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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 03 月 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人王志斌、主管会计工作负责人朱维彬及会计机构负责人(会计主 管人员)唐远义声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职 务 未亲自出席会议原 因 被委托人姓名 Jean Jereissati Neto（中文 名：吉祥） 董事 出差在外 王仁荣 宋铁波 独立董事 因事请假 陈平 � 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不代表公司盈利预 测，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的 风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。请投资者注意投资以 下风险： 一、市场风险� � 1、啤酒行业市场竞争风险� � 近年来，由于市场容量上升趋缓，啤酒行业竞争形势日趋激烈，本公司虽 然拥有技术领先优势和卓越的产品质量，在华南地区具有较高的品牌知名度和 市场占有率，消费者也对本公司产品有较强的忠诚度，但未来与国际、国内大 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 型啤酒企业竞争仍将面临一定的竞争风险。� � 2、市场相对集中的风险� � 公司啤酒销售市场区域主要集中在华南市场，虽然近年来，本公司通过持 续完善全国营销网络，增强了公司在其他地区的影响力，同时本次募集资金投 资项目将通过建设完善省外营销网络、加大品牌投入等方式，进一步提高公司 在省外市场的竞争力。但是，如果本公司不能持续有效的拓展华南地区以外市 场，将对公司的未来收入的可持续增长产生不利影响。 3、市场分割的风险� � 由于消费者对啤酒新鲜度的要求较高，啤酒产品运输成本高昂，啤酒具有 明显的区域性销售特点，有一定的销售半径，在销售半径以外与当地啤酒企业 竞争将处于不利地位。� 中国各地都有本地品牌的啤酒生产企业，随着竞争的加 剧，一些地区采取地方保护措施扶持本地啤酒企业，限制外地品牌的进入。上 述现象将可能对本公司开拓外地市场产生不利影响。� � 二、募集资金投资项目实施风险� � 2017 年公司非公开增发股票并募集 431,194.00 万元，扣除发行费用后将用 于现代化营销网络建设及升级项目、O2O 销售渠道建设项目、啤酒产能扩大及 搬迁项目、精酿啤酒生产线及体验门店建设项目、珠江-琶醍啤酒文化创意园区 改造升级项目，以及信息化平台建设及品牌推广项目等。公司将严格按照证监 会《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和 《深圳证券交易所募集资金管理办法》等规范性文件以及公司《募集资金管理 办法》的规定，加强募集资金管理，对募集资金进行专户存储，并依相关规定 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 使用募集资金。� 根据公司发展战略和本次募集资金使用计划，未来公司资产和 业务规模将迅速扩大，运营管理的跨度和幅度将有所增加，同时公司将面临互 联网新经济的机遇和挑战。虽然本次募集资金投资项目建立在充分市场调查的 基础上，综合考虑了本公司在啤酒市场的良好品牌影响力，及在华南地区占据 的较高市场份额，并经专业机构进行了可行性分析论证，但是由于本次投资项 目需要一定的建设期，在项目实施过程中，如果市场环境、技术、地方政策等 方面出现重大变化，将影响项目的实施效果，从而影响公司的预期收益。此外， 项目实际建成后所产生的经济效益、产品的市场接受程度、销售价格、生产成 本等都有可能与公司的预测存在差异，具有一定的不确定性。� � 三、即期收益摊薄风险� � 2017 年非公开发行完成后，公司的资金实力将大幅增强，净资产和股本规 模亦将随之扩大。随着本次非公开发行募集资金的陆续使用，公司的净利润将 有所增加，但募集资金使用引致的效益增长需要一定的过程和时间，短期内公 司利润实现和股东回报仍主要依赖现有业务。在公司总股本和净资产均有较大 增长的情况下，每股收益和加权平均净资产收益率等财务指标存在一定幅度下 降的风险。� 公司将通过加强募集资金管理，提高募集资金使用效率，完善利润 分配政策和投资回报机制，完善公司治理等方式，采取有效措施应对本次非公 开发行对即期收益摊薄的影响。� � 四、业务及产品风险� � 1、原材料供应及价格波动风险� � 公司啤酒生产的主要原料是大麦麦芽，公司部分使用进口啤酒大麦制造的 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 麦芽，其中一部分通过国内专业进出口贸易商购买进口啤酒大麦，自行生产麦 芽；另一部分向国内专业麦芽公司购买以进口啤酒大麦生产的麦芽。如果国际 主要大麦产地对啤酒大麦的供应数量不足，将对公司生产能力造成不利影响； 大麦麦芽的价格波动也将直接影响公司产品的营业成本和毛利率水平，从而影 响公司的盈利能力。� � 2、产品质量风险� � 啤酒产品必须符合国家有关食品安全及卫生质量标准，虽然本公司已通过 ISO9001 认证，具有严格的质量保证体系，但是如果由于质量管理疏忽或不可 预见原因发生产品质量问题，可能会给公司品牌形象、行业声誉和经营业绩产 生负面影响。� � 3、新产品开发的风险� � 随着中国居民可支配收入的不断上升，消费升级的浪潮正在到来，消费者 对啤酒口味和品质的要求持续提高。本公司拥有业内领先的技术水平，在同行 业率先研制开发出纯生啤酒、含活性酵母白啤酒、上面发酵啤酒，具有技术领 先优势，但仍可能由于技术开发的滞后没有及时推出符合市场需求的新产品， 影响公司的经营业绩。� � 4、环保风险� � 公司生产过程中产生的污水、废气等会对环境产生一定的影响。国家已经 制订了啤酒行业的相关环保标准并且加大了对违规企业的查处力度。公司环保 合规情况良好，但随着公司生产规模的扩大以及国家环保标准的提高，公司仍 然面临一定的环保风险。� � 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 五、税收优惠政策变化风险� � 本公司及公司下属企业广西珠啤为高新技术企业，享受高新技术企业所得 税减免优惠。同时，南沙珠啤生产基地建成投产后，将成为公司啤酒的主要生 产基地。如果本公司和广西珠啤享受的所得税税收优惠政策到期后，未能继续 申请高新技术企业资质；或南沙珠啤未被认定为高新技术企业，公司承担的税 务成本将会增加，从而影响公司的盈利能力。� � 六、汇率风险� � 目前人民币实行有管理的浮动汇率制度，如果人民币升值，将有利于公司 降低进口原材料和设备成本，但不利于啤酒出口；如果人民币贬值，将扩大啤 酒出口，但增加进口原材料和设备成本，因此汇率的波动将对公司经营业绩产 生一定的影响。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,106,664,240 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ..................................................................................... 13 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................... 14 第五节 重要事项 ............................................................................................. 29 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................... 55 第七节 优先股相关情况 ................................................................................. 61 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................... 62 第九节 公司治理 ............................................................................................. 70 第十节 公司债券相关情况 ............................................................................. 75 第十一节 财务报告 ......................................................................................... 76 第十二节 备查文件目录 ............................................................................... 225 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司 指 广州珠江啤酒股份有限公司 珠啤集团 指 广州珠江啤酒集团有限公司，其前身为广州市珠江啤酒集团公司 英特布鲁国际 指 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED（英特布鲁投资国际控股有限公司） 百威英博集团 指 Anheuser-Busch INBEV SA/NV，英特布鲁国际的间接控股股东，是 一家总部位于比利时的公司 永信国际 指 永信国际有限公司 广州国发 指 广州国资发展控股有限公司，公司间接控股股东 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 广州市国资委 指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 会计师 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙），更名前为中喜会计师事务所 有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广州珠江啤酒股份有限公司章程 南沙珠啤 指 广州南沙珠江啤酒有限公司 梅州珠啤 指 梅州珠江啤酒有限公司 湛江珠啤 指 湛江珠江啤酒有限公司 总部开发 指 公司广州总部土地的开发建设项目，即募投项目“珠江·琶醍啤酒 文化创意园区改造升级项目” O2O 项目 指 募投项目“O2O 销售渠道建设及推广项目” 第一品牌 指 公司开展的以“在细分区域市场的占有率、覆盖率等均位居第一” 为目标的经营活动 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 珠江啤酒 股票代码 002461 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广州珠江啤酒股份有限公司 公司的中文简称 珠江啤酒 公司的外文名称（如有） Guangzhou Zhujiang Brewery Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如 有） ZHUJIANG BREWERY 公司的法定代表人 王志斌 注册地址 广州市海珠区新港东路磨碟沙大街 118 号 注册地址的邮政编码 510308 办公地址 广州市海珠区新港东路磨碟沙大街 118 号 办公地址的邮政编码 510308 公司网址 电子信箱 zhengquan@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 朱维彬 王建灿 联系地址 广州市海珠区新港东路磨碟沙大街 118 号 广州市海珠区新港东路磨碟沙大街 118 号 电话 020-84206636 020-84207045 传真 020-84202560 020-84207045 电子信箱 zhengquan@ zhengquan@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 四、注册变更情况 组织机构代码 745962482 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 签字会计师姓名 蒋建友、曹岳龙 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中信证券股份有限公司 广东省深圳市福田区中心三 路 8 号卓越时代广场（二期） 北座 唐亮、计玲玲 2017 年 3 月 9 日至 2018 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 3,763,608,334.73 3,542,993,773.61 6.23% 3,516,971,452.24 归属于上市公司股东的净利润 （元） 185,363,877.36 113,893,437.87 62.75% 83,155,318.95 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 34,015,588.05 9,584,026.37 254.92% 47,196,078.89 经营活动产生的现金流量净额 （元） 494,707,526.45 1,022,317,019.83 -51.61% 722,091,768.56 基本每股收益（元/股） 0.18 0.17 5.88% 0.12 稀释每股收益（元/股） 0.18 0.17 5.88% 0.12 加权平均净资产收益率 2.59% 3.30% -0.71% 2.48% 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增 减 2015 年末 总资产（元） 11,304,480,677.35 6,614,865,738.15 70.90% 6,484,938,986.16 归属于上市公司股东的净资产 （元） 7,946,685,416.58 3,531,020,105.98 125.05% 3,391,487,232.67 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 665,530,185.50 1,165,865,259.76 1,261,992,345.93 670,220,543.54 归属于上市公司股东的净利润 12,130,134.39 71,572,797.54 87,613,823.26 14,047,122.17 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -1,975,023.95 35,170,750.44 48,996,783.99 -48,176,922.43 经营活动产生的现金流量净额 -139,982,454.69 321,320,021.71 522,015,313.26 -208,645,353.83 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） 801,683.78 -4,399,821.92 -295,050.21 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 84,547,964.61 843,864,080.91 159,690,392.87 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 4,578,560.95 -704,725,024.99 -94,383,080.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 109,994,296.20 减：所得税影响额 46,642,007.82 22,274,062.85 13,952,539.45 少数股东权益影响额（税后） 1,932,208.41 8,155,759.65 15,100,482.46 合计 151,348,289.31 104,309,411.50 35,959,240.06 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 其他符合非经常性损益定 义的损益项目 109,994,296.20 募集资金理财利息 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司主营业务为啤酒生产销售以及啤酒文化产业，中国啤酒行业增速放缓，近年连续负增长。2017年，啤酒行业产品结 构调整进一步加深，产能过剩问题有所改善，行业呈现量平价升利高的发展趋势。但是，行业竞争形势依然十分严峻，消费 升级进一步加快高端市场格局重构速度，市场白热化竞争不断加剧，企业盈利压力仍然很大。2017年，在中国啤酒行业持续 下滑、总产量同比下降2.33%、广东啤酒产量同比下降0.54%的形势下，公司完成啤酒销量120.99万吨，同比增长4.06%；实 现营业收入37.64亿元，同比增长6.23%；归属于上市公司股东的净利润1.85亿元，同比增长62.75%。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 2016 年 12 月 30 日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2016]3231 号）核准， 本公司非公开发行不超过人民币普通股（A 股）42,650.2472 万股，发行价为 10.11 元/股。本次非公开发行 42,650.2472 万股股票于 2017 年 3 月 9 日起上市交易，本 公司变更后的发行股本总数 110,666.424 万股。 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 无重大变化 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 报告期内，公司核心竞争力无重大变化。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017年，公司坚持稳中求进的总基调，优化产能布局。着力培育新动能，强化科技创新，推动产业智能化升级、多元化 发展，努力降低经营成本，进一步提质增效，坚定不移推进啤酒酿造产业和啤酒文化产业“双主业”协同发展。 2017年公司举办中国啤酒新文化国际峰会暨中国纯生啤酒20年发展论坛，提出“品类创新+文化创造”发展新战略；勇于 创新，以敢为人先的纯生精神，实施O2O新零售项目、柔性生产线等一批国内乃至世界行业首创的项目，引领行业发展新方 向。连续四年入选全球最大的传播集团发布的BrandZ“中国最具价值品牌100强”，品牌价值达27.3亿美元，连续4次通过全国 文明单位复审，连续八年入围广东企业500强和广东制造业100强。 2017年主要亮点工作： ——经济效益大幅提升。实现营业收入37.64亿元，同比增长6.23%；利润总额2.57亿元，同比增长57.42%。 ——营销质量取得突破。产品结构持续优化，完成纯生啤酒销量40.4万吨，同比增长18.7%。 ——行业地位更加凸显。牵头制订行业首个纯生啤酒团体标准，引领中国啤酒行业 “品类创新+文化创造”战略发展模式， 成功打造国家认可的检测分析中心。 ——企业管理成效显著。能物耗指标全面优化，吨酒维护成本下降15.44%，吨酒仓储运作费用下降17.73%，劳动生产率 提高9.11。 ——党的建设持续加强。完善法人治理结构，进一步发挥党组织的领导核心和政治核心作用，全面引领企业生产经营发 展。 2017年主要工作： （一）发展质量显著提升 2017年，在中国啤酒行业持续下滑、总产量同比下降2.33%、广东啤酒产量同比下降0.54%的形势下，公司完成啤酒销量 120.99万吨，同比增长4.06%；啤酒产量120.76万吨，同比增长4.73%；营业收入37.64亿元，同比增长6.23%，主营业务收入 37.01亿元，同比5.97%；利润总额2.57亿元，同比增长57.42%；利税总额9.24亿元，同比增长20.72%；归属于上市公司股 东的净利润1.85亿元，同比增长62.75%。 销售质量稳步提升。聚焦目标市场，调整产品结构，中高端产品占比87.14%，同比增长2.24%，产品结构显著改善。营 销劳动生产率提高3.48%，人均销售收入提高5%，为利润增长、效益提升做出重要贡献。巩固优势市场，攻克薄弱市场，开 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 拓空白市场，在19个大区、3个事业部中销量实现增长的17个，销量增长率两位数以上的6个。 运营质量持续优化。绩效管理更加精细，有效降低生产运作成本。强化理财管理、零基预算管理、价格监管，期末应收 账款余额比年初下降8千多万元。集中采购，及时研判市场价格，适时调整采购周期频率，吨酒采购费用节约5.12%。物流运 作标准化、智能化升级，运作效率明显提升，最高峰出货达33万箱/天，吨酒仓储运作费用同比下降17.73%。优化生产管控， 27项生产绩效指标中，20项达标18项同比优化。加强废旧物资管理，实现废旧物资收益同比增长23.26%。 新旧动能转换持续推进。推进“从无到有”的新技术、新业态、新模式等新动能和“从有到优”的传统产业旧动能改造升级 有机统一。啤酒文化产业利润贡献率11.93%。包装产业不断优化生产管控，提升管理规范化和精细化水平，助力企业动能转 换。积极推进河北公司和汕头公司等2家特困企业脱困工作，减少亏损近4500万元。 （二）改革发展扎实推进 法人治理结构日益完善。坚持把党的领导融入公司治理各环节，将党建工作总体要求纳入公司章程，明确公司党委在 公司治理结构中的法定地位，坚持发挥公司党委的领导核心和政治核心作用，党委会、董事会、经理层的角色、职责和权限 更加清晰，形成分工明确、协调一致的治理机制。定向增发项目的圆满完成实现国企“二次混改”，进一步夯实产权多元化基 础，获得国资支持、同行增持、员工同持，形成更加紧密的命运共同体。 营销改革不断深化。发挥营销大脑决策作用，以改革的思维，稳步推进营销发展，提升市场“营”和“销”能力。加强“两 支队伍”建设，协助客户成立VIP客户理事会，提升厂商合力。完善竞聘选拔机制，形成梯度人才储备。整合商超资源，探索 大型连锁商超协调机制。餐饮渠道采取“厂家主导”模式，中高档产品销量提升10%。实施夜场品牌推广活动，开展明星秀和 明星巡演160场，实现夜场销量同比增长16%。 商业模式多元组合。成立文商公司，专业负责总部开发建设。总部开发建设取得关键性进展，修建性详细规划历经反复 提案和修改，通过政府审批，总部园区基础配套设施不断完善，营造良好的招商环境，为总部经济产业多元化发展奠定坚实 基础。以互联网和大数据技术为核心的“新零售”撬动“新制造”，与阿里云达成战略合作，实施O2O新零售项目，融合线上线 下与现代物流，构建新零售体系；筹划与腾讯战略合作，形成数字营销、智能生产的智慧运营模式。 （三）创新发展成效显著 技术创新实力更加雄厚。创新平台多点突破，成功打造国家认可的检测分析中心。公司现有国家高新技术企业6家，国 家、省、市级创新平台11个。国际创新资源聚集能力显著增强，与德国慕尼黑理工大学、德国柏林酿造技术学院、百威英博 集团等建立长期合作关系，共同开展啤酒行业尖端技术研究，培育行业领军人才，公司现有国际酿酒师15名，研发团队超700 人。 技术创新能力不断增强。2017年申请专利26项，专利总数达到106件，发明专利比“十二五”末增加50%。参与制修订啤酒 国家行业标准3项，其中牵头制订行业首个纯生啤酒团体标准。 传播模式更加开放。积极探索跨界合作新形式，继续强化品牌建设，开放型传播模式取得实效。在“啤酒+音乐”“啤酒+ 体育”的品牌建设模式上，继续深入挖潜，促进品牌时尚化、年轻化、高端化。成为广州《财富》全球论坛、夏季达沃斯广 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 州之夜、广州世界城市日用酒，在珠江·琶醍开展60余场时尚艺术、城市文化等活动，与城市的发展形成更紧密的链接。 （四）管理质量不断提升 企业管控进一步加强。全面加强制度建设工作，梳理六大类企业制度文件，通过“立、改、并、废”，修订完善制度文件， 形成流程更规范、操作更高效的管理制度体系。加强各单位法律风险排查，法律风险管控能力持续增强。建立资金管理系统 以及订货系统，实行集中统一的资金管理，提高资金风险防范。实施预算执行审计与财务收支审计并轨等措施，及时规避企 业经营风险，促进公司合法合规经营。 项目制管理成效显著。以目标为导向，实施项目制管理，实施提质增效项目47项，价值工程项目16项，职代会签约项 目8项，有效促进生产经营目标的完成及质量效益的提升。六大定增项目稳步有序推进，其中，南沙珠啤大棚项目投入使用， 南沙基地项目全面完成；东莞公司产能扩建项目已完成监理及设计单位的招标，进入工程设计阶段；总部开发进入保留建筑 设计改造，部分保留建筑投入运营或正在招商；现代化营销渠道建设项目按计划实施。 生产管理质量提高。产销协调更顺畅，充分发挥各生产厂的产能特点，合理安排生产。质量管控水平进一步强化，工厂 微生物指数优化10.24%；啤酒高级醇含量下降15%。推进“设备管理综合评价体系和设备状态评估体系”两个体系建设，“供应 商服务平台和技术服务平台”两个平台建设工作，有效盘活了企业设备管理资源。 人力管理持续优化。推进一岗多能，优化岗位配置，稳定关键岗位，优化员工队伍，劳动生产率同比增长9.11%。 智能管理步伐加快。不断引入现代信息技术提升基础管理，加快推进“一瓶一码”项目，促进O2O项目实施。 （五）党的建设不断加强 理论学习进一步增强。认真学习贯彻党的十九大精神，深入推进“两学一做”学习教育常态化制度化。强化宣传阵地建设， 通过“珠啤微讯”“珠啤党群”公众号等形式，广泛宣传党的理论方针政策。 党组织主体责任进一步夯实。贯彻落实国有企业党建工作会议精神，完善党委工作规则、党委会议事规则，将党委会 讨论作为董事会和经理层决策的前置程序；“三重一大”重要决策事项实行集体讨论、民主决策。 干部队伍进一步优化。坚持党管干部原则，按照德才兼备、以德为先的要求，从严培养选拔干部。开展选人用人“一报 告两评议”工作，对公司党委选人用人工作情况、新任职中层干部评议满意。 党风廉政建设进一步落实。落实党风廉政建设主体责任，签订基层党组织责任书，开展党风廉政建设责任制考核，层 层压实责任。践行“四种形态”，对照市委巡察广州市的7个方面61条问题，开展全面自查自纠。加强反腐倡廉教育，全体党 员干部100%完成党员随身微教育学时，营造风清气正的良好氛围。 “第一品牌”书记项目成效突出。以深化“两学一做”、建设“第一品牌”为主题开展书记项目，发挥群团组织作用，举全公 司之力支持营销。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 3,763,608,334.73 100% 3,542,993,773.61 100% 6.23% 分行业 啤酒销售 3,620,241,244.90 96.19% 3,424,724,373.00 96.66% 5.71% 酵母饲料销售 22,606,820.04 0.60% 21,506,384.17 0.61% 5.12% 包装材料 3,829,254.75 0.10% 2,527,061.86 0.07% 51.53% 租赁餐饮服务等 54,222,693.24 1.44% 43,583,507.33 1.23% 24.41% 其他 62,708,321.80 1.67% 50,652,447.25 1.43% 23.80% 分产品 啤酒销售 3,620,241,244.90 96.19% 3,424,724,373.00 96.66% 5.71% 酵母饲料销售 22,606,820.04 0.60% 21,506,384.17 0.61% 5.12% 包装材料 3,829,254.75 0.10% 2,527,061.86 0.07% 51.53% 租赁餐饮服务等 54,222,693.24 1.44% 43,583,507.33 1.23% 24.41% 其他 62,708,321.80 1.67% 50,652,447.25 1.43% 23.80% 分地区 华南地区 3,580,913,433.94 95.15% 3,345,620,920.01 94.43% 7.03% 其他地区 182,694,900.79 4.85% 197,372,853.60 5.57% -7.44% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 分行业 啤酒销售 3,620,241,244.90 2,244,925,628.41 37.99% 5.71% 9.04% -1.89% 酵母饲料销售 22,606,820.04 0.00 100.00% 5.12% 包装材料 3,829,254.75 2,813,426.29 26.53% 51.53% 30.72% 11.70% 租赁餐饮服务 等 54,222,693.24 26,087,266.77 51.89% 24.41% -11.11% 19.22% 其他 62,708,321.80 16,245,899.81 74.09% 23.80% -35.45% 23.78% 分产品 啤酒销售 3,620,241,244.90 2,244,925,628.41 37.99% 5.71% 9.04% -1.89% 酵母饲料销售 22,606,820.04 0.00 100.00% 5.12% 包装材料 3,829,254.75 2,813,426.29 26.53% 51.53% 30.72% 11.70% 租赁餐饮服务 等 54,222,693.24 26,087,266.77 51.89% 24.41% -11.11% 19.22% 其他 62,708,321.80 16,245,899.81 74.09% 23.80% -35.45% 23.78% 分地区 华南地区 3,580,913,433.94 2,129,090,083.73 40.54% 7.03% 10.46% -1.84% 其他地区 182,694,900.79 160,982,137.55 11.88% -7.44% -14.35% 7.11% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 啤酒销售 销售量 万吨 120.99 116.2 4.12% 生产量 万吨 120.76 115.31 4.73% 库存量 万吨 5.11 5.34 -4.31% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 啤酒制造业 啤酒制造业 2,244,925,628. 41 98.03% 2,058,774,168. 91 97.32% 9.04% 包装材料 包装材料 2,813,426.29 0.12% 2,152,332.86 0.10% 30.72% 租赁餐饮服务 等 租赁餐饮服务 等 26,087,266.77 1.14% 29,346,640.04 1.39% -11.11% 其他 其他 16,245,899.81 0.71% 25,167,332.88 1.19% -35.45% 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 啤酒制造业 啤酒制造业 2,244,925,628. 41 98.03% 2,058,774,168. 91 97.32% 9.04% 包装材料 包装材料 2,813,426.29 0.12% 2,152,332.86 0.10% 30.72% 租赁餐饮服务 等 租赁餐饮服务 等 26,087,266.77 1.14% 29,346,640.04 1.39% -11.11% 其他 其他 16,245,899.81 0.71% 25,167,332.88 1.19% -35.45% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 2017年4月21日，本报告期公司通过设立方式出资1,000万元成立全资子公司广州珠江啤酒文化商业管 理有限公司，持股100%；本报告期将该新增子公司纳入合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 862,630,597.08 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 22.92% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 289,850,661.39 7.70% 2 第二名 198,085,537.12 5.26% 3 第三名 126,989,874.04 3.37% 4 第四名 126,386,680.00 3.36% 5 第五名 121,317,844.53 3.22% 合计 -- 862,630,597.08 22.92% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 621,583,725.78 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 32.32% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 12.75% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 245,159,945.27 12.75% 2 第二名 147,705,979.00 7.68% 3 第三名 101,269,642.11 5.27% 4 第四名 66,122,613.54 3.44% 5 第五名 61,325,545.86 3.19% 合计 -- 621,583,725.78 32.32% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 655,047,521.84 607,188,283.26 7.88% 管理费用 435,184,837.22 396,085,690.12 9.87% 财务费用 -175,877,796.89 -11,759,775.41 -1,395.59% 主要是利息收入增加所致 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2017年，公司大力推动企业科研平台建设和自主创新工作，创新平台建设实现突破，新增广西珠啤、梅州珠啤两个市 级研发机构。获区级科技立项1项；完成30个科研项目，其中省市级项目5项；获省市科学技术奖励3项；全国和省级论文奖8 项；申请专利23件，获授权专利9件，其中发明专利3件。 公司研发投入情况 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 711 760 -6.45% 研发人员数量占比 14.74% 15.01% -0.27% 研发投入金额（元） 132,019,535.38 128,888,906.97 2.43% 研发投入占营业收入比例 3.51% 3.64% -0.13% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 4,450,561,638.49 4,754,243,849.14 -6.39% 经营活动现金流出小计 3,955,854,112.04 3,731,926,829.31 6.00% 经营活动产生的现金流量净 额 494,707,526.45 1,022,317,019.83 -51.61% 投资活动现金流入小计 11,660,438,272.88 1,652,386,403.57 605.67% 投资活动现金流出小计 16,397,946,481.22 2,556,878,720.05 541.33% 投资活动产生的现金流量净 额 -4,737,508,208.34 -904,492,316.48 -423.78% 筹资活动现金流入小计 4,567,481,212.32 筹资活动现金流出小计 79,232,893.50 45,279,776.81 74.99% 筹资活动产生的现金流量净 额 4,488,248,318.82 -45,279,776.81 10,012.26% 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 现金及现金等价物净增加额 245,447,636.93 72,544,926.54 238.34% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、投资活动产生的现金流量净额比上年同比下降423.78%，主要是购买保本理财产品同比增加所致； 2、筹资活动产生的现金流量净额比上年同比增加10012.26%，主要是非公开发行股票收到募集资金所致； 3、现金及现金等价物净增加额比上年同比增加238.34%，是经营活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流量净额及 投资活动产生的现金流量净额共同影响所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 377,491,762.81 3.34% 132,044,125.88 2.00% 1.34% 应收账款 79,578,814.34 0.70% 162,148,118.52 2.45% -1.75% 存货 573,040,606.53 5.07% 588,439,416.00 8.90% -3.83% 投资性房地产 10,010,387.76 0.09% 9,551,067.78 0.14% -0.05% 固定资产 3,426,322,009.4 8 30.31% 3,551,202,293.2 7 53.69% -23.38% 在建工程 61,063,369.62 0.54% 99,114,570.91 1.50% -0.96% 短期借款 272,456,316.00 2.41% 2.41% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 3、截至报告期末的资产权利受限情况 公司报告期未出现资产权利受限情况。 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2017 非公开 发行股 票 431,194 7,181.54 70,253.9 5 0 0 0.00% 367,910. 87 存放于 募集资 金专户 0 合计 -- 431,194 7,181.54 70,253.9 5 0 0 0.00% 367,910. 87 -- 0 募集资金总体使用情况说明 2017 年 3 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州珠江啤酒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 可[2016]3231 号）核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 426,502,472 股，共计募集资金 431,194 万元，扣除发行费用 1,615.30 万元后，公司实际募集资金净额 429,578.70 万元。� 2017 年累计使用募集资金 70,253.95，以闲置募集资金进行现金管理获得利息收入（扣除手续费后）净额 8586.12 万 元，2017 年末尚未使用募集资金总额 367,910.87 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含 部分变 更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 现代化营销网络建 设及升级项目 否 80,000 80,000 1,843.5 3 3,199 4.00% 否 否 O2O 销售渠道建设 及推广项目 否 15,890 15,890 28.5 28.5 0.18% 否 否 啤酒产能扩大及搬 迁项目 否 166,00 0 166,00 0 4,739.5 4 64,296 38.73% 0 否 否 精酿啤酒生产线及 体验门店建设项目 否 22,524 22,524 12.8 0.06% 否 否 珠江·琶醍啤酒文化 创意园区改造升级 项目 否 140,00 0 140,00 0 524.03 2,584.8 1 1.85% 否 否 信息化平台建设及 品牌推广项目 否 6,780 6,780 45.94 132.84 1.96% 否 否 承诺投资项目小计 -- 431,19 4 431,19 4 7,181.5 4 70,253. 