002437_2012_誉衡药业_2012年年度报告_2013-03-17.txt

哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 1 证券代码：002437 证券简称：誉衡药业 公告编号：2013-022 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告 2013 年 03 月 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱吉满、主管会计工作负责人杨华蓉及会计机构负责人(会计主管人员)赵金宇声明：保证年度报告中财务报 告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2012 年 12 月 31 日的公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现 金红利 6 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 3 目录 第一节重要提示、目录和释义 .............................................................................................................................................................2 第二节公司简介 .....................................................................................................................................................................................9 第三节会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................................................................................... 11 第四节董事会报告 ............................................................................................................................................................................... 13 第五节重要事项 ................................................................................................................................................................................... 34 第六节股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................... 53 第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................................................................................................ 60 第八节公司治理 ................................................................................................................................................................................... 67 第九节内部控制 ................................................................................................................................................................................... 72 第十节财务报告 ................................................................................................................................................................................... 74 第十一节备查文件目录 ..................................................................................................................................................................... 165 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、誉衡药业 指 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 公司股东大会 指 哈尔滨誉衡药业股份有限公司股东大会 公司董事会 指 哈尔滨誉衡药业股份有限公司董事会 公司监事会 指 哈尔滨誉衡药业股份有限公司监事会 《章程》 指 哈尔滨誉衡药业股份有限公司章程 保荐机构、国信证券 指 国信证券股份有限公司 利安达所、审计机构 指 利安达会计师事务所有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展与改革委员会 交易所、深交所 指 深圳证券交易所 登记公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 恒世达昌 指 哈尔滨恒世达昌科技有限公司，为公司控股股东 誉衡国际 指 Yu Heng International Investments Corporation (誉衡国际投资有限公 司)，为公司股东 健康科技 指 Oriental Keystone Investment Limited (健康科技投资有限公司)，为公 司股东 百庚禹丰 指 百庚禹丰(北京)投资顾问有限公司，为公司股东 吉尔生物 指 哈尔滨吉尔生物科技有限公司,为公司全资子公司 经纬医药 指 哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司,为公司全资子公司 美迪康信 指 北京美迪康信医药科技有限公司,为公司全资子公司 靶向生物 指 吉林省靶向生物医药科技有限公司，为公司全资子公司 北美基因 指 陕西北美基因股份有限公司，为公司参股公司 北京分公司 指 哈尔滨誉衡药业股份有限公司北京分公司，为公司分公司及营销中心 BRIGHT VISION 指 Bright Vision International Investments Corporation，为朱吉满控制的公 司 BRIGHT LUCK 指 Bright Luck International Investments Corporation，为白莉惠控制的公 司 BRIGHT CAREER 指 Bright Career International Investments Corporation，为王东绪控制的公 司 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 5 CHINA GLORIA 指 China Gloria Pharmaceutical Company Limited，为朱吉满控制的公司 娜丝宝 指 西安娜丝宝医药科技有限公司，为朱吉满、白莉惠控制的公司 盛天立华 指 哈尔滨盛天立华科技有限公司，为朱吉满、白莉惠控制的公司 伟基欣华 指 哈尔滨伟基欣华科技有限公司，为朱吉满、白莉惠控制的公司 广州新花城 指 广州新花城生物科技有限公司，为公司控股子公司 山东新花城 指 山东新花城生物科技有限公司，为广州新花城全资子公司 竣博医药 指 山东竣博医药有限公司，为公司全资子公司 山东誉衡 指 山东誉衡药业有限公司，为公司全资子公司 誉衡嘉孕 指 誉衡嘉孕医疗投资有限公司 报告期 指 2012 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 有限售条件的股份 指 根据《公司法》等法律法规，公司公开发行股票并上市后在一定期限 内不能上市流通的股份 无限售条件的股份 指 公司公开发行股票并上市后即可上市流通的股份 GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范 GSP 指 Good Supply Practice，药品经营质量管理规范 国家药监局、SFDA 指 中华人民共和国国家食品药品监督管理局 医保目录 指 国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录 OTC、非处方药 指 不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可自行购买和使用的 药品 处方药 指 凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药 品 新药 指 按照《药品注册管理办法》(局令第 28 号)(2007 年 7 月 10 日)，新药 是未曾在中国境内上市销售的药品。对已上市药品改变剂型、改变给 药途径、增加新适应症的药品注册按照新药申请的程序申报 仿制药 指 国家药监局已批准上市的已有国家标准的药品 原料药 指 Active Pharmaceutical Ingredients，即药物活性成份,具有药理活性可用 于药品生产的化学物质 针剂 指 药材经提取、纯化后制成的供注入人体内的溶液、乳状液及供临用前 配制成溶液的粉末和浓溶液的无菌药剂 冻干粉针剂 指 将药物的灭菌水溶液无菌灌装后，进行冷冻干燥而制成的注射用粉末 粉针剂 指 粉针剂是将药物与试剂混合后，经消毒干燥形成的粉状物品 颗粒剂 指 是将药物与适宜的辅料配合而制成的颗粒状制剂 栓剂 指 是将药物与适宜基质制成的具有一定形状的供人体腔道内给药的固 体制剂。 胶囊剂 指 将药物填装于空心硬质胶囊中或密封于弹性软质胶囊中而制成的固 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 6 体制剂 片剂 指 药材提取物、药材提取物加药材细粉或适量辅料混匀压制或其他适宜 方法制成的圆片状或异型片状的制剂，有浸膏片、半浸膏片和全粉片 松梅乐 指 公司生产的治疗骨折及各种原因引起的关节疾病的治疗药物鹿瓜多 肽注射液的商品名 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 7 重大风险提示 （一）财务风险 截至 2012 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票募投项目之一异地扩建项目尚未完成建设。募投项目之一 GMP 技改 项目固定资产金额将有较大幅度的增加，使得公司折旧费用将会有所增加，提高公司未来生产经营的成本，对公司未来整体 经营业绩造成一定影响。同时，募集资金投资项目尚有一定建设周期，因此，短期内公司净资产收益率预计将会有所下降， 存在因前次募集资金投向未能及时产生效益，导致公司净资产收益率下降的风险。 （二）经营风险 1、主导产品较为集中的风险公司主要从事药品生产、药品代理销售，主导产品鹿瓜多肽注射液获得国家发明专利并进 入全国医保目录，在 2007 年该产品获得国家发改委单独定价权，报告期内，该产品销售收入占公司同期营业收入较大，鹿 瓜多肽注射液的生产及销售状况在很大程度上决定公司的收入和盈利水平。如果鹿瓜多肽注射液产品的生产、销售出现异常 波动，将对公司经营业绩产生较大的影响。公司高度重视新产品研发，目前已拥有 11 项新药证书、47 个药品注册批件，同 时公司还有近 20 个新产品正在研究开发过程中，由于公司现有产能所限，许多产品尚未生产或者未能规模化生产，随公司 首次公开发行募集资金投资项目建成投产，公司产品结构将得到改善，公司产品结构单一的风险将会有所降低。 2、核心产品被仿制的风险由于医药行业的特点，药品容易被竞争对手仿制，目前公司主导产品鹿瓜多肽注射液，存在 可能被其他企业仿制的情况。竞争对手的仿制，可能会导致公司主导产品价格下降，公司整体盈利能力降低。公司重视知识 产权的保护，2005 年 6 月 22 日，公司主要产品鹿瓜多肽注射液获得国家知识产权局授予的―促进骨折愈合和关节损伤修复 的药物组合物及其制备方法和应用‖的专利权，该专利为发明专利，专利权的期限为 20 年。此外，公司已取得 6 项发明专利， 并拟申请多项新药的专利，专利保护将在一定程度上防止竞争对手的仿制。 3、药品不良反应的风险公司主导产品鹿瓜多肽注射液在临床应用过程中有个别患者出现过皮疹、瘙痒、发热、寒战等 不良反应，2007 年 8 月国家药监局发布《关于开展注射剂类药品生产工艺和处方检查工作的通知》，将骨肽氯化钠注射液列 为高风险品种，并注明骨肽、复方骨肽、鹿瓜多肽、骨瓜提取物等注射剂也存在部分同样问题。针对药品不良反应情况，公 司建立了严格的管理制度，对全部药品不良反应进行及时的临床调查和追踪分析，并不断通过加强医生处方培训和改进药品 使用说明等措施，尽可能减少或避免药品不良反应。公司已严格按照国家药监局的相关规定，及时报送《药品不良事件调查 表》等药品安全监督文件，对不良反应监测数据进行定期更新和风险评估。公司已在鹿瓜多肽注射液说明书中对药品不良反 应进行了提示说明，但药品临床应用仍可能由于个体病症、年龄、身体状态等不同原因而产生个别不良反应，给公司经营带 来一定风险。 4、药品质量控制风险由于药品质量直接关系到人民生命安全，我国对医药生产企业制定了 GMP 标准，只有符合国家 药品生产质量管理规范的企业才被允许从事药品生产。公司现拥有通过国家 GMP 认证的小水针、冻干粉针、头孢类冻干粉 针、胶囊、片剂、栓剂、粉针灌装、肿瘤药品八大品系的自动化生产线，并建立了较为完善的质量控制组织架构以及从原材 料采购到产品销售的质量控制体系，严格按照 GMP 标准组织生产经营。公司自成立以来未出现药品重大不良反应。但药品 生产毕竟是一种质量要求高、技术要求严的生产活动，即使公司按照国家要求建立了完善的控制制度，仍不能排除因控制失 误、责任人员疏忽、过程衔接有误等原因，导致公司产品质量出现波动，进而给公司正常生产经营造成不利影响的情形。 5、药品降价风险国家发改委 1998 年以来对医药市场进行了多次降价，涉及中、西药为主的 2,000 多种常用药，在相当 长一段时间内，我国药品降价的趋势仍将持续，行业的平均利润率可能会继续下降。公司核心产品鹿瓜多肽注射液、注射用 盐酸吉西他滨均被列入医保目录，由国家和黑龙江省有关物价部门制定最高零售价格，随着药品价格改革、医疗保险制度改 革的深入以及其他政策、法规的调整或出台，上述产品的价格可能会因此降低；由于公司产品质量稳定、市场信誉好，售价 相对较高，未来公司出于进一步扩大市场份额等因素的考虑，可能也需要对部分产品价格进行主动下调；另外，随着医药产 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 8 品市场竞争的进一步加剧，医院药品招投标方式采购的进一步推广，也可能导致公司产品价格下降。 6、主要产品不能进入医保目录的风险 2009 年 11 月 30 日，国家人力资源社会保障部正式发布了《关于印发国家基本医 疗保险、工伤保险和生育保险药品目录的通知》及 2009 年版《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》。公司多 个产品进入医保目录，公司核心产品鹿瓜多肽注射液、注射用盐酸吉西他滨均进入医保目录。医保目录是基本医疗保险、工 伤保险和生育保险基金支付参保人员药品费用和国家强化医疗保险、医疗服务管理的政策依据及标准。随着城镇职工医保、 城镇居民医保、新型农村合作医疗三项医保制度的建立，医保覆盖范围越来越广，参保人数也越来越多，医药产品进入医保 目录对其销量有一定促进作用。在国家未来对医保目录的调整中，公司主要产品也存在不能进入医保目录的可能。如果公司 主要产品不能进入医保目录，将可能对公司生产经营产生不利影响。 7、主要原材料供应风险公司生产用原材料主要为鹿骨、甜瓜子、吉西他滨原料药等，经过多年的经营，公司与主要供 应商已建立良好的合作关系，但是如果发生自然灾害或经济环境、市场供求关系等因素发生较大变化的情况下，可能会出现 原材料短缺或价格上涨的情况，从而对公司生产经营产生不利影响。 （三）管理风险 2010 年度公司首次公开发行股票并上市后，公司生产与资产规模扩大，将对公司组织架构、经营管理、人员素质提出 更高要求，管理与运作的难度增加，如公司不能在生产运营、内部控制、质量管理及人才引进等方面提升水平，将面临管理 风险。 （四）政策风险 由于药品关系到人民群众的生命健康安全，因此药品生产受到了政府较为严格的管理和监督。我国对药品生产企业实行 许可证制度，开办药品生产企业，必须具备一定的生产条件，并获得国家药品监督管理部门颁发的药品生产许可证。为了加 强对医药企业的质量管理，保证群众用药安全有效，国家规定所有药品制剂和原料药的生产都必须符合 GMP 要求。公司目 前所有产品均符合国家产业政策的相关要求，但不排除未来国家产业政策发生重大变化的可能性，而一旦国家产业政策出现 较大变化，将会对包括发行人在内的医药市场参与者造成一定影响。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 9 第二节公司简介 一、公司信息 股票简称 誉衡药业 股票代码 002437 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 公司的中文简称 誉衡药业 公司的外文名称（如有） HARBIN GLORIA PHARMACEUTICALS Co.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） GLORIA PHARMA. 公司的法定代表人 朱吉满 注册地址 黑龙江省哈尔滨市呼兰区利民经济技术开发区燕京路（北京路）29 号 注册地址的邮政编码 150025 办公地址 北京市顺义区空港开发区 B 区裕华路融慧园 28 号楼 办公地址的邮政编码 101318 公司网址 http://www.gloria.cc 电子信箱 irm@gloria.cc 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘畅 联系地址 黑龙江省哈尔滨市呼兰区利民经济技术 开发区燕京路（北京路）29 号；北京市 顺义区空港开发区 B 区裕华路融慧园 28 号 电话 010-68002437 传真 010-68002438-607 电子信箱 liuchang@gloria.cc 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 10 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2000 年 03 月 27 日 黑龙江省哈尔滨市 呼兰区利民经济技 术开发区北京路 29 号 2301091240805 230109718460989 71846098-9 报告期末注册 2000 年 03 月 27 日 黑龙江省哈尔滨市 呼兰区利民经济技 术开发区燕京路（北 京路）29 号 230000400002254 230111718460989 71846098-9 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 利安达会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址 北京朝阳区八里庄东里一号莱锦创意产业园 CN05 栋 签字会计师姓名 汪应华、赵小薇 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国信证券股份有限公司 中国深圳市红岭中路国信证 券大厦 国磊峰、王英娜 2010 年 6 月至 2013 年 6 月 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2012 年 2011 年 本年比上年增减(%) 2010 年 营业收入（元） 711,030,303.42 546,364,548.22 30.14% 575,448,365.66 归属于上市公司股东的净利润 （元） 164,769,964.66 116,848,259.56 41.01% 154,713,039.73 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 133,980,602.00 101,495,041.54 32.01% 161,896,300.68 经营活动产生的现金流量净额 （元） 205,889,113.16 128,606,944.36 60.09% 112,592,505.79 基本每股收益（元/股） 0.59 0.42 40.48% 0.63 稀释每股收益（元/股） 0.59 0.42 40.48% 0.63 净资产收益率（%） 7.32% 5.49% 1.83% 12.85% 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减 (%) 2010 年末 总资产（元） 2,564,606,116.90 2,312,253,611.26 10.91% 2,194,470,048.23 归属于上市公司股东的净资产 （归属于上市公司股东的所有者 权益）（元） 2,332,860,682.13 2,168,090,717.47 7.6% 2,120,742,457.91 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 164,769,964.66 116,848,259.56 2,332,860,682.13 2,168,090,717.47 按国际会计准则调整的项目及金额 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 12 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 164,769,964.66 116,848,259.56 2,332,860,682.13 2,168,090,717.47 按境外会计准则调整的项目及金额 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 无 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -156,228.88 12,012.25 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 1,862,000.00 112,800.00 1,902,000.00 政府补贴资金 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 5,104,240.93 理财产品收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -67,416.00 -2,249,756.00 -50,755.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 29,426,401.96 20,250,000.00 -9,968,428.00 募集资金定存收益 所得税影响额 5,379,845.35 2,771,838.23 -933,922.43 少数股东权益影响额（税后） -210.00 合计 30,789,362.66 15,353,218.02 -7,183,260.95 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 13 第四节董事会报告 一、概述 (一)、2012 年中国医药行业回顾： 根据南方医药经济研究所数据，2012年全年医药工业总产值为18848亿元，同比增长20%（其中：化学原料药产值增速 徘徊不前；化学制剂行业生产保持上升，增长率与去年同期基本持平；中成药工业产值增速基本平稳，但增幅与去年同期相 比明显下降；生物制药行业产值增长较年初放缓，但下降势头有所转变）。 2012年医药工业销售收入18244亿元，同比增长20.2%，总体还是保持了平稳的势头（重点子行业中化学原料药工业销 售增幅在低位徘徊；化学制剂工业销售增长快于行业平均水平，月增长22%；中成药工业销售明显放缓；生物制剂工业销售 增长慢于行业平均水平）。 2012年全年医药工业利润1878亿元，工业利润增长慢于产值增长，增速从2011年的28.9%下降到2012年上半年的19.10%； 2012年医药工业平均利润率为10.29%，与去年同期基本持平。 2012年医药工业成本占比加重，考虑到环保、GMP改造等因素，企业成本压力加重，利润增速放缓是短期内一个常态。 2012年药品市场总规模10749亿元，同比增长18.4%（总体市场是指以平均零售价格计算的中国药品市场总规模，不包 括器械、包材、日用品等），各终端情况如下： 医院终端：县及县以上医院，2012年用药增幅回落在20%以下，约为18.4%，明显下降；由于国家提出3年内取消以药 补医，以及2012年初公立医院改革方案发布后，医保支付方式改革（总额预付）、医院控费、抗菌素限用（占医院收入24% 左右的抗感染药物的销售增幅由2010年的22.9%下降到2012年上半年的17.4%）等因素，医院终端没有回复20%以上高增长； 零售终端：2012年增长比较平稳，约为15%；截止到2012年上半年，我国有零售药店425789家，新增单体药店较多， 市场竞争更趋激烈； 基层医疗终端：包括城市社区卫生机构和农村乡镇村级卫生机构，2012年增幅回升到31.4%。 (二)、2013 年展望 十八大以及2013年召开的两会进一步确立了医改设计者及高层推进者的领导地位，确保了医改政策的延续及系统推进。 新组建的国家卫生和计生委员会以及国家食品药品监督管理总局将进一步推动医改及包括医药在内的健康产业的有序发展， 但是在这一系列的改革面前，企业必然面临许多的政策变化，尤其是在组织架构变革到位前的时间等待成本、产业升级成本 等影响。 无论是现在的主动变革还是将来的被迫调整，都必须以推动医药经济转型为长期考量。在成本负担加重、行政调控偏 紧、消费需求多元化、竞争烈度加剧的背景下，要让有限的资源要素支撑可持续增长，就要使构成医药经济的微观企业具备 更高的生产效率，用创新与整合带来效益。 （三）、誉衡 2012 年工作情况： 1、2012 年业绩概览 2012年是誉衡药业上市的第三年，虽然面临国家宏观政策调整，药品价格下调以及抗生素的限制使用等影响因素，但 公司按照董事会确定的2012年的工作计划，在全体员工的努力下，公司全年实现营业收入71,103.03万元，较2011年54,636.45 万元增长30.14%；归属于母公司的净利润为16,477.00万元，较2011年11,684.83万元增加41.01%。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 14 2、生产管理工作 2012年，哈尔滨生产基地的生产正常，有效保证了产品质量，出厂产品质量合格率达到100%。各项工程建设持续推进， 2012年公司募投项目GMP技术改造项目（108车间）小容量注射剂、冻干粉针剂生产线获得新版GMP证书，异地扩建项目新 建头孢车间及配套的动力车间完成暖封闭阶段。 广州新花城生产厂房土建及附属工程已经完工，组织实施多次银杏内酯B注射液专家论证会。 山东誉衡完成对山东新花城100%股权收购及变更整合工作；完成各车间及附属设施建设完工；完成厂区用地丈量，市 土管局审批,并取得《土地使用证》；完成药品生产许可证申报资料市药监局初审。 3、营销管理 2012年公司自产核心产品松梅乐实现销售23,966.19万元，比去年同期增长82.56%；欣梅乐实现销售10,865.52万元，比 去年同期增长63.06%。誉捷在仿制厂家已达到10家的激烈竞争状况下实现销售3,792.19万元，比去年同期增长5.33%。美士 灵0.5g在严厉限抗政策影响下，依然实现销售7,229.45万元。 代理产品DNA产品完成销售9,247.81万元，比去年同期增长36.82%；帅信（硫酸氢氯吡格雷片75mg）已经确定13个省 的经销权，为后期营销奠定了坚实基础。 同时，在营销队伍建设、商业渠道管理、终端管理以及营销管理等方面得到了进一步巩固和提升。 4、产品研发 鉴于目前国家食品药品监督管理局目前正在调整药品审批策略，故自2012年，无论是在创新药物还是在仿制药上，审 评进度均较缓慢。在此大环境下，誉衡药业仍坚持新产品开发的理念，并在重点产品上加强与审评中心的沟通，确保申报项 目的顺利进展，截止至报告期，誉衡药业合作获得生产批件1个，进入申报环节的产品共计20余个，包括： (1)公司与日本明治合作玻璃酸钠注射液项目顺利获得进口注册批件（H20120137），正式上市销售； (2)公司完成了化药1类新药美迪替尼片的答辩工作，目前正在资料补充过程中； (3)中药1类新药银杏内酯B，目前正在审评中心进行专业审评； (4)中药1类新药秦龙苦素，正在进行III期临床总结及申报资料整理中； (5)化药3类新药硝酸芬替康唑栓及原料，也已经顺利获得临床批件； (6)公司与美国坎伯兰公司合作开发专利授权药布洛芬注射液，目前已经申报至国家食品药品监督管理局； (7)公司与韩国东亚制药公司签订了多西他赛原料和制剂的《技术许可协议》； (8)公司其他在审评品种，包括雌二醇左炔诺孕酮片、法舒地尔注射液、米诺磷酸片，抗肿瘤仿制药伊立替康注射液， 头孢类仿制药头孢地尼胶囊，头孢他美酯片、头孢他美酯胶囊、注射用头孢美唑钠等处于排队待审评状态中。 5、财务管理 围绕2012年公司经营目标，财务在全面深化预算管理的基础上，重点通过预算模板的推进来增强对各部门的有效指导， 细化了预算执行与考核的管理，从而有效配置公司的各项资源。公司各部门围绕预算目标，开源节流、控制费用、提升经营 利润。 同时在提高资金的使用效率及提升财务梯队建设方面效果显著。 6、投资并购 2012年完成中药投资战略的第一单并购项目，通过增资获得哈尔滨蒲公英药业75%股权，实现控股。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 15 二、主营业务分析 1、概述 2012年度本公司实现营业收入71,103.03万元，较上年同期增加54,636.45万元，实现增幅30.14%。主要是产品增长实现 的营业收入增加。 2012年度营业成本25,855.35万元，较上年同期增加28,064.26万元，降低7.87%。营业成本降低主要原因是自产产品比重 上升、代理产品比重降低的结构性变化实现的。 2012年度期间费用合计24,901.39万元，较上年同期增加103.17%，其中销售费用同期对比增长213.22%；管理费用同期 对比增长24.77%；财务费用同期对比下降29.77%。 上述指标增减变动原因包括： 收入方面：根据年度目标，报告期内对产品结构、探索销售新模式、销售人员激励等方面进行了调整，使销售数量有 所提升，从而实现了营业收入增长。 支出方面：销售模式的调整，市场推广投入加大，致使差旅费、会议费、学术费、市场推广费、业务宣传费、办公费 等增长较大。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 在公司 2011 年年度报告中制定的各方面工作中，各项业务目标完成情况良好。营销方面，引进、培养了一批专业的、 高素质业务骨干力量，有序推进了营销模式转型；生产管理方面，108 车间及冻干粉针剂车间通过 GMP 认证；研发方面， 推进美迪康信项目管理，实现了市场化运作模式；在新业务拓展方面，与美国、韩国开展了产品合作，同时投资收购了一家 国内中药公司 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 2012年度营业收入呈稳步上升态势。其中自产及代理药品销售为公司主要收入来源。其营业收入分别占总营业收入的 68.48%、31.06%。具体收入变化情况如下： 产品名称 2012 年 2011 年 同比增减（%） 医药制造 486,585,262.66 277,747,492.32 75.19% 医药代理 220,675,232.89 264,772,005.05 -16.65% 医药研发及临床服务 3,244,153.72 3,702,826.91 -12.39% 其他业务 525,654.15 142,223.94 269.60% 合 计 711,030,303.42 546,364,548.22 30.14% 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 医药制造 销售量 47,675,427 33,959,513 40.39% 生产量 47,735,076 35,990,712 32.63% 库存量 4,912,697 4,853,048 -1.23% 医药代理 销售量 38,368,917 41,432,242 -7.39% 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 16 生产量 38,451,360 42,377,545 -9.26% 库存量 997,899 915,456 9.01% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内医药制造产品的销售量较上年增长40.39%，生产量较上年增长32.63%，主要因本年销售增加所致。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 95,523,351.00 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 13.43% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 客户 A 26,964,578.00 3.79% 2 客户 B 18,643,648.00 2.62% 3 客户 C 17,029,729.00 2.4% 4 客户 D 16,993,996.00 2.39% 5 客户 E 15,891,400.00 2.23% 合计 —— 95,523,351.00 13.43% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 医药制造 83,169,755.42 32.17% 60,493,696.13 21.56% 10.61% 医药代理 171,657,775.32 66.39% 216,660,280.37 77.2% -10.81% 医药研发及临床 服务 3,724,891.87 1.44% 3,483,469.19 1.24% 0.2% 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 17 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 针剂产品 183,598,975.02 71.01% 202,892,671.12 72.3% -1.29% 口服产品 69,021,020.11 26.7% 63,145,183.17 22.5% 4.19% 其他产品 2,207,535.61 0.85% 11,116,122.21 3.96% -3.11% 委托研发项目 1,147,566.82 0.44% 0% 0.44% 临床试验项目 2,577,325.05 1% 3,483,469.19 1.24% -0.24% 说明 无 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 179,398,829.99 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 44.87% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 供应商 A 70,762,760.90 17.7% 2 供应商 B 60,773,647.52 15.2% 3 供应商 C 33,813,737.66 8.46% 4 供应商 D 7,240,869.97 1.81% 5 供应商 E 6,807,813.94 1.7% 合计 —— 179,398,829.99 44.87% 4、费用 2012年度主要费用项目较上年同比变动情况如下： 项目 2012年度 2011年度 增减额 增幅 销售费用 16,196.99 5,171.06 11,025.93 213.22% 管理费用 12,240.50 9,810.49 2,430.02 24.77% 财务费用 -3,536.11 -2,725.00 -811.11 29.77% 所得税 3,569.22 2,000.01 1,569.21 78.46% 变化原因主要是： 销售费用比去年同期增加11,025.93万元，增长率为213.22%。主要是营销模式的调整，加大了市场推广力度，其中：市 场推广费增加8,294.43万元，广告及业务宣传费增加410.33万；其他销售费用增加1033.11万元。 管理费用比去年同期增加2,430.02万元，增长率为24.77%。主要增长项目及原因如下：①人力资源支出增加了798.58万 元，主要是社保基数上调和提升基层员工的福利待遇所致；②折旧及摊销费用增加了114.50万元，主要是公司新增固定资产 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 18 导致费用增加；③租赁费增加761.57万元，主要是医院租赁的办公场所租金增加642.83万元；④税费增加308.66万元，主要 是北京办公楼支付房产税及土地使用税增加207.68万元。 所得税比上年同期增加1,569.21万元，增长率78.46%。主要是利润增加所致。 5、研发支出 公司为提升产品的竞争力，每年在研发方面都投入了大量资金，近两年研发支出情况如下： 项目 研发支出 占营业收入比例 占净资产比例 2012年 3,544.34 4.98% 1.50% 2011年 4,778.32 8.75% 2.17% 变动比例 -25.82% -3.77% -0.67% 6、现金流 单位：元 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 911,143,343.90 718,819,648.20 26.76% 经营活动现金流出小计 705,254,230.74 590,212,703.84 19.49% 经营活动产生的现金流量净 额 205,889,113.16 128,606,944.36 60.09% 投资活动现金流入小计 927,140,360.93 75,459.00 1,228,567.7% 投资活动现金流出小计 1,360,865,858.07 180,164,265.25 655.35% 投资活动产生的现金流量净 额 -433,725,497.14 -180,088,806.25 140.84% 筹资活动现金流入小计 46,137,412.40 34,679,686.85 33.04% 筹资活动现金流出小计 7,119,553.04 70,000,000.00 -89.83% 筹资活动产生的现金流量净 额 39,017,859.36 -35,320,313.15 -210.47% 现金及现金等价物净增加额 -188,818,530.75 -86,800,000.96 117.53% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 2012年投资活动现金流入92,714.04万元，主要是收回购买理财产品本金92,200.00万元，收到理财产品投资收益510.42万 元。