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广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告 2016 年 04 月 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人冯毅、主管会计工作负责人陈东阳及会计机构负责人(会计主管人员)邬六生 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、政策风险 公司作为精细化工产品的制造商，一直注重环境保护和治理工作，严格按照国家相关法 律、法规进行生产，使“三废”排放达到环保规定的标准。随着世界各国对环保立法趋严以 及社会环保意识的不断增强，国家及地方政府可能在将来颁布新的法律法规，提高环保标准， 因而公司精细化工业务面临一定的政策风险。 另一方面，互联网营销行业属于新兴行业，国 家出台了包括《产业结构调整指导目录（2011 年本）》、《关于深入贯彻落实科学发展观、 积极促进经济发展方式加快转变的若干意见》等一系列产业政策，对该行业给予支持和鼓励。 但目前我国互联网营销行业政府监管程度较低，如未来出台新的法律法规、行业监管政策、 行业自律规则，可能在一定程度影响互联网营销行业的运营和发展。 2、行业风险 （1）油墨行业风险：主要来源于油墨产品主要原材料价格波动风险。公司生产油墨所需 的主要原材料包括树脂、颜料和助剂等，直接材料成本占公司油墨业务营业成本 83%以上， 直接材料成本直接影响公司利润；国际原油及大宗原材料价格的波动对公司油墨业务的经营 利润构成重要影响，原材料价格波动是公司油墨业务面临的主要风险因素。 （2）林产化工行业风险：松香、松节油及其深加工产品价格具有受市场供求关系影响波 动非常大的特点，产品以出口为主，近几年国际经济环境整体不佳，林产化工行业陷入不景 气周期，产品价格震荡走低，市场需求不振，林化板块经营绩效不佳，且仍有可能无法实现 整体盈利或竞争力不能达到预期，从而对公司经营状况和经营业绩造成负面影响。对此，公 司通过加强内部管理，并充分利用合股方所具备的市场经验、人才优势和营销渠道，致力将 林化业务的经营风险降至最小。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 （3）互联网营销行业风险：互联网营销行业客户数量众多，且遍布于各个行业和领域， 其业务容易受到宏观经济波动的影响。如果宏观经济整体下滑，经济增长减速，将会影响整 个互联网营销行业的发展，进而影响互联网营销业务板块的经营和绩效。同时，由于互联网 技术的更新迭代很快，随着技术的更新和互联网生态的发展，互联网营销所依赖的商业环境 有可能发生较大变化进而对该业务带来较大冲击。 （4）市场竞争风险。公司凭借多年的努力，创造并积累了一定的品牌优势和核心竞争力， 但随着市场竞争的持续变化，在与竞争对手角力的过程中，不排除竞争格局存在变化的可能， 存在公司竞争优势下降的风险。对此，公司需不断提高公司管理水平，提高创新和服务能力， 加大营销力度，并通过产业整合提高协同效应，提高公司整体竞争力。 3、经营风险 （1）规模扩张的风险。公司上市以来的业务规模和营业收入与日俱增，公司资产较上市 之初数倍增长，由于投资效益的时滞以及规模扩张带来的成本上升，快速扩张的资产规模与 利润具有不能同比例且同向增长的风险。投资项目虽经过事前的调研勘察、反复论证和风险 评估等，但各种因素的不确定性使风险不可回避，存在投资决策失误的风险以及效益可能不 如预期的风险等。 （2）整合风险。由于并购的公司所处行业与公司原有的主营业务领域不同，公司需要从 战略上对业务的发展进行有效规划，并优化资源配置，从而确保既有业务与新业务齐头并进 的发展态势。如果公司不能实现前述规划及建立有效的管理机制，新业务的可持续发展则难 以获得保障，甚至可能对公司运营带来负面影响。 （3）管理风险。随着公司资本运作的深入开展，越来越多的子公司被纳入公司旗下，组 织架构和管理体系半径扩大，对公司的管理能力提出更高的要求。公司能否同步建立起较大 规模企业需具备的管理体系，能否与新收购的子公司成功融合将对公司正常运营产生影响。 （4）所收购资产承诺业绩无法实现的风险。公司在并购子公司过程中，均有在协议中要 求交易对方对子公司业绩有所承诺，未达承诺则由交易对方作出各种补偿安排，此举符合公 司全体股东的利益；但宏观经济波动及市场竞争等具有不可预测性，如果经济形势以及经营 状况不能达到预期，则收购的各子公司存在经营业绩不能达到预期的可能性；而交易对方补 偿安排中，由于经营风险的存在，业绩补偿的执行也会存在不确定性，因而存在收购资产不 能实现承诺业绩以及现金补偿有可能不能实现的风险。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 （5）商誉减值的风险。近几年的持续收购，公司合并资产负债表中形成了高额的商誉， 根据《企业会计准则》规定，由此形成的商誉不作摊销处理，但需在未来年末进行减值测试。 如果收购的子公司未来经营状况恶化，则商誉存在减值风险，减值金额将计入公司利润表， 从而对公司未来业绩造成不利影响。 4、技术风险。技术创新是企业发展的战略支撑点，决定企业能否持续发展的成败，随着 将来科技发展、市场需求变化、产品更新换代或替代品的出现，公司现有技术可能不能满足 将来的市场需求，而技术人才的紧缺使公司可能面临后续技术人员不能跟进的情况，公司存 在技术不能持续创新、竞争力下降的风险。为此，公司制订了整套技术保密制度以降低核心 技术失密的风险，同时，公司重视技术创新，密切关注国际及国内市场需求、行业内先进技 术的最新发展趋势和方向，据此加大研究开发投入力度，着力引进技术人才，开拓新的产品， 不断提高自主创新能力，将技术风险降至最小。 5、重大资产重组相关的风险 （1）交易和审批风险。截至本报告出具之日，公司重大资产重组项目仍在进行，该事项 存在交易的不确定性以及监管部门的审批风险。 （2）该项交易被取消的风险。公司制定了严格的内幕信息管理制度，公司与交易对方在 协商确定本次交易的过程中，尽可能缩小内幕信息知情人员的范围，减少内幕信息的传播。 但仍不排除有关机构和个人利用本次交易内幕信息进行内幕交易的行为，公司存在因可能涉 嫌内幕交易造成股价异常波动或异常交易而暂停、终止或取消本次交易的风险。 （3）本次交易未完成之前，仍存在因标的公司业绩大幅下滑可能导致本次重组无法进行， 或即使继续进行将需要重新评估定价的风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 290,570,780 股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 目录 第一节重要提示、目录和释义..........................................................................................................7 第二节公司简介和主要财务指标....................................................................................................10 第三节公司业务概要........................................................................................................................16 第四节管理层讨论与分析................................................................................................................30 第五节重要事项................................................................................................................................45 第六节股份变动及股东情况............................................................................................................51 第七节优先股相关情况....................................................................................................................51 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况............................................................................52 第九节公司治理................................................................................................................................58 第十节财务报告................................................................................................................................64 第十一节备查文件目录....................................................................................................................85 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 天龙集团、天龙油墨、公司或本公司 指 广东天龙油墨集团股份有限公司 广东天龙 指 广东天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司 北京天虹 指 北京市天虹油墨有限公司，系天龙集团全资子公司 上海亚联 指 上海亚联油墨化学有限公司，系天龙集团全资子公司 武汉天龙 指 武汉天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司 杭州天龙 指 杭州天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司 青岛天龙 指 青岛天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司 沈阳天金龙 指 沈阳市天金龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司 成都天龙 指 成都天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司 肇庆帝龙 指 肇庆市帝龙油墨有限公司，系天龙集团控股子公司，已于 2015 年 4 月注销 云南天龙 指 云南天龙林产化工有限公司，即原云南林缘林产化工有限公司，系天 龙集团控股子公司 天亿林化 指 云县天亿林产化工有限公司，系天龙集团全资子公司 中加树脂 指 贵港中加树脂有限公司，系天龙集团控股子公司 天龙精细化工 指 广东天龙精细化工有限公司，系天龙集团控股子公司 美森源林产 指 云南美森源林产科技有限公司，系天龙集团控股子公司 松源林产 指 广西金秀松源林产有限公司，系天龙集团控股子公司 福建三惠 指 三惠（福建）工贸有限公司，系天龙集团控股子公司 广州橙果 指 广州橙果广告有限公司，系天龙集团控股子公司 北京智创 指 北京智创无限广告有限公司，系天龙集团全资子公司 北京优力 指 北京优力互动广告有限公司，系天龙集团参股公司 煜唐联创、品众互动 指 指北京煜唐联创信息技术有限公司，系天龙集团全资子公司，“品众 互动”为煜唐联创所属的业务主体主要经营品牌 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 天龙集团 股票代码 300063 公司的中文名称 广东天龙油墨集团股份有限公司 公司的中文简称 天龙集团 公司的外文名称（如有） Guangdong Sky Dragon Printing Ink Group Co.,Ltd 公司的法定代表人 冯毅 注册地址 广东省肇庆市金渡工业园内 注册地址的邮政编码 526108 办公地址 广东省肇庆市金渡工业园内 办公地址的邮政编码 526108 公司国际互联网网址 电子信箱 tljt@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 徐永全 秦月华 联系地址 广东省肇庆市金渡工业园内 广东省肇庆市金渡工业园内 电话 0758-8507810 0758-8507810 传真 0758-8507823 0758-8507823 电子信箱 tljt@ tljt@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 签字会计师姓名 屈先富、黄琼、刘金平 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 东方花旗证券有限公司 上海市黄浦区中山南路 318 号 24 层 陈睿、洪伟龙 2015 年 11 月 16 日至 2016 年 12 月 31 日 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 1,714,069,387.69 905,289,712.84 89.34% 656,268,805.78 归属于上市公司股东的净利润 （元） 46,556,733.43 1,552,628.02 2898.58% 14,404,061.24 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 43,685,113.01 465,170.43 9291.21% 14,604,662.15 经营活动产生的现金流量净额 （元） 10,989,402.96 -79,757,999.01 113.78% -63,162,765.93 基本每股收益（元/股） 0.2156 0.0077 2700.00% 0.0717 稀释每股收益（元/股） 0.2156 0.0077 2700.00% 0.0717 加权平均净资产收益率 5.16% 0.24% 4.92% 2.25% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增 减 2013 年末 资产总额（元） 3,351,429,603.78 1,200,014,933.49 179.28% 965,477,921.10 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,053,922,007.37 648,798,682.64 216.57% 646,652,982.95 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 197,400,207.40 264,507,552.72 283,030,393.84 969,131,233.73 归属于上市公司股东的净利润 -907,586.72 2,385,508.00 12,864,181.41 32,214,630.74 归属于上市公司股东的扣除非经 -763,456.05 1,708,002.64 11,812,163.17 30,928,403.25 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -28,291,271.99 61,069,044.23 23,714,617.16 -45,502,986.44 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 1,251,030.74 -185,888.18 -233,234.81 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,066,237.60 2,357,656.16 1,737,916.59 详见“第十节、六、42. （1）政府补助情况” 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 294,239.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,033,775.49 -509,431.44 -1,372,514.05 减：所得税影响额 -136,953.07 282,068.83 221,380.65 少数股东权益影响额（税后） 1,548,825.50 587,049.32 111,387.99 合计 2,871,620.42 1,087,457.59 -200,600.91 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期内，公司的传统制造业与新媒体行业并举，在维持油墨化工业务和林产化工业务的平稳发展的基础上，深入拓展 互联网营销业务。报告期内，公司收入结构得到进一步改善，新媒体行业的收入比例与传统行业持平。报告期公司共实现营 业收入 171,406.94 万元，其中互联网营销业务取得营业收入 84,882.68 万元，占比为 49.52%；油墨化工业务实现营业收 入 35,296.78 万元，占比为 20.59%；林产化工业务实现营业收入 50,735.34 万元，占比为 29.60%。 1、互联网营销业务 报告期内，公司通过发行股份购买资产方式收购了煜唐联创 100%股权；在前期参股北京智创的基础上，收购了其剩余 的 80%的股权，使其成为公司的全资子公司；参股了北京优力并保留收购其余下股权的选择权。这一系列的并购，延续着 公司在进入互联网营销领域的战略规划，各个互联网营销子公司的业务相互联系，通过相互协同的子公司创造规模效应，打 造互联网营销新版图。 （1）煜唐联创：聚焦 SEM，基于大数据应用为客户提供精准的营销服务。“品众互动”为煜唐联创所属的业务主体主 要经营品牌，代理百度、360、搜狗等国内搜索引擎广告业务，与其建立了长期稳定的合作伙伴关系；基于大数据的挖掘与 分析，为客户提供从跨媒体、跨媒介、跨屏的基于流量转化全链条服务，积累了海量的客户资源和丰富的行业营销经验；利 用国内领先的 AXIS 和精准大师等跨搜索引擎技术平台，根据客户需求提供个性化定制解决方案或标准化解决方案。品众互 动主要为客户提供以下服务： ①KA 客户的品牌定制化营销方案 对于 KA 客户，品众互动从客户的企业文化、经营理念、产品特性、创意卖点等多个角度，结合客户的整体营销策略， 包括线上线下活动、电视媒体、平面媒体、户外媒体等，向潜在目标消费者加强曝光度，传达品牌观点，以获得综合全面且 持久的效果。 品众互动从曝光、点击、导流、站内优化（包括客户网站的用户界面设计、商品陈设、品类选择、交易流程优化、商品 价格策略、乃至综合的产品策略）、成交、回访以及用户留存、重复购买等多个角度优化投放效果，提高客户的广告投放收 益。 ②中小客户的行业标准化营销方案 对于中小客户，品众互动根据其服务不同细分行业客户的经验，开发标准化的工具平台和程序化的投放技术，再加上其 庞大的客户基础，通过规模化的采购框架协议，降低客户的使用成本，提高其投放收益。 ③营销管理工具研发 品众互动通过其服务的多个不同行业的不同客户，不仅获得了大量的广告主资源，而且在服务的过程中，积累了大量的 投放数据。通过对这些行业数据的分析与挖掘，品众互动研发了多款实用的开发工具，并根据行业与市场的实时变化，快速 迭代与更新，提高了用户粘性，并对竞争对手形成了较高的壁垒。品众互动在百度开放平台拥有 7 款工具，工具数量和客户 使用量都在行业中排名前列；同时还是是搜狗推广管家的技术提供商，开发了搜狗的官方推广管理工具；在奇虎 360 平台， 品众互动研发的 360 点睛助手，其客户中的使用率超过 50%，同时成为 360 移动建站项目的独家技术提供商。 ④搜索引擎渠道网络建设 品众互动是百度认证五星级代理商，利用百度在搜索领域乃至整个互联网广告领域的独占性地位，获取主流的广告主客 户；与百度紧密合作，伴随着百度从搜索广告向展示广告延伸，跟随百度从 PC 端向移动端发展。同时，利用手中的客户资 源和在搜索领域的投放及优化经验，品众互动向其它搜索平台进行业务拓展：在奇虎 360 的 KA 客户和中小客户中销售额排 名前列；在搜狗的 KA 客户和中小客户中销售额也已经处于领先位置。 品众互动不断加强与百度移动搜索、91 无线以及小米、神马无线搜索、360 点睛平台等纯移动流量源的合作，更好地满足 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 KA 客户多样化的品牌营销需求。同时，品众互动还利用客户从线下向线上，从互联网向移动互联网转型的机会，帮助其实 现向移动互联网的迁移，提供 App 建站及推广、设立等服务，在获得服务收入的同时，还可以在 APP 中嵌入公司的 SDK 代码，或者利用微信的 API 借口接入自己的程序，累积在移动互联网端的流量资源。 （2）北京智创：聚焦 APP，提供移动营销整合服务。北京智创善于整合精品 APP 资源，覆盖多款精品移动应用媒体， 在汽车、家化品牌移动营销细分领域确立了一定的行业地位。 （3）广州橙果：聚焦 CRM，提供全网全程的数字营销服务。广州橙果的“全网全程”模式在业界具有一定优势，主要客 户为国内大型汽车制造商和大型跨国快消企业，积累了较丰富的汽车企业服务经验。 （4）北京优力：聚焦 ePR，提供社会化整合营销。北京优力首推“社会化平台维护”，开创社交营销新模式，通过 U-tracking 舆情监测系统、KOL 评估系统的支持，深度分析品牌及客户需求，为客户及时制定跟随的市场策略。 与上年同期相比，公司的互联网营销业务收入及利润增长迅速，主要由以下因素驱动：第一，报告期内，煜唐联创及北 京智创纳入公司报表合并范围且业绩增长幅度较快，报告期实现的业绩优于承诺业绩；第二，互联网营销行业处于快速增长 期，助推该类型子公司业务实现增长。 2、油墨化工业务 报告期内，油墨化工业务保持稳健发展。公司在沈阳、青岛、北京、上海、杭州、成都、肇庆均布局有油墨生产基地， 目前主要研发、生产及销售水性油墨和环保型溶剂油墨。天龙牌水性油墨的市场占有率已多年位居全国第一，环保型溶剂油 墨的市场份额也在不断增长。 3、林产化工业务 报告期内，公司林产化工业务顶着国际油价下行、国内经济增速放缓的双重压力，坚持走发掘深加工产品、提高产品附 加值的道路。公司的林化业务已覆盖松脂深加工的全产业链，产品包括基础产品松香、松节油；松香类深加工产品松香树脂、 食用松香甘油酯、歧化松香、歧化松香钾皂等；松节油类深加工产品包括松油醇、蒎烯、莰烯、二氢月桂烯及醇等。公司的 歧化松香产销量已连续三年位居全国前列。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 可供出售金融资产余额为 2,711.89 万元，较上年同期减少了 42.63%，主要系收购 北京智创剩余 80%的股权和收购优力互动 10%的股权所致。 固定资产 固定资产余额为 34,680.42 万元，较上年同期增长了 4.20%，主要是在建工程完工 转入所致。 无形资产 无形资产余额为 7,275.87 万元，较上年同期增长了 15.89%，主要是合并范围增加 所致。 在建工程 在建工程余额为 395.99 万元，较上年同期减少了 79.97%，主要是在建工程完工 转入固定资产所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 三、核心竞争力分析 公司在互联网营销、油墨化工及林产化工业务中，分别具有以下核心竞争力： 1、互联网营销业务 报告期内，公司以发行股份及支付现金的方式购买了煜唐联创100%股权。在互联网营销行业特别是搜索引擎营销行业 中，煜唐联创拥有较强的核心竞争力： ①领先的大数据平台——煜唐联创作为国内领先的搜索引擎营销服务提供商，建立了以AXIS和精准大师等为代表的技 术服务平台，能够实现全面的数据收集、实时数据分析、高效智能优化以及多维度自动报告，满足从海量数据中找出关键字 因素，实现搜索引擎营销方案的精准高效。 目前，煜唐联创下属子公司拥有以下著作权： 序号 权利人 登记号 证书编号 软件名称 开发完成日期 首次发表时 间 权利范围 取得方式 1 北京品众 2014SR193246 软著登字 第0862480号 搜索引擎爬虫系统V2.0 2013-09-05 未发表 全部权利 原始取得 2 北京品众 2014SR192970 软著登字 第0862205号 赢搜精准大师关键词拓展系 统V1.0.0 2013-09-06 2013-09-06 全部权利 原始取得 3 北京品众 2014SR192918 软著登字 第0862153号 赢搜sem123系统1.0.0 2014-03-21 未发表 全部权利 原始取得 4 北京品众 2014SR192821 软著登字 第0862056号 高并发任务处理系统 V1.2.0502 2013-10-01 未发表 全部权利 原始取得 5 北京品众 2014SR192645 软著登字 第0861880号 REPORT自动报告生成系统 V1.2.0502 2013-09-01 未发表 全部权利 原始取得 6 北京品众 2014SR192457 软著登字 第0861692号 竞争洞察系统V2.0 2014-06-30 未发表 全部权利 原始取得 7 北京品众 2014SR188087 软著登字 第0857323号 赢搜分析管理软件V1.0.0 2013-03-06 2013-03-06 全部权利 原始取得 8 北京品众 2014SR188084 软著登字 第0857320号 品众赢搜点睛营销竞价管理 软件V1.0.0 2014-09-19 2014-09-19 全部权利 原始取得 9 北京品众 2014SR188045 软著登字 第0857281号 赢搜品众调价管理软件 V1.0.0 2013-09-06 2013-09-06 全部权利 原始取得 10 北京品众 2014SR187945 软著登字 第0857181号 竞争数据洞察管理系统V2.0 2012-10-06 2012-10-06 全部权利 原始取得 11 北京品众 2014SR187812 软著登字 第0857048号 品众赢搜点睛营销编辑操作 软件V1.0.0 2014-09-19 2014-09-19 全部权利 原始取得 12 北京品众 2014SR187806 软著登字 第0857042号 流量追踪管理系统V2.0 2012-10-06 2012-10-06 全部权利 原始取得 13 北京品众 2013SR147791 软著登字 品众创意对比搜索推广开放 系统V1.0 2012-09-01 未发表 全部权利 原始取得 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 第0653553号 14 北京品众 2013SR147702 软著登字 第0653464号 品众创意大师搜索推广开放 系统V1.0 2012-09-01 未发表 全部权利 原始取得 15 北京品众 2013SR136414 软著登字 第0642176号 品众客户关系管理软件 V1.0.0.12 2013-04-01 未发表 全部权利 原始取得 16 北京品众 2013SR069238 软著登字 第0575000号 品众网络营销分析管理系统 V1.3.0403 2012-10-01 未发表 全部权利 原始取得 17 北京品众 2013SR058036 软著登字 第0563798号 点睛营销助手软件 V1.0520.3295 2013-05-01 未发表 全部权利 原始取得 18 北京品众 2013SR046102 软著登字 第0551864号 品众营销大师软件 V1.0.225.2235 2012-06-01 未发表 全部权利 原始取得 19 北京品众 2014SR188052 软著登字 第0857288号 赢搜品众编辑操作软件 V1.0.0 2013-09-06 2013-09-06 全部权利 原始取得 20 北京品众 2015SR283103 软著登字 第1170189号 品智全媒体分析系统 V1.3.1105 2015-8-20 2015-9-01 全部权利 原始取得 21 北京品众 2015SR279065 软著登字 第1166151号 品众微信公众号应用软件 V1.0.0 2015-11-20 2015-12-20 全部权利 原始取得 22 杭州品众 2015SR026477 软著登字 第0913557号 品众网络营销管理专家系统 软件V1.0 2014-07-16 2014-07-18 全部权利 原始取得 23 杭州品众 2015SR026385 软著登字 第0913465号 品众互联网广告管理和优化 系统软件V1.0 2014-06-17 2014-06-19 全部权利 原始取得 24 杭州品众 2015SR026366 软著登字 第0913446号 品众搜索优先排名系统V1.0 2014-08-20 2014-08-22 全部权利 原始取得 25 杭州品众 2015SR025785 软著登字 第0912866号 品众渠道业务系统管理软件 V1.0 2014-08-27 2014-09-01 全部权利 原始取得 26 杭州品众 2015SR024611 软著登字 第0911693号 品众广告联盟精准投放软件 V1.0 2014-09-17 2014-09-19 全部权利 原始取得 27 杭州品众 2015SR024604 软著登字 第0911686号 品众广告精准投放平台软件 V1.0 2014-07-09 2014-07-11 全部权利 原始取得 28 上海奇搜 2015SR072384 软著登记第 0959470号 奇搜推广大师软件【简称： 推广大师】V1.0.0 2014-09-06 2014-09-06 全部权利 原始取得 29 上海奇搜 2015SR072010 软著登记第 0959096号 奇搜推广助手软件【简称： 奇搜助手】V1.0.0 2014-09-06 2014-09-06 全部权利 原始取得 30 上海奇搜 2015SR072277 软著登记第 0959363号 奇搜移动建站软件【简称： 移动建站】V1.0. 2015-01-20 未发表 全部权利 原始取得 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 31 上海奇搜 2015SR072112 软著登记第 0959198号 奇搜客户关系管理软件【简 称：CRM】V1.0. 2014-06-20 未发表 全部权利 原始取得 32 上海奇搜 2015SR072274 软著登记第 0959360号 奇搜推广在线软件【简称： 奇搜平台】V1.0.0 2014-03-21 2014-05-23 全部权利 原始取得 33 上海奇搜 2015SR072350 软著登记第 0959436号 奇搜数据报告分析软件【简 称：报告分析】V1.2.05.02 2014-11-21 未发表 全部权利 原始取得 34 上海品众 2015SR072700 7 软著登记第 1159093号 品众媒体跟踪软件V1.0 2015-10-19 2015-11-09 全部权利 原始取得 35 上海品众 2015SR271823 软著登记第 1158909号 品众数据报表分析软件V1.0 2015-11-05 2015-11-17 全部权利 原始取得 36 上海品众 2015SR270823 软著登记第 1157909号 品众赢搜移动版推广平台软 件V1.0 2015-11-25 2015-11-25 全部权利 原始取得 37 上海品众 2015SR270921 软著登记第 1158007号 品众CRM报告助手软件V1.0 2015-10-15 2015-11-13 全部权利 原始取得 38 上海品众 2015SR271706 软著登记第 1158792号 品众赢搜互联网营销信息在 线平台软件件V1.0 2015-06-05 2015-06-05 全部权利 原始取得 39 上海品众 2015SR270816 软著登记第 1157902号 品众赢搜推广平台软件V1.0 2015-11-18 2015-11-18 全部权利 原始取得 ②海量的客户资源与丰富的行业营销经验——煜唐联创服务于200家以上的KA客户以及上万家中小客户，通过对客户所 处行业属性、营销需求、受众特征、互联网营销策略及实施方案的不断积累，形成了成熟的客户资源及行业解决方案平台， 在系统平台上不断实施，将投放效果持续评估、验证、优化。 煜唐联创为KA客户提供定制化服务，通过与行业顶尖客户的合作不断积累行业经验，进而形成标准化的行业解决方案 服务于规模化的中小客户，形成业务的良性循环。两种类型客户的组合和不断积累构成煜唐联创的核心竞争力。 ③长期稳定的媒体合作——煜唐联创与国内主要的搜索引擎媒体以及新兴移动媒体保持长期稳定的战略合作关系。煜唐 联创一直是百度认证五星级代理商，是奇虎360中小企业业务在上海的独家代理商，是搜狗中小企业业务在杭州、嘉兴、湖 州区域的独家代理商。煜唐联创不断加强媒体资源的整合，开发出与搜索引擎对接的数据平台，形成庞大的资源监控及数据 采集能力，并为其提供相应的定制开发工具，成为搜索引擎主要的技术合作伙伴。 此外，全资子公司北京智创拥有较强创意团队，曾获艾瑞广告节、金投赏创意大赛、长城会、全球移动互联网大会全场 最佳案例等多项中国广告界瞩目的金奖。在汽车、家化品牌移动营销细分领域确立了一定的行业地位。 2、油墨化工业务 公司专注于水性油墨的研发，在国内水性油墨的研发、生产和销售中均占有领先地位： ①领先的水性油墨研发优势——公司拥有完善的油墨研发创新机制，目前在水性油墨及树脂方面共拥有7项发明专利， 并建有省级院士工作站。公司在水性油墨系列产品及合成树脂方面的研发水平处于国内领先，自主研发的水性树脂质量能与 进口产品相媲美，该类树脂用于实际生产中，使得公司水性油墨产品在市场上具有较强的竞争力。 目前，公司拥有的水性油墨和树脂相关发明专利有： 序 号 专利号 专利名称 专利类型 申请日期 授权日期 证书号 1 ZL200810026410.8 成膜流变型聚丙烯酸酯无皂乳液的 合成工艺及其在油墨中的应用 发明专利 2008年2月21日 2009年1月18日 第571389号 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 2 ZL200810026505.X 连续法本体聚合制备高分散性水溶 性丙烯酸树脂的制备方法及其在油 墨中的应用 发明专利 2008年2月27日 2009年1月18日 第571390号 3 ZL201010619712.3 一种高遮盖性苯丙乳液、其合成方 法及其在水性油墨当中的应用 发明专利 2010年12月31日 2013年5月22日 第1200069号 4 ZL201110030220.5 一种水性金属油墨及其制备方法 发明专利 2011年01月27日 2013年10月16日 第1285570号 5 ZL201110447380.X 一种通用型水性塑料表印油墨用连 接料树脂、制备方法及采用该连接 料的油墨 发明专利 2011年12月28日 2015年6月3日 第1684431号 6 ZL201310281992.5 一种丙烯酸乳液及其制备方法和在 水性PVC墙纸油墨中的应用 发明专利 2013年7月5日 2015年6月24日 第1706880号 7 ZL201310398026.1 哑光度可控的核壳型乳液、制备方 法及其应用 发明专利 2013年9月4日 2016年1月20日 第1931266号 ②生产基地前沿化，快速满足市场要求——公司根据我国印刷业分布状况，在东北、华北、华东、西南、华南均建有生 产基地，构建起前沿化的生产基地覆盖网络，能够快速为周边地区的印刷生产商提供专业化的油墨配套服务。另外，位于肇 庆市的水性油墨生产基地引进了先进德国布勒的油墨生产线，能及时把研发成果转化成实际产品，大大提升了公司产品质量。 3、林产化工业务 公司林产化工业务覆盖松香、松节油生产及深加工的全产业链，是国内最大的歧化松香生产企业，具有规模优势；控股 子公司美森源林产拥有国内唯一的林产化工类的院士工作站，在专业技术研发上具有领先优势。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年是公司上市后第一个五年计划的收官之年，也是公司实现跨越式发展的一年。报告期内，公司实现营业收入 171,406.94万元，较上年同期增长89.34%；实现归属普通股股东的净利润4,655.67万元，较上年同期增长了2898.58%，扭转 了上市后利润下滑的局面。截至报告期末，公司的总资产规模为335,142.96万元，较上年同期增长179.28%；归属于上市公 司股东的净资产为205,392.20万元，较上年同期增长216.57%。报告期内公司实现基本每股收益为0.2156元/股，较上年同期 增长2,700%。围绕股东价值最大化的目标，通过公司全体上下一心，奋力拼搏，本报告期公司实现了资产与利润双增长， 基本达到公司“一五”计划的目标，为公司“一五”计划画上圆满句号。 一、稳保利润增长，实现股东价值最大化 上市以来，公司主要以生产销售油墨和松香松节油产品等传统化工原料为主营业务，近年国内经济形势不振，传统制造 业遭受冲击，油墨行业和林产化工行业上下游均经受严峻考验，公司的业绩也受此拖累。而利润的增长，是公司发展的生命 力。为此，公司积极谋求转型升级，寻找一条符合行业发展规律和适合公司发展的道路。油墨印刷的纸质媒介是主要的营销 传播方式，随着互联网经济的兴起和迅猛发展，纸质营销传播方式逐步向数字化转变，在营销传播产业升级的背景下，公司 抓住营销传播市场发展的方向，实现公司经营的多元化，2014年下半年开始介入互联网营销行业，为公司布局新的利润增长 点。 报告期内，公司完成了向互联网营销行业的转型，公司净利润也在上市后出现首次大幅增长。互联网营销子公司纳入公 司合并报表范围后，带动了公司从原有的盈亏平衡到规模盈利，提升了公司整体价值。公司积极转型的举措获得了市场的认 可，公司市值获得较大幅度的增长，实现了全体股东价值的最大化。 二、力推资本运作，扩大集团公司经营规模 1、实施重大资产重组，收购煜唐联创。2015年，公司以发行股份并募集配套资金的方式，以股份及现金支付对价，购 买北京煜唐联创信息技术有限公司100%股权。截至2015年11月17日，发行股份上市，标志着该次重组事项圆满完成。这是 天龙集团上市以来第一次实施重大资产重组，通过收购煜唐联创，提升了天龙集团的整体实力，标志着天龙集团实现了向互 联网营销的转型的目标。 2015年度，煜唐联创实现营业收入334,807.28万元，净利润10,492.27万元，合并日后，归属于上市公司股东的净利润为 3,060.35万元，成为公司重要的收入来源和利润来源。 2、全资收购北京智创。报告期内，公司在北京智创超额完成了2014年度的利润承诺的基础上，收购了其剩余的80%股 权，使其成为公司的全资子公司。报告期内，随着客户不断加大对移动客户端的广告投放力度，北京智创把握市场机遇，从 客户需求入手，凭借强劲的创意实力抢夺市场，实现营业收入20,191.94万元，净利润7,462.15万元，是承诺利润的318.90%； 其中，纳入合并报表范围的净利润为4,012.82万元，为公司收入和利润的增长贡献了重要力量。 三、优化行业布局，增强公司整体实力 互联网营销行业属于轻资产、弱周期、消费群体朝阳类型，与传统行业有较强的互补性，公司布局互联网营销行业，使 得盈利能力、应收账款账期、抗周期能力及长期增值性都有明显提升。尤其是收购煜唐联创100%股权的重大资产重组，使公 司盈利能力明显改善，抗经济周期的能力将大幅度提升，摆脱了公司收益水平对上下游行业景气度的过多依赖的局面。报告 期内，公司积极推进各业务模块的内部整合： 1、油墨化工板块，发挥各大生产基地的地理优势，通过规模采购、技术共享等方式降低生产成本，提高产品品质； 2、林产化工板块已形成完整产业链，充分利用上游的资源优势、下游的客户优势及集团的规模效应，通过内部采购提 高产品的附加值，通过集团化销售增强产品的议价能力； 3、互联网营销行业充分利用各子公司的资源，发挥在技术储备、品牌和客户、媒体资源以及综合服务能力等方面将的 竞争优势；各子公司业务深度融合，形成从CRM、移动互联、ePR到搜索引擎的全互联网营销产业链布局。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 四、坚持现代化管理理念，提升企业管理水平 报告期内，公司大力推进集团化管理，进一步调整和完善公司组织架构。上市之初，公司专注经营油墨业务，母公司承 担着油墨研发工作和部分生产工作；报告期内，母公司将与油墨相关的资产负债经评估出资设立广东天龙油墨有限公司，将 原母公司与油墨相关的研发、生产和销售工作转移至广东天龙，母公司转型为控股型公司。此次组织架构的调整进一步明确 了公司三大业务模块事业部管理模式，推进了公司实施集团化管理的步伐。 报告期内，公司还通过优化岗位职能、调整薪酬机制、加强绩效考核、引进外部人才、推广内部培训等方式，打造天龙 集团人才队伍；根据公司实际业务模式，调整内部控制制度，使公司的内部控制工作更符合实际生产经营的需要；积极推进 事业部管理及事业部考评机制，根据各实际的业务特征对生产经营工作做出引导和规范。通过上述一系列措施，以现代化的 企业管理理念、科学的管理手段，提升上市公司管理水平，促进上市公司的内生增长。