等科研机构开展科研合作 的基础上，继续增加合作伙伴、拓宽合作领域、拓展合作深度，力争在化工污水处理回用、烟气达标排放 等节能环保领域取得更大突破，满足主营业务发展需要。着眼长远，持续加强前瞻性、基础性研究，提高 原始创新能力，引领公司未来技术和业务发展。 3、内涵外延并举，推动公司跨越发展 发挥资本优势，围绕公司主营，统筹质量与效益，以节能环保及其他战略新兴产业为切入点，通过引 进技术和并购联合，不断拓展公司业务范围，形成多元利润支撑，推动公司跨越发展。 4、大力支持参股公司发展，推动电商平台建设 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 充分发挥公司在石化煤化工领域资源优势、作为上市公司的资本优势及管理优势，大力支持上海志商 电子商务有限公司的发展及电商平台建设，助推其尽快做大做强。 5、实施人才强企，增强公司发展源动力 加强企业领导班子建设和骨干人才队伍建设，健全人才发展激励机制。制定切实可行的人才培养和引 进制度，进一步研究并实施高端人才、领军人才的激励机制。 6、进一步完善法人治理，严格规范经营 进一步完善公司法人治理，加强董事、监事、高级管理人员及相关人员的培训工作，增强规范运作意 识，强化企业社会责任意识，推动公司管理持续改进与提升。 7、继续推进创新文化建设，打造和巩固企业软实力 通过打造积极向上的企业文化建设增强企业凝聚力，切实做好人本素质管理工作，紧紧围绕“通过社会 互利追求永远的存在”的企业核心价值观，充分激发员工工作热情和创造活力，实现员工与企业共同成长。 （四）资金需求与筹措 公司目前财务状况良好，流动现金充足，基本可以满足公司年度经营计划的需要。针对募集资金建设 项目范围以内的，公司按计划和程序使用好本次募集资金；募集资金建设项目范围以外的，公司将结合战 略目标和年度经营计划，制定切实可行的生产与投资项目资金使用方案，合理筹集、安排、使用资金。 （五）可能面对的风险 1、国家产业政策风险 国家经济正处在增长阶段转换和寻求新平衡的关键时期，传统竞争优势逐渐削弱，新兴优势逐渐形成。 改造提升传统产业，加快培育新能源、新材料、高端专用化学品等新兴产业，正成为行业重点工作。如何 把握新的发展机遇，紧跟产业调整和产品升级的步伐，对公司的可持续发展将产生影响。 2、市场竞争风险 从行业竞争形势来看，国外工程公司、具有行业交叉的中央企业组建的专业工程板块以及实力迅速提 升的民营企业凭借各自优势，共同在石油化工、煤化工等领域与公司展开了激烈的竞争。 3、技术风险 国内经济正处于转型升级期，行业技术创新和升级步伐不断加快，公司可能面临产业技术革新升级、 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 市场竞争加剧、部分传统技术失去领先优势、市场竞争力降低等风险。 4、人力资源风险 知识密集型企业离不开人才支撑，核心技术和管理人员是公司生产力的关键要素，其管理经验、专业 技能是推动公司市场开拓、业务发展的重要保障。如何引进人才、培养人才、固化人才对公司实现可持续 发展将产生影响。 5、工程总承包业务风险 随着公司总承包业务的迅速扩大，项目点多面广，管理幅度加大，公司在项目管理，进度管理、质量 管理、HSE管理、采购及施工分包等方面存在管理风险；由于市场价格随时波动，在采购分包上存在盈利 风险。 （六）风险应对策略 1、加强市场研究，关注国家宏观政策、经济形势和市场动向，适时调整发展战略；积极响应国家政 策调整，逐步扩宽业务领域，以节能环保为切入点通过产业链的纵横向延伸把握发展机遇、分散化解风险； 加大海外市场开拓力度，力争实现国内、国际市场“两条腿”走路。 2、突破传统经营模式，转变经营理念，研究新的产品和服务，积极探索和实践新型经营模式，提升 经营档次，保证利润空间。继续整合系统资源，发挥整体优势，在重要市场和大型、特大型项目经营方面 争取新突破。与此同时，及时、认真分析相关行业市场环境和发展趋势的变化，关注研究主要竞争对手的 经营情况，学习先进经验，更好的应对竞争。 3、积极践行创新驱动发展战略，着力推进自主创新、开放创新，在与中科院生态环境研究中心、中 科院山西煤化所、天津大学、中国石油大学、西安航天、成都华西科技股份有限公司等科研机构开展科研 合作的基础上，继续增加合作伙伴、拓宽合作领域、拓展合作深度，积极寻求符合国家发展政策、具有较 大市场潜力的新技术、新产品，大力推进传统领域的技术升级和产业链延伸，形成能够适应市场、优势突 出的技术储备和技术开发能力，增强竞争优势。 4、进一步细化人力资源规划，确保人力资源规划的有效落地；拓宽人才引进渠道，优化人力资源结 构，在现有招聘渠道基础上，加大社会招聘、内部选聘、定向培养的力度，加强公司管理人员后备队伍建 设；完善绩效考核与绩效沟通机制，优化资源分配。 5、规范公司治理，建立健全内控制度，加大执行力度，这将关系到公司能否长期稳定持续的发展； 要充分发挥审计部的作用，对公司高管、生产经营活动进行全方位的监督审计，尤其是工程总包项目要提 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 早介入，全程跟踪，以提高总承包的控制能力和水平。 八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 九、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年修订或 新制定发布的《企业会计准则第9号──职工薪酬》等八 项具体会计准则。 本次变更经公司于2014年10月29 日召开第三届董事会2014年第八 次会议审议通过。 对本公司2013年度和2014年度财 务状况、经营成果及现金流量未产 生影响。 十、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十一、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 十二、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、山东证监局《关于转发证监 会<关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知>的通知》（鲁证监发【2012】18号）的有关规定， 同时结合公司实际情况，就股东回报规划及利润分配政策制订等事项与独立董事及部分股东充分沟通，并 听取意见，明确了利润分配方式、区间、现金分红条件、现金分红时间和比例，规范了利润分配决策程序、 机制、调整及变更利润分配的程序，同时提供更为便捷的方式以方便中小股东参与股东大会表决。在此基 础上，公司对《公司章程》中有关利润分配的相关条款进行了修订，进一步细化了公司现金分红政策；制 订了公司《未来三年股东回报规划（2012-2014年）》，并将上述两事项及时提交公司第二届董事会2012 年第四次会议、第二届监事会2012年第四次会议审议通过，独立董事发表了独立意见（具体内容详见公司 2012年7月25日在巨潮资讯网（）发布的公告）。2012年8月21日公司2012年第 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 一次临时股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》、《未来三年股东回报规划（2012-2014年）》。 根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及山东证监局《关于转发<上市公 司监管指引第3号——上市公司现金分红>的通知》（鲁证监公司字【2013】72号）等相关法律法规和规 范性文件的规定，公司对《公司章程》中有关利润分配的相关条款进行了进一步修订，进一步细化利润分 配比例、完善利润的决策程序和机制，并将上述事项及时提交公司第三届董事会2014年第六次会议、第三 届 监 事 会 2014 年 第 六 次 会 议 审 议 通 过 ， 具 体 内 容 详 见 公 司 2014 年 8 月 20 日 在 巨 潮 资 讯 网 （）发布的相关公告。2014年11月19日公司2014年第三次临时股东大会审议通 过了《关于修订<公司章程>的议案》。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否 得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是 公司近3年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 2014年度：以2014年12月31日的公司总股本333,006,066为基数，向全体股东每10股派发现金红利 1.50元（含税），共计人民币49,950,909.90元。 2013年度：以2013年12月31日的公司总股本254,666,013为基数，向全体股东每10股派发现金红利1 元（含税），共计人民币25,466,601.30元；以资本公积金转增股本的方式，向全体股东每10股转增3股。 2012年度：以2012年12月31日的公司总股本168,922,342股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 1元（含税），共计人民币16,892,234.20元；以资本公积金转增股本的方式，向全体股东每10股转增5股。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 49,950,909.90 154,581,705.56 32.31% 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 2013 年 25,466,601.30 121,612,504.33 20.94% 2012 年 16,892,234.20 91,497,613.70 18.46% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.50 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 333,006,066 现金分红总额（元）（含税） 49,950,909.9 可分配利润（元） 431,245,562.83 现金分红占利润分配总额的比例（％） 100% 现金分红政策： 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的审计报告（大华审字[2015] 000807 号），截至 2014 年 12 月 31 日，公司 2014 年度实现净利润为 163,643,648.98 元，归属于上市公司股东的净利润为 154,581,705.56 元。根据《公司 法》和《公司章程》的规定，提取法定盈余公积 14,082,961.05 元，在提取法定盈余公积后，上市公司期末可供股东分配的 利润为 431,245,562.83 元，资本公积金为 296,807,093.89 元。公司拟以 2014 年末的总股本 333,006,066 股为基数，以可供分 配利润每 10 股派发现金股利人民币 1.5 元（含税），共计人民币 49,950,909.90 元。 十四、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司积极履行企业公民应尽的义务，承担社会责任，在致力于自身发展、不断为股东创造 价值的同时，充分尊重员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，积极与各方合作，加强沟通与 交流，实现了股东、员工、上下游合作者、社会等各方的互利共赢。 （一）股东和债权人权益保护 股东和债权人的认可和支持是保持公司永续发展的不竭动力，保障股东和债权人权益是公司的义务和 职责。 1、公司重视现代公司制度建设，自公司上市以来，股东大会、董事会、监事会“三会”运作规范有序， 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 内控制度不断健全完善，形成了一整套相互制衡、行之有效的内部管理和控制制度体系，并持续深入开展 公司治理活动，不断完善治理结构，提升治理水平，提高公司资产质量，切实保障全体股东及债权人的合 法权益。 2、公司上市4年多来，经营业绩快速增长，资产规模不断扩大，核心竞争力显著提高。2014年度，公 司实现营业收入、归属于上市公司股东的净利润再创新高，为地方和社会经济发展作出了较大的贡献。 3、公司在确保公司平稳运营的同时，重视对投资者的合理回报，积极构建与股东的和谐关系。公司 严格执行利润分配政策，回报股东。2013年度，公司向全体股东派发现金红利25,466,601.30元（含税）， 同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股，给予了股东良好的投资回报。 4、公司严格按照证监会、深交所的规定和要求，自觉履行信息披露义务，积极做好信息披露工作。 与此同时，通过交易所互动易、投资者电话、传真、电子邮箱等多种途径，与投资者实时互动交流，确保 公司股东、债权人及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及所有重大事项的进展情况。 5、目前公司在手现金充裕，财务状况稳健，资产负债率较低。尽管如此，公司始终高度重视对债权 人合法权益的保护，将获得债权人的认可和支持作为公司永续发展的重要保障，严格按照与债权人签订的 合同履行债务，及时通报与其相关的重大信息，保障债权人的合法权益。 （二）员工权益保护 公司视员工为企业生存和发展最宝贵的资源，始终坚持“以人为本”的核心价值观，努力为员工提供优 越的工作环境，向员工提供有针对性的专业培训，保障员工的各项权益，促进员工的价值实现和全面发展。 1、公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等有关法律法规的规定，不断完善相关制度、合理调 整作息时间，与所有员工签订规范《劳动合同》，按时、足额为员工缴纳医疗、养老、失业、工伤、生育 五种社会保险金及住房公积金，为员工提供健康、安全的工作和生活环境，切实维护了员工所拥有的各项 合法利益。 2、公司建立了合理的薪酬福利体系和科学完善的绩效考核体系，在公司内部引入市场压力和公平竞 争机制，实行岗位职能工资与绩效奖金相结合的薪酬制度，遵循同工同酬、按劳分配、多劳多得的原则， 做到公开、公平、公正。 3、公司注重员工的安全生产和劳动保护，注重对员工进行安全教育与培训，针对不同岗位每年定期 为员工配备必要的劳动防护用品及保护设施，不定期地对公司生产安全进行全面排查，有效提高员工的安 全生产意识和自我保护能力。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 4、公司关心员工身体健康，每年组织全体员工常规体检，夏天做好防暑降温措施，免费发放防暑降 温茶品饮料。每年举行不同规模的岁末聚餐活动、文艺晚会，定期举办公司篮球比赛、乒乓球比赛和智力 竞赛等，在丰富员工精神文化生活的同时提升员工士气，增强员工的凝聚力、向心力、团队合作意识和集 体荣誉感。 5、公司注重员工培训与职业规划，建立了长远的人才培养计划，采用多样化的培训方式（包括自办 培训班、委托培训、外聘专家、研讨会等）对公司员工进行多方位培训，为员工发展提供更多的机会和广 阔的舞台。 6、公司积极征求员工意见，不断修订和完善与员工利益相关的管理制度。公司职工代表监事由职工 代表大会选举产生，确保员工在公司治理中享有充分的权利。成立了职工代表大会，支持工会依法开展工 作。 （三）供应商、客户权益保护 公司秉承“规范、诚信、竞争、共赢”的经营理念，将客户作为公司存在的最大价值，把客户满意度作 为衡量公司各项工作的准绳，重视与客户的共赢关系，恪守诚信，致力于为客户提供超值服务。 1、公司将诚实守信作为公司发展基础，与供应商和客户建立稳定的战略合作伙伴关系，在尊重并保 护供应商和客户合法权益的同时，充分尊重并维护供应商及客户的商标权、专利权等知识产权，严格保护 供应商及客户的机密信息和专有信息，与之保持长期良好的合作关系。 2、公司不断完善采购流程与机制，建立公平、公正的评估体系，为供应商创造良好的竞争环境；推 行公开招标和阳光采购，以杜绝暗箱操作、商业贿赂等不正当交易情形。公司严格遵守并履行合同约定， 按期付款，友好协商解决纷争，以保证供应商的合理合法权益。 3、公司先后通过了ISO9001质量管理体系认证，ISO28001职业健康安全与ISO14001环境管理体系 认证和中石化HSE管理体系认证，通过实行全方位的量化和动态管理、高效运行的HSE管理体系和严密、 可靠的安全保证措施，为客户提供可以信赖的产品和各项服务。 （四）环境保护和可持续发展 1、公司主营业务符合国家节能减排、发展循环经济政策要求，在产生经济效益的同时也创造了良好 的环境效益与社会效益。由公司自主开发的无在线炉硫磺回收技术达到国内领先、国际先进的水平，该技 术一直服务于石油化工、煤化工等行业，对资源的高效、综合、循环利用及环境保护作出了积极贡献。 2、公司在立足石化、煤化工产业，确保国产化硫磺回收技术优势的前提下，围绕节能环保这个主题， 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 积极开展脱硫、脱硝、“三废”处理和节能减排新技术的研发，通过建立科技创新机制、引进高端人才、加 大科研投入等有效举措来实现技术的突破和创新，以实际行动为建设环境友好型、资源节约型社会贡献力 量。 3、在日常经营管理中，公司将节能减排、降低消耗落实到工作细节当中，倡导全体员工节约每一度 电、每一张纸、每一滴水，人走灯灭。实施推广公司协同办公系统、财务管理信息系统等电子网络工具， 在提升工作效率的同时，实现了资源共享和远程、无纸化办公。 （五）公共关系和社会公益事业 公司在做好生产经营同时，不忘回报社会，注重考虑公共利益，构建和谐、友善的公共关系，在兼顾 公司和股东利益情况下积极关注并支持社会公益事业。 1、公司主动接受并积极配合政府部门和监管机关的监督和检查，加强与相关政府机关联系，建立良 好沟通关系。 2、公司努力发展自身经济的同时，积极参加公司所在地区的科教卫生、社区建设及捐资助学、扶贫 济困等社会公益活动，促进地区发展。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十五、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类 型 接待对象 谈论的主要内容及 提供的资料 2014 年 03 月 12 日 公司总部五 楼会议室 实地调研 机构 宏源证券：鲍荣富；齐鲁证券：李海生；上 海彤源投资：任云鹤；民生加银基金：金耀； 广发证券：黄伟鑫；星石投资：郭希淳；海 富通基金：王金祥；重庆徳睿恒丰：郭珂玮； 江苏汇鸿国际：徐运涛；上海任行投资：马 青亚。 公司生产经营情况 等。 2014 年 07 月 18 日 公司总部五 楼会议室 实地调研 机构 银河证券：鲍荣富；广发证券：黄伟鑫；广 州金骏投资：廖茂林。 公司生产经营情况 等。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 2014 年 09 月 02 日 公司总部五 楼会议室 实地调研 机构 银河证券：鲍荣富；国信证券：刘萍；中投 证券：张镭、王博；上海证券：陆傅懿；中 山证券：汪凡；天治基金：余磊；星石投资： 喻宗亮；泽元投资：黄恒超；广州金骏投资： 廖茂林；台湾国泰证券：黄议玱、叶岦升； 台湾复华投信：颜毓静、谢良武；台湾元大 宝来投信：许晋诚；台湾统一投信:陈意婷； 台湾保德信投信：杨国昌；台湾盈禧投资： 刘世平；台湾瑞聊全球投资：黄千千。 公司生产经营情况 等。 2014 年 11 月 20 日 青岛市市南 区彰化路六 号花园大酒 店迎宾楼三 楼会议室 实地调研 机构 银河证券：鲍荣富、周松；上海证券：陆傅 懿；民生证券：杨侃；红塔证券：蔡国亮； 兴业全球基金：李跃；丽石投资：汪远征； 中海基金：于航；華睿投资：叶晟炀、施捷。 公司生产经营情况 等。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 √ 适用 □ 不适用 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 2012年度公司推出并实施了首期股票期权激励计划。根据公司《首期股票期权激励计划》相关规定， 公司在该年度向33名激励对象授予了300万份股票期权，行权价为18.18元；与此同时预留30万份股票期 权，待日后（首次授予后一年内）授予。 因实施2012年度权益分派（10股转增5股派1元），2013年4月18日，公司分别召开第二届董事会2013 年第二次会议和第二届监事会2013年第二次会议审议通过《关于调整首期股票期权激励计划股票期权数量 和行权价格的议案》，将首期股票期权激励计划涉及的股票期权数量整体调整为495万份。其中，已授予 股票期权数量调整为450万份，行权价格调整为12.05元；预留股票期权数量调整为45万份，行权价格在该 部分期权授予时按《首期股票期权激励计划》相关规定确定。 2013年8月9日，公司分别召开第二届董事会2013年第三次会议和第二届监事会2013年第三次会议审 议通过了《关于首期股票期权激励计划第一个行权期可行权激励对象名单的议案》、《关于首期股票期权 激励计划第一个行权期可行权的议案》，前期被授予股票期权的33名激励对象2012年度考核均为合格，该 等激励对象可在自首次授予日起满12个月后的首个交易日起至首次授予日起满24个月内的最后一个交易 日当日止的可行权期间内行权。 2013年8月27日，公司分别召开第二届董事会2013年第四次会议和第二届监事会2013年第四次会议审 议通过了《关于首期股票期权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》，确定以2013年8月27日为预 留股票期权授予日，根据《首期股票期权激励计划》相关规定，确定预留45万份股票期权的行权价格为15.43 元。 2013年11月，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国登记结算有限责任公司深圳分公司核准 登记，公司对提出股权激励第一个行权期行权申请的31名（2人放弃行权）激励对象的128.25万份股票期 权予以行权，行权后公司“首次授予尚未行权股票期权”数量由450万份减少为321.75万份。 2014年8月19日，公司分别召开第三届董事会2014年第六次会议和第三届监事会2014年第六次会议审 议通过《关于调整首期股票期权激励计划的激励对象名单、股票期权数量和行权价格的议案》，对首次授 予激励对象名单进行了调整，注销了1名首次授予激励对象（已离职）所持有“已授予但尚未行权的股票期 权”15万份，“已授予但尚未行权的股票期权”总量由366.75万份变更为351.75万份。其中：“首次授予尚未 行权股票期权”数量由321.75万份变更为306.75万份，预留45万份股票期权数量未发生变动。因实施2013 年度权益分派（10股转增3股派1元），公司根据上述董事会决议将首期股票期权激励计划涉及的“已授予 但尚未行权的股票期权”由351.75万份整体调整为457.275万份，其中“首次授予尚未行权股票期权”股票数 量由306.75万份调整为398.775万份，“预留股票期权尚未行权部分”由45万份调整为58.5万份。首次授予 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 股票期权行权价格由12.05元调整为9.19元，预留期权行权价格由15.43元调整为11.79元。 2014年9月15日，公司分别召开第三届董事会2014年第七次会议和第三届监事会2014年第七次会议审 议通过《关于首期股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期（预留股票期权第一个行权期）可行 权激励对象名单的议案》、《关于首期股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期（预留股票期权 第一个行权期）可行权的议案》，前期被授予股票期权的65 名（首次授予激励对象33名，预留股票期权 激励对象32名）激励对象中的63名（不含首次授予的已离职的 1 人及主动放弃行权的 1 人）激励对象 2013 年度考核均为合格，上述激励对象可在本次可行权议案审议通过之日起至首次授予日起满 36 个月 内的最后一个交易日当日止的可行权期间内行权。同月，60名激励对象向公司递交了行权申请（3人放弃 行权），并于2014年9月17日前缴清了行权资金。公司按照上述申请向深圳证券交易所、中国登记结算公 司深圳分公司提请办理了相关行权业务，并及时履行了信息披露义务。本次激励对象行权缴纳的行权资金 总额为18,540,697.50元，行权获得股票总数为1,940,250股。行权后公司总股本由331,065,816股变更为 333,006,066股。行权股份上市时间为2014年9月26日。 根据《企业会计准则》相关规定，公司首期股票期权激励计划的实施将对公司的财务状况和经营成果 产生一定的影响。公司选择 Black-Scholes 模型对股票期权的公允价值进行测算，根据有关会计准则和会 计制度的规定，股票期权费用应当按可行权的股票期权的数量和授予日的公允价值，将当期取得的激励对 象所提供的服务计入相关费用和资本公积，因此，对股票期权费用的确认会相应减少公司的当期净利润。 公司对股票期权费用计提的具体数据如下： 年份 2012年 2013年 2014年 2015年 利润影响额（万元） 363.68 967.72 521.56 231.45（预计数） 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 青岛联信催化材料 有限公司 2013 年 04 月 19 日 2,000 2013 年 05 月 27 日 2,000 连带责任保 证 2 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 1,350.69 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 2,000 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 1,350.69 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 0 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 1,350.69 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3） 2,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 1,350.69 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 1.21% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权 益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作 承诺 首次公开发行或 再融资时所作承 诺 山东人和投资有限公 司 自公司股票在证券交易所上市交易之日 起 36 个月内，本公司不转让或委托他人 管理本公司所持有的发行人股份，也不由 发行人收购本公司所持有的股份；前述承 诺期满之日起算 48 个月内，每年转让的 股份不超过所持有的公司股份总数的 25%。 2010-09-08 2017-09-07 正常履行 中。 曲思秋;李祥玉;孙波; 高勇;王春江;王成富; 邵世;谷元明;何智灵; 林彩虹;范西四;李维 义;崔洪亭;周葆红;杜 兰芳;毕彩虹;侯京立; 勾西国;邹秀英;高炬; 朱继兰;黄近城;唐文 祥;张淑玲;臧淑香 1、自公司股票在证券交易所上市交易之 日起 36 个月内，本人不转让或委托他人 管理本人所持有的公司股份，也不由发行 人收购本人所持有的股份；2、前述承诺 期满之日起算 48 个月内，本人每年转让 的股份不超过所持有的公司股份总数的 25%。 2010-09-08 2017-09-07 正常履行 中。 山东人和投资有限公 司 山东人和目前不存在直接或间接从事与 贵公司相同或相似业务的情形。在山东人 和为贵公司控股股东或第一大股东期间， 山东人和不会直接或间接地以任何方式 （包括但不限于通过独自经营、合资经 营、联营等方式拥有其他公司或企业的股 权或权益）从事与贵公司主营业务有竞争 或可能构成竞争的业务。山东人和不会利 用在贵公司的控股地位及控制关系进行 有损贵公司以及贵公司其他股东合法利 益的经营活动。