95 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 431,19 4 431,19 4 7,181.5 4 70,253. 95 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 项目未完全建成投产 项目可行性发生重 大变化的情况说明 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 2017 年 6 月 27 日，公司召开第四届董事会第三十九次会议和第四届监事会第二十七次会议，分 别审议通过了《关于用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司以募集资金置换 预先已投入募投项目的自筹资金 65,441.02 万元。具体详见公司 2017 年 6 月 28 日刊登于巨潮咨 询网、中国证券报、证券时报的《关于用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的公告》。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 存放于公司募集资金专用账户，闲置募集资金将用于短期保本理财。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 广州南沙 珠江啤酒 有限公司 子公司 加工销售 啤酒、饮料 818,390,00 0 2,059,188, 345.51 1,462,008, 386.42 1,499,788, 161.65 104,351,07 2.40 106,052,28 4.99 广州琶醍 投资管理 有限公司 子公司 项目投资 管理、物业 管理、房屋 出租、会议 及展览服 务、酒店管 理、餐饮管 理 35,000,000 .00 91,736,287 .20 59,032,529 .14 63,198,450 .31 27,505,813 .68 22,960,722 .11 湖南珠江 啤酒有限 公司 子公司 加工销售 啤酒、饮料 120,000,00 0.00 353,118,89 1.07 39,751,711 .35 88,433,131 .19 -23,192,68 4.30 -32,348,39 6.08 河北珠江 啤酒有限 公司 子公司 加工销售 啤酒、饮料 110,000,00 0.00 303,754,01 4.38 -159,324,3 88.83 102,140,88 9.02 -30,681,41 7.45 -30,953,45 4.88 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 广州珠江啤酒文化商业管理有限公司 新成立 不存在重大影响 主要控股参股公司情况说明：无 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司未来发展战略 2018年，公司将继续坚持“十三五”发展战略，以开放式融合创新为主导，借助互联网、啤酒业的上下游协同以及跨界联 动，将珠江啤酒打造成为中高端特色啤酒企业及国内领先的啤酒文化产业运营商，形成啤酒酿造产业和啤酒文化产业“双主 业”协同、双核驱动的发展模式。打造成为中国纯生啤酒的领导者、中国精酿啤酒发展的领先者以及中国啤酒文化产业的先 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 行者。 （二）2018年经营计划 2018年，公司将凝心聚力，全力以赴，围绕“一个坚持、两个着力、三个攻坚”，推进企业高质量发展。一个坚持是坚持 管理出效益，实现提质增效。两个着力是着力啤酒酿造产业和啤酒文化产业“双主业”协同发展；着力智能制造和数据化运营 “双引擎”共同驱动。三个攻坚是扭转薄弱市场、加速精酿啤酒销售上量、加快总部开发。具体工作措施如下： 1.继续推进营销改革，提升营销质量。坚定贯彻“核心区域稳中求进，薄弱区域锐意改革，产品结构持续优化，品牌建 设快速提升”的战略思路，着力提升市场占有率，开创营销工作新局面。 2.以强化管理为抓手，实现提质增效。企业管理是企业发展永恒的主题，是提高效益，增强企业竞争力的根本途径。2018 年，公司将以管理为抓手，抓重点、补短板、强弱项、堵漏洞，持续强化运营效率、产品质量、风险管控等管理工作，实现 企业提质增效。 3.持续做好节能减排，建设绿色工厂。牢固树立和践行绿水青山就是金山银山的理念，从节能环保中保护环境，从节能 环保中创造效益，推动绿色发展，实现企业可持续发展。 4.加快转型升级步伐，提升“双主业”发展水平。积极推进“双主业”协同、包装产业配套的发展模式，按计划分步推进各 项定增项目，助力企业转型升级，打造引领行业的独特竞争优势。 5.以智能信息技术打造“智慧工厂”，实现创新驱动发展。坚定贯彻创新是引领发展的第一动力，推动互联网、大数据、 人工智能与企业发展的深度融合，打造以现代技术为支撑的“智慧”经营体系，以最高的效率、最低的成本不断提升供给质量。 6.改革体制机制，激活企业发展动力。为创新主体定标准、增信心、添活力，进一步激活企业发展的内生动力。健全市 场导向机制，优化新产品研发机制。激发创新主体活力，完善激励机制，探索股权激励，建立健全多层次、多形式奖励激励 机制，鼓励创新成果多元化。 7.全面推进从严治党，提高党的建设质量。全面推进从严治党，发挥党的领导核心和政治核心作用，把党的领导融入公 司治理各环节，进一步发挥党委把方向、管大局、保落实的作用。 8.增强员工获得感幸福感。提升企业共建共享，提升公司业绩，带动公司市值稳步提升。加强薪酬激励研究，以经营业 绩为依据，优化薪酬分配制度，确保收入增长与业绩增长同步，力争实现人均收入同比增长不低于8%。进一步加强企业民主 管理，激发员工民主参与、民主监督、民主管理的主动性，共建企业，共享发展成果。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 02 月 28 日 实地调研 机构 深交所互动易平台，2017 年 2 月 28 日上午投资者活动记录表 2017 年 02 月 28 日 实地调研 机构 深交所互动易平台，2017 年 2 月 28 日下午投资者活动记录表 2017 年 03 月 14 日 实地调研 机构 深交所互动易平台，2017 年 3 月 14 日投资者活动记录表 2017 年 04 月 11 日 实地调研 机构 深交所互动易平台，2017 年 4 月 11 日投资者活动记录表 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司在公司章程及《分红管理制度》里明确了公司利润分配的各项政策，报告期内公司严格遵守了有关规定。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况： 1、2015年以2015年12月31日公司总股本680,161,768股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币0.50元（含税），共分配现 金34,008,088.40元； 不实施资本公积金转增股本。 2、2016年以2017年3月9日公司非公开发行股票后总股1,106,664,240股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币0.60元（含 税），共分配现金66,399,854.40元； 不实施资本公积金转增股本。 3、2017年拟以2018年3月23日总股1,106,664,240股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币1.0元（含税），共分配现金 110,666,424.00元；以资本公积向全体股东每10股转增10股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现金 分红的比例 2017 年 110,666,424.00 185,363,877.36 59.70% 0.00 0.00% 2016 年 66,399,854.40 113,893,437.87 58.30% 0.00 0.00% 2015 年 34,008,088.40 83,155,318.95 40.90% 0.00 0.00% 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 10 分配预案的股本基数（股） 1,106,664,240 现金分红总额（元）（含税） 110,666,424 可分配利润（元） 1,053,064,490.98 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 无 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺时 间 承诺 期限 履行 情况 股改承诺 无 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 无 资产重组时所作承诺 无 首次公开发行或再融 资时所作承诺 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED;广州国资发展控股 有限公司;广州珠江啤酒股份 有限公司－第一期 1 号员工持 股计划;广州珠江啤酒股份有 限公司－第一期 2 号员工持股 股份 限售 承诺 公司非公开发行新增股票于 2017 年 3 月 9 日上市，全体 发行对象认购的股票限售期 均为 36 个月，自本次非公开 发行新增股份上市首日起计 算。 2017 年 03月 09 日 36 个 月 正常 履行 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 计划 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED;广州国资发展控股 有限公司;广州珠江啤酒股份 有限公司－第一期 1 号员工持 股计划;广州珠江啤酒股份有 限公司－第一期 2 号员工持股 计划 股份 限售 承诺 公司本次非公开发行定价基 准日（2015 年 9 月 24 日） 前六个月至本承诺出具之 日，本公司及关联方未有减 持广州珠江啤酒股份有限公 司股份的情形；自本承诺出 具之日至本次非公开发行股 份发行完成后六个月内，本 公司及关联方不存在减持计 划，将不会有减持行为。 2016 年 03月 30 日 18 个 月 履行 完毕 广州珠江啤酒集团有限公司 关于 同业 竞 争、 关联 交 易、 资金 占用 方面 的承 诺 广州珠江啤酒集团有限公司 不会通过自己或可控制的其 他企业，进行与本公司业务 相同或相似的业务。如有这 类业务，其所产生的收益归 本公司所有。如果广州珠江 啤酒集团有限公司将来出现 下属全资、控股、参股企业 从事的业务与本公司有竞争 或构成竞争的情况，本公司 有权随时要求广州珠江啤酒 集团有限公司出让在该等企 业中的全部股份，广州珠江 啤酒集团有限公司给予本公 司对该等股份的优先购买 权，并将尽最大努力促使有 关交易的价格是公平合理 的。若违反本承诺，广州珠 江啤酒集团有限公司将赔偿 本公司因此而产生的任何损 失。 2010 年 08月 03 日 长期 正常 履行 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 关于 同业 竞 争、 关联 交 易、 资金 占用 方面 的承 在本公司《发起人协议》中， 外方股东 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 承诺： （1）INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 及其关 联方不在广东省内通过独 资、合资、联营等方式收购 2002 年 12月 25 日 长期 正常 履行 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 诺 或拥有除本公司外的啤酒生 产经营企业；（2）在本公司 成立后，INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 及其关 联方如在广东省以外进行并 购啤酒生产企业，将优先考 虑与本公司结成合作伙伴； （3）如 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 其关联 方拟转让其并购的项目，在 本公司提出收购要求时，在 同等条件下优先转让给本公 司 广州国资发展控股有限公司 关于 同业 竞 争、 关联 交 易、 资金 占用 方面 的承 诺 广州国资发展控股有限公司 不会通过自己或可控制的其 他企业，进行与本公司业务 相同或相似的业务。如有这 类业务，其所产生的收益归 本公司所有。如果广州国资 发展控股有限公司将来出现 下属全资、控股、参股企业 从事的业务与本公司有竞争 或构成竞争的情况，本公司 有权随时要求广州国资发展 控股有限公司出让在该等企 业中的全部股份，广州国资 发展控股有限公司给予本公 司对该等股份的优先购买 权，并将尽最大努力促使有 关交易的价格是公平合理 的。若违反本承诺，广州国 资发展控股有限公司因此而 产生的任何损失。 2017 年 03月 08 日 长期 正常 履行 股权激励承诺 无 其他对公司中小股东 所作承诺 广州珠江啤酒集团有限公司 股份 限售 承诺 2016 年 1 月 13 日，广州珠 江啤酒集团有限公司计划在 6 个月内增持公司股票，并 承诺增持期间及增持计划完 成后 12 个月内不减持。 2016 年 01月 13 日 18 履行 完毕 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 广州珠江啤酒股份有限公司 分红 承诺 每年以现金方式分配的利润 不少于当年实现的可供分配 利润的 10%。 2012 年 06月 19 日 无限 期 严格 履行 全体董事监事及高管 其他 承诺 在任职期间，将向公司申报 所直接或间接持有的公司的 股份及其变动情况，在任职 期间每年转让的股份不超过 所直接或间接持有的公司股 份总数的百分之二十五。离 职后半年内，不转让所直接 或间接持有的公司股份。 2010 年 08月 03 日 无限 期 严格 履行 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明 未完成履行的具体原 因及下一步的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （一）会计政策变更的性质、内容和原因 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日 起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1 月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 进行调整。 财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订， 适用于2017年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营 净利润”和“终止经营净利润”。比较 数据相应调整。 第四届董事会第四十五次会议审议通过 列示“持续经营净利润”本期金额 198,893,194.70 元，列示“终止经营净利润”本期金额 0.00 元；列 示“持续经营净利润”上期金额 127,360,168.17 元， 列示“终止经营净利润”上期金额 0.00 元。 （2）自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司 日常活动相关的政府补助，从“营业外 收入”项目重分类至“其他收益”项目。 比较数据不调整。 第四届董事会第四十一次会议审议通过 此会计政策变更采用未来适用法，影响 2017 年度“营 业外收入”减少 78,333,740.61 元，增加“其他收 益”78,333,740.61 元，对资产总额和净利润无影响。 （3）在利润表中新增“资产处置收益” 项目，将部分原列示为“营业外收入” 及“营业外支出”的资产处置损益重分 类至“资产处置收益”项目。比较数据 相应调整。 第四届董事会第四十五次会议审议通过 此次会计政策变更采用追溯调整法。调减 2017 年 度“营业外收入”1,672,464.40 元与“营业外支出” 870,780.62 元 ， 调 整 增 加 “ 资 产 处 置 收 益 ” 801,683.78 元；调减 2016 年度“营业外收入” 90,687.78 元与“营业外支出”4,490,509.70 元， 调整减少资产处置收益 4,399,821.92 元。对资产总 额和净利润无影响。 （二）会计估计变更的内容和原因 本公司本报告期未发生会计估计变更的事项。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2017年4月21日，本报告期公司通过设立方式出资1,000万元成立全资子公司广州珠江啤酒文化商业管 理有限公司，持股100%；本报告期将该新增子公司纳入合并范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 80 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 蒋建友、曹岳龙 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2017年3月9日，公司员工持股计划通过认购公司非公开发行股票的方式实施，具体详见公司于2017年3月8日披露的《非 公开发行A股股票发行情况报告书暨上市公告书》。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 关联 关联 关联 关联 关联 关联 占同 获批 是否 关联 可获 披露 披露 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 易方 关系 交易 类型 交易 内容 交易 定价 原则 交易 价格 交易 金额 （万 元） 类交 易金 额的 比例 的交 易额 度（万 元） 超过 获批 额度 交易 结算 方式 得的 同类 交易 市价 日期 索引 广州荣 鑫容器 有限公 司 控股 股东 的全 资子 公司 采购 商品/ 接受 劳 采购 材料 参照 市场 价格 确定 参照 市场 价格 确定 24,51 5.99 75.81 % 22,95 1.64 是 现金 结算 参照 市场 价格 确定 2017 年 03 月 31 日 关于 公司 2017 年度 日常 关联 交易 的议 案 广州发 展光伏 技术股 份有限 公司 控股 股东 的全 资子 公司 采购 商品/ 接受 劳 采购 材料 参照 市场 价格 确定 参照 市场 价格 确定 238.4 1 3.27 % 否 现金 结算 参照 市场 价格 确定 广州南 沙发展 燃气有 限公司 控股 股东 的全 资子 公司 采购 商品/ 接受 劳 采购 材料 参照 市场 价格 确定 参照 市场 价格 确定 15 1.77 % 否 现金 结算 参照 市场 价格 确定 永信国 际有限 公司 控股 股东 的全 资子 公司 采购 商品/ 接受 劳务 代理 采购 设备 参照 市场 价格 确定 参照 市场 价格 确定 292.5 9 100.0 0% 850 否 现金 结算 参照 市场 价格 确定 2017 年 03 月 31 日 关于 公司 2017 年度 日常 关联 交易 的议 案 永信国 际有限 公司 控股 股东 的全 资子 公司 关联 租赁 承租 房产 参照 市场 价格 确定 参照 市场 价格 确定 23.1 6.37 % 26 否 现金 结算 参照 市场 价格 确定 2017 年 03 月 31 日 关于 公司 2017 年度 日常 关联 交易 的议 案 广州白 控股 关联 承租 参照 参照 209.9 57.94 192.4 是 现金 参照 2017 关于 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 云荣森 包装实 业公司 股东 的全 资子 公司 租赁 房产 市场 价格 确定 市场 价格 确定 6 % 8 结算 市场 价格 确定 年 03 月 31 日 公司 2017 年度 日常 关联 交易 的议 案 广州珠 江啤酒 集团有 限公司 控股 股东 的全 资子 公司 关联 租赁 承租 房产 参照 市场 价格 确定 参照 市场 价格 确定 5.16 1.43 % 5.4 否 现金 结算 参照 市场 价格 确定 2017 年 03 月 31 日 关于 公司 2017 年度 日常 关联 交易 的议 案 合计 -- -- 25,30 0.21 -- 24,02 5.52 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的，在报告期 内的实际履行情况（如有） 2017 年日常关联交易属公司生产经营所需的物资采购和租赁等业务，交易将遵循公 平、公正、公开的原则，交易有利于保证公司正常生产经营和降低运作成本，不存 在损害公司及其他股东合法权益的情形。 交易价格与市场参考价格差异较 大的原因（如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 关联方 关联关系 形成原 因 是否存在 非经营性 资金占用 期初余额 （万元） 本期新 增金额 （万元） 本期收回 或核销金 额（万元） 利 率 本期利 息（万 元） 期末余 额（万 元） 广州珠江-英 特布鲁啤酒 有限公司 控股股东的 全资子公司 购货款 否 600.1 0 600.1 0 广州南沙发 展燃气有限 公司 控股股东的 全资子公司 采购材 料 否 0 15 15 0 关联债权对公司经营成果及 财务状况的影响 无 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成 原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 广州荣鑫容 器有限公司 控股股东的全 资子公司 采购 材料 9,262.01 28,683.71 27,014.61 10,931.11 广州发展光 伏技术股份 有限公司 控股股东的全 资子公司 采购 材料 93.65 278.94 353.86 18.73 广州南沙发 展燃气有限 公司 控股股东的全 资子公司 采购 材料 6.65 6.65 关联债务对公司经营成果及 财务状况的影响 无 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 2007年8月15日，广州珠丰彩印纸品企业有限公司与广州白云荣森包装实业公司签订《房屋租赁合同》，广州珠丰彩印 纸品企业有限公司租赁广州白云荣森包装实业公司拥有的广州市白云区井冈路104号房地产2,317.74平方米以及土地52.4 亩，作为生产经营使用。租赁期限自2007年8月1日起至2017年7月31日止。租金的确定依据是参照市场价格确定。 2017年8月1日，广州珠丰彩印纸品企业有限公司与广州白云荣森包装实业公司签订《房屋租赁合同》，广州珠丰彩印纸 品企业有限公司租赁广州白云荣森包装实业公司拥有的广州市白云区井冈路102号、104号、106号房地产建筑面积共约为 18,646.89平方米，作为生产经营使用。租赁期限自2017年8月1日起至2022年7月30日止。租金的确定依据是参照市场价格确 定。 本公司于2017年1月1日与广州珠江啤酒集团有限公司签订《房屋租赁合同》，本公司租赁广州珠江啤酒集团有限公司拥 有的广州市海珠区赤岗路（金丰花苑）193号701房房地产建筑面积97.6073平方米，作为生产经营使用。租赁期限自2017年1 月1日起至2018年12月31日止。租金的确定依据是参照市场价格确定。 本公司于2017年3月27日与永信国际有限公司签订《房屋租赁合同》，本公司租赁永信国际有限公司拥有的香港特别行 政区湾仔柯布连道2号房地产建筑面积61.97平方米，作为生产经营使用。租赁期限自2017年1月1日起至2017年12月31日止。 租金的确定依据是参照市场价格确定。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金/募集资金 1,617,057 574,312 0 合计 1,617,057 574,312 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 单位：万元 受托机 构名称 （或受 托人姓 名） 受托机 构（或受 托人）类 型 产品类 型 金额 资金来 源 起始日 期 终止日 期 资金投 向 报酬确 定方式 参考年 化收益 率 预期收益 （如有 报告期实 际损益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 计提减 值准备 金额 （如 有） 是否经 过法定 程序 未来是 否还有 委托理 财计划 事项概 述及相 关查询 索引 （如 有） 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 15,000 自有资 金 2016 年 10月28 日 2017 年 1 月 20 日 银行理 财资金 池 协议 3.40% 119 28.33 28.33 是 是 见备 注 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 10,000 自有资 金 2016 年 11 月 18 日 2017 年 2 月 20 日 银行理 财资金 池 协议 3.50% 91.39 49.58 49.58 是 是 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 8,500 自有资 金 2017 年 4 月 24 日 2017 年 7 月 17 日 银行理 财资金 池 协议 4.35% 86.28 86.28 86.28 是 是 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 16,000 自有资 金 2017 年 5 月 9 日 2017 年 8 月 8 日 银行理 财资金 池 协议 4.50% 182 182 182 是 是 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 18,000 自有资 金 2017 年 6 月 6 日 2017 年 8 月 7 日 银行理 财资金 池 协议 4.75% 147.25 147.25 147.25 是 是 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 8,600 自有资 金 2017 年 6 月 9 日 2017 年 8 月 7 日 银行理 财资金 池 协议 4.85% 68.36 68.36 68.36 是 是 银行 1 银行 保 本 浮 42,880 自有资 2017 年 2017 年 银行理 协议 4.85% 352.39 352.39 352.39 是 是 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 动收益 金 6 月 16 日 8 月 16 日 财资金 池 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 10,000 自有资 金 2017 年 7 月 13 日 2017 年 10 月 11 日 银行理 财资金 池 协议 5.05% 126.25 126.25 126.25 是 是 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 10,000 自有资 金 2017 年 7 月 19 日 2018 年 7 月 20 日 银行理 财资金 池 协议 5.35% 543.92 246.69 246.69 是 是 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 5,000 自有资 金 2017 年 7 月 26 日 2018 年 7 月 26 日 银行理 财资金 池 协议 5.35% 271.22 118.15 118.15 是 是 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 43,000 自有资 金 2017 年 8 月 10 日 2018 年 3 月 12 日 银行理 财资金 池 协议 5.10% 1,303.62 877.2 877.2 是 是 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 48,200 自有资 金 2017 年 8 月 18 日 2018 年 4 月 17 日 银行理 财资金 池 协议 5.15% 1,668.66 937.76 937.76 是 是 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 10,000 自有资 金 2017 年 8 月 28 日 2018 年 4 月 26 日 银行理 财资金 池 协议 5.15% 344.76 180.25 180.25 是 是 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 56,000 自有资 金 2017 年 9 月 4 日 2018 年 5 月 2 日 银行理 财资金 池 协议 5.15% 1,922.67 953.32 953.32 是 是 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 10,000 自有资 金 2017 年 9 月 5 日 2018 年 5 月 2 日 银行理 财资金 池 协议 5.15% 341.9 168.81 168.81 是 是 银行 1 银行 保 本 浮 1,000 自有资 2017 年 2018 年 银行理 协议 5.15% 25.89 4.86 4.86 是 是 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 动收益 金 11 月 28 日 5 月 28 日 财资金 池 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 5,600 募集资 金 2017 年 3 月 23 日 2017 年 6 月 21 日 银行理 财资金 池 协议 4.15% 58.1 58.1 58.1 是 是 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 5,600 募集资 金 2017 年 6 月 23 日 2017 年 8 月 23 日 银行理 财资金 池 协议 4.85% 46.02 46.02 46.02 是 是 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 35,000 募集资 金 2017 年 7 月 13 日 2018 年 7 月 13 日 银行理 财资金 池 协议 5.35% 1,898.51 894.64 894.64 是 是 银行 1 银行 保 本 浮 动收益 5,600 募集资 金 2017 年 8 月 25 日 2018 年 8 月 23 日 银行理 财资金 池 协议 5.20% 293.63 104.35 104.35 是 是 银行 2 银行 保 本 浮 动收益 15,000 自有资 金 2016 年 11 月 3 日 2017 年 2 月 20 日 银行理 财资金 池 协议 3.45% 154.54 70.89 70.89 是 是 银行 2 银行 保 本 浮 动收益 5,000 自有资 金 2016 年 11 月 24 日 2017 年 3 月 9 日 银行理 财资金 池 协议 3.52% 50.63 32.31 32.31 是 是 银行 2 银行 保 本 浮 动收益 5,000 自有资 金 2016 年 12月21 日 2017 年 2 月 10 日 银行理 财资金 池 协议 3.35% 23.4 18.36 18.36 是 是 银行 2 银行 保 本 浮 动收益 57,450 自有资 金 2016 年 12月30 日 2017 年 3 月 13 日 银行理 财资金 池 协议 3.80% 436.62 424.66 424.66 是 是 银行 2 银行 保 本 浮 5,000 自有资 2017 年 2017 年 银行理 协议 4.00% 50.96 50.96 50.96 是 是 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 动收益 金 2 月 15 日 5 月 19 日 财资金 池 银行 2 银行 保 本 浮 动收益 17,500 自有资 金 2017 年 3 月 1 日 2017 年 5 月 4 日 银行理 财资金 池 协议 4.10% 125.81 125.81 125.81 是 是 银行 2 银行 保 本 浮 动收益 10,000 自有资 金 2017 年 3 月 15 日 2017 年 4 月 17 日 银行理 财资金 池 协议 3.80% 34.36 34.36 34.36 是 是 银行 2 银行 保 本 浮 动收益 10,000 自有资 金 2017 年 3 月 15 日 2017 年 5 月 16 日 银行理 财资金 池 协议 4.30% 73.04 73.04 73.04 是 是 银行 2 银行 保 本 浮 动收益 37,440 自有资 金 2017 年 3 月 15 日 2017 年 6 月 13 日 银行理 财资金 池 协议 4.40% 406.2 406.2 406.2 是 是 银行 2 银行 保 本 浮 动收益 5,000 自有资 金 2017 年 4 月 6 日 2017 年 7 月 5 日 银行理 财资金 池 协议 4.40% 54.25 54.25 54.25 是 是 银行 2 银行 保 本 浮 动收益 15,000 自有资 金 2017 年 7 月 7 日 2017 年 9 月 13 日 银行理 财资金 池 协议 4.80% 134.14 134.14 134.14 是 是 银行 2 银行 保 本 浮 动收益 5,000 自有资 金 2017 年 7 月 11 日 2017 年 9 月 13 日 银行理 财资金 池 协议 4.80% 42.08 42.08 42.08 是 是 银行 2 银行 保 本 浮 动收益 20,200 自有资 金 2017 年 9 月 15 日 2018 年 1 月 15 日 银行理 财资金 池 协议 4.85% 327.46 289.88 289.88 是 是 银行 2 银行 保 本 浮 10,000 自有资 2017 年 2018 年 银行理 协议 4.85% 163.44 126.23 126.23 是 是 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 动收益 金 9 月 28 日 1 月 29 日 财资金 池 银行 3 银行 保 本 浮 动收益 9,527 自有资 金 2017 年 6 月 5 日 2017 年 7 月 11 日 银行理 财资金 池 协议 3.80% 35.71 35.71 35.71 是 是 银行 4 银行 保 本 浮 动收益 5,000 自有资 金 2017 年 6 月 22 日 2017 年 7 月 24 日 银行理 财资金 池 协议 4.33% 18.98 18.98 18.98 是 是 银行 5 银行 保 本 浮 动收益 7,425 募集资 金 2017 年 3 月 22 日 2017 年 7 月 3 日 银行理 财资金 池 协议 3.40% 71.24 71.24 71.24 是 是 银行 5 银行 保 本 浮 动收益 7,498 募集资 金 2017 年 7 月 5 日 2017 年 10 月 9 日 银行理 财资金 池 协议 4.10% 80.86 80.86 80.86 是 是 银行 5 银行 保 本 浮 动收益 7,000 募集资 金 2017 年 10 月 11 日 2018 年 1 月 10 日 银行理 财资金 池 协议 4.30% 75.04 67.62 67.62 是 是 银行 6 银行 保 本 浮 动收益 80,000 募集资 金 2017 年 3 月 22 日 2017 年 6 月 20 日 银行理 财资金 池 协议 3.80% 749.59 749.59 749.59 是 是 银行 6 银行 保 本 浮 动收益 80,160 募集资 金 2017 年 6 月 20 日 2017 年 9 月 18 日 银行理 财资金 池 协议 4.60% 909.21 909.21 909.21 是 是 银行 6 银行 保 本 浮 动收益 78,600 募集资 金 2017 年 9 月 20 日 2017 年 12月19 日 银行理 财资金 池 协议 4.45% 862.45 862.45 862.45 是 是 银行 6 银行 保 本 浮 79,000 募集资 2017 年 2018 年 银行理 协议 4.60% 896.05 109.52 109.52 是 是 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 动收益 金 12月21 日 3 月 21 日 财资金 池 银行 7 银行 保 本 浮 动收益 40,000 募集资 金 2017 年 3 月 22 日 2017 年 6 月 20 日 银行理 财资金 池 协议 4.00% 394.52 394.52 394.52 是 是 银行 7 银行 保 本 浮 动收益 40,350 募集资 金 2017 年 6 月 21 日 2017 年 9 月 21 日 银行理 财资金 池 协议 4.50% 457.67 457.67 457.67 是 是 银行 7 银行 保 本 浮 动收益 40,800 募集资 金 2017 年 9 月 22 日 2017 年 10 月 9 日 银行理 财资金 池 协议 3.15% 59.86 59.86 59.86 是 是 银行 7 银行 保 本 浮 动收益 40,900 募集资 金 2017 年 10 月 11 日 2018 年 1 月 10 日 银行理 财资金 池 协议 4.30% 438.47 395.11 395.11 是 是 银行 8 银行 保 本 浮 动收益 11,262 募集资 金 2017 年 3 月 23 日 2017 年 6 月 21 日 银行理 财资金 池 协议 3.85% 107.19 107.19 107.19 是 是 银行 8 银行 保 本 浮 动收益 11,372 募集资 金 2017 年 6 月 22 日 2017 年 9 月 20 日 银行理 财资金 池 协议 4.25% 119.48 119.48 119.48 是 是 银行 8 银行 保 本 浮 动收益 11,491 募集资 金 2017 年 9 月 22 日 2017 年 12月21 日 银行理 财资金 池 协议 4.25% 120.74 120.74 120.74 是 是 银行 8 银行 保 本 浮 动收益 11,612 募集资 金 2017 年 12月25 日 2018 年 3 月 26 日 银行理 财资金 池 协议 4.45% 129.18 8.61 8.61 是 是 银行 9 银行 保 本 浮 56,000 募集资 2017 年 2017 年 银行理 协议 4.40% 607.56 607.56 607.56 是 是 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 动收益 金 3 月 23 日 6 月 21 日 财资金 池 银行 9 银行 保 本 浮 动收益 30,000 募集资 金 2017 年 3 月 23 日 2017 年 9 月 19 日 银行理 财资金 池 协议 4.52% 668.71 668.71 668.71 是 是 银行 9 银行 保 本 浮 动收益 55,440 募集资 金 2017 年 6 月 23 日 2017 年 8 月 24 日 银行理 财资金 池 协议 4.80% 452.03 452.03 452.03 是 是 银行 9 银行 保 本 浮 动收益 22,000 募集资 金 2017 年 9 月 28 日 2017 年 12月25 日 银行理 财资金 池 协议 4.65% 246.64 246.64 246.64 是 是 银行 9 银行 保 本 浮 动收益 21,000 募集资 金 2017 年 12月27 日 2018 