上年无此事项的投资流入资金。 2012年投资活动现金流出136,086.59万元，与上年同期相比增加的投资支出主要是支付购买理财产品本金100,200.00万元， 支付蒲公英药业增资款17,250万元，山东誉衡支付拟收购山东新花城股权收购款3,800万，支付浦发村镇银行投资款400万元。 减少的投资支出主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少2,253.79万元，取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额减少1,326.05万元。 2012年度筹资活动现金流入4,613.74万元，均为募集资金专户定期存款利息收益，其中包含应收2011年利息收益2,025万 元。上年同期为收到银行借款3,000万元，以及实际收到募集资金专户定期存款利息收益467.97万元。 2012年度筹资活动现金流出711.96万元，其中支付银行借款本金500万元，贷款利息211.57万元。而上年同期支付利润分 红7,000万元。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 19 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 医药制造 486,585,262.66 83,169,755.42 82.91% 75.19% 37.48% 4.69% 医药代理 220,675,232.89 171,657,775.32 22.21% -16.65% -20.77% 4.04% 医药研发及临床 服务 3,244,153.72 3,724,891.87 -14.82% -12.39% 6.93% -20.74% 分产品 针剂产品 617,306,556.75 183,598,975.02 70.26% 36.31% -9.51% 15.06% 口服产品 85,415,410.53 69,021,020.11 19.19% 18.91% 9.31% 7.09% 其他产品 4,538,528.27 2,207,535.61 51.36% -74.54% -80.14% 13.71% 委托研发项目 2,200,000.00 1,147,566.82 47.84% 47.84% 临床试验项目 1,044,153.72 2,577,325.05 -146.83% -71.8% -26.01% -152.75% 分地区 华北地区 88,098,952.29 32,811,040.25 62.76% 23.81% 12.2% 3.85% 东北地区 62,475,007.75 30,472,554.57 51.22% 25.11% 17.56% 3.13% 华东地区 227,783,620.35 57,644,889.14 74.69% 45.69% -31.42% 28.45% 华中地区 67,473,369.21 26,996,030.10 59.99% 28.03% -5.36% 14.12% 华南地区 94,239,281.45 43,551,012.90 53.79% -3.75% -17.06% 7.42% 西南地区 81,769,278.70 20,699,519.45 74.69% 51.09% -9.07% 16.75% 西北地区 88,665,139.52 46,377,376.19 47.69% 38.43% 23.26% 6.44% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 20 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 货币资金 1,262,704,068. 95 49.24% 1,453,522,599. 70 62.86% -13.62% 募投项目支出增加 应收账款 43,574,794.33 1.7% 3,188,085.06 0.14% 1.56% 赊销增加 存货 67,537,549.17 2.63% 72,473,723.73 3.13% -0.5% 原辅料库存减少 投资性房地产 0% 0% 长期股权投资 5,081,465.70 0.2% 1,081,465.70 0.05% 0.15% 增加对浦发村镇银行投资 固定资产 434,260,800.2 3 16.93% 231,112,401.69 10% 6.93% 募投项目转固 在建工程 72,595,022.67 2.83% 142,033,720.63 6.14% -3.31% 募投项目转固 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2012 年 2011 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 长期借款 15,000,000.00 0.58% 30,000,000.00 1.3% -0.72% 本期偿还 500 万，期末重分类至一年 内到期的非流动负债 1000 万元 3、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 21 五、核心竞争力分析 经多年发展，公司已经建立了在业内有良好口碑的优秀销售团队、完善的销售渠道及网络，强大的销售能力已经成为 公司的竞争优势。公司在大力发展自产产品销售业务同时，积累了医药代理方面的经验、渠道、能力及信誉，有能力开展药 品代理业务。 同时，通过自主研发、合作开发、进口、代理等多种方式，不断引进市场潜力大、适销对路、疗效确切的新产品，使 公司具备产品核心竞争力。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 2012 年投资额（元） 2011 年投资额（元） 变动幅度 176,500,000.00 13,260,512.47 1,231.02% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%） 哈尔滨蒲公英药业有限公司 医药制造 75% 哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 金融 4% （2）持有金融企业股权情况 公司名称 公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 哈尔滨呼 兰浦发村 镇银行股 份有限公 司 商业银行 4,000,000. 00 4% 4,000,000. 00 0.00 长期股权 投资 发起设立 合计 4,000,000. 00 0 -- 0 -- 4,000,000. 00 0.00 -- -- （3）证券投资情况 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- -- 持有其他上市公司股权情况的说明 无 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 22 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 23 （1）委托理财情况 单位：万元 受托人名 称 委托理财 金额 委托理财 起始日期 委托理财 终止日期 报酬确定 方式 实际收回 本金金额 本期实际 收益 实际获得 收益 是否经过 法定程序 计提减值 准备金额 是否关联 交易 关联关系 招商银行 北京分行 北苑路支 行 3,500 2012 年 03 月 14 日 2012 年 04 月 19 日 预期年收 益率 4.4% 3,500 14.77 14.77 是 否 招商银行 北京分行 北苑路支 行 3,500 2012 年 04 月 24 日 2012 年 05 月 30 日 预期年收 益率 4.4% 3,500 15.19 15.19 是 否 上海浦东 发展银行 哈尔滨分 行营业部 8,000 2012 年 04 月 26 日 2012 年 05 月 30 日 预期年收 益率 4.8% 8,000 35.77 35.77 是 否 上海浦东 发展银行 哈尔滨分 行营业部 6,000 2012 年 04 月 26 日 2012 年 05 月 31 日 预期年收 益率 3.9% 6,000 22.75 22.75 是 否 上海浦东 发展银行 哈尔滨分 行营业部 12,000 2012 年 06 月 06 日 2012 年 07 月 12 日 预期年收 益率 4.5% 12,000 53.26 53.26 是 否 招商银行 北京分行 北苑路支 行 4,200 2012 年 06 月 08 日 2012 年 07 月 16 日 预期年收 益率 4.2% 4,200 18.36 18.36 是 否 民生银行 北京工体 北路支行 2,500 2012 年 05 月 17 日 2012 年 07 月 17 日 预期年收 益率 4.9% 2,500 20.47 20.47 是 否 民生银行 北京工体 北路支行 1,300 2012 年 06 月 14 日 2012 年 08 月 14 日 预期年收 益率 4.8% 1,300 10.43 10.43 是 否 上海浦东 发展银行 哈尔滨分 行营业部 12,000 2012 年 07 月 19 日 2012 年 08 月 23 日 预期年收 益率 4.25% 12,000 48.9 48.9 是 否 招商银行 北京分行 4,200 2012 年 07 月 23 2012 年 09 月 06 预期年收 4,200 20.71 20.71 是 否 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 24 北苑路支 行 日 日 益率 4% 民生银行 北京工体 北路支行 1,700 2012 年 07 月 26 日 2012 年 09 月 26 日 预期年收 益率 4.15% 1,700 11.98 11.98 是 否 上海浦东 发展银行 哈尔滨分 行营业部 12,000 2012 年 08 月 30 日 2012 年 10 月 11 日 预期年收 益率 4.3% 12,000 59.38 59.38 是 否 民生银行 北京工体 北路支行 1,300 2012 年 08 月 23 日 2012 年 10 月 23 日 预期年收 益率 4.3% 1,300 9.34 9.34 是 否 民生银行 北京工体 北路支行 800 2012 年 07 月 26 日 2012 年 10 月 26 日 预期年收 益率 4.3% 800 8.67 8.67 是 否 民生银行 北京工体 北路支行 1,300 2012 年 11 月 01 日 2012 年 12 月 06 日 预期年收 益率 4.4% 1,300 5.49 5.49 是 否 龙江银行 股份有限 公司营业 部 4,200 2012 年 09 月 14 日 2012 年 12 月 13 日 预期年收 益率 4.8% 4,200 49.71 49.71 是 否 民生银行 北京工体 北路支行 1,700 2012 年 10 月 18 日 2012 年 12 月 18 日 预期年收 益率 4.6% 1,700 13.07 13.07 是 否 上海浦东 发展银行 哈尔滨分 行营业部 12,000 2012 年 10 月 22 日 2012 年 12 月 24 日 预期年收 益率 4.45% 12,000 92.17 92.17 是 否 民生银行 北京工体 北路支行 1,300 2012 年 12 月 13 日 2013 年 03 月 13 日 预期年收 益率 4.9% 是 否 民生银行 北京工体 北路支行 800 2012 年 11 月 01 日 2013 年 01 月 02 日 预期年收 益率 4.5% 是 否 民生银行 北京工体 北路支行 1,700 2012 年 12 月 17 日 2013 年 02 月 27 日 预期年收 益率 5.1% 是 否 龙江银行 股份有限 公司营业 4,200 2012 年 12 月 13 日 2013 年 03 月 13 日 预期年收 益率 4.8% 是 否 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 25 部 合计 100,200 -- -- -- 92,200 510.42 510.42 -- 0 -- -- 委托理财情况说明 2012 年 4 月 10 日在北京市顺义区空港开发区 B 区裕华路融慧园 28 号楼会议室以 现场结合通讯形式召开了第二届董事会第九次会议，会议审议并通过了《关于使 用部分自有资金投资低风险短期理财产品的议案》。根据公司及其全资子公司目前 资金情况，在保证公司及其全资子公司正常运营和资金安全的基础上，拟运用部 分短期闲置自有资金择机投资安全性、流动性较高的理财品种，有利于提高资金 使用效率，增加公司收益。批准公司及其全资子公司使用不超过人民币二亿元自 有闲置资金投资低风险短期理财产品，资金可以滚动使用。授权公司管理层具体 实施相关事宜，自本次董事会通过后一年内有效。截止至报告期末，尚在执行的 理财金额总计为 8,000 万元人民币。 说明 无 （2）衍生品投资情况 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限 于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险 等） 不适用 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情 况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关 假设与参数的设定 不适用 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报 告期相比是否发生重大变化的说明 不适用 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 不适用 报告期末衍生品投资的持仓情况 □ 适用 √ 不适用 说明 无 （3）委托贷款情况 单位：万元 贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押 物 贷款对象资金 用途 展期、逾期或 诉讼事项 展期、逾期或 诉讼事项等风 险的应对措施 合计 -- 0 -- -- -- -- -- 说明 无 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 26 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 167,850 报告期投入募集资金总额 25,233.28 已累计投入募集资金总额 89,074.07 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准哈尔滨誉衡药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]661 号） 核准，本公司于 2010 年 6 月 7 日采用网下向询价对象配售和网上资金申购定价相结合的方式发行人民币普通股（A 股） 3,500 万股，由国信证券股份有限公司承销，每股发行价格为 50.00 元，共计募集资金 175,000 万元，扣除相关发行费用后， 公司本次募集资金净额为 167,850 万元。截止 2012 年 12 月 31 日，募集资金项目已累计投入 89,074.07 万元，其中：GMP 技改项目 21,232.75 万元，异地建厂项目 4,175.15 万元；超募资金累计投入 63,666.17 万元；支付银行手续费 1.24 万元；收 到利息收入 5,360.2 万元；专户余额 84,134.89 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 GMP 技改项目 否 18,355.69 18,355.69 18.5 18,338.92 99.91% 2012 年 12 月 31 日 是 否 异地扩建 否 24,516.27 24,516.27 5,816.51 7,068.98 28.83% 2014 年 12 月 31 日 0 否 否 承诺投资项目小计 -- 42,871.96 42,871.96 5,835.01 25,407.9 -- -- -- -- 超募资金投向 购置空港 Max 企业园 区房产 否 13,758 13,758 2,148.27 12,556.17 91.26% 2013 年 12 月 31 日 否 支付广州市新花城生 物科技有限公司 20% 股权 否 3,380 3,380 3,380 100% 2012 年 09 月 30 日 是 对经纬医药进行增资 否 9,820 9,820 9,820 100% 2010 年 09 月 17 日 是 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 27 购买化合物 SX004 及 其衍生药物美迪替尼 的所有权 否 6,500 6,500 4,460 68.62% 2011 年 09 月 30 日 否 对山东誉衡药业投资 否 8,305.88 8,305.88 6,000 72.24% 2011 年 06 月 30 日 是 对山东竣博医药增资 否 1,000 1,000 1,000 100% 2011 年 06 月 30 日 是 对蒲公英药业增资款 否 21,000 21,000 17,250 17,250 82.14% 2013 年 03 月 03 日 否 科研开发、同行业并 购、补充流动资金及其 他 否 52,014.16 52,014.16 0 0% 否 归还银行贷款（如有） -- 9,200 9,200 9,200 100% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 124,978.0 4 124,978.0 4 19,398.27 63,666.17 -- -- -- -- 合计 -- 167,850 167,850 25,233.28 89,074.07 -- -- -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 异地建厂项目：因将执行新版 GMP 导致原设计变更，导致募集资金项目实际投入金额未达到计划 进度。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 1、根据本公司第一届董事会第十五次会议及 2010 年第二次临时股东大会审议通过，利用募集资金 超额部分中 9,200 万元偿还银行借款。截止 2010 年 11 月 26 日已全部支付上述借款。2、根据本公 司第一届董事会第十五次会议及 2010 年第二次临时股东大会审议通过，利用募集资金超额部分中 9,820 万元增加全资子公司哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司注册资本，已于 2010 年 9 月 2 日全额 支付上述款项。3、根据本公司第一届董事会第十五次会议及 2010 年第二次临时股东大会审议通过， 利用募集资金超额部分中 13,758 万元用于购置北京分公司及研发中心办公用地及房屋，截止 2012 年 12 月 31 日，已经支付 12,556.17 万元。4、根据本公司第一届董事会第十八次会议及 2010 年第三 次临时股东大会审议通过，利用募集资金超额部分中 6,500 万元用于购买化合物 SX004 及其衍生药 物美迪替尼的所有权，截止 2011 年 7 月 5 日，实际已经支付 4,460 万元。5、根据本公司第一届董 事会第二十次会议审议通过，利用募集资金超额部分中 3,380 万元用于购买广州市新花城生物科技 有限公司 20%的股权。截止 2011 年 8 月 1 日，实际已经支付 3,380 万元。6、根据本公司第一届董 事会第二十五次会议审议通过，利用募集资金超额部分中 1,000 万元用于对山东竣博医药有限公司 增资。已于 2011 年 5 月 19 日支付 1,000 万元。7、根据本公司第一届董事会第二十五次会议审议通 过，利用募集资金超额部分中 6,000 万元投资设立山东誉衡药业有限公司。已于 2011 年 5 月 19 日 支付 6,000 万元。8、根据本公司第二届董事会第十一次会议审议通过，利用募集资金超额部分中的 21,000 万元对哈尔滨蒲公英药业有限公司进行增资扩股。截止 2012 年 12 月 14 日，已实际支付 17,250 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 28 万元。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 1、哈尔滨誉衡药业股份有限公司 GMP 技改项目 2,764.38 万元；2、哈尔滨誉衡药业股份有限公司 异地扩建项目 983.40 万元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金存放于招商银行哈尔滨分行黄河路支行募投专户及上海浦发银行哈尔滨分行营 业部募投专户，其中：招商银行哈尔滨分行黄河路支行 451902047910702 余额为 658,107,266.27 元； 上海浦发银行哈尔滨分行营业部 65010154700010237 余额为 183,241,617.31 元。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (%)(3)=(2)/ (1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 无 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 （元） 净资产 （元） 营业收入 (元) 营业利润 (元) 净利润（元） 经纬医药 子公司 医药行业 医药产品 销售 10,000 17,573.47 11,901.33 22,083.97 940.02 701.06 吉尔生物 子公司 医药行业 加工农副 产品 200 5,428.87 4,691.02 4,874.67 3,839.79 3,260.65 美迪康信 子公司 医药行业 技术推广 服务 1,600 3,561.51 -46.51 942.47 -348.64 -347.64 广州新花 子公司 医药行业 医药研发 7,000 11,990.28 9,318.85 -432.94 -433.01 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 29 城 山东誉衡 子公司 医药行业 医药产品 生产销售 6,000 7,924.94 5,849.00 -106.27 -106.42 嘉孕投资 子公司 投资 项目投资 6,000 5,988.68 5,982.69 -11.32 -17.31 主要子公司、参股公司情况说明 子公司美迪康信为研发单位，尚需进行科研成果转化；广州新花城、山东誉衡尚处在筹建期；嘉孕投资为医院投资公司， 尚未产生效益。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 投资总额 本年度投入金额 截至期末累计实际 投入金额 项目进度 项目收益情况 合计 0 0 0 -- -- 非募集资金投资的重大项目情况说明 七、公司控制的特殊目的主体情况 无 八、公司未来发展的展望 （一）公司 2013 年工作目标 1、生产建设方面，继续推进―GMP技术改造项目‖，新建头孢车间粉针剂与冻干粉针、103车间抗肿瘤冻干粉针；新厂 区建设项目按计划完成；山东誉衡将继续开发产品，拓展医药中间体的生产品种和规模；2015年初步建成一个生产、销售原 料药企业。 2、营销方面，为适应国家医药政策，公司将着力推进营销模式转型，逐步向以商业渠道管理、终端管理为主的营销模 式转变，为此公司2013年将开展以下工作：第一，整合商业渠道、共享通路资源；第二，管理终端流向、加强医院开发；第 三，开展学术支持、提高产品推广；第四，强化政府事务、控制产品风险；第五，把握市场机遇、实现全品覆盖。3、投资 方面，2013年医药行业新版GMP等政策公司利好行业整合，发掘适宜的投资项目，重点是盈利预期比较好、有独家或竞争 优势的企业或项目。商务拓展部继续开拓国外市场，对接中小型企业项目，重点是独家授权项目的引进，为公司的产品开发 及项目并购提供强有力的支持。董事会办公室、投资部、财务部要充分发挥上市公司的平台和资源优势，做好投资杠杆，获 得更大效益，打造好上市公司的品牌。 4、财务方面，2013年面对公司商业模式的转型，财务要做好服务与配合、管理与控制工作。同时为了适应公司业务的 发展需求，达到财务信息高效、管理可控的目标，将建立公司内部业务信息资源共享平台，从而整体提高对销售业务的决策 及服务力度。 5、人力资源方面， 2013年人力资源工作要适应新的战略目标，同时提升管理，配备适应新变革的部门人力资源精英， 建立健全部门内部日常工作流程，考核制度以及打造学习分享型组织，成为提升誉衡组织效能的助推器。 6、企业文化方面，企业文化是企业管理工作的重要模块，今年重点在―誉衡因您更精彩‖的核心价值理念基础上，进一 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 30 步提炼誉衡企业文化的理念和核心，以便能简单、清楚的阐明―誉衡的企业文化是什么‖，进一步深化组织文化建设。今年的 企业文化建设通过内刊和学习主线来抓，增强凝聚力、促进融合。《誉衡人》内刊今年要从内容上提高；学习的形式、内容 应与公司的管理和业务相关，能够推动公司的发展，不能脱节。由人力资源部系统计划安排。变化和新颖始终是誉衡企业文 化的主要方向，誉衡将凝聚精彩、梦想与快乐的核心因素，形成具有誉衡独家文化的密码，繁衍于公司的方方面面。 7、信息化建设方面，为落实集团管理模式，公司将上线新的OA系统，重新梳理管理权限、业务流程、各项制度，以 提高公司运营效率。 （二）、2013 年机遇与挑战： 在医改进入深水区，卫生部、药监实施大部制改革、需求刚性和全民医保的大背景下，誉衡药业将继续面对宏观经济、 政府投入，药品行业政策，医药创新，资本因素等多方面因素，2013年机遇与挑战并存。 1、宏观经济： 世界经济尚未真正复苏，药品出口增长不容乐观；国内经济增速放缓，高CPI挤压企业利润；货币政策调整有可能影响 企业的资金面，在新领导、新政府换届及改革政策频出情况下，2013年宏观经济仍存在变数。 2、政府投入： 医改设计者和高层推进者在十八大及两会获得稳固地位，民生工程和亲民政治将确保医改得以持续推进，巩固基药制 度和基层运行需要政府持续投入，废除以药养医的呼声及公立医院改革也需要政府加大投入这都有利于促进医药经济发展， 但增幅可能不及前几年。 3、重点政策： 2012年底至2013年医药产业政策频出，我们要把握政策，抓住发展机遇。 2012年12月21日，国家药监局、发改委、工信部、卫生部国食药监安【2012】376号《关于加快实施新修订药品生产质 量管理规范促进医药产业升级有关问题的通知》发布，文件鼓励药品生产向优势企业集中，鼓励优势企业尽快通过认证，限 制未按期通过认证企业的药品注册，严格药品委托生产资质审查和审批，充分发挥价格杠杆作用，实行药品招标采购优惠政 策，支持企业药品GMP改造项目。 这个文件提高了医药企业的准入门槛，加大了医药企业技改资金负担，将进一步促进医药产业的整合、并购和技术转 移。 2013年3月22日，国家药监局国食药监注【2013】38号《关于做好实施新修订药品生产质量》管理规范过程中药品技术 转让有关事项的通知》发布，明确了药品批文转让政策，这是我们实施以产品为核心的项目并购的政策指引，要把握好这一 政策，整合优势产品资源。 2013年1月22日卫生部令第90号《药品经营质量管理规范》出台，提高了经营配送企业的门槛和监管要求，将加快配送 企业的整合，利好超大型企业，未来大型配送企业的议价能力进一步加强；文件中明确了关于药品―直调‖及相关要求，对西 藏誉衡阳光是个利好政策。 2013年2月10日国办发【2013】14号《国务院办公厅关于巩固完善基本药物制度和基层运行新机制的意见》明确了国家 基药政策，保持了基药政策的连续性和稳定。基药市场及项目值得进一步重视。文件中对业务有直接影响的就是基药招标将 继续沿用―双信封‖招标模式，公司需要在进入工信部―百强企业‖、做大企业规模上综合各方力量，这样才能确保今后的招标 优势及竞争力。 4、药品价格： 基药招标价格独家品种获实行议价，多企业产品价格竞争更趋白热化；各大领域产品行政性调价高峰刚过，今年的频 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 31 度或将减少；定价政策时鼓励自主创新药和首仿药；中药材价格成本上升。药价水平总体仍保持下降的势头。 5、医药创新： 2013年2月22日，国家药监局国食药监注【2013】37号《关于深化药品审评审批改革进一步鼓励药物创新的意见》发布， 文件鼓励以临床价值为导向的药物创新，实行部分仿制药优先审评，注重政策协同，将会同相关部门，研究制定在药品定价、 招标采购、医保报销等方面鼓励新药创制的政策措施，建立协调联动的工作机制，引导医药产业健康发展。 6、资本因素： 基于上述政策的积极推动，加上已上市企业融资尚未释放，2013年将是新一轮医药资本盛宴，业内并购增加，将促进 医药产业集中度提高。 过去12年，誉衡药业搭载中国医药行业的快车，高速发展走到今天，成败得失都已是过去，我们的路还很长，未来面 临更大的机遇与挑战。 誉衡药业要在未来医药市场格局深刻变化的挑战中立于不败，需要不断的创新与变革，需要继续的积累与沉淀，需要 深刻的自省和反思，需要更多的勇气和智慧。 誉衡药业需要保持速度，只有更快的速度可以让我们超越并实现梦想；当然我们要又好又快的前进，我们要时刻保持 方向的正确。 誉衡药业的每个队员都在新医药经济启航的时期承担使命与责任，誉衡药业未来的精彩需要每个人的付出与投入，―我 们是一群平凡的人，我们走到了一起，我们要做不平凡的事业!‖ 我们秉承誉衡药业核心职业价值观：诚信，公正，廉洁迎接面对充满机遇和挑战的2013！ 九、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 无 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 无 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 无 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 （1）本公司在 2012 年 2 月出资 6,000 万元，成立全资子公司誉衡嘉孕医疗投资有限公司，本期合并范围增加了誉衡 嘉孕医疗投资有限公司。 （2）本公司在 2012 年 12 月出资 500 万元，拟成立全资子公司西藏誉衡阳光医药有限责任公司（筹），本期合并范围 增加了西藏誉衡阳光医药有限责任公司（筹）。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 32 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 为了进一步完善和健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，积极回报投资者，公司通过多种渠道听取公司 中小股东的意见，并经中国证券监督管理委员会黑龙江监管局现场工作指导，根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落 实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37 号)、中国证券监督管理委员会黑龙江监管局《关于转发<关于进一 步落实上市公司现金分红有关事项的通知>》（黑证监上字[2012]7 号）的相关要求，结合公司实际情况以及前述拟定的公司 《利润分配管理制度》，对公司《章程》中利润分配相关章节进行调整修订，并办理相关工商备案变更登记。本次修订的详 细内容请详阅 2012 年 10 月 29 日于中国证券监督管理委员会指定信息披露媒体巨潮资讯网（）刊载 的公司《章程修订对照表》及公司《章程》(2012 年 10 月)全文。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 280,000,000.00 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 公司近三年现金分红情况表 2010 年度股东大会审议通过权益分派方案，公司 2010 年度权益分派方案为：以公司现有总股本 1.4 亿股为基数，向 全体股东每 10 股派 5 元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。 2011 年度股东大会审议通过权益分派方案，公司不分红，不送股，不转增股本。 2012 年权益分派方案尚需 2012 年度股东大会审议。 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2012 年 164,769,964.66 2011 年 116,848,259.56 2010 年 70,000,000.00 154,713,039.73 45.25% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十四、社会责任情况 十五、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2012 年 06 月 19 日 北京分公司 实地调研 机构 信诚基金 产品销售情况、研发方向 及新药进展，募投项目进 展。 2012 年 北京分公司 实地调研 机构 国信证券 产品销售情况、研发方向 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 33 06 月 19 日 及新药进展，募投项目进 展。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 34 第五节重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无媒体质疑事项。 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 股东或关联 人名称 占用时间 发生原因 期初数（万 元） 报告期新增 占用金额 （万元） 报告期偿还 总金额（万 元） 期末数（万 元） 预计偿还方 式 预计偿还金 额（万元） 预计偿还时 间（月份） 合计 0 0 0 0 -- 0 -- 期末合计值占期末净资产的比例(%) 0% 三、破产重整相关事项 不适用 四、资产交易事项 1、收购资产情况 交易对 方或最 终控制 方 被收购 或置入 资产 交易价 格（万 元） 进展情 况 自购买日起至 报告期末为上 市公司贡献的 净利润（万元） （适用于非同 一控制下的企 业合并） 自本期初至 报告期末为 上市公司贡 献的净利润 （万元）（适 用于同一控 制下的企业 合并） 该资产 为上市 公司贡 献的净 利润占 利润总 额的比 率(%) 是否为 关联交 易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期 披露索引 收购资产情况概述 无 2、出售资产情况 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 出售产 生的损 益（万 资产出 售为上 市公司 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 所涉及 的资产 产权是 所涉及 的债权 债务是 披露日 期 披露索 引 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 35 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 元） 贡献的 净利润 占利润 总额的 比例 (%) 系（适 用关联 交易情 形） 否已全 部过户 否已全 部转移 出售资产情况概述 无 3、企业合并情况 无 五、公司股权激励的实施情况及其影响 无 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 市场价格 披露日期 披露索引 合计 -- -- 0 0% -- -- -- -- 2、资产收购、出售发生的关联交易 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万元） 转让资 产的评 估价值 （万元） 市场公 允价值 （万元） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 转让资 产获得 的收益 （万元） 披露日 期 披露索 引 3、共同对外投资的重大关联交易 共同投资方 关联关系 共同投资定 价原则 被投资企业 的名称 被投资企业 的主营业务 被投资企业 的注册资本 被投资企业 的总资产（万 元） 被投资企业 的净资产（万 元） 被投资企业 的净利润（万 元） 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额（万 元） 本期发生额 （万元） 期末余额（万 元） 5、其他重大关联交易 无 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 36 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 报告期内审批对子公司担保额 0 报告期内对子公司担保实际 0 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 37 度合计（B1） 发生额合计（B2） 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 0 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 0 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 0 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 0 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 0 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 0 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 无 （1）违规对外担保情况 单位：万元 违规对外担保类型 期初数 报告期增加金额 报告期减少金额 期末数 合计 0 0 0 0 期末合计值占期末 净资产的比例(%) 0% 违规对外担保情况 及解决措施情况说 明 无 3、其他重大合同 合同订立 公司方名 称 合同订立 对方名称 合同涉及 资产的账 面价值（万 元） （如有） 合同涉及 资产的评 估价值（万 元） （如有） 评估机构 名称（如 有） 评估基准 日（如有） 定价原则 交易价格 （万元） 是否关联 交易 关联关系 截至报告 期末的执 行情况 哈尔滨誉 衡药业股 份有限公 司 上海东富 龙科技股 份有限公 司 2,091 市场 2,460 否 否 按合同约 定支付 85%的合 同价款 2091 万元 人民币，设 备投入使 用 哈尔滨誉 衡药业股 份有限公 司 中电奥星 制药系统 工程有限 公司 1,812.34 市场 2,064.85 否 否 按合同约 定支付合 同价款 1,812.34 万元人民 币，设备投 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 38 入使用 哈尔滨誉 衡药业股 份有限公 司 珠海傲华 医药科技 有限公司 市场 否 否 为确保公 司头孢米 诺产品原 料符合日 本明治制 果株式会 社头孢米 诺药品的 检验标准 及质量标 准，同意公 司与珠海 傲华医药 科技有限 公司签订 《技术使 用许可协 议》。