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深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 04 月 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 蔡高校 董事 出差 郭剑 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1030612000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 公司负责人蔡荣军、主管会计工作负责人李素雯及会计机构负责人(会计主 管人员)李素雯声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告 ..................................................................................................................................... 2 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 10 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 41 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 51 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 57 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 57 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 58 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 65 第十节 内部控制 .............................................................................................................................. 71 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 73 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 160 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、欧菲光 指 深圳欧菲光科技股份有限公司 南昌欧菲光 指 南昌欧菲光科技有限公司，系公司全资子公司 苏州欧菲光 指 苏州欧菲光科技有限公司，系公司全资子公司 香港欧菲 指 欧菲光科技（香港）有限公司，系公司注册在香港的全资子公司 南昌光电 指 南昌欧菲光电技术有限公司，系公司全资子公司 南昌光显 指 南昌欧菲光显示技术有限公司，系公司全资子公司 南昌光学 指 南昌欧菲光学技术有限公司，系公司全资子公司 纳米科技 指 南昌欧菲光纳米科技有限公司，系公司全资子公司(原名苏州蒙斯威 光电科技有限公司） 南昌显示 指 南昌欧菲显示科技有限公司，系公司全资子公司 南昌智慧 指 南昌欧菲智慧信息产业有限公司，系公司全资子公司 南昌智能 指 南昌欧菲智能科技有限公司，系公司全资子公司 生物识别 指 南昌欧菲生物识别技术有限公司，系公司全资子公司 韩国欧菲 指 韩国欧菲有限公司，系公司注册在韩国的全资子公司 美国欧菲 指 美国欧菲有限公司，系香港欧菲注册在美国的全资子公司 日本欧菲 指 O-FILM JAPAN 株式会社，系香港欧菲注册在日本的全资子公司 台湾欧菲 指 台湾欧菲光科技有限公司，系香港欧菲注册在台湾的全资子公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 公司存在经营风险、技术风险、管理风险、汇率等风险，敬请广大投资者 注意投资风险。详细内容见 2014 年度报告摘要“管理层讨论与分析”。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 欧菲光 股票代码 002456 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 深圳欧菲光科技股份有限公司 公司的中文简称 欧菲光 公司的外文名称（如有） SHENZHEN O-FILM TECH . CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） O-FILM 公司的法定代表人 蔡荣军 注册地址 深圳市光明新区公明街道松白公路华发路段欧菲光科技园 注册地址的邮政编码 518106 办公地址 深圳市光明新区公明街道松白公路华发路段欧菲光科技园 办公地址的邮政编码 518106 公司网址 http://www.o- 电子信箱 ofkj@o- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈寿云 程晓黎 联系地址 深圳市光明新区公明街道松白公路华发 路段欧菲光科技园 深圳市光明新区公明街道松白公路华发 路段欧菲光科技园 电话 0755-27555331 0755-27555331 传真 0755-27545688 0755-27545688 电子信箱 ofkj@o- chengxiaoli@o- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2001 年 03 月 12 日 深圳市宝安区龙华 镇和平西路特发工 业园壹区 A 栋厂房 440301501122288 440301726182499 72618249-9 报告期末注册 2013 年 11 月 13 日 深圳市光明新区公 明街道松白公路华 发路段欧菲光科技 园 440301501122288 440301726182499 72618249-9 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 杨劼、张洪富 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 广发证券股份有限公司 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼 （4301-4316 房） 易莹、万小兵 2013 年 11 月 13 日至今 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 19,482,290,171.73 9,101,764,288.45 114.05% 3,931,721,216.14 归属于上市公司股东的净利润 （元） 681,546,528.80 571,335,455.78 19.29% 321,069,699.65 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 553,817,665.36 517,833,503.94 6.95% 266,985,077.08 经营活动产生的现金流量净额 （元） -220,894,777.35 690,541,170.62 -131.99% 179,232,937.94 基本每股收益（元/股） 0.71 0.62 14.52% 0.4180 稀释每股收益（元/股） 0.71 0.62 14.52% 0.4180 加权平均净资产收益率 16.22% 19.86% -3.64% 28.33% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 14,155,734,900.28 9,520,024,189.93 48.69% 4,778,486,308.24 归属于上市公司股东的净资产 （元） 5,819,669,794.17 3,266,629,329.92 78.16% 1,294,026,197.62 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 681,546,528.80 571,335,455.78 5,819,669,794.17 3,266,629,329.92 按国际会计准则调整的项目及金额 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 681,546,528.80 571,335,455.78 5,819,669,794.17 3,266,629,329.92 按境外会计准则调整的项目及金额 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □适用√ 不适用 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -3,085,395.36 -969,450.84 -1,366,260.68 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 146,367,501.57 70,044,961.00 66,143,927.19 委托他人投资或管理资产的损益 5,941,365.21 1,134,445.12 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 -7,241,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 986,141.36 23,689.67 -1,148,698.78 减：所得税影响额 22,480,749.34 9,490,193.11 9,544,345.16 合计 127,728,863.44 53,501,951.84 54,084,622.57 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 回顾2014年，全球经济总体处于缓慢复苏阶段，各经济区域逐渐出现筑底回暖的迹象， 全球消费类电子市场仍然保持稳定增长，其中，中国智能手机市场的表现最为亮眼，成为带 动整个行业成长的主要驱动力。根据市场调研机构Trendforce 报告，2014 年全球智能手机出 货量达到 11.67 亿部，同比增长 25.9%，中国智能手机品牌出货量合计达到了 4.534 亿部， 占据全球智能手机出货量 40%的份额，在全球智能手机出货量十强中，中国智能手机生产商 占据六个席位，各大手机品牌对手机前后摄像头的像素不断提升，光学防抖、双摄像头以及 生物识别等新技术，受到越来越多的手机品牌青睐，将带给市场新的增长。 但由于全球移动终端市场竞争日益加剧，利润率水平持续下滑，大多数厂商利润微薄甚 至亏损。在这样的行业背景下，公司业务利润水平受到了一定影响，但主要业务仍然保持较 好的发展势头，各项主要经营指标较去年同期继续呈现良好的增长，整体发展稳健快速。报 告期内，公司实现营业收入194.82亿元，比上年增长114 %；归属于上市公司股东的净利润6.82 亿元，比上年增长19%。 随着智能终端新技术的成熟与进步、3G 时代个性化服务体验的普及以及 4G通信技术的 推广，政府提出了“互联网+”的行动计划，移动互联产业被纳入中国战略性新兴产业，将迎来 巨大发展机遇，可穿戴设备、智能家居、车载电子、智慧城市等领域将成为新常态下的经济 增长点。公司以智慧城市建设为主线，确定智慧旅游、智慧教育、智慧医疗等为重点业务， 打造欧菲光发展的新引擎。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内，公司主营业务增长迅速，实现营业收入194.82亿元 ，比上年增长114 %，其 中，触摸屏及全贴合类产品业务实现收入161亿元，同比增长99%，微摄像头模组业务实现收 入29亿元，同比增长388%，年出货量突破一亿颗，并形成了月产23KK的产能。公司积极布局 指纹识别产业，与各芯片厂商紧密合作，形成了月产4KK的指纹识别模组产能。报告期内，公 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 司主营业务成本169.11亿，同比增长124%。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 1、年度经营情况 报告期内，公司主营业务增长迅速，实现营业收入194.82亿元 ，比上年增长114 %，其 中，触摸屏及全贴合类产品业务实现收入161亿元，同比增长99%，微摄像头模组业务实现收 入29亿元，同比增长388%，年出货量突破一亿颗，并形成了月产23KK的产能。公司积极布局 指纹识别产业，与各芯片厂商紧密合作，形成了月产4KK的指纹识别模组产能。报告期内，公 司主营业务成本169.11亿，同比增长124%。 2014年，公司管理团队与全体员工不懈努力，积极落实年度经营计划，坚持推进以客户 为导向的经营策略，在努力提升触摸屏业务竞争力和迅速扩大微摄像头模组产业优势的基础 上，积极推进指纹识别模组等新产品线建设并大力发展智慧城市产业，布局和拓展智慧城市 新领域。报告期内，公司经营层在董事会的领导下，合理组织资源，快速提升产能，深化管 理变革，进一步完善成本控制机制，优化供应链关系，持续提升公司研发实力，继续完善绩 效管理和薪酬体系，提升人才储备，同时加强企业文化建设和内部管控水平，在中国上市公 司价值评选中公司荣获“中国中小板上市公司十佳管理团队”、“中国中小板最具成长性上 市公司价值十强”、“中国中小板上市公司价值五十强前十强”三项大奖。 公司发展始终坚持以研发为向导，持续加大研发投入，以研发带动产品和市场，通过内 部培养和外部招聘充实壮大研发团队。报告期内，公司科研投入8.54亿元，比上年增长70%。 公司在台北设立研究中心和子公司，利用当地的科技环境掌握前沿的科技信息及产业信息， 通过美国圣何塞、日本东京、韩国水原等地的子公司积极获取当地优质的技术人才资源和信 息，加强CCM新技术和新产品的项目研发。在国内新设先进技术研究院、博士后工作站、指纹 识别技术研发中心等科研平台，结合公司原有的镀膜技术、纳米银技术、盖板玻璃技术、触 摸屏技术、摄像头技术等研发平台，已基本构建了多技术方向、多层次的研发体系。 报告期内，公司重点开展超薄超窄边框触摸屏技术、Metal mesh纳米银金属格栅技术、 触摸屏与显示模组集成技术、低方阻ITO柔性导电薄膜技术、光学防抖、双摄像头以及虹膜识 别摄像头技术、MEMS成像系统等技术的研发，为公司后续发展做技术准备。截至2014年12月， 公司在国内各事业群通过自主研发及并购，共申请国内专利1463件，其中发明专利701件，实 用新型755件，外观设计7件；国内授权总计802件，其中发明专利102件，实用新型693件，外 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 观设计7件。以巴黎公约或PCT形式进入海外申请共计665件，海外授权总计171件，涉及美国、 加拿大、德国、法国、英国、日本、韩国、台湾、香港9个国家和地区，并于2014年12月荣获 “第十六届中国专利金奖”。 报告期内，公司上榜“中国电子信息百强企业”，随着公司第一次非公开发行募集项目 的完成和第二次非公开发行募集项目的逐步分批实施，公司在触摸屏和摄像头领域垂直一体 化的全产业链布局更加合理，在成本控制、质量一致性、柔性生产、快速响应、及时交货、 缩短研究开发及市场推广周期等方面竞争优势明显加强；2014年03月，公司成立南昌欧菲生 物识别技术有限公司，投资建成亚洲最大指纹识别模组工厂，满足国内主要智能手机客户的 需求，并打破目前指纹识别市场依赖韩系厂商的现状；公司大力发展智慧城市产业，布局和 拓展智慧城市新领域，于2014年成立全资子公司南昌欧菲智慧信息产业有限公司，专业从事 智慧城市顶层规划及设计、系统建设及运营、计算机系统集成及服务、计算机应用软件开发 及推广，致力于发展成为国内领先的智慧城市一体化解决方案系统集成商。 报告期内，公司坚持“一切都为了客户”的理念，紧密跟进客户需求，巩固现有的客户， 积极推动同现有的核心大客户在产品的多元化方面深入合作，积极推动新客户的认证和新机 型、新产品的导入。报告期内，公司先后荣获华为、小米、联想、宇龙等客户颁发的多项奖 项，包括华为 “2013年度质量管理优秀奖”、小米 “优秀商务奖”、联想集团“杰出服务 奖”、宇龙酷派“领航4G最佳支持奖”、“核心供应商”称号“2014年度宇龙供应商质量奖” 以及OPPO“旺季交付嘉奖令”等，更是在“2014年度最具影响力触摸屏行业品牌”评选中获 评为“年度知名品牌”。 报告期内，公司通过规模优势，优化供应商管理工作，整合产业链上下游资源，有效的 降低了采购成本，保障关键原材料及时供应，荣获“社会责任奖”、“纳税大户” 和“标杆 企业”等多项荣誉称号。公司注重企业文化建设、人才引进和培养，加强建设内部制度建设、 优化组织结构、强化内部管理，荣获“深圳市和谐劳动关系先进企业”称号。公司在深圳、 南昌、苏州三个生产基地推行基地化管理模式，细化管理层级，加强现场管理，推行全员绩 效考核，以期提高市场响应速度，在“2014中国上市公司口碑榜”评选中荣获“最佳内部治 理上市公司”称号。 2、年度对外投资和非公开发行股票情况 报告期内，公司境外收购美国Tessera全资子公司DOC公司MEMS相关资产，MEMS技术可使 高像素微摄像头实现单反相机所具有的快速对焦、多点对焦、连续对焦功能，在高像素摄像 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 头产业变革中占据先机。报告期内，公司与德方投资股东签订意向协议拟通过收购德方投资 全资收购深圳市融创天下科技股份有限公司，目前公司与德方投资股东和融创天下管理层就 融创天下未来的发展规划仍在论证和磋商中，尚未能取得一致。 经中国证券监督管理委员会核准，2014年8月公司向8名特定投资者发行人民币普通股（A 股）10,045.2万股，实际募集资金净额约人民币19.6亿元。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 报告期内，公司各类业务增长迅速，实现营业收入194.82亿元，同比增长114.05%；触控 显示全贴合产品和触摸屏业务受智能终端需求增长的带动，实现收入161.10亿元，同比增长 98.29%，摄像头业务实现收入28.69亿元，带动公司主营业务实现收入192.38亿元，同比增长 113.31%。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 触控显示全贴合产 品 销售量 万 pcs 7,276.45 1,954.88 272.22% 生产量 万 pcs 7,375.46 2,160.75 241.34% 库存量 万 pcs 304.88 205.88 48.09% 触摸屏 销售量 万 pcs 9,986.03 9,589 4.14% 生产量 万 pcs 10,834.35 10,279.27 5.40% 库存量 万 pcs 1,819.61 971.28 87.34% 摄像头模组 销售量 万 pcs 10,240.51 2,538 303.49% 生产量 万 pcs 10,019.24 3,812 162.83% 库存量 万 pcs 1,089.19 1,310.46 -16.89% 滤光片及镜座组件 销售量 万 pcs 8,037.47 23,802 -66.23% 生产量 万 pcs 6,772.52 24,612.72 -72.48% 库存量 万 pcs 248.61 1,513.56 -83.57% 光纤头镀膜 销售量 万 pcs 31.92 50.78 -37.14% 生产量 万 pcs 31.92 50.78 -37.14% 库存量 万 pcs 其他 销售量 万 pcs 1,087.49 4,165.96 -73.90% 生产量 万 pcs 1,100.5 4,177.44 -73.66% 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 库存量 万 pcs 412.39 399.38 3.26% 合计 销售量 万 pcs 36,659.87 42,100.65 -12.92% 生产量 万 pcs 36,133.99 45,092.97 -19.87% 库存量 万 pcs 3,874.68 4,400.56 -11.95% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 14,484,349,568.60 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 74.35% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 7,198,944,113.23 36.95% 2 第二名 3,012,087,645.46 15.46% 3 第三名 2,158,683,483.77 11.08% 4 第四名 1,269,713,798.73 6.52% 5 第五名 844,920,527.41 4.34% 合计 -- 14,484,349,568.60 74.35% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 光学、光电子元 器件制造 主营业务成本 16,919,611,718.4 5 98.69% 7,540,498,053.58 99.03% -0.34% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 触控显示全贴合 产品 主营业务成本 10,447,304,471.2 5 60.93% 2,688,246,953.47 35.30% 25.63% 触摸屏 主营业务成本 3,677,428,111.77 21.45% 4,006,438,945.48 52.62% -31.17% 摄像头模组 主营业务成本 2,546,324,415.82 14.85% 556,224,871.86 7.30% 7.55% 滤光片及镜座组 件 主营业务成本 35,722,610.51 0.21% 86,577,162.35 1.14% -0.93% 光纤头镀膜 主营业务成本 115,803,308.60 0.68% 183,485,556.69 2.41% -1.73% 其他 主营业务成本 97,028,800.50 0.57% 19,524,563.73 0.26% 0.31% 合计 16,919,611,718.4 5 98.69% 7,540,498,053.58 99.03% -0.34% 说明 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 产品分 类 项目 2014 年 2013 年 同比增 减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成 本比重 光学、光 电子元 器件制 造 直接材料 14,580,613,978.09 86.18% 6,018,251,038.59 79.81% 142.27% 人工工资 1,828,841,846.90 10.81% 1,059,974,954.18 14.06% 72.54% 折旧 236,778,794.00 1.40% 184,496,790.85 2.45% 28.34% 能源 125,369,401.24 0.74% 123,483,093.18 1.64% 1.53% 其他制造费 用 148,007,698.22 0.87% 154,292,176.79 2.05% -4.07% 合计 16,919,611,718.45 100.00% 7,540,498,053.58 100.00% 124.38% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 5,699,735,836.50 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 34.62% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 3,163,472,216.44 19.21% 2 第二名 723,538,010.90 4.39% 3 第三名 668,853,961.31 4.06% 4 第四名 574,046,049.94 3.49% 5 第五名 569,825,597.90 3.46% 合计 -- 5,699,735,836.50 34.62% 4、费用 项目 2014 年 2013 年 变动金额 变动比 例 变动原因 销售费用 140,682,010.01 117,504,488.11 23,177,521.90 19.72% 主要系运费，产品质量保证金 增加 管理费用 1,139,550,591.01 515,243,247.10 624,307,343.91 121.17% 销售规模扩大，对应研发投入 增加、员工薪酬支出增加，以及 公司积极拓展海外业务所致 财务费用 342,616,071.97 179,109,365.59 163,506,706.38 91.29% 销售规模扩大资金需求增加， 相应的贷款规模扩大，及新增 9 亿债券，对应利息增加 5、研发支出 2014 年 2013 年 2012 年 研发投入金额（元） 854,401,019.32 501,371,910.84 234,067,510.25 研发投入占营业收入比例（%） 4.39% 5.51% 5.95% 研发投入占同期净资产比例（%） 14.68% 15.35% 18.09% 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 19,561,014,882.85 8,483,227,814.51 130.58% 经营活动现金流出小计 19,781,909,660.20 7,792,686,643.89 153.85% 经营活动产生的现金流量净 额 -220,894,777.35 690,541,170.62 -131.99% 投资活动现金流入小计 2,855,679,192.98 906,324,876.97 215.08% 投资活动现金流出小计 4,251,337,379.11 2,738,154,408.98 55.26% 投资活动产生的现金流量净 额 -1,395,658,186.13 -1,831,829,532.01 -23.79% 筹资活动现金流入小计 13,790,580,202.85 6,987,177,997.00 97.37% 筹资活动现金流出小计 11,158,885,790.89 5,256,018,596.78 112.31% 筹资活动产生的现金流量净 额 2,631,694,411.96 1,731,159,400.22 52.02% 现金及现金等价物净增加额 1,007,931,482.31 581,456,823.96 73.35% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 项目 期末余额(或本期 金额) 期初余额（或上期 金额） 变动金额 变动比例 原因 货币资金 2,375,173,892.03 1,660,454,260.42 714,719,631.61 43.04% 公司经营规模增加，以及 8 月份 定增募集资金结余所致 应收账款 3,374,019,932.19 1,911,579,802.89 1,462,440,129.30 76.50% 公司销售规模持续增长，营业收 入大幅增加及周转速度加快 预付款项 124,420,812.59 74,010,844.96 50,409,967.63 68.11% 预付中央金库关税、增值税金额 增加 其他应收款 127,931,484.70 37,088,657.75 90,842,826.95 244.93% 主要是应收出口退税额增加 存货 2,927,667,811.21 1,820,067,814.73 1,107,599,996.48 60.85% 公司销售规模扩大，且产业链垂 直整合后原材料、半成品增加及 周转速度加快 其他流动资产 581,258,954.02 241,626,927.94 339,632,026.08 140.56% 本期增加 3.5 亿元理财产品，期 末未到期 在建工程 245,358,807.89 457,298,056.72 -211,939,248.83 -46.35% 本期工程及设备达到验收状态， 转入固定资产 其他非流动资 产 269,845,540.40 84,854,516.51 184,991,023.89 218.01% 本期预付设备款增加 应付账款 3,494,177,539.83 2,387,686,516.13 1,106,491,023.70 46.34% 销售规模扩大，对应采购额增加， 导致应付材料款增加 应交税费 120,346,937.60 61,277,535.41 59,069,402.19 96.40% 本期应交增值税增加 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 应付利息 66,375,059.09 8,247,638.68 58,127,420.41 704.78% 主要系计提 9 亿元债券利息，未 到支付期 长期借款 953,436,250.84 631,131,438.64 322,304,812.20 51.07% 项目借款增加所致 应付债券 894,055,933.34 894,055,933.34 公司 2 月发行债券 9 亿 预计负债 18,780,122.08 11,592,030.48 7,188,091.60 62.01% 本期计提产品质量保证金增加 递延收益 13,517,443.56 5,000,000.00 8,517,443.56 170.35% 本期收到与资产相关的政府补助 增加 股本 1,030,612,000.00 465,080,000.00 565,532,000.00 121.60% 资本公积转增股本以及 8 月非公 开增发所致 资本公积 3,187,111,896.18 1,792,635,866.63 1,394,476,029.55 77.79% 资本公积转增股本以及 8 月非公 开增发溢价综合所致 营业收入 19,482,290,171.73 9,101,764,288.45 10,380,525,883.28 114.05% 触控显示全贴合产品销售增加， 摄像头模组产品产能释放，销售 规模扩大 营业成本 17,145,041,223.62 7,614,408,656.80 9,530,632,566.82 125.17% 销售规模扩大，成本随收入增长 而增长 管理费用 1,139,550,591.01 515,243,247.10 624,307,343.91 121.17% 销售规模扩大，对应研发投入、 员工薪酬支出增加以及公司积极 拓展海外业务 财务费用 342,616,071.97 179,109,365.59 163,506,706.38 91.29% 销售规模扩大资金需求增加，相 应的贷款规模扩大，及新增 9 亿 债券，对应利息增加 资产减值损失 58,085,681.63 40,552,692.87 17,532,988.76 43.24% 主要系本期存货跌价准备和固定 资产减值准备增加所致 投资收益 5,941,365.21 1,134,445.12 4,806,920.09 423.72% 主要系短期保本理财产品取得的 收益 营业外收入 147,446,055.50 70,135,981.94 77,310,073.56 110.23% 收到政府补助增加 销售商品、提 供劳务收到的 现金 19,211,166,073.21 8,410,429,475.88 10,800,736,597.33 128.42% 收入增加且资金周转加快 收到的税费返 还 148,203,926.79 13,026,519.75 135,177,407.04 1037.71% 出口业务增长，收到的退税额增 加 购买商品、接 受劳务支付的 现金 16,918,967,382.08 6,079,868,367.70 10,839,099,014.38 178.28% 原材料采购额增加，对应付款额 增加 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 支付给职工以 及为职工支付 的现金 2,219,598,060.92 1,256,697,077.87 962,900,983.05 76.62% 公司规模扩大，人员增加，相应 的人工支出增加 收回投资收到 的现金 2,840,000,000.00 900,000,000.00 1,940,000,000.00 215.56% 本期增加短期理财产品 投资支付的现 金 3,190,000,000.00 900,000,000.00 2,290,000,000.00 254.44% 吸收投资收到 的现金 1,961,985,840.00 1,454,980,600.00 507,005,240.00 34.85% 8 月非公开增发 取得借款收到 的现金 10,641,105,614.05 5,527,736,790.59 5,113,368,823.46 92.50% 短期贸易融资增加 发行债券所收 到的现金 892,350,000.00 892,350,000.00 2 月份发行 9 亿元应付债券收到 的现金 偿还债务支付 的现金 10,817,276,440.93 4,731,135,740.87 6,086,140,700.06 128.64% 偿还短期贸易融资增加 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 光学、光电子元 器件制造 19,237,803,119.0 7 16,919,611,718.4 5 12.05% 113.31% 124.38% -4.34% 分产品 触控显示全贴合 产品 11,405,489,047.5 6 10,447,304,471.2 5 8.40% 286.51% 288.63% -0.50% 触摸屏 4,704,704,301.86 3,677,428,111.77 21.84% -9.06% -8.21% -0.72% 摄像头模组 2,869,323,498.42 2,546,324,415.82 11.26% 388.00% 357.79% 5.86% 滤光片及镜座组 件 39,901,352.56 35,722,610.51 10.47% -59.03% -58.74% -0.62% 光纤头镀膜 118,673,803.39 115,803,308.60 2.42% -37.22% -36.89% -0.51% 其他 99,711,115.28 97,028,800.50 2.69% 397.60% 396.96% 0.13% 合计 19,237,803,119.0 8 16,919,611,718.4 5 12.05% 113.31% 124.38% -4.34% 分地区 国内销售 14,778,411,928.5 7 13,015,958,179.5 2 11.93% 117.99% 128.84% -4.18% 国外销售 4,459,391,190.50 3,903,653,538.93 12.46% 99.14% 110.70% -4.80% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 2,375,173,892. 