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嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告 2015-011 2015 年 03 月 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日的公 司总股本 240,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.20 元（含 税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 公司负责人丁元伟、主管会计工作负责人许帅及会计机构负责人(会计主管 人员)王新侠声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告 ..................................................................................................................................... 2 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 9 第二节 公司简介 .............................................................................................................................. 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 13 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 41 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 49 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 55 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 55 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 56 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 64 第十节 内部控制 .............................................................................................................................. 70 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 75 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 199 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 嘉事堂、本公司、公司 指 嘉事堂药业股份有限公司 公司章程 指 嘉事堂药业股份有限公司公司章程 股东大会 指 嘉事堂药业股份有限公司股东大会 董事会 指 嘉事堂药业股份有限公司董事会 监事会 指 嘉事堂药业股份有限公司监事会 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 本报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年同期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 上年度末 指 2013 年 12 月 31 日 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 （一）市场风险 商务部 2011 年 5 月颁布的《全国药品流通行业发展规 划纲要（2011-2015 年）》规划的具体目标是在“十二五”期末形成 1-3 家年销售 额过千亿的全国性大型医药商业集团，20 家年销售额过百亿的区域性药品流通 企业，药品批发百强企业年销售额占药品批发总额 85%以上。《北京市药品流通 行业发展规划纲要（2011-2015 年）》规划的具体目标是“到 2015 年，通过鼓励 支持企业并购重组和充分市场竞争，力争培育 1 家年销售额过千亿的跨地区的 大型医药商业集团；1-3 家年销售额过百亿的大型医药企业；3-10 家年销售额过 50 亿的药品流通企业。药品批发 10 强企业年销售额占药品批发总额的 95%以 上”。因此，无论是从政策导向，还是从行业发展来看，未来医药商业行业竞争 进一步加剧，市场加速集中的趋势不可避免。公司目前主要经营区域集中在北 京地区，北京地区药品销售额在全国 32 个省级行政区（不含香港、澳门特别行 政区）中排名第一，医药市场竞争激烈。公司面临的竞争一方面来自大型全国 性医药商业企业，这些企业相比公司具有较明显的规模、资金、品牌优势；另 一方面，规模较大的区域性商业企业自身也在谋求进一步扩张，加剧了区域内 医药商业企业的并购、重组。同时，随着行业集中度的不断提升，公司竞争对 手的数量虽然会减少，但是其资金实力、配送能力、终端覆盖范围都会增强， 市场竞争更为激烈。公司通过多年在北京地区的精耕细作积累了众多营销渠道 资源和上游供应商资源，拥有较强的品牌知名度和美誉度，但随着区域内市场 竞争加剧，公司在北京地区的市场占有率和盈利能力存在下降的风险。 （二）政策风险 我国正积极推进医疗卫生事业的发展，深化医药卫生体 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 制的改革，针对医疗卫生保障体制、医药管理体制和运行、医药监管等方面存 在的问题出台了一系列的改革措施。医药商业行业的改革发展是我国医药卫生 体制改革的重要组成部分，在医药卫生体制改革过程中：药品招标政策、医保 支付政策、基本药物制度、药品价格管理办法、公立医院改革及 GSP 认证等相 关政策与医药商业行业和公司休戚相关。上述政策对医药商业行业而言机遇与 挑战并存。首先，药品招标政策使医药商业更为集中，有利于优质的流通企业 提高市场份额，公司作为植根于北京市场的区域性医药流通企业受益明显。其 次，药品价格管理办法导致医药商业行业利润率逐渐降低，限制了小公司和潜 在新进入者，但有利于具有规模和品种优势的药品流通企业通过规模效应降低 费用率，增强市场竞争力。再次，基本药物制度的推行提高了对医药商业企业 的要求，限制了配送企业的数目，价差率的进一步降低有利于医药商业行业的 整合。然后，公立医院改革取消了药品加成，使医院运营摆脱对药品销售的依 赖，药房将从医院运营的利润项成为成本项，医药商业企业开始探索药房托管、 药事管理的新模式，既增加了新的利润增长点，又增强了医药商业企业与医院 的粘性。最后，为改变中国医药商业小、散、乱的产业格局，行业准入资质进 一步提高。综上所述，一方面，在医药卫生体制改革的推动下医药商业行业市 场份额的加速集中，准入门槛的提高，市场环境的优化，有利于医药商业行业 的可持续发展；另一方面，上述政策的执行必然带来市场竞争的加剧，对公司 上下游行业资源积累与维护、流动资金周转、物流配送能力和覆盖率等方面提 出更大挑战，如果公司不能及时、有效地应对上述政策的变化，将可能会影响 公司的盈利能力。 （三）跨区域经营风险 我国医药商业行业具有较明显的区域化特征，目 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 前仅有国药股份、九州通等少数几家全国性医药商业企业，绝大多数企业的业 务集中在省级区域内。公司通过多年在北京地区的精耕细作，现已发展成为北 京地区医药配送的龙头企业。2013 年以前，北京地区的主营业务收入占公司主 营业务收入的比例在 80%以上。自 2013 年至今，公司通过对北、上、广、深等 主要医疗大区器械销售商的收购整合基本完成了心内科医疗器械在全国的渠道 布局，销售网络覆盖到北京、上海、广东、江苏、湖北、黑龙江、辽宁等全国 27 个省市。公司北京地区外的主营业务收入由 2011 年度的 14,251.90 万元增加 到 2013 年度的 48,325.72 万元，复合增长率 184.14%。2014 年 1-6 月，公司北 京地区外实现主营业务收入 48,724.23 万元，占公司 2014 年 1-6 月主营业务收 入的 20.52%，公司来自北京地区外的主营业务收入迅猛增长。我国医药商业行 业竞争日趋激烈，公司的跨区域发展将带来资本规模、业务规模和配送需求的 相应扩大，对采购供应、仓储和物流配送提出了更高的要求。如果公司不能根 据各区域特点及时调整，将面临跨区域经营的风险。 （四）招标风险 公司现有医疗产品批发业务由社区医院配送、医疗批发、 商业调拨三部分构成，其中，利润主要来自于社区医院配送和医疗批发业务。 2013 年，公司中标北京市五家基药配送商之一，成为北京市海淀区、石景山区、 门头沟区、通州区、怀柔区、顺义区、房山区和延庆县社区基药独家或部分区 域配送商。医疗批发（对医院、医疗机构批发）业务目前也正在进行招标、遴 选工作。公司批发业务的规模和效益取决于公司参加北京市社区医院和医疗机 构（尤其是二级以上医院）的批发配送商资质遴选、招标结果，如果公司不能 在今后招标时取得良好的成绩，则会对公司批发业务产生不利影响。 （五）流动性风险 公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变 现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预 测的情况下拥有充足的资金偿还债务。截止 2014 年 12 月 31 日公司各项金融负 债余额 23.84 亿元。 （六）管理风险 公司所从事的医药商业行业属于服务性竞争行业，公司 经营的成功与否，很大程度上取决于各级管理人员的管理经验和业务人员的业 务素质，尽管公司连锁经营的日渐规范化、标准化和程序化降低了对个别人才 的依赖程度，公司的人才培养机制也日趋成熟，但是如果发生核心管理人员、 执业药师、优秀营销人员大量流失的情形，仍可能影响公司经营规划的顺利执 行，影响公司业务的正常运营，增加公司经营的不确定性，并对公司的盈利能 力产生不利影响。另外，随着公司业务的拓展、募投项目的实施、收购计划的 完成，公司规模将会有较大幅度的扩张，这将给公司人力资源管理带来较大的 压力。因此，如果不能引进或者培养出足够多优秀的核心管理人员、执业药师 和营销人员，公司的发展将面临人员不足的风险。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 嘉事堂 股票代码 002462 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 嘉事堂药业股份有限公司 公司的中文简称 嘉事堂 公司的外文名称（如有） Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Cachet 公司的法定代表人 丁元伟 注册地址 北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号楼 注册地址的邮政编码 100195 办公地址 北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号楼 办公地址的邮政编码 100195 公司网址 电子信箱 cachet@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王新侠 王文鼎 联系地址 北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号楼 北京市海淀区昆明湖南路 11 号 1 号楼 电话 010-88433464 010-88433464 传真 010-88447731 010-88447731 电子信箱 wangxinxia@ joylelefuwa@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券日报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2003 年 11 月 18 日 北京市海淀区昆明 湖南路 11 号 1 号楼 110000005100956 110108633794285 63379428-5 报告期末注册 2014 年 09 月 29 日 北京市海淀区昆明 湖南路 11 号 1 号楼 110000005100956 110108633794285 63379428-5 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 1、2、3 室 签字会计师姓名 王友业、强桂英 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 华泰联合证券有限责任公司 深圳市福田区深南大道 4011 号港中旅大厦 26 层 冀东晓 2010.8.18-2014.12.31 华泰联合证券有限责任公司 深圳市福田区深南大道 4011 号港中旅大厦 26 层 杜卫民 2010.8.18-2014.12.31 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 5,572,152,339.68 3,544,275,167.66 57.22% 2,554,073,303.90 归属于上市公司股东的净利润 （元） 228,060,085.91 130,168,774.06 75.20% 65,209,640.98 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 121,738,296.55 84,989,196.96 43.24% 63,713,331.07 经营活动产生的现金流量净额 （元） -764,459,266.51 -312,394,792.11 144.61% -36,890,771.70 基本每股收益（元/股） 0.95 0.54 75.93% 0.27 稀释每股收益（元/股） 0.95 0.54 75.93% 0.27 加权平均净资产收益率 18.90% 11.41% 7.49% 6.06% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 4,547,280,342.19 2,788,357,720.95 63.08% 1,919,819,798.34 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,287,167,378.08 1,186,751,006.30 8.46% 1,094,414,921.78 二、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 46,691.01 18,662,870.44 -141,015.03 公司当期处置非流动 资产产生的损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 4,260,087.42 2,715,838.17 730,000.00 收到政府的各项补助 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 136,963,366.75 37,008,964.80 出售持有中青旅股 票收益 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -333,879.45 -100,213.48 -813,518.00 公益性捐赠支出等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,981.32 1,463,982.15 1,951,976.20 出售子公司重庆嘉事 晟大医药有限公司 51%股权损益 减：所得税影响额 34,484,811.76 14,571,864.98 231,133.26 少数股东权益影响额（税后） 132,645.93 合计 106,321,789.36 45,179,577.10 1,496,309.91 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 第四节 董事会报告 一、概述 2014年公司以创新、规范、和谐的经营理念，全面拓展药品流通与医用高值耗材经营业务，扩大经 营规模，提高市场竞争力，不断深化二元发展结构。2014年度公司实现营业总收入55.72亿元，同比增长 57.22%，实现归属于母公司所有者的净利润2.28亿元，同比上升75.2%，实现归属于母公司的主营业务净 利润12173.83万元，比上年同期增长43.24%。公司主营业务收入、主营净利润增长率连续二年在全国医药 商业上市公司中名列前茅。 二、主营业务分析 1、概述 纯销部门继续深化与医院合作 医院纯销部门2014年继续实现了快速增长，巩固和继续推进多种药事服务合作方式。原有药事服务合 作医院销售业务持续增长，新的合作项目不断开展。在采购中心支持下，公司取得拜耳、赛诺菲等外企主 流品种配送资格，逐一落实每一医院考核指标，责任到人，奖励到位。 社区部门增销降费收到成效 在巩固基药销售基础上，社区部门重点加强非零销售工作，确定重点非零差开户工作，提高非零品种 销售占比，增长幅度不断加大。压缩账期，取得显著成效。超期应收客户急剧下降，个别历史遗留问题得 到妥善解决，杜绝新增超期账款。加强上下游客户服务。在物流中心的配合下，优化退货操作流程，建立 退货互助机制，降低报损损失。开展各项活动，加强与上游供应商的沟通。在内部管理方面，实施应收账 款内控指标自动生成，严格费用报销制度。 物流中心加强内部管理，提高运营效率 在北京嘉和嘉事物流中心高负荷运转的情况下，通过优化作业流程，整合及分解作业部门，重新界定 部门职责及专业人员素质分类，调整薪酬体系及业务布局，保证了中心总体的平稳运营，渡过了业务量快 速增长的配送难关。在北京市率先完成GSP 附录认证工作，保证15家第三方合作客户的认证、附录认证以 及药品经营许可证的换证工作。通过国家物流3A评定及北京物流企业安全3A评定工作。完成分库、冷库 扩建的相关工作；完成冷链运输过程温度监控系统的改造工作，增强了中心的竞争力。 采购中心供货率提高，支持销售部门重点项目 2014年采购中心高度重视供货工作，对季节、原材料涨价停产、生产排期等原因造成容易出现缺货的 厂家和产品建立清单，加强沟通，提前预判。2014年品种保证率在北京所有社区基药配送商中居前列，受 到社管中心的肯定；地方医疗品种供货保证率呈上升趋势，在同行业中位于前列。同时，采购中心积极配 合纯销和社区部门，在饮片采购、GPO合作项目、托管药店等方面给予重点支持。2014年采购中心增加采 购人员3人、降低单人管理品种数量，完善采购部门梯队建设；定期给采购员进行专业培训，严格细化部 门绩效考核制度。 连锁药店顺利通过GSP认证，多种方式搞活经营 2014年，公司下属一百多家连锁门店进行GSP认证验收，涉及海淀区、朝阳区、丰台区、房山区，全 部通过认证。其中，玉泉路药店被北京食品药品监督管理局定为北京三家新版GSP装修门店样板店之一。 连锁药店通过成立重点药店冲锋队，要求区域经理责任到店，与重点厂家销售合作，突破明星单品等一系 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 列竞赛方式推动销售增长，激活员工士气，提高销售积极性，下半年销售业绩不断上升。 并购高值耗材企业，建立器械物流平台 截止2014年底，投资控股高值耗材公司共14家，业务范围涉及全国27省（直辖市）700余家三级医院， 形成全国战略布局，在全国介入高值耗材市场处于领先地位。建立面对重点高值耗材生产企业全国物流平 台建设，拟在北京、广州、上海、成都、安徽、长春建立六大高值耗材专业物流中心；强生医疗器械公司、 雅培医疗器械公司、美敦力医疗器械公司等国际知名医疗器械公司高管实地考察，洽商合作意向；扩大经 营品种，全面进军大外科及骨科类耗材。 经营指标数据变动在30%以上的列示说明如下： 单位：元 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 1、公司与首钢总公司签订的合同，从 2013 年 6 月起已在北京地区首钢所属医疗机构开始履约，2014年 实际销售收入达59,309万元。 2、2013年3月公司第四届董事会第四次会议审议通过《拟投资建设北京嘉事京西现代医药物流中心的议 案》，公司规划使用自有资金7414.78万元，投资建设北京嘉事京西现代医药物流中心，2014年3月公告增 资到1亿元注册资本，嘉事堂占有其70%的股份，另一投资方北京宏润投资经营公司占有30%的股份。截至 本报告期末，已基本完成施工建设等工作，目前已进入试运营阶段。 3、2014年1月，收购北京金康瑞源商贸有限公司高值耗材企业，4月收购广州嘉事怡核医疗器械有限公司 和广州嘉事百洲医疗器械有限公司两家高值耗材企业，9月收购成都嘉事馨顺和医疗器械有限公司、浙江 嘉事杰博医疗器械有限公司、上海嘉事嘉意医疗器材有限公司和重庆嘉事瑧跃医疗器械有限公司4家高值 耗材企业。截止2014年底，投资控股高值耗材公司共14家，业务范围涉及全国27省（直辖市）800余家三 级医院，形成全国战略布局，在全国介入高值耗材市场处于领先地位。成立高端耗材事业部，对投资全部 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 14家高值耗材企业进行统筹管理、数据分析、信息共享。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 公司2014年实现营业收入55.72亿元，比上年同期增长57.22%；实现归属于母公司的主营业务净利润12173.83万元，比 上年同期增长43.24%，实现了主营业务的稳步增长。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 860,466,549.50 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 15.44% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 448,669,796.06 8.05% 2 第二名 170,558,380.00 3.06% 3 第三名 95,601,616.70 1.72% 4 第四名 73,414,837.61 1.32% 5 第五名 72,221,919.13 1.30% 合计 -- 860,466,549.50 15.44% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 商业 医药批发 4,692,874,324.87 96.87% 3,077,492,167.23 96.23% 0.64% 商业 医药连锁 83,540,375.01 1.72% 85,592,191.33 2.68% -0.95% 商业 医药物流 68,246,465.84 1.41% 35,014,718.22 1.09% 0.31% 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 商业 合计 4,844,661,165.72 100.00% 3,198,099,076.78 100.00% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 说明 1、报告期公司批发业务成本比重较上年同期增长0.64%，主要原因系公司医疗批发业务收入增长迅速而对应成本比重增长 所致； 2、报告期公司药品零售业务比重较上年同期减少0.95%，主要系公司零售连锁业务收入缩减而导致成本比重减少所致； 3、报告期公司仓储配送业务成本比重较上年同期增长0.31%，主要原因系公司医药物流仓储配送业务收入增长而对应成本 比重增长所致。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,312,293,045.88 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 22.11% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 402,914,228.82 6.79% 2 第二名 273,919,309.74 4.61% 3 第三名 257,402,543.71 4.34% 4 第四名 195,687,473.84 3.30% 5 第五名 182,369,489.77 3.07% 合计 -- 1,312,293,045.88 22.11% 4、费用 5、研发支出 无 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 5,497,322,857.70 3,615,645,029.26 52.04% 经营活动现金流出小计 6,261,782,124.21 3,928,039,821.37 59.41% 经营活动产生的现金流量净 额 -764,459,266.51 -312,394,792.11 144.71% 投资活动现金流入小计 149,720,104.28 90,926,804.42 64.66% 投资活动现金流出小计 208,474,413.90 50,436,130.14 313.34% 投资活动产生的现金流量净 额 -58,754,309.62 40,490,674.28 -245.11% 筹资活动现金流入小计 1,245,257,000.00 215,190,000.00 478.68% 筹资活动现金流出小计 247,223,117.09 63,974,877.06 286.44% 筹资活动产生的现金流量净 额 998,033,882.91 151,215,122.94 560.01% 现金及现金等价物净增加额 174,820,306.78 -120,688,994.89 -244.85% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期公司经营活动现金流入较上年同期增长52.04%，主要系公司营业收入增长较快，相应收款增加所致； 2、报告期公司经营活动现金流出较上年同期增长59.41%，主要系公司营业收入增长较快，相应增加进货量导致支付供应商 货款增加所致； 3、报告期公司投资活动现金流入较上年同期增长64.66%，主要系公司在报告期出售所持有的中青旅股票所致； 4、报告期公司投资活动现金流出较上年同期增长313.34%，主要系公司在报告期收购子公司支付的现金增加所致； 5、报告期公司筹资活动现金流入较上年同期增长478.68%，主要系公司在报告期为补充流动资金取得银行短期借款增加所 致； 6、报告期公司筹资活动现金流出较上年同期增长286.44%，主要系公司在报告期支付银行短期借款利息等费用增加所致； 7、报告期公司现金及现金等价物净增加额较上年同期增长244.85%，主要系公司在报告期筹资活动产生的现金流量净额增 加所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 对照净利与经营活动现金流的关系表可以看出： 单位：元 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 1、影响公司现金流主要原因系存货增加22075.55万元，经营性应收项目比应付项目增加78006.2万元，总计增加100081.75万 元，公司已经先行支付货款而由于应收账期较长尚未收到货款是影响现金流的主要原因之一； 2、2014年公司批发销售业务增长较快，公司收购的器械子公司于2014年全部纳入公司报表合并范围，营业收入较上年增长 57.22%，销售收入对应的人员工资、流转税、配送费等支出都是配比收入进行支付的， 这样导致利润已经实现而应收账款 的账期较长影响现金流错后实现，从而导致净利实现与现金流实现出现时间性差异； 3、报告期公司出售持有的中青旅股票带来的投资收益为13696万元，而该收益产生的现金流量计入投资活动的净流量。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 商业 5,534,158,743.42 4,844,661,165.72 12.46% 57.39% 51.49% 3.41% 分产品 1、医药批发 5,299,113,998.87 4,692,874,324.87 11.44% 59.35% 52.49% 3.99% 2、医药连锁 135,717,507.29 83,540,375.01 38.45% -1.44% -2.40% 0.60% 3、医药物流 99,327,237.26 68,246,465.84 31.29% 86.87% 94.91% -2.83% 分地区 北京地区 4,197,283,180.05 3,775,621,643.47 10.05% 38.39% 36.52% 1.23% 其他地区 1,336,875,563.37 1,069,039,522.25 20.03% 176.64% 147.14% 9.55% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 449,093,235.4 3 9.88% 303,396,258.58 10.88% -1.00% 公司业务规模扩大，公司运营需要 的周转资金增加，总资产规模增长 较快，导致期末货币资金较期初占 总资产比重减少 应收账款 2,324,100,057. 72 51.11% 1,320,974,345. 55 47.37% 3.74% 公司批发业务增长且应收账期较 长，导致应收账款占比增加 存货 670,989,530.9 6 14.76% 450,233,995.95 16.15% -1.39% 公司在业务增长同时注重降低营业 成本，提高存货周转率使存货占比 降低 投资性房地产 8,342,621.73 0.18% 8,591,458.41 0.31% -0.13% 长期股权投资 1,656,405.13 0.04% 1,970,174.50 0.07% -0.03% 固定资产 321,258,139.6 2 7.06% 319,699,717.59 11.47% -4.41% 在建工程 57,085,146.35 1.26% 288,000.00 0.01% 1.25% 报告期公司京西配送中心、沈阳及 鞍山仓库项目建设投资增加所致 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 1,055,000,000. 00 23.20% 113,000,000.00 4.05% 19.15% 因公司业务发展较快，为补充流动资 金从银行取得短期借款增加，导致短 期借款占总资产比重较上年增加 3、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 动 金融资产 3.可供出售金 融资产 129,681,103.22 129,681,103.22 0.00 上述合计 129,681,103.22 129,681,103.22 0.00 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、核心竞争力分析 1、发展战略明确、成长性突出 自1998年开始，公司积极响应国家政策，结合北京市的实际情况，通过并购、重组形式快速扩张，迅 速发展成为北京市直营连锁药店数量最多的医药商业企业之一；并且建设现代医药物流基地，并依托物流 优势，取得了北京市社区医院配送的业务资格，目前为北京市海淀区（独家配送）、通州区、石景山区、 门头沟区、房山区、怀柔区、顺义区、延庆区，共八个区进行社区基药配送服务；同时，依托物流优势和 社区配送优势，在北京市医改中获得了优势地位，壮大了公司医院纯销业务规模。同时，公司借助首次公 开发行股票上市，率先在医疗器械高值耗材领域进行布局整合，快速建立起覆盖全国的大型心内科高值耗 材销售网络。 2、经营模式创新优势 随着我国医药商业市场化程度越来越高，竞争也越来越激烈，为了能在众多竞争对手中脱颖而出，多 年来嘉事堂坚持经营模式创新，以适应市场的变化和发展。公司率先采用了以物流为依托的现代医药商业 模式，大规模投资建设物流配送中心，带动了公司业务的快速发展；在医疗器械板块的收购中，采用创新 的控制模式，有效地提升了管理效率和经营成果；在医药批发领域率先实行现代化的药事服务、GPO模式 等，为公司创造了新的业务增长点。 3、以物流为依托的现代医药商业模式优势 公司通过布局北京市东西物流，建立专业医疗器械物流中心，形成具竞争力的医药配送网络。同时， 通过优化物流作业流程，整合作业部门，科学使用物流设备，合理布局，大大提升仓储空间，保证了整体 的配送需求。 4、服务质量及品牌优势 公司自1998年开始经营医药连锁零售业务以来，一直以“创新、规范、和谐”为经营理念、以“药学更专 业、服务更便利、价格更优惠”为经营发展方向、以“品牌企业卖品牌药”为企业产品观，建立“四季药学服 务”服务体系，建立全面的质量管理及全方位的增值服务系统，在经营、销售药品的同时，通过规范化管 理、店面改造、优化经营及购物环境、商品结构调整、增加服务项目，为消费者提供质优价廉的商品及专 业服务，使嘉事堂药店的品牌形象和知名度不断提高。截止目前嘉事堂药业在北京市共拥有116家直营药 店，是北京市连锁药店数量最多的医药商业企业之一，“嘉事堂”已经被北京市的广大消费者认可。多年来， 依托优质的服务，公司多次荣获“北京市商业名牌企业”、“全国药店连锁二十强称号”、“北京市商业服务名 牌”、“京市名优特许经营品牌”等称号。公司优质、专业的服务打造了公司良好的品牌形象和知名度，而良 好的品牌形象和知名度又促进了公司的快速扩张、发展。 5、经验丰富的经营管理团队 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 公司多年以来的医药商业经营，为公司管理层积累了丰富的经营管理经验，也为公司打造了一批业务 熟练、经验丰富、管理规范、经营高效的专业化医药零售、批发业务经营团队。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 1,656,405.13 1,970,174.50 -15.93% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 北京三九朝阳医药有限公司 药品零售 29.00% 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司 药品零售 10.00% 北京首钢医药有限公司 药品批发 5.00% 辽宁兴业医药有限公司 药品批发 5.00% （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例 期末持股 数量（股） 期末持股 比例 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来 源 股票 600138 中青旅 9,931,724 .00 7,359,881 1.77% 0 0.00% 0.00 0.00 可供出售 金融资产 购买 合计 9,931,724 .00 7,359,881 -- 0 -- 0.00 0.00 -- -- 证券投资审批董事会公告披露 日期 证券投资审批股东会公告披露 日期（如有) 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 43,501.4 报告期投入募集资金总额 61.36 已累计投入募集资金总额 43,501.4 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 6,030.29 累计变更用途的募集资金总额比例 13.86% 募集资金总体使用情况说明 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 医药物流二期建设项 目 否 10,949.85 10,949.85 61.36 10,949.85 100.00% 2011 年 09 月 26 日 1,501.5 是 否 医药物流三期建设项 目 否 6,030.29 6,030.29 100.00% 2012 年 12 月 01 日 826.9 是 否 医药批发业务扩展项 目 否 4,000 4,000 4,000 100.00% 2010 年 12 月 01 日 529.15 是 否 连锁药店扩张项目 是 6,030.29 是 承诺投资项目小计 -- 20,980.14 20,980.14 61.36 20,980.14 -- -- 2,857.55 -- -- 超募资金投向 归还银行贷款 否 5,000 5,000 5,000 100.00% 2011 年 12 月 31 日 225 是 否 补充流动资金 否 17,521.26 17,521.26 17,521.26 100.00% 2011 年 12 月 31 日 2,317.86 是 否 超募资金投向小计 -- 22,521.26 22,521.26 22,521.26 -- -- 2,542.86 -- -- 合计 -- 43,501.4 43,501.4 61.36 43,501.4 -- -- 5,400.41 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 适用 2010 年 8 月公司上市后，实际募集资金净额为 43,501.40 万元，募投项目使用募集资金投资额为 20980.14 万元，取得超募资金 22,521.26 万元。公司董事会第三届第四次会议，审议通过《关于使 用部分超募资金偿还银行贷款及补充公司流动资金的议案》 ，议案计划用超募资金偿还银行贷款 5,000.00 万元，补充流动资金 10,000.00 万元。公司董事会第三届第六次会议，审议通过《关于使 用剩余超募资金补充公司流动资金的议案》 ，公司拟用剩余超募资金 7521.26 万元补充流动资金。 根据上述决议，公司截止 2010 年 12 月 31 日止，利用超募资金补充流动资金 17521.26 万元， 超募资金孳生的利息净收入补充流动资金 58.20 万元，合计补充流动资金 17,579.46 万元；利用超 募资金归还银行贷款 5,000.00 万元。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 以前年度发生 公司连锁药店拓展项目变更为物流三期建设项目，进而原连锁药店拓展项目实施地点变更为北京通 州光机电一体化产业基地。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 适用 以前年度发生 根据公司 2011 年 4 月 14 日第三届第七次董事会《关于变更连锁药店扩展募投项目为医药物流建 设项目》的决议，决定将原投资连锁药店扩展项目的 6,030.29 万元，变更为投资医药物流三期建设 项目。2011 年 5 月 5 日公司 2010 年年度股东大会决议公告通过了《关于变更连锁药店扩展募投 项目为物流建设项目的议案》 。截止 2013 年 5 月 20 日，医药物流三期项目竣工转入固定资产 6,274.81 万元，其中募集资金投入金额为 6,030.29 万元，自有资金投入金额为 244.52 万元。 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 截止 2010 年 12 月 31 日，物流二期工程项目投资 10,618.71 万元。该项目建设在募集资金实际 到位之前已由公司利用自筹资金先行投入，其中 2008 年 12 月 5 日至 2010 年 8 月 31 日实际 资金支出金额为 7,352.06 万元。公司募集资金到位后对其进行了置换，置换金额为 7,352.06 万元。 上述自筹资金预先投入募投项目置换情况已经立信会计师事务所进行审计， 并出具了信会师报字 2010 第 80833 号的审计报告。2010 年 9 月 7 日，公司董事会及监事会第三届第四次会议审议通 过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》 ，公司于 2010 年 10 月 25 日进行了资金置换。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 不适用 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 医药物流三 期建设项目 连锁药店扩 张项目 6,030.29 6,030.29 100.00% 2012 年 12 月 01 日 826.9 是 否 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 合计 -- 6,030.29 0 6,030.29 -- -- 826.9 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 由于公司计划使用自有资金，完成对北京地区药店连锁网络的布局，达到原募投项目 的目标和效益，为提高募集资金的使用效率，拟将连锁药店扩展募投项目变更为现阶 段更需要投资的医药物流建设项目。根据公司 2011 年 4 月 14 日，公司第三届第 七次董事会《关于变更连锁药店扩展募投项目为医药物流建设项目》的决议，决定将 原投资连锁药店扩展项目的 6,030.29 万元募集资金变更为投资医药物流三期建设项 目，2011 年 5 月 5 日公司 2010 年年度股东大会决议公告通过了《关于变更连锁 药店扩展募投项目为物流建设项目的议案》 。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京嘉事堂 连锁药店有 限责任公司 子公司 医药流通 医药零售 40,000,000. 00 94,622,096. 77 52,373,954. 48 161,307,625 .08 11,010,429. 06 8,295,440.8 5 北京嘉和嘉 事医药物流 有限公司 子公司 医药流通 仓储配送 230,000,000 .00 269,586,334 .85 264,936,188 .44 96,553,806. 40 29,060,858. 15 23,284,025. 70 北京嘉事京 西医疗器械 有限公司 子公司 医药流通 医疗器械销 售 100,000,000 .00 100,209,518 .00 100,192,204 .38 2,795,030.8 6 296,218.92 216,340.73 北京嘉事红 惠医药有限 公司 子公司 医药流通 医药批发 50,000,000. 00 155,917,576 .16 62,412,524. 70 344,177,647 .44 13,444,876. 59 10,027,926. 53 北京嘉事盛 世医疗器械 有限公司 子公司 医药流通 医疗器械销 售 80,000,000. 00 409,844,155 .70 128,637,878 .94 348,914,570 .32 42,829,819. 23 33,914,757. 22 北京金康瑞 源商贸有限 公司 子公司 医药流通 医疗器械销 售 20,000,000. 00 89,788,700. 92 27,084,457. 83 94,124,861. 53 9,506,961.2 2 6,804,231.3 4 上海嘉事明 伦医疗器材 子公司 医药流通 医疗器械销 售 80,000,000. 338,008,650 .74 103,532,575 .32 335,085,209 .08 27,323,656. 72 20,389,410. 07 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 有限公司 00 深圳嘉事康 元医疗器械 有限公司 子公司 医药流通 医疗器械销 售 20,000,000. 00 112,364,478 .83 29,738,393. 77 156,192,524 .60 10,636,199. 64 7,493,113.8 2 嘉事嘉成医 疗器械武汉 有限公司 子公司 医药流通 医疗器械销 售 20,000,000. 00 65,898,407. 17 24,843,584. 86 61,254,958. 72 6,029,038.3 4 4,438,843.1 5 安徽嘉事谊 诚医疗器械 贸易有限公 司 子公司 医药流通 医疗器械销 售 50,000,000. 00 161,414,353 .64 58,889,476. 37 128,282,312 .86 12,274,772. 37 8,889,476.3 7 广州嘉事吉 健医疗器械 有限公司 子公司 医药流通 医疗器械销 售 50,000,000. 