协议 签署后珠 海傲华医 药科技有 限公司独 家向公司 提供头孢 米诺原料 的生产技 术，并保证 使用该技 术生产所 得产品符 合日本明 治制果株 式会社头 孢米诺药 品的检验 标准及质 量标准，并 对生产过 程中出现 的技术问 题进行及 时解决，该 技术相关 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 39 的合成路 线、工艺、 质量标准 等技术秘 密，不得以 任何方式 向第三方 泄露或公 开发表。合 同正在履 行中。 哈尔滨誉 衡药业股 份有限公 司 日本明治 制果株式 会社 市场 否 否 2011 年 9 月 14 日， 公司同日 本明治制 果株式会 社就透明 质酸钠产 品合作意 向达成一 致，公司将 在代理区 域内销售 透明质酸 钠产品。 哈尔滨誉 衡药业股 份有限公 司 美国坎伯 兰制药公 司 市场 否 否 2012 年 2 月 27 日， 公司同美 国坎伯兰 制药公司 签订了《布 洛芬注射 液和 N-乙 酰半胱氨 酸注射液 授权、销售 和生产协 议》。坎伯 兰公司授 予誉衡专 有技术的 独家许可， 协议期间， 誉衡在区 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 40 域内进行 生产、营 销、经销、 进口、宣 传、推广和 销售产品 所合理需 要的所有 专有技术， 并作为区 域内的产 品独家经 销商、营销 商、宣传 商、推广 商、进口商 和销售商。 协议从生 效日期起 至获得第 一个产品 生产批件 后 11 年 止。 哈尔滨誉 衡药业股 份有限公 司 中科基业 （北京）投 资股份有 限公司 市场 1,476.17 否 否 2012 年 1 月 12 日公 司与中科 基业（北 京）投资股 份有限公 司签订房 屋租赁合 同，租赁位 于北京市 海淀区学 清路 23 号 院 1 号楼 汉华世纪 大厦西楼 （地上一 层至五层， 除保安室 外），建筑 面积 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 41 9239.5 平 方米，拟作 为誉衡嘉 孕医疗投 资有限公 司经营场 所。截止 2012 年 12 月 31 日， 预付相关 房租及押 金 1476.17 万元，已收 到发票 666.17 万 元，合同正 在履行中。 哈尔滨誉 衡药业股 份有限公 司 东亚制药 公司 市场 否 否 2012 年 8 月 8 日，公 司同东亚 制药公司 签订了《技 术许可协 议》。协议 期间，东亚 授权誉衡 独家许可。 许可产品 是指 20mg 及 80mg 或其他规 格瓶装药 物或包含 多西他赛 原料的制 剂。本协议 从生效日 期（2012 年 8 月 9 日）起至许 可产品初 次商业销 售后第 10 年为止 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 42 （―协议期 限‖）。协议 期满后，此 协议将自 动更新延 续一年，除 非在自动 更新开始 前 180 天 双方同意 停止自动 延续。 哈尔滨誉 衡药业股 份有限公 司 陕西西大 科技园发 展有限公 司 市场 5,000 否 否 2009 年 5 月，公司 （甲方）与 陕西西大 科技园发 展有限公 司（乙方） 签订了《技 术转让合 同》，双方 协商约定， 乙方已获 得中药新 药秦龙苦 素及注射 用秦龙苦 素临床批 件（批件号 码分别为 2003L032 59 和 2003L032 60），乙方 同意将秦 龙苦素提 取工艺的 技术成果 转让给甲 方；2009 年 7 月 15 日，甲乙双 方签订了 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 43 《技术转 让合同》， 合同约定， 在上述 2009 年 5 月 28 日签 订《技术转 让合同》的 基础上，乙 方将秦龙 苦素及注 射用秦龙 苦素新药 项目的技 术成果及 与此相关 的知识产 权独家转 让给甲方， 使甲方拥 有该项目 的所有权。 甲方需向 乙方分四 期支付 5,000 万元 的技术转 让费用。公 司已支付 了2,500万 元技术转 让费用,国 家知识产 权局已分 别核准了 将两项相 关专利（专 利号分别 为 ZL200410 073488.7 和 ZL031145 58.2）的专 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 44 利权人由 陕西西大 科技园发 展有限公 司变更为 本公司的 申请。 哈尔滨誉 衡药业股 份有限公 司 上海一善 投资管理 有限公司 及薛楚标 市场 6,500 否 否 2010 年 11 月及 12 月，公司先 后同化合 物 SX004 及其衍生 药物美迪 替尼的实 际所有权 出让方上 海一善投 资管理有 限公司及 薛楚标签 订了《关于 化合物 SX004 及 其衍生出 来的药物 美迪替尼 实际所有 权转让协 议》，受让 其分别持 有标的 51%及 49%的所 有权，标的 转让价格 分别是 3,500 万元 及3,000万 元，第三方 王志林为 上海一善 履行协议 提供担保， 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 45 该次交易 总计使用 超额募集 资金 6,500 万元。按照 合同前期 支付 4,460 万元。 哈尔滨誉 衡药业股 份有限公 司 明治公司 市场 否 否 2011 年 9 月公司与 明治公司 签订了《协 议书》、 《技 术合作合 同》及《商 标使用许 可合同》， 明治公司 授权公司 在中国大 陆生产销 售 0.5g 头 孢米诺制 剂时使用 ―美士灵‖ 商标及产 品名称，公 司需向明 治公司支 付每支 2 元的技术 及商标使 用费用，上 述协议有 效期为 10 年。 哈尔滨誉 衡药业股 份有限公 司 哈尔滨蒲 公英药业 有限公司 签订了投 资协议 双方协商 21,000 否 否 2012 年 10 月 28 日， 公司与哈 尔滨蒲公 英药业有 限公司签 订了投资 协议，协议 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 46 约定公司 以增资方 式投资于 誉衡药业， 预估增资 款 17250 万元，如蒲 公英药业 的主要产 品（安脑丸 和安脑 片），在本 协议签署 后进入正 式公布的 对于现行 国家基本 药物目录 的最近一 次更新目 录，则另行 支付增资 款 3750 万 元，增资后 占蒲公英 药业有限 公司 75% 股权。 哈尔滨誉 衡经纬医 药发展有 限公司 贵州汉方 集团有限 公司 1,600 双方协议 1,600 否 无 贵州汉方 集团有限 公司、贵州 泛特尔生 物技术有 限公司（合 称甲方）与 公司下属 的经纬医 药（乙方） 签署了《人 神经生长 因子注射 液产品合 作协议》， 乙方代理 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 47 期限为十 年已支付 1600 万保 证金并自 甲方获得 生产批件 后开始计 算代理期。 合同正在 履行中 哈尔滨誉 衡经纬医 药发展有 限公司 澳诺（中 国）中国制 药有限公 司 2,000 双方协议 2,000 否 无 澳诺中国 产品-注册 商标为―金 辛金丐特‖ 的葡萄糖 酸钙锌口 服溶液的 全国总经 销权，保证 金2,000万 元。合同正 在履行中。 哈尔滨誉 衡经纬医 药发展有 限公司 哈药集团 生物工程 有限公司 双方协议 2,400 否 无 代理销售 产品前列 地尔注射 液。目前已 收回所有 总代理保 证金，经双 方友好协 商，达成一 致意见合 同终止。 哈尔滨誉 衡经纬医 药发展有 限公司 河南新帅 克制药股 份有限公 司 3,000 双方协议 3,000 否 无 2013-1-1 公司同河 南新帅克 制药股份 有限公司 签订了硫 酸氢氯吡 格雷片 （75mg） 合作协议， 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 48 新帅克授 权誉衡经 纬协议产 品全国独 家经销期 限九年半， 日期从 2013 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日截 止，协议期 满享有优 先续约权。 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 恒世达昌、誉衡 国际、健康科技 承诺所持有的 公司股份自本 权益变动报告 书签署之日起 12 个月内不予 减持。 2013 年 02 月 08 日 12 个月 履行中 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 恒世达昌、誉衡 国际以及百庚 禹丰； 自公司股票上 市之日起三十 六个月内，不转 让或者委托他 人管理其持有 的发行人股份， 也不由发行人 回购其持有的 股份。 36 个月 履行中 朱吉满和白莉 惠夫妇、王东绪 先生、杨红冰先 生 自公司股票在 证券交易所上 市之日起三十 六个月内，不转 让或者委托他 人管理其持有 长期 履行中 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 49 恒世达昌和誉 衡国际的股份， 也不由恒世达 昌和誉衡国际 回购该部分股 份；在上述承诺 的限售期届满 后，在担任公司 董事、监事或高 管人员期间，每 年转让的股份 不超过所间接 持有公司股份 总数的 25%；离 职后半年内，不 转让所间接持 有的公司股份。 恒世达昌以及 朱吉满和白莉 惠夫妇 承诺如果公司 2005 年度、2006 年度按照高新 技术企业税收 优惠政策所享 受的减按 15% 的税率征收企 业所得税的税 收优惠被认定 无效，本公司需 要补缴税金、滞 纳金、罚金或承 担其它赔偿责 任的，将由恒世 达昌以及朱吉 满和白莉惠夫 妇向本公司予 以全额补偿，并 承担连带责任。 长期 履行中 朱吉满和白莉 惠夫妇 承诺其及其实 际控制的企业 或单位(―附属公 司‖)目前并没有 直接或间接地 从事任何与公 司实际从事的 业务发生利益 长期 履行中 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 50 冲突或在市场、 资源、地域方面 存在竞争的任 何业务活动。其 及其附属公司 在今后的任何 时间不会直接 或间接地以任 何方式(包括但 不限于自营、合 资或联营)参与 或进行与公司 实际从事的业 务存在直接或 间接竞争的任 何业务活动(与 公司合作开发 除外)。其及其 附属公司有任 何商业机会可 从事、参与或入 股任何可能会 与公司生产经 营构成竞争的 业务，会将上述 商业机会优先 让予公司。 恒世达昌 承诺其持有权 益达 50%以上 或实际控制的 企业或单位(―附 属公司‖)目前并 没有直接或间 接地从事任何 与公司实际从 事的业务发生 利益冲突或在 市场、资源、地 域方面存在竞 争的任何业务 活动。其及其附 属公司在今后 的任何时间不 会直接或间接 长期 履行中 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 51 地以任何方式 (包括但不限于 自营、合资或联 营)参与或进行 与公司实际从 事的业务存在 直接或间接竞 争的任何业务 活动(与公司合 作开发除外)。 凡其及其附属 公司有任何商 业机会可从事、 参与或入股任 何可能会与公 司生产经营构 成竞争的业务， 会将上述商业 机会优先让予 公司。 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 不适用 是否就导致的同业竞争和关联交易问题 作出承诺 是 承诺的解决期限 不适用 解决方式 不适用 承诺的履行情况 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬（万元） 50 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 汪应华、赵小薇 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 52 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用 十一、处罚及整改情况 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 整改情况说明 不适用 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 □ 适用 √ 不适用 十二、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 不适用 十三、其他重大事项的说明 不适用 十四、公司子公司重要事项 根据公司战略规划，对公司控股孙公司山东新花城股权进行了调整，公司的全资子公司山东誉衡通过广州产权交易所 摘牌取得山东新花城100%股权。山东新花城成为公司控股孙公司，广州产权交易所于2013年1月6日出具了《企业产权交易 证明》。 十五、公司发行公司债券的情况 根据公司2011年度股东大会的授权，第二届董事会第九次、第十次会议决议，以及中国证监会发行审核委员会核准， 公司原计划向社会公开发行公司债券，发行规模不超过8亿元（含8亿元）人民币。 由于债券发行市场利率水平、供需情况等发生较大变化，发行公司债券的成本高于银行同期贷款利率，经与主承销商 国信证券股份有限公司商定，公司第二届董事会第十四次会议决定止本次公司债券的发行计划。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 53 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 184,800,0 00 66% 0 0 0 0 0 184,800,0 00 66% 1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 3、其他内资持股 126,000,0 00 45% 0 0 0 0 0 126,000,0 00 45% 其中：境内法人持股 126,000,0 00 45% 0 0 0 0 0 126,000,0 00 45% 境内自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 4、外资持股 58,800,00 0 21% 0 0 0 0 0 58,800,00 0 21% 其中：境外法人持股 58,800,00 0 21% 0 0 0 0 0 58,800,00 0 21% 境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 5、高管股份 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 二、无限售条件股份 95,200,00 0 34% 0 0 0 0 0 95,200,00 0 34% 1、人民币普通股 95,200,00 0 34% 0 0 0 0 0 95,200,00 0 34% 2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 三、股份总数 280,000,0 00 100% 0 0 0 0 0 280,000,0 00 100% 股份变动的原因 报告期内未发生发行新股、送股以及资本公积转赠股本的情形，也未有限售股解禁的情形。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 54 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 股票类 人民币普通股 2010 年 06 月 23 日 50 35,000,000 2010 年 06 月 23 日 35,000,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 不适用 权证类 不适用 前三年历次证券发行情况的说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准哈尔滨誉衡药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]661 号）核准，本公司于2010年6月7日采用网下向询价对象配售和网上资金申购定价相结合的方式发行人民币普通股（A股）3,500 万股，每股面值1元，由国信证券股份有限公司承销。公司股票于2010年6月23日在深圳证券交易所中小企业板挂牌，每股发 行价格为50.00元。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 报告期内无送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债 转股、减资、内部职工股上市、债券发行等引起公司股份总数及股东结构发生变动或公司资产和负债结构发生变动等情形。 3、现存的内部职工股情况 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量（股） 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期股东总数 14,225 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 13,297 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 哈尔滨恒世达昌 境内非国有法人 44.63% 124,950 0 124,950 0 质押 60,000,000 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 55 科技有限公司 ,000 ,000 YU HENG INTERNATION AL INVESTMENTS CORPORATION 境外法人 21% 58,800, 000 0 58,800, 000 0 0 中国工商银行－ 博时精选股票证 券投资基金 其他 4.8% 13,433, 641 0 0 ORIENTAL KEYSTONE INVESTMENT LIMITED 境外法人 2.5% 6,997,0 85 0 0 中国工商银行－ 国投瑞银核心企 业股票型证券投 资基金 其他 0.72% 2,005,3 84 0 0 中国建设银行－ 国泰金鼎价值精 选混合型证券投 资基金 其他 0.49% 1,366,4 00 0 0 东海证券－交行 －东风 5 号集合 资产管理计划 其他 0.45% 1,258,8 68 0 0 新时代证券有限 责任公司客户信 用交易担保证券 账户 其他 0.45% 1,252,3 94 0 0 东海证券－交行 －东海精选 5 号 集合资产管理计 划 其他 0.38% 1,051,0 08 0 0 百庚禹丰（北京） 投资顾问有限公 司 境内非国有法人 0.38% 1,050,0 00 0 1,050,0 00 质押 1,050,000 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的 说明 哈尔滨恒世达昌科技有限公司、YU HENG INTERNATIONAL INVESTMENTS CORPORATION 以及 ORIENTAL KEYSTONE INVESTMENT LIMITED 属同一实际控 制人控制，未知其他股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 56 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 年末持有无限售条件股份数量（注 4） 股份种类 股份种类 数量 中国工商银行－博时精选股票证 券投资基金 13,433,641 人民币普通股 13,433,641 ORIENTAL KEYSTONE INVESTMENT LIMITED 6,997,085 人民币普通股 6,997,085 中国工商银行－国投瑞银核心企 业股票型证券投资基金 2,005,384 人民币普通股 2,005,384 中国建设银行－国泰金鼎价值精 选混合型证券投资基金 1,366,400 人民币普通股 1,366,400 东海证券－交行－东风 5 号集合资 产管理计划 1,258,868 人民币普通股 1,258,868 新时代证券有限责任公司客户信 用交易担保证券账户 1,252,394 人民币普通股 1,252,394 东海证券－交行－东海精选 5 号集 合资产管理计划 1,051,008 人民币普通股 1,051,008 马瑞敏 1,006,656 人民币普通股 1,006,656 海通证券股份有限公司客户信用 交易担保证券账户 1,003,711 人民币普通股 1,003,711 北京国际信托有限公司－毅扬一 期证券投资集合资金信托计划 877,974 人民币普通股 877,974 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 哈尔滨恒世达昌科技有限公司、YU HENG INTERNATIONAL INVESTMENTS CORPORATION 以及 ORIENTAL KEYSTONE INVESTMENT LIMITED 属同一实际控 制人控制，未知其他股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明 （如有） 不适用 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 哈尔滨恒世达昌科技有限 公司 白莉惠 2007 年 09 月 28 日 66566151-6 2,300 投资 经营成果、财务状况、现金 流和未来发展战略等 恒世达昌致力于企业投资，目前持有誉衡药业（002437）及和邦股份（603077）的股份。 哈尔滨恒世达昌科技有限公司近三年财务状况： 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 57 项目 2010 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 资产合计 19,679.58 30,254.02 45,525.79 股东权益合计 9,394.53 11,752.20 9,890.34 项目 2010 年度 2011 年度 2012 年度 营业收入 净利润 -63.53 2,357.67 -1,861.87 恒世达昌2009年度经哈尔滨天泽会计师事务所出具了无保留意见的审计报告（哈天泽审 字[2010]001号）；2010年度及2011年度经黑龙江丽捷信会计师事务所有限公司审计，出具了无 保留意见的审计报告（黑捷会检[2011]第030404号、黑捷会检[2012]第010401号）。 恒世达昌自设立至今未受过任何行政处罚、刑事处罚，亦未涉及任何与经济纠纷有关的 重大民事诉讼或者仲裁。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 持有四川和邦股份有限公司（股票代码：603077）1,500 万股，持股比例为 3.33%。 报告期控股股东变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 朱吉满 中国 否 白莉惠 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 详见董监事近 5 年简历 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 朱吉满、白莉惠夫妇未曾控股其他境内外上市企业 报告期实际控制人变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 58 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 YU HENG INTERNATIONAL INVESTMENTS CORPORATION 朱吉满 不适用 1 万美元 投资 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 股东名称/一致行 动人姓名 计划增持股份数 量 计划增持股份比 例 实际增持股份数 量 实际增持股份比 例 股份增持计划初 次披露日期 股份增持计划实 施结束披露日期 誉衡国际 6,997,085 2.5% 6,997,085 2.5% 2012 年 11 月 03 日 2013 年 02 月 08 日 其他情况说明 2012年11月2日，公司收到公司第二大股东Yu Heng International Investments Corporation（誉衡国际）及其一致行动人的 通知，基于对公司发展前景充满信心，誉衡国际与公司股东Oriental Keystone Investment Limited （健康科技）的股东达成协 议，通过收购健康科技股权的方式间接增持公司股票。2013年2月7日，誉衡国际已经完成对健康科技的股权收购,北京市君 合律师事务所出具了专项核查的法律意见书。 本次权益变动前，誉衡国际原持有誉衡药业58,800,000股，占上市公司总股本的21.00%,健康科技持有誉衡药业6,997,085 股，占上市公司总股本的2.50%。本次权益变动后誉衡国际直接、间接持有誉衡药业股份合计65,797,085股，占上市公司总 股本的23.50%；加之公司控股股东哈尔滨恒世达昌科技有限公司所持有的誉衡药业124,950,000股，公司控股股东及其一致 行动人共计持有公司股份190,747,085股，约占公司总股本的68.12%。 公司控股股东一致行动人誉衡国际本次增持行为符合《证券法》等法律、法规、部门规章及深圳证券交易所业务规定 等的有关规定。拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 59 市地位，可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续。 《哈尔滨誉衡药业股份有限公司关于股东拟间接增持公司股份的提示性公告》（2012-068）已于2012年11月3 日披露 于中国证券监督管理委员会指定媒体《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网（）；《哈尔 滨誉衡药业股份有限公司权益变动报告书(2013 年2 月)》（2013-003）以及《北京市君合律师事务所关于Yu Heng International Investments Corporation 间接增持哈尔滨誉衡药业股份有限公司股份专项核查的法律意见书》（2013-004）于2013 年2月8日刊载在《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网，请投资者查阅。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 60 第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 朱吉满 董事长 现任 男 49 2011 年 06 月 17 日 2014 年 06 月 17 日 0 0 0 0 王东绪 副董事长 现任 男 50 2011 年 06 月 17 日 2014 年 06 月 17 日 0 0 0 0 杨红冰 董事、总经 理 现任 男 45 2011 年 06 月 17 日 2014 年 06 月 17 日 0 0 0 0 杨华蓉 董事、财务 总监 现任 女 56 2011 年 06 月 17 日 2014 年 06 月 17 日 0 0 0 0 何利群 董事、副总 经理 现任 女 43 2012 年 04 月 23 日 2014 年 06 月 17 日 0 0 0 0 刘畅 董事、董事 会秘书 现任 男 29 2012 年 11 月 16 日 2014 年 06 月 17 日 0 0 0 0 董琦 独立董事 现任 男 44 2011 年 06 月 17 日 2014 年 06 月 17 日 0 0 0 0 赵中秋 独立董事 现任 男 38 2011 年 06 月 17 日 2014 年 06 月 17 日 0 0 0 0 徐小舸 独立董事 现任 女 42 2011 年 06 月 17 日 2014 年 06 月 17 日 0 0 0 0 白莉惠 监事 现任 女 48 2011 年 06 月 17 日 2014 年 06 月 17 日 0 0 0 0 程根强 监事 现任 男 48 2011 年 06 月 17 日 2014 年 06 月 17 日 0 0 0 0 吴玉峰 职工代表 监事 现任 男 35 2012 年 03 月 19 日 2014 年 06 月 17 日 0 0 0 0 冷国庆 历任董事、 副总经理 离任 男 58 2011 年 06 月 17 日 2012 年 03 月 19 日 0 0 0 0 张桂荣 历任董事 离任 女 41 2011 年 06 月 17 日 2012 年 03 月 19 日 0 0 0 0 郑绛青 历任职工 代表监事 离任 女 65 2011 年 06 月 17 日 2012 年 03 月 19 日 0 0 0 0 于天巡 历任董事、 董事会秘 离任 女 37 2012 年 01 月 30 日 2012 年 10 月 25 日 0 0 0 0 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 61 书 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、朱吉满先生：出生于1964年，本科学历，中国国籍，无永久境外居留权。2008年6月起任本公司董事长兼总经理；2011 年10月起，任公司董事长；目前兼任哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司董事长，誉衡国际投资有限公司执行董事，海南雨帆 贸易有限公司董事长，西安娜丝宝医药科技有限公司执行董事，哈尔滨恒世达昌科技有限公司董事，Bright Vision International Investments Corporation董事，China Gloria Pharmaceutical Company Limited董事，哈尔滨伟基欣华科技有限公司董事，哈尔 滨盛天立华科技有限公司董事，哈尔滨蒲公英药业有限公司董事。 2、王东绪先生：出生于1963年，研究生学历，中国国籍，无永久境外居留权。2008年6月起任本公司副董事长；目前兼任 哈尔滨恒世达昌科技有限公司董事兼总经理、Bright Career International Investments Corporation董事、哈尔滨盛天立华科技有 限公司董事、哈尔滨伟基欣华科技有限公司董事、广州市新花城生物科技有限公司董事长、哈尔滨蒲公英药业有限公司董事 长兼总经理。 3、杨红冰先生：出生于1968年，本科学历，中国国籍，无永久境外居留权。2008年6月起任本公司董事、副总经理、北京 分公司负责人、营销中心总经理；2011年10月起任公司董事、总经理；目前兼任广州市新花城生物科技有限公司董事，哈尔 滨蒲公英药业有限公司董事。 4、杨华蓉女士：出生于1957年，大专学历，高级会计师，中国国籍，无永久境外居留权。2009年加入哈尔滨誉衡药业股 份有限公司负责销售财务工作，2011年3月任公司财务总监。 5、何利群女士：出生于1970年,本科学历,中国国籍,无永久境外居留权。2003年至今任公司总工程师，2012年4月任公司董 事、副总经理。 6、刘畅先生：出生于1984年,本科学历,中国国籍,无永久境外居留权。2009年处任公司证券事务代表，2012年11月任公司 董事、董事会秘书；目前兼任哈尔滨蒲公英药业有限公司董事。 7、董琦先生：出生于1969年，研究生学历,中国国籍,无永久境外居留权。曾在北京大学教务部工作，曾任北大在线公司总 裁助理、副总裁，重庆市委党校副秘书长、秘书长，北大众志微处理公司常务副总裁，北京北大青鸟公司副总裁，包头明天 科技公司董事长；2008年6月起任本公司独立董事；现任北京大学附属实验学校校长。 8、赵中秋先生：出生于1975年，博士学历，中国国籍,无永久境外居留权。2003年至今在北京理工大学管理与经济学院任 副教授；2008年6月起任本公司独立董事；现任华夏龙晖(北京)汽车电子科技有限公司董事总经理。 9、徐小舸女士:出生于1971年，研究生学历,注册会计师，中国国籍,无境外永久居留权。2005年至2010年5月,任中国建银投 资有限责任公司高级副经理；2010年6月至今任中投租赁有限责任公司副总经理；2007年至今,任京能置业股份有限公司 （600791）独立董事；2009年11月至今,任浙江明牌珠宝股份有限公司（002574）独立董事；2011年6月起，任公司独立董事。 10、白莉惠女士：出生于1965年，研究生学历，中国国籍，无永久境外居留权。2008年6月任公司监事会主席；目前兼任 娜丝宝监事，盛天立华董事长兼总经理，伟基欣华董事长兼总经理，Bright Luck董事，恒世达昌董事长。 11、程根强先生：出生于1965年，大学学历，律师，中国国籍，无永久境外居留权。2005年-2010年在北京中伦金通律师 事务所上海分所任律师；2008年6月起任本公司监事。 12、吴玉峰先生：出生于1978年，研究生学历，中国国籍,无永久境外居留权。2006年7月-2011年8月在西安杨森制药有限 公司从事人力资源管理工作；2011年8月加入誉衡药业任人力资源部总监职务，2012年3月任公司职工代表监事。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 62 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 朱吉满 哈尔滨恒世达昌科技有限公司 董事 2007 年 09 月 28 日 否 朱吉满 Yu Heng International Investments Corporation 执行董事 2006 年 03 月 16 日 否 白莉惠 哈尔滨恒世达昌科技有限公司 董事长 2007 年 09 月 28 日 是 王东绪 哈尔滨恒世达昌科技有限公司 董事、总经理 2007 年 09 月 28 日 否 在股东单位任 职情况的说明 恒世达昌股本结构：朱吉满 68.44%，白莉惠 19.17%，王东绪 9.59%，杨红冰 2.80%；誉衡国际股本结构： 朱吉满 52%，白莉惠 20%，蔡天 18%，王东绪 10%。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 朱吉满 哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司 董事长 2003 年 08 月 07 日 否 朱吉满 西安娜丝宝医药科技有限公司 执行董事 1999 年 08 月 24 日 否 朱吉满 Bright Vision International Investments Corporation 董事 2006 年 07 月 11 日 否 朱吉满 China Gloria Pharmaceutical Company Limited 董事 2006 年 07 月 19 日 否 朱吉满 哈尔滨伟基欣华科技有限公司 董事 2007 年 11 月 06 日 否 朱吉满 哈尔滨盛天立华科技有限公司 董事 2007 年 10 月 30 日 否 朱吉满 哈尔滨蒲公英药业有限公司 董事 2013 年 03 月 04 日 否 白莉惠 西安娜丝宝医药科技有限公司 监事 1999 年 08 月 24 日 否 白莉惠 Bright Luck International Investments Corporation 董事 2006 年 07 月 12 日 否 白莉惠 哈尔滨伟基欣华科技有限公司 总经理 2007 年 11 月 06 日 否 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 63 白莉惠 哈尔滨盛天立华科技有限公司 总经理 2007 年 10 月 30 日 否 白莉惠 誉衡嘉孕医疗投资有限公司 监事长 否 王东绪 Bright Career International Investments Corporation 董事 2006 年 07 月 11 日 否 王东绪 哈尔滨盛天立华科技有限公司 董事 2007 年 10 月 30 日 否 王东绪 哈尔滨伟基欣华科技有限公司 董事 2007 年 11 月 06 日 否 王东绪 广州市新花城生物科技有限公司 董事长 2008 年 10 月 15 日 否 王东绪 山东誉衡药业有限公司 董事 2011 年 07 月 13 日 否 王东绪 山东新花城生物科技有限公司 董事 2010 年 03 月 02 日 否 王东绪 哈尔滨蒲公英药业有限公司 董事长兼总 经理 2013 年 03 月 04 日 否 杨红冰 广州市新花城生物科技有限公司 董事 2008 年 10 月 15 日 否 杨红冰 誉衡嘉孕医疗投资有限公司 董事长 2012 年 02 月 08 日 否 杨红冰 哈尔滨蒲公英药业有限公司 董事 2013 年 03 月 04 日 否 刘畅 哈尔滨蒲公英药业有限公司 董事 2013 年 03 月 04 日 否 董琦 北京大学附属实验学校 校长 2010 年 04 月 07 日 是 赵中秋 华夏龙晖(北京)汽车电子科技有限公司 董事总经理 2006 年 06 月 06 日 是 赵中秋 北京理工大学管理与经济学院 副教授 2003 年 04 月 08 日 是 徐小舸 中投租赁有限责任公司 副总经理 2010 年 06 月 01 日 是 徐小舸 京能置业股份有限公司 独立董事 2009 年 04 月 16 日 是 徐小舸 浙江明牌珠宝股份有限公司 独立董事 2009 年 11 月 28 日 2015 年 05 月 11 日 是 徐小舸 天壕节能科技股份有限公司 独立董事 2011 年 06 月 2013 年 10 月 01 是 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 64 30 日 日 在其他单位任 职情况的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据 1、公司任职的董事、监事以及高级管理人员按其行政岗位及职务,根据公司现行的薪酬制度领取薪酬或津贴。 2、公司股东大会审议通过公司独立董事年度津贴为每人每年税前8万元,监事津贴为每人每年税前5万元。公司负担独 立董事为参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 应付报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 获得报酬 朱吉满 董事长 男 49 现任 36.00 0.00 36.00 王东绪 副董事长 男 50 现任 24.00 0.00 24.00 杨红冰 董事、总经理 男 45 现任 12.00 0.00 12.00 杨华蓉 董事、财务总 监 女 56 现任 12.00 0.00 12.00 刘畅 董事、董事会 秘书 男 29 现任 12.00 0.00 12.00 何利群 董事、副总经 理 女 43 现任 12.00 0.00 12.00 董琦 独立董事 男 44 现任 8.00 0.00 8.00 赵中秋 独立董事 男 38 现任 8.00 0.00 8.00 徐小舸 独立董事 女 42 现任 8.00 0.00 8.00 白莉惠 监事会主席 女 48 现任 0.00 0.00 0.00 程根强 监事 男 48 现任 5.00 0.00 5.00 吴玉峰 职工代表监事 男 35 现任 12.00 0.00 12.00 郑绛青 历任职工代表 监事 女 65 离任 2.40 0.00 2.40 于天巡 历任董事会秘 书 女 37 离任 10.00 0.00 10.00 张桂荣 历任董事 女 41 离任 9.24 0.00 9.24 冷国庆 历任董事、副 总经理 男 58 离任 8.00 0.00 8.00 合计 -- -- -- -- 178.64 0.00 178.64 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 65 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 冷国庆 历任董事、副总经理 离职 2012 年 03 月 19 日 个人原因 张桂荣 历任董事 离职 2012 年 03 月 19 日 个人原因 郑绛青 历任职工代表监事 离职 2012 年 03 月 19 日 个人原因 于天巡 历任董事、董事会秘书 离职 2012 年 10 月 25 日 个人原因 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内无上述情况。 