年 3 月 27 日 银行理 财资金 池 协议 4.70% 243.37 13.52 13.52 是 是 银行 10 银行 保 本 浮 动收益 40,000 募集资 金 2017 年 3 月 24 日 2017 年 7 月 5 日 银行理 财资金 池 协议 3.80% 428.93 428.93 428.93 是 是 银行 10 银行 保 本 浮 动收益 5,400 募集资 金 2017 年 7 月 14 日 2017 年 10月25 日 银行理 财资金 池 协议 4.00% 60.95 60.95 60.95 是 是 银行 10 银行 保 本 浮 动收益 4,900 募集资 金 2017 年 10月27 日 2018 年 2 月 12 日 银行理 财资金 池 协议 4.30% 62.34 38.1 38.1 是 是 银行 11 银行 保 本 浮 动收益 1,250 自有资 金 2016 年 11 月 21 日 2017 年 1 月 13 日 银行理 财资金 池 协议 2.20% 3.99 0.9 0.9 是 是 银行 11 银行 保 本 浮 1,250 自有资 2016 年 2017 年 银行理 协议 3.40% 6.17 1.4 1.4 是 是 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 动收益 金 11 月 21 日 1 月 13 日 财资金 池 银行 11 银行 保 本 浮 动收益 2,500 自有资 金 2017 年 3 月 30 日 2017 年 7 月 10 日 银行理 财资金 池 协议 3.10% 21.66 21.66 21.66 是 是 银行 11 银行 保 本 浮 动收益 2,000 自有资 金 2017 年 7 月 14 日 2017 年 10月19 日 银行理 财资金 池 协议 3.60% 19.13 19.13 19.13 是 是 银行 11 银行 保 本 浮 动收益 1,000 自有资 金 2017 年 10月13 日 2018 年 4 月 17 日 银行理 财资金 池 协议 3.40% 17.33 7.45 7.45 是 是 银行 11 银行 保 本 浮 动收益 1,000 自有资 金 2017 年 10月20 日 2018 年 1 月 31 日 银行理 财资金 池 协议 3.50% 9.88 7.67 7.67 是 是 银行 11 银行 保 本 浮 动收益 1,000 自有资 金 2017 年 10月20 日 2018 年 4 月 23 日 银行理 财资金 池 协议 3.60% 18.25 7.89 7.89 是 是 银行 11 银行 保 本 浮 动收益 158,900 募集资 金 2017 年 5 月 5 日 2017 年 8 月 3 日 银行理 财资金 池 协议 3.70% 1,449.69 1,449.69 1,449.69 是 是 银行 11 银行 保 本 浮 动收益 20,000 募集资 金 2017 年 8 月 11 日 2018 年 8 月 11 日 银行理 财资金 池 协议 3.90% 780 305.59 305.59 是 是 银行 11 银行 保 本 浮 动收益 80,000 募集资 金 2017 年 8 月 23 日 2018 年 8 月 23 日 银行理 财资金 池 协议 3.80% 3,040 1,091.07 1,091.07 是 是 银行 11 银行 保 本 浮 30,000 募集资 2017 年 2018 年 银行理 协议 3.80% 574.68 409.15 409.15 是 是 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 动收益 金 8 月 23 日 2 月 23 日 财资金 池 银行 11 银行 保 本 浮 动收益 20,000 募集资 金 2017 年 8 月 23 日 2017 年 11 月 23 日 银行理 财资金 池 协议 3.80% 191.56 191.56 191.56 是 是 银行 11 银行 保 本 浮 动收益 20,000 募集资 金 2017 年 11 月 24 日 2018 年 2 月 24 日 银行理 财资金 池 协议 3.80% 191.56 79.12 79.12 是 是 银行 12 银行 保 本 浮 动收益 1,300 自有资 金 2016 年 12月14 日 2017 年 3 月 14 日 银行理 财资金 池 协议 2.80% 8.98 7.18 7.18 是 是 银行 12 银行 保 本 浮 动收益 200 自有资 金 2016 年 9 月 29 日 2017 年 3 月 28 日 银行理 财资金 池 协议 2.55% 2.42 1.22 1.22 是 是 银行 12 银行 保 本 浮 动收益 50 自有资 金 2016 年 9 月 29 日 2017 年 5 月 5 日 银行理 财资金 池 协议 2.70% 0.84 0.46 0.46 是 是 银行 12 银行 保 本 浮 动收益 1,500 自有资 金 2017 年 3 月 16 日 2017 年 6 月 14 日 银行理 财资金 池 协议 3.20% 11.84 11.84 11.84 是 是 银行 12 银行 保 本 浮 动收益 1,000 自有资 金 2017 年 6 月 16 日 2017 年 9 月 14 日 银行理 财资金 池 协议 3.10% 7.64 7.64 7.64 是 是 银行 12 银行 保 本 浮 动收益 500 自有资 金 2017 年 6 月 15 日 2017 年 7 月 12 日 银行理 财资金 池 协议 2.10% 0.78 0.78 0.78 是 是 银行 12 银行 保 本 浮 450 自有资 2016 年 2017 年 银行理 协议 2.70% 12.39 9.32 9.32 是 是 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 动收益 金 9 月 29 日 9 月 14 日 财资金 池 银行 12 银行 保 本 浮 动收益 100 自有资 金 2017 年 8 月 9 日 2018 年 1 月 1 日 银行理 财资金 池 协议 2.85% 1.13 0.56 0.56 是 是 银行 12 银行 保 本 浮 动收益 300 自有资 金 2017 年 9 月 5 日 2018 年 1 月 1 日 银行理 财资金 池 协议 2.85% 2.76 1.2 1.2 是 是 银行 12 银行 保 本 浮 动收益 450 自有资 金 2017 年 9 月 18 日 2018 年 1 月 1 日 银行理 财资金 池 协议 2.85% 3.69 1.44 1.44 是 是 银行 12 银行 保 本 浮 动收益 1,000 自有资 金 2017 年 9 月 23 日 2017 年 12月22 日 银行理 财资金 池 协议 3.30% 8.14 8.14 8.14 是 是 银行 12 银行 保 本 浮 动收益 150 自有资 金 2017 年 9 月 28 日 2018 年 1 月 1 日 银行理 财资金 池 协议 2.85% 1.11 0.39 0.39 是 是 银行 12 银行 保 本 浮 动收益 1,000 自有资 金 2017 年 12月28 日 2018 年 3 月 27 日 银行理 财资金 池 协议 3.30% 8.14 0.36 0.36 是 是 银行 13 银行 保 本 浮 动收益 900 自有资 金 2017 年 5 月 19 日 2017 年 11 月 16 日 银行理 财资金 池 协议 3.15% 14.14 14.14 14.14 是 是 银行 13 银行 保 本 浮 动收益 900 自有资 金 2017 年 11 月 21 日 2018 年 2 月 23 日 银行理 财资金 池 协议 3.30% 7.65 3.34 3.34 是 是 其他 1 证 券 公 保 本 浮 2,000 自有资 2017 年 2017 年 固定收 协议 4.18% 0.94 0.94 0.94 是 是 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 司 动收益 金 8 月 3 日 8 月 7 日 益类产 品 合计 1,729,007 -- -- -- -- -- -- 26,682.01 18,259.79 -- -- -- -- 备注：公司理财信息披露于巨潮资讯网及中国证券报、证券时报，具体如下：2017 年 3 月 3 日，关于对闲置募集资金进行现金管理的公告；2017 年 3 月 31 日，关于使用自有闲 置资金投资理财产品的公告；2017 年 7 月 25 日，关于购买理财产品进展的公告；2017 年 10 月 26 日，关于购买理财产品进展的公告（二）。 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 报告期内，公司积极履行社会责任，关注并保护股东、客户、员工、供应商等各方的利益，积极参加各类捐款、社区服务、扶贫等公益活动，全方位实行清洁生产，保护环境 安全。珠江啤酒将一如既往地承担社会责任，为共建幸福社会而努力。公司社会责任报告预计将于2018年5月中旬发布，敬请留意。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子 公司名称 主要污染 物及特征 污染物的 名称 排放 方式 排放 口数 量 排放 口分 布情 况 排放浓度 执行的污染物 排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标 排放 情况 东莞市珠 江啤酒有 限公司 废水：化 学需氧 量、悬浮 物、氨氮 间断 1 厂区 内 化学需氧量 59.61mg/L、 悬浮物 26.54mg/L、 氨氮 1.84mg/L 化学需氧量 75mg/L、悬浮 物 60mg/L、氨 氮 10mg/L 废水 33.65 万 立方米、化学 需氧量 20.06 吨、悬浮物 8.93 吨、氨氮 0.62 吨 化学需氧量 28.125 吨/ 年、悬浮物 22.5 吨/年、 氨氮 3.75 吨/ 年 无 东莞市珠 江啤酒有 限公司 废气：二 氧化硫、 氮氧化 物、烟尘 间断 1 厂区 内 二氧化硫 22.76mg/m3 、氮氧化物 106.11mg/m 3、烟尘 19.59mg/m3 二氧化硫 50mg/m3、氮 氧化物 200mg/m3、烟 尘 30mg/m3 废气 8217.94 万立方米、二 氧化硫 1.87 吨、氮氧化物 8.72 吨、烟尘 1.61 吨 二氧化硫 2.7 吨/年、氮 氧化物 10.8 吨/年、烟尘 1.62 吨/年 无 河北珠江 啤酒有限 公司 废水：化 学需氧 量、氨氮 间断 1 厂区 内 化学需氧 量： 62.17mg/l。 氨氮 2.8mg/l。 化学需氧量： 400mg/l。氨 氮：35 mg/l。 化学需氧量： 10.88 吨。氨 氮：0.49 吨 化学需氧 量：84.5 吨/ 年。氨氮： 2.3 吨/年 无 湖南珠江 啤酒有限 公司 废水：化 学需氧 量、氨氮 间断 1 厂区 内 化学需氧 量： 57.71mg/L； 氨氮： 4.29mg/L 化学需氧量： 300mg/L；氨 氮：30mg/L 化学需氧量： 10.86 吨；氨 氮：0.76 吨 化学需氧 量：61.2 吨/ 年；氨氮： 8.16 吨/年 无 湛江珠江 啤酒有限 公司 废水：化 学需氧 量、氨氮 间断 1 厂区 内 化学需氧 量：38mg/L； 氨氮： 1.72mg/L 化学需氧量： 90mg/L；氨氮： 10mg/L 化学需氧量： 15.01 吨；氨 氮：0.67 吨 化学需氧 量：20 吨/ 年；氨氮：2 吨/年 无 湛江珠江 啤酒有限 废气：二 氧化硫、 间断 1 厂区 内 二氧化硫 7mg/m3、氮 二氧化硫 50mg/m3、氮 二氧化硫 0.43 吨、氮氧 二氧化硫 28 吨/年、氮氧 无 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 公司 氮氧化 物、烟尘 氧化物 138mg/m3、 烟尘 4.5mg/m3 氧化物 200mg/m3、烟 尘 20mg/m3 化物 5.14 吨、 烟尘 0.23 吨 化物 18.8 吨/ 年、烟尘 7.52 吨/年 广州南沙 珠江啤酒 有限公司 废水：化 学需氧 量、生化 需氧量、 氨氮 间断 1 厂区 内 化学需氧量 24.88mg/L、 生化需氧量 5.1mg/L、氨 氮 0.47mg/L 化学需氧量 80mg/L、生化 需氧量 20mg/L、氨氮 10mg/L 化学需氧量 33.92 吨、生 化需氧量 6.95 吨、氨氮 0.65 吨 化学需氧量 91.3 吨/年、 氨氮 13.88 吨/年 无 广州从化 珠江啤酒 分装有限 公司 废气：二 氧化硫、 氮氧化 物、烟尘 间断 1 厂区 内 二氧化硫 59.33mg/m3 、氮氧化物 180.67mg/m 3、烟尘 25.03mg/m3 二氧化硫 500mg/m3、氮 氧化物 120mg/m3、烟 尘 120mg/m3 二氧化硫 5.92 吨、氮氧 化物 7.11 吨、 烟尘 5.96 吨 二氧化硫 17.5 吨/年 无 海丰珠江 啤酒分装 有限公司 废水：化 学需氧 量、生化 需氧量、 氨氮 间断 1 厂区 内 化学需氧量 69.38mg/L、 氨氮 1.37mg/L、悬 浮物 34mg/L 化学需氧量 90mg/L、氨氮 10mg/L、悬浮 物 60mg/L 4.02 吨 化学需氧量 29.78 吨/年 无 海丰珠江 啤酒分装 有限公司 废气：二 氧化硫、 氮氧化 物、烟尘 间断 1 厂区 内 烟尘 18.15mg/m、 二氧化硫 24.45mg/m、 氮氧化物 108.3mg/m 烟尘 30mg/m、 二氧化硫 50mg/m、氮氧 化物 200mg/m 烟尘 0.25 吨、 二氧化硫 0.14 吨、氮氧 化物 0.48 吨 烟尘 1.46 吨/ 年 无 防治污染设施的建设和运行情况 公司及各子公司均建造了废水及废气处理设施，设计处理能力合理，污染治理设施处理能力满足处理要求。COD在线监 测装置、污水泵、格栅、调节池、预酸化池、厌氧反应器、沉淀池、刮泥机、污泥脱水机等污水处理主要设备设施均完好并 运行正常；文丘里脱硫除尘一体化塔、灰库等废气治理设施均完好并运行正常。污染治理设施运行记录保存完整，污染治理 设施运行率达100%。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 目前公司在建及拟建的项目均已取得环境影响评价及其他环境保护行政许可。具体情况如下： 1、南沙珠啤二期年产100万kl啤酒项目，取得了广州南沙开发区环境保护局《关于广州南沙珠江啤酒有限公司二期年产100 万KL啤酒工程建设项目环境影响报告书审批意见的函》（穗南开环管影[2013]68号）。 2、东莞珠啤新增年产30万kl酿造及10万kl灌装啤酒项目，已取得东莞市环境保护局《关于东莞市珠江啤酒有限公司扩建项 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 目环境影响报告书的批复》（东环建[2016]0001号）。 3、湛江珠啤新增年产20万kl啤酒项目，已取得湛江市环境保护局《关于湛江珠江啤酒有限公司新增啤酒年产20万千升项目 环境影响报告书的批复》（湛环建[2016]35号）。 4、广西珠啤精酿啤酒项目，已取得南宁市环境保护局《南宁市环境保护局关于广西珠江啤酒有限公司新增精酿啤酒生产线 及啤酒体验中心建设项目环境影响报告书的批复》（南环侨审[2015]32号）。 5、东莞珠啤精酿啤酒项目，已取得东莞市环境保护局《关于东莞市珠江啤酒有限公司精酿生产线及啤酒体验中心建设项目 环境影响报告书的批复》（东环建[2016]0392号）。 6、湛江珠啤精酿啤酒项目，已取得《湛江市环境保护局关于湛江珠江啤酒有限公司精酿啤酒生产线及啤酒体验中心建设项 目环境影响报告书的批复》（湛环建[2016]35号）。 7、湖南珠啤精酿啤酒项目，已取得湘潭市环境保护局《关于<湖南珠江啤酒有限公司精酿啤酒生产线及啤酒体验中心建设项 目环境影响报告书>的审批意见》（潭环审[2015]231号）。 8、珠江·琶醍啤酒文化创意园区改造升级项目，已取得广州市海珠区环境保护局出具的《关于珠江·琶醍啤酒文化创意园 区改造升级项目环境影响报告表的审批意见》（穗（海）环管影[2016]110号） 突发环境事件应急预案 公司已针对突发事件制定了详细的应急预案。 环境自行监测方案 公司对废水、废气等污染物建立了严格的监测系统，定期巡查安全生产有关情况。 其他应当公开的环境信息：无 其他环保相关信息：无 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 2017年4月21日，本报告期公司通过设立方式出资1,000万元成立全资子公司广州珠江啤酒文化商业管理有限公司，持 股100%。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 426,502 ,472 3,000 426,505 ,472 426,50 5,472 38.54% 2、国有法人持股 262,675 ,677 262,675 ,677 262,67 5,677 23.74% 3、其他内资持股 6,184,8 55 3,000 6,187,8 55 6,187,8 55 0.56% 境内自然人 持股 6,184,8 55 3,000 6,187,8 55 6,187,8 55 0.56% 4、外资持股 157,641 ,940 157,641 ,940 157,64 1,940 14.24% 其中：境外法人持股 157,641 ,940 157,641 ,940 157,64 1,940 14.24% 二、无限售条件股份 680,161,768 100.00 % -3,000 -3,000 680,15 8,768 61.46% 1、人民币普通股 680,161,768 100.00 % -3,000 -3,000 680,15 8,768 61.46% 三、股份总数 680,161,768 100.00 % 426,502 ,472 0 426,502 ,472 1,106,6 64,240 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州珠江啤酒股份有限公司非公开发行股票的批复》 （证监许可[2016]3231 号）核准，公司向广州国资发展控股有限公司、INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED及公司员工持股计 划非公开发行股票426,502,472股。本次发行完成后，公司总股本由人民币680,161,768股增加至人民币1,106,664,240股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 本次股份变动经中国证券监督管理委员会《关于核准广州珠江啤酒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2016]3231号）核准。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 本次发行新增股份于2017年3月3日取得了登记结算公司出具的《股份登记申请受理确认书》，并于2017年3月9日在深圳 证券交易所上市。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会《关于核准广州珠江啤酒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]3231号） 核准，公司在报告期内向特定对象非公开发行了人民币普通股（A股）42,650.25万股。本次股份变动，对公司最近一年和最 近一期基本收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下： 财务指标名称 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 股份变动前 股份变动后 股份变动前 股份变动后 基本每股收益 0.17 0.11 0.27 0.18 稀释每股收益 0.17 0.11 0.27 0.18 归属于公司普通股股东的每股净资产 5.19 3.41 11.68 7.67 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限 售股数 本期解除 限售股数 本期增加限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 广州国资发展 控股有限公司 262,675,677 262,675,677 非公开增发新增限售股 262,675,677 2020 年 3 月 9 日 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIO NAL HOLDING LIMITED 157,641,940 157,641,940 非公开增发新增限售股 157,641,940 2020 年 3 月 9 日 广州珠江啤酒 股份有限公司 －第一期 2 号 员工持股计划 4,765,508 4,765,508 非公开增发新增限售股 4,765,508 2020 年 3 月 9 日 广州珠江啤酒 股份有限公司 1,419,347 1,419,347 非公开增发新增限售股 1,419,347 2020 年 3 月 9 日 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 －第一期 1 号 员工持股计划 廖加宁 3,000 3,000 高管离职 18 月内增持公 司股票，增加限售股 3000 股 2018 年 4 月 23 日 合计 0 0 426,505,472 426,505,472 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州珠江啤酒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2016]3231号）核准，公司向广州国资发展控股有限公司、INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED及公司 员工持股计划非公开发行股票426,502,472股。本次发行完成后，公司总股本由人民币680,161,768股增加至人民币 1,106,664,240股。 新增股票于2017年3月9日上市。具体详见公司于2017年3月8日刊登于巨潮资讯网的《广州珠江啤酒股份 有限公司非公开发行A股股票发行情况报告书暨上市公告书》。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 22,364 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 24,429 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披 露日前上一 月末表决权 恢复的优先 股股东总数 （如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 广州珠江啤酒 集团有限公司 国家 31.98% 353,89 0,665 0 0 353,890 ,665 INTERBREW INVESTMENT INTERNATION AL HOLDING LIMITED 境外法人 29.99% 331,88 8,605 157,64 1,940 157,64 1,940 174,246 ,665 广州国资发展 控股有限公司 国有法人 23.74% 262,67 5,677 262,67 5,677 262,67 5,677 0 永信国际有限 公司 境外法人 0.54% 6,000,0 00 - 0 6,000,0 00 广州珠江啤酒 股份有限公司 －第一期 2 号员 工持股计划 其他 0.43% 4,765,5 08 4,765,5 08 4,765,5 08 0 中央汇金资产 管理有限责任 公司 国有法人 0.43% 4,758,1 00 - 0 4,758,1 00 华宝信托有限 责任公司－“辉 煌”178 号单一 资金信托 其他 0.34% 3,728,7 92 3,728,7 92 0 3,728,7 92 李晨 境内自然人 0.34% 3,710,0 00 3,710,0 00 0 3,710,0 00 中国工商银行 股份有限公司 －南方大数据 100 指数证券投 资基金 其他 0.33% 3,605,3 00 3,605,3 00 0 3,605,3 00 华宝信托有限 责任公司－“辉 煌”191 号单一 资金信托 其他 0.21% 2,316,5 11 2,316,5 11 0 2,316,51 1 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 2017 年 3 月 9 日，广州国资发展控股有限公司因认购公司非公开增发股票成为公司 前 10 名普通股股东，其股票限售期 36 个月。 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、永信国际有限公司是广州珠江啤酒集团有限公司的全资子公司，广州珠江啤酒 集团有限公司是广州国资发展控股有限公司的全资子公司，三者是一致行动人；� 2、 除上述股东之外的其他股东,公司未获知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 广州珠江啤酒集团有限公司 353,890,665 人民币普通股 353,890,665 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 174,246,665 人民币普通股 174,246,665 永信国际有限公司 6,000,000 人民币普通股 6,000,000 中央汇金资产管理有限责任公司 4,758,100 人民币普通股 4,758,100 华宝信托有限责任公司－“辉煌” 178 号单一资金信托 3,728,792 人民币普通股 3,728,792 李晨 3,710,000 人民币普通股 3,710,000 中国工商银行股份有限公司－南 方大数据 100 指数证券投资基金 3,605,300 人民币普通股 3,605,300 华宝信托有限责任公司－“辉煌” 191 号单一资金信托 2,316,511 人民币普通股 2,316,511 刘凯斌 1,916,173 人民币普通股 1,916,173 薄丽 1,837,500 人民币普通股 1,837,500 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 1、永信国际有限公司是广州珠江啤酒集团有限公司的全资子公司，广州珠江啤酒 集团有限公司是广州国资发展控股有限公司的全资子公司，三者是一致行动人；� 2、 除上述股东之外的其他股东,公司未获知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 股东李晨、刘凯斌、薄丽的股票均为通过信用证券帐户持有。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代 表人/单 位负责 人 成立日期 组织机 构代码 主要经营业务 广州珠江啤酒集 团有限公司 王志斌 1987年 09 月 01 日 1904413 8-3 批发兼零售：预包装食品（主营：酒精饮料，食品流通许可证有 效期至 2015 年 1 月 5 日）；生物技术咨询、转让、推广服务；自 有场地租赁；机械设备租赁；利用自有资金进行对外投资（法律 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 法规禁止投资的项目除外）；项目投资管理咨询（涉及许可证的 需取得许可后方可经营）；批发和零售贸易（国家专营专控商品 除外）。 控股股东报告期 内控股和参股的 其他境内外上市 公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广州市国资委 陈浩钿 / 国有资产管理 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活 动 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 王仁荣 2002 年 06 月 24 日 310,000,000 港元 投资管理 广州国资发展控股有限公司 王海滨 1989 年 9 月 26 日 6,526,197,357 元 股权投资管理等 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日 期 期初 持股 数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末 持股 数 （股 ） 王志斌 董事; 总经理 现任 男 52 2006 年 06 月 20 日 Jean Jereissa ti Neto 副董事 长 现任 男 43 2016 年 07 月 15 日 罗志军 董事; 副总经 理 现任 男 51 2002 年 12 月 16 日 王仁荣 董事 现任 男 50 2009 年 06 月 19 日 林斌 独立董 事 现任 男 55 2012 年 06 月 19 日 陈平 独立董 事 现任 男 52 2016 年 10 月 10 日 宋铁波 独立董 事 现任 男 52 2016 年 10 月 10 日 李焰坤 副总经 理 现任 男 53 2017 年 03 月 02 日 朱维彬 财务总 监、董 事会秘 书 现任 男 56 2011 年 12 月 31 日 张灿华 监事会 主席 现任 男 45 2017 年 08 月 24 日 黄恩德 监事 现任 男 59 2017 年 08 月 24 日 何雄 监事 现任 男 49 2002 年 12 月 16 日 于龙涛 监事 现任 男 39 2017 年 04 月 21 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 日 潘小丹 监事 现任 男 58 2017 年 11 月 28 日 2018 年 02 月 27 日 方贵权 董事长 离任 男 57 2007 年 11 月 28 日 2017 年 03 月 03 日 王世基 监事 离任 男 54 2002 年 12 月 16 日 2017 年 11 月 28 日 姚利畅 监事 离任 男 53 2012 年 06 月 19 日 2017 年 07 月 31 日 Tassilo Festetic s 监事 离任 男 39 2015 年 09 月 23 日 2017 年 03 月 30 日 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 方贵权 董事长 离任 2017 年 03 月 03 日 因工作调动辞职 王世基 监事 离任 2017 年 11 月 28 日 因工作调动辞职 姚利畅 监事 离任 2017 年 07 月 31 日 因工作原因辞职 Tassilo Festetics 监事 离任 2017 年 03 月 30 日 因工作原因辞职 李焰坤 监事 任免 2017 年 02 月 28 日 因被改聘为副总经理而辞去监事职务 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、非独立董事 王志斌先生，2016年9月至今任广州珠江啤酒股份有限公司总经理，2007年7月至今任珠啤集团、珠啤股份公司董事。曾 任广州市珠江啤酒厂计划调度室主任、副厂长，珠江啤酒集团公司生产部副经理、经理，公司总经理助理。 Jean Jereissati Neto先生（中文名：吉祥），国籍巴西，1973年9月出生，于1995年加入百威英博啤酒集团巴西公司工 作，曾任加勒比海和中北美洲事业部总裁等职务，现任百威英博啤酒集团中国区总裁，并于2017年1月1日升任百威英博啤酒 集团亚太区总裁。 罗志军先生，现任公司董事、副总经理，广州珠江啤酒集团有限公司董事。曾任广州珠江啤酒集团有限公司酿造厂副厂 长、厂长、设备工程部经理。 王仁荣先生，现任公司董事，百威英博集团亚太区法律及企业事务副总裁。曾任雅芳（中国）有限公司全国业务发展经 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 理，广东太古可口可乐有限公司法律事务经理，高露洁棕榄公司大中国区高级法律事务经理。 2、独立董事 林斌先生，现任中山大学管理学院教授、博士生导师、中山大学企业与非营利组织内部控制研究中心主任。目前兼任财 政部内部控制标准委员会专家咨询组成员、广东省管理会计师协会会长、广东省内部审计协会副会长、广东省资产评估协会 副会长等职。 陈平先生，现为中山大学金融学和世界经济专业的博士生导师，中山大学海洋经济研究中心主任。担任的主要社会职务 有中国金融学会常务理事、中国国际金融学会常务理事、中国世界经济学会常务理事、中国太平洋学会海洋经济分会学术委 员会委员、广东金融学会副秘书长、广东社会科学联合会常务理事、南开大学国际金融研究中心研究员等。 宋铁波先生，曾在华南理工大学研究生处,华南理工大学工商管理学院财务系担任教学管理与教学研究工作，现任华南 理工大学中国企业战略管理研究中心教授、博士生导师，长期以来担任企业战略管理相关课程的・ {科、研究生教学，主要 从事对企业集团业务组合战略和管理模式的研究工作，兼任广东新宝电器股份公司独立董事(002705)。 3、监事 张灿华先生，现任公司监事会主席、广州市国资委外派监事会主席。曾任共青团广州市黄埔区委员会副书记、共青团广 州市黄埔区委员会书记、广州市黄埔区南岗街办事处主任、广州市黄埔区南岗街党工委书记、广州市黄埔区教育局局长、广 州市黄埔区民政局局长及党委书记。 黄恩德先生，现任公司监事、广州市国资委外派专职监事，曾任广州市木器家具工业公司团委书记、广州市室内装饰配 套公司经理办副主任、广州市木器家具配材厂厂长、广州市经济委员会主任科员、派驻广州市国有资产监督管理委员会任副 处级纪检监察员、广州发展集团股份有限公司监事、广州市水产集团有限公司监事和广州电气装备集团有限公司监事。 于龙涛，现任公司监事，曾任上海市汇理律师事务所任律师，2004年3月至今在百威英博投资（中国）有限公司任职， 曾任法务助理、法务主任、法律经理、高级法律经理、代理法律总监、法律总监、法律及企业事务总监、2016年11月至今任 法律及合规总监。 何雄先生，现任公司职工代表监事、法律事务部经理。曾任广州珠江啤酒集团有限公司办公室秘书、主任助理、副主任。 潘小丹先生现任公司监事、纪委书记，曾任广空司令部直属政治部干事，广保国际集团党委委员、党办主任、行政部经 理，广州市商业银行党委委员、工会主席、监事会监事，广州国际信托投资公司工会主席，广州珠江啤酒集团有限公司纪委 书记。 4、高级管理人员 朱维彬先生，现任本公司财务总监、董事会秘书。曾任中国核工业总公司711矿财务处会计，广州民润岛内价商业连锁 股份公司财务部会计经理，广州轻工工贸集团有限公司、广州纺织工贸企业集团有限公司和广州珠江啤酒集团有限公司专职 监事，本公司财务副总监。 李焰坤先生，现任本公司副总经理。曾任珠江啤酒厂纪委副书记、纪检监察室主任、石家庄珠江啤酒有限公司总经理 、东莞市珠江啤酒公司总经理、公司审计部经理、监事，广州珠江啤酒集团有限公司纪检监察室主任、副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 王志斌 广州珠江啤酒集团有限公司 董事长 2007 年 08 月 01 日 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 罗志军 广州珠江啤酒集团有限公司 董事 2006 年 04 月 01 日 否 潘小丹 广州珠江啤酒集团有限公司 董事 2017 年 11 月 27 日 否 李焰坤 广州珠江啤酒集团有限公司 董事 2017 年 11 月 27 日 否 何雄 广州珠江啤酒集团有限公司 监事 2017 年 11 月 27 日 否 朱维彬 广州珠江啤酒集团有限公司 董事 2017 年 11 月 27 日 否 朱维彬 永信国际有限公司 董事 2013 年 01 月 12 日 否 Jean Jereissati Neto INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 董事 2017 年 01 月 01 日 否 王仁荣 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 董事 2005 年 09 月 15 日 否 在股东单位 任职情况的 说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 王志斌 广州白云荣森包装实业公司 董事 否 王志斌 广州辉捷信息技术有限公司 董事 否 王志斌 广东省轻工业协会 副会长 否 王志斌 广州市轻工业协会 副会长 否 王志斌 广州人力资源管理协会和广州市劳动保 障学会 副会长 否 王志斌 广州青年企业家协会 副会长 否 王志斌 广东省环境科学学会 常务理事 否 罗志军 广州荣鑫容器有限公司 董事 否 罗志军 广州珠江啤房地产开发公司 董事 否 罗志军 广州市设备协会 副会长 否 罗志军 广州白云荣森包装实业公司 董事 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 林斌 中山大学管理学院会计学系 教授、主任 是 林斌 财政部企业内部控制标准委员会 专家咨询 组成员 否 林斌 中国会计学会教育分会 委员 否 林斌 广东省审计学会 副会长 否 林斌 广东省内部审计协会 副会长 否 陈平 中山大学 教授 是 陈平 南开大学国际金融研究中心 研究 否 陈平 珠江石油天然气钢管控股有限公司 独立董事 否 陈平 东莞信托有限公司 独立董事 否 陈平 南沙产业投资有限公司 独立董事 否 宋铁波 华南理工大学 教授 是 宋铁波 广东新宝电器股份有限公司 独立董事 否 何雄 广州辉捷信息技术有限公司 董事 否 何雄 广州东伟实业开发公司 监事 否 何雄 广州珠江小额贷款股份有限公司 监事 否 李焰坤 广州白云荣森包装实业公司 董事长 否 李焰坤 广州荣鑫容器有限公司 董事 否 李焰坤 广州珠江啤房地产开发公司 董事长 否 朱维彬 广州荣鑫容器有限公司 董事 否 朱维彬 广州珠江小额贷款股份有限公司 监事 否 张灿华 广州国资发展控股有限公司 监事会主 席 张灿华 广州发展集团股份有限公司 监事会主 席 黄恩德 广州国资发展控股有限公司 监事 黄恩德 广州发展集团股份有限公司 监事 Jean Jereissati Neto 百威英博投资（中国）有限公司 亚太区总 裁，董事长 是 王仁荣 百威英博投资（中国）有限公司 亚太区法 律及企业 事务副总 裁，董事 是 于龙涛 百威英博投资（中国）有限公司 亚太区法 律及合规 是 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 总监 在其他单位 任职情况的 说明 Jean Jereissati Neto、王仁荣、于龙涛除在百威英博投资（中国）有限公司任职外，还在该公司控制的多 个子公司任董事或监事等职务 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 报告期内，根据公司董事会及股东大会决议，公司董事（除独立董事外）不领取薪酬，独立董事和监事领取职务津贴， 监事和监事兼任其他职务的参照其他职务薪酬方案领取薪酬。高级管理人员实施年薪制，其年薪分为固定薪酬和浮动薪酬两 部分，根据公司的经营状况和个人业绩对其进行定期的绩效考核，并按照考核情况确定其浮动薪酬可发放额度。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 王志斌 董事;总经理 男 52 现任 59.19 否 Jean Jereissati Neto 副董事长 男 43 现任 0 是 罗志军 董事;副总经理 男 51 现任 51.95 否 王仁荣 董事 男 50 现任 0 是 林斌 独立董事 男 55 现任 6 否 陈平 独立董事 男 52 现任 6 否 宋铁波 独立董事 男 52 现任 6 否 李焰坤 副总经理 男 53 现任 52.25 否 朱维彬 财务总监、董 事会秘书 男 56 现任 65.57 否 张灿华 监事会主席 男 45 现任 0 是 黄恩德 监事 男 59 现任 0 是 何雄 监事 男 49 现任 45.9 否 于龙涛 监事 男 39 现任 3.75 是 潘小丹 监事 男 58 现任 52.17 否 方贵权 董事长 男 57 离任 0 是 王世基 监事 男 54 离任 54.12 否 姚利畅 监事 男 53 离任 2.5 否 Tassilo Festetics 监事 男 39 离任 1.25 是 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 合计 -- -- -- -- 406.66 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 392 主要子公司在职员工的数量（人） 3,805 在职员工的数量合计（人） 4,197 当期领取薪酬员工总人数（人） 4,197 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 257 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,412 销售人员 771 技术人员 356 财务人员 128 行政人员 530 合计 4,197 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 0 硕士 44 本科及以上 742 大专 936 高中及以下 2,475 合计 4,197 2、薪酬政策 公司按照《劳动法》和国家及地方有关法律法规的规定，与员工签订劳动合同。