00 290,829,300 .04 72,376,770. 67 287,218,110 .48 30,214,844. 28 22,376,770. 67 北京嘉事爱 格医疗器械 有限公司 子公司 医药流通 医疗器械销 售 20,000,000. 00 87,351,208. 95 26,144,796. 97 90,346,236. 93 8,273,220.1 2 6,144,796.9 7 广州嘉事百 洲医疗器械 有限公司 子公司 医药流通 医疗器械销 售 20,000,000. 00 106,389,052 .53 24,898,656. 00 67,203,314. 34 6,592,310.7 6 4,898,656.0 0 广州嘉事怡 核医疗科技 有限公司 子公司 医药流通 医疗器械销 售 30,000,000. 00 78,181,875. 58 34,214,620. 90 53,409,506. 79 6,249,549.8 7 4,748,386.8 0 上海嘉事嘉 意医疗器械 有限公司 子公司 医药流通 医疗器械销 售 40,000,000. 00 46,191,321. 65 42,281,584. 44 39,091,363. 90 3,030,739.3 3 2,276,167.0 2 浙江嘉事杰 博医疗器械 有限公司 子公司 医药流通 医疗器械销 售 30,000,000. 00 38,613,768. 73 31,953,856. 59 29,342,500. 12 2,618,187.3 1 1,953,856.5 9 四川嘉事馨 顺和医疗器 械有限公司 子公司 医药流通 医疗器械销 售 20,000,000. 00 99,753,295. 67 23,399,663. 57 34,958,158. 33 4,013,429.8 2 3,399,663.5 7 重庆嘉事臻 跃医疗器械 有限公司 子公司 医药流通 医疗器械销 售 30,000,000. 00 31,607,015. 84 30,948,018. 48 13,604,706. 78 1,269,139.5 7 948,018.48 辽宁嘉事堂 药业有限公 司 子公司 医药流通 医药批发 25,000,000. 00 52,367,294. 04 19,814,339. 39 61,973,586. 01 6,458,271.1 8 6,541,746.1 0 主要子公司、参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司的情况 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司 目的 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 安徽嘉事谊诚医疗器械贸易 有限公司 进一步完善公司产品结构，扩 大销售规模，增强市场竞争力 和可持续发展能力，为实现公 司的长期战略规划奠定基础。 收购股权 2014 年实现营业收入 12,828.23 万元，实现净利 888.95 万元。 广州嘉事吉健医疗器械有限 公司 进一步完善公司产品结构，扩 大销售规模，增强市场竞争力 和可持续发展能力，为实现公 司的长期战略规划奠定基础。 收购股权 2014 年实现营业收入 28,721.81 万元，实现净利 2,237.68 万元。 北京嘉事爱格医疗器械有限 公司 进一步完善公司产品结构，扩 大销售规模，增强市场竞争力 和可持续发展能力，为实现公 司的长期战略规划奠定基础。 收购股权 2014 年实现营业收入 9,034.62 万元，实现净利 614.48 万元。 广州嘉事百洲医疗器械有限 公司 进一步完善公司产品结构，扩 大销售规模，增强市场竞争力 和可持续发展能力，为实现公 司的长期战略规划奠定基础。 收购股权 2014 年实现营业收入 6,720.33 万元，实现净利 489.87 万元。 广州嘉事怡核医疗科技有限 公司 进一步完善公司产品结构，扩 大销售规模，增强市场竞争力 和可持续发展能力，为实现公 司的长期战略规划奠定基础。 收购股权 2014 年实现营业收入 5,340.95 万元，实现净利 474.84 万元。 上海嘉事嘉意医疗器械有限 公司 进一步完善公司产品结构，扩 大销售规模，增强市场竞争力 和可持续发展能力，为实现公 司的长期战略规划奠定基础。 收购股权 2014 年实现营业收入 3,909.14 万元，实现净利 227.62 万元。 浙江嘉事杰博医疗器械有限 公司 进一步完善公司产品结构，扩 大销售规模，增强市场竞争力 和可持续发展能力，为实现公 司的长期战略规划奠定基础。 收购股权 2014 年实现营业收入 2,934.25 万元，实现净利 195.39 万元。 四川嘉事馨顺和医疗器械有 限公司 进一步完善公司产品结构，扩 大销售规模，增强市场竞争力 和可持续发展能力，为实现公 司的长期战略规划奠定基础。 收购股权 2014 年实现营业收入 3,495.82 万元，实现净利 339.97 万元。 重庆嘉事臻跃医疗器械有限 公司 进一步完善公司产品结构，扩 大销售规模，增强市场竞争力 和可持续发展能力，为实现公 司的长期战略规划奠定基础。 收购股权 2014 年实现营业收入 1,360.47 万元，实现净利 94.80 万元。 辽宁嘉事堂药业有限公司 进一步完善公司产品结构，扩 大销售规模，增强市场竞争力 收购股权 2014 年实现营业收入 6,197.36 万元，实现净利 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 和可持续发展能力，为实现公 司的长期战略规划奠定基础。 654.17 万元。 重庆嘉事晟大医药有限公司 降低经营成本及提高经营效 率 股权转让 处置收益 2981.32 元 5、非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入 金额 截至报告期末 累计实际投入 金额 项目进度 项目收益情况 披露日期（如 有） 披露索引（如 有） 沈阳仓库 179.47 141.97 141.97 95.00% 不适用 鞍山仓库 185.56 155.56 155.56 95.00% 不适用 京西医药物流 中心 7,414.78 5,382.18 5,410.98 75.00% 不适用 2013 年 03 月 28 日 证券时报、证 券日报及巨潮 网 （http://www.c nalpage/2013-0 3-28/62286979 .PDF） 2013-012 合计 7,779.81 5,679.71 5,708.51 -- -- -- -- 七、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 八、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势和竞争格局 （1）我国医药商业行业总体发展水平与现状 改革开放以来，我国药品流通从计划分配体制转向市场化经营体制，行业获得了长足发展，药品流通 领域的法律框架和监管体制基本建立，药品供应保障能力明显提升，多种所有制并存、多种经营方式互补、 覆盖城乡的药品流通体系初步形成。目前，医药商业行业已进入转型发展期，在“药品流通十二五规划”引 导下，药品流通行业积极推进经济结构调整和发展方式转型升级，企业兼并重组提速，市场集中度、流通 效率和管理现代化水平进一步提升，药品零售企业着力进行战略调整，积极应对困难和挑战，加快发展连 锁经营，有效促进了市场竞争力的增强和经济效益的改善。 ①市场规模持续扩大。根据国家药监局《2012年度统计年报》，截至2012年底，全国持有《药品经营 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 许可证》的企业共有443,125家，其中法人批发企业13,721家、非法人批发企业2,574家；零售连锁企业3,107 家，零售连锁企业门店152,580家，零售单体药店271,143家。据中国医药商业协会统计，全国医药商业销 售总额从1978年的71亿元增长到2013年的13,036亿元，35年增长了183.6倍，平均每年增长16.1%。其中2013 年销售额较上年增长了16.7%。 ②市场集中度进一步上升。药品流通企业兼并重组步伐加快，行业集中度开始提高。2013年药品百强 批发企业主营业务收入占同期全国药品市场总规模的64.3%，其中前三位药品批发企业占29.7%，主要业务 收入100亿元以上的批发企业占44.5%，50-100亿元之间的批发企业占6.4%，10-50亿元之间的批发企业占 13.1%。近年来，随着行业集中度提升，我国已经出现年销售收入超过500亿元的大型医药商业企业，其中 中国医药集团总公司2013年销售收入1,866亿元、华润医药商业集团有限公司2013年销售收入735亿元，上 海医药股份有限公司2013年销售收入710亿元。 ③现代医药物流和延伸服务加速发展。在现代医药物流建设方面，全国性物流配送网络已经进入密集 建设期。大中型药品流通企业在加快省级物流中心布局的同时，将重要节点放在了具有战略地位的地级市 上，快捷、可及、安全供给的现代医药物流服务保障体系正在形成。在现代物流信息化建设方面，一是全 力推进数据编码的统一，实现商品编码和客户编码的唯一性；二是全力推进物流专业化管理模式，以及干 线运输和专业冷链管理网络化建设；三是全力推进多仓协同运营和物流按动作计费考核等专业手段，在供 应链服务的标准化、规范化、模块化方面展现出良好的发展势头。 （2）我国医药商业行业市场规模及增速 近5年来，随着国家加大医疗卫生投入和建立覆盖城乡居民的基本医疗保障制度，刺激了市场需求大 幅度增长。社区卫生中心（站）的建立和新型农村合作医疗覆盖率的提高，同时《基础药物目录》（2012 版）发布，基础药物用药比例升高，使市场规模迅速扩大。 2013年全国医药商业实现销售13,036亿元，比上年增长16.7%。2009年至2013年5年间我国医药商业企 业销售总额由5,684亿元增长到13,036亿元，年平均增长速度约为18.1%。另据CFDA南方所监测数据显示， 我国药品终端市场规模（包括医药终端、基层医疗终端和药品零售终端）由2000年的1,572亿元上升到2012 年的10,749亿元，年平均复合增长率达到17.38%；预计2013年，全国药品终端市场总规模为12,645亿元， 同比增长17.6%。 根据商务部《2013年药品流通行业运行统计分析报告》，我国医药商业行业按销售品类，药品类销售 居主导地位，销售额占医药商品销售总额的73.8%，而医疗器械类仅占3.3%。另外，根据商务部《2013年 药品流通行业运行统计分析报告》，2013年药品物流配送中，自有配送中心配送额占80.2%，非自有配送 中心配送（第三方物流配送）额占19.8%。 （3）北京市场医药商业发展状况及市场容量概述 北京作为中国的首都，具有先天的经济资源、人文资源和政治资源禀赋。长久以来北京市用药人群逐 渐形成了消费品牌药的习惯，为医药商业企业带来的销售收入和利润空间相对较高，这使得北京地区医药 商业在消费量及消费潜力方面居全国各省市前列，有利于医药商业企业的成长。同时，为提高人民群众的 用药安全性，政府对北京地区医药市场的监管力度较大，市场竞争较为规范，这为医药商业的经营、发展 营造出良好的经营环境，有利于形成医药商业企业的扩大规模，形成规模效应。 根据中国医药商业协会的统计，2007年，北京市医药商业销售总额360.66亿元，比上年增长22.65%， 销售总额占全国的8.96%，在全国30个省市中排在第3位。2013年北京市医药商业销售总额1,192.81亿元， 比上年增长了18.38%，销售总额占全国的9.15%，在全国30个省市中排在第1位。 （4）医药流通行业竞争格局 随着相关政府主管部门先后颁布医药物流的行业标准和新版GSP，各药品流通企业继续加大在物流建 设上的投入，加快发展现代物流和第三方物流业务。据商务部《2013年药品流通行业运行统计分析报告》 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 统计，企业自有配送中心数量同比增长8.4%，自有配送中心仓储面积同比增长9.9%。一些最新物联网技术 和高位货架、PTL（Picking to light-电子标签拣货系统）、自动分拣系统等高科技产品得到广泛应用。以国 药、上药为代表的一批大型企业，逐步建立起全国医药物流分销配送网络；一批区域性龙头企业也同样拥 有了区域物流中心枢纽及区域配送中心网络。未来以物流中心为依托的医药商业行业竞争将进一步加剧， 市场集中度将进一步提高，对于公司来说既是压力也是机会。 （二）公司发展战略 一是做高技术含量的药品供应链集成服务商，全面参与医院药品从采购、物流全过程，通过药品硬 件设备、流程再造、信息化衔接，全面协助医院提高药事服务水平；二是推动区域性医院整体合作，搭建 统一物流分中心、统一信息化管理平台、统一带量采购立体的合作模式，以现代流通方式与物联网技术为 支撑，健全公立医院补偿机制，协助政府提升区域整体医疗服务质量和管理水平；三是借鉴国际医疗市场 成熟的集中采购组织（GPO）运营模式，创新构建集中采购运营模式，推动医院药品、医用耗材进行集中 供应和配送；四是继续打造现代医药物流软实力，在北京通州次渠物流中心建设基础上，投资建设北京京 西医药物流配送中心和北京海淀四季青医疗器械专业物流配送中心，以物流为依托参与医疗单位合作、加 强上游合作，提高物流服务时效性；五是布局全国心内科高端医疗器械市场，加强北上广地区并购，拓展 物流平台建设，形成全国物流网络发展平台；六是实行“实体店、网上药店、医院自费药店”的“三位一体” 模式，适应新医改发展，推动连锁板块的零售业务发展。 （三）公司经营计划 1、在坚持安全质量第一的基本原则下，优化和规范药品商业流通的各个环节，满足市场供应。 2、继续加强营销队伍建设，促进公司销售额增长。在未来的一年里，公司将进一步加强培训和人才培 养，打造专业化和规范化的营销队伍，充分利用互联网营销的平台，加快多条产品线营销体系、营销网络 建设，树立嘉事堂品牌形象，提升品牌价值。 3、持续推进公司治理建设，进一步规范和完善企业内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力， 打造专业、高效、执行力强的经营管理团队；坚持规范、创新、和谐、以人为本，逐步形成以业绩为导向 的文化氛围。 4、公司力争进入全国重点医药商业企业前20名，高值医疗耗材细分市场力争进入全国前三名，建立覆 盖全国的药械配送平台网络，取得领先优势，积极寻求资本市场机会；形成药品配送、高值耗材、物流配 送、连锁药店专业运营体系。 （四）资金需求及使用计划 公司将结合目前的发展计划和未来发展战略，合理安排资金的使用方案，提高资金的使用效率。为满 足公司未来器械配送平台、药品配送平台网络建设及流动资金周转可能产生的需求，计划2015年度非公开 发行股票募集资金不超过4亿元。同时，计划向银行申请综合授信总金额22亿元，该授信额度不等于公司 的融资金额，实际融资款金额应在授信额度内以银行与公司实际发生的融资金额为准。 （五）风险分析 在本报告第一节中，公司已对风险因素进行了分析，请投资者注意。通过上述公司发展战略和经营计 划的实施，未来业务的发展将有效降低风险，在现有业务的基础上实现巩固、创新与增长。业务发展计划 符合公司的总体发展目标，将使主业更加突出和稳固，在销售渠道、高端医疗器械等方面有实质性的提高。 各项具体发展计划如能顺利实现，将大大提升公司现有业务水平，对公司提升核心竞争力、增强综合实力 起着决定性的作用。 上述分析并不代表公司对2015年度的盈利预测，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 风险。 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 一、本次会计政策变更概述 （一）会计政策变更原因 财政部自 2014 年 1 月 26 日起陆续修订及颁布了企业会计准则的基本准则 和 8 项具体准则。修订 的准则包括：《企业会计准则—基本准则》、《企业会计准 则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准 则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则 第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财 务报表》、《企业会 计准则第 37 号—金融工具列报》；新颁布的准则包括：《企业会计准则第 39 号 — 公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的 披露》。 2014 年 6 月 20 日，财政部修订了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》， 规定在 2014 年度 及以后期间的财务报告中按照准则要求对金融工具进行列报； 要求在执行企业会计准则的企业于 2014 年 7 月 1 日起施行其余 7 项具体准则； 要求于 2014 年 7 月 23 日起施行《企业会计准则—基本准则》。 （二）变更前后采用的会计政策 1 、变更前采用的会计政策 本次变更前公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准 则 —基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释公告以 及其他相关规定。 2、变更后采用的会计政策 本次变更后公司按照 2014 年修订后的《企业会计准则—基本准则》和其 他 5 项具体准则以及新颁布的 3 项具体准则规定的起始日期进行执行，其余未变更部分仍采用财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的其他相关准则及有关规定。 （三）会计政策变更日期 以财政部 2014 年颁布或修订的企业会计准则规定的起始日开始执行。 二、本次会计政策变更对公司的影响 （一）执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则 第 37 号—金融工具列报》的 相关情况 根据修订后的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则 第 37 号—金融工具列 报》，公司将持有的不具有控制、共同控制或重大影响且其 在活跃市场中没有报价、公允价值不可计量 的“长期股权投资”重分类调整至“可 供出售金融资产”会计科目，并进行追溯调整。 （二）根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，公司将本公司未在当期损益中确认的各 项利得和损失金额从 “资本公积”调整到“其他综合收益”，并进行追溯调整。 上述会计政策变更，仅对资产负债表上报表项目 (可供出售金融资产、 长期股权投资、资本公积、 其他综合收益) 的金额产生影响，对公司 2013 年度及2014 年度的经营成果和现金流量未产生影响。 单位：元 受影响的报表项目名称 2013 年 12 月 31 日报表 金额 2012 年 12 月 31 日报表 金额 可供出售金融资产 137,608.80 0 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 长期股权投资 -137,608.80 0 其他综合收益 91,643,714.13 109,084,185.85 资本公积 -91,643,714.13 -109,084,185.85 （三）执行《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 33 号— 合并财务报表》、《企业 会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40号—合营安排》、《企业会计准则第 41 号— 在其他主体中权益的披露》的相关情况。 公司本次会计政策变更之前财务报表中关于职工薪酬、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及 与在其他主体中权益的相关业务及事项，自文件规定的起始日按上述准则进行核算与披露。 上述会计政策变更对公司2013 年度及 2014 年度财务报表未产生影响，无需进行追溯调整。 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、本期增加子公司（非同一控制下企业合并） 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得 比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依 据 北京金康瑞源商贸有限公司 2014.1.1 3,100,000.00 41.20 受让 2014.1.1 协议约定及工商 变更完毕 北京嘉事爱格医疗器械有限公司 2014.1.1 14,534,100.00 41.10 受让 2014.1.1 协议约定及工商 变更完毕 广州嘉事吉健医疗器械有限公司 2014.1.1 66,380,300.00 41.10 受让 2014.1.1 协议约定及工商 变更完毕 广州嘉事百洲医疗器械有限公司 2014.8.1 48,795,474.00 45.11 受让 2014.8.1 协议约定及工商 变更完毕 浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 2014.10.1 76,149,300.00 45.12 受让 2014.10.1 协议约定及工商 变更完毕 上海嘉事嘉意医疗器械有限公司 2014.10.1 85,432,200.00 45.12 受让 2014.10.1 协议约定及工商 变更完毕 广州嘉事怡核医疗科技有限公司 2014.8.1 38,598,841.00 45.11 受让 2014.8.1 协议约定及工商 变更完毕 重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司 2014.10.1 38,919,900.00 45.12 受让 2014.10.1 协议约定及工商 变更完毕 四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司 2014.10.1 50,600,100.00 45.11 受让 2014.10.1 协议约定及工商 变更完毕 辽宁嘉事堂药业有限公司 2014.5.1 2,000,000.00 100.00 受让 2015.5.1 协议约定及工商 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 变更完毕 北京方同正园科技发展有限公司 2014.4.1 1,000,000.00 100.00 受让 2014.4.1 协议约定及工商 变更完毕 上海康羽医疗设备有限公司 2014.4.1 500,000.00 100.00 受让 2014.4.1 协议约定及工商 变更完毕 广州市润晔贸易有限公司 2014.4.1 500,000.00 100.00 受让 2014.4.1 协议约定及工商 变更完毕 北京爱立建医疗器械有限公司 2014.4.1 1,000,000.00 100.00 受让 2014.4.1 协议约定及工商 变更完毕 北京康泽美医疗器械有限公司 2014.6.1 1,000,000.00 100.00 受让 2014.6.1 协议约定及工商 变更完毕 上海栩然商贸有限公司 2014.5.1 1,000,000.00 100.00 受让 2014.5.1 协议约定及工商 变更完毕 上海忻桦实业有限公司 2014.8.1 500,000.00 100.00 受让 2014.8.1 协议约定及工商 变更完毕 上海贤殊科贸有限公司 2014.11.1 500,000.00 100.00 受让 2014.11.1 协议约定及工商 变更完毕 上海佳上医疗器材有限公司 2014.11.1 500,000.00 100.00 受让 2014.11.1 协议约定及工商 变更完毕 2、本期减少子公司 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 截至2013年12月31日，公司可供股东分配的利润为375,633,191.13元。根据2014年4月18日股东会决议，以公司现有总股本 24000万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.5元人民币（含税），拟派发现金红利总额为3,600万元。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 是 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 明： 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 一、2012年：截至2012年12月31日，公司可供股东分配的利润为303,575,708.45元。公司拟实施利润分配方案，具体分配方 案如下： 以公司截至2012年12月31日的总股本24,000万股为基数，每10股派发现金红利1.2元（含税），拟派发现金红利总额为2,880 万元。 二、2013年：截至2013年12月31日，公司可供股东分配的利润为 375,633,191.13元。公司拟实施利润分配方案，具体分配 方案如下： 以公司的总股本24,000万股为基数， 每10股派发现金红利1.5元 （含税） ， 拟派发现金红利总额为3,600万元。 三、2014年：截至2014年12月31日，公司可供股东分配的利润为490,255,945.05元。公司拟实施利润分配方案，具体分配方 案如下： 以公司的总股本24,000万股为基数， 每10股派发现金红利1.2元 （含税） ， 拟派发现金红利总额为2,880万元。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 28,800,000.00 228,060,085.91 12.63% 2013 年 36,000,000.00 130,168,774.06 27.66% 2012 年 28,800,000.00 65,209,640.98 44.17% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.20 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 240,000,000 现金分红总额（元）（含税） 28,800,000.00 可分配利润（元） 490,255,945.05 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况： 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 本次分红依据公司《分红管理制度》及《嘉事堂药业股份有限公司未来三年（2014-2016 年）股东回报规划》第三条之规 定：在盈利及现金流满足公司正常经营和长期发展的前提条件下，公司以现金形式进行利润分配。公司 2014 年实现的净 利润，在足额预留法定公积金后，每年向股东现金分配利润不低于当年实现的可供分配利润的 10%，且公司三个连续会计 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 年度内以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。利润分配方案：以公司截至 2014 年 12 月 31 日的总股本 24,000 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1.2 元（含税），拟派发现金红利总额为 2,880 万元。本次权益分 派不送红股，不以公积金转增股本。 十五、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 2014年，公司在继续深入推进GPO模式、拓展药品及器械物流、搭建心内科高值耗材全国网络，实 现主营业务快速稳定增长的同时，重视权益方保护，实现可持续发展，维护职工利益最大化，积极投身公 共关系和公益事业，做出了可喜的成绩。详细内容见2015年3月25日巨潮网（）上的《嘉 事堂药业股份有限公司2014年企业社会责任报告》。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014 年 01 月 22 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 光大证券 公司概况 2014 年 03 月 31 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 广发证券 公司概况 2014 年 03 月 31 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 阳光保险 公司概况 2014 年 03 月 31 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 新华资产 公司概况 2014 年 03 月 31 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 交银施罗德基金 公司概况 2014 年 03 月 31 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 中银基金 公司概况 2014 年 03 月 31 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 嘉实基金 公司概况 2014 年 03 月 31 日 公司总部二层会议 实地调研 机构 广发基金 公司概况 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 室 2014 年 04 月 02 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 上投摩根 公司概况 2014 年 04 月 02 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 富国基金 公司概况 2014 年 04 月 02 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 工银瑞信基金 公司概况 2014 年 04 月 02 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 中信建设证 公司概况 2014 年 04 月 02 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 长江证券 公司概况 2014 年 04 月 02 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 东兴证券 公司概况 2014 年 04 月 11 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 华安基金 公司概况 2014 年 04 月 11 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 光大永明资产 公司概况 2014 年 04 月 11 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 光大保德信基金 公司概况 2014 年 04 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 天安财险 公司概况 2014 年 04 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 招商基金 公司概况 2014 年 04 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 易方达基金 公司概况 2014 年 05 月 16 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 万家基金 公司概况 2014 年 05 月 16 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 湘财证券 公司概况 2014 年 05 月 16 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 光大证券 公司概况 2014 年 05 月 19 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 汇添富基金 公司概况 2014 年 05 月 19 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 中国人寿资产 公司概况 2014 年 05 月 19 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 信达证券 公司概况 2014 年 06 月 03 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 广发基金 公司概况 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 2014 年 06 月 15 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 民生加银基金 公司概况 2014 年 06 月 19 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 阳光保险 公司概况 2014 年 06 月 19 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 阳光资产 公司概况 2014 年 06 月 19 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 华夏基金 公司概况 2014 年 06 月 19 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 华宝兴业基金 公司概况 2014 年 06 月 19 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 易方达基金 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 万家基金 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 瑞银证券 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 中国有色实业技术 开发公司 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 华宝兴业基金 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 彤源投资 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 金百镕投资 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 民族证券 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 中邮证券 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 中意资产 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 合正致淳 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 东兴证券 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 阳光资产 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 英大人寿 公司概况 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 上投摩根 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 东莞证券 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 中信建设证券 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 嘉实基金 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 国泰君安证券 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 银河基金 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 益民基金 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 中德证券 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 永瑞财富 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 中信建投 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 鹏华基金 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 远望创业 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 民生证券 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 诚信人寿 公司概况 2014 年 09 月 18 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 日兴资产 公司概况 2014 年 09 月 23 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 景顺长城资产 公司概况 2014 年 12 月 05 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 广发证券 公司概况 2014 年 12 月 05 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 瑞银证券 公司概况 2014 年 12 月 10 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 嘉实基金 公司概况 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 2014 年 12 月 10 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 银华基金 公司概况 2014 年 12 月 10 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 景林资产 公司概况 2014 年 12 月 10 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 长盛基金 公司概况 2014 年 12 月 10 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 泰达宏利基金 公司概况 2014 年 12 月 10 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 华商基金 公司概况 2014 年 12 月 10 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 中信建设证券 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 易方达基金 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 中邮基金 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 方正证券 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 信达证券 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 通金投资 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 安邦资管 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 太平洋证券 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 嘉实基金 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 建信基金 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 中国人寿资管 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 华夏人寿 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 工银瑞信 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 华安基金 公司概况 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 久富投资 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 天弘基金 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 民生证券 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 中金公司 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 东方基金 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 华宝兴业 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 招商基金 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 博时基金 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 国都证券 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 富国基金 公司概况 2014 年 12 月 25 日 公司总部二层会议 室 实地调研 机构 中欧基金 公司概况 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他关联交易 √ 适用 □ 不适用 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海英智医疗器械有限公司 医疗器械采购 9,341,404.14 上海赛迪医疗器械有限公司 医疗器械采购 691,291.24 上海丛骏生物科技有限公司 医疗器械采购 39,480,038.06 广州百洲医疗科技有限公司 医疗器械采购 28,568,573.15 广州安如贸易有限公司 医疗器械采购 1,987,481.97 广州市御达贸易有限公司 医疗器械采购 2,989,627.67 广州易凡达医疗科技有限公司 医疗器械采购 15,922,609.82 广州金芙宁医疗器械有限公司 医疗器械采购 5,147,763.52 北京益康嘉德经贸有限责任公司 医疗器械采购 6,472,438.60 南京恒治医疗器械有限公司 医疗器械采购 63,476,997.38 南京齐思明医疗器械有限公司 医疗器械采购 15,620,202.37 上海医心贸易商行 医疗器械采购 6,175,252.80 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 按照协议约定，公司收购的耗材公司关联方业务转入标的公司产生的关联交易，只是整合过 程发生。 