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,714,069,387.69 100% 905,289,712.84 100% 89.34% 分行业 油墨化工行业 352,967,755.67 20.59% 365,712,949.01 40.40% -3.49% 林产化工行业 507,353,375.17 29.60% 525,891,618.16 58.09% -3.53% 数字营销行业 848,826,801.38 49.52% 11,337,608.86 1.25% 7386.82% 其他业务收入 4,921,455.47 0.29% 2,347,536.81 0.26% 109.64% 分产品 水性油墨 243,511,106.56 14.21% 256,497,406.50 28.33% -5.06% 溶剂油墨 108,329,704.46 6.32% 106,634,454.08 11.78% 1.59% 胶印油墨 1,126,944.65 0.07% 2,581,088.43 0.29% -56.34% 松香、松节油、树 脂 507,353,375.17 29.60% 525,891,618.16 58.09% -3.53% 数字营销行业 848,826,801.38 49.52% 11,337,608.86 1.25% 7386.82% 其他业务收入 4,921,455.47 0.29% 2,347,536.81 0.26% 109.64% 分地区 境内 1,533,237,502.01 89.45% 769,911,929.34 85.05% 99.14% 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 境外 175,910,430.21 10.26% 133,030,246.69 14.69% 32.23% 其他业务收入 4,921,455.47 0.29% 2,347,536.81 0.26% 109.64% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 油墨化工行业 352,967,755.67 255,596,621.68 27.59% -3.49% -6.19% 2.09% 林产化工行业 507,353,375.17 467,491,776.48 7.86% -3.53% -3.67% 0.14% 数字营销行业 848,826,801.38 687,332,364.25 19.03% 7386.82% 90,514.04% -74.28% 分产品 水性油墨 243,511,106.56 174,329,601.38 28.41% -5.06% -6.66% 1.23% 溶剂油墨 108,329,704.46 80,243,209.91 25.93% 1.59% -3.79% 4.15% 松香、松节油、 树脂 507,353,375.17 467,491,776.48 7.86% -3.53% -3.67% 0.14% 数字营销行业 848,826,801.38 687,332,364.25 19.03% 7386.82% 90,514.04% -74.28% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 油墨化工行业 销售量 kg 23,149,831.87 23,652,961.64 -2.13% 生产量 kg 22,733,578.09 23,754,212.78 -4.30% 库存量 kg 4,882,575.29 5,298,829.07 -7.86% 林产化工行业 销售量 kg 48,954,369.00 41,083,621.10 19.16% 生产量 kg 48,657,081.80 43,250,553.43 12.50% 库存量 kg 6,095,748.62 6,393,035.82 -4.65% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 油墨化工行业 直接材料 229,448,466.84 81.63% 253,665,121.00 83.69% -9.55% 油墨化工行业 直接人工 29,253,754.75 10.41% 27,727,174.72 9.15% 5.51% 油墨化工行业 制造费用 22,397,074.46 7.97% 21,722,573.77 7.17% 3.11% 油墨化工行业 成本合计 281,099,296.05 100.00% 303,114,869.49 100.00% -7.26% 林产化工行业 直接材料 488,020,157.28 93.44% 673,113,202.22 96.75% -27.50% 林产化工行业 直接人工 5,284,666.38 1.01% 4,664,277.78 0.67% 13.30% 林产化工行业 制造费用 28,981,046.32 5.55% 17,926,168.95 2.58% 61.67% 林产化工行业 成本合计 522,285,869.98 100.00% 695,703,648.95 100.00% -24.93% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期内，公司新增北京智创无限广告有限公司和北京煜唐联创信息技术有限公司纳入合并报表范围。 ①北京智创无限广告有限公司：报告期内，公司以现金方式购买了北京智创80%股权，累计持有北京智创100%股权， 北京智创成为公司的全资子公司，购买日为2015年3月17日。上一报告期末，公司持有北京智创20%股权，未将其纳入合并 报表范围。 ②北京煜唐联创信息技术有限公司：报告期内，公司以发行股份及支付现金购买资产的方式取得北京煜唐100%股权， 购买日为2015年10月12日。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司在数字营销行业取得收入84,882.68万元，较上年同期增长7386.82%；数字营销为公司贡献了49.52%的 营业收入，而上一报告期，数字营销行业收入仅占公司营业收入的1.25%。 关于公司数字营销业务的具体介绍详见“第三节、一、报告期内公司从事的主要业务”。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 378,436,291.85 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 22.14% 注：属于同一实际控制人控制的客户应当合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 1 第一名 132,577,772.26 7.76% 2 第二名 99,176,650.44 5.80% 3 第三名 56,884,217.95 3.33% 4 第四名 47,623,424.25 2.79% 5 第五名 42,174,226.94 2.47% 合计 -- 378,436,291.85 22.14% 注：属于同一实际控制人控制的客户应当合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 637,680,517.83 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 43.83% 注：属于同一实际控制人控制的供应商应当合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 338,099,223.61 23.24% 2 第二名 211,053,054.50 14.51% 3 第三名 44,137,788.91 3.03% 4 第四名 24,086,615.42 1.66% 5 第五名 20,303,835.38 1.40% 合计 -- 637,680,517.83 43.83% 注：属于同一实际控制人控制的供应商应当合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 86,352,667.23 55,021,773.40 56.94% 主要系本期林产化工行业子公司运输费增加及合并 范围增加所致。 管理费用 101,122,073.08 60,294,462.02 67.71% 主要系本期公司工资费用增加、中介咨询费用增加 及合并范围增加所致。 财务费用 23,100,415.62 13,903,797.97 66.14% 主要系本期对外投资资金支出增加，导致本期存款 利息收入减少，同时为了满足资金需求向银行贷款 大幅增加，利息支出随之增加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 2015 年 2014 年 2013 年 研发人员数量（人） 338 35 33 研发人员数量占比 14.44% 2.69% 2.68% 研发投入金额（元） 19,127,751.95 8,738,166.94 8,707,010.75 研发投入占营业收入比例 1.12% 0.97% 1.33% 研发支出资本化的金额（元） 0 71,334.05 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0 0.82% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0 2.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,560,548,821.19 743,490,966.31 109.89% 经营活动现金流出小计 1,549,559,418.23 823,248,965.32 88.22% 经营活动产生的现金流量净额 10,989,402.96 -79,757,999.01 113.78% 投资活动现金流入小计 294,373.66 814,123.82 -63.84% 投资活动现金流出小计 240,214,489.87 124,300,491.21 93.25% 投资活动产生的现金流量净额 -239,920,116.21 -123,486,367.39 -94.29% 筹资活动现金流入小计 698,260,159.15 369,926,710.50 88.76% 筹资活动现金流出小计 421,144,319.49 242,228,108.33 73.86% 筹资活动产生的现金流量净额 277,115,839.66 127,698,602.17 117.01% 现金及现金等价物净增加额 49,032,072.96 -75,659,909.38 164.81% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动现金流入额较上一报告期增长 109.89%，主要系收到货款增加及合并范围增加所致； 经营活动现金流出额较上一报告期增长 88.22%，主要系支付的货款、薪酬、税费、其他费用增加及合并范围增加所致； 投资活动现金流入额较上一报告期下降 63.84%，主要系固定资产处理减少、收到其他与投资活动相关的现金减少所致； 投资活动现金流出额较上一报告期增长 93.25%，主要系收购子公司北京智创和北京煜唐所致； 筹资活动现金流入额较上一报告期增长 88.76%，主要系发行股份收到现金及合并范围增加所致； 筹资活动现金流出额较上一报告期增长 73.86%，主要系偿还银行贷款及合并范围增加所致。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 1,205,834.57 1.72% 详见“第十节、六、41、投资收益” 公允价值变动损益 0.00 0.00% 资产减值 16,063,453.44 22.86% 详见“第十节、六、40、资产减值损 失” 营业外收入 7,766,024.02 11.05% 详见“第十节、六、42、营业外收入” 营业外支出 4,688,365.74 6.67% 详见“第十节、六、43、营业外支出” 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 113,307,933.49 3.38% 64,275,860.53 5.36% -1.98% 主要系合并范围增加，导致货币资 金占总资产的比重下降。 应收账款 858,023,388.73 25.60% 293,694,064.50 24.47% 1.13% 主要系合并范围增加所致。 存货 189,442,691.54 5.65% 204,993,890.50 17.08% -11.43% 主要系合并范围增加，导致存货占 总资产的比例下降。 投资性房地产 0.00% 9,404,024.96 0.78% -0.78% 主要系投资性房地产转为无形资产 所致。 固定资产 346,804,165.53 10.35% 332,827,932.21 27.74% -17.39% 主要系合并范围增加，导致固定资 产占总资产的比例下降。 在建工程 3,959,917.81 0.12% 19,767,374.66 1.65% -1.53% 主要系在建工程完工转入固定资 产，以及合并范围增加，导致在建 工程占总资产的比例下降。 短期借款 292,914,327.68 8.74% 304,000,000.00 25.33% -16.59% 主要系合并范围增加，导致短期借 款占总资产的比例下降。 长期借款 62,440,000.00 1.86% 0 0.00% 1.86% 主要系长期借款增加所致。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 可供出售金融 资产 27,118,867.91 0.81% 47,271,698.11 3.94% -3.13% 主要系收购北京智创剩余 80%的股 权和收购优力互动 10%的股权所 致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 1,523,800,000.00 135,400,000.00 1,025.41% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要 业务 投资 方式 投资金额 持股比例 资金来 源 合作方 投资 期限 产品 类型 预计 收益 本期投 资盈亏 是否 涉诉 披露日期 （如有） 披露索引（如 有） 北京优 力互动 广告有 限公司 互联 网营 销 收购 26,600,000 .00 10.00% 自有资 金 新余高新 区优旎投 资管理中 心（有限合 伙）、缪永 健 不适 用 互联 网营 销 不适 用 0 是 2015-02-16 nalpage/2015 -02-16/12006 45856.PDF 北京智 创无限 广告有 限公司 互联 网营 销 收购 187,200,00 0.00 100.00% 自有资 金 不适用 不适 用 互联 网营 销 不适 用 40,128,1 95.96 否 2015-02-16 nalpage/2015 -02-16/12006 45857.PDF 北京智 创无限 广告有 限公司 互联 网营 销 增资 10,000,000 .00 100.00% 自有资 金 不适用 不适 用 互联 网营 销 不适 用 不适用 否 不适用 不适用 北京煜 唐联创 信息技 术有限 互联 网营 销 收购 1,300,000, 000.00 100.00% 股份支 付及募 集资金 支付 不适用 不适 用 互联 网营 销 不适 用 30,603,5 30.12 否 2015年4 月 27 日 nalpage/2015 -04-27/12009 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 公司 08372.PDF 合计 -- -- 1,523,800, 000.00 -- -- -- -- -- 不适 用 70,731,7 26.08 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2015 年 非公开发 行 19,000 18,933.96 18,933.96 0 0 0.00% 66.04 存放监管 账户 0 合计 19,000 18,933.96 18,933.96 0 0 0.00% 66.04 0 募集资金总体使用情况说明 报告期内，公司向特定对象发行新股募集资金合计 19,000.00 万元，投入使用 18,933.96 万元，尚未使用的募集资金为 66.04 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 收购北京煜唐联创 信息技术有限公司 100%股权 否 13,000 13,000 13,000 13,000 100.00% 2015 年 10 月 12 日 3,060.35 3,060.35 是 否 补充被收购公司业 务发展所需的流动 资金 否 4,800 4,800 4,800 4,800 100.00% 本次重组的中介费 用及相关税费 否 1,200 1,200 1,133.96 1,133.96 94.50% 承诺投资项目小计 -- 19,000 19,000 18,933.96 18,933.96 -- -- 3,060.35 3,060.35 -- -- 超募资金投向 合计 -- 19,000 19,000 18,933.96 18,933.96 -- -- 3,060.35 3,060.35 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 不适用 项目可行性发生重 大变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 公司决定使用募投项目资金置换截止到 2015 年 12 月 31 日公司前期已预先投入募投项目的自筹资金 及发行费用，置换金额为人民币 255 万元。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 尚未使用的募集资金 66.04 万元，截至报告期末存放于募集资金专用账户中。该部分资金拟用于支付 本次重大资产重组项目资本变更相关税费。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京市天虹油 墨有限公司 子公 司 水性油墨 10,500,000 30,900,420.99 22,746,116.76 30,482,527.23 2,750,951.18 1,966,762.46 青岛天龙油墨 有限公司 子公 司 水性油墨 8,000,000 31,617,617.20 19,336,409.98 26,961,939.54 1,400,235.80 1,041,091.38 杭州天龙油墨 有限公司 子公 司 水性油墨、 歧化松香 钾皂 20,700,000 55,430,976.25 33,208,278.90 36,045,132.50 712,117.55 518,574.22 沈阳市天金龙 油墨有限公司 子公 司 水性油墨 500,000 19,225,869.53 17,727,901.33 11,665,996.99 -2,604,398.56 -2,407,922.70 上海亚联油墨 化学有限公司 子公 司 水性油墨 11,000,000 45,814,855.88 38,058,528.94 38,835,871.59 3,007,702.01 2,544,652.48 武汉天龙油墨 有限公司 子公 司 水性油墨 2,600,000 15,605,228.00 3,421,963.81 13,899,806.00 -341,393.13 -350,231.87 成都天龙油墨 有限公司 子公 司 水性油墨、 溶剂油墨 35,000,000 58,080,547.26 32,263,218.75 24,866,699.65 -785,936.25 -572,006.22 贵港中加树脂 有限公司 子公 司 松香、松节 油及其深 加工产品 9,500,000 15,365,057.80 7,492,062.65 24,699,522.58 -1,962,688.04 -1,938,154.45 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 云南天龙林产 化工有限公司 子公 司 松香、松节 油及其深 加工产品 40,000,000 112,408,500.1 1 36,284,667.10 167,370,242.60 -1,583,706.68 -213,645.13 云县天亿林产 化工有限公司 子公 司 松香、松节 油 9,800,000 9,354,472.11 -388,481.80 4,528,853.86 -2,663,293.02 -2,613,295.84 广东天龙精细 化工有限公司 子公 司 林化产品 深加工 90,000,000 181,872,085.2 8 76,213,644.50 97,110,191.72 -9,291,088.15 -9,301,088.15 云南美森源林 产科技有限公 司 子公 司 松香、松节 油及其深 加工产品 40,000,000 117,177,776. 58 68,139,237.57 137,852,528. 07 -3,587,513.13 -2,803,952.6 3 广西金秀松源 林产有限公司 子公 司 松香、松节 油及其深 加工产品 32,800,000 108,271,465.4 4 34,847,031.77 142,755,326.91 -1,608,690.27 -429,692.73 三惠（福建） 工贸有限公司 子公 司 歧化松香 钾皂 31,880,000 55,433,013.70 15,027,159.13 20,347,746.33 -2,322,320.90 -2,227,320.90 广州橙果广告 有限公司 子公 司 互联网营 销服务 5,000,000 29,217,882.60 18,405,117.78 20,365,150.76 2,034,668.84 1,505,659.41 北京智创无限 广告有限公司 子公 司 互联网营 销服务 10,500,000 134,467,395.8 0 105,754,927.96 201,919,350.67 98,397,642.09 74,621,485.60 北京煜唐联创 信息技术有限 公司 子公 司 互联网营 销服务 180,000 698,636,969.9 3 198,204,380.04 3,348,072,815. 66 135,571,181.81 104,922,742.1 9 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 北京智创无限广告有限公司 股权收购 报告期内归属于上市公司股东的净利润 40,128,195.96 元。 北京煜唐联创信息技术有限公司 股权收购 报告期内归属于上市公司股东的净利润 30,603,530.12 元。 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 2016年是公司上市后的第七个年头。当前，我们正处于传统制造业向创新型经济转型的重要机遇期和新媒体行业的蓬勃 发展期，同时，我们面临国内经济下行压力增加等不利因素，公司的发展有赖于战略方向的指引。 一、公司中长期战略发展方向 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 稳固原有产品市场地位，做有规模、有特色的中国互联网营销领军集团。公司在中长期既要促进外延推动，又要重视内 生发展，既要积极横向扩张又要不断纵向深挖，建立起一个强大的天龙新媒体体系，通过集合行业内优秀的互联网营销服务 公司，并加大对资源型企业的投入，投资具有影响力的广告平台和流量入口，在业内率先形成“服务+资源”的大数据整合营 销平台。 二、具体工作方针 1、以效益为中心，实现利润最大化 随着公司的发展，根据企业的生命周期，在“二五”期间，公司应从经营规模转向经营质量，从最大转为做强、做久。开 源节流、精耕细作，以业绩为导向、以数据为准绳，实现利润最大化。 2、一手抓内生发展，一手抓外延发展 （1）提升精细化管理水平，发挥规模效应，促进内生发展 要通过加强管理水平，落实现代化的企业管理理念，实施精细化管理，以管理提升效益；加强股权收购后的整合工作， 发挥新媒体业务板块的协同效应，协助各子公司完成承诺利润；加强集团化管理，优化人员结构、优化业务结构、控制成本 费用，走精细化管理、规范化管理之路。 （2）利用资本市场平台，发挥上市公司优势，促进外源发展 聚焦资本市场，集中精力、资源、优势，往移动端、流量端数字营销领域并购，发掘更多具有潜力的新媒体业务，创造 新的利润增长点。 （3）以规范为基石，以品质作保障，以创新谋发展 坚持以规范为基石，建立强有力的管理监督机制，既要规范公司治理结构，又要规范企业日常经营管理细则，以制度为 纲，依法依规治企。 坚持以品质作保障，把品质作为建设强企的生命线。以品质打响天龙品牌，以天龙品牌拓宽业务空间，走以质取胜的发 展道路。 坚持以创新谋发展，贯彻“创新成就未来”的经营理念，保持产品创新、服务创新、营销创新、管理创新，加大创新激励 力度，使公司有成长、工作有成效、员工有成就，推动公司与产业的不断成长。 三、2016年度经营计划 根据“二五”规划的战略部署，在全面开展各项工作的同时，2016年重点在以下方面要有所突破： 1、完善组织结构，加强法人治理 报告期内，公司已完成组织结构调整，确立了母公司作为控股型公司的具体功能，明确了事业部管理模式。2016年，公 司将进一步优化集团组织架构，加强集团职能部门对各子公司的企业管理、人力资源管理、财务管理、法律法规管理方面的 服务功能，弱化控制性管理。 2、加强财务控制，推进集团化财务管理 财务控制是集团公司的命脉，在财务资源的统一配置、资金的集中调度、预决算管理、对外投资规模控制、对外担保管 理、应收应付款项的管理、产品及经营成本控制、子公司利润率考核、子公司间关联交易、转移定价等方面，集团财务管理 部门应进一步加强其控制和管理作用。 要进一步加强各子公司的会计核算和财务管理，明确财务规范化核算，加强各子公司财务人员的培训与考核。 加强对财务工作的监督，加强内部审计工作，完善对业务活动全过程进行审计监控的全程审计体系。 3、夯实实体企业经营管理，确保经营目标的完成 油墨事业部应重点做好研发及销售等工作，保持市场占有率及利润水平不下滑；林化事业部重点规避风险，利用规模效 应争取在不佳的市场环境下实现扭亏。 4、进一步明确并购主线，强化新媒体模块投后管理 为打造“技术为导向、创意为核心、流量为保证”的数字营销集团，2016年要继续推进新媒体板块并购工作，进一步丰富 和细化数字营销链条上的产品和服务，以流量端和移动段为方向，达到新媒体板块企业间的业务互补，提升上市公司整体效 益。 目前，新媒体各子公司在经营上各具特色，在业务上又相互协同，要在各子公司间搭建平台，实现资源互补互通。根据 集团相关制度的指引，推进各新媒体子公司财务制度和内部控制制度的修改；建立新媒体领域人才培育机制，发掘行业技术、 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 营销、管理人才，建立新媒体领域人才梯队。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 05 月 20 日 实地调研 机构 3/index.html 2015 年 09 月 10 日 实地调研 机构 3/index.html 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据《公司章程》和董事会制定的《股东分红回报规划》（2015-2017），公司利润分配及资本公积金转增股本政策如下： 公司的利润分配政策重视对投资者的合理回报，同时兼顾公司的可持续发展，在累计可分配利润的额度范围内实施利 润分配；利润分配的形式不限于现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式；在同时满足下列条件时， 公司原则上实施现金分红： 公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值； 1、审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告； 2、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。 3、重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备的累计支出达到或超过 公司最近一期经审计总资产的30%，且超过5000万元人民币。 现金分红标准具体如下：公司每年度以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%，且任意三个连续会计 年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%；若公司业绩增长快速，并且董事会认 为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以在满足上述现金股利分配之余，提出并实施股票股利分红。 公司的利润分配预案由公司管理层、董事会结合公司章程的规定、盈利情况、资金需求和股东回报规划提出、拟定，经 董事会审议通过后提交股东大会审议批准，独立董事应对利润分配预案发表独立意见。 董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程 序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。 股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限 于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。董事会、 独立董事和符合一定条件的股东可以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。 公司当年盈利，董事会未提出以现金方式进行利润分配预案的，还应说明原因，未用于分红的资金留存公司的用途和使 用计划，并由独立董事发表独立意见，董事会审议通过后交股东大会审议批准，同时在召开股东大会时，公司应当提供网络 投票等方式以方便中小股东参与股东大会表决。 公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，需调整利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，调整后的 利润分配政策不得违反相关法律法规、规范性文件及章程的规定；有关调整利润分配政策的议案，由独立董事、监事会发表 意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会批准，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。公司同时应当提 供网络投票方式以方便中小股东参与股东大会表决。 公司将严格按照有关规定在年报、半年报中披露利润分配预案和现金分红政策的执行情况。监事会应对董事会和管理层 执行公司分红政策和股东回报规划情况和决策程序进行监督。存在股东违规占用公司资金情况的，公司在进行利润分配时， 应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。 2015年，公司严格按照《公司章程》及《股东分红回报规划》（2015-2017）制定的公司利润分配和资本公积金转增股 本政策执行权益分派，公司监事会对董事会和管理层执行公司分红政策和股东回报规划情况和决策程序进行监督。报告期内， 公司实施了2014年度权益分派方案：以截至2014年12月31日公司总股本201,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股 利0.2元人民币。 现金分红政策的专项说明 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.20 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 290,570,780 现金分红总额（元）（含税） 5,811,415.60 可分配利润（元） 27,547,613.83 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 以截至 2015 年 12 月 31 日公司总股本 290,570,780 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.20 元人民币。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 公司近三年实施了稳定的利润分配及资本公积金转增股本政策：2013年以总股本10,050万股为基数，每10股派发现金股 利1元并以资本公积每10股转增10股；2014年以总股本20,100万股为基数，每10股派发现金股利0.20元；2015年公司董事会提 出了以总股本290,570,780股为基数，每10股派发现金股利0.20元的利润分派预案，此预案尚待2015年度股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 5,811,415.60 46,556,733.43 12.48% 0.00 0.00% 2014 年 4,020,000.00 1,552,628.02 258.92% 0.00 0.00% 2013 年 10,050,000.00 14,404,061.24 69.77% 0.00 0.00% 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 资产重组时所作承 诺 冯毅 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 一、不利用本人对天龙集团的控股股东地位及重大影响，谋求天 龙集团及下属子公司在业务合作等方面给予本人及本人投资的其 他企业优于市场第三方的权利。二、不利用本人对天龙集团的控 股股东及实际控制人的地位及重大影响，谋求与天龙集团及下属 子公司达成交易的优先权利。三、本人及本人所投资的其他企业 不非法占用天龙集团及下属子公司资金、资产；在任何情况下， 本人不要求天龙集团及下属子公司违规向本人及本人所投资的其 他企业提供任何形式的担保。四、本人及本人所投资的其他企业 不与天龙集团及下属子公司发生不必要的关联交易，如确需与天 龙集团及下属子公司发生不可避免的关联交易，本人保证：1、督 促天龙集团按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国 证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律、 法规、规范性文件和天龙集团《公司章程》的规定，履行关联交 易的决策程序，本人并将严格按照该等规定履行关联股东的回避 表决义务。2、遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的 交易原则，以市场公允价格与天龙集团及下属子公司进行交易， 不利用该等交易从事任何损害天龙集团及下属子公司利益的行 为。3、根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券 法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规 范性文件和天龙集团《公司章程》的规定，督促天龙集团依法履 行信息披露义务和办理有关报批程序。五、本次重大资产重组完 成后，将维护天龙集团的独立性，保证天龙集团人员独立、资产 独立完整、财务独立、机构独立、业务独立。 2015 年 04 月 27 日 长期 正在 履行 冯毅 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 一、本人持有天龙集团股份期间，本人及本人所投资的其他企业 不以任何形式（包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合 资、合作或联合经营）从事、参与或协助他人从事任何与天龙集 团及其下属子公司正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经营 活动，也不直接或间接投资任何与天龙集团及其下属公司正在从 事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体；二、本人从第三方 2015 年 04 月 27 日 长期 正在 履行 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 占用 方面 的承 诺 获得的商业机会如果属于天龙集团及下属子公司主营业务范围之 内的，本人将及时告知天龙集团，并尽可能地协助天龙集团或下 属子公司取得该商业机会；三、本人不以任何方式从事任何可能 影响天龙集团及下属子公司经营和发展的业务或活动，包括：1、 利用现有的社会资源和客户资源阻碍或者限制天龙集团及下属子 公司的独立发展；2、在社会上捏造、散布不利于天龙集团及下属 子公司的消息，损害天龙集团及下属子公司的商誉；3、利用对天 龙集团的控股股东地位施加不良影响，造成天龙集团及下属子公 司高级管理人员、研发人员、技术人员等核心人员的异常变动；4、 从天龙集团及下属子公司招聘专业技术人员、销售人员、高级管 理人员。 冯毅;冯 华;冯军 股份 减持 承诺 在本次交易（收购北京煜唐联创项目）完成后 12 个月内，本人将 不以任何方式转让本人在本次交易前持有的天龙集团股份，包括 承诺期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的股份（如有）。 本人将严格遵守规定，若违反承诺转让该等股份，本人将遵照有 关规定承担责任。 2015 年 11 月 17 日 交易 完成 后 12 个月 内 正在 履行 程宇 股份 限售 承诺 一、本人获得的上市公司股份自该等股份登记至本人名下之日起 12 个月内不转让。二、为保证业绩承诺股份补偿的可行性，本人 承诺，本人获得的上市公司股份自股份锁定期结束后分期解锁： 煜唐联创 2015 年度《审计报告》出具后，本人可解锁获得股份的 20%；煜唐联创 2016 年度《审计报告》出具后，本人可再解锁获 得股份的 20%；煜唐联创 2017 年度《审计报告》出具后，本人可 再解锁获得股份的 40%；煜唐联创 2018 年度《审计报告》出具后， 本人可再解锁获得股份的 20%。如煜唐联创任何一期未达到承诺 业绩的，则本人当期解锁股份须扣除应补偿股份，即：解锁股份 数=本人本次认购的全部股份数×当期可解锁比例—当期应补偿股 份数。三、本次发行结束后，本人由于上市公司送红股、转增股 本等原因增持的股份，亦应遵守上述锁定期的约定。 2015 年 04 月 27 日 股份 登记 日至 煜唐 联创 2018 年度 审计 报告 出具 后 正在 履行 程宇 其他 承诺 一、为保证煜唐联创及其下属子公司持续发展和持续竞争优势， 本人承诺自本次交易完成之日起至少在煜唐联创或其下属子公司 任职 60 个月，且在任职期间内未经天龙集团同意不得单方解除与 煜唐联创或其子公司签署的劳动合同；不在天龙集团及其关联公 司、煜唐联创及其子公司以外的任何经济组织中任职或者担任任 何形式的顾问；也不投资或从事与天龙集团及其关联公司、煜唐 联创及其子公司相同或类似的业务，或通过直接或间接控制的公 司、企业或其他经营实体（包括本人全资、控股公司及本人具有 实际控制权的公司、企业或其他经营实体，下同），或通过其他 任何方式（包括但不限于独资、合资、合作经营或者承包、租赁 经营、委托管理、通过第三方经营、担任顾问等，下同）从事该 等业务；也不参与任何可能与煜唐联创或其子公司的利益相竞争 或以其他形式与煜唐联创或其子公司的利益相冲突的经济活动。 二、本人承诺自煜唐联创或其子公司离职 36 个月内，不在天龙集 团及其关联公司以外，投资或从事与天龙集团及其关联公司、煜 2015 年 04 月 27 日 任职 期间 至离 职 36 个月 内 正在 履行 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 唐联创及其子公司相同或类似的经营业务；或通过直接、间接控 制的公司、企业或其他经营实体，或通过其他任何方式从事该等 业务；不在与天龙集团及其关联公司、煜唐联创及其子公司存在 相同或类似的经营业务的单位任职或者担任任何形式的顾问；不 以煜唐联创或其子公司的名义为煜唐联创或其子公司现有及潜在 客户提供煜唐联创提供的相关业务服务。三、本人承诺严守天龙 集团及其关联公司、煜唐联创及其子公司商业秘密，不以任何形 式泄露本人所知悉或掌握的前述公司的商业秘密。本人确认本承 诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若 被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。以上声明与 承诺自有关权力机构核准天龙集团本次重大资产重组之日起正式 生效。如因本人或本人控制的其他公司、企业或其他经营实体违 反上述声明与承诺的，则本人因违反本承诺函所列事项所得的收 入全部归天龙集团或煜唐联创所有，并向天龙集团或煜唐联创承 担相应的损害赔偿责任。 程宇;常 州长平 资本管 理有限 公司 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 1、本人/本公司/本合伙企业未投资于任何与上市公司存在相同或 类似业务的公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经 营与上市公司相同或类似的业务；2、在本人/本公司/本合伙企业 持有上市公司股票期间及在煜唐联创任职期满后 36 个月内，本人 /本公司/本合伙企业或本人/本公司/本合伙企业控股或实际控制的 公司、企业或其他经营实体不会经营任何与煜唐联创、上市公司 及其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，亦不 会投资任何与煜唐联创、上市公司及其下属公司经营的业务构成 竞争或可能构成竞争的其他企业；3、在本人/本公司/本合伙企业 持有上市公司股票期间及其在煜唐联创任职期满后 36 个月内，如 本人/本公司/本合伙企业或本人/本公司/本合伙企业控股或实际控 制的公司、企业或其他经营实体从事了对上市公司的业务构成竞 争的业务，本人/本公司/本合伙企业将及时转让或者终止、或促成 本人/本公司/本合伙企业控股或实际控制的公司、企业或其他经营 实体转让或终止该等业务。若上市公司提出受让请求，本人/本公 司/本合伙企业将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转 让、或促成本人/本公司/本合伙企业控股或实际控制的公司、企业 或其他经营实体将该等业务优先转让给上市公司。4、在本人/本公 司/本合伙企业持有上市公司股票期间及其在煜唐联创任职期满后 36 个月内，如果本人/本公司/本合伙企业或本人/本公司/本合伙企 业控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体将来可能获得任 何与上市公司产生直接或者间接竞争的业务机会，本人/本公司/ 本合伙企业将立即通知上市公司并尽力促成该等业务机会按照上 市公司能够接受的合理条款和条件首先提供给上市公司。5、如因 本人/本公司/本合伙企业或本人/本公司/本合伙企业控股或实际控 制的公司、企业或其他经营实体违反本承诺而导致上市公司遭受 损失、损害和开支，将由本人/本公司/本合伙企业予以全额赔偿。 2015 年 04 月 27 日 持有 上市 公司 股票 期间 及在 煜唐 联创 任职 期满 后 36 个月 内 正在 履行 程宇;常 州长平 关于 同业 1、本人及本人控制的其他企业现未与上市公司发生关联交易；本 人保证本人及本人控制的其他企业将来与上市公司发 1、本人及本 2015 年 04 长期 正在 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 资本管 理有限 公司 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 人控制的其他企业现未与上市公司发生关联交易；本人保证本人 及本人控制的其他企业将来与上市公司发生的关联交易是公允 的，是按照正常商业行为准则进行的；本人保证将继续规范并逐 步减少与上市公司及其子公司发生关联交易。