03 16.78% 1,660,454,260. 42 17.44% -0.66% 公司经营规模增加，以及 8 月份定 增募集资金结余 应收账款 3,374,019,932. 19 23.84% 1,911,579,802. 89 20.08% 3.76% 公司销售规模持续增长，营业收入 大幅增加及周转速度加快 存货 2,927,667,811. 21 20.68% 1,820,067,814. 73 19.12% 1.56% 公司销售规模扩大，且产业链垂直 整合后原材料、半成品增加及周转 速度加快 固定资产 3,521,608,269. 73 24.88% 2,735,403,051. 33 28.73% -3.85% 募头项目投资及时转固 在建工程 245,358,807.8 9 1.73% 457,298,056.72 4.80% -3.07% 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 1,690,384,022. 94 11.94% 2,155,035,472. 78 22.64% -10.70% 长期借款 953,436,250.8 4 6.74% 631,131,438.64 6.63% 0.11% 3、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、核心竞争力分析 公司把握到移动互联产业发展的良好机遇，充分利用自身多年技术积累，集中资源战略 性投入，坚持推进以客户为导向的经营策略，持续加大研发投入，强化内部管理，稳步提高 制程技术和产品品质，树立了欧菲光在全球触控行业的领先地位。公司在行业内核心竞争力 体现在如下几方面： （1）技术研发优势 公司发展始终坚持以研发为向导，持续加大研发投入，以研发带动产品和市场，通过内 部培养和外部招聘充实壮大研发团队。公司在圣何塞、东京、水原、台北等地设立及筹办研 究中心，在国内成立先进技术研究院及若干研发平台，已全面构建了多技术方向、多层次的 研发体系，通过多个技术平台的技术融合，公司具备了综合技术优势，能够开发出跨平台的 创新产品。 （2）垂直一体化产业链优势 欧菲光已完成触控系统垂直一体化的全产业链布局，打通了产业链的上下游，实现了产 业链的一体化整合。随着国内触控行业的快速发展，在行业竞争不断加剧、产品价格不断下 降的压力下，通过构建垂直一体化产业链，公司可以控制产业链中的各个环节，并直接与终 端大客户接触，从而在成本控制、质量一致性、柔性生产、快速响应、及时交货、缩短研究 开发及市场推广周期等方面获得明显的竞争优势。 （3）规模化稳定、可靠的供货能力优势 规模化稳定的供货能力是公司最为核心的竞争力之一。目前全球前十大的手机厂商需为 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 之配套的触摸屏厂商有足够大的接单能力才能够长期维持大客户关系。欧菲光是国内为数不 多的具备大规模稳定供货能力的触摸屏厂商，公司产品质量的稳定获得市场广泛认可，成为 公司市场拓展的有力武器。 （4）快速的市场响应能力优势 受市场个性化需求推动，触控行业的下游客户新产品开发频繁，且产品的生命周期一般 较短，触摸屏供应商必须配合客户产品的整体设计快速提出触摸屏设计方案并满足其采购需 求。同时，对于市场反应好、需求旺盛的新产品，下游客户会大幅增加其出货量，这要求触 摸屏厂商也能够做出快速响应，在短时间内实现更大批量的供货。凭借公司高效的嵌入式研 发模式及自主创新的核心技术，以及垂直一体化的全产业链布局使公司生产具备高度的灵活 性和及时应变能力，减少了采购、运输等物流环节，加快了资产周转效率，能够大大缩短公 司的交货周期。 （5）优质的客户资源优势 公司秉持“一切都为了客户”的经营理念，不断提升产品设计能力、提高产品质量、快速响 应客户采购需求，与小米、华为、三星、联想、酷派等知名企业建立了长期稳定合作关系， 并保持了良性的互动，为公司业绩持续快速增长作出重要贡献，奠定了公司国内触控行业主 流供应商的行业地位。未来公司将进一步深化与该等重点客户的合作，为公司业绩的稳定和 未来的发展奠定良好的基础。 （6）长期积累的品种俱全、结构合理的产品优势 基于对国内消费电子产品的深刻理解及多年来的研发积累，公司在触摸屏、微摄像头模 组和指纹识别模组等各个产品系列都形成了分布合理、覆盖面广的产品结构，囊括了国内主 流移动智能终端厂家的市场需求，产品系列齐全，具有较大的客户拓展及选择空间。 （7）良好的人才激励机制 在保持业务高速增长的同时，公司深知人才是公司长期持续、健康发展的关键保障，因 此始终“以人为本”，建立一整套引进、培养、使用、激励专业人才的管理机制；公司加强人 才获取与吸引力度，不断引进市场高端人才，并提升公司内人员的工作效率；公司建立了完 善的任职资格管理体系，为员工的职业发展提供通道，并配套以完善的培训机制，促进和推 动员工的能力提升。公司于2014年先后推出两期员工持股计划，实施对象涵盖了公司中高层 管理人员和核心技术骨干，良好的激励机制为公司提供了具有竞争力的软实力，有利于公司 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 的长期业务发展。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 1,858,549,547.58 1,215,871,575.23 52.86% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 苏州欧菲光科技有限公司 新型电子元器件、光电子元器件、新型 显示器件及其关键件的研发、生产、销 售和技术服务；纳米材料研发、销售服 务及相关设备的研究技术服务 100.00% 南昌欧菲光科技有限公司 新型电子元器件、光电子元器件、新型 显示器件及其关键件的研发、生产、销 售和技术服务：自营和代理各类商品及 技术的进出口业务 100.00% 南昌欧菲光电技术有限公司 研发生产经营光电器件、光学零件及系 统设备：光学玻璃、新型电子元器件、 光电子元器件、新型显示器件、新型显 示器件及其关键件的研发、生产、销售 和技术服务：自营和代理各类商品及技 术的进出口业务 100.00% 南昌欧菲光学技术有限公司 新型电子元器件、光电子元器件、新型 显示器件及其关键件的研发、生产、销 售和技术服务；自营和代理各类商品及 技术的进出口业务 100.00% 南昌欧菲光显示技术有限公司 新型电子元器件、光电子元器件、新型 显示器件及关键件的研发、生产、销售 和技术服务；自营和代理各类商品及技 术的进出口业务 100.00% 南昌欧菲光纳米科技有限公司 研发，销售透明导电膜 100.00% 南昌欧菲显示科技有限公司 新型电子元器件、光电子元器件、新型 显示器件及关键件的研发、生产、销售 和技术服务；自营和代理各类商品及技 术的进出口业务 100.00% 南昌欧菲生物识别技术有限公司 新型电子元器件、光电子元器件、新型 显示器件、生物识别技术及关键件的研 发、生产、销售和技术服务；自营和代 理各类商品及技术的进出口业务 100.00% 南昌欧菲智慧信息产业有限公司 软件开发、信息系统集成服务；数据处 理和存储服务；计算机通讯和电子设备 的制造。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动） 100.00% 南昌欧菲智能科技有限公司 软件开发；信息系统集成服务；数据处 理和存储服务；计算机通讯和其他电子 100.00% 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 设备制造（限分支机构经营）。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 欧菲光科技（香港）有限公司 一般贸易和代理服务 100.00% 韩国欧菲有限公司 批发、零售电子产品及通讯器材；电子 产品及通讯器材的进出口业务 100.00% 美国欧菲有限公司 光学光电产品的销售及技术的咨询服务 100.00% O-film Japan 株式会社 产品信息及产品的技术开发销售、进出 口、投资产业；上两项附带的一切事业 100.00% 台湾欧菲光科技有限公司 玻璃及玻璃制品制造业，电子零组件制 造业，其他光学及精密器械制造业，化 学原料批发业，电子材料批发业 100.00% （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 关联关系 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 苏州工行 非关联 否 保本浮动 收益型 5,000 2014 年 01 月 24 日 2014 年 02 月 14 日 保本到期 付息 5,000 11.15 11.15 南昌中行 非关联 否 保本保证 收益型 6,000 2014 年 03 月 04 日 2014 年 03 月 31 日 保本到期 付息 6,000 15.09 15.09 苏州浦发 非关联 否 保本保证 收益型 5,000 2014 年 03 月 05 日 2014 年 03 月 31 日 保本到期 付息 5,000 12.05 12.05 深圳浦发 非关联 否 保本保证 收益型 7,000 2014 年 04 月 16 日 2014 年 06 月 25 日 保本到期 付息 7,000 53.7 53.01 苏州浦发 非关联 否 保本保证 7,000 2014 年 04 月 23 2014 年 06 月 25 保本到期 7,000 48.33 47.64 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 收益型 日 日 付息 苏州浦发 非关联 否 保本保证 收益型 9,000 2014 年 09 月 30 日 2014 年 11 月 25 日 保本到期 付息 9,000 21.35 21.35 深圳浦发 非关联 否 保本保证 收益型 4,000 2014 年 09 月 30 日 2014 年 11 月 25 日 保本到期 付息 4,000 23.32 23.32 深圳中行 非关联 否 保本保证 收益型 20,000 2014 年 09 月 30 日 2014 年 10 月 08 日 保本到期 付息 20,000 14.79 14.79 深圳中行 非关联 否 保本保证 收益型 30,000 2014 年 09 月 30 日 2014 年 10 月 08 日 保本到期 付息 30,000 22.19 22.19 深圳招行 非关联 否 保本承诺 函 10,000 2014 年 09 月 30 日 2014 年 11 月 04 日 保本到期 付息 10,000 49.86 49.86 深圳招行 非关联 否 保本承诺 函 5,000 2014 年 09 月 29 日 2014 年 11 月 25 日 保本到期 付息 5,000 34.07 34.07 深圳中行 非关联 否 保本保收 益型 30,000 2014 年 10 月 10 日 2014 年 10 月 14 日 保本到期 付息 30,000 11.51 11.51 深圳招行 非关联 否 保本承诺 函 10,000 2014 年 10 月 10 日 2014 年 11 月 24 日 保本到期 付息 10,000 53.42 53.42 深圳广发 非关联 否 保本保收 益型 10,000 2014 年 10 月 10 日 2014 年 10 月 24 日 保本到期 付息 10,000 15.34 15.34 苏州中行 非关联 否 保本保证 收益型 10,000 2014 年 10 月 13 日 2014 年 10 月 21 日 保本到期 付息 10,000 6.58 6.58 深圳广发 非关联 否 保本保收 益型 10,000 2014 年 10 月 13 日 2014 年 10 月 20 日 保本到期 付息 10,000 7.29 7.29 深圳中行 非关联 否 保本保收 益型 20,000 2014 年 10 月 13 日 2014 年 11 月 26 日 保本到期 付息 20,000 11.51 11.51 深圳浦发 非关联 否 保本保收 益型 20,000 2014 年 10 月 16 日 2014 年 11 月 26 日 保本到期 付息 20,000 85.37 85.21 深圳广发 非关联 否 保本保收 益型 20,000 2014 年 10 月 24 日 2014 年 11 月 14 日 保本到期 付息 20,000 46.03 46.03 深圳广发 非关联 否 保本保收 益型 5,000 2014 年 12 月 05 日 2014 年 12 月 12 日 保本到期 付息 5,000 3.26 3.26 深圳广发 非关联 否 保本保收 益型 10,000 2014 年 12 月 05 日 2014 年 12 月 19 日 保本到期 付息 10,000 13.81 13.81 苏州浦发 非关联 否 保本保收 益型 5,000 2014 年 12 月 08 日 2014 年 12 月 16 日 保本到期 付息 5,000 4.05 4.05 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 苏州浦发 非关联 否 保本保收 益型 10,000 2014 年 12 月 08 日 2014 年 12 月 16 日 保本到期 付息 10,000 8.11 8.11 南昌中行 非关联 否 保本保收 益型 8,000 2014 年 12 月 08 日 2014 年 12 月 23 日 保本到期 付息 8,000 10.68 10.68 南昌中行 非关联 否 保本保收 益型 8,000 2014 年 12 月 08 日 2014 年 12 月 26 日 保本到期 付息 8,000 12.82 12.82 深圳中行 非关联 否 保本保收 益型 15,000 2014 年 12 月 26 日 2015 年 01 月 13 日 保本到期 付息 35.69 深圳中行 非关联 否 保本保收 益型 10,000 2014 年 12 月 29 日 2015 年 01 月 19 日 保本到期 付息 33.31 南昌中行 非关联 否 保本保收 益型 8,000 2014 年 12 月 30 日 2015 年 01 月 15 日 保本到期 付息 18.38 南昌中行 非关联 否 保本保收 益型 2,000 2014 年 12 月 30 日 2015 年 01 月 15 日 保本到期 付息 4.59 合计 319,000 -- -- -- 284,000 687.65 594.14 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 委托理财审批董事会公告披露日期（如 有) 2014 年 09 月 05 日 委托理财审批股东会公告披露日期（如 有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 341,265.55 报告期投入募集资金总额 67,761.28 已累计投入募集资金总额 167,298.71 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 2013 年募集资金：1、 南昌欧菲光学强化玻 璃项目 否 25,000 25,000 1,854.8 22,132.7 88.53% 2013 年 08 月 31 日 是 否 2、南昌欧菲光显中大 尺寸电容屏及基建工 程项目 否 70,000 47,000 10,801.99 45,178.94 96.13% 2013 年 09 月 30 日 是 否 3、南昌欧菲光电 ITO 薄膜生产项目 否 10,000 8,000 118.45 7,971.82 99.65% 2013 年 09 月 30 日 是 否 4、南昌欧菲中小尺寸 电容屏建设项目 否 40,276.01 40,276.01 3,580.87 40,610.09 100.00% 2013 年 08 月 31 日 是 否 募集资金结余资金永 久补充流动性资金 25,000 25,000 25,000 2013 年 09 月 30 日 否 2014 年募集资金：1、 南昌光电高像素微摄 像头模组扩产项目 否 200,000 200,000 14,931.95 14,931.95 7.50% 2016 年 02 月 28 日 否 2、南昌光显中大尺寸 电容式触摸屏扩产项 目 否 80,000 80,000 2,249.2 2,249.2 2.80% 2016 年 02 月 28 日 否 3、南昌显示/南昌生物 识别技术液晶显示模 组扩产项目 否 100,000 100,000 6,053.48 6,053.48 6.10% 2016 年 02 月 28 日 否 4、南昌欧非光传感器 及应用集成系统研发 中心项目 否 20,000 20,000 3,170.54 3,170.54 15.90% 2016 年 02 月 28 日 否 承诺投资项目小计 -- 545,276.0 1 545,276.0 1 67,761.34 167,298.7 2 -- -- -- -- 超募资金投向 合计 -- 545,276.0 1 545,276.0 1 67,761.34 167,298.7 2 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 2013 年募集资金：1、南昌欧菲光学强化玻璃项目、南昌欧菲光电 ITO 薄膜建设项目主要用于公司 电容屏项目内部配套，因此不单独进行经济效益评价。 2、本公司的“南昌欧菲中小尺寸电容屏建设项目”和原 IPO 超募资金投向项目“新型显示技术光电元 器件研发及生产基地建设项目”在同一主体南昌欧菲光科技有限公司(简称南昌欧菲光)实施，因在同 一公司实施的两个募投项目产品相同，工艺、设备相近，为了更好的发挥协同效应，降低管理成本， 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 公司自 2013 年第四季度起对两个募投项目统一管理，合并核算两个募投项目的效益。原 IPO 超募 资金投向项目“新型显示技术光电元器件研发及生产基地建设项目”的承诺效益为 23,219.48 万元， “南昌欧菲中小尺寸电容屏建设项目”的承诺建设期为 1 年半，前期利用自有资金逐步进行扩产，由 于前期筹备工作较为充分，于 2013 年 8 月 31 日提前投产，并产生效益，两个募投项目本年度实际 产生的效益合计为 40,443.61 万元。 2014 年募集资金：不适用。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化。 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 以前年度发生 2013 年募集资金：经公司第二届董事会第二十五次（临时）会议、2013 年第二次临时股东大会审议 通过，为实现专业分工，提高管理效率，降低管理成本，公司将原募投项目中小项目及中大项目的 部分生产环节（或工序）拆分实施，并部分变更实施主体及实施地点。具体情况如下：1、新设全资 子公司南昌欧菲光学技术有限公司（简称南昌欧菲光学），由其负责实施原中小项目及中大项目中的 强化玻璃生产工序，项目名称为强化玻璃建设项目，项目实施地点由南昌经济技术开发区龙潭路以 东、龙潭水渠以北、规划路以南区域变更至南昌经济技术开发区富樱路 18 号，拟采取外租厂房方式。 2、新设全资子公司南昌欧菲光显示技术有限公司（简称南昌欧菲光显），由其负责实施原中大项目 中除强化玻璃外的其余建设内容，项目名称为中大尺寸电容屏建设项目。南昌欧菲光显将通过受让 南昌欧菲位于龙潭路以东、龙潭水渠以北、规划路以南区域土地（中小项目及中大项目原计划实施 地）的方式实施本项目基建工程。为把握良好的市场机遇，加快募投项目的实施进度，使募投项目 尽快产生效益，南昌欧菲光显将暂时利用南昌欧菲现有厂房实施中大尺寸电容屏建设项目，待本项 目基建工程完成后再搬迁至新建厂房。3、以欧菲光向南昌欧菲光电技术有限公司（以下简称南昌欧 菲光电）增资的方式，由南昌欧菲光电负责实施原中小项目 ITO 薄膜生产工序，项目名称为 ITO 薄 膜生产项目。项目实施地点由南昌经济技术开发区龙潭路以东、龙潭水渠以北、规划路以南区域变 更至南昌欧菲光电现有厂房（南昌经济开发区丁香路以东、龙潭水渠以北）。4、以欧菲光向南昌欧 菲光科技有限公司（以下简称南昌欧菲）增资的方式，由南昌欧菲负责实施原中小项目中除强化玻 璃、ITO 薄膜及基建工程外的其余建设内容，项目名称为中小尺寸电容屏建设项目。项目实施地点 由南昌经济技术开发区龙潭路以东、龙潭水渠以北、规划路以南区域变更至南昌欧菲现有厂房（南 昌经济技术开发区丁香路以东、榆林路以西、龙潭水渠以北、黄家湖西路以南区域）。2014 年募集 资金报告期内发生经公司第二届董事会第四十五次（临时）会议、2014 年第二次临时股东大会审议 通过，为了把握良好的市场机会，确保充足的产能满足市场需求，能够让募投项目尽快产生效益， 增加股东收益，同时提高管理效率，降低管理成本，公司拟采取在现有厂房并外租部分厂房的方式 建设本次非公开发行募投项目，相应变更募投项目实施地点及增加募投项目实施主体。具体情况如 下：1、以欧菲光向南昌欧菲显示科技有限公司（以下简称南昌显示）增资的方式，由南昌显示负责 实施原液晶显示模组研发生产，项目名称为液晶显示模组扩产项目，项目实施地点由南昌经济技术 开发区龙潭路以东、规划路以南、龙潭水渠以北区域变更至南昌经济技术开发区富樱路 18 号，拟采 取外租厂房方式。2、以欧菲光向南昌欧菲光电技术有限公司（以下简称南昌光电），由南昌光电负 责实施原高像素微摄像头模组研发生产，项目名称为液晶显示模组扩产项目，项目实施地点由南昌 经济技术开发区龙潭路以东、规划路以南、龙潭水渠以北区域变更至南昌经济技术开发区富樱路 18 号，拟采取外租厂房方式。同时为更好垂直整合，充分利用公司在生物识别、脸部识别、虹膜识别 等方面的领先技术，增加全资子公司南昌欧菲生物识别技术有限公司作为本项目的实施主体，实施 地点为南昌国家高新技术产业开发区天祥大道南侧原赛维硅片项目 6 号和 7 号厂房，拟采取外租厂 房方式。3、以欧菲光向南昌欧菲光显示技术有限公司（以下简称南昌显示技术）增资的方式，由南 昌显示负责实施原中大尺寸（7-23 英寸）电容式触摸屏扩产，项目名称为中大尺寸电容式触摸屏扩 产项目。项目实施地点由由南昌经济技术开发区龙潭路以东、规划路以南、龙潭水渠以北区域变更 至至南昌经济技术开发区富樱路 18 号，不足部分拟利用南昌欧菲光科技有限公司在南昌经济技术开 发区一号园区的现成厂房（经开区丁香路以东、龙潭水渠以北）。4、以欧菲光向南昌欧菲光科技有 限公司（以下简称南昌欧菲光）增资的方式，由南昌欧菲光负责实施原研发中心的硬件、仪器投资 以及研发项目、人员、管理等方面费用的支付，项目名称为传感器及应用集成系统研发中心项目。 项目实施地点由由南昌经济技术开发区龙潭路以东、规划路以南、龙潭水渠以北区域变更至南昌欧 菲光科技有限公司在南昌经济技术开发区一号园区的现成自有厂房（经开区丁香路以东、龙潭水渠 以北）。 募集资金投资项目实 适用 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 施方式调整情况 报告期内发生 为更好垂直整合，充分利用公司在生物识别、脸部识别、虹膜识别等方面的领先技术，增加全资子 公司南昌欧菲生物识别作为高像素微摄像头模组扩产项目实施主体。 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2013 年募集资金：公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目 23,207.96 万元，公司第二届董事会 第二十五次会议（临时）审议通过以募集资金置换预先投入自筹资金，公司监事会、独立董事、保 荐机构均发表了同意意见，报告期内已全部完成置换。2014 年募集资金：公司以自筹资金预先投入 募集资金投资项目 22,741.75 万元，公司第二届董事会第四十五次会议（临时）审议通过以募集资金 置换预先投入自筹资金，公司监事会、独立董事、保荐机构均发表了同意意见，报告期内已全部完 成置换。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 2013 年募集资金：1、公司第二届董事会第二十五次会议（临时）审议通过了《关于闲置募集资金 暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金项目建设的资金需求以及项目正常进行的前提 下，使用 50,276 万元闲置募集资金及 300 万元利息暂时补充流动资金，补充期限为 12 个月，自 2013 年 2 月 26 日至 2014 年 2 月 25 日止，预计可节省财务费用 3,016.97 万元。公司保证暂时用于补充流 动资金的款项到期前，及时归还到募集资金专用账户。保荐机构已出具核查意见书，独立董事、监 事会已按照相关规定发表同意意见。2、2013 年 9 月 6 日，公司已将用于暂时补充流动资金的款项 10,000.00 万元提前归还至募集资金专户。3、2013 年 12 月 6 日，公司已将用于暂时补充流动资金的 款项的 10,576.00 万元提前归还至募集资金专户。4、2014 年 2 月 10 日，公司已将用于暂时补充流 动资金的款项的 30,000.00 万元提前归还至募集资金专户。5、公司第二届董事会第三十八次会议（临 时）决议审议通过了《关于闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金项目 建设的资金需求以及项目正常进行的前提下，使用 25,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，补 充期限不超过 6 个月，自 2013 年 2 月 19 日至 2014 年 8 月 18 日止，预计可节省财务费用 800 万元。 公司保证暂时用于补充流动资金的款项到期前，及时归还到募集资金专用账户。保荐机构已出具核 查意见书，独立董事、监事会已按照相关规定发表同意意见。6、2014 年 8 月 18 日，公司已将用于 暂时补充流动资金的款项的 25,000.00 万元归还至募集资金专户。2014 年募集资金：1、公司第二届 董事会第四十五次会议（临时）审议通过了《闲置募集资金暂时用于补充流动资金的议案》，同意公 司在保证募集资金项目建设的资金需求以及项目正常进行的前提下，使用 90,989.54 万元闲置募集 资金暂时补充流动资金，补充期限为 12 个月，自 2014 年 9 月 6 日至 2015 年 9 月 5 日止，预计可节 省财务费用约 5,760 万元。公司保证暂时用于补充流动资金的款项到期前，及时归还到募集资金专 用账户。保荐机构已出具核查意见书，独立董事、监事会已按照相关规定发表同意意见。截至 2014 年 12 月 31 日止，公司闲置募集资金暂时用于补充流动资金余额为 90,989.54 万元。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 2013 年募集资金：1、本公司第二届董事会第四十五次会议（临时）审议通过了《关于使用前次节 余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金项目建设的资金需求以及项目正常 进行的前提下，使用节余募集资金永久补充流动资金。保荐机构已出具核查意见书，独立董事、监 事会已按照相关规定发表同意意见。2、中大尺寸电容屏及基建工程建设项目利用租赁厂房能够满足 项目需求，不再进行厂房基础工程建设项目，故募集资金有一定的结余，针对结余的募集资金，在 扣除应支付的设备和工程进度款后全部用于永久补充流动资金，本公司于 2014 年 9 月 18 日用募集 资金结余资金永久补充流动资金，金额为 23,000.00 万元。3、ITO 薄膜生产项目因项目管理较好， 产生部分节余资金，尚未使用的募集资金在扣除应支付的尾款后全部用于永久补充流动资金，本公 司于 2014 年 10 月 13 日用募集资金结余资金永久补充流动资金，金额为 2,000.00 万元。 尚未使用的募集资金 用途及去向 2013 年募集资金：截至 2014 年 12 月 31 日止，尚未使用的募集资金为 4,984.45 万元。2014 年募集 资金：截至 2014 年 12 月 31 日止，尚未使用的募集资金为 169,936.50 万元（包括存放在与公司签订 了募集资金监管协议的银行账户 78,946.96 万元，以及暂时用于补充流动资金 90,989.54 万元）。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处 行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 苏州欧菲光 科技有限公 司 子公司 制造 新型电子元器件、 光电子元器件、新 型显示器件及其 关键件的研发、生 产、销售和技术服 务；纳米材料研 发、销售服务及相 关设备的研究技 术服务 人民币 30,946 万元 3,151,509,7 88.50 427,834,152 .63 8,314,443,8 94.89 46,178,379. 84 44,483,553. 45 南昌欧菲光 科技有限公 司 子公司 制造 新型电子元器件、 光电子元器件、新 型显示器件及其 关键件的研发、生 产、销售和技术服 务：自营和代理各 类商品及技术的 进出口业务 人民币 75,000 万元 3,417,353,0 96.26 1,746,693,0 41.89 7,177,719,5 05.38 386,931,897 .11 404,436,063 .37 南昌欧菲光 电技术有限 公司 子公司 制造 研发生产经营光 电器件、光学零件 及系统设备：光学 玻璃、新型电子元 器件、光电子元器 件、新型显示器 件、新型显示器件 及其关键件的研 发、生产、销售和 技术服务：自营和 代理各类商品及 技术的进出口业 务 人民币 75,000 万元 2,232,377,1 75.63 867,042,654 .74 3,188,130,1 91.84 123,843,383 .55 112,935,367 .83 南昌欧菲光 学技术有限 公司 子公司 制造 新型电子元器件、 光电子元器件、新 型显示器件及其 关键件的研发、生 产、销售和技术服 务；自营和代理各 类商品及技术的 进出口业务 人民币 25,000 万元 996,317,532 .80 252,888,157 .92 1,179,315,5 31.24 3,240,064.9 8 1,760,101.7 7 南昌欧菲光 显示技术有 限公司 子公司 制造 新型电子元器件、 光电子元器件、新 型显示器件及关 键件的研发、生 产、销售和技术服 务；自营和代理各 类商品及技术的 进出口业务 人民币 85,000 万元 2,494,434,7 53.36 920,056,395 .49 2,474,187,2 17.36 9,552,455.5 8 53,784,472. 04 南昌欧菲光 纳米科技有 限公司 子公司 制造 研发，销售透明导 电膜 人民币 200 万元 770,842.23 768,329.23 0.00 -237,066.94 -237,066.94 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 南昌欧菲显 示科技有限 公司 子公司 制造 新型电子元器件、 光电子元器件、新 型显示器件及关 键件的研发、生 产、销售和技术服 务；自营和代理各 类商品及技术的 进出口业务 人民币 40,000 万元 446,173,751 .72 395,489,588 .63 211,792,227 .02 -4,510,411. 37 -4,510,411. 37 南昌欧菲生 物识别技术 有限公司 子公司 制造 新型电子元器件、 光电子元器件、新 型显示器件、生物 识别技术及关键 件的研发、生产、 销售和技术服务； 自营和代理各类 商品及技术的进 出口业务 人民币 10,000 万元 254,025,609 .97 98,620,562. 54 49,363,200. 15 -1,187,414. 95 -1,379,437. 46 南昌欧菲智 慧信息产业 有限公司 子公司 制造 软件开发、信息系 统集成服务；数据 处理和存储服务； 计算机通讯和电 子设备的制造。 （依法须经批准 的项目，经相关部 门批准后方可开 展经营活动） 人民币 20,000 万元 29,696,457. 15 28,957,426. 51 0.00 -1,042,573. 49 -1,042,573. 49 南昌欧菲智 能科技有限 公司 子公司 制造 软件开发；信息系 统集成服务；数据 处理和存储服务； 计算机通讯和其 他电子设备制造 （限分支机构经 营）。 （依法须经批 准的项目，经相关 部门批准后方可 开展经营活动） 人民币 2,000 万元 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 欧菲光科技 （香港）有 限公司 子公司 代 理、 贸易 一般贸易和代理 服务 美元 5,000 万元 3,283,152,2 14.08 397,726,224 .63 13,915,002, 492.62 27,706,405. 89 23,128,781. 72 韩国欧菲有 限公司 子公司 代 理、 贸易 批发、零售电子产 品及通讯器材；电 子产品及通讯器 材的进出口业务 韩元 104,593 万 元 12,708,653. 87 3,885,800.7 4 61,694,686. 24 2,224,454.1 5 2,224,454.1 5 美国欧菲有 限公司 子公司 贸 易、 咨询 光学光电产品的 销售及技术的咨 询服务 美元 100 万 元 23,614,816. 89 5,738,403.2 1 11,805,597. 86 90,864.07 90,864.07 O-film Japan 株式 会社 子公司 技术 开 发、 贸易 产品信息及产品 的技术开发销售、 进出口、投资产 业；上两项附带的 一切事业 日元 9,910 万元 3,785,626.5 9 3,644,309.1 3 3,360,934.2 3 -2,645,018. 27 -2,645,018. 27 台湾欧菲光 科技有限公 司 子公司 贸 易、 技术 服 务、 玻璃及玻璃制品 制造业，电子零组 件制造业，其他光 学及精密器械制 造业，化学原料批 新台币 3,000 万元 33,410,233. 54 1,129,736.8 1 31,062,139. 67 -4,867,183. 53 -4,876,881. 97 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 研发 发业，电子材料批 发业 主要子公司、参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入 金额 截至报告期末 累计实际投入 金额 项目进度 项目收益情况 披露日期（如 有） 披露索引（如 有） 指纹识别 11,637.15 2,786.32 2,786.32 23.94% 合计 11,637.15 2,786.32 2,786.32 -- -- -- -- 七、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 八、公司未来发展的展望 1、行业发展趋势 2014年全球智能手机出货量达到11.67亿部，同比增长25.9%。