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司 药品销售 28,800.00 上海英智医疗器械有限公司 医疗器械销售 2,594,474.23 上海赛迪医疗器械有限公司 医疗器械销售 261,308.33 北京恩维森商贸有限公司 医疗器械销售 14,478.63 上海新置行医疗器材有限公司 医疗器械销售 12,829,524.03 上海医心贸易商行 医疗器械销售 882,000.00 北京蓝鼎基科贸有限公司 医疗器械销售 62,534.19 成都索通贸易有限公司 医疗器械销售 101,123.93 按照协议约定，公司收购的耗材公司关联方业务转入标的公司产生的关联交易，只是整合过 程发生。 2、关联租赁情况 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京海淀置业集团有限公司 房屋 958,125.00 北京宏润投资经营公司 房屋 188,414.00 北京市裕丰投资经营有限公司 房屋 99,300.00 1,245,839.00 3、关联担保情况 本公司作为担保方： 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 北京嘉事盛世医疗 器械有限公司 120,000,000.00 2014年5月13日 2016年5月13日 否 北京嘉事红惠医药 有限公司 45,000,000.00 2014年5月13日 2016年5月13日 否 北京嘉事爱格医疗 器械有限公司 30,000,000.00 2014年7月24日 2015年7月23日 否 北京金康瑞源商贸 有限公司 30,000,000.00 2014年8月5日 2015年8月4日 否 关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 嘉事堂药业股份有限公司关于与北京海淀 置业集团有限公司的关联交易公告公告编 号：2014-041 2014 年 09 月 11 日 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 其他对公司中小股东所作承诺 中国青年实业 发展总公司 1、追加所持有 嘉事堂全部股 份限售期 36 个 月，即 2013 年 8 月19日-2016年 8 月 18 日。2、 中国青年发展 实业总公司所 持有的嘉事堂 股票在限售期 内不做减持。所 做其他承诺不 变。3、如违反 承诺，中国青年 发展实业总公 司将减持股份 的所得全部上 缴上市公司，并 承当所得相应 额度的违约金。 2013 年 08 月 19 日 三年 正在履行 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 （如有） 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所 境内会计师事务所报酬（万元） 93.1 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 王友业、强桂英 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 □ 适用 √ 不适用 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司与首钢总公司签订的合同，从 2013 年 6 月起已在北京地区首钢所属医疗机构开始履约，2014年 实际销售收入达59,309万元。 2、2013年3月公司第四届董事会第四次会议审议通过《拟投资建设北京嘉事京西现代医药物流中心的议 案》，公司规划使用自有资金7414.78万元，投资建设北京嘉事京西现代医药物流中心，2014年3月公告增 资到1亿元注册资本，嘉事堂占有其70%的股份，另一投资方北京宏润投资经营公司占有30%的股份。截至 本报告期末，已基本完成施工建设等工作，目前已进入试运营阶段。 3、根据2014年7月20日公司与立德立康（北京）商贸有限公司签订的《北京嘉事德康医疗器械经营有限公 司增资协议书》的约定，公司现金出资255万元持有北京嘉事德康医疗器械经营有限公司51%的股权，同时 约定2014年12月31日以前该公司产生的亏损由原股东承担，自2015年1月1日起新老股东权益按增资后比例 分配。截至审计报告日，公司已支付人民币10,200,000.00元。 4、上海嘉事明伦医疗器材有限公司 本公司以2013年9月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币42,540,400.00元、嘉事盛世应支付 27,445,400.00元作为合并成本合计购买了上海明伦医疗器械有限公司51%的股份，并将张泽军所控制的上 海医心贸易商行、上海敬蒿贸易商行、广州市源成商贸有限公司、广州市润晔贸易有限公司的业务、人员、 市场、销售网络等并入更名后的上海嘉事明伦医疗器材有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 69,985,800.00元。截至审计报告日，上述股权转让款于2013年支付6,998,500.00元，2014年支付27,994,400.00 元，合计支付34,992,900.00元。 5、深圳嘉事康元医疗器械有限公司 本公司以2013年9月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币14,145,765.00元、嘉事盛世应支付 9,126,300.00元作为合并成本合计购买了深圳市康元医疗器械有限公司51%的股份，并将郭振喜、杨波所控 制的南京恒治医疗器械有限公司、南京齐思明医疗器械有限公司、深圳市润唐医疗器械有限公司的业务、 人员、市场、销售网络等并入深圳市康元医疗器械有限公司，组建深圳嘉事康元医疗器械有限公司。合并 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 成本在购买日的总额为人民币23,272,065.00元。截至审计报告日，上述股权转让款累计已经支付 11,636,000.00元。 6、嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司 本公司以2013年9月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币7,131,500.00元、嘉事盛世应支付 4,601,000.00元作为合并成本合计购买了武汉恺通科技发展有限公司51%的股份，并将谢东华、李燕所控制 的上海境佳贸易有限公司、长沙靖康生物科技有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的嘉 事嘉成医疗器械武汉有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币11,732,500.00元。截至审计报告日，上 述股权转让款于2013年支付1,173,100.00元，2014年支付4,693,100.00元，合计支付5,866,200.00元。。 7、广州嘉事吉健医疗器械有限公司 本公司以2014年1月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币51,949,800.00元、嘉事盛世应支付 14,430,500.00元作为合并成本合计购买了广州吉健商贸有限公司51%的股份，并将沈雪娣、周晴、王曼晖、 张川所控制的上海栩然商贸有限公司、北京益康嘉德经贸有限公司、北京爱立建医疗器械有限公司、北京 康泽美医疗器械有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的广州嘉事吉健医疗器械有限公司。 合并成本在购买日的总额为人民币66,380,300.00元。截至审计报告日，上述股权转让款于2013年支付 6,638,000.00元，2014年支付26,552,100.00元，合计支付33,190,100.00元。 8、北京嘉事爱格医疗器械有限公司 本公司以2014年1月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币11,374,500.00元、嘉事盛世应支付 3,159,600.00元作为合并成本合计购买了北京爱瑞格恩经贸有限公司46%的股份，并将苏海军、张捷所控制 的上海英智医疗器械有限公司、上海赛迪医疗器械有限公司、北京恩维森商贸有限公司、上海康羽医疗设 备有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的北京嘉事爱格医疗器械有限公司。合并成本在 购买日的总额为人民币14,534,100.00元。截至审计报告日，上述股权转让款于2013年支付1,453,500.00元， 2014年支付5,813,600.00元，合计支付7,267,100.00元。 9、广州嘉事百洲医疗器械有限公司 本公司以2014年10月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币39,227,734.00元、嘉事吉健应支付 9,567,740.00元作为合并成本合计购买了广州嘉事百洲医疗器械有限公司51%的股份，并将刘金刚实际控制 的广州百洲医疗科技有限公司、广州安如贸易有限公司、广州市御达贸易有限公司、广州金芙宁医疗器械 有限公司、陈起实际控制的广州易凡达医疗科技有限公司、杨弟实际控制的上海丛骏生物科技有限公司的 业务、人员、市场、销售网络等并入广州嘉事百洲医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 48,795,474.00元。截至审计报告日，上述股权转让款于2014年支付24,397,738.00元，合计支付24,397,738.00 元。 10、广州嘉事怡核医疗科技有限公司 本公司以2014年8月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币31,030,441.00元、嘉事吉健应支付 7,568,400.00元作为合并成本合计购买了广州怡核医疗科技有限公司（以下简称广州怡核）51%的股份，并 将周宏峰实际控制的上海忻桦实业有限公司、上海瑞舜实业有限公司、上海睿贺实业有限公司、上海舜贺 实业有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的广州嘉事怡核医疗科技有限公司。合并成本 在购买日的总额为人民币38,598,841.00元。截止审计报告日，上述股权转让款于2014年支付19,299,421.00 元，合计支付19,299,421.00元。 11、上海嘉事嘉意医疗器械有限公司 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 本公司以2014年10月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币68,680,800.00元、嘉事盛世应支付 16,751,400.00元作为合并成本合计购买了上海嘉意国际贸易有限公司（以下简称上海嘉意）51%的股份， 并将李繁华实际控制的上海华赫医疗设备有限公司、上海立同医疗器械设备有限公司、上海立羽医疗器械 有限公司、上海新置行医疗器材有限公司以及宣杰伟实际控制的上海弘达医疗器械有限公司、上海森泽怡 通贸易有限公司、上海森润谊通有限公司、上海瑞佑实业有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入 更名后的上海嘉事嘉意医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币85,432,200.00元。截至审计 报告日，上述股权转让款于2014年支付8,543,220.00元，2015年1月份支付34,172,880.00元，合计支付 42,716,100.00元。 12、浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 本公司以2014年10月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币61,218,100.00元、嘉事明伦应支付 14,931,200.00元作为合并成本合计购买了浙江嘉事杰博医疗器械有限公司51%的股份，并将吕文杰实际控 制的浙江道博经贸有限公司、杭州贝律科技有限公司、杭州长滩科技有限公司的业务、人员、市场、销售 网络等并入浙江嘉事杰博医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币76,149,300.00元。截至审 计报告日，上述股权转让款于2014年支付7,614,930.00元，2015年2月份支付30,459,720.00元，合计支付 38,074,650.00元。 13、四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司 本公司以2014年10月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币40,678,500.00元、嘉事吉健应支付 9,921,600.00元作为合并成本合计购买了四川馨顺和贸易有限公司51%的股份，并将张斌实际控制的上海贤 殊科贸有限公司、上海佳上医疗器材有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的四川嘉事馨 顺和医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币50,600,100.00元。截至审计报告日，上述股权 转让款于2014年支付5,060,010.00元，2015年1月份支付20,240,040.00元，合计支付25,300,050.00元。 14、重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司 本公司以2014年10月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币31,288,500.00元、嘉事明伦应支付 7,631,400.00元作为合并成本合计购买了重庆臻跃生物科技有限公司51%的股份，并将余辉实际控制的北京 蓝鼎基科贸有限公司、上海茂蕴科贸有限公司、成都索通贸易有限公司、上海商颖商贸有限公司、云南索 骥通贸易有限公司、上海溪钰科贸有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的重庆嘉事臻跃 医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币38,919,900.00元。截至审计报告日，上述股权转让 款于2014年支付3,891,990.00元，2015年1月份支付15,567,960.00合计支付19,459,950.00元。 十五、公司子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 44,733,84 8 18.64% 0 0 0 -281,677 -281,677 44,452,17 1 18.52% 1、国家持股 0 0.00% 0 0.00% 2、国有法人持股 41,876,43 1 17.45% 0 0 0 0 0 41,876,43 1 17.45% 3、其他内资持股 2,857,417 1.19% 0 0 0 -281,677 -281,677 2,575,740 1.07% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 2,857,417 1.19% -281,677 -281,677 2,575,740 1.07% 4、外资持股 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 195,266,1 52 81.36% 281,677 281,677 195,547,8 29 81.48% 1、人民币普通股 195,266,1 52 81.36% 281,677 281,677 195,547,8 29 81.48% 三、股份总数 240,000,0 00 100.00% 0 0 0 0 0 240,000,0 00 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 普通股股票类 人民币普通股 2010 年 08 月 18 日 12 元/股 40,000,000 2010 年 08 月 18 日 40,000,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 无 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 11,773 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 13,244 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国青年实业发 展总公司 国有法人 17.45% 41,876,43 1 41,876,43 1 北京海淀置业集 团有限公司 国有法人 5.32% 12,760,80 0 12,760,80 0 上海张江高科技 国有法人 5.19% 12,444,45 减持 12,444,45 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 园区开发股份有 限公司 6 11,990,00 0 股 6 中协宾馆 国有法人 5.07% 12,169,36 8 12,169,36 8 银谷控股集团有 限公司 境内非国有法人 3.97% 9,521,151 增持 4,212,940 股 9,521,151 北京市朝阳区人 民政府国有资产 监督管理委员会 国有法人 2.93% 7,043,022 7,043,022 北京市盛丰顺业 投资经营有限责 任公司 国有法人 2.09% 5,014,826 5,014,826 中国农业银行－ 交银施罗德精选 股票证券投资基 金 其他 2.08% 5,000,268 增持 1,160,904 股 5,000,268 中国建设银行股 份有限公司－银 河行业优选股票 型证券投资基金 其他 1.50% 3,600,018 增持 3,600,018 股 3,600,018 王国强 境内自然人 1.38% 3,321,045 增持 1,778,346 股 1,542,699 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 无关联关系或一致行动关系 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 北京海淀置业集团有限公司 12,760,800 人民币普通股 12,760,800 上海张江高科技园区开发股份有 限公司 12,444,456 人民币普通股 12,444,456 中协宾馆 12,169,368 人民币普通股 12,169,368 银谷控股集团有限公司 9,521,151 人民币普通股 9,521,151 北京市朝阳区人民政府国有资产 监督管理委员会 7,043,022 人民币普通股 7,043,022 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 北京市盛丰顺业投资经营有限责 任公司 5,014,826 人民币普通股 5,014,826 中国农业银行－交银施罗德精选 股票证券投资基金 5,000,268 人民币普通股 5,000,268 中国建设银行股份有限公司－银 河行业优选股票型证券投资基金 3,600,018 人民币普通股 3,600,018 王国强 3,321,045 人民币普通股 3,321,045 北京市房山区人民政府国有资产 监督管理委员会 2,856,337 人民币普通股 2,856,337 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 无关联关系或一致行动关系 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见 注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 中国青年实业发展总 公司 丁元伟 1993 年 12 月 02 日 10000875-5 5,000 万元 医疗器械经营；定型包 装食品销售；机电设备、 汽车、汽车配件、木材、 建筑材料、装饰材料、 化工原料及产品、针纺 织品、百货、服装鞋帽、 五金交电的批发零售； 重油的销售；文化体育 用品、娱乐设施、旅游 商品的开发及产品销售 电器维修；皮革加工； 物资储存；高新技术开 发；进出口业务；金属 制品、木制品、针纺织 品及服装鞋帽的加工制 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 造，以及与主营项目有 关的技术咨询、技术服 务；科技信息、心理卫 生咨询；汽车装饰、清 洁。实际从事的业务主 要是进出口贸易、汽车 及汽车配件和实业投 资。 未来发展战略 中青实业准确把握公司在团的事业发展上定位，坚持以市场经济为导向，不断完善各项管理制度， 创新市场经营模式，在激烈的市场竞争中，克服各种不利影响，坚持进出口贸易主营业务。 经营成果、财务状况、 现金流等 全年完成贸易进出口额 1 亿 6 千万元人民币，财务状况良好，现金流正常。 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 中国青年实业发展总 公司 丁元伟 1993 年 12 月 02 日 10000875-5 5000 万元 医疗器械经营；定型包装食 品销售；机电设备、汽车、 汽车配件、木材、建筑材料、 装饰材料、化工原料及产 品、针纺织品、百货、服装 鞋帽、五金交电的批发零 售；重油的销售；文化体育 用品、娱乐设施、旅游商品 的开发及产品销售电器维 修；皮革加工；物资储存； 高新技术开发；进出口业 务；金属制品、木制品、针 纺织品及服装鞋帽的加工 制造，以及与主营项目有关 的技术咨询、技术服务；科 技信息、心理卫生咨询；汽 车装饰、清洁。实际从事的 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 业务主要是进出口贸易、汽 车及汽车配件和实业投资。 未来发展战略 中青实业准确把握公司在团的事业发展上定位，坚持以市场经济为导向，不断完善各项管理制度， 创新市场经营模式，在激烈的市场竞争中，克服各种不利影响，坚持进出口贸易主营业务。 经营成果、财务状况、 现金流等 全年完成贸易进出口额 1 亿 6 千万元人民币，财务状况良好，现金流正常。 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 丁元伟 董事长 现任 男 60 2012 年 08 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 葛培健 副董事长 现任 男 57 2014 年 09 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 姜新波 董事 现任 男 53 2014 年 09 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 张建平 董事 现任 男 53 2012 年 08 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 崇殿兵 董事 现任 男 40 2014 年 09 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 许帅 董事、总裁 现任 男 42 2012 年 08 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 461,519 0 0 461,519 徐永光 独立董事 现任 男 65 2014 年 09 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 张晓崧 独立董事 现任 男 59 2014 年 09 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 吴剑 独立董事 现任 女 61 2014 年 09 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 高宁 监事长 现任 男 58 2014 年 09 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 吕彦莉 监事 现任 女 55 2012 年 08 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 刘雪琴 监事 现任 男 58 2012 年 08 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 韩卫东 监事 现任 男 52 2014 年 09 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 庞江宏 职工监事 现任 男 47 2012 年 08 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 陈艳霞 职工监事 现任 女 50 2012 年 08 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 荆翠娜 职工监事 现任 女 30 2012 年 08 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 王英 副总裁 现任 女 57 2013 年 08 月 15 日 2015 年 08 月 25 日 606,028 0 51,507 554,521 博世俊 副总裁 现任 男 57 2012 年 08 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 145,973 0 0 145,973 沈方 副总裁 现任 女 48 2012 年 08 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 王新侠 副总裁、董 秘 现任 女 48 2012 年 08 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 153,863 0 28,466 125,397 薛翠平 副总裁 现任 女 47 2012 年 08 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 39,945 0 9,000 30,945 洪捷 总裁助理 现任 女 46 2012 年 08 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 黄奕斌 总裁助理 现任 男 44 2013 年 08 月 15 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 冯泽驹 总裁助理 现任 男 40 2013 年 12 月 02 日 2015 年 08 月 25 日 100 0 0 100 姚小敏 总裁助理 现任 女 56 2014 年 09 月 10 日 2015 年 08 月 25 日 0 0 0 0 汪碧衡 其他受限 现任 男 69 2012 年 08 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 444,220 0 111,055 333,165 刘杰 其他受限 现任 女 67 2012 年 08 月 26 日 2015 年 08 月 25 日 410,000 102,500 307,500 谷奕伟 副董事长 离任 男 49 2012 年 08 月 26 日 2014 年 09 月 26 日 0 0 0 0 顾晓今 董事 离任 女 60 2012 年 08 月 26 日 2014 年 09 月 26 日 0 0 0 0 王文军 董事 离任 男 49 2012 年 08 月 26 日 2014 年 09 月 26 日 0 0 0 0 邵建云 董事 离任 女 49 2012 年 08 月 26 日 2014 年 09 月 26 日 0 0 0 0 刘建华 独立董事 离任 男 60 2012 年 08 月 26 日 2014 年 09 月 26 日 0 0 0 0 熊焰 独立董事 离任 男 58 2012 年 08 月 26 日 2014 年 09 月 26 日 0 0 0 0 马永义 独立董事 离任 男 49 2012 年 08 月 26 日 2014 年 09 月 26 日 0 0 0 0 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 武文生 独立董事 离任 男 47 2012 年 08 月 26 日 2014 年 09 月 26 日 0 0 0 0 翁先定 监事长 离任 男 53 2012 年 08 月 26 日 2014 年 09 月 26 日 532,602 0 133,151 399,451 马生良 监事 离任 男 54 2012 年 08 月 26 日 2014 年 09 月 26 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 2,794,250 0 435,679 2,358,571 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 董事工作经历 丁元伟，2003年至2008年任嘉事堂药业股份有限公司总经理，2007年至今任公司董事长。 葛培健，担任上海张江高科技园区开发股份有限公司总经理，2014年9月起任嘉事堂药业股份有限公司副 董事长。 姜新波，2004年8月至今任中国青年实业发展总公司副总经理、党委副书记、纪委书记，2008年至2014年9 月任嘉事堂药业股份有限公司监事，2014年9月起任嘉事堂药业股份有限公司董事。 张建平，2004年7月至今任北京海淀置业集团有限公司董事、总经理，2005年4月至今任嘉事堂药业股份有 限公司董事。 崇殿兵，2005年7月至今任北京宏润投资经营公司副总经理兼财审中心经理，2008年至2014年9月任嘉事堂 药业股份有限公司监事，2014年9月起任嘉事堂药业股份有限公司董事。 许 帅，2008年4月起任嘉事堂药业股份有限公司董事，2008年12月至今任嘉事堂药业股份有限公司总裁。 徐永光，现任中国慈善联合会副会长，新湖中宝股份有限公司监事长，2007年至今任南都公益基金会秘书 长、理事长,2014年9月任嘉事堂药业股份有限公司独立董事。 张晓崧，现任万源企业董事长兼万度网络技术有限公司董事长，中国民营科技实业家协会副理事长、中国 青年实业发展促进会常务理事、泰山产业研究院副院长，2014年9月任嘉事堂药业股份有限公司独立董事。 吴剑，2001年至2012年任北京国际信托有限公司总会计师、副总经理，2012年至今任国都证券有限责任公 司监事长，2014年9月任嘉事堂药业股份有限公司独立董事。 监事工作经历 高 宁，担任北京海淀置业集团有限公司党组书记、董事长，2014年9月起任嘉事堂药业股份有限公司监事 长。 吕彦莉，2003年至今任职于全国政协办公厅服务开发中心，任财务处长，2012年7月起任嘉事堂药业股份 有限公司监事。 刘雪琴，2005年4月至今任北京市裕丰投资经营公司副总经理，2006年4月起任嘉事堂药业股份有限公司监 事。 韩卫东，担任北京房山国有资产经营有限责任公司总经理，2014年9月起任嘉事堂药业股份有限公司监事。 庞江宏，任职于嘉事堂药业股份有限公司内审部，2008年4月起任嘉事堂药业股份有限公司职工代表监事。 荆翠娜，2008年5月起任职于嘉事堂药业股份有限公司人力资源部。2009年7月起任嘉事堂药业股份有限公 司职工代表监事。 陈艳霞，2005年4月起任职于嘉事堂药业股份有限公司财务部，2012年7月起任嘉事堂药业股份有限公司职 工代表监事。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 高级管理人员工作经历 总裁许帅，2008年4月起任嘉事堂药业股份有限公司董事，2008年12月至今任嘉事堂药业股份有限公司总 裁。 副总裁王英，2003年至2013年01月任嘉事堂药业股份有限公司副总裁,2013年8月至今任嘉事堂药业股份有 限公司副总裁。 副总裁、董事会秘书兼财务总监王新侠，2008年4月至今任嘉事堂药业股份有限公司财务总监，2008年12 月至今兼任嘉事堂药业股份有限公司董事会秘书，2013年8月至今任嘉事堂药业股份有限公司副总裁。 副总裁博世俊，2008年8月至2010年2月任嘉事堂药业股份有限公司总经理助理；2010年2月至今任嘉事堂 药业股份有限公司副总裁。 副总裁沈方，曾任国药集团药业股份有限公司医院部销售总监；2012年4月至今，任嘉事堂药业股份有限 公司副总裁。 副总裁薛翠平，曾任嘉事堂药业股份有限公司医药销售分公司副经理；2010年1月至2011年4月任嘉事堂药 业股份有限公司社区销售分公司经理；2011年4月至今任嘉事堂药业股份有限公司总裁助理，2014年9月起 任嘉事堂药业股份有限公司副总裁 总裁助理洪捷，2011年1月任嘉事堂药业股份有限公司销售总监，2012年4月至今任嘉事堂药业股份有限公 司总裁助理。 总裁助理黄奕斌，2008年9月至今任嘉和嘉事医药物流有限公司总监、执行董事，2013年8月至今任嘉事堂 药业股份有限公司总裁助理。 总裁助理冯泽驹，2010年1月至2012 年4月任嘉事堂药业股份有限公司医药销售分公司副经理、经理；2012 年4月至2012年12月任嘉事堂药业股份有限公司医疗销售事业一部经理；2013年1月至11月任嘉事堂药业股 份有限公司销售总监兼医疗销售事业一部经理；2013年12月至今任嘉事堂药业股份有限公司总裁助理。 总裁助理姚小敏，1978年开始任职于国药控股北京有限公司，先后任采购、商流统计、药品业务部采购经 理、商务部经理、销售分公司经理，2014年6月-9月任嘉事堂药业股份有限公司销售总监，2014年9月起担 任嘉事堂药业股份有限公司总裁助理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 丁元伟 中国青年实业发展总公司 总经理 1994 年 01 月 01 日 否 葛培健 上海张江高科技开发股份有限公司 总经理 2014 年 03 月 01 日 是 张建平 北京海淀置业集团有限公司 总经理 2004 年 07 月 01 日 是 高宁 北京海淀置业集团有限公司 董事长 2005 年 04 月 01 日 是 姜新波 中国青年实业发展总公司 副总经理 2004 年 08 月 01 日 是 刘雪琴 北京市裕丰投资经营公司 副总经理 2005 年 04 月 01 日 是 崇殿兵 北京宏润投资经营公司 副总经理 2005 年 07 月 是 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 01 日 在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事会薪酬委员会根据年度审计绩效审核董事、监事和高级管理人员年度 报酬、薪酬发放情况。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司2012年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司董事、监事人员 薪酬调整方案的议案》，对不在公司任职的部分董事、监事发放报酬；依据公司三届十七次董事会审议通过的《公司高级管 理人员薪酬调整方案》向高级管理人员发放报酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 丁元伟 董事长 男 60 现任 188.45 188.45 谷奕伟 副董事长 男 49 离任 0 0 0 葛培健 副董事长 男 57 现任 0.9 48 48.9 顾晓今 董事 女 60 离任 0 0 0 王文军 董事 男 49 离任 2.76 23.2 25.96 姜新波 董事 男 53 现任 0 40 40 邵建云 董事 女 49 离任 0 13 13 张建平 董事 男 53 现任 1.8 59.9 61.7 崇殿兵 董事 男 40 现任 0 15.82 15.82 许帅 董事、总裁 男 42 现任 130.2 130.2 刘建华 独立董事 男 60 离任 0 0 0 熊焰 独立董事 男 58 离任 0 0 0 马永义 独立董事 男 49 离任 0 0 0 武文生 独立董事 男 47 离任 4.69 0 4.69 徐永光 独立董事 男 65 现任 1.52 0 1.52 张晓崧 独立董事 男 59 现任 1.52 0 1.52 吴剑 独立董事 女 61 现任 1.52 0 1.52 翁先定 监事长 男 53 离任 4.69 0 4.69 高宁 监事长 男 58 现任 1.52 59.9 61.42 吕彦莉 监事 女 55 现任 1.8 0 1.8 刘雪琴 监事 男 58 现任 0 16.9 16.9 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 韩卫东 监事 男 52 现任 0.9 12 12.9 马生良 监事 男 54 离任 0 0 0 庞江宏 职工监事 男 47 现任 8.09 8.09 陈艳霞 职工监事 女 50 现任 7.35 7.35 荆翠娜 职工监事 女 30 现任 6.43 6.43 王英 副总裁 女 57 现任 115.5 115.5 李铁军 副总裁 男 60 离任 113.59 113.59 博世俊 副总裁 男 57 现任 111 111 沈方 副总裁 女 48 现任 98.1 98.1 王新侠 副总裁、董秘 女 48 现任 99.97 99.97 薛翠平 副总裁 女 47 现任 88.72 88.72 洪捷 总裁助理 女 46 现任 75.19 75.19 黄奕斌 总裁助理 男 44 现任 78.72 78.72 冯泽驹 总裁助理 男 40 现任 80.14 80.14 姚小敏 总裁助理 女 56 现任 45 45 合计 -- -- -- -- 1,270.07 288.72 1,558.79 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 谷奕伟 副董事长 离任 2014 年 09 月 26 日 主动离职 顾晓今 董事 离任 2014 年 09 月 26 日 主动离职 王文军 董事 离任 2014 年 09 月 26 日 主动离职 邵建云 董事 离任 2014 年 09 月 26 日 主动离职 刘建华 独立董事 任期满离任 2014 年 09 月 26 日 任期满离任 熊焰 独立董事 任期满离任 2014 年 09 月 26 日 任期满离任 马永义 独立董事 任期满离任 2014 年 09 月 26 日 任期满离任 武文生 独立董事 任期满离任 2014 年 09 月 26 任期满离任 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 日 葛培健 副董事长 被选举 2014 年 09 月 26 日 被选举担任 姜新波 董事 被选举 2014 年 09 月 26 日 被选举担任 崇殿兵 董事 被选举 2014 年 09 月 26 日 被选举担任 徐永光 独立董事 被选举 2014 年 09 月 26 日 被选举担任 张晓崧 独立董事 被选举 2014 年 09 月 26 日 被选举担任 吴剑 独立董事 被选举 2014 年 09 月 26 日 被选举担任 翁先定 监事长 离任 2014 年 09 月 26 日 主动离职 马生良 监事 离任 2014 年 09 月 26 日 主动离职 姚小敏 总裁助理 聘任 2014 年 09 月 10 日 公司聘任 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 无 六、公司员工情况 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 经过不断修订和完善，公司目前已按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规和现代企业管理制 度的要求，形成了包括法人治理结构、劳动人事制度、预算管理、营销管理、财务管理制度（投资决策办 法、对外担保和财产抵押决策办法、重大固定资产投资决策办法等）、关联交易管理办法、信息披露制度、 控股子公司管理办法及内部审计制度的内部控制制度。公司目前的内控制度由《高层管理制度》、《财务 管理制度》、《员工管理制度》和《业务管理制度》四个制度体系共四十多个文件组成。 2014年公司重新修订了《嘉事堂药业股份有限公司章程》、《嘉事堂募集资金管理制度》、《嘉事 堂药业股份有限公司分红管理制度》，并于2014年9月11日发布了公告。截止报告期末，公司各项工作有 序运行，公司发展健康、可持续。公司将进一步严格按照法律、法规及监管机构的要求，持续提高公司的 规范运作和科学治理水平，维护全体股东的合法利益。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 （1）对全资及控股子公司的管理控制情况公司通过向全资及控股子公司委派董事、监事及高级管理人员，并制定《控股子 公司管理办法》、《嘉事堂药业股份有限公司控股子公司使用资金管理办法》等。对控股子公司的运作、人事、财务、资金、 担保、投资、信息、奖惩等均做了明确的规定和权限范围。同时公司建立了严格的企业目标经营责任制，以及预算控制、资 金控制、责任追究等制度，以确保公司战略目标及年度经营目标的实现。（2）重大投资的内部控制情况公司重大投资坚持合 法、审慎、安全、有效的原则,控制投资风险、注重投资效益。《公司章程》中对董事会及股东大会在重大投资的审批权限均 有明确规定,建立了严格的审查和决策程序。公司充分发挥战略委员会及内审部门的作用，对投资项目进行研究和审核,为董 事会决策提供依据和参考。管理层对项目可行性进行充分审议,通过后方可提交公司董事会审议。 在制度方面,公司制定 了《投资管理制度》,对公司投资行为的审批权限、运作流程、日常管理等进行了规范,为有效控制投资风险,保证公司资产安 全增值提供了制度上的保障。（3）对外担保的管理控制情况公司制定了《对外担保管理办法》对公司发生对外担保行为时的 对担保对象、审批权限和决策程序、安全措施等作了详细规定，并明确规定：应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事 会的 2/3 以上董事审议同意并做出决议。应由股东大会审议的对外担保事项，必须经出席会议股东所持有的有效表决权的 过半数通过。公司的对外担保总额达到或超过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保，应有出席股东大会的股 东所持有的有效表决权三分之二以上通过。未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。（4）关联交易的管理控制 情况公司制定了《关联交易管理办法》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序等作了明确的规定，规范与 关联方的交易行为，力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，保护公司及中小股东的利益。同时还制定了《防范控股 股东及关联方占用公司资金管理办法》，对防范控股股东及关联方占用公司资金的措施及方法、责任追究及处罚进行了明确 规定。 确保交易的公开性及其行为不损害公司和非关联股东利益的情形发生。（5）资金内部控制情况公司建立了资金管理 制度，覆盖了货币资金管理、募集资金的使用和管理、资金使用审批等方面，具体包括《公司财务管理制度》、《公司募集资 金管理制度》、《公司财务预算管理制度》《公司财务收支管理办法》《公司费用报销制度》等。公司严格按照相关制度使用和 管理资金，严格规范资金的收支程序和审批权限，确保公司资金使用符合合理性、效率性、安全性的原则。（6）预算管理公 司实行全面预算管理，根据宏观经济环境分析、行业分析及竞争者分析数据，通过自上而下、自下而上反复沟通，确定公司 及各业务板块、分子公司的年度经营目标及业务计划，并通过预算执行控制、预算执行分析、预算考核等一系列程序保证预 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 算实现。公司执行全面预算管理已有五个年度，能够运用全面预算管理工具对人财物等关键资源进行动态调整以控制风险。 （7）财务管理的控制情况公司严格执行国家统一会计制度，重视规范财务管理和控制财务风险，制定了《财务管理制度》 等一系列财务规章制度，明确了各岗位职责，并将内部控制和内部稽核的要求贯穿其中。子公司单独设立财务部门，配备专 业财务人员，严格执行《企业会计准则》等相关规定。在资金账户管理方面，严禁下属公司擅自开立账户，特别是对支票进 行了严格的管理；在结算方面，做出了详实的操作规定。另外，公司严格对发票、收据进行管理，有明确的发票、收据管理 责任人，所有票据的领用、核销都有登记和审核。各项制度的制定明确了财务管理体系，规范了财务核算，加强了财务预算 管理，使公司各项财务管理活动得到有效控制。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性意见的有关规 定和要求，认真执行公司《内幕信息知情人登记和报备制度》，不断完善公司治理结构、内部管理和内部控制体系，进一步 规范公司运作，提高公司治理水平。 注：公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情 况已通过临时公告或专项报告披露的，公司应当提供指定披露网站的相关查询索引。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度股东大会 2014 年 04 月 18 日 1、审议通过《董事 会 2013 年度工作 报告》；2、审议通过 《监事会 2013 年 度工作报告》；3、审 议通过《2013 年度 内部控制自我评价 报告》；4、审议通过 《2013 年度财务决 算报告》；5、审议通 过《2013 年度利润 分配预案》；6、审议 通过《2013 年年度 报告及其摘要》；7、 审议通过《2013 年 度募集资金存放和 使用情况专项报 告》;8、审议通过《关 于续聘 2014 年度 会计师事务所的议 案》；9、审议通过《公 司 2013 年度社会 责任报告》；10、《关 于向银行申请综合 授信的议案》；独立 董事述职情况 本届会议全部议案 均获得出席会议股 东所持有效表决权 股份总数的 100%通 过。 2014 年 04 月 19 日 公告编号： 2014-017;公告名 称：嘉事堂药业股份 有限公司 2013 年度 股东大会决议公告； 公告披露网站：巨潮 资讯网。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临时 股东大会 2014 年 09 月 26 日 1、 《关于公司符合公 开发行可转换公司 债券条件的议案》； 2、 《关于公司本次公 开发行可转换公司 债券方案的议案》； 3、 《关于公司本次公 开发行可转换公司 债券募集资金项目 可行性分析报告的； 4、 《关于公司前次募 集资金使用情况报 告的议案》； 5、《关 于提请股东大会授 权董事会全权办理 本次公开发行可转 换公司债券具；6、 《关于修改<嘉事 堂药业股份有限公 司章程>的议案》 ； 7、《关于修订公司< 募集资金管理制 度>的议案》；8、《关 于修订公司<分红 管理制度>的议 案》 ；9、《关于制 定公司<未来三年 （2014-2016 年）股 东回报规划>的议 案》 ；10、《关于审 议嘉事堂药业股份 有限公司与北京海 淀置业集团有限公 司关联；11、《关于 选举嘉事堂药业股 份有限公司第四届 董事会非独立董事 的议案》 ；12、《关 于选举嘉事堂药业 股份有限公司第四 届董事会独立董事 本届会议全部议案 经出席会议股东有 效表决，全部获得通 过。 2014 年 09 月 27 日 1、公告编号： 2014-050，公告名 称：嘉事堂药业股份 有限公司 2014 年第 一次临时股东大会 决议公告；2、公告 编号：2014-051;公 告名称：嘉事堂药业 股份有限公司 2014 年第一次临时股东 大会中小投资者表 决结果公告 ；公告 披露网站：巨潮资讯 网。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 的议案》；13、《关于 选举嘉事堂药业股 份有限公司第四届 监事会监事候选人 的议案》 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 徐永光 3 1 2 0 0 否 张晓崧 3 1 2 0 0 否 吴剑 3 1 2 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事吴剑建议2014年度审计要进一步加强预审前的全面沟通工作，独立董事徐永光、张晓崧建议公司 依据国家政策适时推进医药电商业务开展，均被采纳。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会审计委员会报告期内履职情况如下： （1）2014年3月14日召开会议，就公司2013年8月收购事项在公司2013年度报告中合并情况进行审议。 （2）2014年3月19日召开会议，对公司高值耗材子公司和其他控股子公司财务规范流程及制度建立进 行审议。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 （3）2014年3月26日召开会议，就公司2013年12月收购公司合并情况进行审议。 （4）2014年4月18召开会议，审议通过公司《2014年一季度内部审计报告》。 （5）2014年8月19日召开会议，审议通过公司《2014年二季度内部审计报告》。 （6）2014年10月22日召开会议，审议通过公司《2014年三季度内部审计报告》。 审计委员会自设立以来，严格按照《董事会专门委员会议事规则》的规定行使自身权利，规范运 作。 提名委员会履职情况 2014年9月10日召开会议，审议通过公司聘任总裁助理的事项。 薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，薪酬考核委员会对公司绩效考核制度和长效激励制度提出了专业性意见和建议，审核了公 司绩效考核、工资奖励及福利发放情况。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，在资产、人员、财务、机 构、业务等方面与股东相分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，拥有独立完整的供 应、生产和销售系统。（一）资产完整：公司拥有完整的与药品经营有关的连锁药店和医疗分销业务网络、 采购和物流配送系统；对与经营相关的房产、土地、设备以及商标等资产均合法拥有所有权。 公司与股 东之间的资产产权界定清晰，经营场所独立，不存在依靠股东的经营场所进行经营管理的情况。目前没有 以公司资产为股东的债务提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。（二）人员独立：公司董事、 监事、总裁、副总裁及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在大股东超越公司董事会和股东 大会作出人事任免决定的情况。 公司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技 术人员均专职在本公司工作并领取报酬，没有在股东单位及其下属企业担任任何行政职务，也没有在与公 司业务相同或相近的其他企业任职的情况。 公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立 的工资管理制度，并与全体员工签订了劳动合同，由公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖 惩；公司在员工的社会保障、工资薪酬等方面均与股东单位分账独立。（三）财务独立：公司按照《企业 会计准则》的要求建立一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立了相应的内部 控制制度，独立作出财务决策。公司设立独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账 户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。（四）机构独立：公司设有股东大会、 董事会、监事会以及公司各级管理部门等机构，独立行使经营管理职权。公司建立了较为完善的组织结构， 拥有完整的采购、销售和物流配送系统及部门，各内部职能部门构成一个有机整体。公司与第一大股东及 其控制的其他企业间不存在机构混同的情形，自公司设立以来，没有发生股东干预本公司正常经营管理活 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 动的现象。（五）业务独立：公司主要从事药品的零售、批发和物流业务，而公司第一大股东及其控制的 其他企业目前均未从事相关业务。公司具有完全独立的业务运作系统，主营业务收入和业务利润不依赖与 第一大股东及其他关联方的关联交易，充分具备面向市场自主经营的能力。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司严格按照董事会核定的工资薪酬标准支出及绩效考核办法执行。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 内部控制评价范围 纳入本次评价范围的单位均为母公司及全资、控股子公司。纳入评价范围的业务和事项 主要包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金活动、销售业务、采购业务、 存货管理、固定资产管理、无形资产管理、对外担保、关联交易、财务报告、合同管理、质 量管理、募集资金管理与使用、重大投资、信息与沟通等内容。 1.公司内部控制环境 本公司是专门从事批发、销售中成药、中药饮片、抗生素、生化药品、生物制品、精神 药品（二类）、医疗器材、化学药制剂、包装食品、饮料、保健食品等；其主营业务范围： 医药批发、医药零售、医药物流。 目前公司已设立较为完善的组织控制架构，并制定了各层级之间的控制流程，保证董事 会及公司管理层下达的指令能够被严格执行，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，建 立了相应的制衡和监督机制，并将其纳入绩效考评体系，以确保其在授权范围内履行职能及 内部控制的有效实施。 （1）机构设置及权责分配 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》和有关监管部门要求及《嘉 事堂药业股份有限公司章程》规定，在完善经营机制、强化经营管理的同时，逐步建立健全 了与业务性质和规模相适应的治理结构。股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、 相互制衡、运作良好。形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架，为公司的规范运作、 长期健康发展打下了坚实的基础。 公司已建立了独立董事制度，聘请了独立董事，对公司进一步规范运作起到了很好的作 用。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会， 以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。 公司设有内部控制检查监督机制,有效推进内部控制制度的进一步完善并不断强化内部 控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。 （2）内部审计 集团公司本部设置内部审计部门，审计工作主要实行集中管理方式，由总部专门派出的 审计人员来完成，以确保审计部门进行审计时的较高的权威性和独立性。 内部审计部是在确保公司规范运营、提升管理水平、有效防范经营风险、保障投资者利 益的基础上开展工作的，同时还围绕公司整体战略目标结合各项业务单位的实际情况，制定 年度审计工作计划，并根据审计工作程序开展工作。以确保公司信息的可靠性、保证国家法 律法规切实可行的得到遵守。 （3）发展战略 为适应公司战略发展需要,增强公司核心竞争力,健全投资决策程序,加强决策科学性,完善公 司治理结构,公司《嘉事堂药业股份有限公司董事会专门委员会议事规则》明确了战略工作的 管理职责和议事规则并对战略管理的程序、表决方式、提案审议、保密要求和会议记录等做 出相应规定。 公司董事会下设战略委员会,负责对公司长期发展战略进行研究并提出建议。对公司所在及 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 关注行业进行分析研究,组织开展公司战略规划的编制及修订工作。公司下属各单位根据公司 战略规划的内容,制定年度工作计划,对公司战略目标及战略任务进行分解、细化和落实。 （4）人力资源及企业文化 公司制定和实施了可持续发展的人力资源政策，建立健全科学的激励和约束机制，创造 了适合人才竞争和发展的企业文化氛围。合理、规范地运作了人员引进、使用、培养、退出 的全过程，以及人员招聘、劳动合同签署、岗位培训、薪酬管理、业绩考核等人力资源关键 业务。 在企业文化方面,公司高度重视企业文化的宣传和推广,始终坚持“诚信”“创新”的企业文 化理念，培育了员工积极向上的价值观和社会责任感，倡导员工诚实守信、爱岗敬业、开拓 创新和团队协作精神。 同时，公司加强法制宣传教育活动，增强了董事、监事、总裁及其他 高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，树立现代管理理念， 强化风险意识。 （5）法律顾问 公司高度重视各类合同签署、商务合作、业务运营等方面的法律风险，在指定部门和人 员分级审查法律风险的基础上，专门聘请了执业律师作为公司常年法律顾问，重点审查重大 合同、商务合作、业务运营等方面的法律风险，在防范重大法律风险、及时处理可能遇到法 律问题、以及保障公司合法、合规经营等方面发挥了重要作用。 2.风险评估 公司按照《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，结合自身及行业特点以及公司的战 略发展目标和规划，实施内部控制制度执行情况的检查和监督，保证业务交易风险的可知、 可防与可控，确保公司经营安全，将企业的风险控制在可承受的范围内。并定期进行风险分 析与评估。同时，公司根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定相应 的风险应对策略。通过综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略， 实现对风险的有效控制。 3.内部控制活动。 （1）决策管理制度情况 公司目前已按照《公司法》《公司章程》等相关法律、法规和现代企业管理制度的要求， 形成了包括法人治理结构、劳动人事制度、预算管理、营销管理、财务管理制度（投资决策 办法、对外担保和财产抵押决策办法、重大固定资产投资决策办法等）、关联交易管理办法、 信息披露制度、控股子公司管理办法及内部审计制度的内部控制制度。公司目前的内控制度 由《高层管理制度》《财务管理制度》《员工管理制度》和《业务管理制度》等各项内控管 理制度体系，并随着公司的不断发展，结合行业特点和自身经营管理需要，不断修订和完善。 2014年公司重新修订了《嘉事堂药业股份有限公司章程》、《嘉事堂募集资金管理制度》、 《嘉事堂药业股份有限公司分红管理制度》新制订了《嘉事堂药业股份有限公司未来三年 （2014-2016 年）股东回报规划 》。 （2）对全资及控股子公司的管理控制情况 公司通过向全资及控股子公司委派董事、监事及高级管理人员，并制定《控股子公司管理 办法》、《嘉事堂药业股份有限公司控股子公司使用资金管理办法》等。对控股子公司的运 作、人事、财务、资金、担保、投资、信息、奖惩等均做了明确的规定和权限范围。同时公 司建立了严格的企业目标经营责任制，以及预算控制、资金控制、责任追究等制度。以确保 公司战略目标及年度经营目标的实现。 （3）重大投资的内部控制情况 公司重大投资坚持合法、审慎、安全、有效的原则,控制投资风险、注重投资效益。《公司 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 章程》中对董事会及股东大会在重大投资的审批权限均有明确规定,建立了严格的审查和决策 程序。公司充分发挥战略委员会及内审部门的作用，对投资项目进行研究和审核,为董事会决 策提供依据和参考。管理层对项目可行性进行充分审议,通过后方可提交公司董事会审议。 在制度方面,公司制定了《投资管理制度》,对公司投资行为的审批权限、运作流程、日常管 理等进行了规范,为有效控制投资风险,保证公司资产安全增值提供了制度上的保障。 （4）对外担保的管理控制情况 公司制定了《对外担保管理办法》对公司发生对外担保行为时的对担保对象、审批权限 和决策程序、安全措施等作了详细规定，并明确规定：应由董事会审批的对外担保，必须经 出席董事会的 2/3 以上董事审议同意并做出决议。应由股东大会审议的对外担保事项，必须 经出席会议股东所持有的有效表决权的过半数通过。公司的对外担保总额达到或超过最近一 期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保，应有出席股东大会的股东所持有的有效表决权 三分之二以上通过。未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。 （5）关联交易的管理控制情况 公司制定了《关联交易管理办法》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策 程序等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为，力求遵循诚实信用、公正、公平、公开 的原则，保护公司及中小股东的利益。 同时还制定了《防范控股股东及关联方占用公司资金管理办法》，对防范控股股东及关 联方占用公司资金的措施及方法、责任追究及处罚进行了明确规定。 确保交易的公开性及其 行为不损害公司和非关联股东利益的情形发生。 （6）资金内部控制情况 公司建立了资金管理制度，覆盖了货币资金管理、募集资金的使用和管理、资金使用审 批等方面，具体包括《公司财务管理制度》、《公司募集资金管理制度》、《公司财务预算 管理制度》《公司财务收支管理办法》《公司费用报销制度》等。 公司严格按照相关制度使用和管理资金，严格规范资金的收支程序和审批权限，确保公 司资金使用符合合理性、效率性、安全性的原则。 （7）财务管理的控制情况 公司严格执行国家统一会计制度，重视规范财务管理和控制财务风险，制定了《财务管 理制度》等一系列财务规章制度，明确了各岗位职责，并将内部控制和内部稽核的要求贯穿 其中。 子公司单独设立财务部门，配备专业财务人员，严格执行《企业会计准则》等相关规定。 在资金账户管理方面，严禁下属公司擅自开立账户，特别是对支票进行了严格的管理；在结 算方面，做出了详实的操作规定。 另外，公司严格对发票、收据进行管理，有明确的发票、收据管理责任人，所有票据的 领用、核销都有登记和审核。 各项制度的制定明确了财务管理体系，规范了财务核算，加强了财务预算管理，使公司 各项财务管理活动得到有效控制。 （8）信息披露的内部控制情况 公司建立了《信息披露事务管理制度》与《内部重大信息内部报告制度》，从信息披露 机构和人员、信息披露文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任 追究等方面作了详细规定。 （9）财产保护控制情况 为规范固定资产及无形资产的管理,公司制定并完善了《无形资产管理办法》、《固定资产 管理办法》各项实物资产建立台账并指定专人进行记录、保管,坚持进行定期盘点及账实核对 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 等措施,同时制定了《资产处置管理办法》，对待处理资产的范围、处理审批流程及审批权限 进行了明确规定。以保障公司财产安全。 （10）分红管理制度情况 为进一步规范公司分红行为，推动公司建立科学、持续、稳定的分红机制，保护中小投 资者合法权益，根据中国证监会的有关规定、北京证监局《关于进一步完善上市公司现金分 红有关事项的通知》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券 交易所中小企业板规则汇编》以及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定了公 司分红管理制度。 （11）信息与沟通情况 公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范 围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。利用内部局域网 等现代化信息平台，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递 更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。同时，公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、 业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道， 及时获取外部信息。 （12）内幕信息知情人登记和报备制度情况 为加强公司内幕信息管理，做好内幕信息保密工作，维护信息披露的公平原则，根据《公 司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 和《中小企业板信息披露业务备忘录第24号；内幕信息知情人报备相关事项》等有关法律法 规，北京证监局《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》及公司《章程》 《信息披露事物管理制度》对公司内幕知情人的登记和报备进行了规定。 公司按照《内幕信息知情人登记管理制度》与相关人员签订保密承诺,将信息源头、流转 和报送的各个环节所涉及的内外部知情人登记至《内幕信息知情人档案》,公司严格按照制度 规定执行,2013 年未发生由于内幕信息泄露股价异动的情况。 （13）内部监督情况 公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督， 对股东大会负责。审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、 监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。公司审计部负责对全公司及所属各子公 司、部门的财务收支及经济活动进行审计、监督。 具体包括：负责审查各子公司、部门经理任职目标和责任目标完成情况；负责审查各子 公司、部门的财务账目和会计报表；负责对经理人员、财会人员进行离任审计；负责对有关 合作项目和合作单位的财务审计；协助各有关部门进行财务清理、整顿、提高。通过审计、 监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原因，提出整改方案 并监督落实，并以适当的方式及时报告董事会。 另外，公司还经常通过开展部门间自查、互查、抽查、纪律大检查等方式，强化制度的 执行和效果验证；通过组织培训学习、普法宣传等，提高员工、特别是董监高的守法意识， 依法经营；通过深入推进公司治理专项活动、防止大股东占用资金自查等活动，完善内部控 制，提升公司治理水平。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容是真实、准确、完整的。不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 建立与实施内部控制进行监督；公司管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。确保国家有关法律法规和公司内部控制 制度得到有效的贯彻执行，促进公司健康发展。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对实现上述目标提供合理保证公司 内部控制的目标是：保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果。促进实 现发展战略。 三、建立财务报告内部控制的依据 本评价报告是依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）及《企业 内部控制评价指引》（以下简称“评价指引”）的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督 的基础上，对公司2014年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 不涉及 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 03 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 公告名称：《嘉事堂药业股份有限公司内部控制自我评价报告》；公告披露网站：巨潮资 讯网（）。 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2014 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财 务报表相关的有效的内部控制。本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的 内部控制鉴证报告全文披露日期 2015 年 03 月 25 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 《嘉事堂药业股份有限公司内部控制鉴证报告》公告披露网站：巨潮资讯网 （） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 根据中国证监会［2009］34 号文件的要求，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，该制度明确规定年报信 息披露重大差错的定义、种类和范围、具体认定标准、更正应履行的决策程序和信息披露要求、责任认定程序和惩处措施等 内容，并经公司二届六次董事会审议通过。 本年度执行情况：1、报告期内无重大会计差错更正情况 2、报告期内无重大遗漏信息补充情况 3、报告期内无业绩预告修 正情况。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 03 月 23 日 审计机构名称 立信会计师事务所有限公司 审计报告文号 信会师报字[2015]第 210258 号 注册会计师姓名 王友业 强桂英 审计报告正文 嘉事堂股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的嘉事堂股份有限公司（以下简称嘉事堂公司）财务报表， 包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是嘉事堂公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，嘉事堂公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了嘉事堂公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：嘉事堂药业股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 449,093,235.43 303,396,258.58 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 17,965,110.00 10,530,240.00 应收账款 2,324,100,057.72 1,320,974,345.55 预付款项 91,345,768.37 58,626,075.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 25,794,019.18 9,262,231.27 买入返售金融资产 存货 670,989,530.96 450,233,995.95 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 34,860,234.15 20,000,000.00 流动资产合计 3,614,147,955.81 2,173,023,146.49 非流动资产： 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 787,608.80 129,818,712.02 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,656,405.13 1,970,174.50 投资性房地产 8,342,621.73 8,591,458.41 固定资产 321,258,139.62 319,699,717.59 在建工程 57,085,146.35 288,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 35,156,538.17 32,966,655.38 开发支出 商誉 456,900,580.00 100,400,365.00 长期待摊费用 29,645,311.05 17,644,671.88 递延所得税资产 7,273,750.96 3,954,819.68 其他非流动资产 15,026,284.57 非流动资产合计 933,132,386.38 615,334,574.46 资产总计 4,547,280,342.19 2,788,357,720.95 流动负债： 短期借款 1,055,000,000.00 113,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 10,494,134.87 95,624,627.23 应付账款 1,286,554,381.88 1,015,223,043.32 预收款项 9,341,468.73 1,699,161.64 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,846,181.19 1,841,308.39 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 应交税费 41,564,032.05 28,566,661.07 应付利息 1,767,534.07 20,113.89 应付股利 4,199,488.59 26,648,432.39 其他应付款 460,912,140.23 171,819,380.93 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,872,679,361.61 1,454,442,728.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 30,547,904.71 其他非流动负债 非流动负债合计 30,547,904.71 负债合计 2,872,679,361.61 1,484,990,633.57 所有者权益： 股本 240,000,000.00 240,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 358,353,216.00 358,353,216.00 减：库存股 其他综合收益 91,643,714.13 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 专项储备 盈余公积 79,809,231.41 63,073,369.86 一般风险准备 未分配利润 609,004,930.67 433,680,706.31 归属于母公司所有者权益合计 1,287,167,378.08 1,186,751,006.30 少数股东权益 387,433,602.50 116,616,081.08 所有者权益合计 1,674,600,980.58 1,303,367,087.38 负债和所有者权益总计 4,547,280,342.19 2,788,357,720.95 法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 302,209,301.97 225,404,990.51 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 10,450,000.00 应收账款 991,296,760.89 827,214,829.35 预付款项 32,414,703.76 29,372,407.02 应收利息 应收股利 其他应收款 621,300,427.96 194,608,525.00 存货 210,803,113.78 235,932,961.19 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 20,000,000.00 流动资产合计 2,168,474,308.36 1,532,533,713.07 非流动资产： 可供出售金融资产 787,608.80 129,818,712.02 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 934,393,455.46 470,805,080.46 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 投资性房地产 8,342,621.73 8,591,458.41 固定资产 76,181,811.95 73,666,724.15 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,102,253.88 15,143,829.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 11,019,942.86 11,915,892.36 递延所得税资产 4,949,939.10 3,131,289.79 其他非流动资产 14,547,584.57 非流动资产合计 1,066,325,218.35 713,072,986.69 资产总计 3,234,799,526.71 2,245,606,699.76 流动负债： 短期借款 830,000,000.00 99,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 10,494,134.87 95,624,627.23 应付账款 885,607,679.95 765,448,088.02 预收款项 3,126,775.57 415,660.71 应付职工薪酬 应交税费 5,101,027.39 17,211,335.81 应付利息 1,375,555.56 应付股利 其他应付款 333,675,960.91 111,655,592.16 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,069,381,134.25 1,089,355,303.93 非流动负债： 长期借款 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 30,547,904.71 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 30,547,904.71 负债合计 2,069,381,134.25 1,119,903,208.64 所有者权益： 股本 240,000,000.00 240,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 355,353,216.00 355,353,216.00 减：库存股 其他综合收益 91,643,714.13 专项储备 盈余公积 79,809,231.41 63,073,369.86 未分配利润 490,255,945.05 375,633,191.13 所有者权益合计 1,165,418,392.46 1,125,703,491.12 负债和所有者权益总计 3,234,799,526.71 2,245,606,699.76 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 5,572,152,339.68 3,544,275,167.66 其中：营业收入 5,572,152,339.68 3,544,275,167.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 二、营业总成本 5,305,630,443.82 3,409,912,648.85 其中：营业成本 4,854,205,842.71 3,206,888,134.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 14,025,655.05 7,734,720.80 销售费用 312,059,149.61 148,735,530.94 管理费用 77,590,880.46 39,620,312.77 财务费用 33,805,664.22 -574,700.14 资产减值损失 13,943,251.77 7,508,650.25 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 140,025,669.06 30,326,310.93 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 406,547,564.92 164,688,829.74 加：营业外收入 4,431,516.99 29,717,806.63 其中：非流动资产处置利得 91,954.74 27,001,968.46 减：营业外支出 458,618.01 115,217.96 其中：非流动资产处置损失 45,263.73 15,004.48 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 410,520,463.90 194,291,418.41 减：所得税费用 104,097,621.11 47,648,048.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 306,422,842.79 146,643,369.71 归属于母公司所有者的净利润 228,060,085.91 130,168,774.06 少数股东损益 78,362,756.88 16,474,595.65 六、其他综合收益的税后净额 -91,643,714.13 -17,440,471.72 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -91,643,714.13 -17,440,471.72 （一）以后不能重分类进损益的其 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -91,643,714.13 -17,440,471.72 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 -91,643,714.13 -17,440,471.72 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 214,779,128.66 129,202,897.99 归属于母公司所有者的综合收益 总额 136,416,371.78 112,728,302.34 归属于少数股东的综合收益总额 78,362,756.88 16,474,595.65 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.95 0.54 （二）稀释每股收益 0.95 0.54 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：丁元伟 主管会计工作负责人：许帅 会计机构负责人：王新侠 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 3,220,868,602.71 2,566,930,555.24 减：营业成本 3,044,824,643.31 2,420,315,935.01 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 营业税金及附加 5,724,749.72 3,948,621.05 销售费用 95,352,260.63 72,209,862.17 管理费用 30,134,425.92 21,107,284.54 财务费用 -2,008,693.26 -6,540,527.70 资产减值损失 7,274,597.26 5,795,909.82 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 172,788,630.16 58,648,686.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 212,355,249.29 108,742,156.35 加：营业外收入 1,074,655.60 29,687,745.59 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 396,495.06 101,700.26 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 213,033,409.83 138,328,201.68 减：所得税费用 45,674,794.36 26,264,332.04 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 167,358,615.47 112,063,869.64 五、其他综合收益的税后净额 -91,643,714.13 -17,440,471.72 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 -91,643,714.13 -17,440,471.72 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 -91,643,714.13 -17,440,471.72 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 75,714,901.34 94,623,397.92 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.70 0.47 （二）稀释每股收益 0.70 0.47 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,476,831,348.64 3,550,199,644.25 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,491,509.06 65,445,385.01 经营活动现金流入小计 5,497,322,857.70 3,615,645,029.26 购买商品、接受劳务支付的现金 5,492,510,111.82 3,509,628,015.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 125,128,957.90 79,209,262.50 支付的各项税费 209,909,541.37 102,967,639.60 支付其他与经营活动有关的现金 434,233,513.12 236,234,904.10 经营活动现金流出小计 6,261,782,124.21 3,928,039,821.37 经营活动产生的现金流量净额 -764,459,266.51 -312,394,792.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 145,229,851.13 39,451,204.80 取得投资收益收到的现金 4,486,419.77 1,463,982.15 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 3,833.38 46,091,715.