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汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告 2020-025 2020 年 03 月 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人杜成城、主管会计工作负责人洪玉敏及会计机构负责人(会计主 管人员)邱诗斗声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投 资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与 承诺之间的差异。 公司存在技术创新风险、价格波动风险、市场拓展风险、海外业务风险、 投资建设及收购整合风险、对外担保风险等，敬请广大投资者注意投资风险。 详见“第四节 经营情况讨论与分析；九、公司未来发展的展望；4、可能面对的 风险”。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 673,756,195 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节重要提示、目录和释义 .............................................. 2 第二节公司简介和主要财务指标 ............................................ 5 第三节公司业务概要 ..................................................... 9 第四节经营情况讨论与分析 ................................................21 第五节重要事项 .........................................................39 第六节股份变动及股东情况 ................................................55 第七节优先股相关情况 ...................................................61 第八节可转换公司债券相关情况 ............................................62 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................64 第十节公司治理 .........................................................72 第十一节公司债券相关情况 ................................................76 第十二节财务报告 .......................................................79 第十三节备查文件目录 .................................................. 181 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 汕头万顺新材集团股份有限公司 万顺新材 指 公司证券简称：万顺新材，证券代码：300057 万顺转债 指 公司债券简称：万顺转债，债券代码：123012 包装材料事业部 指 公司包装材料事业部 包装材料分公司 指 公司分公司汕头万顺新材集团股份有限公司包装材料分公司 光电科技分公司 指 公司分公司汕头万顺新材集团股份有限公司光电科技分公司 河南万顺 指 公司全资子公司河南万顺包装材料有限公司，公司持股 100% 万顺贸易 指 公司全资子公司汕头市万顺贸易有限公司，公司持股 100% 香港万顺 指 公司全资子公司汕头万顺股份（香港）有限公司，公司持股 100% 广东万顺 指 公司全资子公司广东万顺科技有限公司，公司持股 100% 东通光电 指 公司全资子公司汕头市东通光电材料有限公司，公司持股 100% 上海绿想 指 公司全资子公司上海绿想材料科技有限公司，公司持股 100% 江苏中基 指 公司全资子公司江苏中基复合材料有限公司，公司持股 100% 光彩新材 指 公司全资子公司汕头市光彩新材料科技有限公司，公司持股 100% 万顺金辉业 指 公司控股子公司广东万顺金辉业节能科技有限公司，公司持股 70% 万顺新富瑞 指 公司控股子公司江苏万顺新富瑞科技有限公司，公司持股 51% 众智同辉 指 公司参股公司北京众智同辉科技股份有限公司，公司持股 19.13% 香港中基 指 江苏中基全资子公司江苏中基复合材料（香港）有限公司，江苏中基 持股 100% 安徽美信 指 江苏中基全资子公司安徽美信铝业有限公司，江苏中基持股 100% 江苏华丰 指 江苏中基控股子公司江苏华丰铝业有限公司，江苏中基持股 60% 东通文具 指 公司原全资子公司广东东通文具有限公司，公司持股 100%，已于 2019 年 1 月对外转让 三大业务 指 公司纸包装材料业务、铝箔业务、功能性薄膜业务 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 万顺新材 股票代码 300057 公司的中文名称 汕头万顺新材集团股份有限公司 公司的中文简称 万顺新材 公司的外文名称（如有） Shantou Wanshun New Material Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Wanshun New Material 公司的法定代表人 杜成城 注册地址 广东省汕头保税区万顺工业园 注册地址的邮政编码 515078 办公地址 广东省汕头保税区万顺工业园 办公地址的邮政编码 515078 公司国际互联网网址 电子信箱 wanshun1@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄薇 杨时哲 联系地址 广东省汕头保税区万顺工业园 广东省汕头保税区万顺工业园 电话 0754-83597700 0754-83597700 传真 0754-83590689 0754-83590689 电子信箱 wanshun1@ wanshun1@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报、中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网: 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 签字会计师姓名 陈菁佩、连伟 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 民生证券股份有限公司 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 D 座 17 层 高强、扶林 2017 年 12 月 12 日至 2020 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 4,452,155,649.03 4,168,791,935.88 6.80% 3,212,808,241.40 归属于上市公司股东的净利润 （元） 134,374,418.27 121,818,176.51 10.31% 79,619,650.48 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 100,537,424.38 97,611,850.64 3.00% 65,202,562.58 经营活动产生的现金流量净额 （元） 210,081,530.00 386,474,958.56 -45.64% 312,743,830.70 基本每股收益（元/股） 0.2125 0.2328 -8.72% 0.1811 稀释每股收益（元/股） 0.1923 0.1899 1.26% 0.1811 加权平均净资产收益率 4.28% 4.82% -0.54% 3.38% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 资产总额（元） 6,919,080,631.94 6,271,380,155.38 10.33% 5,585,965,544.63 归属于上市公司股东的净资产 （元） 3,385,436,058.83 2,686,906,028.89 26.00% 2,385,611,471.18 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益 金额 √ 是 □ 否 支付的优先股股利 0.00 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.1992 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,146,944,981.60 888,113,732.73 1,125,208,540.88 1,291,888,393.82 归属于上市公司股东的净利润 25,246,413.36 21,445,548.58 37,646,922.70 50,035,533.63 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 24,338,932.44 20,652,590.63 36,357,219.07 19,188,682.24 经营活动产生的现金流量净额 28,832,348.85 -39,733,829.91 13,159,487.18 207,823,523.88 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 24,293,423.80 11,219,828.01 -1,507,080.16 处置资产及出售东通 文具股权收益等 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 16,321,774.21 7,611,657.38 11,911,253.88 开发区土地扶持资 金；电容式 ITO 导电 膜项目补助；省战略 性新兴产业区域集聚 发展新一代显示技术 项目补助、科技发展 补助资金、财政奖励 资金等 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 4,573,015.05 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 56,930.04 -14,019.24 -242,150.00 按权益法核算的投资 损失和期货合约损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,550,846.51 8,610,119.00 -1,663,618.41 减：所得税影响额 9,102,230.20 3,925,357.22 3,125,435.00 少数股东权益影响额（税后） 283,750.47 -704,097.94 -4,471,102.54 合计 33,836,993.89 24,206,325.87 14,417,087.90 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 1、主营业务及其产品 公司主要从事纸包装材料、铝箔和功能性薄膜三大业务，公司围绕发展战略，整体稳步发展，是国内纸包装材料、铝箔和功 能性薄膜行业的领先企业。 业务类别 主要产品 产品用途 纸包装材料业务 转移纸、复合纸 主要应用于烟标、酒标、日化、礼品等包装领域。 铝箔业务 高精度铝箔 主要应用于食品、饮料、卷烟、医药等包装领域；锂离子电池、 电容器、印制电路板等电子元器件领域；日用领域；建筑领域。 功能性薄膜业务 导电膜、节能膜、高阻隔膜、纳米炫光 膜、纳米银膜 导电膜主要应用于液晶显示屏、触摸屏、PDLC等领域。 节能膜主要应用于建筑、车膜等节能领域。 高阻隔膜主要应用于食品药品包装、电子器件封装、太阳能电 池封装、量子点及OLED显示器封装等领域。 纳米炫光膜主要应用于5G手机后盖玻璃装饰等领域。 纳米银膜主要应用于大尺寸、柔性显示触摸屏等领域。 公司始终高度重视技术创新，以新技术新产品为依托，积极切入具有较高发展潜力的细分市场，推动主营业务板块不断延伸， 从而支撑公司业务的可持续增长。自创业板上市以来，公司依托技术创新和并购两大手段，逐步构建起以纸包装材料、铝箔 和功能性薄膜为主的“三驾马车”业务布局。 2、经营模式 公司拥有独立完整的原材料采购、研究开发、生产、检测和销售网络体系。公司根据市场需求及自身情况、市场规则和运作 机制，独立进行生产经营活动。 （1）采购模式 公司根据客户订单情况制定生产计划，采用持续分批量的形式向供应商进行采购。公司与主要供应商建立了长期良好的合作 关系，原材料供应稳定。同时，公司已建立了一套完整、严格的采购管理程序，主要包括供应商评估及管理程序、物料采购 程序、价格评审程序等，旨在加强采购管理，控制采购成本，确保满足生产所需的物料。 （2）生产模式 公司主要采取订单生产模式，生产环节按照客户的订单有序展开，满足客户的需要。生产部门根据订单制定生产计划，进行 统一生产调度、组织管理和质量控制，确保按时按质完成生产任务。 （3）销售模式 为保持客户的稳定性、保证产品及服务的质量，同时为有利于及时了解市场、不断优化产品结构，公司主要以直接销售模式 为主，由营销部门负责产品的销售、推广等工作。个别产品如智能光控隔热膜属于面向消费者的终端产品，公司主要采用经 销模式销售，与经销商签订销售合同。 3、报告期业绩驱动因素 2019年，公司持续打造新材料专业厂商品牌形象，纸包装材料、铝箔、功能性薄膜三大业务稳定发展，实现营业收入44.52 亿元，同比增长6.80%；利润总额1.61亿元，同比下降10.91%；归属于上市公司的净利润1.34亿元，同比增长10.31%。 4、行业发展阶段和周期特点 （1）纸包装材料行业发展状况 根据《国民经济行业分类和代码表》（GB/T4754-2017）,纸包装材料行业属于“C22造纸和纸制品业”大类下的“C2239其他纸 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 制品制造”小类。按照中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），纸包装材料行业属“C22造纸和纸制品业”。 按包装材料分类，包装行业可分为纸包装、金属包装、塑料包装、玻璃包装、其他包装等细分子行业。我国作为未来最大的 包装消费市场和包装产品生产国，包装工业增速将高于全球平均水平，发展空间广阔。 ●纸包装材料的绿色环保化 在包装材料绿色环保化的趋势下，包装制造业将围绕减量、回收、循环等绿色包装的核心要素，积极采用用材节约、易于回 收、科学合理的适度包装解决方案。公司纸包装材料的主导产品转移纸具有能自然降解、可回收再生利用等特性，被公认为 环保生态型产品，符合国际环保潮流，为国家鼓励推广使用的产品，其经济性和实用性突出；产品外观华丽，具有防伪特性， 极大提高了商品的附加值。 ●纸包装行业经营服务模式一体化 随着下游行业客户对纸包装材料提出了更高、更严格的要求，不仅局限于产品质量的要求，还包含对制造企业包装方案优化、 产品设计、交货的及时性、资金实力、物流配送与仓储等综合服务能力测评。纸包装行业经营模式已经由过去单一的生产制 造销售模式向更符合现代产业发展趋势、更契合客户需求的包装整体解决方案的服务模式转变，包装一体化服务是行业未来 发展的潮流和趋势 。 （2）铝箔行业发展状况 根据《国民经济行业分类和代码表》（GB/T4754-2017）,铝箔行业属于“C32有色金属冶炼和压延加工业”大类下的“C3252铝 压延加工”小类。按照中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），铝箔行业属“C32有色金属冶炼和压延加工业”。 在通常意义上，把铝或铝合金带卷经轧制后形成的厚度小于或等于0.2毫米的铝带材称为铝箔。铝箔按用途可分为包装箔、 家用箔和工业箔等。作为柔软的金属薄膜，铝箔具有防潮、气密、遮光、耐磨蚀、保香、无毒无味等优点，特别是铝箔在与 塑料和纸复合之后，自身的屏蔽性与纸的强度、塑料的热密封性融为一体，进一步提高了其作为包装材料所必需的对水汽、 空气、紫外线和细菌等的屏蔽性能，大大拓宽了铝箔的应用市场，包装用铝箔使包装物受到了完好的保护。同时，铝箔也被 广泛用于汽车制造、纺织、电子工业、机电、航空航天、建筑、造船等行业，是一项重要的工业原材料。我国目前已成为全 球最大的铝材生产国和消费国，从未来发展前景上看，无论是供应量还是需求量都仍有较大的发展空间。 ●铝箔行业市场集中度进一步提高 近年来，国内铝箔产业中部分生产技术不够成熟、客户基础不够稳固、生产成本较高的中小型铝箔企业因无法承受市场波动 的考验，已陆续被迫退出，市场份额逐步集中到成本控制能力强、生产规模大、技术水平领先、市场信誉良好的大型铝箔生 产企业中，这也是未来中国铝箔行业的发展趋势，中国铝箔行业的产业升级仍有很大的空间。 ●产品结构将进一步趋向合理化，高精度电子铝箔是铝箔行业的发展方向 铝箔代表了铝加工工业的先进程度和发展水平，我国现有铝箔产品品种方面存在结构不合理、中低档产能过剩、高质量产品 不足的现象。未来，我国铝箔工业产品结构将进一步趋向合理化，中高档铝箔产品的生产比重将不断加大，产品的国际竞争 能力不断提高，总体上向更宽、更薄的方向发展。随着国民生活水平提高、消费结构改变和技术的进步，铝箔在日常生活中 的应用越来越广泛，应用领域从传统的香烟包装、空调箔、药箔等扩展到液体软包装、高端电容器和动力电池、储能电池等 高端领域，高精度电子铝箔已成为铝箔行业最具市场潜力和高附加值的发展方向。 （3）功能性薄膜行业发展状况 根据《国民经济行业分类和代码表》（GB/T4754-2017）,功能性薄膜行业属于“C29橡胶和塑料制品业”大类下的“C2921塑料 薄膜制造”小类。按照中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），功能性薄膜行业属“C29橡胶和塑料制品业”。 新材料是国民经济的基础性先导材料，是制造业转型升级的重要支撑，近年来持续快速发展。技术创新和商业模式创新是膜 材料行业发展的重要支撑，下游应用拓展则是行业发展的原动力。伴随着技术不断进步，功能性薄膜品种日益增加，性能加 速升级，进口替代能力逐渐提升，膜材料在电子、建筑、交通、食品、医药等下游领域将得到更加广泛的应用，从低端市场 日益向高端市场延伸，将开辟更大的应用市场空间。 ●导电膜触控应用领域日益扩大，新兴材料潜质可期 近年来，因全球智能手机和平板电脑市场走向饱和，产品价格竞争激烈，ITO导电膜在智能终端应用领域市场需求增长放缓； 但随着触控应用领域日益延伸，智能教育、车载控制、工业控制、可穿戴产品、智能家电等领域均已实现触控应用规模化的 生产，导电膜应用领域日益扩大。另外，随着技术和市场的发展，柔性、大尺寸成为触控屏的新趋势，纳米银膜在大尺寸、 柔性触控屏的应用上具有优势，潜在市场规模巨大。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 ●节能膜由单一的阻光功能向变色、保温、减噪等多功能性延伸 早期的节能膜仅能通过隔热功能（阻挡太阳紫外线）减少夏天的光照和制冷负荷。但随着溅镀工艺的进步，人们在寻求为节 能膜赋予更多的叠层以增加其功能性。一方面，普通隔热功能的节能膜将继续在中低端汽车前后装、建筑玻璃贴膜市场占据 较大份额。另一方面，在中高端汽车、建筑玻璃贴膜市场，智能光控隔热膜、Low-e功能膜正在成为客户消费升级的新依托。 较之现有的节能膜，智能光控隔热膜还可以随光线强弱自动调节可见光穿透率，使室内或车内光线柔和、减少晕眩、强化能 效与热量控制，最大程度实现自然采光，同时阻隔热量，提供最大舒适度与防护功能。Low-e功能膜不仅可以有效减少室外 或车外紫外线和红外线的穿透性，在冬季还可以减少室内或车内热能的散发，更好地实现保温节能功能。 ●高阻隔膜阻隔性的提高使其应用领域从包装膜端向光学膜端延伸 高阻隔性是指对低分子量的化学物质，如气体和有机化合物等具有非常低的透过性。以往的高阻隔材料主要应用于包装膜中 使用（如食品、药品包装），主要是为了防止空气中的氧气和水蒸气进入包装使食物和药品变质，而降低其保质期。但对于 食品与药品包装膜的阻隔性要求要低于光学膜。伴随电子显示技术的快速发展，阻隔性的高低将直接影响显示器的使用寿命， 量子点显示技术路线、OLED显示技术路线均对自身封装工艺过程中的阻隔膜有了更高的要求，高阻隔膜在光学膜领域的延 伸大有可为。 ●5G手机去金属化，纳米炫光膜成为玻璃后盖的主流装饰方式 随着5G时代的来临和无线充电技术的普及，手机后盖去金属化趋势明显加快，搭载纳米炫光膜的3D玻璃后盖凭借着高颜值 成为手机终端的新宠，随着手机3D玻璃后盖市场的不断兴起，纳米炫光膜行业也将迎向新的高度，市场空间广阔。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 应收票据 主要是本期末以商业票据结算货款额减少所致 应收款项融资 主要是本期以票据结算货款额增加以及期末票据质押金额增加所致 预付款项 主要是本期预付物资采购款较多所致 应收利息 主要是期末计提存款利息减少所致 投资性房地产 主要是本期出租部份暂时闲置资产所致 在建工程 主要是本期阻隔膜生产基地建设项目及安徽美信铝箔生产线建设项目增加工程建 设支出所致 其他非流动资产 主要是本期阻隔膜生产基地建设项目及安徽美信铝箔生产线建设项目增加工程建 设支出所致 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 香港万顺 投资设置全 资子公司 1,036,411.53 香港 直接经营 直接控制 -97,790.29 0.03% 否 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 香港中基 子公司江苏 中基复合材 料股份有限 公司下设全 资子公司 91,634,779.9 5 香港 直接经营 直接控制 17,370,399.3 4 2.71% 否 其他情况说 明 无 三、核心竞争力分析 1、报告期内，公司核心竞争能力未发生重大变化。经不懈努力和沉淀，公司竞争优势得到了进一步加强，具体如下： （1）技术研发优势 公司一贯重视技术研发创新，持续加大研发投入，目前已拥有逾180项专利和多项非专利技术，是国际先进、国内领先的“国 家级高新技术企业”。同时，公司已培育形成一支经验丰富、研发能力强、开拓创新的人才队伍，建立起一套完整、先进可 靠的生产作业规范体系，具备较强的技术创新和产品研发能力。 （2）生产规模优势 公司的关键生产设备均为国际先进水平，具有产量大、效率高、质量好的特点，生产规模稳居同行业前列。生产规模优势一 方面衍生了大宗定制采购的成本优势，另一方面使公司有能力满足客户采购需求，确保及时交货。 （3）客户资源优势 公司拥有完善的营销网络和稳定的客户群，凭借优良的产品品质、良好的信誉、健全的客户服务体系和不断进取的营销团队， 在长期的经营过程中积累了丰富的客户资源，与下游客户建立起了长期、稳定的合作关系。 （4）产品结构优势 基于对纸包装材料、铝箔和功能性薄膜行业的深刻理解及多年来的研发积累，公司在各个业务领域均形成了分布合理、覆盖 面广的产品结构，囊括了国内外客户的主流市场需求，产品系列齐全，具有较大的客户拓展及选择空间。 2、专利、商标 （1）发明专利情况 序号 名 称 专利号 授权公告日 专利权期限 纸包装材料业务 1 一种在印材上进行局部真空蒸镀的方法 ZL 2010 1 0243083.9 2011-11-30 二十年 2 一种在印材上进行局部真空蒸镀的设备 ZL 2010 1 0241172.X 2012-3-21 二十年 3 一种丝网印刷用高韧性、耐刮紫外光固化油墨 ZL 2014 1 0584897.7 2016-1-6 二十年 4 一种辊面粘连颗粒物清胶装置 ZL 2015 1 0123956.5 2016-9-21 二十年 5 一种平版胶印油墨 ZL 2016 1 0093677.3 2018-9-28 二十年 铝箔业务 1 一种轧制厚度为0.005mm的双零铝箔的生产工艺 ZL 2011 1 0214667.8 2012-11-21 二十年 2 锂离子电池软包装铝塑膜用铝箔及其生产工艺 ZL 2016 1 0702990.2 2018-3-27 二十年 3 电池铝箔重卷夹具 ZL 2017 1 0238159.5 2018-6-22 二十年 4 一种铝箔卷立体包装系统的包装方法 ZL 2017 1 1313276.5 2019-4-12 二十年 功能性薄膜业务 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 1 收卷装置及使用该装置的收卷方法 ZL 2013 1 0451668.3 2016-3-2 二十年 2 一种导电薄膜的溅镀成型装置 ZL 2013 1 0480314.1 2016-1-13 二十年 3 一种耐指纹透明硬化膜 ZL 2013 1 0663339.5 2016-4-13 二十年 4 一种ITO导电膜 ZL 2015 1 0292997.7 2016-12-28 二十年 5 增亮阻隔膜及具有该增亮阻隔膜的量子点膜、背光模组 ZL 2016 1 0032614.7 2018-2-9 二十年 6 一种吸附重金属离子复合膜及其制备方法 ZL 2016 1 0267892.0 2018-5-25 二十年 7 量子点膜制品及其制作方法 ZL 2016 1 0398465.6 2018-6-26 二十年 8 一种透明导电层合板体 ZL 2015 1 0231350.3 2018-7-10 二十年 9 一种智能光控隔热窗膜的制作方法 ZL 2016 1 1043633.6 2019-7-30 二十年 （2）实用新型专利情况 序号 名 称 专利号 授权公告日 专利权期限 纸包装材料业务 1 一种局部真空蒸镀印材 ZL 2010 2 0511521.0 2011-2-16 十年 2 一种真空蒸镀半覆盖金属亮色层的印材 ZL 2010 2 0511549.4 2011-6-15 十年 3 一种高光玻璃卡纸 ZL 2011 2 0251842.6 2012-3-21 十年 4 一种纸张分切机用冷却照明装置 ZL 2014 2 0142134.2 2014-10-15 十年 5 一种纸张分切机废边收集装置 ZL 2014 2 0142428.5 2014-10-15 十年 6 一种纸张复合机托辊保护装置 ZL 2014 2 0142135.7 2014-10-15 十年 7 一种纸张贴合机用升降式上胶槽 ZL 2014 2 0142379.5 2014-10-15 十年 8 一种防伪耐潮复合卡纸 ZL 2014 2 0142558.9 2014-10-15 十年 9 一种耐拉伸防潮铝箔复合卡纸 ZL 2014 2 0142220.3 2014-10-15 十年 10 一种高镜面具镭射图案的喷镀纸材 ZL 2014 2 0305509.2 2014-11-26 十年 11 一种高镜面亮度的直镀镭射喷铝纸材 ZL 2014 2 0305831.5 2014-12-17 十年 12 一种高镜面光泽的金属喷镀纸印材 ZL 2014 2 0305679.0 2014-12-17 十年 13 一种高交联度热固性涂层的喷铝纸材 ZL 2014 2 0305723.8 2014-12-24 十年 14 一种纸张复合机水性油漆循环加注装置 ZL 2014 2 0142170.9 2015-1-7 十年 15 一种纸张复合机水性油漆加注槽 ZL 2014 2 0142432.1 2015-1-7 十年 16 一种纸张制作工艺用的压印辊刮辊装置 ZL 2015 2 0331241.4 2015-10-7 十年 17 一种包装板材裁剪装置 ZL 2015 2 0436914.2 2015-10-14 十年 18 具有纸边收集装置的裁板机 ZL 2015 2 0436705.8 2015-10-14 十年 19 生产车间空气净化装置 ZL 2015 2 0437379.2 2015-10-14 十年 20 抗氧化剂缓释型包装材料 ZL 2015 2 0436657.2 2015-10-14 十年 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 21 具有衔接装置的印刷材料复合机 ZL 2015 2 0437377.3 2015-10-21 十年 22 一种具有色彩变幻的纸材 ZL 2016 2 0248049.3 2016-8-17 十年 23 一种夹紧搅拌乳化分散装置 ZL 2016 2 0529619.6 2016-11-9 十年 24 一种色粉回收装置 ZL 2016 2 0529620.9 2016-11-9 十年 25 一种油墨桶加热室 ZL 2016 2 0529623.2 2016-11-9 十年 26 一种油墨检测装置 ZL 2016 2 0543742.3 2016-11-9 十年 27 一种卧式升降打包台 ZL 2016 2 0543743.8 2017-2-8 十年 28 一种光敏剂油墨物理反应器 ZL 2016 2 0529621.3 2017-2-8 十年 29 一种闪光片点缀的包装材料板 ZL 2016 2 0850052.2 2017-2-15 十年 30 一种印刷板材复合机 ZL 2016 2 0843944.X 2017-2-15 十年 31 一种多层覆膜的包装材料板 ZL 2016 2 0850056.0 2017-3-1 十年 32 一种包装材料板 ZL 2016 2 0850057.5 2017-3-8 十年 33 一种具有绒毛手感的纸材 ZL 2016 2 0971366.8 2017-9-15 十年 34 具有过校正装置的印刷板材裁切机 ZL 2017 2 0153851.9 2017-9-26 十年 35 具有色差检测仪放置架的包装板材复合机 ZL 2017 2 0153812.9 2017-9-26 十年 36 一种印刷板材涂胶的胶液槽 ZL 2017 2 0417545.1 2017-11-28 十年 37 胶液槽称重装置的印刷板材复合机 ZL 2017 2 0417445.9 2017-11-28 十年 38 一种印刷板材裁剪装置 ZL 2017 2 0272447.3 2017-11-28 十年 39 烫金辊微调烫金机 ZL 2017 2 0278681.7 2018-1-2 十年 40 一种高品质的板材印刷机 ZL 2017 2 0272446.9 2018-1-2 十年 41 一种薄膜静电除尘装置 ZL 2017 2 1246173.7 2018-5-4 十年 42 一种纸板裁剪装置 ZL 2018 2 0415319.4 2018-10-30 十年 43 一种印刷装置 ZL 2018 2 0327726.X 2018-10-30 十年 44 具有热交换装置的印刷系统 ZL 2018 2 0327722.1 2018-10-30 十年 45 衬托板加热的印刷装置 ZL 2018 2 0414959.3 2018-10-30 十年 46 一种套筒镭射模压版的制作设备 ZL 2019 2 0513534.2 2019-4-16 十年 47 一种PET涂布模压连续制作设备 ZL 2019 2 0455679.1 2019-12-17 十年 48 一种数码喷涂上胶装置 ZL 2019 2 0503864.3 2019-12-24 十年 铝箔业务 1 空心夹套钢管芯 ZL 2010 2 0101753.9 2010-10-20 十年 2 一种铝箔轧机液压除油棍装置 ZL 2011 2 0273360.0 2012-4-25 十年 3 一种铝箔表面清洗装置 ZL 2011 2 0273356.4 2012-7-4 十年 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 4 防蚊合卷机/分卷机装置 ZL 2013 2 0782427.2 2014-5-21 十年 5 铝箔卷包装箱 ZL 2013 2 0783304.0 2014-5-21 十年 6 砂轮置架 ZL 2013 2 0782988.2 2014-5-21 十年 7 轧机套筒换装系统的套筒下料滑道 ZL 2013 2 0783302.1 2014-5-21 十年 8 轧机套筒换装系统 ZL 2013 2 0783356.8 2014-5-21 十年 9 高光亮铝箔生产系统 ZL 2015 2 0030864.8 2015-7-1 十年 10 防断带铝箔分卷装置 ZL 2015 2 0042787.8 2015-7-1 十年 11 高效率高粘附性铝箔生产系统 ZL 2015 2 0030862.9 2015-7-1 十年 12 真空绝热板用铝箔生产系统 ZL 2015 2 0042821.1 2015-7-1 十年 13 节能环保型铝箔生产系统 ZL 2015 2 0046840.1 2015-7-1 十年 14 轧制油清洁液高效混料罐 ZL 2015 2 0164277.8 2015-7-29 十年 15 铝箔轧机轧制油清洁系统 ZL 2015 2 0164254.7 2015-7-29 十年 16 防止杂物进入的轧制油清洁液混料罐 ZL 2015 2 0164251.3 2015-7-29 十年 17 铝箔轧机轧制油清洁用混合液混料罐 ZL 2015 2 0164253.2 2015-7-29 十年 18 可拆解式铝箔卷包装箱 ZL 2016 2 0337531.4 2016-9-28 十年 19 铝箔卷轴向伸缩式通用周转箱 ZL 2016 2 0337532.9 2016-9-28 十年 20 铝箔生产切边系统 ZL 2016 2 0337530.X 2016-9-28 十年 21 铝箔生产切边装置 ZL 2016 2 0337528.2 2016-9-28 十年 22 铝箔生产在线热风除油系统 ZL 2016 2 0337529.7 2016-9-28 十年 23 铝箔加热炉顶部新风换热系统 ZL 2017 2 0427686.1 2018-2-2 十年 24 铝箔卷双向可调周转框 ZL 2017 2 0427688.0 2018-2-2 十年 25 环保型铝箔卷包装箱 ZL 2017 2 0427680.4 2018-2-2 十年 26 纸木复合双工位铝箔卷包装箱 ZL 2017 2 0427679.1 2018-2-2 十年 27 铝箔卷储存架 ZL 2017 2 0427675.3 2018-2-2 十年 28 电池铝箔重卷夹具 ZL 2017 2 0427645.2 2018-2-2 十年 29 巧克力包装材料用包装系统 ZL 2017 2 0427681.9 2018-2-2 十年 30 分体式铝箔卷运输包装箱 ZL 2017 2 0513481.5 2018-2-2 十年 31 双零铝箔退火炉预热系统 ZL 2017 2 0427687.6 2018-3-20 十年 32 铝箔卷材存放机构 ZL 2017 2 1461075.5 2018-6-5 十年 33 铝箔坯料熔炼炉排烟机构 ZL 2017 2 1461366.4 2018-6-5 十年 34 铝箔坯料卸料台缓冲机构 ZL 2017 2 1461072.1 2018-6-5 十年 35 铝箔助卷机构 ZL 2017 2 1461073.6 2018-6-5 十年 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 36 铝箔坯料切边废料清除机构 ZL 2017 2 1460928.3 2018-6-5 十年 37 熔炼炉出口堵头锁紧机构 ZL 2017 2 1461074.0 2018-6-5 十年 38 薄铝板表面喷涂润滑剂装置 ZL 2017 2 1460968.8 2018-6-15 十年 39 熔炼炉出口堵头锁紧调节机构 ZL 2017 2 1461344.8 2018-7-31 十年 40 铝箔卷运输架用端部加长支撑座 ZL 2017 2 1717257.4 2018-8-24 十年 41 铝箔卷包装单元 ZL 2017 2 1716704.4 2018-8-24 十年 42 铝箔卷立体包装系统 ZL 2017 2 1716797.0 2018-8-24 十年 43 清除铝板表面油污装置 ZL 2017 2 1461345.2 2018-9-4 十年 44 高容量电力电容器用超薄铝箔轧制装置 ZL 2018 2 0188031.8 2018-11-9 十年 45 合金化保温材料蜂窝板用铝箔裁切装置 ZL 2018 2 0197965.8 2018-11-9 十年 46 电缆屏蔽箔生产装置 ZL 2018 2 0197940.8 2018-11-20 十年 47 聚能反射铝箔生产装置 ZL 2018 2 0188113.2 2018-12-21 十年 48 低压电解电容器用铝箔生产装置 ZL 2018 2 0210946.4 2018-12-25 十年 49 一种瓶装红酒盖用包装铝箔生产退火装置 ZJ 2018 2 2181028.6 2019-10-29 十年 50 一种电解电容器用低压阳极铝箔轧制装置 ZJ 2018 2 2181544.9 2019-10-29 十年 51 一种铝箔周转包装箱 ZJ 2018 2 2181632.9 2019-10-29 十年 52 一种铝箔连续化退火炉 ZJ 2018 2 2195659.3 2019-10-29 十年 53 合金化高剥离强度高热封强度SP药包用双零铝箔生产线 ZJ 2018 2 2181409.4 2019-10-29 十年 54 一种方便面碗盖用超薄超宽铝箔生产的轧辊喷淋系统 ZJ 2018 2 2215865.6 2019-10-29 十年 功能性薄膜业务 1 一种高强度汽车无霜无雾挡风玻璃 ZL 2013 2 0412541.6 2014-1-15 十年 2 一种超节能隔热保温安全玻璃 ZL 2013 2 0313758.1 2014-1-15 十年 3 一种高强度汽车可调光安全玻璃 ZL 2013 2 0313680.3 2014-2-26 十年 4 一种导电膜热处置装置 ZL 2013 2 0634735.0 2014-4-2 十年 5 一种无张力连续式烘烤装置 ZL 2013 2 0408107.0 2014-4-2 十年 6 透明导电膜及其底层和光学调整层 ZL 2013 20 784561.6 2014-4-30 十年 7 电容式触摸屏及其透明导电性薄膜 ZL 2014 2 0105398.0 2014-9-24 十年 8 一种无线路遮蔽油墨的触控面板 ZL 2014 2 0294904.5 2014-11-26 十年 9 一种透明导电膜 ZL 2014 2 0761437.2 2015-5-20 十年 10 透明导电膜及具有该透明导电膜的卷料 ZL 2015 2 0393926.1 2015-9-23 十年 11 一种透明导电层合板体 ZL 2015 2 0293556.4 2015-10-7 十年 12 一种无需黏着剂的新型ITO导电膜 ZL 2015 2 0368462.9 2015-11-18 十年 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 13 一种光辐射阻隔薄膜 ZL 2015 2 0680378.0 2016-1-13 十年 14 一种透明导电膜 ZL 2015 2 0841675.9 2016-2-10 十年 15 一种防雾防眩光手机导电薄膜 ZL 2015 2 0841635.4 2016-2-10 十年 16 一种石墨烯导电薄膜 ZL 2015 2 0841774.7 2016-2-24 十年 17 一种太阳能电池防湿膜 ZL 2015 2 0841754.X 2016-2-24 十年 18 一种防雾耐热手机导电薄膜 ZL 2015 2 0841744.6 2016-2-24 十年 19 一种表面镀铜的导电膜 ZL 2015 2 0368335.9 2016-3-30 十年 20 防湿膜 ZL 2015 2 0841728.7 2016-3-30 十年 21 一种高穿透性导电薄膜 ZL 2015 2 0841483.8 2016-3-30 十年 22 一种防眩光手机导电薄膜 ZL 2015 2 0841716.4 2016-3-30 十年 23 一种耐热防眩光手机导电薄膜 ZL 2015 2 0841776.6 2016-3-30 十年 24 一种高透太阳能电池防湿膜 ZL 2015 2 0841685.2 2016-4-20 十年 25 含粒子的双面ITO导电膜 ZL 2016 2 0047214.9 2016-7-13 十年 26 低色偏耐绕曲阻隔膜 ZL 2016 2 0047247.3 2016-7-13 十年 27 一种双面ITO导电膜 ZL 2016 2 0046793.5 2016-7-13 十年 28 增亮阻隔膜及具有该增亮阻隔膜的量子点膜、背光模组 ZL 2016 2 0047185.6 2016-8-17 十年 29 增亮阻隔膜及具有该增亮阻隔膜的量子点膜、背光模组 ZL 2016 2 0047126.9 2016-8-17 十年 30 一种夹层中空玻璃 ZL 2016 2 0488586.5 2016-11-30 十年 31 一种智能幕墙玻璃 ZL 2016 2 0489445.5 2016-12-7 十年 32 一种调光显示设备 ZL 2016 2 0500291.5 2016-12-7 十年 33 一种防弹防爆调光玻璃 ZL 2016 2 0488171.8 2016-12-7 十年 34 用以提高发光均匀度的量子点膜制品 ZL 2016 2 0555356.6 2017-1-4 十年 35 一种智能光控隔热窗膜 ZL 2016 2 1161374.2 2017-9-5 十年 36 一种智能光控隔热窗膜 ZL 2016 2 1161381.2 2017-9-5 十年 37 一种新型阻隔膜 ZL 2017 2 0581303.6 2018-6-15 十年 38 一种量子点膜 ZL 2017 2 0581325.2 2018-6-15 十年 39 一种阻隔膜 ZL 2017 2 0581312.5 2018-6-19 十年 40 量子点膜用阻隔膜 ZL 2017 2 0581329.0 2018-8-21 十年 41 一种量子点膜用阻隔膜 ZL 2017 2 0581322.9 2018-10-30 十年 42 一种内嵌ITO导电膜的触摸屏 ZL 2018 2 0914384.1 2018-12-21 十年 43 一种玻璃钻孔用输送装置 ZL 2018 2 0723759.6 2019-1-1 十年 44 一种玻璃加工固定装置 ZL 2018 2 0723817.5 2019-1-1 十年 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 45 一种玻璃贴膜用位置调整装置 ZL 2018 2 0723886.6 2019-1-1 十年 46 一种防水散热通道的高低压开关柜 ZL 2018 2 0804142.7 2019-1-1 十年 47 一种夹层玻璃 ZL 2018 2 0824251.5 2019-1-1 十年 48 一种可拆卸式双层玻璃 ZL 2018 2 0824276.5 2019-1-1 十年 49 一种玻璃加工用机械手 ZL 2018 2 0723816.0 2019-1-1 十年 50 一种可升降式平板玻璃支架 ZL 2018 2 0732447.1 2019-1-1 十年 51 一种新型玻璃存放支架 ZL 2018 2 0732449.0 2019-1-1 十年 52 一种使用寿命长的电缆桥架 ZL 2018 2 0810341.9 2019-1-1 十年 53 一种可调节式玻璃固定架 ZL 2018 2 0732450.3 2019-1-1 十年 54 一种可自动升降式平板玻璃夹持架 ZL 2018 2 0732676.3 2019-1-1 十年 55 一种尺寸可调节式玻璃存放架 ZL 2018 2 0732683.3 2019-1-1 十年 56 一种光致变色隔热保温夹层遮阳玻璃 ZL 2017 2 1885540.8 2019-1-1 十年 57 一种旋转方便的高低压开关柜 ZL 2018 2 0803343.5 2019-1-1 十年 58 一种新型偏光片 ZL 2018 2 1190606.6 2019-2-1 十年 59 一种偏光片用保护膜 ZL 2018 2 1190607.0 2019-2-1 十年 60 一种宽波段光变色隔热玻璃 ZL 2018 2 0493470.X 2019-2-22 十年 61 一种应用低电阻导电膜的触控面板 ZL 2018 2 0915008.4 2019-6-7 十年 62 一种用于液晶屏的纳米透明导电膜 ZL 2018 2 0914979.7 2019-6-7 十年 63 一种防静电触摸屏 ZL 2018 2 0914392.6 2019-6-7 十年 64 一种ITO导电膜玻璃 ZL 2018 2 0913669.3 2019-6-25 十年 65 一种抗反射导电膜 ZL 2018 2 0914994.1 2019-8-6 十年 66 一种可倾斜式玻璃展示架 ZL 2018 2 0832569.8 2019-12-3 十年 （3）商标 序号 商标 注册号 核定使用商品 有效期 1 6837914 纸；印刷纸（包括胶版纸、新闻纸、书刊用纸、证券 纸、凹版纸、凸版纸）；铜版纸；卡纸板；白纸板； 镀铝卡纸；金卡纸；银卡纸；型纸；镭射卡纸 2010-4-14至 2030-4-13 2 301877040（香 港注册） 木浆纸；植绒纸；纸；塑胶贴面底层纸；包装用塑胶 膜；包装纸；印刷纸（包括胶版纸、新闻纸、书刊用 纸、凹版纸、凸版纸）；铜版纸；卡纸板；白纸板； 镀铝卡纸；金卡纸；银卡纸；型纸；镭射卡纸 2011-4-1至 2021-3-31 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 3 21375745 印刷纸（包括胶版纸、新闻纸、书刊用纸、证券纸、 凹版纸、凸版纸）；塑料贴面底层纸；激光打印纸； 纸粕辊纸（包括羊毛纸、石棉纸、棉料纸）；有光纸； 过滤材料（纸） 2018-1-21至 2028-1-20 4 4388415 印刷纸（包括胶版纸、新闻纸、书刊用纸、凹版纸、 凸版纸）；镀铝卡纸；银卡纸；镭射卡纸; 铜版纸； 卡纸板；白纸板；金卡纸；型纸 2008-5-21至 2028-5-20 5 24087353 非包装用塑料膜；窗户用防强光薄膜（染色膜）；电 控透光塑料薄膜；运载工具窗户用染色塑料膜；农业 用塑料膜 2018-8-28至 2028-8-27 6 31530857 包装用塑料膜；包装用塑料气泡膜；包装纸；白纸板； 纸制或纸板制盒；纸；印刷纸（包括胶版纸、新闻纸、 书刊用纸、证券纸、凹版纸、凸版纸）；铜版纸；卡 纸板；纸或纸板制（减震或填充用）包装材料 2019-3-14至 2029-3-13 7 31537926 非包装用塑料膜；农业用塑料膜；窗户用防强光薄膜 （染色膜）；农用地膜；电控透光塑料薄膜；绝缘、 隔热、隔音用材料；防热辐射合成物；隔热耐火材料； 保温用非导热材料；橡胶或塑料制（减震或填充用） 包装材料 2019-3-14至 2029-3-13 8 31544829 磨砂玻璃；建筑玻璃；建筑用隔热玻璃；窗玻璃（运 载工具窗玻璃除外）；建筑用窗玻璃；安全玻璃；建 筑用彩饰玻璃；镀膜玻璃；非金属建筑材料；建筑用 卡纸板 2019-3-14至 2029-3-13 9 5496244 铝箔；包装和打包用金属箔；包装用金属箔（截止） 2009-6-14至 2029-6-13 10 9006452 安全玻璃；窗玻璃（车窗玻璃除外）；镀膜玻璃；隔 热玻璃（建筑）；建筑玻璃；楼房用窗玻璃；路标用 玻璃颗粒；磨砂玻璃；涂层（建筑材料）（截止） 2014-4-28至 2024-4-27 11 9006453 玻璃瓶（容器）；彩色玻璃器皿；彩饰玻璃；车窗玻 璃（半成品）；钢化玻璃；抗热管；乳白玻璃；乳色 玻璃；水晶（玻璃制品）；水晶工艺品（截止） 2012-1-14至 2022-1-13 12 15142851 广告；广告宣传；特许经营的商业管理；替他人推销； 职业介绍所；商业企业迁移；会计；自动售货机出租 （截止） 2015-12-21至 2025-12-20 13 20921560 印刷油墨；制革用墨；雕刻油墨；皮肤绘画用墨；印 刷膏（油墨）；清漆；木材涂料（油漆）；陶瓷涂料； 防污涂料 2017-12-7至 2027-12-6 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 14 20921660 制革用墨；雕刻油墨；皮肤绘画用墨；印刷膏（油墨）； 清漆；木材涂料（油漆）；陶瓷涂料；防污涂料；印 刷油墨 2017-12-14至 2027-12-13 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 2019年，公司持续打造新材料专业厂商品牌形象，纸包装材料、铝箔、功能性薄膜三大业务稳定发展，实现营业收入44.52 亿元，同比增长6.80%；利润总额1.61亿元，同比下降10.91%；归属于上市公司的净利润1.34亿元，同比增长10.31%。 