300043_2013_互动娱乐_2013年年度报告_2014-03-27.txt

星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 1 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告 2014 年 03 月 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司负责人陈雁升、主管会计工作负责人李春光及会计机构负责人(会计主 管人员)王丽容声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中如涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对 任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认 识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 3 目录 2013 年度报告.....................................................................................................................................1 一、重要提示、目录和释义..............................................................................................................5 二、公司基本情况简介......................................................................................................................6 三、会计数据和财务指标摘要..........................................................................................................2 四、董事会报告..................................................................................................................................8 五、重要事项....................................................................................................................................14 六、股份变动及股东情况................................................................................................................19 七、董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................................................21 八、公司治理....................................................................................................................................23 九、财务报告....................................................................................................................................24 十、备查文件目录............................................................................................................................82 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 上市公司、互动娱乐、本公司、公司 指 星辉互动娱乐股份有限公司 星辉天拓 指 广东天拓资讯科技有限公司，已于 2014 年 3 月 3 日领取了广东省工 商行政管理局签发的营业执照，更名为“广东星辉天拓互动娱乐有限 公司”,成为互动娱乐的全资子公司 畅娱天下 指 深圳市畅娱天下科技有限公司，互动娱乐的控股子公司 谷果软件 指 广州市谷果软件技术有限公司，互动娱乐的控股子公司 雷星香港 指 雷星（香港）实业有限公司，互动娱乐的全资子公司 星辉婴童 指 福建星辉婴童用品有限公司，互动娱乐的全资子公司 深圳星辉 指 深圳市星辉车模有限公司，互动娱乐的全资子公司 韩国 SKN、韩国 SKN 集团 指 SK Networks 株式会社或 SK Networks Co.,Ltd.，韩国上市公司 星辉材料、汕头 SK、爱思开实业 指 广东星辉合成材料有限公司，互动娱乐的控股子公司，由爱思开实业 （汕头）聚苯树脂有限公司变更为现有名称 材料香港 指 星辉合成材料（香港）有限公司，互动娱乐的全资子公司 树业环保 指 广东树业环保科技股份有限公司，互动娱乐的参股公司 报告期 指 2013 年度 元 指 人民币元 车模 指 汽车模型，是一种严格依照真车的形状、主要结构、色彩，甚至内饰 部件，按比例缩小而制作的工艺玩具产品 动态车模 指 通过赋予静态车模动力系统，使之能进行加速、减速、倒车、转向等 真车的动态操作，让车模产品不仅具有欣赏和收藏的功能，还能用于 娱乐与竞技 静态车模 指 指没有动力驱动系统、主要用于观赏和收藏的车模 婴童车模 指 指获得汽车厂商的授权，进行策划、研发出来的、其外观同真车一样、 是按照真车等比例缩小、适合婴童使用的车模产品，包括婴童学步车、 婴童电动车模等。 车模授权 指 指汽车厂商作为授权商将自己所拥有的汽车品牌或商标通过授权协 议的形式，许可车模企业在车模产品中使用其汽车品牌或车标 玩具车 指 一种具有汽车外形的玩具，其在制作时可以对车型外观和结构细节进 行任意的修改和夸张，甚至是凭空想象出来的工艺品 PS 指 聚苯乙烯，英文名称：Polystyrene，简称 PS，是苯乙烯聚合制得的一 种热塑性树脂，为五大通用合成树脂之一。PS 包括 GPPS、EPS 及 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 5 HIPS 等 SM 指 苯乙烯单体，为 PS 主要原料 网络游戏 指 由软件程序和信息数据构成，通过互联网、移动通信网等信息网络提 供的游戏产品和服务 互联网游戏 指 一般依赖个人计算机终端(PC)，通过互联网进行的网络游戏。按照游 戏内容的存在形式，互联网游戏可以进一步细分为客户端游戏和网页 游戏两类 客户端游戏、端游 指 游戏用户需要将游戏的客户端下载并安装到本地的电脑中，并通过客 户端入口进入游戏的一种网络游戏 网页游戏、页游 指 基于网站开发技术，以标准协议为基础传输形式，无客户端，基于 web 浏览器的网络在线多人互动游戏，打开网页只用浏览器就能玩的 网络游戏。又称 Web 游戏，无端网游，简称页游。 移动游戏、手游 指 运行于手机或其他移动终端上，通过移动网络下载或依靠移动网络进 行的网络游戏，在目前情况下，移动网游戏的运行终端主要为手机和 平板电脑等手持设备，故也称手游 月流水 指 某款游戏中的游戏玩家在一个自然月中累计充值金额 ARPU 指 平均每个用户收入贡献（Average Revenue Per User），其中的用户基数 采用的是付费用户数，ARPU 值是一项重要的运营业务收入指标 IP 指 “Intellectual Property”的缩写，知识产权 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 6 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 互动娱乐 股票代码 300043 公司的中文名称 星辉互动娱乐股份有限公司 公司的中文简称 互动娱乐 公司的外文名称 Rastar Group 公司的外文名称缩写 Rastar 公司的法定代表人 陈雁升 注册地址 汕头市澄海区星辉工业园（上华镇夏岛路北侧） 注册地址的邮政编码 515824 办公地址 广东省汕头市龙湖区黄山路 30 号荣兴大厦 24 楼 办公地址的邮政编码 515041 公司国际互联网网址 电子信箱 stock@ 公司聘请的会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所办公地址 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨农 黄文胜 联系地址 广东省汕头市龙湖区黄山路 30 号荣兴大 厦 24 楼 广东省汕头市龙湖区黄山路 30 号荣兴大 厦 24 楼 电话 0754-89890019 0754-89890019 传真 0754-89890021 0754-89890021 电子信箱 ds@ ds01@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 7 四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2000 年 05 月 31 日 汕头市澄海区工商 行政管理局 4405832000727 440583708047971 70804797-1 股份公司成立变更 注册登记，注册资本 变更为 3,960 万元 2008 年 06 月 06 日 汕头市工商行政管 理局 440583000002652 440583708047971 70804797-1 首次公开发行股票 变更注册登记，注册 资本变更为 5,280 万 元 2010 年 03 月 18 日 汕头市工商行政管 理局 440583000002652 440583708047971 70804797-1 变更注册资本为 7,920 万元 2010 年 12 月 10 日 汕头市工商行政管 理局 440583000002652 440583708047971 70804797-1 变更注册资本为 15,840 万元 2011 年 06 月 08 日 汕头市工商行政管 理局 440583000002652 440583708047971 70804797-1 变更公司注册地址 2012 年 04 月 09 日 汕头市工商行政管 理局 440583000002652 440583708047971 70804797-1 变更公司经营范围 2012 年 11 月 20 日 汕头市工商行政管 理局 440583000002652 440583708047971 70804797-1 变更注册资本为 239,074,851 元 2013 年 06 月 25 日 汕头市工商行政管 理局 440583000002652 440583708047971 70804797-1 变更注册资本为 241,781,794 元 2013 年 07 月 30 日 汕头市工商行政管 理局 440583000002652 440583708047971 70804797-1 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增 减(%) 2011 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 2,219,177,287. 83 1,118,434,208. 11 1,118,434,208. 11 98.42% 444,315,802.03 444,315,802.03 营业成本（元） 1,936,518,622. 