2、本人将尽量避免 和减少与上市公司及其子公司之间的关联交易；对于无法避免或 有合理理由存在的关联交易，将与上市公司依法签订规范的关联 交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公 司章程的规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的 独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价 格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行 关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移上市公 司的资金、利润，不利用关联交易损害公司及非关联股东的利益。 3、本人及控制的其他企业保证将按照法律法规和公司章程的规 定，在审议涉及本人或本人控制的其他企业的关联交易时，切实 遵守在上市公司董事会和股东大会上进行关联交易表决时的回避 程序。生的关联交易是公允的，是按照正常商业行为准则进行的； 本人保证将继续规范并逐步减少与上市公司及其子公司发生关联 交易。 月 27 日 履行 王娜 其他 承诺 一、为保证煜唐联创及其下属子公司持续发展和持续竞争优势， 本人承诺自本次交易完成之日起至少在煜唐联创或其下属子公司 任职 48 个月，且在任职期间内未经天龙集团同意不得单方解除与 煜唐联创或其子公司签署的劳动合同；不在天龙集团及其关联公 司、煜唐联创及其子公司以外的任何经济组织中任职或者担任任 何形式的顾问；也不投资或从事与天龙集团及其关联公司、煜唐 联创及其子公司相同或类似的业务，或通过直接或间接控制的公 司、企业或其他经营实体（包括本人全资、控股公司及本人具有 实际控制权的公司、企业或其他经营实体，下同），或通过其他 任何方式（包括但不限于独资、合资、合作经营或者承包、租赁 经营、委托管理、通过第三方经营、担任顾问等，下同）从事该 等业务；也不参与任何可能与煜唐联创或其子公司的利益相竞争 或以其他形式与煜唐联创或其子公司的利益相冲突的经济活动。 二、本人承诺自煜唐联创或其子公司离职 24 个月内，不在天龙集 团及其关联公司以外，投资或从事与天龙集团及其关联公司、煜 唐联创及其子公司相同或类似的经营业务；或通过直接、间接控 制的公司、企业或其他经营实体，或通过其他任何方式从事该等 业务；不在与天龙集团及其关联公司、煜唐联创及其子公司存在 相同或类似的经营业务的单位任职或者担任任何形式的顾问；不 以煜唐联创或其子公司的名义为煜唐联创或其子公司现有及潜在 客户提供煜唐联创提供的相关业务服务。三、本人承诺严守天龙 集团及其关联公司、煜唐联创及其子公司商业秘密，不以任何形 式泄露本人所知悉或掌握的前述公司的商业秘密。本人确认本承 诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若 被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。以上声明与 承诺自有关权力机构核准天龙集团本次重大资产重组之日起正式 2015 年 04 月 27 日 任职 期间 至离 职 24 个月 内 正在 履行 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 生效。如因本人或本人控制的其他公司、企业或其他经营实体违 反上述声明与承诺的，则本人因违反本承诺函所列事项所得的收 入全部归天龙集团或煜唐联创所有，并向天龙集团或煜唐联创承 担相应的损害赔偿责任。 芜湖联 企投资 咨询合 伙企业 （有限 合伙） 股份 限售 承诺 一、本合伙企业获得上市公司股份时，对于标的资产持续拥有权 益的时间满 12 个月的，本合伙企业获得的上市公司股份自该等股 份登记至本合伙企业名下之日起 12 个月内不转让。本合伙企业获 得的上市公司股份自股份锁定期结束后分期解锁：煜唐联创 2015 年度《审计报告》出具后，本合伙企业可解锁获得股份的 20%； 煜唐联创 2016 年度《审计报告》出具后，本合伙企业可再解锁获 得股份的 20%；煜唐联创 2017 年度《审计报告》出具后，本合伙 企业可再解锁获得股份的 40%；煜唐联创 2018 年度《审计报告》 出具后，本合伙企业可再解锁获得股份的 20% 。如煜唐联创任何 一期未达到承诺业绩的，则本合伙企业当期解锁股份须扣除应补 偿股份，即：解锁股份数=本合伙企业本次认购的全部股份数×当 期可解锁比例—当期应补偿股份数。二、本合伙企业获得上市公 司股份时，对于标的资产持续拥有权益的时间不满 12 个月的，本 合伙企业获得的股份自该等股份登记至本合伙企业名下之日起 36 个月内不转让；但若股份发行结束并上市之日已满 36 个月，且煜 唐联创 2018 年的审计报告尚未出具，则本合伙企业可解锁获得股 份的 80%，剩余 20%的股份在 2018 年审计报告出具后解锁。三、 本次发行结束后，本公司由于上市公司送红股、转增股本等原因 增持的股份，亦应遵守上述锁定期的约定。 2015 年 04 月 27 日 股份 登记 日至 煜唐 联创 2018 年度 审计 报告 出具 后 正在 履行 常州长 平资本 管理有 限公司; 上海进 承投资 管理中 心（有限 合伙） 股份 限售 承诺 一、本公司获得上市公司股份时，对于标的资产持续拥有权益的 时间满 12 个月的，则本公司获得的上市公司股份自该等股份上市 之日起 12 个月内不转让。二、本公司获得上市公司股份时，对于 标的资产持续拥有权益的时间不满 12 个月的，则本公司获得的上 市公司股份自该等股份上市之日起 36 个月内不转让。三、本次发 行结束后，本公司由于上市公司送红股、转增股本等原因增持的 股份，亦应遵守上述锁定期的约定。 2015 年 04 月 27 日 交易 完成 后 36 个月 内 正在 履行 首次公开发行或再 融资时所作承诺 冯毅;冯 军;冯华 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 作为公司主要股东的冯毅先生、冯华先生和冯军先生承诺：“本人 未投资于任何与天龙油墨存在有相同或类似业务的公司、企业或 其他经营实体，未经营也没有为他人经营与天龙油墨相同或类似 的业务；本人与天龙油墨不存在同业竞争；自承诺函出具日始， 本人承诺自身不会、并保证将促使本人控制（包括直接控制和间 接控制）的除天龙油墨及其控股子企业以外的其他子企业不开展 对与天龙油墨生产经营有相同或类似业务的投入，今后不会新设 或收购从事与天龙油墨有相同或类似业务的子公司、分公司等经 营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、 经营、发展任何与天龙油墨业务直接或可能竞争的业务、企业、 项目或其他任何活动，以避免对天龙油墨的生产经营构成新的、 2010 年 03 月 08 日 长期 正在 履行 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 可能的直接或间接的业务竞争；” “如违反上述任何一项承诺，本 人愿意承担由此给天龙油墨及其股东造成的直接或间接经济损 失、索赔责任及与此相关的费用支出。” 冯毅;冯 华;冯军 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 作为公司主要股东的冯毅先生、冯华先生和冯军先生承诺：“本人 （包括本人近亲属）及本人所控制的企业将尽量避免、减少与天 龙油墨发生关联交易。如果关联交易无法避免，将根据《公司法》 和天龙油墨《公司章程》的规定，依照市场规则，本着一般商业 原则，通过签订书面协议，公平合理地交易，以维护天龙油墨及 其所有股东的利益，将不利用本人在天龙油墨的地位，为本人及 本人近亲属在与天龙油墨的关联交易中谋取不正当利益。” 2010 年 03 月 08 日 长期 正在 履行 冯毅 其他 承诺 冯毅先生于 2010 年 3 月 8 日作出承诺：“对于公司根据地方政策 享受的但与国家法律法规不相符企业所得税税收优惠事项，如公 司被要求补缴相应税款，本人将全额承担应补缴的税款，以保证 公司不致因上述风险受到经济损失。” 2010 年 03 月 08 日 长期 正在 履行 冯毅 其他 承诺 冯毅先生于 2010 年 3 月 8 日作出承诺：“针对控股子公司上海亚 联集体土地使用权及房屋建筑物的权利瑕疵而可能给公司带来损 失，本人不可撤销地承诺若上海亚联因其生产经营场所存在的上 述瑕疵而遭受任何经济损失时，该等损失由本人承担。” 2010 年 03 月 08 日 长期 正在 履行 冯毅;冯 华;冯 军；陈铁 平; 股份 限售 承诺 在公司首次公开发行股票之际，作为公司股东同时担任公司董事 的冯毅先生、冯华先生、冯军先生、陈铁平先生均作出了股份锁 定的承诺：“在任职期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接 持有公司股份总数的 25%，离职半年内不转让本人直接或间接持 有的公司股份。” 2010 年 03 月 26 日 长期 正在 履行 股权激励承诺 其他对公司中小股 东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 项目名称 承诺起始 时间 承诺终止 时间 当期承诺 业绩（万 元） 当期实际业 绩（万元） 未达承诺的 原因（如适 用） 原承诺披露日 期 原承诺披露索引 云南天龙 2013年 2015年 400 -21.36行业景气度 低 2013-07-12 /disclosure/szse_gem/bulletin_detail/t 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 rue/62829256?announceTime=2013-0 7-12%2011:35 美森源林产 2013年 2015年 1,200 -280.40行业景气度 低 2013-04-23 /disclosure/szse_gem/bulletin_detail/t rue/62411640?announceTime=2013-0 4-23%2015:55 松源林产 2013年 2015年 600 -42.97行业景气度 低 2013-04-23 /disclosure/szse_gem/bulletin_detail/t rue/62411640?announceTime=2013-0 4-23%2015:55 福建三惠 2014年 2017年 300 -222.73行业景气度 低 不适用 无 广州橙果 2014年 2017年 1755 150.57业绩下滑 2014-07-25 /disclosure/szse_gem/bulletin_detail/t rue/1200079812?announceTime=201 4-07-25%2019:15 北京智创 2014年 2017年 2340 7,462.15不适用 2015-02-16 /disclosure/szse_gem/bulletin_detail/t rue/1200645857?announceTime=201 5-02-16%2020:08 煜唐联创 2015年 2017年 10000 10,492.27不适用 2015-09-23 /disclosure/szse_gem/bulletin_detail/t rue/1201628852?announceTime=201 5-09-23%2011:52 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司新增北京智创无限广告有限公司和北京煜唐联创信息技术有限公司纳入合并报表范围。 1、北京智创无限广告有限公司：报告期内，公司以现金方式购买了北京智创 80%股权，累计持有北京智创 100%股权，北 京智创成为公司的全资子公司，购买日为 2015 年 3 月 17 日。上一报告期末，公司持有北京智创 20%股权，未将其纳入合 并报表范围。 2、北京煜唐联创信息技术有限公司：报告期内，公司以发行股份及支付现金购买资产的方式取得北京煜唐 100%股权，购 买日为 2015 年 10 月 12 日。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 100 境内会计师事务所审计服务的连续年限 0 境内会计师事务所注册会计师姓名 屈先富、黄琼、刘金平 境外会计师事务所名称（如有） 无 是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 聘任、解聘会计师事务所情况说明 公司于2015年12月10日召开第三届董事会第二十九次会议和2015年12月29日召开的2015年第四次临时股东大会分别审 议通过了《关于变更公司审计机构的议案》，同意改聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）为 公司2015年度财务审计机构。公司原审计机构瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）因其审计团队已经连续多年为公司提供审 计服务，为确保上市公司审计工作的独立性与客观性，同时更好的适应公司未来业务发展需要，经与瑞华会计师事务所协商 同意和公司董事会及股东大会同意，公司将2015审计机构变更为天职国际。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司因重大资产重组事项，聘请了东方花旗证券有限公司为财务顾问，期间共支付财务顾问费880万元；聘请 了天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制鉴证会计师事务所，其报酬包含在年度审计费用之中。 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 公司于 2015 年 10 月 22 日收到北京市 朝阳区人民法院签 发的民事传票，自 然人宋杰向北京市 朝阳区人民法院就 北京优力互动广告 有限公司（公司的 参股公司）股权转 让提交了《民事起 诉状》。 2,660 否 原告已于 2015 年 11 月 14 日撤 诉 北京市朝阳区人 民法院裁定：准 许原告方撤回起 诉 已结案 2016 年 01 月 19 日 http://www.c cninfo-new/d isclosure/szse _gem/bulletin _detail/true/1 201738451?a nnounceTime =2015-10-29 %2016:00 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2015年7月12日、2015年7月29日分别召开了第三届董事会第二十五次会议、第三届监事会第十四次会议和2015 年第三次临时股东大会，会议分别审议通过了《关于<广东天龙油墨集团股份有限公司第一期员工持股计划>草案及其摘要 的议案》，均同意实施公司第一期员工持股计划。本次员工持股计划通过二级市场购买的方式取得并持有公司股票；该员工 持股计划参加对象包括公司董事、监事及高级管理人员和近两年未出现重大违纪违规的公司及下属公司员工。 “广东天龙油墨集团股份有限公司-第一期员工持股计划”共募集资金2,130万元，该计划于2015年8月31日至2015年9月2 日期间通过二级市场购买的方式买入天龙集团股票共计726,400股，占报告期末公司总股本的0.25%，持仓均价为29.32元/股。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司以发行股份及支付现金方式向程宇、常州长平资本管理有限公司（以下简称“常州长平”）、上海进 承投资管理中心（有限合伙）（以下简称“上海进承”）、芜湖联企投资咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“芜湖联企”） 购买北京煜唐联创信息技术有限公司100%股权，并向冯毅、常州京江永晖投资中心（有限合伙）（以下简称“京江永晖”）、 束盈三名特定投资者发行股份募集配套资金。 本次发行股份及支付现金购买资产的交易对方程宇、常州长平、上海进承及芜湖联企在本次交易前与上市公司及其关联 方之间不存在关联关系。本次交易后，本次交易对方程宇持有上市公司5%以上股份，且程宇被聘为公司总经理，芜湖联企 与程宇系关联方，根据《上市规则》相关规定，程宇、芜湖联企为上市公司关联方，与上市公司之间存在关联关系。 本次交易后，本次交易对方常州长平持有上市公司 5%以上股份，配套融资投资者京江永晖与常州长平系关联方，根据《上 市规则》相关规定，常州长平、京江永晖为上市公司关联方，与上市公司之间存在关联关系。 本次交易募集配套资金的认购方之一冯毅，系本公司的控股股东和实际控制人，与本公司存在关联关系。冯毅认购募集配套 资金发行股份的行为，构成关联交易。 综上，本次交易构成关联交易。公司在召集董事会、股东大会审议相关议案时，关联董事、关联股东都回避了表决。 2、截至报告期末，公司持股 5%以上股东、总经理程宇先生向煜唐联创及其子公司提供无息借款，以补充煜唐联创及 其子公司流动资金，累计借款金额为 4,200 万元。 3、2014 年 12 月 27 日，冯毅、凌清华与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、武宣县农村信用合作联社、合山市农村信 用合作联社签订《最高额保证担保合同》，为广西金秀松源林产有限公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、武宣县农村 信用合作联社、合山市农村信用合作联社签订的《流动资金循环借款合同》项下的借款，提供连带责任保证。该笔担保的起 始日为 2015 年 5 月 28 日，到期日为 2018 年 5 月 26 日；2015 年 4 月 8 日，冯毅与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 订《最高额保证合同》，为本公司与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签订《并购贷款合同》项下的借款，提供最高额不 超过 56,800,000.00 元的连带责任保证，担保起始日为 2015 年 4 月 9 日及 2015 年 6 月 2 日，到期日为 2015 年 7 月 10 日。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 广东天龙油墨集团股份有限公司发行股份 及支付现金购买资产并募集配套资金暨关 联交易预案 2015 年 04 月 27 日 巨潮资讯网 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关 公告披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 0 0 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生额合计 （A2） 0 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 0 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 金秀松源 2014 年 02 月 24 日 2,040 2,040 连带责任保证 三年 否 是 天龙精细化工 2014 年 07 月 01 日 2,850 2,850 连带责任保证 三年 否 是 云南天龙 2015 年 06 月 03 日 720 720 连带责任保证 一年 否 是 云南天龙 2015 年 11 月 12 日 480 480 连带责任保证 一年 否 是 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 1,200 报告期内对子公司担保实际发生额合 计（B2） 1,200 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 6,090 报告期末对子公司实际担保余额合计 （B4） 6,090 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计 （C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 （C3） 0 报告期末对子公司实际担保余额合计 （C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 1,200 报告期内担保实际发生额合计 （A2+B2+C2） 1,200 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 6,090 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4+C4） 6,090 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.97% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 不适用 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十八、公司子公司重大事项 □适用√不适用 十九、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 作为一家上市公司，公司以推动社会经济可持续发展作为崇高使命，自觉自愿履行社会责任，努力将履行社会责任的理 念贯彻到企业运营的各个环节，使企业发展方向与社会进步趋势一致，积极促进公司与所有利益相关方之间的关系全面和谐， 最大限度地创造社会、经济和自然环境的综合价值。报告期内，公司以符合法律法规、以满足客户要求为中心，以履行社会 责任为准则，完善了绿色环保工厂各项管理体系，通过对体系的推行、持续改进，创造高效、优质的运行体系，确保公司经 营目标的实现。公司近年内持续向社会捐赠了扶贫慈善款项和高等院校助学金等，为践行企业的社会责任作出了努力。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 二十、公司债券相关情况 公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 87,253,534 43.41% 89,570,780 -5,993,233 83,577,547 170,831,081 58.79% 1、其他内资持股 87,253,534 43.41% 89,570,780 -5,993,233 83,577,547 170,831,081 58.79% 其中：境内法人持股 38,466,855 38,466,855 38,466,855 13.23% 境内自然人持股 87,253,534 43.41% 51,103,925 -5,993,233 45,110,692 132,364,226 45.55% 二、无限售条件股份 113,746,466 56.59% 5,993,233 5,993,233 119,739,699 41.20% 1、人民币普通股 113,746,466 56.59% 5,993,233 5,993,233 119,739,699 41.20% 三、股份总数 201,000,000 100.00% 89,570,780 0 89,570,780 290,570,780 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司以发行股份及支付现金方式向程宇、常州长平、上海进承、芜湖联企购买北京煜唐联创信息技术有限公 司100%股权，并向冯毅、京江永晖、束盈三名特定投资者发行股份募集配套资金，共发行股份89,570,780股。本次发行后， 公司总股本为290,570,780股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经公司第三届董事会第二十一次会议、第三届董事会第二十三次会议和公司2015年第二次临时股东大会审议通过。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2015年11月6日，天龙集团就本次购买资产而增发的股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交了相关登记 材料，并获得《股份登记申请受理确认书》，上市公司向交易对方及配套资金认购方发行的89,570,780股人民币普通股（A 股） 股份的相关证券登记手续已办理完毕。本次发行股份购买资产部分新增股份于2015年11月17日上市。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期解除限 售股数 本期增加限 售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 冯毅 0 0 2,760,273 2,760,273 首发后限售 2018 年 11 月 17 日起可解限 冯毅 64,147,274 0 0 64,147,274 高管锁定股 在职期间每年解限 25% 程宇 0 0 45,734,389 45,734,389 首发后限售 2016 年 11 月 17 日至 2019 年 4 月 28 日期间，根据煜唐联创的业 绩承诺完成情况分批解限 束盈 0 0 2,609,263 2,609,263 首发后限售 2018 年 11 月 17 日起可解限 常州长平资本管理 有限公司 0 0 17,150,396 17,150,396 首发后限售 2018 年 11 月 17 日起可解限 常州京江永晖投资 中心（有限合伙） 0 0 7,024,462 7,024,462 首发后限售 2018 年 11 月 17 日起可解限 上海进承投资管理 中心（有限合伙） 0 0 8,575,198 8,575,198 首发后限售 2018 年 11 月 17 日起可解限 芜湖联企投资咨询 合伙企业（有限合 伙） 0 0 5,716,799 5,716,799 首发后限售 2018 年 11 月 17 日至 2019 年 4 月 28 日期间，根据煜唐联创的业 绩承诺完成情况分批解限 冯华 10,567,500 -2,550,000 0 8,017,500 高管锁定股 在职期间每年解限 25% 冯军 10,545,000 -2,550,000 0 7,995,000 高管锁定股 离职后半年内不减持 李国荣 117,196 -21,799 0 95,397 高管锁定股 离职后半年内不减持 李四平 386,736 -96,684 0 290,052 高管锁定股 离职后半年内不减持 陈铁平 856,378 -141,300 0 715,078 高管锁定股 在职期间每年解限 25% 廖星 447,188 -447,188 0 0 高管锁定股 2015 年 11 月 王大田 186,262 -186,262 0 0 高管锁定股 2015 年 11 月 合计 87,253,534 -5,993,233 89,570,780 170,831,081 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生 证券名称 发行日期 发行价格（或 利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 股票类 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 天龙集团 2015 年 11 月 06 日 15.16/15.33 89,570,780 2015 年 11 月 17 日 89,570,780 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 天龙集团以发行股份及支付现金的方式购买程宇、常州长平、上海进承及芜湖联企4名交易对方合计持有的煜唐联创 100%的股权，并募集配套资金。 1、经交易各方协商，程宇、常州长平、上海进承及芜湖联企4名交易对方合计持有的煜唐联创100%股权交易作价为 130,000万元，上市公司以发行股份及支付现金的方式向交易对方支付交易对价，其中以发行股份方式支付交易对价中的 90%，即117,000万元，以支付现金方式支付交易对价中的10%，即13,000万元。按15.33元/股的发股价格计算，发行数量为 77,176,782股。 2、天龙集团向京江永晖、冯毅、束盈发行股份募集配套资金，募集配套资金总额19,000万元，其中京江永晖认购10,768.5 万元，冯毅认购4,231.5万元，束盈认购4,000万元。按15.16元/股的发股价格计算，发行数量为12,393,998股。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 经本次非公开发行股份以后，公司股份总数为290,570,780股，新增股份数为89,570,780股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 7,442 年度报告披露日前上一月 末普通股股东总数 7,417 报告期末表决权恢复的优 先股股东总数（如有）（参 见注 9） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参 见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状 态 数量 冯毅 境内自然人 30.39% 88,289,973 2,760,273 66,907,547 21,382,426 质押 28,300,000 程宇 境内自然人 15.74% 45,734,389 45,734,389 45,734,389 0 常州长平资本管理 有限公司 境内非国有 法人 5.90% 17,150,396 17,150,396 17,150,396 0 冯华 境内自然人 3.68% 10,690,000 0 8,017,500 2,672,500 质押 3,330,000 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 冯军 境内自然人 3.67% 10,660,000 0 7,995,000 2,665,000 质押 4,057,400 上海进承投资管理 中心（有限合伙） 其他 2.95% 8,575,198 8,575,198 8,575,198 0 质押 6,500,000 常州京江永晖投资 中心（有限合伙） 其他 2.42% 7,024,462 7,024,462 7,024,462 0 芜湖联企投资咨询 合伙企业（有限合 伙） 其他 1.97% 5,716,799 5,716,799 5,716,799 0 全国社保基金六零 一组合 其他 1.31% 3,800,132 400000 0 3,800,132 招商银行股份有限 公司—兴全合润分 级混合型证券投资 基金 其他 0.97% 2,829,342 2829342 0 2,829,342 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东中，冯毅、冯华和冯军为胞兄弟关系，为一致行动人。程宇及其配偶分别持有 芜湖联企投资咨询合伙企业（有限合伙）10%和 90%的出资份额，程宇和芜湖联企投资 咨询合伙企业（有限合伙）构成关联关系，是一致行动人。常州京江永晖投资中心（有 限合伙）合伙人常州京江资本管理有限公司、常州京澜资本管理有限公司与常州长平资 本管理公司均为中植资本全资子公司，二者构成关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股 份数量 股份种类 股份种类 数量 冯毅 21,382,426 人民币普通股 21,382,426 全国社保基金六零一组合 3,800,132 人民币普通股 3,800,132 招商银行股份有限公司—兴全合润分级混合型证券投资基 金 2,829,342 人民币普通股 2,829,342 冯华 2,672,500 人民币普通股 2,672,500 冯军 2,665,000 人民币普通股 2,665,000 中国工商银行股份有限公司—广发行业领先混合型证券投 资基金 2,500,000 人民币普通股 2,500,000 中国农业银行股份有限公司—广发新动力混和型证券投资 基金 2,400,000 人民币普通股 2,400,000 嘉实基金—建设银行—中国人寿—中国人寿委托嘉实基金 公司混合型组合 1,832,517 人民币普通股 1,832,517 招商银行股份有限公司—兴全轻资产投资混合型证券投资 基金（LOF） 1,652,833 人民币普通股 1,652,833 应一城 1,575,551 人民币普通股 1,575,551 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通 上述股东中，冯毅、冯华和冯军为胞兄弟关系，是一致行动人。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 5） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 冯毅 中国 否 主要职业及职务 董事长 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 未控股或参股其他境内外上市公司 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 冯毅 中国 否 主要职业及职务 董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 过去十年无其他控股上市公司 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股数 （股） 冯毅 董事长 现任 男 50 2007-07-23 85,529,700 2,760,273 0 0 88,289,973 程宇 总经理 现任 男 37 2015-12-10 0 45,734,389 0 0 45,734,389 冯华 董事 现任 男 44 2007-07-23 10,690,000 0 0 0 10,690,000 冯军 董事 离任 男 47 2007-07-23 2015-12-10 10,660,000 0 0 0 10,660,000 陈铁平 董事 现任 男 41 2007-07-23 923,438 0 30,000 0 923,438 邸倩 董事 现任 女 35 2015-12-10 0 0 0 0 0 王娜 董事 现任 女 34 2015-12-10 0 0 0 0 0 李玉平 董事 现任 男 33 2015-12-10 0 0 0 0 0 蓝海林 独立董事 现任 男 57 2013-07-30 0 0 0 0 0 李映照 独立董事 现任 男 53 2011-04-19 0 0 0 0 0 连莲 独立董事 现任 女 40 2013-07-30 0 0 0 0 0 冯新平 副总经理 现任 男 57 2015-12-10 0 0 0 0 0 徐永全 董事会秘 书 现任 男 40 2015-05-19 0 0 0 0 0 邵弘夫 副总经理 现任 男 38 2015-04-25 0 0 0 0 0 陈东阳 副总经 理、财务 负责人 现任 男 40 2013-08-09 0 0 0 0 0 肖和平 副总经理 现任 男 61 2015-04-25 0 0 0 0 0 经强 监事会主 席 现任 男 54 2010-07-30 0 0 0 0 0 余中华 监事 现任 男 40 2010-07-30 0 0 0 0 0 梅琴 监事 现任 女 30 2013-07-30 0 0 0 0 0 赖军 董事会秘 书 离任 男 49 2011-10-26 2015-04-24 1,200 0 0 0 1,200 李国荣 董事 离任 男 52 2007-07-23 2015-12-10 97,196 0 30,000 0 97,196 李四平 董事 离任 男 40 2007-07-23 2015-12-10 357,936 0 18,800 0 357,936 廖星 副总经理 任免 男 35 2007-07-23 2015-04-24 467,250 0 0 0 467,250 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 王大田 副总经理 任免 男 51 2007-07-23 2015-04-24 186,262 0 0 0 186,262 合计 -- -- -- -- -- -- 108,912,982 48,494,662 78,800 0 157,407,644 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 赖军 董事会秘书、副总裁 离任 2015 年 04 月 24 日 因个人原因离任 冯军 董事 离任 2015 年 12 月 10 日 因工作调整，仍在子公司任职 李国荣 董事 离任 2015 年 12 月 10 日 因个人原因离任 李四平 董事 离任 2015 年 12 月 10 日 因工作调整，仍在子公司任职 廖星 副总裁 任免 2015 年 04 月 24 日 因工作调整，仍在子公司任职 王大田 副总裁 任免 2015 年 04 月 24 日 因工作调整，仍在子公司任职 冯新平 总裁 任免 2015 年 12 月 10 日 因工作调整，改任副总裁 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 公司共有董事九名，其中非独立董事六名，独立董事三名： 冯毅先生：现任公司董事长，中国国籍，无永久境外居留权，1965年生，EMBA后续教育。为公司创始人、中国油墨协 会副理事长、高要市政协常委、肇庆市政协委员、广东省人大代表。2007年公司改制起至今任公司董事长，自公司创立起至 2011年期间任公司总经理。 冯华先生：董事，中国国籍，无永久境外居留权，1972年生。自1999年起任全资子公司上海亚联油墨化学有限公司执行 董事，自2000年起任全资子公司杭州天龙油墨有限公司监事。 陈铁平先生：董事，中国国籍，无永久境外居留权，1974年生。自1999年起任全资子公司北京市天虹油墨有限公司总经 理。 邸倩女士：董事，中国国籍，无境外永久居留权，1980年生，中国人民大学会计学学士。现任全资子公司北京煜唐联创 信息技术有限公司财务总监；2011年至2015年，曾任全资孙公司北京品众互动网络营销技术有限公司财务总监。 王娜女士：董事，中国国籍，无永久境外居留权，1981年生，北京大学法学硕士。现任全资孙公司北京吉狮互动网络营 销技术有限公司副总裁。2008年至2010年曾任三人行广告有限公司总裁助理；2010年至2013年，曾任深圳走秀网络有限公司 CEO助理。 李玉平先生：董事，中国国籍，无境外永久居留权，1982年生，中国人民大学经济学硕士。现任中植资本管理有限公司 （系公司股东单位常州长平资本管理有限公司之母公司）投后管理部副总经理。2010年至2012年曾任九鼎投资高级投资经理， 2012至2013年曾任央广传媒发展总公司高级投资经理，2013年至2014年曾任央广投资有限公司投资部副总经理。 蓝海林先生：独立董事，中国国籍，无永久境外居留权，1959年生，现为华南理工大学工商管理学院教授、博士生导师， 华南理工大学中国企业战略管理研究中心主任，教育部“985工程”哲学社会科学创新研究基地--新型工业化发展创新研究基 地主任，教育部管理科学与工程教学指导委员会委员，广州汽车集团股份有限公司、中山华帝燃具股份有限公司独立董事、 广东新宝电器股份有限公司独立董事。 李映照先生：独立董事，中国国籍，无永久境外居留权，华南理工大学博士研究生，1962年生。现任华南理工大学工商 管理学院教授、MBA项目主任、深圳市格林美高新技术股份有限公司独立董事、深圳市中金岭南有色金属股份有限公司独 立董事、浙江上风实业股份有限公司独立董事、汕头超声电子股份有限公司独立董事。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 连莲女士：独立董事，中国国籍，无永久境外居留权，1975年生，北京大学法学学士、经济法硕士。曾任北京市同维律 师事务所律师、北京市康达律师事务所律师。现任北京市康达律师事务所合伙人律师，浙江凯达机床股份有限公司独立董事。 2、监事 公司共有监事三名： 经强先生：现任监事会主席，中国国籍，无永久境外居留权，1962年生。毕业于四川大学经济学院，经济师。曾任公司 办公室主任，现任子公司广东天龙油墨有限公司环保安全部经理。 余中华先生：监事，中国国籍，无永久境外居留权，1978年生。湘潭大学学士，工程师。曾任公司技术部技术员，现任 子公司广东天龙油墨有限公司水性树脂部经理。 梅琴女士：监事，中国国籍，无永久境外居留权，1985年生，华南理工大学管理学硕士。曾任公司行政总监助理，现任 子公司广东天龙油墨有限公司副总经理兼行政人事部经理。 3、高级管理人员 公司高级管理人员包括公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人共五名： 程宇先生：中国国籍，无永久境外居留权，1978年生，EMBA。现任公司总经理、全资子公司北京煜唐联创信息技术有 限公司总经理。2008年以来任品众互动广告（北京）有限公司监事，2012年以来任北京煜唐联创信息技术有限公司总经理。 冯新平先生：中国国籍，无永久境外居留权，1959年生。现任公司副总经理、油墨事业部总经理、全资子公司广东天龙 油墨有限公司总经理。2005年至2011年期间任上海亚联油墨化学有限公司总经理，2011年至2015年期间曾任公司总经理。 徐永全先生：中国国籍，无永久境外居留权，1975年生，天津商学院经济学学士。现任公司董事会秘书，1999年至2003 年曾任职于中华财务会计咨询公司，2004年至2009年曾任东吴证券股份有限公司深圳投行部执行董事，2009年至2012年，曾 任东莞证券有限责任公司投行部执行董事。 陈东阳先生：中国国籍，无永久境外居留权，1975年生，会计师，大学学历。现任副总经理、财务负责人，2002年入职 公司，曾任公司会计员、资产管理专员、财务部副经理、财务部经理、财务总监助理、集团报表合并部经理、财务副总监， 2013年起任公司副总经理和财务负责人。 邵弘夫先生：中国国籍，无永久境外居留权，1977年生，香港科技大学MBA硕士。现任公司副总经理，新媒体投资事 业部总经理。2000年起从事广告行业，曾任职广东省广告公司客户主任；北京奥美广告有限公司全球客户部客户经理；广东 省广告股份有限公司（即省广股份）策划总监、事业部总经理、投资发展部总经理。 肖和平先生：中国国籍，无永久境外居留权，1954年生，工学学士，高级工程师。现任公司副总经理、林化事业部总经 理。曾任江西樟脑厂技术副厂长；广州市黄埔化工厂总工程师、厂长；云南林缘香料有限公司总经理；福建青松股份有限公 司总工程师兼技术研发中心主任。 公司上述董事、监事、高级管理人员均未曾受过中国证监会、证券交易所以及其他证券监管机构的处罚或惩戒。