1、加快集团步伐，聚焦新材料 2019年，公司围绕“控制成本，提高效率”的指导方针，持续强化集团层面的战略管控和资源整合，并更名为汕头万顺新材集 团股份有限公司，股票名称也更改为“万顺新材”。公司加快集团化发展步伐，提升新材料专业厂商的品牌形象，充分发挥各 业务板块的协同效应，加快推进铝箔、纸包装材料、功能性薄膜三大业务发展，为新一轮跨越发展奠定了坚实基础。 2、夯实业务基础，新产品推广有所突破 2019年，公司继续聚焦铝箔、纸包装材料、功能性薄膜三大业务领域，围绕公司发展战略和经营目标，努力克服不利影响因 素，坚持以提升客户价值为核心，以客户需求为导向，将研发创新、服务品质提升作为发展动力，深度挖掘行业发展潜力、 产业链延伸和业务布局，全面、均衡地促进各项业务的创新与培育，进一步提升了公司的核心竞争力。 ●铝加工业务市场持续拓展 2019年，公司铝加工业务（包含铝板带）实现销量12.56万吨，同比增长6.67%，营业收入25.10亿元，同比略降3.81%。 面对复杂的国际贸易环境，公司加大国际、国内市场大客户的拓展力度，加强高端铝箔、高附加值铝箔及铝板带的研发及市 场推广，使铝加工业务继续保持良好发展势头。孙公司安徽美信年产7.2万吨高精度电子铝箔生产项目建设有序推进，项目 建成后，将与子公司江苏中基共同形成15.5万吨高端铝箔产能，成为国内领先的大型高端铝箔产业基地。报告期，公司高端 无菌包铝箔进一步获得利乐等知名客户认可，实现单品类销量1.24万吨，同比增长18.39%；电子铝箔实现单品类销量110.75 吨，同比增长292.74%，为后续安徽美信新增高精度电子铝箔产能的释放夯实了基础。 ●纸包装材料业务稳健发展 2019年，公司纸包装材料业务实现销量4.03万吨，同比略降8.76%，营业收入5.44亿元，同比略降7.93%；纸贸易业务实现营 业收入11.92亿元，同比增长48.01%。 在烟草行业全面深化供给侧结构性改革，统筹推进稳运行、优结构、育品牌、降库存、控成本、增税利工作的大背景下，下 游印刷包装客户面临一定的经营压力，公司积极配合客户需求，拓展高端烟包、酒包、药包等市场，同时，继续拓展纸贸易 业务，壮大公司经营规模，保持了纸包装材料业务稳健发展态势。 ●功能性薄膜业务取得新突破 2019年，公司功能性薄膜业务实现销量116.63万㎡，同比增长64.44%，营业收入8,354.24万元，同比增长11.71%。 公司调整策略聚焦高潜力细分市场，加快布局纳米炫光膜、高阻隔膜、纳米银膜、节能膜等新产品，积极提高市场覆盖，取 得了新突破。其中，自主研发的纳米炫光膜新产品，应用于手机后盖板，已于下半年批量供应下游客户使用，实现单品类销 量15.38万㎡，同比增长368.18%，开创了新的利润增长点；公司高阻隔膜材料生产基地建设项目建设有序推进，公司利用现 有设备、技术提前布局市场，已成功开发出食品药品包装、电子器件封装、太阳能电池封装、量子点显示器封装等高阻隔膜 产品，实现单品类销量25.55万㎡，同比增长534.77%，为后续产能释放夯实了基础。另外，万顺金辉业玻璃项目开始投产， 智能光控节能安全玻璃面世，成为继智能光控隔热膜之后的又一个拳头产品。 3、借力资本平台，整合内外资源 2019年，公司围绕“对公司发展有利，为股东谋求权益最大化”的指导方针，在实现内生性持续健康发展的同时，积极寻求外 延式发展机会，完成了派亚油墨100%股权收购，并更名为汕头市光彩新材料科技有限公司，完善了产业链条，发挥资源协 同效应，为公司发展注入了新鲜血液。2020年3月，公司启动了发行可转换公司债券事项，计划募集资金总额不超过90,000 万元建设年产7.2万吨高精度电子铝箔生产项目和补充流动资金，抓住高精度电子铝箔发展契机继续加码铝箔业务。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 4,452,155,649.03 100% 4,168,791,935.88 100% 6.80% 分行业 纸包装材料业务 543,857,718.83 12.22% 590,696,085.24 14.17% -7.93% 铝加工业务 2,510,093,239.95 56.38% 2,609,482,147.32 62.60% -3.81% 功能性薄膜业务 83,542,389.69 1.88% 74,783,478.26 1.79% 11.71% 购销业务 1,192,151,206.51 26.78% 805,471,857.12 19.32% 48.01% 其他业务 122,511,094.05 2.75% 88,358,367.94 2.12% 38.65% 分产品 复合纸 111,907,200.41 2.51% 106,821,797.12 2.56% 4.76% 转移纸 431,950,518.42 9.70% 483,874,288.12 11.61% -10.73% 铝加工产品 2,510,093,239.95 56.38% 2,609,482,147.32 62.60% -3.81% 功能性薄膜业务 83,542,389.69 1.88% 74,783,478.26 1.79% 11.71% 购销业务 1,192,151,206.51 26.78% 805,471,857.12 19.32% 48.01% 其他业务 122,511,094.05 2.75% 88,358,367.94 2.12% 38.65% 分地区 华东 1,177,072,683.32 26.44% 907,184,715.75 21.76% 29.75% 华中 333,679,479.74 7.49% 328,733,055.85 7.89% 1.50% 西南 206,645,861.19 4.64% 206,009,370.06 4.94% 0.31% 华南 1,370,303,895.14 30.78% 980,924,024.57 23.53% 39.70% 国内其他 140,862,444.10 3.16% 175,799,754.92 4.22% -19.87% 国外 1,223,591,285.54 27.48% 1,570,141,014.73 37.66% -22.07% 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 纸包装材料业务 543,857,718.83 414,307,545.27 23.82% -7.93% -10.54% 2.22% 铝加工业务 2,510,093,239.95 2,153,678,993.85 14.20% -3.81% -2.93% -0.78% 功能性薄膜业务 83,542,389.69 78,261,701.84 6.32% 11.71% 41.93% -19.94% 购销业务 1,192,151,206.51 1,162,947,014.78 2.45% 48.01% 45.93% 1.39% 其他业务 122,511,094.05 97,116,962.88 20.73% 38.65% 38.86% -0.12% 分产品 复合纸 111,907,200.41 82,845,224.63 25.97% 4.76% 2.01% 1.99% 转移纸 431,950,518.42 331,462,320.64 23.26% -10.73% -13.21% 2.19% 铝加工产品 2,510,093,239.95 2,153,678,993.85 14.20% -3.81% -2.93% -0.78% 功能性薄膜业务 83,542,389.69 78,261,701.84 6.32% 11.71% 41.93% -19.94% 购销业务 1,192,151,206.51 1,162,947,014.78 2.45% 48.01% 45.93% 1.39% 其他业务 122,511,094.05 97,116,962.88 20.73% 38.65% 38.86% -0.12% 分地区 华东 1,177,072,683.32 994,706,560.83 15.49% 29.75% 28.08% 1.10% 华中 333,679,479.74 270,253,748.83 19.01% 1.50% -1.79% 2.72% 西南 206,645,861.19 172,264,010.96 16.64% 0.31% 0.37% -0.05% 华南 1,370,303,895.14 1,275,383,748.10 6.93% 39.70% 41.73% -1.34% 国内其他 140,862,444.10 119,678,407.42 15.04% -19.87% -25.66% 6.62% 国外 1,223,591,285.54 1,074,025,742.48 12.22% -22.07% -18.60% -3.74% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 纸包装材料业务 销售量 吨 40,260.02 44,123.2 -8.76% 生产量 吨 39,418.02 42,844.23 -8.00% 库存量 吨 7,074.55 7,916.55 -10.64% 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 铝加工业务 销售量 吨 125,571.25 117,722.49 6.67% 生产量 吨 123,299.89 118,127.73 4.38% 库存量 吨 4,081.42 6,352.78 -35.75% 功能性薄膜业务 销售量 平方米 1,166,286.9 709,238.49 64.44% 生产量 平方米 1,484,905.04 839,188.66 76.95% 库存量 平方米 1,029,759.39 711,141.25 44.80% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期末铝加工业务产品库存量同比下降35.75%，主要是本报告期销量增加所致。 本报告期功能性薄膜业务销售量同比增长64.44%、生产量同比增长76.95%、库存量同比增长44.80%，主要是公司加大功能 性薄膜业务的拓展力度，纳米炫光膜、高阻隔膜等新产品的销售有所突破所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用 2014年8月30日，江苏中基及香港中基与安姆科（Amcor Singapore Pte Ltd）签订了关于向安姆科中国及亚太地区工厂供应铝 箔的框架协议，执行期限为2014年7月1日至2017年8月31日，协议期间安姆科对江苏中基（含香港中基）总采购量约1.65万 吨。2015年3月25日，安姆科与江苏中基及香港中基签订了补充协议，将上述协议的合作期限延长至2019年8月31日，2017 年9月1日至2019年8月31日两年延长期间增加采购量约1.1万吨。上述框架协议及补充协议2014年7月1日至2019年8月31日期 间总采购量约2.75万吨，具体规格、数量、价格以安姆科下达的采购订单为准。具体内容详见2015年3月27日、2015年3月31 日中国证监会指定信息披露网站。 2014年7月至2019年12月，江苏中基、香港中基对安姆科中国及亚太地区工厂的销量为21,003.98吨；2019年1-12月，江苏中 基、香港中基对安姆科中国及亚太地区工厂的销量为2,519.45吨。 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 纸包装材料业务 直接材料 370,951,405.71 89.54% 415,370,358.90 89.69% -0.16% 纸包装材料业务 直接人工 11,925,715.42 2.88% 13,121,573.08 2.83% 0.05% 纸包装材料业务 制造费用 31,430,424.14 7.59% 34,620,722.95 7.48% 0.11% 纸包装材料业务 其中：折旧费 8,915,424.64 2.15% 10,784,894.04 2.33% -0.18% 纸包装材料业务 小计 414,307,545.27 100.00% 463,112,654.93 100.00% 铝箔业务 直接材料 1,872,471,390.66 86.94% 1,905,833,065.37 85.90% 1.04% 铝箔业务 直接人工 52,764,179.82 2.45% 59,418,796.95 2.68% -0.23% 铝箔业务 制造费用 228,443,423.36 10.61% 253,379,863.42 11.42% -0.81% 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 铝箔业务 其中：折旧费 88,220,501.58 4.10% 98,730,197.32 4.45% -0.35% 铝箔业务 小计 2,153,678,993.85 100.00% 2,218,631,725.74 100.00% 功能性薄膜业务 直接材料 40,302,021.19 51.50% 26,688,045.44 48.40% 3.10% 功能性薄膜业务 直接人工 3,998,365.49 5.11% 2,703,040.69 4.90% 0.21% 功能性薄膜业务 制造费用 33,961,315.16 43.39% 25,750,187.36 46.70% -3.30% 功能性薄膜业务 其中：折旧费 22,077,943.98 28.21% 17,244,077.82 31.27% -3.06% 功能性薄膜业务 小计 78,261,701.84 100.00% 55,141,273.49 100.00% 说明 不适用 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 ①非同一控制下企业合并 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 汕头市光彩 新材料科技 有限公司（派 亚油墨） 2019年08月 31日 70,000,000.00 100.00% 购买 2019年08月 31日 实际控制 42,775,385.45 8,495,730.00 ②处置子公司 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 广东东 通文具 有限公 司 96,820,0 00.00 100.00% 转让 2019年 01月16 日 董事会 决议通 过出售 股权议 案，且管 理权已 24,606,4 23.52 0.00% 0.00 96,820,0 00.00 0.00 不适用 0.00 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 移交。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,805,339,279.83 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 40.55% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 广州市合信纸业有限公司 702,300,663.25 15.77% 2 深圳市博立达纸业有限公司 396,584,393.14 8.91% 3 杭州鼎福铝业有限公司 313,286,227.97 7.04% 4 TETRA PAK GLOBAL SUPPLY SA 249,406,010.64 5.60% 5 QUALITY FOIL S.A.R.L 143,761,984.83 3.23% 合计 -- 1,805,339,279.83 40.55% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,872,165,687.02 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 47.39% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 嘉能可有限公司 452,125,274.05 11.44% 2 烟台南山铝业新材料有限公司 436,211,093.72 11.04% 3 山东晨鸣纸业销售有限公司 400,708,230.93 10.14% 4 龙口南山铝压延新材料有限公司 305,867,247.42 7.74% 5 上海晨鸣浆纸销售有限公司 277,253,840.90 7.02% 合计 -- 1,872,165,687.02 47.39% 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 88,971,799.15 81,276,413.42 9.47% 管理费用 96,501,877.69 93,095,807.41 3.66% 财务费用 63,550,188.52 72,329,082.77 -12.14% 研发费用 128,703,590.39 113,923,946.05 12.97% 利息收入 11,200,840.84 7,940,995.56 41.05% 主要是本期银行存款利息增加所致 资产减值损失（损失以 “－”号填列） -16,152,467.46 -24,303,922.46 -33.54% 系本期会计政策调整将应收款项等 金融资产计提的预期信用损失准备 计入信用减值损失，上期没有追朔调 整，同时本期计提的商誉减值额比上 较减少所致 信用减值损失 -5,614,015.47 -100.00% 系本期会计政策调整将应收款项等 金融资产计提的预期信用损失准备 计入信用减值损失，上期没有追朔调 整 投资收益（损失以“－” 号填列） 23,681,401.09 -3,567,983.13 763.72% 主要是本期出售东通文具公司 100% 股权实现的收益 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 -981,952.47 -3,553,963.89 -72.37% 主要是本期按权益法计量的长期股 权投资损失减少所致 资产处置收益(损失以- 号表示) -228,951.00 11,704,384.89 -101.96% 主要是上期出售厂房形成的收益较 多所致 减：营业外支出 2,006,024.30 3,621,417.47 -44.61% 主要是上期支付赔偿款较多所致 少数股东损益 -11,161,439.22 19,762,866.63 -156.48% 主要是本期控股公司亏损所致 七、其他综合收益 22,977.63 54,119.49 -57.54% 主要是本期汇率变动对外币报表折 算影响较小所致 归属于少数股东的综合 收益总额 -11,161,439.22 19,762,866.63 -156.48% 主要是本期控股公司亏损所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司高度重视对产品研发的投入和自身研发综合实力的提升，针对行业发展趋势，积极做好新产品的研发和技术储备工作， 并持续在纸包装材料、铝箔、功能性薄膜三大业务产品创新、工艺改进等方面加大研发投入力度，开展了电子束蒸镀PET高 阻隔膜工艺、用于玻璃夹层的智能光控隔热膜、光泽度可调式抗眩光学膜、数码喷涂上胶工艺生产镭射卡纸、电解电容器用 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 低压阳极铝箔、超薄双面光铝箔生产、AA8111合金开发、一种透气隔音玻璃、提高UV转移油墨逆反射性能等项目的研发工 作。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2019 年 2018 年 2017 年 研发人员数量（人） 253 213 228 研发人员数量占比 17.35% 14.21% 16.84% 研发投入金额（元） 128,703,590.39 113,923,946.05 78,082,545.30 研发投入占营业收入比例 2.89% 2.73% 2.43% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 4,798,860,401.50 4,671,561,559.94 2.72% 经营活动现金流出小计 4,588,778,871.50 4,285,086,601.38 7.09% 经营活动产生的现金流量净 额 210,081,530.00 386,474,958.56 -45.64% 投资活动现金流入小计 46,407,862.04 12,111,156.15 283.18% 投资活动现金流出小计 531,069,559.36 217,901,088.75 143.72% 投资活动产生的现金流量净 额 -484,661,697.32 -205,789,932.60 135.51% 筹资活动现金流入小计 1,621,224,697.00 1,815,729,659.82 -10.71% 筹资活动现金流出小计 1,350,320,351.00 1,541,140,481.68 -12.38% 筹资活动产生的现金流量净 额 270,904,346.00 274,589,178.14 -1.34% 现金及现金等价物净增加额 1,139,558.32 457,079,577.07 -99.75% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额同比下降45.64%，主要是本期购买商品及劳务支付现金增加以及支付票证保证金、支付给职 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 工及为职工支付现金较多所致。 投资活动现金流入小计同比增长283.18%，主要是本期出售东通文具公司100%股权收到现金较多所致。 投资活动现金流出小计同比增长143.72%，主要系本期购建固定资产及取得子公司支付现金较多所致。 投资活动产生的现金流量净额同比增长135.51%，主要系本期购建固定资产及取得子公司支付现金较多所致。 现金及现金等价物净增加额同比下降99.75%，主要是本期经营活动及筹资活动取得的现金净额较少而投资活动支付的现金 较多所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 23,681,401.09 14.70% 出售全资子公司东通文具 公司 100%股权收益 否 资产减值 -16,152,467.46 -10.03% 计提的存货跌价准备以及 固定资产、商誉等长期资产 减值损失 是 营业外收入 15,868,626.26 9.85% 主要是与企业日常活动无 关的政府补助以及赔偿款 收入等 否 营业外支出 2,006,024.30 1.25% 主要是赞助款、质量补偿 款、赔偿款等 否 其他收益 4,925,970.04 3.06% 与日常经营相关的政府补 助 否 资产处置收益 -228,951.00 -0.14% 固定资产处置损益 否 信用减值损失 -5,614,015.47 -3.48% 金融资产预期信用损失 是 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 货币资金 1,120,166,454. 10 16.19% 1,042,125,371. 72 16.62% -0.43% 应收账款 1,157,310,814. 87 16.73% 1,100,185,421. 60 17.54% -0.81% 存货 590,916,453.6 3 8.54% 683,245,284.13 10.89% -2.35% 投资性房地产 20,799,064.65 0.30% 5,599,213.14 0.09% 0.21% 长期股权投资 0.00% 21,469,640.05 0.34% -0.34% 固定资产 1,873,875,990. 17 27.08% 2,004,409,849. 59 31.96% -4.88% 在建工程 356,053,045.0 0 5.15% 93,883,621.13 1.50% 3.65% 短期借款 981,128,593.0 0 14.18% 724,898,033.00 11.56% 2.62% 长期借款 324,000,000.0 0 4.68% 153,000,000.00 2.44% 2.24% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面余额（元） 受限原因 货币资金 253,413,858.52 签发信用证、银行承兑汇票保证金、借款保证金及员工持股 计划资金 应收票据 64,692,508.55 票据质押 固定资产 339,313,716.25 抵押 无形资产 110,006,652.73 抵押 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 531,069,559.36 217,901,088.75 143.72% 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 预计收 益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 汕头市 光彩新 材料科 技有限 公司 印刷新 材料的 研发、制 造、加工 收购 70,000, 000.00 100.00 % 自筹 无 长期 印刷新 材料 8,215,12 2.44 否 2019 年 08 月 06 日 中国证 监会指 定信息 披露网 站 合计 -- -- 70,000, 000.00 -- -- -- -- -- 0.00 8,215,12 2.44 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 期货 716,847.50 61,615,165.96 61,672,096. 00 56,930.04 773,777.54 自有资金 合计 716,847.50 0.00 0.00 61,615,165.96 61,672,096. 00 56,930.04 773,777.54 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 累计变更 用途的募 集资金总 累计变更 用途的募 集资金总 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 闲置两年 以上募集 资金金额 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 金总额 额 额比例 向 2018 公开发行 可转换公 司债券 92,165.5 22,122.32 51,550.29 0 0 0.00% 40,615.21 经董事会 审议通过 暂时补充 流动资金、 现金管理， 或存放于 募集资金 专户。 0 合计 -- 92,165.5 22,122.32 51,550.29 0 0 0.00% 40,615.21 -- 0 募集资金总体使用情况说明 ①实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会《关于核准汕头万顺包装材料股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可 [2018]835 号）核准，公司公开发行期限 6 年、面值为人民币 100 元的可转换公司债券 9,500,000.00 张，募集资金总额 950,000,000.00 元，与本次可转债发行相关的发行费用 2,834.50 万元，募集资金总额扣除已支付的保荐及承销费用 2,445.00 万元后的净额为人民币 92,555.00 万元。以上募集资金已由大信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 8 月 2 日出具的 《验资报告》（大信验字[2018]第 5-00011 号）验证确认。 ②募集资金使用金额及余额情况 ● 2017 年 11 月 24 日，公司 2017 年第五次临时股东大会审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》，本 次发行的募集资金扣除发行费用后将使用 71,277 万元投资高阻隔膜材料生产基地建设项目，使用 23,723 万元补充流动资 金，合计拟投入募集资金 95,000 万元。 ● 2018 年 8 月 10 日，公司第四届董事会第二十二次（临时）会议、第四届监事会第十八次（临时）会议审议通过了《关 于使用募集资金对广东万顺科技有限公司提供财务资助以实施募集资金投资项目的议案》，同意公司使用募集资金人民币 50,000 万元对全资子公司广东万顺科技有限公司提供财务资助，以实施可转债募集资金投资项目“高阻隔膜材料生产基地 建设项目”，资助期限为 3-5 年，财务资助利率参照金融机构同期贷款利率，按季计付利息，待募集资金投资项目实施后， 广东万顺科技有限公司以日常经营活动获得的资金将财务资助本金偿还公司。 ● 2018 年 8 月 10 日，公司第四届董事会第二十二次（临时）会议、第四届监事会第十八次（临时）会议审议通过了《关 于使用银行承兑汇票、信用证及自有外汇等方式支付募集资金投资项目资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司及 全资子公司广东万顺科技有限公司在募集资金投资项目实施期间，根据实际情况使用银行承兑汇票（或背书转让）、信用 证及自有外汇等方式支付募集资金投资项目中的应付工程款、设备采购款、材料采购款等款项，并从募集资金专户划转等 额资金至自有资金账户。 ● 2018 年 8 月 10 日，公司第四届董事会第二十二次（临时）会议、第四届监事会第十八次（临时）会议审议通过了《关 于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及全资子公司广东万顺科技有限公司在保证募集资金使用计划正常 实施所需流动资金的前提下，使用闲置募集资金额度不超过人民币 70,000 万元进行现金管理，投资安全性高、流动性好、 有保本约定的产品，单个投资产品的投资期限不超过 12 个月，授权公司董事长行使该项投资决策权并签署有关法律文件。 本次使用闲置募集资金进行现金管理自董事会批准之日起 12 个月内有效，上述额度可以滚存使用。 ● 2018 年 8 月 10 日，公司第四届董事会第二十二次（临时）会议、第四届监事会第十八次（临时）会议审议通过了《关 于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司广东万顺科技有限公司使用闲置募集资金不超过 人民币 30,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过 12 个月，到期或募集资金投资项目需要时立 即归还至公司募集资金专户。 ● 2018 年 9 月 14 日，公司第四届董事会第二十四次（临时）会议、第四届监事会第二十次（临时）会议审议通过了《关 于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司全资子公司广东万顺科技有限公司使用募集资金置换 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 预先投入募投项目自筹资金人民币 27,900,085.50 元。 ● 2019 年 4 月 29 日，公司 2018 年度股东大会审议通过了《关于使用部分募集资金向募集资金投资项目实施主体增资以实 施募集资金投资项目的议案》，同意公司根据募集资金投资项目实际建设进度分批使用募集资金人民币 20,000 万元向募集 资金投资项目实施主体广东万顺科技有限公司增资，以实施可转债募集资金投资项目“高阻隔膜材料生产基地建设项目”。 本次增资后，广东万顺科技有限公司注册资本由人民币 10,000 万元增至人民币 30,000 万元，公司持有 100%股权。 ● 截至 2019 年 8 月 5 日（暂时补充流动资金到期日为 2019 年 8 月 9 日），公司已将 29,200 万元资金全部归还至公司募集 资金专用账户，同时将归还情况通知了保荐机构及保荐代表人。至此，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金已归还完 毕。 ● 2019 年 8 月 6 日，公司第四届董事会第三十二次会议、第四届监事会第二十五次会议审议通过了《关于使用闲置募集资 金进行现金管理的议案》，同意公司及全资子公司广东万顺科技有限公司在保证募集资金使用计划正常实施所需流动资金 的前提下，使用闲置募集资金额度不超过人民币 30,000 万元进行现金管理，投资安全性高、流动性好、有保本约定的产品， 单个投资产品的投资期限不超过 12 个月，授权公司董事长行使该项投资决策权并签署有关法律文件。本次使用闲置募集 资金进行现金管理自董事会批准之日起 12 个月内有效，上述额度可以滚存使用。 ● 2019 年 8 月 6 日，公司第四届董事会第三十二次会议、第四届监事会第二十五次会议审议通过了《关于使用闲置募集资 金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司广东万顺科技有限公司使用闲置募集资金不超过人民币 30,000 万元 暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过 12 个月，到期或募集资金投资项目需要时立即归还至公司募集 资金专户。 ● 2019 年 12 月 10 日，公司第四届董事会第三十六次会议、第四届监事会第二十八次会议审议通过了《关于调整部分募集 资金投资项目实施进度的议案》，同意公司根据实际情况调整高阻隔膜材料生产基地建设项目的实施进度，调整后项目预 计于 2020 年 12 月 31 日达到预定可使用状态。 ● 截至 2019 年 12 月 31 日，公司直接投入高阻隔膜材料生产基地建设项目 306,617,929.20 元；直接投入补充流动资金 208,885,000.00 元；累计已投入合计 515,502,929.20 元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 高阻隔 膜材料 生产基 地建设 项目 否 71,277 71,277 22,122.3 2 30,661.79 43.02% 2020 年 12 月 31 日 0 0 不适用 否 补充流 动资金 否 23,723 20,888.5 0 20,888.5 100.00% 0 0 不适用 否 承诺投 资项目 -- 95,000 92,165.5 22,122.3 2 51,550.29 -- -- 0 0 -- -- 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 小计 超募资金投向 无 合计 -- 95,000 92,165.5 22,122.3 2 51,550.29 -- -- 0 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2018 年 9 月 14 日，公司第四届董事会第二十四次（临时）会议、第四届监事会第二十次（临时）会 议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司全资子公司广 东万顺科技有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金人民币 27,900,085.50 元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 ①2018 年 8 月 10 日，公司第四届董事会第二十二次（临时）会议、第四届监事会第十八次（临时） 会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及全资子公司广东万顺科 技有限公司在保证募集资金使用计划正常实施所需流动资金的前提下，使用闲置募集资金额度不超 过人民币 70,000 万元进行现金管理，投资安全性高、流动性好、有保本约定的产品，单个投资产品 的投资期限不超过 12 个月，授权公司董事长行使该项投资决策权并签署有关法律文件。本次使用闲 置募集资金进行现金管理自董事会批准之日起 12 个月内有效，上述额度可以滚存使用。 ②2018 年 8 月 10 日，公司第四届董事会第二十二次（临时）会议、第四届监事会第十八次（临时） 会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司广东万 顺科技有限公司使用闲置募集资金不超过人民币 30,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会 批准之日起不超过 12 个月，到期或募集资金投资项目需要时立即归还至公司募集资金专户。 ③截至 2019 年 8 月 5 日（暂时补充流动资金到期日为 2019 年 8 月 9 日），公司已将 29,200 万元资金 全部归还至公司募集资金专用账户，同时将归还情况通知了保荐机构及保荐代表人。至此，公司使 用闲置募集资金暂时补充流动资金已归还完毕。 ④2019 年 8 月 6 日，公司第四届董事会第三十二次会议、第四届监事会第二十五次会议审议通过了 《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及全资子公司广东万顺科技有限公司在保 证募集资金使用计划正常实施所需流动资金的前提下，使用闲置募集资金额度不超过人民币 30,000 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 万元进行现金管理，投资安全性高、流动性好、有保本约定的产品，单个投资产品的投资期限不超 过 12 个月，授权公司董事长行使该项投资决策权并签署有关法律文件。本次使用闲置募集资金进行 现金管理自董事会批准之日起 12 个月内有效，上述额度可以滚存使用。 ⑤2019 年 8 月 6 日，公司第四届董事会第三十二次会议、第四届监事会第二十五次会议审议通过了 《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司广东万顺科技有限公司 使用闲置募集资金不超过人民币 30,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超 过 12 个月，到期或募集资金投资项目需要时立即归还至公司募集资金专户。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 股权 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 股权出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露日 期 披露索 引 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 李伟明 广东东 通文具 有限公 司 100% 股权 2019 年 01 月 16 日 9,682 0 该出售 事项对 公司业 务连续 性、管 理层稳 定性不 存在影 响，对 公司当 期利润 有一定 影响 19.97% 市场价 格 否 不适用 是 是 2019 年 01 月 16 日 中国证 监会指 定信息 披露网 站 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 河南万顺 子公司 生产与销 售、纸包装 材料 90,000,000.0 0 280,113,124. 54 218,869,292. 62 194,194,161. 04 17,542,991.0 4 12,633,186.2 2 江苏中基 子公司 生产有色金 属复合材料 铝箔加工业 务 750,000,000. 00 2,927,170,55 3.49 1,323,358,25 3.05 2,547,928,19 2.31 88,878,619.7 7 77,201,897.4 7 万顺贸易 子公司 纸品贸易 50,000,000.0 0 836,899,389. 12 76,790,286.6 2 1,167,372,35 4.57 27,853,675.0 3 20,895,791.2 8 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 汕头市光彩新材料科技有限公司 并购 对当期净利润的影响数为 8,215,122.44 元 广东东通文具有限公司 出售 对当期净利润的影响数为 24,606,423.52 元 主要控股参股公司情况说明 不适用 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、行业格局与趋势 详见“第三节 公司业务概要、一、报告期内公司从事的主要业务”。 2、公司发展战略 上市以来，公司借力资本市场，围绕纸包装材料、铝箔、功能性薄膜三大业务领域，致力于发展新材料产业，形成了以汕头 为大本营，以江苏、河南、香港、安徽为战略节点的全国性战略布局，树立了新材料专业厂商品牌形象。未来，公司将继续 深入贯彻新材料发展战略的实施，着力推动企业升级，带动公司快速、持续、健康发展。 3、2020年度经营计划 2020年度，公司将继续围绕研发创新、服务品质提升两大发展动力，把各业务领域管理工作做深入、做扎实，并持续聚焦行 业前沿发展领域，加大研发投入，推动各项业务融合创新，不断巩固、强化公司的核心竞争力和综合实力。 （1）管理体系优化方面 公司将围绕“控制成本，提高效率”的指导方针，以集团管理、目标管理为框架，以预算、审计为基础，重点强化人力资源管 控及应收款项、存货管理，持续细化管理体系，进一步提升公司现代化管理水平。同时，公司将充分利用集团规模优势搭建 资源共享平台、业务比拼平台，不断挖潜、整合内外资源，以统一公司战略目标、控制日常活动、降低经营风险、优化资源 配置，实现业务流、资金流、信息流的有效整合。 （2）技术研发创新方面 公司将围绕“新产品、新材料、新发展”的指导方针，加大研发投入及人才引进，聚焦行业发展前沿，根据客户需求和业界动 态积极布局及创新，延伸产业链、丰富产品体系，培育新的利润增长点。2020年度，公司计划在高阻隔膜、纳米炫光膜、纳 米银膜、锂离子电池箔、电容器箔、印制电路板箔等方向加大研发和拓展力度。 （3）市场营销拓展方面 公司将围绕“强化服务，提高粘性；创新思路，打开局面”的指导方针，通过提高服务专业水平，深入推进客户合作关系，增 强客户粘性，深入挖掘市场潜力，积极拓展新市场、新领域。同时，公司将鼓励各营销团队主动适应市场变化，创新营销思 路，不断提高公司产品的市场占有率，推动公司市场营销工作再上新台阶。 铝加工业务：要加大国内市场布局，加强国外代理商合作，不断调整产品结构，加大锂离子电池箔、电容器箔、印制电路板 箔等高附加值产品的推广力度，为后续产能释放、转型升级夯实基础；纸包装材料业务：要在保持原有销售稳定的基础上， 在高附加值产品上多挖潜力、多下功夫，继续加大力度开拓新客户，争取取得更大突破；功能性薄膜业务：要全力拓展节能 膜、节能玻璃、高阻隔膜、纳米炫光膜、纳米银膜等新材料产品市场，强化品牌形象，提高市场覆盖，为后续产能释放夯实 基础。 （4）人力资源管理方面 公司将围绕“招好人、育好人、用好人、留好人”的指导方针，持续强化人力资源管控，严格执行定岗定编管理，着力打造持 续改进的万顺企业文化。同时，公司将积极推动高端技术人才及管理人才的引进，加快人才梯队建设，以提升员工职业技能 为目标，开展多层次、多类型的员工培训，为公司高速发展提供人力支持。 （5）外延式发展方面 公司将围绕“对公司发展有利，为股东谋求权益最大化”的指导方针，在实现内生性持续健康发展的同时，积极寻求外延式发 展机会，通过对外投资、收购兼并，巩固和提高公司在行业中的领先地位，打造公司加速发展的新引擎。 4、可能面对的风险 （1）技术创新风险 消费升级、行业发展，客观上要求企业在工艺更新、技术升级等方面走在各行业的前列。公司作为国内纸包装材料、铝箔和 功能性薄膜行业的领先企业，如果不能进行持续创新，未来的竞争力将会受到影响。公司将继续密切关注工艺更新、技术升 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 级，加大研发的人力、财力投入，不断自主创新，提高核心竞争力，力争引领行业技术发展趋势。 （2）价格波动风险 公司生产所需主要原材料为原纸、铝板带、PET基膜等，因供需关系变化及汇率变动等，其价格波动会对公司的生产经营业 绩产生重大影响。公司将拓宽原材料进货渠道，实施多元化采购方案，发挥原材料集中采购的议价能力优势，降低原材料采 购成本，并密切关注原材料的价格变动趋势，适时适量采购，保持合理库存；对于大宗商品铝、玻璃，根据市场情况及公司 需求适时适量开展期货套期保值业务，以降低市场价格波动风险。 （3）市场拓展风险 公司投资建设项目逐步实施后，各业务产能将陆续增加，新增产能将直接面临相关应用领域国内外生产商的正面竞争，若市 场拓展不力或有关产品供需状况发生重大不利变化，将可能对公司经济效益产生不利影响。作为国内纸包装材料、铝箔和功 能性薄膜行业的领先企业，公司在市场拓展上不存在技术上的障碍，公司将及时了解宏观经济走势和市场变化，制定市场拓 展及风险应对计划，通过实施差异化产品策略，提供区别于其他竞争对手的技术和附加价值。 （4）海外业务风险 公司铝箔产品主要以销售海外为主，海外业务往来主要以外币结算，未来人民币汇率波动、其它国家贸易政策的调整将对其 生产经营产生影响。同时，公司铝箔产品出口适用国家出口货物增值税“免、抵、退”的税收政策，如果未来国家调整铝箔产 品的出口退税率，其盈利能力将会受到影响。在日常海外业务中，公司将平衡外币货币性资产和负债规模，对冲汇率波动对 公司的不利影响，并适时适量开展外汇套期保值业务，以降低汇率价格波动风险；调整产品结构，提升高附加值产品的出口 比例。同时，公司已加大国内市场的开发力度，力求在保持原有市场占有率的基础上，进一步扩大市场份额，尽力规避未来 可能发生的出口退税风险。 （5）投资建设及收购整合风险 上市以来，公司借力资本市场，积极实施以纸包装材料、铝箔、功能性薄膜为“三驾马车”的多元化发展战略，通过投资建设 及收购整合，实现了企业的跨越式发展。未来，公司的投资建设存在因设备交货延迟等影响项目实施进度以及产品未能达到 客户要求的可能。同时，公司的收购整合存在因内外环境变化，未能达到设想的经营预期，进而计提数额较大商誉减值准备 的可能。公司将加强监管，切实推进投资建设、收购整合，力争助力公司更好地发展。 （6）对外担保风险 报告期末，公司已审批的担保额度较大，如果被担保公司出现未能偿还借款的情况，则会对公司造成不利影响。公司将持续 关注有关被担保方的生产经营情况及还款情况，并按相关规定及时履行信息披露义务。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2019 年 01 月 15 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2019 年 02 月 20 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2019 年 02 月 22 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2019 年 02 月 28 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2019 年 04 月 18 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司的利润分配政策未进行调整。 2、报告期内，公司利润分配政策的执行情况如下： 公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完 备，相关的议案经董事会、监事会审议通过后提交股东大会审议，且独立董事发表了独立意见。审议通过后在规定时间内进 行实施，切实保证了全体股东的利益。 2019年4月30日，公司2018年度股东大会审议通过了《2018年度利润分配预案》：以公司现有总股本560,175,614股为基数， 向全体股东以每10股派发人民币0.952039元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币53,330,807.64元，同时，以 资本公积金向全体股东每10股转增1.904078股，合计转增股本106,661,806股，剩余未分配利润结转以后年度。上述方案已于 2019年5月15日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.5 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 673,756,195 现金分红金额（元）（含税） 33,687,809.75 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 33,687,809.75 可分配利润（元） 267,735,339.98 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》 （大信审字[2020]第 5-00029 号），母公司实现净利润 37,056,070.26 元,根据《公司章程》的规定，提取法定盈余公积 3,705,607.03 元，加上上年结存未分配利润 287,715,684.39 元，扣除 2018 年度股利 53,330,807.64 元, 截至 2019 年 12 月 31 日，可供投资者分配的利润为 267,735,339.98 元；母公司年末资本公积余 额 1,841,400,411.93 元。公司 2019 年度利润分配预案为：拟以 2019 年末总股本 673,756,195 股为基数，向全体股东以每 10 股派发人民币 0.50 元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币 33,687,809.75 元，剩余未分配利润结转以后年 度。 公司可转换公司债券（债券简称：万顺转债，债券代码：123012）自 2019 年 1 月 28 日起可转换为公司股份，在本次利润 分配预案实施前，公司总股本会因可转债转股而发生变动，公司将按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 的规定，遵循“现金分红总额、送红股总额、转增总额固定不变”的原则，在利润分配实施公告中披露按公司实施分配方案 时股权登记日的总股本为基数计算每 10 股的分派情况。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2019年度利润分配预案：拟以2019年末总股本673,756,195股为基数，向全体股东以每10股派发人民币0.50元现金（含税）的 股利分红，合计派发现金红利人民币33,687,809.75元，剩余未分配利润结转以后年度。 2018年度利润分配方案：以公司现有总股本560,175,614股为基数，向全体股东以每10股派发人民币0.952039元现金（含税） 的股利分红，合计派发现金红利人民币53,330,807.64元，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增1.904078股，合计转增 股本106,661,806股，剩余未分配利润结转以后年度。 2017年度利润分配方案：以2017年末总股本439,664,781股为基数，向全体股东以每10股派发人民币0.50元现金（含税）的股 利分红，合计派发现金红利人民币21,983,239.05元, 剩余未分配利润结转以后年度。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 33,687,809.75 134,374,418.27 25.07% 0.00 0.00% 33,687,809.75 25.07% 2018 年 53,330,807.64 121,818,176.51 43.78% 0.00 0.00% 53,330,909.50 43.78% 2017 年 21,983,239.05 79,619,650.48 27.61% 0.00 0.00% 21,983,239.05 27.61% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 资产重组时所 作承诺 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 杜成城、 蔡懿然、 周前文 股份限售 承诺 公司董事杜成城、蔡懿然、周前文承诺：在其任职期 间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数 的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的 本公司股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过 证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有 本公司股票总数的比例不超过百分之五十。 2009 年 08 月 20 日 承诺锁定 期内 正常 杜成城 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 为切实履行控股股东义务，避免同业竞争损害公司及 其他股东利益，公司控股股东、实际控制人杜成城承 诺：本人及本人所控制的其他企业（经济实体）将不 从事与公司相同、类似以及其他可能与公司构成竞争 的业务；如公司业务发生变更，本人保证，本人及本 人所控制的其他企业（经济实体）将不从事与公司业 务相同、类似以及其他可能与公司构成竞争的业务； 如本人及本人所控制的其他企业（经济实体）违反上 述保证与承诺，给公司造成经济损失的，本人同意赔 偿公司因此遭受的全部损失；上述承诺在本人作为公 司第一大股东或实际控制人期间持续有效；以上承诺 为不可撤销之承诺。 2009 年 08 月 25 日 杜成城先 生作为公 司第一大 股东或实 际控制人 的期间内 正常 杜成城 其他承诺 公司控股股东及实际控制人杜成城承诺：若公司被要 求为其员工补缴或者被追偿 2009 年 11 月之前的住房 公积金，或者发生职工追索住房公积金及因此引起的 诉讼、仲裁或受到有关行政管理机关的行政处罚，本 人承诺承担相应赔偿责任及全部费用，以保证公司的 利益不因此而受到损害。 2009 年 08 月 20 日 无 正常 杜成城、 杜端凤 其他承诺 公司控股股东及实际控制人杜成城、公司股东杜端凤 承诺：若日后国家税务主管部门要求杜成城、杜端凤 补缴因享受有关税收优惠政策而免缴的个人所得税， 则杜成城与杜端凤将以承担连带责任方式，无条件全 额承担公司上市前应代扣代缴的税款及/或因此所产生 的所有相关费用，以保证公司的利益不因此而受到损 2009 年 08 月 20 日 无 正常 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 害。 杜成城 其他承诺 公司控股股东及实际控制人杜成城承诺：若税务主管 部门对公司 1998 年至 2004 年期间的企业所得税按照 查账征收方式追缴，则由杜成城无条件全额承担应补 交的税款及/或因此所产生的所有相关费用，以保证公 司的利益不因此而受到损害。 2009 年 08 月 10 日 无 正常 股权激励承诺 其他对公司中 小股东所作承 诺 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的，应 当详细说明未 完成履行的具 体原因及下一 步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 3、 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 （1）万顺新富瑞 ①根据《经营保证协议》，梁中奎先生、庞菊珍女士承诺如下： ●业绩承诺 梁中奎先生、庞菊珍女士承诺，万顺新富瑞2019年度、2020年度及2021年度的净利润分别不低于人民币660.00万元、830.00 万元及1,000.00万元。 上述净利润以经公司指定的具有证券期货业务资格的会计师事务所审计的合并报表口径下归属于母公司所有者的扣除非经 常性损益（不包括在审计期限内万顺新富瑞所获得政府补贴款项等）前后的净利润孰低者为计算依据。 ●业绩补偿 如果万顺新富瑞实现净利润数低于上述承诺净利润的，梁中奎先生、庞菊珍女士应就未达到承诺净利润数的部分对公司进行 补偿。具体补偿措施如下： 万顺新富瑞当年审计报告出具之日后10个工作日内，万顺新富瑞应召开董事会会议，计算出当年应予补偿的现金；经万顺新 富瑞董事会审议通过后，梁中奎先生、庞菊珍女士应在收到公司发出的书面补偿通知后5个工作日内向公司一次性支付补偿 金，每逾期一日应当承担未支付金额每日万分之五的滞纳金。 补偿金额=（截至当期期末累计承诺业绩－截至当期期末累计实际完成业绩）×51%－已补偿金额 前期已经补偿的现金，不得在后期冲回；即上述公式“补偿金额”计算结果为负时，视为0。 公式中实际完成业绩为经公司指定的具有证券期货业务资格的会计师事务所审计的合并报表口径下归属于母公司所有者的 扣除非经常性损益（不包括在审计期限内万顺新富瑞所获得政府补贴款项等）前后的净利润孰低者。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 ●业绩奖励 业绩承诺期结束时，对万顺新富瑞承诺期合计的业绩进行考核。如合计实际完成的业绩超过合计业绩承诺，则对梁中奎先生、 庞菊珍女士进行奖励；具体奖励的方式如下： 超额完成业绩承诺的部分，将该超额部分的50%奖励给梁中奎先生、庞菊珍女士及万顺新富瑞管理层，由梁中奎先生、庞菊 珍女士负责分配。 获得超额奖励的相关的纳税义务，由实际受益人自行承担，且万顺新富瑞有权代扣代缴个人所得税。 ②根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信审字【2020】第5-00043号审计报告，万顺新富瑞2019年度实现净利 润-6,974,259.23元、实现扣除非经常性损益后净利润-6,958,459.72元，未达到相应年度业绩承诺水平。 ③由于市场环境等因素影响，万顺新富瑞2019年未实现其业绩承诺数，具体原因如下： ●万顺新富瑞原以钢化玻璃、夹胶玻璃、中空玻璃、热弯玻璃等传统产品为主导，受国内外经济环境影响，传统玻璃市场趋 于饱和，市场竞争激烈，给万顺新富瑞传统玻璃业务带来了较大的竞争压力。 ●收购万顺新富瑞主要是为满足公司节能膜业务发展需要，借助万顺新富瑞的玻璃市场渠道，加快推进智能光控节能玻璃在 新建建筑上的应用，从而带动公司节能膜业务的整体发展。由于万顺新富瑞智能光控节能玻璃的产线调试时间延迟，于2019 年10月才开始正常运作，加上智能光控节能玻璃在建筑玻璃市场属于新兴产品，消费市场亟待培育，市场推广、普及需要一 定过程，2019年万顺新富瑞智能光控节能玻璃市场开拓不及预期。 ④根据业绩承诺，梁中奎先生、庞菊珍女士应补偿金额如下： 补偿金额=（截至当期期末累计承诺业绩－截至当期期末累计实际完成业绩）×51%－已补偿金额=[6,600,000.00- （-6,974,259.23）]×51%-0 =6,922,872.21元 鉴于上述客观原因存在，业绩承诺方梁中奎先生、庞菊珍女士提出将与公司进一步商议业绩补偿方案。考虑到收购万顺新富 瑞系为了布局节能膜市场，为了与业绩承诺方继续保持良好的合作关系，共同努力推动智能光控节能玻璃的市场普及，公司 将与梁中奎先生、庞菊珍女士就业绩承诺补偿进行妥善协商。公司与业绩承诺方后续将继续加大智能光控节能玻璃市场开发 拓展力度、整合营销服务渠道，为万顺新富瑞未来业绩提升提供保障。 （2）万顺金辉业 ①根据《投资合作协议》，罗燕虹女士、黄进盛先生、蒋鹏辉先生、李楠先生承诺如下： ●万顺金辉业2019年度-2021年度净利润（以扣除非经常损益后孰低为准，以下简称“承诺净利润”）应当分别不低于：2019 年度500万元、2020年度800万元、2021年度1200万元。 ●2022年后，公司可根据万顺金辉业的业绩实现情况购买罗燕虹女士、黄进盛先生、蒋鹏辉先生、李楠先生持有的万顺金辉 业股权，具体届时由双方协商确定。 ●如万顺金辉业超额实现（一）约定的承诺净利润，则万顺金辉业可将超额实现部分的50%作为罗燕虹女士、黄进盛先生、 蒋鹏辉先生、李楠先生的奖励，该等奖励在上一年度审计报告出具并公告披露后三十个工作日内兑现，税费由罗燕虹女士、 黄进盛先生、蒋鹏辉先生、李楠先生自负。 ●如万顺金辉业未实现约定的承诺净利润，则罗燕虹女士、黄进盛先生、蒋鹏辉先生、李楠先生应将未实现部分以股权方式 无偿补偿给公司，即将其所持万顺金辉业股权按当年未实现之净利润金额无偿转让给公司，该等补偿在上一年度审计报告出 具并公告披露后三十个工作日内兑现。 ②根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信审字【2020】第5-00044号审计报告，万顺金辉业2019年度实现净利 润-2,837,460.90元、实现扣除非经常性损益后净利润-2,837,461.70元，未达到相应年度业绩承诺水平。 ③由于受到投产进度、市场环境等因素影响，万顺金辉业2019年未实现其业绩承诺数，具体原因如下： ●万顺金辉业智能光控节能玻璃生产线于2019年8月正式建成投产，由于正式投产时间比原计划延迟，影响了2019年智能光 控节能玻璃的业务开拓进度。 ●投资设立万顺金辉业主要是为了借助合作方的玻璃市场渠道，加快推进智能光控节能玻璃在新建建筑上的应用，从而带动 公司节能膜业务的整体发展。由于智能光控节能玻璃处于市场推广初期，消费市场亟待培育，市场推广、普及需要一定过程， 导致万顺金辉业2019年智能光控节能玻璃市场开拓不及预期。 ④根据业绩承诺，罗燕虹女士、黄进盛先生、蒋鹏辉先生、李楠先生应补偿给公司的万顺金辉业股权数量如下： 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 个人补偿股权数=万顺金辉业未实现之净利润金额×个人认缴出资额/罗燕虹女士、黄进盛先生、蒋鹏辉先生、李楠先生认缴 出资额合计 罗燕虹女士补偿股权数=7,837,461.70×6,500,000/15,000,000= 3,396,233（元注册资本） 黄进盛先生补偿股权数=7,837,461.70×4,000,000/15,000,000= 2,089,990（元注册资本） 蒋鹏辉先补偿股权数=7,837,461.70×2,500,000/15,000,000= 1,306,244（元注册资本） 李楠先生补偿股权数=7,837,461.70×2,000,000/15,000,000=1,044,995（元注册资本） 鉴于上述客观原因存在且业绩承诺方尚未对万顺金辉业认缴的注册资本出资完毕，业绩承诺方罗燕虹女士、黄进盛先生、蒋 鹏辉先生、李楠先生提出将与公司进一步商议业绩补偿方案。考虑到合作设立万顺金辉业系为了布局节能膜市场，为了与业 绩承诺方继续保持良好的合作关系，共同努力推动智能光控节能玻璃的市场普及，公司将与罗燕虹女士、黄进盛先生、蒋鹏 辉先生、李楠先生就业绩承诺补偿进行妥善协商。公司与合作方后续将继续加大市场开发拓展力度、整合营销服务渠道，为 万顺金辉业未来业绩提升提供保障。 （3）光彩新材 ①根据《股权收购协议》，郑育文先生、王伟群先生、朱伟绩先生承诺如下： ●业绩承诺 郑育文、王伟群、朱伟绩承诺，光彩新材2019年度、2020年度及2021年度的净利润分别不低于923万元、953万元及993万元， 业绩承诺期合计净利润2,869万元。 上述净利润以经公司指定的具有证券期货业务资格的会计师事务所审计的合并报表口径下归属于母公司所有者的扣除非经 常性损益前后的净利润孰低者为计算依据。 ●业绩补偿 业绩补偿逐年考核。如果光彩新材实现净利润数低于上述承诺净利润的，郑育文、王伟群、朱伟绩应就未达到承诺净利润数 的部分对公司进行补偿。具体补偿措施如下： 光彩新材当年审计报告出具之日后10个工作日内，公司计算出当年应予补偿的现金，以书面形式向郑育文、王伟群、朱伟绩 提出补偿通知；郑育文、王伟群、朱伟绩应在收到公司发出的书面补偿通知后5个工作日内向公司一次性支付补偿金，每逾 期一日应当承担未支付金额每日万分之五的滞纳金。补偿金额具体计算方法如下： 若承诺期出现光彩新材实现扣非前后孰低的累计净利润未达到当年累计净利润承诺但高于当年累计净利润承诺的90%（不包 括本数）时： 当年补偿金额=（截至当期期末光彩新材累计承诺净利润—截至当期期末光彩新材累计实现扣非前后孰低的净利润）—以前 年度累计补偿金额 若承诺期出现光彩新材实现扣非前后孰低的累积净利润不足当年累计净利润承诺的90%（包括本数）时： 当年补偿金额＝截至当期期末累计承诺净利润×10%+（截至当期期末累积承诺净利润×90%－截至当期期末累积实现扣非前 后孰低的净利润）÷业绩承诺期内各年的业绩承诺总和×本次交易股权转让款总额－以前年度累计补偿金额 在上述补偿过程中，前期已经补偿的现金，不得在后期冲回；即上述公式“补偿金额”计算结果为负时，视为0。补偿金额分 配方式为郑育文、王伟群、朱伟绩按照本次交易前所持有光彩新材股权的比例进行分担。 公式中实际完成业绩为经公司指定的具有证券期货业务资格的会计师事务所审计的合并报表口径下归属于母公司所有者的 扣除非经常性损益前后的净利润孰低者。 ●业绩补偿款支付保证 郑育文、王伟群、朱伟绩承诺：如郑育文、王伟群、朱伟绩未能在承诺期结束后支付完毕业绩补偿款，则郑育文、王伟群、 朱伟绩自愿延长所购入的公司股票的锁定期，直至业绩补偿款偿还完毕。如有违约，郑育文、王伟群、朱伟绩应向公司支付 其通过本次交易所获得现金对价的30%作为违约金。 ●业绩奖励 业绩承诺期结束时，对光彩新材承诺期合计的业绩进行考核。如合计实际完成的业绩超过合计业绩承诺，则对郑育文、王伟 群、朱伟绩及光彩新材管理层进行奖励；具体奖励的方式如下： 超额完成业绩承诺的部分，将该超额部分的50%奖励给郑育文、王伟群、朱伟绩及光彩新材管理层，由郑育文、王伟群、朱 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 伟绩负责分配。 获得超额奖励的相关纳税义务，由实际受益人自行承担，且光彩新材有权代扣代缴个人所得税。 ②根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信审字【2020】第5-00046号审计报告，光彩新材2019年度实现净利润 13,202,110.71元、实现扣除非经常性损益后净利润12,795,781.64元，根据孰低概念业绩承诺完成率为138.63%，达到相应年 度业绩承诺水平。 ③光彩新材为公司全资子公司，2019年9月实现并表，形成的商誉值较小，目前光彩新材经营现金流情况稳定，且2019年已 完成业绩承诺，经公司测试表明包含分摊商誉的资产组的可收回金额未低于其账面价值，故商誉不存在减值。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—— 金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则 以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基 于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准 则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。 （2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财 务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。 2.会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）进行调整，对公司2019 年1月1日的财务报表主要影响如下： 项目 资产负债表 2018年12月31日 新金融工具准则调整影响 2019年1月1日 应收票据 138,365,188.49 -129,090,970.58 9,274,217.91 应收款项融资 129,090,970.58 129,090,970.58 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应 追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 ①非同一控制下企业合并 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 汕头市光彩 新材料科技 有限公司（派 亚油墨） 2019年08月 31日 70,000,000.00 100.00% 购买 2019年08月 31日 实际控制 42,775,385.45 8,495,730.00 ②处置子公司 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 广东东 通文具 有限公 司 96,820,0 00.00 100.00% 转让 2019年 01月16 日 董事会 决议通 过出售 股权议 案，且管 理权已 移交。 24,606,4 23.52 0.00% 0.00 96,820,0 00.00 0.00 不适用 0.00 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 境内会计师事务所报酬（万元） 100 境内会计师事务所审计服务的连续年限 14 境内会计师事务所注册会计师姓名 陈菁佩、连伟 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4 境外会计师事务所名称（如有） 康柏会计师事务所有限公司 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 12.73 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 7 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 李万荣、黄艳森 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 7 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 2017年11月24日，公司2017年第五次临时股东大会审议通过了关于公司公开发行可转换公司债券的相关议案，经股东大会授 权，公司聘请民生证券担任公开发行可转换公司债券的保荐机构。民生证券的持续督导期为2017年12月12日至2020年12月31 日。2019年度，公司未支付民生证券费用。 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额 （万元） 是否形 成预计 负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果 及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日期 披露索引 江苏中基诉美国 反倾销事项一案 0 否 2019 年 11 月 13 日， 美国商务部公布了根 据美国国际贸易法院 判决重新裁决的结果， 裁决江苏中基的倾销 幅度由原裁决的 48.64%降至 48.30%。 2020 年 3 月 9 日，美 江苏中基的倾销幅度 由原裁决的 48.64%降 至 48.30%。 美国商务部将指 导美国海关和边 境保护局调整江 苏中基的反倾销 保证金率，具体调 整幅度待美国海 关和边境保护局 清关通知公布后， 2020 年 03 月 28 日 中国证监 会指定信 息披露网 站 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 国国际贸易法院做出 判决，对美国商务部的 重新裁决予以支持。 公司将及时履行 信息披露义务。 江苏中基诉美国 反补贴事项一案 0 否 2020 年 1 月 27 日，美 国商务部公布了根据 美国国际贸易法院判 决重新裁决的结果，裁 决江苏中基的补贴率 由原裁决的 17.14%降 至 6.46%。2020 年 3 月 24 日，美国国际贸 易法院做出判决，对美 国商务部的重新裁决 予以支持。 江苏中基的补贴率由 原裁决的 17.14%降至 6.46%。 美国商务部将指 导美国海关和边 境保护局调整江 苏中基的反补贴 税率，具体调整幅 度待美国海关和 边境保护局清关 通知公布后，公司 将及时履行信息 披露义务。 2020 年 03 月 28 日 中国证监 会指定信 息披露网 站 江苏中基诉沛县 房地产开发有限 公司股权转让纠 纷一案 1,000 否 2018 年 10 月 16 日， 江苏省沛县人民法院 做出一审判决 一审判决结果如下：1、 被告沛县华丰房地产 开发有限公司于本判 决生效后十日内赔偿 原告江苏中基复合材 料股份有限公司 1000 万元。2、原告江苏中 基复合材料股份有限 公司对被告沛县华丰 房地产开发有限公司 持有的第三人江苏华 丰铝业有限公司 20% 的股权在 1000 万元的 范围内享有优先受偿 权。 未执行 报告期内，公司尚 有未达到重大诉 讼披露标准的其 他诉讼 5 起 196.69 否 审理中 未判决 未执行 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 （1）员工持股计划简述 2017年，为进一步提升公司治理水平，完善公司薪酬激励机制，充分调动公司员工的积极性，有效地将公司股东利益、公司 利益和员工个人利益结合，共同努力实现公司战略规划目标，公司根据相关法律法规的规定，并结合自身的实际情况，推出 了第二期员工持股计划。本期员工持股计划的参加对象包含公司董事、监事、高级管理人员和其他员工，合计234人，其中 董事、监事、高级管理人员10人，其他员工224人。 （2）员工持股计划的决策程序和批准情况 ①2017年8月14日，公司第四届董事会第十次会议、第四届监事会第九次会议审议通过了《<汕头万顺包装材料股份有限公 司第二期员工持股计划（草案） >摘要及全文》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》。 ②2017年8月23日，公司第四届董事会第十一次（临时）会议、第四届监事会第十次（临时）会议审议通过了《<汕头万顺 包装材料股份有限公司第二期员工持股计划（草案）（修订稿）>摘要及全文》、《汕头万顺包装材料股份有限公司第二期 员工持股计划管理办法》。 ③2017年9月1日，公司2017年第三次临时股东大会审议通过了《<汕头万顺包装材料股份有限公司第二期员工持股计划（草 案）（修订稿）>摘要及全文》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》、《汕头万顺包 装材料股份有限公司第二期员工持股计划管理办法》 （3）员工持股计划股票购买情况 截至2017年11月23日，公司第二期员工持股计划已完成全部股票购买，通过二级市场竞价交易方式累计买入公司股票 18,380,088股，锁定期自2017年11月24日至2018年11月23日。 2019年5月15日，公司完成2018年年度权益分派，以公司现有总股本560,175,614股为基数，向全体股东每10股派0.952039元 人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增1.904078股。公司第二期员工持股计划持有公司股票的数 量调整为21,879,800股。 截至本报告日，公司第二期员工持股计划持有公司股票的数量为21,879,800股，公司第二期员工持股计划尚未出售任何股票。 （4）员工持股计划延期情况 ①2019年6月17日，公司第二期员工持股计划持有人会议第二次会议审议通过了《关于公司第二期员工持股计划延期的议案》。 ②2019年6月29日，公司第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于公司第二期员工持股计划延期的议案》，根据持有 人会议表决结果，基于目前证券市场的情况，综合考虑公司实际发展状况，为切实发挥员工持股计划实施的目的和激励作用， 最大程度保障各持有人利益，同意公司第二期员工持股计划延期，延期期限不超过12个月，自2019年9月1日起至2020年8月 31日止，如期满前仍未出售股票，可再次召开持有人会议和董事会，审议后续相关事宜。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 报告期内，公司充分利用闲置资产，将部分闲置房产对外进行出租，提高了资产使用效率。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 无 0 0 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 0 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 万顺新材为江苏中基 提供担保 2018 年 12 月 29 日 130,000 2019 年 05 月 23 日 21,600 连带责任保 证 2019-5-23 至 2020-5-23 否 是 2019 年 04 月 08 日 5,000 连带责任保 证 2019-4-8 至 2020-4-8 否 是 2017 年 09 月 26 日 17,500 连带责任保 证 2017-9-26 至 2022-9-26 否 是 2018 年 10 月 20 日 10,800 连带责任保 证 2018-10-20 至 2019-10-20 否 是 2019 年 04 月 17 日 9,900 连带责任保 证 2019-4-17 至 2020-4-17 否 是 2019 年 09 月 10 日 9,000 连带责任保 证 2019-9-10 至 2020-9-10 否 是 2019 年 07 月 26 日 4,900 连带责任保 证 2019-7-26 至 2020-10-15 否 是 2017 年 09 月 25 日 5,000 连带责任保 证 2017-9-25 至 2020-9-30 否 是 2019 年 03 月 07 日 8,000 连带责任保 证 2019-3-7 至 2020-3-7 否 是 2019 年 01 月 23 日 10,000 连带责任保 证 2019-1-23 至 2020-1-23 否 是 2018 年 07 月 18 日 18,500 连带责任保 证 2018-7-18 至 2021-9-3 否 是 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 2018 年 09 月 20 日 4,873 连带责任保 证 2018-9-20 至 2019-9-20 否 是 万顺新材为河南万顺 提供担保 2018 年 12 月 29 日 5,000 0 连带责任保 证 万顺新材为安徽美信 提供担保 2018 年 12 月 29 日 20,000 2019 年 12 月 05 日 20,000 连带责任保 证 2019-12-5 至 2024-12-4 否 是 万顺新材为万顺贸易 提供担保 2019 年 05 月 01 日 150,000 2019 年 01 月 11 日 37,500 连带责任保 证 2019-1-11 至 2020-12-31 否 是 2018 年 07 月 18 日 18,500 连带责任保 证 2018-7-18 至 2021-9-3 否 是 2019 年 04 月 15 日 5,000 连带责任保 证 2019-4-15 至 2019-12-31 否 是 2019 年 12 月 18 日 20,000 连带责任保 证 2019-12-18 至 2024-12-18 否 是 2019 年 04 月 22 日 10,000 连带责任保 证 2019-4-22 至 2025-12-31 否 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 150,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 160,900 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 305,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 236,073 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 江苏中基为香港中基 提供担保 2018 年 12 月 29 日 20,000 2019 年 09 月 12 日 1,650 连带责任保 证 2019-9-12 至 2020-9-11 否 是 江苏中基为安徽美信 提供担保 2018 年 12 月 29 日 40,000 0 连带责任保 证 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 1,650 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 60,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 1,650 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 150,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 162,550 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 365,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 237,723 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 70.22% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 68,451.19 上述三项担保金额合计（D+E+F） 68,451.19 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 不适用 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用 采用复合方式担保的具体情况说明 □ 适用 √ 不适用 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 募集资金、自有资金 38,960 2,000 0 合计 38,960 2,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对职工、客户、社会等其他利益相关者的责任。 公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规规范 性文件的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等 多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度。公司非常重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政 策和分红方案以回报股东。 公司一直坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维 护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；通过知识技能的理论培训及实践操作技能培训等方式使员工得到切 实的提高和发展，维护员工权益。 公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的共赢。公司严格遵守国家法律、法规、政策 的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 不适用 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 148,028,9 44 33.67% 28,185,86 6 0 28,185,86 6 176,214,8 10 26.15% 3、其他内资持股 148,028,9 44 33.67% 28,185,86 6 0 28,185,86 6 176,214,8 10 26.15% 境内自然人持股 148,028,9 44 33.67% 28,185,86 6 0 28,185,86 6 176,214,8 10 26.15% 二、无限售条件股份 291,635,8 37 66.33% 78,475,94 0 127,429,6 08 205,905,5 48 497,541,3 85 73.85% 1、人民币普通股 291,635,8 37 66.33% 78,475,94 0 127,429,6 08 205,905,5 48 497,541,3 85 73.85% 三、股份总数 439,664,7 81 100.00% 106,661,8 06 127,429,6 08 234,091,4 14 673,756,1 95 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 （1）根据相关规定和《汕头万顺包装材料股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》约定，公司可转债自 2019年1月28日起可转换为公司股份。截至2019年12月31日，公司可转债累计转股新增股数量为127,429,608股。 （2）2019年5月15日，公司实施2018年年度权益分派方案，以公司现有总股本560,175,614股为基数，向全体股东每10股派 0.952039元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增1.904078股，合计转增股本106,661,806股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 （1）经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]835号”文核准，公司于2018年7月20日公开发行了950万张可转债，每张面 值100元，发行总额9.5亿元，并于2018年8月29日起在深圳证券交易所挂牌上市交易，债券简称“万顺转债”，债券代码“123012”。 （2）2019年4月30日，公司2018年度股东大会审议通过了《2018年度利润分配预案》。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 以公司截至2019年9月30日、2019年12月31日的归属于母公司所有者权益和2019年1-9月、2019年度归属于母公司所有者的净 利润为基准，股份变动后公司每股净资产减少、每股收益减少。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日 期 杜成城 140,625,038 26,776,104 167,401,142 高管锁定 现处于高管锁 定 蔡懿然 3,701,953 704,881 4,406,834 高管锁定 现处于高管锁 定 周前文 3,701,953 704,881 4,406,834 高管锁定 现处于高管锁 定 合计 148,028,944 28,185,866 0 176,214,810 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）根据相关规定和《汕头万顺包装材料股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》约定，公司可转债自 2019年1月28日起可转换为公司股份。截至2019年12月31日，公司可转债累计转股新增股数量为127,429,608股。 （2）2019年5月15日，公司实施2018年年度权益分派方案，以公司现有总股本560,175,614股为基数，向全体股东每10股派 0.952039元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增1.904078股，合计转增股本106,661,806股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 20,866 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 25,510 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参 见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 杜成城 境内自然人 33.13% 223,201,523 35,701,472 167,401,142 55,800,381 质押 97,601,328 杜端凤 境内自然人 3.53% 23,808,156 3,808,156 0 23,808,156 汕头万顺包装 材料股份有限 公司－第二期 员工持股计划 其他 3.25% 21,879,800 3,499,712 0 21,879,800 李伟明 境内自然人 2.34% 15,764,047 -405,953 0 15,764,047 马永钟 境内自然人 2.30% 15,476,100 3,703,242 0 15,476,100 王建军 境内自然人 1.74% 11,738,600 9,462,181 0 11,738,600 六颖康 境内自然人 1.43% 9,644,529 1,542,659 0 9,644,529 深圳格律资产 管理有限公司 －格律连赢 1 号私募证券投 资基金 其他 1.08% 7,243,021 7,243,021 0 7,243,021 孙海珍 境内自然人 1.05% 7,090,410 3,369,549 0 7,090,410 李琳 境内自然人 0.98% 6,582,955 1,052,655 0 6,582,955 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 4） 不适用 上述股东关联关系或一致行动 的说明 上述股东中，杜成城和杜端凤是兄妹关系，公司未知其他股东是否存在关联关系或属于一致 行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 杜成城 55,800,381 人民币普通 股 55,800,381 杜端凤 23,808,156 人民币普通 股 23,808,156 汕头万顺包装材料股份有限公 司－第二期员工持股计划 21,879,800 人民币普通 股 21,879,800 李伟明 15,764,047 人民币普通 股 15,764,047 马永钟 15,476,100 人民币普通 股 15,476,100 王建军 11,738,600 人民币普通 股 11,738,600 六颖康 9,644,529 人民币普通 股 9,644,529 深圳格律资产管理有限公司－ 格律连赢 1 号私募证券投资基 金 7,243,021 人民币普通 股 7,243,021 孙海珍 7,090,410 人民币普通 股 7,090,410 李琳 6,582,955 人民币普通 股 6,582,955 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 上述股东中，杜成城和杜端凤是兄妹关系，公司未知其他股东是否存在关联关系或属于一致 行动人。 参与融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 5） ①公司股东李伟明除通过普通证券账户持有 4,482,554 股外，还通过海通证券股份有限公司 客户信用交易担保证券账户持有 11,281,493 股，实际合计持有 15,764,047 股。 ②公司股东王建军除通过普通证券账户持有 0.00 股外，还通过国都证券股份有限公司客户 信用交易担保证券账户持有 11,738,600 股，实际合计持有 11,738,600 股。 ③公司股东孙海珍除通过普通证券账户持有 0.00 股外，还通过国都证券股份有限公司客户 信用交易担保证券账户持有 7,090,410 股，实际合计持有 7,090,410 股。 ④公司股东李琳除通过普通证券账户持有 0.0 股外，还通过中信证券股份有限公司客户信用 交易担保证券账户持有 6,582,955 股，实际合计持有 6,582,955 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 杜成城 中国 否 主要职业及职务 杜成城先生：1966 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1988 年，大学毕业分配至汕头市达濠中学任教；1998 年，创办公司前身汕头保税区 万顺有限公司，至今任公司法定代表人、董事长、总经理；2007 年，个人投资 普宁市麒麟万顺养殖场；2009 年至今，任河南万顺包装材料有限公司法定代表 人、执行董事；2012 年至 2019 年，任江苏中基复合材料有限公司法定代表人、 董事长、总经理；2012 年至今，任江苏中基复合材料有限公司董事；2012 年 至今，任汕头万顺股份（香港）有限公司董事，任江苏中基复合材料（香港） 有限公司董事；2014 年至今，任江苏华丰铝业有限公司法定代表人、董事长； 2015 年至今，任广东万顺科技有限公司法定代表人、执行董事、经理；2016 年至 2019 年，任北京众智同辉科技有限公司董事；2016 年，个人投资珠海汇 智蓝健投资基金（有限合伙）；2017 年至 2020 年，任安徽美信铝业有限公司法 定代表人、执行董事、总经理；2017 年至今，任汕头市万顺贸易有限公司法定 代表人、执行董事、经理；2018 年至今，任广东万顺金辉业节能科技有限公司 法定代表人、执行董事。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 杜成城 本人 中国 否 主要职业及职务 杜成城先生：1966 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1988 年，大学毕业 分配至汕头市达濠中学任教；1998 年，创办公司前身汕头保税区万顺有限公司，至今任公 司法定代表人、董事长、总经理；2007 年，个人投资普宁市麒麟万顺养殖场；2009 年至今， 任河南万顺包装材料有限公司法定代表人、执行董事；2012 年至 2019 年，任江苏中基复合 材料有限公司法定代表人、董事长、总经理；2012 年至今，任江苏中基复合材料有限公司 董事；2012 年至今，任汕头万顺股份（香港）有限公司董事，任江苏中基复合材料（香港） 有限公司董事；2014 年至今，任江苏华丰铝业有限公司法定代表人、董事长；2015 年至今， 任广东万顺科技有限公司法定代表人、执行董事、经理；2016 年至 2019 年，任北京众智同 辉科技有限公司董事；2016 年，个人投资珠海汇智蓝健投资基金（有限合伙）；2017 年至 2020 年，任安徽美信铝业有限公司法定代表人、执行董事、总经理；2017 年至今，任汕头 市万顺贸易有限公司法定代表人、执行董事、经理；2018 年至今，任广东万顺金辉业节能 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 科技有限公司法定代表人、执行董事。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 第八节可转换公司债券相关情况 √ 适用 □ 不适用 一、转股价格历次调整情况 （1）2018年7月17日，公司第四届董事会第二十一次（临时）会议审议通过了《关于进一步明确公司公开发行可转换公司债 券具体方案的议案》，公司董事会依据股东大会授权进一步明确公司可转债的初始转股价格为6.47元/股。 （2）2019年5月15日，公司实施2018年年度权益分派方案，以公司现有总股本560,175,614股为基数，向全体股东每10股派 0.952039元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增1.904078股。根据《募集说明书》相关条款以 及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，公司将万顺转债转股价格调整为5.36元/股，调整后的转股价格自2019 年5月15日起生效。 二、累计转股情况 √ 适用 □ 不适用 转债简称 转股起止日 期 发行总量 （张） 发行总金额 累计转股金 额（元） 累计转股数 （股） 转股数量占 转股开始日 前公司已发 行股份总额 的比例 尚未转股金 额(元) 未转股金额 占发行总金 额的比例 万顺转债 2019 年 01 月 29 日 9,500,000 950,000,000. 00 816,797,900. 00 127,429,608 28.98% 133,202,100. 00 14.02% 三、前十名可转债持有人情况 单位：股 序号 可转债持有人名称 可转债持有人性质 报告期末持有可转 债数量（张） 报告期末持有可转 债金额（元） 报告期末持有可转 债占比 1 兴业银行股份有限 公司－兴全新视野 灵活配置定期开放 混合型发起式证券 投资基金 其他 162,276 16,227,600.00 12.18% 2 李怡名 境内自然人 147,343 14,734,300.00 11.06% 3 中国建设银行股份 有限公司－光大保 德信中高等级债券 型证券投资基金 其他 100,670 10,067,000.00 7.56% 4 马永钟 境内自然人 37,651 3,765,100.00 2.83% 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 5 中信证券股份有限 公司－淳厚信泽灵 活配置混合型证券 投资基金 其他 31,592 3,159,200.00 2.37% 6 中国银行股份有限 公司－华夏安康信 用优选债券型证券 投资基金 其他 25,790 2,579,000.00 1.94% 7 招商银行股份有限 公司－诺安双利债 券型发起式证券投 资基金 其他 20,200 2,020,000.00 1.52% 8 中国工商银行股份 有限公司－博时量 化平衡混合型证券 投资基金 其他 20,190 2,019,000.00 1.52% 9 中国建设银行－华 安稳定收益债券型 证券投资基金 其他 20,000 2,000,000.00 1.50% 10 招商银行股份有限 公司－华安可转换 债券债券型证券投 资基金 其他 20,000 2,000,000.00 1.50% 四、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况 □ 适用 √ 不适用 五、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排 详见“第十一节 公司债券相关情况”。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 杜成城 董事长、 总经理 现任 男 53 2007 年 12 月 25 日 2023 年 02 月 11 日 187,500,0 51 0 0 35,701,47 2 223,201,5 23 蔡懿然 董事 现任 男 51 2007 年 12 月 25 日 2023 年 02 月 11 日 4,935,937 0 0 939,841 5,875,778 周前文 董事 现任 男 48 2007 年 12 月 25 日 2023 年 02 月 11 日 4,935,937 0 0 939,841 5,875,778 洪玉敏 董事、副 总经理、 财务负责 人 现任 女 49 2014 年 01 月 23 日 2023 年 02 月 11 日 杨奇清 董事、副 总经理 现任 女 46 2007 年 12 月 25 日 2023 年 02 月 11 日 黄薇 董事、副 总经理、 董事会秘 书 现任 女 36 2012 年 07 月 12 日 2023 年 02 月 11 日 刘宗柳 独立董事 现任 男 64 2016 年 12 月 26 日 2023 年 02 月 11 日 陈胜忠 独立董事 现任 男 54 2020 年 02 月 12 日 2023 年 02 月 11 日 陈泽辉 独立董事 现任 男 34 2017 年 02 月 13 日 2023 年 02 月 11 日 邱佩菲 监事、监 事会主席 现任 女 39 2012 年 07 月 12 日 2023 年 02 月 11 日 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 陈楚强 职工代表 监事 现任 男 38 2020 年 02 月 12 日 2023 年 02 月 11 日 陈敏娜 监事 现任 女 38 2007 年 12 月 25 日 2023 年 02 月 11 日 陈小勇 副总经理 现任 男 57 2014 年 01 月 23 日 2023 年 02 月 11 日 张吉辉 独立董事 离任 女 48 2014 年 01 月 23 日 2020 年 02 月 12 日 方彬杰 职工代表 监事 离任 男 47 2007 年 12 月 25 日 2020 年 02 月 12 日 张金辉 副总经理 离任 男 59 2014 年 01 月 23 日 2020 年 02 月 12 日 合计 -- -- -- -- -- -- 197,371,9 25 0 0 37,581,15 4 234,953,0 79 二、 换届选举情况及本节说明 2020年2月，公司第四届董事会、第四届监事会及高级管理人员任期届满，经公司2020年第一次临时股东大会、第五届董事 会第一次会议、第五届监事会第一次会议审议通过，公司完成了换届选举及高级管理人员聘任，具体成员如下： 职务 姓名 第五届董事会成员 杜成城先生（董事长）、蔡懿然先生、周前文先生、洪玉敏女士、杨奇清女士、黄 薇女士、刘宗柳先生（独立董事）、陈胜忠先生（独立董事）、陈泽辉先生（独立 董事） 第五届董事会战略与投资委员会成员 杜成城先生（主任委员）、蔡懿然先生、周前文先生、洪玉敏女士、刘宗柳先生、 陈胜忠先生、陈泽辉先生 第五届董事会审计委员会成员 刘宗柳先生（主任委员）、陈胜忠先生、杨奇清女士 第五届董事会薪酬与考核委员会成员 陈泽辉先生（主任委员）、杜成城先生、杨奇清女士、刘宗柳先生、陈胜忠先生 第五届董事会提名委员会成员 陈胜忠先生（主任委员）、杜成城先生、黄薇女士、刘宗柳先生、陈泽辉先生 第五届监事会成员 邱佩菲女士（监事会主席）、陈楚强先生（职工代表监事）、陈敏娜女士 高级管理人员 总经理：杜成城先生 副总经理：洪玉敏女士（财务负责人）、杨奇清女士、黄薇女士（董事会秘书）、 陈小勇先生 注：为便于阅读、理解，“第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况”将调整以换届选举、高级管理人员聘任后人员情 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 况进行披露。 三、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 张吉辉 独立董事 任期满离任 2020 年 02 月 12 日 因连续担任独立董事期限满六年, 张吉辉女士不再担 任公司独立董事，离任后不再担任公司任何职务。 方彬杰 职工代表监事 任期满离任 2020 年 02 月 12 日 因任期届满，方彬杰先生不再担任公司职工代表监事， 离任后仍在公司担任其他职务。 张金辉 副总经理 任期满离任 2020 年 02 月 12 日 因任期届满，张金辉先生不再担任公司副总经理，离 任后仍在公司担任其他职务。 四、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、第五届董事会成员 杜成城先生：1966年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1988年，大学毕业分配至汕头市达濠中学任教；1998 年，创办公司前身汕头保税区万顺有限公司，至今任公司法定代表人、董事长、总经理；2007年，个人投资普宁市麒麟万顺 养殖场；2009年至今，任河南万顺包装材料有限公司法定代表人、执行董事；2012年至2019年，任江苏中基复合材料有限公 司法定代表人、董事长、总经理；2012年至今，任江苏中基复合材料有限公司董事；2012年至今，任汕头万顺股份（香港） 有限公司董事，任江苏中基复合材料（香港）有限公司董事；2014年至今，任江苏华丰铝业有限公司法定代表人、董事长； 2015年至今，任广东万顺科技有限公司法定代表人、执行董事、经理；2016年至2019年，任北京众智同辉科技有限公司董事； 2016年，个人投资珠海汇智蓝健投资基金（有限合伙）；2017年至2020年，任安徽美信铝业有限公司法定代表人、执行董事、 总经理；2017年至今，任汕头市万顺贸易有限公司法定代表人、执行董事、经理；2018年至今，任广东万顺金辉业节能科技 有限公司法定代表人、执行董事。 蔡懿然先生：1968年出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。1986年，开始参加工作；2002年，创办汕头市龙湖区 丰裕达纸业有限公司，至今任汕头市龙湖区丰裕达纸业有限公司法定代表人、执行董事、经理；2007年至今，任公司董事； 2008年至2017年，任深圳博立达纸业有限公司法定代表人、执行董事、经理。 周前文先生：1971年出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。1990年，开始参加工作；2000年至2016年，任汕头市 金平区文发贸易有限公司法定代表人、执行董事、经理；2007年至今，任公司董事。 洪玉敏女士：1970年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，注册会计师。1993年至2008年，先后任职于中国农业 银行股份有限公司汕头分行、汕头市铭信会计师事务所有限公司；2008年至2014年，任广东省中联建会计师事务有限公司注 册会计师；2010年至2014年，任公司独立董事；2014年至今，任公司董事、副总经理、财务负责人；2016年至2019年，任江 苏中基复合材料有限公司董事。 杨奇清女士：1973年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，会计师。1991年至2000年，任职于汕头市半导体器件 厂；2000年，进入公司工作；2007年至2014年，任公司董事、财务总监；2012年至2018年，任江苏中基复合材料有限公司董 事；2014年至今，任公司董事、副总经理。 黄薇女士：1983年出生，中国国籍，无永久境外居留权，研究生（硕士）学历，经济师（中级职称）。2006年，进入公司工 作，历任公司总经办主任、总经理助理；2007年至2012年，任公司监事会主席；2012年至2017年，任公司董事、董事会秘书； 2012年至2016年，任江苏中基复合材料有限公司监事；2016年至2018年，任江苏中基复合材料有限公司监事会主席；2017 年至今，任公司董事、副总经理、董事会秘书。 刘宗柳先生： 1955年出生，中国国籍，无永久境外居留权，博士学历，高级会计师。1974年至1979年，任江西吉安新圩镇 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 信用社、乡办企业、农业大队负责人；1983年至1988年，任江西省商业学校教研室主任；1991年至2010年，任厦门烟草工业 有限责任公司总会计师、副总经理；1994年至1999年，任厦门鑫叶集团有限公司董事长，任贵州黔南打叶复烤有限责任公司 副董事长；2002年至今，任厦门大学硕士生导师；2007年，创办厦门胜券投资管理有限公司，至今任执行董事、总经理；2007 年至2010年，任公司独立董事；2011年至2017年，任厦门厦工机械股份有限公司独立董事；2015年至今，任盛屯矿业集团股 份有限公司独立董事；2016年至今，任公司独立董事；2017年至今，任清源科技（厦门）股份有限公司独立董事；2018年至 今，任厦门市会计学会会长；2019年至今，任云能国际股份有限公司独立董事。 陈胜忠先生：1965年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，三级律师、执业律师。1988年至1993年，汕头市鮀浦 中学任教；1993年至1999年，任汕头市律师事务所律师；1999年至今，任广东科源律师事务所发起人、合伙人、律师；2011 年至2017年，任公司独立董事；2011年至2013年，任上海唯赛勃环保科技股份有限公司独立董事；2013年至今，任汕头仲裁 委员会仲裁员；2016年至今，任汕头市律师协会第七届业务发展与继续教育培训工作委员会主任，任汕头市律师协会第七届 公司法律专业委员会委员；2017年至今，任广东省律师协会第十一届继续教育工作委员会委员；2018年至今，任汕头市劳动 人事争议调解仲裁院兼职仲裁员；2020年至今，任公司独立董事。 陈泽辉先生，1985年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，执业律师。2009年，任全通教育集团（广东）股份有 限公司客户经理；2010年至今，任广东科源律师事务所律师；2016年至今,任汕头市律师协会律师文化建设及宣传联络工作 委员会委员，任汕头市律师协会民事法律专业委员会委员；2017年至今，任公司独立董事。 2、第五届监事会成员 邱佩菲女士：1980年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。1999年，进入公司工作，现任公司光电科技分公司常 务副总经理；2012年至今，任公司监事、监事会主席；2015年至今，任广东万顺科技有限公司监事；2016年至今，任江苏中 基复合材料有限公司监事；2017年至今，任汕头市万顺贸易有限公司监事，任上海绿想材料科技有限公司监事；2018年至今， 任广东万顺金辉业节能科技有限公司监事；2019年至今，任汕头市东通光电材料有限公司监事，任汕头市光彩新材料科技有 限公司监事。 陈楚强先生：1981年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1999年，进入公司工作，现任公司包装材料事业部、 包装材料分公司总经理；2020年至今，任公司职工代表监事。 陈敏娜女士：1981年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。1998年，进入公司工作，现任公司总经办主任；2007 年至今，任公司监事；2018年至今，任江苏万顺新富瑞科技有限公司监事。 3、高级管理人员 （1）杜成城先生，简历同上。 （2）洪玉敏女士，简历同上。 （3）杨奇清女士，简历同上。 （4）黄薇女士，简历同上。 陈小勇先生：1962年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，高级工程师。1985年至2003年，先后任职于汕头特区 企业发展总公司、中外合资汕特利源来制药厂有限公司、汕头东南包装材料有限公司；2003年至2014年，任公司技术总监； 2014年至今任公司副总经理。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 杜成城 普宁市麒麟万顺养殖场 经营者 2007 年至今 否 杜成城 河南万顺 法定代表人、执行董事 2009 年至今 否 杜成城 江苏中基 董事 2012 年至今 否 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 杜成城 香港万顺 董事 2012 年至今 否 杜成城 香港中基 董事 2012 年至今 否 杜成城 江苏华丰 法定代表人、董事长 2014 年至今 否 杜成城 广东万顺 法定代表人、执行董事、经理 2015 年至今 否 杜成城 珠海汇智蓝健投资基金（有限合伙） 合伙人 2016 年至今 否 杜成城 万顺贸易 法定代表人、执行董事、经理 2017 年至今 否 杜成城 万顺金辉业 法定代表人、执行董事 2018 年至今 否 蔡懿然 汕头市龙湖区丰裕达纸业有限公司 法定代表人、执行董事、经理 2002 年至今 是 刘宗柳 厦门大学 硕士生导师 2002 年至今 是 刘宗柳 厦门胜券投资管理有限公司 执行董事、总经理 2007 年至今 是 刘宗柳 盛屯矿业集团股份有限公司 独立董事 2015 年至今 是 刘宗柳 清源科技（厦门）股份有限公司 独立董事 2017 年至今 是 刘宗柳 厦门市会计学会 会长 2018 年至今 否 刘宗柳 云能国际股份有限公司 独立董事 2019 年至今 是 陈胜忠 广东科源律师事务所 发起人、合伙人、律师 1999 年至今 是 陈胜忠 汕头仲裁委员会 仲裁员 2013 年至今 否 陈胜忠 汕头市律师协会第七届业务发展与继续 教育培训工作委员会 主任 2016 年至今 否 陈胜忠 任汕头市律师协会第七届公司法律专业 委员会 委员 2016 年至今 否 陈胜忠 广东省律师协会 第十一届继续教育工作委员会 委员 2017 年至今 否 陈胜忠 汕头市劳动人事争议调解仲裁院 兼职仲裁员 2018 年至今 否 陈泽辉 广东科源律师事务所 律师 2010 年至今 是 陈泽辉 汕头市律师协会律师文化建设及宣传联 络工作委员会 委员 2016 年至今 否 陈泽辉 汕头市律师协会民事法律专业委员会 委员 2016 年至今 否 邱佩菲 广东万顺 监事 2015 年至今 否 邱佩菲 江苏中基 监事 2016 年至今 否 邱佩菲 万顺贸易 监事 2017 年至今 否 邱佩菲 上海绿想 监事 2017 年至今 否 邱佩菲 万顺金辉业 监事 2018 年至今 否 邱佩菲 东通光电 监事 2019 年至今 否 邱佩菲 光彩新材 监事 2019 年至今 否 陈敏娜 万顺新富瑞 监事 2018 年至今 否 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 在其他单位任 职情况的说明 上述单位中，普宁市麒麟万顺养殖场、珠海汇智蓝健投资基金（有限合伙）、汕头市龙湖区丰裕达纸业有限 公司为公司股东个人投资的企业；河南万顺、江苏中基、香港万顺、香港中基、江苏华丰、广东万顺、万 顺贸易、安徽美信、万顺金辉业、上海绿想、东通光电、光彩新材、万顺新富瑞为公司子（孙）公司；众 智同辉为公司参股子公司；其余单位均为公司独立董事的兼职单位。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 按照《高级管理人员薪酬考核管理办法》或公司行政职务相应的薪 酬政策领取薪酬，并由董事会薪酬与考核委员会根据岗位绩效评价 结果及薪酬分配政策提出上述人员的绩效薪酬数额和奖惩方式。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据《公司章程》及《高级管理人员薪酬考核管理办法》等相关制 度的规定，在公司兼任高级管理人员或其他行政职务的董事、兼任 其他行政职务的监事以及公司高级管理人员，均按照《高级管理人 员薪酬考核管理办法》或公司行政职务相应的薪酬政策领取薪酬， 并由董事会薪酬与考核委员会根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政 策提出上述人员的绩效薪酬数额和奖惩方式。独立董事的薪酬由公 司股东大会决定，公司2013年第一次临时股东大会审议通过了《关 于调整独立董事津贴标准的议案》将独立董事的津贴标准调整为每 人每年人民币8万元（税前）。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 2019年实际支付591.58万元（含税）。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 杜成城 董事长、总经理 男 53 现任 200.22 否 蔡懿然 董事 男 51 现任 0 是 周前文 董事 男 48 现任 0 否 洪玉敏 董事、副总经理、 财务负责人 女 49 现任 61.14 否 杨奇清 董事、副总经理 女 46 现任 54.98 否 黄薇 董事、副总经理、 董事会秘书 女 36 现任 43.68 否 刘宗柳 独立董事 男 64 现任 8 是 陈胜忠 独立董事 男 54 现任 0 是 陈泽辉 独立董事 男 34 现任 8 是 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 邱佩菲 监事、监事会主 席 女 39 现任 27.52 否 陈楚强 职工代表监事 男 38 现任 56.45 否 陈敏娜 监事 女 38 现任 12.3 否 陈小勇 副总经理 男 57 现任 47.26 否 张吉辉 独立董事 女 48 离任 8 否 方彬杰 职工代表监事 男 47 离任 16.77 否 张金辉 副总经理 男 59 离任 47.26 否 合计 -- -- -- -- 591.58 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 六、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 387 主要子公司在职员工的数量（人） 1,071 在职员工的数量合计（人） 1,458 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,458 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 890 销售人员 70 技术人员 258 财务人员 46 行政人员 194 合计 1,458 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 131 大专 347 中专、高中及以下 980 合计 1,458 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 2、薪酬政策 公司根据已制定的薪酬制度，结合所处的发展阶段、市场情况、公司业绩完成情况以及个人绩效情况，不断完善和优化薪酬 体系。薪酬架构基于职位价值架构，灵活利用工资、奖金、年终评优、员工持股计划等各种短、中、长期激励机制，对优秀 人才进行激励。坚持绩效激励考核，让个人绩效收益与个人和组织的价值创造相关联，充分激励优秀的人才。奖励不断进步 的员工、在公司持续贡献的员工，关注员工在公司的长期发展。同时公司还建立了全面的福利保障体系，包括社会保险、住 房公积金、福利等。 3、培训计划 为了提高员工在目前和将来工作岗位上的工作效率和业绩，公司向所有员工提供平等的学习和发展机会。公司根据企业发展 战略结合员工个人需求，采用外部培训与内部培训相结合的方式制定全方位的培训计划，内容包括知识技能以及专业素养等。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照有关法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制 制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至本报告期末，公司治理的实际状况符 合有关法律法规、规范性文件的要求，不存在尚未解决的公司治理问题。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照有关法律法规、规范性文件的要求规范运作，与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开， 具有独立完整的业务及自主经营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年度股东大会 年度股东大会 41.52% 2019 年 04 月 30 日 2019 年 04 月 30 日 巨潮资讯网 2019 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 39.06% 2019 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 26 日 巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 出席股东大会 次数 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 事会会议 刘宗柳 8 8 0 0 0 否 2 张吉辉 8 8 0 0 0 否 2 陈泽辉 8 8 0 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 □ 适用 √ 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事充分利用参加董事会现场会议及现场检查的机会向公司董事、管理层了解公司生产经营等情况，除积极 与董事、监事、高管人员及内审部门负责人进行沟通外，时刻关注外部环境及市场变化对公司的影响，关注传媒有关公司的 相关报道，并结合自己经营管理方面的专业优势适时提出了意见和建议。独立董事对公司提出的各项合理建议均被采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会 报告期内，审计委员会对公司的全年生产经营情况和重大事项进展情况进行了监控，与审计会计师进行沟通，制定年度审计 计划并对年度审计工作进行安排，并就审计过程中发现的问题与相关人员进行有效沟通，切实履行了审计委员会工作职责。 2、提名委员会 报告期内，提名委员会对公司董事、高级管理人员的选择标准和程序提出建议，切实履行了提名委员会的工作职责。 3、薪酬与考核委员会 报告期内，薪酬与考核委员会进行高管年度绩效考评，监督公司薪酬制度执行情况，切实履行了薪酬与考核委员会的工作职 责。 4、战略与投资委员会 报告期内，战略与投资委员会结合公司所处行业发展情况及公司自身发展状况，对公司长期发展战略和重大投资决策进行审 议并提出建议，切实履行了战略与投资委员会的工作职责。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司高级管理人员严格按照有关法律法规、规范性文件的要求勤勉尽责。公司建立了完善的高级管理人员绩效考 评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩，董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、 履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 01 日 内部控制评价报告全文披露索引 中国证监会指定信息披露网站 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）重大缺陷：发生涉及财务信息披露的 重大舞弊行为；公司财务报告存在重大错 报被外部监管机构或审计机构发现，公司 对应的控制活动未能识别相关错报；公司 财务报告编报控制程序存在重大漏洞，可 能导致公司报表出现重大错报。 （2）重要缺陷：公司财务报告编报控制程 序存在控制漏洞，虽然不会导致公司报表 出现重大错报，但仍应引起公司董事会及 管理层重视并改进的缺陷。 （3）一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷之 外的财务报告内部控制缺陷。 （1）重大缺陷：发生的可能性高，会 严重降低工作效率或效果、或严重加大 效果的不确定性、或使之严重偏离预期 目标的缺陷。 （2）重要缺陷：发生的可能性较高， 会显著降低工作效率或效果、或显著加 大效果的不确定性、或使之显著偏离预 期目标的缺陷。 （3）一般缺陷：发生的可能性较小， 会降低工作效率或效果、或加大效果的 不确定性、或使之偏离预期目标的缺 陷。 定量标准 （1）重大缺陷：错报金额≥营业收入的 10%；错报金额≥利润总额的 10%；错报金 额≥资产总额的 10% （2）重要缺陷：营业收入的 5%≤错报金额 ＜营业收入的 10%；利润总额的 5%≤错报 金额＜利润总额的 10%；资产总额的 5%≤ 错报金额＜资产总额的 10% （3）一般缺陷：错报金额＜营业收入的 （1）重大缺陷：直接损失金额≥利润总 额的 10% （2）重要缺陷：利润总额的 5%≤直接 损失金额＜利润总额的 10% （3）一般缺陷：直接损失金额＜利润 总额的 5% 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 5%；错报金额＜利润总额的 5%；错报金 额＜资产总额的 5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 汕头万顺新材集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对汕头万顺新材集团股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2019 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效 性的认定进行了鉴证。 一、管理层对内部控制的责任 按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对 鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理 性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部 控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风 险。 四、鉴证意见 我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2020 年 04 月 01 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 中国证监会指定信息披露网站 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 一、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万 元） 利率 还本付息方式 汕头万顺新材 集团股份有限 公司可转换公 司债券 万顺转债 123012 2018 年 07 月 20 日 2024 年 07 月 20 日 13,320.21 第一年 0.40%、 第二年 0.60%、 第三年 1.00%、 第四年 1.50%、 第五年 1.80%、 第六年 2.00% 每年付息一 次，到期归还 本金和最后一 年利息 公司债券上市或转让的交易 场所 深圳证券交易所 投资者适当性安排 无 报告期内公司债券的付息兑 付情况 2019 年 7 月 22 日，公司按面值支付了万顺转债第一年利息，每 10 张万顺转债（面值 1,000.00 元）利息为 4.00 元（含税）。 公司债券附发行人或投资者 选择权条款、可交换条款等特 殊条款的，报告期内相关条款 的执行情况（如适用）。 万顺转债投资者可以在特定时间转股并有回售条款，发行人可以调整转股价格并存在向下修 正条款、赎回条款，报告期内上述条款未发生执行情况。 二、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 不适用 办公地址 不适用 联系人 不适用 联系人电话 不适用 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 办公地址 上海市杨浦区控江路 1555 号 A 座 103 室 K-22 报告期内公司聘请的债券受托管理人、 资信评级机构发生变更的，变更的原因、 履行的程序、对投资者利益的影响等（如 适用） 不适用 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 三、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的程 序 详见 "第四节 经营情况讨论与分析；五、投资状况分析；5、募集资金使用情况"。 年末余额（万元） 40,615.21 募集资金专项账户运作情况 详见 "第四节 经营情况讨论与分析；五、投资状况分析；5、募集资金使用情况"。 募集资金使用是否与募集说明书承诺的 用途、使用计划及其他约定一致 是 四、公司债券信息评级情况 1、2018年4月16日，上海新世纪资信评估投资服务有限公司出具了《汕头万顺包装材料股份有限公司创业板公开发行可转换 公司债券信用评级报告》【新世纪债评（2018）010285】，主体信用等级为AA-，评级展望为稳定，债券信用等级为AA-。 2、2019年6月4日，上海新世纪资信评估投资服务有限公司出具了《汕头万顺新材集团股份有限公司万顺转债跟踪评级报告》 【新世纪跟踪(2019)100134】，主体信用等级为AA-，评级展望为稳定，债券信用等级为AA-。 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 □ 适用 √ 不适用 六、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内，公司未召开债券持有人会议。 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 □ 适用 √ 不适用 八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2019 年 2018 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 40,322.12 42,400.13 -4.90% 流动比率 128.43% 132.92% -4.49% 资产负债率 50.20% 56.02% -5.82% 速动比率 109.00% 106.83% 2.17% EBITDA 全部债务比 11.61% 12.07% -0.46% 利息保障倍数 2.66 3.08 -13.64% 现金利息保障倍数 4.09 7.55 -45.83% EBITDA 利息保障倍数 4.71 5.14 -8.37% 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 现金利息保障倍数同比下降45.83%，主要是本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期降低幅度较大所致。 九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 □ 适用 √ 不适用 十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 报告期内，公司及子（孙）公司共计获得银行授信额度311,480万元，使用余额256,313.71万元，偿还贷款128,408.31万元， 没有发生延期还款和展期的情况。 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内，公司严格执行万顺转债募集说明书中的相关约定和承诺，不存在违反上述约定和承诺的行为。 十二、报告期内发生的重大事项 □ 适用 √ 不适用 十三、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 第十二节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 03 月 31 日 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大信审字[2020]第 5-00029 号 注册会计师姓名 陈菁佩、连伟 审计报告正文 汕头万顺新材集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了汕头万顺新材集团股份有限公司（以下简称“贵公司”或“公司”）的财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公 司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公 司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述 了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计 并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一） 商誉减值 1、事项描述 如财务报表附注五（十二）所述，截至2019年12月31日，公司合并财务报表中商誉的账面价值为人民币312,335,857.35元。 根据企业会计准则的相关规定，财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，公司管理层（以下简称管理层）至少 每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结 果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应确认相应的减值损失。 由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层采用的假设和所做的估计，该等假设及估计均存在重大不确定性，受管理 层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的假设和估计会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。由于商誉金额 重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对商誉的减值执行的主要审计程序包括： （1）我们对贵公司与商誉评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试； （2）我们与贵公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流 折现率等的合理性，评价管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定； （3）我们复核评估公司出具的关于贵公司相关标的公司以商誉减值测试为目的的评估报告，特别是关键参数的选取方法和 依据的合理性；评价由贵公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验、资质及专业胜任能力； 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 （4）我们评价估值方法及估值模型中采用的关键假设；审慎评价估值模型中的预算收入、资本性投入、营运资金追加额、 永续期增长率和利润率以及采用的折现率等关键参数输入值的合理性； （5）我们通过实施相关程序对管理层商誉减值测试的关键假设进行了评估：包括将现金流量增长率与历史现金流量增长率 以及行业历史数据进行比较，将毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势，复核现金流量预测水平和所采用折现率的合 理性等； （6）复核商誉减值测试计算过程，评价商誉减值测试的影响； （7）评估贵公司管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。 (二)应收账款的减值 1、事项描述 如财务报表附注五、（二）所述，截至2019年12月31日，公司合并财务报表中应收账款账面余额为人民币1,181,246,182.60 元，坏账准备23,935,367.73元，账面价值1,157,310,814.87元，占资产总额的 16.73%。 公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37号——金融工具列报》(以下简 称新金融工具准则)。根据新金融工具准则的相关规定，万顺新材管理层（以下简称管理层）以预期信用损失为基础，对以 摊余成本计量的应收账款进行减值测试并确认损失准备：对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续 期的预期信用损失计量损失准备；当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应 收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失；如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则公司对 该应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失；对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 管理层根据新金融工具准则的相关规定制定新的会计政策并经董事会审议通过了会计政策变更。同时在估计应收账款是否存 在减值时，管理层会需要结合客户的信贷记录、历史款项损失情况及市场情况进行会计估计，这将涉及大量的假设和主观判 断。基于存在上述会计政策变更和应收账款账面价值重大及有关估计的固有不确定性，因此将应收账款坏账准备确认识别为 关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解及评估了公司对客户的信用政策及与应收账款日常管理相关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的 有效性； （2）检查管理层制定的相关会计政策是否符合新金融工具准则的相关规定，会计政策变更是否经过董事会审议； （3）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判 断等； （4）获取了管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依据的数据及相关资料，评价其恰当性和充分性；通 过比较前期损失准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款损失准备计提的充分性； （5）抽样检查了应收账款损失准备评估所依据资料的相关性和准确性，对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行 独立函证程序； （6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中 了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。 合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错 误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当 的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生 重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监 督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内 部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系 和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中 描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负 面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,120,166,454.10 1,042,125,371.72 结算备付金 拆出资金 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,890,567.48 138,365,188.49 应收账款 1,157,310,814.87 1,100,185,421.60 应收款项融资 259,512,086.82 预付款项 352,703,761.57 195,734,712.