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安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 二零一一年四月 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 1 重要提示 一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性负个别及连带责任。 二、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整 性无法保证或存在异议。 三、国富浩华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司董事长张琴女士、主管会计工作负责人兼会计机构负责人王瑾女士、 会计主管人员赵素珍女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 2 目 录 第一节 公司基本情况简介 ................................. 1 第二节 会计数据和业务数据摘要 ........................... 3 第三节 董事会报告 ....................................... 6 第四节 重要事项 ........................................ 28 第五节 股本变动及股东情况 .............................. 33 第六节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............... 37 第七节 公司治理结构 .................................... 43 第八节 监事会报告 ...................................... 59 第九节 财务报告 ........................................ 62 第十节 备查文件目录 ................................... 144 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 1 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中、英文名称及缩写 1、中文名称：安徽荃银高科种业股份有限公司 2、英文名称：Winall Hi-tech Seed Co., Ltd. 3、中文简称：荃银高科 4、英文简称：Winall Hi-tech 二、法定代表人：张琴 三、联系人和联系方式 项 目 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 徐文建 苏向妮 联系地址 安徽省合肥市高新区天智路 3 号 电 话 0551-5355175 传 真 0551-5320226 电子信箱 winallseed@ 四、公司注册地址、办公地址及其邮政编码、国际互联网网址、电子信箱 注册地址：安徽省合肥市高新区天智路 3 号 办公地址：安徽省合肥市高新区天智路 3 号 办公地址的邮政编码：230088 公司国际互联网网址： 电子信箱：winallseed@ 五、公司选定的信息披露报纸、登载年度报告的网址、年度报告备置地点 报纸名称：《证券时报》 登载年度报告的网址：巨潮资讯网 公司年度报告备置地点：深圳证券交易所 公司证券部（董事会秘书办公室） 六、股票上市证券交易所、股票简称、股票代码 股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：荃银高科 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 2 股票代码：300087 七、其他有关资料 公司首次注册或变更注册登记日期：2008 年 2 月 28 日 注册登记机关：合肥市工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：340106000003332 税务登记号码：340104740872226 组织机构代码：74087222-6 聘请的会计师事务所名称：国富浩华会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：人民币元 2010 年 2009 年 本年比上年增减（％） 2008 年 营业总收入 180,248,973.02 163,623,622.79 10.16% 122,260,183.78 利润总额 35,576,416.59 34,896,499.44 1.95% 25,634,239.59 归属于上市公司 股东的净利润 32,774,726.85 33,834,151.58 -3.13% 24,510,600.83 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 31,107,459.43 32,288,255.27 -3.66% 23,502,916.55 经营活动产生的 现金流量净额 -24,504,553.75 10,272,553.66 -338.54% 30,709,668.21 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减 （％） 2008 年末 总资产 619,033,012.63 194,258,715.88 218.66% 127,746,813.55 归属于上市公司 股东的所有者权 益 552,279,708.56 87,493,375.41 531.22% 55,759,223.83 股本 52,800,000.00 39,600,000.00 33.33% 30,000,000.00 二、主要财务指标 2010 年 2009 年 本年比上年增减（％） 2008 年 基本每股收益（元/股） 0.69 0.88 -21.59% 0.68 稀释每股收益（元/股） 0.69 0.88 -21.59% 0.68 用最新股本计算的每股收益 （元/股） - - - 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元/股） 0.66 0.84 -21.43% 0.65 加权平均净资产收益率（%） 9.21% 48.32% -39.11% 56.34% 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） 8.74% 46.11% -37.37% 54.02% 每股经营活动产生的现金流 量净额（元/股） -0.46 0.26 -276.92% 1.02 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减（％） 2008 年末 归属于上市公司股东的每股 净资产（元/股） 10.46 2.21 373.30% 1.86 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 4 注：表中所列财务指标均按中国证监会规定的计算公式计算。加权平均经资 产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率和基本每股收益计算过 程如下： （1）加权平均净资产收益率计算过程： 净资产 E 552,279,708.56 净利润 P1 32,774,726.85 净利润/2 (NP/2) 16,387,363.43 净利润/2＋期初净资产 (NP/2+E0) 103,880,738.84 本期新增净资产 Ei 432,011,606.30 本期新增净资产月份 Mi 7.00 报告期月份 M0 12.00 加权平均净资产 355,887,509.18 加权平均净资产收益率 9.21% （2）扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率计算过程： 净资产 E 552,279,708.56 净利润 P1 32,774,726.85 非经常性损益 1,667,267.42 扣除非经常性损益后的净利润 P2 31,107,459.43 净利润/2 (NP/2) 16,387,363.43 净利润/2＋期初净资产 (NP/2+E0) 103,880,738.84 本期新增净资产 Ei 432,011,606.30 本期新增净资产月份 Mi 7.00 报告期月份 M0 12 加权平均净资产 355,887,509.18 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 8.74% （3）基本每股收益计算过程： 净利润 P1 32,774,726.85 期初股份 S0 39,600,000.00 当期股份增加数 Si 13,200,000.00 月份 Mi 7.00 报告期 M0 12.00 期末股份总额 52,800,000.00 期末股份加权平均数 47,300,000.00 基本每股收益 0.69 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 5 （4）稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 三、非经常性损益情况 报告期公司非经常性损益明细表如下： 单位：人民币元 非经常性损益项目 2010 年度 非流动资产处置损益 -1,839.41 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 6,419,359.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 185,880.72 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 -5,172,193.30 所得税影响额 235,318.82 少数股东权益影响额 740.71 合计 1,667,267.42 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 6 第三节 董事会报告 一、公司经营情况回顾 （一）总体经营情况 2010年，中央发布一号文件，首次明确提出“抓好农业科技创新和推广能力 建设，把加快良种培育、做大做强种业作为战略举措来抓，加快国内种业企业并 购和产业整合，提高我国种业核心竞争力。”为了推进种业的健康发展，农业部将 2010年定为“种子执法年”，进一步规范种子管理，加强种子市场监管，为具有研 发优势、资金实力、品牌优势、营销渠道良好、运作规范的种业企业做大做强提 供了难得的发展机遇。 面对国家大力支持种业发展的宏观政策，分析种业市场可能发生的变化，公 司坚持“科技先行、提升品牌、资源整合和国际化发展”的战略思想，取得了较 好的经营成果，2010年5月26日，公司成功的在深交所创业板上市，大大提升了公 司在中国种业界的地位和影响力。 报告期内，公司被安徽省科技厅确定为“百企示范”企业，获“安徽省农业 产业化龙头企业”、 “安徽省创新型试点企业”称号，并被中国种子协会认定为“2010 年中国种业骨干企业”。公司营业收入、营业利润和净利润分别为18,024.90万元、 2,897.30 万元和 3,277.47万元，分别同比增长10.16%、-6.83%和-3.13%。 1、坚持发展公司杂交水稻主导产业，整合购并其他杂交水稻经营实体，提升 公司盈利能力。 （1）公司坚持“以科研为源头”的发展理念，进一步加大杂交水稻研发投入。 2010年，公司研发项目总投入889.67万元，占营业收入的4.94%，科研成果显著。 报告期内，公司共选育并审定了高产优质的杂交水稻新品种6个（其中国审品种3 个，省审品种3个）；获植物新品种保护权4项；植物新品种权申请受理2项；发明 专利申请受理及初步审查合格各1项；正在参加国家及省级区域试验的水稻新品种 10多个；公司被认定为“合肥市优质杂交水稻选育工程技术研究中心”。 公司在加强自身科研的同时，还与中国农科院作物所、华中农业大学、安徽 农业大学、合肥工业大学、安徽省农科院等继续开展广泛合作，走产学研相结合 的科研路线，与中科院上海植物生理生态研究所开展从事广谱抗稻瘟病的分子标 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 7 记辅助育种研究；积极参与科技部、国家发改委以及比尔和梅琳达·盖茨基金会 国际合作项目等科研项目等。报告期内公司完成了“高产、优质、广适型两系杂 交水稻育繁推产业化”募投项目的子项目之一—— “海南省育种繁殖基地”项目， 该项目已交付使用，这将对加快公司的育种进度，提升公司的科研育种能力起到 积极的促进作用。 （2）扩大制种面积，加强种子质量管理。 种子质量是种业企业的生命线，公司一直非常重视种子质量，并始终探索提高 种子质量的方法和措施。2010年，公司共落实制种面积5.39万亩，覆盖四川、广东、 广西、江西、福建、安徽、江苏等多个省份，尤其是将销量大的品种制种基地从南 到北布局，优化和稳定生产基地，降低种子生产风险。公司还通过严格杂交水稻种 子和亲本种子的田间鉴定程序和技术要求，加强种子的田间管理和收购入库工作， 保证种子质量和供给能力。公司通过合理分布的制种基地、稳定的合作关系、持续 的技术指导，规避制种风险，提高制种质量。本年度，公司通过了ISO9001：2000 国际质量管理体系认证复审，公司种子质量控制体系更加趋于完善。报告期内，公 司销售的种子均达到国家标准以上。 （3）强化市场营销网络的拓展和管控，实现销售收入的稳定增长。 报告期内，公司对既有的营销网络进行了梳理和优化，强化了区域代理制、分 品种代理制，积极拓展新的经销商、代理商。本年度，公司共新增加经销商73家； 通过完善市场管控制度，维护公司产品的市场秩序，保护经销商的利益。此外，公 司还因地制宜，通过筹备新品种现场观摩会等方式对品种进行宣传推广；针对主导 品种，实施重点监督跟踪，实时了解基层销售状况，制定相应的销售对策；继续创 新、推进三方参与的营销服务模式；通过多方面的营销政策，调动市场销售和购买 的积极性，取得了一定效果。本年度公司实现营业收入同比增长10.16%。 （4）控股收购四川竹丰种业有限公司（简称“竹丰种业”），扩大公司杂交水 稻品种系列，增强公司在西南片区的制种和市场拓展能力。竹丰种业地处四川省 德阳市，是我国有名的三系杂交水稻制种地区。竹丰种业具有较强的三系杂交水 稻制种能力以及畅通的西南片区销售网络，具有明显的区位优势，收购竹丰种业 可以改变公司在西南片区的市场份额少的现状，加快公司在长江上游推广品种的 进程，使公司杂交水稻种子业务从“以两系为主”向“全面涵盖两系、三系”扩 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 8 展，实现公司杂交水稻市场份额的扩大。 （5）投资控股设立安徽荃银欣隆种业有限公司（简称“荃银欣隆”），该公司 拥有“两优6326”、“新强8号”、“强两优二号”等两系杂交水稻优势品种品种开发 权。“两优6326”是国审杂交水稻品种，品种表现优异，有着“泰国香米的品质， 超级杂交稻的产量”之美誉。“新强8号”以其“高产、优质、多抗”的特性受到 市场青睐。“两优6326”和“新强8号” 均获得农业部品种权保护授权。 （6）控股收购安徽华安种业有限责任公司（简称“华安种业”）的事项已签 订意向协议。华安种业是安徽省农科院水稻研究所（简称“水稻所”）科研成果的 优先转化平台，不但拥有优异的杂交水稻品种，而且有着强大的研发后盾。华安 种业目前销售的杂交水稻品种中，皖稻153被誉为“铁杆超级稻”，不仅抗倒伏， 而且产量高、抗病性强、适应性好、米质优良。徽两优6号也是有名的“铁杆水稻”， 除抗倒伏外，稳产高产、米质优，抗白枯病、稻瘟病也是其显著特点。目前，皖 稻153、徽两优6号已成为我国杂交水稻中深受农民欢迎的后起之秀，一直处于供 求紧缺状态，有着很大的市场开发潜力。此外，华安种业技术依托单位——水稻 所拥有一大批享誉国内外的水稻研究专家，承担和组建了国家水稻改良中心合肥 分中心、农业部转基因生物产品成分监督检验测试中心（合肥）和安徽省水稻遗 传育种重点实验室。 2、拓展主业，建立玉米、棉花、油菜、瓜菜等其他种子产业布局。 （1）控股收购杨凌登峰种业有限公司（简称“登峰种业”），为进军玉米种业 建立基础。 玉米是我国播种面积最广，市场容量最大的种子细分产业。登峰种业以玉米育 种研究为主要业务，具有长期从事玉米研究的经验和实践，形成了独具一格的育种 体系，积累了丰富的玉米种质资源。目前，登峰种业已审定的玉米品种有“高农1 号”、“高农901”、“登峰1号”，其中，“高农901”于2009年元月取得国家植物新品 种权保护证书。公司控股登峰种业意在借力其玉米研发能力弥补自身对玉米研发的 空白，建立玉米品种的研发中心，为公司进军玉米市场提供科研基础。 （2）适当开发棉油、瓜菜等其他种子产业，培育公司新的利润增长点。 公司瓜菜种子产业经过几年的模拟公司运行，现已初见成效，已培育出自己 的品种，报告期内已实现盈利。为进一步丰富公司产业和产品，2010年，公司还 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 9 加大了对棉油种业的开发投入，专门引进了从事棉油种业经营的专业人才，采取 模拟公司的运行机制，实行单独核算，业绩考核。目前公司的棉花、瓜菜等种子 业务进展良好。 3、积极推进公司募投项目建设，提升公司综合竞争力。 报告期内，公司募投项目得到了较好的实施，提升了公司的综合竞争力。 2010年，公司募投项目的三个子项目都取得了实质性进展：海南项目已顺利建 成并交付使用，湖北荆州营销中心项目已通过注册全资子公司的方式实施，后续建 设正在进行中，合肥育种展示中心项目已完成土地平整等配套工程，配套建设用地 手续已完成报建手续，后续建设正在进行中。 这些项目的顺利建设，一方面大大改善了公司的科研条件，提升了公司形象， 另一方面，海南、合肥两处科研基地确保了公司未来科研工作的连续性，对提高公 司科研管理水平和战斗力都有不可低估的作用。而湖北荆州营销中心的建设，预计 将大大增加公司在湖北、湖南的销售能力和市场占有率。 4、完善公司组织架构，强化内控体系建设。 为了实施公司发展战略，理顺公司内部管理，适应公司发展需要，公司新设了 证券部、投资发展部和仓储加工部。证券部负责公司信息披露和投资者关系处理； 投资发展部负责公司投资项目的调研和落实，为公司管理层提供决策依据；仓储加 工部则是将原来种子加工业务从市场部独立出来，更好地服务国内国外两个市场的 需要。 报告期内，公司按照安徽证监局的统一部署，开展了公司专项治理活动。对公 司存在的问题进行专题讨论并制定整改方案，使公司主要业务的流程控制水平明显 提高。 5、管理团队保持稳定，人才队伍进一步充实。 报告期内，公司管理团队稳定，人才招聘有序进行。公司上市后，董事、监 事和高级管理人员及其它核心技术人员和管理人员保持稳定。为打造一支强大的 科研人才队伍，公司通过招聘扩充了科研专业人才；随着公司品种的丰富，营销 逐步成为影响公司综合实力的核心要素，因此，公司大幅度增加了市场营销人才 的引进和招聘。截至2010年12月31日，公司员工人数达126人，报告期内共有30位 优秀人才入职荃银高科，其中大部分为科研和营销人才，新员工的加盟为公司发 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 10 展注入了新鲜血液。 报告期内，公司对员工薪酬体系进行了优化，着力推进考核体系的完善。员工 平均收入同比保持增长，总体收入水平居同行业前列，团队凝聚力得到有效的提高。 此外，公司进一步理顺内部沟通机制，倡导人性化管理，确保公司保持良好的工作 学习氛围。 通过以上努力，公司的经营实力和品牌美誉度都得到明显提升。今后，荃银 高科将坚持探求我国民族种业发展之路，继续秉承“诚信、质量、服务”的经营 理念，坚持“精心培育每一个品种，用心生产每一粒种子，诚心善待每一位客户”， 向“种业领军企业”的目标奋进。 （二）公司核心竞争力 历经8年多的创业发展，荃银高科从小到大，由弱到强，从名不见经传的种业 小公司到成为创业板第一支种业股，逐步形成了有独特竞争力的以两系杂交水稻 为主的民族种业。在我国两系杂交水稻种业界，荃银高科凭借自身的科研优势、 专业团队优势构成了独特的核心竞争力体系，其中高度的凝聚力、高效的决策能 力、灵活的机制、规范的公司治理、高素质的管理团队，是公司核心竞争力的集 中体现。 报告期内，公司各竞争力要素均持续发展，公司总体竞争力得到进一步巩固 和提升，未出现影响公司经营情况的重大变化。 （三）2010年公司主营业务及经营状况 报告期内，公司主营业务继续以杂交水稻等农作物种子的科研、生产、繁育、 推广及服务为主，经营状况正常，具体情况如下： 1、公司按产品类别的主营业务收入、主营业务利润的构成情况表如下： 分产品 营业收入 （单位：元） 营业成本 （单位：元） 毛利率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 （%） 营业成本 比上年同 期增减 （%） 毛利率 比上年 同期增 减（%） 水稻 167,449,176.86 99,626,088.79 40.50 6.56 10.53 -5.01 油菜 264,754.50 118,320.55 55.31 -10.45 60.02 -26.25 棉花 825,071.20 397,719.67 51.80 80.12 64.74 9.52 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 11 瓜菜 7,986,330.46 4,901,720.35 38.62 89.66 126.40 -20.50 农机 2,667,612.80 1,695,967.03 36.42 其他(化肥 等） 907,157.20 555,683.10 38.74 -8.57 -33.27 140.99 合 计 180,100,103.02 107,295,499.49 40.42 10.42 14.82 -5.34 2、公司按主营业务收入区域情况如下： 地区 营业收入（单位：人民币元） 营业收入比上年增减 （%） 境内销售 127,155,283.90 10.31 境外销售 52,944,819.12 10.70 合 计 180,100,103.02 10.42 3、主要客户及制种商（户）情况 （1）2010年度前五名客户销售额情况 单位：人民币元 客户名称 营业收入 占公司全部营 业收入的比例 (%) 应收账款 余额 占公司应收账 款总余额比例 (%) 是否存 在关联 关系 1 10,451,430.00 5.8 115,430.00 0.69 否 2 10,183,897.60 5.65 0.00 0.00 否 3 8,894,400.00 4.93 6,203,287.76 37.17 否 4 6,245,196.16 3.46 4,459,318.66 26.72 否 5 3,012,236.10 1.67 0.00 0.00 否 合 计 38,787,159.86 21.52 10,778,036.42 64.58 其中： 单位：人民币元 项 目 2010 年度 2009 年度 本年比上年增长比例 前五名客户合计销售额 38,787,159.86 36,616,674.47 5.93 占年度销售总金额比例 21.52 22.45 -4.14 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 12 应收账款余额 10,778,036.42 8,515,200.02 26.57 占公司应收账款总余额比例 64.58 51.03 26.57 （2）2010年制种前五户 单位：人民币元 制种商名称 制种额 占公司全部 制种额的比 例(%) 应付账款 余额 占公司应 付账款总 余额比例 (%) 是否存 在关联 关系 1 21,345,846.00 18.68 345,846.00 2.07 否 2 17,771,966.42 15.55 339,000.00 2.03 否 3 17,161,666.50 15.01 1,310,044.58 7.85 否 4 10,634,234.52 9.30 350,000.00 2.10 否 5 8,333,297.00 7.29 2,533,297.00 15.18 否 合 计 75,247,010.44 65.83 4,878,187.58 29.23 其中： 单位：人民币元 项 目 2010 年度 2009 年度 本年比上年增长比例 前五名制种商合计制种额 75,247,010.44 55,062,807.39 36.66 占年度制种总金额比例 53.47 56.07 17.41 应付账款余额 4,878,187.58 8,411,018.26 -42.00 占公司应付账款总余额比例 29.23 50.40 -42.00 （四）公司主要财务数据分析 1、资产及负债构成情况 （1）资产构成 单位：人民币元 项 目 2010 年 12 月 31 日余额 占总资产比重 2009 年 12 月 31 日余额 占总资 产比重 本年较上 年增减 货币资金 417,171,187.72 67.39% 69,231,690.03 35.64% 502.57% 应收账款 14,070,008.57 2.27% 16,176,789.04 8.33% -13.02% 预付款项 5,996,377.38 0.97% 5,001,793.31 2.57% 19.88% 其他应收款 1,597,738.17 0.26% 1,636,840.63 0.84% -2.39% 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 13 存货 121,839,989.47 19.68% 73,443,691.56 37.81% 65.90% 长期股权投资 11,200,000.00 1.81% 固定资产 26,444,205.74 4.27% 12,957,207.03 6.67% 104.09% 在建工程 256,756.00 0.04% 41,000.00 0.02% 526.23% 无形资产 19,240,797.03 3.11% 14,584,801.28 7.51% 31.92% 递延所得税资 产 1,215,952.55 0.20% 1,184,903.00 0.61% 2.62% 资产总计 619,033,012.63 100.00% 194,258,715.88 100.00% 218.66% 报告期内，公司货币资金本期期末较上期期末增加347,939,497.69 元，增加 了502.57%，主要原因是本期公开发行人民币A股1,320万股，募集资金到位所致。 报告期内，公司应收账款本期期末较上期期末减少2,106,780.47元，减少了 13.02%，原因是本期加大回款力度所致。 报告期内，公司预付款项本期期末较上期期末增加994,584.07元，增加了 19.88%，主要原因是扩大生产规模所致。 报告期内，公司期末存货本期期末较上期期末增加48,396,297.91元，增加了 65.90 %，主要原因是本期制种成本增加、扩大生产经营规模所致。 报告期内，公司在建工程本期期末较上期期末增加215,756.00元，增加了 526.23%，主要原因是本期增加办公楼大修工程投入所致。 （2）负债构成 单位：人民币元 项 目 2010 年 12 月 31 日余额 占总负债 比重 2009 年 12 月 31 日余额 占总负债 比重 本年较上 年增减 短期借款 - 0.00% 36,000,000.00 33.96% -100.00% 应付账款 11,212,009.92 20.26% 22,370,822.19 21.10% -49.88% 预收款项 30,843,915.66 55.74% 35,266,116.55 33.27% -12.54% 应付职工薪酬 5,593,423.38 10.11% 5,358,277.53 5.05% 4.39% 应交税费 -444,433.01 -0.80% -1,127,847.09 -1.06% -60.59% 其他应付款 7,732,121.21 13.97% 6,168,393.19 5.82% 25.35% 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 14 其他流动负债 400,000.00 0.72% 1,965,868.00 1.85% -79.65% 负债合计 55,337,037.16 100.00% 106,001,630.37 100.00% -47.80% 报告期内，公司短期借款本期期末较上期期末减少36,000,000.00元，是本期 归还银行贷款所致。 报告期内，公司应付账款本期期末较上期期末减少11,158,812.27元，减少了 49.88%，主要原因系本期制种产量降低，种源紧张，增加制种款付款比例所致。 报告期内，公司预收款项本期期末较上期期末减少4,422,200.89元，减少了 12.54%，主要原因系本期销售价格上涨，提货价与结算价的差额下降所致。 报告期内，公司其他应付款本期期末较上期期末增加1,563,728.02元，增加 了25.35%，主要原因系本期增加制种单位质保金所致。 报告期内，公司其他流动负债本期期末较上期期末减少1,565,868.00元，减 少了79.65%，系超级稻新品种新两优6号高技术产业化示范项目期初1,565,868.00 元，本期项目完成，余额全部转入营业外收入所致。 2、费用同比变化情况 单位：人民币元 项目 2010 年度 2009 年度 同比变动额 同比变动比例（%） 销售费用 22,951,447.87 22,017,966.99 933,480.88 4.24 管理费用 23,444,466.74 13,889,593.30 9,554,873.44 68.79 财务费用 -2,347,543.63 664,687.46 -3,012,231.09 期间费用合计 44,048,370.98 36,572,247.75 7,476,123.23 20.44 报告期内，公司销售费用本期发生较上期发生增加933,480.88元，增加了 4.24%，主要原因系本期经营规模扩大所致。 报告期内，公司管理费用本期发生较上期发生增加9,554,873.44元，增加了 68.79 %，主要原因系本期发行费用、研发支出增加所致。 报告期内，公司财务费用本期发生较上期发生减少3,012,231.09元，减少了 453.18 %，主要原因系募集资金到位，增加利息收入所致。 （五）无形资产情况 公司所拥有的无形资产主要有商标、专利、非专利技术、杂交水稻品种权及 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 15 开发权和土地使用权等。该等无形资产的情况分项说明如下： 1、无形资产的账面价值 截至2010年12月31日公司的无形资产账面价值为19,240,797.03元，情况如 下： 单位:人民币元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 15,315,446.40 5,375,587.23 - 20,691,033.63 其中：土地使用权 14,244,937.82 5,375,587.23 - 19,620,525.05 粳杂优 1 号开发权 288,000.00 - - 288,000.00 新两优 106 品种权 782,508.58 - - 782,508.58 二、累计摊销合计 730,645.12 719,591.48 - 1,450,236.60 其中：土地使用权 378,164.90 588,444.57 - 966,609.47 粳杂优 1 号开发权 254,666.65 33,333.35 - 288,000.00 新两优 106 品种权 97,813.57 97,813.56 - 195,627.13 三、无形资产账面净值合 计 14,584,801.28 - - 19,240,797.03 其中：土地使用权 13,866,772.92 18,653,915.58 粳杂优 1 号开发权 33,333.35 - 新两优 106 品种权 684,695.01 586,881.45 四、减值准备合计 其中：土地使用权 粳杂优 1 号开发权 新两优 106 品种权 五、无形资产账面价值合 计 14,584,801.28 - - 19,240,797.03 其中：土地使用权 13,866,772.92 18,653,915.58 粳杂优 1 号开发权 33,333.35 - 新两优 106 品种权 684,695.01 586,881.45 2、商标：公司拥有“荃银” + “WINALL”等商标的所有权。 3、专利和非专利技术 截至2010年 12月 31日，公司已获得各类专利10项，已申请专利7项，已获得 植物新品种权9项，在申请植物新品种权5项。详情如下： 项 目 已授权 已申请 发明专利 1 3 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 16 实用新型 1 外观设计 9 3 植物新品种权 9 5 4、土地使用权 公司目前拥有 3 宗国有土地使用权。 （1）坐落于合肥市高新区天智路 3 号的土地使用权，土地使用权证号：合高 新国用（2008）第 31 号，性质：出让，地类：工业，使用权面积 21380.3 平方米， 权利终止日期：2051 年 11 月 21 日。该土地使用权已经随其上建筑物一同抵押至 徽商银行营业部，并办理了合高新他项（2008）第 31 号《土地他项权利证明书》。 （2）坐落于合肥市高新区望江西路北、永和路东的土地使用权，土地使用权 证号：合高新国用（2009）第 77 号，性质：出让，地类：工业，使用权面积 18539.65 平方米，权利终止日期：2059 年 3 月 2 日。 （3）坐落于荆州市荆州区西楚大道西侧的土地使用权，土地使用权证号：荆 州国用（2009）第 104010032 号，性质：出让，地类：工业，使用权面积 14541.60 平方米，权利终止日期：2056 年 12 月 28 日。 另外，为满足科研、展示和繁育亲本种子需要，公司还长期租赁合肥、海南 等地农业种植土地。截至 2010 年末，公司长期租赁土地情况如下： 出 租 方 租赁土地面积 租赁期限 合肥市蜀山区南岗镇鸡鸣村村民 委员会 518.5 亩 第一阶段：2008.5.5-2025.5.4； 第二阶段：如国家土地承包政策没有发生 重大变化，在相关农村政策允许情况下， 合同继续履行至总期限达到 50 年 海南省三亚市凤凰镇槟榔村委会 66.8 亩 2008.5.1-2038.5.1 上述租赁农村土地承包经营权行为均已按照《中华人民共和国农村土地承包 法》等法律、法规，与当地村民委员会签订了土地租赁合同并取得了土地承包农 户的同意，办理了土地租赁备案手续。 （六）公司产品质量与性能情况 公司主导产品是以“新两优6号”等杂交水稻种子，公司产品质量标准严格执 行国家标准《粮食作物种子 禾谷类》（GB 4404.1-1996及GB 4404.1-2008）《农 作物种子检验规程》（GB/T 3543-1995）。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 17 公司高度重视种子的质量管理工作，制定了完善的种子质量管理制度，并通 过了ISO9001（2000）质量体系认证，并持续对质量管理体系进行持续改进，进一 步推进质量管理规范化工作。报告期内，公司产品质量全部符合国家标准。 此外，公司还将质量管理工作重心由产品质量控制转向生产过程质量控制。 公司种子生产由本公司技术人员把关，实施技术指导和组织农户进行田间操作， 从亲本提纯扩繁、大田繁殖到杂交制种严格实施模式化栽培、规范化种植、系统 化管理和标准化生产，每年为不同品种建立严密的制种基地档案。 