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 李玉平 中植资本管理有限公司 投后管理部 副总经理 2015 年 09 月 是 李玉平 重庆金点园林建设有限公司 董事 2015 年 01 月 否 李玉平 杭州妙聚网络科技有限公司 董事 2015 年 04 月 否 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 李玉平 常州京江资本管理有限公司 委派代表 2015 年 07 月 否 蓝海林 华南理工大学 教授、博士生 导师 是 蓝海林 广东科达洁能股份有限公司 独立董事 2012 年 08 月 2015 年 08 月 是 蓝海林 中山华帝燃具股份有限公司 独立董事 2013 年 05 月 2016 年 05 月 是 蓝海林 广州汽车集团股份有限公司 独立董事 2015 年 06 月 2018 年 06 月 是 蓝海林 广东新宝电器股份有限公司 独立董事 2015 年 01 月 2018 年 01 月 是 李映照 华南理工大学 教授 2008 年 01 月 是 李映照 格林美高新技术股份有限公司 独立董事 2016 年 03 月 2019 年 03 月 是 李映照 浙江上风实业股份有限公司 独立董事 2013 年 11 月 2016 年 11 月 是 李映照 中金岭南有色金属股份有限公司 独立董事 2014 年 08 月 2017 年 08 月 是 李映照 汕头超声电子股份有限公司 独立董事 2015 年 10 月 2018 年 10 月 是 连莲 北京市康达律师事务所 合伙人律师 是 连莲 浙江凯达机床股份有限公司 独立董事 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序：公司董事会薪酬与考核委员会拟定公司董事和高级管理人员的薪酬考核标准及薪酬政策与方案，提交公司董 事会审议，董事薪酬经董事会审议通过后还需提交股东大会审议。本报告期内董事薪酬与绩效考核方案经第三届董事会第二 十二次会议和2014年年度股东大会审议通过，高级管理人员薪酬与绩效考核方案经第三届董事会第二十二次会议审议通过； 独立董事津贴调整方案由公司第二届董事会第二十二次会议审议通过，并经2012年年度股东大会审议通过。 确定依据：董事长和其他担任高级管理人员的董事以及高级管理人员的薪酬由基本薪酬、绩效薪酬构成，基本薪酬为固 定收入，绩效薪酬是指董事会薪酬与考核委员会根据公司年度经营目标及绩效考核办法提出年度考核方案，于当年度结束后 根据考核方案确定。在子公司任职的董事根据其在子公司担任的具体管理职务，按子公司相关薪酬与绩效考核管理制度领取 薪酬。 实际支付情况：基本薪酬以现金形式按月支付，绩效薪酬将于年度审计完成后根据考核方案及净利润完成情况确定发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 冯毅 董事长 男 50 现任 30 否 程宇 总经理 男 37 现任 33 是 冯新平 副总经理 男 57 现任 30 否 徐永全 董事会秘书 男 40 现任 30 否 邵弘夫 副总经理 男 38 现任 30 否 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 肖和平 副总经理 男 61 现任 30 否 赖军 董事会秘书 男 49 离任 8 否 王大田 副总经理 男 51 任免 24 否 李国荣 董事 男 52 离任 30 否 廖星 副总经理 男 35 任免 24 否 陈东阳 副总经理、财务负责人 男 40 现任 30 否 冯华 董事 男 44 现任 34 否 冯军 董事 男 47 任免 24 否 陈铁平 董事 男 41 现任 24 否 李四平 董事 男 40 任免 10 否 邸倩 董事 女 35 现任 59 是 王娜 董事 女 34 现任 60 是 李玉平 董事 男 33 现任 0 是 李映照 独立董事 男 53 现任 5 否 蓝海林 独立董事 男 57 现任 5 否 连莲 独立董事 女 40 现任 5 否 经强 监事会主席 男 54 现任 10 否 余中华 监事 男 40 现任 16 否 梅琴 监事 女 30 现任 13 否 合计 -- -- -- -- 564 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 348 主要子公司在职员工的数量（人） 1,992 在职员工的数量合计（人） 2,340 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,340 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 383 销售人员 886 技术人员 434 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 财务人员 135 行政人员 477 其他人员 25 合计 2,340 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及以上 33 本科 662 专科 721 中专及以下 924 合计 2,340 2、薪酬政策 （1）确定依据：公司员工工资根据不同岗位作业方式、工作特点等进行不同的结构组合，总体包括基本工资、岗位工资、 工龄工资、绩效工资、加班工资、年终资金、福利和其它。 （2）支付情况：公司员工工资每月支付基本工资、岗位工资和工龄工资等固定工资，绩效工资根据各岗位的季度或年度绩 效考核结果发放。 3、培训计划 公司采取内部培训与外部培训相结合的方式，根据公司年度经营目标和各岗位的工作需求制定培训计划，合理安排培训。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证 券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规的要求，根据公司具体情况，及时建立和修订各项规章制度，不 断完善公司的法人治理结构，加强和规范公司管理；通过建立健全公司内部控制体系，规范公司运作；不断完善信息披露管 理制度，确保信息披露的及时和公平；加强投资者关系管理，切实维护全体股东利益。具体情况如下： 1、关于公司股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等制度的规定和要求，规范股东大会 的召集、召开、议案的审议和表决程序，会议就通知所列明的议案依次逐项进行审议和表决，确保股东大会合法运作和科学 决策。股东大会平等对待所有股东，采用网络投票，设有小股东发言环节，小股东可表达自己的意见和建议，充分行使股东 权利。公司邀请了律师见证会议，确保会议召集、召开和表决程序的合法有效，从而保障全体股东的合法权益。 2、关于公司董事会 公司董事会设董事九名，其中非独立董事六名，独立董事三名，设董事长一名，董事会的人数及构成符合法律、法规和 公司章程的规定。公司已建立起《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》等相关制度。董事会会议的召集、召开、提案 的审议和表决均和符合程序。各位董事均能够根据相关法律法规和制度的要求开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责 地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉法律法规，各独立董事能够不受影响地独立履行职责。 3、内部审计制度的建立和执行情况 公司董事会下设审计委员会，审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工 作，确保董事会对经理层的有效监督。公司审计部直接对董事会负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权。公司审 计部负责对全公司及下属各企业、部门的财务收支及经济活动进行审计、监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析 问题的性质和产生的原因，提出整改方案并监督落实，并以适当的方式报告董事会，确保内部控制体系的有效运行。 4、关于公司监事会 公司监事会设监事三名，其中职工代表监事一名，监事会的人数和构成符合法律法规的要求。公司已建立起《监事会议 事规则》等制度，监事会会议的召开、提案的审议和表决符合程序，监事能够按照法律法规和相关制度的要求，认真履行自 已的职责，对公司的重大经营事项、财务状况、董事和高级管理人员履行职责情况进行监督，从而维护公司及股东的合法权 益。 5、关于公司高级管理人员 公司已制定《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等针对高级管理人员的制度，公司高级管理人员能够严格按 照法律法规和相关制度的要求勤勉忠实地履行职责，能够对公司的日常生产经营实施有效的管理和控制，能够使公司全体人 员上下一心，为实现公司的经营目标、促进公司的发展而努力，从而实现公司和全体股东的最大利益。公司已建立起高级管 理人员绩效考核的激励与约束机制，将高级管理人员的薪酬与公司经营业绩直接挂钩，以更好地激发高级管理人员工作积极 性。 6、关于信息披露和透明度 公司已制定《信息披露事务管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《重大信息内部报告制度》等，指定董事会秘书和 董事会办公室负责公司的信息披露和投资者关系管理，接待股东的来访和咨询。公司严格按照有关法律法规和公司制度的要 求，指定《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网作为公司法定信息披露媒体，真实、准确、完整、及 时、公平地披露信息。 7、关于公司内部控制 根据《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等有关法律和法规的要求，公司制定了内 部控制制度，在生产经营、投资、人事、信息、质量及行政等方面逐步建立健全了有效的内部控制制度，对各管理层在内部 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 控制系统的职责和地位明确化和标准化，以保证内部控制的有效性和公司经营目标的实现。 8、关于利益相关者 公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，努力实现股东、客户、供应商、员工等社会各方利益的协调平衡，做好环 保安全工作，参与社会慈善活动，承担社会责任，推动公司可持续、健康地发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司控股股东为自然人冯毅先生，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面均能保持独立。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 45.69% 2015 年 03 月 04 日 2015 年 03 月 04 日 5-03-04/1200669803.PDF 2014 年度股东大会 年度股东大会 57.31% 2015 年 05 月 19 日 2015 年 05 月 20 日 5-05-20/1201035787.PDF 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 5.46% 2015 年 06 月 04 日 2015 年 06 月 05 日 5-06-05/1201105926.PDF 2015 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 51.92% 2015 年 07 月 29 日 2015 年 07 月 30 日 5-07-30/1201363880.PDF 2015 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 31.70% 2015 年 12 月 29 日 2015 年 12 月 29 日 5-12-29/1201873735.PDF 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 李映照 12 8 4 0 0 否 蓝海林 12 8 4 0 0 否 连莲 12 7 5 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事认真审阅董事会相关议案，发表了多项事前认可意见及独立意见，并按照《深圳证券交易所创业板 上市公司规范运作指引》的规定对公司进行了现场考察，深入了解公司的生产经营、管理和内部控制等制度的完善及执行情 况、董事会决议执行情况、财务管理、关联交易和投资项目的进度等事项，查阅公司相关资料，与相关人员进行沟通，关注 公司的治理和营运情况。在上述过程中，各独立董事运用其所具有的专业能力，为公司提供了富有建设性的建议和风险提示， 这些建议为公司董事会所采纳，为公司的运作产生了积极的影响。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会 2015年度，战略委员会共召开两次会议： （1）第三届董事会战略委员会2015年第一次会议于2015年4月28日召开，5名委员均出席了会议，会议审议通过了《关 于公司深化战略转型的议案》； （2）第三届董事会战略委员会2015年第二次会议于2015年12月11日召开，5名委员均出席了会议，会议审议通过了《关 于推进资本市场融资的议案》； 2、审计委员会 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 2015年度，审计委员会共召开四次会议： （1）第三届董事会审计委员会2015年第一次会议于2015年4月23日召开，会议审议了以下内容：《公司2014年年度报告》 及其摘要、经审计的《公司2014年度财务会计报告》、《2014年度财务决算报告》、《2015年度财务预算报告》、《2014 年度内审工作报告及2015年度内审工作计划》、《2014年度募集资金存放与使用情况专项报告》；、《公司2014年度内部控 制自我评价报告》、《公司2015年第一季度报告》、《公司2015年第一季度内审工作报告及第二季度内审工作计划》、《2015 年第一季度募集资金存放与使用情况专项报告》。 （2）第三届董事会审计委员会2015年第二次会议于2015年8月23日召开，会议审议了《公司2015年半年度报告》及其摘 要、《2015年第二季度内审工作报告》、《2015年第三季度内审工作计划》。 （3）第三届董事会审计委员会2015年第二次会议于2015年10月23日召开，会议审议了《公司2015年前三季度报告》、 《2015年第三季度内审工作报告》及《2015年第四季度内审工作计划》。 （4）第三届董事会审计委员会2015年第二次会议于2015年10月23日召开，会议审议通过了更换公司审计机构为天职国 际会计师事务所（特殊普通合伙）的事项。 3、提名委员会 2015年度，提名委员会共召开两次会议： （1）第三届董事会审计委员会2015年第一次会议于2015年4月23日召开，会议审议通过了提名邵弘夫先生和肖和平先生 为公司副总裁以及提名徐永全先生为公司董事会秘书的事项； （2）第三届董事会审计委员会2015年第二次会议于2015年12月10日召开，会议审议通过了提名邸倩女士、王娜女士和 李玉平先生为公司第三届董事会非独立董事候选人以及提名程宇先生为公司总裁的事项。 4、薪酬与考核委员会 2015年度，薪酬与考核委员会共召开一次会议：第三届董事会薪酬与考核委员会2015年第一次会议于2015年4月23日召 开，会议审议通过了《关于发放公司高级管理人员2014年度绩效薪酬的议案》。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 2015年4月24日，第三届董事会薪酬委员会2015年第一次会议审议《关于发放公司高级管理人员2014年度绩效薪酬的议 案》，决定对完成绩效考核指标的高级管理人员发放2014年度绩效薪酬。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 26 日 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ①具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷： 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行 为；公司更正已公布的财务报告；注册会 计师发现的却未被公司内部控制识别的当 期财务报告中的重大错报；审计委员会和 审计部门对内部控制的监督无效。②具有 以下特征的缺陷，认定为重要缺陷： 未依 照公认会计准则选择和应用会计政策；未 建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规 或特殊交易的账务处理没有建立相应的控 制机制或没有实施且没有相应的补偿性控 制；对于期末财务报告过程的控制存在一 项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 报表达到真实、完整的目标。 ① 重大缺陷的认定标准： 严重违反 法律法规；决策程序导致重大失误,持 续经营受到挑战；重要业务缺乏制度控 制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性 控制；中高级管理人员和高级技术人员 流失严重；内部控制评价的结果特别是 重大缺陷未得到整改；其他对公司产生 重大负面影响的情形。 ② 重要缺陷 的认定标准： 决策程序导致出现一般 性失误；重要业务制度或系统存在缺 陷；关键岗位业务人员流失严重；内部 控制评价的结果特别是重要缺陷未得 到整改；其他对公司产生较大负面影响 的情形。 定量标准 ①符合以下标准的缺陷，认定为重要缺陷： 潜在错报金额不低于营业收入总额 0.5% 的营业收入潜在错报；潜在错报金额不低 于利润总额 5%的利润总额潜在错报；潜在 错报金额不低于资产总额 0.5%的资产总 额潜在错报；潜在错报金额不低于所有者 权益总额 0.5%的所有者权益潜在错报 ② 符合以下标准的缺陷，认定为重大缺陷： 潜在错报金额不低于营业收入总额 0.2% 但低于 0.5%的营业收入潜在错报；潜在错 报金额不低于利润总额 2%但低于 5%的利 润总额潜在错报；潜在错报金额不低于资 产总额 0.2%但低于 0.5%的资产总额潜在 错报；潜在错报金额不低于所有者权益总 额 0.2%但低于 0.5%的所有者权益潜在错 报 ①符合以下标准的缺陷，认定为重大缺 陷： 导致营业收入损失金额不低于营 业收入总额 0.5%的缺陷；导致利润损 失金额不低于利润总额 5%的缺陷；导 致资产损失金额不低于资产总额 0.5% 的缺陷 ②符合以下标准的缺陷，认定 为重要缺陷： 导致营业收入损失金额 不低于营业收入总额 0.2%但低于 0.5% 的缺陷；导致利润损失金额不低于利润 总额 2%但低于 5%的缺陷；导致资产 损失金额不低于资产总额 0.2%但低于 0.5%的缺陷 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 十、内部控制审计报告或鉴证报告 适用 √ 不适用 □ 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，天龙集团按照《企业内部控制基本规范》及相关规范于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的与财 务报告有关的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 04 月 26 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 内控鉴证报告意见类型 标准无保留 非财务报告是否存在重大缺陷 否 注：披露索引可以披露公告的编号、公告名称、公告披露的网站名称。 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 □ 否 会计师事务所出具非标准意见的内部控制鉴证报告的说明 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 □ 是 □ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见不一致的原因说明 64 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 25 日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[2016]5217 号 注册会计师姓名 屈先富、黄琼、刘金平 审计报告正文 广东天龙油墨集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东天龙油墨集团股份有限公司财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表， 2015 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广东天龙油墨集团股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广东天龙油墨集团股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2015 年度 的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 65 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 113,307,933.49 64,275,860.53 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 59,410,096.45 49,481,271.45 应收账款 858,023,388.73 293,694,064.50 预付款项 45,144,240.09 12,598,365.29 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 213,591.38 应收股利 其他应收款 172,185,140.02 20,063,584.79 买入返售金融资产 存货 189,442,691.54 204,993,890.50 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 52,672,279.63 12,024,050.74 流动资产合计 1,490,185,769.95 657,344,679.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 27,118,867.91 47,271,698.11 持有至到期投资 长期应收款 66 长期股权投资 投资性房地产 9,404,024.96 固定资产 346,804,165.53 332,827,932.21 在建工程 3,959,917.81 19,767,374.66 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 72,758,712.10 62,782,096.08 开发支出 商誉 1,395,994,317.89 67,170,811.38 长期待摊费用 4,521,911.39 497,665.55 递延所得税资产 8,764,256.38 2,948,651.36 其他非流动资产 1,321,684.82 非流动资产合计 1,861,243,833.83 542,670,254.31 资产总计 3,351,429,603.78 1,200,014,933.49 流动负债： 短期借款 292,914,327.68 304,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 176,266,556.05 81,138,562.96 预收款项 163,048,413.79 7,987,270.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 22,110,486.85 4,708,885.99 应交税费 33,302,151.44 15,269,254.11 应付利息 464,411.94 539,066.67 应付股利 其他应付款 436,855,107.63 45,381,583.87 应付分保账款 67 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 13,397,963.48 其他流动负债 流动负债合计 1,138,359,418.86 459,024,624.54 非流动负债： 长期借款 62,440,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 341,667.75 预计负债 3,000,000.00 递延收益 11,902,823.74 12,305,886.91 递延所得税负债 442,242.47 457,552.22 其他非流动负债 非流动负债合计 77,785,066.21 13,105,106.88 负债合计 1,216,144,485.07 472,129,731.42 所有者权益： 股本 290,570,780.00 201,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,603,843,288.04 331,904,622.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 6,003,963.88 4,926,817.99 盈余公积 10,213,657.36 10,213,657.36 一般风险准备 未分配利润 143,290,318.09 100,753,584.66 归属于母公司所有者权益合计 2,053,922,007.37 648,798,682.64 68 少数股东权益 81,363,111.34 79,086,519.43 所有者权益合计 2,135,285,118.71 727,885,202.07 负债和所有者权益总计 3,351,429,603.78 1,200,014,933.49 法定代表人：冯毅主管会计工作负责人：陈东阳会计机构负责人：邬六生 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 22,285,001.45 14,515,988.51 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 27,380,950.59 20,351,108.44 应收账款 130,408,252.83 129,974,778.64 预付款项 1,858,771.57 4,453,425.14 应收利息 应收股利 其他应收款 142,044,713.14 129,890,877.37 存货 42,321,624.77 46,185,678.24 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,295,368.94 2,150,618.56 流动资产合计 368,594,683.29 347,522,474.90 非流动资产： 可供出售金融资产 27,118,867.91 47,271,698.11 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,900,114,069.30 373,612,333.32 投资性房地产 9,404,024.96 固定资产 65,836,152.56 70,846,607.08 在建工程 1,560,854.98 2,057,877.56 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 69 油气资产 无形资产 11,899,640.67 2,812,715.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,102,592.65 806,499.66 其他非流动资产 482,900.00 非流动资产合计 2,008,115,078.07 506,811,756.16 资产总计 2,376,709,761.36 854,334,231.06 流动负债： 短期借款 180,000,000.00 210,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 31,033,710.84 23,707,275.81 预收款项 648,863.19 998,221.12 应付职工薪酬 915,534.91 310,085.91 应交税费 1,922,437.90 1,585,175.32 应付利息 410,441.67 415,300.00 应付股利 其他应付款 167,915,863.30 37,263,995.39 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 13,260,000.00 其他流动负债 流动负债合计 396,106,851.81 274,280,053.55 非流动负债： 长期借款 62,440,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 70 递延收益 4,629,166.54 4,904,166.58 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 67,069,166.54 4,904,166.58 负债合计 463,176,018.35 279,184,220.13 所有者权益： 股本 290,570,780.00 201,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,583,144,379.33 321,604,740.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 2,057,312.49 1,504,302.23 盈余公积 10,213,657.36 10,213,657.36 未分配利润 27,547,613.83 40,827,310.78 所有者权益合计 1,913,533,743.01 575,150,010.93 负债和所有者权益总计 2,376,709,761.36 854,334,231.06 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,714,069,387.69 905,289,712.84 其中：营业收入 1,714,069,387.69 905,289,712.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,648,093,007.31 897,402,401.17 其中：营业成本 1,414,379,276.06 759,382,513.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 71 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7,075,121.88 4,229,542.36 销售费用 86,352,667.23 55,021,773.40 管理费用 101,122,073.08 60,294,462.02 财务费用 23,100,415.62 13,903,797.97 资产减值损失 16,063,453.44 4,570,312.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,205,834.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,182,214.95 7,887,311.67 加：营业外收入 7,766,024.02 3,229,398.94 其中：非流动资产处置利得 87,012.38 48,352.22 减：营业外支出 4,688,365.74 1,272,823.20 其中：非流动资产处置损失 41,816.21 234,240.40 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 70,259,873.23 9,843,887.41 减：所得税费用 27,322,601.48 6,283,626.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,937,271.75 3,560,260.74 归属于母公司所有者的净利润 46,556,733.43 1,552,628.02 少数股东损益 -3,619,461.68 2,007,632.72 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 72 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 42,937,271.75 3,560,260.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 46,556,733.43 1,552,628.02 归属于少数股东的综合收益总额 -3,619,461.68 2,007,632.72 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2156 0.0077 （二）稀释每股收益 0.2156 0.0077 法定代表人：冯毅主管会计工作负责人：陈东阳会计机构负责人：邬六生 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 201,034,928.29 208,008,397.93 减：营业成本 142,157,001.39 155,925,921.85 营业税金及附加 1,563,818.74 1,482,890.63 销售费用 24,139,610.13 22,973,994.18 管理费用 33,177,998.56 24,372,976.05 财务费用 10,668,630.62 4,652,890.92 资产减值损失 1,994,492.24 10,246.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 2,410,209.48 5,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,256,413.91 3,589,478.11 加：营业外收入 853,602.52 477,177.39 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 26,363.69 459,238.75 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,429,175.08 3,607,416.75 减：所得税费用 -169,478.13 449,387.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,259,696.95 3,158,028.95 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 73 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -9,259,696.95 3,158,028.95 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,548,522,814.33 734,522,110.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,842,192.84 收到其他与经营活动有关的现金 7,183,814.02 8,968,855.38 经营活动现金流入小计 1,560,548,821.19 743,490,966.31 购买商品、接受劳务支付的现金 1,144,523,360.07 637,358,338.81 客户贷款及垫款净增加额 74 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 122,864,949.58 86,477,290.48 支付的各项税费 89,294,841.87 50,567,126.58 支付其他与经营活动有关的现金 192,876,266.71 48,846,209.45 经营活动现金流出小计 1,549,559,418.23 823,248,965.32 经营活动产生的现金流量净额 10,989,402.96 -79,757,999.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 287,873.66 814,123.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6,500.00 投资活动现金流入小计 294,373.66 814,123.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,198,353.68 53,319,784.11 投资支付的现金 27,118,867.91 47,300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 144,897,268.28 22,515,707.10 支付其他与投资活动有关的现金 35,000,000.00 1,165,000.00 投资活动现金流出小计 240,214,489.87 124,300,491.21 投资活动产生的现金流量净额 -239,920,116.21 -123,486,367.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 181,199,989.55 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,000.00 取得借款收到的现金 455,228,458.54 367,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 61,831,711.06 1,626,710.50 筹资活动现金流入小计 698,260,159.15 369,926,710.50 偿还债务支付的现金 390,614,130.86 216,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,530,188.63 25,928,108.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,234,127.35 支付其他与筹资活动有关的现金 75 筹资活动现金流出小计 421,144,319.49 242,228,108.33 筹资活动产生的现金流量净额 277,115,839.66 127,698,602.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 846,946.55 -114,145.15 五、现金及现金等价物净增加额 49,032,072.96 -75,659,909.38 加：期初现金及现金等价物余额 64,275,860.53 139,935,769.91 六、期末现金及现金等价物余额 113,307,933.49 64,275,860.53 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 134,157,087.65 124,851,253.04 收到的税费返还 4,914.90 收到其他与经营活动有关的现金 127,690,705.86 108,328,883.73 经营活动现金流入小计 261,852,708.41 233,180,136.77 购买商品、接受劳务支付的现金 38,714,320.92 62,829,934.69 支付给职工以及为职工支付的现金 36,922,458.23 35,290,194.96 支付的各项税费 14,372,548.47 14,861,106.06 支付其他与经营活动有关的现金 160,648,529.51 154,318,114.08 经营活动现金流出小计 250,657,857.13 267,299,349.79 经营活动产生的现金流量净额 11,194,851.28 -34,119,213.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,064,444.64 5,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 203,029.00 455,224.97 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 100,000.00 投资活动现金流入小计 16,267,473.64 5,555,224.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,795,384.51 6,254,755.07 投资支付的现金 223,918,867.91 105,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,165,000.00 投资活动现金流出小计 226,714,252.42 113,319,755.07 投资活动产生的现金流量净额 -210,446,778.78 -107,764,530.10 76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 181,199,989.55 取得借款收到的现金 313,800,000.00 250,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 494,999,989.55 250,000,000.00 偿还债务支付的现金 268,100,000.00 165,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,879,049.11 20,866,836.07 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 287,979,049.11 185,866,836.07 筹资活动产生的现金流量净额 207,020,940.44 64,133,163.