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 321,855,837.92 263,730,321.95 其中：应收利息 2,389,011.67 3,713,059.34 应收股利 买入返售金融资产 存货 590,916,453.63 683,245,284.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 65,740,416.86 58,204,062.24 流动资产合计 3,873,096,393.25 3,481,590,362.41 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 21,469,640.05 其他权益工具投资 20,487,687.58 其他非流动金融资产 投资性房地产 20,799,064.65 5,599,213.14 固定资产 1,873,875,990.17 2,004,409,849.59 在建工程 356,053,045.00 93,883,621.13 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 241,602,114.97 234,068,781.41 开发支出 商誉 312,354,809.29 319,996,732.57 长期待摊费用 10,647,930.82 9,215,496.64 递延所得税资产 26,649,955.30 31,898,993.66 其他非流动资产 183,513,640.91 69,247,464.78 非流动资产合计 3,045,984,238.69 2,789,789,792.97 资产总计 6,919,080,631.94 6,271,380,155.38 流动负债： 短期借款 981,128,593.00 724,898,033.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,424,634,395.99 1,152,894,621.95 应付账款 196,744,061.39 289,954,684.52 预收款项 13,246,185.34 9,985,394.37 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 12,378,636.22 13,950,762.95 应交税费 26,892,106.15 21,439,668.56 其他应付款 263,193,106.25 347,613,322.77 其中：应付利息 3,831,323.86 4,070,197.42 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 97,465,380.33 57,192,848.67 其他流动负债 流动负债合计 3,015,682,464.67 2,617,929,336.79 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 324,000,000.00 153,000,000.00 应付债券 105,926,772.45 709,213,320.54 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 153,297.77 1,137,325.08 长期应付职工薪酬 预计负债 1,407,050.00 1,407,050.00 递延收益 26,198,000.04 28,848,666.68 递延所得税负债 1,500,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 457,685,120.26 895,106,362.30 负债合计 3,473,367,584.93 3,513,035,699.09 所有者权益： 股本 673,756,195.00 439,664,781.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,816,245,698.43 1,432,873,670.75 减：库存股 其他综合收益 227,934.77 204,957.14 专项储备 盈余公积 67,643,991.26 63,938,384.23 一般风险准备 未分配利润 827,562,239.37 750,224,235.77 归属于母公司所有者权益合计 3,385,436,058.83 2,686,906,028.89 少数股东权益 60,276,988.18 71,438,427.40 所有者权益合计 3,445,713,047.01 2,758,344,456.29 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 负债和所有者权益总计 6,919,080,631.94 6,271,380,155.38 法定代表人：杜成城 主管会计工作负责人：洪玉敏 会计机构负责人：邱诗斗 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 400,428,475.47 109,890,201.29 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,620,567.48 735,370.49 应收账款 157,982,336.34 215,838,677.72 应收款项融资 33,777,702.46 37,024,799.61 预付款项 1,360,874.70 2,643,631.95 其他应收款 408,483,791.24 403,534,920.05 其中：应收利息 1,284,000.01 1,169,194.45 应收股利 存货 177,406,642.56 181,503,953.47 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,475,448.84 7,681,864.18 流动资产合计 1,191,535,839.09 958,853,418.76 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,874,434,000.00 1,685,903,640.05 其他权益工具投资 20,487,687.58 其他非流动金融资产 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 投资性房地产 20,404,935.59 固定资产 550,621,674.17 604,762,198.91 在建工程 415,099.21 5,412,971.14 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 34,263,448.23 35,266,077.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,019,054.00 2,648,853.07 其他非流动资产 201,251,008.42 500,760,338.81 非流动资产合计 2,704,896,907.20 2,834,754,079.97 资产总计 3,896,432,746.29 3,793,607,498.73 流动负债： 短期借款 330,000,000.00 278,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 34,851,650.19 47,357,715.13 应付账款 51,452,293.30 61,322,207.20 预收款项 850,993.88 808,653.03 合同负债 应付职工薪酬 5,191,046.77 5,097,162.56 应交税费 7,184,481.36 4,333,102.51 其他应付款 228,741,570.13 341,279,437.21 其中：应付利息 1,195,476.62 2,217,441.00 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 61,500,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 719,772,035.63 758,198,277.64 非流动负债： 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 长期借款 194,000,000.00 48,000,000.00 应付债券 105,926,772.45 709,213,320.54 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 26,198,000.04 28,848,666.68 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 326,124,772.49 786,061,987.22 负债合计 1,045,896,808.12 1,544,260,264.86 所有者权益： 股本 673,756,195.00 439,664,781.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,841,400,411.93 1,458,028,384.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 67,643,991.26 63,938,384.23 未分配利润 267,735,339.98 287,715,684.39 所有者权益合计 2,850,535,938.17 2,249,347,233.87 负债和所有者权益总计 3,896,432,746.29 3,793,607,498.73 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 4,452,155,649.03 4,168,791,935.88 其中：营业收入 4,452,155,649.03 4,168,791,935.88 利息收入 已赚保费 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,311,525,893.61 3,987,536,773.91 其中：营业成本 3,906,312,218.62 3,603,752,100.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 27,486,219.24 23,159,423.49 销售费用 88,971,799.15 81,276,413.42 管理费用 96,501,877.69 93,095,807.41 研发费用 128,703,590.39 113,923,946.05 财务费用 63,550,188.52 72,329,082.77 其中：利息费用 66,490,307.51 73,504,159.94 利息收入 11,200,840.84 7,940,995.56 加：其他收益 4,925,970.04 5,292,657.38 投资收益（损失以“－”号填 列） 23,681,401.09 -3,567,983.13 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -981,952.47 -3,553,963.89 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -5,614,015.47 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -16,152,467.46 -24,303,922.46 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -228,951.00 11,704,384.89 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 147,241,692.62 170,380,298.65 加：营业外收入 15,868,626.26 14,065,979.59 减：营业外支出 2,006,024.30 3,621,417.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 161,104,294.58 180,824,860.77 减：所得税费用 37,891,315.53 39,243,817.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 123,212,979.05 141,581,043.14 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 123,212,979.05 141,581,043.14 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 134,374,418.27 121,818,176.51 2.少数股东损益 -11,161,439.22 19,762,866.63 六、其他综合收益的税后净额 22,977.63 54,119.49 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 22,977.63 54,119.49 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 22,977.63 54,119.49 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 22,977.63 54,119.49 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 123,235,956.68 141,635,162.63 归属于母公司所有者的综合收益 总额 134,397,395.90 121,872,296.00 归属于少数股东的综合收益总额 -11,161,439.22 19,762,866.63 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2125 0.2328 （二）稀释每股收益 0.1923 0.1899 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：杜成城 主管会计工作负责人：洪玉敏 会计机构负责人：邱诗斗 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 443,707,762.05 487,846,007.17 减：营业成本 350,675,016.51 393,340,886.31 税金及附加 7,372,778.21 6,131,231.54 销售费用 20,481,194.29 16,989,199.53 管理费用 34,670,813.39 35,799,010.79 研发费用 20,023,244.47 19,747,859.71 财务费用 14,536,250.64 26,219,612.69 其中：利息费用 17,353,755.31 25,384,447.24 利息收入 5,542,433.00 3,193,958.04 加：其他收益 3,162,319.64 4,705,670.38 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 投资收益（损失以“－”号填 列） 45,838,047.53 55,446,036.11 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -981,952.47 -3,553,963.89 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -3,096,279.94 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -4,631,485.12 -8,930,005.82 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 11,832,471.32 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,221,066.65 52,672,378.59 加：营业外收入 4,515,549.94 1,891,724.68 减：营业外支出 120,134.17 81,502.31 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 41,616,482.42 54,482,600.96 减：所得税费用 4,560,412.16 -1,189,716.30 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,056,070.26 55,672,317.26 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 37,056,070.26 55,672,317.26 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 37,056,070.26 55,672,317.26 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,642,305,438.95 4,495,043,909.99 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 122,741,454.67 155,515,305.77 收到其他与经营活动有关的现金 33,813,507.88 21,002,344.18 经营活动现金流入小计 4,798,860,401.50 4,671,561,559.94 购买商品、接受劳务支付的现金 3,995,645,377.64 3,754,898,390.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 163,369,500.90 147,476,361.83 支付的各项税费 97,575,774.38 99,458,710.55 支付其他与经营活动有关的现金 332,188,218.58 283,253,138.04 经营活动现金流出小计 4,588,778,871.50 4,285,086,601.38 经营活动产生的现金流量净额 210,081,530.00 386,474,958.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,247,184.51 12,111,156.15 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 44,882,817.49 收到其他与投资活动有关的现金 277,860.04 投资活动现金流入小计 46,407,862.04 12,111,156.15 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 470,299,093.95 212,432,148.43 投资支付的现金 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 60,770,465.41 5,233,991.08 支付其他与投资活动有关的现金 234,949.24 投资活动现金流出小计 531,069,559.36 217,901,088.75 投资活动产生的现金流量净额 -484,661,697.32 -205,789,932.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 1,484,084,097.00 805,962,496.72 发行债券收到的现金 950,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 137,140,600.00 59,767,163.10 筹资活动现金流入小计 1,621,224,697.00 1,815,729,659.82 偿还债务支付的现金 1,017,330,912.12 1,068,438,725.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 129,519,138.88 86,206,756.68 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 203,470,300.00 386,495,000.00 筹资活动现金流出小计 1,350,320,351.00 1,541,140,481.68 筹资活动产生的现金流量净额 270,904,346.00 274,589,178.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 4,815,379.64 1,805,372.97 五、现金及现金等价物净增加额 1,139,558.32 457,079,577.07 加：期初现金及现金等价物余额 865,613,037.26 408,533,460.19 六、期末现金及现金等价物余额 866,752,595.58 865,613,037.26 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 557,258,039.13 544,183,297.53 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 86,861,617.08 48,059,764.30 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 经营活动现金流入小计 644,119,656.21 592,243,061.83 购买商品、接受劳务支付的现金 353,146,689.52 465,850,825.97 支付给职工以及为职工支付的现 金 45,190,566.68 42,588,845.41 支付的各项税费 34,961,530.44 34,481,641.20 支付其他与经营活动有关的现金 71,412,770.62 122,085,945.48 经营活动现金流出小计 504,711,557.26 665,007,258.06 经营活动产生的现金流量净额 139,408,098.95 -72,764,196.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 10,000,000.00 59,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 12,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 49,500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 300,000,000.00 投资活动现金流入小计 359,500,000.00 71,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 5,258,562.88 11,188,979.38 投资支付的现金 305,900,000.00 386,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 70,000,000.00 8,180,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 500,000,000.00 投资活动现金流出小计 381,158,562.88 905,768,979.38 投资活动产生的现金流量净额 -21,658,562.88 -834,768,979.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 675,000,000.00 278,000,000.00 发行债券收到的现金 950,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 675,000,000.00 1,228,000,000.00 偿还债务支付的现金 435,508,194.12 335,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 79,523,701.20 26,854,442.15 支付其他与筹资活动有关的现金 28,095,000.00 筹资活动现金流出小计 515,031,895.32 389,949,442.15 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 筹资活动产生的现金流量净额 159,968,104.68 838,050,557.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,755.32 五、现金及现金等价物净增加额 277,717,640.75 -69,484,373.08 加：期初现金及现金等价物余额 109,384,642.83 178,869,015.91 六、期末现金及现金等价物余额 387,102,283.58 109,384,642.83 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 439,6 64,78 1.00 1,432, 873,67 0.75 204,95 7.14 63,938 ,384.2 3 750,22 4,235. 77 2,686, 906,02 8.89 71,438 ,427.4 0 2,758, 344,45 6.29 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 439,6 64,78 1.00 1,432, 873,67 0.75 204,95 7.14 63,938 ,384.2 3 750,22 4,235. 77 2,686, 906,02 8.89 71,438 ,427.4 0 2,758, 344,45 6.29 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 234,0 91,41 4.00 383,37 2,027. 68 22,977 .63 3,705, 607.03 77,338 ,003.6 0 698,53 0,029. 94 -11,16 1,439. 22 687,36 8,590. 72 （一）综合收益 总额 22,977 .63 134,37 4,418. 27 134,39 7,395. 90 -11,16 1,439. 22 123,23 5,956. 68 （二）所有者投 入和减少资本 127,4 29,60 8.00 490,03 3,833. 68 617,46 3,441. 68 617,46 3,441. 68 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 127,4 29,60 8.00 490,03 3,833. 68 617,46 3,441. 68 617,46 3,441. 68 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,705, 607.03 -57,03 6,414. 67 -53,33 0,807. 64 -53,33 0,807. 64 1．提取盈余公 积 3,705, 607.03 -3,705, 607.03 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -53,33 0,807. 64 -53,33 0,807. 64 -53,33 0,807. 64 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 106,6 61,80 6.00 -106,6 61,806 .00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 106,6 61,80 6.00 -106,6 61,806 .00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 673,7 56,19 5.00 1,816, 245,69 8.43 227,93 4.77 67,643 ,991.2 6 827,56 2,239. 37 3,385, 436,05 8.83 60,276 ,988.1 8 3,445, 713,04 7.01 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 439,6 64,78 1.00 1,231, 468,16 9.99 150,83 7.65 58,371 ,152.5 1 655,95 6,530. 03 2,385, 611,47 1.18 424,139 ,178.15 2,809,7 50,649. 33 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 439,6 64,78 1.00 1,231, 468,16 9.99 150,83 7.65 58,371 ,152.5 1 655,95 6,530. 03 2,385, 611,47 1.18 424,139 ,178.15 2,809,7 50,649. 33 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 201,40 5,500. 76 54,119 .49 5,567, 231.72 94,267 ,705.7 4 301,29 4,557. 71 -352,70 0,750.7 5 -51,406 ,193.04 （一）综合收 益总额 54,119 .49 121,81 8,176. 51 121,87 2,296. 00 19,762, 866.63 141,635 ,162.63 （二）所有者 投入和减少资 本 201,40 5,500. 76 201,40 5,500. 76 -372,46 3,617.3 8 -171,05 8,116.6 2 1．所有者投入 的普通股 7,859,2 15.69 7,859,2 15.69 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 2．其他权益工 具持有者投入 资本 232,59 9,120. 64 232,59 9,120. 64 232,599 ,120.64 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -31,19 3,619. 88 -31,19 3,619. 88 -380,32 2,833.0 7 -411,51 6,452.9 5 （三）利润分 配 5,567, 231.72 -27,55 0,470. 77 -21,98 3,239. 05 -21,983 ,239.05 1．提取盈余公 积 5,567, 231.72 -5,567, 231.72 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -21,98 3,239. 05 -21,98 3,239. 05 -21,983 ,239.05 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 439,6 64,78 1.00 1,432, 873,67 0.75 204,95 7.14 63,938 ,384.2 3 750,22 4,235. 77 2,686, 906,02 8.89 71,438, 427.40 2,758,3 44,456. 29 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 439,66 4,781.0 0 1,458,02 8,384.25 63,938,3 84.23 287,71 5,684.3 9 2,249,347, 233.87 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 439,66 4,781.0 0 1,458,02 8,384.25 63,938,3 84.23 287,71 5,684.3 9 2,249,347, 233.87 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 234,09 1,414.0 0 383,372, 027.68 3,705,60 7.03 -19,980 ,344.41 601,188,7 04.30 （一）综合收益 总额 37,056, 070.26 37,056,07 0.26 （二）所有者投 入和减少资本 127,42 9,608.0 0 490,033, 833.68 617,463,4 41.68 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 127,42 9,608.0 0 490,033, 833.68 617,463,4 41.68 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,705,60 7.03 -57,036 ,414.67 -53,330,80 7.64 1．提取盈余公 积 3,705,60 7.03 -3,705, 607.03 2．对所有者（或 股东）的分配 -53,330 ,807.64 -53,330,80 7.64 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 106,66 1,806.0 0 -106,661 ,806.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 106,66 1,806.0 0 -106,661 ,806.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 673,75 6,195.0 0 1,841,40 0,411.93 67,643,9 91.26 267,73 5,339.9 8 2,850,535, 938.17 上期金额 单位：元 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 439,66 4,781. 00 1,224,6 45,716. 56 58,371, 152.51 259,593,8 37.90 1,982,275,4 87.97 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 439,66 4,781. 00 1,224,6 45,716. 56 58,371, 152.51 259,593,8 37.90 1,982,275,4 87.97 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 233,382 ,667.69 5,567,2 31.72 28,121,84 6.49 267,071,74 5.90 （一）综合收益 总额 55,672,31 7.26 55,672,317. 26 （二）所有者投 入和减少资本 233,382 ,667.69 233,382,66 7.69 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 232,599 ,120.64 232,599,12 0.64 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 783,547 .05 783,547.05 （三）利润分配 5,567,2 31.72 -27,550,4 70.77 -21,983,239 .05 1．提取盈余公 积 5,567,2 31.72 -5,567,23 1.72 2．对所有者（或 股东）的分配 -21,983,2 39.05 -21,983,239 .05 3．其他 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 439,66 4,781. 00 1,458,0 28,384. 25 63,938, 384.23 287,715,6 84.39 2,249,347,2 33.87 三、公司基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。 汕头万顺新材集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由汕头万顺包装材料股份有限公司更名而来，汕头万顺 包装材料股份有限公司是汕头保税区万顺包装材料有限公司于 2007 年 12 月整体变更设立的股份有限公司，汕头保税 区万顺包装材料有限公司由汕头保税区万顺有限公司更名所致，汕头保税区万顺有限公司系经汕头保税区管委会汕保内企 [1998]第 025 号文批准，由自然人杜成城、徐旭霓、徐泽嘉共同发起设立的有限公司。 统一社会信用代码:914405007076475882 住所：汕头保税区万顺工业园 注册资本：人民币陆亿陆仟陆佰捌拾叁万柒仟肆佰贰拾元 企业类型：股份有限公司（上市） （二）企业的业务性质和主要经营活动。 公司主要从事纸制品、光电产品、包装材料等的加工、制造、研发以及铝箔的生产及销售业务。 （三）本财务报告经本公司董事会于2020年3月31日决议批准报出 （四）本年度合并财务报表范围 本年度合并财务报表范围包含汕头万顺新材集团股份有限公司、江苏中基复合材料有限公司、河南万顺包装材料有限公司、 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 汕头万顺股份（香港）有限公司、江苏中基复合材料（香港）有限公司、江苏华丰铝业有限公司、广东万顺科技有限公司、 汕头市东通光电材料有限公司、汕头市万顺贸易有限公司、安徽美信铝业有限公司、上海绿想材料科技有限公司、广东万顺 金辉业节能科技有限公司、江苏万顺新富瑞科技有限公司、汕头市光彩新材料科技有限公司。其中汕头市光彩新材料科技有 限公司为汕头万顺新材集团股份有限公司本年度通过非同一控制下企业合并形成的新增全资子公司。 广东东通文具有限公司于本年度完成转让出售，不再纳入合并范围。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会 计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 不适用 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的 经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合 并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合 并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有 负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为 商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可 分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司 所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将 其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的 财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分 为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类 进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单 独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的 规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控 制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定 的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合本位币入账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期 汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会 计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系 统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处 置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 2019年1月1日起适用 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同 现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资 产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流 量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进 行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或 利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继 续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易 费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而 产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金 融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于 任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产 外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。 采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与 套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益， 其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会 计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价 值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允 价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移， 且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融 资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值； ②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价 值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差 额，计入当期损益。 11、 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 2019年1月1日起适用 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款，进行减值会计处理并确认损失准备。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工 具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营 环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计 准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。除了单项评估信用风险的 应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合 的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 类似信用风险特征（账龄） 应收账款组合1 应收客户款1 本组合为向合并范围内关联方之外的客户销售或提供劳务 产生的应收账款。 应收账款组合2 合并范围内关联方往来 本组合为向合并范围内关联方销售或提供劳务产生的应收 账款。 应收账款组合3 应收客户款2 保险公司承担赔偿责任的应收账款 应收票据组合1 银行承兑汇票 本组合销售业务产生的信用度较高的银行承兑汇票 应收票据组合2 商业承兑汇票 本组合销售业务产生的基于商业信用的商业承兑汇票 应收票据组合3 信用证 本组合销售业务产生的信用度较高的信用证 注：经测试，上述应收票据组合1、3和应收账款组合2，一般情况下不计提预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与 整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合 当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合1的应收账款和组合2的应收票据，基于所有合理且有依据的信息，对该应收账款坏账准备的预期信用损失率 进行估计如下： 账 龄 预期信用损失率(%) 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 0 至 3 个月（含 3 个月） 0 4 至 6 个月（含 6 个月） 2 7 至 12 个月（含 12 个月） 5 1 至 2 年 15 2 至 3 年 30 3 年以上 100 对于划分为组合3的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下： 账 龄 预期信用损失率(%) 0 至 3 个月（含 3 个月） 0 4 至 6 个月（含 6 个月） 0.2 7 至 12 个月（含 12 个月） 0.5 1 至 2 年 1.5 2 至 3 年 3 3 年以上 100 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司依据 其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计 量减值损失。 