山东人和对上述承诺事项 依法承担法律责任。如因山东人和未履行 上述承诺事项而给贵公司造成损失，山东 人和将依法赔偿由此给贵公司造成的经 2010-07-28 9999-12-31 正常履行 中。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 济损失。 曲思秋 本人目前不存在直接或间接从事与贵公 司相同或相似业务的情形。在本人为贵公 司实际控制人期间，本人不会直接或间接 地以任何方式（包括但不限于通过独自经 营、合资经营、联营等方式拥有其他公司 或企业的股权或权益）从事与贵公司主营 业务有竞争或可能构成竞争的业务。本人 不会利用在贵公司的实际控制地位进行 有损贵公司以及贵公司其他股东合法利 益的经营活动。本人对上述承诺事项依法 承担法律责任。如因本人未履行上述承诺 事项而给贵公司造成损失，本人将依法赔 偿由此给贵公司造成的经济损失。 2010-07-28 9999-12-31 正常履行 中。 其他对公司中小 股东所作承诺 山东三维石化工程股 份有限公司 公司承诺不为首期股票期权计划的激励 对象依首期股票期权激励计划获取的有 关权益提供贷款以及其他任何形式的财 务资助，包括为其贷款提供担保。 2012-08-21 2015-08-28 正常履行 中。 承诺是否及时履 行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 40 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 殷宪锋 李莉 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十五、公司子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 87,490,336 34.35% 96,525 24,859,721 -31,427,390 -6,471,144 81,019,192 24.33% 3、其他内资持股 87,490,336 34.35% 96,525 24,859,721 -31,427,390 -6,471,144 81,019,192 24.33% 其中：境内法人持股 44,605,783 17.51% 13,381,735 -19,329,173 -5,947,438 38,658,345 11.61% 境内自然人持 股 42,884,553 16.84% 96,525 11,477,986 -12,098,217 -523,706 42,360,847 12.72% 二、无限售条件股份 167,175,677 65.65% 1,843,725 51,540,082 31,427,390 84,811,197 251,986,874 75.67% 1、人民币普通股 167,175,677 65.65% 1,843,725 51,540,082 31,427,390 84,811,197 251,986,874 75.67% 三、股份总数 254,666,013 100.00% 1,940,250 76,399,803 0 78,340,053 333,006,066 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2014年1月，4,624,597股高管锁定股上市流通，公司无限售条件股份相应增加4,624,597股； 2、2014年4月，公司实施了2013年度权益分派方案：以截至2013年12月31日的总股本254,666,013 股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。转增后，公司总股本增加76,399,803股，由 254,666,013股增至331,065,816股； 3、2014年9月，根据公司原始股东上市前相关承诺，26,802,793股限售股于该月解除限售并上市流通， 公司无限售流通股相应增加26,802,793股（2014年因高管锁定股上市流通及限售股解禁增加的无限售流通 股份总数为31,427,390股，有限售条件股份相应减少31,427,390股）； 4、报告期内，公司股权激励第二个行权期（预留股票期权第一个行权期）行权条件满足。2014年9 月，60名激励对象行权获得股票1,940,250股（其中有限售条件股份96,525股，无限售条件股份1,843,725 股）。激励对象行权后，公司总股本由331,065,816股变更为333,006,066股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 1、2014年4月2日，公司召开2013年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配及资本公积转增股本 预案》； 2、2014年9月，经向深圳证券交易所申请、中国登记结算公司深圳分公司登记确认，公司26,802,793 股限售股份于2014年9月9日解除限售上市流通； 3、2014年9月15日，公司分别召开第三届董事会2014年第七次会议、第三届监事会2014年第七次会 议审议通过了《关于首期股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期（预留股票期权第一个行权期） 可行权激励对象名单的议案》和《关于首期股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期（预留股票 期权第一个行权期）可行权的议案》。同月，60名激励对象向公司提出行权申请，公司根据激励对象申请 向深圳证券交易所及中国登记结算公司深圳分公司申请办理了相应行权手续。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 1、4,624,597股高管锁定股于2014年1月1日登记为无限售流通股； 2、转增股份已于2014年4月16日登记计入相应股东账户； 3、26,802,793股限售股份于2014年9月9日登记为无限售流通股； 4、股权激励行权所得股份于2014年9月登记到相应激励对象账户，其中1,843,725股登记为无限售流 通股、96,525股登记为高管锁定股。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 □ 适用 √ 不适用 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）2014年1月，4,624,597股高管锁定股上市流通，公司无限售条件股份由87,490,336股增加至 92,114，933股（有限售条件股份由167,175,677股减少至162,551,080股）； （2）2014年4月，公司实施了2013年度权益分派方案：以截至2013年12月31日的总股本254,666,013 股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。转增后，公司总股本由254,666,013股增至 331,065,816股（其中无限售条件股份增加至223,340,356股，有限售条件股份增加至107,725,460股）； （3）2014年9月，根据公司原始股东上市前相关承诺，26,802,793股限售股于该月解除限售并上市流 通，公司无限售流通股相应增加至250,143,149股，有限售条件股份减少至80,922,667股； （4）报告期内，公司股权激励第二个行权期（预留股票期权第一个行权期）行权条件满足。2014年9 月，60名激励对象行权获得股票1,940,250股（其中有限售条件股份96,525股，无限售条件股份1,843,725 股）。激励对象行权后，公司总股本由331,065,816股变更为333,006,066股（无限售流通股相应增加至 251,986,874股，有限售条件股份增加至81,019,192股）。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 20,075 年度报告披露日前第 5 个交易日末普通股 股东总数 27,548 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 山东人和投资有 限公司 境内非国有法 人 23.22% 77,316,690 38,658,345 38,658,345 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 曲思秋 境内自然人 2.97% 9,880,000 7,410,000 2,470,000 孙波 境内自然人 1.81% 6,019,000 4,514,250 1,504,750 李祥玉 境内自然人 1.52% 5,070,000 3,802,500 1,267,500 华夏成长证券投 资基金 其他 1.08% 3,608,776 0 3,608,776 范西四 境内自然人 1.00% 3,313,530 1,656,765 1,656,765 王春江 境内自然人 0.85% 2,821,000 2,115,750 705,250 高勇 境内自然人 0.66% 2,210,000 1,657,500 552,500 邵世 境内自然人 0.63% 2,083,670 1,779,786 303,884 四川信托有限公 司—宏赢三号结 构化证券投资集 合资金信托计划 其他 0.61% 2,029,802 0 2,029,802 上述股东关联关系或一致行动的 说明 公司前 10 名股东中，山东人和投资有限公司为本公司控股股东，曲思秋、王春江、高勇、 邵世为山东人和投资有限公司董事、股东，孙波、李祥玉、范西四为山东人和投资有限公 司股东；公司控股股东与其他 2 名股东不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办 法》规定的一致行动人；未知其他 2 名股东之间是否存在关联关系以及是否不属于《上市 公司收购管理办法》 规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 山东人和投资有限公司 38,658,345 人民币普通股 38,658,345 华夏成长证券投资基金 3,608,776 人民币普通股 3,608,776 曲思秋 2,470,000 人民币普通股 2,470,000 四川信托有限公司—宏赢三号结 构化证券投资集合资金信托计划 2,029,802 人民币普通股 2,029,802 中国银行—华宝兴业动力组合股 票型证券投资基金 1,999,789 人民币普通股 1,999,789 潘东 1,895,975 人民币普通股 1,895,975 孙立新 1,872,866 人民币普通股 1,872,866 邓巍 1,871,570 人民币普通股 1,871,570 李学翔 1,860,000 人民币普通股 1,860,000 李进山 1,800,000 人民币普通股 1,800,000 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前10名无限售流通股股东和 前10名股东之间关联关系或一致 行动的说明 公司前 10 名无限售流通股股东中，山东人和投资有限公司为本公司控股股东，曲思秋为 山东人和投资有限公司董事、股东，公司控股股东与其他 8 名无限售流通股股东之间不存 在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其他 8 名无限 售条件股东之间是否存在关联关系以及是否不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 行动人。 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 山东人和投资有限公司 曲思秋 2007 年 10 月 23 日 66807238-9 1600 万元 一般经营项目：按照监 管规定，以自有资金对 未上市企业及上市公司 未公开发行股票进行投 资，企业投资管理咨询、 经济信息咨询（以上两 项不含证券、期货投资 咨询，不含消费储值及 类似相关业务）。 未来发展战略 目前人和投资除控股本公司股权外未经营其它业务。 经营成果、财务状况、 现金流等 目前人和投资除控股本公司股权外未经营其它业务。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 不适用。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 曲思秋 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 2007 年 10 月至今任山东人和投资有限公司董事长；2007 年 12 月至 2014 年 1 月任公司董事长、总经理；2013 年 12 月至今任公司党总支书记；2014 年 1 月 至今任公司董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股数 （股） 曲思秋 董事长 现任 男 52 2014 年 01 月 17 日 2017 年 01 月 16 日 7,600,000 2,280,000 0 9,880,000 李祥玉 董事、副总 经理 现任 男 53 2014 年 01 月 17 日 2017 年 01 月 16 日 3,900,000 1,170,000 0 5,070,000 高勇 董事、董事 会秘书、副 总经理 现任 男 49 2014 年 01 月 17 日 2017 年 01 月 16 日 1,700,000 510,000 0 2,210,000 王成富 董事、副总 经理 现任 男 50 2014 年 01 月 17 日 2017 年 01 月 16 日 1,500,000 450,000 0 1,950,000 王春江 董事、副总 经理 现任 男 50 2014 年 01 月 17 日 2017 年 01 月 16 日 2,170,000 651,000 0 2,821,000 邵世 董事 现任 男 58 2014 年 01 月 17 日 2017 年 01 月 16 日 1,825,421 547,627 289,378 2,083,670 赵金立 独立董事 现任 男 65 2014 年 01 月 17 日 2017 年 01 月 16 日 0 0 0 0 张继武 独立董事 现任 男 69 2014 年 01 月 17 日 2017 年 01 月 16 日 0 0 0 0 刘海英 独立董事 现任 女 51 2014 年 01 月 17 日 2017 年 01 月 16 日 0 0 0 0 谷元明 监事会主席 现任 男 48 2014 年 01 月 17 日 2017 年 01 月 16 日 1,240,000 372,000 200,000 1,412,000 何智灵 监事 现任 男 50 2014 年 01 月 17 日 2017 年 01 月 16 日 1,090,000 327,000 150,000 1,267,000 郭福泉 监事 现任 男 46 2014 年 01 月 17 日 2017 年 01 月 16 日 1,182,100 354,630 158,000 1,378,730 孙波 总经理 现任 男 46 2014 年 01 月 17 日 2017 年 01 月 16 日 4,630,000 1,389,000 0 6,019,000 林彩虹 副总经理、 总工程师 现任 女 49 2014 年 01 月 17 日 2017 年 01 月 16 日 1,081,000 324,300 150,000 1,255,300 王文旭 副总经理、 现任 男 44 2014 年 01 2017 年 01 99,000 158,400 0 257,400 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 财务总监 月 17 日 月 16 日 张克华 独立董事 离任 男 62 2014 年 07 月 01 日 2014 年 11 月 18 日 0 0 0 0 马国华 独立董事 离任 男 55 2010 年 12 月 22 日 2014 年 01 月 17 日 0 0 0 0 郝郑平 独立董事 离任 男 49 2010 年 12 月 22 日 2014 年 01 月 17 日 0 0 0 0 潘爱玲 独立董事 离任 女 50 2010 年 12 月 22 日 2014 年 01 月 17 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 28,017,521 8,533,957 947,378 35,604,100 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历 （一）董事主要工作经历 公司董事会成员9名，包括3名独立董事，基本情况如下： 曲思秋：男，中国国籍，无境外居留权，1963年出生，汉族，中共党员，本科学历，高级工程师、注 册咨询工程师（投资）、美国项目管理协会注册会员（PMI Member）、注册项目管理专家（PMP）、高 级项目经理。2007年10月至今任人和投资董事长；2007年12月至2014年1月任公司董事长、总经理；2013 年12月至今任公司党总支书记；2014年1月至今任公司董事长。 李祥玉：男，中国国籍，无境外居留权，1962年出生，汉族，中共党员，本科学历，高级工程师。2007 年12月至今任公司董事、副总经理。 高勇：男，中国国籍，无境外居留权，1966年出生，汉族，中共党员，本科学历，工程师、美国项目 管理协会注册会员（PMI Member）、注册项目管理专家（PMP）、项目经理。2007年10月至今任人和投 资董事；2007年12月至2013年2月任公司董事、董事会秘书、综合管理部部长；2013年2月至今任公司董 事、董事会秘书、副总经理。 王成富：男，中国国籍，无境外居留权，1965年出生，汉族，中共党员，硕士学位，高级工程师、注 册公用设备工程师、注册咨询工程师（投资）、全国项目经理证书。2007年10月至今任人和投资董事；2007 年12月至2012年2月任公司董事、总经理助理兼项目管理部部长；2012年2月至今任公司董事、副总经理。 王春江：男，中国国籍，无境外居留权，1965年出生，满族，中共党员，本科学历，高级工程师、注 册机械工程师、注册设备监理师、美国项目管理协会注册会员（PMI Member）、注册项目管理专家（PMP）。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 2007年10月至今任人和投资董事；2007年12月至2014年1月任公司董事、青岛分公司经理；2014年1月至 今任公司董事、副总经理兼青岛分公司经理。 邵世：男，中国国籍，无境外居留权，1957年出生，汉族，中共党员，大学本科学历，高级工程师、 注册电气工程师、美国项目管理协会注册会员（PMI Member）、注册项目管理专家（PMP）。2007年10 月至今任人和投资董事；2007年12月至2011年11月任公司董事、采购部部长； 2011年11月至2013年2 月任公司董事、副总工程师兼采购部部长；2013年2月至今任公司董事、总经理助理兼采购部部长。 赵金立：男，中国国籍，无境外居留权，1950年出生，1968年1月参加工作，中共党员，大学学历， 教授级高级工程师，国家注册一级建造师，国家注册咨询工程师，美国项目管理协会注册会员（PMI Member）、注册项目管理专家（PMP）。自1975年大学毕业以来，一直在石化行业工程建设领域工作。 1997年8月调入中国石化集团公司总部工作，担任工程建设管理部副主任兼中国石化工程建设公司（SEI） 副总经理。2005年1月调到神华集团工作，任中国神华煤制油有限公司副董事长，神华包头煤化工有限责 任公司董事长、党委书记。2010年10月退休，现担任神华宁煤集团高级顾问。2010年12月至今任本公司 独立董事。 张继武：男，中国国籍，无境外居留权，1945年出生，汉族，中共党员，大学学历，高级经济师。1968 年9月参加工作，曾任煤炭工业部政策研究室处长、国家能源部政策法规司处长、煤炭工业部政策法规司 副司长、国家煤炭工业局企业改革司副司长、行业管理司副司长、国家经贸委企业改革司副司长、国务院 国资委企业改革局副局长、神华集团公司顾问。现任河南郑州煤电股份有限公司独立董事、山西山煤国际 能源集团股份有限公司独立董事、山西西山煤电股份公司独立董事和阳泉煤业股份有限公司独立董事。 2014年1月至今任本公司独立董事。 刘海英：女，中国国籍，无境外居留权，1964年出生，汉族，中共党员，博士研究生学历，教授职称。 1988年7月参加工作，历任山东工业大学助教、讲师、副教授，山东大学副教授、教授。现任中国石化山 东泰山石油股份有限公司独立董事、凯瑞德控股股份有限公司独立董事、山东得利斯食品股份有限公司独 立董事。2014年1月至今任本公司独立董事。 （二）监事主要工作经历 公司监事会成员3名，基本情况如下： 谷元明：男，中国国籍，无境外居留权，1967年出生，汉族，中共党员，大学本科学历，高级工程师。 2007年12月至2013年12月任公司监事会主席、总经理助理，历任设计部部长、项目管理部部长、综合管 理部部长；2013年12月至今任公司监事会主席、总经理助理兼综合管理部部长、党总支副书记、工会主席。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 何智灵：男，中国国籍，无境外居留权，1965年出生，汉族，大学本科学历，工程技术研究员、注册 机械工程师。2007年12月至今任公司监事、副总工程师。 郭福泉：男，中国国籍，无境外居留权，1969年出生，汉族，中共党员，大学本科学历，高级工程师、 注册公用设备工程师。2007年12月至今任公司职工代表监事。 （三）高级管理人员主要工作经历 公司高级管理人员7名（包括董事4名），基本情况如下： 孙波：男，中国国籍，无境外居留权，1969年出生，汉族，中共党员，本科学历，高级工程师、注册 化工工程师、美国项目管理协会注册会员（PMI Member）、注册项目管理专家（PMP）。2007年12月至 2013年2月任公司董事、副总经理；2013年2月至2014年1月任公司董事、常务副总经理；2014年1月至今 任公司总经理。 李祥玉：副总经理，详见本节“董事主要工作经历”。 高 勇：副总经理，详见本节“董事主要工作经历”。 王成富：副总经理，详见本节“董事主要工作经历”。 王春江：副总经理，详见本节“董事主要工作经历”。 林彩虹：女，中国国籍，无境外居留权，1966年出生，汉族，大学本科学历，高级工程师、美国项目 管理协会注册会员（PMI Member）、注册项目管理专家（PMP）。2007年12月至2011年11月任公司总 工程师兼技术部部长；2011年12月至2013年2月任公司总工程师；2013年2月至今任公司副总经理、总工 程师。2014年2月兼任北京节能环保技术开发中心主任。 王文旭：男，中国国籍，无境外居留权，1971年出生，大专学历，中国注册会计师、中国注册税务师。 2003年12月至2008年4月在淄博信邦税务师事务所会计部任主任。2008年5月至2013年2月任公司财务总 监；2013年2月至今任公司副总经理、财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 曲思秋 山东人和投资有限公司 董事长 2014 年 01 月 10 日 否 高勇 山东人和投资有限公司 董事 2014 年 01 月 否 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 10 日 王春江 山东人和投资有限公司 董事 2014 年 01 月 10 日 否 王成富 山东人和投资有限公司 董事 2014 年 01 月 10 日 否 邵世 山东人和投资有限公司 董事 2014 年 01 月 10 日 否 谷元明 山东人和投资有限公司 监事会主席 2014 年 01 月 10 日 否 何智灵 山东人和投资有限公司 监事 2014 年 01 月 10 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 赵金立 神华宁夏煤业集团有限责任公司 高级顾问 2010 年 10 月 01 日 是 张继武 山西阳泉煤业股份有限公司 独立董事 2013 年 01 月 01 日 是 刘海英 山东得利斯食品股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月 03 日 是 中国石化山东泰山石油股份有限公司 独立董事 2014 年 05 月 20 日 是 凯瑞德控股股份有限公司 独立董事 2012 年 06 月 26 日 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 在公司任职的董事、监事、高级管理人员的报酬参照行业平均薪酬水平，根据公司年度经营业绩及个 人绩效考核结果确定其报酬；公司董事、监事、高级管理人员报酬按月支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 曲思秋 董事长 男 52 现任 39.85 0 39.85 李祥玉 董事、副总经 理 男 53 现任 26.84 0 26.84 高勇 董事、董事会 秘书、副总经 理 男 49 现任 26.84 0 26.84 王成富 董事、副总经 理 男 50 现任 26.84 0 26.84 王春江 董事 男 50 现任 26.84 0 26.84 邵世 董事 男 58 现任 22.71 0 22.71 赵金立 独立董事 男 65 现任 7 0 7 张继武 独立董事 男 69 现任 0 0 0 刘海英 独立董事 女 51 现任 6.38 0 6.38 谷元明 监事会主席 男 48 现任 22.61 0 22.61 何智灵 监事 男 50 现任 20.67 0 20.67 郭福泉 监事 男 46 现任 11.86 0 11.86 孙波 总经理 男 46 现任 39.73 0 39.73 林彩虹 副总经理、总 工程师 女 49 现任 26.83 0 26.83 王文旭 副总经理、财 务总监 男 44 现任 26.83 0 26.83 张克华 独立董事 男 62 离任 0 0 0 马国华 独立董事 男 55 离任 0.42 0 0.42 郝郑平 独立董事 男 49 离任 0.42 0 0.42 潘爱玲 独立董事 女 50 离任 0.42 0 0.42 合计 -- -- -- -- 339.47 0 339.47 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 职务 报告期内可 行权股数 报告期内已 行权股数 报告期内已 行权股数行 权价格（元/ 股） 报告期末市 价（元/股） 期初持有限 制性股票数 量 报告期新授 予限制性股 票数量 限制性股票 的授予价格 （元/股） 期末持有限 制性股票数 量 王文旭 副总经理、 财务总监 128,700 128,700 9.19 14.53 合计 -- 128,700 128,700 -- -- 0 0 -- 0 备注（如有）上述行权股份中 96,525 股被登记为高管锁定股，32,175 股被登记为无限售流通股。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 曲思秋 董事长 被选举 2014 年 01 月 17 日 换届选举 孙波 总经理 聘任 2014 年 01 月 17 日 新一届董事会聘任 李祥玉 董事 被选举 2014 年 01 月 17 日 换届选举 高勇 董事 被选举 2014 年 01 月 17 日 换届选举 王成富 董事 被选举 2014 年 01 月 17 日 换届选举 王春江 董事 被选举 2014 年 01 月 17 日 换届选举 邵世 董事 被选举 2014 年 01 月 17 日 换届选举 赵金立 独立董事 被选举 2014 年 01 月 17 日 换届选举 张继武 独立董事 被选举 2014 年 01 月 17 日 换届选举 张克华 独立董事 被选举 2014 年 07 月 01 日 增补独立董事 刘海英 独立董事 被选举 2014 年 01 月 17 日 换届选举 谷元明 监事会主席 被选举 2014 年 01 月 17 日 换届选举 何智灵 监事 被选举 2014 年 01 月 17 日 换届选举 李祥玉 副总经理 聘任 2014 年 01 月 17 日 新一届董事会聘任 高勇 董事会秘书、副 总经理 聘任 2014 年 01 月 17 日 新一届董事会聘任 王成富 副总经理 聘任 2014 年 01 月 17 日 新一届董事会聘任 王春江 副总经理 聘任 2014 年 01 月 17 日 新一届董事会聘任 林彩虹 副总经理、总工 程师 聘任 2014 年 01 月 17 日 新一届董事会聘任 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 王文旭 副总经理、财务 总监 聘任 2014 年 01 月 17 日 新一届董事会聘任 曲思秋 总经理 任期满离任 2014 年 01 月 17 日 新一届董事会任免 孙波 董事 任期满离任 2014 年 01 月 17 日 换届选举 马国华 独立董事 任期满离任 2014 年 01 月 17 日 换届选举 郝郑平 独立董事 任期满离任 2014 年 01 月 17 日 换届选举 潘爱玲 独立董事 任期满离任 2014 年 01 月 17 日 换届选举 张克华 独立董事 离任 2014 年 11 月 18 日 个人原因申请辞职 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员未发生变动。 