根据员工的绩效考核情况，确定员工薪酬。 3、培训计划 公司成立了珠江啤酒培训学院，加强员工培训工作，并根据员工职业发展规划，制定、实施员工培训计划。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企 业板上市公司规范运作指引》和其他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、人员独立性 公司董事、监事按《公司法》及公司章程的相关规定产生，控股股东通过合法程序推荐董事人选。公司有独立的劳动、 人事及工资管理体系和部门，公司经理人员、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在公司控股股东单位担任除董事、 监事以外的重要职务。 2、资产独立性 公司拥有独立的生产经营系统，公司经营场所、商标和设备等资产的产权独立、清晰。 3、财务管理独立性 公司设立有独立的财务会计部门，配备专业财务人员，建立了独立的会计核算体系。公司具有独立的银行账户并依法独 立纳税。 4、机构独立性 公司与控股股东部门职责完全分开，人员任职上没有重叠，且公司设立了独立的人力、生产、财务、设备、技术、管理、 内部审计和档案管理部门等专业职能部门，这些部门的职能均由公司独立行使，不受控股股东影响。控股股东目前组织结构 完整，岗位设置及人员配置到位，其日常事务均由其内部人员负责，不存在由公司经营管理人员代为负责的现象。 5、业务独立性 公司的生产经营、资金运用、重大投资项目等决策程序独立，严格按照公司董事会、股东会审批权限及审批流程进行。 公司与控股股东不存在同业竞争，存在较小比例的关联交易，对公司生产经营的独立性没有影响。公司原料采购不存在依赖 关联方的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 86.25% 2017 年 03 月 21 日 2017 年 03 月 22 日 2017 年第三次临 时股东大会决议 公告，公告编号 2017-012，巨潮资 讯网 2016 年度股东大 会 年度股东大会 86.25% 2017 年 04 月 21 日 2017 年 04 月 22 日 2016 年度股东大 会决议公告，公告 编号 2017-025，巨 潮资讯网 2017 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 86.25% 2017 年 08 月 24 日 2017 年 08 月 25 日 2017 年第二次临 时股东大会决议 公告，公告编号 2017-040，巨潮资 讯网 2017 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 86.31% 2017 年 12 月 21 日 2017 年 12 月 22 日 2017 年第三次临 时股东大会决议 公告，公告编号 2017-054，巨潮资 讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 陈平 9 3 6 0 0 否 3 宋铁波 9 3 6 0 0 否 1 林斌 9 3 6 0 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事建议公司加强内控检查，公司积极采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会 报告期内，审计委员会根据《公司法》、中国证监会《上市公司治理准则》及《董事会审计委员会工作细则》的有关规 定，积极履行职责。2017年审计委员会共召开了5次会议，对公司2016年财务报表审计情况、2016年度内部控制自评报告、 2016年度财务决算报告、2016年定期报告、2017年财务报表审计机构的聘任和公司每季度的内部审计工作报告及计划等事项 进行了审核，对相关事项无异议。 2、提名委员会 2017年，提名委员会召开了二次会议，对聘任李焰坤先生为副总经理、王世基先生为董事进行了审核，对相关事项无异 议。 3、薪酬与考核委员会委员 2017年，公司薪酬与考核委员会委员召开一次会议，审议制订了公司《高管人员薪酬管理办法》。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司高级管理人员实施年薪制，其年薪分为固定薪酬和浮动薪酬两部分，根据公司的经营状况和个人业绩对 其进行定期的绩效考核，并按照考核情况确定其浮动薪酬可发放额度。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 03 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 A、出现以下情形的（包括但不限于）， 应 认定为财务报告内部控制“重大缺陷”： ①控制环境无效； ②公司董事、监事 和高级管理人员舞弊；③发现当期财务 报表存在重大错报， 而内控控制在运行 过程中未能够发现该错报；④公司董事 会和内部审计机构对内部控制的监督无 效。 B、出现以下情形，应认定为财务 报告内部控制“重要缺陷”： ①未按公 认会计准则选择和应用会计政策；2016 年度内部控制评价报告；②未建立反舞 弊程序和控制措施；③对于非常规或特 殊交易的账务处理没有建立相应的控制 机制或没有实施且没有相应的补偿性控 制；④对于期末财务报告过程的控制存 在一项或多项缺陷且不能合理保证编制 的真实性、准确性和完整性。C、一般缺 陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外 的其他内部控制缺陷。 ①重大缺陷：是指一个或多个控制缺 陷的组合，可能导致公司严重偏离控 制目标的情形。结合公司实体风险评 价的结果，仅高风险领域的关键控制 点的内部控制缺陷才可能产生重大 缺陷。 ②重要缺陷：是指一个或多 个控制缺陷的组合，其严重程度和经 济后果低于重大缺陷，但仍有可能导 致公司偏离控制目标的情形。 ③一 般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷 之外的其他控制缺陷。 定量标准 ①内部控制缺陷可能导致或导致的损失 与利润表相关的， 以营业收入指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可 能导致的财务报告错报金额小于营业收 入的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过 营业收入的 1%但小于 1.5%，则为重要 缺陷；如果超过营业收入的 1.5%，则认 公司确定的非财务报告内部控制缺 陷评价的定量标准参照财务报告内 部控制缺陷的认定标准。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2017 年 12 月 31 日在所有 重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日 期 2018 年 03 月 27 日 内部控制鉴证报告全文披露索 引 巨潮资讯网，《内部控制鉴证报告》，中喜专审字[2018]第 0198 号 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 03 月 23 日 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中喜审字【2018】第 0619 号 注册会计师姓名 蒋建友、曹岳龙 审计报告正文 一、审计意见 我们审计了广州珠江啤酒股份有限公司（以下简称“珠江啤酒公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了珠江啤酒公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于珠 江啤酒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1、事项描述 珠江啤酒公司主要从事啤酒的生产和销售。2017 年度，珠江啤酒公司销售啤酒确认的收入为人民币 3,620,241,244.90 元，占营业收入总额的比例为 96.19%，主要为国内销售产生的收入。珠江啤酒公司对于 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 国内销售的啤酒实现的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的，根据销售协议约定， 啤酒产品由经销商自行提货或由承运商运至约定地点。需承运商运输的，运输途中的毁损等由承运商承担 并向经销商结算。因此，珠江啤酒公司于经销商或承运商完成提货后，确认收入。由于收入是珠江啤酒公 司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们 将珠江啤酒公司啤酒收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，并测试了关键控制执 行的有效性；（2）抽查重要的销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件， 评价珠江啤酒公司的收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；（3）对本年记录的收入交易进行 抽查，核对发票、销售合同及出库单等，评价相关收入确认是否符合珠江啤酒公司收入确认的会计政策； （4）对资产负债表日前后记录的收入交易进行抽查，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被 记录于恰当的会计期间；（5）对本年大额交易发生额进行函证。 根据执行的审计工作，管理层对啤酒的 收入确认作出会计处理的判断可以被我们获取的证据所支持。 （二）使用寿命不确定的无形资产的减值测试 1、事项描述 如“附注四、19 和 20”中所述，对于使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 珠江啤酒公司使用寿命不确定的无形资产为商标权，截至 2017 年 12 月 31 日的余额为 187,400,000.00 元， 原准则下计提累计摊销 3,484,143.85 元，已计提减值 0.00 元，账面价值 183,915,856.15 元。商标权减值准 备计提是否充分对财务报表影响较大。珠江啤酒公司以收益法估值确定商标权的可回收金额，在进行收益 法估值时对未来现金流量流入的估计以及相关估值参数的确定，管理层需要运用重大判断。 鉴于该事项 涉及金额较大且需要管理层作出重大判断，因此我们将使用寿命不确定的无形资产的减值准备作为关键审 计事项。 2、审计应对 我们针对使用寿命不确定的无形资产的减值准备所实施的主要审计程序包括：（1）我们与管理层聘请 的估值专家讨论了减值测试时所选取的估值方法是否合理，关键参数的使用是否合理，包括业务收入增长 的预测、折现率的确定；（2）我们通过比较历史现金流量，并对管理层对未来发展趋势所作的判断进行复 核，对管理层估计的未来现金流量进行了评估。 四、 其他信息 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 珠江啤酒公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括珠江啤酒公司 2017 年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估珠江啤酒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算珠江啤酒公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督珠江啤酒公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚 假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对珠江 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 啤酒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致珠江啤酒公司公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就珠江啤酒公司公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蒋建友 中国注册会计师： 曹岳龙 （项目合伙人） 中国 北京 2018 年3月23日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广州珠江啤酒股份有限公司 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 377,491,762.81 132,044,125.88 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 13,649,139.51 24,332,000.00 应收账款 79,578,814.34 162,148,118.52 预付款项 12,010,662.70 10,211,192.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 74,529,950.46 2,657,603.04 应收股利 其他应收款 4,391,181.48 7,461,451.33 买入返售金融资产 存货 573,040,606.53 588,439,416.00 持有待售的资产 197,138.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,764,763,730.92 1,159,631,948.56 流动资产合计 6,899,652,986.75 2,086,925,856.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 10,010,387.76 9,551,067.78 固定资产 3,426,322,009.48 3,551,202,293.27 在建工程 61,063,369.62 99,114,570.91 工程物资 固定资产清理 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 生产性生物资产 油气资产 无形资产 545,186,752.27 556,251,019.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 514,799.89 743,599.93 递延所得税资产 361,730,371.58 311,077,330.94 其他非流动资产 非流动资产合计 4,404,827,690.60 4,527,939,882.11 资产总计 11,304,480,677.35 6,614,865,738.15 流动负债： 短期借款 272,456,316.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 379,261,462.92 311,846,862.31 应付账款 482,279,974.32 663,519,315.44 预收款项 60,503,845.38 55,201,959.49 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 93,456,863.22 67,783,885.20 应交税费 113,621,145.34 253,130,836.02 应付利息 976,301.80 应付股利 其他应付款 711,094,193.80 476,651,462.46 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 其他流动负债 流动负债合计 2,113,650,102.78 1,828,134,320.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,198,647,816.89 1,211,085,480.35 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,198,647,816.89 1,211,085,480.35 负债合计 3,312,297,919.67 3,039,219,801.27 所有者权益： 股本 1,106,664,240.00 680,161,768.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,525,705,978.18 1,655,507,162.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 181,201,493.62 167,127,776.12 一般风险准备 未分配利润 1,133,113,704.78 1,028,223,399.32 归属于母公司所有者权益合计 7,946,685,416.58 3,531,020,105.98 少数股东权益 45,497,341.10 44,625,830.90 所有者权益合计 7,992,182,757.68 3,575,645,936.88 负债和所有者权益总计 11,304,480,677.35 6,614,865,738.15 法定代表人：王志斌 主管会计工作负责人：朱维彬 会计机构负责人：唐远义 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 206,757,996.08 68,379,159.66 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,785,000.00 7,220,000.00 应收账款 94,519,048.02 95,590,566.27 预付款项 5,681,220.93 383,640.00 应收利息 74,011,659.50 2,514,563.32 应收股利 其他应收款 912,194,126.47 1,587,454,071.77 存货 89,137,133.71 86,884,151.58 持有待售的资产 197,138.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,464,439,284.14 1,076,944,302.02 流动资产合计 6,848,722,606.85 2,925,370,454.62 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,574,455,426.52 1,704,455,426.52 投资性房地产 62,697,253.01 66,048,398.12 固定资产 199,383,744.86 201,400,267.30 在建工程 31,461,383.62 20,786,973.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 251,639,930.75 253,397,819.25 开发支出 商誉 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 长期待摊费用 递延所得税资产 289,043,732.17 240,831,847.26 其他非流动资产 非流动资产合计 3,408,681,470.93 2,486,920,731.52 资产总计 10,257,404,077.78 5,412,291,186.14 流动负债： 短期借款 272,456,316.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 128,309,582.54 71,260,093.31 应付账款 193,968,544.57 145,807,687.18 预收款项 160,681,692.85 127,917,124.29 应付职工薪酬 32,373,254.76 15,952,297.66 应交税费 66,705,916.41 212,543,100.10 应付利息 976,301.80 应付股利 其他应付款 445,205,315.13 199,122,453.77 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,300,676,924.06 772,602,756.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,094,717,929.88 1,148,717,814.22 递延所得税负债 其他非流动负债 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 非流动负债合计 1,094,717,929.88 1,148,717,814.22 负债合计 2,395,394,853.94 1,921,320,570.53 所有者权益： 股本 1,106,664,240.00 680,161,768.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,519,756,954.80 1,649,558,139.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 182,523,538.06 168,449,820.56 未分配利润 1,053,064,490.98 992,800,887.89 所有者权益合计 7,862,009,223.84 3,490,970,615.61 负债和所有者权益总计 10,257,404,077.78 5,412,291,186.14 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,763,608,334.73 3,542,993,773.61 其中：营业收入 3,763,608,334.73 3,542,993,773.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,596,797,675.01 3,514,644,521.18 其中：营业成本 2,290,072,221.28 2,115,440,474.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 税金及附加 378,423,454.39 347,695,394.85 销售费用 655,047,521.84 607,188,283.26 管理费用 435,184,837.22 396,085,690.12 财务费用 -175,877,796.89 -11,759,775.41 资产减值损失 13,947,437.17 59,994,453.67 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 801,683.78 -4,399,821.92 其他收益 78,333,740.61 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 245,946,084.11 23,949,430.51 加：营业外收入 11,077,850.07 845,987,121.55 减：营业外支出 285,065.12 706,848,065.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 256,738,869.06 163,088,486.43 减：所得税费用 58,703,481.50 35,728,318.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 198,035,387.56 127,360,168.17 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 198,035,387.56 127,360,168.17 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 185,363,877.36 113,893,437.87 少数股东损益 12,671,510.20 13,466,730.30 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 198,035,387.56 127,360,168.17 归属于母公司所有者的综合收 益总额 185,363,877.36 113,893,437.87 归属于少数股东的综合收益总 额 12,671,510.20 13,466,730.30 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.17 （二）稀释每股收益 0.18 0.17 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：王志斌 主管会计工作负责人：朱维彬 会计机构负责人：唐远义 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,666,923,358.37 1,463,460,879.50 减：营业成本 1,405,331,650.33 1,096,343,914.43 税金及附加 14,907,624.23 17,489,246.45 销售费用 244,908,038.64 234,467,830.36 管理费用 101,125,485.06 97,734,056.43 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 财务费用 -171,661,987.50 -11,512,771.96 资产减值损失 4,888,921.27 45,222,542.71 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 48,200,000.00 10,200,000.00 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 474,435.22 -572,636.40 其他收益 55,122,379.84 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 171,220,441.40 -6,656,575.32 加：营业外收入 1,200,604.87 817,094,902.52 减：营业外支出 8,046.00 706,306,693.30 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 172,413,000.27 104,131,633.90 减：所得税费用 31,675,825.28 -2,803,757.86 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 140,737,174.99 106,935,391.76 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 140,737,174.99 106,935,391.76 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额 140,737,174.99 106,935,391.76 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 4,290,007,132.94 4,010,128,913.20 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 332,872.67 870,551.33 收到其他与经营活动有关的现 160,221,632.88 743,244,384.61 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 金 经营活动现金流入小计 4,450,561,638.49 4,754,243,849.14 购买商品、接受劳务支付的现 金 2,216,787,882.99 2,158,623,132.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 613,515,870.63 692,985,339.07 支付的各项税费 902,349,225.30 645,225,032.69 支付其他与经营活动有关的现 金 223,201,133.12 235,093,325.09 经营活动现金流出小计 3,955,854,112.04 3,731,926,829.31 经营活动产生的现金流量净额 494,707,526.45 1,022,317,019.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,546,950,000.00 1,647,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 2,731,096.27 5,386,403.57 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 110,757,176.61 投资活动现金流入小计 11,660,438,272.88 1,652,386,403.57 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 227,376,481.22 339,378,720.05 投资支付的现金 16,170,570,000.00 2,217,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 投资活动现金流出小计 16,397,946,481.22 2,556,878,720.05 投资活动产生的现金流量净额 -4,737,508,208.34 -904,492,316.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,296,939,991.92 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 270,541,220.40 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 4,567,481,212.32 偿还债务支付的现金 718,803.03 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 78,235,281.36 44,560,973.78 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 11,800,000.00 9,800,000.00 支付其他与筹资活动有关的现 金 997,612.14 筹资活动现金流出小计 79,232,893.50 45,279,776.81 筹资活动产生的现金流量净额 4,488,248,318.82 -45,279,776.81 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 245,447,636.93 72,544,926.54 加：期初现金及现金等价物余 额 132,044,125.88 59,499,199.34 六、期末现金及现金等价物余额 377,491,762.81 132,044,125.88 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 1,893,691,019.40 1,676,424,551.86 收到的税费返还 132,731.83 收到其他与经营活动有关的现 金 1,060,051,045.05 901,336,747.60 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 经营活动现金流入小计 2,953,742,064.45 2,577,894,031.29 购买商品、接受劳务支付的现 金 771,788,996.98 689,945,597.46 支付给职工以及为职工支付的 现金 131,230,929.11 281,129,082.29 支付的各项税费 314,933,565.88 152,380,536.84 支付其他与经营活动有关的现 金 944,076,699.85 787,431,186.52 经营活动现金流出小计 2,162,030,191.82 1,910,886,403.11 经营活动产生的现金流量净额 791,711,872.63 667,007,628.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,187,950,000.00 1,532,000,000.00 取得投资收益收到的现金 48,200,000.00 10,200,000.00 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 834,682.53 5,159,103.08 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 107,109,195.78 投资活动现金流入小计 11,344,093,878.31 1,547,359,103.08 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 49,905,233.34 17,221,614.14 投资支付的现金 16,447,570,000.00 2,102,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 16,497,475,233.34 2,119,721,614.14 投资活动产生的现金流量净额 -5,153,381,355.03 -572,362,511.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,296,939,991.92 取得借款收到的现金 270,541,220.40 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 4,567,481,212.32 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 偿还债务支付的现金 718,803.03 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 66,435,281.36 34,032,211.70 支付其他与筹资活动有关的现 金 997,612.14 筹资活动现金流出小计 67,432,893.50 34,751,014.73 筹资活动产生的现金流量净额 4,500,048,318.82 -34,751,014.73 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 138,378,836.42 59,894,102.39 加：期初现金及现金等价物余 额 68,379,159.66 8,485,057.27 六、期末现金及现金等价物余额 206,757,996.08 68,379,159.66 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 680, 161, 768. 00 1,655 ,507, 162.5 4 167,1 27,77 6.12 1,028 ,223, 399.3 2 44,62 5,830 .90 3,575 ,645, 936.8 8 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 680, 161, 768. 1,655 ,507, 162.5 167,1 27,77 6.12 1,028 ,223, 399.3 44,62 5,830 .90 3,575 ,645, 936.8 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 00 4 2 8 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 426, 502, 472. 00 3,870 ,198, 815.6 4 14,07 3,717 .50 104,8 90,30 5.46 871,5 10.20 4,416 ,536, 820.8 0 （一）综合收益 总额 185,3 63,87 7.36 12,67 1,510 .20 198,0 35,38 7.56 （二）所有者投 入和减少资本 426, 502, 472. 00 3,870 ,198, 815.6 4 4,296 ,701, 287.6 4 1．股东投入的 普通股 426, 502, 472. 00 3,870 ,198, 816.0 0 4,296 ,701, 287.6 4 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 14,07 3,717 .50 -80,4 73,57 1.90 -11,8 00,00 0.00 -78,1 99,85 4.40 1．提取盈余公 积 14,07 3,717 .50 -14,0 73,71 7.50 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -66,3 99,85 4.40 -11,8 00,00 0.00 -78,1 99,85 4.40 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 1,10 6,66 4,24 0.00 5,525 ,705, 978.1 8 181,2 01,49 3.62 1,133 ,113,7 04.78 45,49 7,341 .10 7,992 ,182, 757.6 8 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 680, 161, 768. 00 1,595 ,859, 638.7 0 156,4 34,23 6.95 959,0 31,58 9.02 40,95 9,100 .60 3,432 ,446, 333.2 7 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 680, 161, 768. 00 1,595 ,859, 638.7 0 156,4 34,23 6.95 959,0 31,58 9.02 40,95 9,100 .60 3,432 ,446, 333.2 7 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 59,64 7,523 .84 10,69 3,539 .17 69,19 1,810. 30 3,666 ,730. 30 143,1 99,60 3.61 （一）综合收益 总额 59,64 7,523 .84 113,8 93,43 7.87 13,46 6,730 .30 187,0 07,69 2.01 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 10,69 3,539 .17 -44,7 01,62 7.57 -9,80 0,000 .00 -43,8 08,08 8.40 1．