其中，中国智能手机品牌 出货量合计达到了4.534亿部，占据全球智能手机出货量40%的份额。据相关预测，2015年全 球智能手机增速仍可达到20%，出货量将达到14.5亿部， 2016年出货量将达到17.5亿部。智 能终端将成为未来几年消费者不可或缺的移动通信工具，拥有更多功能的智能终端的普及给 公司带来了大量设计，制造生产移动通信零组件的机会。从宏观上来说，手机及手机零部件 行业目前仍处于上升期，而主流品牌厂商在品牌、技术、供应链等方面的优势也将不断强化， 市场份额将向主流品牌集中，呈现强者恒强的趋势。在“互联网+”时代，物联网应用、大数据 等需求也越来越离不开智能终端的更新换代，将给公司带来可观的行业机会发展空间和巨大 的市场机遇。 2014年，国家发改委等八部委联合印发《关于促进智慧城市健康发展的指导意见》，提 出到2020年，我国将建成一批特色鲜明的智慧城市，增强聚集和辐射带动作用，综合竞争优 势明显提高，在保障和改善民生服务、创新社会管理、维护网络安全等方面取得显著成效。 该《意见》为做好智慧城市顶层设计、确保智慧城市建设健康有序推进提供了指引，将会进 一步促进智慧城市的发展。目前智慧城市建设主要围绕加强城市基础通信网络建设和重点领 域提供智慧应用服务，随着物联网、云计算及4G技术的快速发展，智慧城市建设已经上升至 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 引领城市发展的核心战略。2014 年国家和各地方也出台了一系列支持PPP 模式的政策，使得 政府可通过PPP 模式来吸引社会资本参与，加快智慧城市建设进程，也为公司提供了新的发 展空间。 公司智慧城市的建设集中了设备商、集成商、规划商、运营商、运营商、城市管理者等 多个角色，兼顾公司的过去资源，现实问题和未来规划，统筹规划显得更为重要。移动互联 网作为移动通信和互联网融合形成的新兴产业形态，具有移动化、宽带化、融合化、便携化、 可定位化、实时性等特征，是实现信息产业新一轮发展的强劲引擎，也是智慧城市建设的最 佳实践载体，产业发展潜力大，联动效应明显，公司在移动视频领域建立的产业链，未来有 望在智慧城市、智能家居、军用信号传输、车联网等各行业得到深入应用。 2、公司发展战略 公司立足移动互联和智慧城市产业，“双轮驱动”打造核心竞争力，坚持自主研发勇于创 新，以满足客户的需求为导向，依托公司技术和客户优势，整合全球产业优质资源，提升公 司在全球产业链中的领导地位，不断为客户创造价值。同时，公司主动适应经济发展新常态， 进一步优化业务结构，进一步加快转型升级，围绕智慧城市推进公司业务链延伸和价值转型 战略。因此，自2014年开始，公司已将智慧城市产业定位为公司未来发展的核心业务之一， 致力于发展成为国内领先的智慧城市一体化解决方案系统集成商。 2015年，公司将继续加强触摸屏、摄像头、指纹识别等业务的优势，同时积极探索以PPP、 数据运营、互联网与智慧城市相结合的方式，利用互联网模式提供应用服务，推进业务结构 化协同发展，以科技创新、商业模式创新带动企业升级，最终成为移动互联产业和智慧城市 领域的高科技平台型领军企业。 公司正在打造以触控系统、影像系统、生物识别系统等为核心的欧菲光事业群（光电产 品系列），把智慧城市、智慧旅游、智慧医疗、智慧社区及智能家居等作为欧菲智慧事业群 (互 联网+)。欧菲光事业群（光电产品系列）和欧菲智慧事业群(互联网+)相结合，形成“双引擎” 战略，促企业更快更强发展。 3、2015年工作重点 （1）公司制定了“互联网+”行动战略，重点布局智慧领域，以互联网思维积极探索满足 市场需求的新商业模式，力争取得突破，打造发展驱动双引擎。自2014年开始，公司已将智 慧城市产业定位为公司未来发展的核心业务之一，经过一年多的探索和实践，目前公司已逐 步完善行业领先的位置服务公共平台、物联网服务公共平台、电子商务公共平台、视频融合 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 公共平台和大数据应用公共平台等五大能力输出平台，致力于发展成为国内领先的智慧城市 一体化解决方案系统集成商，在智能家居、智慧社区、智慧旅游、互联网医疗和智慧教育等 相关产业链，广纳互联网精英、智慧领域高端人才和行业专家团队，充分发挥公司在融资、 集采、劳务和项目管控等方面的已有优势，切实整合行业资源并提升平台服务能力，实现从 硬件制造商向工程总包及综合运营服务提供商的转变。此外，公司成立车载事业部，紧抓车 载电子等新兴市场发展机遇，布局车载触摸屏、360度全景摄像头和车联网应用等相关领域， 加速国内外知名品牌客户开发和认证进度。 （2）在生物识别领域，公司已经投资建成亚洲最大指纹识别模组工厂，即将大批量出货， 满足国内主要智能手机客户以及身份识别、信息安全等应用领域的功能需求，2015年，公司 将紧盯消费类电子产品新技术趋势，在传感器及应用集成系统领域，特别是可穿戴设备、体 感技术领域，开发出新型元器件类产品； （3）在微摄像头领域，公司通过产线扩张和精细管理，软硬件结合，产品走个性化和高 端路线，加快新客户认证和导入，适时逐步向产业链上游延伸，形成全产业链垂直一体化布 局，力争2016年进入微摄像头领域全球第一阵营； （4）在触控系统领域，作为全球触摸屏龙头企业，公司将一如既往注重研发投入，加强 技术创新，持续提升触摸屏产品的竞争力，保证该项业务持续平稳发展。 为了实现上述经营目标，公司的主要措施有： （1）加强技术创新 公司将继续加大研发投入，提升公司的研发水平，并在各电子产品技术前沿的国家设立 自己的研发中心，引进业界顶尖级技术人员，以围绕移动互联产业的新产品、新材料为核心， 根据客户需求和全球范围内业界的动态方向做布局及选择新业务，包括触摸屏业务在悬浮触 控、压力感应、3D盖板、热转移印刷和纳米压印等方面的开发和拓展，摄像头业务在光学防 抖、双摄像头、虹膜识别和人脸识别以及MEMS等领域的延展，指纹识别封装技术、小面积 影像式指纹算法、指纹信用卡软硬件整合技术和双模式生物识别技术的研发等。 （2）重视市场服务 公司着重于确保产品质量，加强客户服务质量，紧密跟踪一线品牌客户可能出现的产品 架构变化或对价格、交货期等方面的特殊要求，适时调整产品结构，保持与竞争对手的时间 差，增强客户粘性，继续保持和扩大公司在品牌产品市场中的份额。 （3）加强人才队伍建设 公司将积极推动高端技术及管理人才引进，扩大与国内外知名高校合作开展培训项目， 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 全面展开多层次、多类型、高水平的员工培训，专业技能培训基本覆盖到所有岗位；有计划 地引进外部优秀的讲师和管理咨询机构，充分发掘内部培训资源，使培训学习、不断进步成 为最吸引员工的核心发展要素，择机推出适当的激励和持股计划，构建和执行更优的绩效薪 酬联动体系。 （4）强化成本控制及质量管理 近年来，公司通过优化生产工艺流程获取了一定的成本优势。但是生产成本仍有降低的 空间。公司将持续完善全员成本与质量考核制度，引进竞争机制，加强内部经济效益考核； 通过规模优势，优化供应商管理工作，争取进一步降低采购成本，保障关键原材料及时供应； 加强生产管理，理顺生产环节，强化过程控制，提升产品的良品率。通过对员工工作的研究 与分析，精简操作流程；合理安排生产人员与管理人员的比例，尽量减少间接生产人员；加 强现场管理，减少生产过程中的各种浪费；切实贯彻ISO9001 质量体系的标准，保证工艺质 量；科学预测需求，加强与客户及内部各部门之间的沟通。 （5）收购兼并及对外扩张 公司将充分考虑自身在资金、技术和管理上的优势和不足，本着对股东有利、对公司发 展有利的基本原则，积极寻求与公司主业发展相关的企业或技术成果或者符合公司发展战略 的标的作为收购、兼并的对象，进行对外投资和兼并收购，巩固和提高公司在行业中的领先 地位，加速公司发展新引擎的打造。 （6）推进新商业模式创新 公司加强经营管理机制改革、推进商业模式创新，以互联网思维积极探索新的商业模式， 发挥自身市场及产业资源优势，先期以区域城市的顶层打包方案设计服务为主要策略，抢占 城市信息资源的制高点，通过打造成熟样板，逐步向全国进行商业模式复制与拓展，最终通 过搭建城市级互联网服务平台，形成特有的智慧城市产业模式，实现战略升级。 4、可能面对的风险 （1）技术风险 移动互联终端市场的特点是技术升级频繁，产品更新换代速度较快。公司作为国内触控 和数码成像行业的领先企业，将持续加大研发的人力、财力投入，引领行业技术发展趋势， 巩固自身核心竞争力，但仍存在着因新技术更新换代提速，导致产品竞争力下降，对经营业 绩产生不利影响的风险。 （2）价格波动风险 公司部分重要原材料如芯片供应商在海外，公司采取集中认证、招标采购等方式控制成 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 本，采取库存管理、供应链管理等方式优化资源配置，以应对原材料价格波动，但仍存在因 汇率波动、市场环境发生较大变化时原材料价格波动。 （3）生产经营风险 尽管公司装备有世界一流的生产设备，吸引了一大批技术专业人才，完整地掌握了智能 终端核心组件生产的核心技术，并拥有产业化生产经验，已经能够给下游厂商大批量供应多 种技术类型的触摸屏和微摄像头模组，但仍存在着因企业规模扩大，供应链管理、生产管理、 销售管理、资金安排等因素可能导致的经营风险。 （4）专利风险 移动互联网终端产品发展迅速，新技术层出不穷，行业内企业申请的专利众多。从技术 来源上，公司立足于自主研发，具备突出的技术创新能力，公司产品所使用的绝大部分技术 均为公司通过自主研发取得。由于技术日益成为行业内企业的研发重点，专利众多，由于行 业内竞争激烈，专利纠纷成为行业内市场竞争的一种手段，不排除公司与竞争对手专利纠纷， 导致影响公司经营业绩的风险。 （5）商业模式不确定的风险 国内互联网的发展不断催生新的应用需求，而公司推进商业模式创新，大力发展智慧城市， 商业模式和盈利模式需要不断摸索和完善，因此公司新业务的发展存在不确定性。 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √适用□不适用 1． 会计政策变更 财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响 1）本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，对原资本公积中归属于其他综合收 益的部分及外币报表折算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目列报，并对年初数采用追溯 调整法进行调整列报，追溯调整影响如下： 项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整前 调整后 外币报表折算差额 -530,343.74 --- -3,241,968.71 --- 其他综合收益 --- -530,343.74 --- -3,241,968.71 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整前 调整后 合 计 -530,343.74 -530,343.74 -3,241,968.71 -3,241,968.71 2）本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单独列报， 并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下： 项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整前 调整后 其他流动负债 --- --- 500,000.00 递延收益 --- --- --- 5,000,000.00 其他非流动负债 --- --- 4,500,000.00 --- 合 计 --- --- 5,000,000.00 5,000,000.00 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司严格执行《未来三年（2012-2014年）股东回报规划》，对分红标准、比例以及利润分配政策的决策程序进行了明确规 定，从制度上保证了利润分配政策的连续性和稳定性，能够充分保护中小投资者的合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 未调整 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 2012年方案：以公司总股本23,254万股为基数，向全体股东每10股派发现金2.10元（含税）， 不派送红股，本次利润分配4,883.34万元，利润分配后，剩余未分配利润 413,611,893.10 元转 入以后年度分配。 以公司总股本23,254万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后， 公司资本公积金由612,903,165.14元减少为 380,363,165.14 元。 2013年方案：以公司总股本465,080,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.85 元人民币（含税），合计派发现金股利86,039,800元；同时，以资本公积金转增股本方式向全 体股东每10股转增10股，共计转增465,080,000股，转增后公司总股本将增加至930,160,000股。 2014年预案：经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司报告期内实现合并报表 中归属于上市公司股东的净利润681,546,528.80 元，提取法定公积金8,092,326.26 元，加上 2014年初未分配利润974,875,307.36元，减去2014年4月份对股东分配的现金股利 86,039,799.52元，本年度末可供股东分配的利润总额为 1,562,289,716.38元。截止2014年12月 31日，公司资本公积金余额为3,187,111,896.18 元。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 103,061,200.00 681,546,528.80 15.12% 2013 年 86,039,800.00 571,335,455.78 15.06% 2012 年 48,833,400.00 321,069,699.65 15.21% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,030,612,000 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 现金分红总额（元）（含税） 103,061,200.00 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况： 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司报告期内实现合并报表中归属于上市公司股东的净利润 681,546,528.80 元，提取法定公积金 8,092,326.26 元，加上 2014 年初未分配利润 974,875,307.36 元，减去 2014 年 4 月份对股东分配的现 金股利 86,039,799.52 元，本年度末可供股东分配的利润总额为 1,562,289,716.38 元。截止 2014 年 12 月 31 日，公司资本 公积金余额为 3,187,111,896.18 元。以公司目前总股本 1,030,612,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元 人民币（含税），合计派发现金股利 103,061,200.00 元。 十五、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 《社会责任报告》详见2015年4月21日巨潮资讯网公告。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014 年 03 月 31 日 深圳公司会议室 实地调研 机构 安信基金-王鑫，信 达澳银基金-冯明 远，大成基金-矫 健，平安财智投资- 卢山，毕盛（上海） 投资-龚昌盛，深圳 珈伟光伏照明-彭 钦文，国投瑞银基 金-刘钦，景林资产 -李梅勇，平安证券 -牟卿，长城基金- 乔春，国海创新资 本-吕来，银泰证券 -于建科，金中和投 资管理-熊丹，博时 基金-欧阳凡，深圳 千合资本-林振民， 华夏基金-张超，广 发基金-王颂，第一 创业-杨红，翰信资 产-江得福，广证恒 生-肖超，华创证券 -文仲阳，南方基金 -章晖，深圳清水源 投资-袁煜森，生命 公司各业务模块介绍 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 保险-欧阳仕华，鼎 诺投资-刘海，金元 证券-胡剑峰，景顺 长城-詹成，摩根士 丹利-蔡昀宸，国泰 君安-毛平，鼎诺投 资-孙玮，黑鹰投资 -宋子，平安财智投 资-陈迪霖，长信基 金-谢恒，黑鹰投资 -郭晖，长城基金- 陈良栋，光大证券- 王国勋，平安证券- 林照天，博时基金- 郭晓林 2014 年 07 月 28 日 深圳公司会议室 实地调研 机构 融通基金管理-张 鹏、金元证券-宇 楠、林伟杰、李晓 宇、汇信得投资- 罗志武、汇盛投资- 郭俊豪、新同方投 资管理-吴佩珉、广 州证券-王健超、马 可孛罗至真资产管 理-李峰、大成基金 管理-矫健、魏庆 国、李博、中欧瑞 博投资管理-任建 军、张海地、招商 基金管理-张晓泉、 刘一泽、创海富信 资产管理-张轶乾、 普凯富国-陈珂、陕 西省技术进步投资 -牛慧波、国信证券 -金安全、杨蓓、韦 魏、杨明辉、广发 证券-王修鹏、惠毓 伦、程鹏、 DISPLAYsearch- 于宁宁、黑天鹅资 产管理-陈东升、肖 晶晶、轩辕创业投 资-丁洋、张鹏、博 时基金-黄远豪、安 信证券-唐雷、厦门 普尔投资管理-张 德凯、廖书仪、世 纪证券-孙静佳、富 田资本-陈露露、李 洋、李勇、刘伟、 玖歌投资管理-文 士清、邓德举、光 大证券-陈双蓉、张 国晓、陈国彬、德 威资本-樊学栋、鹏 华基金管理-梁旸、 兴业证券-赵一路、 中信证券-江文君、 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 王少勃、曹蕾、鼎 诺投资-孙玮、涂 卓、华泰证券-向 晖、华泰证券-周华 仙、长城基金管理- 陈良栋、太和投资 管理-张佑民、东方 证券-韩冬、中广投 资-吴昊、前海开源 基金管理-魏淳 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金 额（万 元） 是否形 成预计 负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲 裁)审理结 果及影响 诉讼(仲裁) 判决执行 情况 披露日期 披露索引 2012 年，深圳市邦华电子有限公司 （“以下简称“深圳邦华”）因本公司及 南昌欧菲光生产并销售给深圳邦华的 产品质量纠纷事宜向深圳市罗湖区人 民法院起诉本公司.2013 年 12 月 30 日，深圳市罗湖区人民法院下达 （2013）深罗法民二初字第 175 号民 事判决书，判决结果如下：1、深圳欧 菲光判决赔偿邦华 7,241,5000 元；2、 深圳欧菲光赔偿深圳邦华律师费 20,000 元。 724.15 是 2014 年 1 月 7 日，已上诉至深 圳中级人民法 院，深圳中级人 民法院已于同 年年 3 月 26 日 和 3 月 31 日两 次开庭审理，目 前正在等待法 院判决。 上海德硕案。2014 年 10 月，德硕咨 询（上海）有限公司（以下简称“德硕 公司”）向华南国际贸易仲裁委员会申 请仲裁，主张本公司拖欠其服务费， 要求仲裁庭裁决本公司支付服务费、 损失、律师费等共计人民币 2,709,675.66 元。2014 年 11 月 12 日， 本公司已向深圳中级人民法院提出管 辖权异议，并于同月 14 日获得受理。 深圳中级人民法院已于 2014 年 12 月 10 日开庭审理，目前等待法院判决。 2014 年 10 月，本公司向南昌市中级 人民法院起诉宸鸿科技（厦门）有限 公司（以下简称“宸鸿科技”），主张宸 鸿科技制造与销售的、用 OPPO 为 Ulike705T 型手机上的触摸屏产品侵 犯了本公司拥有的 ZL201220134480.7 号实用新型专利的专利权，并要求宸 鸿科技承担相应的侵权责任，诉讼金 额为人民币 6,800 万元。截止本财务 报表批准日，此案尚在审理过程中。 2013 年 1 月，宸鸿科技（厦门）有限 公司（以下简称“宸鸿科技”）向厦门 市中级人民法院起诉本公司，主张本 公司制造与销售的、用于华为 C8812E 型手机上的触摸屏产品侵犯了宸鸿科 技拥有的ZL200720142844.5号实用新 型专利的专利权，并要求本公司承担 相应的侵权责任，诉讼金额为人民币 6,060 万元。 6,060 否 目前 TPK 已经 申请撤诉，本案 件已经结束。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 （万美元） 进展情况 （注 2） 对公司经 营的影响 （注 3） 对公司损 益的影响 （注 4） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期 （注 5） 披露索引 Tessera Technologi es,Inc 基于 MEMS 技 术成像系 统的特定 资产，281 项专利所 有权和其 他相关专 利许可以 及 Tessera 的 FotoNatio n 业务软 件功能的 授权许可。 3,950 按协议进 度，已支付 3950 万美 元 否 2014 年 12 月 03 日 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司与德方投资股东签订意向协议拟通过收购德方投资全资收购深圳市融创 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 天下科技股份有限公司，目前公司与德方投资股东和融创天下管理层就融创天下未来的发展 规划仍在论证和磋商中，尚未能取得一致。 截止报告期末，公司尚未支付收购款。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司先后推出两期员工持股计划，情况如下： 第一期员工持股计划 经2014年8月19日第二届董事会第四十三次（临时）会议、2014年9月5日2014年第五次临 时股东大会审议通过《公司第一期员工持股计划（草案）>及摘要的议案》等系列文件。 第一期员工持股计划设立后委托财通基金管理有限公司管理，并全额认购财通基金管理有 限公司设立的财通基金-欧菲投资1号资产管理计划（以下简称欧菲1号）的一般级份额，欧菲 1号主要投资范围为购买和持有欧菲光股票。欧菲1号计划份额上限为1.5亿份，按照20:9:1的 比例设立优先级份额、中间级份额和一般级份额。 公司第一期员工持股计划通过深圳证券交易所证券交易系统完成股票购买，购买均价为 22.59元/股，购买数量为6,246,240股，占公司总股本的比例为0.606%，总金额为141,114,934.36 元。该计划所购买的股票锁定期为自2014年11月14日至2016年5月13日。 第二期员工持股计划 经2014年11月19日第三届董事会第三次董事会（临时）和2015年2月12日第三届董事会第 五次会议（临时）分别审议通过了《公司第二期员工持股计划（草案）>及摘要的议案》、 《第二期员工持股计划管理办法》等系列文件。 控股股东将其持有的1005万股欧菲光股票（占公司总股本0.975%）无偿赠与第二期员工 持股计划全体持有人，持有人获赠股份锁定期为所赠予的股票过户完成之日起12个月。 截止 报告日，第二期员工持股计划尚未完成过户。 报告期内，公司推出的两期员工持股计划，实施对象分别为131名和66名，使得公司高管 和核心骨干人员可以分享公司发展的成果，专注于公司长期业绩的持续增长，更紧密地与公 司及股东的利益保持一致，极大的提高了工作积极性和凝聚力，将更好的促进公司长期、可 持续的发展。 报告期内，公司的管理层基于对公司来为发展前景的公司未来稳定持续发展前景的信 心，自 2014 年 12 月 30 日起未来六个月内，根据中国证券监督管理委员会和深圳证券 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 交易所的规定，通过深圳证券交易所交易系统允许的方式（包括但不限于集中竞价和大宗交 易）累计增持公司股份255--327 万股，增持所需资金由其自筹取得，本次增持计划正在执 行中。 为激励公司管理层能更好的服务于公司，公司及控股股东将会在法律法规允许的范围内 择机另行实施新的员工持股计划或者其他形式激励。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 无 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 苏州欧菲光/南昌光 显/南昌光电 2014 年 08 月 19 日 109,000 2014 年 04 月 28 日 19,552 连带责任保 证 20140428-20 150427 否 是 南昌欧菲光/南昌光 电/苏州欧菲光 2014 年 11 月 19 日 80,000 2014 年 12 月 12 日 28,999 连带责任保 证 20141212-20 151212 否 是 南昌欧菲光 2014 年 08 月 19 日 50,000 2013 年 09 月 09 日 3,353 连带责任保 证 20130909-20 140908 否 是 苏州欧菲光/南昌光 学 2014 年 02 月 18 日 20,000 2014 年 01 月 22 日 14,160 连带责任保 证 20140122-20 150122 否 是 苏州欧菲光 2014 年 07 月 03 日 78,100 2014 年 09 月 18 日 61,295 连带责任保 证 20140918-20 150910 否 是 苏州欧菲光 2014 年 07 月 03 日 4,800 2013 年 01 月 31 日 3,080 连带责任保 证 20130131-20 160131 否 是 苏州欧菲光 2014 年 07 14,700 2013 年 11 月 5,202 连带责任保 20131107-20 否 是 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 月 03 日 07 日 证 140813 苏州欧菲光 2014 年 07 月 03 日 65,000 2014 年 07 月 29 日 15,502 连带责任保 证 20140729-20 150716 否 是 苏州欧菲光 2014 年 07 月 03 日 15,000 2013 年 07 月 23 日 13,326 连带责任保 证 20130723-20 160731 否 是 苏州欧菲光 2014 年 08 月 19 日 30,000 2014 年 09 月 25 日 24,123 连带责任保 证 20140925-20 150925 否 是 南昌光电 2012 年 10 月 23 日 30,000 2013 年 03 月 05 日 14,147 连带责任保 证 20130305-20 170305 否 是 南昌光电 2014 年 09 月 26 日 20,000 2014 年 01 月 02 日 16,860 连带责任保 证 20140102-20 141120 否 是 南昌光电 2014 年 08 月 19 日 15,000 2013 年 11 月 19 日 3,186 连带责任保 证 20131119-20 141118 否 是 南昌欧菲光 2014 年 04 月 22 日 30,000 2011 年 03 月 25 日 1,258 连带责任保 证 20110325-20 150325 否 是 南昌欧菲光 2014 年 04 月 22 日 88,242 2014 年 07 月 29 日 43,785 连带责任保 证 20140729-20 150701 否 是 南昌欧菲光 2014 年 08 月 19 日 20,000 2013 年 12 月 12 日 6,950 连带责任保 证 20131212-20 141212 是 是 南昌欧菲光 2013 年 08 月 29 日 10,000 2013 年 11 月 25 日 4,797 连带责任保 证 20131125-20 141124 是 是 南昌欧菲光 2013 年 12 月 07 日 107,000 2014 年 01 月 22 日 26,736 连带责任保 证 20131120-20 151120 否 是 南昌欧菲光 2014 年 11 月 19 日 10,000 2011 年 03 月 15 日 6,000 连带责任保 证 20110315-20 160314 否 是 南昌欧菲光 2014 年 11 月 19 日 20,000 2013 年 12 月 13 日 3,519 连带责任保 证 20131213-20 141209 是 是 南昌光学 2014 年 07 月 01 日 20,000 2014 年 09 月 15 日 12,332 连带责任保 证 20140915-20 150806 否 是 南昌光学 2014 年 09 月 26 日 20,000 2013 年 09 月 10 日 14,000 连带责任保 证 20131205-20 171205 否 是 南昌光显 2014 年 08 月 19 日 30,000 2013 年 09 月 26 日 25,521 连带责任保 证 20130926-20 140905 否 是 南昌光显 2014 年 08 月 19 日 20,000 2013 年 09 月 26 日 13,500 连带责任保 证 20130926-20 180926 否 是 南昌光显 2014 年 04 月 22 日 20,000 2013 年 08 月 14 日 16,416 连带责任保 证 20130814-20 180813 否 是 南昌光显 2014 年 07 月 01 日 14,260 2014 年 10 月 23 日 14,260 连带责任保 证 20141023-20 151208 否 是 南昌生物识别 2014 年 08 月 19 日 15,500 2014 年 12 月 25 日 3,100 连带责任保 证 20141230-20 171216 否 是 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 540,102 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 253,998.01 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 956,602 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 414,989.33 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 540,102 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 253,998.01 报告期末已审批的担保额度合 956,602 报告期末实际担保余额合计 414,989.33 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 计（A3+B3） （A4+B4） 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 71.31% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 合同订立 公司方名 称 合同订立 对方名称 合同签订 日期 合同涉及 资产的账 面价值 （万元） （如有） 合同涉及 资产的评 估价值 （万美 元）（如 有） 评估机构 名称（如 有） 评估基准 日（如有） 定价原则 交易价格 （万元） 是否关联 交易 关联关系 截至报告 期末的执 行情况 深圳欧菲 光科技股 份有限公 司 Tessera Technolo gies，Inc 2014 年 04 月 18 日 3,950 中联资产 评估土地 房地产估 价有限公 司 2014 年 03 月 31 日 设备：成 本法，专 利：收益 法 3,950 否 无 按协议进 度，已支 付 3950 万美元 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 深圳市欧菲投 资控股有限公 司 1、自本公司股 票在证券交易 所上市交易之 日起 36 个月内 不转让或委托 他人管理其持 有的本公司股 份，也不由本公 司回购该部分 股份。2、承诺 延长锁定期一 2010 年 08 月 03 日 2010 年 8 月 3 日-2015 年 8 月 3 日 截至公告之日， 承诺人严格履 行了上述承诺 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 年。3、2014 年 7 月承诺锁定期 延长一年 蔡荣军 1、自本公司股 票在证券交易 所上市交易之 日起 36 个月内 不转让或委托 他人管理其持 有的本公司股 份，也不由本公 司回购该部分 股份。2、承诺 延长锁定期一 年。3、2014 年 7 月承诺锁定期 延长一年 2010 年 08 月 03 日 2010 年 8 月 3 日-2015 年 8 月 3 日 截至公告之日， 承诺人严格履 行了上述承诺 蔡荣军、蔡高校 承诺自本公司 股票在证券交 易所上市交易 之日起 36 个月 届满后，其任职 期间每年转让 的股份不超过 其持有本公司 股份总数的百 分之二十五，离 职后半年内不 转让其持有的 本公司股份。 2010 年 08 月 03 日 长期有效 截至公告之日， 承诺人严格履 行了上述承诺。 蔡荣军 承诺不会以任 何形式从事对 深圳欧菲光科 技股份有限公 司的生产经营 构成或可能构 成同业竞争的 业务和经营活 动，也不会以任 何方式为深圳 欧菲光科技股 份有限公司的 竞争企业提供 资金、业务及技 术等方面的帮 助。 2010 年 08 月 03 日 长期有效 截至公告之日， 承诺人严格履 行了上述承诺。 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 （如有） 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 185 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 杨劼，张洪富 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十五、公司子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2013年5月2日召开第二届董事会第二十八次会议（临时）、审议通过了《深圳欧 菲光科技股份有限公司关于发行公司债券的议案》，该议案并经过2013年5月21日下午3点召 开公司2013年第四次临时股东大会审议通过。 （一）公司债审批情况 中国证券监督管理委员会于2013年8月26日核发了《关于核准深圳欧菲光科技股份有限公 司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2013]1123号），批复内容如下： 1、核准公司向社会公开发行面值不超过11亿元的公司债券。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 2、本次发行公司债券应严格按照报送中国证监会的募集说明书及发行公告进行。 3、本次批复自核准发行之日起6个月内有效。 4、自核准发行之日起至本次公司债券发行结束前，公司如发生重大事项，应及时报告 中国证监会并按有关规定处理。 （二）、公司债发行情况 本次债券发行工作已于2014年2月26日结束，发行规模为9亿元，具体发行情况如下： 1、网上发行 本次债券网上预设的发行数量占本次债券发行规模的比例为10%，即0.9亿元；最终网上 实际发行数量为0.9亿元，占本次债券发行规模的10.00%。 2、网下发行 本次债券网下预设的发行数量占本次债券发行规模的比例为90%，即8.1亿元；最终网下 实际发行数量为8.1亿元，占本次债券发行规模的90.00%。 公司于2015年2月24日支付自2014年2月24日至2015年2月23日期间的利息。本次付息的债 权登记日为2015年2月17日，凡在2015年2月17日（含）前买入并持有本期债券的投资者享有 本次派发的利息。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 185,807,1 68 39.95% 100,452,0 00 104,727,1 68 -81,038,75 0 124,140,4 18 309,947,5 86 30.07% 3、其他内资持股 177,807,1 68 38.23% 100,452,0 00 104,727,1 68 -73,038,75 0 132,140,4 18 309,947,5 86 30.07% 其中：境内法人持股 169,807,1 68 36.51% 100,452,0 00 104,727,1 68 -65,080,00 0 140,099,1 68 309,906,3 36 30.07% 境内自然人持股 8,000,000 1.72% -7,958,750 -7,958,750 41,250 0.00% 4、外资持股 8,000,000 1.72% -8,000,000 -8,000,000 0 0.00% 其中：境外法人持股 8,000,000 1.72% -8,000,000 -8,000,000 0 0.00% 二、无限售条件股份 279,272,8 32 60.05% 360,352,8 32 81,038,75 0 441,391,5 82 720,664,4 14 69.93% 1、人民币普通股 279,272,8 32 60.05% 360,352,8 32 81,038,75 0 441,391,5 82 720,664,4 14 69.93% 三、股份总数 465,080,0 00 100.00% 100,452,0 00 465,080,0 00 0 565,532,0 00 1,030,612 ,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2013年年度股东大会审议通过以公司总股本46，508万股为基数，向全体股 东每10股派发现金股利1.85元人民币（含税），合计派发现金股利8,603.98万元； 同时，以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增10股，共计转增46,508 万股，转增后公司总股本将增加至93,016万股。 以注册资本为人民币93,016万股为基数，根据公司2013年10月16日召开的董 事会、2013年11月 01日召开的临时股东大会的决议，并经中国证券监督管理委 员会证监许可[2014]459号文《关于核准深圳欧菲光科技股份有限公司非公开发 行股票的批复》的核准，同意欧菲光公司向符合中国证监会相关规定条件的特 定投资者定价发行人民币普通股（A股）10,045.2万股，每股面值人民币1.00元， 每股发行认购价格为人民币19.92元，共计募集人民币200,100.38万元,扣除与发 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 行有关的费用人民币41,108,452.07元,公司实际募集资金净额为人民币 1,959,895,387.97元,经此发行，总股本增加至103,061.2万股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、2013年年度利润分配方案经过2013年年度股东大会审议通过。 2、2014年公司非公开发行项目，经过2013年10月16日召开的董事会、2013年11 月 01日召开的临时股东大会的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可 [2014]459号文《关于核准深圳欧菲光科技股份有限公司非公开发行股票的批复》 的核准。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内的利润分配方案及非公开发行项目已经实施完毕。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 普通股股票类 非公开发行 2013 年 01 月 17 日 37 元 40,540,000 2013 年 02 月 01 日 40,540,000 非公开发行 2014 年 08 月 08 日 19.92 元 100,452,000 2014 年 09 月 04 日 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 公司债 2014 年 02 月 24 7.9% 9,000,000 2014 年 02 月 24 9,000,000 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 日 日 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 1、公司于 2012 年 12 月 27 日收到中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1730号《关 于核准深圳欧菲光科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，2013年1月17日,公司向8家特 定投资者非公开发行A股4,054万股限售股，并于2013年2月1日上市，本次募集资金总额为人 民币1,499,980,000.00元，扣除发行费用人民币47,219,940.00元后，实际募集资金净额为人民 币1,452,760,060.00元。本次非公开发行股份已于2014年2月1日解除限售。 2、公司于2014年5月8日收到中国证券监督管理委员会证监许可[2014]459号文《关于核准 深圳欧菲光科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意欧菲光公司向符合中国 证监会相关规定条件的特定投资者定价发行人民币普通股（A股）10,045.2万股，每股面值人 民币1.00元，每股发行认购价格为人民币19.92元，共计募集人民币200,100.38万元,扣除与发 行有关的费用人民币41,108,452.07元,公司实际募集资金净额为人民币1,959,895,387.97元,经 此发行，总股本增加至103,061.2万股。 3、中国证券监督管理委员会于2013年8月26日核发了《关于核准深圳欧菲光科技股份有 限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2013]1123号），核准公司向社会公开发行面 值不超过11亿元的公司债券。本次债券发行工作已于2014年2月26日结束，发行规模为9亿元。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2013年年度股东大会审议通过以公司总股本46，508万股为基数，向全体股东每10股派 发现金股利1.85元人民币（含税），合计派发现金股利8,603.98万元；同时，以资本公积金转 增股本方式向全体股东每10股转增10股，共计转增46,508万股，转增后公司总股本将增加至 93,016万股。 以注册资本为人民币93,016万股为基数，根据公司2013年10月16日召开的董事会、2013 年11月 01日召开的临时股东大会的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]459 号文《关于核准深圳欧菲光科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意欧菲光 公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者定价发行人民币普通股（A股）10,045.2万 股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币19.92元，共计募集人民币200,100.38 万元,扣除与发行有关的费用人民币41,108,452.07元,公司实际募集资金净额为人民币 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 1,959,895,387.97元,经此发行，总股本增加至103,061.2万股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 89,341 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 61,389 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 深圳市欧菲投资 控股有限公司 境内非国有法人 20.32% 209,454,3 36 209,454,3 36 0 质押 60,000,000 裕高（中国）有 限公司 境外法人 13.00% 134,000,0 00 0 134,000,0 00 质押 19,500,000 乌鲁木齐恒泰安 股权投资合伙企 业（有限合伙） 境内非国有法人 3.07% 39,902,08 0 0 39,902,08 0 质押 20,890,000 全国社保基金五 零二组合 其他 2.72% 28,000,00 0 28,000,00 0 深圳市创新资本 投资有限公司 境内非国有法人 1.97% 20,323,92 8 12,452,00 0 7,871,928 全国社保基金一 零八组合 其他 1.84% 19,000,31 8 5,000,000 14,000,31 8 BILL & MELINDA GATES FOUNDATION 境外法人 1.65% 17,000,05 7 0 17,000,05 7 全国社保基金五 零一组合 其他 1.46% 15,000,00 0 15,000,00 0 0 申万菱信基金－ 民生银行－申万 菱信创盈定向增 发 4 号资产管理 计划 其他 1.46% 15,000,00 0 15,000,00 0 0 银河基金－华夏 银行－银河基金 银河投资定增 7 号资产管理计划 其他 0.98% 10,100,00 0 9,600,000 500,000 上述股东关联关系或一致行动的 说明 深圳市欧菲投资控股有限公司实际控制人蔡荣军先生和裕高（中国）有限公司实际控制 人蔡高校先生系兄弟关系，未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于 一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 裕高（中国）有限公司 134,000,000 人民币普通股 134,000,000 乌鲁木齐恒泰安股权投资合伙企 业（有限合伙） 39,902,080 人民币普通股 39,902,080 全国社保基金五零二组合 28,000,000 人民币普通股 28,000,000 BILL &MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 17,000,057 人民币普通股 17,000,057 全国社保基金一零八组合 14,000,318 人民币普通股 14,000,318 深圳市创新资本投资有限公司 7,871,928 人民币普通股 7,871,928 董鸿奇 4,621,040 人民币普通股 4,621,040 中国工商银行－融通深证 100 指数 证券投资基金 3,676,931 人民币普通股 3,676,931 中国民生银行股份有限公司－银 华深证 100 指数分级证券投资基金 3,127,149 人民币普通股 3,127,149 中国银行股份有限公司－嘉实沪 深 300 交易型开放式指数证券投资 基金 1,895,215 人民币普通股 1,895,215 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 深圳市欧菲投资控股 有限公司 蔡荣军 2004 年 04 月 07 日 76047957-9 312.89 万元 投资兴办实业（具体项 目另行申报）；投资管 理；投资咨询（不含限 制项目）；国内贸易（不 含专营、专控、专卖产 品） 未来发展战略 公司主营业务为对外投资，未来依赖于被投资单位的经营业绩。 经营成果、财务状况、 现金流等 公司主营业务为对外投资，未来依赖于被投资单位的经营业绩。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 蔡荣军 中国 否 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 最近 5 年内的职业及职务 蔡荣军先生，中国国籍，1972 年生，本科学历，毕业于汕头大学。1995 年至 2001 年，供职于 Eastman Kodak Company，先后任技术员、工程师、高级工程 师、技术部经理；2002 至 2004 年 9 月任欧菲光有限总经理，2004 年 10 月至 今，任公司董事长。蔡荣军在光电薄膜元器件行业有多年的从业经验和广泛的 行业知名度，现为中国光学学会薄膜专业委员会委员，欧菲控股执行董事。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 蔡荣军 董事长 现任 男 43 2014 年 09 月 26 日 2017 年 09 月 25 日 102,726,05 8 205,452,11 6 蔡高校 董事、副总 经理 现任 男 40 2014 年 09 月 26 日 2017 年 09 月 25 日 72,000,000 10,000,000 134,000,00 0 唐根初 董事 现任 男 35 2014 年 09 月 26 日 2017 年 09 月 25 日 郭宝平 独立董事 离任 男 56 2010 年 10 月 08 日 2014 年 09 月 25 日 潘同文 独立董事 离任 男 53 2010 年 10 月 08 日 2014 年 09 月 25 日 胡殿君 董事 现任 男 48 2014 年 09 月 26 日 2017 年 09 月 25 日 尹爱珍 监事 现任 女 58 2014 年 09 月 26 日 2017 年 09 月 25 日 赵伟 监事 现任 男 33 2014 年 09 月 26 日 2017 年 09 月 25 日 罗勇辉 监事会主 席 现任 男 43 2014 年 09 月 26 日 2017 年 09 月 25 日 郭剑 董事 现任 男 37 2014 年 09 月 26 日 2017 年 09 月 25 日 杨依明 副经理 现任 男 43 2014 年 09 月 30 日 2017 年 09 月 29 日 胡菁华 副总经理、 董事会秘 书 离任 男 44 2010 年 10 月 08 日 2014 年 09 月 25 日 宣利 总经理 现任 男 39 2014 年 09 月 30 日 2017 年 09 月 29 日 陈寿云 董事会秘 书、副总经 理 现任 男 50 2014 年 09 月 30 日 2017 年 09 月 29 日 李素雯 财务总监 现任 女 43 2014 年 09 月 30 日 2017 年 09 月 29 日 0 55,000 55,000 曾燮荣 独立董事 现任 男 52 2014 年 09 月 26 日 2017 年 09 月 25 日 王红波 独立董事 现任 男 46 2014 年 09 月 26 日 2017 年 09 月 25 日 郭晋龙 独立董事 现任 男 53 2014 年 09 月 26 日 2017 年 09 月 25 日 合计 -- -- -- -- -- -- 174,726,05 55,000 10,000,000 339,507,11 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 8 6 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 现任董事简历： 蔡荣军先生，中国国籍，1972年生，本科学历，毕业于汕头大学。1995年至2001年，供 职于Eastman Kodak Company，先后任技术员、工程师、高级工程师、技术部经理；2002至2004 年9月任欧菲光有限总经理，2004年10月至今，任公司董事长。蔡荣军在光电薄膜元器件行业 有多年的从业经验和广泛的行业知名度，现为中国光学学会薄膜专业委员会委员，欧菲控股 执行董事。 蔡荣军先生是实际控制人，通过深圳市欧菲投资控股有限公司间接持有本公司股 20,945.4336万股，持股比例为20.32%。 蔡高校先生，中国国籍，1974年生，本科学历，毕业于广东商学院。1996年至1997年任 职于人民银行深圳分行金融培训中心；1997年至2002年任职于华安保险公司南头分公司；2002 至2004年9月任欧菲光有限副总经理，2004年10月至今任公司董事、副总经理。 蔡高校先生与蔡荣军先生系兄弟关系，是一致行动人，通过裕高（中国）有限公司间接 持有本公司股份14,400万股，持股比例为13 %。 黄丽辉先生，中国国籍，1976年生，本科学历，2000年毕业于湖北江汉石油学院。2001 年至2006年供职于信泰光学有限公司，担任QE主管；2007年至今，供职于公司，历任CTP事业 部高级经理、副总经理、总经理；2013年3月至2014年8月担任公司深圳基地总裁，2014年8 月起担任公司品质中心副总裁、副总经理。 郭剑先生，中国国籍，1978年生，本科学历，毕业于湘潭大学。2001 年至2007年供职 于亚洲光学（广东）有限公司，先后任制造部主任、课长；2007年至今，供职于公司，历任 生产课长，PMC经理，市场部区域总监；2010年11月起先后任公司市场部副总经理、董事、 副总经理。 唐根初先生，中国国籍，1980年生，博士，2008年7月毕业于中国科学院上海硅酸盐研究 所材料学专业，在材料学方面有较深的研究，在国内外重要专业书刊发表论文多篇。2008 年 3月至今供职于公司，历任公司研究中心副经理、总经理；2011年11月至今任公司董事。唐根 初目前系广东省及深圳市科技专家库专家，2012年深圳市政府特殊津贴技术专家。广东省精 密光电薄膜工程中心及江西省精密镀膜工程研究中心技术负责人。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 胡殿君先生，中国国籍，1966年生，硕士研究生学历，具有中国注册会计师、中国注册 资产评估师资格，中国科技金融促进会风险投资专业委员会个人会员。1987至1989年任唐山 工程技术学院基础课部教师；1990至1992年在南开大学攻读硕士研究生学位；1992至1995年 任深圳飞图新科技开发公司华北销售总部经理；1995至1997年任深圳市高新技术产业投资服 务有限公司咨询评估部副经理；1997至2000年任深圳市国成科技投资有限公司财务部经理； 2000至2005年任光彩科技投资管理有限公司副总经理兼任贵州航天电源科技有限公司董事、 副总经理、深圳市泛海电源有限公司总经理；2005至2008年12月任深圳市大族激光科技股份 有限公司董事会秘书；2008年至今任深圳市大族激光科技股份有限公司董事；2008年4月至今 任公司独立董事。 在其他单位兼职情况：深圳红树投资管理有限公司执行董事、总经理；深圳市大族激光 科技股份有限公司董事；辽宁冠华印刷科技股份有限公司董事；深圳市卓智信资产评估有限 公司执行董事、总经理。 现任独立董事简历： 王红波先生，中国国籍， 1969年生，毕业于南开大学会计学系，英国特许公认会计师 (ACCA)、中国注册会计师(CICPA)。先后任职于国家审计署驻太原特派办，深圳经济特区房地 产集团股份有限公司任结算中心副经理、集团监事，TCL集团股份有限公司董事会办公室高级 经理、董事会办公室副主任、部品事业本部财务总监、TCL集团股份有限公司董事会秘书、TCL 创投董事总经理，现任平安财智投资管理有限公司首席投资官。 郭晋龙先生, 中国国籍， 1962年生，中南财经大学硕士学位，教授，注册会计师，注册 税务师；历任深圳信德会计师事务所项目经理、部门负责人；深圳注册会计师协会专业部主 任、秘书长助理、副秘书长，中国注册会计师协会第五届理事。目前为信永中和会计师事务 所合伙人，深圳市拓日新能源科技股份有限公司、天虹商场股份有限公司、深圳市翰宇药业 股份有限公司、深圳大族激光股份有限公司独立董事。 曾燮榕先生，中国国籍， 1963年生，博士，教授，博士生导师。现任深圳大学材料学院 院长，深圳市特种功能材料重点实验室主任，深圳陶瓷先进技术工程实验室主任。现为教育 部高等学校教学指导委员会委员，深圳市国家级领军人才。西北工业大学兼职教授、博士生 导师。中国复合材料学会理事，广东省材料研究学会理事，深圳市新材料行业协会常务理事。 主要从事金属功能材料和新型碳材料的基础与应用研究。获国家技术发明奖二等奖1项，省部 级科技奖一等奖2项、二等奖2项。先后主持并承担国家863计划项目、国家自然科学基金、国 防预研和省部级等科研项目。在国内外学术刊物发表学术论文180余篇，获国家发明专利授权 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 12项。 监事简历： 赵伟先生，中国国籍，1981年生，本科学历，2004年毕业于武汉工业学院；2004年8月至 2005年3月供职于深圳富光辉电子有限公司；2005年3月至今供职于深圳欧菲光科技股份有限 公司，任光学事业部总经理。 尹爱珍女士，中国国籍，1956年生，毕业于湖南省财经专科学校会计专业，助理会计师 职称。1984年至1992年供职于衡阳市晶体管厂，历任财务部会计主管、财务部副科长、科长； 1992年至2001年供职于衡阳无线电总厂分公司，担任财务主管；2001年至2002年供职于深圳 湘田电子有限公司，担任财务部课长；2002年至今在公司任职，历任会计主办、会计主管， 现任审计部高级经理。 罗勇辉先生，中国国籍，1972年生，本科学历，1995年毕业于汕头大学；2005年9月起至 今供职于深圳欧菲光科技股份有限公司，曾先后担任公司采购部、总经办副总经理，2014年5 月起至今担任公司稽查部副总经理。 高级管理人员： 宣利先生，中国国籍，1975年生，在读硕士研究生，本科毕业于华中理工大学会计学专 业，研究生在读于北京大学，中级会计师职称。1998年至2006年供职于中国海尔集团及下属 事业部，历任统计员、会计员、主办会计、会计科长、财务部长等职；2007年至今在公司任 职，历任财务部经理、财务总监、总经理。 杨依明先生，加拿大国籍，1972年生，硕士学历，东北财经大学管理学硕士，美国注册 会计师，中国注册会计师协会会员。2003年9月至2007年2月任职安永会计师事务所高级经理， 2007年3月至2010年5月任职TCL海外控股公司财务总监、副总经理，2010年10月至2011年5月 任职华南城控股有限公司总会计师，2011年10月起任公司总经理、副总经理。2012年4月12 日起兼任长园集团股份有限公司独立董事。 李素雯女士，中国国籍，1972年生，硕士研究生，毕业于香港中文大学高级专业会计专 业，中国注册会计师，英国特许公认会计师（ACCA）。2001年4月至2009年7月任深圳市和宏 实业有限公司财务部财务经理，2009年10月至2010年5月任深圳万讯自控股份有限公司财务部 高级财务经理，2010年5月至2013年8月任深圳市新宇龙信息科技有限公司财务总监，2013年9 月起至今担任公司会计机构负责人。 陈寿云先生，中国国籍，1965 年生，硕士研究生，毕业于南京大学数量经济专业。2001 年 1 月至 2002 年 6 月任光大证券投行上海总部副总经理，2002 年 9 月至 2013 年 11 月任长 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 城证券证券投资部副总经理，2014 年 3 月起至今任公司证券中心副总经理。 在股东单位任职情况 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 蔡荣军 深圳市欧菲投资控股有限公司 执行董事 2004 年 04 月 07 日 否 蔡高校 深圳市欧菲投资控股有限公司 监事 2004 年 04 月 07 日 否 蔡高校 裕高（中国）有限公司 董事 2000 年 04 月 10 日 否 在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据 2014年9月26日第三届第一次董事会和2014年12月8日第七次临时股东大会审议通过公司第三 届公司董事、监事、高级管理人员的薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 应付报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 获得报酬 蔡荣军 董事长 男 43 现任 86.4 0 83.8 蔡高校 董事 男 41 现任 89.8 0 87.14 尹爱珍 监事 女 59 现任 35 0 34.82 赵伟 监事 男 34 现任 28 0 27.61 罗勇辉 监事会主席 男 43 现任 48.9 0 47.82 胡菁华 董事会秘书、 副总经理 男 44 离任 81.7 0 79.1 宣利 总经理 男 40 现任 52.7 0 51.28 唐根初 董事、副总经 理 男 35 现任 104.45 0 103.04 郭剑 监事、副总经 理 男 37 现任 90.73 0 89.56 杨依明 副总经理 男 43 现任 96.03 0 94.14 潘同文 独立董事 男 53 离任 5.89 0 4.95 胡殿君 董事 男 48 现任 15.89 0 13.35 郭宝平 独立董事 男 56 离任 5.89 0 4.95 曾燮荣 独立董事 男 52 现任 10 0 8.4 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 王红波 独立董事 男 46 现任 10 0 8.4 郭晋龙 独立董事 男 53 现任 10 0 8.4 陈寿云 董事会秘书、 副总经理 男 50 现任 25.7 0 24.74 李素雯 财务总监 女 43 现任 50 0 49.21 黄丽辉 董事、副总经 理 男 现任 97.25 0 96.01 合计 -- -- -- -- 944.33 0 916.72 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 罗勇辉 监事会主席 被选举 2014 年 09 月 26 日 选聘职工监事代表，监事会主席 郭剑 董事、副总经理 被选举 2014 年 09 月 26 日 原任第二届监事会监事，现任第三届董事会换届选举 董事并兼任副总经理 宣利 总经理 聘任 2014 年 09 月 30 日 原财务总监，现任总经理 杨依明 副总经理 聘任 2014 年 09 月 30 日 原总经理，现任副总经理 陈寿云 董事会秘书、副 总经理 聘任 2014 年 09 月 30 日 新选聘董事会秘书、副总经理。 李素雯 财务总监 聘任 2014 年 09 月 30 日 原任财务经理，现任财务总监 黄丽辉 董事、副总经理 被选举 2014 年 09 月 26 日 第三届董事会董事、副总经理 唐根初 董事、副总经理 被选举 2014 年 09 月 26 日 原任第二届董事会董事，现任第三届董事、副总经理 胡菁华 无 离任 原第二任董事会秘书、副总经理 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 公司核心技术团队和关键技术团队人员稳定，无变化。 六、公司员工情况 在职员工的人数 截止2014年12月13日公司员工总数18799 专业构成 类别 人数（人） 占员工总人数的比例 生产人员 11179 59.47% 销售人员 105 0.56% 技术人员 5679 30.21% 财务人员 322 1.71% 行政人员 1514 8.05% 合计 18799 100.00% 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 教育程度 学历 人数（人） 占员工总人数的比例 高中及以下 12674 67.42% 大专 3034 16.14% 本科 2767 14.72% 硕士 300 1.60% 博士 24 0.13% 合计 18799 100.00% 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规的要求建立了健全的法人治理结 构，坚持依法运作，《公司章程》明确规定了股东大会、董事会、监事会和管理层的权限、 职责和义务。公司严格执行各项内部制度，同时根据监管部门的最新要求，及时对制度进行 修订，不断提升公司治理水平，做好各项治理工作；积极完善投资者关系管理，加强与投资 的信息交流，充分维护广大投资者的利益。报告期内，公司实际情况与中国证监会发布的有 关上市公司治理规范性文件要求基本相符。 报告期内公司制度修改情况如下： 1、2014年3月13日，2014年9月10日修改公司章程 2、2014年9月10日，修改深圳欧菲光科技股份有限公司股东大会议事规则； 3、2014年11月21日，修改深圳欧菲光科技股份有限公司投资理财管理制度 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 报告期内，公司严格按照公司有管制度执行，在定期报告的编制、审议及披露临时公告 等涉及公司内幕信息的事项中，加强内幕知情人登记管理、内幕信息保密管理等工作，如实 填报《上市公司内幕信息知情人员档案》和制作重大事项进程备忘录，并按要求及时向深交 所和深圳证监局等监管机构报备。报告期内，公司未发现内幕信息知情人在影响股价的重大 敏感信息披露前利用内幕信息买卖本公司股票情况，也未受到监管部门因上述原因进行的查 处及整改。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度股东大会 2014 年 04 月 07 日 1、审议关于《2013 年度报告全文及其 摘要》议案；2、审 议关于《2013 年度 董事会工作报告》议 案；3、审议关于 《2013 年度公司财 务决算报告》议案； 4、审议关于《2013 年度内部控制自我 评价报告》议案；5、 审议关于《2013 年 度募集资金存放与 使用情况的专项报 告》议案；6、审议 关于《2013 年年度 利润分配预案》议 案；7、审议关于《章 程修正案》议案；8、 审议关于《2013 年 度监事会工作报告》 议案；9、审议关于 《续聘会计师事务 所》议案； 通过 2014 年 04 月 08 日 决议公告刊登于《证 券时报》、 《中国证券 报》《上海证券报》 巨潮资讯网 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临时 股东大会 2014 年 03 月 07 日 审议关于《公司融资 授信担保》的议案 通过 2014 年 03 月 08 日 决议公告刊登于《证 券时报》、 《中国证券 报》《上海证券报》 巨潮资讯网 2014 年第二次临时 股东大会 2014 年 04 月 14 日 1、审议关于《前次 募集资金存放与使 用情况报告》议案； 2、审议关于《银行 授信及担保事项》的 议案 通过 2014 年 04 月 15 日 决议公告刊登于《证 券时报》、 《中国证券 报》《上海证券报》 巨潮资讯网 2014 年第三次临时 股东大会 2014 年 05 月 07 日 审议关于《银行授信 及担保事项》的议案 通过 2014 年 05 月 08 日 决议公告刊登于《证 券时报》、 《中国证券 报》《上海证券报》 巨潮资讯网 2014 年第四次临时 股东大会 2014 年 07 月 18 日 审议关于《银行授信 及担保事项》的议案 通过 2014 年 07 月 19 日 决议公告刊登于《证 券时报》、 《中国证券 报》《上海证券报》 巨潮资讯网 2014 年第五次临时 股东大会 2014 年 09 月 05 日 "1、审议关于《银行 授信及担保事项的 议案》；2、审议《关 通过 2014 年 09 月 06 日 决议公告刊登于《证 券时报》、 《中国证券 报》《上海证券报》 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 于子公司申请信托 借款的议案》；3、审 议《关于<公司员工 持股计划（草案）> 及摘要的议案》；4、 审议《关于提请股东 大会授权董事会办 理公司员工持股计 划相关事宜的议 案》；5、审议《关于 <公司第一期员工 持股计划（草案）> 及摘要的议案》" 巨潮资讯网 2014 年第六次临时 股东大会 2014 年 09 月 26 日 "1、审议《关于公司 董事会换届选举的 议案》；2、审议《关 于公司监事会换届 选举的议案》；3、审 议《关于公司第三届 董事会董事津贴和 第三届监事会监事 津贴的议案》；4、审 议《关于使用前次节 余募集资金永久补 充流动资金的议 案》；5、审议《关于 变更募集资金投资 项目实施主体和实 施地点的议案》；6、 审议《关于变更公司 注册资本的议案》； 7、审议《关于修改 <公司章程>的议 案》；8、审议《关于 修改<股东大会议 事规则>的议案》" 通过 2014 年 09 月 27 日 决议公告刊登于《证 券时报》、 《中国证券 报》《上海证券报》 巨潮资讯网 2014 年第七次临时 股东大会 2014 年 12 月 08 日 1、审议《关于公司 董事长薪酬的议 案》；2、审议《关于 银行授信和担保的 议案》（一）；3、审 议《关于银行授信和 担保的议案》（二）； 4、审议《关于<公 司员工持股计划（草 案）>（修订版）及 摘要的议案》；5、审 议《关于<公司第二 期员工持股计划（草 案）>及摘要的议 案》 通过 2014 年 12 月 09 日 决议公告刊登于《证 券时报》、 《中国证券 报》《上海证券报》 巨潮资讯网 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 胡殿君 8 4 4 0 0 否 潘同文 8 4 4 0 0 否 郭宝平 8 4 4 0 0 否 王红波 4 1 3 0 0 否 郭晋龙 4 0 3 1 0 否 曾燮榕 4 1 3 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 8 连续两次未亲自出席董事会的说明 报告期内，公司董事不存在连续两次不出席的情况。