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -429.43 五、现金及现金等价物净增加额 7,769,012.94 -77,751,008.62 加：期初现金及现金等价物余额 14,515,988.51 92,266,997.13 六、期末现金及现金等价物余额 22,285,001.45 14,515,988.51 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 201,00 0,000. 00 331,90 4,622.6 3 4,926 ,817. 99 10,21 3,657 .36 100,7 53,58 4.66 79,08 6,519 .43 727,8 85,20 2.07 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 77 二、本年期初余 额 201,00 0,000. 00 331,90 4,622.6 3 4,926 ,817. 99 10,21 3,657 .36 100,7 53,58 4.66 79,08 6,519 .43 727,8 85,20 2.07 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 89,570 ,780.0 0 1,271,9 38,665. 41 1,077 ,145. 89 42,53 6,733 .43 2,276 ,591. 91 1,407 ,399, 916.6 4 （一）综合收益 总额 46,55 6,733 .43 -3,61 9,461 .68 42,93 7,271 .75 （二）所有者投 入和减少资本 89,570 ,780.0 0 1,261,5 39,638. 77 1,351 ,110, 418.7 7 1．股东投入的 普通股 89,570 ,780.0 0 1,261,5 39,638. 77 1,351 ,110, 418.7 7 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -4,02 0,000 .00 -1,03 6,630 .83 -5,05 6,630 .83 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -4,02 0,000 .00 -1,03 6,630 .83 -5,05 6,630 .83 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 78 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1,077 ,145. 89 1,077 ,145. 89 1．本期提取 3,637 ,392. 18 3,637 ,392. 18 2．本期使用 -2,56 0,246 .29 -2,56 0,246 .29 （六）其他 10,399, 026.64 6,932 ,684. 42 17,33 1,711 .06 四、本期期末余 额 290,57 0,780. 00 1,603,8 43,288. 04 6,003 ,963. 88 10,21 3,657 .36 143,2 90,31 8.09 81,36 3,111 .34 2,135 ,285, 118.7 1 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 100, 500, 000. 00 424,4 45,97 8.64 2,242 ,390. 31 9,897 ,854. 46 109,5 66,75 9.54 60,28 2,339 .42 706,9 35,32 2.37 加：会计政 策变更 前期 差错更正 79 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 100, 500, 000. 00 424,4 45,97 8.64 2,242 ,390. 31 9,897 ,854. 46 109,5 66,75 9.54 60,28 2,339 .42 706,9 35,32 2.37 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 100, 500, 000. 00 -92,5 41,35 6.01 2,684 ,427. 68 315,8 02.90 -8,81 3,174. 88 18,80 4,180 .01 20,94 9,879 .70 （一）综合收益 总额 1,552, 628.0 2 2,007 ,632. 72 3,560 ,260. 74 （二）所有者投 入和减少资本 11,49 0,784 .64 11,49 0,784 .64 1．股东投入的 普通股 1,000 ,000. 00 1,000 ,000. 00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 10,49 0,754 .64 10,49 0,784 .64 （三）利润分配 315,8 02.90 -10,3 65,80 2.90 -10,0 50,00 0.00 1．提取盈余公 积 315,8 02.90 -315, 802.9 0 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -10,0 50,00 -10,0 50,00 80 0.00 0.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 100, 500, 000. 00 -100, 500,0 00.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 100, 500, 000. 00 -100, 500,0 00.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 2,684 ,427. 68 2,684 ,427. 68 1．本期提取 4,361 ,123. 88 4,361 ,123. 88 2．本期使用 -1,67 6,696 .20 -1,67 6,696 .20 （六）其他 7,958 ,643. 99 5,305 ,762. 65 13,26 4,406 .64 四、本期期末余 额 201, 000, 000. 00 331,9 04,62 2.63 4,926 ,817. 99 10,21 3,657 .36 100,7 53,58 4.66 79,08 6,519 .43 727,8 85,20 2.07 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 所有者 权益合 优先 永续 其他 81 润 计 股 债 一、上年期末余 额 201,0 00,00 0.00 321,60 4,740.5 6 1,504,3 02.23 10,213, 657.36 40,82 7,310. 78 575,15 0,010.9 3 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 201,0 00,00 0.00 321,60 4,740.5 6 1,504,3 02.23 10,213, 657.36 40,82 7,310. 78 575,15 0,010.9 3 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 89,57 0,780. 00 1,261,5 39,638. 77 553,01 0.26 -13,2 79,69 6.95 1,338,3 83,732. 08 （一）综合收益 总额 -9,25 9,696. 95 -9,259, 696.95 （二）所有者投 入和减少资本 89,57 0,780. 00 1,261,5 39,638. 77 1,351,1 10,418. 77 1．股东投入的 普通股 89,57 0,780. 00 1,261,5 39,638. 77 1,351,1 10,418. 77 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -4,02 0,000. 00 -4,020, 000.00 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 -4,02 0,000. 00 -4,020, 000.00 82 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 553,01 0.26 553,01 0.26 1．本期提取 2,039,5 84.20 2,039,5 84.20 2．本期使用 -1,486, 573.94 -1,486, 573.94 （六）其他 四、本期期末余 额 290,5 70,78 0.00 1,583,1 44,379. 33 2,057,3 12.49 10,213, 657.36 27,54 7,613. 83 1,913,5 33,743. 01 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 100,5 00,00 0.00 422,10 4,740.5 6 127,50 5.98 9,897,8 54.46 48,03 5,084. 73 580,66 5,185.7 3 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 100,5 00,00 422,10 4,740.5 127,50 5.98 9,897,8 54.46 48,03 5,084. 580,66 5,185.7 83 0.00 6 73 3 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 100,5 00,00 0.00 -100,50 0,000.0 0 1,376,7 96.25 315,80 2.90 -7,20 7,773. 95 -5,515, 174.80 （一）综合收益 总额 3,158, 028.9 5 3,158,0 28.95 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 315,80 2.90 -10,3 65,80 2.90 -10,050 ,000.00 1．提取盈余公 积 315,80 2.90 -315, 802.9 0 2．对所有者（或 股东）的分配 -10,0 50,00 0.00 -10,050 ,000.00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 100,5 00,00 0.00 -100,50 0,000.0 0 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 84 4．其他 （五）专项储备 1,376,7 96.25 1,376,7 96.25 1．本期提取 2,197,2 65.52 2,197,2 65.52 2．本期使用 -820,46 9.27 -820,46 9.27 （六）其他 四、本期期末余 额 201,0 00,00 0.00 321,60 4,740.5 6 1,504,3 02.23 10,213, 657.36 40,82 7,310. 78 575,15 0,010.9 3 85 广东天龙油墨集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注 (除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位) 一、公司的基本情况 广东天龙油墨集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名肇庆天龙油墨化工有限公司，系由自然人冯毅、冯华发起 设立，于 2001 年 1 月 2 日在肇庆市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 4412012001465 的《企业法人营业执照》。公 司设立时注册资本 1,000,000.00 元，业经肇庆市明信会计师事务所审验，并出具肇明所验字[2000]068 号《验资报告》。各 股东出资金额及出资比例列示如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 冯毅 900,000.00 90.00 冯华 100,000.00 10.00 合计 1,000,000.00 100.00 经上述股东历次同比例增资后，截止 2005 年 7 月 25 日，公司变更后的注册资本为 50,000,000.00 元，各股东出资金额 及出资比例列示如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 冯毅 45,000,000.00 90.00 冯华 5,000,000.00 10.00 合计 50,000,000.00 100.00 2007 年 5 月，根据股东会决议，冯毅将部分股份转让给自然人冯华、冯军、陈铁平、冯勇、陈加平、李四平、廖星、 王大田、李国荣、陈爱平、唐天明，转让后各股东出资金额及出资比例列示如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 冯毅 35,139,500.00 70.2790 冯华 6,230,000.00 12.4600 冯军 6,220,000.00 12.4400 陈铁平 620,000.00 1.2400 冯勇 620,000.00 1.2400 陈加平 335,000.00 0.6700 李四平 265,000.00 0.5300 廖星 265,000.00 0.5300 王大田 92,600.00 0.1852 86 股东名称 出资金额 出资比例(%) 李国荣 92,600.00 0.1852 陈爱平 74,000.00 0.1480 唐天明 46,300.00 0.0926 合计 50,000,000.00 100.0000 2007 年 6 月，根据股东会决议，冯毅将持有公司 1.2592%的股份转让给钟辉，转让后各股东出资金额及出资比例列示 如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 冯毅 34,509,900.00 69.0198 冯华 6,230,000.00 12.4600 冯军 6,220,000.00 12.4400 钟辉 629,600.00 1.2592 陈铁平 620,000.00 1.2400 冯勇 620,000.00 1.2400 陈加平 335,000.00 0.6700 李四平 265,000.00 0.5300 廖星 265,000.00 0.5300 王大田 92,600.00 0.1852 李国荣 92,600.00 0.1852 陈爱平 74,000.00 0.1480 唐天明 46,300.00 0.0926 合计 50,000,000.00 100.0000 2007 年 7 月 7 日，上述股东签署了《广东天龙油墨集团股份有限公司发起人协议》，以本公司原股东共同作为发起人， 将公司改组为股份有限公司，并更名为“广东天龙油墨集团股份有限公司”。本次改制以 2007 年 6 月 30 日净资产 56,892,097.09 元折合为本公司的股份 5,000 万股(面值 1 元)及资本公积 6,892,097.09 元，变更后的注册资本为 50,000,000.00 元、累计股本 50,000,000.00 元。整体改制后，本公司各股东的出资金额及出资比例列示如下： 股东名称 股权比例(%) 股数 金额 冯毅 69.0198 34,509,900.00 34,509,900.00 冯华 12.4600 6,230,000.00 6,230,000.00 冯军 12.4400 6,220,000.00 6,220,000.00 钟辉 1.2592 629,600.00 629,600.00 87 陈铁平 1.2400 620,000.00 620,000.00 冯勇 1.2400 620,000.00 620,000.00 陈加平 0.6700 335,000.00 335,000.00 李四平 0.5300 265,000.00 265,000.00 廖星 0.5300 265,000.00 265,000.00 王大田 0.1852 92,600.00 92,600.00 李国荣 0.1852 92,600.00 92,600.00 陈爱平 0.1480 74,000.00 74,000.00 唐天明 0.0926 46,300.00 46,300.00 合计 100.0000 50,000,000.00 50,000,000.00 上述股本业经深圳天健信德会计师事务所审验，并出具信德验资报字[2007]第 090 号《验资报告》。 2007 年 8 月 8 日本公司取得了肇庆市工商行政管理局颁发的注册号为 441200000001235 的《企业法人营业执照》。 2010 年 3 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕266 号《关于核准广东天龙油墨集团股份有限公司首次 公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司公开发行 1,700 万股股票，业经天健会计师事务所有限公司审验，并出具 了天健验〔2010〕3-18 号《验资报告》。公司股票已于 2010 年 3 月 26 日在深圳证券交易所创业板上市挂牌交易，本次发 行股票后总股本为 67,000,000.00 元，股份总数 67,000,000.00 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 50,000,000.00 股，无限售条件的流通股份 A 股 17,000,000.00 股。公司已于 2010 年 6 月 11 日办理完毕工商变更登记手续。 2012 年 4 月根据股东大会决议，本公司以 2012 年 4 月 24 日股份总数 67,000,000.00 股为基数，按每 10 股转增 5 股的比 例，以资本公积向全体股东转增 33,500,000.00 股,业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了国浩验字 [2012]801A76 号《验资报告》，变更后的注册资本为 100,500,000.00 元；公司已于 2012 年 7 月 9 日办理完工商变更登记手 续。 2014 年 5 月 13 日根据股东会决议，本公司以 2013 年 12 月 31 日股份 100,500,000.00 股为基数，按每 10 股转增 10 股的 比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 100,500,000.00 股，每股面值 1 元，计增加股本人民币 100,500,000.00 元，业经 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2014]48220001 号验资报告，并于 2014 年 11 月 26 日办理完 工商变更登记手续。 经中国证券监督管理委员会《关于核准广东天龙油墨集团股份有限公司向程宇等发行股份购买资产并募集配套资金的批 复》（证监许可[2015]2141 号）核准，核准公司向程宇发行 45,734,389 股股份、向常州长平资本管理有限公司发行 17,150,396 股股份、向上海进承投资管理中心（有限合伙）发行 8,575,198 股股份、向芜湖联企投资咨询合伙企业（有限合伙）发行 5,716,799 股股份购买相关资产；核准公司非公开发行不超过 12,393,999 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。 公司采用非公开发售方式向特定投资者发行人民币普通股（A 股）89,570,780 股，每股面值人民币 1.00 元，公司发行 股份购买资产并募集配套资金出资总额 1,359,999,989.34 元，其中：发行股份购买资产股权出资金额为 1,170,000,000.00 元， 募集配套资金现金出资金额为 189,999,989.34 元（含发行费用）。 上述增资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天职业字[2015]14255 号验资报告，并于 2016 年 1 月 19 日办理完工商变更登记手续。 公司现有注册资本 290,570,780.00 元，股份总数 290,570,780 股（每股面值 1 元)。其中，无限售条件的流通股份：A 股 88 119,739,699 股。 本公司属油墨化工行业。 经营范围：生产、销售油墨、化工原料(以上产品除溶剂油墨以外，不含其他化学危险品)、经营本企业自产产品及技术 的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技 术除外；投资与资产管理；企业总部管理；广告设计、制作、代理、发布。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动。） 主要产品：水性油墨、溶剂油墨、胶印油墨。 本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 17 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上 年度增加 2 户，同时因注销减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 各子公司主要在以下行业从事生产经营活动： （1）油墨化工行业，主要产品包括：水性油墨、溶剂油墨、胶印油墨等； （2）林产化工行业，主要产品包括：歧化松香、松节油、蒎烯、歧化松香酸钾皂等。 （3）新媒体数字营销行业，主要从事市场营销策划服务、广告服务、软件服务、企业形象策划服务、公共关系服务、 策划创意服务等。 本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 4 月 25 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重 要会计政策、会计估计进行编制。 本公司自报告期至期末至少 12 个月具备持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策、会计估计 本公司及各子公司从事油墨化工产品、林产化工产品的生产销售及新媒体数字营销服务。本公司及各子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 三、（二十三）“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、（二十七）“重大会 计判断和估计”。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定 (统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2014 年修订)(以下 简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周 89 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。 1.同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2.非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、（六）（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十三）“长期股权 投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 90 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2.合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十三）“长 期股权投资”或本附注三、（十）“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 91 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、（十三）、2.（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、（十三）2.（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资 产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资 产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会 计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认 该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及 外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 92 （十）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2.金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用 损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 93 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售 权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与 摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3.金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生 减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该 转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 94 的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转 移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5.金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。 （3）财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 6.金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 95 金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 7.衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效 的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生 工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具 进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 8.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售 或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 （十一）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额在 100 万元以上(含) 且占应收账款账面余额 10% 以上（含）的款项；其他应收款金额在 10 万元以上(含) 且占其 他应收款账面余额 10%以上（含）的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备；如经测试未发现减值迹象的则按账龄分析法 计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 (1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 个别认定法组合 合并范围内的往来款 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 个别认定法组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 96 (2)账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 183 天以内(含 183 天，以下同) 1.00 1.00 183 天-1 年 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项 组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 （十二）存货 1.存货的分类 本公司将存货分为原材料、在产品、自制半成品、产成品、周转材料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货时按月末一次加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照类别存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直 接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。 包装物在领用时采用一次摊销法摊销。 （十三）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资 单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见附注三、（十）“金融工具”。 97 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 1.投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的 股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报 表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 98 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方 差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注三、（六）、2.“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 99 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）。 （十五）固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待 售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况 下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 8-40年 0.50-5.00 2.49-12.44 机器设备 3-15年 0-5.00 6.33-33.33 运输工具 3-8年 0-5.00 11.88-33.33 电子设备及其他 3-8年 0-5.00 11.88-33.33 3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注三、（二十） 。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （十六）在建工程 （1）在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 （3）在建工程减值准备 100 本公司在建工程减值准备的计提方法见附注三、（二十）。 （十七）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资 产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。 （十八）无形资产 1.无形资产的初始计量 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本为购买价款的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在非货币性资产交换 具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产 的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 2.无形资产的后续计量 （1）无形资产的使用寿命 101 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构 成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （2）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销， 年末进行减值测试。 项目 摊销年限(年) 专有技术特许使用权 20.00 土地使用权 35.25-50 专利实施许可 5.00 专利权 10.00 软件 2-5.00 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 （3）本公司年末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损 益。 （4）无形资产的减值 本公司无形资产的减值准备计提方法见附注三、（二十）。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条 件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使 用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资 产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内 平均摊销，其中： （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 （3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚 可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 （二十）长期资产减值 本公司对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 1.本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行 减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 102 2.可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。 3.资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的 可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减 值准备。 4.就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报 告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 5.资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 （二十一）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生 时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内 退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收 益计划进行会计处理。 （二十二）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债： 1.该义务是本公司承担的现时义务； 2.履行该义务很可能导致经济利益流出； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 103 佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十三）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： （1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量。 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估 计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3.让渡资产使用权收入 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息 收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 （二十四）政府补助 1. 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本；政府补助 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形 资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府 补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 2. 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用 于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。 3. 政府补助的确认时点 104 政府补助在公司能够收到且能够满足政府补助所附条件时予以确认。 4. 政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； ② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： ① 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； ② 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十五）递延所得税资产、递延所得税负债 1.当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计 算得出。 2.递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 105 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所 得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租 赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年 内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （二十七）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 106 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变 更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需 要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所 有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收 账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账 款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析 等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假 设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减 值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象 的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风 险。 