提取盈余公 积 10,69 3,539 .17 -10,6 93,53 9.17 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -34,0 08,08 8.40 -9,80 0,000 .00 -43,8 08,08 8.40 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 680, 161, 768. 00 1,655 ,507, 162.5 4 167,1 27,77 6.12 1,028, 223,3 99.32 44,62 5,830 .90 3,575 ,645, 936.8 8 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 680,1 61,76 8.00 1,649,5 58,139. 16 168,44 9,820.5 6 992,8 00,88 7.89 3,490,9 70,615. 61 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 680,1 61,76 8.00 1,649,5 58,139. 16 168,44 9,820.5 6 992,8 00,88 7.89 3,490,9 70,615. 61 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 426,5 02,47 2.00 3,870,1 98,815. 64 14,073, 717.50 60,26 3,603. 09 4,371,0 38,608. 23 （一）综合收益 总额 140,7 37,17 4.99 140,73 7,174.9 9 （二）所有者投 入和减少资本 426,5 02,47 2.00 3,870,1 98,815. 64 4,296,7 01,287. 64 1．股东投入的 426,5 3,870,1 4,296,7 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 普通股 02,47 2.00 98,815. 64 01,287. 64 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 14,073, 717.50 -80,4 73,57 1.90 -66,399 ,854.40 1．提取盈余公 积 14,073, 717.50 -14,0 73,71 7.50 2．对所有者（或 股东）的分配 -66,3 99,85 4.40 -66,399 ,854.40 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 1,106, 664,2 40.00 5,519,7 56,954. 80 182,52 3,538.0 6 1,053, 064,4 90.98 7,862,0 09,223. 84 上期金额 单位：元 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 680,1 61,76 8.00 1,589,9 10,615. 32 157,75 6,281.3 9 930,5 67,12 3.70 3,358,3 95,788. 41 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 680,1 61,76 8.00 1,589,9 10,615. 32 157,75 6,281.3 9 930,5 67,12 3.70 3,358,3 95,788. 41 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 59,647, 523.84 10,693, 539.17 62,23 3,764. 19 132,57 4,827.2 0 （一）综合收益 总额 59,647, 523.84 106,9 35,39 1.76 166,58 2,915.6 0 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 10,693, 539.17 -44,7 01,62 7.57 -34,008 ,088.40 1．提取盈余公 积 10,693, 539.17 -10,6 93,53 9.17 2．对所有者（或 -34,0 -34,008 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 股东）的分配 08,08 8.40 ,088.40 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 680,1 61,76 8.00 1,649,5 58,139. 16 168,44 9,820.5 6 992,8 00,88 7.89 3,490,9 70,615. 61 三、公司基本情况 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 （一）通过设立或投资等方式取得的子公司 （二）通过同一控制下企业合并取得的子公司 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 2017年4月21日，本报告期公司通过设立方式出资1,000万元成立全资子公司广州珠江啤酒文化商业管理有限公司，持股100%；本报告期将该新增子 公司纳入合并范围。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则—基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以公允价值计 量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为 一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （二）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 （三）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认 和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成 本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转 入合并日当期的投资收益。 （四）合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 （一） 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 （二） 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 1、增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2、处置子公司或业务 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （一） 合营安排分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 （二）合营安排会计处理 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2、确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注四“十四、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （一）金融工具的分类 本公司按照所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融 资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： （1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 （2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理； （3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 损益的金融资产或金融负债： （1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况； （2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资 产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； （3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大 改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； （4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合 工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2、应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 3、持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出 售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发 生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： （1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对 该项投资的公允价值没有显著影响； （2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金； （3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 4、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别 以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认 为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价 值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 5、其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （四）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的 报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价 值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （六）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 金融资产的具体减值方法如下： 1、可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供 出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌的，就认定 其已发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的 因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的 减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不 得转回。 2、持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （七）金融资产及金融负债的抵销 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收账款期末金额在 500 万元以上，单项其他应收款 期末金额在 100 万以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项， 以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 10.00% 10.00% 1－2 年 30.00% 30.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 100.00% 100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的款项， 以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一） 存货的分类 存货分类为：原材料、自制半成品、包装物、在产品、库存商品等。 （二）发出存货的计价方法 1、本公司合并范围内公司存货发出时按加权平均法计价。 2、周转材料采用五五摊销法。 (三)存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （四）存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 13、持有待售资产 （一）持有待售资产确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2、出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 （二）持有待售资产会计处理 对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映 其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面 价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 持有待售的固定资产不再计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 （三）持有待售资产变更的会计处理 当不再满足持有待售的确认条件时，停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 1、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 2、决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 （一）投资成本的确定 1、企业合并形成的长期股权投资 企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五，同一控制下和非同一控制下企业合并的 会计处理方法。 2、其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （二）后续计量及损益确认 1、成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2、权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 3、长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收 入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益； （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益； （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、共同控制及重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响： （1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； （2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程； （3）与被投资单位之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采 用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资 产在同时满足下列条件时予以确认：� 1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；� 2、该固定 资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 8－50 3%－5% 1.9%-12.13% 机器设备 年限平均法 10－32 3%－5% 2.97%-9.70% 运输设备 年限平均法 8－13 3%－5% 7.31%-12.13% 电子及其他设备 年限平均法 5－20 0%－5% 4.75%-20.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：� 1、租赁期满 后租赁资产的所有权归属于本公司；� 2、公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资 产的公允价值；� 3、租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；� 4、租赁开始日的最低租赁付款额现值， 与该资产的公允价值不存在较大的差异。� 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费。� 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。� 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 18、借款费用 （一）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2、借款费用已经发生； 3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （二）借款费用资本化期间 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 （三）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （四）借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确 定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 19、生物资产 无 20、油气资产 无 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （一）无形资产的确认条件 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列 条件的，才能予以确认： 1、与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； 2、该无形资产的成本能够可靠地计量。 （二）无形资产的计价方法 1、公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 2、后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （三）无形资产使用寿命及摊销 1、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 按土地使用权证使用期限 土地使用权证 软件 10年 预计使用期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 本公司拥有珠江啤酒的商标，本公司认为在可预见的将来该商标均会使用并带给本公司预期的经济利 益流入，故认定其使用寿命为不确定。 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3、无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入“管理费用”， 达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。 （四）减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四／二十，长期资产减值。 注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的 无形资产，说明其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。 （2）内部研究开发支出会计政策 （一）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （二）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当 期损益。 注：结合公司内部研究开发项目特点，说明划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本 化的具体条件。 公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 注：采用不同研发模式的公司，应当结合不同研发活动的特点针对性披露研发支出会计政策，如对于科研 体系的打造、突破性大品种等全局性研发活动，及对于细分市场品种研究的具体研发活动，分别披露研究 阶段和开发阶段划分的标准、开发阶段支出资本化的具体条件等情况。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于 其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是 能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 注：说明长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的 生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉、等长期资产的减值测试方法及会计处理方法。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 （一）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （二）摊销年限 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平 均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固 定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 注：说明长期待摊费用的性质、摊销方法及摊销年限。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日， 将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供 劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 （一）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 1、该义务是本公司承担的现时义务； 2、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 3、该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 注：说明预计负债的确认标准和各类预计负债的计量方法。 26、股份支付 无 注：说明股份支付计划的会计处理方法，包括修改或终止股份支付计划的相关会计处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 注：说明优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露 要求 注：公司应在企业会计准则的基础上，依据公司自身的经营模式和结算方式，细化收入确认条件、确认时 点、计量依据等会计政策标准。 公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 注：1、公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方法，同类 业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。 2、采用经销商销售模式的公司，应当披露收入确认的具体时点、对销售退回、销售返利和销售奖励的会 计核算方法和账务处理方式。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求 注：公司依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，并披露行业特殊的收入确认条 件、确认时点、核算依据等。如按完工百分比法确认的，还应当详细披露确定完工进度的方法。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求 注：公司应依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，并披露行业特殊的收入确认 条件、确认时点、核算依据等，如按完工百分比法确认的，还应当详细披露确定完工进度的方法。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求 注：公司应结合上市公司的经营特点，披露不同销售模式下的收入结算方式、确认时点和确认方法等会计 政策。披露会员消费积分、积分兑换、销售退回、销售返利及销售奖励的会计核算方法和账务处理方式。 公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事快递服务业务》的披露要求 注：公司应依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，并披露行业特殊的收入确认 条件、确认时点、核算依据等。 （一）销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企 业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入的确认具体如下： 本公司生产啤酒产品并销售予各地经销商。按照协议约定，啤酒产品由经销商自行提货或由承运商运 至约定地点。需承运商运输的，运输途中的毁损等由承运商承担并向经销商结算。因此，本公司于经销商 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 或承运商完成提货后，确认收入。 （二）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定： 1、已完工作的测量。 2、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3、已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供 劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本； 2、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （三）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： 1、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； 2、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 注：说明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入 确认时点及计量方法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。按完工百分比 法确认提供劳务和建造合同收入的收入的，说明确定合同完工进度的依据和方法。 （一）销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企 业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入的确认具体如下： 本公司生产啤酒产品并销售予各地经销商。按照协议约定，啤酒产品由经销商自行提货或由承运商运 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 至约定地点。需承运商运输的，运输途中的毁损等由承运商承担并向经销商结算。因此，本公司于经销商 或承运商完成提货后，确认收入。 （二）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定： 1、已完工作的测量。 2、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3、已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供 劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本； 2、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （三）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： 1、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； 2、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 注：说明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入 确认时点及计量方法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。按完工百分比 法确认提供劳务和建造合同收入的收入的，说明确定合同完工进度的依据和方法。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 判定依据：本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政 府补助。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 会计处理方法：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 判定依据：本公司将所取得的除用于购建或以其他方式形成长期资产之外的政府补助界定为与收益相 关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助 和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 会计处理方法：与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （一）确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 （二）确认递延所得税负债的依据 本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企 业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 注：说明递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用； 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整 个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值。 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 注：说明其他重要的会计政策和会计估计，包括但不限于：终止经营的确认标准、会计处理方法，采用套 期会计的依据、会计处理方法，与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务的会计处理方法等。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露 要求 注：披露勘探开发支出、资源税、维简费、安全生产费及其他与行业直接相关费用的提取标准、年度提取 金额、使用情况、会计政策。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 在利润表中分别列示“持续经营净利润” 和“终止经营净利润”。比较数据相应调 整。 第四届董事会第四十五次会议审议通过 列 示 “ 持 续 经 营 净 利 润 ” 本 期 金 额 198,893,194.70 元，列示“终止经营净利 润”本期金额 0.00 元；列示“持续经营 净利润”上期金额 127,360,168.17 元，列 示“终止经营净利润”上期金额 0.00 元。 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活 动相关的政府补助，从“营业外收入” 项目重分类至“其他收益”项目。比较 数据不调整。 第四届董事会第四十一次会议审议通过 此会计政策变更采用未来适用法，影响 2017 年 度 “ 营 业 外 收 入 ” 减 少 78,333,740.61 元，增加“其他收益” 78,333,740.61 元，对资产总额和净利润 无影响。 在利润表中新增“资产处置收益”项目， 将部分原列示为“营业外收入”及“营 业外支出”的资产处置损益重分类至“资 产处置收益”项目。比较数据相应调整。 第四届董事会第四十五次会议审议通过 此次会计政策变更采用追溯调整法。调 减 2017 年度“营业外收入”1,672,464.40 元与“营业外支出”870,780.62 元，调整 增加“资产处置收益”801,683.78 元；调 减 2016 年度“营业外收入” 90,687.78 元与“营业外支出”4,490,509.70 元，调 整减少资产处置收益 4,399,821.92 元。对 资产总额和净利润无影响。 本次会计政策变更对公司财务状况及经营成果的影响如下： 注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 会计估计变更的内容和原 因 审批程序 开始适用的时点 备注 注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。 34、其他 无 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 3%、6%、11%、13%、17% 消费税 应税销量 220 元/吨或 250 元/吨 城市维护建设税 流转税 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 详细见（1）表 教育费及附加 流转税 3% 地方教育费及附加 流转税 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 广州南沙珠江啤酒有限公司 15% 东莞市珠江啤酒有限公司 25% 中山珠江啤酒有限公司 25% 河北珠江啤酒有限公司 25% 广西珠江啤酒有限公司 15% 湖南珠江啤酒有限公司 25% 广州琶醍投资管理有限公司 25% 新丰珠江啤酒分装有限公司 25% 汕头珠江啤酒分装有限公司 25% 阳江珠江啤酒分装有限公司 25% 海丰珠江啤酒分装有限公司 25% 梅州珠江啤酒有限公司 15% 广州从化珠江啤酒分装有限公司 25% 湛江珠江啤酒有限公司 15% 广州珠丰彩印纸品有限公司 25% 佛山市永信制盖有限公司 25% 广州珠江啤酒文化商业管理有限公司 25% 2、税收优惠 （1）广州南沙珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR201644000850 的高新技术企 业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2016 年－2018 年所得税适用税率为15%。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 （2）广西珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR201745000025的高新技术企业证 书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2017 年－2019年所得税适用税率为15%。 （3）梅州珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR201644001191的高新技术企业证 书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2016年-2018年所得税适用税率为15%。 （4）湛江珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR201544000527的高新技术企业证 书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2015年-2017年所得税适用税率为15%。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 58,096.44 62,163.36 银行存款 377,398,731.52 131,981,962.52 其他货币资金 34,934.85 合计 377,491,762.81 132,044,125.88 其他说明 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 13,649,139.51 24,332,000.00 合计 13,649,139.51 24,332,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 83,971,917.55 0.00 合计 83,971,917.55 0.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 6,159 ,602. 