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 3,919,902.47 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 149,720,104.28 90,926,804.42 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 53,603,729.41 23,649,079.06 投资支付的现金 10,850,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 119,769,687.56 16,246,451.08 支付其他与投资活动有关的现金 24,250,996.93 10,540,600.00 投资活动现金流出小计 208,474,413.90 50,436,130.14 投资活动产生的现金流量净额 -58,754,309.62 40,490,674.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 162,100,000.00 63,690,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 162,100,000.00 63,690,000.00 取得借款收到的现金 1,058,157,000.00 134,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 25,000,000.00 17,500,000.00 筹资活动现金流入小计 1,245,257,000.00 215,190,000.00 偿还债务支付的现金 102,157,000.00 31,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 108,984,950.42 32,823,753.07 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 9,378,947.32 支付其他与筹资活动有关的现金 36,081,166.67 151,123.99 筹资活动现金流出小计 247,223,117.09 63,974,877.06 筹资活动产生的现金流量净额 998,033,882.91 151,215,122.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 174,820,306.78 -120,688,994.89 加：期初现金及现金等价物余额 263,728,700.90 384,417,695.79 六、期末现金及现金等价物余额 438,549,007.68 263,728,700.90 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,492,152,751.00 2,692,745,702.87 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 90,172,435.47 95,333,723.57 经营活动现金流入小计 3,582,325,186.47 2,788,079,426.44 购买商品、接受劳务支付的现金 3,375,130,389.76 2,576,595,637.04 支付给职工以及为职工支付的现 金 42,734,633.46 29,208,250.83 支付的各项税费 95,434,599.77 50,980,733.98 支付其他与经营活动有关的现金 157,279,740.36 158,498,017.85 经营活动现金流出小计 3,670,579,363.35 2,815,282,639.70 经营活动产生的现金流量净额 -88,254,176.88 -27,203,213.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 155,260,951.13 46,543,947.82 取得投资收益收到的现金 35,825,263.41 31,167,388.43 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 46,052,260.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 27,138,701.48 20,674,623.68 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 投资活动现金流入小计 218,224,916.02 144,438,219.93 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 23,091,340.98 3,024,990.25 投资支付的现金 247,104,179.00 117,550,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 423,810,000.00 195,540,600.00 投资活动现金流出小计 694,005,519.98 316,115,590.25 投资活动产生的现金流量净额 -475,780,603.96 -171,677,370.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 830,000,000.00 119,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 830,000,000.00 119,000,000.00 偿还债务支付的现金 99,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 61,037,577.77 29,939,600.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 160,037,577.77 49,939,600.00 筹资活动产生的现金流量净额 669,962,422.23 69,060,400.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 105,927,641.39 -129,820,183.58 加：期初现金及现金等价物余额 185,737,432.83 315,557,616.41 六、期末现金及现金等价物余额 291,665,074.22 185,737,432.83 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 一、上年期末余额 240,00 0,000. 00 358,353 ,216.00 91,643, 714.13 63,073, 369.86 433,680 ,706.31 116,616 ,081.08 1,303,3 67,087. 38 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 240,00 0,000. 00 358,353 ,216.00 91,643, 714.13 63,073, 369.86 433,680 ,706.31 116,616 ,081.08 1,303,3 67,087. 38 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -91,643, 714.13 16,735, 861.55 175,324 ,224.36 270,817 ,521.42 371,233 ,893.20 （一）综合收益总 额 -91,643, 714.13 228,060 ,085.91 78,362, 756.88 214,779 ,128.66 （二）所有者投入 和减少资本 211,211 ,478.41 211,211 ,478.41 1．股东投入的普 通股 211,211 ,478.41 211,211 ,478.41 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 16,735, 861.55 -52,735, 861.55 -36,000, 000.00 1．提取盈余公积 16,735, 861.55 -16,735, 861.55 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -36,000, 000.00 -36,000, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -18,756, 713.87 -18,756, 713.87 四、本期期末余额 240,00 0,000. 00 358,353 ,216.00 79,809, 231.41 609,004 ,930.67 387,433 ,602.50 1,674,6 00,980. 58 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 240,00 0,000. 00 349,945 ,433.82 109,084 ,185.85 51,866, 982.90 343,518 ,319.21 33,207, 222.35 1,127,6 22,144. 13 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 240,00 0,000. 00 349,945 ,433.82 109,084 ,185.85 51,866, 982.90 343,518 ,319.21 33,207, 222.35 1,127,6 22,144. 13 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 8,407,7 82.18 -17,440, 471.72 11,206, 386.96 90,162, 387.10 83,408, 858.73 175,744 ,943.25 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 （一）综合收益总 额 -17,440, 471.72 130,168 ,774.06 16,474, 595.65 129,202 ,897.99 （二）所有者投入 和减少资本 66,934, 263.08 66,934, 263.08 1．股东投入的普 通股 66,934, 263.08 66,934, 263.08 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 11,206, 386.96 -40,006, 386.96 -28,800, 000.00 1．提取盈余公积 11,206, 386.96 -11,206, 386.96 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -28,800, 000.00 -28,800, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 8,407,7 82.18 8,407,7 82.18 四、本期期末余额 240,00 0,000. 00 358,353 ,216.00 91,643, 714.13 63,073, 369.86 433,680 ,706.31 116,616 ,081.08 1,303,3 67,087. 38 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 240,000, 000.00 355,353,2 16.00 91,643,71 4.13 63,073,36 9.86 375,633 ,191.13 1,125,703 ,491.12 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 240,000, 000.00 355,353,2 16.00 91,643,71 4.13 63,073,36 9.86 375,633 ,191.13 1,125,703 ,491.12 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -91,643,7 14.13 16,735,86 1.55 114,622 ,753.92 39,714,90 1.34 （一）综合收益总 额 -91,643,7 14.13 167,358 ,615.47 75,714,90 1.34 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 16,735,86 1.55 -52,735, 861.55 -36,000,0 00.00 1．提取盈余公积 16,735,86 1.55 -16,735, 861.55 2．对所有者（或 股东）的分配 -36,000, 000.00 -36,000,0 00.00 3．其他 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 240,000, 000.00 355,353,2 16.00 79,809,23 1.41 490,255 ,945.05 1,165,418 ,392.46 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 240,000, 000.00 355,353,2 16.00 109,084,1 85.85 51,866,98 2.90 303,575 ,708.45 1,059,880 ,093.20 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 240,000, 000.00 355,353,2 16.00 109,084,1 85.85 51,866,98 2.90 303,575 ,708.45 1,059,880 ,093.20 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -17,440,4 71.72 11,206,38 6.96 72,057, 482.68 65,823,39 7.92 （一）综合收益总 额 -17,440,4 71.72 112,063 ,869.64 94,623,39 7.92 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 11,206,38 6.96 -40,006, 386.96 -28,800,0 00.00 1．提取盈余公积 11,206,38 6.96 -11,206, 386.96 2．对所有者（或 股东）的分配 -28,800, 000.00 -28,800,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 240,000, 000.00 355,353,2 16.00 91,643,71 4.13 63,073,36 9.86 375,633 ,191.13 1,125,703 ,491.12 三、公司基本情况 (一) 公司概况 嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2003年9月29日经国务院国资委国资 改革函[2003]250号《关于设立嘉事堂药业股份有限公司的函》的批准，由中国青年实业发展总公 司（以下简称“中青实业”）、上海张江高科技园区开发股份有限公司（以下简称“上海张江”）、新 产业投资股份有限公司（以下简称“新产业”）、中科联控股集团有限公司（以下简称“中科联”）、 中协宾馆、北信投资控股有限责任公司（以下简称“北信投资”）、北京超市发国有资产经营公司（以 下简称“超市发”，现已更名为“北京海淀置业集团有限公司”）、李朝晖和白石峰共同发起设立的股 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：110000005100956。2010年8月18日在深圳证券交 易所上市。所属行业为批发业。 截至2014年12月31日止，本公司累计发行股本总数4000万股，注册资本为24000万元，注册地：北 京市海淀区昆明湖南路11号1号楼，总部地址：北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼。本公司主要 经营活动为：销售医疗器械、保健食品、中成药、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素、 生化药品、生物制品、体外诊断试剂、第二类精神药品制剂、蛋白同化制剂、肽类激素；以下限 分支机构经营：零售预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方奶粉）；销售日用品、医疗器械Ⅰ类； 仓储服务；技术咨询；技术开发；技术转让；经济信息咨询；会议服务。本公司的第一大股东为 中国青年实业发展总公司。 本财务报表业经公司全体董事于2015年3月23日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京嘉事堂连锁药店有限责任公司 北京嘉和嘉事医药物流有限公司 北京嘉事盛世医疗器械有限公司 —北京方同正园科技发展有限公司（子公司） 北京嘉事红惠医药有限公司 上海嘉事明伦医疗器材有限公司 —广州市润晔贸易有限公司（子公司） 深圳嘉事康元医疗器械有限公司 嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司 北京金康瑞源商贸有限公司 —北京瑞安晟达科技发展有限公司（子公司） 北京嘉事爱格医疗器械有限公司 —上海康羽医疗设备有限公司（子公司） 广州嘉事吉健医疗器械有限公司 —北京爱立建医疗器械有限公司（子公司） —北京康泽美医疗器械有限公司（子公司） —上海栩然商贸有限公司（子公司） 广州嘉事百洲医疗器械有限公司 浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 上海嘉事嘉意医疗器械有限公司 安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司 —南京嘉事苏堂医疗器械有限公司（子公司） 广州嘉事怡核医疗科技有限公司 —上海忻桦实业有限公司（子公司） 重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司 四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司 —上海贤殊科贸有限公司（子公司） 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 —上海佳上医疗器材有限公司（子公司） 辽宁省嘉事堂药业有限公司 北京嘉事京西医疗器械有限公司 —北京嘉事京西医药科技有限公司（子公司） 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的 权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1、本次公司会计政策变更是根据财政部 2014 年颁布或修订的相关会计准则 对公司相关会 计政策进行的变更。 2、公司本次会计政策变更，不会对公司此前各期已披露的财务状况、经营成果产生重大影响。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负 债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按 照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入 当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流 量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公 司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形 成的余额，冲减少数股东权益。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公 司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投 资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧 失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处 置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金 融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑 的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款余额前五名的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 70.00% 70.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 公司对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 项金额不重大的应收款项，根据预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司 的实际情况，确定预计损失率为零，对于个别信用风险特征 明显不同的，单独分析确定预计损失率。 12、存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资 等。 2、发出存货的计价方法 各类存货取得时按实际成本计价，发出时按先进先出法计价，医疗器械产品发出时按照移动 加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制 下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的 初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定 其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始 投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在 持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收 益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会 计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价 值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的 义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比 例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终 止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑 物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 8-10 5.00% 9.50-11.88 电子设备 年限平均法 3 5.00% 31.67 运输设备 年限平均法 8-10 5.00% 9.50-11.88 办公设备 年限平均法 3-5 5.00% 19.00-31.67 其他设备 年限平均法 20-40 5.00% 2.38-4.75 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估 价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费 用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50年 土地使用权证 业务系统软件 10年 估计可使用年限 专利权 10年 专利权证 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规 定无明确使用年限；2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取 自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是 否存在变化等。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的， 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产， 于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的 账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相 关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产 组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减 值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司 长期待摊费用包括装修费、新药代理费等。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 2、摊销年限 按照估计的可受益期限。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的 职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度 （补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴 费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提 供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或 相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并 且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额， 确认结算利得或损失。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公 司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，仓库人员根据销货申请办理出库手续。收到货 物后由客户在收货单上签字验收。 财务部收到客户签收的收货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认 销售收入。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补助款项用于购 建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业 外收入。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助 划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其 确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得 税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结 算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订）、 《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、 《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、 《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、 《企业会计准则第39号——公允价值计量》、 《企业会计准则第40号——合营安排》、 《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。 本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下： 执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订） 本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期 股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。 上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下： 准则名称 会计政策变更的内容及 其对本公司的影响说明 对2014年12月31日/2014年度相关财务报表 项目的影响金额 项目名称 影响金额增加+/减 少- 《企业会计准则第2号 ——长期股权投资》 （修 订） 《企业会计准则第2号 ——长期股权投资》 （修 订）及应用指南的相关 规定 可供出售金融资产 +787,608.80 长期股权投资 -787,608.80 准则名称 会计政策变更的内容及 其对本公司的影响说明 对2013年12月31日/2013年度相关财务报表 项目的影响金额 项目名称 影响金额增加+/减 少- 《企业会计准则第2号 ——长期股权投资》 （修 订） 《企业会计准则第2号 ——长期股权投资》 （修 订）及应用指南的相关 规定 可供出售金融资产 +137,608.80 长期股权投资 -137,608.80 执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订） 本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将本公司未在当期损益中确 认的各项利得和损失金额从资本公积中分类至其他综合收益核算，并进行了追溯调整。 上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下： 准则名称 会计政策变更的内容及 其对本公司的影响说明 对2014年12月31日/2014年度相关财务报表 项目的影响金额 项目名称 影响金额增加+/减 少- 《企业会计准则第30号 ——财务报表列报》 （修 订） 《企业会计准则第30号 ——财务报表列报》 （修 订）及应用指南的相关 规定 其他综合收益 +0 资本公积 -0 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 准则名称 会计政策变更的内容及 其对本公司的影响说明 对2013年12月31日/2013年度相关财务报表 项目的影响金额 项目名称 影响金额增加+/减 少- 《企业会计准则第30号 ——财务报表列报》 （修 订） 《企业会计准则第30号 ——财务报表列报》 （修 订）及应用指南的相关 规定 其他综合收益 +91,643,714.13 资本公积 -91,643,714.13 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 17%、13%、11%、6%、3%、0 营业税 按应税营业收入计缴 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 计缴 7%、5%、1% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 计征 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 无 3、其他 无 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 991,505.91 273,640.05 银行存款 437,557,501.77 263,455,060.85 其他货币资金 10,544,227.75 39,667,557.68 合计 449,093,235.43 303,396,258.58 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 10,544,227.75 39,667,557.68 合 计 10,544,227.75 39,667,557.68 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 12,334,220.00 10,530,240.00 商业承兑票据 5,630,890.00 合计 17,965,110.00 10,530,240.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 18,573,346.04 合计 18,573,346.04 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 2,295,36 8,104.24 97.58% 28,259,5 41.21 1.23% 2,267,108 ,563.03 1,298,8 27,151. 18 97.18% 15,568,96 1.74 1.20% 1,283,258,1 89.44 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 56,991,4 94.69 2.42% 56,991,49 4.69 37,716, 156.11 2.82% 37,716,156. 11 合计 2,352,35 9,598.93 28,259,5 41.21 2,324,100 ,057.72 1,336,5 43,307. 29 100.00% 15,568,96 1.74 1.16% 1,320,974,3 45.55 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,270,637,938.72 22,706,379.09 1.00% 1 至 2 年 13,740,434.73 687,021.74 5.00% 2 至 3 年 4,275,413.90 1,282,624.17 30.00% 3 至 4 年 5,582,528.09 2,791,264.05 50.00% 4 至 5 年 1,131,788.80 792,252.16 70.00% 合计 2,295,368,104.24 28,259,541.21 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 56,991,494.69 合 计 56,991,494.69 注：根据公司与上海嘉事明伦医疗器材有限公司、深圳嘉事康元医疗器械有限公司、辽宁嘉事堂药业 有限公司、北京嘉事爱格医疗器械有限公司、上海嘉事嘉意医疗器材有限公司、广州嘉事吉健医疗器 械有限公司、四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司、重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司签订的《股权转让 协议》约定被收购方收购前形成的债权债务及其他遗留问题由股权转让方承担，针对此部分债权不计 提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 13,936,418.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 第一名 97,032,910.00 4.12% 970,329.10 第二名 77,749,700.00 3.31% 777,497.00 第三名 75,566,134.25 3.21% 755,661.34 第四名 36,106,158.00 1.53% 361,061.58 第五名 34,033,183.00 1.45% 376,938.75 合 计 320,488,085.25 13.62% 3,241,487.77 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： （1）、2014年5月13日，公司控股子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司与北京银行股份有 限公司国兴家园支行签订合同编号为0218826的《最高额质押合同》，合同金额为1,2000.00 万元，担保期限为2014年5月13日至2016年5月13日，同时将阜外心血管医院、中国医科大学 第一附属医院、北京军区总医院、中国医科大学附属盛京医院、蚌埠医学院第一附属医院、 北京华信医院、蚌埠市第二人民医院、解放军总医院、大连医科大学附属第一医院、合肥市 滨湖医院的应收账款进行了质押。 截止2014年12月31日上述客户应收款余额为 公司名称 金额 阜外心血管医院 39,515,920.00 中国医科大学第一附属医院 10,621,974.00 北京军区总医院 11,258,175.00 中国医科大学附属盛京医院 12,285,850.00 蚌埠医学院第一附属医院 4,436,679.00 北京华信医院 6,097,610.00 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 蚌埠市第二人民医院 7,087,984.00 解放军总医院 6,895,896.00 大连医科大学附属第一医院 8,264,671.00 合肥市滨湖医院 2,598,905.00 （2）、2014年5月13日，公司控股子公司北京嘉事红惠医药有限公司与北京银行股份有限公 司国兴家园支行签订合同编号为0218378《最高额质押合同》，合同金额为7,000.00万元，担 保期限为2014年5月13日至2016年5月13日，同时将北京大学首钢医院、首钢矿业医院、北京 首钢特殊钢有限公司泰康医院、北京市石景山区古城社区卫生服务中心、北京市石景山区苹 果园社区卫生服务中心、北京市石景山区金顶街社区卫生服务中心、北京市石景山区老山社 区卫生服务中心的应收账款进行了质押。 截止2014年12月31日上述客户应收款余额为 公司名称 金额 北京大学首钢医院 75,566,134.25 首钢矿业医院 28,887,565.20 北京首钢特殊钢有限公司泰康医院 5,979,310.31 北京市石景山区古城社区卫生服务中心 874,408.78 北京市石景山区苹果园社区卫生服务中心 1,979,593.10 北京市石景山区金顶街社区卫生服务中心 2,038,625.26 北京市石景山区老山社区卫生服务中心 1,776,357.52 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 88,988,885.13 97.42% 55,487,999.72 94.65% 1 至 2 年 1,896,829.08 2.08% 3,138,075.42 5.35% 2 至 3 年 460,054.16 0.50% 合计 91,345,768.37 -- 58,626,075.14 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 公司期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例 第一名 14,317,244.50 15.67% 第二名 10,200,000.00 11.17% 第三名 9,228,848.18 10.10% 第四名 8,672,640.00 9.49% 第五名 7,104,330.00 7.78% 合计 49,523,062.68 54.21% 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 25,636,0 85.97 97.99% 367,630. 84 1.43% 25,268,45 5.13 8,512,2 25.30 90.43% 150,316.9 0 1.77% 8,361,908.4 0 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 525,564. 05 2.01% 525,564.0 5 900,322 .87 9.57% 0.00 0.00% 900,322.87 合计 26,161,6 50.02 100.00% 367,630. 84 25,794,01 9.18 9,412,5 48.17 100.00% 150,316.9 0 1.60% 9,262,231.2 7 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 24,571,192.37 245,711.94 1.00% 1 至 2 年 947,626.00 47,381.30 5.00% 2 至 3 年 51,000.00 15,300.00 30.00% 3 至 4 年 500.00 250.00 50.00% 4 至 5 年 22,600.00 15,820.00 70.00% 5 年以上 43,167.60 43,167.60 100.00% 合计 25,636,085.97 367,630.84 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 525,564.05 合 计 525,564.05 注：根据公司与上海嘉事明伦医疗器材有限公司、深圳嘉事康元医疗器械有限公司、辽宁嘉事堂药业 有限公司、北京嘉事爱格医疗器械有限公司、上海嘉事嘉意医疗器材有限公司、广州嘉事吉健医疗器 械有限公司、四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司、重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司签订的《股权转让 协议》约定被收购方收购前形成的债权债务及其他遗留问题由股权转让方承担，针对此部分债权不计 提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,833.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 4,326,224.98 3,089,953.87 保证金 17,939,739.82 3,631,000.00 房租 3,050,709.00 1,764,394.30 押金 844,976.22 927,200.00 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 合计 26,161,650.02 9,412,548.17 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 保证金 10,000,000.00 1 年以内 38.31% 100,000.00 第二名 保证金 4,500,000.00 1 年以内 17.24% 45,000.00 第三名 保证金 1,109,765.82 1 年以内 4.25% 11,097.66 第四名 房租 1,000,000.00 1 年以内 3.83% 10,000.00 第五名 保证金 840,000.00 1-2 年 3.22% 42,000.00 合计 -- 17,449,765.82 -- 66.85% 208,097.66 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 670,425,018.99 670,425,018.99 449,653,285.31 449,653,285.31 周转材料 564,511.97 564,511.97 580,710.64 580,710.64 合计 670,989,530.96 670,989,530.96 450,233,995.95 450,233,995.95 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 12,560,234.15 结构性存款产品 22,300,000.00 20,000,000.00 合计 34,860,234.15 20,000,000.00 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 887,608.80 100,000.00 787,608.80 129,918,712.02 100,000.00 129,818,712.02 按公允价值计量的 129,681,103.22 129,681,103.22 按成本计量的 887,608.80 100,000.00 787,608.80 237,608.80 100,000.00 137,608.80 合计 887,608.80 100,000.00 787,608.80 129,918,712.02 100,000.00 129,818,712.02 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 北京嘉事 堂龙翔连 锁药店有 限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00% 北京首钢 医药有限 公司 137,608.80 137,608.80 5.00% 辽宁兴业 医药有限 公司 650,000.00 650,000.00 5.00% 合计 237,608.80 650,000.00 887,608.80 100,000.00 100,000.