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资 产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表 明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等 107 作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复 核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本 公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产 的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 （二十八）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信 息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2） 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分 的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可 合并为一个经营分部。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2% 堤防费 销售收入 按各地相关政策执行 平抑物价基金 销售收入 1% 地方教育发展费 销售收入 0.1% 108 税种 计税依据 税率 房产税 从价计征，按房产原值一次减除70%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金 收入的12%计缴 1.2% 城镇土地使用税 土地面积 按各地的税收政策执行 文化事业建设费 广告服务应税收入扣除允许抵扣的 广告成本后的差额 3% 个人所得税 按税法规定缴纳 超额累进税率 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%及 25% 上述企业所得税，除本公司及本公司之子公司广西金秀松源林产有限公司、北京品众互动网络营销技术有限公司及云南 美森源林产科技有限公司适用 15.00%税率，郑州品众互动广告技术有限公司 2015 年度符合小型微利企业的标准，适用 20.00%的税率外，其他子公司适用税率均为 25%。 2、税收优惠及批文 1）2014 年经本公司提交高新技术企业复审认定申请,根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局与广东 省地方税务局联合颁发的粤科高字[2015]30 号文，本公司继续认定为高新技术企业，2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 期间享受高新技术企业所得税优惠，2015 年本公司按 15.00%所得税税率计算缴纳企业所得税。 2）本公司之子公司广西金秀松源林产有限公司，于 2015 年 1 月 21 日申请，经广西金秀瑶族自治县国家税务局金国税 审字[2015]1 号、金国税通[2015]70 号批复，自 2014 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日减征企业所得税，减征税率为 15%。 3) 2015 年 11 月 24 日，北京品众互动网络营销技术有限公司取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市 国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201511002117）,认定北京品众为高新技 术企业。北京品众互动网络营销技术有限公司于 2015 年度已经完成了“国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15.00%的税 率征收企业所得税”的备案登记，自于 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，企业所得税税率减按 15.00%执行。 4) 郑州品众互动广告技术有限公司 2015 年属于年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，根据《财 政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34 号）、《国家税务总局 关于贯彻落实扩 大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 17 号）。郑州品众互动广告技术 有限公司 2015 年度所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 5) 据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2014 年 8 月 5 日，云南省发展和改革委员会出 具的云发改办西部[2014]532 号文，云南美森源林产科技有限公司的有关业务符合国家发展改革委第 9 号令《产品结构调整 指导目录》鼓励类相关条款，是国家鼓励类产业；2015 年 5 月 26 日，云南省双柏县国家税务局《税项通知书》，云南美森 源林产科技有限公司提出的（设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15.00%的税率征收企业所得税）企业所得税减免税备案 申请，经审核，予以备案。云南美森源林产科技有限公司自 2015 年度开始减按 15.00%的税率征收企业所得税。 五、会计政策、会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策变更 本公司本财务报告期内无会计政策变更事项。 109 （二）会计估计变更 本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。 （三）会计差错更正 本公司本财务报告期内无重大会计差错更正事项。 六、合并财务报表项目注释 说明：期初指 2014 年 12 月 31 日，期末指 2015 年 12 月 31 日，上期指 2014 年度，本期指 2015 年度。 1、货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 372,913.46 220,745.57 银行存款 112,308,430.01 64,055,114.96 其他货币资金 626,590.02 - 合计 113,307,933.49 64,275,860.53 2、应收票据 （1）分类列示 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 57,832,383.84 49,397,991.45 商业承兑汇票 1,577,712.61 83,280.00 合计 59,410,096.45 49,481,271.45 （2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 71,579,397.47 合计 71,579,397.47 3、应收账款 （1）类别明细情况 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 110 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 887,988,199.96 100.00 29,964,811.23 3.37 其中:账龄分析法组合 887,988,199.96 100.00 29,964,811.23 3.37 小计 887,988,199.96 100.00 29,964,811.23 3.37 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 887,988,199.96 100.00 29,964,811.23 3.37 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 305,953,465.32 100.00 12,259,400.82 4.01 其中:账龄分析法组合 305,953,465.32 100.00 12,259,400.82 4.01 小计 305,953,465.32 100.00 12,259,400.82 4.01 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 305,953,465.32 100.00 12,259,400.82 4.01 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 （%） 余额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 183 天以内 765,665,490.64 86.22 7,656,654.91 1.00 259,542,984.97 84.83 2,595,429.86 1.00 183 天-1 年 67,092,533.28 7.56 3,354,626.66 5.00 22,941,466.50 7.50 1,147,073.31 5.00 1-2 年 38,702,818.16 4.36 7,740,563.64 20.00 15,607,456.61 5.10 3,121,491.32 20.00 2-3 年 10,628,783.79 1.20 5,314,391.93 50.00 4,932,301.84 1.61 2,466,150.93 50.00 3 年以上 5,898,574.09 0.66 5,898,574.09 100.00 2,929,255.40 0.96 2,929,255.40 100.00 合计 887,988,199.96 100.00 29,964,811.23 3.38 305,953,465.32 100.00 12,259,400.82 4.01 （3）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 第一名 非关联方 165,280,269.69 1 年以内 18.64 1,840,196.08 第二名 非关联方 46,388,155.00 1 年以内 5.23 754,606.50 第三名 非关联方 34,080,037.67 183 天以内 3.84 340,800.38 111 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 第四名 非关联方 23,291,022.78 183 天以内 2.63 232,910.23 第五名 非关联方 23,221,661.05 183 天以内 2.62 232,216.61 合计 292,261,146.19 32.96 3,400,729.80 （4）期末应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （5）期末应收账款余额中无应收其他关联方单位款项。 （6）期末应收账款余额受限制的情况详见本财务报表附注六、47 所有权受到限制的资产之说明。 4、预付款项 （1）账龄列示 账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%) 1年以内 42,840,705.10 94.90 11,230,185.79 89.14 1-2年 2,286,584.99 5.06 1,082,391.39 8.59 2-3年 16,950.00 0.04 224,071.22 1.78 3年以上 - - 61,716.89 0.49 合计 45,144,240.09 100.00 12,598,365.29 100.00 （2）期末预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 原因 占预付款项总 额的比例（%） 第一名 非关联方 4,503,600.00 1 年以内 预付材料款 9.98 第二名 非关联方 4,346,220.44 1 年以内 预付媒体款 9.63 第三名 非关联方 2,986,258.50 1 年以内 预付媒体款 6.61 第四名 非关联方 2,753,022.41 1 年以内 预付媒体款 6.10 第五名 非关联方 2,214,971.81 1 年以内 预付媒体款 4.91 合计 16,804,073.16 37.23 （3）期末预付款项余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）期末预付款项余额中无预付其他关联方单位款项。 5、应收利息 项目 期末余额 期初余额 定期存款 - 213,591.38 合计 - 213,591.38 112 6、其他应收款 （1）类别明细情况 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 188,410,349.32 100.00 16,225,209.30 8.61 其中:账龄分析法组合 188,410,349.32 100.00 16,225,209.30 8.61 小计 188,410,349.32 100.00 16,225,209.30 8.61 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 - - - - 合计 188,410,349.32 100.00 16,225,209.30 8.61 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 21,104,056.45 100.00 1,040,471.66 4.93 其中:账龄分析法组合 21,104,056.45 100.00 1,040,471.66 4.93 小计 21,104,056.45 100.00 1,040,471.66 4.93 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 21,104,056.45 100.00 1,040,471.66 4.93 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 （%） 余额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 （%） 183 天以内 42,225,033.77 22.41 422,250.31 1.00 17,970,867.91 85.16 180,554.97 1.00 183 天-1 年 133,509,770.16 70.86 6,675,488.51 5.00 777,640.45 3.68 38,882.03 5.00 1-2 年 3,894,571.99 2.07 778,914.39 20.00 1,617,057.49 7.66 323,412.03 20.00 2-3 年 864,834.64 0.46 432,417.33 50.00 481,735.96 2.28 240,867.99 50.00 3 年以上 7,916,138.76 4.20 7,916,138.76 100.00 256,754.64 1.22 256,754.64 100.00 113 合计 188,410,349.32 100.00 16,225,209.30 8.61 21,104,056.45 100.00 1,040,471.66 4.93 （3）其他应收款账面余额按款项性质分类列示如下: 款项性质 期末余额 媒体保证金 177,925,626.22 员工备用金 2,503,246.81 质量保证金及押金 2,208,115.28 暂估税金 1,108,250.52 代垫款项(代付市场推广费) 1,098,072.78 代扣代缴款项 829,291.37 出口退税款 557,240.49 应收返点 523,088.50 其他 1,657,417.35 合计 188,410,349.32 （4）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 款项 性质 第一名 非关联方 90,108,148.26 1 年以内 47.83 媒体保证金 第二名 非关联方 48,077,891.00 2 年以内 25.52 媒体保证金 第三名 非关联方 14,007,259.11 1 年以内 7.43 媒体保证金 第四名 非关联方 9,000,000.00 4 年以内 4.78 媒体保证金 第五名 非关联方 4,925,000.00 1 年以内 2.61 媒体保证金 合计 166,118,298.37 88.17 （5）期末其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （6）期末其他应收款余额中无应收关联方单位款项。 7、.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 80,634,562.34 128,699.20 80,505,863.14 产成品 79,515,169.13 2,564,090.40 76,951,078.73 114 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 自制半成品 19,078,106.34 52,875.72 19,025,230.62 在产品 9,394,402.78 - 9,394,402.78 包装物 1,166,406.67 8,162.07 1,158,244.60 低值易耗品 2,407,871.67 - 2,407,871.67 合计 192,196,518.93 2,753,827.39 189,442,691.54 （续上表） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 77,225,481.84 - 77,225,481.84 产成品 98,037,914.92 661,393.35 97,376,521.57 自制半成品 23,228,131.97 - 23,228,131.97 在产品 4,049,165.60 - 4,049,165.60 包装物 1,932,959.60 - 1,932,959.60 低值易耗品 1,181,629.92 - 1,181,629.92 合计 205,655,283.85 661,393.35 204,993,890.50 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 128,699.20 - - - 128,699.20 产成品 661,393.35 2,722,075.78 - 819,378.73 - 2,564,090.40 自制半成品 - 52,875.72 - - - 52,875.72 包装物 - 8,162.07 - - - 8,162.07 低值易耗品 - - - - - - 合计 661,393.35 2,911,812.77 - 819,378.73 - 2,753,827.39 8、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 115 项目 期末余额 期初余额 留抵增值税及其他预缴税金 17,672,279.63 12,024,050.74 理财产品 35,000,000.00 - 合计 52,672,279.63 12,024,050.74 9、可供出售金融资产 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 27,118,867.91 - 27,118,867.91 47,271,698.11 - 47,271,698.11 其中：按成本计量 27,118,867.91 - 27,118,867.91 47,271,698.11 - 47,271,698.11 合计 27,118,867.91 - 27,118,867.91 47,271,698.11 - 47,271,698.11 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 项目 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京智创无限广告有限公司 47,271,698.11 - 47,271,698.11 - 北京优力互动广告有限公司 - 27,118,867.91 - 27,118,867.91 合计 47,271,698.11 27,118,867.91 47,271,698.11 27,118,867.91 续上表： 项目 减值准备 在被投资单位 持股比例(%) 本期现 金红利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京智创无限广告有限公司 - - - - - - 北京优力互动广告有限公司 - - - - 10.00 - 合计 - - - - 10、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.成本合计 10,880,230.26 - 10,880,230.26 - 土地使用权 10,880,230.26 - 10,880,230.26 - 116 2.累计折旧和累计摊销 1,476,205.30 145,798.80 1,622,004.10 - 土地使用权 1,476,205.30 145,798.80 1,622,004.10 - 3.减值准备 - - - - 土地使用权 - - - - 4.账面价值 9,404,024.96 - 土地使用权 9,404,024.96 - 注：本期减少系将其重分类至无形资产。 11、固定资产 （1）明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值小计 412,340,387.36 50,268,918.57 1,471,822.48 461,137,483.45 其中：房屋及建筑物 216,066,236.79 1,070,838.66 - 217,137,075.45 机器设备 161,517,703.13 37,669,726.70 269,717.13 198,917,712.70 运输工具 23,598,877.71 6,300,886.24 991,643.57 28,908,120.38 电子设备及其他 11,157,569.73 5,227,466.97 210,461.78 16,174,574.92 二、累计折旧小计 79,512,455.15 35,968,277.63 1,147,414.86 114,333,317.92 其中：房屋及建筑物 30,854,775.99 10,044,775.99 - 40,899,551.98 机器设备 33,056,363.23 16,197,631.05 227,284.05 49,026,710.23 运输工具 9,747,348.42 5,229,021.28 778,736.21 14,197,633.49 电子设备及其他 5,853,967.51 4,496,849.31 141,394.60 10,209,422.22 三、减值准备小计 - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 - - - - 电子设备及其他 - - - - 四、账面价值合计 332,827,932.21 346,804,165.53 其中：房屋及建筑物 185,211,460.80 176,237,523.47 机器设备 128,461,339.90 149,891,002.47 运输工具 13,851,529.29 14,710,486.89 电子设备及其他 5,303,602.22 5,965,152.70 （2）期末固定资产不存在减值情形，故未计提减值准备。 117 （3）本期固定资产累计折旧增加额中，计提的折旧金额为 33,027,009.57 元，非同一控制下合并增加 2,941,268.06 元， 本期合计增加折旧 35,968,277.63 元。 （4）期末所有权受到限制的固定资产详见本财务报表附注六、47 所有权受到限制的资产之说明。 12、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 水性树脂生产线 - - - 2,057,877.56 - 2,057,877.56 金秀松源公司浅色松香树脂生产线 - - - 1,934,568.35 - 1,934,568.35 天龙精细化工松节油深加工系列工程 - - - 15,520,194.96 - 15,520,194.96 云县天亿林产化工有限公司消防工程 - - - 200,000.00 - 200,000.00 成都天龙油墨有限公司安全监管信息 平台 46,095.41 - 46,095.41 42,665.41 - 42,665.41 云南天龙林产化工有限公司消防水池 建设 - - - 12,068.38 - 12,068.38 天龙油墨废气处理改造工程 525,641.04 - 525,641.04 - - - 天龙油墨初级雨水收集池、应急池、排 污池建设工程 991,854.33 - 991,854.33 - - - 固体树脂自动包装机 43,359.61 - 43,359.61 - - - 福建三惠厂房 C 改建 339,673.63 - 339,673.63 - - - 福建三惠 BDO 产品生产线 2,013,293.79 - 2,013,293.79 - - - 合计 3,959,917.81 - 3,959,917.81 19,767,374.66 19,767,374.66 （2）重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初余额 本期 增加金额 本期转入 固定资产金额 期末余额 广东天龙精细化工有限公司 松节油深加工系列工程 90,000,000.00 15,520,194.96 13,030,321.19 28,550,516.15 - 水性树脂生产线 5,000,000.00 2,057,877.56 1,194,518.99 3,252,396.55 - 广西金秀松源林产化有限公 司浅色松香树脂生产线 - 1,934,568.35 582,298.12 2,516,866.47 - 废气处理改造工程 2,050,000.00 - 525,641.04 - 525,641.04 初级雨水收集池、应急池、 排污池建设工程 607,833.33 - 991,854.33 - 991,854.33 厂房 C 改建 1,372,571.69 - 339,673.63 - 339,673.63 BDO 产品生产线 3,927,428.31 - 2,013,293.79 - 2,013,293.79 118 工程名称 预算数 期初余额 本期 增加金额 本期转入 固定资产金额 期末余额 合计 102,957,833.33 19,512,640.87 18,677,601.09 34,319,779.17 3,870,462.79 （续） 工程名称 工程累计投入占 预算比例（%） 工程 进度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 广东天龙精细化工有限公司松节 油深加工系列工程 102.73 102.73 - - - 募集资金及部 分自筹资金 水性树脂生产线 106.21 106.21 - - - 募集资金及部 分自筹资金 广西金秀松源林产化有限公司浅 色松香树脂生产线 - - - - - 自筹资金 废气处理改造工程 25.64 25.64 - - - 自筹资金 初级雨水收集池、应急池、排污池 建设工程 163.18 163.18 - - - 自筹资金 厂房 C 改建 24.75 24.75 - - - 自筹资金 BDO 产品生产线 51.26 51.26 - - - 自筹资金 合计 13、无形资产 （1）明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 67,961,195.78 13,317,196.50 - 81,278,392.28 专有技术特许使用权 1,391,000.00 2,052,282.05 - 3,443,282.05 土地使用权 66,327,229.11 10,880,230.26 - 77,207,459.37 专利权 85,054.05 - - 85,054.05 软件 157,912.62 384,684.19 - 542,596.81 二、累计摊销额合计 5,179,099.70 3,340,580.48 - 8,519,680.18 专有技术特许使用权 75,345.79 117,711.56 - 193,057.35 土地使用权 5,086,030.74 3,131,639.04 - 8,217,669.78 专利权 2,327.50 1,470.00 - 3,797.50 软件 15,395.67 89,759.88 - 105,155.55 三、账面价值合计 62,782,096.08 72,758,712.10 专有技术特许使用权 1,315,654.21 3,250,224.70 119 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 土地使用权 61,241,198.37 68,989,789.59 专利权 82,726.55 81,256.55 软件 142,516.95 437,441.26 （2）本期无形资产累计摊销额增加中，本期无形资产摊销金额为 1,667,727.28 元，非同一控制下合并增加 50,849.10 元， 由投资性房地产重分类转入 1,622,004.10 元。 （3）期末所有权受到限制的无形资产详见本财务报表附注六、47 所有权受到限制的资产之说明。 14、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 贵港中加树脂有限公司 308,602.67 - - 308,602.67 云南美森源林产科技有限公司 4,989,491.91 - - 4,989,491.91 广西金秀松源林产有限公司 7,714,654.56 - - 7,714,654.56 广州橙果广告有限公司 54,158,062.24 - - 54,158,062.24 北京煜唐联创信息技术有限公司 - 1,147,992,960.52 - 1,147,992,960.52 北京智创无限广告有限公司 - 178,844,966.11 - 178,844,966.11 上海奇搜网络科技有限公司 2,294,182.55 2,294,182.55 合计 67,170,811.38 1,329,132,109.18 - 1,396,302,920.56 （2）商誉减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 贵港中加树脂有限公司 - 308,602.67 - 308,602.67 云南美森源林产科技有限公司 - - - - 广西金秀松源林产有限公司 - - - - 广州橙果广告有限公司 - - - - 北京煜唐联创信息技术有限公司 - - - - 北京智创无限广告有限公司 - - - - 合计 - 308,602.67 - 308,602.67 注：本期商誉增加，主要原因系本期收购北京智创无限广告有限公司及北京煜唐联创信息技术有限公司所致。商誉进行 减值测试后，除贵港中加树脂有限公司全额计提减值准备外，收购云南美森源林产科技有限公司、广西金秀松源林产有限公 司、广州橙果广告有限公司、北京智创无限广告有限公司及北京煜唐联创信息技术有限公司产生的商誉无需计提减值。 120 15、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 云南天龙林产化工有 限公司办公楼装修 208,350.94 - 80,624.88 127,726.06 广西金秀松源林产有 限公司导热油 182,326.63 19,547.54 125,549.95 76,324.22 云南美森源林产科技 有限公司导热油等 106,987.98 - 58,618.69 48,369.29 房屋装修费 - 4,482,060.97 288,733.18 4,193,327.79 危险化学品车辆租赁 费用 - 87,881.55 11,717.52 76,164.03 合计 497,665.55 4,589,490.06 565,244.22 4,521,911.39 16、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 48,820,796.40 8,085,651.98 11,057,533.10 2,216,016.74 与资产相关政府补助 2,523,923.21 378,588.48 1,683,579.22 420,894.81 抵销内部未实现利润 1,200,063.67 300,015.92 1,246,959.25 311,739.81 合计 52,544,783.28 8,764,256.38 13,988,071.57 2,948,651.36 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制下企业合并资 产评估增值 1,768,969.88 442,242.47 1,830,208.88 457,552.22 合计 1,768,969.88 442,242.47 1,830,208.88 457,552.22 17、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备采购款 1,321,684.82 - 合计 1,321,684.82 - 121 18、短期借款 （1）明细情况 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 112,914,327.68 94,000,000.00 信用借款 140,000,000.00 170,000,000.00 保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 292,914,327.68 304,000,000.00 （2）其他说明 ①三惠（福建）工贸有限公司 2015年2月4日，三惠（福建）工贸有限公司与中国民生银行股份有限公司泉州分行签订了《流动资金贷款合同》，借款 本金人民币13,000,000.00元，借款期间2015年2月4日至2016年2月4日。 2015年2月9日，三惠（福建）工贸有限公司与中国民生银行股份有限公司泉州分行签订了《流动资金贷款合同》，借款 本金人民币5,000,000.00元，借款期间2015年2月9日至2016年2月9日。 2015年1月30日，陈剑华与中国民生银行股份有限公司泉州分行签订《最高额保证合同》，为三惠（福建）工贸有限公 司与中国民生银行股份有限公司泉州分行签订的《流动资金贷款合同》，提供最高额18,000,000.00元的连带责任保证。 同日，三惠（福建）工贸有限公司与中国民生银行股份有限公司泉州分行签订《《最高额抵押合同》，三惠（福建）工 贸有限公司以其自有房产为上述借款提供抵押担保。 ②云南美森源林产科技有限公司 2015年8月4日，云南美森源林产科技有限公司与中国农业银行股份有限公司双柏支行签订了《流动资金借款合同》，借 款本金人民币16,000,000.00元，借款期限为2015年8月4日至2016年8月4日。 2015年，云南美森源林产科技有限公司与中国农业银行股份有限公司双柏支行签订《抵押合同》，云南美森源林产科技 有限公司以其自有土地使用权为上述借款提供最高额为18,000,000.00元抵押担保。 ③云南天龙林产化工有限公司 2015年6月16日，云南天龙林产化工有限公司与中国工商银行股份有限公司宁洱支行签订了《借款合同》，借款本金人 民币12,000,000.00元，借款期限为2015年6月19日至2016年6月18日。 2015年度，云南天龙林产化工有限公司与中国工商银行股份有限公司宁洱支行签订《最高额抵押合同》，云南天龙林产 化工有限公司以其自有土地使用权为上述借款提供抵押担保。 ④广东天龙精细化工有限公司 2015年11月25日，广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行肇庆分行签订了《流动资金贷款借款合同》借款本金人民 币3,000,000.00元，借款期限为2015年11月25日至2016年11月26日。 2015年09月10日，广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行肇庆分行签订了《流动资金贷款借款合同》借款本金人民 币6,000,000.00元，借款期限为2015年09月10日至2016年09月09日。 2015年10月08日，广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行肇庆分行签订了《流动资金贷款借款合同》借款本金为人 民币9,000,000.00元，借款期限为2015年10月08日至2016年10月08日。 2015年07月10日，广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行肇庆分行签订了《流动资金贷款借款合同》借款本金为人 民币12,000,000.00元，借款期限为2015年07月10日至2016年07月05日。 2015年度，广东天龙精细化工有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行结算业务部签订了5份《押汇贷款合同》2015 122 年度共借款321,900.00美元，截止至2015年12月31日，尚有321,900.00美元未归还，最长借款期限至2016年3月11日。 2015年12月15日，广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行德庆支行签订了《押汇贷款合同》，借款本金为126,900.00 美元，借款期限为2015年12月15日至2016年3月7日。 2014年7月3日，广东天龙油墨集团股份有限公司与中国工商银行德庆支行签订《最高额保证合同》，为广东天龙精细化 工有限公司与中国工商银行德庆支行签订的上述借款合同，提供最高额30,000,000.00元连带责任保证。 同日，广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行德庆支行签订《《最高额抵押合同》，以其自有土地使用权、自有房 产为广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行德庆支行签订的《借款合同》，提供最高额21,370,000.00元的抵押担保。 2014年9月11日，广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行德庆支行签订《《最高额抵押合同》，广东天龙精细化工 有限公司以其自有房产为广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行德庆支行签订的《借款合同》，提供最高额26,000,000.00 元的抵押担保。 ⑤广西金秀松源林产有限公司 2014年5月27日，广西金秀松源林产有限公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、武宣县农村信用合作联社、合山市 农村信用合作联社签订《流动资金循环借款合同》，借款本金为人民币34,000,000.00元，贷款额度项下单笔借款期限不能超 过12个月，2015年借款期限为2015年5月28日至2016年5月26日。 2014年5月27日，广西金秀松源林产有限公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、武宣县农村信用合作联社、合山市 农村信用合作联社签订《《最高额抵押担保合同》，以其名下的土地使用权、房产及设备为上述借款提供抵押担保。 ⑥本公司 2015年10月27日，本公司与中信银行股份有限公司肇庆分行签订了《人民币流动资金贷款合同》，借款本金为人民币 13,000,000.00元，借款期限为2015年10月 27日至2016年10月27日。 2015年12月22日，本公司与中信银行股份有限公司肇庆分行签订了《人民币流动资金贷款合同》，借款本金为人民币 10,000,000.00元，借款期限为2015年12月22日至2016年12月22日。 2015年12月25日，本公司与中信银行股份有限公司肇庆分行签订了《人民币流动资金贷款合同》，借款本金为人民币 7,000,000.00元，借款期限为2015年12月25日至2016年12月25日。 2015年4月14日，本公司与交通银行股份有限公司肇庆支行签订了《人民币流动资金贷款合同》，借款本金为人民币 40,000,000.00元，借款期限为2015年4月14日至2016年4月14日。 2015年度，云南天龙林产化工有限公司、广西金秀松源林产有限公司分别与交通银行股份有限公司肇庆分行签订《最高 额保证合同》，为上述借款提供连带保证责任。 2015年10月21日，本公司与广发银行股份有限公司肇庆分行签订了《额度贷款合同》，借款本金为人民币50,000,000.00 元，其中，借款金额为10,000,000.00元，借款期限为2015年10月21日至2016年10月20日；借款金额为10,000,000.00元，借款 期限为2015年10月22日至2016年10月21日；借款金额为20,000,000.00元，借款期限为2015年11月10日至2016年11月9日；借 款金额为10,000,000.00元，借款期限为2015年11月30日至2016年11月29日。 2015年2月27日，本公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订《流动资金借款合同》借款本金为人民币10,000,000.00 元，借款期限为2015年2月28日至2016年2月27日。 2015年12月2日，本公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订《流动资金贷款借款合同》借款本金为人民币 10,000,000.00元，借款期限为2015年12月 4日至2016年12月2日。 2015年12月14日，本公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订《流动资金贷款借款合同》借款本金为人民币 10,000,000.00元，借款期限为2015年12月 15日至2016年12月13日。 2015年10月30日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司肇庆分行签订了《流动资金贷款借款合同》借款本金为人民 币10,000,000.00元，借款期限为2015年10月30日至2016年3月29日。 2015年1月15日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州支行签订了《流动资金贷款借款合同》借款本金为人民 币20,000,000.00元，借款期限为2015年1月 16日至2016年1月15日。 与上述借款相关的关联方担保情况详见本财务报表附注十、关联方关系及其交易之说明。 