六、公司员工情况 截至2014年12月31日，公司及控股子公司在职员工488人，其中生产设计人员318人、行政管理人员 26人、财务管理人员13人、技术管理人员30人、市场管理人员18人、生产人员（含生产管理人员）56人， 其他人员27人，具体构成情况如下： （一）按专业结构划分如下图所示： 类别 人数 占公司总人数比例 生产设计人员 318 65.16% 行政管理人员 26 5.33% 财务管理人员 13 2.66% 技术管理人员 30 6.15% 市场管理人员 18 3.69% 生产人员 56 11.48% 其他人员 27 5.53% 合计 488 100.00% 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 （二）按教育程度划分如下： 类别 人数 占公司总人数比例 硕士研究生以上 64 13.11% 大学本科 282 57.79% 大学专科 60 12.30% 其他 82 16.80% 合计 488 100.00% （三）按技术职称划分如下： 类别 人数 占公司总人数比例 高级技术职称 83 17.01% 中级技术职称 155 31.76% 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 初级技术职称 128 26.23% 其他 122 25.00% 合计 488 100.00% （四）员工薪酬政策 薪酬分配坚持战略导向原则、“基本薪酬＋绩效薪酬”和按劳分配原则，以提高劳动生产率为中心，兼 顾效率与公平。薪酬分配根据岗位工作性质不同，采取不同的薪酬分配模式，总经理、副总经理、董秘等 企业高级管理岗位实行年薪制，其他岗位均实行岗位绩效制。 （五）培训计划 公司2014年度培训计划得到有效实施，全员培训率达到100%。 （六）公司员工均已参加社会统筹养老保险，退休人员养老金实行社会统筹发放。目前公司没有需要 承担费用的离退休员工。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票 上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规和规范性文件的规定， 不断改进和完善公司的法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度体系，进一步规范公司运作，提高公 司治理水平。 报告期内公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》按照监管要求或公司发展实际进行了修订。截 至报告期末，公司已建立的各项制度名称和信息披露情况： 序号 已建立的各项制度名称 1 《公司章程》 2 《股东大会议事规则》 3 《董事会议事规则》 4 《监事会议事规则》 5 《总经理工作细则》 6 《内部控制制度》 7 《重大信息内部报告制度》 8 《信息披露管理制度》 9 《内部审计制度》 10 《年报信息披露重大差错责任追究制度》 11 《募集资金管理制度》 12 《投资者关系管理制度》 13 《董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司股票管理制度》 14 《对外担保管理办法》 15 《关联交易管理办法》 16 《董事会薪酬与考核委员会实施细则》 17 《董事会审计委员会实施细则》 18 《独立董事工作制度》 19 《董事会提名委员会实施细则》 20 《董事会战略委员会实施细则》 21 《董事会秘书工作规则》 22 《子公司管理制度》 23 《内幕信息知情人登记管理制度》 24 《控股股东内幕信息管理制度》 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 25 《外部信息使用人管理制度》 26 《董事会审计委员会年报工作制度》 27 《对外投资管理制度》 28 《对外提供财务资助管理制度》 29 《防范控股股东及其关联方资金占用制度》 30 《高级管理人员薪酬及绩效考核管理制度》 31 《独立董事年报工作制度》 此外，公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运 作指引》、《公司章程》及《公司信息披露管理制度》等相关制度的要求，真实、准确、完整、及时地披 露各类应公开披露信息。先后在巨潮资讯网（）、《中国证券报》、《证券时报》公 开披露信息61项（自2014-001至2014-061），有效的保证了公司所有股东能够平等的获取与公司相关的 各类信息。 报告期内公司整体运作规范、信息披露规范，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司 治理规范性文件的要求。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》和《公司股东大会议事规 则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，并聘请律师出席见证。公司加强与股东之间 的沟通，增进股东对公司了解，保证全体股东特别是中小股东充分行使权利，享受平等地位，切实保护全 体股东的合法权益。 （二）关于公司与控股股东 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营 能力。公司董事会、监事会和内部机构独立运作；公司控股股东行为规范，能依法行使职权并履行相应义 务，没有超越公司股东大会而直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。公司不存在控股股东占用公 司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。 （三）关于董事与董事会 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举董事，董事会的人数和人员构成符合法律法规的 要求，截至报告期末，公司独立董事3人，占全体董事的比例为三分之一；公司董事会会议的召集、召开 和表决程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《董事会议事规则》的相关规定；公 司全体董事勤勉尽责，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关培训，学习有关法律法规，对公司和股 东负责。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会，在促进公司规范运 作、健康发展等方面发挥了重要的作用。 （四）关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举监事，监事会的人数和人员构成均符合有关法律 法规的要求。公司监事会会议的召集、召开和表决程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章 程》、《监事会议事规则》的相关规定；公司监事能够按照要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公 司财务，关联交易等重大事项以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督并发表意见，维 护公司及股东的合法权益。公司监事积极参加相关培训，学习有关法律法规，对公司和股东负责。 （五）公司对高级管理人员的考评及激励机制情况 公司建立了公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制并不断完善，公 司根据年度财务预算、生产经营指标、管理目标等的完成情况，对高级管理人员的绩效进行全面综合考核， 将经营业绩与其个人收入挂钩。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》等法律法规、规范 性文件和《公司章程》的规定认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，较好地完成了本 年度的各项任务。 （六）关于利益相关者 公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，在企业创造利润最大化的同时积极加强与利益相关者的 合作，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的均衡，共同推动公司持续、稳健的发展。 （七）关于信息披露与透明度 公司严格按照《公司信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》的要求，指定公司董事会秘书和 证券事务代表负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询，严格按照有关规定真实、准确、完整、及时、 公平地披露有关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 （八）内部审计制度 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 公司制定了《内部审计制度》，设置了内部审计部门，按照相关规定的要求配置了审计工作人员及负 责人，对公司日常运作、内控制度和公司重大关联交易等进行有效审计和监督。 （九）投资者关系 公司一直重视投资者关系管理工作，指定证券部为专门的投资者关系管理机构，加强与投资者沟通， 充分保证广大投资者的知情权。明确公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日 常管理工作。 （十）内幕信息管理 公司严格落实中国证监会、深圳证券交易所有关要求，建立了内容完善的《内幕信息知情人登记管理 制度》，并于2011年11月23日在公司指定信息披露媒体：巨潮资讯网（）进行了披露。 公司在信息流转和信息传递、使用的各个环节严格执行该项制度的有关规定，对内幕信息知情人进行严格 的登记和报备，有效地防止了相关风险的发生，保护了广大投资者特别是中小投资者的利益。经自查，报 告期内未发现内幕信息知情人利用内幕信息违规买卖公司股票及其衍生品的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度股东大 会 2014 年 04 月 02 日 《2013 年度董事 会工作报告》、 《2013 年度监事 会工作报告》、 《2013 年度报告 及摘要》、《2013 年度财务决算报 告》、《2013 年度 利润分配及资本 公积转增股本预 案》、《关于公司续 聘 2014 年度审计 机构的议案》、 《2013 年度募集 资金存放与使用 情况的专项报 告》、《关于变更公 司注册资本的议 以上议案均获出 席股东大会股东 代表（合计持有： 88,943,384 股）全 票通过。 2014 年 04 月 03 日 巨潮资讯网 （） 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 案》、《关于修订< 公司章程>的议 案》、《独立董事薪 酬方案》 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临 时股东大会 2014 年 01 月 17 日 《关于董事会换 届选举的议案》、 《关于监事会换 届选举的议案》、 《关于变更公司 注册资本的议 案》、《关于修订< 公司章程>的议 案》、《关于改聘 2013 年度审计机 构的议案》 以上议案均获出 席股东大会股东 代表（合计持有： 88,943,384 股）全 票通过。 2014 年 01 月 18 日 巨潮资讯网 （） 2014 年第二次临 时股东大会 2014 年 07 月 01 日 《关于增补独立 董事候选人的议 案》 、《关于修订 <公司章程>的议 案》 以上议案均获出 席股东大会股东 代表（合计持有： 115,725,400 股） 全票通过。 2014 年 07 月 02 日 巨潮资讯网 （） 2014 年第三次临 时股东大会 2014 年 11 月 19 日 《关于修订<公司 章程>的议案 1》、 《关于修订<公司 股东大会议事规 则>的议案》、 《关 于变更公司注册 资本的议案》 、 《关于修订<公司 章程>的议案 2》 关于修订<公司章 程>的议案 1》获 出席股东大会股 东代表（合计持 有：114,913,370 股）全票通过； 《关 于修订<公司股东 大会议事规则>的 议案》 、《关于变 更公司注册资本 的议案》 、《关于 修订<公司章程> 的议案 2》 获出 席股东大会股东 代表（合计持有： 114,913,370 股） 114,904,270 股 （比例为： 99.9921%）通过。 2014 年 11 月 20 日 巨潮资讯网 （） 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 赵金立 9 7 2 0 0 否 张继武 9 7 2 0 0 否 刘海英 9 7 2 0 0 否 张克华 3 2 1 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事本着对公司及中小股东负责的态度，严格按照公司《独立董事工作制度》 及相关法律、法规等有关规定和要求，独立公正地履行职责，积极出席董事会、股东大会，深入公司现场 调查，了解生产经营状况和内部控制建设及董事会决议的执行情况，关注外部环境变化对公司造成的影响， 独立董事们利用自已的专业知识和经验为公司的战略思路、内部控制、成本控制、经营管理、利润分配政 策等方面提供了建设性的建议，为公司未来发展和规范运作及提升管理水平起到积极作用。报告期内公司 独立董事对公司发生的高级管理人员聘任、续聘审计机构、2013年度利润分派、增补独立董事候选人、股 权激励实施过程中的特定事项等出具了独立意见。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）审计委员会履职情况 公司董事会下设的审计委员会由2名独立董事及1名董事组成，审计委员会主任由独立董事（专业会计 人员）担任。主要职责权限为：提议聘请或更换外部审计机构；监督公司的内部审计制度及其实施；负责 内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司的财务信息及其披露；审查公司内控制度，对重大关联交易进 行审计等。 报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定及《公司章程》规定，公司董事会审计委员会 本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，主要开展了以下工作： 1、公司董事会审计委员会认为公司2013年聘请的大华会计师事务所（特殊普通合伙）在为公司提供 审计服务的工作中能够遵循独立、客观、公正的职业准则，较好的完成了公司委托的审计工作。因此，提 请公司继续聘任大华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2014年度审计机构； 2、按季度召开审计部门工作专题会议，听取审计部门的季度工作总结及下一阶段的安排； 3、审阅审计部门提交的《募集资金使用内审报告》、《大额资金往来付款的的审计报告》等报告并 提出合理化建议； 4、对公司的定期财务报告进行会议讨论，并出具书面的意见向董事会报告； 5、与会计师事务所协商确定2014年度审计工作时间的安排，并在审计进场前进行审计事项沟通； 6、年审会计师审计过程中与其保持持续沟通，并督促年审会计师在保证审计工作质量的前提下按照 约定时限提交审计报告； 7、在年审注册会计师出具初步审计意见后，再次审阅公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真 实、准确、完整地反映了公司的整体情况，并形成书面意见。 （二）战略委员会履职情况 公司下设的战略委员会由2名独立董事和1名董事组成，主要职责权限为：对公司长期发展战略规划进 行研究并提出建议；对《公司章程》规定须经董事会批准的重大投资融资方案进行前期研究并提出建议； 对《公司章程》规定须经董事会批准的重大资本运作、资产经营项目进行前期研究并提出建议；对其他影 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 响公司发展的重大事项进行前期研究并提出建议；对以上事项的实施进行检查、评价等。 报告期内，战略委员会结合国内外经济形势和公司行业特点，对公司经营现状和发展前景进行了深入 地分析，制订了公司发展战略，保证了公司发展规划和战略决策的科学性，为公司的持续、稳健发展提供 了战略层面的支持。 （三）薪酬与考核委员会履职情况 薪酬与考核委员会作为董事会下设机构由2名独立董事和1名董事组成，主要职责权限为：根据董事及 高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制订薪酬计划或 方案，薪酬计划或方案主要包括但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体系，奖励和惩罚的主要方案和 制度等；审查公司董事（非独立董事）及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评；负责对 公司薪酬制度执行情况进行监督等。 报告期内薪酬与考核委员会认真履行职责，严格按照公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的有 关规定审议通过并向董事会提交了以下议案：《关于核查首次授予股票期权第二个行权期（预留股票期权 第一个行权期）可行权人员名单的议案》。 （四）提名委员会履职情况 公司下设的战略委员会由2名独立董事和1名董事组成，主要职责权限为：根据公司经营活动情况、资 产规模和股权结构对董事会的规模和构成向董事会提出建议；研究董事、总经理人员的选择标准和程序， 并向董事会提出建议；广泛搜寻合格的董事和总经理人员的人选；对董事候选人和总经理人选进行审查并 提出建议；对须提请董事会聘任的其他高级管理人员进行审查并提出建议等。 报告期内提名委员会认真履行职责，严格按照公司《董事会提名委员会实施细则》的有关规定对总经 理、董事会秘书、副总经理、总工程师、财务总监人选进行提名，并向董事会提交了《关于聘任公司总经 理的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于聘任公司副总经理、总工程师和财务总监的议 案》；对公司第三届董事会增补独立董事进行提名，并向董事会提交了《关于增补独立董事候选人的议案》。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的相关规定规范运作，报告期 内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营 能力。 （一）业务独立情况 公司主要从事化工石化医药行业工程设计、工程咨询、工程总承包、技术开发、技术服务、技术转让 及购销与工程项目有关的材料设备，公司作为多资质的工程公司，拥有行业内优秀的项目管理、设计和生 产经营团队，保证了公司业务的快速增长。公司具备独立完整的经营能力，拥有独立的经营场所，独立对 外签订合同，与控股股东不存在同业竞争关系，也不存在需要依赖控股股东、实际控制人或第三方进行生 产经营的情况。 （二）人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举或任命产生， 不存在控股股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情形。公司高级管理人员均在公司领取薪 酬，未在控股股东处领取薪酬，也未在控股股东、实际控制人及其控制的企业担任除董事以外的职务。公 司设立人力资源部，负责劳动、人事、薪资与绩效考核、社保等相关工作，公司制定了《员工手册》，并 建立了相应的人事管理制度，独立履行人事管理职责。公司与员工签订劳动合同，拥有独立的劳动用工权 利，不存在受控股股东干涉的现象。 （三）资产独立情况 公司拥有独立、完整的生产经营场所及商标等无形资产的所有权和使用权。不存在资产资金被控股股 东或其他关联方控制和占用，从而损害公司利益的情况。 （四）机构独立情况 公司建立了较为完善的法人治理结构，设有股东大会、董事会、监事会以及相应的办公机构和生产经 营机构。实行董事会领导下的总经理负责制，公司的机构设置不存在受控股股东及其他个人或单位干预的 情形。 （五）财务独立情况 公司设立财务部，配备专职财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并实施内部 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 审计制度，严格执行《企业会计准则》等财务会计法律法规。公司在银行开设独立账户，依法独立申报和 纳税。公司不存在以其资产、权益或信誉为控股股东和实际控制人提供债务担保的情况，也不存在资产被 股东占用而损害公司利益的情况。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的《高级管理人员薪酬及绩效考核管理制度》，根据该制度的规定，公司高管人员的 分配与考核以企业经济效益及工作目标为出发点，根据公司年度经营计划和分管工作的职责，进行综合考 核，根据考核结果确定高管人员的年度薪酬水平。报告期内，高级管理人员薪酬及绩效考核管理制度执行 情况良好。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 为适应现代企业管理的需要，保证生产经营活动正常进行，公司根据自身发展目标、经营模式等具体 情况，制定了完整的内部控制制度，并随公司业务的不断发展进行完善。公司各项规章制度规定了各自的 监督、考核内容，业务过程各环节都明确了相关责任人，各部门和各岗位都有明确的职责范围和奖惩规定， 已经形成完整的竞争机制、激励机制、监督机制和约束机制。报告期内，公司严格按照《公司法》、《证 券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和其他相关 法律、法规的有关规定，不断健全内部控制体系。 （一）内部控制环境 1、治理结构 本公司依法建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了与之相适 应的议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，在 内部控制方面也建立了清晰的组织架构和职责分工，为公司的规范运作、长期健康稳定发展奠定了坚实的 基础。 （1）股东大会是公司的最高权力机构，公司制定《股东大会议事规则》，确保所有股东，特别是中 小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 （2）董事会是公司的决策管理机构，负责公司内部控制体系的建立，内部控制政策和方案的确立， 并督促内部控制的执行。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会。其中审计委员会负 责监督内部审计制度及其实施，负责审查内部控制制度并进行内部控制的自我评价，通过事前审计和专业 审计，确保董事会对经理层的有效监督。目前，董事会设有三名独立董事。公司独立董事具备履行其职责 所必需的基本知识和工作经验，诚信勤勉，踏实尽责，在公司重大关联交易与对外担保、发展战略与决策 机制、高级管理人员聘解等重大事项决策中独立客观地做出判断，有效发挥独立董事作用。 （3）监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高级管理人员执行职务的行为及公司财务状 况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作。 （4）经理层负责制定和执行内部控制制度，通过调控和监督各职能部门规范行使职权，保证公司生 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 产经营管理工作的正常运转。 2、内部机构的组织结构 本公司依据生产经营管理的实际需要，设置15个职能部门：综合部、人力资源部、财务部、审计部、 证券部、投资发展部、市场部、项目管理部、技术部、设计部、采购部、工程造价部、施工管理部、开工 服务部、北京节能环保技术开发中心；4个分公司：青岛分公司、天津分公司、内蒙古分公司、阿布扎比 分公司；3个控股子公司：北京康克工业炉有限公司、青岛联信催化材料有限公司、青岛和通工程技术有 限公司。各部门分工明确，各司其职，形成一个完整健全的组织体系和职能体系，涵盖了公司工程设计业 务、工程总承包、催化剂生产销售和内部管理的全过程。 3、内部审计 本公司设立审计部，在审计委员会领导下，独立行使审计职权，并向审计委员会报告工作。公司配备 3名专职审计人员，审计负责人由董事会直接聘任或解聘。审计部独立行使内部监督权，依法对本公司及 控股子公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况进行审计，对其财务收支及经济效益的真实性和合法 性进行监督检查。审计部能够履行职责，及时发现管理疏漏，提出改进意见，促进了公司治理水平和效率 的提高。 4、人力资源 公司秉承“以人为本”的理念，确立“机会均等、自励争先”的激励机制，实行分配激励和绩效考核相结合 的人力资源制度。公司实行全员劳动合同制，建立了人力资源管理体系和具有竞争力与吸引力薪酬制度， 制定了《公司员工培训管理规定》、《公司招聘管理制度》、《公司薪资管理制度》、《公司绩效考核实 施办法》等规章制度。通过薪酬与绩效考核体系的严格执行，保障公司人力资源管理的有效实施，构建与 知识密集型企业相符合的三维工程人才结构框架体系，以健全的激励机制促进人力资源的优化。 5、企业文化 企业文化是企业的灵魂和底蕴，公司非常重视企业文化建设，公司通过多年发展的积淀，构建了“以提 高社会经济效益为中心，以高效灵活的经营机制为杠杆，以科技进步为先导，以人才为根本，不断提升公 司的核心竞争力，正确处理好股东、员工和客户三者之间的利益关系，为社会创造更多的财富，为促进社 会生产力发展和工业文明进步做出有益的贡献”的企业宗旨，用“严谨、创新、责任、和谐”的企业精神，坚 持“规范、诚信、竞争、共赢”经营理念和“立足石化、服务社会”的经营战略，实现“企业的基本价值在于取 得业主的满意、创新是企业的最大价值、企业的终极价值是通过社会互利追求永远的存在”的企业价值观。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 公司通过加强企业文化建设，采用“元旦联欢会、职工座谈会、迎新篮球赛”等形式，不断培养员工积极向 上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、开拓创新和团队合作的精神。公司董事、监事、经理及其他高 级管理人员在公司文化的建设中发挥了主导作用，公司全体员工均能够做到遵守公司的各项制度，认真履 行岗位职责。 （二）内部控制制度 根据《公司法》、《证券法》等法律法规以及深圳证券交易所关于中小企业板上市公司的有关规定， 结合公司的实际情况和管理要求，建立健全了公司治理、生产经营、财务管理等内部控制制度，并予以严 格执行。主要包括： 1、公司治理制度 本公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《各专门委员会实施细则》、《独立董事工作制度》、《内部审计制度》、《信息 披露管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管理制度》、《重大信 息内部报告制度》、《审计委员会年报工作制度》等制度，基本健全了管理制度体系。 