30 1.77% 6,159,6 02.30 100.00% 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 180,29 1,510.8 3 74.29 % 100,71 2,696.4 9 55.86 % 79,578, 814.34 279,2 84,06 3.39 80.22 % 117,135 ,944.87 41.94% 162,148,1 18.52 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 62,380, 626.57 25.71 % 62,380, 626.57 100.00 % 0.00 62,70 8,686 .33 18.01 % 62,708, 686.33 100.00% 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 合计 242,67 2,137.4 0 100.00 % 163,09 3,323.0 6 67.21 % 79,578, 814.34 348,1 52,35 2.02 100.00 % 186,004 ,233.50 53.43% 162,148,1 18.52 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 77,134,605.44 7,713,460.53 10.00% 1 至 2 年 10,460,072.07 3,138,021.62 30.00% 2 至 3 年 5,671,237.98 2,835,619.00 50.00% 3 年以上 87,025,595.34 87,025,595.34 100.00% 3 至 4 年 3,895,156.40 3,895,156.40 100.00% 4 至 5 年 10,488,309.33 10,488,309.33 100.00% 5 年以上 72,642,129.61 72,642,129.61 100.00% 合计 180,291,510.83 100,712,696.49 74.29% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 417,849.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 17,256,192.12 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 广州市白云区松洲广利百货批发部 6,159,602.30 货币资金支付 合计 6,159,602.30 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 广州珠江-英特布鲁有限公司 6,000,990.00 广州琶洲帝斯餐饮有限公司 71,578.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 广州珠江-英特布 鲁有限公司 货款 6,000,990.00 公司已破产清算 经董事会审批 是 合计 -- 6,000,990.00 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 项目 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额比例（%） 坏账准备余额 第一名 非关联方 22,039,673.55 9.08 2,203,967.36 第二名 非关联方 12,601,182.44 5.19 2,503,801.25 第三名 非关联方 12,238,256.17 5.04 10,866,858.77 第四名 非关联方 8,413,118.02 3.47 4,914,974.75 第五名 非关联方 5,930,586.63 2.44 593,058.66 合计 61,222,816.81 25.22 21,082,660.79 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 11,772,462.12 98.01% 9,961,197.70 97.55% 1 至 2 年 198,800.58 1.66% 84,595.01 0.83% 2 至 3 年 0.00 0.00% 30,490.78 0.30% 3 年以上 39,400.00 0.33% 134,909.22 1.32% 合计 12,010,662.70 -- 10,211,192.71 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 预付款时间 未结算原 因 第一名 非关联方 2,494,000.00 20.76 1 年以内 未到期 第二名 非关联方 995,475.00 8.29 1 年以内 未到期 第三名 非关联方 772,617.21 6.43 1 年以内 未到期 第四名 非关联方 725,810.94 6.04 1 年以内 未到期 第五名 非关联方 658,000.00 5.48 1 年以内 未到期 合计 5,645,903.15 47.00 - 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 18,186,849.31 应收保本理财利息 56,343,101.15 2,657,603.04 合计 74,529,950.46 2,657,603.04 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 断依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 16,116, 593.02 100.00 % 11,725, 411.54 72.75 % 4,391,1 81.48 18,73 7,318 .27 100.00 % 11,275, 866.94 60.18% 7,461,45 1.33 合计 16,116, 593.02 100.00 % 11,725, 411.54 72.75 % 4,391,1 81.48 18,73 7,318 .27 100.00 % 11,275, 866.94 60.18% 7,461,45 1.33 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 1 年以内小计 3,288,790.29 328,879.04 10.00% 1 至 2 年 784,423.61 235,327.09 30.00% 2 至 3 年 1,764,347.43 882,173.72 50.00% 3 年以上 10,279,031.69 10,279,031.69 100.00% 3 至 4 年 579,351.98 579,351.98 100.00% 4 至 5 年 31,519.00 31,519.00 100.00% 5 年以上 9,668,160.71 9,668,160.71 100.00% 合计 16,116,593.02 11,725,411.54 72.75% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 449,544.60 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款项 8,917,317.89 11,538,370.19 保证金等 7,199,275.13 7,198,948.08 合计 16,116,593.02 18,737,318.27 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 兼并应收款 2,634,715.14 3 年以上 16.35% 2,634,715.14 第二名 往来款 1,698,777.27 2-3 年 10.54% 849,388.64 第三名 往来款 1,575,624.65 3 年以上 9.78% 1,575,624.65 第四名 往来款 1,273,222.60 3 年以上 7.90% 1,273,222.60 第五名 往来款 555,381.20 3 年以上 3.45% 555,381.20 合计 -- 7,737,720.86 -- 48.02% 6,888,332.23 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 63,909,548.75 3,096.00 63,906,452.75 65,095,407.17 996,734.02 64,098,673.15 在产品 44,800,698.88 44,800,698.88 36,299,731.19 36,299,731.19 库存商品 78,309,027.13 78,309,027.13 82,663,902.19 82,663,902.19 周转材料 416,770,124.92 30,745,697.15 386,024,427.77 419,078,500.88 13,701,391.41 405,377,109.47 合计 603,789,399.68 30,748,793.15 573,040,606.53 603,137,541.43 14,698,125.43 588,439,416.00 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 996,734.02 993,638.02 3,096.00 周转材料 13,701,391.41 22,869,456.05 5,825,150.31 30,745,697.15 合计 14,698,125.43 22,869,456.05 0.00 6,818,788.33 0.00 30,748,793.15 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 热电厂设备一批 197,138.00 197,138.00 - 2018 年 3 月 合计 197,138.00 197,138.00 - 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 18,654,839.53 38,496,995.91 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 预缴的企业所得税 2,988,891.39 1,634,952.65 结构性定期存款 1,500,000,000.00 保本理财产品 4,243,120,000.00 1,119,500,000.00 合计 5,764,763,730.92 1,159,631,948.56 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分 类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例 本期现 金红利 期初 本期增 加 本期减 少 期末 期初 本期增 加 本期减 少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分 类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益 工具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对 于成本的下跌 幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金 额 未计提减值原 因 其他说明 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 期初余 额 本期增减变动 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 12,474,951.19 652,799.97 13,127,751.16 2.本期增加金额 1,490,823.33 296,800.34 1,787,623.67 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 1,490,823.33 296,800.34 1,787,623.67 （3）企业合并增 加 0.00 3.本期减少金额 （1）处置 0.00 （2）其他转出 4.期末余额 13,965,774.52 949,600.31 14,915,374.83 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 3,433,883.38 142,800.00 3,576,683.38 2.本期增加金额 1,273,430.31 54,873.38 1,328,303.69 （1）计提或摊销 482,264.41 15,300.00 497,564.41 （2）存货\固定资产\ 在建工程转入 791,165.90 39,573.38 830,739.28 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 4,707,313.69 197,673.38 4,904,987.07 三、减值准备 1.期初余额 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,258,460.83 751,926.93 0.00 10,010,387.76 2.期初账面价值 9,041,067.81 509,999.97 0.00 9,551,067.78 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,956,326,056.92 2,612,252,202.48 44,814,282.12 256,654,715.19 4,870,047,256.71 2.本期增加金 额 47,808,187.34 73,553,711.03 2,368,657.60 24,982,033.57 148,712,589.54 （1）购置 8,388,330.79 2,007,809.78 2,199,163.91 19,318,310.93 31,913,615.41 （2）在建工 程转入 39,419,856.55 71,545,901.25 169,493.69 5,663,722.64 116,798,974.13 （3）企业合 并增加 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 3.本期减少金 额 2,129,481.33 128,291,959.51 3,958,847.56 29,459,089.90 163,839,378.30 （1）处置或 报废 128,291,959.51 3,958,847.56 29,459,089.90 161,709,896.97 （2）其他 转出 2,129,481.33 2,129,481.33 4.期末余额 2,002,004,762.93 2,557,513,954.00 43,224,092.16 252,177,658.86 4,854,920,467.95 二、累计折旧 1.期初余额 295,918,491.57 816,108,267.72 34,815,256.97 108,226,810.04 1,255,068,826.30 2.本期增加金 额 57,386,535.70 169,185,117.81 2,823,609.21 29,972,293.41 259,367,556.13 （1）计提 57,386,535.70 169,185,117.81 2,823,609.21 29,972,293.41 259,367,556.13 3.本期减少金 额 791,165.90 68,589,271.69 3,794,979.27 29,205,667.69 102,381,084.55 （1）处置或 报废 68,589,271.69 3,794,979.27 29,205,667.69 101,589,918.65 （2）其他 转出 791,165.90 791,165.90 4.期末余额 352,513,861.37 916,704,113.84 33,843,886.91 108,993,435.76 1,412,055,297.88 三、减值准备 1.期初余额 61,901,582.93 48,213.51 1,826,340.70 63,776,137.14 2.本期增加金 额 7,466,778.96 7,466,778.96 （1）计提 7,466,778.96 7,466,778.96 3.本期减少金 额 54,528,814.54 48,213.51 122,727.46 54,699,755.51 （1）处置或 报废 54,528,814.54 48,213.51 122,727.46 54,699,755.51 4.期末余额 14,839,547.35 1,703,613.24 16,543,160.59 四、账面价值 1.期末账面价 值 1,649,490,901.56 1,625,970,292.81 9,380,205.25 141,480,609.86 3,426,322,009.48 2.期初账面价 值 1,660,407,565.35 1,734,242,351.83 9,950,811.64 146,601,564.45 3,551,202,293.27 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 南沙房屋及建筑物 521,226,425.81 尚在办理中 中山房屋及建筑物 51,407,398.39 尚在办理中 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 61,063,369.62 61,063,369.62 99,114,570.91 99,114,570.91 合计 61,063,369.62 61,063,369.62 99,114,570.91 99,114,570.91 （2）重要在建工程项目本期变动情况 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固定资 产金额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例 工程进 度 利息资本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期 利息 资本 化率 资 金 来 源 南沙珠啤首 期 130 万千 升啤酒生产 工程 2,127,750,000.00 38,591,093.44 38,575,732.45 60,856,279.41 16,310,546.48 83.41% 93.52 13,934,075.19 其 他 珠江琶醍啤 酒文化创意 园区改造升 级项目 1,814,050,000.00 17,655,746.92 11,809,850.63 29,465,597.55 1.83% 10.86 其 他 湖南易拉罐 工程 38,150,000.00 25,133,277.37 7,054,109.66 32,187,387.03 0.00 98.42% 100.00 其 他 总部临时供 电系统改造 工程 5,000,000.00 2,756,656.05 40,720.72 2,797,376.77 0.00 81.59% 100.00 其 他 琶醍二期工 程-麦芽仓 18,000,000.00 1,705,534.72 396,396.35 2,101,931.07 89.37% 89.37 其 他 东莞珠啤污 水二期工程 5,906,600.00 5,202,008.25 786,324.78 5,988,333.03 0.00 101.38% 100.00 其 他 其他零星工 程 8,070,254.16 20,084,638.25 14,969,597.89 13,185,294.52 其 他 合计 4,008,856,600.00 99,114,570.91 78,747,772.84 116,798,974.13 0.00 61,063,369.62 -- -- 13,934,075.19 -- 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 451,842,721.55 1,205,200.00 0.00 187,400,000.00 19,085,009.27 659,532,930.82 2.本期增加 金额 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 （1）购置 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 296,800.34 0.00 0.00 0.00 296,800.34 （1）处置 0.00 （2） 其他转出 296,800.34 296,800.34 4.期末余额 451,545,921.21 1,205,200.00 0.00 187,400,000.00 19,085,009.27 659,236,130.48 二、累计摊销 1.期初余额 82,858,793.71 1,205,200.00 0.00 3,484,143.85 15,733,773.98 103,281,911.54 2.本期增加 金额 9,588,223.92 0.00 0.00 1,218,816.13 10,807,040.05 （1）计提 9,588,223.92 1,218,816.13 10,807,040.05 3.本期减少 金额 39,573.38 0.00 0.00 0.00 39,573.38 （1）处置 0.00 （2） 其他转出 39,573.38 39,573.38 4.期末余额 92,407,444.25 1,205,200.00 0.00 3,484,143.85 16,952,590.11 114,049,378.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 1.期末账面 价值 359,138,476.96 0.00 0.00 183,915,856.15 2,132,419.16 545,186,752.27 2.期初账面 价值 368,983,927.84 0.00 0.00 183,915,856.15 2,132,419.16 556,251,019.28 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 湖南省主要污染 物排污权交易 743,599.93 228,800.04 514,799.89 合计 743,599.93 228,800.04 514,799.89 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 243,542,583.62 60,885,645.84 257,799,668.50 64,449,917.13 内部交易未实现利润 14,091,227.58 3,522,806.89 13,202,181.46 3,300,545.36 可抵扣亏损 6,842,168.40 1,710,542.10 31,293,079.64 7,823,269.91 其他 1,604,415,364.28 295,611,376.75 1,383,984,907.07 235,503,598.54 合计 1,868,891,343.88 361,730,371.58 1,686,279,836.67 311,077,330.94 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 361,730,371.58 311,077,330.94 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 325,378,397.44 242,178,733.56 合计 325,378,397.44 242,178,733.56 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 272,456,316.00 合计 272,456,316.00 短期借款分类的说明： 2017年5月27日本公司与中国农业银行股份有限公司东京分行签订了到期日为2018年5月29日的备用信用 证担保贷款，金额为34,920,000.00欧元。为此本公司于2017年5月26日与中国农业银行股份有限公司广州 琶州支行签订了编号为44050120170000040的开立涉外保函/备用信用证协议，金额为36,000,000.00欧元。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 379,261,462.92 311,846,862.31 合计 379,261,462.92 311,846,862.31 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年 ） 387,190,942.78 507,635,075.92 1 至 2 年 15,551,452.42 145,558,438.56 2 至 3 年 75,161,938.03 5,678,174.39 3 年以上 4,375,641.09 4,647,626.57 合计 482,279,974.32 663,519,315.44 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州市第四建筑工程有限公司 67,831,722.74 未结算 南京乐惠轻工装备制造有限公司 3,767,403.96 未结算 北京朗联科贸有限责任公司 2,245,333.37 未结算 克朗斯机械(太仓)有限公司 2,096,026.46 未结算 苏州净化工程安装有限公司 1,438,500.00 未结算 合计 77,378,986.53 -- 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 1 年以内（含 1 年 ） 55,871,193.76 51,073,274.50 1 至 2 年 933,420.90 381,890.03 2 至 3 年 242,537.33 714,872.60 3 年以上 3,456,693.39 3,031,922.36 合计 60,503,845.38 55,201,959.49 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 连州万盛糖烟酒批发部 601,249.81 未结算 龙川县隆华贸易商行 147,609.99 未结算 汝城县清河商店 145,688.09 未结算 惠东县吉隆永尔佳百货贸易部 142,792.50 未结算 MYCO.,Ltd 119,101.42 未结算 合计 1,156,441.81 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 67,783,885.20 592,309,120.74 566,636,142.72 93,456,863.22 二、离职后福利-设定 提存计划 58,596,465.87 58,596,465.87 0.00 三、辞退福利 2,219,557.88 2,219,557.88 0.00 合计 67,783,885.20 653,125,144.49 627,452,166.47 93,456,863.22 （2）短期薪酬列示 单位： 元 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 52,942,014.42 434,365,176.22 411,898,713.31 75,408,477.33 2、职工福利费 47,476,765.92 46,892,076.97 584,688.95 3、社会保险费 26,622,858.44 26,622,858.44 其中：医疗保险 费 23,207,627.37 23,207,627.37 工伤保险 费 1,758,163.52 1,758,163.52 生育保险 费 1,657,067.55 1,657,067.55 4、住房公积金 0.00 33,551,390.56 33,551,390.56 0.00 5、工会经费和职工教 育经费 13,328,241.18 14,145,660.23 10,515,098.64 16,958,802.77 八、辞退福利 1,435,863.15 1,435,863.15 九、其他 1,513,629.60 34,711,406.22 35,720,141.65 504,894.17 合计 67,783,885.20 592,309,120.74 566,636,142.72 93,456,863.22 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 44,462,288.54 44,462,288.54 2、失业保险费 1,872,625.93 1,872,625.93 3、企业年金缴费 12,261,551.40 12,261,551.40 合计 58,596,465.87 58,596,465.87 0.00 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,765,598.61 2,441,436.79 消费税 13,772,015.63 12,440,271.60 企业所得税 82,580,737.04 233,169,203.67 个人所得税 807,960.88 776,920.20 城市维护建设税 1,402,569.71 882,193.76 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 教育费附加 1,065,272.61 712,501.55 房产税 3,785,902.06 1,275,223.83 堤围防护费 7,031.23 16,963.06 土地使用税 2,434,057.57 1,075,023.47 其他税费 341,098.09 合计 113,621,145.34 253,130,836.02 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 976,301.80 合计 976,301.80 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 48,951,723.61 45,205,303.80 按金 200,003,078.58 219,121,079.40 往来款 23,833,489.22 41,693,662.75 应付的各项费用 438,305,902.39 170,631,416.51 合计 711,094,193.80 476,651,462.46 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广东锐博人力资源服务有限公司 1,000,000.00 保证金 广州澜动体育有限责任公司 918,140.00 保证金 上海幸之助投资管理有限公司 761,320.00 保证金 胪岗腾达实业公司 753,333.33 保证金 广州飒芭达斯餐饮有限公司（zapatas 酒吧） 707,987.20 保证金 合计 4,140,780.53 -- 其他说明 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 其他说明： 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,211,085,480.35 73,341,412.08 85,779,075.54 1,198,647,816.89 政府拨款 合计 1,211,085,480.35 73,341,412.08 85,779,075.54 1,198,647,816.89 -- 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 环保局锅 炉节能基 金 283,888.72 20,000.04 263,888.68 与资产相 关 环保工程- 挥发性有 机物专项 补助 12,500.24 6,249.96 6,250.28 与资产相 关 搬迁补偿 1,525,241. 32 1,263,927. 04 1,263,927. 04 256,678.20 1,268,563. 12 与收益相 关 二期扩建 技改补助 资金 220,000.00 20,000.00 200,000.00 与资产相 关 锅炉布袋 除尘项目 专项资金 355,200.00 22,200.00 333,000.00 与资产相 关 市场开拓 扶持资金 8,838,174. 16 248,962.68 8,589,211. 48 与资产相 关 技术改造 与创新专 项资金 232,800.00 46,560.00 186,240.00 与资产相 关 科技三项 费用 2,412,157. 77 190,410.48 2,221,747. 29 与资产相 关 综合利用 节能减排 技改项目 差别电价 电费收入 专项资金 1,000,000. 00 0.00 1,000,000. 00 与资产相 关 易拉罐线 项目市场 开拓扶持 专项资金 23,591,655 .27 1,769,374. 20 21,822,281 .07 与资产相 关 首期年产 20 万千升 啤酒工程 10,069,999 .62 1,059,999. 96 9,009,999. 66 与资产相 关 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 财政补助 工业游示 范点项目 及配套设 施改造资 金 69,896.93 6,380.04 63,516.89 与资产相 关 灌装清洁 生产技改 项目资金 补助 144,547.88 16,356.48 128,191.40 与资产相 关 四期糖化 蒸汽回收 再利用技 改项目 5,060,184. 94 715,494.12 4,344,690. 82 与资产相 关 热电厂锅 炉脱销改 造专项资 金 2,469,500. 18 0.00 2,469,500. 18 与资产相 关 沼气脱硫 回收综合 利用专项 资金 906,373.27 114,430.80 791,942.47 与资产相 关 啤酒罐装 扩大生产 能力改造 项目项目 232,879.63 24,895.08 207,984.55 与资产相 关 错流膜过 滤中试资 金 434,944.48 206,070.24 228,874.24 与资产相 关 二氧化碳 回收利用 专项资金 1,401,195. 01 159,801.96 1,241,393. 05 与资产相 关 废碱液回 收与综合 利用资金 43,815.40 11,250.60 32,564.80 与资产相 关 变压器低 压回路节 能改造资 金 396,551.84 42,111.72 354,440.12 与资产相 关 啤酒糖化 洗糟水的 36,159.38 3,121.68 33,037.70 与资产相 关 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 回收和综 合利用 广州市土 地开发中 心珠江啤 酒厂地块 征储补偿 1,104,926, 281.49 50,001,637 .84 1,054,924, 643.65 与资产相 关 广州市扶 持企业发 展专项资 金 940,476.20 142,857.12 797,619.08 与资产相 关 工商业节 能专项资 金 316,708.51 34,662.00 282,046.51 与资产相 关 高层次人 才专项资 金 205,950.50 121,146.00 84,804.50 与收益相 关 广州有轨 电车有限 公司改造 工程补偿 款 5,645,386. 16 151,352.88 5,494,033. 28 与资产相 关 热电厂 2# 锅炉脱销、 除尘系统 升级改造 项目 2,034,681. 12 0.00 2,034,681. 12 与资产相 关 科技工作 者状况调 查经费 8,850.00 10,000.00 18,850.00 0.00 与收益相 关 市节能专 项资金 246,948.29 21,630.48 225,317.81 与资产相 关 新型工业 化专项引 导资金 426,966.26 67,415.76 359,550.50 与资产相 关 救灾复产 经费 972,749.20 196,338.50 776,410.70 与收益相 关 节能电机 财政补贴 款 117,297.26 11,171.16 106,126.10 与资产相 关 中山市“十 120,000.00 0.00 120,000.00 与收益相 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 二五”锅炉 污染减排 专项奖励 资金 关 海珠国际 美食聚集 区专用款 1,500,000. 00 1,500,000. 00 与收益相 关 广州市物 流标准化 试点项目 资金 19,070,149 .26 1,079,104. 44 17,991,044 .82 与资产相 关 广州市交 通委员会 现代物流 资金 1,250,000. 04 249,999.96 1,000,000. 08 与资产相 关 广州市工 业转型升 级专项资 金 10,175,396 .82 519,047.64 9,656,349. 18 与资产相 关 省级工业 与信息化 发展专项 资金 1,000,000. 00 1,000,000. 00 与资产相 关 公司信息 系统优化 整合项目 147,169.81 33,962.28 113,207.53 与资产相 关 战略性新 兴产业科 技支撑行 动 49,350.65 7,792.20 41,558.45 与资产相 关 惠民工程 款 164,426.15 19,156.44 145,269.71 与资产相 关 酵母性能 精准评价 与提高 800,000.00 800,000.00 与收益相 关 稳岗补贴 金 990,654.49 0.00 990,654.49 与收益相 关 青少年产 品质量安 全科普教 育基地构 50,000.00 0.00 50,000.00 与收益相 关 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 建和实施 专项资金 更新理瓶 机改造生 产线技术 改造项目 188,372.10 13,953.48 174,418.62 与资产相 关 美食节经 费 41,700.00 41,700.00 与收益相 关 高新技术 企业培育 资金 737,800.00 737,800.00 0.00 与收益相 关 清洁生产 企业资金 20,000.00 20,000.00 0.00 与收益相 关 安全生产 目标奖励 2,800.00 2,800.00 0.00 与收益相 关 强优工业 企业、优秀 工业企业 家、优秀工 业企业管 理团队奖 励 370,000.00 370,000.00 0.00 与收益相 关 安全生产 技术改造 项目财政 扶持资金 305,000.00 305,000.00 与收益相 关 申报发明 专利申请 费用 2,500.00 2,500.00 与收益相 关 食品安全 信息公示 栏制作经 费补贴 3,000.00 3,000.00 与收益相 关 统计工作 先进单位 奖励 5,000.00 5,000.00 0.00 与收益相 关 纳税奖励 1,176,313. 00 1,176,313. 00 0.00 与收益相 关 湘潭县科 技和经济 信息化局 10,000.00 10,000.00 0.00 与收益相 关 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 奖励金 优质纯生 线项目资 金 150,000.00 2,307.69 147,692.31 与资产相 关 工业转型 升级专项 资金 200,000.00 3,076.92 196,923.08 与资产相 关 高校毕业 生见习奖 励 29,300.00 29,300.00 与收益相 关 社会保障 补贴资金 30,525.48 30,525.48 与收益相 关 党建示范 点建设党 费 10,000.00 10,000.00 与收益相 关 生育一次 性待遇补 助 61,026.71 61,026.71 与收益相 关 广东省工 业企业技 术改造事 后奖补资 金 2,495,000. 00 54,505.67 2,440,494. 33 与资产相 关 首次认定 高新技术 补贴资金 200,000.00 200,000.00 0.00 与收益相 关 公共服务 平台建设 专项扶持 资金 50,000.00 438.60 49,561.40 与资产相 关 广州国资 委赴梅投 资扶持资 金 758,350.32 758,350.32 与资产相 关 稳定用工 社保补贴 和岗位补 贴 791,348.14 0.00 791,348.14 与收益相 关 广州市知 识产权专 利资助 21,500.00 800.00 20,700.00 与收益相 关 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 广州市企 业研发经 费投入后 补助专项 资金 13,520,200 .00 13,520,200 .00 与收益相 关 瓶内二次 发酵白啤 酒稳定性 关键技术 的研究 150,000.00 150,000.00 与收益相 关 现代化物 流工程项 目 3,000,000. 