47 882,962,103.55 882,962,103.55 119.32% 361,168,169.81 361,168,169.81 营业利润（元） 164,416,244.64 131,433,429.56 131,433,429.56 25.09% 93,842,957.31 93,842,957.31 利润总额（元） 166,806,632.12 132,052,917.34 132,052,917.34 26.32% 95,687,727.97 95,687,727.97 归属于上市公司普通股股东 的净利润（元） 134,256,009.21 107,259,998.68 107,259,998.68 25.17% 81,117,712.36 81,117,712.36 归属于上市公司普通股股东 的扣除非经常性损益后的净 利润（元） 122,589,754.83 105,322,757.69 105,322,757.69 16.39% 76,348,969.64 76,348,969.64 经营活动产生的现金流量净 额（元） 58,529,757.23 121,846,933.85 121,846,933.85 -51.96% 101,880,804.13 101,880,804.13 每股经营活动产生的现金流 量净额（元/股） 0.2421 0.7692 0.7692 -68.53% 0.6432 0.6432 基本每股收益（元/股） 0.56 0.45 0.45 24.44% 0.34 0.34 稀释每股收益（元/股） 0.56 0.45 0.45 24.44% 0.34 0.34 加权平均净资产收益率（%） 14.3% 13.26% 13.26% 1.04% 11.17% 11.17% 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） 13.14% 13.02% 13.02% 0.12% 10.51% 10.51% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年 末增减(%) 2011 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 期末总股本（股） 241,781,794.00 158,400,000.00 158,400,000.00 52.64% 158,400,000.00 158,400,000.00 资产总额（元） 1,824,561,646. 01 1,539,235,314. 71 1,539,235,314. 71 18.54% 943,146,014.58 943,146,014.58 负债总额（元） 712,894,410.28 609,321,606.76 609,321,606.76 17% 179,144,700.73 179,144,700.73 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 9 归属于上市公司普通股股东 的所有者权益（元） 1,018,874,010. 37 859,080,676.88 859,080,676.88 18.6% 764,001,313.85 764,001,313.85 归属于上市公司普通股股东 的每股净资产（元/股） 4.214 5.4235 5.4235 -22.3% 4.8232 4.8232 资产负债率（%） 39.07% 39.59% 39.59% -0.52% 18.99% 18.99% 二、非经常性损益的项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 138,842.43 19,759.62 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 1,440,879.10 1,852,269.87 1,768,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 10,745,637.58 1,820,934.82 5,665,514.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 810,665.95 -1,252,541.71 76,770.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,900,000.00 减：所得税影响额 1,280,721.81 363,903.76 841,542.83 少数股东权益影响额（税后） 189,048.87 139,277.85 合计 11,666,254.38 1,937,240.99 4,768,742.72 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 三、重大风险提示 1、并购重组的整合风险 目前，公司完成了收购星辉天拓的重大资产重组。交易完成后，公司面临着业务整合、标的资产的经营风险等一系列 风险。针对上述风险，公司已形成了一整套规避主要经营风险的整合策略和措施。交易完成后公司将通过客户资源、人力资 源、企业文化等一系列整合措施，实现公司预期的并购目标。 2、规模扩张导致的管理风险 近年来公司业务高速成长，公司的人员规模、经营规模、资产规模迅速扩大，对公司的各项管理能力提出了更高的要 求，主要体现在人力资源、运营管理、财务管控等方面。虽然公司目前拥有较为完善的人力资源管理体系，并通过推出股票 期权激励计划强化了对管理团队的考评激励作用，有利于吸纳高素质人才，有效地调动公司整个管理团队的积极性。在财务 管控及运营管理方面，公司通过不断加强内控建设及优化流程，有效降低了各种财务费用及运营成本。如果未来公司在人才 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 10 引进、制度建设、财务管控等方面不能及时适应公司规模扩张的需求，将会影响公司的经营效率和经营业绩。 3、商誉减值的风险 公司在完成收购星辉材料和星辉天拓的重大资产重组后，在公司合并资产负债表中形成一定金额的商誉。根据企业会 计准则规定，重组后形成的商誉不作摊销处理，但需在未来每年度末进行减值测试。如果星辉材料、星辉天拓未来经营状况 恶化，则存在商誉减值的风险，从而对公司当期损益形成不利影响。 收购及重组完成后，公司将利用在上市公司、玩具行业的资源推动星辉材料、星辉天拓进一步发展，逐步形成新的核 心竞争力，将因重组形成的商誉对上市公司未来业绩的影响降到最低程度。 4、新业务拓展风险 为了实现公司既定的经营目标，进一步加强公司的核心竞争力，提高公司持续盈利能力，公司除了继续保持车模业务 的市场拓展以外，还通过积极开拓婴童用品业务、原材料业务、游戏业务来保持经营业绩的持续增长。尽管不断扩大的产品 和业务范围能带动公司业绩的提升，但未来公司仍可能面临对于新的业务增长方式与经营管理模式缺乏经验、新业务未能达 到预期效果、新业务可能被公司的竞争对手跟随等相关风险。 针对上述风险，公司通过搭建新的专业营销架构，加强营销团队的销售能力和渠道开拓能力，加快对并购公司的业务 整合等方式来应对业务扩展带来的新风险和挑战。 2、外汇汇率变动风险 公司车模产品以出口为主、原材料SM以进口为主，尽管公司进出口业务可以有效自然对冲汇率变动风险，但人民币汇 率的波动仍会对公司以美元为主要结算货币的进出口贸易业务带来不确定性，从而对公司业绩带来一定的影响。为避免因汇 率变动可能给公司带来无法预见的损失，公司将通过及时结、购汇并利用安全有效的避险工具和产品，相对锁定汇率，以降 低汇率波动所造成的风险。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 11 第四节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、报告期内主要业务回顾 2013年是公司积极进行产业升级的一年。 董事会认为，随着互联网和移动智能终端的迅速普及，网络游戏等新兴的娱乐形态必将深刻地影响着传统的娱乐模式。 因此，董事会果断决策，以“互动娱乐”为发展主线，先后收购了手游开发商畅娱天下和酷果广告，以及陆续取得了金庸、梁 羽生和温瑞安相关作品的游戏改编权，逐步完善内容和运营等环节，并于近期通过重大资产重组收购星辉天拓，进一步强化 网络游戏板块及产业化平台。至此，公司完成了从动态车模、婴童车模为主的线下互动娱乐产品，往页游、手游为代表的线 上互动娱乐产品的有效升级，也初步构建了传统行业和新兴行业相结合的创新型经营平台。 在总体经营方面，报告期内公司实现营业收入221,917.73万元，较上年同期增长98.42%；实现营业利润16,441.62万元、 利润总额16,680.66万元、归属于母公司所有者的净利润13,425.60万元，较上年同期分别增长25.09%、26.32%、25.17%。 在车模业务方面，公司继续巩固其国内领军地位。在报告期内，公司车模业务的全年营业收入达到53,100.26万元，同 比增长8.31%。在婴童用品业务方面，公司获得快速增长，实现全年营业收入人民币6,091.07万元，同比增长103.64%。公司 在巩固核心产品婴童车模的同时，不断拓宽产品线，加快儿童汽车安全座椅、儿童自行车的开发力度。受中国的出口增长放 缓的影响，车模业务的销售收入增长有所放缓，但进一步提升并稳固了市场地位。董事会对未来的玩具车模和婴童用品业务 发展前景充满信心，相信随着国家二胎政策的持续推进以及人们生活方式改变将推动相关产业快速发展，并成为推动玩具和 婴童产品释放市场需求的持续动力。 报告期内，公司继续推动营销渠道的深度分销，在保持原有业务稳健经营的基础上，持续拓宽客户群体。2013年，公 司整个海外经销商客户从2012年底的255家，增加到2013年的368家，其中海外婴童业务客户增加60家、海外车模业务客户增 加53家（其中部分婴童渠道与车模渠道重合）。截止报告期末，公司车模业务和婴童业务国内零售终端总数由2012年底的4100 家增加至5650家，其中加油站终端数量取得快速增长，终端数量增加至4200家。与此同时，我们加大了品牌推广力度，积极 探索与调整新的营销模式。报告期内，公司先后与山东少儿、嘉佳卡通、上海哈哈等十几个少儿频道开展合作，以电视广告、 栏目活动和电视购物等多种方式植入热点节目，并配合新产品的推出进行密集品牌推广，夯实市场基础，培养消费群体。 在原材料业务方面，公司适时调整产品结构，对三条生产线进行技术改造，实现GPPS与HIPS可自动切换生产，同时 进一步加大新产品的研发，目前已生产出基本可以代替ABS的新型材料。与此同时，我们进一步加强经营管理，持续拓展销 售渠道、强化技术改造的力度，降低经营成本。我们也注重持续强化供应链管理，优化采购结构，减低采购成本。 在游戏业务方面，公司通过建立健全管理和运营机制，激发并保持强大的自主研发能力，以不断地研发出精品游戏产 品。公司对IP内容方面给予了很高的战略地位。2013年，围绕武侠这一题材，公司陆续取得了金庸、梁羽生及温瑞安相关作 品的游戏改编权。董事会确信，丰富的IP储备是未来得以持续获得成功的有力保障。该战略不但适用于公司传统的车模和婴 童用品业务，而且同样适用于整个互动娱乐产业。针对现有的IP授权，公司将充分发挥其最大价值，并做定制化的开发。公 司未来将会在产业方面更加积极布局，力争抢占具有战略意义的制高点。另一方面，公司也具有充分的产品储备规划与研发 运营能力。截止2013年底，星辉天拓目前除了自研游戏《倚天》、《山海传说》、《群侠射雕》、《水浒风云》，，以及独 家代理游戏有网页游戏《剑与地下城》、《枪林弹雨》，手机游戏《三国名将》，正在开发或内测的游戏产品包含网页游戏 和手机游戏两类，其中网页游戏有《龙骑士传》、《再世仙缘》、《英雄战歌》和《永恒之城》等，手游产品有《有仙气》、 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 12 《屠龙者》、《傲血三国》和《魔界之王》等。畅娱天下除了《醉江山》、《名将风云》外，也有多款游戏处在开发及内测 阶段。目前，《书剑恩仇录》、《萍踪侠影》、《名捕斗将军》等IP游戏授权改编也处在立项及开发中。董事会相信，良好 的IP内容和强大的研发运营能力能够保障公司未来内生式发展的可持续性。 随着人们精神文化消费的多样化和互联网对生活方式的深入影响，“互动娱乐”正日益成为主要的娱乐方式。如今笔记 本电脑、智能手机、智能Pad等不断涌现的各种创新终端，都在逐渐改变我们的生活方式，并且网络游戏、电子商务等各种 全新的数字生活也在改变我们的消费模式，信息消费市场日益展现出巨大的发展潜力。未来,公司将致力于发展成为一个集 内容研发、运营推广及产业整合于一体的平台型公司，努力拓展互动娱乐产业生态圈。 