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事按照《公司章程》等相关法律法规，勤勉尽责地开展工作。独立 董事以认真负责的态度参加历次董事会并审议各项议案。深入公司现场调查，对公司的长远 发展战略、内控制度建设、生产经营事项提出了宝贵建议，对公司的重大事项发表独立意见， 为公司的正常运作、公司管理层的科学决策以及维护公司与全体股东的合法权益发挥了积极 的作用。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会审计委员会的履职情况 报告期内，公司董事会审计委员会共召开4次。审计委员会根据《审计委员会工作细则》 的规定，本着勤勉尽责的原则，充分发挥监督作用，维护审计的独立性，审阅了公司的定期 报告，就公司募集资金使用情况报告进行了审阅。在年度报告的编制过程中认真履行了沟通、 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 监督、核查职能。督促公司2014年度审计工作进展，保持与会计师的联系和沟通，就审计过 程中发现的问题及时交换意见，确保审计的独立性和审计工作的如期完成。同时，对审计机 构的年报审计工作进行总结和评价，并建议续聘，形成决议提交公司董事会。 2、薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》等相关规定行使职能，对公司董 事、监事及高级管理人员进行考核，确认公司已建立了公正、有效的高级管理人员的薪酬评 定标准并按执行该标准。 3、提名委员会履职情况 报告期内，董事会提名委员会按照《公司章程》等相关规定，对公司董事、高管的聘任 提名事项进行讨论沟通，做到客观、公正，有效规范公司高级管理人员的产生，提高公司经 营管理效率。 4、战略委员会履职情况 报告期内，董事会战略委员会按照《公司章程》等相关规定，对公司对外投资等事项进 行了研究并提出了建议。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司自设立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和公司章程的要求 规范运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完 整的业务及自主经营能力。 1、业务：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的供应、生产和销售系统，独立开展 业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董 事、监事以外的任何职务和领取报酬。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采 购和销售系统。 4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门 之间的从属关系。 5、财务：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独 立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 为使公司中、高层管理人员更好地履行职责，维护公司及股东的利益，公司不断完善对 中、高级管理人员的绩效考评及激励机制，使其适应公司不断发展的需要。中、高级管理人 员的绩效考核直接与公司经营管理目标挂钩。公司建立KPI考核制度，根据公司设定目标和实 际任务完成情况进行考核。 除以上高管绩效考评机制，公司在报告期内还先后推出了两期员工持股计划，涵盖公司 全部高级管理人员及部分核心骨干，董事长通过控股股东将其持有的1005万股公司股票无偿 赠与参与对象，极大的鼓舞了公司各位高管的工作热情和干劲，将更好的促进公司长期、可 持续的发展。 报告期内，公司的管理层基于对公司来为发展前景的公司未来稳定持续发展前景的信 心，自 2014 年 12 月 30 日起未来六个月内，根据中国证券监督管理委员会和深圳证券 交易所的规定，通过深圳证券交易所交易系统允许的方式（包括但不限于集中竞价和大宗交 易）累计增持公司股份255--327 万股，增持所需资金由其自筹取得，本次增持计划正在执 行中。 为激励公司管理层能更好的服务于公司，公司及控股股东将会在法律法规允许的范围内 择机另行实施新的员工持股计划或者其他形式激励。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 根据《企业内部控制基本规范》、相关应用指引以及本公司的内部控制制度，围绕内部 环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的内容及范 围，涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事项，对内部控制设计及运行情况进行全面评价。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实 披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员 保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。 三、建立财务报告内部控制的依据 根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规以及《深圳证券交易所股票 上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现有内部控制重大缺陷情况。 内部控制评价报告全文披露日期 2014 年 04 月 21 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，欧菲光公司按照《内部会计控制规范-基本规范（试行）》和相关规定于 2014 年 12 月 31 日在所有重大方面保持 了与财务报表相关的有效的内部控制。 内部控制鉴证报告全文披露日期 2015 年 04 月 21 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司制订了专门的《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报信息披露重大差错 的认定和相关人员的责任追究，进行了详细、严格的规定。报告期内，公司未出现年报信息 披露重大差错的情形。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 17 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2015]004583 号 注册会计师姓名 杨劼，张洪富 审计报告正文 审计报告 大华审字[2015] 004583号 深圳欧菲光科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳欧菲光科技有限公司(以下简称欧菲光公司)财务报表，包括2014 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是欧菲光公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 三、审计意见 我们认为，欧菲光公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了欧菲光公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一五年四月十七日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,375,173,892.03 1,660,454,260.42 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 78,768,566.76 59,229,412.48 应收账款 3,374,019,932.19 1,911,579,802.89 预付款项 124,420,812.59 74,010,844.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 3,802,487.15 应收股利 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 其他应收款 127,931,484.70 37,088,657.75 买入返售金融资产 存货 2,927,667,811.21 1,820,067,814.73 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 581,258,954.02 241,626,927.94 流动资产合计 9,593,043,940.65 5,804,057,721.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 3,521,608,269.73 2,735,403,051.33 在建工程 245,358,807.89 457,298,056.72 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 258,467,819.66 235,359,037.60 开发支出 2,605,894.04 商誉 长期待摊费用 248,793,087.84 186,570,619.21 递延所得税资产 18,617,434.11 13,875,293.35 其他非流动资产 269,845,540.40 84,854,516.51 非流动资产合计 4,562,690,959.63 3,715,966,468.76 资产总计 14,155,734,900.28 9,520,024,189.93 流动负债： 短期借款 1,690,384,022.94 2,155,035,472.78 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 590,328,965.87 525,206,550.11 应付账款 3,494,177,539.82 2,387,686,516.13 预收款项 7,275,732.41 8,076,151.62 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 191,046,802.13 173,361,732.67 应交税费 120,346,937.60 61,277,535.41 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 应付利息 66,375,059.09 8,247,638.68 应付股利 其他应付款 57,765,808.81 30,181,121.49 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 230,737,984.00 256,598,672.00 其他流动负债 流动负债合计 6,448,438,852.67 5,605,671,390.89 非流动负债： 长期借款 953,436,250.84 631,131,438.64 应付债券 894,055,933.34 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 18,780,122.08 11,592,030.48 递延收益 13,517,443.56 5,000,000.00 递延所得税负债 7,836,503.62 其他非流动负债 非流动负债合计 1,887,626,253.44 647,723,469.12 负债合计 8,336,065,106.11 6,253,394,860.01 所有者权益： 股本 1,030,612,000.00 465,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,187,111,896.18 1,792,635,866.63 减：库存股 其他综合收益 -5,716,263.29 -3,241,968.71 专项储备 盈余公积 45,372,444.90 37,280,124.64 一般风险准备 未分配利润 1,562,289,716.38 974,875,307.36 归属于母公司所有者权益合计 5,819,669,794.17 3,266,629,329.92 少数股东权益 所有者权益合计 5,819,669,794.17 3,266,629,329.92 负债和所有者权益总计 14,155,734,900.28 9,520,024,189.93 法定代表人：蔡荣军 主管会计工作负责人：李素雯 会计机构负责人：李素雯 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 632,713,132.07 469,147,563.91 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 39,721,520.00 15,000,000.00 应收账款 1,115,943,304.80 894,532,136.00 预付款项 902,912,072.53 317,869,674.90 应收利息 750,000.00 应收股利 其他应收款 8,175,625.83 258,000,090.91 存货 239,803,555.00 165,800,567.22 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 250,886,931.67 2,793,924.18 流动资产合计 3,190,906,141.90 2,123,143,957.12 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,771,371,669.37 1,920,001,654.59 投资性房地产 固定资产 214,091,822.04 221,381,031.97 在建工程 58,590.00 822,735.04 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14,786,724.01 12,012,140.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 27,124,158.37 43,747,452.96 递延所得税资产 3,450,297.22 2,472,711.10 其他非流动资产 2,801,625.25 612,763.17 非流动资产合计 4,033,684,886.26 2,201,050,488.98 资产总计 7,224,591,028.16 4,324,194,446.10 流动负债： 短期借款 567,741,803.90 963,457,246.69 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 衍生金融负债 应付票据 155,624,417.43 199,258,376.28 应付账款 918,129,247.89 485,692,677.62 预收款项 620,608.97 1,079,178.94 应付职工薪酬 29,082,455.78 43,038,715.21 应交税费 25,289,987.78 11,960,713.98 应付利息 62,654,648.21 3,044,270.24 应付股利 其他应付款 2,486,118.23 7,292,922.24 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 13,337,984.00 7,358,672.00 其他流动负债 流动负债合计 1,774,967,272.19 1,722,182,773.20 非流动负债： 长期借款 29,835,489.00 32,925,973.00 应付债券 894,055,933.34 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 9,931,804.61 8,108,950.23 递延收益 4,000,000.00 4,500,000.00 递延所得税负债 432,346.70 其他非流动负债 非流动负债合计 938,255,573.65 45,534,923.23 负债合计 2,713,222,845.84 1,767,717,696.43 所有者权益： 股本 1,030,612,000.00 465,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,187,111,896.18 1,792,635,866.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 45,372,444.90 37,280,124.64 未分配利润 248,271,841.24 261,480,758.40 所有者权益合计 4,511,368,182.32 2,556,476,749.67 负债和所有者权益总计 7,224,591,028.16 4,324,194,446.10 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 19,482,290,171.73 9,101,764,288.45 其中：营业收入 19,482,290,171.73 9,101,764,288.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 18,851,392,252.59 8,482,960,658.80 其中：营业成本 17,145,041,223.62 7,614,408,656.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 25,416,674.35 16,142,208.33 销售费用 140,682,010.01 117,504,488.11 管理费用 1,139,550,591.01 515,243,247.10 财务费用 342,616,071.97 179,109,365.59 资产减值损失 58,085,681.63 40,552,692.87 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 5,941,365.21 1,134,445.12 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 636,839,284.35 619,938,074.77 加：营业外收入 147,446,055.50 70,135,981.94 其中：非流动资产处置利得 40,569.57 34,251.22 减：营业外支出 3,177,807.93 8,278,282.11 其中：非流动资产处置损失 3,125,964.93 1,003,702.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 781,107,531.92 681,795,774.60 减：所得税费用 99,561,003.12 110,460,318.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 681,546,528.80 571,335,455.78 归属于母公司所有者的净利润 681,546,528.80 571,335,455.78 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 -2,474,294.58 -2,711,624.97 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -2,474,294.58 -2,711,624.97 （一）以后不能重分类进损益的其 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -2,474,294.58 -2,711,624.97 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -2,474,294.58 -2,711,624.97 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 679,072,234.22 568,623,830.81 归属于母公司所有者的综合收益 总额 679,072,234.22 568,623,830.81 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.71 0.62 （二）稀释每股收益 0.71 0.62 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：蔡荣军 主管会计工作负责人：李素雯 会计机构负责人：李素雯 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 8,024,835,984.02 4,448,150,603.55 减：营业成本 7,516,333,599.56 4,067,521,233.90 营业税金及附加 9,884,505.39 9,127,928.92 销售费用 44,669,669.18 47,384,251.82 管理费用 204,249,369.78 124,851,874.96 财务费用 165,039,407.00 72,313,939.86 资产减值损失 6,609,565.93 3,887,185.65 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 3,915,940.88 542,719.09 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 81,965,808.06 123,606,907.53 加：营业外收入 1,299,417.75 2,113,616.32 其中：非流动资产处置利得 9,417.75 32,448.32 减：营业外支出 66,124.76 7,495,914.65 其中：非流动资产处置损失 66,124.76 225,866.80 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 83,199,101.05 118,224,609.20 减：所得税费用 2,275,898.43 17,504,194.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,923,202.62 100,720,415.20 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 80,923,202.62 100,720,415.20 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,211,166,073.21 8,410,429,475.88 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 148,203,926.79 13,026,519.75 收到其他与经营活动有关的现金 201,644,882.85 59,771,818.88 经营活动现金流入小计 19,561,014,882.85 8,483,227,814.51 购买商品、接受劳务支付的现金 16,918,967,382.08 6,079,868,367.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 2,219,598,060.92 1,256,697,077.87 支付的各项税费 322,999,804.53 229,838,412.28 支付其他与经营活动有关的现金 320,344,412.67 226,282,786.04 经营活动现金流出小计 19,781,909,660.20 7,792,686,643.89 经营活动产生的现金流量净额 -220,894,777.35 690,541,170.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,840,000,000.00 900,000,000.00 取得投资收益收到的现金 5,941,365.21 1,134,445.12 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 631,684.42 190,431.85 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 9,106,143.35 5,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,855,679,192.98 906,324,876.97 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,061,337,379.11 1,829,731,996.70 投资支付的现金 3,190,000,000.00 900,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 8,422,412.28 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,251,337,379.11 2,738,154,408.98 投资活动产生的现金流量净额 -1,395,658,186.13 -1,831,829,532.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,961,985,840.00 1,454,980,600.00 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 10,641,105,614.05 5,527,736,790.59 发行债券收到的现金 892,350,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 295,138,748.80 4,460,606.41 筹资活动现金流入小计 13,790,580,202.85 6,987,177,997.00 偿还债务支付的现金 10,817,276,440.93 4,731,135,740.87 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 339,083,539.52 249,378,056.93 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,525,810.44 275,504,798.98 筹资活动现金流出小计 11,158,885,790.89 5,256,018,596.78 筹资活动产生的现金流量净额 2,631,694,411.96 1,731,159,400.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -7,209,966.17 -8,414,214.87 五、现金及现金等价物净增加额 1,007,931,482.31 581,456,823.96 加：期初现金及现金等价物余额 1,245,715,636.57 664,258,812.61 六、期末现金及现金等价物余额 2,253,647,118.88 1,245,715,636.57 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,678,849,932.68 5,012,251,471.73 收到的税费返还 5,154,152.32 428,200.63 收到其他与经营活动有关的现金 251,763,530.20 234,459,349.77 经营活动现金流入小计 8,935,767,615.20 5,247,139,022.13 购买商品、接受劳务支付的现金 8,221,891,718.56 4,397,987,808.64 支付给职工以及为职工支付的现 金 411,637,778.84 279,254,808.10 支付的各项税费 87,105,008.15 93,718,593.66 支付其他与经营活动有关的现金 159,506,164.40 487,421,675.55 经营活动现金流出小计 8,880,140,669.95 5,258,382,885.95 经营活动产生的现金流量净额 55,626,945.25 -11,243,863.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,040,000,000.00 301,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,915,940.88 542,719.09 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,987,155.84 15,557,198.52 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,046,903,096.72 322,099,917.61 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 64,621,512.80 84,789,541.88 投资支付的现金 4,141,370,014.78 1,502,580,805.42 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,205,991,527.58 1,587,370,347.30 投资活动产生的现金流量净额 -2,159,088,430.86 -1,265,270,429.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,961,985,840.00 1,454,980,600.00 取得借款收到的现金 2,519,208,091.69 2,072,957,284.29 发行债券收到的现金 892,350,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 215,289,294.49 3,079,344.39 筹资活动现金流入小计 5,588,833,226.18 3,531,017,228.68 偿还债务支付的现金 2,914,260,523.28 1,864,030,936.45 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 188,516,952.52 132,801,656.90 支付其他与筹资活动有关的现金 3,828,921.10 136,299,294.07 筹资活动现金流出小计 3,106,606,396.90 2,133,131,887.42 筹资活动产生的现金流量净额 2,482,226,829.28 1,397,885,341.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 89,518.98 -1,154,138.49 五、现金及现金等价物净增加额 378,854,862.65 120,216,909.26 加：期初现金及现金等价物余额 253,858,269.42 133,641,360.16 六、期末现金及现金等价物余额 632,713,132.07 253,858,269.42 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 465,08 0,000. 00 1,792,6 35,866. 63 -3,241,9 68.71 37,280, 124.64 974,875 ,307.36 3,266,6 29,329. 92 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 465,08 0,000. 1,792,6 35,866. -3,241,9 68.71 37,280, 124.64 974,875 ,307.36 3,266,6 29,329. 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 00 63 92 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 565,53 2,000. 00 1,394,4 76,029. 55 -2,474,2 94.58 8,092,3 20.26 587,414 ,409.02 2,553,0 40,464. 25 （一）综合收益总 额 -2,474,2 94.58 681,546 ,528.80 679,072 ,234.22 （二）所有者投入 和减少资本 100,45 2,000. 00 1,859,5 56,029. 55 1,960,0 08,029. 55 1．股东投入的普 通股 100,45 2,000. 00 1,859,5 56,029. 55 1,960,0 08,029. 55 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 8,092,3 20.26 -94,132, 119.78 -86,039, 799.52 1．提取盈余公积 8,092,3 20.26 -8,092,3 20.26 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -86,039, 799.52 -86,039, 799.52 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 465,08 0,000. 00 -465,08 0,000.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 465,08 0,000. 00 -465,08 0,000.0 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,030, 612,00 0.00 3,187,1 11,896. 18 -5,716,2 63.29 45,372, 444.90 1,562,2 89,716. 38 5,819,6 69,794. 17 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 永续 其他 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 股 债 一、上年期末余额 192,00 0,000. 