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产 分类 期初已计提减值 余额 本期计提 其中：从其他综 合收益转入 本期减少 其中：期后公允 价值回升转回 期末已计提减值 余额 可供出售权益工具 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 位 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 期末余额 一、合营企业 二、联营企业 北京三九 朝阳医药 有限公司 1,970,174 .50 185,731.9 5 499,501.3 2 1,656,405 .13 小计 1,970,174 .50 185,731.9 5 499,501.3 2 1,656,405 .13 合计 1,970,174 .50 185,731.9 5 499,501.3 2 1,656,405 .13 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 1.期初余额 10,368,193.00 10,368,193.00 4.期末余额 10,368,193.00 10,368,193.00 1.期初余额 1,776,734.59 1,776,734.59 2.本期增加金额 248,836.68 248,836.68 （1）计提或摊销 248,836.68 248,836.68 4.期末余额 2,025,571.27 2,025,571.27 四、账面价值 8,342,621.73 8,342,621.73 1.期末账面价值 8,342,621.73 8,342,621.73 2.期初账面价值 8,591,458.41 8,591,458.41 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 其他说明 公司期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 1.期初余额 269,984,201.92 72,385,589.06 18,246,417.72 13,996,056.93 374,612,265.63 2.本期增加金额 3,076,700.00 3,153,654.77 7,465,562.48 9,253,218.83 22,949,136.08 （1）购置 3,076,700.00 3,153,654.77 6,944,940.49 5,545,387.83 18,720,683.09 （3）企业合并增加 520,621.99 3,707,831.00 4,228,452.99 3.本期减少金额 1,012,378.99 2,208,245.00 3,220,623.99 （1）处置或报废 392,472.51 1,911,140.00 2,303,612.51 （2）减少子公 司 619,906.48 297,105.00 917,011.48 4.期末余额 273,060,901.92 75,539,243.83 24,699,601.21 21,041,030.76 394,340,777.72 1.期初余额 25,892,472.81 13,144,394.52 10,885,040.20 4,990,640.51 54,912,548.04 2.本期增加金额 6,419,146.34 6,551,803.89 3,681,482.77 3,882,642.43 20,535,075.43 （1）计提 6,419,146.34 6,551,803.89 3,352,872.48 2,285,938.30 18,609,761.01 （2）合并增加 328,610.29 1,596,704.13 2,364,985.37 3.本期减少金额 782,488.69 1,582,496.68 2,364,985.37 （1）处置或报废 372,952.59 1,508,766.82 1,881,719.41 （2）减少子公 司 409,536.10 73,729.86 483,265.96 4.期末余额 32,311,619.15 19,696,198.41 13,784,034.28 7,290,786.26 73,082,638.10 1.期末账面价值 240,749,282.77 55,843,045.42 10,915,566.93 13,750,244.50 321,258,139.62 2.期初账面价值 244,091,729.11 59,241,194.54 7,361,377.52 9,005,416.42 319,699,717.59 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 物流办公楼 22,488,545.31 尚在办理中 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 沈阳仓库 1,419,689.00 1,419,689.00 鞍山仓库 1,555,608.00 1,555,608.00 京西配送中心 54,109,849.35 54,109,849.35 288,000.00 288,000.00 合计 57,085,146.35 57,085,146.35 288,000.00 288,000.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 沈阳仓 库 179.47 1,419,68 9.00 1,419,68 9.00 79.11% 95.00% 其他 鞍山仓 库 185.56 1,555,60 8.00 1,555,60 8.00 83.83% 95.00% 其他 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 京西配 送中心 7,414.78 288,000. 00 53,821,8 49.35 54,109,8 49.35 72.98% 75.00% 其他 合计 7,779.81 288,000. 00 56,797,1 46.35 57,085,1 46.35 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 1.期初余额 31,471,156.83 8,163,703.79 39,634,860.62 2.本期增加金额 5,356,981.55 5,356,981.55 （1）购置 5,356,981.55 5,356,981.55 4.期末余额 31,471,156.83 13,520,685.34 44,991,842.17 1.期初余额 4,552,052.86 2,116,152.38 6,668,205.24 2.本期增加金额 722,387.76 2,444,711.00 3,167,098.76 （1）计提 722,387.76 2,444,711.00 3,167,098.76 4.期末余额 5,274,440.62 4,560,863.38 9,835,304.00 1.期末账面价值 26,196,716.21 8,959,821.96 35,156,538.17 2.期初账面价值 26,919,103.97 6,047,551.41 32,966,655.38 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 其他 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 上海嘉事明伦医 疗器械有限公司 69,475,800.00 69,475,800.00 深圳嘉事康元医 疗器械有限公司 20,212,065.00 20,212,065.00 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 嘉事嘉成医疗器 械武汉有限公司 10,712,500.00 10,712,500.00 广州嘉事吉健医 疗器械有限公司 65,920,300.00 65,920,300.00 北京嘉事爱格医 疗器械有限公司 14,304,100.00 14,304,100.00 广州嘉事百洲医 疗器械有限公司 48,285,474.00 48,285,474.00 广州嘉事怡核医 疗科技有限公司 38,088,841.00 38,088,841.00 上海嘉事嘉意医 疗器械有限公司 65,032,200.00 65,032,200.00 浙江嘉事杰博医 疗器械有限公司 60,849,300.00 60,849,300.00 四川嘉事馨顺和 医疗器械有限公 司 40,400,100.00 40,400,100.00 重庆嘉事臻跃医 疗器械有限公司 23,619,900.00 23,619,900.00 合计 100,400,365.00 356,500,215.00 456,900,580.00 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 经过测试，商誉不存在减值迹象。 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修及租赁设施改 造 10,255,699.22 21,475,279.18 5,310,386.04 191,083.47 26,229,508.89 新药代理费 7,362,499.91 950,000.00 3,500,000.00 2,912,499.91 正式电工程 26,472.75 9,575.64 16,897.11 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 信息系统 595,631.07 119,126.28 476,504.79 其他 10,068.35 168.00 9,900.35 合计 17,644,671.88 22,080,978.60 6,389,255.96 3,691,083.47 29,645,311.05 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 28,539,489.92 7,134,872.53 15,819,278.64 3,954,819.68 内部交易未实现利润 555,513.71 138,878.43 合计 29,095,003.63 7,273,750.96 15,819,278.64 3,954,819.68 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允 价值变动 0.00 122,191,618.84 30,547,904.71 合计 122,191,618.84 30,547,904.71 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 7,273,750.96 3,954,819.68 递延所得税负债 30,547,904.71 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 187,682.13 合计 187,682.13 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 注：根据《企业所得税核定征收鉴定表》公司控股子公司四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司之全 资子公司上海贤殊科贸有限公司、上海佳上医疗器材有限公司系按照收入的4%计算应纳税所得额， 因此未确认递延所得税资产。 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 医疗器械物流配送网络平台（一期）建 设项目 14,547,584.57 预付购车款 478,700.00 合计 15,026,284.57 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 165,000,000.00 保证借款 60,000,000.00 4,000,000.00 信用借款 830,000,000.00 109,000,000.00 合计 1,055,000,000.00 113,000,000.00 短期借款分类的说明： 注1：2014年6月27日，公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行签订借款编号为 2014四季青企借00027号《借款合同》，借款金额为100,000,000.00元，借款期限自2014年6 月27日至2015年6月26日。 注2：2014年6月27日，公司与北京农村商业银行股份有限公司四季青支行签订编号为2014四 季青企借00029的《借款协议》，借款人民币 100,000,000.00 元，借款期限自2014 年 6 月 27 日至 2015 年6月26日。 注3：2014年4月8日公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为0212650的《借款 协议》，借款人民币 50,000,000.00 元，借款期限 2014 年4月14日至 2015 年4月14日；2014 年5月4日双方签订编号为0216608的《借款协议》，借款人民币 50,000,000.00 元，借款期限 自 2014 年5月8日至 2015 年5月8日。上述借款由2013年10月12日双方签订的编号为0180098 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 的《贷款综合授信协议》予以担保。 注4：2014年6月20日公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订编号为0224992的《借 款协议》，借款人民币 130,000,000.00 元，其中42,000,000.00元借款期限自 2014 年6月30 日至 2015 年6月30日；88,000,000.00元借款期限自 2014 年7月28日至 2015 年7月28日。该 借款由2014年6月20日双方签订的编号为0224739的《贷款综合授信协议》予以担保。 注5、2014年4月17日公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行签订的编号为2014 年海西字0087号《借款合同》，借款人民币100,000,000.00元，其中50,000,000.00元借款期限 自2014 年4月22日至 2015 年4月21日，另50,000,000.00元借款期限自2014 年4月28日至 2015 年4月27日。 注6：2014年7月21日公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订编号为 91112014280076 的 《 应收 账 款 池 融 资 业 务 合 同 》 ， 并 于 2014 年 7 月21 日 签 订 编 号 为 BC2014071800000242的《融资额度协议》，借款人民币200,000,000.00元，借款期限自2014 年7月21日至2015年7月15日。 注7：2014年12月23日公司与交通银行股份有限公司签订的编号为07410205的《借款合同》， 借款人民币100,000,000.00元，借款期限自2014年12月24日至2015年6月23日。 注8：2014年5月13日本公司控股子公司北京嘉事盛世医疗器械有限公司与北京银行股份有限 公司国兴家园支行签订编号为0219335的《借款协议》，借款人民币 101,000,000.00 元，借 款期限 自2014 年5月22日至 2015 年5月22日；2014年10月08日双方签订编号为0243899的 《借款合同》，借款人民币19,000,000.00元，借款期限自2014年10月15日至2015年10月15日。 上述借款由2014年5月13日北京嘉事盛世医疗器械有限公司与北京银行股份有限公司国兴家 园支行签订的编号为0218826的《贷款综合授信协议》、编号为0218826号的《最高额质押合 同》以及本公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订的编号为0218826《最高额保证 合同》予以担保。 注9：2014年7月24日本公司控股子公司北京嘉事爱格医疗器械有限公司与北京银行股份有限 公司国兴家园支行签订编号为0231675的《借款合同》，借款人民币8,000,000.00元，借款期 限自2014年7月30日至2015年7月30日；2014年9月2日双方签订编号为0238034的《借款合同》， 借款人民币6,000,000.00元，借款期限自2014年9月10日至2015年9月10日；2014年11月4日双 方签订编号为0248620的《借款合同》，借款人民币8,000,000.00元，借款期限自2014年11月 20日至2015年11月20日。2014年10月16日双方签订编号为0245335的《借款合同》，借款人 民币8,000,000.00元，借款期限自2014年10月22日至2015年10月22日。上述借款由2014年7月 24日双方签订编号为0231084的《综合授信合同》以及本公司与北京银行股份有限公司国兴 家园支行签订编号为0231084-001的《最高额保证合同》予以担保。 注10：2014年5月13日本公司控股子公司北京嘉事红惠医药有限公司与北京银行股份有限公 司国兴家园支行签订编号为0221574的《借款合同》，借款人民币25,000,000.00元，借款期限 自2014年6月5日至2015年6月5日；2014年6月25日双方签订编号为0225507的《借款合同》， 借款人民币10,000,000.00元，借款期限自2014年7月3日至2015年7月3日；2014年11月21日双 方签订编号为0251417的《借款合同》，借款人民币10,000,000.00元，借款期限自2014年12 月3日至2015年12月3日。上述借款由双方2014年5月13日签订编号为0218378的《综合授信合 同》、编号为0218378的《最高额质押合同》以及本公司与北京银行股份有限公司国兴家园 支行签订的编号为0218378的《最高额保证合同》予以担保。 注11：2014年9月29日本公司控股子公司北京金康瑞源商贸有限公司签订编号为0242304的 《借款合同》，借款人民币8,000,000.00元，借款期限自2014年10月10日至2015年10月10日； 2014年8月5日双方签订编号为0232016的《借款合同》，借款人民币10,000,000.00元，借款期 限自2014年8月7日至2015年8月7日；2014年9月2日双方签订编号为0238028的《借款合同》， 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 借款人民币5,000,000.00元，借款期限自2014年9月10日至2015年9月10日；2014年11月4日双 方签订编号为0248607的《借款合同》，借款人民币7,000,000.00元，借款期限自2014年11月 20日至2015年11月20日。上述借款由双方2014年8月5日签订的编号为0231699的《综合授信 合同》以及本公司与北京银行股份有限公司国兴家园支行签订的编号为023169-001的《最高 额保证合同》予以担保。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 公司期末无已逾期未偿还的短期借款 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 10,494,134.87 95,624,627.23 合计 10,494,134.87 95,624,627.23 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 货款 1,286,554,381.88 1,015,223,043.32 合计 1,286,554,381.88 1,015,223,043.32 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 公司期末无账龄超过一年的重要应付账款 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 9,341,468.73 1,699,161.64 合计 9,341,468.73 1,699,161.64 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 公司期末无账龄超过一年的重要预收款项 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 一、短期薪酬 1,427,931.09 121,242,003.03 120,212,474.59 2,457,459.53 二、离职后福利-设定提 存计划 413,377.30 14,769,899.98 14,794,555.62 388,721.66 合计 1,841,308.39 136,011,903.01 135,007,030.21 2,846,181.19 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 840,703.30 91,320,223.54 90,187,074.41 1,973,852.43 2、职工福利费 9,143,653.79 9,132,586.96 11,066.83 3、社会保险费 525,965.51 8,504,372.29 8,566,167.53 464,170.27 其中：医疗保险费 483,887.95 7,794,425.63 7,837,068.47 441,245.11 工伤保险费 9,315.33 281,222.64 281,865.62 8,672.35 生育保险费 32,762.23 428,724.02 447,233.44 14,252.81 4、住房公积金 18,235.68 11,344,305.00 11,362,540.68 5、工会经费和职工教育 经费 43,026.60 929,448.41 964,105.01 8,370.00 其他 合计 1,427,931.09 121,242,003.03 120,212,474.59 2,457,459.53 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 395,749.58 14,127,277.69 14,151,265.84 371,761.43 2、失业保险费 17,627.72 642,622.29 643,289.78 16,960.23 合计 413,377.30 14,769,899.98 14,794,555.62 388,721.66 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 10,453,714.12 4,776,247.64 营业税 450,081.11 1,267,317.19 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 企业所得税 27,327,941.23 20,154,430.96 个人所得税 1,872,892.52 1,379,730.30 城市维护建设税 607,607.50 292,232.08 土地增值税 450,328.55 教育费附加 641,749.74 243,714.20 其他 210,045.83 2,660.15 合计 41,564,032.05 28,566,661.07 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 1,767,534.07 20,113.89 合计 1,767,534.07 20,113.89 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 公司无重要的已逾期未支付的利息情况 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 张泽军 10,704,036.59 刘金坡 3,777,895.26 党玉琴 10,704,036.59 郭振喜 584,985.58 杨波 877,478.37 张淼珍 4,131,036.75 叶莘 51,512.30 孙冠军 12,878.08 谢添 406.15 余辉 3,655.31 合计 4,199,488.59 26,648,432.39 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 注1：根据2014年5月31日《北京康泽美医疗器械有限公司关于2014年5月31日之前股利分配决议》， 将截至2014年5月31日的累计利润4,131,036.75元对股东张淼珍进行分配。 注2：根据2014年3月31日《广州市润晔贸易有限公司利润分配股东决议》，将截至2014年3月31日 累计实现利润3,189,286.37元进行分配，其中股东叶莘应分利润2,551,429.10元，股东孙冠军应分利 润637,857.27元，截至2014年12月31日，股东叶莘已分配2,499,916.80元，股东孙冠军已分配 2,499,916.80元。 注3：根据2014年9月30日《重庆臻跃生物科技有限公司利润分配股东会决议》将截至2014年9月30 日可供分配利润4,061.46元进行分配，其中股东余辉应分利润3,655.31元，股东谢添应分利润406.15 元。 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 往来款 90,756,236.60 72,184,153.02 未支付的股权转让款 362,640,971.00 85,182,765.00 工程款 4,448,133.50 4,576,097.24 质保金 495,420.31 2,717,889.91 押金 1,684,569.60 1,120,476.23 其他 886,809.22 6,037,999.53 合计 460,912,140.23 171,819,380.93 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 张泽军 34,992,900.00 协议按照约定在执行中 杨波 7,072,865.00 协议按照约定在执行中 谢东华 5,866,300.00 协议按照约定在执行中 郭振喜 4,563,200.00 协议按照约定在执行中 合计 52,495,265.00 -- 其他说明 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 240,000,000.00 240,000,000.00 其他说明： 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 355,323,216.00 355,323,216.00 其他资本公积 3,030,000.00 3,030,000.00 （2）可供出售金融资产 公允价值变动产生的利 得或损失 合计 358,353,216.00 358,353,216.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 91,643,714.1 91,643,714.13 -91,643,714 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 合收益 3 .13 可供出售金融资产公允价值 变动损益 91,643,714.1 3 91,643,714.13 -91,643,714 .13 其他综合收益合计 91,643,714.1 3 91,643,714.13 -91,643,714 .13 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 注：根据2013年12月2日公司2013年第二次临时董事会决议审议通过的《关于授权管理层出售公司持有的 中青旅股份的议案》，公司当期处置中青旅股票7,359,881.00股导致其他综合收益减少91,643,714.13元。 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 63,073,369.86 16,735,861.55 79,809,231.41 合计 63,073,369.86 16,735,861.55 79,809,231.41 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：根据公司法和本公司章程的规定，本公司母公司按净利润的10%提取法定盈余公积。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 433,680,706.31 343,518,319.21 调整后期初未分配利润 433,680,706.31 343,518,319.21 加：本期归属于母公司所有者的净利润 228,060,085.91 130,168,774.06 减：提取法定盈余公积 16,735,861.55 11,206,386.96 应付普通股股利 36,000,000.00 28,800,000.00 期末未分配利润 609,004,930.67 433,680,706.31 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,534,158,743.42 4,844,661,165.72 3,516,216,125.80 3,198,099,076.78 其他业务 37,993,596.26 9,544,676.99 28,059,041.86 8,789,057.45 合计 5,572,152,339.68 4,854,205,842.71 3,544,275,167.66 3,206,888,134.23 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 2,722,022.80 1,707,911.86 城市维护建设税 6,271,331.69 3,492,161.00 教育费附加 4,893,634.21 2,534,647.94 其他 138,666.35 合计 14,025,655.05 7,734,720.80 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 59,990,600.64 38,313,880.26 折旧费 2,221,604.19 1,657,075.60 办公费 46,636,687.99 19,706,110.63 租赁费 18,480,086.71 18,657,455.96 业务费 7,993,844.80 2,534,652.07 修理费 2,322,962.44 309,588.17 水电费 2,287,192.67 1,864,084.81 长期待摊费用摊销 1,653,560.29 1,141,531.78 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 运输费 77,954,900.27 45,154,857.98 市场推广费等 92,517,709.61 19,396,293.68 合计 312,059,149.61 148,735,530.94 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 45,563,138.91 26,774,583.20 折旧费 1,667,489.20 899,856.08 无形资产摊销 1,899,263.51 375,790.31 办公费 11,504,275.60 4,461,489.75 业务招待费 2,151,242.64 1,166,944.99 修理费 407,487.26 263,756.43 能源费 384,115.81 321,393.59 差旅费 2,795,814.18 701,571.90 中介机构费用 3,241,901.67 1,393,378.91 其他 7,976,151.68 3,261,547.61 合计 77,590,880.46 39,620,312.77 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 30,968,484.60 2,238,851.31 减：利息收入 2,370,285.53 -2,933,279.89 汇总损益 15,684.26 其他 5,191,780.89 119,728.44 合计 33,805,664.22 -574,700.14 其他说明： 财务费用“其他”中主要为现金折扣4,587,851.45元。 66、资产减值损失 单位： 元 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 13,943,251.77 7,508,650.25 合计 13,943,251.77 7,508,650.25 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 185,731.95 177,457.52 处置长期股权投资产生的投资收益 2,981.32 -8,324,093.54 持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,463,982.15 处置可供出售金融资产取得的投资收益 136,963,366.75 37,008,964.80 结构性存款产品收益 2,873,589.04 合计 140,025,669.06 30,326,310.93 其他说明： 注1、权益法核算的长期股权投资收益185,731.95元，系公司联营企业北京三九朝阳医药有限公司按照权益 法核算确认的投资收益。 注2、处置长期股权投资产生的投资收益2,981.32元，系公司当期处置控股子公司重庆嘉事晟大有限公司所 致。 注3、处置可供出售金融资产等取得的投资收益136,963,366.75元，系公司当期出售中青旅股票7,359,881.00 股所致。 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 91,954.74 27,001,968.46 91,954.74 其中：固定资产处置利得 91,954.74 27,001,968.46 91,954.74 政府补助 4,260,087.42 2,715,838.17 4,260,087.42 其他 79,474.83 79,474.83 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 合计 4,431,516.99 29,717,806.63 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 促销费奖励资金 950,000.00 与收益相关 促销费奖励资金 1,000,000.00 与收益相关 促销费奖励资金 760,000.00 与收益相关 营改增扶持资金 5,838.17 与收益相关 商务委员会专项拨款 1,000,000.00 与收益相关 现代物流发展项目补助资金 3,000,000.00 与收益相关 财政扶持资金 42,500.00 与收益相关 "三代"手续费补助 120,429.07 与收益相关 税收返还 51,558.35 与收益相关 政府季度奖励 45,600.00 与收益相关 合计 4,260,087.42 2,715,838.17 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 45,263.73 15,004.48 45,263.73 其中：固定资产处置损失 45,263.73 15,004.48 45,263.73 对外捐赠 398,383.30 100,127.73 398,383.30 其他 14,970.98 85.75 14,970.98 合计 458,618.01 115,217.96 458,618.01 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 107,416,552.39 49,507,587.80 递延所得税费用 -3,318,931.28 -1,859,539.10 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 合计 104,097,621.11 47,648,048.70 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 410,520,463.90 按法定/适用税率计算的所得税费用 102,630,115.98 子公司适用不同税率的影响 -391,084.47 调整以前期间所得税的影响 -78,604.72 非应税收入的影响 -46,432.99 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,983,627.31 所得税费用 104,097,621.11 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 1、利息收入 2,370,285.53 2,933,279.89 2、往来款等 13,781,661.28 59,796,266.95 3、营业外收入 4,339,562.25 2,715,838.17 合计 20,491,509.06 65,445,385.01 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 1、往来款等 194,397,106.65 116,975,413.89 2、销售费用支出 210,358,133.91 107,623,043.30 3、管理费用支出 28,460,988.84 11,416,504.99 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 4、手续费支出 603,929.44 119,728.44 5、营业外支出 413,354.28 100,213.48 合计 434,233,513.12 236,234,904.10 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 预付股权款 10,540,600.00 处置重庆嘉事晟大医药有限公司现金净 额 5,950,996.93 购买结构性存款产品 18,300,000.00 合计 24,250,996.93 10,540,600.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收张顺借款 25,000,000.00 收周焰借款 1,500,000.00 收北京康年华科技发展有限公司借款 9,000,000.00 收盛世易达（北京）科技有限公司借款 7,000,000.00 合计 25,000,000.00 17,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 还借款 35,500,000.00 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 企业借款利息 581,166.67 151,123.99 合计 36,081,166.67 151,123.99 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 306,422,842.79 146,643,369.71 加：资产减值准备 13,943,251.77 7,508,650.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 18,858,597.69 15,745,648.03 无形资产摊销 3,167,098.76 1,417,979.38 长期待摊费用摊销 6,389,255.96 4,458,532.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -46,691.01 -26,986,963.98 财务费用（收益以“－”号填列） 30,968,484.60 2,238,851.31 投资损失（收益以“－”号填列） -140,025,669.06 -30,326,310.93 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,318,931.28 -1,859,539.10 存货的减少（增加以“－”号填列） -220,755,535.01 -223,177,544.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -1,087,580,190.87 -656,648,796.