2、报告期内主要经营情况 （1）主营业务分析 1)概述 2013年，公司实现营业收入221,917.73万元，营业成本193,651.86万元，较上年同期分别增长98.42%、119.32%，主要原 因是公司非同一控制下合并星辉材料相应增加比较期营业收入、成本；报告期内，车模玩具及婴童用品销售保持良好发展势 头，募投项目投产顺利有效地缓解了产能瓶颈，随着公司产销水平不断提高，营业收入及营业成本也相应增加；报告期发生 期间费用13,060.31万元，较上年同期增加14.68%，主要是公司本期非同一控制下合并爱思开实业相应增加期间费用；公司 经营规模扩大，职工薪酬、折旧与摊销、银行手续费及其他各项期间费用相应增加所致。综合上述利润因素，本报告期公司 实现利润总额 16,680.66万元，较上年同期上升26.32%；归属于上市公司股东的净利润13,425.60万元，较上年同期上升 25.17%。 2013年，公司研发投入金额9,627.82万元,较上年同期增加7,339.90万元，主要是本报告期非同一控制下合并星辉材料、谷 果软件、畅娱天下相应增加研发费用所致。 2013年，公司现金及现金等价物净增加额为2,540.14万元，其中：经营活动产生的现金流量净额本年较上年同期减少 6,331.72万元，报告期内母公司经营活动产生的现金流量净额较去年同比基本不变，主要原因为控股子公司星辉材料本期根 据生产经营情况综合考虑经济库存、公司技改后产能扩大及季节性等影响因素后，不再参与原SKN集团的整体库存规划，重 新规划合理存货，相应库存储备提高所致。公司控股子公司星辉材料截止至报告期末不存在占用母公司资金的情况。筹资活 动产生的现金流量净额本年较上年同期增加16,346.11万元，主要系公司因经营扩张及并购战略的实施,增加流动资金贷款所 致。 2)报告期利润构成或利润来源发生重大变动的说明 随着互联网技术、智能终端等信息科技的蓬勃发展和快速应用，为公司加快产业升级提供了难得的机遇。2013年以 来，公司积极拓展网络游戏，探索新兴业务形态。基于玩具及游戏天然的娱乐属性，公司以互动娱乐为发展主线，陆续收购 手游开发商畅娱天下、酷果移动互联网广告平台，并通过重大资产重组于近期完成并购网络游戏开发商星辉天拓。目前，公 司已形成了网络游戏、车模玩具及婴童用品、上游原材料的业务架构，“玩具+游戏”已成为公司主要的利润来源。 3)收入 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减情况 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 13 营业收入 2,219,177,287.83 1,118,434,208.11 98.42% 驱动收入变化的因素 报告期内，公司实现营业收入221,917.73万元，较上年同期增长98.42%，主营业务保持稳健增长的主要驱动因素体现在 以下方面： ①车模玩具及婴童用品销售保持良好发展势头，募投项目投产顺利有效地缓解了产能瓶颈，营业收入上升推动了公司整 体利润的提升。 ②广东星辉合成材料有限公司自2012年8月份起纳入合并报表、深圳市畅娱天下科技有限公司自2013年9月纳入合并报 表、广州市谷果软件技术有限公司自2013年11月纳入合并范报表，导致公司营业收入较上年同期大幅增长。剔除因子公司股 权变动导致合并范围变化的影响因素后按同口径比较，公司实现营业收入130,695.61万元，较上年同期增16.86%。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类/产品 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 车模业务（部） 销售量 10,784,559 11,521,130 -6.39% 生产量 10,489,174 11,359,400 -7.66% 库存量 1,282,571 1,577,956 -18.72% 婴童及其他玩具业务 （部） 销售量 2,169,814 4,065,085 -46.62% 生产量 2,160,872 3,293,606 -34.39% 库存量 106,372 115,314 -7.75% 原材料业务（吨） 销售量 139,083.653 140,051.5 -0.69% 生产量 142,582.3 134,186.45 6.26% 库存量 4,522.89 1,024.243 341.58% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1．报告期内，公司本期车模业务销售量、生产量、库存量较上年同期减少主要原因系车模产品具有品类多且单品价格 差异较大的特点，不同比例的车模多达16种，有1:6的超大型车模，也有1:72微型车模，单价的跨度从10元/只到400元/只不 等，所以产品结构因素对均价影响较大。高价车畅销、低价车滞售，故体现在数量同比下降，销售额同比上升的现象。产品 库存及销售的数量并不能完全反应产品货值及毛利的大小，敬请投资者分析时予以适当留意。 2．报告期内，婴童及其他玩具业务销售量、生产量、库存量较上年同期减少主要原因也是公司在2013年新研发并推出 单价较高的婴童车模，销售额同比大幅增加，而适当减少其他低价位玩具产品的销售量，因此反映在数量上反而同比下降。 3．报告期内，原材料业务库存量增长较快主要系控股子公司星辉材料本期根据生产经营情况综合考虑经济库存、公司 技改后产能扩大及季节性等影响因素后，不再参与原SKN集团的整体库存规划，重新规划合理存货，相应库存储备提高所致。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 数量分散的订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 14 √ 适用 □ 不适用 报告期内，随着公司陆续收购手游开发商畅娱天下、酷果移动互联网广告平台，并通过重大资产重组于近期完成并购网 络游戏开发商星辉天拓，网络游戏业务已成为公司核心战略业务。因此，公司主营业务分类相应调整为车模及其他玩具业务、 婴童业务、原材料业务、游戏业务符合公司发展的需要，能够更好的满足公司信息披露的需要。截至报告期末，网络游戏业 务对公司2013年度经营及业绩情况尚不构成重大影响。 4)成本 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 车模业务-原材料 249,731,281.53 12.92% 232,773,065.27 26.38% 7.29% 车模业务-人工 57,283,843.06 2.96% 53,395,162.71 6.05% 7.28% 车模业务-折旧 7,326,867.63 0.38% 5,684,100.56 0.64% 28.9% 车模业务-能源 8,896,794.80 0.46% 8,176,005.83 0.93% 8.82% 车模业务-其他 18,027,740.75 0.93% 16,441,563.61 1.86% 9.65% 玩具及婴童业务-原 材料 47,910,820.48 2.48% 31,901,774.76 3.62% 50.18% 玩具及婴童业务-人 工 9,402,147.39 0.49% 6,107,658.97 0.69% 53.94% 玩具及婴童业务-折 旧 2,259,630.89 0.12% 919,675.83 0.1% 145.7% 玩具及婴童业务-能 源 2,642,789.89 0.14% 1,592,649.59 0.18% 65.94% 玩具及婴童业务-其 他 3,174,905.51 0.16% 2,179,418.63 0.25% 45.68% 原材料业务-原材料 1,490,174,034.68 77.11% 504,733,974.32 57.2% 195.24% 原材料业务-人工 5,969,584.40 0.31% 1,695,406.99 0.19% 252.1% 原材料业务-折旧 8,796,002.83 0.46% 2,895,840.88 0.33% 203.75% 原材料业务-能源 7,994,832.85 0.41% 5,041,501.30 0.57% 58.58% 原材料业务-其他 8,438,568.69 0.44% 8,899,365.46 1.01% -5.18% 广告平台业务-开发 者费用 1,958,724.30 0.1% 广告平台业务-人工 1,034,345.75 0.05% 广告平台业务-其他 842,023.75 0.04% 游戏业务-人工 172,825.62 0.01% 游戏业务-渠道推广 403,505.54 0.02% 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 15 费用 游戏业务-其他 72,716.58 0.01% 5)费用 单位：元 2013 年 2012 年 同比增减（%） 重大变动说明 销售费用 57,388,372.97 57,812,802.86 -0.73% 管理费用 64,117,717.78 48,022,183.04 33.52% 管理费用较上年同期增加了 33.52%， 主要是公司本期非同一控制下合并 星辉合成相应增加管理费用；公司经 营规模扩大，职工薪酬、折旧与摊销 及其他各项管理费用相应增加。 财务费用 9,097,012.60 5,594,981.02 62.59% 财务费用较上年同期增加了 62.59%， 主要是公司本期银行信用证手续费 用增加所致。 所得税 22,060,873.40 16,777,487.06 31.49% 所得税费用本年较上年同期增加了 31.49%，主要原因是报告期公司利润 增加导致所得税费相应增长。 6)研发投入 报告期内公司投入研发资金96,278,229.17元，比去年同期增长320.81%，占公司营业收入的4.34%，资本化研发支出的 比重为1.80%。 研发项目及进展情况如下： 序号 项目 进展情况 对公司未来发展的影响 1 高级仿真车模的研究与开发项目 已开始进入规模量产 有利于提升产品仿真度。 2 环保自动化涂装技术研发项目 已开始进入规模量产 有利于产品的自动化生产 3 应用热流道新技术改造玩具模具 成型技术 已开始进入规模量产 有利于静态车模的注塑成型，提升 产品质量 4 环保喷镀自动化技术的研发项目 已开始进入规模量产 有利于产品的自动化生产 5 智能方向盘遥控研发项目 已具备批量发货的能力。 有利于拓展动态车模市场 6 兼具遥控刹车和本地刹车节能童 车 产品性能处于研发阶段 有利于提升婴童车模产品性能 7 新产品开发项目 目前已有试产部分产品进行试 用并的到用户的初步认可，正 在进一步改进中 开发出性能更接近ABS树脂的HIPS 产品以替代其部分应用，进一步扩 展HIPS的应用领域 8 PS生产新工艺的开发项目 目前已取得一定进展并规划在 此基础上来开发出更多新产品 增加可以改进产品性能助剂应用的 新工艺以进一步提高产品性能 9 生产线HIPS化改造项目 项目现已完成并投入生产 改造完成后使三条生产线可以互换 生产HIPS产品，增加产品品种生产 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 16 的灵活性 10 新型橡胶的应用和国产化项目 目前已有一个型号国产新型橡 胶投入使用 采用新型橡胶来替代价格贵的原有 进口专用橡胶的使用并实现国产化 11 本体聚合预聚合搅拌系统技术开 发 已投入规模生产使用 改进产品性能 12 本体聚合生产线粉体材料加入技 术开发 已投入规模生产使用 改进产品性能，降低生产成本 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2013 年 2012 年 2011 年 研发投入金额（元） 96,278,229.17 22,879,210.05 16,945,899.61 研发投入占营业收入比例（%） 4.34% 2.05% 3.81% 研发支出资本化的金额（元） 1,736,994.61 4,966,296.64 2,511,382.32 资本化研发支出占研发投入 的比例（%） 1.8% 21.71% 14.82% 资本化研发支出占当期净利 润的比重（%） 1.29% 4.63% 3.1% 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 √ 适用 □ 不适用 本公司本年资本化的研发项目支出金额相对较少，本年计入损益的研发项目支出金额较多，从而使得研发投入资本 化率有所降低，属于正常减少。 