公司自主选育的一系列杂交水稻品种中，以具有天然颜色防伪标识的新品种 “新两优6号”杂交水稻种子性状最为突出，该品种具有丰产、稳产、抗性强和米 质优的特性，深得农户喜爱。公司新审定的“新两优343”等一批新品种，区试中 性状相当突出，有望获得较好的市场表现。 （七）研发情况 1、研发支出情况 公司坚持自主创新，报告期内研发项目总支出889.67万元，占营业收入的 4.94%，公司近三年研发费用占主营业务收入的比重情况如下： 单位：人民币万元 期 间 研发投入 所占比例（%） 2008 年度 340.60 2.79 2009 年度 637.85 3.89 2010 年度 889.67 4.94 报告期内，公司没有通过内部研发形成的无形资产，报告期末亦没有列入无 形资产的研究开发项目。 2、研发进展情况 报告期内，公司研发取得了较显著的成果，进展情况如下： （1）新审定品种 报告期内，公司共有6个水稻品种通过审定，其中国审3个，分别为：新两优 343（中籼）、新两优223（中籼）、新两优901（晚籼）；省级审定3个，分别为：中 优1671（中籼）、农丰优1671（中籼）、丰优512（中籼）。 （2）组合参加区试情况 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 18 序号 组 别 品种名称 1 国 家 长江上游中籼迟熟 新两优 166 2 长江中下游中籼迟熟 两优 383 3 新华 S/YR901 4 两优 8106 5 晚籼早熟 金优 188 6 新两优 917 7 长江中下游中籼筛选试验 荃两优 916 8 晚籼中迟熟筛选试验 荃香糯 2 号 9 湖 北 中稻区试 荃两优 8136 10 安 徽 早稻区试 荃两优早 1 号 12 中稻区试 两优 4826 13 新两优 343 14 两优 1486 15 两优 383 16 晚稻区试 荃香糯 2 号 17 新两优 1671 18 中籼生产试验 荃香优 512 19 中籼预试 荃两优 916 20 新两优 166 21 晚籼预试 新安 S/桂农占 （3）在研项目 目前公司除有多个组合正在参加各级区试外，在研的项目有： A、优质高产双季晚籼稻新品种新优188中试 B、培育适应非洲和亚洲的绿色超级稻品种 C、高产、优质、抗逆两系水稻新品种选育及安全制种技术研究与产业化 （八）现金流量构成情况 单位：人民币元 项 目 2010 年度 2009 年度 同比增长 一、经营活动产生的现金流量净额 -24,504,553.75 10,272,553.66 -338.54% 经营活动现金流入小计 186,756,678.03 173,735,113.40 7.49% 经营活动现金流出小计 211,261,231.78 163,462,559.74 29.24% 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 19 二、投资活动产生的现金流量净额 -23,020,905.18 -11,784,988.11 95.34% 投资活动现金流入小计 13,000.00 3,279,407.28 -99.60% 投资活动现金流出小计 23,033,905.18 15,064,395.39 52.90% 三、筹资活动产生的现金流量净额 395,462,927.05 25,262,658.75 1465.41% 筹资活动现金流入小计 469,920,000.00 41,400,000.00 1035.07% 筹资活动现金流出小计 74,457,072.95 16,137,341.25 361.40% 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 2,029.57 五、期末现金及现金等价物余额 417,171,187.72 69,231,690.03 502.57% 2010年度经营活动产生的现金流量净额较去年同期下降338.54%，主要原因是 ①生产经营规模扩大，储备来年销售种子；②因天气高温减产，种源紧张，增加 制种款付款比例所致。 2010年投资活动产生的现金流量净额较去年同期上升95.34%，主要原因系本 期投资子公司所致： 2010年筹资活动产生的现金流量净额较去年同期上升1035.70%，主要原因系 ①公司发行股票并在创业板上市，吸收投资收到现金46992万元；②本期归还银行 贷款及支付上市费用所致。 （九）公司的子公司及参股公司情况如下： 单位：人民币万元 公司名称 持股比例及是否 列入合并报表 成为公司 子公司时间 2010 年度 净利润 安徽荃银科技种业有限公司 60%，是 2007 年 1 月 167.49 四川竹丰种业有限公司 51%，是 2010 年 10 月 299.19 湖北荃银高科种业有限公司 100%，是 2010 年 12 月 -0.18 安徽荃银欣隆种业有限公司 51%，是 2010 年 12 月 0 （十）公司不存在其控制下的特殊目的主体 二、公司未来发展展望 （一）行业的发展趋势 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 20 种子行业位于整个农业产业链的前端，对下游种植业的发展和农民收益的提 高影响很大，对农业发展具有特殊的战略意义，因此世界各国都把种子产业放在 推动农业发展的突出位置。 多年来，我国一直把农业放在发展国民经济的首位，中共中央、国务院在1982 年至1986年、2004年至2010年共发布了十二个以“三农”为主题的中央一号文件。 2011年2月22日，国务院常务会研究部署加快推进现代农作物发展，提出要全面提 升我国农作物种业发展水平。随着国家产业政策的进一步落实，种业行业将会获 得更快的发展，种业企业未来参与国际市场竞争的能力将不断增强。具备优秀品 种和较强科研实力的种业公司将成为国家重点扶持的对象。 长期以来，由于体制的原因，我国种子科研和种子经营分属两个系统，造成 “育繁推”的脱节，致使种子行业运行效率较低。种子企业规模较小、竞争混乱， 无法应对国外大种业公司的冲击。因此，加快农业生物育种创新和推广应用体系 建设、引导种子企业与科研单位联合、抓紧培育有核心竞争力的大型种子企业成 为未来我国种子行业发展的重点。我国种业将进入重要的市场整合期，众多规模 较小、科研水平落后的企业将逐步退出市场，具备“育繁推”一体化经营能力的 企业将成为市场的主体。 因此，我国种子行业发展呈现出三大趋势：一是行业集中度逐步提高；二是 高新技术和高端人才成为未来种业竞争的焦点；三是兼并重组成为行业发展的方 向，种子公司向规模化、集团化、国际化发展。 （二）公司未来发展机遇和挑战 公司所处行业正迎来历史性发展机遇。种业发展关系到农业稳定和国家粮食 安全，国家从完善种子相关法律法规，加大良种补贴力度，大力支持种子研发投 入，加强研发单位和制种企业合作等方面支持种子行业的发展。 我国种子行业具有巨大且稳定的市场需求。特别是杂交水稻种业方面，中国 在国际上处于领先地位。2010年我国杂交水稻市场价值达到101亿元。随着我国杂 交水稻种子价格及普及率的提高，行业专家预计2030年国内杂交水稻市场价值将 达到392亿元，比2010年增长250%以上。此外，亚洲、非洲和拉丁美洲许多国家对 稻米需求增长较快，为中国杂交水稻种子的出口提供了广阔的市场空间。 公司作为中国杂交水稻种业的一份子，一直致力于发展民族种业，在未来的 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 21 发展中有机遇但更面临众多挑战，主要体现在以下几个方面： 一是国家相关政策出台的时机，政策力度有多大；二是公司能否较快培养、 吸引足够的经营管理人才；三是公司能否在市场洗牌中获取更多优质资源；四是 公司能否取得更多符合市场需求的新品种；五是公司能否驾驭集团式管理，快速 适应新的市场格局。 （三）公司面临的风险和竞争格局 在新的市场环境下，公司面临的竞争格局是：一方面，作为公司已确定进入 的玉米种业等公司尚未涉足的作物领域，外有国外种业巨头，内有登海种业、敦 煌种业等一批先行者；另一方面，在公司当前所处的杂交水稻领域，有隆平高科、 丰乐种业等在我国种业市场具有较强竞争优势的老牌杂交水稻“育繁推”企业。 此外，我国还有一批与公司经营规模相当、科研实力较强的种业企业，在各自的 领域都具有一定的竞争实力。 在严峻的市场竞争格局下，公司充分发挥自身在两系杂交水稻领域已建立的 相当竞争优势，并利用公司刚刚上市的有利条件，巩固自身优势的同时，积极通 过并购重组、投资、合作等多种方式，抓住行业机遇，积极扩张，力争通过后发 优势，尽快成为我国民族种业的领先企业之一。 随着公司的快速扩张，公司也面临着几个方面的风险。 一是公司在水稻领域面临着新品种缺乏的风险。如果公司不能持续推出符合 市场需求的杂交水稻品种审定，公司的相对优势就难以保持； 二是投资风险。公司在上市后，会进一步加大投资力度，如果风险控制不当， 可能会给公司带来损失； 三是分子公司管控风险。随着公司分子公司的增加，公司将逐步转变为集团 化公司，分子公司管理是公司面临的风险之一； 四是人才风险。公司要发展，最核心的要素是人才，如果公司不能随着自身 的快速发展而吸引足够的人才支持，发展将面临极大挑战。 （四）公司资金状况及使用计划 公司首次公开发行股票募集资金净额为人民币43,201.16万元，截止2010年12 月31日，公司募集资金余额为32,125.93万元，加上公司资金结余，公司资金较为 充足。公司将结合业务发展目标和未来发展战略，合理安排使用资金，积极推进 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 22 募投项目建设，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的各项规定，规范、科学 的使用募集资金和超募资金，努力提高募集资金使用效率，为股东创造最大效益。 同时，公司将对超募资金投资项目进行详细规划和反复论证，根据相关规定制定 出科学的超募资金使用方案。 （五）公司发展战略和未来目标 公司未来发展将紧紧围绕“服务国家粮食安全保障，促进农业增效和农民增 收”的宗旨，实施“科技、品牌、整合、国际化”战略，转变发展观念，创新发 展模式，重点发展以杂交水稻为主的种子业务，将公司发展成为具备持续创新能 力的、一流的现代种业企业。具体产业定位是:坚持企业自主创新，并与相关科研 单位进行广泛的合作，继续保持公司在种子生产科研方面的优势。实施以杂交水 稻为主导业务的相关多元化战略，以种子产业为主，做强做大杂交水稻种子产业， 同时，积极创造条件，以收购兼并、协同竞争、国际化等为手段，逐步实施限制 性相关多元化战略，发展玉米、小麦、棉花、油菜及各类瓜菜种子产业，提升公 司在中国种业领域的地位。 根据公司长期发展战略目标，结合公司 2010 年度发展的实际情况，公司确 定2011年将主要围绕以下工作展开： 1、加大科研投入。下一步在人力、财力和技术等方面加大投入，并通过合理 安排公司募集的超募资金、企业积累和争取政策扶持等多种渠道筹集资金，用以 打造科研平台，建立分子标记辅助育种实验室，提升育种手段和方法，多育出有 市场竞争力、适应性广的早、中、晚稻配套品种。 2、进一步稳固和扩大生产基地。稳固现有制种基地，拓展新的优质基地，根 据生态条件，合理分布，化解风险，增加投入，并保证种子质量和产量。 3、加大市场拓展力度。加强公司在全国的营销网络建设，实行区域代理制， 分品种代理销售，加大营销力度，扩大市场分额。 4、加大海外市场拓展力度，重点围绕东南亚地区贸易市场，巩固孟加拉国市 场，扩大巴基斯坦、印尼、越南等国的种子出口业务。 5、抓好募集资金项目建设。快速推进合肥种子精加工中心项目；择机在广西 壮族自治区设立分公司，占据更大杂交水稻种子市场份额的国内战略要点；完善 合肥和海南三亚育种繁殖基地建设，增强企业核心竞争能力。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 23 6、继续实施并购重组战略。利用公司已上市的有利条件，在做强做大水稻种 子产业的同时，继续做好并购重组工作，进军玉米、小麦等种子产业，实现产业 多元化。 7、完善激励机制，强化分子公司管理。建立健全公司激励机制，强化目标管 理，落实目标责任制，进一步完善绩效考评和激励分配制度，对母子公司全面实 行目标考核。 8、加强内控管理 进一步梳理公司内部基本管理制度，健全内部控制体系，包括财务预算、生 产计划、物资采购、产品销售、对外投资、人事管理、内部审计等生产经营过程 中的管理，确保各项内控制度有效执行，促进公司健康稳定发展。 三、报告期内公司投资情况 （一）报告期内募集资金的使用情况 1、募集资金到位情况 经中国证券监督管理委员会证监发字[2010]550 号文核准，公司于 2010 年 5 月向社会公众发行人民币普通股 1,320.00 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 35.60 元，共募集资金总额人民币 469,920,000.00 元，扣除承销费及其余发行费 用 43,080,587.00 元后，公司实际募集资金净额为人民币 426,839,413.00 元。该 项募集资金已于 2010 年 5 月 18 日全部到位，已经国富浩华会计师事务所有限公 司审验，并出具浩华验字[2010]第 53 号验资报告。 根据《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作 的通知》（财会[2010]25 号）的规定，公司将原计入其余发行费用的与首次公开发 行股票相关的广告费、路演费、上市酒会费等费用 5,172,193.30 元从资本公积调 整至当期损益。调整后，承销费及其余发行费用为 37,908,393.70 元，实际募集 资金净额为人民币 432,011,606.30 元。 2、募集资金存放和管理情况 （1）募集资金管理情况 为了规范募集资金的存放、使用和管理，保证募集资金的安全，最大限度的 保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板上 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 24 市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规的规定 和要求，公司制定了《安徽荃银高科种业股份有限公司募集资金专项存储制度》 （以 下简称“存储制度”）。根据这一制度规定，公司对募集资金采用专户存储，并严 格履行使用审批手续，以便对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。 根据上述法律法规的要求及公司存储制度的规定，2010年6月7日，公司分别 与保荐机构国元证券股份有限公司、徽商银行合肥花园街支行及交通银行合肥三 里庵支行签订了《募集资金三方监管协议》，并分别在上述两家银行开设募集资金 专项账户。《募集资金三方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在 重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。 （2）募集资金专户存储情况 截至2010年12月31日止，公司年末剩余未使用募集资金32,125.93万元（含利 息收入）存放于如下银行专用账户： 单位：人民币万元 募集资金专户银行 账 号 募集资金余额 交通银行合肥三里庵支行 341316000018170073726 6,817.40 徽商银行花园街支行 1020301021000080263 7,308.53 徽商银行三个月定期存单 1020301021000125717 3,000.00 徽商银行六个月定期存单 1020301021000125517 5,000.00 徽商银行一年期定期存单 1020301021000125317 10,000.00 募集资金余额合计 32,125.93 3、本年度募集资金的实际使用情况 （1）募集资金使用情况对照表 单位：人民币万元 募集资金总额 46,992.00 本年度投入募集资金总额 6,905.40 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 6,905.40 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本年度 投入金 额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本年度 实现的 效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 25 高产、优质、广适 型杂交水稻育繁推 产业化项目 否 10,030.46 10,030.46 3,261.20 3,261.20 32.51% 2012 年 06 月 30 日 0.00 不适用 否 承诺投资项目小计 - 10,030.46 10,030.46 3,261.20 3,261.20 - - 0.00 - - 超募资金投向 收购四川竹丰种业 有限公司 51%股权 否 979.20 979.20 994.20 994.20 101.53% 2010 年 10 月 01 日 299.19 是 否 投资设立安徽荃银 欣隆种业有限公司 （公司持股比例 51%） 否 1,530.00 1,530.00 1,530.00 1,530.00 100.00% 2010 年 11 月 26 日 0.00 不适用 否 增资陕西荃银登峰 种业有限公司（公 司持股比例 56%） 否 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 100.00% 2011 年 01 月 05 日 0.00 不适用 否 归还银行贷款 （如有） - - - - - 补充流动资金 （如有） - - - - - 超募资金投向小计 - 3,629.20 3,629.20 3,644.20 3,644.20 - - 299.19 - - 合计 - 13,659.66 13,659.66 6,905.40 6,905.40 - - 299.19 - - 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 募投资金“高产优质广适性两系杂交水稻育繁推产业化项目”子项：合肥种子精加工及仓储 中心扩建项目因当地政府对该项目原有土地所属区域规划有调整，致使新安排地块相关手续未能 及时完成，使得该项目未能如期动工建设。目前公司正在重新落实项目地址，预计该项目完工时 间为 2012 年 6 月。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无 超募资金的金额、 用途及使用进展情 况 超募资金总额 33,170.70 万元，本年度使用 7,644.20 万元。具体事项及决策程序如下： 1、公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于用部分其他与主营业务相关的营运资 金暂时补充流动资金的议案》，同意以 4,000 万元超募资金暂时补充流动资金（期限不超过六个 月），用于 2010 年下半年种子收购。公司独立董事、保荐机构对该议案分别发表了同意意见，公 司履行了公告程序。 2、公司以超募资金 979.20 万元收购四川竹丰种业股权。公司一届十三次董事会会议通过了 《关于以超募资金收购四川竹丰种业有限公司 51%股权的议案》。公司独立董事、保荐机构均发 表了明确同意意见，公司履行了公告程序。①支付“收购四川竹丰种业 51%股权”项目评估费、 审计费 15 万元；②支付收购其股权款 979.20 万元，共计 994.20 万元。 3、以超募资金中的 1,120 万元对杨凌登峰种业有限公司实施增资扩股并持有其 56%股权。 已经公司一届十六次董事会会议审议通过。公司独立董事发表了同意意见，保荐机构出具了专项 核查意见，表示同意。本次增资扩股属于董事会审批权限范围，亦不涉及关联交易。公司履行了 公告程序。 4、依据与宋杨女士等三人签订的《合资经营协议书》，公司决定以超募资金 1,530 万元与其 投资设立注册资本为 3,000 万元的“安徽荃银欣隆种业有限公司”。该项投资经公司一届十六次 董事会会议审议通过。公司独立董事发表了明确同意意见，保荐机构亦出具了专项核查同意意见。 该项目审批权限在董事会权限范围内，不涉及关联交易。公司履行了公告程序。 本年度共使用超募资金 7,644.20 万元，均已执行到位。公司按照相关规定履行了必要的审批 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 26 程序，并进行了信息披露。其中：4,000 万元暂时补充流动资金（期限不超过六个月）实际使用 时间 2010 年 7 月 26 日起，已于 2011 年 1 月 6 日归还至专项存款账户。 募集资金投资项目 实施地点变更情况 无 募集资金投资项目 实施方式调整情况 募集资金项目“高产、优质、广适性杂交水稻育繁推产业化项目”之子项目“湖北荆州营销 中心项目”，因当地政府招商政策要求，需要该实施主体由公司变更为在当地设立的全资子公司 来实施。公司董事会于 2010 年 9 月 8 日发布了“关于变更募投项目实施主体”的公告；公司独 立董事及保荐机构国元证券均表示同意。一致认为实施主体的变更未改变募集资金的使用方向和 投资内容，不影响该募投项目的实施，不存在损害股东利益情形。公司 2010 年第二次临时股东 大会审议并通过了该议案。 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 为确保募投项目的顺利实施，公司上市前已向徽商银行花园街支行专项借款 1,400 万元，加 上自有资金共 1,930 万元，作为先期投入“高产、优质、广适性杂交水稻育繁推产业化项目”所 需土地使用权及前期建设。经公司 2009 年第一次临时股东大会审议决议，在本次募集资金到位 后，将以募集资金置换先期投入的资金。上市以后 2010 年 6 月 11 日公司第一届董事会第十一次 会议决议，同意用募集资金 1,930.77 万元置换预先投入该项目的自筹资金。国富浩华会计师事务 有限公司对该事项进行了专项审核，并出具了浩华专审字【2010】第 271 号鉴证报告；公司独立 董事、监事会、国元证券股份有限公司分别发表了独立意见和核查意见，同意置换。公司按规定 履行了信息披露义务。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 鉴于 2010 年下半年种子生产收购的自有资金不足，7 月 13 日公司第一届董事会第十二次会 议审议通过了《关于使用其他与主营业务相关的营运资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用 其中的 4,000 万元（期限不超过 6 个月）补充收购资金。既解决了公司短期内对流动资金的需求， 又提高了募集资金的使用效率，节约了财务费用，增加了经济效益。公司监事会一届十次会议决 议通过，独立董事、保荐机构均发表了同意意见，公司及时披露了信息。4,000 万元实际借用时 间 2010 年 7 月 26 日起，至 2011 年 1 月 6 日已归还。 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 无 尚未使用的募集资 金用途及去向 公司 IPO 募集资金净额 43,201.16 万元，本年度使用 10,905.40 万元，年度结余为：募集资金 6,769.26 万元，超募资金 25,526.50 万元，加利息净收入 347.39 万元，合计 32,643.15 万元。 募投项目“高产、优质、广适性杂交水稻育繁推产业化项目”计划总投资 10,030.46 万元， 本年度已投入 3,261.20 万元，进度 32.51%。该项目仍将按照招股说明书承诺，正常实施和资金 投入。未使用部分 6,769.26 万元，利息净收入 48.14 万元，共计 6,817.40 万元存储于公司募集资 金专项账户。 超募资金 33,170.70 万元，本年度用于暂时补充流动资金、收购股权等共使用 7,644.20 万元， 超募资金余额 25,526.50 万元，加上利息净收入 299.25 万元，共计 25,825.75 万元，除本次调整 的 517.22 万元外，其余 25,308.53 万元存储于公司超募资金专项账户及定期存单。 公司结余的超募资金将严格按照募集资金管理的相关规定，用于公司主营业务。公司将根据 发展规划，积极稳妥制定项目和使用计划，拓展公司主营业务。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 公司在募集资金使用及披露中不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。 （二）报告期内公司未发生重大非募集资金投资情况。 （三）报告期内，公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公 司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，没有买卖其他上市公司股 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 27 份的情况。 （四）报告期内，公司没有持有以公允价值计量的境内外基金、债券、信托 产品、期货、金融衍生工具等金融资产。 （五）报告期内，公司没有发行在外的可转换为股份的各种金融工具、以公 允价值计量的负债。 四、利润分配预案 根据国富浩华会计师事务所出具的审计报告，公司2010年度实现归属于上市 公司股东的净利润32,774,726.85元，根据《公司法》及《公司章程》的有关规定， 提取10%法定盈余公积金3,108,625.94元，加上年初未分配利润39,096,777.87元， 本年度实际可供股东分配的利润为68,762,878.78元。 经董事会研究决定，公司 2010 年度的利润分配预案为：拟以 2010 年 12 月 31 日的总股本 52,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税）， 合计派发现金人民币 15,840,000 元，剩余未分配利润结转下一年度；同时，以资 本公积金每 10 股转增 10 股，合计转增 52,800,000 股。此预案尚需提交公司 2010 年度股东大会审议。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 28 第四节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产相关事项 报告期内，公司未发生破产相关事项。 三、收购及出售资产、企业合并事项 交易对方或 最终控制方 被收购或 置入资产 购买日 交易价格 （万元） 所确认 的商誉 金额 自购买日起至 报告期末为公 司贡献的净利 润（适用于非同 一控制下的企 业合并） 本年初至本 期末为公司 贡献的净利 润（适用于 同一控制下 企业合并） 是否为关 联交易（如 是，说明定 价原则） 定价原 则说明 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 安徽荃银高 科种业股份 有限公司 四川竹丰 种业有限 公司 51% 股权 2010 年 09 月 25 日 979.20 0.00 299.19 否 评估 定价 是 是 安徽荃银高 科种业股份 有限公司 杨凌登峰 种业有限 公司 56% 股权 2010 年 11 月 18 日 1,120.00 0.00 0.00 否 评估 定价 是 是 四、股权激励计划实施情况 报告期内，公司未实行股权激励计划。 五、关联方关系及重大交易事项 报告期内，公司未发生重大关联交易事项。 六、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的重大事项。 1、2008年5月5日，本公司与合肥市蜀山区南岗镇鸡鸣村村民委员会（以下简 称“鸡鸣村村委会”）签订了《关于南岗农业示范园土地租赁的合作协议》、《关 于南岗农业示范园土地租赁的补充协议》，同日，本公司与鸡鸣村村委会、合肥 市蜀山区南岗镇人民政府（以下简称“南岗镇政府”）签订了《关于水塘的补充 协议》，约定：租赁位于南岗镇综合开发项目核心区1500亩牌坊大冲范围内的500 亩土地，含一口水塘；租赁期限分两个阶段，第一阶段为自合同签署之日起至第 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 29 二轮农村土地承包结束（2025年），第二阶段为第一阶段到期后，在国家相关农 村政策允许的情况下，按照约定条款继续履行直至50年；租赁期的第一个五年的 租赁价格为500元/亩/年，从第六年起，每3年租赁价格上调前一年的10%；主要从 事农作物种子的育种、良种繁育、新品种良种展示； 2、2008年4月23日和5月29日，本公司与海南省三亚市凤凰镇槟榔村村民委员 会（以下简称“槟榔村村委会”）及黄猄三村民小组（以下简称“黄猄三组”） 先后签订了《土地承包经营权租赁合同书》、《土地租赁合同书补充协议》，协 议约定：租赁范围为黄猄三组黄猄田，面积共计66.8亩，包括荒坡地8亩，农户种 植地58.8亩；租赁期限：从2008年5月1日至2038年5月1日；租赁用途：种植地用 于农作物育种材料和新品种种植示范；荒坡地用于建造科研人员办公和休息场所、 仓库和晒场等设施；租赁价格：种植地每5年支付一次租赁费，第一次按1200元/ 亩/年支付352800元，以后每五年增加50元/亩，荒坡地按1000元/亩/年，每五年 支付40000元。 （二）报告期内，公司无对外担保合同。 （三）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）报告期内，公司无根据相关规定需披露的其他重大合同。 七、公司或持股 5%以上股东的承诺事项及履行情况 （一）避免同业竞争承诺 为避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，持有公司5%以上股份的股东 及其关联人以及其他持有公司股份的董事、高级管理人员做出了避免同业竞争的 承诺。报告期内，持有公司5%以上股份的股东及其关联人以及其他持有公司股份 的董事、高级管理人员遵守了上述承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。 （二）股份锁定及转让限制承诺 1、本公司董事、监事及高级管理人员张琴（身份证号：340104196306XXXXXX）、 贾桂兰、陈金节、高健、李成荃、张从合、王群、徐文建、王瑾、姜晓敏、王合 勤承诺：自公司股票上市之日起36个月内，不转让或委托他人管理所持有的公司 公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。上述股份禁售期届 满后，在公司任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的25%；离职后 半年内，不转让所持有的公司股份。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 30 2、公司董事长张琴之母亲刘家芬承诺：自公司股票上市之日起36个月内，不 转让或委托他人管理所持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回 购该部分股份。 3、持有公司5%及以上股份的股东张筠承诺：自公司股票上市之日起36个月内， 不转让或委托他人管理所持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司 回购该部分股份。 4、公司员工股东唐传道、谢卫星、刘义锐、马坤、高胜从、郑满生、冯旗、 张琴（身份证号：340102194812XXXXXX）、丁显萍承诺：自公司股票上市之日起 36个月内，不转让或委托他人管理所持有的公司公开发行股票前已发行的股份， 也不由公司回购该部分股份。 5、其他非员工股东苏阳等17人承诺：自公司股票上市之日起一年内，不转让 或委托他人管理所持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该 部分股份。 报告期内，上述股东遵守了以上承诺。 八、公司聘任、解聘会计师事务所情况 经公司2009年度股东大会批准，公司续聘国富浩华会计师事务所有限公司作 为公司财务报表审计及其他相关咨询服务的会计机构，聘期一年，期满可续聘。 该所为公司提供2010年年度财务报告审计服务的报酬为35万元。目前国富浩华会 计师事务所已为公司提供审计服务4年。 九、公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人处罚及整 改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制 人均未发生受到监管部门处罚的事项。 十、其他重大事项 报告期内，公司无其他需要披露的重大事项。 十一、报告期内已披露的重要信息索引 序号 公告编号 公告名称 披露日期 披露媒体 1 2010-001 第一届董事会第十一次会议决议 2010-6-11 巨潮资讯网 2 2010-002 第一届监事会第九次会议决议 2010-6-11 巨潮资讯网 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 31 3 2010-003 关于签订募集资金三方监管协议的公告 2010-6-11 巨潮资讯网 4 2010-004 独立董事对相关事项的独立意见 2010-6-11 巨潮资讯网 5 2010-005 关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项 目的自筹资金的公告 2010-6-11 巨潮资讯网 6 2010-006 关于完成工商变更登记的公告 2010-7-14 巨潮资讯网 7 2010-007 第一届董事会第十二次会议决议公告 2010-7-14 巨潮资讯网 8 2010-008 第一届监事会第十次会议决议 2010-7-14 巨潮资讯网 9 2010-009 关于使用其他与主营业务相关的营运资金补充公 司流动资金的公告 2010-7-14 巨潮资讯网 10 2010-010 关于聘任公司证券事务代表的公告 2010-7-14 巨潮资讯网 11 2010-011 独立董事关于使用募集资金补充公司流动资金的 独立意见 2010-7-14 巨潮资讯网 12 2010-013 第一届董事会第十三次会议决议公告 2010-8-19 巨潮资讯网 13 2010-014 第一届监事会第十一次会议决议公告 2010-8-19 巨潮资讯网 14 2010-015 关于用超募资金收购四川竹丰种业有限公司部分 股权的公告 2010-8-19 巨潮资讯网 15 2010-016 独立董事对公司相关事项的独立意见 2010-8-19 巨潮资讯网 16 2010-017 关于召开 2010 年第二次临时股东大会的通知 2010-8-19 巨潮资讯网 17 2010-018 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报 告摘要 2010-8-19 巨潮资讯网、 证券时报 18 2010-019 关于网下配售股票上市流通的提示性公告 2010-8-25 巨潮资讯网 19 2010-022 第一届董事会第十四次会议决议公告 2010-9-8 巨潮资讯网 20 2010-023 关于增加 2010 年第二次临时股东大会临时提案的 公告 2010-9-8 巨潮资讯网 21 2010-024 关于 2010 年第二次临时股东大会的补充通知公告 2010-9-8 巨潮资讯网 22 2010-025 独立董事对有关事项的独立意见 2010-9-8 巨潮资讯网 23 2010-026 第一届监事会第十二次会议决议公告 2010-9-8 巨潮资讯网 24 2010-027 关于变更募投项目子项目实施主体的公告 2010-9-8 巨潮资讯网 25 2010-029 2010 年第二次临时股东大会会议决议公告 2010-9-22 巨潮资讯网 26 2010-030 关于杂交水稻新品种通过国家审定的公告 2010-9-22 巨潮资讯网 27 2010-031 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年第三季度 季度报告正文 巨潮资讯网、 证券时报 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 32 28 2010-034 拟对杨凌登峰种业有限公司增资并控股的公告 2010-11-9 巨潮资讯网 29 2010-035 第一届董事会第十六次会议决议公关稿 2010-11-27 巨潮资讯网 30 2010-036 关于使用超募资金对杨凌登峰种业有限公司增资 并控股的公告 2010-11-27 巨潮资讯网 31 2010-037 关于使用超募资金投资设立安徽荃银欣隆种业有 限公司的公告 2010-11-27 巨潮资讯网 32 2010-038 独立董事对公司相关事项的独立意见 2010-11-27 巨潮资讯网 33 2010-039 第一届董事会第十七次会议决议公告 2010-12-17 巨潮资讯网 34 2010-040 关于“两优 6326”杂交水稻品种相关事宜的公告 2010-12-30 巨潮资讯网 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 33 第五节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件 股份 39,600,000 100.00% 39,600,000 75.