00 612,903 ,165.14 -530,34 3.74 27,208, 083.12 462,445 ,293.10 1,294,0 26,197. 62 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 192,00 0,000. 00 612,903 ,165.14 -530,34 3.74 27,208, 083.12 462,445 ,293.10 1,294,0 26,197. 62 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 273,08 0,000. 00 1,179,7 32,701. 49 -2,711,6 24.97 10,072, 041.52 512,430 ,014.26 1,972,6 03,132. 30 （一）综合收益总 额 -2,711,6 24.97 571,335 ,455.78 568,623 ,830.81 （二）所有者投入 和减少资本 40,540 ,000.0 0 1,412,2 72,701. 49 1,452,8 12,701. 49 1．股东投入的普 通股 40,540 ,000.0 0 1,412,2 72,701. 49 1,452,8 12,701. 49 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 10,072, 041.52 -58,905, 441.52 -48,833, 400.00 1．提取盈余公积 10,072, 041.52 -10,072, 041.52 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -48,833, 400.00 -48,833, 400.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 232,54 0,000. 00 -232,54 0,000.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 232,54 0,000. 00 -232,54 0,000.0 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 465,08 0,000. 00 1,792,6 35,866. 63 -3,241,9 68.71 37,280, 124.64 974,875 ,307.36 3,266,6 29,329. 92 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 465,080, 000.00 1,792,635 ,866.63 37,280,12 4.64 261,480 ,758.40 2,556,476 ,749.67 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 465,080, 000.00 1,792,635 ,866.63 37,280,12 4.64 261,480 ,758.40 2,556,476 ,749.67 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 565,532, 000.00 1,394,476 ,029.55 8,092,320 .26 -13,208, 917.16 1,954,891 ,432.65 （一）综合收益总 额 80,923, 202.62 80,923,20 2.62 （二）所有者投入 和减少资本 100,452, 000.00 1,859,556 ,029.55 1,960,008 ,029.55 1．股东投入的普 通股 100,452, 000.00 1,859,556 ,029.55 1,960,008 ,029.55 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 8,092,320 .26 -94,132, 119.78 -86,039,7 99.52 1．提取盈余公积 8,092,320 .26 -8,092,3 20.26 2．对所有者（或 股东）的分配 -86,039, 799.52 -86,039,7 99.52 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 465,080, 000.00 -465,080, 000.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 465,080, 000.00 -465,080, 000.00 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,030,61 2,000.00 3,187,111 ,896.18 45,372,44 4.90 248,271 ,841.24 4,511,368 ,182.32 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 192,000, 000.00 612,903,1 65.14 27,208,08 3.12 219,665 ,784.72 1,051,777 ,032.98 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 192,000, 000.00 612,903,1 65.14 27,208,08 3.12 219,665 ,784.72 1,051,777 ,032.98 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 273,080, 000.00 1,179,732 ,701.49 10,072,04 1.52 41,814, 973.68 1,504,699 ,716.69 （一）综合收益总 额 100,720 ,415.20 100,720,4 15.20 （二）所有者投入 和减少资本 40,540,0 00.00 1,412,272 ,701.49 1,452,812 ,701.49 1．股东投入的普 通股 40,540,0 00.00 1,412,272 ,701.49 1,452,812 ,701.49 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 1,452,812 ,701.49 4．其他 （三）利润分配 10,072,04 1.52 -58,905, 441.52 -48,833,4 00.00 1．提取盈余公积 10,072,04 1.52 -10,072, 041.52 2．对所有者（或 股东）的分配 -48,833, 400.00 -48,833,4 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 232,540, 000.00 -232,540, 000.00 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 1．资本公积转增 资本（或股本） 232,540, 000.00 -232,540, 000.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 465,080, 000.00 1,792,635 ,866.63 37,280,12 4.64 261,480 ,758.40 2,556,476 ,749.67 三、公司基本情况 1. 公司注册地、组织形式和总部地址 深圳欧菲光科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年03月经根据 商务部“商资批[2007]1642号”文件和“商外资资审A字[2007]0229号”文件批准，由深圳市欧 菲投资控股有限公司、裕高（中国）有限公司、深圳市创新资本投资有限公司、深圳市恒 泰安科技投资有限公司和深圳市同创伟业创业投资有限公司共同发起设立的股份有限公 司。公司的企业法人营业执照注册号：440301501122288，并于2010年8月3日在深圳证券 交易所上市。 经过历年的转增股本及增发新股，截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数 103,061.20万股，注册资本为103,061.20万元，注册地址：广东省深圳市光明新区公明街道 松白公路华发路段欧菲光科技园，总部地址：广东省深圳市光明新区公明街道松白公路华 发路段欧菲光科技园，母公司为深圳市欧菲投资控股有限公司，集团最终实际控制人为蔡 荣军先生。 1. 经营范围 许可经营项目：开发、生产经营光电器件、光学零件及系统设备，光网络、光通讯零 部件及系统设备，电子专用设备仪器，并提供相关的系统集成、技术开发和技术咨询服务； 新型电子元器件、光电子元器件、新型显示器件及其关键件的研发、销售和技术服务。 1. 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业。主要产品或服务为触摸屏、摄像头 模组、红外截止滤光片及镜座组件、光纤头镀膜及其他精密光电薄膜元器件。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 1. 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2015年4月21日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的主体共15户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 南昌欧菲光科技有限公司(简称“南昌欧菲 光”) 全资子公司 一级 100.00 100.00 南昌欧菲光电技术有限公司(简称“南昌光 电”) 全资子公司 一级 100.00 100.00 苏州欧菲光科技有限公司(简称“苏州欧菲 光”) 全资子公司 一级 100.00 100.00 欧菲光科技(香港)有限公司(简称“香港欧菲”) 全资子公司 一级 100.00 100.00 美国欧菲有限公司(简称“美国欧菲”) 全资子公司 二级 100.00 100.00 O-FILM JAPAN株式会社(简称“日本欧菲”) 全资子公司 二级 100.00 100.00 台湾欧菲光科技有限公司(简称“台湾欧菲”) 全资子公司 二级 100.00 100.00 韩国欧菲有限公司(以下简称“韩国欧菲”) 全资子公司 一级 100.00 100.00 南昌欧菲光学技术有限公司(简称“南昌光 学”) 全资子公司 一级 100.00 100.00 南昌欧菲光显示技术有限公司 (简称“南昌光显”) 全资子公司 一级 100.00 100.00 南昌欧菲光纳米科技有限公司 (简称“纳米科技”) 全资子公司 一级 100.00 100.00 南昌欧菲显示科技有限公司 (简称“南昌显示科技”) 全资子公司 一级 100.00 100.00 南昌欧菲生物识别技术有限公司 (简称“生物识别”) 全资子公司 一级 100.00 100.00 南昌欧菲智慧信息产业有限公司 (简称“南昌智慧信息”) 全资子公司 一级 100.00 100.00 南昌欧菲智能科技有限公司(简称“南昌智 能”) 全资子公司 一级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加5户，其中： 1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的 经营实体 名称 变更原因 台湾欧菲 新设立 生物识别 新设立 南昌显示科技 新设立 南昌智慧信息 新设立 南昌智能 新设立 1. 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实 体。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修 订)的规定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 自公历1月1日至12月31日止为一个营业周期。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 2. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 3. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 4. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 5. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6. 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认 预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合 并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务 性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所 有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期 股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 1. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本； 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期 的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折 算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用 资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目 的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 1. 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产 生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 1. 金融工具的确认依据和计量方法 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍 生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为 投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 1. 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账 款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值 进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1. 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有 至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到 期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差 额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 件所引起。 1. 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 1. 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 1. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 1. 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 1. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负 债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估 值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公 允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允 价值的基础。 1. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 1. 发行方或债务人发生严重财务困难； 2. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 5. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 7. 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； 8. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）的，则表明其发生减值。； 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50% 的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项 可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交 易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险 而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 1. 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万元以上且占应收款项余额 5%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 信用风险特征组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 其中：6 个月以内 0.00% 0.00% 7-12 个月 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 12、存货 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、半 成品及在产品、产成品（库存商品）等。 1. 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出时按移动加权平均法计价。 1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 1. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 1. 低值易耗品和包装物的摊销方法 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 2. 低值易耗品采用一次转销法； 3. 包装物采用一次转销法。 13、长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益 中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初 始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货 币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始 投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 1. 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资 成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 1. 长期股权投资核算方法的转换 2. 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的 账面价值，并计入当期营业外收入。 1. 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资， 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表 时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时 转入当期损益。 1. 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 1. 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 1. 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 1. 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入 当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计 入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置 长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 1. 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单 位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术 资料。 14、固定资产 （1）确认条件 1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该 固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本 包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接 归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账 价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用 条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期 损益。3． 固定资产后续计量及处置（1） 固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去 预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除 减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。利用专项储备支出形成的固定资产， 按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期 间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性 质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用 寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2） 固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定 资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。（3） 固定资产处置当固 定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5.00-10.00% 2.57-4.75 机器设备 年限平均法 5-15 5.00-10.00% 6.00-19.00 运输设备 年限平均法 5 10.00% 18.00 电子及其他设备 年限平均法 5 10.00% 18.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权， 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可 以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资 产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定 资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。 15、 在建工程 （1）在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 16、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2） 借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 17、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专有技术、专利权及软件。 （1）无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价 值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确 定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 类 别 预计使用寿命(年) 依据 土地使用权 土地使用权年限 合同约定 软件 3-5 预期受益方式 专利权 5 预期受益方式 专有技术 5 预期受益方式 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 1. 使用寿命不确定的无形资产 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 本公司根据新产品、新技术、新工艺开发和产品改进项目开发管理的流程，将其内部研 究开发项目划分为研究阶段和开发阶段。其中，项目策划、立项、计划阶段作为研究阶段； 项目实施、执行、验收阶段作为开发阶段。 本公司研究阶段起点为新产品、新技术、新工艺开发的市场需求性分析，终点为项目产 品评估申请经研发中心确认，表明公司研发中心判断该项目在技术上、商业上等具有可行性； 开发阶段的起点为研发中心开具项目样品申请资料，终点为项目从客户处得到书面关于产品 的确认,属于专有技术项目的取得项目验收报告、属于专利权的取得国家专利机构颁发的专利 权证书。 1. 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 18、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 19、长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以 上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 1. 摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应 付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养 老保险、失业保险等。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 21、预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 1. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22、股份支付 1. 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1. 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价 值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值， 选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3） 标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场 条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所 有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 1. 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 与实际可行权数量一致。 1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有 者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估 计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相 应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 1. 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 23、收入 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 本公司在销售触摸屏及其他产品时，在同时满足下述条件，确认商品销售收入实现： （1）与客户签订了产品销售合同、订单；（2）已根据销售合同、订单将产品按客户指定 交货，产品所有权上的主要风险和报酬已转移给客户；（3）相关的经济利益很可能流入 企业；（4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 1. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1. 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或 可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 1. 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影 响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 27、其他重要的会计政策和会计估计 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 1）本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，对原资本公积中归属 于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目 列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下： 项 目 2013年1月1日 2013年12月31日 调整前 调整后 调整前 调整后 外币报表折算差额 -530,343.74 --- -3,241,968.71 --- 其他综合收益 --- -530,343.74 --- -3,241,968.71 合 计 -530,343.74 -530,343.74 -3,241,968.71 -3,241,968.71 2）本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，根据列报要求将递延 收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下： 项 目 2013年1月1日 2013年12月31日 调整前 调整后 调整前 调整后 其他流动负债 --- --- 500,000.00 递延收益 --- --- --- 5,000,000.00 其他非流动负债 --- --- 4,500,000.00 --- 合 计 --- --- 5,000,000.00 5,000,000.00 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 29、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收 17%、6% 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 入（营改增试点地区适用应税劳务收入） 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% 租金收入 12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 南昌欧菲光 15% 南昌光电 15% 苏州欧菲光 15% 香港欧菲 16.5% 韩国欧菲 依据课税年度的应纳税所得额在 2 亿韩元以内的部分按 10% 税率，2 亿-200 亿韩元以内的部分按 20%税率，200 亿韩元以 上的部分按 22%税率缴纳利得税。 南昌光学 25% 南昌光显 15% 纳米科技 25% 美国欧菲 依据课税年度的应纳税所得额在 0-5 万美元以内的部分按 15%税率，5 万-7.5 万美元以内的部分按 25%税率，7.5 万-10 万美元以内的部分按 34%税率，10 万-33.5 万美元以内的部分 按39%税率，33.5万-1000万美元以内的部分按34%税率，1000 万-1500 万美元以内的部分按 35%税率，1500 万-1830 万美元 以内的部分按 38%税率, 超过 1830 万美元的部分，按 39%税 率缴纳利得税。 日本欧菲 中小企业（指年终资本金 1 亿日元以下的企业）依据课税年 度的应纳税所得额在 800 万日元以内的部分按 16.5% 税率， 超过 800 万日元的部分按 28.05%税率缴纳国家法人税。 