7)现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 2,616,528,454.00 1,243,884,884.78 110.35% 经营活动现金流出小计 2,557,998,696.77 1,122,037,950.93 127.98% 经营活动产生的现金流量净 额 58,529,757.23 121,846,933.85 -51.96% 投资活动现金流入小计 5,486,548.99 180,906,583.15 -96.97% 投资活动现金流出小计 171,089,482.55 314,843,617.20 -45.66% 投资活动产生的现金流量净 额 -165,602,933.56 -133,937,034.05 23.64% 筹资活动现金流入小计 1,240,131,022.49 270,463,093.34 358.52% 筹资活动现金流出小计 1,109,259,372.74 303,052,555.64 266.03% 筹资活动产生的现金流量净 额 130,871,649.75 -32,589,462.30 501.58% 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 17 现金及现金等价物净增加额 25,401,398.85 -48,215,600.92 152.68% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额本年较上年同期减少51.96%，报告期内母公司经营活动产生的现金流量净额较去年同比基 本不变，主要原因为控股子公司星辉材料本期根据生产经营情况综合考虑经济库存、公司技改后产能扩大及季节性等影响因 素后，不再参与原SKN集团的整体库存规划，重新规划合理存货，相应库存储备提高所致。公司控股子公司星辉材料截止至 报告期末不存在占用母公司资金的情况。 筹资活动产生的现金流量净额本年较上年同期增加501.58%，主要系公司因经营扩张及并购战略的实施,增加流动资金贷 款所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司本年经营活动现金流量净额58,529,757.23元，本年实现净利润134,256,009.21元，差异较大的主要原因是控股子公 司星辉材料本期根据生产经营情况综合考虑经济库存、公司技改后产能扩大及季节性等影响因素后，不再参与原SKN集团的 整体库存规划，重新规划合理存货，相应库存储备提高，导致公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在较大差异。 8)公司主要供应商、客户情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 335,651,795.12 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 15.13% 向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,482,859,601.38 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 77.7% 向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 9)公司未来发展与规划延续至报告期的说明 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 □ 适用 √ 不适用 前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 公司成立之初，主要从事电动玩具车和塑胶玩具的经营。自2005年起，公司抓住汽车文化的普及和汽车保有量增加的市 场契机，进行产品战略创新，将传统玩具和汽车文化相结合，重点发展车模业务。上市以来，公司基于规模及业务稳定性的 考虑，积极拓展休闲娱乐类婴童用品、并购星辉材料，为公司形成规模效应并给未来发展成平台类大型公司奠定了一定基础。 随着互联网技术、智能终端等信息科技的蓬勃发展和快速应用，为公司加快产业升级提供了难得的机遇。2013年以来， 公司积极拓展网络游戏，探索新兴业务形态。基于玩具及游戏天然的娱乐属性，公司以互动娱乐为发展主线，陆续收购手游 开发商畅娱天下、酷果移动互联网广告平台，并通过重大资产重组于近期完成并购星辉天拓。 目前，公司已形成了网络游戏、车模玩具及婴童用品、上游原材料的业务架构，“玩具+游戏”已成为公司主要的利润来 源。公司的业务及战略已经大大超越车模的范围。我们认为，随着人们精神文化消费的多样化和互联网对生活方式的深入影 响，“互动娱乐”正日益成为主要的娱乐方式，其既可涵盖目前公司主要的经营业态，也能给公司提供更为广阔的发展空间。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 18 未来,公司将致力于发展成为一个集内容研发、运营推广及产业整合于一体的平台型公司，以自有IP和授权IP的内容为核 心，以“玩具+游戏”为主要的变现载体，以线上线下跨界推广为引擎，努力拓展内容与推广相结合的互动娱乐产业生态圈。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 （2）主营业务分部报告 1)报告期主营业务收入及主营业务利润的构成 单位：元 主营业务收入 主营业务利润 分行业 原材料业务 1,578,424,376.02 57,051,352.57 玩具及婴童业务 624,950,486.29 218,293,664.36 游戏及广告业务 9,329,662.97 4,845,521.43 分产品 聚苯乙烯 1,566,700,373.52 54,698,870.30 苯乙烯贸易 11,724,002.50 2,352,482.27 车模 531,002,613.10 189,736,085.33 婴童用品 60,910,723.55 19,356,969.42 其他玩具及汽车品牌衍生品 18,624,528.97 5,276,016.49 玩具车 14,412,620.67 3,924,593.12 广告平台 6,735,523.44 2,900,429.64 游戏 2,594,139.53 1,945,091.79 分地区 车模业务-国内 164,204,798.20 57,188,664.42 车模业务-欧洲 217,014,589.31 77,987,316.49 车模业务-中国香港 54,629,115.34 20,562,334.19 车模业务-亚洲 48,577,729.12 17,626,392.70 车模业务-南美洲 26,132,469.97 9,124,063.41 车模业务-北美洲 13,345,032.35 4,850,536.79 车模业务-非洲 6,401,519.74 2,166,862.42 车模业务-大洋洲 697,359.07 229,914.91 玩具及婴童业务-国内 27,916,426.36 8,706,173.07 玩具及婴童业务-国外 66,031,446.83 19,851,405.96 原材料业务-华中 1,093,286.33 35,462.74 原材料业务-华南 1,210,056,940.94 43,380,126.26 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 19 原材料业务-华东 358,037,482.07 13,357,996.34 原材料业务-华北 3,057,863.25 100,213.78 原材料业务-西南 6,178,803.43 177,553.45 游戏业务-华南 2,594,139.53 1,945,091.79 广告业务-华南 6,735,523.44 2,900,429.64 2)占比 10%以上的产品、行业或地区情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 原材料业务 1,578,424,376.02 1,521,373,023.45 3.61% 178.88% 190.75% -3.93% 玩具及婴童业务 624,950,486.29 406,656,821.93 34.93% 13.4% 13.22% 0.1% 游戏及广告业务 9,329,662.97 4,484,141.54 51.94% 分产品 聚苯乙烯 1,566,700,373.52 1,512,001,503.22 3.49% 246.75% 250.75% -1.1% 苯乙烯贸易 11,724,002.50 9,371,520.23 20.07% -89.73% -89.83% 0.82% 车模 531,002,613.10 341,266,527.77 35.73% 8.31% 7.84% 0.28% 婴童用品 60,910,723.55 41,553,754.13 31.78% 103.64% 103.68% -0.01% 其他玩具及汽车 品牌衍生品 18,624,528.97 13,348,512.48 28.33% -23.71% -24.31% 0.57% 玩具车 14,412,620.67 10,488,027.55 27.23% 121.08% 124.9% -1.24% 广告 6,735,523.44 3,835,093.80 43.06% 0% 0% 游戏 2,594,139.53 649,047.74 74.98% 0% 0% 分地区 车模业务-国内 164,204,798.20 107,016,133.80 34.83% 8.83% 8.46% 0.22% 车模业务-欧洲 217,014,589.31 139,027,272.80 35.94% 3.06% 2.78% 0.18% 车模业务-中国 香港 54,629,115.34 34,066,781.15 37.64% 100.78% 102.84% -0.63% 车模业务-亚洲 48,577,729.12 30,951,336.42 36.28% 18.36% 18.03% 0.18% 车模业务-南美 洲 26,132,469.97 17,008,406.56 34.91% -30.82% -31.49% 0.63% 车模业务-北美 洲 13,345,032.35 8,494,495.56 36.35% -26.57% -26.39% -0.16% 车模业务-非洲 6,401,519.74 4,234,657.32 33.85% 123.51% 112.7% 3.36% 车模业务-大洋 洲 697,359.07 467,444.16 32.97% -59.83% -59.41% -0.69% 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 20 玩具及婴童业务 -国内 27,916,426.36 19,210,253.29 31.19% 50.84% 45.49% 2.53% 玩具及婴童业务 -国外 66,031,446.83 46,180,040.87 30.06% 55.97% 56.56% -0.26% 原材料业务-华 中 1,093,286.33 1,057,823.59 3.24% 402.41% 440.62% -6.84% 原材料业务-华 南 1,210,056,940.94 1,166,676,814.68 3.58% 248.51% 249.48% -0.27% 原材料业务-华 东 358,037,482.07 344,679,485.73 3.73% 65.39% 84.11% -9.79% 原材料业务-华 北 3,057,863.25 2,957,649.47 3.28% 47.22% 46.09% 0.75% 原材料业务-西 南 6,178,803.43 6,001,249.98 2.87% 广告业务-华南 6,735,523.44 3,835,093.80 43.06% 游戏业务-华南 2,594,139.53 649,047.74 74.98% （3）资产、负债状况分析 1)资产项目重大变动情况 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 货币资金 227,862,815.1 8 12.49% 158,834,977.07 10.32% 2.17% 货币资金报告期末较年初增加 43.46%，主要系本期流动性借款增加 所致。 应收账款 58,913,401.38 3.23% 32,770,470.36 2.13% 1.1% 应收账款报告期末较年初数增长 79.78%，主要系公司并购谷果软件致 合并范围（应收账款）增加及产销规 模扩大，在信用期内暂未收到货款所 致。 