2、生产经营控制制度 根据公司工程设计、总承包等主营业务运行的实际需要，本公司制订了相应的控制标准和控制措施， 建立了质量、环境、职业健康安全的控制制度，设计和服务控制制度，工程项目管理控制制度，采购与付 款控制制度，销售与收款控制制度等，涵盖了市场经营、生产计划、项目管理、物资采购、技术研发等整 个生产经营过程，符合工程总承包和设计行业的特点，满足公司主营业务开展的要求。 3、财务会计控制制度 按照《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》以及相关规定，结合公司自身特点和管理需 要，本公司建立了完整的财务管理制度体系，其中包括：资金的内部控制制度、固定资产和低值易耗品管 理制度、对外投资控制制度、对外担保制度、募集资金使用制度、成本费用管理制度和财务预算管理等， 能够有效控制生产、经营、采购、财务管理等各个环节。 4、人力资源管理与薪酬制度 公司在进行人力资源规划以及工作分析、岗位测评的基础上，建立了《员工培训管理办法》、《员工 职称评定管理规定》、《公司注册执业资格管理规定》、《劳动合同管理规定》等人力资源管理内控制度， 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 并及时根据人力资源管理的现实需要进行升版，保障了公司人力资源管理的有效实施。同时，通过严格执 行薪酬与绩效考核体系，实现薪酬能多能少、岗位能上能下，充分调动了员工的积极性，为构建与知识密 集型企业相符合的三维工程人才结构框架体系，以健全的激励机制促进人力资源的优化。 5、内部审计制度 公司制定了《内部审计制度》，明确规定了内部审计的职责权限、总体要求和具体实施方法，有效规 范了公司内部审计工作程序。公司审计部定期或不定期地对内部控制的工作进行监督检查。 （三）重点控制活动 1、对控股子公司的管理控制 公司具体负责对子公司的跟踪管理、信息收集和评估汇报工作。同时，严格按照《公司法》切实履行 出资人职责，通过委派股东代表、董事、监事、高级管理人员参与控股子公司的管理、决策，依法对控股 子公司生产经营、资金、财务等重大方面进行监管，有效维护本公司和其他股东的利益。报告期内，公司 子公司不存在违反《上市公司内部控制指引》的情形。 2、关联交易的内部控制 根据《公司法》、《证券法》等有关规定，制定了《关联交易管理办法》。明确关联交易的范围；关 联交易的基本原则；严格关联交易决策程序和审批权限，做到了关联交易的公平和公允性，有效地维护股 东和公司的利益。 3、对外投资的内部控制 根据《公司法》、《公司章程》等规定，公司制定了《对外投资管理制度》，明确了公司投资的决策 权限、执行与监督。公司投资遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险，注重投资效益。公司 对外投资均履行了审批程序，公司签订的投资合同均符合审批规定，合同均能正常履行。公司在报告期未 进行证券投资，也不存在使用他人账户或向他人提供资金进行证券投资的情况。 4、对外担保的内部控制 根据《公司法》、《公司章程》等规定，公司制定了《对外担保管理办法》，明确了对外担保事项的 审批权限、审批程序等，有效的防范担保风险。报告期内，公司对公司控股子公司青岛联信催化材料有限 公司的担保严格履行了审批程序。 5、募集资金使用的内部控制 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《关于进一步规范上市公司募集 资金使用的通知》等有关法律、法规，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、使用、募 集资金项目变更以及募集资金管理与监督做出了明确规定。 6、信息披露的内部控制 公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》等系列制 度，明确规定了公司信息披露的范围、 程序、责任人和一般要求，规范披露所有对公司股票交易可能产 生较大影响的信息。公司规定董事长为信息披露工作第一责任人，指定董事会秘书为信息披露工作主要负 责人，负责管理信息披露事务。公司严格执行《投资者关系管理制度》，客观、真实地介绍公司的实际状 况，并要求来访投资者签署《承诺书》，有效避免泄密风险。 （四）信息与沟通 公司重视信息收集和对外沟通工作，明确界定了有关信息收集、处理、传递的程序和范围，具体规定 了进行信息筛选、核对、分析、整合的方式和方法，确保信息的及时性和有效性。公司利用综合办公系统、 内部局域网等现代化信息平台，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间的信息传递 更为迅速、顺畅，相互沟通更为便捷、有效。同时，公司加强了与监管部门、行业协会、业务单位及中介 机构之间的联系沟通，并充分利用市场调查、网络传媒等途径，及时获取外部信息。为了加强公司计算机 信息管理，规范公司信息传递，保证信息流通安全性，公司专门制定了管理制度对信息处理部门与使用部 门权责、信息处理部门的功能及职责进行了划分，明确了程序修改控制、资料存取、数据处理的控制、档 案、设备以及信息的安全控制，并通过内、外网的物理隔离以及授权审批程序，防止图纸等科研成果的泄 密，有效保护公司知识产权。建立了会计电算化岗位责任制、会计电算化操作管理制度、电算化会计档案 管理制度等内部控制制度，保证了会计电算化系统的正常运转和系统内数据信息的安全完整。 （五）内部监督 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责内部审计与外部审计之间的沟通，审核公 司的财务信息及其披露，审查公司内部控制制度，对重大关联交易进行审计等。审计部根据已制定的《内 部审计制度》对本公司业务进行常规检查和对部分业务进行抽查，定期检查公司的募集资金投资情况。公 司监事会，对股东大会负责，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导 企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高 经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理 保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据 内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司编制财务报告，公司依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》和《企业内部控制基本规 范》及其指引，《企业财务会计报告条例》，以及监管部门的相关规范性文件为依据，建立了财务报告内 部控制。公司编制财务报告，以真实的交易和事项以及完整准确的账簿记录等资料为依据，按照有关法律 法规、国家统一的会计制度的基础，编制依据、编制原则和方法进行。在编制年度财务报告前，全面清查 资产，核实债权债务，并将清查、核实结果按照规定程序处理方法，以确保财务报告的真实可靠和资产的 安全完整。经审计的财务报告由公司法定代表人、财务负责人及会计机构负责人签名盖章。报告期内，公 司财务报告内部控制不存在重大缺陷。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内，公司未发现重大内部控制缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 03 月 17 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 五、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用。 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已经建立了年度报告披露重大差错责任追究制度，并认真对照制度，严格执行，增强信息披露 的真实性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司执行情况良好，未发生 重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩快报、业绩预告修正等的情况。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 03 月 16 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2015]000807 号 注册会计师姓名 殷宪锋 李莉 审计报告正文 审计报告 大华审字[2015]000807号 山东三维石化工程股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东三维石化工程股份有限公司(以下简称三维工程)财 务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是三维工程管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，三维工程财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了三维工程2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年 度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一五年三月十六日 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：山东三维石化工程股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 348,902,170.31 599,318,751.12 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 37,298,682.50 11,582,271.41 应收账款 706,383,643.02 275,199,557.96 预付款项 25,854,826.58 19,563,353.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 4,617,261.82 5,855,957.71 应收股利 其他应收款 13,268,891.19 4,731,908.28 买入返售金融资产 存货 59,906,323.10 79,729,020.47 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 150,000,000.00 流动资产合计 1,346,231,798.52 995,980,820.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 长期应收款 长期股权投资 1,784,670.05 投资性房地产 固定资产 132,592,662.41 136,921,146.70 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 27,894,083.61 30,301,114.09 开发支出 商誉 22,371,630.31 22,371,630.31 长期待摊费用 递延所得税资产 11,946,803.59 6,980,516.86 其他非流动资产 非流动资产合计 196,589,849.97 196,574,407.96 资产总计 1,542,821,648.49 1,192,555,228.75 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 7,810,000.00 5,997,500.00 应付账款 269,635,493.62 114,983,949.20 预收款项 49,371,794.51 35,586,982.27 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,623,168.81 12,892,646.01 应交税费 31,334,661.63 12,149,254.07 应付利息 应付股利 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 其他应付款 6,354,811.99 6,462,297.86 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,378,406.70 1,102,664.00 流动负债合计 377,508,337.26 189,175,293.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 377,508,337.26 189,175,293.41 所有者权益： 股本 333,006,066.00 254,666,013.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 296,807,093.89 351,390,818.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 57,467,981.18 43,385,020.13 一般风险准备 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 未分配利润 431,245,562.83 316,213,419.59 归属于母公司所有者权益合计 1,118,526,703.90 965,655,271.43 少数股东权益 46,786,607.33 37,724,663.91 所有者权益合计 1,165,313,311.23 1,003,379,935.34 负债和所有者权益总计 1,542,821,648.49 1,192,555,228.75 法定代表人：曲思秋 主管会计工作负责人：王文旭 会计机构负责人：李秀冰 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 288,208,694.07 550,744,991.36 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 23,861,000.00 4,396,032.41 应收账款 661,634,750.76 246,119,495.86 预付款项 24,963,308.12 9,138,485.38 应收利息 4,617,261.82 5,855,957.71 应收股利 其他应收款 8,935,654.70 3,316,874.47 存货 16,419,143.17 41,588,261.93 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 150,000,000.00 流动资产合计 1,178,639,812.64 861,160,099.12 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 91,884,670.05 90,100,000.00 投资性房地产 固定资产 128,974,116.98 133,099,711.46 在建工程 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,777,207.45 4,201,415.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10,023,867.34 5,866,982.15 其他非流动资产 非流动资产合计 235,659,861.82 233,268,108.81 资产总计 1,414,299,674.46 1,094,428,207.93 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 251,826,999.97 98,614,046.40 预收款项 28,175,081.51 12,680,091.27 应付职工薪酬 10,018,810.77 11,659,290.85 应交税费 25,003,375.50 11,635,446.96 应付利息 应付股利 其他应付款 5,695,017.79 6,144,023.66 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,378,406.70 612,664.00 流动负债合计 322,097,692.24 141,345,563.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 322,097,692.24 141,345,563.14 所有者权益： 股本 333,006,066.00 254,666,013.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 296,807,093.89 351,390,818.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 57,467,981.18 43,385,020.13 未分配利润 404,920,841.15 303,640,792.95 所有者权益合计 1,092,201,982.22 953,082,644.79 负债和所有者权益总计 1,414,299,674.46 1,094,428,207.93 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 770,243,436.30 586,392,041.64 其中：营业收入 770,243,436.30 586,392,041.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 575,774,454.71 428,963,535.25 其中：营业成本 486,087,362.26 355,146,259.13 利息支出 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,091,750.82 6,309,522.14 销售费用 15,951,265.27 15,909,117.91 管理费用 45,690,137.63 48,465,933.41 财务费用 -9,108,989.52 -8,135,254.76 资产减值损失 31,062,928.25 11,267,957.42 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 2,338,418.18 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -165,329.95 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 196,807,399.77 157,428,506.39 加：营业外收入 839,840.10 574,776.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 31,531.70 344,200.75 其中：非流动资产处置损失 26,681.70 39,550.75 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 197,615,708.17 157,659,081.64 减：所得税费用 33,972,059.19 27,828,478.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 163,643,648.98 129,830,603.19 归属于母公司所有者的净利润 154,581,705.56 121,612,504.33 少数股东损益 9,061,943.42 8,218,098.86 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 163,643,648.98 129,830,603.19 归属于母公司所有者的综合收益 总额 154,581,705.56 121,612,504.33 归属于少数股东的综合收益总额 9,061,943.42 8,218,098.86 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.47 0.37 （二）稀释每股收益 0.47 0.37 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：曲思秋 主管会计工作负责人：王文旭 会计机构负责人：李秀冰 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 648,590,652.81 484,267,099.63 减：营业成本 423,496,315.61 308,868,549.29 营业税金及附加 4,974,457.08 4,976,162.99 销售费用 4,996,763.25 4,209,008.50 管理费用 32,831,924.70 35,142,066.03 财务费用 -8,066,191.19 -7,677,319.89 资产减值损失 27,083,146.57 9,842,237.40 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 2,338,418.18 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -165,329.95 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 165,612,654.97 128,906,395.31 加：营业外收入 528,670.10 574,776.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 28,531.70 341,200.75 其中：非流动资产处置损失 26,681.70 39,550.75 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 166,112,793.37 129,139,970.56 减：所得税费用 25,283,182.85 19,864,273.15 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 140,829,610.52 109,275,697.41 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 140,829,610.52 109,275,697.41 七、每股收益： 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 322,661,949.21 539,754,859.11 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,987,053.37 14,336,757.93 经营活动现金流入小计 339,649,002.58 554,091,617.04 购买商品、接受劳务支付的现金 254,634,145.67 290,335,398.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 67,701,334.51 58,870,794.82 支付的各项税费 69,716,399.82 77,536,375.52 支付其他与经营活动有关的现金 85,573,939.00 27,428,173.91 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 经营活动现金流出小计 477,625,819.00 454,170,743.15 经营活动产生的现金流量净额 -137,976,816.42 99,920,873.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 270,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,503,748.13 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 5,000.00 6,615.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 272,508,748.13 6,615.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 3,530,029.95 8,379,012.00 投资支付的现金 421,950,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 425,480,029.95 8,379,012.00 投资活动产生的现金流量净额 -152,971,281.82 -8,372,397.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,540,697.50 15,454,125.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,540,697.50 15,454,125.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 25,466,601.27 16,892,234.19 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,466,601.27 16,892,234.19 筹资活动产生的现金流量净额 -6,925,903.77 -1,438,109.19 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -297,874,002.01 90,110,367.70 加：期初现金及现金等价物余额 599,318,751.12 509,208,383.42 六、期末现金及现金等价物余额 301,444,749.11 599,318,751.12 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 260,640,265.86 477,631,811.13 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,895,015.15 12,100,394.92 经营活动现金流入小计 273,535,281.01 489,732,206.05 购买商品、接受劳务支付的现金 241,403,129.94 271,557,496.96 支付给职工以及为职工支付的现 金 59,972,994.05 51,668,241.87 支付的各项税费 54,801,034.18 57,727,458.36 支付其他与经营活动有关的现金 62,561,383.74 14,253,398.31 经营活动现金流出小计 418,738,541.91 395,206,595.50 经营活动产生的现金流量净额 -145,203,260.90 94,525,610.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 270,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,503,748.13 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 5,000.00 6,615.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 272,508,748.13 6,615.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 3,032,007.95 6,503,501.92 投资支付的现金 421,950,000.00 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 424,982,007.95 26,503,501.92 投资活动产生的现金流量净额 -152,473,259.82 -26,496,886.