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 39,600,000 100.00% 39,600,000 75.00% 其中：境内非国 有法人持股 境内自然 人持股 39,600,000 100.00% 39,600,000 75.00% 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然 人持股 5、高管股份 二、无限售条件 股份 13,200,000 13,200,000 13,200,000 25.00% 1、人民币普通股 13,200,000 13,200,000 13,200,000 25.00% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 39,600,000 100.00% 13,200,000 13,200,000 52,800,000 100.00% 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 34 （二）限售股份变动表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 配售股份 2,600,000 2,600,000 0 0 网下配售股份 2010 年 8 月 26 日 张琴 4,632,800 0 0 4,632,800 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 贾桂兰 3,382,000 0 0 3,382,000 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 陈金节 3,139,200 0 0 3,139,200 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 高健 2,547,200 0 0 2,547,200 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 李成荃 1,720,800 0 0 1,720,800 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 张从合 1,754,800 0 0 1,754,800 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 王群 1,058,400 0 0 1,058,400 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 徐文建 610,000 0 0 610,000 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 王瑾 200,000 0 0 200,000 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 姜晓敏 1,094,400 0 0 1,094,400 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 王合勤 1,252,800 0 0 1,252,800 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 刘家芬 1,152,000 0 0 1,152,000 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 张筠 2,034,000 0 0 2,034,000 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 唐传道 1,252,800 0 0 1,252,800 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 谢卫星 1,080,000 0 0 1,080,000 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 刘义锐 720,000 0 0 720,000 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 马坤 360,000 0 0 360,000 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 高胜从 360,000 0 0 360,000 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 郑满生 230,000 0 0 230,000 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 冯旗 180,000 0 0 180,000 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 张琴 50,000 0 0 50,000 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 丁显萍 50,000 0 0 50,000 首发承诺 2013 年 5 月 26 日 苏阳等 17 人 （非员工股 东） 10,738,800 0 0 10,738,800 首发承诺 2011 年 5 月 26 日 合计 42,200,000 2,600,000 0 39,600,000 － － 二、证券发行和上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发字[2010]550号文核准，公司于2010年5月 向社会公众发行人民币普通股1,320.00万股，每股面值1.00元，每股发行价35.60 元，共募集资金总额469,920,000.00元，扣除发行费用37,908,393.70元，实际募 集资金净额432,011,606.30元。其中网下向询价对象配售260万股，网上向社会公 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 35 众定价发行1060万股。经深圳证券交易所深证上[2010]167号文批准，公司本次向 社会公众公开发行的1060万股股票于2010年5月26日在深圳证券交易所创业板上 市。股票简称：荃银高科，股票代码“300087”。 报告期内，公司 IPO 网下配售的 260 万股股票于 2010 年 8 月 26 日上市交易。 公司其他发起人股东所持股份本报告期内无解禁情况，根据相关规定及承诺继续 履行限售义务。 三、公司前 10 名股东和前 10 名无限售条件股东情况的介绍 单位：股 股东总数 2,810 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的 股份数量 张琴 境内自然人 8.77% 4,632,800 4,632,800 0 贾桂兰 境内自然人 6.41% 3,382,000 3,382,000 0 陈金节 境内自然人 5.95% 3,139,200 3,139,200 0 高健 境内自然人 4.82% 2,547,200 2,547,200 0 张筠 境内自然人 3.85% 2,034,000 2,034,000 0 张从合 境内自然人 3.32% 1,754,800 1,754,800 0 李成荃 境内自然人 3.26% 1,720,800 1,720,800 0 唐传道 境内自然人 2.37% 1,252,800 1,252,800 0 王合勤 境内自然人 2.37% 1,252,800 1,252,800 0 中国建设银行－华宝兴 业收益增长混合型证券 投资基金 境内非国有法人 2.25% 1,187,991 1,187,991 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证 券投资基金 1,187,991 人民币普通股 西南证券股份有限公司 893,702 人民币普通股 招商银行股份有限公司－富国天合稳健优选 股票型证券投资基金 664,740 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证 券投资基金 650,602 人民币普通股 中国农业银行-银华内需精选股票型证券投资 基金 629,333 人民币普通股 上海巨信进出口有限公司 578,155 人民币普通股 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 36 全国社保基金一零六组合 251,978 人民币普通股 丰和价值证券投资基金 246,306 人民币普通股 联华国际信托有限公司－萃益 1 期 205,800 人民币普通股 杨美林 191,520 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司前 10 名股东中不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人。其他股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属 于一致行动人。 四、控股股东及实际控制人情况 截至报告期末，公司股权结构较为分散，无任何股东持股比例达到30%；第一 大股东张琴持股比例为8.77%；第二大股东贾桂兰持股比例为6.41%；第三大股东 陈金节持股比例为5.95%；第四大股东高健的持股比例为4.82%；第五大股东张筠 持股比例为3.85%，前5名股东持股比例合计29.80%，其余股东合计持股比例为 70.20%。此外，公司任何股东均不能通过实际支配公司股份表决权决定公司董事 会半数以上成员选任。因此，公司不存在控股股东及实际控制人。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 37 第六节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况简介 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期* 年 初 持股数 （股） 年 末 持股数 （股） 变动 原因 报告期内从公司 领取的报酬总额 （万元）（税前） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取薪酬 张 琴 董事长 女 48 2008.2.28-2011.2.27 4632800 4632800 无 37.19 否 李成荃 副董事长 女 82 2008.2.28-2011.2.27 1720800 1720800 无 14.90 否 陈金节 董事、总经理 男 47 2008.2.28-2011.2.27 3139200 3139200 无 40.19 否 高 健 董事 男 49 2008.2.28-2011.2.27 2547200 2547200 无 1.00 否 贾桂兰 董事 女 46 2008.2.28-2011.2.27 338200 338200 无 1.00 是 王 芸 独立董事 女 45 2008.2.28-2011.2.27 0 0 无 2.44 否 林 维 独立董事 男 40 2008.2.28-2011.2.27 0 0 无 2.44 否 宁 钟 独立董事 男 47 2008.2.28-2011.2.27 0 0 无 2.44 否 吴跃进 独立董事 男 53 2008.2.28-2011.2.27 0 0 无 2.44 否 姜晓敏 监事 女 49 2008.2.28-2011.2.27 1094400 1094400 无 24.36 否 王合勤 监事 男 42 2008.2.28-2011.2.27 1252800 1252800 无 22.11 否 严 志 监事 男 33 2008.2.28-2011.2.27 0 0 无 16.09 否 王 群 副总经理 男 48 2008.2.28-2011.2.27 1058400 1058400 无 21.70 否 张从合 副总经理 男 39 2008.2.28-2011.2.27 1754800 1754800 无 32.90 否 徐文建 副总经理、 董事会秘书 男 41 2008.2.28-2011.2.27 610000 610000 无 21.39 否 王 瑾 财务总监 女 48 2008.2.28-2011.2.27 200000 200000 无 25.49 否 朱德众 副总经理 男 46 2009.7.1-2011.2.27 0 0 无 15.05 否 叶 红 副总经理 女 50 2010.6.11-2011.2.27 0 0 无 6.93（服务未满一 年） 否 合计 - - - - 18348600 18348600 - 290.06 - *本届董事会应于 2011 年 2 月 27 日到期，董事会换届工作正在进行中，预计 换届工作将于 4 月初完成。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、公司现任董事最近 5 年主要工作经历 张琴女士，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。历任合肥绿地农产品 有限公司执行董事、总经理，合肥禾味食品有限公司副董事长、总经理，现兼任 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 38 该公司董事。2005 年至 2008 年 1 月，任本公司前身安徽荃银禾丰种业有限公司董 事、副总经理，2008 年 2 月至今任本公司董事长。 李成荃女士，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，研究员。曾任我国 杂交水稻国际开发专家组成员、农业部杂交水稻专家顾问组顾问成员，安徽省农 科院作物所（后水稻所）水稻室主任、副所长、副院长、院长，第八、九届全国 政协委员。2002 年 7 月至今任本公司副董事长。 陈金节先生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，研究员。曾任职于 安徽省望江县种子公司、合肥市种子公司，历任合肥丰乐种业股份有限公司监事、 副总经理；2002 年 7 月至 2005 年 1 月任本公司前身安徽荃银禾丰种业有限公司董 事、副总经理，2005 年 1 月至 2008 年 1 月任董事、总经理；2008 年 2 月至今任 本公司董事、总经理。 高健先生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。曾任职 于安徽第三建筑公司、安徽外经建设集团公司、安徽第二建筑公司。2005 年 1 月 至 2008 年 1 月任本公司前身安徽荃银禾丰种业有限公司董事，2008 年 2 月至今任 本公司董事。 贾桂兰女士，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任本公司前身安 徽荃银禾丰种业有限公司董事，现任本公司董事，合肥常青物业管理有限责任公 司执行董事、总经理，合肥共创物业有限公司执行董事，安徽力拓矿业有限公司 执行董事、总经理，安徽金天地交通设施有限公司执行董事、总经理。 王芸女士，中国国籍，无境外永久居留权，经济学博士，全国优秀教师，注 册会计师，现任华东交通大学经济管理学院教授，会计学专业硕士生导师。历任 华东交通大学经济管理系财务会计教研室副主任、主任和经济管理学院副院长， 江西省青年联合会第八届委员会会员，中国铁道财会学会特聘理事，曾任安源股 份、泰豪科技独立董事，现任江特电机独立董事。2008 年 2 月至今任本公司独立 董事。 林维先生，中国国籍，无境外永久居留权，法学博士，教授，硕士生导师。 1996 年至今在中国青年政治学院法律系任教，历任助教、讲师、副教授、教授， 法律系主任，校党委委员、学术委员会委员。2008 年 2 月至今任本公司独立董事。 宁钟先生，中国国籍，无境外永久居留权，经济学博士，教授。1988 年 7 月 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 39 至 1995 年 5 月任职于，历任武汉理工大学学科协办公室主任、学术委员会办公室 副主任、对外科技合作办公室主任，中共湖北省委和武汉理工大学党委派遣任湖 北省秭归县人民政府副县长，武汉东湖高新集团股份有限公司投资部副总经理、 人力资源部总经理兼审计监察部总经理、集团公司总裁助理，中外合资武汉大鹏 药业有限公司总经理等职；现任本公司独立董事，复旦大学管理学院教授、工会 主席。 吴跃进先生，中国国籍，无境外永久居留权，博士，研究员，博士生导师。 历任安徽省农科院助理研究员、副研究员、研究员、水稻所副所长，农业部水稻 遗传育种实验室主任、副所长，中国科学院离子束生物工程研究室主任、离子束 生物工程学重点实验室副主任。2008 年 2 月至今任本公司独立董事。 2、公司现任监事最近 5 年主要工作经历 姜晓敏女士，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。曾任山东登海种 业股份有限公司秘书处处长，合肥丰乐种业股份有限公司总经办主任助理、副主 任，本公司前身安徽荃银禾丰种业有限公司办公室主任、工会主席、监事会主席 等职。2008 年 2 月至今任公司工会主席、监事会主席、人力资源部主任、总经理 助理等职，合肥市效能建设监督员，合肥市政协常委。 王合勤先生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级农艺师。曾任 职于合肥市种子公司、合肥丰乐种业股份有限公司；2002 年 7 月至 2008 年 1 月任 职于本公司前身安徽荃银禾丰种业有限公司，历任科研部主任、科研生产部经理、 监事、生产部经理、总经理助理；现任公司总经理助理、监事。 严志先生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任本公司前身安徽 荃银禾丰种业有限公司监事，现任公司科研部副经理、监事。 3、公司现任高级管理人员最近 5 年主要工作经历 陈金节先生，简历见前述董事介绍。 王群先生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，农艺师。历任肥西县 种子公司经理，合肥丰乐种业股份有限公司水稻事业部副经理、经理，四川禾丰 种业有限公司副总经理。2002 年 7 月至今任本公司副总经理。 张从合先生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，高级农艺师。历 任合肥丰乐种业股份有限公司水稻研究所所长助理，本公司前身安徽荃银禾丰种 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 40 业有限公司科研生产部经理、总经理助理；2008 年 2 月至今任本公司副总经理。 徐文建先生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。曾任华安证券有 限责任公司投资银行部高级经理、合肥安诺新型建材有限公司副总经理、芜湖亚 夏汽车股份有限公司董事会秘书。2008 年 2 月至今任本公司副总经理、董事会秘 书。 王瑾女士，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，会计师。曾任合肥橡 塑总厂财务科长、总会计师，安徽黄山经济技术发展公司财务经理。2008 年 2 月 至今任本公司财务总监。 朱德众先生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级农艺师。曾任 金寨县种子公司副经理、经理，安徽农利达种业有限公司总经理，德农正成种业 有限公司总经理助理。2009 年 7 月起任本公司副总经理。 叶红女士，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工学学士，复旦大学 EMBA 工商管理硕士。曾任华安证券有限责任公司投资银行总部总经理、风险管 理部总经理等职。2010 年 6 月至今任本公司副总经理。 （三）公司董事、监事、高级管理人员在股东单位任职以及在其他非股东单 位任职或者兼职情况 姓名 股东单位任职情况 其他非股东单位任职或者兼职情况 张 琴 无 合肥禾味食品有限公司董事 陕西荃银登峰种业有限公司董事 安徽荃银欣隆种业有限公司董事 陈金节 无 安徽荃银种业科技有限公司执行董事 四川竹丰种业有限公司董事 贾桂兰 无 合肥共创物业有限公司执行董事 合肥长青物业管理有限责任公司执行董事、总经理 安徽力拓矿业有限公司执行董事、总经理 安徽金天地交通设施有限公司执行董事、总经理 王 芸 江西特种电机股份有限公司独立董事 张从合 无 陕西荃银登峰种业有限公司董事 徐文建 无 安徽荃银欣隆种业有限公司董事 王 瑾 无 四川竹丰种业有限公司董事 安徽荃银欣隆种业有限公司董事 朱德众 无 湖北荃银高科种业有限公司执行董事 叶 红 无 四川竹丰种业有限公司董事 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 41 除以上表格内所列内容之外，公司董事、监事、高级管理人员没有在其他法 人单位任职的情形。 （四）年度报酬情况 公司董事、监事的薪酬实行年度津贴制；非专职董事、监事，除年度津贴外， 其他薪酬根据其在公司任职情况确定；高级管理人员执行基本工资与年终绩效考 核相结合的薪酬制度。报告期公司董事、监事、高级管理人员从公司获得的报酬 见“本节（一）基本情况简介”。公司全体董事、监事和高级管理人员 2010 年度 报酬合计为 290.06 万元人民币，并已支付完毕。 （五）报告期内，公司董事、监事被选举或离任情况，以及聘任或解聘高级 管理人员情况 报告期内，公司董事、监事未发生变动。 2010 年 6 月 11 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于聘任公 司副总经理的议案》，经总经理提名，董事会批准聘任叶红女士担任公司副总经理， 任期与本届董事会相同，独立董事已发表明确同意意见。 以上聘任信息详情请见公司 2010 年 6 月 11 日发布于巨潮资讯网的相关公告。 二、公司核心技术团队或关键技术人员变动情况 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员未发生变动。 三、公司员工情况 （一）截至 2010 年 12 月 31 日，公司员工总数为 126 人，员工构成情况如下： 1、专业构成 专业分工 人数（人） 占员工总数的比例（%） 业务技术人员 82 65.08 管理人员 25 19.84 财务人员 9 7.14 其他人员 10 7.94 合计 126 100 2、受教育程度 受教育程度 人数（人） 占员工总数的比例（%） 硕士及以上 10 7.94 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 42 本科 42 33.33 大专 45 35.71 中专及以下 29 23.02 合计 126 100 3、员工技术职称情况 技术职称 人数（人） 占员工总数的比例（%） 高级 11 8.73 中级 20 15.87 初级 26 20.64 其他 69 54.76 合计 126 100 4、员工年龄构成情况 年龄构成 人数（人） 占员工总数的比例（%） 30 岁以下 41 32.54 30-39 岁 37 29.37 40-49 岁 35 27.78 50 岁级以上 13 10.31 合计 126 100 （二）公司不需要承担离退休职工养老金及其他费用。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 43 第七节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作 指引》等法律、法规、规范性文件的要求，完善法人治理结构，建立健全公司制 度，加强信息披露，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了 公司治理水平。截至报告期末，公司实际情况与中国证监会发布的有关上市公司 治理规范性文件要求基本符合。具体情况说明如下： （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《公司股东大会议 事规则》的规定和要求，规范股东大的召集、召开、表决程序，平等对待所有股 东，确保股东特别是中小股东能充分行使其权利。 （二）关于公司与控股股东 截至报告期末，公司股权结构较为分散，无任何股东持股比例达到 30%；第 一大股东张琴持股比例为 8.77%；第二大股东贾桂兰持股比例为 6.41%；第三大股 东陈金节持股比例为 5.95%；第四大股东高健的持股比例为 4.82%；第五大股东张 筠持股比例为 3.85%，前 5 名股东持股比例合计 29.80%，其余股东合计持股比例 为 70.20%。此外，公司任何股东均不能通过实际支配公司股份表决权决定公司董 事会半数以上成员选任。因此，公司不存在控股股东。 （三）关于董事和董事会 公司董事会设董事董事 9 名，其中独立董事 4 名，董事会的人数及人员构成 符合法律、法规和《公司章程》的要求。报告期内，公司全体董事能够严格按照 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司董事会议事规则》和《独 立董事任职及议事制度》的规定，认真出席董事会会议和股东大会会议，积极参 加对相关知识的培训，提高业务水平，勤勉尽责。董事会会议的召集、召开和表 决程序规范，日常运作规范，管理效率较高。 （四）关于监事和监事会 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 44 公司监事会社监事 3 名，其中职工监事 1 名，监事会的人数及人员构成符合 法律、法规的要求。公司监事能够认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财 务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及全体 股东的合法权益。公司监事会会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公 司章程》、《公司监事会议事规则》的规定。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立较为完善、公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效考核 标准和激励约束机制，其中董事、监事实行年度津贴制；非专职董事、监事，除 年度津贴外，其他薪酬根据其在公司任职情况确定；高级管理人员及其他员工执 行基本工资与年终绩效考核相结合的薪酬制度。 （六）关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，严格按照公司《信息披露制度》、《投 资者关系管理制度》的要求，接待股东来电、来访。公司严格按照信息披露相关 规定真实、准确、完整、及时地披露公司的经营管理情况和对公司产生重大影响 的事项，确保公司所有股东能够以平等的机会及时获得信息。同时，公司进一步 加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项， 确保公司信息披露更加规范，信息披露质量得到提高。 （七）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，以回馈员工、股东、社会为使 命，积极与相关利益者沟通和交流，并主动承担社会责任，努力实现股东、社会、 员工等各方利益的均衡。 二、公司董事履行职责情况 （一）报告期内，公司全体董事均能严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳 证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司治理准则》、《公司章程》 和《公司董事会议事规则》等法律法规和规范性文件的规定和要求，恪尽职守、 勤勉尽责，依靠自己的专业知识、经验和能力作出决策，切实维护了公司和全体 股东的权益。同时，公司所有董事均能积极参加培训和学习，提高自身履职水平， 提高保护公司和股东权益的能力。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 45 （二）公司董事长严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳 证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》等有关规定，勤勉地 履行其职责，积极推进董事会建设，严格执行董事会集体决策机制，积极推动公 司治理工作和内部控制建设，督促执行股东大会和董事会的决议，确保公司董事 会正常运作。 （三）报告期内，公司独立董事均能按照《公司章程》、《公司独立董事任职 及议事制度》的规定，忠实、勤勉地履行其职责，积极参加董事会和股东大会会 议，关注公司经营管理情况、检查公司财务状况、公司依法运营情况和其他重大 事项的进展情况，认真参与公司决策，并依靠自己的专业知识和能力作出客观、 公正、独立的判断，充分发挥了独立董事的作用，维护了公司、全体股东尤其是 中小股东的合法权益。 报告期内，独立董事未对公司董事会的议案及公司其他事项提出异议。 （四）报告期内，公司董事出席董事会的情况如下： 报告期内董事会召开次数 10 董事姓名 具体职务 应出席次数 亲 自 出 席 次数 委 托 出 席 次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自出席会议 张 琴 董事长 10 10 0 0 否 李成荃 副董事长 10 10 0 0 否 陈金节 董事 10 10 0 0 否 高 健 董事 10 10 0 0 否 贾桂兰 董事 10 10 0 0 否 王 芸 独立董事 10 10 0 0 否 林 维 独立董事 10 10 0 0 否 宁 钟 独立董事 10 10 0 0 否 吴跃进 独立董事 10 10 0 0 否 三、股东大会运行情况 报告期内，公司共召开了三次股东大会，各次股东大会的通知、召集、召开、 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 46 表决及信息披露程序合法，合规，出席会议的人员资格符合《公司法》、《公司章 程》和其他有关法律法规及规范性文件的规定，会议决议真实、合法、有效。各 次会议的具体情况如下： （一）2010 年第一次临时股东大会 2010 年第一次临时股东大会于 2010 年 2 月 12 日发出通知，并于 2010 年 2 月 27 日在公司二楼多功能厅以现场方式召开。出席会议的股东及股东代表 32 人，代 表有表决权的股份数 3,538.80 万股，占公司总股份数的 89.36%。会议审议并通过 《关于修订公司章程的议案》。 （二）2009 年度股东大会 2009 年度股东大会于 2010 年 4 月 25 日发出通知，并于 2010 年 5 月 16 日在 公司二楼多功能厅以现场方式召开。出席会议的股东及股东代表 33 人，代表有表 决权的股份数 3570.12 万股，占公司总股份数的 90.15%。会议审议并通过《安徽 荃银高科种业股份有限公司 2009 年度董事会工作报告》、《安徽荃银高科种业股份 有限公司 2009 年度监事会工作报告》、《安徽荃银高科种业股份有限公司 2009 年 度财务决算报告》、 《安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年度财务预算报告》、 《安 徽荃银高科种业股份有限公司 2009 年度利润分配议案》、《关于续聘国富浩华会计 师事务所有限公司为公司 2010 年度审计机构的议案》。 由于上述两次股东大会召开之时公司股票尚未发行上市，因此，董事会未公 告股东大会决议，也未请公司法律顾问指派鉴证律师出席本次股东大会并出具法 律意见书。 （三）2010 年第二次临时股东大会 2010 年第二次临时股东大会于 2010 年 8 月 19 日发出通知，并于 2010 年 9 月 21 日在公司二楼多功能厅以现场方式召开。出席会议的股东和股东代表 19 人，代 表有表决权股份数 2,515.36 万股，占公司现有总股份数的 47.64%。会议审议并通 过《关于修改<安徽荃银高科种业股份有限公司独立董事任职及议事制度>的议 案》、《关于修改<安徽荃银高科种业股份有限公司信息披露制度>的议案》、《关于 修改<安徽荃银高科种业股份有限公司募集资金专项存储制度>的议案》、《关于修 改<安徽荃银高科种业股份有限公司重大经营与投资决策制度>的议案》、《关于制 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 47 定<安徽荃银高科种业股份有限公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及 其变动管理制度>的议案》、《关于制定<安徽荃银高科种业股份有限公司重大信息 内部报告制度>的议案》、《关于制定<安徽荃银高科种业股份有限公司子公司管理 制度>的议案》、《关于修改<安徽荃银高科种业股份有限公司关联交易决策制度>的 议案》、《关于制定<安徽荃银高科种业股份有限公司对外担保管理制度>的议案》、 《关于制定<安徽荃银高科种业股份有限公司防范控股股东及关联方占用公司资 金制度>的议案》、《关于制定<安徽荃银高科种业股份有限公司选聘会计师事务所 专项制度>的议案》、《关于变更公司募投项目子项目实施主体的议案》。