存货 286,613,889.4 7 15.71% 138,261,141.86 8.98% 6.73% 存货报告期末较年初数增长 107.3%， 主要系控股子公司星辉材料本期根 据生产经营情况综合考虑经济库存、 公司技改后产能扩大及季节性等影 响因素后，不再参与原 SKN 集团的 整体库存规划，重新规划合理存货， 相应库存储备提高所致。存货规划调 整后，公司报告期存货周转天数为 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 21 39.59 天/次，较去年缩短了 4.05 天/ 次。 投资性房地产 23,935,169.39 1.31% 21,893,205.79 1.42% -0.11% 未构成重大变动 长期股权投资 121,345,203.8 8 6.65% 113,710,415.86 7.39% -0.74% 未构成重大变动 固定资产 565,144,007.4 4 30.97% 472,535,696.17 30.7% 0.27% 未构成重大变动 在建工程 19,580,802.39 1.07% 65,965,777.28 4.29% -3.22% 在建工程报告期末较年初数减少 70.32%，主要公司在建工程项目逐步 完工转入固定资产所致。 交易性金融资产 4,791,047.58 0.26% 0.00 0% 0.26% 交易性金融资产报告期末较年初增 长 100.00%，主要系公司到期履行远 期售汇合约所致。 应收票据 0.00 0% 75,732,230.60 4.92% -4.92% 应收票据报告期末较年初减少 100.00%，主要是公司票据贴现和到 期兑付所致。 预付款项 42,347,691.44 2.32% 78,763,504.08 5.12% -2.8% 预付款项报告期末较年初数减少 46.23%，主要控股子公司星辉材料采 购原料到货结算所致。 应收利息 220,428.00 0.01% 0.00 0% 0.01% 应收利息报告期末较年初数增长 100.00%，主要为公司本期增加未结 定期存款利息所致。 其他应收款 9,620,059.07 0.53% 2,497,965.64 0.16% 0.37% 其他应收款报告期末较年初数增长 285.12%，主要是公司增加支付货款 保证金、以及代垫款所致。 其他流动资产 2,119,520.20 0.12% 2,768,359.13 0.18% -0.06% 未构成重大变动 无形资产 250,373,059.9 9 13.72% 258,680,409.36 16.81% -3.09% 未构成重大变动 开发支出 1,736,994.61 0.1% 0.00 0% 0.1% 开发支出报告期末较年初数增加 100.00%，主要公司并购深圳畅娱致 合并范围所致。 商誉 170,875,611.4 2 9.37% 91,116,237.62 5.92% 3.45% 商誉报告期末较年初数增加 87.54%， 主要是报告期内公司收购谷果软件 及深圳畅娱 51%股权形成的合并商 誉。 长期待摊费用 14,633,374.64 0.8% 7,276,079.20 0.47% 0.33% 长期待摊费用报告期末较年初数增 加 101.12%，主要系报告期公司控股 子公司星辉材料新增专有技术咨询 费及公司本期加大新产品研发相应 增加模具投入所致。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 22 递延所得税资产 9,794,205.06 0.54% 16,339,423.39 1.06% -0.52% 递延所得税资产报告期末较年初数 减少 40.06%，主要系报告期公司控股 子公司星辉材料因获得高新技术企 业资格而改按新税率，导致资产减值 准备对应的递延所得税资产相应减 少。 其他非流动资产 14,654,364.87 0.8% 2,089,421.30 0.14% 0.66% 其他非流动资产报告期末较年初数 增加了 601.36%，主要是公司重分类 至其他非流动资产的预付土地款及 设备款所致。 2)负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 短期借款 316,984,306.1 9 17.37% 162,000,000.00 10.52% 6.85% 短期借款报告期末较年初数增加了 95.67%，主要系公司为扩大经营规模 增加流动资金借款所致。 长期借款 5,035,573.21 0.28% 5,701,450.79 0.37% -0.09% 未构成重大变动 应付账款 246,606,803.5 9 13.52% 332,165,383.96 21.58% -8.06% 未构成重大变动 应付票据 41,977,760.50 2.3% 24,600,000.00 1.6% 0.7% 应付票据报告期末较年初数增长 70.64%，主要系期末未到期的应付票 据增加所致。 预收款项 21,299,320.29 1.17% 25,887,729.26 1.68% -0.51% 未构成重大变动 应付职工薪酬 9,626,394.48 0.53% 7,387,595.25 0.48% 0.05% 应付职工薪酬报告期末较年初数增 长 30.30%，主要系公司经营规模扩 大，人员需求加大，工资相应增加所 致。 应交税费 14,455,471.17 0.79% 23,969,144.04 1.56% -0.77% 应交税费报告期末较年初数减少 39.69%，主主要系公司控股子公司星 辉材料应交增值税减少所致。 应付利息 395,933.60 0.02% 0.00 0% 0.02% 应付利息报告期末较年初数增加 100.00%，主要原因是公司应付但未 到期支付的利息增加； 应付股利 3,225,600.00 0.18% 948,000.00 0.06% 0.12% 应付股利报告期末较年初数增加了 240.25%，主要是公司股东陈雁升、 陈冬琼女士将其持有的本公司限售 流通股进行质押，对应质押股份股利 尚未支付。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 23 其他应付款 21,613,289.53 1.18% 22,614,658.32 1.47% -0.29% 未构成重大变动 一年内到期的非 流动负债 491,993.14 0.03% 498,329.10 0.03% 0% 未构成重大变动 其他流动负债 766,293.18 0.04% 380,207.55 0.02% 0.02% 其他流动负债报告期末较年初数增 加了 101.55%，主要是公司与资产相 关的政府补贴形成的递延收益增加 所致。 长期应付款 22,001,400.00 1.21% 0.00 0% 1.21% 长期应付款报告期末较年初数增加 22,001,400.00 元，主要报告期内公司 应付股权收购款增加所致。 递延所得税负债 718,657.14 0.04% 0.00 0% 0.04% 递延所得税负债报告期末较年初数 增加 100.00%，主要是交易性金融资 产公允价值期末较期初增加，相应确 认的递延所得税负债增加所致。 其他非流动负债 7,695,614.26 0.42% 3,169,108.49 0.21% 0.21% 其他非流动负债报告期末较年初数 增加 142.83%，主要是公司与资产相 关的政府补贴形成的递延收益增加 所致。 3)以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 2.衍生金融资产 0.00 4,791,047.58 4,791,047.58 金融资产小计 0.00 4,791,047.58 4,791,047.58 上述合计 0.00 4,791,047.58 4,791,047.58 金融负债 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 （4）公司竞争能力重大变化分析 （1）土地使用权 使用权证号 使用权来 源 使用权终止日期 土地位置 土地面积（ ㎡） 他项权利 澄国用(变)第 2008176 号 受让 至2047年10月31日 广益街道广峰 工业区 12,461.73 无 澄国用(2010)第 2010035 号 受让 至2059年9月9日 汕头市澄海区上华镇夏 岛路北侧高速公路东侧 30,768.90 无 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 24 澄字第2000037618 号 转让 至2047年10月31日 汕头市澄海区华东路东 侧 8,541.68 无 诏国用(2010)字第 11024 号 受让 至2060年5月27日 福建省漳州市诏安工业 园区考湖村 173,384.50 无 澄府集有（2008）第 00017号 受让 至2060年12月31日 汕头市澄海区上华镇夏 岛路北侧 15,535.2 无 澄字第2000081286 号 出让 至2059年9月9日 汕头市澄海区上华镇夏 岛路北侧 3,0374 无 （2）注册商标 ①注册商标权属状况 A、境内商标注册情况 序号 注册号 商标名称 注册有效期 核定使用类别 权属人 1 1649096 2001年10月14日至2021年10月 13日止 第28类 星辉车模 2 1728795 2002年3月14日至2022年3月13 日止 第28类 星辉车模 3 3427979 2004年11月14日至2014年11月 13日止 第28类 星辉车模 4 4088381 2006年7月28日至2016年7月27 日止 第9类 星辉车模 5 4113558 2008年1月14日至2018年1月13 日止 第28类 星辉车模 6 4096747 2008年1月7日至2018年1月6日 止 第28类 星辉车模 7 4459093 2008年10月28日至2018年10月 27日止 第28类 星辉车模 8 4566662 2008年12月14日至2018年12月 13日止 第28类 星辉车模 9 4669259 2009年6月28日至2019年6月27 日止 第28类 星辉车模 10 4946380 2009年7月21日至2019年7月21 日止 第28类 星辉车模 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 25 11 5766670 2010年1月7日至2020年1月6日 止 第28类 星辉车模 12 6635819 2010年7月21日至2020年7月20 日止 第28类 星辉车模 13 5774203 2010年1月21日至2020年1月20 日止 第28类 星辉车模 14 7148217 2011年1月14日至2021年1月13 日止 第28类 星辉车模 15 5052381 2009年6月14日至2019年6月13 日止 第28类 星辉车模 16 10632160 2012年3月16日 第28类 星辉车模 B、境外商标注册情况 序号 商标 商标编号 注册地 注册日 核定使用类 权属人 1 300542943 香港 2005年12月6日 第28类 星辉车模 2 300478558 香港 2005年8月17日 第28类 星辉车模 3 300779833 香港 2006年12月24日 第28类 星辉车模 4 301434852 香港 2009年9月23日 第28类 星辉车模 5 922740 马德里议定书 2007年1月5日 第28类 星辉车模 6 1086929 马德里议定书 2011年7月26日 第28类 星辉车模 7 N/56051(293) 澳门 2011年8月19日 第28类 星辉车模 8 N/74348 (469) 澳门 2013年3月3日 第1类 星辉车模 9 N/74347 (151) 澳门 2013年3月3日 第17类 星辉车模 （3）专利技术 报告期内公司取得由中华人民共和国国家知识产权局授予的专利证书详情如下： 序号 专利号 专利名称 类型 授权公告日 申请日 专利权 期限 证书号 1 ZL201110100173.7 电动童车性能的综合测 试方法及测试机 发明专利 2013.6.12 2011.4.20 20年 1212922 2 ZL201220303234.X 童车挡风玻璃易拆装装 置 实用新型专利 2013.02.06 2012.6.26 10年 2690072 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 26 3 ZL201220474447.9 高速旋转玩具陀螺 实用新型专利 2013.4.17 2012.9.17 10年 2847991 4 ZL201320108123.8 童车前轮转向机构 实用新型专利 2013.7.24 2013.03.08 10年 3049560 5 ZL201320108143.5 童车椅座开合机构 