123 19、应付账款 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 172,065,225.43 97.62 76,829,011.84 94.69 1-2 年 1,722,202.03 0.98 2,753,416.76 3.39 2-3 年 1,361,374.56 0.77 819,059.19 1.01 3 年以上 1,117,754.03 0.63 737,075.17 0.91 合计 176,266,556.05 100.00 81,138,562.96 100.00 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （3）应付账款期末余额主要系材料款及媒体款项。 （4）期末应付账款余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （5）期末应付账款余额中无应付其他关联方单位款项。 20、预收款项 （1）按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 151,249,186.62 92.76 7,635,672.08 95.60 1-2 年 10,699,064.64 6.56 92,306.27 1.16 2-3 年 874,478.86 0.54 172,445.03 2.16 3 年以上 225,683.67 0.14 86,847.56 1.08 合 计 163,048,413.79 100.00 7,987,270.94 100.00 （2）期末账龄超过 1 年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京拉手网络技术有限公司 1,978,762.36 服务尚未提供 合计 1,978,762.36 （3）期末预收款项余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）期末预收款项余额中无预收其他关联方单位款项。 21、应付职工薪酬 （1）分类列示 124 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 4,708,070.11 132,150,100.52 115,617,145.24 21,241,025.39 离职后福利中的设定提存计划负债 815.88 8,342,626.57 7,473,980.99 869,461.46 辞退福利中将于资产负债表日后十 二个月内支付的部分 - - - - 其他长期职工福利中的符合设定提 存计划条件的负债 - - - - 合 计 4,708,885.99 140,492,727.09 123,091,126.23 22,110,486.85 注：本年增加 140,492,727.09 元，其中因非同一控制下合并增加 8,903,032.93 元，本期实际计提职工薪酬 131,589,694.16 元。 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,334,062.20 119,800,324.15 103,720,068.94 20,414,317.41 二、职工福利费 4,498.30 4,766,271.76 4,770,770.06 - 三、社会保险费 756.59 4,659,123.31 4,173,956.52 485,923.38 其中：1．医疗保险费 466.61 3,841,284.16 3,405,216.73 436,534.04 2．工伤保险费 144.99 413,479.32 389,893.85 23,730.46 3．生育保险费 144.99 354,844.49 330,441.01 24,548.47 4. 其他 - 49,515.34 48,404.93 1,110.41 四、住房公积金 22,584.00 2,247,743.00 2,218,854.00 51,473.00 五、工会经费与职工教育经费 346,169.02 676,638.30 733,495.72 289,311.60 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他短期薪酬 - - - - 合 计 4,708,070.11 132,150,100.52 115,617,145.24 21,241,025.39 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 基本养老保险 683.62 7,846,505.19 7,000,654.19 846,534.62 失业养老保险 132.26 496,121.38 473,326.80 22,926.84 合计 815.88 8,342,626.57 7,473,980.99 869,461.46 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按当地政府机构的规定向该 等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产 的成本。 125 22、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 6,843,302.15 5,502,996.47 营业税 286,656.91 252,718.58 城市维护建设税 516,130.02 331,229.29 教育费附加 493,002.97 292,736.72 企业所得税 23,441,420.07 7,817,523.15 个人所得税 727,888.46 328,475.84 土地使用税 23,783.75 - 其他 969,967.11 743,574.06 合计 33,302,151.44 15,269,254.11 23、应付利息 项目 期末余额 期初余额 长短期借款应付利息 464,411.94 539,066.67 合计 464,411.94 539,066.67 24、其他应付款 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 396,501,801.58 90.76 41,944,708.73 92.43 1-2 年 37,589,710.39 8.60 797,086.25 1.76 2-3 年 2,457,323.15 0.57 2,462,770.72 5.43 3 年以上 306,272.51 0.07 177,018.17 0.39 合计 436,855,107.63 100.00 45,381,583.87 100.00 （2）按性质分类其他应付款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 资金拆借款 92,315,153.33 8,383,862.60 126 款项性质 期末余额 期初余额 广告主保证金 171,206,259.45 - 股权收购款 160,400,000.00 30,000,000.00 保证金及押金 2,566,538.78 343,101.05 代收海运费 1,378,365.09 238,719.25 设备及工程款 1,127,714.32 934,987.82 预提费用 2,064,602.99 653,634.80 其他往来 5,796,473.67 4,827,278.35 合计 436,855,107.63 45,381,583.87 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 款项性质 期末余额 性质或内容 王文娟 13,500,000.00 收购广州橙果股权款 张曦 6,500,000.00 收购广州橙果股权款 合计 20,000,000.00 注：账龄超过 1 年的原因系上述款项尚未达到协议约定的付款条件。 （4）对于金额较大的其他应付款的说明 性质或内容 期末余额 性质或内容 新余顺为投资管理中心（有限合伙） 71,604,000.00 收购北京智创股权款 新余高新区胜航投资管理中心（有限合伙） 68,796,000.00 收购北京智创股权款 德庆荣鹏林化科技有限公司 44,795,153.33 资金拆借 程宇 42,000,000.00 资金拆借 艺龙网信息技术（北京）有限公司 20,000,000.00 客户保证金 合计 247,195,153.33 （5）期末其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项详见本财务报表附注十、关联方关系 及其交易之说明。 （6）期末其他应付款余额中无应付其他关联方单位的款项。 25、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期应付款 137,963.48 - 1 年内到期的长期借款 13,260,000.00 127 合 计 13,397,963.48 - 注：一年内到期的长期借款详见本财务报表附注六、26长期借款之说明。 26、长期借款 （1）明细情况 借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间 信用借款 17,000,000.00 - 质押借款 45,440,000.00 - 合计 62,440,000.00 - （2）其他说明 2015年3月28日，本公司与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签订了《并购借款合同》，借款本金为人民币46,800,000.00 元，借款期限为2015年4月9日至2020年4月8日，按年等额还本，且至少每半年还款一次。本期归还借款100,000.00元，截至 2015年12月31日止借款余额为46,700,000.00元，其中重分类至一年内到期的其他非流动负债11,260,000.00元；于2015年6月2 日借款10,000,000.00元，借款期限为2015年6月2日至2020年4月8日。 同日，本公司与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签订《最高额质押合同》，本公司以子公司北京智创无限广告有限 公司40.00%股权及广州橙果广告有限公司40.00%股权提供质押，为上述借款提供担保。 2015年6月9日，本公司与广东南粤银行股份有限公司肇庆分行签订《借款合同》，借款本金为人民币20,000,000.00元， 借款期限为36个月，自2015年6月9日始至2018年6月8日止，本金的还款方式：2015年12月8日偿还1,000,000.00元；2016年6 月8日偿还1,000,000.00元；2016年12月8日偿还1,000,000.00元；2017年6月8日偿还1,000,000.00元；2017年12月8日偿还 1,000,000.00元；2018年6月8日偿还15,000,000.00元。截至2015年12月31日止，借款余额19,000,000.00元，其中重分类至一年 内到期的其他非流动负债2,000,000.00元。 与上述借款相关的关联方担保情况详见本财务报表附注十、关联方关系及其交易之说明。 27、专项应付款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 ABS 树脂专用歧化松香新工艺 667.75 - 667.75 - 注（1） 安全生产隐患治理专项资金 341,000.00 - 341,000.00 - 注（2） 合计 341,667.75 - 341,667.75 - 注：（1）本公司之子公司美森源林产公司根据双柏县财政局、双柏县科技局（双财企[2013]98 号、双财企[2014]47 号， 取得科技型中小企业技术创新基金 350,000.00 元、100,000.00 元，根据文件规定应当专项用于制备 ABS 树脂专用歧化松香 新工艺。 （2）本公司之子公司美森源林产公司根据双财企[2014]104 号取得安全生产隐患治理专项资金 400,000.00 元，专项用于 安全生产隐患治理。 128 28、预计负债 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 3,000,000.00 - 未决诉讼 合计 3,000,000.00 - （2）预计负债形成原因详见本财务报表附注十三、资产负债表日后事项关于未决诉讼的说明。 29、递延收益 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 12,305,886.91 500,000.00 903,063.17 11,902,823.74 与资产相关的 政府补助 合计 12,305,886.91 500,000.00 903,063.17 11,902,823.74 （2）政府补助情况 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 水性油墨及其核心树脂研发及产 业化项目资金 4,904,166.58 - 275,000.04 4,629,166.54 注(1) 成都天龙油墨有限公司基础设施 补助款 2,391,833.38 - 126,999.96 2,264,833.42 注(2) 成都天龙油墨有限公司节能环保 油墨生产线建设项目补助 311,266.68 - 32,199.96 279,066.72 注(3) 广西金秀松源林产有限公司年产 2 万吨歧化松香项目补助资金 1,586,238.54 - 209,178.28 1,377,060.26 注(4) 广西金秀松源林产有限公司松香 厂废渣（废液）综合治理及回收 利用技术研发项目补助 350,000.00 - - 350,000.00 注(5) 云南美森源林产科技有限公司工 业园区标准厂房建设补助资金 628,100.43 - 35,056.77 593,043.66 注(6) 云南美森源林产科技有限公司新 兴产业发展资金 938,864.63 - 52,401.75 886,462.88 注(7) 美森源林产公司生产技术改造专 项资金 1,195,416.67 - 151,000.00 1,044,416.67 注(8) 云南美森源林产科技有限公司新 兴产业发展资金 - 500,000.00 21,226.41 478,773.59 注(9) 129 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 合计 12,305,886.91 500,000.00 903,063.17 11,902,823.74 注： （1）本公司根据粤财建[2011]41号、肇财建[2011]5号、肇发改资[2011]11号文件，于2011年8月17日收到高要市国库支 付中心关于水性油墨及其核心树脂研发及产业化项目财政资金5,500,000.00元。该补助属于与资产相关的政府补助，2015年 度摊销275,000.04元。 （2）本公司之子公司成都天龙油墨有限公司根据蒲工管办[2013]39号文于2013年11月1日收到基础设施补助资金 2,540,000.00元，该项补助系与资产相关的政府补助，2015年度分摊计入营业外收入金额126,999.96元。 （3）本公司之子公司成都天龙油墨有限公司根据成财企[2014]117号文于2014年9月15日收到节能环保油墨生产线建设 补助资金322,000.00元，该项补助系与资产相关的政府补助，2015年度分摊计入营业外收入金额32,199.96元。 （4)本公司之广西金秀松源林产有限公司根据桂工信[2013]378号文件于2013年6月6日取得政府补助1,900,000.00元，用 于本公司年产2万吨歧化松香产业开发项目，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产于2013年7月份开始按109期分期 摊销，2015年度摊销209,178.28元。 （5）本公司之子公司广西金秀松源林产有限公司根据金财企[2014]3号取得松香厂废渣（废液）综合治理及回收利用技 术研发专项资金350,000.00元，用于松香厂废渣（废液）综合治理及回收利用技术研发项目。 （6）本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财企[2013]65号文取得工业园区标准厂房建设补助资金 669,000.00元，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产在2013年10月达到预定可使用状态，于2013年11月开始按229 期摊销，2015年度摊销35,056.77元。 （7）本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财企[2013]66号文取得政府补助1,000,000.00元，系支持新兴 产业发展资金。该项补助与资产相关，相关资产在2013年10月达到预定可使用状态，于2013年11月开始按229期摊销，2015 年度摊销52,401.75元。 （8）本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财综[2013]72号文取得生产技术改造专项资金1,359,000.00元， 该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产在2013年11月达到预定可使用状态，于2013年12月开始按108期摊销，2015年 度摊销151,000.00元。 （9）本公司之子公司云南天龙林产化工有限公司根据宁财办发【2014】82号文件，2014年民营经济发展专项资金50万, 用于年产1.5万吨松节油2万吨松香深加工建设项目县级民营经济发展专项资金补助，于2015年度摊销21,226.41元。 30、股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 87,253,534 89,570,780 - - -5,993,233 83,577,547 170,831,081 1.国家持股 - - - - - - - 2.国有法人持股 - - - - - - - 3.其他内资持股 87,253,534 89,570,780 - - -5,993,233 83,577,547 170,831,081 其中：境内法人持股 - 38,466,855 - - - 38,466,855 38,466,855 境内自然人持股 87,253,534 51,103,925 - - -5,993,233 45,110,692 132,364,226 4.境外持股 - - - - - - - 130 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 合计 其中：境外法人持股 - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - 二、无限售条件流通股份 113,746,466 - - - 5,993,233 5,993,233 119,739,699 1.人民币普通股 113,746,466 - - - 5,993,233 5,993,233 119,739,699 2.境内上市外资股 - - - - - - 3.境外上市外资股 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 股份合计 201,000,000 89,570,780 - - - 89,570,780 290,570,780 31、资本公积 （1）明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 321,565,127.55 1,261,539,638.77 - 1,583,104,766.32 其他资本公积 10,339,495.08 10,399,026.64 - 20,738,521.72 合计 331,904,622.63 1,271,938,665.41 - 1,603,843,288.04 （2）资本溢价（股本溢价）变动详见本财务报告附注之一、公司的基本情况的说明；本期其他资本公积变动详见附注 十四、其他重要事项说明。 32、专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 4,926,817.99 3,637,392.18 2,560,246.29 6,003,963.88 合计 4,926,817.99 3,637,392.18 2,560,246.29 6,003,963.88 33、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 10,213,657.36 - - 10,213,657.36 合计 10,213,657.36 - - 10,213,657.36 131 34、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年未分配利润 100,753,584.66 109,566,759.54 年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 100,753,584.66 109,566,759.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,556,733.43 1,552,628.02 减：提取法定盈余公积 - 315,802.90 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 4,020,000.00 10,050,000.00 转作股本的普通股股利 - - 提取职工奖励基金 - - 其他 - - 期末未分配利润 143,290,318.09 100,753,584.66 35、营业收入及成本 （1）明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 1.主营业务收入 1,709,147,932.22 902,942,176.03 2.其他业务收入 4,921,455.47 2,347,536.81 合计 1,714,069,387.69 905,289,712.84 3.主营业务成本 1,410,420,762.41 758,502,761.81 4.其他业务成本 3,958,513.65 879,751.28 合计 1,414,379,276.06 759,382,513.09 36、营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 318,311.61 290,566.95 见本财务报表附注四税项 之说明 城市维护建设税 2,340,302.68 2,107,511.08 教育费附加 2,136,391.45 1,425,176.70 132 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 文化事业建设费 1,941,170.48 - 其他 338,945.66 406,287.63 合计 7,075,121.88 4,229,542.36 37、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 5,256,373.92 3,239,658.72 广告及展览费 1,420,495.48 469,725.41 汽车及运输费 30,744,356.31 27,548,744.76 折旧 1,247,570.38 727,749.34 职工薪酬 39,514,800.67 20,103,662.07 房租水电费 1,330,850.18 336,581.57 差旅费 1,842,769.55 823,434.45 办公、通讯及其他费用 4,995,450.74 1,772,217.08 合计 86,352,667.23 55,021,773.40 38、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 44,494,410.40 21,006,380.64 技术开发费 7,920,199.12 8,666,832.89 中介及咨询费 5,922,576.52 1,281,467.51 汽车费用 2,643,459.53 2,451,731.42 折旧及摊销 10,882,948.36 8,204,555.86 业务招待费 4,947,300.63 3,558,482.84 办公费 3,896,139.50 1,936,207.45 差旅费 3,700,687.43 1,814,625.27 房租水电费 5,715,824.25 1,858,239.88 税金 4,183,414.11 3,091,655.60 其他管理费用 6,815,113.23 6,424,282.66 合计 101,122,073.08 60,294,462.02 133 39、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 25,201,406.55 16,114,933.33 减：利息收入 569,565.05 2,467,607.59 汇兑损益 -2,814,743.07 -380,224.47 手续费及其他 1,011,625.82 636,696.70 票据贴现息 271,691.37 合计 23,100,415.62 13,903,797.97 40、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 12,843,038.00 3,908,918.98 存货跌价准备 2,911,812.77 661,393.35 商誉 308,602.67 - 合计 16,063,453.44 4,570,312.33 41、投资收益 按项目列示 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资收益 1,205,834.57 - 合计 1,205,834.57 - 42、营业外收入 （1）明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产资产处置利得 87,012.38 48,352.22 87,012.38 政府补助 7,066,237.60 2,357,656.16 7,066,237.60 赔款返还 - 95,000.00 - 134 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 税费返还 1,633.00 - 1,633.00 其他 611,141.04 728,390.56 611,141.04 合计 7,766,024.02 3,229,398.94 7,766,024.02 （2）政府补助情况 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 水性油墨及其核心树脂研发及产业化项目补助 - 275,000.04 与资产相关 专利申请资助资金 - 20,000.00 与收益相关 中小企业国际市场开拓资金 - 20,173.00 与收益相关 云南天龙林产化工有限公司收到流动贷款财政贴息资金 - 18,500.00 与收益相关 成都天龙油墨有限公司基础设施补助款 126,999.96 126,999.96 与资产相关 成都天龙油墨有限公司节能环保油墨生产线建设项目补助 32,199.96 10,733.32 与资产相关 广西金秀松源林产有限公司年产 2 万吨歧化松香项目补助资金 209,178.28 209,171.32 与资产相关 广西金秀松源林产有限公司收到资金贷款贴息补助 988,240.00 866,520.00 与收益相关 广西金秀松源林产有限公司收到科学技术局专利请申资助资金 - 3,600.00 与收益相关 松源林产公司小企业国际市场开拓资金 60,000.00 6,000.00 与收益相关 松源林产 2014 年工业企业上台阶奖励 50,000.00 - 与收益相关 松源林产龙头企业规范化奖励扶持资金 80,000.00 - 与收益相关 松源林产企业稳岗补贴 32,450.00 - 与收益相关 云南美森源林产科技有限公司工业园区标准厂房建设补助资金 52,401.75 35,056.77 与资产相关 云南美森源林产科技有限公司新兴产业发展资金 35,056.77 52,401.75 与资产相关 云南美森源林产科技有限公司生产技术改造专项资金 151,000.00 151,000.00 与资产相关 云南美森源林产科技有限公司收到双柏县人民政府兑现 2013 年 工业、乡镇企业和非公经济发展考核奖励 - 40,000.00 与收益相关 云县天亿林产化工有限公司收到电价补贴收入 - 500.00 与收益相关 上海亚联油墨化学有限公司财政奖励资金 493,000.00 446,000.00 与收益相关 三惠（福建）工贸有限公司收到低温新葵酸钕工艺技术的应用补 助资金 - 76,000.00 与收益相关 杭州天龙政府奖励 60,000.00 - 与收益相关 云南 2014 年民营经济发展专项资金 21,226.41 - 与资产相关 云南 2015 年云南省民营经济暨中小企业发展专项资金 400,000.00 - 与收益相关 云南 2015 年市级专项资金 100,000.00 - 与收益相关 135 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 云南 2015 年度省级外贸进出口奖励资金 40,000.00 - 与收益相关 云南税收县级留成部分扶持经费 1,219,524.75 - 与收益相关 云南美森源林产科技有限公司 2014 年度州级外贸发展考核奖励 资金 650,000.00 - 与收益相关 云南美森源林产科技有限公司 2015 年省级民营经济暨中小企业 发展专项资金 400,000.00 - 与收益相关 云南美森源林产科技有限公司 2014 年州级财政扶持工业发展专 项资金 150,000.00 - 与收益相关 云南美森源林产科技有限公司 2014 年度重点企业补助奖励 100,000.00 - 与收益相关 云南美森源林产科技有限公司楚雄州 2015 年第一批科技计划项 目经费 50,000.00 - 与收益相关 云南美森源林产科技有限公司 2015 年省级工业产品展销推介补 助资金 50,000.00 - 与收益相关 云南美森源林产科技有限公司 2014 年工业经济和乡镇企业考核 指标奖励资金 34,555.00 - 与收益相关 云南美森源林产科技有限公司 2015 年失业保险稳岗补贴 22,398.48 - 与收益相关 云县天亿林产化工有限公司2014年 18 户工业企业开展自愿性清 洁生产审核补助资金 50,000.00 - 与收益相关 出口企业开拓国际市场专项资金 17,858.00 - 与收益相关 一种哑光度可控合成乳液、其合成方法及其水性光油的制备 120,000.00 - 与收益相关 一种压铸模型芯针的冷却控制方法及装置 10,000.00 - 与收益相关 汽车提前报废财政补贴 9,000.00 - 与收益相关 肇庆市政府质量奖 200,000.00 - 与收益相关 科技局奖励自主创新 100,000.00 - 与收益相关 广州橙果专项扶持资金 90,000.00 - 与收益相关 煜唐联创地方财政扶持资金 818,000.00 - 与收益相关 成都天龙先进企业收入 20,000.00 - 与收益相关 成都天龙社保补贴款 19,520.24 - 与收益相关 成都天龙代扣代缴手续费返还 3,628.00 - 与收益相关 合计 7,066,237.60 2,357,656.16 43、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 108,000.00 264,950.00 108,000.00 处置固定资产净损失 41,816.21 234,240.40 41,816.21 滞纳金 271,683.98 646,617.18 271,683.98 136 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 未决诉讼预计损失 3,000,000.00 3,000,000.00 其他 1,266,865.55 127,015.62 1,266,865.55 合计 4,688,365.74 1,272,823.20 4,688,365.74 44、所得税费用 （1）明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 27,322,601.48 6,283,626.67 其中：当期所得税 28,095,242.15 6,641,487.30 递延所得税 -772,640.67 -357,860.63 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 70,259,873.23 9,843,887.41 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 10,538,980.98 1,476,583.11 某些子公司适用不同税率的影响 4,112,944.77 2,490,257.94 调整以前期间所得税的影响 - 57,981.82 不征税收入和税收优惠（不含税率优惠）的纳税影响 124.83 - 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 174,630.25 利用以前期间的税务亏损 - - 归属于合营企业和联营企业的损益 - - 长期股权投资转让损失对所得税的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,067,442.26 461,896.70 不可抵扣的税项费用的纳税影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 7,512,647.12 1,622,276.85 未确认递延所得税的税务亏损 - - 核定征收的子公司的纳税影响 - - 加计扣除的技术开发费用 1,090,461.52 - 加计扣除的安置残疾人员所支付的工资 - - 所得税费用 27,322,601.48 6,283,626.67 137 45、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收补贴收入 6,163,174.43 1,747,293.00 收利息收入 569,565.05 2,586,882.73 收罚款收入 - 70,000.00 其他 451,074.54 4,564,679.65 合计 7,183,814.02 8,968,855.38 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 113,825,017.38 7,237,034.92 付现管理费用 32,621,254.87 19,019,470.80 付现销售费用 44,180,747.63 17,597,291.24 付现财务费用 1,036,130.86 636,696.70 付现营业外支出 1,097,669.13 270,950.00 其他 115,446.84 4,084,765.79 合计 192,876,266.71 48,846,209.45 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他 6,500.00 - 合计 6,500.00 - （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 中介费用 - 1,165,000.00 购买理财产品 35,000,000.00 - 合计 35,000,000.00 1,165,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到业绩补偿款 17,331,711.06 - 138 资金拆借 44,000,000.00 与资产相关政府补助 500,000.00 1,626,710.50 合计 61,831,711.06 1,626,710.50 46、将净利润调节为经营活动现金流量净额 （1）现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节表经营活动现金流量 净利润 42,937,271.75 3,560,260.74 加：资产减值准备 16,063,453.44 4,570,312.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,172,808.37 25,111,276.35 无形资产摊销 1,667,727.28 1,616,369.23 长期待摊费用摊销 565,244.22 190,242.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -45,196.17 185,888.18 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 24,354,460.00 16,229,078.48 投资损失（收益以“－”号填列） -1,205,834.57 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -757,330.92 -423,730.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -15,309.75 -15,309.75 存货的减少（增加以“－”号填列） 14,278,143.65 -32,823,414.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,584,499.97 -131,054,806.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -111,441,534.37 33,095,835.26 其他* - - 经营活动产生的现金流量净额 10,989,402.96 -79,757,999.01 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 113,307,933.49 64,275,860.53 139 项 目 本期发生额 上期发生额 减：现金的期初余额 64,275,860.53 139,935,769.91 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 49,032,072.96 -75,659,909.38 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 176,800,000.00 其中：北京煜唐联创信息技术有限公司 130,000,000.00 北京智创无限广告有限责任公司 46,800,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 41,902,731.72 其中：北京煜唐联创信息技术有限公司 34,297,393.28 北京智创无限广告有限责任公司 7,605,338.44 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,000,000.00 取得子公司支付的现金净额 144,897,268.28 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初金额 一、现金 113,307,933.49 64,275,860.53 其中：1.库存现金 372,913.46 220,745.57 2.可随时用于支付的银行存款 112,308,430.01 64,055,114.96 3.可随时用于支付的其他货币资金 626,590.02 - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 113,307,933.49 64,275,860.53 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 47、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 77,116,672.92 银行借款抵押 应收账款 3,215,435.91 银行借款质押 无形资产 15,278,530.29 银行借款抵押 140 项目 期末账面价值 受限原因 合计 95,610,639.12 48、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1,518,086.13 其中：美元 230,783.42 6.4936 1,498,615.22 港元 23,241.08 0.8378 19,470.91 应收账款 45,317,984.85 其中：美元 6,923,168.80 6.4936 44,956,288.92 港元 431,731.40 0.8378 361,695.93 应付账款 5,340,380.42 其中：港币 6,374,290.31 0.8378 5,340,380.42 短期借款 2,914,327.68 其中：美元 448,800.00 6.4936 2,914,327.68 合计 55,090,779.08 七、合并范围变动 非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合并 被合并方名称 股权取得成本 股权取得 比例（%） 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 北京智创无限广 告有限公司 234,471,698.11 100.00 2015-3-17 取得控制权 139,218,637.41 40,128,195.96 北京煜唐联创信 息技术有限公司 1,300,000,000.00 100.00 2015-10-1 2 取得控制权 689,243,013.21 30,603,530.12 2、合并成本及商誉 项目 北京智创无限广告有 限公司 北京煜唐联创信息技 术有限公司 合并成本 234,471,698.11 1,300,000,000.00 其中：现金 234,471,698.11 130,000,000.00 非现金资产的公允价值 - - 141 发行或承担的债务的公允价值 - - 发行的权益性证券的公允价值 - 1,170,000,000.00 或有对价的公允价值 - - 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - - 小计 234,471,698.11 1,300,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 55,626,732.00 152,007,039.48 商誉 178,844,966.11 1,147,992,960.52 （1）合并成本公允价值的确定 本公司收购北京智创无限广告有限公司采用现金作为支对价，因此合并成本的公允价值即应当支付的现金。 