六、公司员工情况 公司建立完善的人才管理系统，包括绩效管理、员工发展、策略招募、后备人才培养，以提高人才管理的有效性，吸 引、发展和留住优秀的员工，激发员工的工作积极性，充分发挥员工的潜能，确保公司业务的长足发展。截至2012年12月31 日，公司(含全资子公司及控股子公司)共有在岗员工722人。 1、专业结构 类别 数量(人) 占员工总数比例 技术人员 131 18.14% 销售人员 108 14.96% 生产人员 279 38.64% 财务人员 46 6.37% 行政人员 158 21.88% 合计 722 100.00% 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 66 2、学历结构 类别 数量(人) 占员工总数比例 大学本科及以上 296 41% 大专 239 33% 中专 66 9% 其它 121 17% 合计 722 100% 3、员工薪酬政策 就公司内部而言，搭建完备的薪酬奖励制度和福利保障体系，提供公平、合理和规范的激励机制，以绩效为导向，设 计合理的薪酬福利结构及标准，建立员工晋薪通道，保留和激励员工；对外来说，关注薪酬调研，跟随政策战略，不断完善 薪酬福利基础体系，提供有市场竞争力的薪酬福利，吸引和保留人才，从而最大限度发挥员工主动性、积极性和创造性。 4、培训计划 培训工作的重点是建立人才培养发展体系，根据公司实际情况，建立一套行之有效的培训体系，建立自己的培训师队伍，通 过培训为企业培养后备力量，保持企业永续经营的生命力。同时营造良好的企业文化，形成坚实的企业凝聚力、向心力和约 束力，为人才培养提供良好的环境，为企业留住并激励优秀人才。 公司为员工提供学习及发展的机会，并将员工的个人职业发展与公司业务发展相结合，使员工拥有担任更大责任的能 力。公司培训分为内部培训、外派培训。公司内部培训主要分为新员工入职培训和员工在职专业技能培训。新员工入职培训， 课程内容包括:企业概况、企业文化、产品介绍、员工心态、管理制度、办公软件应用等；员工专业技能培训，课程内容包 括：专业基础知识、相关法律法规及部门管理制度等，主要通过部门培训及分享等方式进行，确保员工掌握本岗所需要的技 能和要求。公司外派培训根据业务需要结合员工职业发展需求，外派员工参加中长期培训、学历学位教育培训等。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 67 第八节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会有关法律法规的要求，不断地完善公司法人治理结构，建立健全内 部管理和控制制度，积极开展投资者关系管理工作，以进一步提高公司治理水平，促进公司规范运作。截至报告期末， 公司治理的实际状况符合前述法律法规及深圳证券交易所、中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求， 不存在尚未解决的治理问题，具体情况如下： 公司已建立了完整的法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会等机构合法运作和科学决策，严格的管理程序， 较强的风险防范意识，为内部控制制度的制定与运行提供了一个良好的内部环境。公司内部控制管理制度，涵盖了生产、销 售、采购、投资、研发、质量管理、资产管理、人力资源管理、信息披露管理、关联交易等方面，确保了经营管理工作有制 度保障。 （一）股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开 股东大会，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。报告期内的股东大会均由董事会召集召 开，出席股东大会的人员资格及股东大会的召开和表决程序合法。 （二）公司与控股股东 公司拥有独立完整的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事 会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活 动的行为，没有使用其特殊地位谋取额外利益。 （三）董事与董事会 行使经营决策权，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。 公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。公司全体董事勤勉尽责，独立董事对公司重大决策事项在其专业领域里起到 了咨询、建议作用，并独立做出判断，很好地履行了职责。董事会秘书负责公司信息披露工作。公司董事会下设战略发展委 员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会。其中提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会由独立董事担任召 集人。 （四）监事与监事会 公司监事会设监事3人，其中职工代表监事1人，监事人数和人员构成符合法律、法规的要求。监事会严格按照《公司 章程》、《公司监事会议事规则》召集、召开监事会会议；公司监事能够本着对股东负责的态度，认真履行自己的职责，对 公司重大事项、关联交易、财务状况，对董事、经理和其他高级管理人员的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。 （五）经理层 在董事会授权内行使执行权，经理由董事会聘任并向董事会报告，执行董事会决议，负责公司的日常经营管理工作。 （六）信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 68 平、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系、接待股东来访、回答投资 者咨询；并指定《证券时报》、《中国证券报》和巨潮网（）为公司信息披露的指定报纸和网站， 确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。公司依据《投资者关系管理制度》加强投资者关系管理，明确公司董事会秘 书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作。报告期内，公司通过年度报告说明会、电话、接待投资 者现场调研等方式，加强与投资者的沟通。 （七）内部审计制度 为加强内部控制活动的监督和评价，有效控制风险，保证公司资产的安全与完整，由半数以上独立董事组成的审计委 员会，负责全面审查和监督公司的财务报告、内部审计方案及内部控制的有效性，审阅和审查财务、经营、合规、风险管理 情况。公司内部审计部有3名专职内部审计人员，具备专业任职资格及专业知识，对审计委员会负责，向审计委员会报告工 作。审计部任职人员由董事会聘任，审计工作由专职人员独立开展，内部审计部对公司及子公司财务信息的真实性、完整性 和内部控制制度的建立和实施等情况进行检查和监督，对公司发生的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易等行 为进行重点审计；及时向审计委员会提交工作计划并汇报审计工作报告，就审计过程中发现的问题进行督促整改。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层的法人治理结构，健全了各类内部控制制度，使得公司规范、有 序运作。公司董事会下设发展战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及审计委员会，促进董事会更好地运作。公司制 定了《外部单位报送信息管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等，且均已在巨潮资讯网上发布。公司在编写定期报 告期间，按照上述制度的要求，对内幕信息知情人进行登记；通过自查，未发现公司内幕信息知情人在敏感期买卖公司股票 的行为。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2011 年度股东大会 2012 年 04 月 23 日 关于 2011 年度报告 全文及摘要的议案 通过 2012 年 04 月 24 日 2011 年度股东大会 决议公告 （2012-038） 2011 年度股东大会 2012 年 04 月 23 日 关于公司 2011 年度 董事会工作报告的 议案 通过 2012 年 04 月 24 日 2011 年度股东大会 决议公告 （2012-038） 2011 年度股东大会 2012 年 04 月 23 日 关于 2011 年度监事 会工作报告的议案 通过 2012 年 04 月 24 日 2011 年度股东大会 决议公告 （2012-038） 2011 年度股东大会 2012 年 04 月 23 日 关于 2011 年度财务 决算报告的议案 通过 2012 年 04 月 24 日 2011 年度股东大会 决议公告 （2012-038） 2011 年度股东大会 2012 年 04 月 23 日 关于 2011 年度利润 通过 2012 年 04 月 24 日 2011 年度股东大会 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 69 分配预案的议案 决议公告 （2012-038） 2011 年度股东大会 2012 年 04 月 23 日 关于续聘 2012 年外 部审计机构的议案 通过 2012 年 04 月 24 日 2011 年度股东大会 决议公告 （2012-038） 2011 年度股东大会 2012 年 04 月 23 日 关于提名何利群女 士、于天巡女士为董 事的议案 通过 2012 年 04 月 24 日 2011 年度股东大会 决议公告 （2012-038） 2011 年度股东大会 2012 年 04 月 23 日 关于申请发行公司 债券的议案 通过 2012 年 04 月 24 日 2011 年度股东大会 决议公告 （2012-038） 2011 年度股东大会 2012 年 04 月 23 日 关于提请公司股东 大会授权董事会办 理公司债券发行相 关事项的议案 通过 2012 年 04 月 24 日 2011 年度股东大会 决议公告 （2012-038） 2011 年度股东大会 2012 年 04 月 23 日 关于本次发行公司 债券偿还保障措施 的议案 通过 2012 年 04 月 24 日 2011 年度股东大会 决议公告 （2012-038） 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年第一次临时 股东大会 2012 年 11 月 15 日 关于提名刘畅先生 为第二届董事会董 事的议案 通过 2012 年 11 月 16 日 2012 年第一次临时 股东大会决议公告 （2012-069） 2012 年第一次临时 股东大会 2012 年 11 月 15 日 关于制定公司利润 分配管理制度的议 案 通过 2012 年 11 月 16 日 2012 年第一次临时 股东大会决议公告 （2012-069） 2012 年第一次临时 股东大会 2012 年 11 月 15 日 关于修订公司章程 的议案（2012 年 6 月） 通过 2012 年 11 月 16 日 2012 年第一次临时 股东大会决议公告 （2012-069） 2012 年第一次临时 股东大会 2012 年 11 月 15 日 关于修订公司章程 的议案（2012 年 10 月） 通过 2012 年 11 月 16 日 2012 年第一次临时 股东大会决议公告 （2012-069） 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 董琦 7 7 0 0 0 否 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 70 赵中秋 7 7 0 0 0 否 徐小舸 7 7 0 0 0 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37号)、中国证券监 督管理委员会黑龙江监管局《关于转发<关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知>》（黑证监上字[2012]7号）的 相关要求，公司独立董事对公司的利润分配制度提出了建议并予以充分讨论，公司董事会采纳了独立董事的意见并在董事会 上予以审议通过。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、 人员、机构、财务等方面与现有股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务及面向市场、自主经营的能力。 (一)业务独立 公司主营业务突出，拥有独立的生产、供应、销售、研发系统，主营业务产品的生产、技术开发、原料采购、产品销 售均独立进行，公司拥有自己独立的品牌和技术，不依赖于股东和其他任何关联方。公司具有独立的主营业务及面向市场自 主经营的能力。 (二) 资产独立 公司具有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备 以及商标、专利、非专利技术的所有权和使用权。公司资产独立完整，独立于本公司股东及其他关联方。公司没有以其资产、 权益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资产具有完全控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益 的情况。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 71 (三)人员独立 本公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬，不存在于持有本 公司 5%以上股份的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外其他行政职务的情况，亦没有在与本公司业务相同或相近 的其他企业任职的情况。本公司董事、监事及高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在股东单位超越本公司董事会和 股东大会做出人事任免决定的情形。本公司已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，根据 《中华人民共和国劳动法》和公司劳动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同，由公司行政人事部负责公司员工的聘 任、考核和奖惩，公司已在哈尔滨市劳动和社会保障局办理了独立的社保登记，本公司在员工的社会保障、工薪报酬等方面 完全独立。 (四)财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了内部财务管理制度等内控制 度。公司已开立了单独的银行基本账户，基本账户开户银行为招商银行股份有限公司哈尔滨分行营业部，账号为 622080738110001。公司独立进行财务决策，不存在控股股东干预股份公司资金使用的情形。公司依法独立纳税，办理了―呼 兰国税字 230111718460989 号‖的国税税务登记证和―黑地税字 230198718460989 号‖的地税税务登记证。公司独立对外签订 合同，不存在大股东占用公司资金、资源及干预公司资金使用的情况。 (五)机构独立 公司建立了适应其业务发展的组织机构，机构独立于控股股东。公司根据《公司法》与《公司章程》的要求建立了较 完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作，并建立了独立董事制度。公司在销售、 财务、企管、生产等方面，设立了 10 余个职能部门。公司办公场所与控股股东及其控制的关联企业完全分开，不存在混合 经营、合署办公的情况。综上所述，公司的业务、资产、人员、财务、机构均与控股股东完全分开，独立开展业务，具有独 立面向市场的竞争能力。 七、同业竞争情况 报告期内未存在同业竞争的情况。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度。公司对高级管理人员的考评主要是实行月度考核与年度考 核相结合的方式。年初公司与高级管理人员签订绩效合约，确定高管人员的年度绩效指标，并按指标完成情况进行年度考评。 董事会考核与薪酬委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 72 第九节内部控制 一、内部控制建设情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规和规范性文件的要求，结合公司的实际情况，不断建立健全公司内部控制制 度，提高公司治理水平，进一步规范公司运作。目前公司建立的内部控制制度涵盖了公司治理、人力资源、财务管理、业务 管理、风险披露方面。公司将持续完善内部控制制度和内部控制结构，提高科学决策能力和风险防范能力。公司主要从内部 控制环境、会计系统和控制程序三个方面对本公司的内部控制进行建设: 1、控制环境 （1）、治理结构：公司自成立以来，已建立了完整、有效的治理结构，并形成相关制度：包括股东大会议事规则、董 事会议事规则、监事会议事规则、重大交易决策制度、对外投资管理制度等。在公司章程中明确了总经理与公司董事会的权 利与义务，为公司实施内部控制制度提供了基础。根据公司章程，公司设立监事会，监事会对股东大会负责并向其报告工作, 并监督董事会对企业的经营管理，履行诚信和勤勉的义务。根据公司章程，公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对 公司财务收支和经济活动进行内部审计监督,确保公司生产经营管理活动处于严格有效的控制中。 （2）、组织机构：公司总经理负责公司正常的生产经营业务。根据公司生产经营情况设置机构和部门，同时制定了各 部门的管理岗位职责、业务管理程序、管理办法，以划分各部门职责权限及指导各部门的工作。为有效地计划、协调和控制 经营活动，公司已合理确定了适合公司的组织形式，并贯彻不相容职务相分离的原则，较科学地划分了公司内各部门的责任 权限，形成相互制衡机制。各部门分工合作，各行其责，没有相互重叠，保证公司的业务顺利开展。 （3）、管理制度：公司管理层充分认识到良好、完善的运行机制对实现经营管理目标的重要性，为此建立了覆盖业务 活动各主要环节的相关内部控制制度，保证公司的高效运作。 2、会计系统公司已按《公司法》、《会计法》、新企业会计准则等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计 制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，以达到以下目的： （1）、合理地保证业务活动按照适当的授权进行； （2）、合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间及时地记录于恰当的账户，使会计报表的编制符合 会计准则和相关要求； （3）、合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权； （4）、合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。公司切实实行会计人员岗位责任制，且已聘用了较充足的会计 人员并给予足够的资源，使其能完成所分配的任务。3、控制程序公司已经建立了对外投资决策、对外担保决策、关联交易 决策、货币资金管理、采购业务管理、存货管理、收入及应收款等一些列控制程序并严格执行。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会十分重视企业内部管理建设，认识到健全、有效的内部控制对实现经营管理目标的重要性。已根据本公司 实际情况，建立了较为完整、合理、有效的内部控制体系，并随着企业规模的发展使之不断完善，从而保证公司各项管理方 针、制度和措施贯彻执行，保护公司资产的安全、完整，使各项生产和经营管理活动得以顺利进行，为公司的持续、高速发 展奠定坚实的基础。董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价，公司实施的内控制 度是有效的，但仍需要在实践中不断加以改进，以最大限度地防止可能出现的由于失误、武断或舞弊而导致错误发生的可能 性，真正做到在公司内外部情况变化时也能有效地实施内部控制，保持对控制政策、程序遵循的程度公司董事会认为，根据 财政部颁布的《内部会计控制规范》及相关具体规范的控制标准于 2012 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相 关的有效的内部控制。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 73 三、建立财务报告内部控制的依据 公司以《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》以及监管部门的相关规范性文件为依据，建立财务报 告内部控制。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 尚未发现存在内部控制或执行方面的重大缺陷，公司将根据相关部门的要求以及公司管理的实际需要，持续不断的完善改 进公司内部控制制度，提高内部控制的效率及效益。 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2013 年 03 月 18 日 五、内部控制审计报告 □ 适用 √ 不适用 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已经建立《年报重大差错责任追究制度》并予严格执行，2012 年度尚无重大差错对相关责任人采取问责措施的情 况。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 74 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 03 月 14 日 审计机构名称 利安达会计师事务所有限责任公司 审计报告文号 利安达审字【2013】第 1010 号 审计报告正文 哈尔滨誉衡药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈尔滨誉衡药业股份有限公司（以下简称誉衡药业公司）财务报表，包括2012年12月31日的合并资 产负债表和资产负债表、2012年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益 变动表以及财务报表附注。 （一）管理层对合并财务报表的责任 编制和公允列报合并财务报表是誉衡药业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制合并 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，誉衡药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了誉衡药业公司2012年12 月31日的合并财务状况和财务状况以及2012年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：哈尔滨誉衡药业股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 75 流动资产： 货币资金 1,262,704,068.95 1,453,522,599.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 80,000,000.00 应收票据 5,044,780.07 2,878,210.00 应收账款 43,574,794.33 3,188,085.06 预付款项 323,647,446.02 200,040,023.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 4,024,404.71 20,250,000.00 应收股利 其他应收款 120,371,520.11 66,997,538.18 买入返售金融资产 存货 67,537,549.17 72,473,723.73 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,906,904,563.36 1,819,350,180.44 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,081,465.70 1,081,465.70 投资性房地产 固定资产 434,260,800.23 231,112,401.69 在建工程 72,595,022.67 142,033,720.63 工程物资 固定资产清理 3,935.83 生产性生物资产 油气资产 无形资产 62,015,320.65 53,397,731.35 开发支出 35,310,184.23 25,024,418.04 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 76 商誉 34,169,999.58 34,169,999.58 长期待摊费用 8,288,560.62 1,197,706.55 递延所得税资产 5,980,199.86 4,882,051.45 其他非流动资产 非流动资产合计 657,701,553.54 492,903,430.82 资产总计 2,564,606,116.90 2,312,253,611.26 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 7,200,500.00 应付账款 35,305,262.14 30,416,277.20 预收款项 1,921,347.37 2,184,297.89 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 821,189.72 949,659.87 应交税费 19,268,955.66 8,765,723.55 应付利息 应付股利 其他应付款 119,472,476.45 31,757,376.62 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 186,789,231.34 81,273,835.13 非流动负债： 长期借款 15,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 77 预计负债 递延所得税负债 603,660.71 3,037,500.00 其他非流动负债 1,396,000.00 596,000.00 非流动负债合计 16,999,660.71 33,633,500.00 负债合计 203,788,892.05 114,907,335.13 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 280,000,000.00 280,000,000.00 资本公积 1,508,368,180.53 1,508,368,180.53 减：库存股 专项储备 盈余公积 67,279,169.14 52,355,305.31 一般风险准备 未分配利润 477,213,332.46 327,367,231.63 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,332,860,682.13 2,168,090,717.47 少数股东权益 27,956,542.72 29,255,558.66 所有者权益（或股东权益）合计 2,360,817,224.85 2,197,346,276.13 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 2,564,606,116.90 2,312,253,611.26 法定代表人：朱吉满主管会计工作负责人：杨华蓉会计机构负责人：赵金宇 2、母公司资产负债表 编制单位：哈尔滨誉衡药业股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,171,798,313.21 1,276,562,458.86 交易性金融资产 80,000,000.00 应收票据 3,044,780.07 2,263,300.00 应收账款 41,663,195.83 1,862,686.39 预付款项 304,990,696.82 173,310,707.74 应收利息 4,024,404.71 20,250,000.00 应收股利 其他应收款 43,280,789.99 49,843,273.54 存货 69,090,485.79 59,119,171.45 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 78 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,717,892,666.42 1,583,211,597.98 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 360,519,890.16 291,519,890.16 投资性房地产 固定资产 416,168,563.95 212,840,827.75 在建工程 3,475,432.23 102,922,574.33 工程物资 固定资产清理 3,935.83 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,894,788.38 22,820,251.31 开发支出 10,499,908.35 8,821,800.98 商誉 长期待摊费用 8,288,560.62 793,491.82 递延所得税资产 852,744.22 2,703,875.45 其他非流动资产 非流动资产合计 823,699,887.91 642,426,647.63 资产总计 2,541,592,554.33 2,225,638,245.61 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 7,200,500.00 应付账款 68,814,456.28 26,202,988.73 预收款项 应付职工薪酬 27,270.25 -57,765.64 应交税费 16,623,418.96 6,862,693.86 应付利息 应付股利 其他应付款 134,749,985.37 10,857,204.22 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 79 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 220,215,130.86 51,065,621.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 603,660.71 3,037,500.00 其他非流动负债 非流动负债合计 603,660.71 3,037,500.00 负债合计 220,818,791.57 54,103,121.17 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 280,000,000.00 280,000,000.00 资本公积 1,508,119,070.29 1,508,119,070.29 减：库存股 专项储备 盈余公积 67,279,169.14 52,355,305.31 一般风险准备 未分配利润 465,375,523.33 331,060,748.84 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 2,320,773,762.76 2,171,535,124.44 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 2,541,592,554.33 2,225,638,245.61 法定代表人：朱吉满主管会计工作负责人：杨华蓉会计机构负责人：赵金宇 3、合并利润表 编制单位：哈尔滨誉衡药业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 711,030,303.42 546,364,548.22 其中：营业收入 711,030,303.42 546,364,548.22 利息收入 0.00 已赚保费 0.00 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 80 手续费及佣金收入 0.00 二、营业总成本 518,609,722.35 406,621,175.86 其中：营业成本 258,553,526.97 280,642,618.27 利息支出 0.00 手续费及佣金支出 0.00 退保金 0.00 赔付支出净额 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 保单红利支出 0.00 分保费用 0.00 营业税金及附加 9,520,404.84 4,316,109.08 销售费用 161,969,910.86 51,710,627.12 管理费用 122,405,024.62 98,104,874.34 财务费用 -35,361,064.92 -27,249,980.55 资产减值损失 1,521,919.98 -903,072.40 加：公允价值变动收益（损失以 ―－‖号填列） 0.00 投资收益（损失以―－‖号 填列） 5,104,240.93 -1,112,806.40 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -1,112,806.40 汇兑收益（损失以―-‖号填 列） 三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 197,524,822.00 138,630,565.96 加：营业外收入 1,987,240.00 218,822.92 减：营业外支出 348,884.88 2,343,766.67 其中：非流动资产处置损 失 166,184.88 42,266.67 四、利润总额（亏损总额以―－‖号填 列） 199,163,177.12 136,505,622.21 减：所得税费用 35,692,228.40 20,000,119.86 五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 163,470,948.72 116,505,502.35 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 164,769,964.66 116,848,259.56 少数股东损益 -1,299,015.94 -342,757.21 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 81 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.59 0.42 （二）稀释每股收益 0.59 0.42 七、其他综合收益 八、综合收益总额 163,470,948.72 116,505,502.35 归属于母公司所有者的综合收益 总额 164,769,964.66 116,848,259.56 归属于少数股东的综合收益总额 -1,299,015.94 -342,757.21 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 法定代表人：朱吉满主管会计工作负责人：杨华蓉会计机构负责人：赵金宇 4、母公司利润表 编制单位：哈尔滨誉衡药业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 487,119,051.85 277,797,492.32 减：营业成本 104,966,499.26 70,184,105.42 营业税金及附加 7,329,696.49 2,717,683.25 销售费用 135,620,243.63 21,531,111.20 管理费用 97,315,865.33 77,094,659.20 财务费用 -32,011,751.82 -26,549,775.04 资产减值损失 351,631.67 -46,974.38 加：公允价值变动收益（损失以 ―－‖号填列） 投资收益（损失以―－‖号填 列） 4,413,907.23 51,832,729.35 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -1,112,806.40 二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 177,960,774.52 184,699,412.02 加：营业外收入 1,120,009.00 231,299.40 减：营业外支出 346,184.88 2,342,266.67 其中：非流动资产处置损失 166,184.88 42,266.67 三、利润总额（亏损总额以―－‖号填 列） 178,734,598.64 182,588,444.75 减：所得税费用 29,495,960.32 16,252,867.86 四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 149,238,638.32 166,335,576.89 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 82 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.53 0.59 （二）稀释每股收益 0.53 0.59 六、其他综合收益 七、综合收益总额 149,238,638.32 166,335,576.89 法定代表人：朱吉满主管会计工作负责人：杨华蓉会计机构负责人：赵金宇 5、合并现金流量表 编制单位：哈尔滨誉衡药业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 817,034,638.06 641,253,895.47 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 94,108,705.84 77,565,752.73 经营活动现金流入小计 911,143,343.90 718,819,648.20 购买商品、接受劳务支付的现金 301,673,783.48 333,737,119.