00 39,995.76 2,960,004. 24 与资产相 关 高新技术 企业入库 项目 700,000.00 700,000.00 与收益相 关 工业稳增 长奖励 1,250,000. 00 1,250,000. 00 0.00 与收益相 关 财政扶持 发展资金 40,000,000 .00 163,658.26 39,836,341 .74 与资产相 关 电机能效 提升专项 资金 30,481.00 30,481.00 与资产相 关 失业就业 监测点补 贴 1,000.00 1,000.00 与收益相 关 省级工业 与信息化 发展专项 资金（企业 技术改造 项目） 1,151,600. 00 6,397.78 1,145,202. 22 与资产相 关 物流标准 化 520,000.00 520,000.00 与资产相 关 广州市爱 国主义教 育基地经 费 49,433.96 49,433.96 0.00 与收益相 关 省财政企 业研发补 助 1,007,300. 00 1,007,300. 00 与收益相 关 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 海珠区企 业创新奖 励资金 500,000.00 500,000.00 0.00 与收益相 关 科技进步 奖 405,000.00 300,000.00 105,000.00 与收益相 关 珠江啤酒 电商营销 系统建设 1,000,000. 00 0.00 1,000,000. 00 与资产相 关 纯生啤酒 泡沫稳定 性关键技 术的研究 300,000.00 270,000.00 30,000.00 与收益相 关 产业发展 和创新人 才补贴资 金 1,011,306. 43 1,011,306. 43 与收益相 关 合计 1,211,085,4 80.35 73,341,412 .08 6,214,224. 00 78,333,740 .61 1,231,110. 93 1,198,647, 816.89 -- 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 680,161,768. 00 426,502,472. 00 426,502,472. 00 1,106,664,24 0.00 其他说明： 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,658,150,317.96 3,870,198,815.64 5,528,349,133.60 其他资本公积 -2,643,155.42 -2,643,155.42 合计 1,655,507,162.54 3,870,198,815.64 5,525,705,978.18 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 167,127,776.12 14,073,717.50 181,201,493.62 合计 167,127,776.12 14,073,717.50 181,201,493.62 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,028,223,399.32 959,031,589.02 调整后期初未分配利润 1,028,223,399.32 959,031,589.02 加：本期归属于母公司所有者的净利润 185,363,877.36 113,893,437.87 减：提取法定盈余公积 14,073,717.50 10,693,539.17 应付普通股股利 66,399,854.40 34,008,088.40 期末未分配利润 1,133,113,704.78 1,028,223,399.32 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,700,900,012.93 2,273,826,321.47 3,492,341,326.36 2,090,273,141.81 其他业务 62,708,321.80 16,245,899.81 50,652,447.25 25,167,332.88 合计 3,763,608,334.73 2,290,072,221.28 3,542,993,773.61 2,115,440,474.69 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 173 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 285,658,085.43 271,713,310.17 城市维护建设税 35,685,057.58 27,714,902.28 教育费附加 27,894,121.51 22,520,058.75 房产税 15,353,293.01 14,646,454.73 土地使用税 7,531,085.03 7,462,134.47 车船使用税 105,805.03 189,144.98 印花税 5,945,949.11 2,329,274.83 营业税 542,998.28 防洪费 196,997.82 537,952.32 水利建设基金 53,059.87 39,164.04 合计 378,423,454.39 347,695,394.85 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 310,479,314.38 242,614,833.95 广告宣传费 125,485,569.34 127,475,299.27 物流办公费 189,978,961.80 192,525,435.70 周转包装物摊销 4,023,946.94 15,362,729.62 其他 25,079,729.38 29,209,984.72 合计 655,047,521.84 607,188,283.26 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 268,877,929.44 227,372,925.68 物流办公费 35,832,470.74 36,152,679.58 折旧及摊销 39,138,440.37 45,686,596.88 上缴税费 0.00 3,688,074.84 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 174 其他费用 91,335,996.67 83,185,413.14 合计 435,184,837.22 396,085,690.12 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 976,301.80 728,762.08 减：利息收入 182,104,401.87 13,101,356.79 汇兑损益 1,935,778.84 62,848.59 筹资费用 其他 3,314,524.34 549,970.71 合计 -175,877,796.89 -11,759,775.41 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -16,388,797.84 -13,376,839.08 二、存货跌价损失 22,869,456.05 14,695,029.43 七、固定资产减值损失 7,466,778.96 58,676,263.32 合计 13,947,437.17 59,994,453.67 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 175 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产收益 1,672,464.40 90,687.78 减：处置资产损失 870,780.62 4,490,509.70 合计 801,683.78 -4,399,821.92 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 环保局锅炉节能基金 20,000.04 环保工程-挥发性有机物专项补助 6,249.96 搬迁补偿 256,678.20 二期扩建技改补助资金 20,000.00 锅炉布袋除尘项目专项资金 22,200.00 市场开拓扶持资金 248,962.68 技术改造与创新专项资金 46,560.00 科技三项费用 190,410.48 易拉罐线项目市场开拓扶持专项资金 1,769,374.20 首期年产 20 万千升啤酒工程财政补助 1,059,999.96 工业游示范点项目及配套设施改造资 金 6,380.04 灌装清洁生产技改项目资金补助 16,356.48 四期糖化蒸汽回收再利用技改项目 715,494.12 沼气脱硫回收综合利用专项资金 114,430.80 啤酒罐装扩大生产能力改造项目项目 24,895.08 错流膜过滤中试资金 206,070.24 二氧化碳回收利用专项资金 159,801.96 废碱液回收与综合利用资金 11,250.60 变压器低压回路节能改造资金 42,111.72 啤酒糖化洗糟水的回收和综合利用 3,121.68 广州市土地开发中心珠江啤酒厂地块 征储补偿 50,001,637.84 广州市扶持企业发展专项资金 142,857.12 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 176 工商业节能专项资金 34,662.00 高层次人才专项资金 121,146.00 广州有轨电车有限公司改造工程补偿 款 151,352.88 科技工作者状况调查经费 市节能专项资金 21,630.48 新型工业化专项引导资金 67,415.76 救灾复产经费 196,338.50 节能电机财政补贴款 11,171.16 海珠国际美食聚集区专用款 1,500,000.00 广州市物流标准化试点项目资金 1,079,104.44 广州市交通委员会现代物流资金 249,999.96 广州市工业转型升级专项资金 519,047.64 省级工业与信息化发展专项资金 1,000,000.00 公司信息系统优化整合项目 33,962.28 战略性新兴产业科技支撑行动 7,792.20 惠民工程款 19,156.44 酵母性能精准评价与提高 800,000.00 更新理瓶机改造生产线技术改造项目 13,953.48 美食节经费 41,700.00 安全生产技术改造项目财政扶持资金 305,000.00 申报发明专利申请费用 2,500.00 食品安全信息公示栏制作经费补贴 3,000.00 优质纯生线项目资金 2,307.69 工业转型升级专项资金 3,076.92 社会保障补贴资金 30,525.48 生育一次性待遇补助 61,026.71 广东省工业企业技术改造事后奖补资 金 54,505.67 公共服务平台建设专项扶持资金 438.60 广州国资委赴梅投资扶持资金 758,350.32 广州市知识产权专利资助 20,700.00 广州市企业研发经费投入后补助专项 资金 13,520,200.00 瓶内二次发酵白啤酒稳定性关键技术 150,000.00 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 177 的研究 现代化物流工程项目 39,995.76 高新技术企业入库项目 700,000.00 财政扶持发展资金 163,658.26 电机能效提升专项资金 30,481.00 失业就业监测点补贴 1,000.00 省级工业与信息化发展专项资金（企业 技术改造项目） 6,397.78 物流标准化 520,000.00 省财政企业研发补助 1,007,300.00 合计 78,333,740.61 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 6,214,224.00 843,864,080.91 6,214,224.00 罚没收入 216,339.00 110,398.22 216,339.00 无法支付的应付账款转入 1,053,539.80 164,572.07 1,053,539.80 其他 3,593,747.27 1,848,070.35 3,593,747.27 合计 11,077,850.07 845,987,121.55 11,077,850.07 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 环保局锅 炉节能基 金 广州市环 境保护局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 是 否 20,000.04 与资产相 关 环保工程- 广州市白 补助 因承担国 是 否 6,249.96 与资产相 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 178 挥发性有 机物专项 补助 云区环境 保护局 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 关 搬迁补偿 佛山市南 海区里水 镇公有资 产管理办 公室 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 1,263,927. 04 206,076.50 与资产相 关 生育一次 性待遇补 助 广州市社 会保险基 金管理局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 54,282.98 与收益相 关 二期扩建 技改补助 资金 石家庄市 财政局和 石家庄市 工业和信 息化局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 20,000.00 与资产相 关 锅炉布袋 除尘项目 专项资金 石家庄市 财政局和 石家庄市 环境保护 局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 22,200.00 与资产相 关 湖南市场 开拓扶持 资金 湘潭天易 示范区管 理委员会 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 248,962.68 与资产相 关 广州市知 识产权局 拨付专利 广州市知 识产权局 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 是 否 800.00 19,500.00 与收益相 关 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 179 资助款 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 啤酒灌装 生产能力 扩大技改 汕尾市财 政局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 166,666.64 与资产相 关 技术改造 与创新专 项资金 东莞市经 济和信息 化局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 46,560.00 与资产相 关 科技三项 费用 广东省财 政厅 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 161,508.74 与资产相 关 易拉罐线 质量控制 系统研究 与应用科 技专项资 金 湛江市赤 坎区科学 技术局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 300,000.00 与收益相 关 易拉罐线 项目市场 开拓扶持 专项资金 湛江市赤 坎区财政 局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 1,061,156. 92 与资产相 关 20 万千升 啤酒技改 项目财政 贴息 南宁市财 政局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 1,059,999. 96 与资产相 关 广西工业 游示范点 项目及配 南旅联和 南宁市旅 游局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 是 否 6,380.04 与资产相 关 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 180 套设施改 造资金 等获得的 补助 灌装清洁 生产技改 项目资金 补助 广州市环 保局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 26,880.77 与资产相 关 四期糖化 蒸汽回收 再利用技 改项目 广州市环 保局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 298,122.55 与资产相 关 沼气脱硫 回收综合 利用专项 资金 广东省经 济贸易委 员会及广 东省财政 厅 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 65,055.13 与资产相 关 啤酒罐装 扩大生产 能力改造 项目项目 广东省经 济贸易委 员会及广 东省财政 局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 52,834.93 与资产相 关 错流膜过 滤中试资 金 广州市经 济委员会、 广州市发 展计划委 员会、广州 市科学技 术局、广州 市财政局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 265,055.68 与资产相 关 二氧化碳 回收利用 专项资金 广州市环 保局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 95,536.89 与资产相 关 废碱液回 收与综合 利用资金 广州市财 政局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 330,184.92 与资产相 关 啤酒糖化 洗糟水的 广州市环 保局 补助 因研究开 发、技术更 是 否 63,840.54 与资产相 关 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 181 回收和综 合利用 新及改造 等获得的 补助 广州市土 地开发中 心珠江啤 酒厂地块 征储补偿 广州市土 地开发中 心 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 801,162,10 4.03 与收益相 关 广州市扶 持企业发 展专项资 金 广州市经 济贸易委 员会和广 州市财政 局 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 是 否 59,523.80 与资产相 关 工商业节 能专项资 金 广州市经 济贸易委 员会和广 州市财政 局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 是 否 32,091.49 与资产相 关 博物馆科 普经费 广州市科 学技术协 会、广州市 财政局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 是 否 30,000.00 与收益相 关 高层次人 才专项资 金 中共广州 市委、广州 市人民政 府 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 否 否 104,049.50 与收益相 关 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 182 广州有轨 电车有限 公司改造 工程补偿 款 广州有轨 电车有限 责任公司 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 151,352.86 与资产相 关 广州市爱 国主义教 育基地经 费 广州市海 珠区财政 局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 是 否 49,433.96 60,000.00 与收益相 关 科技工作 者状况调 查经费 广东省科 学技术协 会 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 18,850.00 23,150.00 与收益相 关 市节能专 项资金 广州市经 济贸易委 员会和广 州市财政 局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 是 否 80,744.17 与资产相 关 轻轨项目 征地补偿 款 广州市海 珠区国有 土地上房 屋征收办 公室 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 20,406,306 .97 与收益相 关 新型工业 化专项引 导资金 湘潭县财 政局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 67,415.76 与资产相 关 社会保障 补贴资金 梅州市梅 江区财政 补助 因承担国 家为保障 是 否 27,068.22 与收益相 关 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 183 局 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 电机节能 补贴 东莞市财 政局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 86,393.00 与收益相 关 企业高新 技术奖励 广西壮族 自治区科 学技术厅 奖励 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 150,000.00 与收益相 关 救灾复产 经费 湛江市赤 坎区经济 和信息化 局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 是 否 27,250.80 与收益相 关 节能电机 财政补贴 款 新丰县财 政局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 11,171.16 与资产相 关 就业失业 监测补贴 中山市财 政局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 是 1,000.00 与收益相 关 广州市物 流标准化 广州市财 政局 补助 因研究开 发、技术更 是 929,850.74 与收益相 关 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 184 试点项目 资金 新及改造 等获得的 补助 广州市交 通委员会 现代物流 资金 广州市财 政局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 249,999.96 与收益相 关 广州市工 业转型升 级专项资 金 广州市财 政局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 324,603.18 与资产相 关 广州市企 业研发经 费投入后 补助专项 资金 广州市海 珠区科技 工业商务 和信息化 局、广州市 财政局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 2,342,175. 00 与收益相 关 科技综合 经费 广州市科 技创新委 员会、广州 市财政局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 3,780,675. 00 与收益相 关 高污染燃 料锅炉整 治奖励资 金 广州市环 境保护局、 广州市质 量技术监 督局、广州 市财政局 国库支付 分局 奖励 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 是 否 6,375,000. 00 与收益相 关 公司信息 系统优化 整合项目 湘潭市财 政局、湘潭 市经济和 信息化委 员会 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 2,830.19 与资产相 关 战略性新 兴产业科 技支撑行 动 湘潭县科 技和经济 信息化局、 湘潭县财 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 是 否 649.35 与资产相 关 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 185 政局 持政策而 获得的补 助 高校毕业 生就业见 习补贴款 市就业办 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 是 否 29,300.00 15,000.00 与收益相 关 旅游扶持 资金 广州市旅 游局和广 州市财政 局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 250,000.00 与收益相 关 麦渣减免 税款 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 是 否 23,963.92 与收益相 关 废酵母减 免税款 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 是 否 176,152.89 与收益相 关 安全生产 技术改造 财政扶持 专项资金 广西-东盟 经济技术 开发区安 全生产监 督管理局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 12,000.00 与收益相 关 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 186 安全生产 标准化建 设奖励 南宁-东盟 经济开发 区管理委 员会办公 室 奖励 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 是 否 31,000.00 与收益相 关 维稳先进 单位表彰 经费 广西-东盟 经济技术 开发区（南 宁华侨投 资区）工作 委员会 奖励 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 是 否 3,000.00 与收益相 关 强化工业 完成目标 奖 广西-东盟 经济技术 开发区管 理委员会 办公室 奖励 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 320,000.00 与收益相 关 收到南沙 用人补贴 广州市财 政局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 2,168.66 与收益相 关 电机能效 提升补贴 款 阳江市阳 东区财政 局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 115,170.00 与收益相 关 惠民工程 款 广州市财 政局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 7,981.85 与资产相 关 二次发酵 白啤酒稳 广州市财 政局国库 补助 因研究开 发、技术更 是 否 150,000.00 与收益相 关 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 187 定性关键 技术研究 资金 支付分局 新及改造 等获得的 补助 酵母性能 精准评价 与提高 广州市海 珠区经济 贸易局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 200,000.00 与收益相 关 稳岗补贴 金 广州市社 会保险基 金管理中 心 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 1,339,310. 64 与收益相 关 国专局及 地方配套 引智项目 经费 广州市人 力资源和 社会保障 局 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 是 否 49,844.00 与收益相 关 资助（补 助）资金 广州市财 政局 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 64,400.00 与收益相 关 更新理瓶 机改造生 产线技术 改造项目 海丰县财 政局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 11,627.90 与资产相 关 党建示范 点建设党 费 梅州高新 技术产业 园区党工 委 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 是 否 10,000.00 10,000.00 与收益相 关 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 188 得的补助 高新技术 企业培育 资金 梅州市财 政局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 737,800.00 与收益相 关 清洁生产 企业资金 湛江市财 政局 奖励 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 是 否 20,000.00 与收益相 关 安全生产 目标奖励 广西-东盟 经济技术 开发区管 理委员会 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 2,800.00 与收益相 关 强优工业 企业、优秀 工业企业 家、优秀工 业企业管 理团队奖 励 广西-东盟 经济技术 开发区管 理委员会 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 370,000.00 与收益相 关 统计工作 先进单位 奖励 湘潭县财 政局 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 2,000.00 与收益相 关 纳税奖励 湘潭县财 政局 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 是 否 1,176,313. 00 与收益相 关 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 189 助 湘潭县科 技和经济 信息化局 奖励金 湘潭县财 政局 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 10,000.00 与收益相 关 首次认定 高新技术 补贴资金 梅州市财 政局 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 是 否 200,000.00 与收益相 关 统计工作 先进单位 奖励 广州市南 沙区万顷 沙镇人民 政府经济 服务办公 室 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 3,000.00 与收益相 关 工业稳增 长奖励 广州市南 沙区万顷 镇会计结 算中心 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 1,250,000. 00 与收益相 关 海珠区企 业创新奖 励资金 广州市海 珠区科技 工业商务 和信息化 局 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 500,000.00 与收益相 关 科技进步 奖 广州市海 珠区科技 工业商务 和信息化 局 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 是 否 300,000.00 与收益相 关 纯生啤酒 广州市海 补助 因符合地 是 否 270,000.00 与收益相 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 190 泡沫稳定 性关键技 术的研究 珠区科技 工业商务 和信息化 局 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 关 合计 -- -- -- -- -- 6,214,224. 00 843,864,08 0.91 -- 其他说明： 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 232,947.00 255,000.00 232,947.00 搬迁支出 706,534,423.73 其他 52,118.12 58,641.90 52,118.12 合计 285,065.12 706,848,065.63 285,065.12 其他说明： 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 109,356,522.14 252,866,352.64 递延所得税费用 -50,653,040.64 -217,138,034.38 合计 58,703,481.50 35,728,318.26 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 256,738,869.06 按法定/适用税率计算的所得税费用 64,184,717.27 子公司适用不同税率的影响 -13,574,733.98 调整以前期间所得税的影响 -8,031,825.21 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 191 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,290,515.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,690,040.09 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 25,524,848.45 所得税费用 58,703,481.50 其他说明 74、其他综合收益 详见附注。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到客户保证金及押金 70,004,650.38 77,706,894.11 收财政拨款及专项资金拨款 72,584,134.52 644,842,789.82 收到银行存款利息收入 10,398,223.62 13,307,751.00 其他 7,234,624.36 7,386,949.68 合计 160,221,632.88 743,244,384.61 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 132,811,791.61 118,932,642.69 管理费用 33,765,248.81 61,167,691.58 付保证金及押金 31,906,591.90 28,588,731.87 付租赁费 9,358,781.34 15,013,196.37 银行手续费支出 3,470,855.87 549,970.71 付专款 884,804.50 1,644,019.24 其他 11,003,059.09 9,197,072.63 合计 223,201,133.12 235,093,325.09 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 192 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财利息收入 110,757,176.61 合计 110,757,176.61 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资业务费用 997,612.14 合计 997,612.14 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 198,035,387.56 127,360,168.17 加：资产减值准备 13,947,437.17 59,994,453.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 259,849,820.54 231,390,688.26 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 193 无形资产摊销 10,822,340.05 12,630,127.19 长期待摊费用摊销 228,800.04 233,300.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） -801,683.78 4,399,821.92 财务费用（收益以“－”号填列） 976,301.80 728,762.08 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -50,653,040.64 -217,138,034.38 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,470,646.58 70,385,968.64 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） 194,622,038.93 223,241,489.23 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -124,849,228.64 509,090,275.01 经营活动产生的现金流量净额 494,707,526.45 1,022,317,019.83 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 377,491,762.81 132,044,125.88 减：现金的期初余额 132,044,125.88 59,499,199.34 现金及现金等价物净增加额 245,447,636.93 72,544,926.54 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 194 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 377,491,762.81 132,044,125.88 其中：库存现金 58,096.44 62,163.36 可随时用于支付的银行存款 377,398,731.52 131,981,962.52 可随时用于支付的其他货币资金 34,934.85 三、期末现金及现金等价物余额 377,491,762.81 132,044,125.88 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 其他说明： 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 195 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 196 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 197 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 海丰珠江啤酒分 装有限公司 海丰县 海丰县城东镇赤 岸工业区 加工销售啤酒、 饮料 100.00% 同一控制下企业 合并取得 新丰珠江啤酒分 装有限公司 新丰县 新丰县沙塘开发 区 加工销售啤酒、 饮料 100.00% 同一控制下企业 合并取得 汕头珠江啤酒分 装有限公司 汕头市 汕头市潮南区胪 岗镇泗黄村广汕 公路南侧 加工销售啤酒、 饮料 100.00% 同一控制下企业 合并取得 阳江珠江啤酒分 装有限公司 阳江市 阳江市阳东县 加工销售啤酒、 饮料 100.00% 同一控制下企业 合并取得 梅州珠江啤酒有 限公司 梅州市 广东梅州高新技 术产业园区 加工销售啤酒、 饮料 100.00% 同一控制下企业 合并取得 广州从化珠江啤 酒分装有限公司 广州市从化 广州市从化市经 济技术开发区太 源路 5 号 加工销售啤酒、 饮料 100.00% 同一控制下企业 合并取得 湛江珠江啤酒有 限公司 湛江市 湛江市赤坎区双 港路 28 号 加工销售啤酒、 饮料 100.00% 同一控制下企业 合并取得 东莞市珠江啤酒 有限公司 东莞市 东莞市常平镇司 马村 生产销售啤酒； 收购玻璃瓶 100.00% 投资设立 中山珠江啤酒有 限公司 中山市 中山市火炬开发 区沿江东河工业 园玻璃围 生产、销售：酒 类（定型包装啤 酒）；回收玻璃瓶 100.00% 投资设立 河北珠江啤酒有 限公司 鹿泉市 鹿泉市经济开发 区 10 万千升啤酒项 目筹建；收购旧 啤酒瓶；生产销 售啤酒（租赁经 营） 100.00% 投资设立 佛山市永信制盖 佛山市 广东省佛山市南 生产经营饮料瓶 60.00% 同一控制下企业 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 198 有限公司 海区里水镇沙涌 工业区 盖、软管、软轴 合并取得 广州珠丰彩印纸 品有限公司 广州市 广州市白云区井 岗路 104 号 生产、加工销售 塑料包装箱及容 器。