实用新型专利 2013.8.7 2013.03.09 10年 3083016 6 ZL201320108140.1 童车离合平衡牙箱 实用新型专利 2013.8.7 2013.03.08 10年 3085070 7 ZL201320326409.3 充电器充电状态指示电 路 实用新型专利 2013.12.11 2013.06.07 10年 3308473 8 ZL201320326400.2 童车缓启动电路 实用新型专利 2013.12.11 2013.06.07 10年 3309665 9 ZL201320326405.5 遥控车警灯电路 实用新型专利 2013.12.11 2013.06.07 10年 3307550 10 ZL201230446197.3 包装盒（1-14 奥迪 R8 中文版） 外观设计专利 2013.01.30 2012.9.19 10年 2316426 11 ZL201230445547.4 包装盒（1-14 奥迪 R8 英文版） 外观设计专利 2013.01.30 2012.9.18 10年 2317436 12 ZL201230447764.7 包装盒（1-18 奥迪 R8 中文版） 外观设计专利 2013.01.30 2012.9.19 10年 2316323 13 ZL201230448889.1 包 装 盒 (1-14 法 拉 利 FF) 外观设计专利 2013.01.30 2012.9.19 10年 2316930 14 ZL201230506090.3 包装盒(1-14 奔驰 SLS AMG) 外观设计专利 2013.01.30 2012.10.23 10年 2317354 15 ZL201330058439.6 包装盒(1-10 保时捷埃 文塔多 LP700-4) 外观设计专利 2013.06.26 2013.03.09 10年 2491169 16 ZL201330362281.1 方向盘遥控器(808) 外观设计专利 2013.12.11 2013.07.30 10年 2688688 17 ZL201330367212.X 包装盒(5 节电池充电 器用) 外观设计专利 2013.12.25 2013.08.01 10年 2699652 18 ZL201330367299.0 包装盒(32 系列国旗条 纹风格) 外观设计专利 2013.12.25 2013.08.01 10年 2698610 19 ZL201330367300.X 包装盒(1:24 玩具宝马 车 M3GT2) 外观设计专利 2013.12.25 2013.08.01 10年 2699888 截止到报告期，公司申报了如下专利技术，并已获得国家知识产权局受理。鉴于专利技术的认定需要18个月到24个月， 下述专利技术暂未获得专利证书。 序号 专利申请号 专利名称 类型 申请人 申请日 1 201330654217.0 包装盒（1-18奥迪R8英文版） 发明专利 星辉车模 2011.06.08 2 201310075764.2 一种兼具本地刹车和遥控刹车功能的节 能童车 发明专利 星辉车模 2013.03.09 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 27 3 201310224535.2 童车缓启动电路 发明专利 星辉车模 2013.03.09 4 201320326401.7 遥控车刹车极性保护电路 发明专利 星辉车模 2013.06.07 5 201330362282.6 滑行车(12寸) 发明专利 星辉车模 2013.07.26 6 201320108145.4 一种兼具本地刹车和遥控刹车功能的节 能童车 实用新型专利 星辉车模 2013.03.09 7 201320108299.3 遥控车刹车自动控制电路 实用新型专利 星辉车模 2013.03.09 8 201310320291.8 童车变速驱动电路 实用新型专利 星辉车模 2013.06.07 9 201320452766.4 童车变速驱动电路 实用新型专利 星辉车模 2013.07.26 10 201320626836.3 遥控车车灯自锁控制电路 实用新型专利 星辉车模 2013.10.11 11 201320708247.X 遥控车室内灯控制电路 实用新型专利 星辉车模 2013.11.11 12 201310075762.3 遥控车刹车自动控制电路 外观设计专利 星辉车模 2012.03.11 13 201110153363.5 车模后驱动牙箱 外观设计专利 星辉车模 2012.08.23 14 201330058541.6 包装盒(1-18奥迪R8) 外观设计专利 星辉车模 2013.03.09 15 201330362589.6 自行车(14寸) 外观设计专利 星辉车模 2013.07.30 16 201330367255.8 方向盘遥控器(809) 外观设计专利 星辉车模 2013.07.30 17 201330367252.4 遥控器(807) 外观设计专利 星辉车模 2013.08.01 18 201330367255.8 充电器(5节电池) 外观设计专利 星辉车模 2013.08.01 19 201330362279.4 包装盒(5节电池充电器用) 外观设计专利 星辉车模 2013.08.01 20 201330058254.5 包装盒(1-18法拉利458) 外观设计专利 星辉车模 2013.12.30 （5）投资状况分析 1)对外投资情况 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%） 50,709,000.00 255,660,290.67 -80.17% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资 公司权益比例（%） 资金来源 合作方 本期投资 盈亏（元） 是否涉诉 深圳市畅娱天下科技有限 公司 主要经营游戏软件的 开发及游戏产品的销 售 51% 自有资金 深圳市酷米 科技有限公 司及其他畅 1,187,468.0 4 否 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 28 娱天下原创 始团队 广州市谷果软件技术有限 公司 以移动广告平台运营 为主营业务 51% 自有资金 深圳市微讯 移通信息技 术有限公 司 、广州市 卓告软件有 限公司、 广 东星摩网络 科技有限公 司 1,232,918.4 9 否 2)募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 55,569.98 报告期投入募集资金总额 2,922.54 已累计投入募集资金总额 56,568.58 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0% 募集资金总体使用情况说明 公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1459 号”文核准，采用网下向询价对象配售与网上资金申购定价发行 相结合的方式向社会公开发行人民币普通股 A 股 1,320 万股，每股发行价 43.98 元，募集资金总额为人民币 58,053.60 万元， 扣除承销及保荐费人民币 1800 万元，实际募集资金到账金额为人民 56,253.60 万元。该募集资金已于 2010 年 1 月 12 日全 部到位，业经广东正中珠江会计师事务所有限公司验证，并出具了“广会所验字[2010]第 08000630175 号”验资报告。 募集资金到位后，公司 2010 年度从募集资金帐户支出律师费、审计及验资费、发行手续费、信息披露及路演费等发行费 用合计人民币 14,000,000.00 元，其中支付的上市路演等相关费用 7,163,849.79 元。依据财政部于 2011 年 1 月 11 日发布的 《财政部关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知》（财会[2010]25 号）相关规定，公 司将 2010 年度首次公开发行股票而发生的路演等相关费用 7,163,849.79 元由资本公积调整到当期损益，并于 2011 年 3 月 用自有资金将上述已支付的上市路演等相关费用 7,163,849.79 元归还到公司在中国建设银行股份有限公司广东省分行汕头 澄海支行开立的募集资金专用账户 4400165010105930043 中。 截至 2013 年 12 月 31 日，公司累计直接投入募投项目运用的募集资金 450,860,965.92 元；归还银行贷款 30,000,000.00 元；永久补充流动资金 84,824,844.50 元；累计已投入合计 565,685,810.42 元。加上扣除手续费后累计利息收入净额 9,985,960.63 元，剩余募集资金余额为 0 元，与募集资金专户中的期末资金余额 0 元一致。 3)募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 29 承诺投资项目 品牌车模生产基地 建设项目 否 13,299.2 13,299.2 13,413.2 7 100.86% 2011 年 09 月 01 日 4,305.42 8,772.49 是 否 承诺投资项目小计 -- 13,299.2 13,299.2 13,413.2 7 -- -- 4,305.42 8,772.49 -- -- 超募资金投向 福建婴童车模制造 基地项目 否 13,000 13,000 13,223 101.72% 2012 年 05 月 01 日 237.04 504.96 否 否 品牌车模生产基地 建设项目追加投资 部分项目 否 7,968 7,968 7,970.05 100.03% 2013 年 02 月 01 日 2,159.89 2,159.89 是 否 品牌车模生产基地 收藏型车模项目 否 5,546.16 5,546.16 2,916.34 5,723.14 103.19% 2013 年 07 月 01 日 168.24 168.24 否 否 购买陈雁升厂房 否 4,657.71 4,657.71 4,756.63 102.12% 2010 年 04 月 01 日 是 否 归还银行贷款（如 有） -- 3,000 3,000 3,000 -- -- -- -- -- 补充流动资金（如 有） -- 8,476.29 8,476.29 6.2 8,482.49 -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 42,648.1 6 42,648.1 6 2,922.54 43,155.3 1 -- -- 2,565.17 2,833.09 -- -- 合计 -- 55,947.3 6 55,947.3 6 2,922.54 56,568.5 8 -- -- 6,870.59 11,605.5 8 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 福建婴童项目未达到计划进度及预计收益原因：公司尚处于产品前期开发、生产经验积累期，为确保 公司婴童车模的质量稳定，公司对婴童车模车速设计、电池调整、安全带等方面进行改进，因此，公 司主动减缓了部分产品的产销进度。 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 适用 1、2010 年 1 月 29 日，经公司第一届董事会第十一次会议决议通过《关于超募资金使用计划的 议案》，超募资金中的 3,000 万元用于偿还银行借款，其中偿还汕头市澄海农村信用合作社联合社营业 部借款 1,000 万元，偿还中国建设银行汕头澄海支行借款 2,000 万元。公司独立董事及保荐机构已对 议案发表意见，同意本议案。截至 2013 年 12 月 31 日，相关借款已归还银行。 2、公司第一届董事会第十二次会议和 2009 年度股东大会审议通过《关于使用超募资金投资建设 福建婴童车模制造基地的议案》，同意使用超募资金 13,000 万元用于投资建设福建婴童车模制造基地。 公司独立董事及保荐机构已对议案发表意见，同意本议案。截至 2013 年 12 月 31 日，项目主体工程 已完工并投入使用。 3、公司第一届董事会第十二次会议和 2009 年度股东大会审议通过《关于使用超募资金购买陈雁 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 30 升厂房的议案》，同意使用 4,657.71 万元用于购买陈雁升厂房。公司独立董事及保荐机构已对议案发 表意见，同意本议案。