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 83 支付给职工以及为职工支付的现 金 58,490,297.87 48,719,083.89 支付的各项税费 118,676,987.88 77,892,416.30 支付其他与经营活动有关的现金 226,413,161.51 129,864,084.55 经营活动现金流出小计 705,254,230.74 590,212,703.84 经营活动产生的现金流量净额 205,889,113.16 128,606,944.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 922,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 5,104,240.93 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 36,120.00 75,459.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 927,140,360.93 75,459.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 144,365,858.07 166,903,752.78 投资支付的现金 1,178,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 13,260,512.47 支付其他与投资活动有关的现金 38,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,360,865,858.07 180,164,265.25 投资活动产生的现金流量净额 -433,725,497.14 -180,088,806.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 46,137,412.40 4,679,686.85 筹资活动现金流入小计 46,137,412.40 34,679,686.85 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 2,115,680.56 70,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的 70,000,000.00 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 84 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,872.48 筹资活动现金流出小计 7,119,553.04 70,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 39,017,859.36 -35,320,313.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -6.13 2,174.08 五、现金及现金等价物净增加额 -188,818,530.75 -86,800,000.96 加：期初现金及现金等价物余额 1,451,522,599.70 1,538,322,600.66 六、期末现金及现金等价物余额 1,262,704,068.95 1,451,522,599.70 法定代表人：朱吉满主管会计工作负责人：杨华蓉会计机构负责人：赵金宇 6、母公司现金流量表 编制单位：哈尔滨誉衡药业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 535,572,072.90 333,436,092.62 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,877,750.99 3,921,694.02 经营活动现金流入小计 546,449,823.89 337,357,786.64 购买商品、接受劳务支付的现金 99,878,460.98 101,208,037.55 支付给职工以及为职工支付的现 金 34,513,813.50 30,236,717.45 支付的各项税费 93,384,939.13 53,896,324.71 支付其他与经营活动有关的现金 112,563,503.89 38,410,534.43 经营活动现金流出小计 340,340,717.50 223,751,614.14 经营活动产生的现金流量净额 206,109,106.39 113,606,172.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 726,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 4,413,907.23 52,945,535.75 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 36,120.00 75,459.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 730,450,027.23 53,020,994.75 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 85 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 100,764,919.89 140,365,771.36 投资支付的现金 1,047,622,351.05 115,150,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,148,387,270.94 255,515,771.36 投资活动产生的现金流量净额 -417,937,243.71 -202,494,776.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 134,906,815.84 75,919,686.85 筹资活动现金流入小计 134,906,815.84 75,919,686.85 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 70,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 25,842,818.04 73,558,953.37 筹资活动现金流出小计 25,842,818.04 143,558,953.37 筹资活动产生的现金流量净额 109,063,997.80 -67,639,266.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -6.13 2,174.08 五、现金及现金等价物净增加额 -102,764,145.65 -156,525,696.55 加：期初现金及现金等价物余额 1,274,562,458.86 1,431,088,155.41 六、期末现金及现金等价物余额 1,171,798,313.21 1,274,562,458.86 法定代表人：朱吉满主管会计工作负责人：杨华蓉会计机构负责人：赵金宇 7、合并所有者权益变动表 编制单位：哈尔滨誉衡药业股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 86 一、上年年末余额 280,000 ,000.00 1,508,36 8,180.53 52,355, 305.31 327,367, 231.63 29,255,55 8.66 2,197,346, 276.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 280,000 ,000.00 1,508,36 8,180.53 52,355, 305.31 327,367, 231.63 29,255,55 8.66 2,197,346, 276.13 三、本期增减变动金额（减少 以―－‖号填列） 14,923, 863.83 149,846, 100.83 -1,299,01 5.94 163,470,94 8.72 （一）净利润 164,769, 964.66 -1,299,01 5.94 163,470,94 8.72 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 164,769, 964.66 -1,299,01 5.94 163,470,94 8.72 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 14,923, 863.83 -14,923, 863.83 1．提取盈余公积 14,923, 863.83 -14,923, 863.83 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 87 （七）其他 四、本期期末余额 280,000 ,000.00 1,508,36 8,180.53 67,279, 169.14 477,213, 332.46 27,956,54 2.72 2,360,817, 224.85 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 140,000 ,000.00 1,647,86 8,180.53 35,721, 747.62 297,152, 529.76 2,120,742, 457.91 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 140,000 ,000.00 1,647,86 8,180.53 35,721, 747.62 297,152, 529.76 2,120,742, 457.91 三、本期增减变动金额（减少 以―－‖号填列） 140,000 ,000.00 -139,50 0,000.00 16,633, 557.69 30,214,7 01.87 29,255,55 8.66 76,603,818 .22 （一）净利润 116,848, 259.56 -342,757. 21 116,505,50 2.35 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 116,848, 259.56 -342,757. 21 116,505,50 2.35 （三）所有者投入和减少资本 500,000. 00 29,598,31 5.87 30,098,315 .87 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 30,098,315 .87 3．其他 500,000. 00 29,598,31 5.87 30,098,315 .87 （四）利润分配 16,633, 557.69 -86,633, 557.69 -70,000,00 0.00 1．提取盈余公积 16,633, 557.69 -16,633, 557.69 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 88 2．提取一般风险准备 -70,000,00 0.00 3．对所有者（或股东）的分 配 -70,000, 000.00 -70,000,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 140,000 ,000.00 -140,00 0,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 140,000 ,000.00 -140,00 0,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 280,000 ,000.00 1,508,36 8,180.53 52,355, 305.31 327,367, 231.63 29,255,55 8.66 2,197,346, 276.13 法定代表人：朱吉满主管会计工作负责人：杨华蓉会计机构负责人：赵金宇 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：哈尔滨誉衡药业股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 280,000,00 0.00 1,508,119, 070.29 52,355,305 .31 331,060,74 8.84 2,171,535, 124.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 280,000,00 0.00 1,508,119, 070.29 52,355,305 .31 331,060,74 8.84 2,171,535, 124.44 三、本期增减变动金额（减少 以―－‖号填列） 14,927,891 .32 134,310,74 7.00 149,238,63 8.32 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 89 （一）净利润 149,238,63 8.32 149,238,63 8.32 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 149,238,63 8.32 149,238,63 8.32 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 14,927,891 .32 -14,927,89 1.32 1．提取盈余公积 14,927,891 .32 -14,927,89 1.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 280,000,00 0.00 1,508,119, 070.29 67,283,196 .63 465,371,49 5.84 2,320,773, 762.76 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 140,000,00 0.00 1,647,619, 070.29 35,721,747 .62 251,358,72 9.64 2,074,699, 547.55 加：会计政策变更 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 90 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 140,000,00 0.00 1,647,619, 070.29 35,721,747 .62 251,358,72 9.64 2,074,699, 547.55 三、本期增减变动金额（减少以 ―－‖号填列） 140,000,00 0.00 -139,500,0 00.00 16,633,557 .69 79,702,019 .20 96,835,576 .89 （一）净利润 166,335,57 6.89 166,335,57 6.89 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 166,335,57 6.89 166,335,57 6.89 （三）所有者投入和减少资本 500,000.00 500,000.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 500,000.00 500,000.00 （四）利润分配 16,633,557 .69 -86,633,55 7.69 -70,000,00 0.00 1．提取盈余公积 16,633,557 .69 -16,633,55 7.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -70,000,00 0.00 -70,000,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 140,000,00 0.00 -140,000,0 00.00 1．资本公积转增资本（或股本） 140,000,00 0.00 -140,000,0 00.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 280,000,00 0.00 1,508,119, 070.29 52,355,305 .31 331,060,74 8.84 2,171,535, 124.44 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 91 法定代表人：朱吉满主管会计工作负责人：杨华蓉会计机构负责人：赵金宇 三、公司基本情况 1、历史沿革 哈尔滨誉衡药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系哈尔滨誉衡药业有限公司，始建于2000年3月27日。2008 年6月5日商务部以商资批[2008]659号文《商务部关于同意哈尔滨誉衡药业有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》 批准，由哈尔滨誉衡药业有限公司整体变更设立为股份有限公司，股本为10,500万股（每股面值1元），注册资本为10,500 万元。 经中国证券监督管理委员会《关于核准哈尔滨誉衡药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]661 号）核准，公司于2010年6月7日向社会公众发行人民币普通股（A股）股票3,500万股（每股面值1元），发行后注册资本变 更为人民币14,000万元。 2011年3月14日，根据股东大会批准的2010年度权益分配方案，本公司按总股本140,000,000股为基数，以资本公积向全 体股东每10股转增10股，转增后本公司的总股本变更为280,000,000股。 企业法人营业执照注册号：230000400002254；法定代表人：朱吉满；注册地址：黑龙江省哈尔滨市呼兰区利民经济技 术开发区北京路29号； 本公司母公司是：哈尔滨恒世达昌科技有限公司； 本公司的最终控制方：朱吉满、白莉惠夫妇。 2、所处行业 公司所属行业为医药制造、医药销售。 3、经营范围 （1）母公司经营范围： 生产销售片剂、胶囊剂、颗粒剂、粉针剂（均为头孢菌素类）、干混悬剂，小容量注射剂（含抗肿瘤药）、冻干粉针 剂（含抗肿瘤药、头孢菌素类），栓剂，原料药（秦龙苦素、炎琥宁、依托米酯、氟比洛芬脂）；技术咨询、工艺技术转让、 技术开发。 （2）子公司经营范围： 哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司：化学药制剂、中成药、抗生素、生化药品、化学原料、生物制品批发；经营诺海 牌锌钙特软胶囊；一般经营项目：医药技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；货物进出口、技术进出口。 哈尔滨吉尔生物科技有限公司：高新技术产品的开发、生产、销售；加工农副产品；收购农副产品(不含粮油)。(以上 法律行政法规禁止的不得经营)。 北京美迪康信医药科技有限公司：医药技术开发，技术咨询，技术转让；商务服务；劳务服务；信息咨询(不含中介服 务)技术推广服务；国内贸易(需许可经营的凭许可证经营)。 吉林省靶向生物医药科技有限公司：生物医药研发；技术转让；医药信息咨询服务；化工原料（不含化学危险品）的 生产（凭环保许可证生产）及销售；生化试剂、分析仪器、电子仪器销售。 广州新花城生物科技有限公司：心脑血管生物药品的技术研究及技术咨询。 山东竣博医药有限公司：中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）的销售。 山东誉衡药业有限公司：依帕司他、雷诺嗪、埃索美拉唑钠、阿戈美拉汀、盐酸莫西沙星原料药建设项目（筹建期至 2013年7月5日，筹建期不得开展生产经营活动，只限办理许可证或批准文件）。 誉衡嘉孕医疗投资有限公司：项目投资；项目管理。 西藏誉衡阳光医药有限责任公司(筹)：化学药、中成药、抗生素制剂、生化药品、化学原料药销售（仅哈尔滨誉衡药业 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 92 股份有限公司自主生产的品种及获得总代理权的DNA注射液、哌拉西林舒巴坦钠） （3）孙公司经营范围： 山东新花城医药科技有限公司：银杏内酯B注射剂配套原料药生产项目的筹建（筹建期间不得开展生产经营活动，只限 办理许可证或批准文件用，有效期至2013年3月1日）。 4、主要产品（或提供的劳务等） 公司主要产品是鹿瓜多肽注射液、注射用加替沙星、注射用盐酸吉西他滨、头孢米诺钠； 主要代理产品是金辛金钙特口服液、脱氧核苷酸钠注射液。 5、公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关说明 本公司在报告期内未发生主营业务变更、股权重大变更、重大并购、重组等事项。 6、公司基本组织架构 本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。具体设置生产部、质监部、采购部、行政部、 人力资源部、信息管理部、董事会办公室、研发部、财务部、审计部、销售部等职能部门。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会 计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等 有关信息。 3、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额应当计入当期损益。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 93 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 ○ 1 合并范围的确定 合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表 的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资 单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 ○ 2 购买或出售子公司股权的处理 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同 一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现 金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润 表和合并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与 按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公 积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ○ 3 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了 相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值 对子公司财务报表进行了相应的调整。 ○ 4 合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担的亏损如果超过 其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 无 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合 算成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 ○ 1 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 94 项目采用发生时的即期汇率折算。 ○ 2 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 ○ 3 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。 ○ 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管 理； c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融： a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面 不一致的情况； b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组 合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ○ 2 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。 ③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公 司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 ⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： ○ 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确 认产生的利得或损失计入当期损益。 ○ 2 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计 入当期收益。 ○ 3 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期 收益。 ○ 4 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 95 资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出 售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 ○ 5 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a、《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。 ○ 1 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双 方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融 资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 ○ 2 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或 减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值 损失后的余额。 ○ 3 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收 入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为 该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包 括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产； 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产 的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承 担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的 金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 96 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账 面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 ○ 1 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： a. 发行方或债务人发生严重财务困难； b. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； e. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； g. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成 本； h. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ○ 2 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备： a. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 b. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价 值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出 售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，计入资产减值损失。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 无 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额大于100万元确认为单项金额重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重 大的应收款项，在归入组合 1 按账龄分析法计提应收款项 坏帐准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 确定组合的依据 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 97 提方法 组合 1 账龄分析法 合并范围以外的单向金额非重大的应收款项与经单独测试后 未减值的应收款项 组合 2 其他方法 合并范围内的应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.5% 0.5% 1－2 年 5% 5% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 组合名称 方法说明 组合 2 合并范围内应收款项不计提坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务 过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货发出采用加权平均法核算。存货日常核算以计划成本计价的，年末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ○ 1 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应 当以一般销售价格为基础计算。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 98 ○ 2 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。通常按 照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产 和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量： ①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包 括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为企业合并发生的各项费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。企业通过多次交易分步实现非同一控制下 企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （Ⅰ）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期 投资收益。 （Ⅱ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合 收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前 持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 99 a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作 为应收项目单独核算。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值 能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账 面价值之间的差额计入当期损益。 （2）后续计量及损益确认 对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制 或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。对被投资单位具有共同 控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取 得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益。 b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的 账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分 担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、 以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有 关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及 合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以 长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）； 如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依 次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存 在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已 经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受 到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各 方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 ②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。 C.与被投资单位之间发生重要交易。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 100 D.向被投资单位派出管理人员。 E.向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利 能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长 期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产 投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定 资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如 果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定 资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资 产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的， 发生时计入当期损益。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租 赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较 短的期间内计提折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用年限平均法。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 5% 2.38% 机器设备 10 5% 9.5% 电子设备 5 5% 19% 运输设备 5 5% 19% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值： 1. 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2. 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不 利影响； 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 101 3. 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低； 4. 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； 5. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6. 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业 利润（或者损失）远远低于预计金额等； 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （5）其他说明 无 15、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程以立项项目进行分类。