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 307,518,219.15 448,591,331.96 经营活动产生的现金流量净额 -764,459,266.51 -312,394,792.11 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 438,549,007.68 263,728,700.90 减：现金的期初余额 263,728,700.90 384,417,695.79 现金及现金等价物净增加额 174,820,306.78 -120,688,994.89 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 108,673,009.00 其中： -- 北京嘉事爱格医疗器械有限公司 5,813,600.00 广州嘉事吉健医疗器械有限公司 26,552,100.00 广州嘉事百洲医疗器械有限公司 24,397,738.00 浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 7,614,930.00 上海嘉事嘉意医疗器械有限公司 8,543,220.00 广州嘉事怡核医疗科技有限公司 19,299,421.00 重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司 3,891,990.00 四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司 5,060,010.00 辽宁省嘉事堂药业有限公司 2,000,000.00 北京方同正园科技发展有限公司 1,000,000.00 上海康羽医疗设备有限公司 500,000.00 广州市润晔贸易有限公司 500,000.00 北京爱立建医疗器械有限公司 1,000,000.00 北京康泽美医疗器械有限公司 1,000,000.00 上海栩然商贸有限公司 1,000,000.00 上海忻桦实业有限公司 500,000.00 上海贤殊科贸有限公司 上海佳上医疗器材有限公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 21,590,821.44 其中： -- 北京嘉事爱格医疗器械有限公司 290,983.30 广州嘉事吉健医疗器械有限公司 1,486,411.95 广州嘉事百洲医疗器械有限公司 浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 2,000,500.00 上海嘉事嘉意医疗器械有限公司 253,421.94 广州嘉事怡核医疗科技有限公司 281,545.12 重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司 753,901.00 四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司 1,029,516.87 辽宁省嘉事堂药业有限公司 36,285.85 北京方同正园科技发展有限公司 1,028,318.22 上海康羽医疗设备有限公司 524,211.38 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 广州市润晔贸易有限公司 3,730,288.95 北京爱立建医疗器械有限公司 661,550.72 北京康泽美医疗器械有限公司 1,343,248.98 上海栩然商贸有限公司 4,076,552.84 上海忻桦实业有限公司 1,903,618.01 上海贤殊科贸有限公司 959,865.62 上海佳上医疗器材有限公司 1,230,600.69 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 32,687,500.00 其中： -- 上海明伦医疗器械有限公司 27,994,400.00 深圳嘉事康元医疗器械有限公司 嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司 4,693,100.00 取得子公司支付的现金净额 119,769,687.56 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,326,684.59 其中： -- 重庆嘉事晟大医药有限公司 10,326,684.59 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 16,277,681.52 其中： -- 重庆嘉事晟大医药有限公司 16,277,681.52 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 -5,950,996.93 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 438,549,007.68 263,728,700.90 其中：库存现金 991,505.91 273,640.05 可随时用于支付的银行存款 437,557,501.77 263,455,060.85 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 三、期末现金及现金等价物余额 438,549,007.68 263,728,700.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 10,544,227.75 39,667,557.68 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 10,544,227.75 银行承兑汇票保证金 合计 10,544,227.75 -- 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 北京金康瑞 源商贸有限 公司 2014 年 01 月 01 日 3,100,000.00 41.20% 受让 2014 年 01 月 01 日 协议约定及 工商变更完 毕 94,124,861.5 3 6,804,231.34 北京嘉事爱 格医疗器械 有限公司 2014 年 01 月 01 日 14,534,100.0 0 41.10% 受让 2014 年 01 月 01 日 协议约定及 工商变更完 毕 90,346,236.9 3 6,144,796.97 广州嘉事吉 健医疗器械 有限公司 2014 年 01 月 01 日 66,380,300.0 0 41.10% 受让 2014 年 01 月 01 日 协议约定及 工商变更完 毕 287,218,110. 48 22,376,770.6 7 广州嘉事百 洲医疗器械 有限公司 2014 年 08 月 01 日 48,795,474.0 0 45.11% 受让 2014 年 08 月 01 日 协议约定及 工商变更完 毕 67,203,314.3 4 4,898,656.00 浙江嘉事杰 博医疗器械 有限公司 2014 年 10 月 01 日 76,149,300.0 0 45.12% 受让 2014 年 10 月 01 日 协议约定及 工商变更完 毕 29,342,500.1 2 1,953,856.59 上海嘉事嘉 意医疗器械 有限公司 2014 年 10 月 01 日 85,432,200.0 0 45.12% 受让 2014 年 10 月 01 日 协议约定及 工商变更完 毕 39,091,363.9 0 2,276,167.02 广州嘉事怡 核医疗科技 有限公司 2014 年 08 月 01 日 38,598,841.0 0 45.11% 受让 2014 年 08 月 01 日 协议约定及 工商变更完 毕 53,409,506.7 9 4,748,386.80 重庆嘉事臻 跃医疗器械 有限公司 2014 年 10 月 01 日 38,919,900.0 0 45.12% 受让 2014 年 10 月 01 日 协议约定及 工商变更完 毕 13,604,706.7 8 948,018.48 四川嘉事馨 顺和医疗器 械有限公司 2014 年 10 月 01 日 50,600,100.0 0 45.11% 受让 2014 年 10 月 01 日 协议约定及 工商变更完 毕 34,958,158.3 2 3,399,663.57 辽宁嘉事堂 药业有限公 2014 年 05 月 01 日 2,000,000.00 100.00% 受让 2014 年 05 月 01 日 协议约定及 工商变更完 61,973,586.0 1 6,541,746.10 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 159 司 毕 北京方同正 园科技发展 有限公司 2014 年 04 月 01 日 1,000,000.00 100.00% 受让 2014 年 04 月 01 日 协议约定及 工商变更完 毕 11,066,376.0 6 518,945.45 上海康羽医 疗设备有限 公司 2014 年 04 月 01 日 500,000.00 100.00% 受让 2014 年 04 月 01 日 协议约定及 工商变更完 毕 11,157,560.8 1 796,133.48 广州市润晔 贸易有限公 司 2014 年 04 月 01 日 500,000.00 100.00% 受让 2014 年 04 月 01 日 协议约定及 工商变更完 毕 50,559,735.0 8 1,926,843.95 北京爱立建 医疗器械有 限公司 2014 年 04 月 01 日 1,000,000.00 100.00% 受让 2014 年 04 月 01 日 协议约定及 工商变更完 毕 72,388,611.4 1 3,129,123.15 北京康泽美 医疗器械有 限公司 2014 年 06 月 01 日 1,000,000.00 100.00% 受让 2014 年 06 月 01 日 协议约定及 工商变更完 毕 100,911,752. 46 7,795,622.76 上海栩然商 贸有限公司 2014 年 05 月 01 日 1,000,000.00 100.00% 受让 2014 年 05 月 01 日 协议约定及 工商变更完 毕 32,959,034.9 7 1,955,718.06 上海忻桦实 业有限公司 2014 年 08 月 01 日 500,000.00 100.00% 受让 协议约定及 工商变更完 毕 4,615,145.99 323,939.73 上海贤殊科 贸有限公司 2014 年 11 月 01 日 500,000.00 100.00% 受让 2014 年 11 月 01 日 协议约定及 工商变更完 毕 8,485,635.18 897,485.24 上海佳上医 疗器材有限 公司 2014 年 11 月 01 日 500,000.00 100.00% 受让 2014 年 11 月 01 日 协议约定及 工商变更完 毕 10,821,258.9 1 1,247,334.45 其他说明： （2）合并成本及商誉 嘉 事 嘉 成 医 疗 器 械 武 汉 有 限 公司 上海嘉事明伦 医疗器材有限 公司 深圳嘉事康元 医疗器械有限 公司 北京嘉事爱格 医疗器械有限 公司 上海嘉事嘉意 医疗器械有限 公司 浙江嘉事杰博 医疗器械有限 公司 合并成本 —现金 11,732,500.00 69,985,800.00 23,272,065.00 14,534,100.00 85,432,200.00 76,149,300.00 合并成本合计 11,732,500.00 69,985,800.00 23,272,065.00 14,534,100.00 85,432,200.00 76,149,300.00 减：取得的可辨认净资产公允 价值份额 1,020,000.00 510,000.00 3,060,000.00 230,000.00 20,400,000.00 15,300,000.00 商誉/合并成本小于取得的可 10,712,500.00 69,475,800.00 20,212,065.00 14,304,100.00 65,032,200.00 60,849,300.00 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 160 辨认净资产公允价值份额的 金额 广州嘉事吉健医疗 器械有限公司 广州嘉事百洲医疗 器械有限公司 广州嘉事怡核医疗 科技有限公司 四川嘉事馨顺和医 疗器械有限公司 重庆嘉事臻跃医疗 器械有限公司 合并成本 —现金 66,380,300.00 48,795,474.00 38,598,841.00 50,600,100.00 38,919,900.00 合并成本合计 66,380,300.00 48,795,474.00 38,598,841.00 50,600,100.00 38,919,900.00 减：取得的可辨认净 资产公允价值份额 460,000.00 510,000.00 510,000.00 10,200,000.00 15,300,000.00 商誉/合并成本小于 取得的可辨认净资 产公允价值份额的 金额 65,920,300.00 48,285,474.00 38,088,841.00 40,400,100.00 23,619,900.00 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 公司名称 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明 嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司 以中守兴业评报字（2013）第010114号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考据 上海嘉事明伦医疗器材有限公司 以中守兴业评报字（2013）第010112号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考据 深圳嘉事康元医疗器械有限公司 以中守兴业评报字（2013）第010113号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考据 北京嘉事爱格医疗器械有限公司 以中天华资评报字（2013）第1340号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依据 上海嘉事嘉意医疗器械有限公司 以中天华资评报字（2014）第1261号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依据 浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 以中天华资评报字（2014）第1257号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依据 广州嘉事吉健医疗器械有限公司 以中天华资评报字（2013）第1341号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依据 广州嘉事百洲医疗器械有限公司 以中天华资评报字（2014）第1073号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依据 广州嘉事怡核医疗科技有限公司 以中天华资评报字（2014）第1072号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依据 四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司 以中天华资评报字（2014）第1256号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依据 重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司 以中天华资评报字（2014）第1255号资产评估报告确定的股东权益资本价值为参考依据 大额商誉形成的主要原因： 收购价格的确定除已获取的被收购公司可辨认净资产之外，还包括了根据《股权收购协议》约定的原实际 控制人承诺将实际控制的其他关联企业的业务整合到被收购企业产生的价值，因此形成大额商誉，详细信 息见公司历次股权收购公告。 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 北京金康瑞源商贸有限公司 北京嘉事爱格医疗器械有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 161 货币资金 2,843,988.66 2,843,988.66 290,983.30 290,983.30 应收款项 29,372,996.01 29,372,996.01 3,509,800.00 3,509,800.00 其他应收款 32,800.00 32,800.00 23,611.84 23,611.84 预付款项 存货 16,809,587.36 16,809,587.36 负债： 应付款项 3,848,277.10 3,848,277.10 2,883,880.00 2,883,880.00 其他应付款 33,517,429.37 33,517,429.37 432,669.47 432,669.47 净资产 12,773,838.71 12,773,838.71 579,548.57 579,548.57 减：少数股东权益 9,673,838.71 9,673,838.71 349,548.57 349,548.57 取得的净资产 3,100,000.00 3,100,000.00 230,000.00 230,000.00 广州嘉事吉健医疗器械有限公司 广州嘉事百洲医疗器械有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 1,486,411.95 1,486,411.95 1,000,000.00 1,000,000.00 应收款项 38,283,854.50 38,283,854.50 其他应收款 1,115,120.02 1,115,120.02 预付款项 存货 82,323.01 82,323.01 负债： 应付款项 26,606,467.05 26,606,467.05 其他应付款 8,295,630.52 8,295,630.52 净资产 5,819,417.00 5,819,417.00 1,000,000.00 1,000,000.00 减：少数股东权益 5,359,417.00 5,359,417.00 490,000.00 490,000.00 取得的净资产 460,000.00 460,000.00 510,000.00 510,000.00 浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 上海嘉事嘉意医疗器械有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 2,000,500.00 2,000,500.00 253,421.94 253,421.94 应收款项 其他应收款 38,508,130.11 38,508,130.11 预付款项 28,000,000.00 28,000,000.00 存货 负债： 应付款项 其他应付款 500.00 500.00 2,701,694.39 2,701,694.39 净资产 30,000,000.00 30,000,000.00 46,789,050.08 46,789,050.08 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 162 减：少数股东权益 14,700,000.00 14,700,000.00 26,389,050.08 26,389,050.08 取得的净资产 15,300,000.00 15,300,000.00 20,400,000.00 20,400,000.00 广州嘉事怡核医疗科技有限公司 重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 281,545.12 281,545.12 753,901.00 753,901.00 应收款项 2,960,058.70 2,960,058.70 其他应收款 预付款项 25,282,380.00 25,282,380.00 存货 488,683.45 488,683.45 负债： 应付款项 140,223.12 140,223.12 其他应付款 净资产 466,234.10 466,234.10 30,004,061.46 30,004,061.46 减：少数股东权益 -43,765.90 -43,765.90 14,704,061.46 14,704,061.46 取得的净资产 510,000.00 510,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司 辽宁嘉事堂药业有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 1,029,516.87 1,029,516.87 36,285.85 36,285.85 应收款项 36,683,498.31 36,683,498.31 2,295,010.07 2,295,010.07 其他应收款 62,913.00 62,913.00 314,520.00 314,520.00 预付款项 474,645.37 474,645.37 存货 4,804,764.89 4,804,764.89 15,434.24 15,434.24 负债： 应付款项 21,359,406.28 21,359,406.28 436,794.37 436,794.37 其他应付款 26,407.84 26,407.84 3,881,686.71 3,881,686.71 净资产 21,659,406.13 21,659,406.13 -9,727,406.71 -9,727,406.71 减：少数股东权益 11,459,406.13 11,459,406.13 -11,727,406.71 -11,727,406.71 取得的净资产 10,200,000.00 10,200,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 北京方同正园科技发展有限公司 上海康羽医疗设备有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 1,028,318.22 1,028,318.22 524,211.38 524,211.38 应收款项 2,766,925.00 2,766,925.00 2,041,456.00 2,041,456.00 其他应收款 8,800.00 8,800.00 2,000.00 2,000.00 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 163 预付款项 681,320.00 681,320.00 存货 1,227,161.14 1,227,161.14 2,087,875.04 2,087,875.04 负债： 应付款项 2,935,378.87 2,935,378.87 1,136,560.18 1,136,560.18 其他应付款 829,204.93 829,204.93 2,749,606.58 2,749,606.58 净资产 1,019,705.03 1,019,705.03 667,745.89 667,745.89 减：少数股东权益 19,705.03 19,705.03 167,745.89 167,745.89 取得的净资产 1,000,000.00 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 广州市润晔贸易有限公司 北京爱立建医疗器械有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 3,730,288.95 3,730,288.95 661,550.72 661,550.72 应收款项 5,331,173.71 5,331,173.71 其他应收款 27,720.00 27,720.00 26,000.00 26,000.00 预付款项 存货 287,280.00 287,280.00 2,119,515.53 2,119,515.53 负债： 应付款项 287,280.00 287,280.00 119,423.34 119,423.34 其他应付款 6,930,633.00 6,930,633.00 净资产 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 减：少数股东权益 取得的净资产 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 北京康泽美医疗器械有限公司 上海栩然商贸有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 1,343,248.98 1,343,248.98 4,076,552.84 4,076,552.84 应收款项 66,493,696.43 66,493,696.43 20,165,532.32 20,165,532.32 其他应收款 171,943.00 171,943.00 预付款项 存货 41,164.24 41,164.24 负债： 应付款项 707,200.00 707,200.00 14,601,385.16 14,601,385.16 其他应付款 57,878,842.93 57,878,842.93 8,159,479.05 8,159,479.05 净资产 5,072,315.02 5,072,315.02 1,000,000.00 1,000,000.00 减：少数股东权益 4,072,315.02 4,072,315.02 取得的净资产 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 164 上海忻桦实业有限公司 上海贤殊科贸有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 1,903,618.01 1,903,618.01 959,865.62 959,865.62 应收款项 10,298,279.20 10,298,279.20 31,850,147.20 31,850,147.20 其他应收款 预付款项 38,071.53 38,071.53 存货 319,450.94 319,450.94 负债： 应付款项 11,479,247.45 11,479,247.45 6,228,388.16 6,228,388.16 其他应付款 155,000.00 155,000.00 25,511,748.24 25,511,748.24 净资产 639,847.58 639,847.58 500,000.00 500,000.00 减：少数股东权益 139,847.58 139,847.58 取得的净资产 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 上海佳上医疗器材有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 1,230,600.69 1,230,600.69 应收款项 27,913,824.48 27,913,824.48 其他应收款 5,000.00 5,000.00 预付款项 存货 1,042,754.48 1,042,754.48 负债： 应付款项 8,224,166.34 8,224,166.34 其他应付款 20,173,188.53 20,173,188.53 净资产 500,000.00 500,000.00 减：少数股东权益 取得的净资产 500,000.00 500,000.00 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 详见六、合并范围的变更（一）中所述，并结合收购日资产、负债的实际情况确定。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 165 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 无 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 166 有该子 公司净 资产份 额的差 额 失 主要假 设 资损益 的金额 重庆嘉 事晟大 医药有 限公司 10,326,6 84.59 51.00% 股权转 让 2014 年 01 月 01 日 协议约 定 2,981.32 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1、安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司 2013年12月3日公司与北京嘉事盛世医疗器械有限公司、王兴国、张顺、李斌签订《设立安徽嘉事 谊诚医疗器械有限公司出资协议》设立安徽嘉事谊诚医疗器械有限公司，设立后公司出资720万元 持有其36%的股权，北京嘉事盛世医疗器械有限公司出资200万元持有其10%的股权，自然人王兴 国出资100万元持有其5%的股权，张顺出资780万元持有其39%的股权，李斌出资200万元持有其 10%的股权。2014年1月6日，安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司获得了蚌埠市工商管理局颁发的 注册号为340300000113267的企业法人营业执照。 2、北京嘉事京西医药科技有限公司 2014年8月公司之控股子公司北京嘉事京西医疗器械有限公司出资240万元，北京京西善和医药有 限公司出资60万元设立北京嘉事京西医药科技有限公司，并于2014年8月15日取得北京市工商行政 管理局石景山分局颁发的注册号为110107017740018的企业法人营业执照。2014年9月26日，北京 嘉事京西医疗器械有限公司收购北京京西善和医药有限公司持有的北京嘉事京西医药科技有限公 司全部股权，同时将注册资本从300万元增资到5000万元并于2014年12月29日完成工商变更手续。 3、北京瑞安晟达科技发展有限公司 根据2014年2月27日公司之控股子公司北京金康瑞源商贸有限公司股东会决议，同意设立其全资子 公司北京瑞安晟达科技发展有限公司，注册资本100万元。2014年3月27日取得北京市工商行政管 理局大兴分局颁发的注册号为110115016951246的企业法人营业执照。 4、南京嘉事苏堂医疗器械有限公司 2014年9月公司之控股子公司安徽嘉事谊诚医疗器械贸易有限公司出资100万元设立南京嘉事苏堂 医疗器械有限公司，并于2014年9月11日获得注册号为320104000193011的企业法人营业执照。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 167 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北京嘉事堂连锁 药店有限责任公 司 北京市 北京市海淀区 药品零售 100.00% 设立或投资 北京嘉和嘉事医 药物流有限公司 北京市 北京市通州区 仓储配送 100.00% 设立或投资 辽宁嘉事堂药业 有限公司 辽宁省 沈阳市和平区 医药批发 100.00% 设立或投资 北京嘉事京西医 疗器械有限公司 北京市 北京市石景山区 医疗器械销售 70.00% 设立或投资 北京嘉事红惠医 药有限公司 北京市 北京市通州区 药品销售 51.00% 非同一控制下企 业合并 北京嘉事盛世医 疗器械有限公司 北京市 北京市海淀区 医疗器械销售 51.00% 设立或投资 北京金康瑞源商 贸有限公司 北京市 北京市朝阳区 医疗器械销售 31.00% 20.00% 非同一控制下企 业合并 上海嘉事明伦医 疗器材有限公司 上海市 上海市青浦区 医疗器械销售 31.00% 20.00% 非同一控制下企 业合并 深圳嘉事康元医 疗器械有限公司 深圳市 深圳市罗湖区 医疗器械销售 31.00% 20.00% 非同一控制下企 业合并 嘉事嘉成医疗器 械武汉有限公司 武汉市 武汉市东西湖区 医疗器械销售 31.00% 20.00% 非同一控制下企 业合并 安徽嘉事谊诚医 疗器械贸易有限 公司 蚌埠市 安徽省蚌埠市 医疗器械销售 36.00% 10.00% 非同一控制下企 业合并 广州嘉事吉健医 疗器械有限公司 广州市 广州市越秀区 医疗器械销售 36.00% 10.00% 非同一控制下企 业合并 北京嘉事爱格医 疗器械有限公司 北京市 北京市东城区 医疗器械销售 36.00% 10.00% 非同一控制下企 业合并 广州嘉事百洲医 疗器械有限公司 广州市 广州市越秀区 医疗器械销售 41.00% 10.00% 非同一控制下企 业合并 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 168 广州嘉事怡核医 疗科技有限公司 广州市 广州市越秀区 医疗器械销售 41.00% 10.00% 非同一控制下企 业合并 上海嘉事嘉意医 疗器械有限公司 上海市 上海市青浦区 医疗器械销售 41.00% 10.00% 非同一控制下企 业合并 浙江嘉事杰博医 疗器械有限公司 杭州市 杭州市西湖区 医疗器械销售 41.00% 10.00% 非同一控制下企 业合并 四川嘉事馨顺和 医疗器械有限公 司 成都市 成都市青羊区 医疗器械销售 41.00% 10.00% 非同一控制下企 业合并 重庆嘉事臻跃医 疗器械有限公司 重庆市 重庆市渝中区 医疗器械销售 41.00% 10.00% 非同一控制下企 业合并 北京方同正园科 技发展有限公司 北京市 北京市海淀区 医疗器械销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 广州市润晔贸易 有限公司 广州市 广州市天河区 医疗器械销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 北京瑞安晟达科 技发展有限公司 北京市 北京市大兴区 医疗器械销售 100.00% 设立或投资 上海康羽医疗设 备有限公司 上海市 上海市浦东新区 医疗器械销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 北京爱立建医疗 器械有限公司 北京市 北京市怀柔区 医疗器械销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 北京康泽美医疗 器械有限公司 北京市 北京市怀柔区 医疗器械销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 上海栩然商贸有 限公司 上海市 上海市青浦区 医疗器械销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 南京嘉事苏堂医 疗器械有限公司 南京市 南京市秦淮区 医疗器械销售 100.00% 设立或投资 上海忻桦实业有 限公司 上海市 上海市青浦区 医疗器械销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 上海贤殊科贸有 限公司 上海市 上海市青浦区 医疗器械销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 上海佳上医疗器 材有限公司 上海市 上海市青浦区 医疗器械销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 北京嘉事京西医 药科技有限公司 北京市 北京市石景山区 药品销售 100.00% 设立或投资 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 169 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 北京嘉事红惠医药有限 公司 49.00% 4,913,684.00 30,530,354.38 北京嘉事京西医疗器械 有限公司 30.00% 3,295.06 30,003,295.06 北京嘉事盛世医疗器械 有限公司 49.00% 12,783,922.40 58,674,964.75 北京金康瑞源商贸有限 公司 58.80% 4,000,888.03 14,081,114.52 上海嘉事明伦医疗器材 有限公司 58.80% 11,988,973.12 52,729,124.09 深圳嘉事康元医疗器械 有限公司 58.80% 4,405,950.93 15,306,138.11 嘉事嘉成医疗器械武汉 有限公司 58.80% 2,610,039.77 12,608,363.21 北京嘉事爱格医疗器械 有限公司 58.90% 3,619,285.42 14,419,285.42 上海嘉事嘉意医疗器材 有限公司 54.88% 1,249,160.46 20,854,577.88 浙江嘉事杰博医疗器械 有限公司 54.88% 1,072,276.50 15,772,276.50 广州嘉事吉健医疗器械 有限公司 58.90% 13,179,917.92 40,179,917.92 广州嘉事百洲医疗器械 有限公司 54.89% 2,688,872.28 12,488,872.28 广州嘉事怡核医疗科技 有限公司 54.89% 2,606,389.51 16,772,623.61 安徽嘉事谊诚医疗器械 贸易有限公司 58.90% 5,235,901.58 32,235,901.58 四川嘉事馨顺和医疗器 械有限公司 54.89% 1,866,075.33 11,666,075.33 重庆嘉事臻跃医疗器械 有限公司 54.88% 520,272.54 15,220,272.54 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 170 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 北京嘉 事红惠 医药有 限公司 152,037, 579.65 3,879,99 6.51 155,917, 576.16 93,505,0 51.46 93,505,0 51.46 120,684, 865.80 3,900,17 4.70 124,585, 040.50 72,200,4 42.33 72,200,4 42.33 北京嘉 事京西 医疗器 械有限 公司 85,945,7 81.85 14,263,7 36.15 100,209, 518.00 17,313.6 2 17,313.6 2 48,645,7 53.11 1,503,61 1.48 50,149,3 64.59 173,500. 94 173,500. 94 北京嘉 事盛世 医疗器 械有限 公司 296,738, 270.52 113,105, 885.18 409,844, 155.70 281,206, 276.76 281,206, 276.76 287,778, 025.95 49,417,6 36.75 337,195, 662.70 225,806, 247.79 225,806, 247.79 北京金 康瑞源 商贸有 限公司 89,051,4 93.61 737,207. 31 89,788,7 00.92 62,704,2 43.09 62,704,2 43.09 上海嘉 事明伦 医疗器 材有限 公司 295,125, 314.89 42,883,3 35.85 338,008, 650.74 234,476, 075.42 234,476, 075.42 129,001, 296.57 1,562,61 5.01 130,563, 911.58 107,420, 746.33 107,420, 746.33 深圳嘉 事康元 医疗器 械有限 公司 112,081, 393.59 283,085. 24 112,364, 478.83 82,626,0 85.06 82,626,0 85.06 54,131,9 51.13 109,972. 50 54,241,9 23.63 41,996,6 43.68 41,996,6 43.68 嘉事嘉 成医疗 器械武 汉有限 65,722,6 28.54 175,778. 63 65,898,4 07.17 41,054,8 22.31 41,054,8 22.31 10,673,2 33.94 44,524.7 7 10,717,7 58.71 313,017. 00 313,017. 00 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 171 公司 北京嘉 事爱格 医疗器 械有限 公司 86,458,9 94.73 892,214. 22 87,351,2 08.95 61,206,4 11.98 61,206,4 11.98 上海嘉 事嘉意 医疗器 材有限 公司 46,073,6 92.22 117,629. 43 46,191,3 21.65 3,909,73 7.21 3,909,73 7.21 浙江嘉 事杰博 医疗器 械有限 公司 38,503,1 83.44 110,585. 29 38,613,7 68.73 6,659,91 2.14 6,659,91 2.14 广州嘉 事吉健 医疗器 械有限 公司 257,600, 766.22 33,228,5 33.82 290,829, 300.04 218,452, 529.37 218,452, 529.37 广州嘉 事百洲 医疗器 械有限 公司 105,888, 107.76 500,944. 77 106,389, 052.53 81,490,3 96.53 81,490,3 96.53 广州嘉 事怡核 医疗科 技有限 公司 77,873,6 22.08 308,253. 50 78,181,8 75.58 43,967,2 54.68 43,967,2 54.68 安徽嘉 事谊诚 医疗器 械贸易 有限公 司 158,069, 718.64 3,344,63 5.00 161,414, 353.64 102,524, 877.27 102,524, 877.27 四川嘉 事馨顺 和医疗 器械有 限公司 98,732,7 25.47 1,020,57 0.20 99,753,2 95.67 76,353,6 32.10 76,353,6 32.10 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 172 重庆嘉 事臻跃 医疗器 械有限 公司 31,194,9 21.72 412,094. 12 31,607,0 15.84 658,997. 36 658,997. 36 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 北京嘉事红 惠医药有限 公司 344,177,647. 44 10,027,926.5 3 10,027,926.5 3 -31,924,847.1 8 114,450,388. 76 2,486,132.93 2,486,132.93 -50,471,935.6 0 北京嘉事京 西医疗器械 有限公司 2,795,030.86 216,340.73 216,340.73 -31,518,396.6 6 931,543.75 -24,136.35 -24,136.35 -39,610,976.4 5 北京嘉事盛 世医疗器械 有限公司 348,914,570. 32 33,914,757.2 2 33,914,757.2 2 -8,129,281.92 251,836,786. 13 22,294,458.9 6 22,294,458.9 6 -161,435,912. 62 北京金康瑞 源商贸有限 公司 94,124,861.5 3 6,804,231.34 6,804,231.34 -21,369,022.0 4 上海嘉事明 伦医疗器材 有限公司 335,085,209. 08 20,389,410.0 7 20,389,410.0 7 -172,859,749. 69 36,276,028.5 1 3,143,165.25 3,143,165.25 -33,942,458.3 4 深圳嘉事康 元医疗器械 有限公司 156,192,524. 60 7,493,113.82 7,493,113.82 -72,041,503.1 8 37,981,216.2 2 2,245,279.95 2,245,279.95 -10,012,938.7 6 嘉事嘉成医 疗器械武汉 有限公司 61,254,958.7 2 4,438,843.15 4,438,843.15 -24,354,966.5 8 5,758,164.20 404,741.71 404,741.71 -6,219,329.81 北京嘉事爱 格医疗器械 有限公司 90,346,236.9 3 6,144,796.97 6,144,796.97 -55,512,540.7 2 上海嘉事嘉 意医疗器材 有限公司 39,091,363.9 0 2,276,167.02 2,276,167.02 8,707,261.91 浙江嘉事杰 博医疗器械 有限公司 29,342,500.1 2 1,953,856.59 1,953,856.59 647,535.25 广州嘉事吉 287,218,110. 22,376,770.6 22,376,770.6 -77,268,104.5 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 173 健医疗器械 有限公司 48 7 7 5 广州嘉事百 洲医疗器械 有限公司 67,203,314.3 4 4,898,656.00 4,898,656.00 -71,705,578.0 0 广州嘉事怡 核医疗科技 有限公司 53,409,506.7 9 4,748,386.80 4,748,386.80 -23,561,623.5 5 安徽嘉事谊 诚医疗器械 贸易有限公 司 128,282,312. 86 8,889,476.37 8,889,476.37 -115,938,534. 31 四川嘉事馨 顺和医疗器 械有限公司 34,958,158.3 2 3,399,663.57 3,399,663.57 2,788,972.90 重庆嘉事臻 跃医疗器械 有限公司 13,604,706.7 8 948,018.48 948,018.48 2,949,400.09 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 根据2014年公司与北京嘉事盛世医疗器械有限公司签订的《股权转让协议（金康瑞源）》的约定公司收购 其持有的北京金康瑞源商贸有限公司31%的股权，收购价格为3,100,00.00元，同时约定自2014年1月1日期 北京金康瑞源商贸有限公司的所有经营收入、债权债务由股权转让后的全体股东承担。本次收购完成后， 公司实际持有北京金康瑞源商贸有限公司41.20%的股权。