截止 2013 年 6 月 30 日，公司已支付陈雁升厂房转让价款 4,756.63 万元；厂房 的过户登记手续已办理完毕。 4、公司第一届董事会第十二次会议和 2009 年度股东大会审议通过《关于使用超募资金补充流动 资金的议案》，同意使用超募资金中的 4,000 万元用于永久性补充流动资金。公司独立董事及保荐机构 已对议案发表意见，同意本议案。截至 2013 年 12 月 31 日，该部分超募资金已经用于公司流动资金 的补充。 5、公司第一届董事会第二十次会议和 2010 年度股东大会审议通过《关于调整“品牌车模生产基 地建设项目”实施方案暨使用部分超募资金向该项目追加投资的议案》，同意公司使用部分超募资金 7,968 万元，向“品牌车模生产基地建设项目”追加投资。公司独立董事及保荐机构已对议案作出同意 意见。截至 2013 年 12 月 31 日，项目主体工程已完工并投入使用。 6、2011 年 2 月 24 日，公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久 补充流动资金的议案》，同意使用超募资金 4,000 万元用于永久补充流动资金。公司独立董事及保荐机 构已对议案发表意见，同意本议案。截至 2013 年 12 月 31 日，该部分超募资金已经用于公司流动资 金的补充。 7、2011 年 7 月 28 日，公司第二届董事会第四次会议和第二届监事会第三次会议分别审议通过了 《关于使用超募资金投资建设品牌车模生产基地收藏型车模项目的议案》，同意公司使用超募资金 5,546.16 万元投资建设品牌车模生产基地收藏型车模项目。公司独立董事及保荐机构已对议案发表意 见，同意本议案。截至 2013 年 12 月 31 日，项目主体工程已完工并投入使用。 8、2011 年 7 月 28 日，公司第二届董事会第四次会议和第二届监事会第三次会议分别审议通过了 《关于将超募资金专户利息收入永久补充流动资金的议案》，同意公司将超募资金专户资金存放期间 产生的利息收入全部用于永久补充流动资金。截至 2013 年 12 月 31 日，超募资金专户产生的利息收 入 476.29 万元已经用于公司流动资金的补充。 9、2013 年 3 月 29 日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用节余募集资金永久 补充流动资金的议案》，同意公司使用募集资金投资项目节余资金 61,980.39 元永久补充流动资金。截 至 2013 年 12 月 31 日，该部分节余募集资金已经用于公司流动资金的补充。 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 为保证各募集资金项目得以顺利实施，公司在募集资金到位前已先行投入部分自筹资金,进行募 集资金投资项目的建设。2010 年 1 月 29 日，公司第一届董事会第十一次会议和第一届监事会第五次 会议审议通过，将募集资金 25,294,816.25 元置换预先已投入募集资金投资项目品牌车模生产基地建设 的自筹资金。公司保荐机构广发证券股份有限公司以及全体独立董事对此均出具了同意意见。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 适用 1、2012 年 4 月 23 日，公司第二届董事会第九次会议和第二届监事会第八次会议分别审议通 过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用品牌车模生产基地收藏 型车模项目部分闲置募集资金 2500 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审批之日起不超过 6 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 31 个月，到期归还至公司募集资金专户。公司已于 2012 年 10 月 11 日将用于暂时补充流动资金的 2,500 万元归还并转入募集资金专用账户。 2、2012 年 12 月 04 日，公司第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十二次会议分别审议 通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用品牌车模生产基地收藏 型车模项目部分闲置募集资金 2000 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审批之日起不超过 6 个月，到期归还至公司募集资金专户。公司已于 2013年3月28 日提前将用于暂时补充流动资金的1,000 万元归还并转入募集资金专用账户、2013 年 5 月 29 日将用于暂时补充流动资金的 1,000 万元归还 并转入募集资金专用账户。 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 截至 2013 年 12 月 31 日，募集资金已使用完毕。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 购买陈雁升厂房期末累计投入金额 4,756.63 万元与承诺投入金额 4,657.71 万元的差额 98.92 万元系支 付的厂房过户相关税费。 4)非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 截至报告期末累计 实际投入金额 项目进度 截止报告期末累计 实现的收益 收购广州市谷果软 件技术有限公司 51%股权 7,333.8 3,666.9 3,666.9 100% 123.29 收购深圳市畅娱天 下科技有限公司股 权并增资 1,836 1,404 1,404 100% 118.75 合计 9,169.8 5,070.9 5,070.9 -- 242.04 5)以公允价值计量的金融资产 单位：元 项目 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 2.衍生金融资产 0.00 4,791,047.58 4,791,047.58 4,791,047.5 8 金融资产小计 0.00 4,791,047.58 4,791,047.58 4,791,047.5 8 -- （6）主要控股参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 32 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 （元） 净资产 （元） 营业收入 (元) 营业利润 (元) 净利润（元） 广东星辉 合成材料 有限公司 子公司 制造业 生产、加 工、经营聚 苯乙烯系 列合成树 脂，以上产 品及合成 树脂、合成 橡胶及其 化工原料、 各类化学 品添加剂 的批发及 零售、进出 口业务、仓 储服务 USD14,137 ,500 618,531,65 3.93 161,384,32 6.17 1,608,880,1 81.91 39,396,78 2.48 32,611,931.8 8 雷星（香 港）实业有 限公司 子公司 贸易、零售 汽车模型 的销售以 及玩具、礼 品、原材料 的进出口 贸易等 HK28,820, 000 56,944,884. 04 28,685,622. 62 103,848,57 3.79 4,059,605 .58 3,389,770.66 深圳市星 辉车模有 限公司 子公司 贸易、零售 汽车模型、 塑料制品、 五金制品、 汽车配件、 电子元器 件、自行 车、脚踏 车、电子产 品、玩具、 塑料原料、 五金交电、 服装、鞋 帽、箱包、 文具、日用 品销售；国 内贸易，货 物及技术 进出口 5,000,000.0 0 4,152,747.9 6 2,794,879.8 1 6,212,469.7 4 -536,932. 25 -536,932.25 福建星辉 婴童用品 子公司 制造业 婴童用品、 汽车模型、 130,000,00 206,470,70 2.22 133,253,94 6.16 50,148,724. 11 955,257.1 0 950,634.19 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 33 有限公司 汽车配件 （发动机 除外）、玩 具、塑胶工 艺品、五金 制品、电子 产品的制 造；塑胶制 品、五金交 电的销售； 自营和代 理各类商 品及技术 的进出口 业务，但国 家限定公 司经营或 禁止进出 口的商品 及技术除 外 0.00 星辉合成 材料（香 港）有限公 司 子公司 进出口贸 易 原材料、合 成材料、石 化材料等 进出口贸 易 USD130,00 0 226,282,88 9.09 852,505.92 362,938,75 0.33 73,429.69 61,313.79 广州市谷 果软件技 术有限公 司 子公司 移动广告、 游戏行业 电子通讯 设备、计算 机软硬件 的设计、开 发、销售及 售后服务； 批发和零 售贸易；信 息服务业 务 10,000,000. 00 19,504,671. 25 18,086,039. 73 48,587,807. 68 13,585,88 7.77 13,585,900.3 0 深圳市畅 娱天下科 技有限公 司 子公司 互联网游 戏行业 计算机软 硬件、通信 自动化系 统的技术 开发与销 售及相关 技术咨询； 612,200.00 9,924,769.6 6 9,143,251.4 4 6,055,050.7 7 4,770,773 .58 4,761,137.41 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 34 国内贸易 广东树业 环保科技 股份有限 公司 参股公司 包装材料 行业 环保技术 及再生资 源利用技 术开发，环 保信息技 术咨询；生 产、加工、 销售：塑料 编织袋，购 物袋，无纺 布，化纤、 塑料制品， 包装材料， 薄膜，纸 盒，纸袋； 废旧塑料 回收再生 （危险废 物除外）； 销售：工艺 品（不含金 银饰品）、 塑料助剂 （危险化 学品除 外）、化工 产品（危险 化学品除 外）；包装 装潢印刷 品、其他印 刷品印刷 （印刷经 营许可证 有效期至 2013 年 12 月 31 日）；货物 进出口、技 术进出口 （法律、行 政法规禁 止的项目 75,192,000 493,160,56 4.21 292,834,16 2.03 389,193,80 4.55 26,810,55 3.79 37,299,691.0 2 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 35 除外；法 律、行政法 规限制的 项目须取 得许可后 方可经 营）。[凡涉 专项规定 持专批证 件方可经 营] 主要子公司、参股公司情况说明 报告期内，公司积极拓展网络游戏，探索新兴业务形态。基于玩具及游戏天然的娱乐属性，公司以互动娱乐为发 展主线，陆续收购手游开发商畅娱天下、移动互联网广告平台谷果软件，并通过重大资产重组于近期完成并购星辉天拓。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司 目的 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 深圳市畅娱天下科技有限公 司 完善公司互动娱乐产业链需 要 股权收购并增资 进一步完善公司互动娱乐产 业链，提升核心竞争力 广州市谷果软件技术有限公 司 完善公司互动娱乐产业链需 要 股权收购 进一步完善公司互动娱乐产 业链，提升核心竞争力 二、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势与市场展望 随着国内外消费者对产品安全性的要求不断提高，玩具和婴童用品行业集中度将进一步提高。长远来看，严格的质量管 控有利于行业的健康发展。玩具行业标准的提高也为市场整合带来机遇，不规范的玩具厂商将被淘汰，具有质量、研发、规 模优势的玩具品牌将进一步提高市场占有率，市场集中度将进一步提高。与此同时，我们相信随着居民消费水平的持续提高， 行业长期向好的发展趋势不会改变。我们预计未来整个玩具和婴童用品行业将维持平稳增长的发展态势。加强产品创新，提 高产品质量、提升品牌综合影响力将成为致胜关键。因此，如何发挥上市公司的融资优势，积极布局产业链，并利用自身品 牌、管理、规模、渠道、技术等多方面优势，拓展成长空间，将成为公司抢占更多市场份额的必要保障。 随着人们生活水平的提高，娱乐消费需求将更加普遍。