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,540,697.50 15,454,125.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,540,697.50 15,454,125.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 25,466,601.27 16,892,234.19 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,466,601.27 16,892,234.19 筹资活动产生的现金流量净额 -6,925,903.77 -1,438,109.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -304,602,424.49 66,590,614.44 加：期初现金及现金等价物余额 550,744,991.36 484,154,376.92 六、期末现金及现金等价物余额 246,142,566.87 550,744,991.36 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权 益工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年期 末余 额 254,666,013.0 0 351,390,818.7 1 43,385,020.1 3 316,213,419.5 9 37,724,663.9 1 1,003,379,935.3 4 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 加：会 计政 策变 更 前期 差错 更正 同一 控制 下企 业合 并 其他 二、本 年期 初余 额 254,666,013.0 0 351,390,818.7 1 43,385,020.1 3 316,213,419.5 9 37,724,663.9 1 1,003,379,935.3 4 三、本 期增 减变 动金 额（减 少以 “－”号 填列） 78,340,053.00 -54,583,724.8 2 14,082,961.0 5 115,032,143.2 4 9,061,943.42 161,933,375.89 （一） 综合 收益 总额 154,581,705.5 6 9,061,943.42 163,643,648.98 （二） 所有 者投 入和 减少 资本 1,940,250.00 21,816,078.18 23,756,328.18 1．股 东投 入的 1,940,250.00 16,600,447.50 18,540,697.50 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 普通 股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 5,215,630.68 5,215,630.68 4．其 他 （三） 利润 分配 14,082,961.0 5 -39,549,562.3 2 -25,466,601.27 1．提 取盈 余公 积 14,082,961.0 5 -14,082,961.0 5 2．提 取一 般风 险准 备 3．对 所有 者（或 股东） 的分 配 -25,466,601.2 7 -25,466,601.27 4．其 他 （四） 所有 者权 76,399,803.00 -76,399,803.0 0 0.00 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 益内 部结 转 1．资 本公 积转 增资 本（或 股本） 76,399,803.00 -76,399,803.0 0 0.00 2．盈 余公 积转 增资 本（或 股本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．其 他 （五） 专项 储备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六） 其他 四、本 期期 末余 额 333,006,066.0 0 296,807,093.8 9 57,467,981.1 8 431,245,562.8 3 46,786,607.3 3 1,165,313,311.2 3 上期金额 单位：元 项目 上期 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权 益工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年期 末余 额 168,922,342.0 0 412,003,206.4 3 32,457,450.3 9 222,420,719.1 9 29,506,565.0 5 865,310,283.06 加：会 计政 策变 更 前期 差错 更正 同一 控制 下企 业合 并 其他 二、本 年期 初余 额 168,922,342.0 0 412,003,206.4 3 32,457,450.3 9 222,420,719.1 9 29,506,565.0 5 865,310,283.06 三、本 期增 减变 动金 额（减 少以 “－”号 填列） 85,743,671.00 -60,612,387.7 2 10,927,569.7 4 93,792,700.40 8,218,098.86 138,069,652.28 （一） 121,612,504.3 8,218,098.86 129,830,603.19 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 综合 收益 总额 3 （二） 所有 者投 入和 减少 资本 1,282,500.00 23,848,783.28 25,131,283.28 1．股 东投 入的 普通 股 1,282,500.00 14,171,625.00 15,454,125.00 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 9,677,158.28 9,677,158.28 4．其 他 （三） 利润 分配 10,927,569.7 4 -27,819,803.9 3 -16,892,234.19 1．提 取盈 余公 积 10,927,569.7 4 -10,927,569.7 4 2．提 取一 般风 险准 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 备 3．对 所有 者（或 股东） 的分 配 -16,892,234.1 9 -16,892,234.19 4．其 他 （四） 所有 者权 益内 部结 转 84,461,171.00 -84,461,171.0 0 1．资 本公 积转 增资 本（或 股本） 84,461,171.00 -84,461,171.0 0 2．盈 余公 积转 增资 本（或 股本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．其 他 （五） 专项 储备 1．本 期提 取 2．本 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 期使 用 （六） 其他 四、本 期期 末余 额 254,666,013.0 0 351,390,818.7 1 43,385,020.1 3 316,213,419.5 9 37,724,663.9 1 1,003,379,935.3 4 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益 工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 254,666,013.00 351,390,818.71 43,385,020.13 303,640,792.95 953,082,644.79 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 254,666,013.00 351,390,818.71 43,385,020.13 303,640,792.95 953,082,644.79 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 78,340,053.00 -54,583,724.82 14,082,961.05 101,280,048.20 139,119,337.43 （一）综合收 益总额 140,829,610.52 140,829,610.52 （二）所有者 投入和减少 资本 1,940,250.00 21,816,078.18 23,756,328.18 1．股东投入 1,940,250.00 16,600,447.50 18,540,697.50 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 5,215,630.68 5,215,630.68 4．其他 （三）利润分 配 14,082,961.05 -39,549,562.32 -25,466,601.27 1．提取盈余 公积 14,082,961.05 -14,082,961.05 2．对所有者 （或股东）的 分配 -25,466,601.27 -25,466,601.27 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 76,399,803.00 -76,399,803.00 1．资本公积 转增资本（或 股本） 76,399,803.00 -76,399,803.00 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 333,006,066.00 296,807,093.89 57,467,981.18 404,920,841.15 1,092,201,982.22 上期金额 单位：元 项目 上期 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 股本 其他权益 工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 168,922,342.00 412,003,206.43 32,457,450.39 222,184,899.47 835,567,898.29 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 168,922,342.00 412,003,206.43 32,457,450.39 222,184,899.47 835,567,898.29 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 85,743,671.00 -60,612,387.72 10,927,569.74 81,455,893.48 117,514,746.50 （一）综合收 益总额 109,275,697.41 109,275,697.41 （二）所有者 投入和减少 资本 1,282,500.00 23,848,783.28 25,131,283.28 1．股东投入 的普通股 1,282,500.00 14,171,625.00 15,454,125.00 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 9,677,158.28 9,677,158.28 4．其他 （三）利润分 配 10,927,569.74 -27,819,803.93 -16,892,234.19 1．提取盈余 公积 10,927,569.74 -10,927,569.74 2．对所有者 （或股东）的 -16,892,234.19 -16,892,234.19 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 84,461,171.00 -84,461,171.00 1．资本公积 转增资本（或 股本） 84,461,171.00 -84,461,171.00 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 254,666,013.00 351,390,818.71 43,385,020.13 303,640,792.95 953,082,644.79 三、公司基本情况 1、公司历史沿革 山东三维石化工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为齐鲁石化胜利炼油厂内设的非 独立法人机构－胜利炼油厂设计室，成立于1969年。胜利炼油厂设计室于1987年3月和1994年3月更名为 胜利炼油厂设计所和胜利炼油设计院。 1994年，胜利炼油设计院转换经营机制，成为“自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束”的经济实 体。1994年11月18日，注册成立淄博临淄胜利炼油设计院，企业性质为集体所有制。1995年10月19日， 更名为齐鲁石化胜利炼油设计院（以下简称“设计院”）。 2004年3月25日，经国资委《关于中国石油化工集团公司主辅分离辅业改制分流安置富余人员总体方 案的批复》（国资分配[2004]109号）、中石化《关于齐鲁石油化工公司於陵实业公司等改制分流实施方 案的批复》（中国石化炼[2004]56号）批准，设计院职工大会决议通过了集体资产评估结果，并同意集体 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 资产初步处置：将设计院集体资产经评估后暂计入改制企业的资本公积，待集体资产量化方案确定后进行 分配、转增股本。 2004年4月，设计院在吸收参加改制全民职工补偿补助净资产、职工现金出资的基础上改制组建山东 三维石化工程有限公司。由山东仲泰有限责任会计师事务所于2004年4月12日出具了鲁仲泰会师验字 （2004）235号验资报告。验证山东三维石化工程有限公司注册资本人民币7,687,925.00元，其中包括净 资产4,940,500.00元和货币资金2,747,425.00元。2004年4月15日，山东三维石化工程有限公司在淄博市 工商局注册登记，取得《企业法人营业执照》（注册号：3703052810215），注册资本为7,687,925.00元。 2004年11月11日,本公司根据股东会决议进行了增资。由山东仲泰有限责任会计师事务所于2004年11 月19日出具鲁仲泰会师验字（2004）722号验资报告，本次新增注册资本2,666,666.00元，增资后注册资 本为10,354,591.00元。 2007年根据第一次股东大会决议,本公司以2007年10月31日的净资产出资，整体变更为山东三维石化 工程股份有限公司，变更后的注册资本为人民币30,000,000.00元，并由利安达信隆会计师事务所出具了利 安达专字[2007]第A1359号审计报告和利安达验字[2007]第A1113号验资报告。本公司已于2007年12月26 日经淄博市工商行政管理局批准，取得企业法人营业执照（注册号：3703002812303）。 2008年2月根据第一次临时股东大会决议,本公司于2008年3月11日增加股本15,644,056.00股，变更后 注册资本为人民币45,644,056.00元，已由利安达信隆会计师事务所进行了验资，并出具利安达验字[2008] 第A1025号验资报告。 2008年4月，根据2007年年度股东大会决议和章程修正案，本公司申请新增股本4,000,000.00股，由 常州市华运环保科技有限公司认缴2,000,000.00股、厦门福锐科技有限公司认缴1,500,000.00股和青岛新 惠鲁工业自动化集成有限公司认缴500,000.00股，变更后的注册资本为人民币49,644,056.00元，已由利 安达信隆会计师事务所验资并出具了利安达验字[2008]第1029号验资报告。并于2008年6月30日在淄博市 工商行政管理局办理了工商变更登记手续。 根据本公司2010年第一次临时股东大会决议及修改后的公司章程，本公司申请增加注册资本人民币 16,600,000.00元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1063号《关于核准山东三维石化工程股份 有限公司首次公开发行股票的批复》批准的发行方案，本公司于2010年8月25日以公开发售方式发行A股， 每股面值人民币1元，发行数量16,600,000股，每股发行价格人民币33.93元，增加注册资本人民币 16,600,000.00元，变更后的注册资本为人民币66,244,056.00元，实收股本为人民币66,244,056.00元。业 经利安达会计师事务所有限公司出具利安达验字[2010]第1059号《验资报告》予以验证。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 根据本公司2010年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2011年4月28日以资本公积金转 增股本的方式增加注册资本人民币46,370,839.00元，变更后注册资本为人民币112,614,895.00元。业经利 安达会计师事务所有限公司出具利安达验字[2011]第1035号《验资报告》予以验证。 根据本公司2011年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2012年3月24日以资本公积金转 增股本的方式增加注册资本人民币56,307,447.00元，变更后注册资本为人民币168,922,342.00元。业经中 磊会计师事务所有限公司出具中磊验A字[2012]第0002号《验资报告》予以验证。 根据本公司2012年年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司申请增加注册资本人民币 84,461,171.00元，全部由资本公积转增，转增基准日期为2013年4月2日。变更后注册资本为人民币 253,383,513.00元，此次股本变动由中磊会计师事务所于2013年4月2日出具的中磊验A字【2013】第002 号《验资报告》予以验证。 根据本公司2012年8月21日召开的2012年第一次临时股东大会、2012年6月15日召开的公司第二届董 事会2012年第三次会议的决议，结合公司《首期股票期权激励计划》及考核结果，公司向31名激励对象定 向发行股票，共收到行权资金15,454,125.00元，其中增加股本1,282,500.00元。此次股本变动由大华会计 师事务所于2013年11月7日出具了大华验字【2013】第000316号《验资报告》予以验证。 根据本公司2013年年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司申请增加注册资本人民币 76,399,803.00元，全部由资本公积转增，转增基准日期为2014年4月16日。变更后注册资本为人民币 331,065,816.00元，此次股本变动由大华会计师事务所于2014年6月27日出具了大华验字【2014】第 000241号验资报告。 根据本公司2012年8月21日召开的2012年第一次临时股东大会、2014年9月15日召开的第三届董事会 2014年第七次会议决议，结合公司《首期股票期权激励计划》及考核结果，公司向60名激励对象定向发行 股票，各股东均以货币出资，共收到第二个行权期的行权资金18,540,697.50元，其中增加股本1,940,250.00 元。此次股本变动由大华会计师事务所于2014年9月17日出具了大华验字【2014】第000369号验资报告。 经过历年的转增股本及增发新股，截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数333,006,066.00 股，注册资本为333,006,066.00元。注册地址：山东省淄博市，总部地址：山东省淄博市临淄区炼厂中路 22号，法定代表人为曲思秋。 2、经营范围 对外派遣实施境外工程所需的劳务人员(凭对外承包工程资格证书经营)。(有效期限以许可证为准)。国 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 内外工程设计、工程咨询、压力容器设计、压力管道设计、工程总承包、技术开发、技术服务、技术咨询、 技术转让、购销与工程项目有关的材料设备、打字、绘图晒图、复印、计算机软件开发与应用,机电设备(不 含九座以下乘用车)、自动化仪表的销售及维修,化工产品(不含危险、易制毒化学品)、建筑及装饰材料销售, 货物、技术进出口业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 3、公司业务性质和主要经营活动 公司主要产品是工程设计及工程总承包；催化剂的生产及销售。 4、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2015年3月16日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的主体共3户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 北京康克工业炉有限公司 控股子公司 一级 80 80 青岛联信催化材料有限公司 控股子公司 一级 60 60 青岛和通工程技术有限公司 控股子公司 一级 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业 会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商 业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其 他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金 额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为 计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础 确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照企业会计准则规定确认。 （3）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成 本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债 务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公 司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值 加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收 益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将 合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营 企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：1)合 营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。2)合营安排的合 同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。3)其他相关事实和情况表明， 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以 及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确 认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费 用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合 收益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外 币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融 资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： A、取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；B、属于进行集中管理的可 辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属 于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 损益的金融资产或金融负债： A、该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况；B、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该 金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； C、包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变， 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；D、包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产 负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额计入投资收益。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出 售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发 生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： A、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项 投资的公允价值没有显著影响。B、根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。C、出售或 重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别 以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认 为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价 值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的 报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交 易价格作为确定其公允价值的基础。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 1）发行方或债务人发生严重财务困难； 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债 务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所 处行业不景气等； 7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； 8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： 1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供 出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化 标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续 时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的 因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的 减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不 得转回。 