公司法律 顾问安徽天禾律师事务所指派卢贤榕律师、张晓健律师到现场对本次股东大会进 行了鉴证，并出具了法律意见书。本次会议详情请见公司 2010 年 8 月 19 日发布 于巨潮资讯网的相关公告。 四、董事会运行情况 （一）董事会会议召开及决议情况 公司董事会向股东大会负责，严格按照相关法律法规和公司章程的规定，依 法召开定期和临时会议，对公司的各项重大事项，进行了认真研究和科学决策， 在规范运行方面，完全符合监管部门的要求。各董事勤勉尽责，严于律己，积极 维护股东利益，为公司股票上市和生产经营任务的圆满完成发挥了积极作用。报 告期内公司共召开 10 次董事会会议，具体情况如下： 1、公司第一届董事会第八次会议于 2010 年 1 月 12 日在公司二楼会议室召开。 会议应参加董事 9 名，实际参加董事 9 名。会议审议并通过《关于报出 2007-2009 年审计报告的议案》。 2、公司第一届董事会第九次会议于 2010 年 2 月 12 日在公司二楼会议室召开。 会议应参加董事 9 名，实际参加董事 9 名。会议审议并通过《关于修订公司章程 的议案》。 3、公司第一届董事会第十次会议于 2010 年 4 月 25 日在公司二楼会议室召开。 会议应参加董事 9 名，实际参加董事 9 名。会议审议并通过《安徽荃银高科种业 股份有限公司 2009 年度董事会工作报告》、 《安徽荃银高科种业股份有限公司 2009 年度总经理工作报告》、《安徽荃银高科种业股份有限公司 2009 年度财务决算报 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 48 告》、《安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年度财务预算报告》、《安徽荃银高科 种业股份有限公司 2009 年度利润分配议案》、《关于续聘国富浩华会计师事务所有 限公司为公司 2010 年度审计机构的议案》。 由于上述三次董事会会议召开之时公司股票尚未发行上市，因此，董事会未 公告董事会决议。 4、公司第一届董事会第十一次会议于 2010 年 6 月 11 日在公司二楼会议室召 开。会议应参加董事 9 名，实际参加董事 9 名。会议审议并通过《关于设立募集 资金专项存储账户的议案》、《关于签订公司募集资金三方监管协议的议案》、《关 于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》、《关于聘任 公司副总经理的议案》。 会议详情请见公司 2010 年 6 月 11 日发布于巨潮资讯网的相关公告。 5、公司第一届董事会第十二次会议于 2010 年 7 月 13 日在公司三楼会议室召 开。会议应参加董事 9 名，实际参加董事 9 名。会议审议并通过《关于修改<安徽 荃银高科种业股份有限公司总经理工作细则>的议案》、《关于修改<安徽荃银高科 种业股份有限公司董事会秘书工作规定>的议案》、《关于修改<安徽荃银高科种业 股份有限公司独立董事任职及议事制度>的议案》、《关于修改<安徽荃银高科种业 股份有限公司信息披露制度>的议案》、《关于修改<安徽荃银高科种业股份有限公 司募集资金专项存储制度>的议案》、《关于修改<安徽荃银高科种业股份有限公司 重大投资与经营决策制度>的议案》、《关于制定<安徽荃银高科种业股份有限公司 内部控制制度>的议案》、《关于制定<安徽荃银高科种业股份有限公司外部单位报 送信息管理制度>的议案》、《关于制定<安徽荃银高科种业股份有限公司突发事件 危机处理应急制度>的议案》、《关于制定<安徽荃银高科种业股份有限公司董事、 监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度>的议案》、《关于制定<安 徽荃银高科种业股份有限公司内部审计制度>的议案》、《关于制定<安徽荃银高科 种业股份有限公司内幕信息知情人登记制度>的议案》、《关于制定<安徽荃银高科 种业股份有限公司投资者关系管理制度>的议案》、《关于制定<安徽荃银高科种业 股份有限公司重大信息内部报告制度>的议案》、《关于制定<安徽荃银高科种业股 份有限公司子公司管理制度>的议案》、《关于增设投资部、证券部、仓储加工部的 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 49 议案》、《关于用部分<其他与主营业务相关的营运资金>暂时补充流动资金的议 案》、《关于聘任公司证券事务代表的议案》。 会议详情请见公司 2010 年 7 月 14 日发布于巨潮资讯网的相关公告。 6、公司第一届董事会第十三次会议于 2010 年 8 月 17 日在公司三楼会议室召 开。会议应参加董事 9 名，实际参加董事 9 名。会议审议并通过《关于修改<安徽 荃银高科种业股份有限公司关联交易决策制度>的议案》、《关于制定<安徽荃银高 科种业股份有限公司对外担保管理制度>的议案》、《关于制定<安徽荃银高科种业 股份有限公司防范控股股东及关联方占用公司资金制度>的议案》、《关于制定<安 徽荃银高科种业股份有限公司选聘会计师事务所专项制度>的议案》、《关于制定< 安徽荃银高科种业股份有限公司年度报告工作制度>的议案》、《关于制定<安徽荃 银高科种业股份有限公司独立董事年报工作制度>的议案》、《关于制定<安徽荃银 高科种业股份有限公司审计委员会年报工作制度>的议案》、《关于制定<安徽荃银 高科种业股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、《关于以超 募资金收购四川竹丰种业有限公司 51%股权的议案》、 《公司 2010 年半年度报告（全 文及摘要）的议案》、《关于召开公司 2010 年第二次临时股东大会的议案》等 11 项议案。 会议详情请见公司 2010 年 8 月 19 日发布于巨潮资讯网的相关公告。 7、公司第一届董事会第十四次会议于 2010 年 9 月 7 日以通讯方式召开。会 议应参加董事 9 名，实际参加董事 9 名。会议审议并通过《关于安徽荃银高科种 业股份有限公司专项治理自查报告和整改计划的议案》、《关于向四川竹丰种业有 限公司委派董事人选的议案》两项议案。 会议详情请见公司 2010 年 9 月 8 日发布于巨潮资讯网的相关公告。 8、公司第一届董事会第十五次会议于 2010 年 10 月 28 日以通讯方式召开。 会议应参加董事 9 名，实际参加董事 9 名。会议审议并通过《关于公司 2010 年第 三季度季度报告（全文及正文）的议案》、《关于提名朱德众先生担任湖北荃银种 业有限公司执行董事的议案》两项议案。 9、公司第一届董事会第十六次会议于 2010 年 11 月 23 日以通讯方式召开。 会议应参加董事 9 名，实际参加董事 9 名。会议审议并通过《关于使用超募资金 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 50 对杨凌登峰种业有限公司增资并控股的议案》、《关于使用超募资金投资设立安徽 荃银欣隆种业有限公司的议案》两项议案。 会议详情请见公司 2010 年 11 月 27 日发布于巨潮资讯网的相关公告。 10、公司第一届董事会第十七次会议于 2010 年 12 月 16 日以通讯方式召开。 会议应参加董事 9 名，实际参加董事 9 名。会议审议并通过《关于<公司治理专项 活动整改报告>的议案》。 会议详情请见公司 2010 年 12 月 17 日发布于巨潮资讯网的相关公告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司 章程》的有关规定履行职责，认真执行股东大会通过的各项决议，具体情况如下： 1、根据公司 2010 年第一次临时股东大会决议，董事会对《安徽荃银高科种 业股份有限公司章程（修订稿）》第四十一条、第八十二条进行了修订，同时在公 司上市后办理了工商变更登记手续。 2、根据公司 2009 年度股东大会决议，董事会聘任国富浩华会计师事务所有 限公司继续为公司 2010 年度的审计机构。 3、根据公司 2010 年第二次临时股东大会决议，董事会执行了募集资金投资 项目《高产、优质、广适性杂交水稻育繁推产业化项目》之子项目“湖北荆州营 销中心项目”实施主体的变更，将湖北荆州营销中心项目的部分募投资金 1,800 万元投资设立了全资子公司“湖北荃银高科种业有限公司”，作为实施主体，负责 全面实施湖北荆州项目；同时督促公司相关部门于 2010 年 12 月 8 日完成了湖北 荃银高科种业有限公司的注册工作。 （三）董事会专门委员会的运行情况 1、审计委员会工作情况 公司审计委员会由王芸女士（独立董事、会计专业人士）、吴跃进先生（独立 董事）、高健先生 3 名董事组成，由王芸女士担任审计委员会主任委员。 报告期内，审计委员会认真履行了《内部审计管理制度》所规定的职责，切 实地发挥了审计委员会的专业职能和积极作用。具体工作情况如下：2010 年 8 月 9 日，审计委员会召开第四次会议，审核了公司 2010 年半年度财务会计报表并出 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 51 具明确的书面审核意见。2010 年 10 月 15 日，审计委员会召开第五次会议，审议 公司审计部提交的《2010 年三季度财务内控制度执行情况的审计报告》以及《关 于公司募集资金使用与存放情况的检查报告》。2010 年 12 月 8 日，审计委员会召 开第六次会议，审查《公司治理专项活动整改报告》及其执行情况。2010 年 12 月 29 日，审计委员会召开第七次会议，审议并通过审计部提交的公司《内部审计工 作底稿暂行规定》、讨论了 2011 年度审计部工作计划。 2、薪酬与考核委员会工作情况 公司薪酬与考核委员会由吴跃进先生（独立董事）、林维先生（独立董事）和 李成荃女士 3 名董事组成，由吴跃进先生担任薪酬与考核委员会主任委员。 2010 年 12 月 30 日，薪酬与考核委员会召开第一次会议，全体委员参加会议 并通过了《关于公司董事和高级管理人员 2010 年度薪酬情况的议案》。薪酬与考 核委员会经审核认为：公司董事和高级管理人员 2010 年度薪酬符合公司股东大会 和董事会制定的薪酬方案，相应的报酬符合公司的整体经营业绩和个人绩效。2011 年度公司将适当调整员工薪酬，以保证公司薪酬水平的竞争力。 3、战略与投资委员会工作情况 公司战略与投资委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研 究并提出建议。战略与投资委员会由张琴女士、陈金节先生和宁钟先生（独立董 事）3 名董事组成，由张琴女士担任战略与投资委员会主任委员。 报告期内，战略与投资委员会共召开一次会议，讨论了《公司 2010-2012 年战 略发展规划》，明确了公司 2010-2012 近三年的产业定位、战略目标、战略措施等， 为公司的健康、稳定、可持续发展提供了良好的意见建议。 五、公司“五分开”情况及独立性 公司拥有独立完整的供应、生产和销售系统，具有独立完整的业务体系及面 向市场自主经营的能力，在资产、人员、财务、机构和业务等方面均独立于公司 股东及关联方。 （一）资产独立情况 公司拥有完整的与生产经营相关的生产系统、辅助生产系统和配套设施；对 与生产经营相关的厂房、土地、设备以及非专利技术等资产均合法拥有所有权、 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 52 具有独立的原材料采购和产品销售系统。公司与股东之间的资产产权界定清晰， 生产经营场所独立，不存在依靠股东和关联方的生产经营场所从事生产经营的情 况。 （二）人员独立情况 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、财务负责 人以及董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，不存在在股 东单位、关联单位以及其他单位担任除董事、监事以外职务的情况。 （三）财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立、完整、规 范的会计核算体系和财务管理制度，并建立了相应的内部控制制度，独立进行财 务决策。公司财务会计人员未在股东单位及其关联公司兼职。公司单独开立银行 账户，拥有独立的银行账号，未与股东单位及其他任何单位或人士共用银行账户。 公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 （四）机构独立情况 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，根据经营发展的 需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的经营管理机构，依照《公司章程》 和内部管理制度体系独立行使自己的职权。公司生产经营和办公机构完全独立， 不存在与股东单位及其他关联单位混合经营、合署办公的情形。 （五）业务独立情况 公司拥有独立完整的资产和供应、生产和销售系统，独立开展业务，独立核 算和决策，独立承担责任与风险，不依赖股东及其他关联方进行生产经营活动。 六、公司内部控制制度的建立和健全情况 2010 年，公司对照法律、法规以及财政部、中国证监会、深圳证券交易所等 规范性文件和通知，结合公司实际情况，逐步完善了公司内部控制制度，并在生 产经营中注重各项制度的执行和落实，进一步规范了公司运作，提高了公司治理 水平，具体情况说明如下： （一）内部控制制度的建立和执行情况 报告期内，公司按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板上市公 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 53 司规范运作指引》等法规要求，建立了如下制度：《独立董事任职及议事制度》、《募 集资金专项存储制度》、《董事会秘书工作规定》、《重大经营与投资决策制度》、《重 大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《突发事件危机处理应急制 度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《防范控股股东及关联方占用 公司资金制度》、《投资者关系管理制度》、《外单位报送信息管理制度》、《董事监 事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《总经理工作细则》、《年 度报告工作制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《独立董事年报工作 制度》、《审计委员会年报工作制度》、《内部控制制度》、《内部审计管理制度》及 《控股子公司管理制度》。从而进一步健全和完善了公司的决策制度、治理制度、 内控制度，以制度规范公司的生产经营、对外投资、募集资金使用、关联交易等 活动。 （二）公司内部控制活动开展情况 1、公司治理专项活动开展情况 根据中国证券监督管理委员会上市部函[2009]088 号《关于 2009 年上市公司 治理相关工作的通知》及安徽证监局皖证监函字[2010]94 号《关于在安徽辖区新 上市公司中开展公司治理专项活动的通知》的要求，从 2010 年 8 月 1 日起，公司 正式启动了治理专项活动。为了实现治理专项活动与增强公司规范运作水平和整 体竞争力的总体目标，经公司管理层研究决定，成立了由董事长张琴任组长的治 理专项活动工作小组，全面负责本次治理专项活动的组织、部署、检查等各项工 作；并制定了具体的活动方案以及各阶段的时间要求和检查计划。截至报告期末， 公司已经完成了自查阶段、公众评议阶段、监管检查阶段以及整改提高阶段的各 项工作，不存在尚未解决的治理问题。另外，公司还组织中层以上管理人员参加 由安徽证监局组织的企业风险控制管理的专题培训活动。经过以上努力，公司董 事、监事、高级管理人员以及相关责任部门的规范运作意识明显提高，治理专项 活动达到预期目标。 2、质量检验的内部控制 公司为保证销售种子的质量，规定了质检部的职责，质检部人员的岗位责任， 制定了质检部管理制度：《标准检验室抽样制度》、《样品收发、保管和处理制度》、 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 54 《种子的检验、复检与判定制度》、《计量器具的检定制度》、《原始记录的填写、 校准、审核制度》、《检验报告的编写、审核和签发制度》、《毒品、易燃品等危险 药品的使用和管理制度》。对于仪器设备的购置、调试、使用、管理、维修和报废 处置；资料档案管理和保密；标准溶液的使用及管理；检验事故的报告、分析和 处理；被检单位对检验报告提出异议的申请程序和处理；人员培训与考核以及《质 量管理手册》的制定、修改、执行和检查制度等都有具体规定，上述这些制度的 制定和实施，保证了公司所有销售种子的质量。 3、仓库的内部控制 为了规范公司仓库管理工作，切实做好种子和物资的入库、加工包装、出库、 储藏、机械设备的维护保养等日常管理工作，确保库存物资的安全完好，降低仓 储费用，提高经济效益，公司制定了《仓库管理制度》。制度中明确了仓库管理员 的岗位职责、工作流程、种子仓储安全管理，以及入库管理、加工包装管理、出 库管理、退换货管理和质量事故处罚规定等，为保证账实相符，确保公司资产的 安全完整提供保障。 4、人力资源的内部控制 公司由人力资源部专职管理人力资源，现有的人力资源管理制度包括：员工 聘用规定、员工工资方案、签订员工劳动合同及办理社会保险的规定、员工禁业 及保密规定和公司奖励暂行办法等。人力资源部根据实际工作需要，针对不同岗 位，采取先培训后上岗，岗中继续教育，不断提升员工素质和工作能力，使之能 胜任自己的工作。 公司每年依据《绩效考核及高管薪酬管理规定》对所有员工实施业绩考核并 依据考核结果确定其奖金。 2010 年 8 月起，根据省证监局《关于在安徽辖区新上市公司中开展公司治理 专项活动的通知》要求，人力资源部重新对公司各部门、各个岗位的工作流程、 岗位职责进行了认真梳理以及补充完善，使工作流程清晰、规范，岗位责任清楚 明白。 （二）公司实施的重点控制活动 1、关联交易的内部控制：公司制定了《公司章程》、《关联交易决策管理制度》， 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 55 明确了关联人、关联关系和关联交易事项的范围和内容、应遵循的原则、与控股 股东及其他关联方资金往来的规定、关联交易定价原则和决策程序。2010 年度公 司不存在需要提交董事会、股东大会审议的关联交易事项。 2、对外投资、收购资产的内部控制：公司建立了对外投资管理制度和流程， 公司内部设立了投资发展部，负责对公司重大项目的可行性、投资风险和投资回 报等事项的考察和评估，并在实际工作中严格执行。同时在《公司章程》、《重大 经营与投资决策制度》以及《总经理工作细则》中对董事会、董事长和总经理的 对外投资审批权限进行了明确规定。2010 年内，公司实施的所有重大投资项目均 已按照相关法律法规以及公司《重大经营与投资决策制度》的规定履行了审批程 序并进行了信息披露。 3、对外担保的内部控制：公司在《公司章程》、《对外担保管理制度》中规定 了对外担保的审批权限。2010 年度不存在需要提交董事会、股东大会审议的对外 担保事项。 4、募集资金存放与使用的内部控制：公司已经按照相关法律法规和规范性文 件的要求制定了《募集资金专项存储制度》，对募集资金的存放、审批、使用、变 更和监督作出了更严格的规定。在使用募集资金时，公司严格按照相关制度的规 定对募集资金进行专户存储管理，并按照股东大会批准的募集资金使用用途管理 使用募集资金。 2010 年度募集资金使用情况请参见“第三节 董事会报告”。 5、信息披露的内部控制：公司严格遵照《信息披露制度》、《重大信息内部报 告制度》、《投资者关系管理制度》等公司相关规定开展信息披露和投资者关系管 理工作。公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事长是公司信息披露的 第一责任人，董事会秘书负责协调和组织公司信息披露的具体工作，证券部为信 息披露事务管理工作的日常工作部门，证券事务代表协助董事会秘书做好信息披 露工作。2010 年，公司及时、准确、完整地披露了定期报告和其他对公司产生重 大影响的信息，发布公告 34 份，做到了信息披露公平、公正、公开。 6、对控股子公司的控制：公司通过向控股子公司派驻董事、监事以及财务负 责人或财务经理的方式加强对控股子公司的经营决策控制和财务控制。公司制定 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 56 了《控股子公司管理制度》、《重大信息内部报告制度》等一系列内部规定，对控 股子公司“三会”的召开程序以及重大信息的报送程序进行了严格规定。此外， 公司内部审计机构还对部分控股子公司进行专项审计，并敦促其及时整改审计过 程中发现的问题，加强了对各控股子公司的控制和监督。 7、货币资金的内部控制：针对种业企业生产经营过程中涉及大量现金收支的 特点，公司依据《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》制定了货币资金管理 办法，规定了出纳人员岗位职责，对货币资金收支建立了授权批准程序，对货币 资金的入账、划出、记录作出了规定。货币资金不相容岗位相互分离，相关部门 和人员相互制约，加强了资金收付稽核，确保了货币资金的安全。 8、生产与付款的内部控制：公司基本采用以销定产模式，即根据市场销售计 划确定各作物、品种年度生产目标。为保证种子生产计划的完成，控制生产风险， 公司制定了《生产部管理制度》，明确了生产部的各项工作职责。同时为保证种子 数量和质量达标，公司还制定了《杂交水稻制种操作规程》、《棉花亲本繁殖及人 工去雄杂交制种操作规程》、《杂交油菜制种操作规程》和《杂交制种过程的质量 确认准则》等，用于指导、规范生产过程。 此外，公司生产部综合考虑各种因素，选择优质的生产单位作为公司的制种 单位，与之签订预约生产合同，约定生产亩数及收购种子数量、质量标准和价格， 同时对双方的责任和义务进行明确。 财务部依据总经理（董事长）审批的生产部开具的结算单付款。 11、销售与收款的内部控制：公司销售与收款环节由市场营销部、国际贸易 部、瓜菜专业部和财务部共同完成，其中市场营销部负责国内水稻种子、棉花、 油菜的销售，国际贸易部负责对国外销售种子，瓜菜专业部负责国内瓜菜种子的 销售，财务部负责开票和收款。 公司国内销售业务主要采用预收款方式结算，即款到发货；国外销售业务主 要采用信用证方式结算，故信用风险相对较低。 公司依据上一年度的实际销售情况，结合本年度生产能力与市场分析情况制 定本年度销售计划，明确销售业绩目标及考核要求。公司还依据市场行情及公司 种子的生产情况，制定当年的《种子预定优惠及销售奖励办法》来促进销售增长。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 57 （三） 对公司内部控制情况的自我评价意见 公司董事会认为，通过制定和有效实施内控制度，公司经营规模不断扩大， 销售收入逐年增长，呈现了较好的发展态势，管理水平进一步提高。加强内控， 保证了公司业务的增长及资产的安全性和资产质量，也促进了技术创新，有利地 提升了公司的综合竞争力，为公司的长远发展奠定坚实的基础。 公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完 整、公允的财务报表提供合理保证；能够为公司各项业务活动的健康运行；能够 为国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证；能够保护公司财 产的安全、完整。 详见巨潮资讯网（） 《安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告》。 （四）2010 年内部控制相关情况披露表 内部控制相关情况 是/否/不 适用 备注/说明（如选择否或不适用， 请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况 1、公司是否建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事会审 议通过 是 2、公司董事会是否设立审计委员会，公司是否设立独立于财务部门 的内部审计部门 是 3、（1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以 上并由会计专业独董担任召集人 是 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部 审计工作 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1、公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报告 是 2、内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效（如为内部控制 无效，请说明内部控制存在的重大缺陷） 是 3、本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否 根据《深圳证券交易所创业板上市 公司规范运作指引》第7.7.18条的 规定，公司每两年聘请会计师事务 所对内部控制有效性出具一次鉴 证报告，2010年1月国富浩华会计 师事务所已对公司2009年度内控 有效性出具过鉴证报告。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 58 4、会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具无保留结论鉴证报 告。如出具非无保留结论鉴证报告，公司董事会、监事会是否针对 鉴证结论涉及事项做出专项说明 不适用 本年度会计师事务所未对公司内 部控制有效性出具标准审计报告。 5、独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说 明） 是 6、保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 审计委员会每季度召开会议，对公司审计部的工作情况及工作计划、公司募集资金使用和存放情况、公司原 始财务报表、公司治理专项活动执行情况等事项进行审议并形成决议提请公司董事会审议。 公司审计部对公司机构的内控管理、财务状况、应收账款回笼、募集资金的使用和管理等重大事项进行了检 查和评估，并出具相关报告；针对发现的问题，分析成因，督促整改。对公司财务报告、业绩快报进行监督、审 计；对生产经营涉及的流程审批工作进行重点监督。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 59 第八节 监事会报告 报告期内，公司监事会按照《公司法》、《证券法》等相关法律、行政法规 以及《公司章程》和公司《监事会议事规则》等的规定，认真勤勉地履行其职责， 促进公司规范运作，维护了公司和全体股东的权益。 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了六次会议。会议严格遵守《公司法》、《公 司章程》、《监事会议事规则》中的相关规定，有效履行了审查和监督等职责， 具体内容如下： 序号 会议名称 召开时间 1 第一届监事会第八次会议 2010年4月25日 2 第一届监事会第九次会议 2010年6月11日 3 第一届监事会第十次会议 2010年7月13日 4 第一届监事会第十一次会议 2010年8月17日 5 第一届监事会第十二次会议 2010年9月7日 6 第一届监事会第十三次会议 2010年10月28日 （一）2010年4月25日，公司第一届监事会召开第八次会议，会议应到监事3 人，实到3人，会议由监事会主席姜晓敏主持，审议并通过了《安徽荃银高科种业 股份有限公司2009年度财务决算报告》、《安徽荃银高科种业股份有限公司2010年 度财务预算报告》、《安徽荃银高科种业股份有限公司2009年度监事会工作报告》。 （二）2010 年6月11日，公司第一届监事会召开第九次会议，会议应到监事3 人，实到3人，会议由监事会主席姜晓敏主持，审议并通过了《关于用募集资金置 换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》。 （三）2010 年7月13日，公司第一届监事会召开第十次会议，会议应到监事3 人，实到3人，会议由监事会主席姜晓敏主持，审议并通过了《关于用部分〈其他 与主营业务相关的营运资金〉暂时补充流动资金的议案》。 （四）2010 年8月17日，公司第一届监事会召开第十一次会议，会议应到监 事3人，实到3人，会议由监事会主席姜晓敏主持，审议并通过了《公司2010年半 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 60 年度报告的议案》。 （五）2010 年9月7日，公司第一届监事会召开第十二次会议，会议应到监事 3人，实到3人，会议由监事会主席姜晓敏主持，审议并通过了《关于变更公司募 投项目子项目实施主体的议案》。 （六）2010 年10月28日，公司第一届监事会召开第十三次会议，会议应到监 事3人，实到3人，会议由监事会主席姜晓敏主持，审议并通过了《关于公司2010 年第三季度报告的议案》。 二、监事会对2010年度公司有关事项发表的核查意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，监事列席了公司召开的董事会、股东大会，并根据有关法律、法 规对董事会、股东大会的召集程序、决策程序，董事会对股东大会的决议的执行 情况，公司董事、高级管理人员履行职务情况及公司内部控制制度等进行了监督。 监事会认为：公司董事会决策程序严格遵循《公司法》、《证券法》、《公 司章程》等相关法律、法规的规定，认真执行股东大会的各项决议，运作规范， 勤勉尽职，公司内部控制制度较为完善；信息披露及时、准确；公司董事、高级 管理人员在执行公司职务时行为符合法律、法规和《公司章程》的规定，未发生 损害公司利益的行为。 （二）公司财务情况 报告期内，监事会对公司定期报告、财务报表、财务状况及财务管理情况进 行了认真的审查、监督，认为：公司财务制度健全，财务管理规范，内控制度完 善，财务状况良好，没有发生公司资产被非法侵占和资金流失的情况。公司财务 报告真实、客观、公正地反映了公司财务状况和经营成果。 （三）对募集资金使用和管理的监督核查意见 报告期内，监事会对公司募集资金的使用状况和存储情况进行了检查，认为： 公司未发生募集资金投资项目变更情况，募集资金的使用和存放符合《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》、《募集资金管理制度》的规定， 使用合理，未发生损害股东和公司的利益的情况。 （四）公司收购、出售资产情况 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 61 报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，未发生内幕交易事项，未发 生损害公司、股东权益的情况，未造成公司资产流失。 公司购买四川竹丰种业有限公司51%股权的事项，有利于促进公司快速发展。 该交易对方不在《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“上市规则” 所规定的关联人范围，因此，本交易不构成《上市规则》所规定的关联交易。公 司独立董事、保荐机构均发表了明确同意意见。 公司购买杨凌登峰种业有限公司56%股权有利于公司将主业快速拓展到玉米 种子产业，降低主营业务的风险，保持经营业绩的稳步可持续增长。该交易对方 不在《上市规则》所规定的关联人范围，因此，本交易不构成《上市规则》所规 定的关联交易。公司独立董事表示了同意意见，保荐机构出具了专项核查意见， 表示同意。 除上述事项外，公司未发生重大收购、出售资产事项。 （五）关联交易情况 报告期内，公司未发生关联交易事项。 （六）对外担保及股权、资产置换情况。 报告期内，公司未发生对外担保情况，也未发生股权、资产置换情况，未发 生损害其他股东权益或损害公司利益的事项。 （七）对会计师事务所出具的审计报告的意见 国富浩华会计师事务所对公司2010年度财务状况进行了审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。公司监事会认为：国富浩华会计师事务所出具的审计意 见、审计报告及其涉及的事项真实、准确的反映了公司的财务状况和经营成果。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 62 第九节 财务报告 审计报告 国浩审字[2011]第 434 号 安徽荃银高科种业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽荃银高科种业股份有限公司（以下简称荃银高科）财 务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2010 年度的利 润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并 现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是荃银高科管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 63 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，荃银高科财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了荃银高科 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营 成果和现金流量。 国富浩华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一一年四月一日 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 64 资产负债表 编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 合 并 附注号 母公司 附注号 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 417,171,187.72 377,919,888.15 69,231,690.03 67,745,980.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五、2 十一、1 14,070,008.57 12,984,403.40 16,176,789.04 15,492,958.63 预付款项 五、4 5,996,377.38 4,630,602.69 5,001,793.31 4,996,518.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、3 十一、2 1,597,738.17 2,888,571.99 1,636,840.63 1,746,125.74 买入返售金融资产 存货 五、5 121,839,989.47 117,928,524.12 73,443,691.56 73,434,387.69 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 560,675,301.31 516,351,990.35 165,490,804.57 163,415,970.78 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、6 十一、3 11,200,000.00 48,189,972.00 600,000.00 投资性房地产 固定资产 五、7 26,444,205.74 21,152,269.09 12,957,207.03 12,916,272.94 在建工程 五、8 256,756.00 256,756.00 41,000.00 41,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 65 油气资产 无形资产 五、9 19,240,797.03 14,164,675.53 14,584,801.28 14,584,801.