除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 类似信用风险特征（账龄） 其他应收款组合1 合并范围内关联方往来及与公司员 工相关的款项 本组合为日常经常活动中与合并范围内关联方产生的应收款 项及员工持股认购金、备用金等。 其他应收款组合2 应收其他款项 本组合为日常经常活动中的其他应收款项。 其他应收款组合3 应收退税款 本组合为日常经常活动中应收取的出口退税等应收款项。 注：经测试，上述其他应收款组合1和应收账款组合3一般情况下不计提预期信用损失。 对于划分为应收其他款项组合2的其他应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该其他应收账款坏账准备的预期信用损 失率进行估计如下： 账 龄 预期信用损失率(%) 0 至 3 个月（含 3 个月） 0 4 至 6 个月（含 6 个月） 2 7 至 12 个月（含 12 个月） 5 1 至 2 年 15 2 至 3 年 30 3 年以上 100 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 如果有客观证据表明某项其他应收账款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损 失。 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备 的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资）。 12、 金融工具 2019年1月1日前适用 1.金融工具的分类及确认 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售 金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售 金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金 融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值 变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额， 计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减 值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的， 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东 权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值 的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未 超过6个月的均作为持续下跌期间。 4.应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的， 本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 账面余额在 100.00 万元以上的应收账款、长期应收款或 账面余额在 50.00 万元以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质 组合1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项、单项金额 不重大且风险不大的款项 组合2 职工借备用金和单位押金、应收退税款及纳入合并的关联 方账款、保险公司承担赔偿责任的应收账款 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 0 至 3 个月（含 3 个月） 0 0 4 至 6 个月（含 6 个月） 2 2 7 至 12 个月（含 12 个月） 5 5 1 至 2 年 15 15 2 至 3 年 30 30 3 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对个别应收款项可收回性作出具体评估后，经确认款项不能收回 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 13、存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存 商品）、发出商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 可变现净值确认方法：产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程 中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同 订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于 数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 14、长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证 券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本 按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企 业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核 算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主 体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决 策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位 具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之 一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单 位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产 按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，单位价值较高、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同 时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20—50 3-10 4.85～1.94 机器设备 年限平均法 5～20 3-10 19.40～4.50 运输设备 年限平均法 5～10 3-10 19.40～9.70 其他设备 年限平均法 5～10 3-10 19.40～9.70 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产 的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之 外，本公司对所有固定资产计提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折 旧政策计提折旧及减值准备。 17、在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定 可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运 转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设 计或合同要求基本相符。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工 程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调 整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计 期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金 流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形 资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发 的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊 销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使 用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使 用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况 或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基 础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用 的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研 究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较 大等特点。 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产 组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限 分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入 资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非 货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的 职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根 据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产 成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外， 根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 23、优先股、永续债等其他金融工具 1.金融负债和权益工具的划分 本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 权益工具： （1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其 他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 （2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产 的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该 工具是本公司的权益工具。 （3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工 具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是 金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算， 则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益 工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金 融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。 2.优先股、永续债的会计处理 本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整 等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为 权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配 处理。 24、收入 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 1、内销 A 包装材料（复合纸及转移纸）及化工涂料、纸类贸易物资:一是根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指定的 地点，由客户完成验收后在送货单上签收，签收后的送货单交财务部门，财务部门根据送货单逐单按客户归集并编制对账单。 公司财务部门与客户就对账单确认后，根据双方确认的品名、数量、金额开具发票并确认收入；其次是根据与客户的订单发 出产品，客户收到公司的产品用于生产符合质量要求签字收货单后确认收入。 B 铝加工产品:根据与客户的订单生产完成入库后,依提货单发出产品，客户验收后确认收入。 C 功能性薄膜及玻璃制品:根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指定的地点，财务部门根据送货单逐单按客户 归集并编制对账单，与客户就对账单确认后，根据双方确认的品名、数量、金额开具发票并确认收入。 2、外销 公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等的要求备货装车后，财务部门按送货单开具出口专用发票交公司负责报关 的部门，公司负责报关的部门持出口专用发票、送货单等原始单证进行报关出口，财务部门根据出口专用发票和报关单入账 确认收入。 公司主要以 FOB 或 CIF 形式出口，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 25、政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货 币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额计量。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补 助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关 的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值，或 确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付 给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政 扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在 实际收到补助款项时予以确认。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的， 确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未 来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在 可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付 款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长 期应付款列示。 28、 持有待售和终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有 待售资产减值准备。 资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为 持有待售负债。 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更及依据 （1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—— 金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则 以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基 于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准 则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。 （2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财 务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。 （2）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 1,042,125,371.72 1,042,125,371.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 138,365,188.49 9,274,217.91 -129,090,970.58 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 应收账款 1,100,185,421.60 1,100,185,421.60 应收款项融资 129,090,970.58 129,090,970.58 预付款项 195,734,712.28 195,734,712.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 263,730,321.95 263,730,321.95 其中：应收利息 3,713,059.34 3,713,059.34 应收股利 买入返售金融资产 存货 683,245,284.13 683,245,284.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 58,204,062.24 58,204,062.24 流动资产合计 3,481,590,362.41 3,481,590,362.41 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 21,469,640.05 21,469,640.05 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 5,599,213.14 5,599,213.14 固定资产 2,004,409,849.59 2,004,409,849.59 在建工程 93,883,621.13 93,883,621.13 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 234,068,781.41 234,068,781.41 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 开发支出 商誉 319,996,732.57 长期待摊费用 9,215,496.64 9,215,496.64 递延所得税资产 31,898,993.66 其他非流动资产 69,247,464.78 69,247,464.78 非流动资产合计 2,789,789,792.97 2,789,789,792.97 资产总计 6,271,380,155.38 6,271,380,155.38 流动负债： 短期借款 724,898,033.00 724,898,033.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 1,152,894,621.95 1,152,894,621.95 应付账款 289,954,684.52 289,954,684.52 预收款项 9,985,394.37 9,985,394.37 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 13,950,762.95 13,950,762.95 应交税费 21,439,668.56 21,439,668.56 其他应付款 347,613,322.77 347,613,322.77 其中：应付利息 4,070,197.42 4,070,197.42 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 57,192,848.67 57,192,848.67 其他流动负债 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 流动负债合计 2,617,929,336.79 2,617,929,336.79 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 153,000,000.00 153,000,000.00 应付债券 709,213,320.54 709,213,320.54 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,137,325.08 1,137,325.08 长期应付职工薪酬 预计负债 1,407,050.00 1,407,050.00 递延收益 28,848,666.68 28,848,666.68 递延所得税负债 1,500,000.00 1,500,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 895,106,362.30 895,106,362.30 负债合计 3,513,035,699.09 3,513,035,699.09 所有者权益： 股本 439,664,781.00 439,664,781.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,432,873,670.75 1,432,873,670.75 减：库存股 其他综合收益 204,957.14 204,957.14 专项储备 盈余公积 63,938,384.23 63,938,384.23 一般风险准备 未分配利润 750,224,235.77 750,224,235.77 归属于母公司所有者权益 合计 2,686,906,028.89 2,686,906,028.89 少数股东权益 71,438,427.40 71,438,427.40 所有者权益合计 2,758,344,456.29 2,758,344,456.29 负债和所有者权益总计 6,271,380,155.38 6,271,380,155.38 调整情况说明 本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）进行调整。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 109,890,201.29 109,890,201.29 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 735,370.49 735,370.49 应收账款 215,838,677.72 215,838,677.72 应收款项融资 37,024,799.61 37,024,799.61 预付款项 2,643,631.95 2,643,631.95 其他应收款 403,534,920.05 403,534,920.05 其中：应收利息 1,169,194.45 1,169,194.45 应收股利 存货 181,503,953.47 181,503,953.47 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 7,681,864.18 7,681,864.18 流动资产合计 958,853,418.76 958,853,418.76 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,685,903,640.05 1,685,903,640.05 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 604,762,198.91 604,762,198.91 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 在建工程 5,412,971.14 5,412,971.14 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 35,266,077.99 35,266,077.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,648,853.07 2,648,853.07 其他非流动资产 500,760,338.81 500,760,338.81 非流动资产合计 2,834,754,079.97 2,834,754,079.97 资产总计 3,793,607,498.73 3,793,607,498.73 流动负债： 短期借款 278,000,000.00 278,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 47,357,715.13 47,357,715.13 应付账款 61,322,207.20 61,322,207.20 预收款项 808,653.03 808,653.03 合同负债 应付职工薪酬 5,097,162.56 5,097,162.56 应交税费 4,333,102.51 4,333,102.51 其他应付款 341,279,437.21 341,279,437.21 其中：应付利息 2,217,441.00 2,217,441.00 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 758,198,277.64 758,198,277.64 非流动负债： 长期借款 48,000,000.00 48,000,000.00 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 应付债券 709,213,320.54 709,213,320.54 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 28,848,666.68 28,848,666.68 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 786,061,987.22 786,061,987.22 负债合计 1,544,260,264.86 1,544,260,264.86 所有者权益： 股本 439,664,781.00 439,664,781.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,458,028,384.25 1,458,028,384.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 63,938,384.23 63,938,384.23 未分配利润 287,715,684.39 287,715,684.39 所有者权益合计 2,249,347,233.87 2,249,347,233.87 负债和所有者权益总计 3,793,607,498.73 3,793,607,498.73 调整情况说明 本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）进行调整。 （3） 执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应 追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 增值税销项税减去进项税 16、13 城市维护建设税 以当期应纳流转税为税基计算 7、5 企业所得税 以当期应纳税所得额计算 25、16.5、15 教育费附加 以当期应纳流转税为税基计算 3 地方教育费附加 以当期应纳流转税为税基计算 2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 汕头万顺新材集团股份有限公司 15% 江苏中基复合材料有限公司 15% 汕头市东通光电材料有限公司 25% 河南万顺包装材料有限公司 25% 江苏华丰铝业有限公司 25% 汕头万顺股份（香港）有限公司 16.5% 广东万顺科技有限公司 25% 安徽美信铝业有限公司 25% 汕头市万顺贸易有限公司 25% 上海绿想材料科技有限公司 25% 广东万顺金辉业节能科技有限公司 25% 江苏万顺新富瑞科技有限公司 15% 汕头市光彩新材料科技有限公司（派亚油墨） 15% 2、税收优惠 1、2012 年 9 月 12 日，本公司被广东省科学技术厅依法认定为国家高新技术企业，有效期三年；2015 年 9 月 30 日本公 司经广东省科学技术厅《粤科公示[2015]24 号》公示通过了高新技术企业重新认定，有效期三年；2019年3月1日本公司经 科学技术部火炬高技术产业开发中心《国科火字 [2019]85号》公示通过了高新技术企业重新认定，高新技术企业证书编号： GR201844003629，适用高新技术企业所得税的优惠税率15%，因此2019年实际执行企业所得税率15%。 2、子公司“江苏中基复合材料有限公司”于 2020 年 2 月5日被江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协【2020】 3号认定为国家高新技术企业，取得编号为 GR201932002196的高新技术企业证书，有效期三年，适用高新技术企业所得税 的优惠税率 15%，因此 2019 年实际执行企业所得税率 15%。 3、控股子公司“江苏万顺新富瑞科技有限公司” 于2017 年 12 月 7 日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税 务局、江苏省地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为 GR201732002517 的高新技术企业证书，适用高新技术 企业所得税的优惠税率 15%，因此 2019 年实际执行企业所得税率 15%。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 4、子公司“汕头市光彩新材料科技有限公司”于2020年2月18日取得全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字 【2020】49号文件批复，认定公司为高新技术企业，取得编号为GR201944001772的高新技术企业证书，有效期三年，适用 高新技术企业所得税的优惠税率 15%，因此 2019 年实际执行企业所得税率 15%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 584,765.94 802,291.54 银行存款 667,366,678.86 442,605,395.61 其他货币资金 452,215,009.30 598,717,684.57 合计 1,120,166,454.10 1,042,125,371.72 其他说明 注：期末货币资金中所有权受限制3个月以上的货币资金金额为253,413,858.52元，其中:221,427,192.88为银行承兑汇票保证 金和借款保证金，31,960,473.75元为信用证保证金，员工持股专户受限资金26,191.89 元；除此之外不存在其他因抵押或冻 结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1） （1）应收票据分类披露 类 别 2019年12月31日余额 2019年1月1日余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 4,947,146.87 9,274,217.91 信用证 减：坏账准备 56,579.39 合 计 4,890,567.48 9,274,217.91 （2）按组合计提坏账准备情况 类 别 2019年12月31日余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据 4,947,146.87 100.00 56,579.39 1.14 其中：组合1：银行承兑汇票 组合2：商业承兑汇票 4,947,146.87 100.00 56,579.39 1.14 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 组合3：信用证 合 计 4,947,146.87 100.00 56,579.39 1.14 类 别 2019年1月1日余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据 其中：组合1：银行承兑汇票 组合2：商业承兑汇票 9,274,217.91 100.00 组合3：信用证 合 计 9,274,217.91 100.00 （3）按组合计提坏账的应收票据 账龄 2019年12月31日余额 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 0至3个月（含3个月） 2,118,177.17 4至6个月（含6个月） 2,828,969.70 2.00 56,579.39 7至12个月（含12个月） 合计 4,947,146.87 1.14 56,579.39 账龄 2019年1月1日余额 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 0至3个月（含3个月） 9,274,217.91 4至6个月（含6个月） 7至12个月（含12个月） 合计 9,274,217.91 3、应收账款 （1） 应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,268,269.83 0.11 1,268,269.83 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 1,179,977,912.77 99.89 22,667,097.90 1.92 其中：组合1：应收客户款1 1,007,669,987.58 85.31 21,285,605.05 2.11 组合2：合并范围内关联方往来 组合3：应收客户款2 172,307,925.19 14.59 1,381,492.85 0.80 合 计 1,181,246,182.60 100.00 23,935,367.73 2.03 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,289,423.83 0.11 1,289,423.83 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 1,121,561,614.28 99.89 21,376,192.68 1.91 其中：组合1：应收客户款1 850,153,393.61 75.72 20,035,306.20 2.36 组合2：合并范围内关联方往来 组合3：应收客户款2 271,408,220.67 24.17 1,340,886.48 0.49 合 计 1,122,851,038.11 100.00 22,665,616.51 2.02 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 江苏炯源装饰幕墙工程有限公司 546,622.00 546,622.00 3年以上 100.00 回收存在不确定性 江苏汉太幕墙有限公司 347,538.63 347,538.63 1-2年 100.00 回收存在不确定性 常州金坛保华节能建材科技有限公司 149,910.01 149,910.01 1-2年 100.00 回收存在不确定性 江苏陆地方舟新能源车辆股份有限公司 82,018.86 82,018.86 2-3年 100.00 回收存在不确定性 城北玻璃门市部 44,599.00 44,599.00 2-3年 100.00 回收存在不确定性 江苏北威幕墙门窗工程有限公司 39,308.77 39,308.77 1-2年 100.00 回收存在不确定性 泰州市兆杰汽车部件有限公司 34,945.70 34,945.70 2-3年 100.00 回收存在不确定性 扬州亚星客车股份有限公司 8,257.86 8,257.86 2-3年 100.00 回收存在不确定性 北京经纬恒润科技有限公司 4,600.00 4,600.00 1-2年 100.00 回收存在不确定性 沈阳博方装饰工程有限公司 3,000.00 3,000.00 3年以上 100.00 回收存在不确定性 杭州中仑科技有限公司 2,500.00 2,500.00 3年以上 100.00 回收存在不确定性 湖南衡山汽车制造有限公司 2,144.00 2,144.00 3年以上 100.00 回收存在不确定性 常州精石标识制造有限公司 1,700.00 1,700.00 1-2年 100.00 回收存在不确定性 南京泉峰新能源动力机械有限公司 1,125.00 1,125.00 2-3年 100.00 回收存在不确定性 合计 1,268,269.83 1,268,269.83 100.00 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合1：应收客户款1 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失率 (%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率 (%) 坏账准备 0-3月（含3个月） 819,257,885.92 0.00 605,729,682.38 0.00 4-6月（含6个月） 57,680,629.81 2.00 1,153,612.60 108,677,764.62 2.00 2,173,555.21 7-12月（含12个 月） 73,986,319.07 5.00 3,699,315.98 69,664,531.44 5.00 3,483,226.60 1-2年 36,446,190.78 15.00 5,466,928.64 55,278,576.50 15.00 8,291,786.50 2-3年 13,333,163.11 30.00 3,999,948.94 6,737,286.83 30.00 2,021,186.05 3年以上 6,965,798.89 100.00 6,965,798.89 4,065,551.84 100.00 4,065,551.84 合计 1,007,669,987.58 2.11 21,285,605.05 850,153,393.61 2.36 20,035,306.20 ②组合3：应收客户款2 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失率 (%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率 (%) 坏账准备 0-3月（含3个月） 151,495,396.35 0.00 222,648,902.51 0.00 4-6月（含6个月） 18,529,948.44 0.2 37,059.93 30,933,798.06 0.2 61,867.72 7-12月（含12个 月） 859,102.41 0.5 4,295.52 16,398,570.90 0.5 81,992.86 1-2年 84,609.74 1.5 1,269.15 233,424.67 1.5 3,501.37 2-3年 3年以上 1,338,868.25 100 1,338,868.25 1,193,524.53 100 1,193,524.53 合计 172,307,925.19 0.8 1,381,492.85 271,408,220.67 0.49 1,340,886.48 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期合并增加坏账准备209,537.84元，处置子公司减少坏账准备369,572.27元，计提坏账准备金额为9,369,505.10 元，本期收 回或转回坏账准备7,939,719.45 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 广州市合信纸业有限公 司 222,650,885.07 18.85% 深圳市博立达纸业有限 公司 108,921,250.33 9.22% 广东亨联通节能科技有 限公司 33,741,132.75 2.86% 杭州鼎福铝业有限公司 31,163,139.24 2.64% 山东碧海包装材料有限 公司 26,834,466.27 2.27% 194,728.19 合计 423,310,873.66 35.84% 4、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据-银行承兑汇票 256,569,762.85 129,090,970.58 应收票据-信用证 2,942,323.97 应收账款 合计 259,512,086.82 129,090,970.58 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 截止2019年12月31日，已用于质押的应收票据 票据类型 已用于质押票据金额 备注 银行承兑票据 175,707,437.10 商业承兑票据 100,000.00 信用证 合计 175,807,437.10 期末公司已背书或贴现且在资产负责表日尚未到期的应收票据 票据类型 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 575,095,698.05 商业承兑票据 信用证 2,961,767.38 合计 578,057,465.43 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 352,057,173.13 99.82% 192,438,123.90 98.31% 1 至 2 年 318,406.17 0.09% 390,343.35 0.20% 2 至 3 年 272,234.99 0.08% 12,637.72 0.01% 3 年以上 55,947.28 0.01% 2,893,607.31 1.48% 合计 352,703,761.57 -- 195,734,712.28 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 上海晨鸣浆纸销售有限公司 105,926,284.23 30.03 山东晨鸣纸业销售有限公司 65,792,631.38 18.65 金光纸业（广州）有限公司 35,572,533.09 10.09 珠海红塔仁恒包装股份有限公司 26,522,724.30 7.52 江苏博汇纸业有限公司 23,822,813.21 6.75 合计 257,636,986.21 73.04 其他说明： 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 2,389,011.67 3,713,059.34 其他应收款 319,466,826.25 260,017,262.61 合计 321,855,837.92 263,730,321.95 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 2,389,011.67 2,644,780.83 保证金利息 1,068,278.51 合计 2,389,011.67 3,713,059.34 （2）其他应收款 1） （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 员工持股认购金 224,520,000.00 231,000,000.00 应收出口退税款 1,717,491.61 869,680.51 保证金及其他组合 94,824,344.41 26,540,975.33 备用金 1,718,381.36 1,930,187.79 减：坏账准备 3,313,391.13 323,581.02 合计 319,466,826.25 260,017,262.61 （2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用） 类 别 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率（%） 按单项评估计提坏账准备的其他应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 322,780,217.38 100.00 3,313,391.13 1.03 其中：组合1：合并范围内关联方往来及与公司员工相关的 款项 226,238,381.36 70.09 组合2：应收其他款项 94,824,344.41 29.38 3,313,391.13 3.49 组合3：应收退税款 1,717,491.61 0.53 合 计 322,780,217.38 100.00 3,313,391.13 1.03 类 别 2019年1月1日 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率（%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 260,340,843.63 100.00 323,581.02 0.12 其中：组合1：合并范围内关联方往来及与公司员工相关的 款项 232,930,187.79 89.47 组合2：应收其他款项 26,540,975.33 10.20 323,581.02 1.22 组合3：应收退税款 869,680.51 0.33 合 计 260,340,843.63 100.00 323,581.02 0.12 （3）其他应收款项账龄分析 ①组合2：组合计提坏账准备的情况 账龄 2019年12月31日 2019年1月1日 账面余额 预期信用损失率 （%） 坏账准备 账面余额 预期信用损失率 （%） 坏账准备 0-3月（含3个月） 58,629,746.56 0.00 23,493,441.14 0.00 4-6月（含6个月） 150,104.29 2.00 3,002.09 200,000.00 2.00 4,000.00 7-12月（含12个月） 23,440,636.34 5.00 1,172,031.82 2,033,676.97 5.00 101,683.85 1-2年 12,230,000.00 15.00 1,834,500.00 540,000.00 15.00 81,000.00 2-3年 100,000.00 30.00 30,000.00 195,657.22 30.00 58,697.17 3年以上 273,857.22 100.00 273,857.22 78,200.00 100.00 78,200.00 合计 94,824,344.41 3.49 3,313,391.13 26,540,975.33 1.22 323,581.02 （4）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已 发生信用减值） 期初余额 105,683.85 217,897.17 323,581.02 期初余额在本期重新评估 后 105,683.85 217,897.17 323,581.02 本期计提 1,069,350.06 1,920,460.05 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 1,175,033.91 2,138,357.22 3,313,391.13 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 李伟明 股权转让款 47,320,000.00 0-3 个月 14.66% 广东东通文具有限 公司 往来款 20,000,000.00 7 至 12 个月 6.20% 1,000,000.00 沛县华丰房地产开 发有限公司 赔偿款 10,227,857.22 1 至 2 年 3.17% 1,727,857.22 嘉能可有限公司 履约保证金 10,000,000.00 0-3 个月 3.10% 河南金芒果印刷有 限公司 投标保证金 1,550,000.00 1-2 年 0.48% 225,000.00 合计 -- 89,097,857.22 -- 27.60% 2,952,857.22 7、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 277,703,053.91 277,703,053.91 296,704,147.30 296,704,147.30 在产品 97,453,551.59 97,453,551.59 95,995,458.60 95,995,458.60 库存商品 172,099,767.42 8,398,399.18 163,701,368.24 241,856,116.42 8,358,469.81 233,497,646.61 发出商品 48,679,406.43 238,046.34 48,441,360.09 53,963,168.47 53,963,168.47 自制半成品 3,617,119.80 3,617,119.80 3,084,863.15 3,084,863.15 合计 599,552,899.15 8,636,445.52 590,916,453.63 691,603,753.94 8,358,469.81 683,245,284.13 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 8,358,469.81 4,631,485.12 4,591,555.75 8,398,399.18 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 发出商品 238,046.34 238,046.34 合计 8,358,469.81 4,869,531.46 4,591,555.75 8,636,445.52 8、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 65,704,528.57 57,197,989.31 预缴所得税 35,888.29 984,792.93 预交租金 21,280.00 合计 65,740,416.86 58,204,062.24 其他说明： 9、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 北京众智 同辉科技 股份有限 公司 21,469,64 0.05 -981,952. 