南昌显示科技 25% 生物识别 25% 南昌智能 25% 南昌智慧信息 25% 台湾欧菲 依据课税年度的应纳税所得额在 0-12 万新台币以内的部分免 税，超过 12 万新台币，就其全部课税所得额课征 17%，但其 应纳税额不得超过课税所得额超过 12 万元以上部分之半数。 2、税收优惠 本公司于2009年度被认定为高新技术企业，并于2012年度通过了高新技术企业复审，取 得了编号为GF201244200113的《高新技术企业证书》，资格有效期三年，企业所得税优惠期 为2012年1月1日至2014年12月31日，本报告期按15%的税率缴纳企业所得税。 南昌欧菲光于2012年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201236000029的《高新 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 技术企业证书》，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日， 本报告期按15%的税率缴纳企业所得税。 苏州欧菲光于2010年度被认定为高新技术企业，并于2013年度通过了高新技术企业复审， 取得了编号为GF201244200113的《高新技术企业证书》，资格有效期三年，企业所得税优惠 期为2013年1月1日至2015年12月31日，本报告期按15%的税率缴纳企业所得税。 南昌光电技术于2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201436000270的《高 新技术企业证书》，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日， 本报告期按15%的税率缴纳企业所得税。 南昌光显技术于2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201436000149的《高新技 术企业证书》，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日，本 报告期按15%的税率缴纳企业所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 101,695.87 203,093.76 银行存款 2,253,545,423.01 1,245,512,542.81 其他货币资金 121,526,773.15 414,738,623.85 合计 2,375,173,892.03 1,660,454,260.42 其中：存放在境外的款项总额 286,597,353.69 其他说明 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 9,391,229.49 54,980,469.73 信用证保证金 112,135,543.66 115,791,162.43 用于质押的存款 --- 243,966,991.69 合 计 121,526,773.15 414,738,623.85 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 银行承兑票据 78,768,566.76 59,229,412.48 合计 78,768,566.76 59,229,412.48 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 712,151,840.24 商业承兑票据 1,004,793.31 合计 713,156,633.55 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 3,375,46 9,346.09 100.00% 1,449,41 3.90 0.04% 3,374,019 ,932.19 1,912,2 66,010. 74 100.00% 686,207.8 5 0.04% 1,911,579,8 02.89 合计 3,375,46 9,346.09 100.00% 1,449,41 3.90 0.04% 3,374,019 ,932.19 1,912,2 66,010. 74 100.00% 686,207.8 5 0.04% 1,911,579,8 02.89 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内 3,367,207,351.94 7－12 个月 2,690,249.73 134,512.49 5.00% 1 年以内小计 3,369,897,601.67 134,512.49 1 至 2 年 3,917,555.22 391,755.52 10.00% 2 至 3 年 710,019.47 142,003.89 20.00% 3 年以上 944,169.73 781,142.00 82.73% 合计 3,375,469,346.09 1,449,413.90 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 797,260.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 34,054.79 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 已计提坏账准备 第一名 1,088,979,518.02 32.26 --- 第二名 305,413,698.81 9.05 --- 第三名 262,119,641.38 7.77 --- 第四名 203,242,970.81 6.02 --- 第五名 159,481,146.39 4.72 --- 合 计 2,019,236,975.41 59.82 --- （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 124,335,161.64 99.93% 73,783,412.19 99.69% 1 至 2 年 85,650.95 0.07% 227,432.77 0.31% 合计 124,420,812.59 -- 74,010,844.96 -- 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 第一名 69,495,148.26 55.85 1年以内 滚动结算 第二名 9,359,622.40 7.52 1年以内 滚动结算 第三名 5,034,993.50 4.05 1年以内 滚动结算 第四名 4,992,554.54 4.01 1年以内 滚动结算 第五名 4,875,000.00 3.92 1年以内 滚动结算 合 计 93,757,318.70 75.35 其他说明： 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 3,802,487.15 合计 3,802,487.15 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 合计 0.00 -- -- -- 其他说明： 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 128,009, 724.78 100.00% 78,240.0 8 0.06% 127,931,4 84.70 38,214, 042.33 100.00% 1,125,384 .58 2.95% 37,088,657. 75 合计 128,009, 724.78 100.00% 78,240.0 8 0.06% 127,931,4 84.70 38,214, 042.33 100.00% 1,125,384 .58 2.95% 37,088,657. 75 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内 127,558,238.24 7－12 个月 160,894.73 8,044.74 5.00% 1 年以内小计 127,719,132.97 8,044.74 1 至 2 年 215,126.20 21,512.62 10.00% 2 至 3 年 33,478.61 6,695.72 20.00% 3 年以上 41,987.00 41,987.00 100.00% 合计 128,009,724.78 78,240.08 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 31,331.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,078,476.17 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收出口退税 110,667,127.99 20,899,204.81 押金 5,708,980.44 2,047,073.01 备用金 2,892,034.46 3,235,699.97 保证金 1,437,979.80 4,224,158.02 其他 7,303,602.09 7,807,906.52 合计 128,009,724.78 38,214,042.33 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 110,667,127.99 79.02% 第二名 8,125,521.81 5.80% 第三名 3,917,952.99 2.80% 第四名 928,416.26 0.66% 第五名 879,968.00 0.63% 合计 -- 124,518,987.05 -- 88.91% （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 726,083,758.88 3,863,902.12 722,219,856.76 685,569,719.23 20,853,045.79 664,716,673.44 在产品 794,781,829.95 5,193,469.17 789,588,360.78 394,212,023.16 1,895,326.94 392,316,696.22 库存商品 1,419,231,798.80 12,812,236.40 1,406,419,562.40 757,853,125.58 11,658,819.75 746,194,305.83 周转材料 9,440,031.27 9,440,031.27 16,840,139.24 16,840,139.24 合计 2,949,537,418.90 21,869,607.69 2,927,667,811.21 1,854,475,007.21 34,407,192.48 1,820,067,814.73 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 20,853,045.79 16,036,436.41 33,025,580.08 3,863,902.12 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 在产品 1,895,326.94 10,536,503.22 7,238,360.99 5,193,469.17 库存商品 11,658,819.75 27,781,322.41 26,627,905.76 12,812,236.40 合计 34,407,192.48 54,354,262.04 66,891,846.83 21,869,607.69 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 0.00 累计已确认毛利 0.00 减：预计损失 0.00 已办理结算的金额 0.00 其他说明： 8、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 9、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 226,901,853.48 241,626,927.94 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 4,357,100.54 理财产品 350,000,000.00 合计 581,258,954.02 241,626,927.94 其他说明： 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 841,179,663.39 2,081,212,877. 53 15,618,713.55 153,116,589.65 3,091,127,844.12 2.本期增加金额 166,550,965.80 824,235,432.76 4,759,413.62 71,460,288.41 1,067,006,100.59 （1）购置 27,765,906.78 162,425,642.95 4,759,413.62 71,460,288.41 266,411,251.76 （2）在建工程转入 138,785,059.02 661,809,789.81 800,594,848.83 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 9,884,909.35 100,400.00 1,481,640.65 11,466,950.00 （1）处置或报废 9,884,909.35 100,400.00 1,481,640.65 11,466,950.00 4.期末余额 1,007,730,629. 19 2,895,563,400. 94 20,277,727.17 223,095,237.41 4,146,666,994.71 二、累计折旧 1.期初余额 47,676,409.87 261,828,956.78 5,533,559.10 36,498,567.60 351,537,493.35 2.本期增加金额 33,518,258.22 204,292,264.12 2,955,429.47 31,682,795.74 272,448,747.55 （1）计提 33,518,258.22 204,292,264.12 2,955,429.47 31,682,795.74 272,448,747.55 3.本期减少金额 2,217,508.96 52,617.75 672,747.25 2,942,873.96 （1）处置或报废 2,217,508.96 52,617.75 672,747.25 2,942,873.96 4.期末余额 81,194,668.09 463,903,711.94 8,436,370.82 67,508,616.09 621,043,366.94 三、减值准备 1.期初余额 4,187,299.44 4,187,299.44 2.本期增加金额 4,015,358.04 4,015,358.04 （1）计提 4,015,358.04 4,015,358.04 3.本期减少金额 4,187,299.44 4,187,299.44 （1）处置或报废 4,187,299.44 4,187,299.44 4.期末余额 4,015,358.04 4,015,358.04 四、账面价值 1.期末账面价值 926,535,961.10 2,427,644,330. 96 11,841,356.35 155,586,621.32 3,521,608,269.73 2.期初账面价值 793,503,253.52 1,815,196,621. 31 10,085,154.45 116,618,022.05 2,735,403,051.33 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 1. 期末正在办理产权证书的固定资产账面价值为321,063,335.24元，其中账面价值0.00元的固定资产产权 证书已于资产负债表日后办妥。 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房基建工程 106,427,505.84 106,427,505.84 175,853,255.20 175,853,255.20 设备安装 138,931,302.05 138,931,302.05 281,444,801.52 281,444,801.52 合计 245,358,807.89 245,358,807.89 457,298,056.72 457,298,056.72 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 厂房、宿 舍基建、 装修工 程 1 198,778, 967.14 118,560, 753.26 13,491,9 00.96 88,480,5 53.78 43,572,1 00.44 66.43% 66.43% 其他 厂房、宿 舍基建 工程 2 50,304,5 05.24 40,079,3 36.79 10,225,1 68.45 50,304,5 05.24 100.00% 100.00% 2,289,25 5.99 1,832,67 9.85 17.92% 募股资 金 厂房基 建工程 3 94,590,5 79.47 17,213,1 65.15 44,673,3 62.55 61,886,5 27.70 65.43% 65.43% 其他 厂房基 建工程 4 10,558,8 50.00 968,877. 70 968,877. 70 9.18% 9.18% 其他 设备安 装 281,444, 801.52 519,296, 290.34 661,809, 789.81 138,931, 302.05 募股资 金 合计 354,232, 901.85 457,298, 056.72 588,655, 600.00 800,594, 848.83 245,358, 807.89 -- -- 2,289,25 5.99 1,832,67 9.85 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 机器设备 其他说明 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 155,864,482.89 74,267,700.61 16,093,841.41 14,181,144.05 260,407,168.96 2.本期增加金额 44,209,585.61 7,756,976.43 2,467,335.42 54,433,897.46 （1）购置 1,188,776.51 2,467,335.42 3,656,111.93 （2）内部研发 43,020,809.10 7,756,976.43 50,777,785.53 （3）企业合并增加 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 155,864,482.89 118,477,286.22 23,850,817.84 16,648,479.47 314,841,066.42 二、累计摊销 1.期初余额 4,087,565.01 11,228,597.07 5,487,933.32 4,244,035.96 25,048,131.36 2.本期增加金额 3,432,562.74 19,017,558.06 5,888,614.00 2,986,380.60 31,325,115.40 （1）计提 3,432,562.74 19,017,558.06 5,888,614.00 2,986,380.60 31,325,115.40 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 7,520,127.75 30,246,155.13 11,376,547.32 7,230,416.56 56,373,246.76 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 148,344,355.14 88,231,131.09 12,474,270.52 9,418,062.91 258,467,819.66 2.期初账面价值 151,776,917.88 63,039,103.54 10,605,908.09 9,937,108.09 235,359,037.60 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 34.47%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 无 其他说明： 1. 期末为取得短期借款、一年内到期的长期借款和长期借款而抵押的无形资产账面净值为60,325,432.08 元 13、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 其他 超薄大视窗感 光银触摸屏研 发 7,756,976.43 7,756,976.43 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 显示面板整合 触控功能技术 的研究 9,477,331.55 9,477,331.55 一种新型双面 ITO 导电膜结 构 902,409.89 2,846,887.84 3,749,297.73 触摸屏保护结 构及其制作方 法 305,965.93 571,058.00 877,023.93 防水波纹 TP 贴合设计 1,448,318.99 1,448,318.99 触控显示设备 及其触控传感 器 1,065,565.20 1,065,565.20 导电膜及包含 有该导电膜的 触摸屏 3,963,893.49 3,963,893.49 触控基板与其 制作方法以及 采用该触控基 板的触摸屏 3,750,445.94 3,750,445.94 一种 UV 型感 光纳米导电材 料的电容屏及 其制备方法 1,397,518.22 2,070,263.48 3,467,781.70 指纹识别传感 器封装结构、 电子设备及指 纹识别传感器 的制备方法 3,547,981.58 3,547,981.58 电容式生物特 征识别传感器 3,255,242.71 3,255,242.71 基于触控笔的 触摸屏导电图 案 8,417,926.28 8,417,926.28 合计 2,605,894.04 48,171,891.49 50,777,785.53 其他说明 14、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室、厂房装修 10,681,183.21 15,202,357.98 1,932,927.36 23,950,613.83 经营租入固定资产 改良支出 175,523,869.97 103,901,611.53 56,611,340.82 222,814,140.68 其他 365,566.03 3,608,553.46 1,945,786.16 2,028,333.33 合计 186,570,619.21 122,712,522.97 60,490,054.34 248,793,087.84 其他说明 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 27,358,302.26 4,103,745.34 40,378,794.81 6,082,232.50 内部交易未实现利润 47,800,017.01 7,662,710.49 29,357,184.05 4,786,892.88 折旧或摊销年限和税法 有差异的资产 27,160,636.77 3,732,770.92 9,261,234.05 1,389,572.76 预计负债 15,487,615.73 2,323,142.36 10,607,124.38 1,616,595.21 其他 5,300,433.34 795,065.00 合计 123,107,005.11 18,617,434.11 89,604,337.29 13,875,293.35 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 折旧或摊销年限和税法 有差异的资产 49,896,367.96 7,836,503.62 合计 49,896,367.96 7,836,503.62 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 18,617,434.11 13,875,293.35 递延所得税负债 7,836,503.62 16、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付厂房租赁费 75,851.48 预付设备款 269,769,688.92 84,854,516.51 合计 269,845,540.40 84,854,516.51 其他说明： 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 60,000,000.00 保证借款 1,599,789,022.94 268,500,642.47 信用借款 722,700,992.60 质押及保证借款 30,595,000.00 1,163,833,837.71 合计 1,690,384,022.94 2,155,035,472.78 短期借款分类的说明： 本公司为取得短期借款而质押的应收账款金额为200,000,000.00元，为取得短期借款、一 年内到期的长期借款和长期借款而抵押的固定资产净值为311,392,191.47元。为取得短期借 款、一年内到期的长期借款和长期借款而抵押的无形资产账面净值为60,325,432.08元。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 18、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 590,328,965.87 525,206,550.11 合计 590,328,965.87 525,206,550.11 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 19、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 3,155,044,182.04 2,182,656,955.42 应付设备款 255,127,191.90 175,733,081.82 应付工程款 28,635,985.13 16,082,617.60 运输费 28,027,591.10 4,449,310.21 水电费 10,560,036.72 5,588,480.19 其他 16,782,552.93 3,176,070.89 合计 3,494,177,539.82 2,387,686,516.13 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 20、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 7,275,732.41 8,076,151.62 合计 7,275,732.41 8,076,151.62 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 172,978,529.15 2,147,982,416.95 2,130,440,126.87 190,520,819.23 二、离职后福利-设定提 存计划 383,203.52 98,467,804.83 98,325,025.45 525,982.90 三、辞退福利 1,793,157.87 1,793,157.87 合计 173,361,732.67 2,248,243,379.65 2,230,558,310.19 191,046,802.13 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 172,626,441.34 1,978,467,910.42 1,970,821,255.03 180,273,096.73 2、职工福利费 113,363,710.56 103,734,987.05 9,628,723.51 3、社会保险费 352,087.81 38,556,779.87 38,304,377.15 604,490.53 其中：医疗保险费 315,220.68 29,713,805.71 29,486,391.68 542,634.71 工伤保险费 9,923.81 5,370,447.23 5,358,313.69 22,057.35 生育保险费 26,943.32 1,070,226.93 1,057,371.78 39,798.47 2,402,300.00 2,402,300.00 4、住房公积金 14,886,995.30 14,872,486.84 14,508.46 5、工会经费和职工教育 经费 2,010,010.80 2,010,010.80 其他短期薪酬 697,010.00 697,010.00 合计 172,978,529.15 2,147,982,416.95 2,130,440,126.87 190,520,819.23 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 337,453.71 88,688,090.51 88,555,882.64 469,661.58 2、失业保险费 45,749.81 9,779,714.32 9,769,142.81 56,321.32 合计 383,203.52 98,467,804.83 98,325,025.45 525,982.90 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 其他说明： 22、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 72,197,955.77 企业所得税 29,013,131.60 52,838,173.53 个人所得税 4,240,992.82 2,667,874.31 城市维护建设税 5,098,063.36 1,354,540.79 房产税 2,246,922.02 1,861,616.86 教育费附加 2,313,341.05 580,517.47 地方教育费附加 1,582,197.61 387,011.66 其他 3,654,333.37 1,587,800.79 合计 120,346,937.60 61,277,535.41 其他说明： 23、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 3,374,554.56 1,927,494.07 企业债券利息 60,237,500.00 短期借款应付利息 2,763,004.53 6,320,144.61 合计 66,375,059.09 8,247,638.68 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 24、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 借款 20,000,000.00 员工福利基金 7,882,288.02 残疾人保障金 6,228,884.54 1,361,521.58 预提费用 12,907,464.97 20,060,231.40 其他 10,747,171.28 8,759,368.51 合计 57,765,808.81 30,181,121.49 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 25、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 230,737,984.00 256,598,672.00 合计 230,737,984.00 256,598,672.00 其他说明： 26、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 180,000,000.00 272,925,973.00 保证借款 773,436,250.84 358,205,465.64 合计 953,436,250.84 631,131,438.64 长期借款分类的说明： 本公司为取得短期借款、一年内到期的长期借款和长期借款而抵押的固定资产净值为 311,392,191.47元。为取得短期借款、一年内到期的长期借款和长期借款而抵押的无形资产账 面净值为60,325,432.08元。 其他说明，包括利率区间： 27、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应付债券 894,055,933.34 合计 894,055,933.34 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 深圳欧菲 900,000,0 2014 年 2017 年 900,000,0 900,000,0 60,237,50 -5,944,06 894,055,9 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 光科技股 份有限公 司 2014 年公司债 券 00.00 02 月 24 日 02 月 23 日 00.00 00.00 0.00 6.66 33.34 合计 -- -- -- 900,000,0 00.00 900,000,0 00.00 60,237,50 0.00 -5,944,06 6.66 894,055,9 33.34 28、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 7,241,500.00 7,241,500.00 产品质量保证 11,538,622.08 4,350,530.48 合计 18,780,122.08 11,592,030.48 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 29、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,000,000.00 9,106,143.55 588,699.99 13,517,443.56 合计 5,000,000.00 9,106,143.55 588,699.99 13,517,443.56 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 深圳市战略性新 兴产业发展专项 资金 5,000,000.00 500,000.00 4,500,000.00 与收益相关 南昌光科技建设 工程规费补助 5,378,550.00 78,116.66 5,300,433.34 与资产相关 苏州产业发展资 金技术中心建设 1,274,200.00 10,583.33 1,263,616.67 与资产相关 苏州厂房开工扶 持资金 1,103,393.55 1,103,393.55 与资产相关 苏州技术改造项 目 1,350,000.00 1,350,000.00 与资产相关 合计 5,000,000.00 9,106,143.55 588,699.99 13,517,443.56 -- 其他说明： 30、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 465,080,000.00 100,452,000.00 465,080,000.00 565,532,000.00 1,030,612,000. 