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先 按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账 面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试： 1. 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 2. 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 3. 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相 关资产成本： ○ 1 资产支出已经发生； ○ 2 借款费用已经发生； ○ 3 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用 于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间 ○ 1 、借款费用开始资本化的时点 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相 关资产成本： a. 资产支出已经发生； b. 借款费用已经发生； c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 102 ②、借款费用停止资本化的时点 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在满足下列条件之一时予以停止资本化： 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费 用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用 于发生当期确认为费用。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 17、生物资产 无 18、油气资产 无 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 ○ 1 、公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无 形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价 值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸 收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其 他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ○ 2 、后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利 益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 103 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地 600（月) 按照土地证使用日期 制药技术 120（月) 按照预计收益期 专利 0-240（月) 按照专利证书日期 商标注册费 120（月) 按照预计收益期 财务软件 60（月) 按照服务协议 研发软件 60（月) 按照服务协议 哲琴服务器软件 60（月) 按照服务协议 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 没有明确的合同或法律规定的无形资产，且综合各方面情况仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，确认 为使用寿命不确定的无形资产。 （4）无形资产减值准备的计提 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产 负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，可证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，计入研发支出项目 核算，研发项目达到预定用途时，将研发支出转入无形资产。 20、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期 待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 21、附回购条件的资产转让 无 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 104 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相 关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ①该义务是公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不 确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。①以现金结算的股份支付以现金结算的股份 支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的 股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的 服务计入成本或费用和相应的负债。②以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值 计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场 条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适 用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权 的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增 加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日 以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 105 相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个 资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或 费用和资本公积。 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果 修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利 于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额， 而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 24、回购本公司股份 无 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 ①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法， 是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、收入的金额能够可靠地计量； b、相关的经济利益很可能流入企业； c、交易的完工进度能够可靠地确定； d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本； 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 106 b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 26、政府补助 （1）类型 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）会计处理方法 ①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平 均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益 余额一次性转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的 期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税 资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所 得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量 计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 107 负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。 金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理 的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的 租金收入余额在租赁期内进行分配。 （2）融资租赁会计处理 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各 个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够 合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定 租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业 务业务收入。 （3）售后租回的会计处理 无 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售： ①公司已经就处置该非流动资产作出决议； ②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理方法 对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价 值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值 的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止将其划归为持有 待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、 摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 30、资产证券化业务 无 31、套期会计 无 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 108 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 无 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 无 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 无 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品、原材料销售收入 17% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 各分公司、分厂执行的所得税税率 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 109 2、税收优惠及批文 （1）本公司2006年9月成为外商投资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，经哈 尔滨市呼兰区国家税务局批准，从2007年度开始享受两免三减半的外资企业所得税和地方所得税优惠政策。2009 -2011年度 执行12.5%的企业所得税税率。2011年本公司被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局和黑龙江省地 方税务局继续认定为黑龙江省高新技术企业享受税收优惠，自2012-2013年享受15%的税率征收所得税，证书编号为 GF201123000042，有效期三年。 （2）本公司子公司哈尔滨吉尔生物科技有限公司本期执行15%企业所得税税率。2011年，公司被黑龙江省科学技术厅、 黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局和黑龙江省地方税务局继续认定为高新技术企业享受税收优惠，按15%的税率征收所 得税，证书编号为GF201123000204，有效期三年。 （3）本公司子公司北京美迪康信医药科技有限公司，2009年经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税 务局、北京市地方税务局认定属于高新技术企业，享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率征收所得税，证书编号 为GR200911002441，有效期三年。 3、其他说明 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 哈尔滨 誉衡经 纬医药 发展有 限公司 全资子 公司 哈尔滨 医药产 品销售 10000 万 化学药 制剂、 中成 药、抗 生素、 生化药 100,000 ,000.00 100% 100% 是 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 110 品、化 学原 料、生 物制品 批发； 经营诺 海牌锌 钙特软 胶囊 哈尔滨 吉尔生 物科技 有限公 司 全资子 公司 哈尔滨 加工农 副产品 200 万 高新技 术产品 的开 发、生 产、销 售；加 工农副 产品； 收购农 副产品 (不含粮 油)。 2,000,0 00.00 100% 100% 是 北京美 迪康信 医药科 技有限 公司 全资子 公司 北京 技术推 广服务 1600 万 医药技 术开 发，技 术咨 询，技 术转 让；商 务服 务；劳 务服 务；信 息咨询 (不含中 介服务) 技术推 广服 务；国 内贸易 (需许可 经营的 凭许可 证经营) 16,000, 000.00 100% 100% 是 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 111 吉林省 靶向生 物医药 科技有 限公司 全资子 公司 长春 医药技 术服务 200 万 生物医 药研 发；技 术转 让；医 药信息 咨询服 务；化 工原料 （不含 化学危 险品） 的生产 （凭环 保许可 证生 产）及 销售； 生化试 剂、分 析仪 器、电 子仪器 销售 2,000,0 00.00 100% 100% 是 山东誉 衡药业 有限公 司 全资子 公司 菏泽 医药产 品生产 销售 6000 万 依帕司 他、雷 诺嗪、 埃索美 拉唑 钠、阿 戈美拉 汀、盐 酸莫西 沙星原 料药建 设项目 （筹建 期至 2013 年 7 月 5 日） 60,000, 000.00 100% 100% 是 誉衡嘉 孕医疗 全资子 公司 北京 项目投 资 6000 万 项目投 资；项 60,000, 000.00 100% 100% 是 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 112 投资有 限公司 目管理 西藏誉 衡阳光 医药有 限责任 公司 （筹） 全资子 公司 西藏 医药销 售 500 万 化学 药、中 成药、 抗生素 制剂、 生化药 品、化 学原料 药销售 （仅哈 尔滨誉 衡药业 股份有 限公司 自主生 产的品 种及获 得总代 理权的 DNA 注 射液、 哌拉西 林舒巴 坦钠） 5,000,0 00.00 100% 100% 是 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 113 益中所 享有份 额后的 余额 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 广州新 花城生 物科技 有限公 司 控股子 公司 广州 医药研 发 7000 万 心脑血 管生物 药品的 技术研 究及技 术咨询 103,800 ,000.00 70% 70% 是 27,956, 542.72 山东竣 博医药 有限公 司 全资子 公司 山东菏 泽 医药销 售 1051.80 万 中成 药、化 学原料 药、化 学药制 剂、抗 生素、 生化药 品、生 物制品 （除疫 苗）的 12,000, 000.00 100% 100% 是 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 114 销售 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为 （1）本公司在2012年2月出资6,000万元，成立全资子公司誉衡嘉孕医疗投资有限公司，本期合并范围增加了誉衡嘉孕医 疗投资有限公司。 （2）本公司在2012年12月出资500万元，拟成立全资子公司西藏誉衡阳光医药有限责任公司（筹），本期合并范围增加 了西藏誉衡阳光医药有限责任公司（筹）。 与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称 期末净资产 本期净利润 誉衡嘉孕医疗投资有限公司 59,826,859.12 -173,140.88 西藏誉衡阳光医药有限责任公司 4,940,437.50 -59,562.50 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 同一控制下企业合并的其他说明 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说明 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 115 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 9、本报告期发生的吸收合并 单位：元 吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 吸收合并的其他说明 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 39,373.04 -- -- 69,732.22 人民币 -- -- 39,373.04 -- -- 69,732.22 银行存款： -- -- 1,262,664,695.91 -- -- 1,446,252,367.48 人民币 -- -- 1,262,662,065.81 -- -- 1,446,249,733.20 USD 418.44 6.29% 2,630.10 418.08 6.3% 2,634.28 其他货币资金： -- -- -- -- 7,200,500.00 人民币 -- -- -- -- 7,200,500.00 合计 -- -- 1,262,704,068.95 -- -- 1,453,522,599.70 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位：元 项目 期末公允价值 期初公允价值 其他 80,000,000.00 合计 80,000,000.00 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 116 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位：元 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 理财产品 到期日前无产品的提前赎回权 80,000,000.00 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位：元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,044,780.07 2,878,210.00 合计 5,044,780.07 2,878,210.00 （2）期末已质押的应收票据情况 单位：元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位：元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位：元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 莆田鹭燕医药有限公司 2012 年 11 月 16 日 2013 年 02 月 16 日 1,040,800.00 新疆医科大学附属肿瘤 医院 2012 年 11 月 15 日 2013 年 03 月 15 日 800,000.00 国药控股广西有限公司 2012 年 11 月 22 日 2013 年 03 月 08 日 500,000.00 国药控股广西有限公司 2012 年 11 月 22 日 2013 年 03 月 08 日 500,000.00 济宁医学院附属医院 2012 年 08 月 24 日 2013 年 02 月 24 日 500,000.00 合计 -- -- 3,340,800.00 -- 说明 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 4、应收股利 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发 生减值 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 117 其中： -- -- -- -- -- -- 其中： -- -- -- -- -- -- 说明 5、应收利息 （1）应收利息 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 招商银行哈尔滨分行黄 河路支行(募集资金专 户定存户) 20,250,000.00 1,699,264.00 20,250,000.00 1,699,264.00 上海浦东发展银行哈尔 滨分行(募集资金专户 定存户) 1,970,226.13 1,970,226.13 龙江银行哈尔滨分行 283,492.60 283,492.60 民生银行工体北路支行 71,421.98 71,421.98 合计 20,250,000.00 4,024,404.70 20,250,000.00 4,024,404.71 （2）逾期利息 单位：元 贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额 （3）应收利息的说明 注：应收利息期末余额较期初减少 80.13%，主要原因为未到期募集资金户定期存款利息低于上年。 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位：元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 44,019,742. 12 100% 444,947.79 1.01% 3,234,709 .76 100% 46,624.70 1.44% 组合小计 44,019,742. 12 100% 444,947.79 1.01% 3,234,709 .76 100% 46,624.70 1.44% 合计 44,019,742. 12 -- 444,947.79 -- 3,234,709 .76 -- 46,624.70 -- 应收账款种类的说明 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 118 期末应收账款较上年期末增加40,785,032.36元，增幅为1260.86%。原因是：公司销售模式变化，财务结算方式相应变 化以及为加大市场开发力度，部分因资金紧张的信誉良好的客户继续使用赊销授信，主要受上述两方面原因导致应收账款增 幅较大。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 41,278,737.12 93.77% 206,393.69 2,558,017.43 79.08% 12,790.08 1 年以内小计 41,278,737.12 93.77% 206,393.69 2,558,017.43 79.08% 12,790.08 1 至 2 年 2,064,312.67 4.69% 103,215.63 676,692.33 20.92% 33,834.62 2 至 3 年 676,692.33 1.54% 135,338.47 合计 44,019,742.12 -- 444,947.79 3,234,709.76 -- 46,624.70 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位：元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位：元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 119 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 重庆朗荣医药有限公司 购货单位 4,844,432.80 1 年以内 11.01% 北京西单医药有限责任 公司 购货单位 4,108,832.00 1 年以内 9.33% 莆田鹭燕医药有限公司 购货单位 3,483,225.00 1 年以内 7.91% 福州回春药业有限公司 购货单位 3,298,920.00 1 年以内 7.49% 福建九仁堂医药有限公 司 购货单位 3,265,952.00 1 年以内 7.42% 合计 -- 19,001,361.80 -- 43.16% （6）应收关联方账款情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) （7）终止确认的应收款项情况 单位：元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位：元 项目 期末数 资产： 负债： 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位：元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 120 组合 1 122,389,631. 44 100% 2,018,111.33 1.65% 67,892,052.6 2 100% 894,514.44 1.32% 组合小计 122,389,631. 44 100% 2,018,111.33 1.65% 67,892,052.6 2 100% 894,514.44 1.32% 合计 122,389,631. 44 -- 2,018,111.33 -- 67,892,052.6 2 -- 894,514.44 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1 年以内 115,960,169.91 94.74% 579,800.85 61,853,670.59 91.11% 309,268.32 1 年以内小计 115,960,169.91 94.74% 579,800.85 61,853,670.59 91.11% 309,268.32 1 至 2 年 2,379,013.53 1.94% 118,950.68 4,327,299.23 6.37% 216,364.96 2 至 3 年 2,407,906.00 1.97% 481,581.20 1,638,450.80 2.41% 327,690.16 3 至 4 年 1,590,850.00 1.3% 795,425.00 56,382.00 0.08% 28,191.00 4 至 5 年 46,692.00 0.04% 37,353.60 16,250.00 0.02% 13,000.00 5 年以上 5,000.00 0.01% 5,000.00 合计 122,389,631.44 -- 2,018,111.33 67,892,052.62 -- 894,514.44 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位：元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 121 单位：元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位：元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 广州产权交易所 38,051,000.00 股权转让款 31.09% 河南新帅克制药股份有限公 司 30,000,000.00 产品代理权意向买断金 24.51% 澳诺（中国）制药有限公司 20,000,000.00 代理权保证金 16.34% 贵州泛特尔生物技术有限公 司 16,000,000.00 代理权保证金 13.07% 合计 104,051,000.00 -- 85.02% 说明 注1：本公司的全资子公司山东誉衡药业通过广州产权交易所摘牌取得本公司控股孙公司山东新花城100%股权，本期 支付股权转让价款3,800万以及交易费用5.1万。 注2：本公司与河南新帅克制药股份有限公司签订了硫酸氢氯吡格雷总经销意向协议，根据意向协议，本公司向其先行 支付中国总经销权意向买断金3,000万元。 注3：本公司与澳诺（中国）制药有限公司、澳诺（青岛）制药有限公司签订了产品总经销协议，根据协议规定，本公 司需支付澳诺（中国）制药有限公司保证金2000万元。澳诺（青岛）制药有限公司以土地使用权及其地面建筑物抵押给本公 司，土地使用权的面积为19575平方米（土地证号：城国用2005字第76号）；上述土地地面建筑物为面积5,160.81平方米的综 合厂房（房产证为：青房地权城字第004813号，产籍号：31654，房屋层数2层）。 注4：本公司与贵州泛特尔生物技术有限公司、贵州汉方集团有限公司签订了人神经生长因子注射液产品合作协议，后 与贵州泛特尔生物技术有限公司、贵州汉方集团有限公司和邓杰签订补充协议，根据协议规定，本公司应在签订补充协议之 日起一周内支付贵州泛特尔生物技术有限公司保证金1600万元，贵州泛特尔生物技术有限公司将相当于3000万人民币价值的 股权（双方以泛特尔的净资产值来计算）为产品的依时上市进行连带担保；邓杰自愿以自己直接或间接持有的Hua Han Bio_Pharmaceutical Holdings Limited华瀚生物制药控股有限公司（股份代号：587於开曼群岛注册成立之有限公司）的价值3000 万人民币的股权（以还款到期日的股票挂牌价格计算）连带为贵州泛特尔生物技术有限公司的承诺担保。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 122 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 广州产权交易所 非关联方 38,051,000.00 1 年以内 31.09% 河南新帅克制药股份有 限公司 非关联方 30,000,000.00 1 年以内 24.51% 澳诺（中国）制药有限 公司 非关联方 20,000,000.00 1 年以内 16.34% 贵州泛特尔生物技术有 限公司 非关联方 16,000,000.00 1 年以内 13.07% 北京赛升药业股份有限 公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 2.45% 合计 -- 107,051,000.00 -- 87.46% （7）其他应收关联方账款情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) （8）终止确认的其他应收款项情况 单位：元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位：元 项目 期末数 资产： 负债： 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 234,870,262.53 72.57% 116,579,718.27 58.28% 1 至 2 年 17,411,505.49 5.38% 53,118,713.50 26.55% 2 至 3 年 46,152,586.00 14.26% 30,240,055.00 15.12% 3 年以上 25,213,092.00 7.79% 101,537.00 0.05% 合计 323,647,446.02 -- 200,040,023.77 -- 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 123 预付款项账龄的说明 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 哈尔滨蒲公英药业有限 公司（注 1） 拟收购公司 172,500,000.00 2012 年 12 月 14 日 未完成 上海一善投资管理有限 公司（注 2） 制药技术提供商 35,000,000.00 2010 年 11 月 11 日 未完成 陕西西大科技园发展有 限公司（注 3） 制药技术提供商 25,000,000.00 2009 年 07 月 17 日 未完成 明达建筑企业集团有限 公司 工程项目供应商 15,568,841.65 2012 年 12 月 20 日 未结算 宁波市天衡医药有限公 司 原料供应商 12,041,857.69 2012 年 12 月 27 日 未结算 预付款项主要单位的说明 注1：本公司于2012年10月27日与刘丽颖、贾德君及哈尔滨蒲公英药业有限公司（以下简称―蒲公英药业‖）签订了关于 蒲公英药业增资扩股协议，本公司首期支付增资款17,250万元取得蒲公英药业75%股权。如果蒲公英药业的主要产品（即安 脑丸和安脑片）在协议签署后进入正式公布的对于现行国家基本药物目录的最近一次更新目录，本公司需再另行支付增资款 3,750万元。2013年1月6 日正式办理蒲公英药业经营权转移手续。相关工商变更登记手续于2013年3月7日办理完毕。 注2：2010年11月10及2010年12月13日，公司先后同化合物 SX004 及其衍生药物美迪替尼的实际所有权出让方上海一善 投资管理有限公司及薛楚标签订了《关于化合物SX004及其衍生出来的药物美迪替尼实际所有权转让协议》，受让其分别持 有标的 51%及49%的所有权，转让价格分别是3,500万元及3,000万元，截止2012年12月31日，已经支付上海一善投资管理有 限公司3,500万元。 注3：2009年7月15日，公司与陕西西大科技园发展有限公司签订了《秦龙苦素及注射用秦龙苦素新药证书及生产批件技 术转让》的合同，合同约定的技术转让费为5,000万元，截止2012年12月31日，已支付技术转让费2,500万元。 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （4）预付款项的说明 本公司预付账款年末较期初增加 61.79%，主要原因为本报告期内支付哈尔滨蒲公英药业有限公司的收购款。 9、存货 （1）存货分类 单位：元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 124 原材料 19,141,913.72 19,141,913.72 32,210,356.12 32,210,356.12 在产品 8,613,908.03 8,613,908.03 3,024,088.08 3,024,088.08 库存商品 18,209,032.13 18,209,032.13 19,913,460.96 19,913,460.96 医药技术开发及临 床试验 21,572,695.29 21,572,695.29 17,325,818.57 17,325,818.57 合计 67,537,549.17 67,537,549.17 72,473,723.73 72,473,723.73 （2）存货跌价准备 单位：元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 存货的说明 本公司存货年末较期初减少 6.81%，主要原因期末原辅料库存减少。 