47 20,487,68 7.58 小计 21,469,64 0.05 -981,952. 47 20,487,68 7.58 合计 21,469,64 0.05 -981,952. 47 20,487,68 7.58 其他说明 注：公司不具备对同辉公司施加重大影响的能力，故将对同辉公司的股权投资净额转入其他权益工具投资科目核算。 10、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 北京众智同辉科技股份有限公司 20,487,687.58 合计 20,487,687.58 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 其他说明： 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,998,106.07 7,998,106.07 2.本期增加金额 17,017,038.68 17,017,038.68 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 17,017,038.68 17,017,038.68 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 25,015,144.75 25,015,144.75 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 2,398,892.93 2,398,892.93 2.本期增加金额 1,817,187.17 1,817,187.17 （1）计提或摊销 760,427.07 760,427.07 （2）存货\固定资产\在 建工程转入 1,056,760.10 1,056,760.10 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 4,216,080.10 4,216,080.10 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 20,799,064.65 20,799,064.65 2.期初账面价值 5,599,213.14 5,599,213.14 12、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,873,875,990.17 2,004,409,849.59 合计 1,873,875,990.17 2,004,409,849.59 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 879,386,244.76 2,039,858,848.83 24,661,825.80 175,124,132.47 3,119,031,051.86 2.本期增加金额 37,000,602.44 34,503,268.82 2,416,296.82 16,194,552.64 90,114,720.72 （1）购置 717,725.09 3,546,992.26 808,456.29 13,964,856.02 19,038,029.66 （2）在建工程 转入 6,581,671.59 27,092,637.88 70,456.89 1,723,191.44 35,467,957.80 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 （3）企业合并 增加 29,701,205.76 3,863,638.68 1,537,383.64 506,505.18 35,608,733.26 （4）其他 3.本期减少金额 47,028,228.23 16,002,225.95 980,208.89 2,158,624.12 66,169,287.19 （1）处置或报 废 2,503,620.48 258,179.00 326,108.82 3,087,908.30 （2）其他 30,011,189.55 13,498,605.47 722,029.89 1,832,515.30 46,064,340.21 （3）转为投资性房 产 17,017,038.68 4.期末余额 869,358,618.97 2,058,359,891.70 26,097,913.73 189,160,060.99 3,142,976,485.39 二、累计折旧 1.期初余额 159,999,581.69 797,823,703.82 19,811,104.34 93,848,756.41 1,071,483,146.26 2.本期增加金额 27,579,667.78 124,871,578.45 2,109,855.96 16,779,799.71 171,340,901.90 （1）计提 25,896,121.92 122,081,806.66 1,470,782.15 16,451,758.00 165,900,468.73 （2）企业合并增加 1,683,545.86 2,789,771.79 639,073.81 328,041.71 5,440,433.17 3.本期减少金额 9,126,042.28 8,738,331.83 933,123.09 1,997,427.08 20,794,924.28 （1）处置或报 废 1,120,750.32 250,008.19 270,334.04 1,641,092.55 （2）其他 8,069,282.18 7,617,581.51 683,114.90 1,727,093.04 18,097,071.63 （3）转为投资性房 地产 1,056,760.10 1,056,760.10 4.期末余额 178,453,207.19 913,956,950.44 20,987,837.21 108,631,129.04 1,222,029,123.88 三、减值准备 1.期初余额 24,616,460.00 18,509,445.81 12,150.20 43,138,056.01 2.本期增加金额 4,178,388.84 34,787.49 51,326.28 4,264,502.61 （1）计提 4,178,388.84 28,064.60 4,206,453.44 （2）企业合并增加 34,787.49 23,261.68 58,049.17 3.本期减少金额 331,187.28 331,187.28 （1）处置或报 废 （2）其他 331,187.28 331,187.28 4.期末余额 24,616,460.00 22,356,647.37 34,787.49 63,476.48 47,071,371.34 四、账面价值 1.期末账面价值 666,288,951.78 1,122,046,293.89 5,075,289.03 80,465,455.47 1,873,875,990.17 2.期初账面价值 694,770,203.07 1,223,525,699.20 4,850,721.46 81,263,225.86 2,004,409,849.59 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 （2） 注 注1：本期折旧额为165,900,468.73元。 注2：本期计提固定资产减值准备4,206,453.44元。 注3：固定资产受限情况详见本附注五、（五十三）。 13、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 356,053,045.00 93,883,621.13 合计 356,053,045.00 93,883,621.13 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 ITO 项目(导电 膜) 长葛市厂房工程 325,242.72 325,242.72 1,372,589.05 1,372,589.05 华丰二期工程 2,357,847.37 2,357,847.37 2,434,235.96 2,434,235.96 节能膜项目 4,412,396.16 4,412,396.16 广东万顺建设项 目 248,360,235.61 248,360,235.61 76,524,428.27 76,524,428.27 美信铝箔工程 74,568,055.53 74,568,055.53 2,106,318.25 2,106,318.25 其他 30,441,663.77 30,441,663.77 7,033,653.44 7,033,653.44 合计 356,053,045.00 356,053,045.00 93,883,621.13 93,883,621.13 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 长葛市 厂房工 程 60,923,4 00.00 1,372,58 9.05 192,241. 38 1,239,58 7.71 325,242. 72 其他 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 华丰二 期工程 2,434,23 5.96 6,000,53 5.34 5,325,74 9.61 751,174. 32 2,357,84 7.37 279,213. 09 金融机 构贷款 节能膜 项目 4,412,39 6.16 155,411. 60 4,567,80 7.76 募股资 金 广东万 顺科技 工程项 目 821,400, 000.00 76,524,4 28.27 173,863, 737.68 2,027,93 0.34 248,360, 235.61 27,897,4 31.82 19,074,1 26.67 募股资 金 美信铝 箔工程 2,106,31 8.25 72,461,7 37.28 74,568,0 55.53 其他 合计 882,323, 400.00 86,849,9 67.69 252,673, 663.28 13,161,0 75.42 751,174. 32 325,611, 381.23 -- -- 28,176,6 44.91 19,074,1 26.67 -- 14、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 273,816,013.60 367,104.62 63,297.00 274,246,415.22 2.本期增加金 额 21,756,931.00 2,243,600.00 102,654.86 24,103,185.86 （1）购置 13,184,000.00 102,654.86 13,286,654.86 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 8,572,931.00 2,243,600.00 10,816,531.00 3.本期减少金额 11,634,059.32 37,735.85 63,297.00 11,735,092.17 （1）处置 (2)其他减少 11,634,059.32 37,735.85 63,297.00 11,735,092.17 4.期末余额 283,938,885.28 2,572,968.77 102,654.86 286,614,508.91 二、累计摊销 1.期初余额 40,105,323.68 27,474.69 44,835.44 40,177,633.81 2.本期增加金 额 5,922,367.36 345,436.58 4,277.30 6,272,081.24 （1）计提 5,757,046.26 167,901.68 4,277.30 5,929,225.24 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 （2）企业合并增加 165,321.10 177,534.90 342,856.00 3.本期减少金 额 1,381,479.42 11,006.25 44,835.44 1,437,321.11 （1）处置 (2)其他减少 1,381,479.42 11,006.25 44,835.44 1,437,321.11 4.期末余额 44,646,211.62 361,905.02 4,277.30 45,012,393.94 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 239,292,673.66 2,211,063.75 98,377.56 241,602,114.97 2.期初账面价 值 233,710,689.92 339,629.93 18,461.56 234,068,781.41 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2） 注 注 1：截止 2019 年 12 月 31 日，公司无形资产无账面金额高于可收回金额的情况，故未计提无形资产减值准备。 注 2：本期摊销金额 5,929,225.24 元。 注3：无形资产受限情况详见本附注五、（五十三） 15、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 河南万顺包装材 料有限公司 12,941.68 12,941.68 江苏中基复合材 料有限公司 250,611,960.41 250,611,960.41 汕头市东通光电 材料有限公司 82,332,665.98 82,332,665.98 广东东通文具有 限公司 15,878,604.97 15,878,604.97 汕头市光彩新材 料科技有限公司 15,313,164.25 15,313,164.25 合计 348,836,173.04 15,313,164.25 15,878,604.97 348,270,732.32 （2） 注 注1：河南万顺包装材料有限公司为公司全资子公司，商誉值非常小，目前公司经营现金流情况稳定，经公司测试表明包含 分摊商誉的资产组的可收回金额未低于其账面价值，故商誉不存在减值。 注2：汕头市光彩新材料科技有限公司全资子公司，2019年9月实现并表，形成的商誉值较小，目前公司经营现金流情况稳定， 且2019年已完成业绩承诺，经公司测试表明包含分摊商誉的资产组的可收回金额未低于其账面价值，故商誉不存在减值。 （3）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 江苏中基复合材 料有限公司 16,669,271.21 16,669,271.21 汕头市东通光电 材料有限公司 12,170,169.26 7,076,482.56 19,246,651.82 合计 28,839,440.47 7,076,482.56 35,915,923.03 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 公司期末对与商誉相关的江苏中基复合材料有限公司、汕头市东通光电材料有限公司各资产组进行了减值测试，首先将该商 誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进 行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。 （1）商誉减值情况 项目 江苏中基复合材料有限公司 汕头市东通光电材料有限公司 商誉账面余额① 250,611,960.41 82,332,665.98 商誉减值准备余额② 16,669,271.21 12,170,169.26 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 商誉的账面价值③＝①-② 233,942,689.20 70,162,496.72 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 83,537,320.14 0.00 调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③ 317,480,009.34 70,162,496.72 资产组的账面价值⑥ 762,102,860.78 38,514,543.39 包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+ ⑥ 1,079,582,870.12 108,677,040.11 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金 额）⑧ 1,081,948,594.58 101,600,557.55 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ 7,076,482.56 （2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 （ⅰ）商誉减值的资产组或资产组组合的构成情况 ①江苏中基复合材料有限公司资产组与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、投 资性房地产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。 ②汕头市东通光电材料有限公司资产组与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、 长期待摊费用等长期资产及其他相关经营性资产。 （ⅱ）资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）的评估结果 ①江苏中基复合材料有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司出具 的《汕头万顺新材集团股份有限公司拟实施商誉减值测试涉及的江苏中基复合材料有限公司与商誉相关资产组价值资产评估 报告》（京信评报字（2020）第050号）的评估结果。 ②汕头市东通光电材料有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司出 具的《汕头万顺新材集团股份有限公司拟实施商誉减值测试涉及的汕头市东通光电材料有限公司与商誉相关资产组价值资产 评估报告》（京信评报字（2020）第49号）的评估结果。 （3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 （ⅰ）重要假设及依据 ①假设评估基准日后被评估单位所处国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地 区的政治、经济和社会环境无重大变化。 ②假设评估基准日后被评估单位的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。 ③假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规。 ④假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化。 ⑤假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。 （ⅱ）关键参数 项目 关键参数 预测期 预测期增长率 稳定期 稳定期增长率 利润率 折现率（税前加权 平均资本成本） 江苏中基复合材料有限 公司资产组 2020-2024年 【注1】 永续期 持平 根据预测的收入、 成本、费用等计算 12.52% 汕头市东通光电材料有 限公司资产组 2020-2024年 【注2】 永续期 持平 根据预测的收入、 成本、费用等计算 13.25% 注1：根据江苏中基已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费 用等进行预测。根据公司2016年－2019年的经营数据，参考各类产品的营业收入结构，并基于2019年公司的实际运营情况， 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 江苏中基2020年至2024年预计营业收入增长率分别为3.91%、1.90%、1.87%、1.64%、1.40%，2024年度以后各年营业收入稳 定在2024年的水平。 注2：根据东通光电已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势和市场竞争等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、 成本、费用等进行预测。根据公司2016年－2019年的经营数据，参考各类产品的营业收入结构，并基于2019年公司的实际运 营情况，东通光电预测未来2020年至2024年的营业收入增长率分别为12.74%、9.44%、7.10%、4.46%、4.48%，2024年度以 后各年营业收入稳定在2024年的水平。 商誉减值测试的影响 公司收购江苏中基复合材料有限公司、汕头市东通光电材料有限公司股权，业绩承诺期已过。公司本期收购汕头市光彩新材 料科技有限公司（派亚油墨）股权，本期已完成业绩承诺，业绩承诺完成情况如下： 考核期 承诺金额（万元） 实现金额（扣除非经常性损益后的年度税 后净利润）（万元） 2021年度 993.00 2020年度 953.00 2019年度 923.00 1,279.58 合计 2,869.00 1,279.58 其他说明 16、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 自来水设施 临时设施费 绿化工程 1,303,365.82 389,504.40 424,825.20 1,268,045.02 租入厂房洁净系统 工程建设费 6,646,396.52 1,159,650.72 5,486,745.80 修缮费 669,492.15 1,669,192.54 489,605.94 1,849,078.75 设备配套设施 596,242.15 2,410,220.65 962,401.55 2,044,061.25 合计 9,215,496.64 4,468,917.59 3,036,483.41 10,647,930.82 其他说明 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 资产减值准备 39,843,065.77 7,203,723.64 31,347,667.34 5,190,550.21 可抵扣亏损 82,058,672.55 19,446,231.66 108,184,459.97 26,708,443.45 合计 121,901,738.32 26,649,955.30 139,532,127.31 31,898,993.66 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 赔偿款 10,000,000.00 1,500,000.00 合计 10,000,000.00 1,500,000.00 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 16,077,513.57 55,267,361.43 合计 16,077,513.57 55,267,361.43 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年度 2019 年度 50,804,215.12 2020 年度 11,236,624.41 2023 年度 4,463,146.31 4,463,146.31 2024 年度 377,742.85 合计 16,077,513.57 55,267,361.43 -- 其他说明： 18、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程设备款 183,513,640.91 69,247,464.78 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 合计 183,513,640.91 69,247,464.78 其他说明： 19、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 25,009,600.00 44,494,191.00 抵押借款 238,800,000.00 185,300,000.00 保证借款 487,318,993.00 267,103,842.00 信用借款 230,000,000.00 228,000,000.00 合计 981,128,593.00 724,898,033.00 短期借款分类的说明： 20、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,259,634,395.99 966,963,831.77 信用证 165,000,000.00 185,930,790.18 合计 1,424,634,395.99 1,152,894,621.95 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 21、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 185,820,951.96 247,243,851.11 1 年以上 10,923,109.43 42,710,833.41 合计 196,744,061.39 289,954,684.52 22、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 12,926,955.75 9,794,094.94 1 年以上 319,229.59 191,299.43 合计 13,246,185.34 9,985,394.37 23、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 13,541,977.11 159,963,252.90 161,514,304.14 11,990,925.87 二、离职后福利-设定提 存计划 408,785.84 9,307,705.53 9,328,781.02 387,710.35 合计 13,950,762.95 169,270,958.43 170,843,085.16 12,378,636.22 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 10,902,500.19 142,684,233.89 144,217,353.65 9,369,380.43 2、职工福利费 9,822,897.05 9,799,497.05 23,400.00 3、社会保险费 201,697.98 4,949,428.84 4,959,669.10 191,457.72 其中：医疗保险费 160,301.18 4,098,896.37 4,109,902.35 149,295.20 工伤保险费 29,474.10 392,960.87 392,275.27 30,159.70 生育保险费 11,922.70 457,571.60 457,491.48 12,002.82 4、住房公积金 158,642.00 2,301,382.42 2,298,586.42 161,438.00 5、工会经费和职工教育 经费 2,279,136.94 205,310.70 239,197.92 2,245,249.72 合计 13,541,977.11 159,963,252.90 161,514,304.14 11,990,925.87 （3）设定提存计划列示 单位： 元 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 394,526.36 8,713,372.74 8,735,007.45 372,891.65 2、失业保险费 14,259.48 269,544.53 268,985.31 14,818.70 3、企业年金缴费 324,788.26 324,788.26 合计 408,785.84 9,307,705.53 9,328,781.02 387,710.35 其他说明： 24、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,285,930.41 5,606,524.13 企业所得税 17,966,140.26 11,320,789.33 个人所得税 533,541.68 584,238.40 城市维护建设税 405,361.33 1,084,045.66 房产税 1,061,211.01 1,073,462.33 土地使用税 1,012,016.28 716,581.92 教育费附加 179,126.69 468,319.97 地方教育附加 119,417.80 312,213.30 印花税 281,356.92 228,392.58 其他税费 48,003.77 45,100.94 合计 26,892,106.15 21,439,668.56 其他说明： 25、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 3,831,323.86 4,070,197.42 其他应付款 259,361,782.39 343,543,125.35 合计 263,193,106.25 347,613,322.77 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 1,083,593.75 672,916.67 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 企业债券利息 355,096.05 1,688,888.89 短期借款应付利息 2,392,634.06 1,708,391.86 合计 3,831,323.86 4,070,197.42 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 2,160,000.00 1,862,750.00 员工持股认购款 224,546,191.89 231,505,558.46 其他款项 32,655,590.50 110,174,816.89 合计 259,361,782.39 343,543,125.35 26、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 96,500,000.00 55,000,000.00 一年内到期的长期应付款 965,380.33 2,192,848.67 合计 97,465,380.33 57,192,848.67 其他说明： 27、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 194,000,000.00 48,000,000.00 保证借款 130,000,000.00 105,000,000.00 合计 324,000,000.00 153,000,000.00 长期借款分类的说明： 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 其他说明，包括利率区间： 28、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可转换公司债券-万顺转债 123012 105,926,772.45 709,213,320.54 合计 105,926,772.45 709,213,320.54 （2） 注 注：可转换公司债券负债部分与权益部分的转换情况见附注五、（三十二）资本公积 注2。 （3）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 本期转股 期末余额 万顺转债 123012 950,000,0 00.00 2018-7-2 0 6 年 950,000,0 00.00 355,096.0 5 213,511,3 51.91 816,797,9 00.00 105,926,7 72.45 合计 -- -- -- 950,000,0 00.00 355,096.0 5 213,511,3 51.91 816,797,9 00.00 105,926,7 72.45 29、 长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 融资款 153,297.77 1,137,325.08 合计 153,297.77 1,137,325.08 30、预计负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 1,407,050.00 1,407,050.00 增量工程合同纠纷 合计 1,407,050.00 1,407,050.00 -- 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 注：2018年8月14日,江苏大汉建设实业集团有限公司向江苏省沛县人民法院提起诉状，请求判令江苏华丰铝业有限公司支付 其于2011年发生的增量工程款及利息共计1,407,050.00元，并向法院申请对华丰铝业诉前财产保全，结合资产负债表日案件 进展情况，公司基于谨慎性原则，据此确认1,407,050.00元预计负债。 31、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 电容式 ITO 导电膜 项目 9,375,333.28 914,666.68 8,460,666.60 政府补助 省战略性新兴产业 区域集聚发展试点 新一代显示技术项 目 13,666,666.72 1,333,333.32 12,333,333.40 政府补助 “扬帆计划”创新创 业团队专项经费 4,040,000.00 269,333.32 3,770,666.68 政府补助 科技创新创业团队 补助 1,766,666.68 133,333.32 1,633,333.36 政府补助 合计 28,848,666.68 2,650,666.64 26,198,000.04 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 电容式 ITO 导电膜项目 9,375,333.28 914,666.68 8,460,666.60 与资产相关 省战略性新 兴产业区域 集聚发展试 点新一代显 示技术项目 13,666,666.72 1,333,333.32 12,333,333.40 与资产相关 “扬帆计划” 创新创业团 队专项经费 4,040,000.00 269,333.32 3,770,666.68 与资产相关 科技创新创 业团队补助 1,766,666.68 133,333.32 1,633,333.36 与资产相关 合计 28,848,666.68 2,650,666.64 26,198,000.04 其他说明： 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 32、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 439,664,781.00 106,661,806.00 127,429,608.00 234,091,414.00 673,756,195.00 其他说明： 注1：本期股本的变化详见五、（三十三）资本公积注1、2. 33、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,128,526,416.52 690,019,595.03 106,661,806.00 1,711,884,205.55 其他资本公积 304,347,254.23 199,985,761.35 104,361,492.88 其中：股东杜成城业绩 承诺款 96,119,300.04 96,119,300.04 少数股东增 资对母公司权益影响 6,822,453.43 6,822,453.43 可转换债券 权益部分 232,599,120.64 199,985,761.35 32,613,359.29 联营企业其 他权益变动影响 783,547.05 783,547.05 购买子公司 少数股东股权的影响 -31,977,166.93 -31,977,166.93 合计 1,432,873,670.75 690,019,595.03 306,647,567.35 1,816,245,698.43 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注1：资本公积-资本溢价减少的变化，主要是公司2018年度股东大会审议通过了《2018年度利润分配预案》，根据审议通过 的议案，公司以股本560,175,614.00股为基数按每 10 股转增1.904078股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 106,661,806.00股，每股面值 1 元，共计增加股本106,661,806.00股。 注2：资本公积-资本溢价增加及其他资本公积-可转换债权权益部分变动，主要是公司可转换债券持有投资者行使转股权， 将持有的8,167,979.00张可转换公司债券转股，导致其他资本公积的可转换公司债权权益部分减少199,985,761.35元，资本公 积股本溢价部分增加690,019,595.03元，股本增加127,429,608.00股。 34、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 额 二、将重分类进损益的其他综合 收益 204,957.14 22,977.63 22,977.63 227,934. 77 外币财务报表折算差额 204,957.14 22,977.63 227,934. 77 其他综合收益合计 204,957.14 22,977.63 22,977.63 227,934. 