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 1,215,952.55 1,210,569.30 1,184,903.00 1,184,903.00 其他非流动资产 非流动资产合计 58,357,711.32 84,974,241.92 28,767,911.31 29,326,977.22 资产总计 619,033,012.63 601,326,232.27 194,258,715.88 192,742,948.00 单位负责人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计主管：赵素珍 （会计机构负责人） 资产负债表（续） 编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 流动负债： 短期借款 五、12 36,000,000.00 36,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、13 11,212,009.92 11,233,386.28 22,370,822.19 22,360,104.16 预收款项 五、14 30,843,915.66 29,499,347.60 35,266,116.55 35,093,523.35 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 5,593,423.38 5,571,625.10 5,358,277.53 5,358,277.53 应交税费 五、16 -444,433.01 -630,126.93 -1,127,847.09 -1,138,653.50 应付利息 应付股利 其他应付款 五、17 7,732,121.21 5,206,324.21 6,168,393.19 6,156,018.19 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、18 400,000.00 400,000.00 1,965,868.00 1,965,868.00 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 66 流动负债合计 55,337,037.16 51,280,556.26 106,001,630.37 105,795,137.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 55,337,037.16 51,280,556.26 106,001,630.37 105,795,137.73 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五、19 52,800,000.00 52,800,000.00 39,600,000.00 39,600,000.00 资本公积 五、20 421,841,606.29 421,841,606.29 3,029,999.99 3,029,999.99 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、21 8,875,223.49 8,875,223.49 5,766,597.55 5,766,597.55 一般风险准备 未分配利润 五、22 68,762,878.78 66,528,846.23 39,096,777.87 38,551,212.73 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 计 552,279,708.56 550,045,676.01 87,493,375.41 86,947,810.27 少数股东权益 11,416,266.91 763,710.10 所有者权益合计 563,695,975.47 550,045,676.01 88,257,085.51 86,947,810.27 负债和所有者权益总计 619,033,012.63 601,326,232.27 194,258,715.88 192,742,948.00 单位负责人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计主管：赵素珍 （会计机构负责人） 利 润 表 编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：人民币元 项目 合 并 附注号 母公司 附注号 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 180,248,973.02 164,956,997.47 163,623,622.79 161,002,427.09 其中：营业收入 五、23 十一、4 180,248,973.02 164,956,997.47 163,623,622.79 161,002,427.09 利息收入 已赚保费 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 67 手续费及佣金收入 二、营业总成本 151,275,957.62 139,994,251.71 132,525,404.59 130,709,348.39 其中：营业成本 五、23 十一、4 107,303,659.48 98,949,941.08 93,479,285.64 91,991,620.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、24 144,500.60 144,290.45 销售费用 五、25 22,951,447.87 22,051,176.39 22,017,966.99 21,860,126.89 管理费用 五、26 23,444,466.74 21,545,040.35 13,889,593.30 13,762,563.91 财务费用 五、27 -2,347,543.63 -2,517,540.53 664,687.46 642,525.68 资产减值损失 五、28 -76,072.84 -34,365.58 2,329,370.60 2,308,221.21 加：公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） -79,692.72 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 28,973,015.40 24,962,745.76 31,098,218.20 30,213,385.98 加：营业外收入 五、29 6,657,240.60 6,657,179.60 4,161,000.00 4,158,000.00 减：营业外支出 五、29 53,839.41 52,000.00 362,718.76 362,718.76 其中：非流动资产处置损 失 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 35,576,416.59 31,567,925.36 34,896,499.44 34,008,667.22 减：所得税费用 五、24 665,733.25 481,665.92 754,429.24 719,609.92 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 34,910,683.34 31,086,259.44 34,142,070.20 33,289,057.30 归属于母公司所有者的 净利润 32,774,726.85 31,086,259.44 33,834,151.58 33,289,057.30 少数股东损益 2,135,956.49 307,918.62 六、每股收益： 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 68 （一）基本每股收益 0.69 0.88 （二）稀释每股收益 0.69 0.88 七、其他综合收益 八、综合收益总额 34,910,683.34 31,086,259.44 34,142,070.20 33,289,057.30 归属于母公司所有者的 综合收益总额 32,774,726.85 31,086,259.44 33,834,151.58 33,289,057.30 归属于少数股东的综合 收益总额 2,135,956.49 307,918.62 单位负责人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计主管：赵素珍 （会计机构负责人） 现金流量表 编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：人民币元 项目 合 并 附注号 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 176,259,326.64 161,905,742.53 170,810,818.95 168,855,679.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 233,728.82 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 10,263,622.57 8,667,623.59 2,924,294.45 3,035,436.10 经营活动现金流入小计 186,756,678.03 170,573,366.12 173,735,113.40 171,891,115.95 购买商品、接受劳务支付的现金 166,761,387.09 155,656,988.08 127,284,104.94 127,127,396.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,952,887.86 8,327,579.06 8,200,332.58 8,200,332.58 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 69 支付的各项税费 490,784.12 503,029.41 1,608,865.49 1,585,794.90 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 34,056,172.71 35,352,912.36 26,369,256.73 25,949,508.19 经营活动现金流出小计 211,261,231.78 199,840,508.91 163,462,559.74 162,863,032.27 经营活动产生的现金流量净额 -24,504,553.75 -29,267,142.79 10,272,553.66 9,028,083.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,139,407.28 3,139,407.28 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 13,000.00 140,000.00 140,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,000.00 3,279,407.28 3,279,407.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 8,640,198.12 8,433,302.12 15,064,395.39 15,056,519.32 投资支付的现金 14,393,707.06 47,589,972.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,033,905.18 56,023,274.12 15,064,395.39 15,056,519.32 投资活动产生的现金流量净额 -23,020,905.18 -56,023,274.12 -11,784,988.11 -11,777,112.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 469,920,000.00 469,920,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 36,000,000.00 36,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 469,920,000.00 469,920,000.00 41,400,000.00 41,400,000.00 偿还债务支付的现金 36,000,000.00 36,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 548,679.25 548,679.25 8,137,341.25 8,137,341.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 37,908,393.70 37,908,393.70 筹资活动现金流出小计 74,457,072.95 74,457,072.95 16,137,341.25 16,137,341.25 筹资活动产生的现金流量净额 395,462,927.05 395,462,927.05 25,262,658.75 25,262,658.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,029.57 1,397.60 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 70 五、现金及现金等价物净增加额 347,939,497.69 310,173,907.74 23,750,224.30 22,513,630.39 加：期初现金及现金等价物余额 69,231,690.03 67,745,980.41 45,481,465.73 45,232,350.02 六、期末现金及现金等价物余额 417,171,187.72 377,919,888.15 69,231,690.03 67,745,980.41 单位负责人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计主管：赵素珍 （会计机构负责人） 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 71 合并所有者权益变动表 编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年度 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 39,600,000.00 3,029,999.99 5,766,597.55 39,096,777.87 763,710.10 88,257,085.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 39,600,000.00 3,029,999.99 5,766,597.55 39,096,777.87 763,710.10 88,257,085.51 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 13,200,000.00 418,811,606.30 3,108,625.94 29,666,100.91 10,652,556.81 475,438,889.96 （一）净利润 32,774,726.85 2,135,956.49 34,910,683.34 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 32,774,726.85 2,135,956.49 34,910,683.34 （三）所有者投入和减少 资本 13,200,000.00 418,811,606.30 8,516,600.32 440,528,206.62 1．所有者投入资本 13,200,000.00 418,811,606.30 8,516,600.32 440,528,206.62 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,108,625.94 -3,108,625.94 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 72 1．提取盈余公积 3,108,625.94 -3,108,625.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 52,800,000.00 421,841,606.29 8,875,223.49 68,762,878.78 11,416,266.91 563,695,975.47 单位负责人：张琴 主管会计工作负责人（会计机构负责人）：王瑾 会计主管：赵素珍 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 73 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年度 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 30,000,000.00 1,229,999.99 2,437,691.82 22,091,532.02 455,791.48 56,215,015.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 30,000,000.00 1,229,999.99 2,437,691.82 22,091,532.02 455,791.48 56,215,015.31 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,600,000.00 1,800,000.00 3,328,905.73 17,005,245.85 307,918.62 32,042,070.20 （一）净利润 33,834,151.58 307,918.62 34,142,070.20 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 33,834,151.58 307,918.62 34,142,070.20 （三）所有者投入和减少资本 3,600,000.00 1,800,000.00 5,400,000.00 1．所有者投入资本 3,600,000.00 1,800,000.00 5,400,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,000,000.00 3,328,905.73 -16,828,905.73 -7,500,000.00 1．提取盈余公积 3,328,905.73 -3,328,905.73 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -7,500,000.00 -7,500,000.00 4．其他 6,000,000.00 -6,000,000.00 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 39,600,000.00 3,029,999.99 5,766,597.55 39,096,777.87 763,710.10 88,257,085.51 单位负责人：张琴 主管会计工作负责人（会计机构负责人）：王瑾 会计主管：赵素珍 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 75 母公司所有者权益变动表 编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项目 本期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 39,600,000.00 3,029,999.99 5,766,597.55 38,551,212.73 86,947,810.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 39,600,000.00 3,029,999.99 5,766,597.55 38,551,212.73 86,947,810.27 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列） 13,200,000.00 418,811,606.30 3,108,625.94 27,977,633.50 463,097,865.74 （一）净利润 31,086,259.44 31,086,259.44 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 31,086,259.44 31,086,259.44 （三）所有者投入和减少资本 13,200,000.00 418,811,606.30 432,011,606.30 1．所有者投入资本 13,200,000.00 418,811,606.30 432,011,606.30 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,108,625.94 -3,108,625.94 1．提取盈余公积 3,108,625.94 -3,108,625.94 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 52,800,000.00 421,841,606.29 8,875,223.49 66,528,846.23 550,045,676.01 单位负责人：张琴 主管会计工作负责人（会计机构负责人）：王瑾 会计主管：赵素珍 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 77 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项目 上年金额 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 30,000,000.00 1,229,999.99 2,437,691.82 22,091,061.16 55,758,752.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 30,000,000.00 1,229,999.99 2,437,691.82 22,091,061.16 55,758,752.97 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列） 9,600,000.00 1,800,000.00 3,328,905.73 16,460,151.57 31,189,057.30 （一）净利润 33,289,057.30 33,289,057.30 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 33,289,057.30 33,289,057.30 （三）所有者投入和减少资本 3,600,000.00 1,800,000.00 5,400,000.00 1．所有者投入资本 3,600,000.00 1,800,000.00 5,400,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,000,000.00 3,328,905.73 -16,828,905.7 3 -7,500,000.00 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 78 1．提取盈余公积 3,328,905.73 -3,328,905.73 2．提取一般风险准备 -7,500,000.00 -7,500,000.00 3．对所有者（或股东）的分配 6,000,000.00 -6,000,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 39,600,000.00 3,029,999.99 5,766,597.55 38,551,212.73 86,947,810.27 单位负责人：张琴 主管会计工作负责人（会计机构负责人）：王瑾 会计主管：赵素珍 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 79 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年度财务报表附注 （除非特别注明，以下货币单位为元币种为人民币） 一、公司基本情况 1、公司历史沿革 安徽荃银高科种业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由安 徽荃银禾丰种业有限公司整体变更设立的股份有限公司，注册资本 3000 万元，公 司于 2008 年 2 月 28 日在合肥市工商行政管理局办理了工商登记。 2009 年 2 月，经公司股东会决议和修改后的公司章程，公司以 2008 年末的 总股份 3000 万股为基数，按每 10 股转增 2 股以未分配利润转增股本 600 万元， 同时由股东以现金新增股本 360 万元，注册资本变更为 3960 万元。公司于 2009 年 5 月 8 日在合肥市工商行政管理局办理了工商变更登记。 经 2009 年第一次临时股东大会、第二次临时股东大会决议，并经中国证券监 督管理委员会证监许可[2010]550 号文核准，本公司于 2010 年 5 月向社会公众公 开发行人民币普通股（A 股）1320 万股，每股面值 1.00 元，增加注册资本为人民 币 1320 万元，至此公司注册资本增加至人民币 5280 万元。公司股票已于 2010 年 5 月 26 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，股票代码为：300087。 2、公司经营范围 本公司经营范围为：农作物种子、苗木、花卉种子研发及销售；农副产品的 深加工、储藏、销售；农用配套物资批发零售（应凭许可证经营的未获许可证前 不得经营），经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、 原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。 3、公司法定住所、营业执照及法定代表人 公司的法定住所为合肥市高新区天智路 3 号；企业法人营业执照注册号为 340106000003332；法定代表人为张琴。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 80 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 的规定进行确认、计量和编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日 应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本， 相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公 司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 81 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表， 合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并 财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并 方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发 生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及 企业合并中发生的直接相关费用（但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用）之和。本公司作 为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理。 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他 综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同） 转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其 他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购 买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产 生的相关利得或损失的金额。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 82 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期 股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项 可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收 合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差 额计入合并当期的合并利润表。 （3）与企业合并相关的递延所得税资产的处理原则 在企业合并中，购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的不应予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进 一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时 性差异带来的经济利益能够实现的，应当确认相关的递延所得税资产，同时减少 商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企 业合并相关的递延所得税资产，应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 ① 合并范围的确定原则 本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被 投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权 力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）, 或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 83 ② 合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根 据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合 并财务报表的影响后由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权 益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范 围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进 行抵销。 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与 母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要 的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债 表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期 内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制利润表时，将 该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同 一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制现金流量表时， 将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一 控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 ③ 子公司超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 7、现金等价物的确定标准 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 84 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定 为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币 金额折算为记账本外币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇 率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理： ① 外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财 务费用。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在 资产负债表日不改变其记账本位币金额。 ③ 以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折 算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变 动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额， 计入资本公积。 （2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即 期汇率折算。 （3）外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有 者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 9、金融工具 （1）金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单 位的金融负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 85 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 ② 金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据 此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融 资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不 作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险 管理，战略投资需要等所作的指定。 计量方法： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值 变动计入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 B、持有至到期投资 确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司 有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融 资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别 较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 86 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额 是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部 分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不 再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距 离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资 的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资 几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公 司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 C、应收款项 确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 D、可供出售金融资产 确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价 值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 ① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 87 险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 ② 金融资产转移的计量方法 A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项的差额计入当期损益。 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认 条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益。 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。 C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到 的对价确认为一项金融负债。 D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金 融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （3）金融负债终止确认条件 本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或 其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价 值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查， 有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。 ① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 88 算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大 幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产 已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时， 应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减 值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升 时，通过权益转回，不通过损益转回。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生 的，对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠 计量的事项。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项为期末余额占公 司净资产 5%以上（含 5%）的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，按单项应收款项预计未来现金流量 现值低于账面价值的差额计提坏账准备； 经单独测试未发生减值的，本公司以账龄 为信用风险特征划分组合，在组合中按账 龄分析法计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 89 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，继续按组合计提坏账准备不 能真实反映该项应收款项的预计未来现金流量现值。 坏账准备的计提方法 按单项应收款项预计未来现金流量现值低于账面价值的差 额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 公司根据各种存货在生产经营过程中的用途不同，分类为委托加工物资、周 转材料、库存商品、委托代销商品等。 （2）发出存货的计价方法 存货取得时按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、运输成本 和其他成本，并以合格产品（种子）的入库数量计算单位产品成本；对于不合格 产品（种子）按照实际支付价格进行成本计量。 存货（除周转材料外）发出时按移动加权平均法计量，周转材料领用时采用 “一次摊销法”进行摊销。 （3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低 提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 90 可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计 算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值 以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料）， 其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材 料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单 价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产 品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存 货，合并计提存货跌价准备。 对于不合格产品（转商种子）按照存货成本与可变现净值差额提取存货跌价 准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 领用时采用一次摊销法摊销。 包装物 领用时采用一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 （1） 投资成本确定 ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 91 本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、 负债评估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的 份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权 益。 ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确 定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方 为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证 券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的直接相关费用之和，但不包括本 公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理。 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他 综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同） 转入当期投资收益。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 92 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其 他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。 ③ 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值 （不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资 成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按 照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时： ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 93 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应 当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 ② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的 被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的 公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但 未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润 进行调整后确认。 ③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承 担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额 弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期 股权投资的账面价值。 ⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的 情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账 面价值，同时增加或减少资本公积。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 共同控制的判断依据： 共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业 设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产 经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控 制时，一般以以下三种情况作为确定基础： A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企 业的日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 94 围内形式管理权。 ② 重大影响的判断依据： 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时， 一般以以下五种情况作为判断依据： A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。 B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。 C、与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单 位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。 E、向被投资单位提供关键技术。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 ① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投 资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的， 确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来 现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其 账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准 备。 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 ② 商誉减值准备 因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试 情况确定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。 13、固定资产 （1）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个 会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认： 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 95 ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成 本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限 和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已 提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧 年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 3 4.85 机器设备 5 3 19.4 运输设备 10 3 9.7 仪器仪表 5 3 19.4 办公及其他设备 1-5 3 19.40～97 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可 收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本 公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备 一经计提，在以后会计期间不予转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 96 使这种选择权。 ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值。 ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方 法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法” 计提折旧。 （5）其他说明 符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用 年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 14、在建工程 （1）在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再 按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状 态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部 完成； ② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 97 地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或 基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使 用。 （3）在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测 试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收 回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的 较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资 产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 98 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定 可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用 或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生 产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额的确定方法 本公司按年度计算借款费用资本化金额。 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化， 计入符合资本化条件的资产成本。 16、无形资产 （1）无形资产的初始计量 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本为购买价款的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为 基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或 换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 99 通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）无形资产的后续计量 ① 无形资产的使用寿命 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有 限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数 量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。 ② 无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销， 使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 必要时进行调整。 ③ 无形资产的减值 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值 测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减 值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行 减值测试。 （3）研究开发费用 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计 划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行 的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不 确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 100 于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发 生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认 为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发 生的支出应当按照上述规定处理。 17、长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修 间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 18、收入 （1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益 很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。 公司根据农业种子行业的经营特点，在商品种子销售收入的确认、计量方面 确定了下列具体的会计政策和会计估计： 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 101 ① 出口销售商品种子，在按照合同约定条件下交付货物、并获得收取价款的 凭证后确认销售收入的实现； ② 按高于预计结算价格收取定金、销售合同约定由公司确定最终的结算价格 且具有限制性退货条款的商品种子销售，在商品发出时确认销售收入实现，销售 单价按预计销售价格×（1－按经验数据计算的折扣率）确定，并在最终结算价格 确定后对销售收入据实在结算年度进行调整。 经验数据确定的折扣率，为近三年预计结算价格与最终结算价格偏差率的平 均值的近似值。 ③ 对于不满足第②项条件的其他国内商品种子销售，按委托代销业务进行会 计处理。即在商品种子发出时作为委托代销商品，不确认销售收入实现。待销售 期结束后，根据代销商品结算清单进行结算并确认销售收入实现，结转相应销售 成本。经销商未售完商品种子退回公司，从委托代销商品转入库存商品。 （2）对外提供劳务收入按以下方法确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定： ① 已完工作的测量。 ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但 已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总 额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期 提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 ③ 让渡资产使用权 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 102 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时， 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、政府补助 （1）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量。 （3）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平 均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得 税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异。 （1）确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度 的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。 但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见 的未来很可能不会转回。 （2）在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 103 所得税负债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债： ① 商誉的初始确认； ② 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ③ 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用所得税税率计算。 （3）递延所得税资产减值 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入 所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能 取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 21、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 报告期内无重要会计政策变更。 （2）会计估计变更 报告期内无重要会计估计变更。 22、前期差错更正 报告期内无重要前期差错更正事项。 三、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 应税销售收入 17%、13%、3% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 104 城镇土地使用税 按不同类别土地的实际占 地面积计算 5 元/㎡ 房产税 税基为房产原值扣除 30%后 确定 1.2% 水利基金 费基为全部营业收入 0.06% 企业所得税 按应纳税所得额计算 25% 2、税收优惠及批文 （1）本公司享受的税收优惠 ① 根据 1993 年《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六款第一条、2008 年修改的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五款第一款及《财政部、国家 税务总局关于若干农业生产资料征免增值税的通知》（财税[2001]113 号）规定， 本公司生产销售种子产品，享受免征增值税优惠政策； ② 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项和《中华人 民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，企业从事农、林、牧、渔 项目的所得，可以免征企业所得税，本公司自产种子享受该免税政策； ③ 本公司经营管理住所位于国务院批准的合肥市高新技术产业开发区内，依 据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和实施条例第九十三条规 定，高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。2008 年 12 月公司重新取得了 《高新技术企业证书》，有效期 3 年，仍按 15%的优惠税率计缴所得税。 （2）子公司四川竹丰种业有限公司（以下简称“竹丰种业”）享受的税收优 惠 ① 根据 1993 年《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六款第一条、2008 年修改的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五款第一款及《财政部、国家 税务总局关于若干农业生产资料征免增值税的通知》（财税[2001]113 号）规定， 竹丰种业生产销售种子产品，享受免征增值税优惠政策； ② 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项和《中华人 民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，企业从事农、林、牧、渔 项目的所得，可以免征企业所得税，竹丰种业自产种子享受该免征企业所得税政 策； ③ 竹丰种业位于四川省绵竹市，主要经营农作物种子研发与销售，符合《产 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 105 业结构调整指导目录》相关鼓励内容，按照《国务院办公厅转发国务院西部开发 办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》（国办发 [2001]73 号）、《国家 税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发 [2002]47 号）规，竹丰种业可减按 15%税率征收企业所得税，执行期限为 2001 年至 2010 年； ④ 竹丰种业经营管理住所位于四川省绵竹市，根据《财政部、海关总署、国 家税务总局关于支持汶川地震灾后重建有关税收政策问题的通知》（财税［2008］ 104 号）规定，免征 2008 年企业所得税，执行期限至 2008 年 12 月 31 日；同时 根据财政部、国家税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的通知》（财税 ［2009］131 号）规定， 于 2008 年 12 月 31 日到期的免征所得税税收优惠政 策延长执行到 2010 年底。 3、其他说明 （1）安徽荃银种业科技有限公司为增值税一般纳税人； （2）安徽荃银种业科技有限公司所得税为核定征收，应纳税所得额按营业收 入的 4%计算确定，所得税率为 25%。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际 出资额 安徽荃银种业 科技有限公司 有限公司 合 肥 市 高 新 区 天 智 路 3 号 农产品销 售及进出 口业务 100 万元 袋装种子销售；农产品、苗 木花卉采购、销售；自营和 代理各类商品及技术的进 出口业务 60 万元 湖北荃银高科 种业有限公司 有限公司 湖 北 荆 州 城 南 开 发 区 九 阳大道西侧 11297972 元 农作物种子、苗木、花卉种 子技术研发；农副产品的储 藏、销售；农用配套物资零 售，自营和代理各类商品及 技术的进出口业务 11297972 元 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 106 安徽荃银欣隆 种业有限公司 有限公司 合 肥 市 高 新 区 香 格 里 拉 广 场 商 务 公 寓 803 室 1 栋 3000 万元 农作物种子研发，蔬菜、花 卉种植、包装、销售，农作 物育种研究；技术服务；农 副产品、农用设备、袋装种 子、农药、果树、苗木、仪 器仪表、机械设备及零部件 销售 1530 万元 陕西荃银登峰 种业有限公司 有限公司 陕 西 省 杨 凌 示 范 区 神 农 路 16 号创业 大厦 415 室 1136 万元 农作物种子的批发与零售； 农业技术开发与服务；农副 产品的种植、储藏、销售； 农用配套物资批发零售 1120 万元 续上表 子公司全称 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权 益 （元） 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 安徽荃银种业科技 有限公司 60 60 是 1,433,654.67 湖北荃银高科种业 有限公司 100 100 是 - 安徽荃银欣隆种业 有限公司 51 51 是 - 陕西荃银登峰种业 有限公司 56 56 否 - （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额 四川竹丰种业有 限公司 有限公司 四川绵竹 市剑南镇 通 汇 街 155 号 农作物种 子研发与 销售 500 农作物种子研发 与销售；植物生长 调节剂销售 979.2 万元 续上表 子公司全称 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权 益 （元） 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 四川竹丰种业有 限公司 51 51 是 9,982,612.24 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 107 2、合并范围发生变更的说明 报告期内，有三家子公司新纳入合并范围，系因非同一控制下企业合并取得 四川竹丰种业有限公司 51%股权，及通过设立方式取得子公司湖北荃银高科种业 有限公司 100%股权、安徽荃银欣隆种业有限公司 51%股权，故将其纳入合并范围； 公司于 2010 年 12 月 20 日增资杨凌登峰种业有限公司，取得其 56%股权，杨凌登 峰种业有限公司名称变更为陕西荃银登峰种业有限公司，因相关变更手续于 2011 年 1 月办理完毕，故 2010 年年报未将其纳入合并范围。