10、其他流动资产 单位：元 项目 期末数 期初数 其他流动资产说明 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 项目 期末公允价值 期初公允价值 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 可供出售金融资产的说明 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位：元 债券项目 债券种类 面值 初始投资成 本 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 可供出售金融资产的长期债权投资的说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位：元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 125 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位：元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 13、长期应收款 单位：元 种类 期末数 期初数 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位：元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位：元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 陕西北美 基因股份 有限公司 成本法 3,600,000 .00 3,600,000 .00 0.00 3,600,000 .00 15% 15% 2,518,534 .30 哈尔滨呼 兰浦发村 镇银行股 份有限公 司 成本法 4,000,000 .00 4,000,000 .00 4,000,000 .00 4% 4% 合计 -- 7,600,000 .00 3,600,000 .00 4,000,000 .00 7,600,000 .00 -- -- -- 2,518,534 .30 （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位：元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 126 长期股权投资的说明 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 单位：元 本期 （2）按公允价值计量的投资性房地产 单位：元 项目 期初公允价 值 本期增加 本期减少 期末公允 价值 购置 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自用房 地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 297,581,930.65 227,990,589.04 3,615,459.11 521,957,060.58 其中：房屋及建筑物 172,921,895.54 81,430,831.01 2,653,309.04 251,699,417.51 机器设备 58,205,832.05 136,242,772.67 679,665.07 193,768,939.65 运输工具 50,328,632.94 4,148,828.00 98,017.00 54,379,443.94 办公设备及其他 16,125,570.12 6,168,157.36 184,468.00 22,109,259.48 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 66,469,528.96 21,941,287.47 714,556.08 87,696,260.35 其中：房屋及建筑物 15,567,588.29 4,740,210.91 20,307,799.20 机器设备 24,279,919.49 6,832,522.98 511,961.17 30,600,481.30 运输工具 19,631,672.93 7,388,606.87 49,657.76 26,970,622.04 办公设备及其他 6,990,348.25 2,979,946.71 152,937.15 9,817,357.81 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 231,112,401.69 -- 434,260,800.23 其中：房屋及建筑物 157,354,307.25 -- 231,391,618.31 机器设备 33,925,912.56 -- 163,168,458.35 运输工具 30,696,960.01 -- 27,408,821.90 办公设备及其他 9,135,221.87 -- 12,291,901.67 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 127 办公设备及其他 -- 五、固定资产账面价值合计 231,112,401.69 -- 434,260,800.23 其中：房屋及建筑物 157,354,307.25 -- 231,391,618.31 机器设备 33,925,912.56 -- 163,168,458.35 运输工具 30,696,960.01 -- 27,408,821.90 办公设备及其他 9,135,221.87 -- 12,291,901.67 本期折旧额 21,941,287.47 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 205,731,678.67 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 11,584,821.92 2,996,801.96 8,588,019.96 机器设备 16,838,949.17 9,657,863.02 7,181,086.15 办公设备及其他 48,597.95 24,606.29 23,991.66 （3）通过融资租赁租入的固定资产 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 种类 期末账面价值 （5）期末持有待售的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 北京办公楼 办理中 2013 年 09 月 30 日 固定资产说明 本公司固定资产期末较期初增加 87.90%，主要原因是募投项目转固增加。 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 北京办公楼 0.00 0.00 10,390,201.30 10,390,201.30 厂区绿化工程 0.00 0.00 191,747.00 191,747.00 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 128 异地建厂工程 3,475,432.23 3,475,432.23 136,900.00 136,900.00 GMP 技改项目-108 车间 0.00 0.00 92,203,726.03 92,203,726.03 广州新花城厂房 39,144,726.27 39,144,726.27 34,914,618.30 34,914,618.30 山东誉衡厂房 29,974,864.17 29,974,864.17 4,196,528.00 4,196,528.00 合计 72,595,022.67 72,595,022.67 142,033,720.63 142,033,720.63 （2）重大在建工程项目变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 北京办 公楼 37,000,0 00.00 10,390,2 01.30 10,252,3 21.45 20,642,5 22.75 基本完 工 0.00 异地建 厂工程 245,160, 000.00 136,900. 00 3,338,53 2.23 1.42% 在建 3,475,43 2.23 GMP 技 改项目 -108 车 间 206,720, 000.00 92,203,7 26.03 92,885,4 29.89 185,089, 155.92 主体完 工 0.00 广州新 花城厂 房 77,980,0 00.00 34,914,6 18.30 4,230,10 7.97 50.2% 2,115,68 0.56 2,115,68 0.56 7.69% 自筹 39,144,7 26.27 山东誉 衡厂房 30,246,1 00.00 4,196,52 8.00 25,778,3 36.17 99.1% 29,974,8 64.17 合计 597,106, 100.00 141,841, 973.63 136,484, 727.71 205,731, 678.67 -- -- 2,115,68 0.56 2,115,68 0.56 -- -- 72,595,0 22.67 在建工程项目变动情况的说明 （3）在建工程减值准备 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 异地建厂工程 1、头孢车间：土建基本完工，正在进行 设备安装及调试。2、动力中心：土建基 本完工，正在进行设备安装及调试。 （5）在建工程的说明 本公司在建工程期末较期初减少 48.89%，主要原因是部分在建工程本年达到可使用状态转入固定资产。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 129 19、工程物资 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工程物资的说明 20、固定资产清理 单位：元 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 固定资产清理 3,935.83 报废 合计 3,935.83 -- 说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 （2）以公允价值计量 单位：元 项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 生产性生物资产的说明 22、油气资产 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 油气资产的说明 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 130 一、账面原值合计 76,635,186.48 12,931,307.13 89,566,493.61 1.制药技术 30,889,440.60 776,154.34 31,665,594.94 2.商标注册费 45,700.00 45,700.00 3.土地使用权 44,960,240.84 12,147,152.79 57,107,393.63 4.专利权 34,000.00 34,000.00 5.财务软件 207,959.83 207,959.83 6.哲勤服务器软件 120,000.00 120,000.00 7.研发软件 377,845.21 8,000.00 385,845.21 二、累计摊销合计 23,237,455.13 4,313,717.83 27,551,172.96 1.制药技术 21,071,483.03 3,009,655.59 24,081,138.62 2.商标注册费 40,368.48 4,569.96 44,938.44 3.土地使用权 1,855,760.80 1,159,414.56 3,015,175.36 4.专利权 22,949.73 3,399.96 26,349.69 5.财务软件 104,494.23 37,639.96 142,134.19 6.哲勤服务器软件 80,000.00 24,000.00 104,000.00 7.研发软件 62,398.86 75,037.80 137,436.66 三、无形资产账面净值合计 53,397,731.35 8,617,589.30 62,015,320.65 1.制药技术 9,817,957.57 -2,233,501.30 7,584,456.32 2.商标注册费 5,331.52 -4,570.00 761.56 3.土地使用权 43,104,480.04 10,987,738.20 54,092,218.27 4.专利权 11,050.27 -3,400.00 7,650.31 5.财务软件 103,465.60 -37,640.00 65,825.64 6.哲勤服务器软件 40,000.00 -24,000.00 16,000.00 7.研发软件 315,446.35 -67,037.80 248,408.55 1.制药技术 2.商标注册费 3.土地使用权 4.专利权 5.财务软件 6.哲勤服务器软件 7.研发软件 无形资产账面价值合计 53,397,731.35 8,617,589.30 62,015,320.65 1.制药技术 9,817,957.57 -2,233,501.30 7,584,456.32 2.商标注册费 5,331.52 -4,570.00 761.56 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 131 3.土地使用权 43,104,480.04 10,987,738.20 54,092,218.27 4.专利权 11,050.27 -3,400.00 7,650.31 5.财务软件 103,465.60 -37,640.00 65,825.64 6.哲勤服务器软件 40,000.00 -24,000.00 16,000.00 7.研发软件 315,446.35 -67,037.80 248,408.55 本期摊销额 4,313,717.83 元。 （2）公司开发项目支出 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 制药技术 25,024,418.04 12,737,750.16 2,175,829.63 276,154.34 35,310,184.23 合计 25,024,418.04 12,737,750.16 2,175,829.63 276,154.34 35,310,184.23 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 47.87%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 31.21%。 24、商誉 单位：元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 广州新花城生物科技有限公司 31,775,687.44 31,775,687.44 山东竣博医药有限公司 2,394,312.14 2,394,312.14 合计 34,169,999.58 34,169,999.58 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 商誉的减值测试方法：由独立第三方评估机构，采用收益法，以广州新花城生物科技有限公司资产组为评估对象，对 其2012年12月31日的净资产进行评估，以判断商誉是否发生的减值。 商誉减值准备计提方法：如经过评估商誉发生减值，则按照评的可收回金额与包含少数股东权益商誉价值的资产合计 数的差额确认为商誉减值损失，并按照股权比例确认合并报表中应确认的商誉减值准备金额。 本期未计提商誉减值准备。 25、长期待摊费用 单位：元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 装修费 658,556.99 100,511.84 717,900.19 41,168.64 租赁费 510,000.00 5,430,145.65 120,000.00 5,820,145.65 厂区绿化改造费 用 2,718,548.83 291,302.50 2,427,246.33 其他 29,149.56 29,149.56 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 132 合计 1,197,706.55 8,249,206.32 1,158,352.25 8,288,560.62 -- 长期待摊费用的说明 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 212,659.13 112,492.60 预提及纳税调整项目 789,830.47 2,693,706.45 计提合并范围内未实现销售的存货产生的递延 所得税资产 4,975,349.01 2,072,653.29 计提合并范围内未实现销售的固定资产产生的 递延所得税资产 2,361.25 3,199.11 小计 5,980,199.86 4,882,051.45 递延所得税负债： 应收利息 603,660.71 3,037,500.00 小计 603,660.71 3,037,500.00 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 260,646.11 75,664.70 可抵扣亏损 4,597,476.78 2,365,618.68 合计 4,858,122.89 2,441,283.38 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末数 期初数 备注 2013 年 257,014.15 257,014.15 2014 年 721,778.90 721,778.90 2015 年 2,669,020.53 2,885,218.71 2016 年 11,190,447.64 12,472,553.02 2017 年 8,536,332.54 合计 23,374,593.76 16,336,564.78 -- 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位：元 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 133 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 应收利息 4,024,404.71 20,250,000.00 小计 4,024,404.71 20,250,000.00 可抵扣差异项目 减值准备 1,019,568.23 481,413.78 预提及纳税调整项目 5,265,536.47 17,958,043.00 未实现销售的内部交易 33,178,438.40 13,830,484.99 小计 39,463,543.10 32,269,941.77 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位：元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 5,980,199.86 4,882,051.45 递延所得税负债 603,660.71 3,037,500.00 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位：元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 27、资产减值准备明细 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 941,139.14 1,529,825.22 7,905.24 2,463,059.12 五、长期股权投资减值准备 2,518,534.30 2,518,534.30 合计 3,459,673.44 1,529,825.22 7,905.24 4,981,593.42 资产减值明细情况的说明 28、其他非流动资产 单位：元 项目 期末数 期初数 银行 其他非流动资产的说明 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 134 29、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末数 期初数 短期借款分类的说明 （2）已到期未偿还的短期借款情况 单位：元 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 资产负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 30、交易性金融负债 单位：元 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融负债的说明 31、应付票据 单位：元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 7,200,500.00 合计 7,200,500.00 下一会计期间将到期的金额元。 应付票据的说明 32、应付账款 （1）应付账款情况 单位：元 项目 期末数 期初数 一年以内 34,109,477.71 28,882,150.76 一年以上 1,195,784.43 1,534,126.44 合计 35,305,262.14 30,416,277.20 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位：元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 无账龄超过一年的大额应付帐款 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 135 33、预收账款 （1）预收账款情况 单位：元 项目 期末数 期初数 一年以内 123,049.48 188,313.08 一年以上 1,798,297.89 1,995,984.81 合计 1,921,347.37 2,184,297.89 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位：元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 账龄超过一年的预收款项主要是预收的临床试验款项。 34、应付职工薪酬 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 799,986.51 37,388,727.70 37,577,697.26 611,016.95 二、职工福利费 4,872,868.53 4,872,868.53 三、社会保险费 -24,572.78 8,195,486.83 8,033,788.11 137,125.94 其中：①医疗保险费 -30,961.95 2,258,459.54 2,193,872.54 33,625.05 ②基本养老保险费 4,039.46 5,188,695.19 5,099,514.10 93,220.55 ③年金缴费 ④失业保险费 1,212.93 392,440.44 385,236.56 8,416.81 ⑤工伤保险费 2,008.95 187,105.39 188,164.32 950.02 ⑥生育保险费 -872.17 168,786.27 167,000.59 913.51 四、住房公积金 102,616.10 2,246,711.26 2,318,164.95 31,162.41 五、辞退福利 30,450.00 30,450.00 六、其他 71,630.04 4,423,557.91 4,453,303.53 41,884.42 其中：工会经费和职 工教育经费 71,630.04 4,405,657.91 4,435,403.53 41,884.42 因解除劳动关系给 予的补偿 17,900.00 17,900.00 合计 949,659.87 57,157,802.23 57,286,272.38 821,189.72 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 4,405,657.91 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 17,900.00 元。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 136 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 未支付的薪酬预计下月初支付。 35、应交税费 单位：元 项目 期末数 期初数 增值税 2,726.55 3,122,258.97 营业税 -16,407.98 -46,781.73 企业所得税 17,839,428.59 5,127,272.32 个人所得税 94,321.42 54,102.91 城市维护建设税 571,100.97 216,551.02 教育费附加 408,257.42 155,614.91 印花税 145,925.78 45,833.92 水利建设基金 114,241.91 90,871.23 土地使用税 109,361.00 合计 19,268,955.66 8,765,723.55 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 36、应付利息 单位：元 项目 期末数 期初数 应付利息说明 37、应付股利 单位：元 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 应付股利的说明 38、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位：元 项目 期末数 期初数 一年以内 112,892,966.80 22,548,809.38 一年以上 6,579,509.65 9,208,567.24 合计 119,472,476.45 31,757,376.62 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位：元 单位名称 期末数 期初数 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 137 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 账龄超过1年的其他应付款均为公司向客户收取的保证金。 （4）金额较大的其他应付款说明内容 本期其他应付款较上年期末增加 87,715,099.83 元，增幅为 276.20%，主要因货物保证金增加所致。 39、预计负债 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预计负债说明 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位：元 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位：元 项目 期末数 期初数 抵押借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位：元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 交通银行股 份有限公司 2011 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 人民币元 7.65% 10,000,000.0 0 合计 -- -- -- -- -- 10,000,000.0 0 -- 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位：元 贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期 资产负债表日后已偿还的金额元。 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券 单位：元 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 138 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 一年内到期的应付债券说明 （4）一年内到期的长期应付款 单位：元 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 一年内到期的长期应付款的说明 41、其他流动负债 单位：元 项目 期末账面余额 期初账面余额 其他流动负债说明 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末数 期初数 抵押借款 15,000,000.00 30,000,000.00 合计 15,000,000.00 30,000,000.00 长期借款分类的说明 （2）金额前五名的长期借款 单位：元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 交通银行股 份有限公司 2011 年 12 月 27 日 2014 年 12 月 27 日 人民币元 7.65% 15,000,000.0 0 合计 -- -- -- -- -- 15,000,000.0 0 -- 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 长期借款为广州新花城在建工程项目借款；抵押物为子公司广州新花城在建厂房及土地。其中：土地账面价值为 1,445.28 万元，在建工程账面价值为 3,914.47 万元，合计金额为 5,359.75 万元。 43、应付债券 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 139 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位：元 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位：元 单位 期末数 期初数 外币 人民币 外币 人民币 由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。 长期应付款的说明 45、专项应付款 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 专项应付款说明 46、其他非流动负债 单位：元 项目 期末账面余额 期初账面余额 补贴款 1,396,000.00 596,000.00 合计 1,396,000.00 596,000.00 其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额 注：上年根据穗开经科资【2010】279 号文件，收到广州开发区经济发展和科技局转来的用于《中药 1 类新药原料药 银杏内酯 B 生产关键技术装备开发及产业化》项目的补贴资金共计 596,000.00 元。 本年新增补贴款根据《国家科技重大专项课题任务合同书》收到广州市科学技术学转来用于《中药 1 类新药银杏内酯 B 注射液研究开发》项目的专项经费 800,000.00 元。 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 280,000,000.00 280,000,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不 足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情 况 48、库存股 库存股情况说明 49、专项储备 专项储备情况说明 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 140 50、资本公积 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 1,507,619,070.29 1,507,619,070.29 其他资本公积 749,110.24 749,110.24 合计 1,508,368,180.53 1,508,368,180.53 资本公积说明 51、盈余公积 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 52,355,305.31 14,923,863.83 67,279,169.14 合计 52,355,305.31 14,923,863.83 67,279,169.14 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 52、一般风险准备 一般风险准备情况说明 53、未分配利润 单位：元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 327,367,231.63 -- 调整后年初未分配利润 327,367,231.63 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 164,769,964.66 -- 减：提取法定盈余公积 14,923,863.83 10% 期末未分配利润 477,213,332.46 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 141 主营业务收入 710,504,649.27 546,222,324.28 其他业务收入 525,654.15 142,223.94 营业成本 258,553,526.97 280,642,618.27 （2）主营业务（分行业） 单位：元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医药制造 486,585,262.66 83,169,755.42 277,747,492.32 60,493,696.13 医药代理 220,675,232.89 171,657,775.32 264,772,005.05 216,660,280.37 医药研发及临床服务 3,244,153.72 3,724,891.87 3,702,826.91 3,483,469.19 合计 710,504,649.27 258,552,422.61 546,222,324.28 280,637,445.69 （3）主营业务（分产品） 单位：元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 针剂产品 617,306,556.75 183,598,975.02 452,856,655.80 202,892,671.12 口服产品 85,415,410.53 69,021,020.11 71,833,451.52 63,145,183.17 其他产品 4,538,528.27 2,207,535.61 17,829,390.05 11,116,122.21 委托研发项目 2,200,000.00 1,147,566.82 临床试验项目 1,044,153.72 2,577,325.05 3,702,826.91 3,483,469.19 合计 710,504,649.27 258,552,422.61 546,222,324.28 280,637,445.69 （4）主营业务（分地区） 单位：元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 88,098,952.29 32,811,040.25 71,159,036.40 29,242,075.94 东北地区 62,475,007.75 30,472,554.57 49,937,012.10 25,920,577.60 华东地区 227,783,620.35 57,644,889.14 156,344,508.50 84,048,889.15 华中地区 67,473,369.21 26,996,030.10 52,702,776.40 28,525,451.03 华南地区 94,239,281.45 43,551,012.90 97,910,442.31 52,510,741.28 西南地区 81,769,278.70 20,699,519.45 54,117,917.74 22,765,414.54 西北地区 88,665,139.52 46,377,376.19 64,050,630.83 37,624,296.15 合计 710,504,649.27 258,552,422.61 546,222,324.28 280,637,445.69 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 142 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 客户 A 26,964,578.00 3.79% 客户 B 18,643,648.00 2.62% 客户 C 17,029,729.00 2.4% 客户 D 16,993,996.00 2.39% 客户 E 15,891,400.00 2.23% 合计 95,523,351.00 13.43% 营业收入的说明 55、合同项目收入 单位：元 固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以―-‖号表示） 已办理结算的金额 成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以―-‖号表示） 已办理结算的金额 合同项目的说明 56、营业税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 77,207.69 185,141.35 应税收入 城市维护建设税 5,508,907.41 2,413,961.15 应缴流转税 教育费附加 3,934,289.74 1,717,006.58 应缴流转税 合计 9,520,404.84 4,316,109.08 -- 营业税金及附加的说明 57、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人力资源支出 12,403,021.82 11,349,774.61 办公差旅交通 16,582,940.04 19,294,475.11 广告及业务宣传 6,733,172.00 2,629,893.00 折旧及摊销费用 1,743,926.42 1,784,274.74 学术费 444,050.00 49,082.00 市场费用 91,567,994.38 1,372,841.00 会议费 12,176,047.63 9,376,738.26 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 143 招待费 552,062.35 828,811.54 其他 12,699,710.80 2,368,640.40 中介服务费 7,066,985.42 2,656,096.46 合计 161,969,910.86 51,710,627.12 58、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人力资源支出 27,022,425.90 19,036,671.31 办公差旅交通 30,989,894.31 26,514,575.87 招待费 2,522,468.51 3,679,435.67 会议费 9,357,737.86 5,053,650.65 折旧及摊销费用 13,901,532.08 12,756,512.24 租赁费 9,147,393.39 1,531,720.38 中介服务费 8,788,977.44 6,333,862.68 税费 6,519,698.39 3,433,048.73 费用化研发支出 13,868,768.05 19,687,301.49 其他 286,128.69 78,095.32 合计 122,405,024.62 98,104,874.34 59、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 -35,443,556.04 -27,326,466.28 汇兑损益 6.13 -1,498.02 银行手续费 82,484.99 77,983.75 合计 -35,361,064.92 -27,249,980.55 60、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 公允价值变动收益的说明 61、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 144 权益法核算的长期股权投资收益 -1,112,806.40 其他 5,104,240.93 合计 5,104,240.93 -1,112,806.40 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 广州新花城生物科技有限公司 -1,112,806.40 本期持有广州新华城 70%股份，纳入 合并范围。 