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 其他说明 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 174 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 北京三九朝阳医 药有限公司 北京市 北京市 药品零售 29.00% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 1,656,405.13 1,970,174.50 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 640,454.99 611,922.49 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --综合收益总额 640,454.99 611,922.49 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 175 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 公司期末无未纳入合并财务报表范围的结构化主体 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负 责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公 司管理层部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递 交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计 师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险 的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊 销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部 信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销 限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信 用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风 险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内 对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 176 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司 面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以 及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。 于2014年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100个基点，则本公司的净利润将减少或增加298,335.95元。管理层认为100个基点合理反映了下一 年度利率可能发生变动的合理范围。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 公司本期无以外币计价的金融资产和金融负债，无汇率风险 （3）其他价格风险 无。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。 财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确 保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 期末余额 1年以内 1-5年 5年以上 合计 应付票据 10,494,134.87 10,494,134.87 应付账款 1,318,864,557.01 1,318,864,557.01 短期借款 1,055,000,000.00 1,055,000,000.00 合 计 2,362,199,777.12 2,384,358,691.88 项 目 期初余额 1年以内 1-5年 5年以上 合计 应付票据 95,624,627.23 95,624,627.23 应付账款 1,015,223,043.32 1,015,223,043.32 短期借款 113,000,000.00 113,000,000.00 合 计 1,223,847,670.55 1,223,847,670.55 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 177 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 中国青年实业发展 总公司 北京市朝阳区 进出口贸易 5000 万元 17.45% 17.45% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是共青团中央。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 本公司联营企业本期未与公司发生关联方交易。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 178 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限公司 子公司的参股企业 北京海淀置业集团有限公司 公司股东 北京宏润投资经营公司 公司股东 北京市裕丰投资经营有限公司 公司股东 上海英智医疗器械有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东 上海赛迪医疗器械有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东 上海丛骏生物科技有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东 广州百洲医疗科技有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东 广州安如贸易有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东 广州市御达贸易有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东 广州易凡达医疗科技有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东 上海丛骏生物科技有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东 广州金芙宁医疗器械有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东 北京益康嘉德经贸有限责任公司 实际控制人为公司子公司参股股东 南京恒治医疗器械有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东 南京齐思明医疗器械有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东 上海医心贸易商行 实际控制人为公司子公司参股股东 北京恩维森商贸有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东 上海新置行医疗器材有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东 成都索通贸易有限公司 实际控制人为公司子公司参股股东 宣洁伟 本公司子公司参股股东 李繁华 本公司子公司参股股东 刘金刚 本公司子公司参股股东 陈起 本公司子公司参股股东 杨弟 本公司子公司参股股东 苏海军 本公司子公司参股股东 张捷 本公司子公司参股股东 谢东华 本公司子公司参股股东 郭振喜 本公司子公司参股股东 杨波 本公司子公司参股股东 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 179 周宏峰 本公司子公司参股股东 张泽军 本公司子公司参股股东 吕有来 本公司子公司参股股东 余辉 本公司子公司参股股东 沈珍 本公司子公司参股股东 张斌 本公司子公司参股股东 张顺 本公司子公司参股股东 周焰 本公司子公司参股股东 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海英智医疗器械有限公司 医疗器械采购 9,341,404.14 上海赛迪医疗器械有限公司 医疗器械采购 691,291.24 上海丛骏生物科技有限公司 医疗器械采购 39,480,038.06 广州百洲医疗科技有限公司 医疗器械采购 28,568,573.15 广州安如贸易有限公司 医疗器械采购 1,987,481.97 广州市御达贸易有限公司 医疗器械采购 2,989,627.67 广州易凡达医疗科技有限公司 医疗器械采购 15,922,609.82 广州金芙宁医疗器械有限公司 医疗器械采购 5,147,763.52 北京益康嘉德经贸有限责任公 司 医疗器械采购 6,472,438.60 南京恒治医疗器械有限公司 医疗器械采购 63,476,997.38 南京齐思明医疗器械有限公司 医疗器械采购 15,620,202.37 上海医心贸易商行 医疗器械采购 6,175,252.80 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京嘉事堂龙翔连锁药店有限 公司 药品销售 28,800.00 上海英智医疗器械有限公司 医疗器械销售 2,594,474.23 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 180 上海赛迪医疗器械有限公司 医疗器械销售 261,308.33 北京恩维森商贸有限公司 医疗器械销售 14,478.63 上海新置行医疗器材有限公司 医疗器械销售 12,829,524.03 上海医心贸易商行 医疗器械销售 882,000.00 北京蓝鼎基科贸有限公司 医疗器械销售 62,534.19 成都索通贸易有限公司 医疗器械销售 101,123.93 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 无 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京海淀置业集团有限公司 房屋 958,125.00 北京宏润投资经营公司 房屋 188,414.00 北京市裕丰投资经营有限公 司 房屋 99,300.00 1,245,839.00 关联租赁情况说明 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 181 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 北京嘉事盛世医疗器械 有限公司 120,000,000.00 2014 年 05 月 13 日 2016 年 05 月 13 日 否 北京嘉事红惠医药有限 公司 45,000,000.00 2014 年 05 月 13 日 2016 年 05 月 13 日 否 北京嘉事爱格医疗器械 有限公司 30,000,000.00 2014 年 07 月 24 日 2015 年 07 月 23 日 否 北京金康瑞源商贸有限 公司 30,000,000.00 2014 年 08 月 05 日 2015 年 08 月 04 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 张顺 25,000,000.00 2014 年 07 月 18 日 2015 年 07 月 17 日 周焰 1,500,000.00 2013 年 08 月 27 日 2014 年 08 月 26 日 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 15,587,922.00 9,653,804.96 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 182 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海丛骏生物科技 有限公司 596,160.00 59,616.00 北京蓝鼎基科贸有 限公司 345,830.00 34,583.00 预付款项 上海英智医疗器械 有限公司 199,463.93 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 上海丛骏生物科技有限公司 13,199,590.46 广州百洲医疗科技有限公司 6,375,230.59 广州安如贸易有限公司 2,887,481.97 广州易凡达医疗科技有限公 司 50,453.49 广州金芙宁医疗器械有限公 司 233,810.00 南京恒治医疗器械有限公司 6,443,615.56 其他应付款 李繁华 23,835,600.00 刘金刚 13,246,536.00 苏海军 5,213,300.00 谢东华 5,866,300.00 10,559,400.00 宣洁伟 53,053,380.00 杨波 7,072,865.00 7,072,865.00 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 183 杨弟 5,247,905.00 张捷 2,053,700.00 周宏峰 15,439,536.00 张泽军 34,992,900.00 62,987,300.00 吕有来 61,680,960.00 沈珍 22,323,600.00 余辉 35,027,910.00 张斌 23,216,490.00 陈起 5,903,295.00 郭振喜 4,563,200.00 4,563,200.00 7、关联方承诺 无 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 184 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本公司无需要披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司无需要披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2015年2月12日公司第四届董事会第二十次会议通过《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议 案》，本次拟发行股票数量不超过1397.6240万股，计划募集资金总额不超过40,000.00万元（含发行费用）， 扣除发行费用后拟用于投资药品快速配送平台网络项目、医疗器械物流配送网络平台（一期）建设项目和 补充流动资金项目。 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 185 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 186 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 1、为业务整合需要，公司将原下属连锁药店自2010年开始全部转至子公司北京嘉事堂连锁药店 有限责任公司名下。截止2014年12月31日，上述连锁药店的变更登记手续尚有51家连锁药店过户 手续尚未办理完毕。 2、根据2014年7月20日公司与立德立康（北京）商贸有限公司签订的《北京嘉事德康医疗器械经 营有限公司增资协议书》的约定，公司现金出资255万元持有北京嘉事德康医疗器械经营有限公司 51%的股权，同时约定2014年12月31日以前该公司产生的亏损由原股东承担，自2015年1月1日起新 老股东权益按增资后比例分配。截至审计报告日，公司已支付人民币10,200,000.00元。 3、上海嘉事明伦医疗器材有限公司 本公司以2013年9月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币42,540,400.00元、嘉事盛世应支 付27,445,400.00元作为合并成本合计购买了上海明伦医疗器械有限公司51%的股份，并将张泽 军所控制的上海医心贸易商行、上海敬蒿贸易商行、广州市源成商贸有限公司、广州市润晔贸易 有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的上海嘉事明伦医疗器材有限公司。合并 成本在购买日的总额为人民币69,985,800.00元。截至审计报告日，上述股权转让款于2013年支付 6,998,500.00元，2014年支付27,994,400.00元，合计支付34,992,900.00元。 4、深圳嘉事康元医疗器械有限公司 本公司以2013年9月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币14,145,765.00元、嘉事盛世应支 付9,126,300.00元作为合并成本合计购买了深圳市康元医疗器械有限公司51%的股份，并将郭振喜、 杨波所控制的南京恒治医疗器械有限公司、南京齐思明医疗器械有限公司、深圳市润唐医疗器械 有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入深圳市康元医疗器械有限公司，组建深圳嘉事康 元医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币23,272,065.00元。截至审计报告日，上述 股权转让款累计已经支付11,636,000.00元。 5、嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司 本公司以2013年9月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币7,131,500.00元、嘉事盛世应支 付4,601,000.00元作为合并成本合计购买了武汉恺通科技发展有限公司51%的股份，并将谢东华、 李燕所控制的上海境佳贸易有限公司、长沙靖康生物科技有限公司的业务、人员、市场、销售网 络等并入更名后的嘉事嘉成医疗器械武汉有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 11,732,500.00元。截至审计报告日，上述股权转让款于2013年支付1,173,100.00元，2014年支付 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 187 4,693,100.00元，合计支付5,866,200.00元。。 6、广州嘉事吉健医疗器械有限公司 本公司以2014年1月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币51,949,800.00元、嘉事盛世应支 付14,430,500.00元作为合并成本合计购买了广州吉健商贸有限公司51%的股份，并将沈雪娣、周晴、 王曼晖、张川所控制的上海栩然商贸有限公司、北京益康嘉德经贸有限公司、北京爱立建医疗器 械有限公司、北京康泽美医疗器械有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的广州 嘉事吉健医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币66,380,300.00元。截至审计报告日， 上述股权转让款于2013年支付6,638,000.00元，2014年支付26,552,100.00元，合计支付33,190,100.00 元。 7、北京嘉事爱格医疗器械有限公司 本公司以2014年1月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币11,374,500.00元、嘉事盛世应支 付3,159,600.00元作为合并成本合计购买了北京爱瑞格恩经贸有限公司46%的股份，并将苏海军、 张捷所控制的上海英智医疗器械有限公司、上海赛迪医疗器械有限公司、北京恩维森商贸有限公 司、上海康羽医疗设备有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的北京嘉事爱格医 疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币14,534,100.00元。截至审计报告日，上述股权 转让款于2013年支付1,453,500.00元，2014年支付5,813,600.00元，合计支付7,267,100.00元。 8、广州嘉事百洲医疗器械有限公司 本公司以2014年10月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币39,227,734.00元、嘉事吉健应 支付9,567,740.00元作为合并成本合计购买了广州嘉事百洲医疗器械有限公司51%的股份，并将刘 金刚实际控制的广州百洲医疗科技有限公司、广州安如贸易有限公司、广州市御达贸易有限公司、 广州金芙宁医疗器械有限公司、陈起实际控制的广州易凡达医疗科技有限公司、杨弟实际控制的 上海丛骏生物科技有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入广州嘉事百洲医疗器械有限公 司。合并成本在购买日的总额为人民币48,795,474.00元。截至审计报告日，上述股权转让款于2014 年支付24,397,738.00元，合计支付24,397,738.00元。 9、广州嘉事怡核医疗科技有限公司 本公司以2014年8月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币31,030,441.00元、嘉事吉健应支 付7,568,400.00元作为合并成本合计购买了广州怡核医疗科技有限公司（以下简称广州怡核）51% 的股份，并将周宏峰实际控制的上海忻桦实业有限公司、上海瑞舜实业有限公司、上海睿贺实业 有限公司、上海舜贺实业有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的广州嘉事怡核 医疗科技有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币38,598,841.00元。截止审计报告日，上述股 权转让款于2014年支付19,299,421.00元，合计支付19,299,421.00元。 10、上海嘉事嘉意医疗器械有限公司 本公司以2014年10月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币68,680,800.00元、嘉事盛世应 支付16,751,400.00元作为合并成本合计购买了上海嘉意国际贸易有限公司（以下简称上海嘉意） 51%的股份，并将李繁华实际控制的上海华赫医疗设备有限公司、上海立同医疗器械设备有限公司、 上海立羽医疗器械有限公司、上海新置行医疗器材有限公司以及宣杰伟实际控制的上海弘达医疗 器械有限公司、上海森泽怡通贸易有限公司、上海森润谊通有限公司、上海瑞佑实业有限公司的 业务、人员、市场、销售网络等并入更名后的上海嘉事嘉意医疗器械有限公司。合并成本在购买 日的总额为人民币85,432,200.00元。截至审计报告日，上述股权转让款于2014年支付8,543,220.00 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 188 元，2015年1月份支付34,172,880.00元，合计支付42,716,100.00元。 11、浙江嘉事杰博医疗器械有限公司 本公司以2014年10月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币61,218,100.00元、嘉事明伦应 支付14,931,200.00元作为合并成本合计购买了浙江嘉事杰博医疗器械有限公司51%的股份，并将吕 文杰实际控制的浙江道博经贸有限公司、杭州贝律科技有限公司、杭州长滩科技有限公司的业务、 人员、市场、销售网络等并入浙江嘉事杰博医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民 币76,149,300.00元。截至审计报告日，上述股权转让款于2014年支付7,614,930.00元，2015年2月份 支付30,459,720.00元，合计支付38,074,650.00元。 12、四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司 本公司以2014年10月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币40,678,500.00元、嘉事吉健应 支付9,921,600.00元作为合并成本合计购买了四川馨顺和贸易有限公司51%的股份，并将张斌实际 控制的上海贤殊科贸有限公司、上海佳上医疗器材有限公司的业务、人员、市场、销售网络等并 入更名后的四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币50,600,100.00 元。截至审计报告日，上述股权转让款于2014年支付5,060,010.00元，2015年1月份支付20,240,040.00 元，合计支付25,300,050.00元。 13、重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司 本公司以2014年10月1日为购买日，嘉事堂母公司应支付现金人民币31,288,500.00元、嘉事明伦应 支付7,631,400.00元作为合并成本合计购买了重庆臻跃生物科技有限公司51%的股份，并将余辉实 际控制的北京蓝鼎基科贸有限公司、上海茂蕴科贸有限公司、成都索通贸易有限公司、上海商颖 商贸有限公司、云南索骥通贸易有限公司、上海溪钰科贸有限公司的业务、人员、市场、销售网 络等并入更名后的重庆嘉事臻跃医疗器械有限公司。合并成本在购买日的总额为人民币 38,919,900.00元。截至审计报告日，上述股权转让款于2014年支付3,891,990.00元，2015年1月份支 付15,567,960.00合计支付19,459,950.00元。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,004,81 6,059.46 100.00% 13,519,2 98.57 1.35% 991,296,7 60.89 837,770 ,913.52 100.00% 10,556,08 4.17 1.26% 827,214,82 9.35 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 189 合计 1,004,81 6,059.46 100.00% 13,519,2 98.57 1.35% 991,296,7 60.89 837,770 ,913.52 100.00% 10,556,08 4.17 1.26% 827,214,82 9.35 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 997,340,199.88 9,973,402.00 1.00% 1 至 2 年 698,249.79 34,912.49 5.00% 2 至 3 年 520,892.90 156,267.87 30.00% 3 至 4 年 5,124,928.09 2,562,464.05 50.00% 4 至 5 年 1,131,788.80 792,252.16 70.00% 合计 1,004,816,059.46 13,519,298.57 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,963,214.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 190 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 第一名 36,075,145.25 3.59 360,751.45 第二名 20,990,958.68 2.09 209,909.59 第三名 18,829,029.63 1.87 188,290.30 第四名 15,137,765.63 1.51 151,377.66 第五名 13,952,264.77 1.39 139,522.65 合 计 104,985,163.96 10.45 1,049,851.65 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 627,580, 885.82 100.00% 6,280,45 7.86 1.00% 621,300,4 27.96 196,577 ,600.00 100.00% 1,969,075 .00 1.00% 194,608,52 5.00 合计 627,580, 885.82 100.00% 6,280,45 7.86 1.00% 621,300,4 27.96 196,577 ,600.00 100.00% 1,969,075 .00 1.00% 194,608,52 5.00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 191 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 627,573,785.82 6,275,737.86 1.00% 1 至 2 年 5.00% 2 至 3 年 1,000.00 300.00 30.00% 3 至 4 年 50.00% 4 至 5 年 5,600.00 3,920.00 70.00% 5 年以上 500.00 500.00 100.00% 合计 627,580,885.82 6,280,457.86 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,311,382.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 192 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 620,513,120.00 195,636,500.00 保证金 6,092,765.82 房租 775,000.00 675,000.00 押金 200,000.00 266,100.00 合计 627,580,885.82 196,577,600.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 拆借款 179,140,000.00 一年以内 28.54% 1,791,400.00 第二名 拆借款 85,000,000.00 一年以内 13.54% 850,000.00 第三名 拆借款 79,999,000.00 一年以内 12.75% 799,990.00 第四名 拆借款 73,000,000.00 一年以内 11.63% 730,000.00 第五名 拆借款 70,750,000.00 一年以内 11.27% 707,500.00 合计 -- 487,889,000.00 -- 77.73% 4,878,890.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 公司期末无涉及政府补助的应收款项 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 其他说明： 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 193 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 934,393,455.46 934,393,455.46 470,805,080.46 470,805,080.46 合计 934,393,455.46 934,393,455.46 470,805,080.46 470,805,080.46 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 北京嘉事红惠医 药有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 嘉事嘉成医疗器 械武汉有限公司 9,611,500.00 3,100,000.00 12,711,500.00 北京嘉事京西医 疗器械有限公司 50,000,000.00 20,000,000.00 70,000,000.00 重庆嘉事晟大医 药有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 北京嘉事盛世医 疗器械有限公司 40,800,000.00 40,800,000.00 北京嘉事堂连锁 药店有限责任公 司 40,000,000.00 40,000,000.00 北京嘉和嘉事医 药物流有限公司 230,877,415.46 230,877,415.46 上海嘉事明伦医 疗器材有限公司 48,430,400.00 18,600,000.00 67,030,400.00 深圳嘉事康元医 疗器械有限公司 15,385,765.00 3,100,000.00 18,485,765.00 北京金康瑞源商 贸有限公司 6,200,000.00 6,200,000.00 北京嘉事爱格医 疗器械有限公司 18,394,500.00 18,394,500.00 广州嘉事吉健医 疗器械有限公司 69,589,800.00 69,589,800.00 广州嘉事百洲医 47,017,734.00 47,017,734.00 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 194 疗器械有限公司 浙江嘉事杰博医 疗器械有限公司 61,218,100.00 61,218,100.00 上海嘉事嘉意医 疗器械有限公司 68,680,800.00 68,680,800.00 安徽嘉事谊诚医 疗器械贸易有限 公司 18,000,000.00 18,000,000.00 广州嘉事怡核医 疗科技有限公司 42,920,441.00 42,920,441.00 辽宁省药业有限 公司 25,000,000.00 25,000,000.00 重庆嘉事臻跃医 疗器械有限公司 31,288,500.00 31,288,500.00 四川嘉事馨顺和 医疗器械有限公 司 40,678,500.00 40,678,500.00 合计 470,805,080.46 473,788,375.00 10,200,000.00 934,393,455.46 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 0.00 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,207,213,275.01 3,035,279,966.32 2,551,071,246.05 2,411,526,877.56 其他业务 13,655,327.70 9,544,676.99 15,859,309.19 8,789,057.45 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 195 合计 3,220,868,602.71 3,044,824,643.31 2,566,930,555.24 2,420,315,935.01 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 33,470,072.02 29,116,457.04 处置长期股权投资产生的投资收益 126,684.59 -8,940,717.99 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 136,963,366.75 1,463,982.15 处置可供出售金融资产取得的投资收益 37,008,964.80 其他 2,228,506.80 合计 172,788,630.16 58,648,686.00 6、其他 注1：根据2014年1月26日《北京嘉事堂连锁药店有限责任公司2013年度利润分配决议》公司 收到现金股利8,557,294.51元。 注2：根据2014年1月21日《重庆嘉事晟大医药有限公司董事会决议》公司收到现金股利 1,113,329.41元。 注3：根据2014年4月28日《北京嘉事盛世医疗器械有限公司2013年度利润分配决议》公司 收到股利分红5,315,020.88元。 注4：根据2014年12月1日《北京嘉和嘉事医药物流有限公司2013年度利润分配决议》公司 收到股利分红18,484,427.22元。 注5：根据2014年4月18日公司与重庆昕晟医药有限公司签订的《产权交易合同》约定公司 以2013年12月31日为评估基准日，以11,440,014.00元的价格处置公司持有其51%的股权，其中分 红款1,113,329.41元，长期股权投资成本10,200,000.00元，处置收益126,684.59元。 注6：处置可供出售金融资产等取得的投资收益136,963,366.75元，系公司当期出售中青旅股 票7,359,881.00股所致。 注7：其他为本期购买结构性存款产品产生的收益。 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 46,691.01 公司当期处置非流动资产产生的损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 4,260,087.42 收到政府的各项补助 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 196 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 136,963,366.75 出售持有中青旅股票收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -333,879.45 公益性捐赠支出等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,981.32 出售子公司重庆嘉事晟大医药有限公司 51%股权损益 减：所得税影响额 34,484,811.76 少数股东权益影响额 132,645.93 合计 106,321,789.36 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 18.90% 0.95 0.95 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 10.09% 0.5072 0.5072 3、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 384,417,695.79 303,396,258.58 449,093,235.43 应收票据 1,357,500.00 10,530,240.00 17,965,110.00 应收账款 744,432,089.43 1,320,974,345.55 2,324,100,057.72 预付款项 19,421,229.66 58,626,075.14 91,345,768.37 其他应收款 4,971,432.84 9,262,231.27 25,794,019.18 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 197 存货 227,056,451.30 450,233,995.95 670,989,530.96 其他流动资产 20,000,000.00 34,860,234.15 流动资产合计 1,381,656,399.02 2,173,023,146.49 3,614,147,955.81 非流动资产： 可供出售金融资产 155,377,305.52 129,818,712.02 787,608.80 长期股权投资 1,792,716.98 1,970,174.50 1,656,405.13 投资性房地产 8,840,295.12 8,591,458.41 8,342,621.73 固定资产 259,232,483.75 319,699,717.59 321,258,139.62 在建工程 62,237,384.56 288,000.00 57,085,146.35 无形资产 33,975,565.35 32,966,655.38 35,156,538.17 商誉 100,400,365.00 456,900,580.00 长期待摊费用 14,612,367.46 17,644,671.88 29,645,311.05 递延所得税资产 2,095,280.58 3,954,819.68 7,273,750.96 其他非流动资产 15,026,284.57 非流动资产合计 538,163,399.32 615,334,574.46 933,132,386.38 资产总计 1,919,819,798.34 2,788,357,720.95 4,547,280,342.19 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 113,000,000.00 1,055,000,000.00 应付票据 74,614,387.28 95,624,627.23 10,494,134.87 应付账款 642,193,507.56 1,015,223,043.32 1,286,554,381.88 预收款项 802,569.17 1,699,161.64 9,341,468.73 应付职工薪酬 1,420,956.59 1,841,308.39 2,846,181.19 应交税费 13,602,084.77 28,566,661.07 41,564,032.05 应付利息 20,000.00 20,113.89 1,767,534.07 应付股利 26,648,432.39 4,199,488.59 其他应付款 13,182,753.55 171,819,380.93 460,912,140.23 流动负债合计 755,836,258.92 1,454,442,728.86 2,872,679,361.61 非流动负债： 递延所得税负债 36,361,395.29 30,547,904.71 非流动负债合计 36,361,395.29 30,547,904.71 负债合计 792,197,654.21 1,484,990,633.57 2,872,679,361.61 所有者权益： 股本 240,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00 资本公积 349,945,433.82 358,353,216.00 358,353,216.00 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 198 其他综合收益 109,084,185.85 91,643,714.13 盈余公积 51,866,982.90 63,073,369.86 79,809,231.41 未分配利润 343,518,319.21 433,680,706.31 609,004,930.67 归属于母公司所有者权益 合计 1,094,414,921.78 1,186,751,006.30 1,287,167,378.08 少数股东权益 33,207,222.35 116,616,081.08 387,433,602.50 所有者权益合计 1,127,622,144.13 1,303,367,087.38 1,674,600,980.58 负债和所有者权益总计 1,919,819,798.34 2,788,357,720.95 4,547,280,342.19 4、其他 嘉事堂药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 199 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名的2014年年度报告及摘要原件； 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、 报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿； 五、以上备查文件备置地点：公司证券部。 嘉事堂药业股份有限公司 董事长：丁元伟 2015年3月23日