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 本期净利润 湖北荃银高科种业有限公司 11,296,134.25 -1,837.75 安徽荃银欣隆种业有限公司 15,300,000.00 四川竹丰种业有限公司 14,782,125.12 2,991,861.07 4、本期发生的非同一控制下企业合并 被合并方 购买日、出售日确定方法 相关交易公允价值确定方法 四川竹丰种业有限公司 购买方对被购买方形成实质控制 经交易双方确认的公司评估价值 陕西荃银登峰种业有限 公司 购买方对被购买方形成实质控制 经交易双方确认的公司账面净资产 五、合并财务报表项目注释 （以下附注期初数是指 2010 年 1 月 1 日余额，期末数是指 2010 年 12 月 31 日余额；本期是指 2010 年度，上期是指 2009 年度） 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 275,928.85 8,707.66 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 108 人民币 275,928.85 8,707.66 美元 - - - - 银行存款： 416,895,258.87 69,222,982.37 人民币 411,917,046.28 62,029,586.88 美元 751,689.28 6.6227 4,978,212.59 1,053,483.42 6.8282 7,193,395.49 合计 417,171,187.72 69,231,690.03 银行存款说明： 银行存款中包括定期存款 180,000,000.00 元。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 14,505,224.31 100.00 435,215.74 3.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 14,505,224.31 100.00 435,215.74 3.00 续上表 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 16,688,249.42 100.00 511,460.38 3.06 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 16,688,249.42 100.00 511,460.38 3.06 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 109 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 1 年以内 14,369,791.31 99.07 420,978.24 16,552,950.86 99.19 496,588.52 1 至 2 年 132,222.00 0.91 13,222.20 130,338.56 0.78 13,033.86 2 至 3 年 2,951.00 0.02 885.30 4,460.00 0.03 1,338.00 3 至 4 年 260.00 - 130.00 - - 4 至 5 年 - - - - - - 5 年以上 - - - 500 - 500 合计 14,505,224.31 100.00 435,215.74 16,688,249.42 100.00 511,460.38 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生 广西桂林王文杰 货款 4,800.00 对账差异 否 其他 货款 3,073.36 对账差异 否 合 计 7,873.36 应收账款核销说明：上述对账差异产生的主要原因为付款尾差和结算差异， 经购销双方核对账目和管理层批准，于 2010 年 9 月做坏账核销处理。 （4）期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 （5）应收账款金额前五名单位情况： 序 号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 1 客户 6,203,287.76 1 年以内 42.77 2 客户 4,459,318.66 1 年以内 30.74 3 客户 1,040,400.00 1 年以内 7.17 4 客户 408,000.00 1 年以内 2.81 5 客户 312,120.00 1 年以内 2.15 合计 12,423,126.42 85.64 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 110 3、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 1,672,126.70 100.00 74,388.53 4.45 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,672,126.70 100.00 74,388.53 4.45 续上表 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 1,708,025.72 100.00 71,185.09 4.17 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,708,025.72 100.00 71,185.09 4.17 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 1,548,211.90 92.59 46,446.35 1,547,423.97 90.60 46,422.72 1 至 2 年 77,916.80 4.66 7,791.68 118,846.25 6.96 11,884.62 2 至 3 年 14,242.50 0.85 4,272.75 40,000.00 2.34 12,000.00 3 至 4 年 30,000.00 1.79 15,000.00 1,755.50 0.10 877.75 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 111 4 至 5 年 1,755.50 0.11 877.75 5 年以上 - - - - - 合计 1,672,126.70 100.00 74,388.53 1,708,025.72 100.00 71,185.09 （3）本期其他应收款无转回或收回情况。 （4）期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 （5）其他应收款金额前五名单位情况： 序 号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 1 员工 470,000.00 1 年以内 28.11 2 股东、员工 180,000.00 1 年以内 10.76 3 员工 138,600.00 1 年以内 8.29 4 员工 60,742.50 1-3 年 3.63 5 员工 59,053.20 1 年以内 3.53 合 计 908,395.70 54.32 （6）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的 比例(%) 谢卫星 股东、员工 180,000.00 10.76 杨振玉 股东 20,000.00 1.20 高胜从 股东、员工 18,000.00 1.08 刘义锐 股东、员工 7,916.80 0.47 马坤 股东、员工 5,000.00 0.30 合 计 230,916.80 13.81 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,413,459.69 90.28 3,700,793.31 73.99 1 至 2 年 582,917.69 9.72 1,301,000.00 26.01 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 112 2 至 3 年 - - 3 年以上 - - 合 计 5,996,377.38 100.00 5,001,793.31 100.00 预付款项账龄的说明： 预付款项中 1-2 年主要为柳州未结算项目。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 时间 未结算原因 合肥国丰农业科技有限公司 供应商 700,000.00 1 年内 预付采购款 江苏嘉农种业科技有限公司 供应商 500,000.00 1 年内 预付采购款 柳州市柳东新区管委会 项目合作方 500,000.00 1-2 年 未结算项目 广东华茂高科种业有限公司 供应商 428,000.00 1 年内 预付采购款 广东农科院水稻研究所 项目合作方 400,000.00 1 年内 未结算项目 合 计 2,528,000.00 预付款项主要单位的说明： 预付款项中合肥国丰农业科技有限公司为本公司委托制种单位。 （3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 5、存货 （1）存货分类 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 109,543,099.03 1,979,579.70 107,563,519.33 66,901,988.04 1,979,579.70 64,922,408.34 周转材料 1,738,996.46 1,738,996.46 628,925.98 628,925.98 发出商品 12,371,949.81 12,371,949.81 7,838,711.86 7,838,711.86 委托加工 物资 165,523.87 - 165,523.87 53,645.38 - 53,645.38 合 计 123,819,569.17 1,979,579.70 121,839,989.47 75,423,271.26 1,979,579.70 73,443,691.56 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 113 （2）存货跌价准备 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 在产品 库存商品 1,979,579.70 1,979,579.70 周转材料 消耗性生物资产 合 计 1,979,579.70 1,979,579.70 存货的说明： 本期期末较上期期末增加的主要原因是本期制种成本增加、扩大生产经营规 模所致 6、长期股权投资 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初 余额 增减变动 期末余额 陕西荃银登峰种业 有限公司 成本法 11,200,000.00 11,200,000.00 11,200,000.00 合 计 11,200,000.00 11,200,000.00 11,200,000.00 续上表 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值 准备 本期计提 减值准备 现金红利 陕西荃银登峰种业 有限公司 56.00% 56.00% 合 计 长期股权投资的说明，对有限售条件的长期股权投资应说明：无。 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 16,782,989.80 19,921,560.15 80,942.27 36,623,607.68 其中：房屋及建筑物 12,289,606.04 16,510,672.92 - 28,800,278.96 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 114 机器设备 2,646,073.07 439,455.51 - 3,085,528.58 仪器仪表 141,506.00 121,578.00 - 263,084.00 运输工具 750,325.00 2,260,051.93 80,942.27 2,929,434.66 办公及其他设备 955,479.69 589,801.79 - 1,545,281.48 -- 本期新增 本期计提 -- -- 二、累计折旧合计： 3,825,782.77 4,775,543.10 1,644,178.93 66,102.86 10,179,401.94 其中：房屋及建筑物 2,572,616.81 3,941,894.72 966,529.02 - 7,481,040.55 机器设备 529,905.84 159,187.08 412,281.45 - 1,101,374.37 仪器仪表 64,999.36 - 30,917.05 - 95,916.41 运输工具 160,508.10 553,256.20 112,434.16 66,102.86 760,095.60 办公及其他设备 497,752.66 121,205.10 122,017.25 - 740,975.01 三、固定资产账面净 值合计 12,957,207.03 -- -- 26,444,205.74 其中：房屋及建筑物 9,716,989.23 -- -- 21,319,238.41 机器设备 2,116,167.23 -- -- 1,984,154.21 仪器仪表 76,506.64 -- -- 167,167.59 运输工具 589,816.90 -- -- 2,169,339.06 办公及其他设备 457,727.03 -- -- 804,306.47 四、减值准备合计 - -- -- 其中：房屋及建筑物 - -- -- 机器设备 - -- -- 仪器仪表 - -- -- 运输工具 - -- -- 办公及其他设备 - -- -- 五、固定资产账面价 值合计 12,957,207.03 -- -- 26,444,205.74 其中：房屋及建筑物 9,716,989.23 -- -- 21,319,238.41 机器设备 2,116,167.23 -- -- 1,984,154.21 仪器仪表 76,506.64 -- -- 167,167.59 运输工具 589,816.90 -- -- 2,169,339.06 办公及其他设备 457,727.03 -- -- 804,306.47 本期折旧额 1,644,178.93 元。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 115 本期由在建工程转入固定资产原价为 2,603,259.62 元。 （2）固定资产受限说明 上述固定资产中荃银高科综合办公楼、1 号及 2 号厂房账面原值 6,962,411.16 元，净值 4,886,226.76 元受到限制，系 2009 年 7 月 31 日本公司与徽商银行营业 部签订的人民币借款最高额抵押合同（2009 年抵字第 387 号最高额抵押合同）中 抵押物清单所列的房地产权（评估价 1267.79 万元），该合同有效期限为 2009 年 7 月 31 日至 2012 年 7 月 31 日，借款最高限额为人民币 630 万元。截止资产负债表 日，公司已偿还银行借款，抵押合同尚未取消。 8、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 办公楼改造工程 253,256.00 253,256.00 南岗基地综合楼 3,500.00 3,500.00 海南育繁基地 41,000.00 41,000.00 合 计 256,756.00 256,756.00 41,000.00 41,000.00 （2）在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 海南育繁基地科研楼 41,000.00 2,562,259.62 2,603,259.62 办公楼大修 253,256.00 南岗基地科研综合楼 3,500.00 合 计 41,000.00 2,819,015.62 2,603,259.62 续上表 项目名称 工程投入 占预算比 例(%) 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 期末数 海南育繁基地科研楼 募集资金 - 办公楼大修 自筹 253,256.00 南岗基地科研综合楼 募集资金 3,500.00 合 计 256,756.00 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 116 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 15,315,446.40 5,375,587.23 - 20,691,033.63 其中：土地使用权 14,244,937.82 5,375,587.23 - 19,620,525.05 粳杂优 1 号开发权 288,000.00 - - 288,000.00 新两优 106 品种权 782,508.58 - - 782,508.58 二、累计摊销合计 730,645.12 719,591.48 - 1,450,236.60 其中：土地使用权 378,164.90 588,444.57 - 966,609.47 粳杂优 1 号开发权 254,666.65 33,333.35 - 288,000.00 新两优 106 品种权 97,813.57 97,813.56 - 195,627.13 三、无形资产账面净值 合计 14,584,801.28 - - 19,240,797.03 其中：土地使用权 13,866,772.92 18,653,915.58 粳杂优 1 号开发权 33,333.35 - 新两优 106 品种权 684,695.01 586,881.45 四、减值准备合计 其中：土地使用权 粳杂优 1 号开发权 新两优 106 品种权 五、无形资产账面价值 合计 14,584,801.28 - - 19,240,797.03 其中：土地使用权 13,866,772.92 18,653,915.58 粳杂优 1 号开发权 33,333.35 - 新两优 106 品种权 684,695.01 586,881.45 本期摊销额 449,331.50 元，本期增加的累计摊销合计与本期摊销额相差 270,259.98 元，系本期非同一控制合并取得的子公司四川竹丰种业有限公司合并 前账面土地使用权已摊销额。 无形资产的说明： 本期增加的土地使用权系本期非同一控制合并取得的子公司四川竹丰种业有 限公司合并前土地使用权公允价值。 10、递延所得税资产/递延所得税负债 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 117 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 应收账款减值准备 66,125.14 73,546.65 其他应收款减值准备 17,146.68 10,677.76 存货 296,936.96 296,936.96 工资 835,743.77 803,741.63 小 计 1,215,952.55 1,184,903.00 （2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项 目 金 额 应纳税差异项目 应收账款减值准备 440,834.25 其他应收款减值准备 114,311.23 存货减值准备 1,979,579.70 工资 5,571,625.10 合 计 8,106,350.28 上表中应收账款减值准备与应收账款坏账准备期末余额相差 5,618.51 元、其 他应收款减值准备与其他应收款坏账准备期末余额相差 39,922.70 元，系纳入合 并范围母子公司之间计提的坏账准备抵销及子公司安徽荃银种业科技有限公司因 核定征收而未计算递延所得税资产对应的坏账准备所致。 11、资产减值准备明细 项 目 期初账面 余额 本期增加 本期减少 期末账面 余额 转回 转销 一、坏账准备 582,645.47 12,323.88 77,491.72 7,873.36 509,604.27 二、存货跌价准备 1,979,579.70 - - - 1,979,579.70 三、可供出售金融资产减值准 备 - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - 六、投资性房地产减值准备 - - - - - 七、固定资产减值准备 - - - - - 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 118 八、工程物资减值准备 - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - 十、生产性生物资产减值准备 - - - - - 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 - - - - - 十一、油气资产减值准备 - - - - - 十二、无形资产减值准备 - - - - - 十三、商誉减值准备 - - - - - 十四、其他 - - - - - 合 计 2,562,225.17 12,323.88 77,491.72 7,873.36 2,489,183.97 坏账准备说明：本期转回坏账准备 77,491.72 元，本期增加坏账准备 12,323.88 元，合计因计提原因减少坏账准备 65,167.84 元，与本期资产减值损 失发生额相差-76,072.84 元相差 10,905.00 元，系本期非同一控制合并取得的子 公司四川竹丰种业有限公司合并前账面坏账准备额。 12、短期借款 项 目 期末数 期初数 质押借款 - 抵押借款 - 16,000,000.00 保证借款 - 20,000,000.00 信用借款 - 合 计 36,000,000.00 13、应付账款 （1）应付账款情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 10,830,405.79 22,095,196.88 1-2 年 235,300.64 218,745.31 2-3 年 89,423.49 56,880.00 3 年以上 56,880.00 - 合 计 11,212,009.92 22,370,822.19 （2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位或关联方的款项情况 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 119 14、预收款项 （1）预收账款情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 29,953,458.93 34,467,653.49 1-2 年 712,869.03 750,420.06 2-3 年 177,587.70 48,043.00 3 年以上 - - 合 计 30,843,915.66 35,266,116.55 （2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位或关联方情况。 15、应付职工薪酬 项 目 期初账面 余额 本期增加 本期减少 期末账面 余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,330,000.00 12,399,127.00 12,159,127.00 5,570,000.00 二、职工福利费 236,354.00 236,354.00 三、社会保险费 1,205,378.12 1,205,378.12 其中：（1）、医疗保险费 297,248.18 297,248.18 （2）、基本养老保险费 816,754.00 816,754.00 （3）、年金缴费 （4）、失业保险费 57,839.17 57,839.17 （5）、工伤保险费 13,649.98 13,649.98 （6）、生育保险费 19,886.79 19,886.79 四、住房公积金 327,871.00 327,871.00 五、工会经费 256,615.23 256,615.23 六、职工教育经费 28,277.53 87,011.35 91,865.50 23,423.38 七、其他 合 计 5,358,277.53 14,512,356.70 14,277,210.85 5,593,423.38 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排： 2010 年底计提的年终奖预计将于 2011 年上半年发放。 16、应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 -496,548.73 -1,143,126.11 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 120 增值税 -51,407.58 -284.93 营业税 201.00 4,000.00 城市维护建设税 14.04 280.01 教育费附加 6.02 119.99 代扣代缴个人所得税 103,302.24 11,163.95 合 计 -444,433.01 -1,127,847.09 17、其他应付款 （1）其他应付款情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 7,562,545.50 5,924,728.81 1-2 年 150,731.05 17,844.66 2-3 年 17,844.66 - 3 年以上 1,000.00 225,819.72 合 计 7,732,121.21 6,168,393.19 （2）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位或关联方情况 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 账龄超过 1 年的其他应付款主要系制种单位的质保金。 18、其他流动负债 项 目 期末数 期初数 优质、抗逆油菜种质资源创新及产业化研究 - 100,000.00 新两优 6 号高技术产业化示范工程 - 1,565,868.00 省级农业科技成果转化项目资金 300,000.00 300,000.00 合肥市优质杂交水稻育种工程 100,000.00 - - 合 计 400,000.00 1,965,868.00 其他非流动负债说明： （1）省级农业科技成果转化项目资金项目系 2009 年 2 月收到的省级农业科 技成果转化资金（优质高产双季晚籼稻新品种新优 188 中试）资金； （2）合肥市优质杂交水稻育种工程系 2010 年 12 月取得的合肥市优质杂家水 稻育种工程资助资金。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 121 19、股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 小计 1.有限售条件股份 （1）国家持股 （2）国有法人持股 （3）其他内资持股 39,600,000.00 39,600,000.00 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 39,600,000.00 39,600,000.00 （4）外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 39,600,000.00 39,600,000.00 2.无限售条件流通股份 （1）人民币普通股 13,200,000.00 13,200,000.00 （2）境内上市的外资股 （3）境外上市的外资股 （4）其他 无限售条件流通股份合计 13,200,000.00 13,200,000.00 合计 39,600,000.00 13,200,000.00 52,800,000.00 股本变动情况说明： 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]550 号文《关于核准安徽荃银高科 种业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司于 2010 年 5 月向社会公众公开发行 A 股新股 13,200,000 股，每股面值 1 元。上述公开发 行新增股本业经国富浩华会计师事务所有限责任公司验证，并于 2010 年 5 月 18 日出具浩华验字[2010]第 53 号验资报告。 20、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 3,029,999.99 418,811,606.30 421,841,606.29 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 122 其他资本公积 合 计 3,029,999.99 418,811,606.30 421,841,606.29 资本公积说明： 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]550 号文核准，本期公司向社会公 众公开发行 A 股新股 13,200,000 股，实际募集资金净额（扣除发行费用）超过新 增注册资本部分 418,811,606.30 元作为股本溢价计入资本公积。 21、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,766,597.55 3,108,625.94 - 8,875,223.49 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合 计 5,766,597.55 3,108,625.94 - 8,875,223.49 22、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 39,096,777.87 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 39,096,777.87 加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,774,726.85 减：提取法定盈余公积 3,108,625.94 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 68,762,878.78 23、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 123 主营业务收入 180,100,103.02 163,101,732.79 其他业务收入 148,870.00 521,890.00 营业收入合计 180,248,973.02 163,623,622.79 主营业务成本 107,295,499.49 93,450,581.68 其他业务成本 8,159.99 28,703.96 营业成本合计 107,303,659.48 93,479,285.64 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水稻 167,449,176.86 99,626,088.79 157,144,872.61 90,137,411.59 油菜 264,754.50 118,320.55 295,655.10 73,941.10 棉花 825,071.20 397,719.67 458,060.11 241,421.53 瓜菜 7,986,330.46 4,901,720.68 4,210,909.67 2,165,094.96 农机 2,667,612.80 1,695,967.03 其他(化肥等） 907,157.20 555,682.77 992,235.30 832,712.50 合 计 180,100,103.02 107,295,499.49 163,101,732.79 93,450,581.68 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内销售 127,155,283.90 67,976,340.51 115,272,418.32 60,607,608.79 境外销售 52,944,819.12 39,319,158.98 47,829,314.47 32,842,972.89 合 计 180,100,103.02 107,295,499.49 163,101,732.79 93,450,581.68 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例(%) 孟加拉南北种苗公司 10,451,430.00 5.80 PT.BIOGENE PLANTATION 10,183,897.60 5.65 Energypac Agro Ltd 8,894,400.00 4.93 RACHNA AGRI BUSINESS 6,245,196.16 3.46 湖北荆门荆储种业吴继红 3,012,236.10 1.67 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 124 合 计 38,787,159.86 21.51 24、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准% 消费税 营业税 城市维护建设税 1,563.57 7 教育费附加 670.10 资源税 海关税 142,266.93 0、3 合 计 144,500.60 25、营业费用 项 目 本期发生额 上期发生额 商检费 123,809.00 73,196.62 办公费 738,305.56 558,349.27 广告费 2,443,484.45 3,509,066.24 仓储运输费 4,566,304.67 5,156,357.88 招待费 394,717.35 267,483.12 差旅费 1,083,299.14 843,336.40 加工费 732,906.95 681,532.90 会务费 624,834.10 371,885.20 包装费 3,051,258.68 3,454,585.67 示范推广费 547,168.02 698,390.15 职工薪酬 5,916,228.23 5,212,132.35 折旧费 734,782.46 610,655.88 质量保证费 1,852,475.00 520,386.00 其他 141,874.26 60,609.31 合 计 22,951,447.87 22,017,966.99 26、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 125 办公费 848,248.50 932,809.88 业务招待费 1,279,834.07 895,270.10 差旅费 454,944.00 639,076.12 审计评估咨询费 495,863.50 645,991.33 职工薪酬 4,216,494.23 2,714,554.01 折旧费 840,277.45 320,012.08 无形资产摊销 449,331.50 397,720.95 研究开发费 8,896,673.99 6,378,454.04 税费 508,753.04 573,666.02 上市费用 5,172,193.30 - 其他 281,853.16 392,038.77 合 计 23,444,466.74 13,889,593.30 27、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 548,679.25 637,341.25 减：利息收入 3,825,827.99 255,367.45 汇兑损失 737,012.62 18,968.38 减：汇兑收益 32,896.42 71,400.89 手续费等 225,488.91 335,146.17 合 计 -2,347,543.63 664,687.46 28、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -76,072.84 349,790.90 二、存货跌价损失 - 1,979,579.70 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 126 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合 计 -76,072.84 2,329,370.60 29、营业外收入、营业外支出 （1）营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 6,419,359.88 4,161,000.00 其他 237,880.72 合 计 6,657,240.60 4,161,000.00 其中：政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 超级稻新品种新两优 6 号高技术产业化示范项目 1,565,868.00 3,533,300.00 市财政抗倒伏杂交中籼新组合选育与推广 110,000.00 科技创新型试点企业建设资助 200,000.00 外贸促进政策奖 35,300.00 48,000.00 08 年第四季度出口增量奖 40,000.00 2008 年度中小企业国际市场开拓资金 33,000.00 科学技术奖励 50,000.00 著名商标奖励 100,000.00 经济平稳发展奖励 33,700.00 09 年省级农业科技成果转化项目经费 2,000.00 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 127 09 年良种繁育试验鉴定项目 9,000.00 09 年外贸区域协调发展资金 200,000.00 农业发展专项资金 10,000.00 高新区 09 年驰名商品企业奖励 300,000.00 安徽省创新型试点企业奖励 200,000.00 优质、抗逆油菜种资源创新及产业化研究 100,000.00 上市费用补贴 3,000,000.00 外贸公共服务平台建设资金补助 1,000,000.00 其他 8,191.88 2,000.00 合 计 6,419,359.88 4,161,000.00 （2）营业外支出明细 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,839.41 228,321.28 其中：固定资产处置损失 1,839.41 228,321.28 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 52,000.00 3,000.00 索赔 - 其他 131,397.48 合 计 53,839.41 362,718.76 30、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 696,782.80 1,275,804.05 递延所得税调整 -31,049.55 -521,374.81 合 计 665,733.25 754,429.24 31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后 归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 128 稀释每股收益=（归属于母公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属 于普通股股东的净利润+与稀释潜在普通股相关的股利和利息+因稀释性潜在普 通股转换引起的收益或费用上的变化）/（当期外发普通股的加权平均数+所有稀 释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数） （2）稀释每股收益：公司不存在稀释性潜在普通股，与基本每股收益相同。 