2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （7）金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： 1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款余额大于 100 万元，其他应收款余额大于 50 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的 应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 70.00% 70.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、工程施工等。 （2）存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次 加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品采用一次转销法 2）包装物采用一次转销法 其他周转材料采用一次转销法摊销。 13、划分为持有待售资产 （1）划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： 1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； 2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权 力机构的批准； 3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4）该项转让将在一年内完成。 （2）划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映 其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或 摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所 得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性 房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14、长期股权投资 （1）投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注同一控制下和非同一控制下企业合并的 会计处理方法 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 （3）长期股权投资核算方法的转换 1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收 入。 2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整。 5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资 相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （5）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响。 1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； 2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程； 3）与被投资单位之间发生重要交易； 4）向被投资单位派出管理人员； 5）向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5.00% 6.33%-2.38% 机器设备及电子设备 年限平均法 3-10 5.00% 31.67%-9.50% 运输设备 年限平均法 4-10 5.00% 23.75%-9.50% 其他 年限平均法 3-5 5.00% 31.67%-19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租 赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入 固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 17、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊 的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的 情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、 特许使用权、软件。 1）无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 2）无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 A、使用寿命有限的无形资产 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 2-10年 估计使用年限 土地使用权 50年 估计使用年限 专利权 10年 估计使用年限 特许使用权 3年 估计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 B、使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期 末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。 20、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组 合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，确认商誉的减值损失。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 21、长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生 活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受 益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会 计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的 利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入 其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用 预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期 损益或相关资产成本。 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 24、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因 素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的 预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权 条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如 服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 （3）确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 （5）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件 但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 25、优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经 济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分 类为金融负债或权益工具： （1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： 1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； 2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数 量的自身权益工具； 4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换 固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 （2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： 1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资 产或金融负债的合同义务； 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付 可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具 交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 （3）会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、 注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）收入的金额能够可靠地计量； 2）相关的经济利益很可能流入企业； 3）交易的完工进度能够可靠地确定； 4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销 售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理。 （4）建造合同收入的确认依据和方法 1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百 分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度 按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： A、合同总收入能够可靠地计量； B、与合同相关的经济利益很可能流入企业； C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： A、与合同相关的经济利益很可能流入企业； B、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为 当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确 认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 入。 2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： A、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当 期确认为合同费用。 B、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 （5）附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款 判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认 销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 27、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资 产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用 于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 （1）确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： 1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得 额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉 及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 29、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费 用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部 于 2014 年修订或新制定发布的《企业会 计准则第 9 号──职工薪酬》等八项具体 会计准则 本次变更经公司于 2014 年 10 月 29 日召 开第三届董事会 2014 年第八次会议审议 通过 本次变更对公司 2013 年度和 2014 年度 财务状况、经营成果及现金流量未产生影 响 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 31、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 （营改增试点地区适用应税劳务收入） 17%、6% 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 营业税 应纳税营业额 3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 山东三维石化工程股份有限公司 15% 北京康克工业炉有限公司 25% 青岛联信催化材料有限公司 25% 青岛和通工程技术有限公司 25% 2、税收优惠 依据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局2012年11月9日联合 下发的（鲁科高字[2012]184号）《关于公示山东省2012年拟经过复审认定高新技术企业名单的通知》。 本公司经过复审认定为高新技术企业，于2012年11月9日取得换发的高新技术企业证书，证书编号： GF201237000144，符合企业所得税税率15%的税收优惠政策，税收优惠期间为2012年1月1日至2014年 12月31日。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 259,000.14 242,672.66 银行存款 301,185,748.97 599,076,078.46 其他货币资金 47,457,421.20 合计 348,902,170.31 599,318,751.12 其他说明 截至2014年12月31日止，本公司受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 银行承兑汇票保证金 3,905,000.00 2,998,750.00 信用证保证金 2,250,000.00 履约保证金 41,302,421.20 26,366,073.20 合计 47,457,421.20 29,364,823.20 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 37,298,682.50 11,582,271.41 合计 37,298,682.50 11,582,271.41 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 52,711,098.00 合计 52,711,098.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 767,048, 381.58 100.00 % 60,664,7 38.56 7.91% 706,383, 643.02 305,40 5,879. 75 100.00 % 30,206,3 21.79 9.89% 275,199,5 57.96 合计 767,048, 381.58 100.00 % 60,664,7 38.56 706,383, 643.02 305,40 5,879. 75 100.00 % 30,206,3 21.79 275,199,5 57.96 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 655,604,884.34 32,780,244.22 5.00% 1 年以内小计 655,604,884.34 32,780,244.22 5.00% 1 至 2 年 55,545,593.58 5,554,559.35 10.00% 2 至 3 年 37,546,090.27 11,263,827.08 30.00% 3 年以上 18,351,813.39 11,066,107.91 3 至 4 年 10,458,000.00 5,229,000.00 50.00% 4 至 5 年 6,855,684.95 4,798,979.47 70.00% 5 年以上 1,038,128.44 1,038,128.44 100.00% 合计 767,048,381.58 60,664,738.56 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额30,458,416.77元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 中国石化股份有限公司齐鲁分公司 329,188,368.68 42.92 16,538,921.75 中化泉州石化有限公司 135,367,642.95 17.65 8,066,279.07 中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工 分公司 41,176,984.71 5.37 2,058,849.24 中国石油广西石化公司 33,238,964.00 4.33 1,661,948.20 河北都邦石化工程设计有限公司 20,867,789.01 2.72 1,086,989.45 合计 559,839,749.35 72.99 29,412,987.71 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 23,191,376.58 89.70% 18,809,182.38 96.14% 1 至 2 年 2,443,450.00 9.45% 754,171.46 3.86% 2 至 3 年 220,000.00 0.85% 合计 25,854,826.58 -- 19,563,353.84 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 胶州市九龙街道办事处 2,000,000.00 1-2年 购买土地保证金 合计 2,000,000.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 账龄 未结算原因 成都华西化工科技股份有限公司 8,640,000.00 33.42 1年以内 预付设备款 登封市蓝天石化光伏电力装备有限 公司 2,741,520.00 10.60 1年以内 预付设备款 胶州市九龙街道办事处 2,000,000.00 7.74 1-2年 购买土地保证金 南京三普造粒装备有限公司 1,920,000.00 7.43 1年以内 预付设备款 张家港市江南锅炉压力容器有限公 司 1,508,000.00 5.83 1年以内 预付设备款 合计 16,809,520.00 65.02 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 4,617,261.82 5,855,957.71 合计 4,617,261.82 5,855,957.71 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 14,413,2 55.54 100.00 % 1,144,36 4.35 7.94% 13,268,8 91.19 5,271, 761.15 100.00 % 539,852. 87 10.24% 4,731,908. 28 合计 14,413,2 55.54 100.00 % 1,144,36 4.35 13,268,8 91.19 5,271, 761.15 100.00 % 539,852. 87 4,731,908. 28 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 13,555,600.19 677,780.01 5.00% 1 年以内小计 13,555,600.19 677,780.01 5.00% 1 至 2 年 171,360.35 17,136.04 10.00% 2 至 3 年 155,995.00 46,798.50 30.00% 3 年以上 530,300.00 402,649.80 3 至 4 年 146,800.00 73,400.00 50.00% 4 至 5 年 180,834.00 126,583.80 70.00% 5 年以上 202,666.00 202,666.00 100.00% 合计 14,413,255.54 1,144,364.35 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额604,511.48元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 4,352,198.49 2,296,035.15 投标保证金 3,363,316.00 2,394,785.00 委托采购款 2,928,862.50 合作项目预付款 2,100,000.00 押金 667,800.01 567,800.00 往来款 876,000.00 其他 125,078.54 13,141.00 合计 14,413,255.54 5,271,761.15 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 神华物资集团有限 公司 委托采购款 2,928,862.50 1 年以内 20.32% 146,443.13 中国科学院山西煤 炭化学研究所 合作项目预付款 2,100,000.00 1 年以内 14.57% 105,000.00 潍坊森达美液化品 码头有限公司 投标保证金 1,200,000.00 1 年以内 8.33% 60,000.00 杜丹丹 往来款 876,000.00 1 年以内 6.08% 43,800.00 山西嘉盛招标代理 有限公司 招标款 500,000.00 1 年以内 3.47% 25,000.00 合计 -- 7,604,862.50 -- 52.77% 380,243.13 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,392,237.13 5,392,237.13 4,206,396.21 4,206,396.21 在产品 5,059,336.04 5,059,336.04 5,537,914.85 5,537,914.85 库存商品 22,082,062.79 22,082,062.79 34,479,712.65 34,479,712.65 周转材料 108,107.51 108,107.51 100,932.22 100,932.22 建造合同形成的 已完工未结算资 产 27,264,579.63 27,264,579.63 35,404,064.54 35,404,064.54 合计 59,906,323.10 59,906,323.10 79,729,020.47 79,729,020.47 （2）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 297,326,204.76 累计已确认毛利 29,400,092.69 已办理结算的金额 299,461,717.82 建造合同形成的已完工未结算资产 27,264,579.63 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 150,000,000.00 合计 150,000,000.00 其他说明： 本公司理财产品系从建设银行、海通证券购买的保本理财产品。 9、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 期初余 额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 二、联营企业 上海志 商电子 商务有 限公司 1,950,000.00 -165,329.95 1,784,670.05 小计 1,950,000.00 -165,329.95 1,784,670.05 合计 1,950,000.00 -165,329.95 1,784,670.05 其他说明 根据本公司于2014年4月14日召开的“第三届董事会2014年第三次会议”会议决议，公司以自有资金人 民币390万元与山东隆众信息技术有限公司、淄博联豪网络科技有限公司共同出资设立上海志商电子商务 有限公司，公司出资比例39%，截止2014年12月31日，实缴出资额195万元。 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 141,852,405.44 14,264,046.91 6,378,092.88 605,395.00 163,099,940.23 2.本期增加金额 955,979.42 1,047,538.32 26,420.00 2,029,937.74 （1）购置 955,979.42 1,047,538.32 26,420.00 2,029,937.74 3.本期减少金额 42,000.00 78,696.00 120,696.00 （1）处置或报废 42,000.00 78,696.00 120,696.00 4.期末余额 141,852,405.44 15,178,026.33 7,346,935.20 631,815.00 165,009,181.97 二、累计折旧 1.期初余额 16,710,402.09 6,049,560.27 3,138,597.76 280,233.41 26,178,793.53 2.本期增加金额 3,956,933.20 1,647,804.27 627,746.66 94,256.20 6,326,740.33 （1）计提 3,956,933.20 1,647,804.27 627,746.66 94,256.20 6,326,740.33 3.本期减少金额 39,900.00 49,114.30 89,014.30 （1）处置或报废 39,900.00 49,114.30 89,014.30 4.