00 其他说明： 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 股本变动情况说明： 根据本公司2014年4月7日召开的2013年度股东大会审议通过的《2013年度利润分配预案》 和修改后的章程规定，以本公司现有总股本46,508万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增10股，转增后公司总股本变更为93,016万股。 本公司于2014年8月向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通 股（A股）10,045.20万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币19.92元。发 行后公司总股本变更为103,061.20万股，变更后的注册资本为103,061.20万元。以上发行新增 股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华验字[2014]000321号验资报告验证。 31、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,792,635,866.63 1,859,556,029.55 465,080,000.00 3,187,111,896.18 合计 1,792,635,866.63 1,859,556,029.55 465,080,000.00 3,187,111,896.18 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 32、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 -3,241,968.71 -2,474,294. 58 -2,474,294. 58 -5,716,26 3.29 外币财务报表折算差额 -3,241,968.71 -2,474,294. 58 -2,474,294. 58 -5,716,26 3.29 其他综合收益合计 -3,241,968.71 -2,474,294. 58 -2,474,294. 58 -5,716,26 3.29 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 33、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 37,280,124.64 8,092,320.26 45,372,444.90 合计 37,280,124.64 8,092,320.26 45,372,444.90 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 34、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 974,875,307.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润 681,691,312.85 减：提取法定盈余公积 8,330,917.06 应付普通股股利 86,039,799.52 期末未分配利润 1,562,289,716.38 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 35、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,237,803,119.08 16,919,611,718.45 9,018,787,366.39 7,540,498,053.58 其他业务 244,487,052.65 225,429,505.17 82,976,922.06 73,910,603.22 合计 19,482,290,171.73 17,145,041,223.62 9,101,764,288.45 7,614,408,656.80 36、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 99,291.75 144,114.56 城市维护建设税 14,055,847.66 9,332,221.36 教育费附加 6,732,938.83 3,999,523.45 地方教育费附加 4,528,596.11 2,666,348.96 合计 25,416,674.35 16,142,208.33 其他说明： 37、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 31,121,746.95 27,096,040.55 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 运输费用 61,978,080.46 38,309,588.97 业务招待费 8,537,516.15 8,241,933.09 差旅费 6,562,903.61 7,538,797.75 产品质量保证金 17,740,038.03 9,720,682.62 其他 14,741,724.81 26,597,445.13 合计 140,682,010.01 117,504,488.11 其他说明： 38、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研究开发费用 784,725,600.71 317,314,892.86 人工费用 189,048,457.83 99,380,913.63 办公费用 58,737,197.87 55,556,162.96 折旧摊销费 29,089,885.30 19,042,939.63 管理税金 25,082,632.75 7,206,004.49 其他 52,866,816.55 16,742,333.53 合计 1,139,550,591.01 515,243,247.10 其他说明： 39、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 311,044,413.90 200,023,618.58 减：利息收入 27,527,153.03 10,242,225.08 汇兑损益 22,611,000.93 -25,145,940.21 其他 36,487,810.17 14,473,912.30 合计 342,616,071.97 179,109,365.59 其他说明： 40、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -283,938.45 -332,009.76 二、存货跌价损失 54,354,262.04 39,921,023.60 七、固定资产减值损失 4,015,358.04 963,679.03 合计 58,085,681.63 40,552,692.87 其他说明： 41、投资收益 单位： 元 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品取得的投资收益 5,941,365.21 1,134,445.12 合计 5,941,365.21 1,134,445.12 其他说明： 42、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 40,569.57 34,251.22 其中：固定资产处置利得 40,569.57 34,251.22 40,569.57 政府补助 148,981,118.24 70,044,961.00 148,981,118.24 其他 1,037,984.36 56,769.72 1,037,984.36 合计 147,446,055.50 70,135,981.94 147,446,055.50 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 初期运营补助 18,430,000.00 新产品研发补助 500,000.00 18,467,463.00 贴息补助 40,000,000.00 34,340,550.00 进口产品贴息资金 11,792,987.00 3,683,700.00 工业和新兴产业发展专项资 金 41,080,000.00 38,000.00 发展扶持资金 17,737,000.00 高成长性奖励资金 4,741,400.00 30,000.00 技术改造资金补助-技改材料 投入 2,500,000.00 省级工业经济新增长点项目 流动资金贴息 1,011,900.00 航空运费补贴 5,000,000.00 原材料进口资金支持 2,496,483.00 厂房开工扶持资金 3,000,000.00 收到补贴支持工业和中小微 型企业发展和南昌工业发展 奖励 1,600,000.00 其他 4,989,631.57 4,973,348.00 合计 146,367,501.57 70,044,961.00 -- 其他说明： 43、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 3,125,964.93 1,003,702.06 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 其中：固定资产处置损失 3,125,964.93 1,003,702.06 3,125,964.93 其他 51,843.00 7,274,580.05 51,843.00 合计 3,177,807.93 8,278,282.11 3,177,807.93 其他说明： 44、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 96,466,640.26 119,824,754.68 递延所得税费用 3,094,362.86 -9,364,435.86 合计 99,561,003.12 110,460,318.82 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 781,107,531.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 195,476,882.98 子公司适用不同税率的影响 -72,611,965.64 调整以前期间所得税的影响 -9,971,641.13 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 730,140.47 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 -2,512,152.50 加计扣除及其他 -14,444,623.92 所得税费用 99,561,003.12 其他说明 45、其他综合收益 详见附注 32。 46、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 25,600,254.93 5,781,618.67 政府补助 145,778,801.58 37,085,498.00 其他 30,265,826.34 16,904,702.21 合计 201,644,882.85 59,771,818.88 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 141,236,567.35 64,634,898.45 销售费用 91,497,223.23 110,072,364.63 财务费用 60,025,934.77 1,657,781.77 其他 27,584,687.32 49,917,741.19 合计 320,344,412.67 226,282,786.04 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 9,106,143.35 5,000,000.00 合计 9,106,143.35 5,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金减少 49,244,859.01 质押存款减少 243,966,991.69 募集资金利息收入 1,926,898.10 4,460,606.41 合计 295,138,748.80 4,460,606.41 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金增加 29,369,908.78 质押存款增加 243,966,991.69 非公开发行股票发行费 2,525,810.44 2,167,898.51 合计 2,525,810.44 275,504,798.98 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 681,546,528.80 571,335,455.78 加：资产减值准备 58,085,681.63 40,552,692.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 272,448,747.55 161,055,025.68 无形资产摊销 31,325,115.40 18,313,162.02 长期待摊费用摊销 60,490,054.35 26,783,363.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 3,085,395.36 969,450.84 财务费用（收益以“－”号填列） 311,877,319.31 183,233,202.49 投资损失（收益以“－”号填列） -5,941,365.21 -1,134,445.12 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,742,140.76 -9,364,435.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,836,503.62 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,129,469,604.17 -1,233,783,132.53 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -1,791,266,821.35 -573,432,545.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 1,277,230,416.51 1,494,421,346.03 其他 6,599,391.61 11,592,030.48 经营活动产生的现金流量净额 -220,894,777.35 690,541,170.62 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 2,253,647,118.88 1,245,715,636.57 减：现金的期初余额 1,245,715,636.57 664,258,812.61 现金及现金等价物净增加额 1,007,931,482.31 581,456,823.96 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,253,647,118.88 1,245,715,636.57 三、期末现金及现金等价物余额 2,253,647,118.88 1,245,715,636.57 其他说明： 48、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 49、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 其他说明： 50、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 2,375,173,892.03 其中：美元 20,338,197.48 6.1190 124,449,430.38 港币 12,158,878.16 0.7886 9,588,381.80 韩元 506,625,582.00 0.0057 2,866,487.54 新台币 9,503,805.00 0.1961 1,863,696.16 日元 9,064,797.00 0.0514 465,667.69 应收账款 -- -- 3,374,019,932.19 其中：美元 110,855,403.95 6.1190 678,324,216.77 长期借款 -- -- 953,436,250.84 其中：美元 15,244,000.00 6.1190 93,278,036.00 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 八、合并范围的变更 1、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 3、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 4、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 南昌欧菲光 南昌 南昌 制造业 100.00% 设立 南昌光电 南昌 南昌 制造业 100.00% 设立 苏州欧菲光 南昌 南昌 制造业 100.00% 设立 香港欧菲 苏州 苏州 代理、贸易 100.00% 设立 韩国欧菲 韩国 韩国 代理、贸易 100.00% 设立 南昌光学 南昌 南昌 制造业 100.00% 设立 南昌光显 南昌 南昌 制造业 100.00% 设立 纳米科技 南昌 南昌 制造业 100.00% 收购 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 美国欧菲 美国 美国 贸易、技术服务、 研发 100.00% 设立 日本欧菲 日本 日本 贸易、技术服务、 研发 100.00% 设立 南昌显示 南昌 南昌 制造业 100.00% 设立 生物识别 南昌 南昌 制造业 100.00% 设立 南昌智能 南昌 南昌 互联网、信息 100.00% 设立 南昌智慧 南昌 南昌 互联网、信息 100.00% 设立 台湾欧菲 台湾 台湾 研发、制造、贸 易 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 深圳市欧菲投资控 股有限公司 中国深圳 投资控股 312.89 20.32% 20.32% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是蔡荣军。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九（1）在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他说明 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 赵美容 蔡荣军的配偶 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 蔡高校 蔡荣军的弟弟 裕高(中国)有限公司 本公司股东 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 深圳市欧菲投资控股有 限公司 300,000,000.00 2014 年 01 月 15 日 2015 年 01 月 15 日 否 深圳市欧菲投资控股有 限公司 200,000,000.00 2014 年 02 月 20 日 2015 年 02 月 20 日 否 深圳市欧菲投资控股有 限公司 200,000,000.00 2014 年 02 月 25 日 2015 年 02 月 20 日 否 深圳市欧菲投资控股有 限公司 600,000,000.00 2014 年 03 月 12 日 2015 年 03 月 12 日 否 深圳市欧菲投资控股有 限公司 1,090,000,000.00 2014 年 04 月 28 日 2015 年 04 月 27 日 否 深圳市欧菲投资控股有 限公司 17,000,000.00 2012 年 04 月 28 日 2015 年 04 月 28 日 否 深圳市欧菲投资控股有 限公司 500,000,000.00 2013 年 12 月 30 日 2015 年 07 月 22 日 否 深圳市欧菲投资控股有 限公司 50,000,000.00 2010 年 07 月 05 日 2015 年 08 月 11 日 否 深圳市欧菲投资控股有 限公司 680,000,000.00 2014 年 09 月 15 日 2015 年 09 月 15 日 否 深圳市欧菲投资控股有 限公司 800,000,000.00 2014 年 09 月 18 日 2015 年 09 月 17 日 否 深圳市欧菲投资控股有 306,500,000.00 2014 年 09 月 23 日 2015 年 09 月 23 日 否 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 限公司 深圳市欧菲投资控股有 限公司 800,000,000.00 2014 年 12 月 12 日 2015 年 12 月 12 日 否 深圳市欧菲投资控股有 限公司 77,000,000.00 2013 年 08 月 19 日 2017 年 08 月 19 日 否 深圳市欧菲投资控股有 限公司 500,000,000.00 2014 年 10 月 16 日 2015 年 10 月 15 日 否 否 合计 6,120,500,000.00 关联担保情况说明 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1.已签订的尚未履行或尚未完成履行的对外投资合同及有关财务支出 项 目 本期发生额 上期发生额 已签订尚未履行或尚未完全履行的在建工程合同 1,694,077,509.63 974,810,590.44 合 计 1,694,077,509.63 974,810,590.44 2.已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响 根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下： 项 目 本期金额 上期金额 1年以内 70,628,055.90 26,207,421.41 1—2年 44,932,545.32 29,040,415.68 2—3年 34,656,489.85 19,874,945.68 3年以上 128,079,952.92 144,548,987.60 合 计 278,297,043.99 219,671,770.37 1. 除存在上述承诺事项外，截止本财务报告批准日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1、2012年，深圳市邦华电子有限公司（“以下简称“深圳邦华”）因本公司及南昌欧菲光生 产并销售给深圳邦华的产品质量纠纷事宜向深圳市罗湖区人民法院起诉本公司。2013年12月， 深圳市罗湖区人民法院下达初审民事判决书，判本公司赔偿深圳邦华人民币724.15万元，本 公司已于2014年1月21日在法定期间向深圳中级人民法院提出上诉，截止本财务报告批准日， 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 此案尚在审理过程中。 2、2014年10月，本公司向南昌市中级人民法院起诉宸鸿科技（厦门）有限公司（以下简 称“宸鸿科技”），主张宸鸿科技制造与销售的、用OPPO为Ulike705T型手机上的触摸屏产品 侵犯了本公司拥有的ZL201220134480.7号实用新型专利的专利权，并要求宸鸿科技承担相应 的侵权责任，诉讼金额为人民币6,800万元。截止本财务报告批准日，此案尚在审理过程中。 3、2014年10月，德硕咨询（上海）有限公司（以下简称“德硕公司”）向华南国际贸易仲 裁委员会申请仲裁，主张本公司拖欠其服务费，要求仲裁庭裁决本公司支付服务费、损失、 律师费等共计人民币2,709,675.66元。2014年11月12日，本公司已向深圳中级人民法院提出管 辖权异议，并于同月14日获得受理。深圳中级人民法院已于2014年12月10日开庭审理，目前 等待法院判决。 除存在上述或有事项外，截止财务报告批准日，本公司无其他应披露未披露的重大或有 事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十二、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 103,061,200.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 103,061,200.00 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 1,116,51 100.00% 572,080. 0.05% 1,115,943 894,768 100.00% 236,321.0 0.03% 894,532,13 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 合计提坏账准备的 应收账款 5,385.57 77 ,304.80 ,457.02 2 6.00 合计 1,116,51 5,385.57 100.00% 572,080. 77 0.05% 1,115,943 ,304.80 894,768 ,457.02 100.00% 236,321.0 2 0.03% 894,532,13 6.00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内 1,115,806,186.35 7－12 个月 79,057.70 3,952.89 5.00% 1 年以内小计 1,115,885,244.05 3,952.89 3 年以上 630,141.52 568,127.88 90.16% 合计 1,116,515,385.57 572,080.77 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 335,759.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 0.00 合计 0.00 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 已计提坏账准备 第一名 262,119,641.38 23.48 --- 第二名 178,270,001.16 15.97 --- 第三名 172,425,003.93 15.44 --- 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 第四名 150,757,623.63 13.50 --- 第五名 143,427,853.44 12.84 --- 合 计 907,000,123.54 81.23 --- （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 8,220,99 7.97 100.00% 45,372.1 4 0.28% 8,175,625 .83 258,987 ,643.07 100.00% 987,552.1 6 0.38% 258,000,09 0.91 合计 8,220,99 7.97 100.00% 45,372.1 4 0.28% 8,175,625 .83 258,987 ,643.07 100.00% 987,552.1 6 0.38% 258,000,09 0.91 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内 8,020,712.24 7－12 个月 160,894.73 8,044.74 5.00% 1 年以内小计 8,181,606.97 8,044.74 1 至 2 年 1,404.00 140.40 10.00% 2 至 3 年 1,000.00 200.00 20.00% 3 年以上 36,987.00 36,987.00 100.00% 合计 8,220,997.97 45,372.14 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 942,180.02 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方资金占用 4,440,440.88 250,909,121.49 其他 3,780,557.09 8,078,521.58 合计 8,220,997.97 258,987,643.07 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 1,866,059.39 6 个月以内 22.70% 第二名 1,369,166.67 6 个月以内 16.65% 第三名 998,250.00 6 个月以内 12.14% 第四名 928,416.26 6 个月以内 11.29% 第五名 516,150.00 6 个月以内 6.28% 合计 -- 5,678,042.32 -- 69.06% （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,771,371,669.37 3,771,371,669.37 1,920,001,654.59 1,920,001,654.59 合计 3,771,371,669.37 3,771,371,669.37 1,920,001,654.59 1,920,001,654.59 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 苏州欧菲光 309,467,519.60 309,467,519.60 南昌欧菲光 708,082,440.27 50,000,000.00 758,082,440.27 南昌光电 200,000,000.00 550,000,000.00 750,000,000.00 南昌光学 250,000,000.00 250,000,000.00 南昌光显 400,000,000.00 450,000,014.78 850,000,014.78 纳米科技 8,500,000.00 8,500,000.00 南昌显示 400,000,000.00 400,000,000.00 南昌生物 100,000,000.00 100,000,000.00 香港欧菲 37,684,118.10 271,370,000.00 309,054,118.10 韩国欧菲 6,267,576.62 6,267,576.62 南昌智慧 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 1,920,001,654.59 1,851,370,014.78 3,771,371,669.37 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,163,644,005.37 4,681,997,449.49 3,636,580,734.80 3,334,936,636.64 其他业务 2,861,191,978.65 2,834,336,150.07 811,569,868.75 732,584,597.26 合计 8,024,835,984.02 7,516,333,599.56 4,448,150,603.55 4,067,521,233.90 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品取得的投资收益 3,915,940.88 542,719.09 合计 3,915,940.88 542,719.09 6、其他 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,085,395.36 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 146,367,501.57 委托他人投资或管理资产的损益 5,941,365.21 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 986,141.36 减：所得税影响额 22,480,749.34 合计 127,728,863.44 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 16.22% 0.71 0.71 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 159 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 13.18% 0.570 0.570 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 净利润 净资产 本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额 按中国会计准则 681,546,528.80 571,335,455.78 5,819,669,794.17 3,266,629,329.92 按国际会计准则调整的项目及金额： （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √ 适用 □ 不适用 境外会计准则名称： 单位： 元 净利润 净资产 本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额 按中国会计准则 681,546,528.80 571,335,455.78 5,819,669,794.17 3,266,629,329.92 按境外会计准则调整的项目及金额： （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 □ 适用 √ 不适用 5、其他 深圳欧菲光科技股份有限公司 2014 年年度报告全文 160 第十二节 备查文件目录 一、载有董事长蔡荣军先生签名的2014年度报告。 二、载有公司法定代表人蔡荣军先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人李素雯女士签名并盖章的会计报表。 三、载有大华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师杨劼、张洪富签名并盖章的公司2013年度审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。 五、其他有关资料。 六、备查文件备置地点：公司董事会秘书办公室