装潢设计、 纸类制品、纸张 加工。包装装潢 印刷品、其他印 刷品印刷 100.00% 同一控制下企业 合并取得 广西珠江啤酒有 限公司 南宁市 广西南宁市中国 －东盟经济园区 生产销售啤酒、 饮料 100.00% 投资设立 湖南珠江啤酒有 限公司 湘潭市 湖南湘潭天易示 范区杨柳路以 西、天马路以南 对啤酒生产项目 的投资 100.00% 投资设立 广州琶醍投资管 理有限公司 广州市 广州市海珠区新 港东路磨碟沙大 街 118 号自编第 37 栋自编 805 房 项目投资管理、 物业管理、房屋 出租、会议及展 览服务、酒店管 理、餐饮管理 51.00% 投资设立 广州南沙珠江啤 酒有限公司 广州市 广州市南沙区万 顷沙镇同兴工业 园 批发零售：预包 装食品（主营： 酒精饮料） 100.00% 投资设立 广州珠江啤酒文 化商业管理有限 公司 广州市 广州市海珠区新 港东路磨碟沙大 街 118 号自编 60 栋 3 自编 03 室 商务服务 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 佛山市永信制盖有限公 司 40.00% 1,420,756.36 2,000,000.00 16,571,401.82 广州琶醍投资管理有限 公司 49.00% 11,250,753.83 9,800,000.00 28,925,939.28 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 199 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 佛山市 永信制 盖有限 公司 42,734,7 27.91 3,350,11 4.51 46,084,8 42.42 3,387,77 4.76 1,268,56 3.12 4,656,33 7.88 42,740,1 63.78 4,092,93 3.83 46,833,0 97.61 2,431,24 2.65 1,525,24 1.32 3,956,48 3.97 广州琶 醍投资 管理有 限公司 65,103,5 27.11 26,632,7 60.09 91,736,2 87.20 32,703,7 58.06 0.00 32,703,7 58.06 60,468,4 55.96 31,361,7 68.30 91,830,2 24.26 34,258,4 17.23 1,500,00 0.00 35,758,4 17.23 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 佛山市永信 制盖有限公 司 43,412,370.3 3 3,551,890.90 3,551,890.90 10,482,644.8 4 42,662,222.8 9 3,222,361.37 3,222,361.37 -1,703,202.03 广州琶醍投 资管理有限 公司 63,198,450.3 1 22,960,722.1 1 22,960,722.1 1 27,882,884.7 2 51,293,338.7 8 24,852,623.9 9 24,852,623.9 9 29,450,191.4 6 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 不适用 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 不适用 其他说明： 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 200 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 201 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风 险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影 响。 （一）、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。为控制该项风险，本公司 分别采取了以下措施。 1、货币资金 公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为商业银行具备较高信誉和资产状 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 202 况，存在较低的信用风险。 2、应收账款 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式 进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大 坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款 25.22%(2016年12月31日：22.22%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 3、其他应收款 本公司的其他应收款主要系保证金、备用金、往来款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并 持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司的应收款项中无已逾期尚未计提减值及未逾期未计提减值的情况。 （二）、 流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公 允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生 预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司运用银行借款等融资手段，并采取短期融资方式，保持融资持续性与灵活性 之间的平衡。 （三）、 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇风险。 1、 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2017年12月31日，本公司存在负息借款34,920,000.00欧元。 2、外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负 债有关。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险 不重大。 （四）、 资本风险管理 本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同 时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资 本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。 本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2017年12月31日，本公司的资产负债比率为29.30%（2016 年12月31日：45.95%）。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 203 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量 且变动计入当期损益 的金融资产 1.交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计量 且其变动计入当期损 益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资 产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 （三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转 让的土地使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量 的资产总额 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债 券 衍生金融负债 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 204 其他 （六）指定为以公允价 值计量且变动计入当 期损益的金融负债 持续以公允价值计量 的负债总额 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （一）持有待售资产 197,138.00 197,138.00 非持续以公允价值计 量的资产总额 197,138.00 197,138.00 非持续以公允价值计 量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 205 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9、其他 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 广州国资发展控 股有限公司 广州市天河区临 江大道 3 号 901 房 商务服务业 652,619.74 万元 23.74% 56.26% 本企业的母公司情况的说明 本企业的母公司情况的说明：广州国资发展控股有限公司直接持有本公司23.74%股权，通过广州珠江 啤酒集团有限公司间接持有本公司32.52%股权，广州国资发展控股有限公司直接间接对本公司的持股比例 和表决权比例为56.26%，本公司的控股公司为广州国资发展控股有限公司。 本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广州珠江啤酒集团有限公司 股东 英特布鲁投资国际控股有限公司 股东 中国食品发酵工业研究院 股东 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 206 永信国际有限公司 股东、受同一母公司控制 广州东伟实业开发公司 受同一母公司控制 广州荣鑫容器有限公司 受同一母公司控制 广州白云荣森包装实业公司 受同一母公司控制 广州珠啤房地产开发公司 受同一母公司控制 广州金山雪糕有限公司 受同一母公司控制 广州珠江-英特布鲁啤酒有限公司 受同一母公司控制 比利时恒达有限公司 受同一母公司控制 广州发展集团股份有限公司 受同一母公司控制 广州发展电力企业有限公司 受同一母公司控制 广州发展新能源投资管理有限公司 受同一母公司控制 广州珠江电力有限公司 受同一母公司控制 广州发展电力集团有限公司 受同一母公司控制 广州东方电力有限公司 受同一母公司控制 广州珠江天然气发电有限公司 受同一母公司控制 深圳广发电力投资有限公司 受同一母公司控制 广州发展环保建材投资有限公司 受同一母公司控制 肇庆发展电力有限公司 受同一母公司控制 佛山恒益发电有限公司 受同一母公司控制 广州发展西村能源站投资管理有限公司 受同一母公司控制 广州中电荔新电力实业有限公司 受同一母公司控制 广州发展鳌头分布式能源站投资管理有限公司 受同一母公司控制 广州发展分布式能源站管理有限公司 受同一母公司控制 广州发展新塘热力有限公司 受同一母公司控制 广州发展电力科技有限公司 受同一母公司控制 广州发展电力销售有限责任公司 受同一母公司控制 广州发展环保建材有限公司 受同一母公司控制 广州发展能源物流集团有限公司 受同一母公司控制 广州珠江电力燃料有限公司 受同一母公司控制 广州南沙发展煤炭码头有限公司 受同一母公司控制 广州发展燃料销售有限公司 受同一母公司控制 广州发展燃料港口有限公司 受同一母公司控制 广州发展碧辟油品有限公司 受同一母公司控制 广州燃气集团有限公司 受同一母公司控制 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 207 广州燃气用具检测服务有限公司 受同一母公司控制 广州花都广煤燃气有限公司 受同一母公司控制 广州东部发展燃气有限公司 受同一母公司控制 广州广燃设计有限公司 受同一母公司控制 广州南沙发展燃气有限公司 受同一母公司控制 广州发展燃气投资有限公司 受同一母公司控制 广州发展天然气利用有限公司 受同一母公司控制 广州发展资产管理有限公司 受同一母公司控制 广州发展新城投资有限公司 受同一母公司控制 广州发展南沙投资管理有限公司 受同一母公司控制 广发惠东风电有限公司 受同一母公司控制 连平广发光伏发电有限公司 受同一母公司控制 广州发展太平分布式能源站有限公司 受同一母公司控制 阳春发展热电有限公司 受同一母公司控制 广州发展南沙电力有限公司 受同一母公司控制 广州发展瑞华新能源电动船有限公司 受同一母公司控制 广州发展融资租赁有限公司 受同一母公司控制 广州金燃智能燃气表有限公司 受同一母公司控制 广州广能投资有限公司 受同一母公司控制 广州市旺隆热电有限公司 受同一母公司控制 广州发电厂有限公司 受同一母公司控制 广州热力有限公司 受同一母公司控制 广州发展新塘水务有限公司 受同一母公司控制 广州市电力有限公司 受同一母公司控制 广州市西环水泥添加剂有限公司 受同一母公司控制 广州市西环电力实业有限公司 受同一母公司控制 广州市电力建设有限公司 受同一母公司控制 广州发展建设投资有限公司 受同一母公司控制 广州嘉信液化气有限公司 受同一母公司控制 广州嘉得液化气有限公司 受同一母公司控制 广州嘉逸贸易有限公司 受同一母公司控制 广州发展投资管理有限公司 受同一母公司控制 广州国发资本管理有限公司 受同一母公司控制 广州市中小企业发展基金有限公司 受同一母公司控制 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 208 广州发展光伏技术股份有限公司 受同一母公司控制 广州南沙发展燃气有限公司 受同一母公司控制 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 广州荣鑫容器有 限公司 采购材料 245,159,945.27 229,516,400.00 是 182,237,340.06 香港国际永信有 限公司 采购设备及备 件 2,925,872.81 8,500,000.00 否 4,757,150.44 广州发展光伏技 术股份有限公司 采购材料 2,384,144.25 否 1,229,652.75 广州南沙发展燃 气有限公司 采购材料 150,005.80 否 150,006.74 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资产 类型 受托/承包起始 日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托 管收益/承包收 益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 委托/出包资产 类型 委托/出包起始 日 委托/出包终止 日 托管费/出包费 定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 209 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 广州珠江啤酒集团有限公司 房产 0.00 72,253.72 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 广州白云荣森包装实业公司 房产 2,099,559.42 1,956,910.64 广州珠江啤酒集团有限公司 房产 51,642.81 0.00 香港国际永信有限公司 房产 231,000.98 0.00 关联租赁情况说明 2007年8月15日，广州珠丰彩印纸品企业有限公司与广州白云荣森包装实业公司签订《房屋租赁合同》， 广州珠丰彩印纸品企业有限公司租赁广州白云荣森包装实业公司拥有的广州市白云区井冈路104号房地产 2,317.74平方米以及土地52.4亩，作为生产经营使用。租赁期限自2007年8月1日起至2017年7月31日止。租 金的确定依据是参照市场价格确定。 2017年8月1日，广州珠丰彩印纸品企业有限公司与广州白云荣森包装实业公司签订《房屋租赁合同》， 广州珠丰彩印纸品企业有限公司租赁广州白云荣森包装实业公司拥有的广州市白云区井冈路102号、104 号、106号房地产建筑面积共约为18646.89平方米，作为生产经营使用。租赁期限自2017年8月1日起至2022 年7月30日止。租金的确定依据是参照市场价格确定。 本公司于2017年1月1日与广州珠江啤酒集团有限公司签订《房屋租赁合同》，本公司租赁广州珠江啤 酒集团有限公司拥有的广州市海珠区赤岗路（金丰花苑）193号701房房地产建筑面积97.6073平方米，作为 生产经营使用。租赁期限自2017年1月1日起至2018年12月31日止。租金的确定依据是参照市场价格确定。 本公司于2017年3月27日与永信国际有限公司签订《房屋租赁合同》，本公司租赁永信国际有限公司拥 有的香港特别行政区湾仔柯布连道2号房地产建筑面积61.97平方米，作为生产经营使用。租赁期限自2017 年1月1日起至2017年12月31日止。租金的确定依据是参照市场价格确定。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 210 毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,289,615.70 2,901,724.82 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广州珠江-英特布 鲁啤酒有限公司 0.00 0.00 6,000,990.00 6,000,990.00 预付账款 广州南沙发展燃 气有限公司 0.94 1.35 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 211 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付票据 广州荣鑫容器有限公司 82,132,341.20 70,852,426.21 应付账款 广州荣鑫容器有限公司 27,178,740.79 21,767,683.57 应付账款 广州发展光伏技术股份有限 公司 187,292.57 936,505.32 应付账款 广州南沙发展燃气有限公司 66,500.00 66,500.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 212 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 资产负债表日存在的重要承诺 （1）资产负债表日存在的重大承诺及其涉及的金额与财务影响： ①根据广州市建设国家中心城市的产业战略规划和功能分区布局，本公司总部地处广州新中轴线，紧靠珠 江南岸，在该区域进行大规模的工业生产，已不适应城市发展要求。因此，决定将总部部分酿造和灌装设备搬 迁至全资子公司广州南沙珠江啤酒有限公司，由其实施年产130万千升啤酒工程项目，项目已投产。 ②经公司与广州市政府有关部门已就广州总部土地处置达成一致意见，主要是： 1、公司自留用地6.91万平方米，剩余17.38万平方米土地纳入政府储备； 2、广州市人民政府按照《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国合同法》及相关政策征收公司土 地17.38万平方米，并给予总补偿金额22.98亿元；分批交地，分期付款。广州市人民政府有关部门对《国有土地 征收补偿协议》审批通过后，公司于2013年12月26日收到了广州市政府有关部门拨付的首期补偿款人民币10亿 元，同时向广州市土地开发中心移交需要注销的29本房地产证以及需要注记的21本房地产证；2014年6月30日前， 交付第一期土地41,957.52平方米，在第一期土地移交确认书后30个工作日内，广州市人民政府（或其代表机构） 向公司支付3.788亿元；2015年6月30日前，交付第二期土地10,683.18平方米，在第二期土地移交确认书后30个 工作日内，广州市人民政府（或其代表机构）向公司支付2.298亿元；2016年12月31日前，交付第三期土地 121,199.92平方米，在第三期土地移交确认书后30个工作日内，广州市人民政府（或其代表机构）向公司支付4.596 亿元；剩余补偿款最迟不得超过2018年6月30日支付。截止2016年12月31日，本公司已按协议向广州市政府有关 部门移交土地, 公司已累计收到21.831亿元补偿款。 （2）逐项说明与合营企业投资相关的未确认承诺及其涉及的金额与财务影响： 截至2017年12月31日止，本公司无与合营企业投资相关需要披露的承诺。 （3）公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说明： 截至2017年12月31日止，本公司无其他需要披露的承诺。 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 213 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2017年12月31日止，本公司无相关需要披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 110,666,424.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 110,666,424.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 214 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分 部并披露分部信息。公司经营分部是指同时满足下列条件的组成部分； ①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； ②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； ③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 公司以产品分部为基础确定报告分部，资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部 的经营进行分配。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 啤酒及酵母饲料 销售 包装材料 租赁餐饮服务等 分部间抵销 合计 主营业务收入 5,352,411,912.73 204,040,892.52 54,232,127.20 -1,909,784,919.52 3,700,900,012.93 主营业务成本 3,986,685,757.17 176,310,821.70 26,552,244.26 -1,915,722,501.66 2,273,826,321.47 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 215 资产总额 15,031,293,517.43 205,565,399.53 101,879,988.19 -4,034,258,227.80 11,304,480,677.35 负债总额 4,685,308,789.73 45,403,049.13 32,723,991.84 -1,451,137,911.03 3,312,297,919.67 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1、2016年1月21日，本公司收到广州市政府关于旧厂更新改造方案的《穗更新复[2016]1号》批复,允许公司 以“自行改造,补交地价”的方式对公司广州总部6.91万平方米土地进行改造。 2、2017年3月2日，本公司召开第四届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于汕头珠江啤酒分装有限公 司停产的议案》。决定汕头公司正式停产，并授权公司经营班子负责停产后人员安置及生产设备清理工作。汕头 公司将暂时保留房产和土地，并会探索未来转型经营之路。 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 74,121, 565.35 42.30 % 74,121, 565.35 69,53 0,637 .06 36.93 % 6,159,6 02.30 8.86% 63,371,0 34.76 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 30,115, 860.22 17.19 % 18,335, 912.75 60.88 % 11,779, 947.47 54,78 0,509 .64 29.10 % 23,816, 893.40 43.48% 30,963,6 16.24 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 70,998, 161.77 40.51 % 62,380, 626.57 87.86 % 8,617,5 35.20 63,96 4,601 .60 33.97 % 62,708, 686.33 98.04% 1,255,91 5.27 合计 175,23 5,587.3 4 100.00 % 80,716, 539.32 46.06 % 94,519, 048.02 188,2 75,74 8.30 100.00 % 92,685, 182.03 95,590,5 66.27 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 216 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 湖南珠江啤酒有限公 司 23,598,297.06 合并范围关联方 河北珠江啤酒有限公 司 22,715,502.21 合并范围关联方 广州从化珠江啤酒分 装有限公司 10,270,177.32 合并范围关联方 汕头珠江啤酒分装有 限公司 9,805,878.97 合并范围关联方 梅州珠江啤酒分装有 限公司 7,731,709.79 合并范围关联方 合计 74,121,565.35 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 12,975,285.45 1,297,528.55 10.00% 1 至 2 年 40,290.02 12,087.00 30.00% 2 至 3 年 147,975.10 73,987.55 50.00% 3 年以上 16,952,309.65 16,952,309.65 100.00% 3 至 4 年 753,737.78 753,737.78 100.00% 4 至 5 年 402,176.30 402,176.30 100.00% 5 年以上 15,796,395.57 15,796,395.57 100.00% 合计 30,115,860.22 18,335,912.75 60.88% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 期末单项金额单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款： 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 217 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 191,949.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 6,159,602.30 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 广州市白云区松洲广利百货批发部 6,159,602.30 货币资金支付 广州珠江-英特布鲁有 限公司 合计 6,159,602.30 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 广州珠江-英特布鲁有限公司 6,000,990.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 6,000,990.00 货款 6,000,990.00 公司已破产清算 经董事会审批 是 合计 -- 6,000,990.00 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 218 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 项目 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额比例（%） 坏账准备余额 第一名 关联客户 23,598,297.06 9.73 - 第二名 关联客户 22,715,502.21 9.37 - 第三名 关联客户 10,270,177.32 4.23 - 第四名 关联客户 9,805,878.97 4.04 - 第五名 非关联客户 7,739,707.65 3.19 773,970.77 合计 74,129,563.21 30.56 773,970.77 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 910,35 1,167.9 0 99.63 % 910,35 1,167.9 0 1,583 ,650, 444.2 3 99.68 % 1,583,65 0,444.23 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 3,365,0 10.21 0.37% 1,522,0 51.64 45.23 % 1,842,9 58.57 5,060 ,863. 24 0.32% 1,282,3 73.66 25.34% 3,778,48 9.58 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 25,13 7.96 25,137.9 6 合计 913,71 6,178.1 1 100.00 % 1,522,0 51.64 0.17% 912,19 4,126.4 7 1,588 ,736, 445.4 3 1,282,3 73.66 1,587,45 4,071.77 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 219 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 河北珠江啤酒有限公 司 393,807,773.91 合并范围关联方 湖南珠江啤酒有限公 司 229,120,157.24 合并范围关联方 梅州珠江啤酒分装有 限公司 156,810,467.42 合并范围关联方 汕头珠江啤酒分装有 限公司 45,744,889.91 合并范围关联方 湛江珠江啤酒有限公 司 68,994,063.58 合并范围关联方 新丰珠江啤酒分装有 限公司 7,963,088.69 合并范围关联方 中山珠江啤酒有限公 司 4,332,618.48 合并范围关联方 广西珠江啤酒有限公 司 3,578,108.67 合并范围关联方 合计 910,351,167.90 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 578,536.83 57,853.68 10.00% 1 至 2 年 635,859.59 190,757.88 30.00% 2 至 3 年 1,754,347.43 877,173.72 50.00% 3 年以上 396,266.36 396,266.36 100.00% 4 至 5 年 19.00 19.00 100.00% 5 年以上 396,247.36 396,247.36 100.00% 合计 3,365,010.21 1,522,051.64 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 220 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 239,677.98 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款项 913,571,996.81 1,588,367,165.38 保证金等 144,181.30 369,280.05 合计 913,716,178.11 1,588,736,445.43 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 往来款项 393,807,773.91 1 年及以上 43.10% 第二名 往来款项 229,120,157.24 1 年及以上 25.08% 第三名 往来款项 156,810,467.42 1 年及以上 17.16% 第四名 往来款项 68,994,063.58 1 年及以上 7.55% 第五名 往来款项 45,744,889.91 1 年及以上 5.01% 合计 -- 894,477,352.06 -- 97.90% 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 221 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,574,455,426. 52 2,574,455,426. 52 1,704,455,426. 52 1,704,455,426. 52 合计 2,574,455,426. 52 2,574,455,426. 52 1,704,455,426. 52 1,704,455,426. 52 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 新丰珠江啤酒 分装有限公司 7,365,896.20 7,365,896.20 汕头珠江啤酒 分装有限公司 30,259,281.58 30,259,281.58 阳江珠江啤酒 分装有限公司 10,634,674.89 10,634,674.89 海丰珠江啤酒 分装有限公司 35,979,818.22 35,979,818.22 梅州珠江啤酒 有限公司 118,582,121.90 118,582,121.90 广州从化珠江 啤酒分装有限 公司 34,860,167.51 34,860,167.51 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 222 湛江珠江啤酒 有限公司 148,914,886.3 1 148,914,886.3 1 东莞市珠江啤 酒有限公司 66,835,996.83 66,835,996.83 中山珠江啤酒 有限公司 37,861,104.66 37,861,104.66 河北珠江啤酒 有限公司 109,926,769.1 0 109,926,769.1 0 广州珠丰彩印 纸品有限公司 92,963,380.76 92,963,380.76 佛山市永信制 盖有限公司 24,301,328.56 24,301,328.56 广西珠江啤酒 有限公司 408,120,000.0 0 408,120,000.0 0 湖南珠江啤酒 有限公司 120,000,000.0 0 120,000,000.0 0 广州南沙珠江 啤酒有限公司 440,000,000.0 0 860,000,000.0 0 1,300,000,000. 00 广州琶醍投资 管理有限公司 17,850,000.00 17,850,000.00 广州珠江啤酒 文化商业管理 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 1,704,455,426. 52 870,000,000.0 0 2,574,455,426. 52 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单 位 期初余 额 本期增减变动 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 223 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,605,820,293.07 1,354,418,439.43 1,384,028,720.87 1,024,015,305.44 其他业务 61,103,065.30 50,913,210.90 79,432,158.63 72,328,608.99 合计 1,666,923,358.37 1,405,331,650.33 1,463,460,879.50 1,096,343,914.43 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 48,200,000.00 10,200,000.00 合计 48,200,000.00 10,200,000.00 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 801,683.78 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 84,547,964.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 4,578,560.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 109,994,296.20 减：所得税影响额 46,642,007.82 少数股东权益影响额 1,932,208.41 合计 151,348,289.31 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 224 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 其他符合非经常性损益定义的损益项目 109,994,296.20 募集资金理财利息 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 2.59% 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 0.48% 0.03 0.03 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年年度报告全文 225 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 四、上述文件的备置地点：广州珠江啤酒股份有限公司证券部。 广州珠江啤酒股份有限公司董事会 法定代表人：王志斌 2018年3月23日