本公司收购北京煜唐联创信息技术有限公司采用现金以及发行证券作为支付对价，因此合并成本的公允价值即为应当支 付的现金以及所发行的权益证券的公允价值之和。 （2）大额商誉形成的主要原因 北京智创无限广告有限公司、北京煜唐联创信息技术有限公司系从事广告业的服务业企业，净资产较小，但盈利能力较 强，商誉的形成主要系企业未来盈利能力。 3、被购买方于购买日可辨认资产和负债 项目 北京智创无限广告有限公司 北京煜唐联创信息技术有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 购买日 公允价值 购买日 账面价值 货币资金 7,605,338.44 7,605,338.44 34,297,393.28 34,297,393.28 应收账款 74,684,557.93 74,684,557.93 451,718,569.08 451,718,569.08 预付账款 - - 55,227,880.96 55,227,880.96 其他应收款 409,220.31 409,220.31 181,250,206.33 181,250,206.33 其他流动资产 - - 5,648,495.68 5,648,495.68 固定资产 267,805.41 267,805.41 4,504,491.14 4,504,491.14 无形资产 - - 305,185.09 305,185.09 商誉 - - 2,294,182.55 2,294,182.55 长期待摊费用 - - 3,316,710.07 3,316,710.07 递延所得税资产 418,931.84 418,931.84 4,639,342.26 4,639,342.26 减：应付账款 14,628,479.94 14,628,479.94 61,383,087.38 61,383,087.38 预收账款 970,927.43 970,927.43 171,711,981.07 171,711,981.07 应付职工薪酬 519,574.34 519,574.34 8,383,458.59 8,383,458.59 应交税费 11,576,081.59 11,576,081.59 5,742,481.95 5,742,481.95 其他应付款 64,058.63 64,058.63 343,689,880.81 343,689,880.81 一年内到期的非流动负债 - - 284,527.16 284,527.16 142 净资产 55,626,732.00 55,626,732.00 152,007,039.48 152,007,039.48 减：少数股东权益 - - - - 取得的净资产 55,626,732.00 55,626,732.00 152,007,039.48 152,007,039.48 ①北京智创无限广告有限公司 本公司对北京智创无限广告有限公司净资产公允价值系在中和资产评估有限公司对该公司2014年7月31日评估（资产评 估报告号：中和评报字(2014)第 KMV1197 号）的基础上结合企业资产、负债情况计算确定。 ②北京煜唐联创信息技术有限公司 本公司对北京煜唐联创信息技术有限公司净资产公允价值系在参考北京中企华资产评估有限责任公司对该公司2014年 12月31日企业价值整体评估（资产评估报告号：中企华评报字（2015）第1115号）的基础上结合企业资产、负债情况计算确 定。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司全称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决 权 比例 (%) 取得方式 直接 间接 北京市天虹油墨有限公司 北京市 北京市 制造业 100.00 100.00 通过设立或投资等方式取得 青岛天龙油墨有限公司 青岛市 青岛市 制造业 100.00 100.00 通过设立或投资等方式取得 杭州天龙油墨有限公司 杭州市 杭州市 制造业 100.00 100.00 通过设立或投资等方式取得 沈阳市天金龙油墨有限公司 沈阳市 沈阳市 制造业 100.00 100.00 通过设立或投资等方式取得 上海亚联油墨化学有限公司 上海市 上海市 制造业 100.00 100.00 通过设立或投资等方式取得 武汉天龙油墨有限公司 武汉市 武汉市 制造业 100.00 100.00 通过设立或投资等方式取得 成都天龙油墨有限公司 成都市 成都市 制造业 100.00 100.00 通过设立或投资等方式取得 广东天龙精细化工有限公司 肇庆市 肇庆市 制造业 95.00 95.00 通过设立或投资等方式取得 贵港中加树脂有限公司 贵港市 贵港市 制造业 60.00 60.00 非同一控制下企业合并方式取得子公司 云县天亿林产化工有限公司 临沧市 临沧市 制造业 100.00 100.00 非同一控制下企业合并方式取得子公司 云南天龙林产化工有限公司 普洱市 普洱市 制造业 60.00 60.00 非同一控制下企业合并方式取得子公司 云南美森源林产科技有限公司 楚雄州 楚雄州 制造业 60.00 60.00 非同一控制下企业合并方式取得子公司 广西金秀松源林产有限公司 来宾市 来宾市 制造业 60.00 60.00 非同一控制下企业合并方式取得子公司 三惠（福建）工贸有限公司 泉州市 泉州市 制造业 60.00 60.00 非同一控制下企业合并方式取得子公司 广州橙果广告有限公司 广州市 广州市 服务业 60.00 60.00 非同一控制下企业合并方式取得子公司 北京智创无限广告有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00 100.00 非同一控制下企业合并方式取得子公司 北京煜唐联创信息技术有限公 司 北京市 北京市 服务业 100.00 100.00 非同一控制下企业合并方式取得子公司 143 2、重要非全资子公司 子公司全称 少数股东的持股 比例（%） 少数股东的表决 权比例（%） 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 支付的股利 期末少数股东 权益余额 广东天龙精细化工有限公司 5.00 5.00 -465,054.41 - 3,810,682.22 云南天龙林产化工有限公司 40.00 40.00 -109,953.65 - 15,238,316.24 云南美森源林产科技有限公司 40.00 40.00 -941,764.98 - 31,522,761.48 广西金秀松源林产有限公司 40.00 40.00 -458,795.53 - 17,559,990.95 广州橙果广告有限公司 40.00 40.00 602,263.76 - 7,362,047.12 3、重要的非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 广东天龙精细 化工有限公司 云南天龙林产 化工有限公司 云南美森源林产 科技有限公司 广西金秀松源 林产有限公司 广州橙果广告 有限公司 流动资产 82,562,802.56 78,065,818.58 63,286,181.00 67,722,436.75 27,635,438.08 非流动资产 99,309,282.72 34,342,681.53 53,891,595.58 40,549,028.69 1,582,444.52 资产合计 181,872,085.28 112,408,500.11 117,177,776.58 108,271,465.44 29,217,882.60 流动负债 105,658,440.78 76,123,833.01 38,614,912.39 68,777,013.74 10,812,764.82 非流动负债 - - 10,423,626.62 4,647,419.93 - 负债合计 105,658,440.78 76,123,833.01 49,038,539.01 73,424,433.67 10,812,764.82 营业收入 97,110,191.72 167,370,242.60 137,852,528.07 142,755,326.91 20,365,150.76 净利润（净亏 损） -9,301,088.15 -213,645.13 -2,803,952.63 -429,692.73 1,505,659.41 综合收益总 额 -9,301,088.15 -213,645.13 -2,803,952.63 -429,692.73 1,505,659.41 经营活动现 金流量 -6,628,079.80 20,168,724.99 -6,628,079.80 -6,230,657.94 1,191,930.51 （续上表） 项目 期初余额或上期发生额 广东天龙精细 化工有限公司 云南天龙林产 化工有限公司 云南美森源林产 科技有限公司 广西金秀松源 林产有限公司 广州橙果广告 有限公司 流动资产 46,794,753.11 81,473,649.42 51,555,551.98 69,247,847.47 25,257,390.46 非流动资产 92,793,657.61 37,879,331.35 59,500,801.29 48,826,480.68 1,342,534.84 资产合计 139,588,410.72 119,352,980.77 111,056,353.27 118,074,328.15 26,599,925.30 144 项目 期初余额或上期发生额 广东天龙精细 化工有限公司 云南天龙林产 化工有限公司 云南美森源林产 科技有限公司 广西金秀松源 林产有限公司 广州橙果广告 有限公司 流动负债 54,274,068.14 83,208,439.64 36,906,339.66 74,814,805.32 9,700,466.93 非流动负债 - - 3,104,049.48 1,936,238.54 - 负债合计 54,274,068.14 3,208,439.64 40,010,389.14 76,751,043.86 9,700,466.93 营业收入 16,994,917.88 177,811,555.33 179,476,373.15 173,266,484.56 11,337,608.86 净利润（净亏损） -3,668,538.44 1,075,958.08 -79,553.58 -583,481.26 7,162,895.44 综合收益总额 -3,668,538.44 1,075,958.08 8,389,276.25 4,212,095.55 7,162,895.44 经营活动现金流量 -20,778,282.18 -10,684,808.78 -17,541,637.36 -11,421,035.90 5,474,110.73 注：上述子公司数据系个别报表账面价值。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些 金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理 和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，除本公司及下属子公司存在部分 业务以美元、港币进行销售外，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能 对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。 2、信用风险 截至2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司 金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。 为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。 因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现 金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 145 十、关联方关系及其交易 1、本公司实际控制人情况 实际控制人名称 实际控制人对本公司的持股比例(%) 期末 期初 冯毅 30.39 42.55 2、本公司的子公司情况 子公司有关信息详见本财务报表附注八、在其他主体中的权益之说明。 3、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本企业关系 程宇 持股 5.00%以上之股东 4、关联方交易 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 备注 冯毅 本公司 46,700,000.00 2015-04-09 2015-07-10 否 1) 冯毅 本公司 10,000,000.00 2015-06-02 2015-07-10 否 1) 冯毅、凌清华 广西金秀松源 林产有限公司 34,000,000.00 2015-05-28 2018-05-26 否 2) 1）2015年4月8日，冯毅与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签订《最高额保证合同》，为本公司与中国工商银行股 份有限公司肇庆分行签订《并购贷款合同》项下的借款，提供最高额不超过56,800,000.00元的连带责任保证。 2）冯毅与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、武宣县农村信用合作联社、合山市农村信用合作联社签订《最高额保证 担保合同》，为广西金秀松源林产有限公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、武宣县农村信用合作联社、合山市农村信 用合作联社签订的《流动资金循环借款合同》项下的借款，提供连带责任保证。 5、关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 程宇 持股 5.00%以上之股东 42,000,000.00 - 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 1、经营租赁承诺 截至2015年12月31日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 剩余租赁期 金额 146 剩余租赁期 金额 1 年以内（含 1 年） 8,118,574.06 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 5,438,218.25 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 4,113,170.94 3 年以上 5,974,188.00 合 计 23,644,151.25 2、其他承诺事项 2015 年 2 月本公司与北京优力互动广告有限公司股东签订《合作协议》，拟收购其持有的北京优力互动广告有限公司 10%股权、股权转让对价 26,600,000.00 元，并保留根据北京优力互动广告有限公司 2015 年度财务报表审计情况收购剩余 90.00%股权选择权。 3、或有事项 截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、期后借款 （1）2016 年 3 月 23 日，本公司与冯毅签订《借款协议》，冯毅向本公司提供人民币壹亿圆（小写：10,000.00 万元） 借款，借款期限为不超过一年，借款利率为银行同期贷款基准利率。截至 2016 年 4 月 25 日止，本公司已收到上述借款 100,000,000.00 元。上述借款经股东大会批准之日开始计息。 （2） 2016 年 4 月 24 日，北京煜唐联创信息技术有限公司与程宇签订《最高额借款协议》，在有效期内（2017 年 12 月 31 日止）向北京煜唐联创信息技术有限公司提供最高额度为人民币贰亿圆（小写：20,000.00 万元）的无息借款，即在最 高额度内，程宇根据北京煜唐联创信息技术有限公司的需要分批提供借款，每笔借款的期限不得超过一年。截至本财务报表 批准报出日止，北京煜唐联创信息技术有限公司向程宇累计借款金额为 78,136,800 元。 （3）自 2016 年 1 月 1 日起，截至本财务报表批准报出日止，广东天龙精细化工有限公司与中国银行股份有限公司德庆 支行共签订 15 份《出口押汇合同》，累计借款本金 1,499,100.00 美元，最长借款期限至 2016 年 7 月 1 日，累计还款 398,000.00 美元。 自 2016 年 1 月 1 日起，截至本财务报表批准报出日止，广东天龙精细化工有限公司与中国银行股份有限公司德庆支行 共签订 2 份《国内信用证押汇合同》，累计借款人民币本金 944,328.00 元，最长借款期限至 2016 年 6 月 12 日。 （4）2016 年 1 月 12 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司肇庆分行签订《流动资金贷款合同》，本金 10,000,000.00 元，借款期限自 2016 年 1 月 12 日至 2016 年 7 月 11 日。 （5）2016 年 1 月 19 日，本公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订《流动资金贷款合同》，本金 30,000,000.00 元， 借款期限自 2016 年 3 月 18 日至 2017 年 3 月 16 日。 （6）2016 年 1 月 20 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司肇庆分行签订《流动资金贷款合同》，本金 10,000,000.00 元，借款期限自 2016 年 1 月 20 日至 2017 年 7 月 19 日。 （7）2016 年 2 月 4 日，云南天龙林产化工有限公司与中国工商银行股份有限公司宁洱支行签订《网贷通循环借款合同》， 本金 8,000,000.00 元，借款期限自 2016 年 2 月 4 日至 2017 年 1 月 31 日。 （8）2016 年 3 月 10 日，本公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订《流动资金贷款合同》，本金 10,000,000.00 元， 借款期限自 2016 年 3 月 14 日至 2017 年 3 月 10 日。 （9）2016 年 3 月 28 日，本公司与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签订《流动资金贷款合同》，本金 10,000,000.00 元，借款期限自 2016 年 3 月 31 日至 2017 年 3 月 30 日。 （10）2016 年 3 月 31 日，本公司与交通银行股份有限公司肇庆支行签订《流动资金借款合同》，本金 30,000,000.00 元， 借款期限自 2016 年 3 月 31 日至 2016 年 9 月 30 日。 2、未决诉讼 2016 年 1 月 22 日，广州市三聚广告传媒有限公司(以下简称“三聚广告”)因广告合同纠纷向广州市越秀区人民法院起诉 北京品众互动网络营销技术有限公司，诉讼请求如下，1、判令解除原被告签署的《3G 门户网年度代理框架合同》及《3G 门户网广告投放合同基本条款》；2、请求判决被告向原告偿付广告代理费人民币 600 万元；3、请求判决被告支付从 2015 年 12 月 1 日起每逾期一日以未付款项的万分之五向原告支付违约金，直至被告付清全部代理费之日止；4、请求判决被告支 付单方提前终止合作的违约金人民币 60 万元；5、请求判决被告承担本案的全部诉讼费用。 147 针对上述案件，北京品众互动网络营销技术有限公司委托广东广信君达律师事务所（以下简称“广信君达”）提供诉讼代 理服务，经广信君达审阅广告合同纠纷案的相关资料并经综合分析，由于三聚广告存在未按合同约定给予品众互动独家代理 权的情形，导致品众互动签署合同以获得独家代理权的目的无法实现，品众互动为保护其自身权益从而依法单方提出解除合 同。品众互动单方解除合同的行为有法可依，且在合同履行的第二个月内即提出解除合同，应仅需支付合同履行期间的代理 费用或按照非代理商的方式对已下单客户进行结算，品众互动因该纠纷需支付的金额不超过人民币 300 万元。 截至本财务报表批准报出日止，上述案件尚在审理过程中。 3、其他 公司在 2015 年 12 月 21 日公告了公司正在筹划重大资产重组事项，截至本财务报表批准报出日重组事项相关工作仍在 进行中。 十四、其他重要事项 1、关于云南美森源林产科技有限公司、广西金秀松源林产有限公司、云南天龙林产化工有限公司及三惠（福建）工贸 有限公司原大股东业绩承诺补偿履行情况 根据公司与云南森源化工有限公司签订的《关于收购云南美森源林产科技有限公司 60% 股权之股权收购协议》、《关 于收购广西金秀松源林产有限公司 60%股权之股权收购协议》的约定，云南美森源林产科技有限公司、广西金秀松源林产 有限公司 2014 年度经审计的净利润分别不低于 1100 万元、400 万元，如未达到该承诺的最低限额，云南森源化工有限公司 应当现金方式补足。 根据公司与云南森源化工有限公司签订《关于云南林缘林产化工有限公司之股权转让及增资协议》的约定，云南林缘林 产化工有限公司 2014 年度经审计的净利润分别不低于 300 万元，如未达到该承诺的最低限额，云南森源化工有限公司应当 现金方式补足。 根据公司与陈剑华签订《天龙集团与陈剑华关于三惠（福建）工贸有限公司之合作协议》的约定，三惠（福建）工贸有 限公司 2014 年度经审计的净利润分别不低于 100 万元，如未达到该承诺的最低限额，陈剑华应当现金方式补足。 2014 年度云南美森源林产科技有限公司、广西金秀松源林产有限公司业绩完成情况 承诺项目 承诺业绩目标 实际业绩情况 与承诺差异 美森源林产2014年度净利润 11,000,000.00 561,576.78 10,438,423.22 松源林产2014年度净利润 4,000,000.00 150,242.65 3,849,757.35 云南天龙2014年度净利润 3,000,000.00 1,137,197.08 1,862,802.92 福建三惠2014年度净利润 1,000,000.00 -180,727.57 1,180,727.57 云南美森源林产科技有限公司、广西金秀松源林产有限公司于 2015 年度分别收到云南森源化工有限公司交来的业绩补 偿款 10,438,423.22 元、3,849,757.35 元、1,862,802.92 元，以及陈剑华交来的业绩补偿款 1,180,727.57 元，其中归属于母公司 股东金额分别为 6,263,053.94 元、2,309,854.41 元、1,117,681.75 元及 708,436.54 元，合计 10,399,026.64 元。 2、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的经营业务活动，按照公司产品行业分类作为确定报告分部的标准。 （2）报告分部的财务信息 ①主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 油墨化工行业 352,967,755.67 255,596,621.68 365,712,949.01 272,455,516.24 林产化工行业 507,353,375.17 467,491,776.48 525,891,618.16 485,288,718.13 数字营销行业 848,826,801.38 687,332,364.25 11,337,608.86 758,527.44 合 计 1,709,147,932.22 1,410,420,762.41 902,942,176.03 758,502,761.81 ②主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上年发生额 148 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水性油墨 243,806,398.10 174,646,687.12 256,497,406.50 186,773,769.61 溶剂油墨 108,329,704.46 80,243,209.91 106,634,454.08 83,408,494.77 胶印油墨 831,653.11 706,724.65 2,581,088.43 2,273,251.86 松香、松节油、树脂 507,353,375.17 467,491,776.48 525,891,618.16 485,288,718.13 数字营销行业 848,826,801.38 687,332,364.25 11,337,608.86 758,527.44 合 计 1,709,147,932.22 1,410,420,762.41 902,942,176.03 758,502,761.81 3、分部报告 油墨事业部 林产事业部 新媒体事业部 抵消 合计 项目 本期 本期 本期 本期 本期 一、对外交易收入 353,180,971.46 512,061,614.85 848,826,801.38 - 1,714,069,387.69 二、分部间交易收入 - 1,168,467.96 - 1,168,467.96 - 三、对联营和合营企业的投资 收益 -- - - - 四、资产减值损失 4,502,276.71 7,313,923.40 4,247,253.33 - 16,063,453.44 五、折旧费和摊销费 15,331,785.20 18,507,573.40 855,378.25 - 34,694,736.85 六、利润总额（亏损总额） -6,283,042.38 -21,052,015.42 97,594,931.03 - 70,259,873.23 七、所得税费用 1,780,765.48 184,290.47 25,357,545.53 - 27,322,601.48 八、净利润（净亏损） -8,063,807.86 -21,236,305.89 72,237,385.50 - 42,937,271.75 九、资产总额 2,562,243,950.94 578,657,561.25 850,084,363.12 639,556,271.53 3,351,429,603.78 十、负债总额 479,212,893.17 323,495,522.21 543,313,747.78 129,877,678.09 1,216,144,485.07 十一、其他重要的非现金项目 1．折旧费和摊销费以外的其 他现金费用 29,227,983.17 20,232,609.63 28,377,540.56 - 77,838,133.36 2．对联营企业和合营企业的 长期股权投资 - - - - - 3．长期股权投资以外的其他 非流动资产增加额 4、其他对投资者决策有影响的重要事项 无。 十五、母公司财务报表项目注释 1、应收账款 （1）分类列示 149 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 账龄分析法组合 87,218,332.71 63.48 6,984,483.03 8.01 个别认定法组合 50,174,403.15 36.52 - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 137,392,735.86 100.00 6,984,483.03 5.08 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 账龄分析法组合 88,200,361.79 65.31 5,072,899.90 5.75 个别认定法组合 46,847,316.75 34.69 - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 135,047,678.54 100.00 5,072,899.90 3.76 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例 （%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例 （%） 183 天以内 65,648,116.84 75.27 656,481.17 1.00 68,679,413.29 77.86 686,794.13 1.00 183 天-1 年 9,030,151.21 10.35 451,507.55 5.00 10,086,285.75 11.44 504,314.28 5.00 1-2 年 6,715,196.67 7.70 1,343,039.34 20.00 4,972,023.93 5.64 994,404.78 20.00 2-3 年 2,582,826.08 2.96 1,291,413.06 50.00 3,150,504.22 3.57 1,575,252.11 50.00 3 年以上 3,242,041.91 3.72 3,242,041.91 100.00 1,312,134.60 1.49 1,312,134.60 100.00 合计 87,218,332.71 100.00 6,984,483.03 88,200,361.79 100.00 5,072,899.90 （3）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 成都天龙油墨有限公司 货款 16,295,074.95 183 天以内 11.86 杭州天龙油墨有限公司 货款 12,006,485.09 183 天以内 8.74 青岛天龙油墨有限公司 货款 7,629,675.42 183 天以内 5.55 150 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 武汉天龙油墨有限公司 货款 5,249,967.43 183 天以内 3.82 上海亚联油墨化学有限公司 货款 5,194,351.36 183 天以内 3.78 合计 46,375,554.25 33.75 （4）期末无应收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （5）期末，应收其他关联方款项情况如下 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款余 额的比例(%) 成都天龙油墨有限公司 本公司之全资子公司 16,295,074.95 11.86 杭州天龙油墨有限公司 本公司之全资子公司 12,006,485.09 8.74 青岛天龙油墨有限公司 本公司之全资子公司 7,629,675.42 5.55 武汉天龙油墨有限公司 本公司之全资子公司 5,249,967.43 3.82 上海亚联油墨化学有限公司 本公司之全资子公司 5,194,351.36 3.78 北京市天虹油墨有限公司 本公司之全资子公司 3,644,580.52 2.65 沈阳市天金龙油墨有限公司 本公司之全资子公司 154,268.38 0.11 合计 50,174,403.15 36.51 2、其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 142,410,847.76 100.00 366,134.62 0.26 其中:账龄分析法组合 1,506,339.82 1.06 366,134.62 24.31 个别认定法组合 140,904,507.94 98.94 - - 小计 142,410,847.76 100.00 366,134.62 0.26 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 - - - - 合计 142,410,847.76 100.00 366,134.62 0.26 （续上表） 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 130,194,641.84 100.00 303,764.47 0.23 其中:账龄分析法组合 1,876,969.61 1.44 303,764.47 16.18 151 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 个别认定法组合 128,317,672.23 98.56 - - 小计 130,194,641.84 100.00 303,764.47 0.23 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - 合计 130,194,641.84 100.00 303,764.47 0.23 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%） 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%） 183 天以内 787,551.96 52.28 7,875.51 1.00 1,304,039.11 69.48 13,040.38 1.00 183 天-1 年 116,875.80 7.76 5,843.79 5.00 159,369.74 8.49 7,968.49 5.00 1-2 年 253,200.30 16.81 50,640.06 20.00 129,007.00 6.87 25,801.40 20.00 2-3 年 93,873.00 6.23 46,936.50 50.00 55,199.12 2.94 27,599.56 50.00 3 年以上 254,838.76 16.92 254,838.76 100.00 229,354.64 12.22 229,354.64 100.00 合计 1,506,339.82 100.00 366,134.62 1,876,969.61 100.00 303,764.47 （3）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 内部往来 140,904,507.94 128,317,672.23 员工备用金 207,088.76 824,084.94 保证金及押金 398,965.80 340,354.36 员工代垫款及其他 900,285.26 712,530.31 合计 142,410,847.76 130,194,641.84 （5）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京煜唐联创信息技术有限公司 资金往来 48,000,000.00 183 天以内 33.71 - 云南天龙林产化工有限公司 资金往来 47,156,492.00 两年以内 33.11 - 三惠（福建）工贸有限公司 资金往来 17,317,291.00 两年以内 12.16 - 广西金秀松源林产有限公司 资金往来 10,162,000.00 两年以内 7.14 - 云县天亿林产化工有限公司 资金往来 9,707,611.81 两年以内 6.82 - 合计 132,343,394.81 92.94 - （6）期末其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （7）期末其他应收关联方款项情况 152 单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例（%） 北京煜唐联创信息技术有限公司 本公司之全资子公司 48,000,000.00 33.71 云南天龙林产化工有限公司 本公司之控股子公司 47,156,492.00 33.11 三惠（福建）工贸有限公司 本公司之控股子公司 17,317,291.00 12.16 广西金秀松源林产有限公司 本公司之控股子公司 10,162,000.00 7.14 云县天亿林产化工有限公司 本公司之全资子公司 9,707,611.81 6.82 杭州天龙油墨有限公司 本公司之全资子公司 5,200,000.00 3.65 贵港中加树脂有限公司 本公司之控股子公司 1,560,323.00 1.10 成都天龙油墨有限公司 本公司之全资子公司 1,187,872.25 0.83 广东天龙精细化工有限公司 本公司之控股子公司 568,101.00 0.40 广州橙果广告有限公司 本公司之控股子公司 44,816.88 0.03 合计 140,904,507.94 98.95 3.长期股权投资 （1）分类列示 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 北京市天虹油墨有限公司 11,106,334.23 - - 青岛天龙油墨有限公司 9,175,747.49 - - 杭州天龙油墨有限公司 21,483,015.06 - - 沈阳市天金龙油墨有限公司 15,495,000.00 - 15,000,000.00 上海亚联油墨化学有限公司 12,931,177.66 - - 武汉天龙油墨有限公司 1,851,095.75 - - 肇庆市帝龙油墨有限公司 2,969,962.13 - 2,969,962.13 成都天龙油墨有限公司 35,000,000.00 - - 贵港中加树脂有限公司 4,500,001.00 - - 云南天龙林产化工有限公司 22,200,000.00 - - 云县天亿林产化工有限公司 9,800,000.00 - - 广东天龙精细化工有限公司 85,500,000.00 - - 广西金秀松源林产有限公司 30,000,000.00 - - 云南美森源林产科技有限公司 42,000,000.00 - - 三惠（福建）工贸有限公司 9,600,000.00 - - 广州橙果广告有限公司 60,000,000.00 - - 北京智创无限广告有限责任公司 - 244,471,698.11 - 北京煜唐联创信息技术有限公司 - 1,300,000,000.00 - 合计 373,612,333.32 1,544,471,698.11 17,969,962.13 153 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 - - 11,106,334.23 - - - 9,175,747.49 - - - 21,483,015.06 - - - 495,000.00 - - - 12,931,177.66 - - - 1,851,095.75 - - - - - - - 35,000,000.00 - - - 4,500,001.00 - 154 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 - - 22,200,000.00 - - - 9,800,000.00 - - - 85,500,000.00 - - - 30,000,000.00 - - - 42,000,000.00 - - - 9,600,000.00 - - - 60,000,000.00 - - - 244,471,698.11 - - - 1,300,000,000.00 - - - 1,900,114,069.30 - 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入和成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 200,846,972.73 141,982,432.41 207,197,549.58 155,613,522.30 其他业务 187,955.56 174,568.98 810,848.35 312,399.55 合计 201,034,928.29 142,157,001.39 208,008,397.93 155,925,921.85 （2）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 油墨化工行业 200,846,972.73 141,982,432.41 207,197,549.58 155,613,522.30 合计 200,846,972.73 141,982,432.41 207,197,549.58 155,613,522.30 （3）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水性油墨 107,545,571.05 73,643,375.29 112,986,953.91 81,996,934.42 溶剂油墨 93,218,805.72 68,237,843.26 91,979,210.78 71,560,713.62 胶印油墨 82,595.96 101,213.86 2,231,384.89 2,055,874.26 合计 200,846,972.73 141,982,432.41 207,197,549.58 155,613,522.30 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 155 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,064,444.64 5,000,000.00 处置长期股权投资收益 1,345,764.84 合计 2,410,209.48 5,000,000.00 十六、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 1,251,030.74 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 7,066,237.60 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,033,775.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 4,283,492.85 减：所得税影响额 -136,953.07 扣除所得税影响后的非经常性损益 4,420,445.92 156 项目 金额 说明 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,871,620.42 归属于少数股东的非经常性损益 1,548,825.50 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.16 0.2156 0.2156 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.84 0.2023 0.2023 广东天龙油墨集团股份有限公司 二〇一六年四月二十五日 157 第十一节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主要会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。