77 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 35、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 63,938,384.23 3,705,607.03 67,643,991.26 合计 63,938,384.23 3,705,607.03 67,643,991.26 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 36、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 750,224,235.77 调整后期初未分配利润 750,224,235.77 加：本期归属于母公司所有者的净利润 134,374,418.27 减：提取法定盈余公积 3,705,607.03 应付普通股股利 53,330,807.64 期末未分配利润 827,562,239.37 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 37、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,415,859,005.72 3,876,142,542.87 4,108,806,771.15 3,550,580,255.62 其他业务 36,296,643.31 30,169,675.75 59,985,164.73 53,171,845.15 合计 4,452,155,649.03 3,906,312,218.62 4,168,791,935.88 3,603,752,100.77 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 38、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 6,800,950.20 5,927,267.15 教育费附加 2,977,697.56 2,559,714.18 房产税 7,017,179.02 5,774,704.41 土地使用税 5,466,330.87 4,433,026.77 车船使用税 18,414.92 17,307.80 印花税 2,473,059.58 2,200,506.89 地方教育附加 1,972,357.36 1,706,384.79 堤围费 528,494.75 505,120.92 环境保护税 23,618.82 27,229.38 其他税费 208,116.16 8,161.20 合计 27,486,219.24 23,159,423.49 其他说明： 39、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 8,983,575.63 8,516,555.13 运输费 55,332,565.02 53,520,261.37 业务招待费 10,517,447.11 6,453,872.84 差旅费 2,303,603.77 2,808,142.63 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 办公费 993,243.71 866,474.18 广告和业务宣传费 3,111,943.62 3,084,031.78 其他费 7,729,420.29 6,027,075.49 合计 88,971,799.15 81,276,413.42 其他说明： 40、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 39,220,358.02 33,469,000.50 折旧费及摊销 23,626,007.63 23,695,356.25 差旅费 2,788,700.26 2,904,279.93 业务招待费 5,634,457.41 5,387,570.79 中介机构费 6,702,522.76 10,877,862.25 修理费 2,471,624.18 2,563,026.22 其他费用 16,058,207.43 14,198,711.47 合计 96,501,877.69 93,095,807.41 其他说明： 41、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 20,501,081.08 17,205,633.06 材料费 86,382,572.74 78,918,248.29 折旧摊销 16,264,373.29 14,034,674.52 其他费用 5,555,563.28 3,765,390.18 合计 128,703,590.39 113,923,946.05 其他说明： 42、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 66,490,307.51 73,504,159.94 减：利息收入 11,200,840.84 7,940,995.56 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 汇兑损失 407,451.84 4,342,111.51 减：汇兑收益 6,889,756.95 10,501,648.23 手续费支出 9,935,815.56 12,925,455.11 其他 4,807,211.40 合计 63,550,188.52 72,329,082.77 其他说明： 43、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 2014 年产业转型升级(电容式 ITO 导电膜 项目) 914,666.68 914,666.68 省战略性新兴产业区域集聚发展试点新 一代显示技术 2014 年项目 1,333,333.32 1,333,333.32 专利申请(授权)资助资金发放补贴 10,200.00 53,015.00 “扬帆计划”创新创业团队专项经费 133,333.32 133,333.32 “扬帆计划”项目创新创业团队专项经费 269,333.32 地方政府扶持资金 332,403.40 798,509.06 反倾销律师费用补贴 1,330,500.00 科技发展资金 348,100.00 1,800,200.00 外贸稳健增长资金 254,100.00 外贸企业专项补贴 259,600.00 合计 4,925,970.04 5,292,657.38 44、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -981,952.47 -3,553,963.89 处置长期股权投资产生的投资收益 24,606,423.52 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 56,930.04 -14,019.24 合计 23,681,401.09 -3,567,983.13 其他说明： 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 45、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 应收款项信用减值损失 -5,614,015.47 合计 -5,614,015.47 其他说明： 46、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -6,990,745.23 二、存货跌价损失 -4,869,531.46 -5,143,007.97 七、固定资产减值损失 -4,206,453.44 十三、商誉减值损失 -7,076,482.56 -12,170,169.26 合计 -16,152,467.46 -24,303,922.46 其他说明： 47、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产 -228,951.00 -128,086.43 出售划分为持有待售的非流动资产 11,832,471.32 合 计 -228,951.00 11,704,384.89 48、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 11,395,804.17 2,319,000.00 11,395,804.17 其他 4,472,822.09 11,746,979.59 4,472,822.09 合计 15,868,626.26 14,065,979.59 15,868,626.26 计入当期损益的政府补助： 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 财政局拨付 常驻特别奖 金 460,000.00 350,000.00 与收益相关 代扣代缴企 业所得税奖 励资金 620,000.00 与收益相关 新三板挂牌 补助 500,000.00 与收益相关 外贸稳健增 长奖励金 880,100.00 400,000.00 与收益相关 产业创新团 队岗位津贴 25,000.00 与收益相关 工信局先进 单位奖励 50,000.00 与收益相关 工业经济创 新发展奖励 资金 124,100.00 374,000.00 与收益相关 地方政府扶 持资金 9,712,127.17 与收益相关 科技发展专 项资金 116,800.00 与收益相关 外贸发展奖 励资金 95,500.00 与收益相关 社保补贴 7,177.00 与收益相关 合计 11,395,804.1 7 2,319,000.00 与收益相关 其他说明： 49、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非货币性资产交换损失 84,150.43 484,556.88 对外捐赠 133,000.00 83,000.00 其他 1,788,873.87 3,053,860.59 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 合计 2,006,024.30 3,621,417.47 其他说明： 50、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 32,703,239.56 37,824,452.77 递延所得税费用 5,188,075.97 2,686,822.59 其他 -1,267,457.73 合计 37,891,315.53 39,243,817.63 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 161,104,294.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 24,162,801.40 子公司适用不同税率的影响 3,312,993.04 调整以前期间所得税的影响 -209,070.17 非应税收入的影响 -1,352,707.13 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,407,903.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 5,149,779.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 6,086,358.10 研发加计扣除影响 -2,666,741.74 所得税费用 37,891,315.53 其他说明 51、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 12,707,708.66 8,291,454.88 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 政府补助 14,524,394.19 5,230,324.06 收回票证保证金 711,374.00 员工持股计划存出投资款收投资收益 李伟明先生业绩补偿款 3,899,167.80 安徽美信前股东往来款 出租资产押金 2,000,000.00 其他 4,581,405.03 2,870,023.44 合计 33,813,507.88 21,002,344.18 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 95,679,376.28 97,820,165.50 银承保证金 117,172,120.63 62,935,873.80 员工持股计划投资款分配 对外承担担保责任支出 其他 119,336,721.67 122,497,098.74 合计 332,188,218.58 283,253,138.04 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买期货合约款 220,930.00 处置期货收益 56,930.04 合计 277,860.04 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置期货损失 14,019.24 购买期货合约款 220,930.00 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 合计 234,949.24 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 借款保证金 137,140,600.00 59,767,163.10 合计 137,140,600.00 59,767,163.10 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 借款保证金 97,570,300.00 52,000,000.00 可转换公司债券发行费用 28,095,000.00 购买子公司少数股东股份支付的现金 105,900,000.00 306,400,000.00 合计 203,470,300.00 386,495,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 52、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 123,212,979.05 141,581,043.14 加：资产减值准备 21,766,482.93 24,303,922.46 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 166,660,895.80 162,040,889.27 无形资产摊销 5,929,225.24 5,627,249.64 长期待摊费用摊销 3,036,483.41 2,891,886.56 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 228,849.29 -11,704,384.89 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 84,150.43 484,556.88 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 财务费用（收益以“－”号填列） 66,490,307.51 71,698,786.97 投资损失（收益以“－”号填列） -23,681,401.09 3,567,983.13 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 5,280,469.04 1,186,822.59 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -1,500,000.00 1,500,000.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 108,615,157.98 25,200,806.44 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -431,170,155.01 -210,059,647.71 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 165,128,085.42 168,155,044.08 经营活动产生的现金流量净额 210,081,530.00 386,474,958.56 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 866,752,595.58 865,613,037.26 减：现金的期初余额 865,613,037.26 408,533,460.19 现金及现金等价物净增加额 1,139,558.32 457,079,577.07 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 70,000,000.00 其中： -- 汕头市光彩新材料科技有限公司 100%股权 70,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,229,534.59 其中： -- 汕头市光彩新材料科技有限公司 9,229,534.59 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 105,900,000.00 其中： -- 取的江苏中基复合材料有限公司 31%股权 105,900,000.00 取得子公司支付的现金净额 166,670,465.41 其他说明： 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 广东东通文具有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 4,617,182.51 其中： -- 广东东通文具有限公司 4,617,182.51 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 49,500,000.00 其中： -- 广东东通文具有限公司 处置子公司收到的现金净额 44,882,817.49 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 866,752,595.58 865,613,037.26 其中：库存现金 558,574.05 802,291.54 可随时用于支付的银行存款 667,366,678.86 442,099,837.15 可随时用于支付的其他货币资金 198,827,342.67 422,710,908.57 三、期末现金及现金等价物余额 866,752,595.58 865,613,037.26 其他说明： 53、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 253,413,858.52 签发信用证、银行承兑汇票保证金、借 款保证金、持股计划等受限资金 应收票据 64,692,508.55 票据质押 固定资产 339,313,716.25 抵押 无形资产 110,006,652.73 抵押 合计 767,426,736.05 -- 其他说明： 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 54、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 6,881,980.22 6.9762 48,010,064.41 欧元 139,970.29 7.81550 1,093,937.81 港币 1,239,335.80 0.89578 1,110,172.21 英镑 3,421.72 9.15010 31,309.08 应收账款 -- -- 其中：美元 26,160,809.15 6.97631 182,505,897.56 欧元 789,982.64 7.81550 6,174,109.33 港币 应付账款 其中：美元 766,476.07 6.97620 5,347,090.35 欧元 24.28 7.81507 189.75 港币 12,300.00 0.89578 11,018.09 日元 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 汕头市光彩 新材料科技 有限公司（派 亚油墨） 2019 年 08 月 31 日 70,000,000.0 0 100.00% 购买 2019 年 08 月 31 日 实际控制 42,775,385.4 5 8,495,730.00 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 --现金 70,000,000.00 合并成本合计 70,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 54,686,835.75 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 15,313,164.25 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 汕头市光彩新材料科技有限公司（派亚油墨） 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 104,851,162.10 94,582,997.56 货币资金 9,229,534.59 9,229,534.59 应收款项 37,179,781.15 37,179,781.15 存货 16,286,327.48 16,286,327.48 固定资产 30,110,250.92 28,444,686.78 无形资产 10,473,675.00 1,871,074.60 负债： 50,164,326.35 50,164,326.35 应付款项 49,661,072.19 49,661,072.19 净资产 54,686,835.75 44,418,671.21 取得的净资产 54,686,835.75 44,418,671.21 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 广东东 通文具 有限公 司 96,820,0 00.00 100.00% 转让 2019 年 01 月 16 日 董事会 决议通 过出售 股权议 案，且管 理权已 移交。 24,606,4 23.52 0.00% 0.00 96,820,0 00.00 0.00 不适用 0.00 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 3、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 直接 间接 河南万顺包装材 料有限公司 河南长葛市 河南长葛市 生产与销售包装 材料 100.00% 购买 江苏中基复合材 料有限公司 无锡江阴 无锡江阴 生产有色金属复 合材料铝箔加工 业务 100.00% 购买 汕头万顺股份 (香港)有限公司 香港 香港 国际贸易 100.00% 设立 广东万顺科技有 限公司 广东汕头市 广东汕头市 功能性薄膜、光 电产品制造项目 筹办 100.00% 设立 汕头市东通光电 材料有限公司 广东汕头市 广东汕头市 生产与销售光电 产品 100.00% 购买 汕头市万顺贸易 有限公司 广东汕头市 广东汕头市 销售纸及纸制 品、包装材料、 光电产品 100.00% 设立 上海绿想新材料 科技有限公司 上海市 上海市 新材料的销售 100.00% 设立 广东万顺金辉业 节能科技有限公 司 广东汕头市 广东汕头市 玻璃制品生产、 销售 70.00% 设立 江苏万顺新富瑞 科技有限公司 江苏句容市 江苏句容市 玻璃制品生产、 销售 51.00% 购买 汕头市光彩新材 料科技有限公司 （派亚油墨） 广东汕头市 广东汕头市 油墨生产、销售 100.00% 购买 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 江苏万顺新富瑞科技有 限公司 49.00% -3,698,590.67 4,160,625.02 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 广东万顺金辉业节能科 技有限公司 30.00% -851,238.27 -851,238.27 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 江苏万 顺新富 瑞科技 有限公 司 25,070,3 20.04 35,995,3 25.78 61,065,6 45.82 56,901,0 38.32 153,297. 77 57,054,3 36.09 23,239,6 16.42 31,956,5 08.22 55,196,1 24.64 43,073,2 30.60 1,137,32 5.08 44,210,5 55.68 广东万 顺金辉 业节能 科技有 限公司 11,717,0 68.46 28,507,4 34.57 40,224,5 03.03 8,061,96 3.94 8,061,96 3.94 35,000,0 00.00 35,000,0 00.00 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 江苏万顺新 富瑞科技有 限公司 36,957,986.9 5 -6,974,259.23 -6,974,259.23 2,755,989.87 广东万顺金 辉业节能科 技有限公司 2,452,253.29 -2,837,460.91 -2,837,460.91 -6,916,617.10 其他说明： 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 杜成城 不适用 不适用 不适用 33.13% 33.13% 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3、 本企业的合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 普宁市麒麟万顺养殖场 同一实际控制人 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 采购商品、接受劳 务： 北京众智同辉科技 股份有限公司 光控隔热膜产品 257,861.95 北京众智同辉科技 股份有限公司 购入液晶膜投影 系统设备 138,092.30 江苏万顺新富瑞科 技有限公司 调光玻璃 38,461.54 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京众智同辉科技股份有限公 司 功能性薄膜 3,090,597.17 江苏同辉新材料有限公司 功能性薄膜 903,520.71 3,754,582.76 江苏同辉新材料有限公司 销售中空调光玻璃 2,345.13 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 江苏万顺新富瑞科技有限公司 功能性薄膜 6,896.34 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 杜成城 2,002,200.00 1,810,200.00 黄薇 436,803.23 443,260.00 杨奇清 549,800.00 547,000.00 洪玉敏 611,400.00 605,400.00 陈小勇 472,600.00 464,200.00 张金辉 472,600.00 464,200.00 陈胜忠 0.00 0.00 张吉辉 80,000.00 80,000.00 邱佩菲 275,200.00 225,019.00 陈敏娜 122,964.70 101,570.58 方彬杰 167,672.00 154,206.36 刘宗柳 80,000.00 80,000.00 陈泽辉 80,000.00 80,000.00 （3）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京众智同辉科技 股份有限公司 4,504,890.10 810,147.09 4,504,890.10 257,322.68 应收账款 江苏同辉新材料有 限公司 355,316.00 应收账款 江苏万顺新富瑞科 技有限公司 142,272.00 21,340.80 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 合计 4,504,890.10 810,147.09 5,002,478.10 278,663.48 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 北京众智同辉科技股份有限 公司 1,044,235.22 752,851.22 应付账款 北京众智视创信息技术有限 公司 50,460.00 50,460.00 应付账款 江苏万顺新富瑞科技有限公 司 45,000.00 合计 1,094,695.22 848,311.22 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2019年12月31日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2019年12月31日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、 利润分配情况 公司2019年度利润分配预案为：拟以2019年末总股本673,756,195股为基数，向全体股东以每10股派发人民币0.50元现金（含 税）的股利分红，合计派发现金红利人民币33,687,809.75元，剩余未分配利润结转以后年度。 公司可转换公司债券（债券简称：万顺转债，债券代码：123012）自2019年1月28日起可转换为公司股份，在本次利润分配 预案实施前，公司总股本会因可转债转股而发生变动，公司将按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的规定， 遵循“现金分红总额、送红股总额、转增总额固定不变”的原则，在利润分配实施公告中披露按公司实施分配方案时股权登记 日的总股本为基数计算每10股的分派情况。 2、其他资产负债表日后事项说明 1、公司拟公开发行可转换公司债券 2020年3月18日，经公司2020年第二次临时股东大会审议通过，公司拟发行可转换公司债券，计划募集资金总额不超过90,000 万元建设7.2万吨高精度电子铝箔生产项目和补充流动资金。 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 2、新型冠状病毒肺炎疫情影响 新型冠状病毒肺炎疫情2020年1月爆发以来，对新冠肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行中，公司以及上下游客户 今年春节后复工时间较往年延迟，物流运输也受到冲击，在一定程度上影响本公司的收益水平，影响程度取决于全球疫情防 控的情况、持续时间及调控政策的实施。 十三、其他重要事项 1、其他 1、江苏中基复合材料有限公司诉沛县华丰房地产开发有限公司案 江苏中基复合材料有限公司向江阴市人民法院提起诉讼，请求法院判令被告沛县华丰房地产开发有限公司立即向江苏中基复 合材料有限公司赔偿1000万元损失、请求法院判令被告沛县华丰房地产开发有限公司持有的江苏华丰铝业有限公司20%的股 权在上述1000万范围内享有优先受偿权一案，沛县华丰房地产开发有限公司对管辖权提出异议，2018 年1月 25 日，江苏中 基复合材料股份有限公司收到江苏省江阴市人民法院民事裁定书，裁定沛县华丰房地产开发有限公司对管辖权提出的异议成 立，本案件移送沛县人民法院处理。沛县人民法院于2018年9月28日公开开庭进行了审理，并于2018年10月16日作出一审判 决【文号：（2018）苏0322民初2115号】：①判令沛县华丰房地产开发有限公司赔偿江苏中基复合材料有限公司1000万元， ②江苏中基复合材料有限公司对沛县华丰房地产开发有限公司持有的江苏华丰铝业有限公司20%的股权在1000万元范围内 享有优先受偿权。 沛县华丰房地产开发有限公司未提出上诉，现上述案件已生效，判决生效后沛县华丰房地产开发有限公司未向江苏中基复合 材料有限公司赔偿1000万元，江苏中基复合材料有限公司已申请进入强制执行程序, 目前强制执行仍在进行中,执行立案案 号：苏032执1009。 2、2019年未确认业绩承诺方业绩补偿款事项 ①、2018年11月29日，汕头万顺新材集团股份有限公司（以下简称“公司”）与北京众智同辉科技股份有限公司签订《汕头万 顺包装材料股份有限公司与北京众智同辉科技股份有限公司关于江苏新富瑞节能玻璃有限公司之股权转让协议》,与江苏新 富瑞节能玻璃有限公司的股东兼经营层梁中奎先生和庞菊珍女士夫妇签订《汕头万顺包装材料股份有限公司与梁中奎、庞菊 珍关于江苏新富瑞节能玻璃有限公司之经营保证协议》（以下简称“《经营保证协议》”）。根据《经营保证协议》，梁中奎 先生、庞菊珍女士承诺，万顺新富瑞2019年度净利润不低于人民币660.00万元, 如果万顺新富瑞实现净利润数低于上述承诺 净利润的，梁中奎先生、庞菊珍女士应就未达到承诺净利润数的部分对公司进行补偿。万顺新富瑞2019年度实现净利润 -6,974,259.23元、实现扣除非经常性损益后净利润-6,958,459.72元，未达到相应年度业绩承诺水平。根据业绩承诺，梁中奎 先生、庞菊珍女士应补偿6,922,872.21元。由于万顺新富瑞智能光控节能玻璃的产线调试时间延迟，于2019年10月才开始正 常运作，加上智能光控节能玻璃在建筑玻璃市场属于新兴产品，消费市场亟待培育，市场推广、普及需要一定过程，2019 年万顺新富瑞智能光控节能玻璃市场开拓不及预期。鉴于上述客观原因存在，业绩承诺方梁中奎先生、庞菊珍女士提出将与 公司进一步商议业绩补偿方案。考虑到收购万顺新富瑞系为了布局节能膜市场，为了与业绩承诺方继续保持良好的合作关系， 共同努力推动智能光控节能玻璃的市场普及，公司将与梁中奎先生、庞菊珍女士就业绩承诺补偿进行妥善协商。故2019年度, 公司未确认该笔业绩补偿收益。 ②、2018年11月30日，汕头万顺新材集团股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于 与合作方共同投资设立控股子公司的议案》，同意公司使用自有资金人民币3,500.00万元与罗燕虹女士、黄进盛先生、蒋鹏 辉先生、李楠先生四位合作方共同投资设立控股子公司广东万顺金辉业节能科技有限公司（以下简称“万顺金辉业”）从事智 能光控节能玻璃等产品市场拓展。同日，公司与罗燕虹女士、黄进盛先生、蒋鹏辉先生、李楠先生签订《投资合作协议》。 根据《投资合作协议》，罗燕虹女士、黄进盛先生、蒋鹏辉先生、李楠先生承诺万顺金辉业2019年度净利润（以扣除非经常 损益后孰低为准，以下简称“承诺净利润”）应当不低于人民币500万元，如万顺金辉业未实现约定的承诺净利润，则罗燕虹 女士、黄进盛先生、蒋鹏辉先生、李楠先生应将未实现部分以股权方式无偿补偿给公司，万顺金辉业2019年度实现净利润 -2,837,460.90元、实现扣除非经常性损益后净利润-2,837,461.70元，未达到相应年度业绩承诺水平。根据业绩承诺，罗燕虹 女士、黄进盛先生、蒋鹏辉先生、李楠先生应补偿给公司的万顺金辉业股权数量7837462（元注册资本）。鉴于万顺金辉业 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 智能光控节能玻璃生产线于2019年8月正式建成投产，正式投产时间比原计划延迟，加上智能光控节能玻璃处于市场推广初 期，消费市场亟待培育，市场推广、普及需要一定过程，导致万顺金辉业2019年智能光控节能玻璃市场开拓不及预期。上述 客观原因存在且业绩承诺方尚未对万顺金辉业认缴的注册资本出资完毕，业绩承诺方罗燕虹女士、黄进盛先生、蒋鹏辉先生、 李楠先生提出将与公司进一步商议业绩补偿方案。考虑到合作设立万顺金辉业系为了布局节能膜市场，为了与业绩承诺方继 续保持良好的合作关系，共同努力推动智能光控节能玻璃的市场普及，公司将与罗燕虹女士、黄进盛先生、蒋鹏辉先生、李 楠先生就业绩承诺补偿进行妥善协商。故2019年度,公司未确认该笔业绩补偿收益。 3、江苏中基复合材料有限公司及其子公司就反倾销、反补贴事项起诉案件的进展 2017年3月开始，美国商务部正式对进口自中国的铝箔启动反倾销和反补贴立案调查，被调查产品覆盖江苏中基生产并对美 国出口的铝箔产品。2018年3月5日，美国商务部颁布反倾销、反补贴征税令，宣布进口江苏中基铝箔产品的倾销幅度裁定为 48.64%,反倾销保证金率裁定为37.99%，补贴率裁定为17.14%。 2018年7月，江苏中基复合材料有限公司就反倾销、反补贴事项在美国国际贸易法院（UNITED STATES COURT OF INTERNATIONAL TRADE）分别对美国（UNITED STATES）提起诉讼，美国国际贸易法院已受理上述案件。 （1）反倾销案件进展 2019年11月13日，美国商务部公布了根据美国国际贸易法院判决重新裁决的结果，裁决江苏中基的倾销幅度由原裁决的 48.64%降至48.30%。2020年3月9日，美国国际贸易法院做出判决，对美国商务部的重新裁决予以支持。 （2）反补贴案件进展 2020年1月27日，美国商务部公布了根据美国国际贸易法院判决重新裁决的结果，裁决江苏中基的补贴率由原裁决的17.14% 降至6.46%。2020年3月24日，美国国际贸易法院做出判决，对美国商务部的重新裁决予以支持。 根据上述江苏中基倾销幅度、补贴率重新裁决的判决结果，美国商务部将指导美国海关和边境保护局调整江苏中基的反倾销 保证金率及反补贴税率，具体调整幅度待美国海关和边境保护局清关通知公布。本次美国国际贸易法院判决江苏中基倾销幅 度、补贴率进一步下降，有利于促进美国市场订单的恢复。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 168,609,384.39 100.00 10,627,048.05 6.30 其中：组合1：应收客户款1 160,854,951.20 95.40 10,627,048.05 6.61 组合2：合并范围内关联方往来 7,754,433.19 4.60 组合3：应收客户款2 合 计 168,609,384.39 100.00 10,627,048.05 6.30 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 225,079,228.32 100.00 9,240,550.60 4.11 其中：组合1：应收客户款1 211,952,788.17 94.17 9,240,550.60 4.36 组合2：合并范围内关联方往来 13,126,440.15 5.83 组合3：应收客户款2 合计 225,079,228.32 100.00 9,240,550.60 4.11 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合1：应收客户款1 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损失 率（%） 坏账准备 0-3 个月（含 3 个月） 101,333,517.97 0.00 138,231,971.57 0.00 4 -6 个月（含 6 个月） 11,519,078.98 2.00 230,381.59 15,133,620.70 2.00 302,672.42 7-12 个月（含 12 个 月） 10,195,331.52 5.00 509,766.57 25,150,269.02 5.00 1,257,513.45 1 至 2 年 23,399,133.85 15.00 3,509,870.08 28,246,568.35 15.00 4,236,985.25 2 至 3 年 11,472,655.80 30.00 3,441,796.74 2,495,684.36 30.00 748,705.31 3年以上 2,935,233.08 100.00 2,935,233.08 2,694,674.17 100.00 2,694,674.17 合计 160,854,951.20 4.36 10,627,048.05 211,952,788.17 4.36 9,240,550.60 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为3,617,162.69元，本期收回或转回坏账准备2,230,665.24 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 乌兰浩特森辉印务有限公司 23,373,837.83 13.86% 4,257,266.12 东莞智源彩印有限公司 18,903,639.87 11.21% 44,900.82 常德金鹏印务有限公司 18,520,255.74 10.98% 四川金时印务有限公司 14,265,777.49 8.46% 福建鑫叶投资管理集团有限 公司 12,354,337.39 7.33% 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 合计 87,417,848.32 51.84% 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 1,284,000.01 1,169,194.45 其他应收款 407,199,791.23 402,365,725.60 合计 408,483,791.24 403,534,920.05 （1）其他应收款 1） （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 员工持股认购金 224,520,000.00 231,000,000.00 应收出口退税款 保证金及其他组合 68,366,766.95 400,000.00 备用金 43,415.77 25,725.60 合并范围内往来款项 115,344,608.51 171,000,000.00 减：坏账准备 1,075,000.00 60,000.00 合计 407,199,791.23 402,365,725.60 （2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用） 类 别 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率（%） 按单项评估计提坏账准备的其他应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 其中：组合1：合并范围内关联方往来及与公司员工相关的 款项 339,908,024.28 83.25 组合2：应收其他款项 68,366,766.95 16.75 1,075,000.00 1.57 组合3：应收退税款 合 计 408,274,791.23 100.00 1,075,000.00 0.26 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 类 别 2019年1月1日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率（%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 其中：组合1：合并范围内关联方往来及与公司员工相关的 款项 402,025,725.60 99.90 组合2：应收其他款项 400,000.00 0.10 60,000.00 15.00 组合3：应收退税款 合 计 402,425,725.60 100.00 0.01 （3）其他应收款项账龄分析 ①组合2：组合计提坏账准备的情况 账龄 2019年12月31日 2019年1月1日 账面余额 预期信用损失率 （%） 坏账准备 账面余额 预期信用损失率 （%） 坏账准备 0-3月（含3个月） 47,966,766.95 0.00 4-6月（含6个月） 2.00 7-12月（含12个月） 20,000,000.00 5.00 1,000,000.00 1-2年 300,000.00 15.00 45,000.00 400,000.00 15.00 60,000.00 2-3年 100,000.00 30.00 30,000.00 3年以上 100.00 合计 68,366,766.95 1.57 1,075,000.00 400,000.00 15.00 60,000.00 （4）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已 发生信用减值） 期初余额 60,000.00 60,000.00 期初余额在本期重新评估 后 60,000.00 60,000.00 本期计提 1,000,000.00 15,000.00 1,015,000.00 本期转回 本期核销 其他变动 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 期末余额 1,000,000.00 75,000.00 1,075,000.00 2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 李伟明 股权转让款 47,320,000.00 0-3 个月 11.59% 广东东通文具有限公 司 往来款 20,000,000.00 7 至 12 个月 4.90% 1,000,000.00 福建鑫叶投资管理集 团有限公司 履约保证金 300,000.00 1 至 2 年 0.07% 45,000.00 福建联审工程管理咨 询有限公司厦门分公 司 投标保证金 300,000.00 0 至 3 个月 0.07% 四川省宜宾丽彩集团 有限公司 投标保证金 100,000.00 2 至 3 年 0.02% 30,000.00 合计 -- 68,020,000.00 -- 16.66% 1,075,000.00 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,874,434,000.00 1,874,434,000.00 1,664,434,000.00 1,664,434,000.00 对联营、合营企 业投资 21,469,640.05 21,469,640.05 合计 1,874,434,000.00 1,874,434,000.00 1,685,903,640.05 1,685,903,640.05 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 河南万顺包装 材料有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 江苏中基复合 材料有限公司 1,162,300,000. 00 1,162,300,000. 00 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 汕头万顺股份 (香港)有限公司 3,954,000.00 3,954,000.00 广东万顺科技 有限公司 100,000,000.0 0 200,000,000.0 0 300,000,000.00 广东东通文具 有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 汕头市东通光 电材料有限公 司 150,000,000.0 0 150,000,000.00 汕头市万顺贸 易有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 上海绿想材料 科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 江苏万顺新富 瑞科技有限公 司 8,180,000.00 8,180,000.00 广东万顺金辉 业节能科技有 限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 汕头市光彩新 材料科技有限 公司（派亚油 墨） 70,000,000.00 70,000,000.00 合计 1,664,434,000. 00 270,000,000.0 0 60,000,000.00 1,874,434,000. 00 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 436,944,515.93 344,022,492.50 477,272,834.39 381,608,482.77 其他业务 6,763,246.12 6,652,524.01 10,573,172.78 11,732,403.54 合计 443,707,762.05 350,675,016.51 487,846,007.17 393,340,886.31 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明： 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00 59,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -981,952.47 -3,553,963.89 处置长期股权投资产生的投资收益 36,820,000.00 合计 45,838,047.53 55,446,036.11 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 24,293,423.80 处置资产及出售东通文具股权收益等 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 16,321,774.21 开发区土地扶持资金；电容式 ITO 导电 膜项目补助；省战略性新兴产业区域集 聚发展新一代显示技术项目补助、科技 发展补助资金、财政奖励资金等 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 56,930.04 按权益法核算的投资损失和期货合约损 益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,550,846.51 减：所得税影响额 9,102,230.20 少数股东权益影响额 283,750.47 合计 33,836,993.89 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 180 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.28% 0.2125 0.1923 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.20% 0.1590 0.1439 汕头万顺新材集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 181 第十三节备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、经公司法定代表人签名的2019年年度报告文本原件。 五、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。