合计 -1,112,806.40 -- （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 62、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,521,919.98 -903,072.40 合计 1,521,919.98 -903,072.40 63、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 9,956.00 54,278.92 9,956.00 其中：固定资产处置利得 9,956.00 54,278.92 9,956.00 政府补助 1,862,000.00 112,800.00 1,862,000.00 其他 115,284.00 51,744.00 115,284.00 合计 1,987,240.00 218,822.92 1,987,240.00 （2）政府补助明细 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 说明 呼兰区财政局拨付的重点财源项 目财源建设资金 1,000,000.00 哈尔滨市知识产权局专利补贴 6,000.00 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 145 哈尔滨高新技术产业开发区管理 委员会财政局产业发展资金拨款 856,000.00 黑龙江省财政厅 2011 年省专利技 术专项资金 110,900.00 专利补助资金 1,900.00 合计 1,862,000.00 112,800.00 -- 营业外收入说明 64、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 166,184.88 42,266.67 166,184.88 其中：固定资产处置损失 166,184.88 42,266.67 166,184.88 对外捐赠 180,000.00 2,300,000.00 180,000.00 其他支出 2,700.00 1,500.00 2,700.00 合计 348,884.88 2,343,766.67 348,884.88 营业外支出说明 65、所得税费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 39,224,216.10 20,429,025.40 递延所得税调整 -3,531,987.70 -428,905.54 合计 35,692,228.40 20,000,119.86 66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 报告期利润 本年金额 上年金额 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.59 0.59 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.48 0.48 0.36 0.36 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订），现将具体计算过程详列如下： 项目 代码 归属于公司普通股股东 每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东每股收益 归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性 损益后归属于普通股股东的净利润 P0 164,769,964.66 133,980,602.00 发行在外的普通股加权平均数 （S=S0?S1?Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk? S 280,000,000.00 280,000,000.00 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 146 期初股份总数 S0 280,000,000.00 280,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 每股收益= P0?S 0.59 0.48 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权 平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期 末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普 通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 67、其他综合收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他综合收益说明 68、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 金额 收到补贴款 2,662,000.00 收到往来款 6,247,040.94 收到银行存款利息 5,531,738.93 收到保证金 16,127,062.97 收到其他款项 8,508,563.00 收回原支付的代理权保证金 55,032,300.00 合计 94,108,705.84 收到的其他与经营活动有关的现金说明 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 147 项目 金额 支付管理费用、销售费用 129,758,307.95 支付代理保证金 75,724,114.73 支付单位往来款 18,652,126.32 支付工程保证金 2,020,000.00 支付其他费用 支付银行手续费 78,612.51 支付捐赠款 180,000.00 合计 226,413,161.51 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 金额 收到的其他与投资活动有关的现金说明 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 金额 支付广州产权交易所收购款 38,000,000.00 合计 38,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 金额 募集资金专户利息收入 46,137,412.40 合计 46,137,412.40 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 金额 募集资金专户手续费 3,872.48 合计 3,872.48 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 69、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 148 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 163,470,948.72 116,505,502.35 加：资产减值准备 1,521,919.98 -903,072.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,941,287.47 17,890,593.14 无形资产摊销 4,313,717.83 3,415,674.31 长期待摊费用摊销 1,158,352.25 1,008,048.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以―－‖号填列） 156,228.88 -12,012.25 财务费用（收益以―－‖号填列） -25,883,539.92 -4,679,686.85 投资损失（收益以―－‖号填列） -5,104,240.93 1,112,806.40 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,098,148.41 -3,123,021.26 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -2,433,839.29 3,037,500.00 存货的减少（增加以―－‖号填列） 4,936,174.56 -19,208,797.50 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -4,014,009.08 27,981,338.18 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 46,924,261.10 -14,417,928.28 经营活动产生的现金流量净额 205,889,113.16 128,606,944.36 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,262,704,068.95 1,451,522,599.70 减：现金的期初余额 1,451,522,599.70 1,538,322,600.66 现金及现金等价物净增加额 -188,818,530.75 -86,800,000.96 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位：元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．取得子公司及其他营业单位的价格 35,800,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 35,800,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 22,539,487.53 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 13,260,512.47 4．取得子公司的净资产 98,266,740.75 流动资产 56,665,699.47 非流动资产 49,929,473.66 流动负债 7,732,432.38 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 149 非流动负债 596,000.00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- （3）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末数 期初数 一、现金 1,262,704,068.95 1,451,522,599.70 其中：库存现金 39,373.04 69,732.22 可随时用于支付的银行存款 1,262,664,695.91 1,446,252,367.48 可随时用于支付的其他货币资金 5,200,500.00 三、期末现金及现金等价物余额 1,262,704,068.95 1,451,522,599.70 现金流量表补充资料的说明 70、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 无 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 单位：元 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位：元 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 哈尔滨恒 世达昌科 技有限公 司 控股股东 有限责任 公司 哈尔滨 白莉惠 计算机软 硬件开发 2300 万 44.62% 44.62% 朱吉满、白 莉惠夫妇 66566151- 6 本企业的母公司情况的说明 2、本企业的子公司情况 单位：元 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 150 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 哈尔滨誉衡 经纬医药发 展有限公司 控股子公司 有限责任公 司 哈尔滨 朱吉满 医药产品销 售 10,000 万 100% 100% 74952731-4 哈尔滨吉尔 生物科技有 限公司 控股子公司 有限责任公 司 哈尔滨 郝建发 加工农副产 品 200 万 100% 100% 76907260-1 北京美迪康 信医药科技 有限公司 控股子公司 有限责任公 司 北京 刘实 技术推广服 务 1,600 万 100% 100% 66994271-0 吉林省靶向 生物医药科 技有限公司 控股子公司 有限责任公 司 长春 侯文阁 生物医药研 发 200 万 100% 100% 55978521-6 山东竣博医 药有限公司 控股子公司 有限责任公 司 菏泽 朱吉满 医药产品销 售 1,051.8 万 100% 100% 78077662-6 山东誉衡药 业有限公司 控股子公司 有限责任公 司 菏泽 王东绪 原料药项目 筹建 6,000 万 100% 100% 57935620-8 誉衡嘉孕医 疗投资有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 北京 杨红冰 项目投资项 目管理 6,000 万 100% 100% 59069574-5 广州新花城 生物科技有 限公司 控股子公司 有限责任公 司 广州 王东绪 医药技术研 究 7,000 万 70% 70% 68130553-8 西藏誉衡阳 光医药有限 责任公司 （筹） 控股子公司 有限责任公 司 西藏 隆万程 医药产品销 售 500 万 100% 100% 3、本企业的合营和联营企业情况 单位：元 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 陕西西大北美基因股份有限公司 被投资单位 71978126-6 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 151 哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 参股公司 05631403-3 朱吉满、白莉惠夫妇 最终控制人 本企业的其他关联方情况的说明 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 出售商品、提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （2）关联托管/承包情况 公司受托管理/承包情况表 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本报告期确认的 托管收益/承包 收益 公司委托管理/出包情况表 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本报告期确认的 托管费/出包费 关联托管/承包情况说明 （3）关联租赁情况 公司出租情况表 单位：元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 公司承租情况表 单位：元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的 租赁费 关联租赁情况说明 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 152 （4）关联担保情况 单位：元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定价原 则 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （7）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位：元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 上市公司应付关联方款项 单位：元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 十、股份支付 1、股份支付总体情况 单位：元 股份支付情况的说明 2、以权益结算的股份支付情况 单位：元 以权益结算的股份支付的说明 3、以现金结算的股份支付情况 单位：元 以现金结算的股份支付的说明 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 153 4、以股份支付服务情况 单位：元 5、股份支付的修改、终止情况 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 其他或有负债及其财务影响 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 2、前期承诺履行情况 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位：元 拟分配的利润或股利 168,000,000.00 3、其他资产负债表日后事项说明 本公司于2012年10月27日与刘丽颖、贾德君及哈尔滨蒲公英药业有限公司（以下简称―蒲公英药业‖）签订了关于蒲公 英药业增资扩股协议，本公司首期支付增资款17,250万元取得蒲公英药业75%股权。如果蒲公英药业的主要产品（即安脑丸 和安脑片）在协议签署后进入正式公布的对于现行国家基本药物目录的最近一次更新目录，本公司需再另行支付增资款3,750 万元。2013年1月6 日正式办理蒲公英药业经营权转移手续。相关工商变更登记手续于2013年3月7日办理完毕。 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 无 2、债务重组 无 3、企业合并 无 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 154 4、租赁 无 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无 6、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7、外币金融资产和外币金融负债 单位：元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8、年金计划主要内容及重大变化 无 9、其他 无 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位：元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 41,936,554.53 100% 273,358.70 0.65% 1,872,046.62 100% 9,360.23 0.5% 组合小计 41,936,554.53 100% 273,358.70 0.65% 1,872,046.62 100% 9,360.23 0.5% 合计 41,936,554.53 -- 273,358.70 -- 1,872,046.62 -- 9,360.23 -- 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 155 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 40,521,533.92 96.63% 202,607.67 1,872,046.62 100% 9,360.23 1 年以内小 计 40,521,533.92 96.63% 202,607.67 1,872,046.62 100% 9,360.23 1 至 2 年 1,415,020.61 3.37% 70,751.03 合计 41,936,554.53 -- 273,358.70 1,872,046.62 -- 9,360.23 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位：元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位：元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 156 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 重庆朗荣医药有限公司 购货单位 4,844,432.80 1 年以内 11.01% 北京西单医药有限责任 公司 购货单位 4,108,832.00 1 年以内 9.33% 莆田鹭燕医药有限公司 购货单位 3,483,225.00 1 年以内 7.91% 福州回春药业有限公司 购货单位 3,298,920.00 1 年以内 7.49% 福建九仁堂医药有限公 司 购货单位 3,265,952.00 1 年以内 7.42% 合计 -- 19,001,361.80 -- 43.16% （7）应收关联方账款情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) （8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位：元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 7,314,152.36 16.84 % 146,066.32 2% 6,118,571.88 12.26 % 58,433.12 0.96% 组合 2 36,112,703.95 83.16 % 43,783,134.78 87.74 % 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 157 组合小计 43,426,856.31 100% 146,066.32 0.34% 49,901,706.66 100% 58,433.12 0.12% 合计 43,426,856.31 -- 146,066.32 -- 49,901,706.66 -- 58,433.12 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 一年以内 5,073,437.71 69.36% 25,367.19 5,624,132.65 91.92% 28,120.66 1 年以内小计 5,073,437.71 69.36% 25,367.19 5,624,132.65 91.92% 28,120.66 1 至 2 年 2,182,958.65 29.85% 109,147.93 476,549.23 7.79% 23,827.46 2 至 3 年 57,756.00 0.79% 11,551.20 8,200.00 0.13% 1,640.00 3 年以上 9,690.00 0.16% 4,845.00 3 至 4 年 9,690.00 0.16% 4,845.00 合计 7,314,152.36 -- 146,066.32 6,118,571.88 -- 58,433.12 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 组合名称 账面余额 坏账准备 组合 2 36,112,703.95 0.00 合计 36,112,703.95 0.00 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位：元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 158 单位：元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 ①合并范围内的公司内部往来 36,112,703.95 元，占其他应收款总额的 83.16%； ②公司员工经办业务借款及备用金借款 2,141,850.85 元，占其他应收款总额的 4.93%； ③支付中科基业（北京）投资股份有限公司租房押金 2,700,000.00 元，占其他应收总额的 6.22%。 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 北京美迪康信医药科技 有限公司 本公司子公司 32,534,629.98 1-2 年 74.92% 吉林省靶向生物医药科 技有限公司 本公司子公司 3,574,550.00 1-3 年 8.23% 西藏日喀则地区医药公 司 往来单位 2,000,000.00 1-2 年 4.61% 董玉庭 公司员工 616,450.63 1 年以内 1.42% 李文玲 公司员工 330,954.35 1 年以内 0.76% 合计 -- 39,056,584.00 -- 89.94% （7）其他应收关联方账款情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 北京美迪康信医药科技有限 公司 子公司 32,534,629.98 74.92% 吉林省靶向生物医药科技有 限公司 子公司 3,574,550.00 8.23% 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 159 山东誉衡药业有限公司 子公司 3,523.97 0.01% 合计 -- 36,112,703.95 83.16% （8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 3、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 哈尔滨誉 衡经纬医 药发展有 限公司 成本法 100,000,0 00.00 100,000,0 00.00 100,000,0 00.00 100% 100% 哈尔滨吉 尔生物科 技有限公 司 成本法 2,000,000 .00 2,000,000 .00 2,000,000 .00 100% 100% 北京美迪 康信医药 科技有限 公司 成本法 13,600,00 0.00 13,600,00 0.00 13,600,00 0.00 85% 100% 通过全资 子公司哈 尔滨誉衡 经纬医药 发展有限 公司取得 15%表决 权 陕西西大 北美基因 股份有限 公司 成本法 3,600,000 .00 3,600,000 .00 3,600,000 .00 15% 15% 2,518,534 .30 广州新花 城生物科 技有限公 司 成本法 103,800,0 00.00 100,838,4 24.46 100,838,4 24.46 70% 70% 吉林省靶 向生物医 药科技医 成本法 2,000,000 .00 2,000,000 .00 2,000,000 .00 100% 100% 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 160 药有限公 司 山东誉衡 药业有限 公司 成本法 60,000,00 0.00 60,000,00 0.00 60,000,00 0.00 100% 100% 山东竣博 医药有限 公司 成本法 12,000,00 0.00 12,000,00 0.00 12,000,00 0.00 100% 100% 誉衡嘉孕 医疗投资 有限公司 成本法 60,000,00 0.00 60,000,00 0.00 60,000,00 0.00 100% 100% 西藏誉衡 阳光医药 有限责任 公司 成本法 5,000,000 .00 5,000,000 .00 5,000,000 .00 100% 100% 哈尔滨呼 兰浦发村 镇银行股 份有限公 司 成本法 4,000,000 .00 4,000,000 .00 4,000,000 .00 4% 4% 合计 -- 366,000,0 00.00 294,038,4 24.46 69,000,00 0.00 363,038,4 24.46 -- -- -- 2,518,534 .30 长期股权投资的说明 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 486,585,262.66 277,747,492.32 其他业务收入 533,789.19 50,000.00 合计 487,119,051.85 277,797,492.32 营业成本 104,966,499.26 70,184,105.42 （2）主营业务（分行业） 单位：元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医药制造 486,585,262.66 104,936,410.76 277,747,492.32 70,184,105.42 合计 486,585,262.66 104,936,410.76 277,747,492.32 70,184,105.42 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 161 （3）主营业务（分产品） 单位：元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 针剂产品 473,428,673.16 97,512,215.08 266,227,682.81 62,463,988.73 口服产品 8,758,756.83 5,303,993.59 8,431,354.14 5,934,470.56 其他产品 4,397,832.67 2,120,202.09 3,088,455.37 1,785,646.13 合计 486,585,262.66 104,936,410.76 277,747,492.32 70,184,105.42 （4）主营业务（分地区） 单位：元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 72,068,112.88 20,522,191.65 57,385,217.39 16,978,743.89 东北地区 30,615,778.90 7,410,128.81 24,491,281.26 5,996,532.68 华东地区 180,260,030.13 27,625,876.59 68,561,093.38 16,083,370.93 华中地区 45,480,643.90 11,979,767.95 25,052,547.32 6,528,536.97 华南地区 52,294,833.41 13,804,139.02 44,914,819.36 11,423,344.25 西南地区 70,608,136.37 15,980,504.19 35,237,001.59 8,793,883.32 西北地区 35,257,727.07 7,613,802.55 22,105,532.02 4,379,693.38 合计 486,585,262.66 104,936,410.76 277,747,492.32 70,184,105.42 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 客户 A 26,964,578.00 5.54% 客户 B 18,643,648.00 3.83% 客户 C 17,029,729.00 3.5% 客户 D 16,993,996.00 3.49% 客户 E 15,891,400.00 3.27% 合计 95,523,351.00 19.63% 营业收入的说明 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位：元 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 162 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 52,945,535.75 权益法核算的长期股权投资收益 -1,112,806.40 处置交易性金融资产取得的投资收益 4,413,907.23 合计 4,413,907.23 51,832,729.35 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 哈尔滨誉衡经纬医药发展有限公司 30,501,549.81 上期收到子公司分配利润，本期无此 事项 哈尔滨吉尔生物科技有限公司 22,443,985.94 上期收到子公司分配利润，本期无此 事项 合计 52,945,535.75 -- （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 广州新花城生物科技有限公司 -1,112,806.40 原权益法核算，后增资本期纳入合并 范围改为成本法核算 合计 -1,112,806.40 -- 投资收益的说明 6、现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 149,238,638.32 166,335,576.89 加：资产减值准备 351,631.67 -46,974.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,782,118.75 15,556,390.81 无形资产摊销 3,495,580.84 3,236,676.10 长期待摊费用摊销 653,625.68 521,876.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号 填列） 156,228.88 -26,636.73 财务费用（收益以―－‖号填列） -25,883,539.92 -4,679,686.85 投资损失（收益以―－‖号填列） -4,413,907.23 -51,832,729.35 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 1,851,131.23 -2,689,529.48 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -2,433,839.29 3,037,500.00 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 163 存货的减少（增加以―－‖号填列） -9,971,314.34 -32,827,365.07 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 50,464,272.71 16,551,007.79 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 23,818,479.09 470,065.78 经营活动产生的现金流量净额 206,109,106.39 113,606,172.50 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,171,798,313.21 1,274,562,458.86 减：现金的期初余额 1,274,562,458.86 1,431,088,155.41 现金及现金等价物净增加额 -102,764,145.65 -156,525,696.55 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况 单位：元 项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值 反向购买形成长期股权投资的情况 单位：元 项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程 十六、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.32% 0.59 0.59 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 5.99% 0.48 0.48 2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）2012 年 12 月 31 日合并资产负债表项目 项目 年末余额 变动金额 变动率 占资产总额比 例 原因说明 货币资金 1,262,704,068.95 -190,818,530.75 -13.13% 49.24% 募投项目支出 交易性金融资产 80,000,000.00 80,000,000.00 100.00% 3.12% 理财投资支出 应收票据 5,044,780.07 2,166,570.07 75.27% 0.20% 票据结算增加 应收账款 43,574,794.33 40,386,709.27 1266.80% 1.70% 赊销增加 预付账款 323,647,446.02 123,607,422.25 61.79% 12.62% 预付拟收购公司款 其他应收款 120,371,520.11 53,373,981.93 79.67% 4.69% 支付保证金增加 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 164 长期投资 5,081,465.70 4,000,000.00 369.87% 0.20% 增加浦发村镇银行投资 固定资产 434,260,800.23 203,148,398.54 87.90% 16.93% 募投项目转固增加 在建工程 72,595,022.67 -69,438,697.96 -48.89% 2.83% 募投项目转固 开发支出 35,310,184.23 10,285,766.19 41.10% 1.38% 增加研发投入 长期待摊费用 8,288,560.62 7,090,854.07 592.04% 0.32% 增加项目为房屋租赁费 应付票据 0.00 -7,200,500.00 -100.00% 0.00% 票据到期结算 应交税费 19,268,955.66 10,503,232.11 119.82% 0.75% 收入、利润增加导致税费增 加 其他应付款 119,472,476.45 87,715,099.83 276.20% 4.66% 收到货款保证金增加 一年内到期的非流 动负债 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 0.39% 一年内长期借款转入 长期借款 15,000,000.00 -15,000,000.00 -50.00% 0.58% 一年内长期借款转出 递延所得税负债 603,660.71 -2,433,839.29 -80.13% 0.02% 未到期的应收利息减少 其他非流动负债 1,396,000.00 800,000.00 134.23% 0.05% 广东省国家创新药物孵化基 地项目补贴款 未分配利润 477,213,332.46 149,846,100.83 45.77% 18.61% 经营收益增加 （2）2012 年度合并利润表项目 项目 年末余额 变动金额 变动率 占利润总额比 例 原因说明 营业收入 711,030,303.42 164,617,768.20 30.13% 357.01% 本期销售增加 营业成本 258,553,526.97 -22,089,091.30 -7.87% 129.82% 因自产品种销售比重上升导 致 销售费用 161,969,910.86 110,259,283.74 213.22% 81.33% 销售模式改变，销售费用上 升 管理费用 122,405,024.62 24,300,150.28 24.77% 61.46% 销售增加，管理费用上升 营业税金及附加 9,520,404.84 5,204,295.76 120.58% 4.78% 收入增加导致税费增加 财务费用 -35,361,064.92 -8,111,084.37 29.77% -17.75% 利息收益增加导致 资产减值损失 1,521,919.98 2,424,992.38 268.53% 0.76% 应收款项增加 投资收益 5,104,240.93 6,217,047.33 -558.68% 2.56% 购买理财产品取得收益 营业外收入 1,987,240.00 1,768,417.08 808.15% 1.00% 政府补助增加 营业外支出 348,884.88 -1,994,881.79 -85.11% 0.18% 捐赠支出减少 所得税 35,692,228.40 15,692,108.54 78.46% 17.92% 利润增加所致 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 2012 年度报告全文 165 第十一节备查文件目录 1、载有公司全体董事、高级管理人员签名确认的 2012 年年度报告正本； 2、载有公司法定代表人朱吉满先生、公司财务负责人杨华蓉女士及会计机构负责人赵金宇先生签名并盖章的会计报表； 3、公司 2012 年年度审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 5、备查文件备置地点：董事会办公室。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 法定代表人、董事长：朱吉满先生 二〇一三年三月十八日