期末余额 20,667,335.29 7,657,464.54 3,717,230.12 374,489.61 32,416,519.56 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 121,185,070.15 7,520,561.79 3,629,705.08 257,325.39 132,592,662.41 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 2.期初账面价值 125,142,003.35 8,214,486.64 3,239,495.12 325,161.59 136,921,146.70 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 3,631,630.58 开发商尚在办理中 11、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,393,573.17 1,112,900.00 521,002.41 29,828,227.30 36,855,702.88 2.本期增加金额 1,410,319.75 1,410,319.75 （1）购置 1,410,319.75 1,410,319.75 4.期末余额 6,803,892.92 1,112,900.00 521,002.41 29,828,227.30 38,266,022.63 二、累计摊销 1.期初余额 2,569,338.06 213,305.45 43,416.87 3,728,528.41 6,554,588.79 2.本期增加金额 638,602.06 22,257.96 173,667.48 2,982,822.73 3,817,350.23 （1）计提 638,602.06 22,257.96 173,667.48 2,982,822.73 3,817,350.23 4.期末余额 3,207,940.12 235,563.41 217,084.35 6,711,351.14 10,371,939.02 （1）处置 0.00 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 3,595,952.81 877,336.59 303,918.06 23,116,876.15 27,894,083.61 2.期初账面价值 2,824,235.11 899,594.55 477,585.54 26,099,698.89 30,301,114.09 12、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 其他 研发支出 28,259,952.65 28,259,952.65 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 合计 28,259,952.65 28,259,952.65 13、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 北京康克工业炉 有限公司 3,116,759.66 3,116,759.66 青岛联信催化材 料有限公司 19,254,870.65 19,254,870.65 合计 22,371,630.31 22,371,630.31 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 61,809,102.91 10,645,968.55 30,746,174.66 5,366,875.03 可抵扣亏损 575,216.84 143,804.21 1,317,392.36 329,348.09 股份支付 7,713,538.87 1,157,030.83 8,561,958.28 1,284,293.74 合计 70,097,858.62 11,946,803.59 40,625,525.30 6,980,516.86 15、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 7,810,000.00 5,997,500.00 合计 7,810,000.00 5,997,500.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 16、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 61,563,648.77 29,777,945.41 应付工程款 98,145,613.97 28,678,795.83 应付设备款 109,926,230.88 56,527,207.96 合计 269,635,493.62 114,983,949.20 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中化二建集团有限公司 5,155,757.80 项目未结算 中国化学工程第十三建设有限公司 4,922,232.66 项目未结算 西安陕鼓通风设备有限公司 1,462,200.00 性能考核款 无锡鼎邦换热设备有限公司 1,268,200.00 质保金 合计 12,808,390.46 -- 其他说明： 本年末应付账款余额较年初增加154,651,544.42元，增幅达134.50%，主要原因系本年与中国石油化 工股份有限公司齐鲁分公司签订的总承包合同“第一硫磺回收装置安全隐患治理技术改造项目”的影响，该 项目的执行致使本年末应付材料、设备以及工程款项均大幅度增加。 17、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收工程款 15,967,462.85 5,556,170.00 预收设备款 15,460,095.66 11,075,626.00 预收货款 16,763,213.00 17,942,880.83 预收租金 1,181,023.00 1,012,305.44 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 合计 49,371,794.51 35,586,982.27 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东久利化工有限公司 4,500,000.00 尚未结算 合计 4,500,000.00 -- 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 12,874,399.73 63,501,158.36 64,769,625.06 11,605,933.03 二、离职后福利-设定提 存计划 18,246.28 5,339,219.01 5,340,229.51 17,235.78 合计 12,892,646.01 68,840,377.37 70,109,854.57 11,623,168.81 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 12,864,411.84 54,490,951.59 55,741,586.20 11,613,777.23 2、职工福利费 1,959,177.32 1,959,177.32 3、社会保险费 7,271.33 2,429,546.54 2,446,854.07 -10,036.20 其中：医疗保险费 6,478.18 2,118,769.61 2,135,662.47 -10,414.68 工伤保险费 305.05 139,387.66 139,562.99 130.78 生育保险费 488.10 171,389.27 171,628.61 247.70 4、住房公积金 -700.00 4,083,330.00 4,080,438.00 2,192.00 5、工会经费和职工教育 经费 3,416.56 538,152.91 541,569.47 合计 12,874,399.73 63,501,158.36 64,769,625.06 11,605,933.03 （3）设定提存计划列示 单位： 元 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 17,661.88 5,021,090.88 5,022,095.16 16,657.60 2、失业保险费 584.40 318,128.13 318,134.35 578.18 合计 18,246.28 5,339,219.01 5,340,229.51 17,235.78 19、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 13,395,843.37 4,545,254.41 营业税 747,835.45 9,526.14 企业所得税 15,000,234.75 6,609,168.37 个人所得税 199,033.35 158,647.44 城市维护建设税 970,381.24 369,582.51 房产税 78,643.93 78,643.94 水利基金 132,371.84 50,162.55 教育费附加 424,310.21 163,851.70 地方教育费附加 283,558.46 110,370.97 土地使用税 22,120.96 13,490.56 印花税 75,103.57 27,904.61 防洪保安费 5,224.50 12,650.87 合计 31,334,661.63 12,149,254.07 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 购房款 2,750,200.00 2,750,200.00 投标保证金 846,779.90 2,011,848.55 质保金 808,323.23 1,097,141.23 押金 263,266.75 261,766.75 软件款 832,616.00 租赁费 225,301.60 其他往来款 628,324.51 341,341.33 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 合计 6,354,811.99 6,462,297.86 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东齐鲁盛华房地产公司 2,750,200.00 注 1 无锡市晨耀耐火材料有限公司 400,000.00 履约保证金 合计 3,150,200.00 -- 其他说明 注1：本公司2004年7月9日与山东齐鲁盛华房地产有限责任公司签署《商品房买卖合同》，向其购买 位于青岛市崂山区的办公用房一处，建筑面积1,131.00平方米，合同总价款为4,750,200.00元。该房产尚 未取得房产证，截至2014年12月31日止尚有2,750,200.00元余款未付。 21、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 863 项目专项款 1,378,406.70 612,664.00 科技型中小企业技术创新基金 490,000.00 合计 1,378,406.70 1,102,664.00 其他说明： 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他 期末 与资产相关/与收 益相关 变动 余额 863项目专项款 612,664.00 840,000.00 74,257.30 1,378,406.70 与收益相关 科技型中小企业技 术创新基金 490,000.00 490,000.00 与收益相关 合计 1,102,664.00 840,000.00 74,257.30 490,000.00 1,378,406.70 22、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 股份总数 254,666,013.00 1,940,250.00 76,399,803.00 78,340,053.00 333,006,066.00 其他说明： （1）根据本公司2012年8月21日召开的2012年第一次临时股东大会、2014年9月15日召开的第三届 董事会2014年第七次会议决议，结合公司《首期股票期权激励计划》及考核结果，公司向60名激励对象定 向发行股票，各股东均以货币出资，共收到第二个行权期的行权资金18,540,697.50元，其中，计入“股本” 人民币1,940,250.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币16,600,447.50元。此次股本变动由大华会计师 事务所于2014年9月17日出具了大华验字【2014】第000369号验资报告。 （2）根据本公司2013年年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司申请增加注册资本人民币 76,399,803.00元，全部由资本公积转增，转增基准日期为2014年4月16日。变更后注册资本为人民币 331,065,816.00元，此次股本变动由大华会计师事务所于2014年6月27日出具了大华验字【2014】第 000241号验资报告，公司于2014年4月21日在山东省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。 23、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 342,591,260.43 22,902,097.50 76,399,803.00 289,093,554.93 其他资本公积 8,799,558.28 5,215,630.68 6,301,650.00 7,713,538.96 合计 351,390,818.71 28,117,728.18 82,701,453.00 296,807,093.89 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）本公司本期资本公积转增股本76,399,803.00元，详见注释21.股本的说明-（2）。 （2）本公司2014年9月份，股权激励第二次行权，“资本公积－股本溢价”新增16,600,447.50元，详 见注释21.股本的说明-（1）。本期股权激励行权导致资本公积-其他资本公积6,301,650.00元转入资本公 积-资本溢价。 （3）其他资本公积本期增加5,215,630.68元为公司计提的股权激励费用。 24、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 43,385,020.13 14,082,961.05 57,467,981.18 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 合计 43,385,020.13 14,082,961.05 57,467,981.18 25、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 316,213,419.59 222,420,719.19 调整后期初未分配利润 316,213,419.59 222,420,719.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 154,581,705.56 121,612,504.33 减：提取法定盈余公积 14,082,961.05 10,927,569.74 应付普通股股利 25,466,601.27 16,892,234.19 期末未分配利润 431,245,562.83 316,213,419.59 调整期初未分配利润明细： （1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。 （2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。 （3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。 （4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。 （5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 26、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 767,914,107.86 485,956,919.86 584,906,301.08 355,046,669.66 其他业务 2,329,328.44 130,442.40 1,485,740.56 99,589.47 合计 770,243,436.30 486,087,362.26 586,392,041.64 355,146,259.13 27、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,101,050.67 1,925,595.82 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 城市维护建设税 2,903,166.55 2,556,910.60 教育费附加 1,252,520.16 1,104,063.00 地方教育费附加 835,013.44 722,952.72 合计 6,091,750.82 6,309,522.14 28、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 1,919,521.94 1,661,521.52 办公费 869,915.22 948,234.98 职工费用 2,171,057.61 1,645,415.65 运输费 1,150,048.08 1,361,984.18 技术服务费 5,194,542.82 7,079,116.85 物料消耗 878,383.61 458,124.20 业务招待费 878,200.64 893,096.31 修理费 44,346.83 20,016.53 招标投标费 515,829.20 758,252.00 宣传费 245,476.61 153,484.30 会议费 11,630.00 76,376.00 装卸费 1,071,640.00 314,500.00 其他 1,000,672.71 538,995.39 合计 15,951,265.27 15,909,117.91 29、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 2,219,591.73 1,906,155.99 办公费 1,232,244.68 987,417.19 职工费用 15,238,565.51 15,929,140.40 技术服务费 396,926.32 247,216.22 业务招待费 1,026,538.00 908,638.41 会议费 687,620.47 866,343.73 保险费 191,478.86 179,662.70 折旧费 5,917,200.97 5,744,319.95 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 无形资产摊销 3,817,350.23 3,535,256.99 税金 1,895,472.50 1,447,867.00 董事会费 244,850.00 199,800.00 股权激励费用 1,270,462.92 3,334,804.63 其他 11,551,835.44 13,179,310.20 合计 45,690,137.63 48,465,933.41 30、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 9,273,956.53 8,105,899.56 汇兑损益 21,192.21 -319,482.60 银行手续费 143,774.80 290,127.40 合计 -9,108,989.52 -8,135,254.76 31、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 31,062,928.25 11,267,957.42 合计 31,062,928.25 11,267,957.42 32、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -165,329.95 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,503,748.13 合计 2,338,418.18 33、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 629,130.60 573,336.00 629,130.60 违约金 210,000.00 210,000.00 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 159 其他 709.50 1,440.00 709.50 合计 839,840.10 574,776.00 839,840.10 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 863 项目专项款 74,257.30 547,336.00 与收益相关 财政局扶持资金 199,203.30 与收益相关 研发中心培育基地补助 300,000.00 与收益相关 专利资助 55,670.00 26,000.00 与收益相关 合计 629,130.60 573,336.00 -- 34、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 26,681.70 39,550.75 26,681.70 其中：固定资产处置损失 26,681.70 39,550.75 26,681.70 对外捐赠 3,000.00 303,000.00 3,000.00 其他 1,850.00 1,650.00 1,850.00 合计 31,531.70 344,200.75 31,531.70 35、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 38,938,345.92 30,414,922.38 递延所得税费用 -4,966,286.73 -2,586,443.93 合计 33,972,059.19 27,828,478.45 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 197,615,708.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 29,642,356.23 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 160 子公司适用不同税率的影响 3,402,716.69 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,058,372.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 185,543.89 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 -3,653,826.22 投资收益影响 24,799.49 研发费用加计扣除 -525,000.00 股权激励费用影响 -162,902.90 所得税费用 33,972,059.19 36、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 10,512,652.42 8,631,629.16 单位及个人往来 5,079,527.65 5,189,128.77 政府补助 1,394,873.30 516,000.00 合计 16,987,053.37 14,336,757.93 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 以现金支付的费用 24,557,710.83 25,792,628.19 单位及个人往来 13,558,806.97 1,635,545.72 存入银行的各类保证金 47,457,421.20 合计 85,573,939.00 27,428,173.91 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 163,643,648.98 129,830,603.19 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 161 加：资产减值准备 31,062,928.25 11,267,957.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 6,326,740.33 6,103,435.21 无形资产摊销 3,817,350.23 3,535,256.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 26,681.70 39,550.75 投资损失（收益以“－”号填列） -2,338,418.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,966,286.73 -2,586,443.93 存货的减少（增加以“－”号填列） 19,822,697.37 -34,931,221.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -501,553,184.16 -57,542,169.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 146,181,025.79 44,203,905.59 经营活动产生的现金流量净额 -137,976,816.42 99,920,873.89 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 301,444,749.11 599,318,751.12 减：现金的期初余额 599,318,751.12 509,208,383.42 现金及现金等价物净增加额 -297,874,002.01 90,110,367.70 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 301,444,749.11 599,318,751.12 其中：库存现金 259,000.14 242,672.66 可随时用于支付的银行存款 301,185,748.97 599,076,078.46 三、期末现金及现金等价物余额 301,444,749.11 599,318,751.12 38、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 46,249.07 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 162 其中：美元 7,553.91 6.1190 46,222.38 欧元 3.58 7.4556 26.69 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北京康克工业炉 有限公司 北京 北京 石化加热炉及环 保设备的设计、 总承包 80.00% 非同一控制下的 企业合并取得的 子公司 青岛联信催化材 料有限公司 青岛 青岛 催化剂的生产及 销售 60.00% 非同一控制下的 企业合并取得的 子公司 青岛和通工程技 术有限公司 青岛 青岛 技术开发、成套 设备制造 100.00% 设立 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 青岛联信催化材料有限 公司 40.00% 8,994,453.05 45,228,867.35 北京康克工业炉有限公 司 20.00% 67,490.37 1,557,739.98 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 青岛联 信催化 材料有 限公司 138,545 ,358.44 5,040,5 23.74 143,585 ,882.18 53,630, 589.97 53,630, 589.97 99,972, 347.68 4,306,5 29.46 104,278 ,877.14 39,302, 540.31 490,000 .00 39,792, 540.31 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 163 北京康 克工业 炉有限 公司 15,958, 806.46 493,576 .10 16,452, 382.56 8,663,6 82.64 8,663,6 82.64 17,519, 942.27 622,663 .37 18,142, 605.64 10,691, 357.55 10,691, 357.55 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 青岛联信催 化材料有限 公司 122,537,095 .71 25,468,955. 