项 目 标识 2010 年度 期初股份总数 S0 39,600,000.00 报告期月份数 M0 12.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 13,200,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 7.00 报告期因回购等减少股份数 Sj 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 报告期缩股数 Sk 发行在外的普通股加权平均数 S=S0+Si* Mi/12 47,300,000.00 归属于公司普通股股东的净利润 P0 32,774,726.85 基本每股收益 EPS= P0/S 0.69 32、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 政府补助收入 3,853,552.88 利息收入 3,825,827.99 其他往来变动 2,584,241.70 合 计 10,263,622.57 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 研究开发费用 8,827,561.97 上市费用 5,172,193.30 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 129 仓储运输费 4,566,304.67 包装、加工费 3,784,165.63 广告费 2,443,484.45 质量保证费 1,852,475.00 业务招待费 1,674,551.42 办公费 1,586,554.06 差旅费 1,538,243.14 手续费等 930,237.08 会务费 624,834.10 审计评估咨询费 495,863.50 其他 559,704.39 合 计 34,056,172.71 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金额 发行股票、债券支付的审计、咨询等费用 37,908,393.70 合 计 37,908,393.70 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 34,910,683.34 34,142,070.20 加：资产减值准备 -76,072.84 2,329,370.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,644,178.93 1,082,644.79 无形资产摊销 449,331.50 397,720.95 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,839.41 228,321.28 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 546,649.68 637,341.25 投资损失（收益以“－”号填列） 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 130 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -31,049.55 -521,374.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -46,695,970.88 -22,226,973.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 185,640.13 -10,848,270.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,439,783.47 5,051,703.89 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -24,504,553.75 10,272,553.66 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 417,171,187.72 69,231,690.03 减：现金的期初余额 69,231,690.03 45,481,465.73 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 347,939,497.69 23,750,224.30 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 417,171,187.72 69,231,690.03 其中：库存现金 275,928.85 8,707.66 可随时用于支付的银行存款 416,895,258.87 69,222,982.37 可随时用于支付的其他货币资金 - 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 417,171,187.72 69,231,690.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 131 六、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 安徽荃银种业科 技有限公司 控股子公司 有限公司 合肥市高新区天 智路 3 号 陈金节 农业研发、生产 和销售 四川竹丰种业有 限公司 控股子公司 有 限 责 任 公司 四川绵竹市剑南 镇通汇街 155 号 陈金节 农作物种子研 发与销售 安徽荃银欣隆种 业有限公司 控股子公司 其 他 有 限 责任公司 合肥市高新区香 格里拉广场商务 公寓 803 室 A 座 张琴 农作物种子研 发与销售 湖北荃银高科种 业有限公司 控股子公司 有 限 责 任 公司 荆州城南开发区 九阳大道西侧 朱德众 农作物种子、苗 木、花卉种子技 术研发 陕西荃银登峰种 业有限公司 控股子公司 有限公司 陕西省杨凌示范 区神农路 16 号创 业大厦 115 室 张琴 农作物种子的 批发与零售 续上表 子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码 安徽荃银种业科 技有限公司 100 万元 60.00% 60.00% 79810113-3 四川竹丰种业有 限公司 500 万元 51.00% 51.00% 76997359-X 安徽荃银欣隆种 业有限公司 3000 万元 51.00% 51.00% 56750417-0 湖北荃银高科种 业有限公司 11297972 元 100.00% 100.00% 56546908-4 陕西荃银登峰种 业有限公司 1136 万元 56.00% 56.00% 74128847-8 2、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 合肥禾味食品有限公司 公司董事长担任该企业董事 合肥绿地农产品有限公司 公司 5%以上股东近亲属控制 的企业 本企业的其他关联方情况的说明 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 132 无 3、关联交易情况 本期无关联方交易事项。 4、关联方应收应付款项 （1）上市公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 谢卫星 股东、员工 180,000.00 5,400.00 176,124.40 5,283.73 杨振玉 股东 20,000.00 600 20,000.00 600 苏阳 股东 - - 3,000.00 90 张从合 股东、员工 - - 5,000.00 150 高胜从 股东、员工 18,000.00 540 - 刘义锐 股东、员工 7,916.80 237.5 40,334.80 1,210.04 马坤 股东、员工 5,000.00 150 - 姜晓敏 股东、员工 - - 10,000.00 300 冯旗 股东、员工 - - 5,000.00 150 七、或有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 公司无需披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债事项。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 公司无需披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债事项。 八、承诺事项 1、重大承诺事项 公司于 2010 年 10 月 28 日与安徽华安种业有限责任公司控股股东安徽省农业 科学院水稻研究所签署了《安徽华安种业有限责任公司股权转让意向协议》，根据 意向协议，公司将以安徽华安种业有限责任公司资产的评估值为基准，但不低于 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 133 2058 万元受让水稻所持有的华安种业 49%的股权。 2、前期承诺履行情况 公司无需披露的前期承诺履行事项。 九、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况说明：经本公司董事会审议通过，2010 年度 的利润分配方案中股利分配方案是：拟以 2010 年 12 月 31 日的总股本 52,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），合计派发现金人民币 15,840,000 元，剩余未分配利润结转下一年度；同时，以资本公积金每 10 股转 增 10 股，合计转增 52,800,000 股。拟提交本公司 2010 年年度股东大会审议、批 准。 十、其他重要事项 1、2008年5月5日，本公司与合肥市蜀山区南岗镇鸡鸣村村民委员会（以下简 称“鸡鸣村村委会”）签订了《关于南岗农业示范园土地租赁的合作协议》、《关于 南岗农业示范园土地租赁的补充协议》，同日，本公司与鸡鸣村村委会、合肥市蜀 山区南岗镇人民政府（以下简称“南岗镇政府”）签订了《关于水塘的补充协议》， 约定：租赁位于南岗镇综合开发项目核心区1500亩牌坊大冲范围内的500亩土地， 含一口水塘；租赁期限分两个阶段，第一阶段为自合同签署之日起至第二轮农村 土地承包结束（2025年），第二阶段为第一阶段到期后，在国家相关农村政策允许 的情况下，按照约定条款继续履行直至50年；租赁期的第一个五年的租赁价格为 500元/亩/年，从第六年起，每3年租赁价格上调前一年的10%；主要从事农作物种 子的育种、良种繁育、新品种良种展示； 2、2008 年 4 月 23 日和 5 月 29 日，本公司与海南省三亚市凤凰镇槟榔村村 民委员会（以下简称“槟榔村村委会”）及黄猄三村民小组（以下简称“黄猄三组”） 先后签订了《土地承包经营权租赁合同书》、《土地租赁合同书补充协议》，协议约 定：租赁范围为黄猄三组黄猄田，面积共计 66.8 亩，包括荒坡地 8 亩，农户种植 地 58.8 亩；租赁期限：从 2008 年 5 月 1 日至 2038 年 5 月 1 日；租赁用途：种植 地用于农作物育种材料和新品种种植示范；荒坡地用于建造科研人员办公和休息 场所、仓库和晒场等设施；租赁价格：种植地每 5 年支付一次租赁费，第一次按 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 134 1200 元/亩/年支付 352800 元，以后每五年增加 50 元/亩，荒坡地按 1000 元/亩/ 年，每五年支付 40000 元。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 13,389,349.31 100.00 404,945.91 3.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 13,389,349.31 100.00 404,945.91 3.00 续上表 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 15,983,269.62 100.00 490,310.99 3.07 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 15,983,269.62 100.00 490,310.99 3.07 （2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 135 1 年以内 13,352,618.31 99.73 400,578.61 15,847,971.06 99.15 475,439.13 1 至 2 年 33,520.00 0.25 3,352.00 130,338.56 0.82 13,033.86 2 至 3 年 2,951.00 0.02 885.30 4,460.00 0.03 1,338.00 3 至 4 年 260.00 0.00 130.00 4 至 5 年 - 5 年以上 - 500.00 0.00 500.00 合计 13,389,349.31 100.00 404,945.91 15,983,269.62 100.00 490,310.99 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 广西桂林王文杰 货款 4,800.00 对账差异 否 其他 货款 3,073.36 对账差异 否 合 计 7,873.36 应收账款核销说明：上述对账差异产生的主要原因为付款尾差和结算差异， 经购销双方核对账目，经管理层批准，于 2010 年 9 月做坏账核销处理。 （4）期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 （5）应收账款金额前五名单位情况： 序 号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 1 客户 6,124,509.76 1 年以内 45.74 2 客户 4,343,718.66 1 年以内 32.44 3 客户 1,040,400.00 1 年以内 7.77 4 客户 312,120.00 1 年以内 2.33 5 客户 296,770.00 1 年以内 2.22 合 计 客户 12,117,518.42 90.50 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 种 类 期末数 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 136 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收 账款 3,002,883.22 100.00 114,311.23 3.81- 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 3,002,883.22 100.00 114,311.23 3.81 续上表 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收 账款 1,817,310.83 100.00 71,185.09 3.92 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 1,817,310.83 100.00 71,185.09 3.92 （2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,878,968.42 95.87 46,446.35 1,656,709.08 91.16 46,422.72 1 至 2 年 77,916.80 2.59 7,791.68 118,846.25 6.54 11,884.62 2 至 3 年 14,242.50 0.47 4,272.75 40,000.00 2.2 12,000.00 3 至 4 年 30,000.00 1.00 15,000.00 1,755.50 0.10 877.75 4 至 5 年 1,755.50 0.06 877.75 5 年以上 - - - 合 计 3,002,883.22 100.00 74,388.53 1,817,310.83 100.00 71,185.09 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 137 （3）本期其他应收款无转回或收回情况。 （4）期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 （5）其他应收款金额前五名单位情况： 序 号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 1 子公司 1,528,861.23 1 年以内 50.91 2 员工 470,000.00 1 年以内 15.65 3 股东、员工 180,000.00 1 年以内 5.99 4 员工 138,600.00 1 年以内 4.62 5 员工 60,742.50 1-3 年 2.02 合 计 2,378,203.73 79.19 （6）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的 比例(%) 安徽荃银种业科技有限公司 子公司 1,528,861.23 50.91 谢卫星 股东、员工 180,000.00 5.99 杨振玉 股东 20,000.00 0.67 高胜从 股东、员工 18,000.00 0.60 刘义锐 股东、员工 7,916.80 0.26 马坤 股东、员工 5,000.00 0.17 合 计 1,759,778.03 58.60 3、长期股权投资 （1）长期股权投资情况 被投资单位 核算 方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 安徽荃银种业科技 有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 四川竹丰种业有限 公司 成本法 9,792,000.00 9,792,000.00 9,792,000.00 湖北荃银高科种业 有限公司 成本法 11,297,972.00 11,297,972.00 11,297,972.00 陕西荃银登峰种业 有限公司 成本法 11,200,000.00 11,200,000.00 11,200,000.00 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 138 安徽荃银欣隆种业 有限公司 成本法 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 合 计 48,189,972.00 600,000.00 47,589,972.00 48,189,972.00 续上表 被投资单位 在被投资单位 持股比例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值 准备 本期计提 减值准备 现金红利 安徽荃银种业 科技有限公司 60 60 无 无 无 无 四川竹丰种业 有限公司 51 51 无 无 无 无 湖北荃银高科 种业有限公司 100 100 无 无 无 无 陕西荃银登峰 种业有限公司 56 56 无 无 无 无 安徽荃银欣隆 种业有限公司 51 51 无 无 无 无 合 计 （2）长期股权投资说明 ① 经公司一届董事会第十三次会议审议通过，公司以超募资金中的 979.2 万 元收购竹丰种业 51%的股权，2010 年 9 月 30 日收购手续完成，取得对四川竹丰种 业有限公司的控制； ② 经公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过，2010 年 11 月 29 日，公司 以募集资金资金出资 11,297,972.00 元，设立 100%控股的子公司湖北荃银高科种 业有限公司； ③ 经公司一届董事会第十六次会议审议通过，2010 年 12 月 10 日，公司以超 募资金出资 15,300,000.00 元，设立 51%控股的子公司安徽荃银欣隆种业有限公 司； ④ 经公司一届董事会第十六次会议审议通过，2010 年 12 月 22 日，公司以超 募资金出资 11,200,000.00 元， 增资杨凌登峰种业有限公司，取得其 56%的股权， 该增资的相关变更手续于 2011 年 1 月办理完毕。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 139 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 164,810,917.47 160,480,537.09 其他业务收入 146,080.00 521,890.00 营业成本 98,949,941.08 91,991,620.25 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水稻 159,078,622.66 95,464,279.90 157,144,872.61 90,137,411.59 油菜 103,050.50 31,297.87 113,415.10 19,728.10 棉花 825,071.20 397,719.67 417,260.11 241,421.53 瓜菜 4,790,573.11 3,038,562.85 2,109,927.27 994,155.07 其他 13,600.00 10,000.00 695,062.00 570,200.00 合 计 164,810,917.47 98,941,860.29 160,480,537.09 91,962,916.29 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内销售 118,848,283.71 64,014,077.37 115,272,418.32 60,607,608.79 境外销售 45,962,633.76 34,927,782.92 45,208,118.77 31,355,307.50 合 计 164,810,917.47 98,941,860.29 160,480,537.09 91,962,916.29 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例(%) 孟加拉南北种苗公司 10,451,430.00 6.34 PT.BIOGENE PLANTATION 10,183,897.60 6.17 Energypac Agro Ltd 8,894,400.00 5.39 RACHNA AGRI BUSINESS 6,245,196.16 3.79 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 140 湖北荆门荆储种业吴继红 3,012,236.10 1.83 合计 38,787,159.86 23.52 5、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,086,259.44 33,289,057.30 加：资产减值准备 -34,365.58 2,308,221.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,434,158.28 1,067,641.99 无形资产摊销 420,125.75 397,720.95 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 228,321.28 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 547,281.65 637,341.25 投资损失（收益以“－”号填列） 79,692.72 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -25,666.30 -522,374.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -44,494,136.43 -22,296,789.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 313,781.87 -11,683,046.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,514,581.47 5,522,298.67 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -29,267,142.79 9,028,083.68 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 377,919,888.15 67,745,980.41 减：现金的期初余额 67,745,980.41 45,232,350.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 310,173,907.74 22,513,630.39 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 141 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,839.41 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,419,359.88 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 142 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 185,880.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 上市费用 -5,172,193.30 所得税影响额 -235,318.82 少数股东权益影响额（税后） -740.71 合 计 1,667,267.42 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 9.21% 0.69 0.69 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 8.74% 0.66 0.66 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）货币资金：本期期末较上期期末增加 347,939,497.69 元，增加了 502.57%，主要原因是本期公开发行人民币 A 股 1,320 万股，募集资金到位所致； （2） 应收账款：本期期末较上期期末减少 2,106,780.47 元，减少了 13.02%， 原因是本期加大回款力度所致； （3）预付账款：本期期末较上期期末增加 994,584.07 元，增加了 19.88%， 主要原因是扩大生产规模所致； （4）存货：本期期末较上期期末增加 48,396,297.91 元，增加了 65.90 %， 主要原因是本期制种成本增加、扩大生产经营规模所致； （5）在建工程：本期期末较上期期末增加 215,756.00 元，增加了 526.23%， 主要原因是本期增加办公楼大修工程投入所致； （6）短期借款：本期期末较上期期末减少 36,000,000.00 元，是本期归还银 行贷款所致； 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 143 （7）应付账款：本期期末较上期期末减少 11,158,812.27 元，减少了 49.88%， 主要原因系本期制种产量降低，种源紧张，增加制种款付款比例所致； （8）预收账款：本期期末较上期期末减少 4,422,200.89 元，减少了 12.54%， 主要原因系本期销售价格上涨，提货价与结算价的差额下降所致； （9）其他应付款：本期期末较上期期末增加 1,563,728.02 元，增加了 25.35%， 主要原因系本期增加制种单位质保金所致； （10）其他流动负债：本期期末较上期期末减少 1,565,868.00 元，减少了 79.65%，系超级稻新品种新两优 6 号高技术产业化示范项目期初 1,565,868.00 元，本期项目完成，余额全部转入营业外收入所致； （11）营业收入：本期发生较上期发生增加 16,625,350.23 元，增加了 10.16%， 主要原因系本期经营规模扩大所致； （12）营业成本：本期发生较上期发生增加 13,824,373.84 元，增加了 14.79%， 主要原因系本期制种成本增加所致； （13）销售费用：本期发生较上期发生增加 933,480.88 元，增加了 4.24%， 主要原因系本期经营规模扩大所致； （14）管理费用：本期发生较上期发生增加 9,554,873.44 元，增加了 68.79 %， 主要原因系本期发行费用、研发支出增加所致； （15）财务费用：本期发生较上期发生减少 3,012,231.09 元，减少了 453.18 %， 主要原因系募集资金到位，增加利息收入所致； （16）营业利润：本期发生较上期发生减少 2,125,202.80 元，减少了 6.83%， 主要原因系本期管理费用中发行费用、研发支出增加所致； （ 17 ）购买商品、 接受劳务支付的现 金：本期发生较上 期发生增加 39,477,282.15 元，增加了 31.02%，主要原因是本期生产经营规模扩大所致。 十三、财务报表之批准 本财务报告业经本公司董事会于 2011 年 4 月 1 日批准报出。 安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年 4 月 1 日 安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年年度报告 144 第十节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责 人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四、经公司法定代表人签名的 2010 年年度报告全文。 安徽荃银高科种业股份有限公司 法定代表人：_________________ （张 琴） 二〇一一年四月一日