38 25,468,955. 38 13,589,936. 53 91,542,650. 58 23,528,863. 84 23,528,863. 84 9,097,909.9 6 北京康克工 业炉有限公 司 6,842,102.8 6 337,451.83 337,451.83 -1,367,447. 31 13,627,008. 41 42,564.42 42,564.42 -3,672,145. 93 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 164 上海志商电子商 务有限公司 上海 上海 电子商务 39.00% 权益法核算 （2）重要合营企业的主要财务信息 不适用。 （3）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 上海志商电子商务有限公司 流动资产 6,468,221.17 非流动资产 601,694.04 资产合计 7,069,915.21 流动负债 2,493,838.16 非流动负债 负债合计 2,493,838.16 少数股东权益 归属于母公司股东权益 4,576,077.05 按持股比例计算的净资产份额 1,784,670.05 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面价值 1,784,670.05 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 913,661.73 净利润 -423,922.95 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 企业本期收到的来自联营企业的股利 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 165 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 6、其他 无 九、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风 险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影 响。 （1）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管 理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和 资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 166 户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资 质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2014年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额72.99%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。 （2）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务 的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是 否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止2014年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 货币资金 348,902,170.31 348,902,170.31 348,902,170.31 应收票据 37,298,682.50 37,298,682.50 37,298,682.50 应收利息 4,617,261.82 4,617,261.82 4,617,261.82 应收账款 706,383,643.02 767,048,381.58 655,604,884.34 55,545,593.58 54,859,775.22 1,038,128.44 其他应收 款 13,268,891.19 14,413,255.54 13,555,600.19 161,860.35 493,129.00 202,666.00 其他流动 资产 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 长期股权 投资 1,784,670.05 1,784,670.05 1,784,670.05 小计 1,262,255,318.89 1,324,064,421.80 1,211,763,269.21 55,707,453.93 55,352,904.22 1,240,794.44 应付票据 7,810,000.00 7,810,000.00 7,810,000.00 应付账款 269,635,493.62 269,635,493.62 239,284,198.29 20,464,797.14 9,886,498.19 其他应付 款 6,354,811.99 6,354,811.99 1,657,174.60 1,549,957.99 397,479.40 2,750,200.00 小计 283,800,305.61 283,800,305.61 248,751,372.89 22,014,755.13 10,283,977.59 2,750,200.00 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 货币资金 599,318,751.12 599,318,751.12 599,318,751.12 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 167 应收票据 11,582,271.41 11,582,271.41 11,582,271.41 应收利息 5,855,957.71 5,855,957.71 5,855,957.71 应收账款 275,199,557.96 305,405,879.75 194,111,301.07 74,290,753.85 36,390,006.39 613,818.44 其他应收款 4,731,908.28 5,271,761.15 4,212,328.95 529,132.20 530,300.00 小计 896,688,446.48 927,434,621.14 815,080,610.26 74,819,886.05 36,920,306.39 613,818.44 应付票据 5,997,500.00 5,997,500.00 5,997,500.00 应付账款 114,983,949.20 114,983,949.20 90,002,901.45 15,886,055.33 9,094,992.42 其他应付款 6,462,297.86 6,462,297.86 3,704,466.07 7,631.79 2,750,200.00 小计 127,443,747.06 127,443,747.06 99,704,867.52 15,893,687.12 9,094,992.42 2,750,200.00 （3）市场风险 1）外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，无重大外汇风险。 截止2014年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 欧元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 46,222.38 26.69 46,249.07 小计 46,222.38 26.69 46,249.07 （续） 项目 期初余额 美元项目 欧元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 46,032.20 30.14 46,062.34 小计 46,032.20 30.14 46,062.34 2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定 利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率 合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的 以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新 的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 168 十、公允价值的披露 1、其他 截止2014年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 山东人和投资有限 公司 淄博市临淄区炼厂 中路 15 号 一般经营项目：按照 监管规定，以自有资 金对未上市企业及 上市公司未公开发 行股票进行投资，企 业投资管理咨询、经 济信息咨询（以上两 项不含证券、期货投 资咨询，不含消费储 值及类似相关业 务）。 1600 万 23.22% 23.22% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是曲思秋。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注（一）在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。 4、关联交易情况 （1）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 169 关键管理人员薪酬 3,394,741.00 3,305,866.00 5、关联方承诺 不适用。 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 1,940,250.00 公司本期行权的各项权益工具总额 1,940,250.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 三维 JLC1，期权代码：037601，行权价格（调整后） 9.19 元/股，三维 JLC2，期权代码：037631 行权价 格（调整后）11.79 元；合同剩余期限 8 月 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 18,529,588.96 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,215,630.68 其他说明 2012年6月15日，公司第二届董事会2012年第三次会议审议通过了公司《首期股票期权激励计划》， 公司独立董事于2012年6月15日对《首期股票期权激励计划》发表了同意的独立意见。 2012年8月21日，公司2012年第一次临时股东大会审议通过了《首期股票期权激励计划》。 2012年8月29日，公司召开第二届董事会2012年第六次会议审议通过了《关于首期股票期权激励计划 首次授予相关事项的议案》，确定公司首期股票期权激励计划的首次授予日为2012年8月29日。 公司《首期股票期权激励计划》拟授予激励对象330万份股票期权，每份股票期权拥有在符合行权条 件的前提下在可行权期内按照预先确定的价格购买一股份公司A股股票的权利，对应的标的股票数量为330 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 170 万股，占本计划签署日公司股本总额168,922,342股的1.95%。其中首次授予31名激励对象股票期权300 万份，所涉及的标的股票总数占本计划签署日公司股本总额的1.78%，行权价为18.18元；预留股票期权30 万份，占本计划拟授予股票期权总额的9.09%，预留的30万份股票期权应在首次授予日后12个月内公司按 照相关规定召开董事会对激励对象进行一次性授予，预留股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由 董事会按照相关法律法规确定。 2012年9月12日完成了公司《首期股票期权激励计划（草案）》所涉股票期权的首次授予登记工作。 期权简称：三维JLC1，期权代码：037601。 2013年度第一个行权期行权股份的缴款截止日为2013年11月6日，上市时间为2013年11月25日。 2014年度第二个行权期行权股份的缴款截止日为2014年9月17日，上市时间为2014年9月26日。 公司于2013年9月5日完成了《首期股票期权激励计划（草案）》所涉预留股票期权的授予登记工作， 期权简称：三维JLC2，期权代码：037631。 2013年职工行权情况说明：公司本期向31名激励对象定向发行股票1,282,500股，公司总股本变更 为254,666,013股，公司共收到行权资金15,454,125.00元，其中，转增“股本”人民币1,282,500.00元，计 入资本公积14,171,625.00元。 2014年职工行权情况说明：公司本期向60名激励对象定向发行股票1,940,250股，公司总股本变更为 333,006,066股，公司共收到行权资金计18,540,697.50元，其中，转增“股本”人民币1,940,250.00元，计 入资本公积16,600,447.50元。 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 开出保函 被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 非关联方： 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 171 神华宁夏煤业集团有限责任公司 1,083,000.00 2015/12/31 履约保函 中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工分公司 228,500.00 2015/12/31 质量保函 中海石油炼化有限责任公司惠州炼化分公司 570,000.00 2015/10/30 履约保函 中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工分公司 6,088,941.30 2015/12/31 履约保函 中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工分公司 6,088,941.30 2014/12/31 预付款保函 中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工分公司 5,080,045.30 2015/12/31 履约保函 中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工分公司 5,080,045.30 2014/12/31 预付款保函 中国石油集团东北炼化工程有限公司吉林设计院 13,039,912.00 2015/4/30 履约保函 中国石油集团东北炼化工程有限公司吉林设计院 323,000.00 2014/12/30 预付款保函 青海省矿业集团股份有限公司 154,080.00 2016/6/30 履约保函 青海省矿业集团股份有限公司 231,120.00 2014/12/31 预付款保函 万华化学集团股份有限公司 3,495,140.00 2014/12/31 预付款保函 万华化学集团股份有限公司 1,747,570.00 2015/12/30 履约保函 神华宁夏煤业集团有限责任公司 800,000.00 2017/6/30 履约保函 山西潞安煤基清洁有限责任公司 5,696,940.00 2015/5/31 履约保函 神华宁夏煤业集团有限责任公司 716,600.00 2015/12/31 履约保函 中海油炼化有限公司惠州炼化分公司 200,000.00 2017/12/31 履约保函 合计 50,623,835.20 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 除存在上述或有事项外，截止2014年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 根据 2015 年 3 月 16 日公司第三届董事会 2015 年第一次会议审议通过的 2014 年度利润分配的预 案，公司拟以 2014 年末的总股本 333,006,066 股为基数，以可供分配利润每 10 股派发现金股利人民币 1.50 元（含税），共计人民币 49,950,909.90 元。 2、其他资产负债表日后事项说明 本公司无需要披露的其他日后事项。 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 172 十五、其他重要事项 1、其他 本公司无需要披露的其他重要事项。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 715,423, 563.08 100.00 % 53,788,8 12.32 7.51% 661,634, 750.76 273,27 8,586. 40 100.00 % 27,159,0 90.54 9.94% 246,119,4 95.86 合计 715,423, 563.08 100.00 % 53,788,8 12.32 661,634, 750.76 273,27 8,586. 40 100.00 % 27,159,0 90.54 246,119,4 95.86 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 617,022,540.99 30,851,127.05 5.00% 1 年以内小计 617,022,540.99 30,851,127.05 5.00% 1 至 2 年 48,387,694.84 4,838,769.48 10.00% 2 至 3 年 27,363,156.27 8,208,946.88 30.00% 3 年以上 16,383,043.39 9,889,968.91 3 至 4 年 9,448,000.00 4,724,000.00 50.00% 4 至 5 年 5,896,914.95 4,127,840.47 70.00% 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 173 5 年以上 1,038,128.44 1,038,128.44 100.00% 合计 709,156,435.49 53,788,812.32 确定该组合依据的说明： 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 715,423,563.08 元 ， 其 中 ： 账 龄 分 析 法 组 合 709,156,435.49元，计提坏账准备53,788,812.32元，关联方组合6,267,127.59 元，计提坏账准备0.00元。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额26,629,721.78元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 中国石化股份有限公司齐鲁分公司 329,188,368.68 46.01 16,538,921.75 中化泉州石化有限公司 135,367,642.95 18.92 8,066,279.07 中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工 分公司 41,176,984.71 5.76 2,058,849.24 中国石油广西石化公司 33,238,964.00 4.65 1,661,948.20 河北都邦石化工程设计有限公司 20,867,789.01 2.92 1,086,989.45 合计 559,839,749.35 78.26 29,412,987.71 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用 风险特 征组合 计提坏 账准备 的其他 9,839,417.11 100.00% 903,762.41 9.19% 8,935,654.70 3,767,212.09 100.00% 450,337.62 11.95% 3,316,874.47 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 174 应收款 合计 9,839,417.11 100.00% 903,762.41 8,935,654.70 3,767,212.09 100.00% 450,337.62 3,316,874.47 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 9,035,962.16 451,798.11 5.00% 1 年以内小计 9,035,962.16 451,798.11 5.00% 1 至 2 年 163,159.95 16,316.00 10.00% 2 至 3 年 109,995.00 32,998.50 30.00% 3 年以上 530,300.00 402,649.80 3 至 4 年 146,800.00 73,400.00 50.00% 4 至 5 年 180,834.00 126,583.80 70.00% 5 年以上 202,666.00 202,666.00 100.00% 合计 9,839,417.11 903,762.41 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额453,424.79元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 2,681,754.60 1,889,412.09 投标保证金 1,461,000.00 1,310,000.00 委托采购款 2,928,862.50 合作项目预付款 2,100,000.00 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 175 押金 667,800.01 567,800.00 合计 9,839,417.11 3,767,212.09 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 神华物资集团有限公 司 委托采购款 2,928,862.50 1 年以内 29.77% 146,443.13 中国科学院山西煤炭 化学研究所 合作项目预付款 2,100,000.00 1 年以内 21.34% 105,000.00 潍坊森达美液化品码 头有限公司 投标保证金 1,200,000.00 1 年以内 12.20% 60,000.00 山东省对外贸易经济 合作厅 押金 200,000.00 1 年以内 2.03% 10,000.00 张伟伟 备用金 180,000.00 1 年以内 1.83% 9,000.00 合计 -- 6,608,862.50 -- 67.17% 330,443.13 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 90,100,000.00 90,100,000.00 90,100,000.00 90,100,000.00 对联营、合营企 业投资 1,784,670.05 1,784,670.05 合计 91,884,670.05 91,884,670.05 90,100,000.00 90,100,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 北京康克工业炉 有限公司 10,100,000.00 10,100,000.00 青岛联信催化材 料有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 青岛和通工程技 20,000,000.00 20,000,000.00 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 176 术有限公司 合计 90,100,000.00 90,100,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单 位 期初余 额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 上海志 商电子 商务有 限公司 1,950,000.00 -165,329.95 1,784,670.05 小计 1,950,000.00 -165,329.95 1,784,670.05 合计 1,950,000.00 -165,329.95 1,784,670.05 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 646,261,324.37 423,365,873.21 482,781,359.07 308,768,959.82 其他业务 2,329,328.44 130,442.40 1,485,740.56 99,589.47 合计 648,590,652.81 423,496,315.61 484,267,099.63 308,868,549.29 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -165,329.95 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,503,748.13 合计 2,338,418.18 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 177 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -26,681.70 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 629,130.60 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 2,503,748.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 205,859.50 减：所得税影响额 530,693.48 少数股东权益影响额 92,395.50 合计 2,688,967.55 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 15.00% 0.47 0.47 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 14.74% 0.46 0.46 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 178 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 □ 适用 √ 不适用 山东三维石化工程股份有限公司 2014 年年度报告全文 179 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证券监督委员会指定信息披露媒体披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有公司董事长签名的2014年年度报告文本原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券部 山东三维石化工程股份有限公司 董事长：曲思秋 二〇一五年三月十六日