与此同时，笔记本电脑、智能手机、智能Pad等不断涌现的各种 创新终端，都在逐渐改变我们的生活方式，并且数字媒体、电子商务各种全新的数字生活也在改变我们的消费模式。我们相 信以数字生活为核心的数字公民将引领下一代消费者的行为，也必将影响到人们的消费及娱乐方式。作为创新型玩具企业， 我们相信这将是未来所面临的重要变化趋势，我们迎接这样的变化趋势并积极寻求在新领域的开拓发展，基于玩具与游戏天 然的娱乐属性，这也是我们介入网络游戏的考虑因素。 （二）2014年发展规划 为充分发挥公司在玩具娱乐的丰富经验，把握“玩具+游戏”互动娱乐模式的产业协同价值，公司以互动娱乐为发展主线， 陆续收购手游开发商畅娱天下、酷果互联网广告平台，以及陆续取得了金庸、梁羽生及温瑞安相关作品游戏改编权，逐步完 善运营和内容等环节，并将通过重大资产重组收购星辉天拓，进一步强化网络游戏板块及产业化平台。未来,公司将致力于 发展成为一个集内容研发、运营推广及产业整合于一体的平台型公司，以自有IP和授权IP的内容为核心，以“玩具+游戏”为 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 36 主要的变现载体，以线上线下跨界推广为引擎，努力拓展内容与推广相结合的互动娱乐产业生态圈。 （三）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析 1、原材料价格波动的风险 公司产品的主要原材料为SM、塑胶原料、包装材料、电子元器件等。SM、塑胶原料作为石油的下游产品，近年来价 格随着石油价格的大幅波动而变化，对公司的成本有一定影响。在车模方面，虽然公司生产、销售的产品特别是车模产品均 为技术含量较高的产品，具有较强的自主定价权，能维持较高的毛利率和安全边际，但如果塑胶原料、包装材料等原材料的 价格波动过大将可能导致上游厂商尽量减少存货，从而造成原材料供给不足或者供货不及时等风险，也将会给公司业绩造成 一定的影响。在汕头SK方面，汕头SK的生产经营受原材料价格波动影响表现在SM价格上涨时，原材料采购成本增加，流动 资金占用增加，产品成本和财务费用支出增加，从而削弱汕头SK的盈利能力；而在SM价格下跌时，存在一定的存货跌价风 险。 针对SM、塑胶原料、包装材料等物料价格波动容易对公司毛利率及经营业绩造成不确定性影响的情况，公司通过进一 步加强生产管理、优化产品结构、严格产品消耗定额管理等方式进行成本控制。同时，公司通过建立主要原材料价格跟踪体 系，对原材料价格的变化进行实时监控，确保公司原材料的合理库存量，降低原材料价格波动对生产成本造成的影响。 2、外汇汇率变动风险 公司车模产品以出口为主、原材料SM以进口为主，尽管公司进出口业务可以有效自然对冲汇率变动风险，但人民币汇 率的波动仍会对公司以美元为主要结算货币的进出口贸易业务带来不确定性，从而对公司业绩带来一定的影响。为避免因汇 率变动可能给公司带来无法预见的损失，公司将通过及时结汇并利用安全有效的避险工具和产品，相对锁定汇率，以降低汇 率波动所造成的风险。 3、贸易壁垒带来的市场拓展风险 在关税壁垒降低的同时，国家间的非关税壁垒作用日渐凸显，主要表现为各种强制的安全认证、国际标准要求、产品 质量及其管理体系的认证要求、节能要求及日趋严格的环保要求等。在这些安全标准的影响下，进入门槛抬高，增加了玩具 出口难度。同时为了达到出口标准，中国企业不得不增加技术投入和检测费用，从而将进一步增加企业成本。非关税壁垒及 某些国家、地区实施的反倾销措施引起的贸易摩擦，均加重了玩具企业的成本费用负担，并对企业的市场拓展带来了新的挑 战。 针对这贸易壁垒带来的风险，公司将加快技术进步与产业升级，稳固与提升自有核心技术水平；加强质量检验与监控， 深化技术交流与合作，继续推动产品相关认证，适应国际化竞争要求；同时公司将优化海外布局，积极推动海外市场的投入 与建设，在全球范围内形成合理的区域制造布局，提升海外自有品牌比例。 4、游戏行业风险 游戏行业在快速发展的同时也带来了一定的社会问题，部分学生沉迷游戏而影响学习成绩的报道也见诸报端，游戏行业 被质疑影响缺乏自制能力的未成年人的身心健康。因此，政府不断加强对游戏行业的监管和立法，对游戏运营的资质、游戏 的内容、游戏时间、游戏经营场所等多方面进行了更严格的限制，从而给游戏行业的外部经营环境带来一定的不确定性。 同时，由于中国的游戏市场相对较新，并在不断演变中，竞争异常激烈。公司除了需面对众多现有游戏公司的竞争外， 未来行业的新进入者也可能提供游戏效果更佳、价格更具吸引力、故事发展更为完整、游戏体验更为丰富或有其他方面改善 的游戏。日趋激烈的竞争可能使公司难以保留现有用户或吸引新用户，将对公司的业务、财务状况及经营业绩造成不利影响。 三、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明 公司原合并范围内的各公司之间往来余额，按公司计提坏账准备的相关政策计提坏账准备，在合并报表时进行核对后 抵销。近年来，为加强公司对子公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司对子公司资金实行统一调度管理，由此造成公 司与子公司之间的资金往来频繁，该往来属于短期资金周转、发生坏账的可能性极小；同时公司着力加强对各子公司的盈利 能力管理，控制经营风险，对各子公司的经营结果进行定期分析评价和内部审计，计提的内部坏账准备基本不会形成实质性 的坏账损失，该政策一方面增加了公司会计人员的工作量，另一方面也不能准确反映各子公司的实际经营利润，会增加公司 管理的重复无效工作。因此，公司第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，同意从2013 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 37 年1月1日起，对纳入合并范围内的公司间应收款项不计提坏账准备。 公司董事会经讨论后认为：公司本次对会计政策的变更能更加客观、公允地反映的现时公司财务状况、经营成果和实际 情况，能提供更可靠、更准确的会计信息，符合公司及全体股东的利益。该会计政策变更不会对公司所有者权益、净利润等 指标产生实质性影响，是合理的。本次会计政策的变更符合公司实际，符合财政部颁布的《企业会计准则》相关规定，同意 此次公司会计政策变更。 四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 2012 年，公司召开 2011 年度股东大会，审议通过《关于修改〈公司章程〉并授权董事会办理工商变更登记手续的议 案》，公司章程第一百五十六条修订为： 公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持利润分配政策的连续性和稳定性。有关调整利 润分配政策的议案，应充分考虑独立董事、监事和公众投资者的意见，并需经公司董事会审议后，提交公司股东大会批准， 不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。 公司可以采取现金或者股票的方式分配股利，可以进行中期分红，利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损 害公司持续经营能力。 在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，最近三年以现金方式累计分配的利润原则上应不少于 最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。如无重大投资计划或重大现金支出事项发生，公司必须进行现金分红，以现 金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 15%。在实施上述现金分配股利的同时，可以派发股票股利，但不得 单独派发股票股利。 重大投资计划或重大现金支出事项指以下情形之一： （一）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%； （二）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的 30%。 上述事项需经公司董事会批准并提交股东大会审议通过。 具体每个年度的分红比例由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划提出预案，如年度实现盈利而公司董事 会未提出现金利润分配预案的，公司董事会应在当年的年度报告中详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用 途，独立董事应当对此发表独立意见。 公司如存在股东违规占用本公司资金的情况，公司在进行利润分配时应当相应的扣减该股东所分配的现金红利，以偿 还其所占用的公司资金。 报告期内，公司严格按照上述现金分红政策执行，未对上述现金分红政策进行调整。 报告期内利润分配政策的执行情况： 2013 年 4 月 22 日，公司 2012 年度股东大会审议通过了《2012 年度利润分配预案》，公司 2012 年度的利润分配方案 为：以公司 2012 年末总股本 158,400,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.20 元人民币现金（含税）；同时，以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 5 股。分红后总股本增至 237,600,000 股。 公司于 2013 年 4 月 24 日对外披露《2012 年度权 益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为：2013 年 5 月 3 日，除权除息日为：2013 年 5 月 6 日。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 38 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法 权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合 规、透明： 报告期内，公司现金分红政策未进行调整或变更。 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 10 分配预案的股本基数（股） 282,772,364 现金分红总额（元）（含税） 28,277,236.40 可分配利润（元） 285,957,113.06 现金分红占利润分配总额的比例（％） 100% 现金分红政策： 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20 ％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计的 2013 年度审计报告，我公司（仅指母公司）2013 年度实现 税后净利润 108,959,844.14 元。按照《公司章程》的规定，应提取法定盈余公积 10,895,984.41 元，提取法定盈余公积后的 利润连同上年末的未分配利润，并扣除 2012 年度已分配利润 19,008,000.00 元，剩余的可供股东分配利润为 285,957,113.06 元。 董事会拟定的公司 2013 年度利润分配预案：拟以非公开发行后的总股本 282,772,364 股为基数，按每 10 股转增 10 股 并派发现金红利人民币 1 元（含税），公司共计派发 2013 年度现金股利共计 28,277,236.40 元，剩余未分配利润结转下一年 度，分配预案待股东大会通过后实施。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 1、2013年度利润分配预案：公司正在办理向黄挺等发行股份购买资产并募集配套资金交易事项的发行股份登记申请， 申请登记数量为40,990,570 股，其中包括本次配套融资的9,398,148 股。本次增发后，公司股份数量为282,772,364股。董事 会拟定的公司2013年度利润分配预案：拟以公司非公开发行后的总股本282,772,364股为基数，按每10股转增10股并派发现金 红利人民币1元（含税），公司派发2013年度现金股利共计28,277,236.40元，剩余未分配利润结转下一年度，分配预案待股 东大会通过后实施。 2、2012年度利润分配方案：以2012年末总股本15,840万股为基数，向全体股东每10股派1.2元（含税）现金红利。 3、2011年度利润分配方案：按2011年12月31日总股本15,840万股为基数，向全体股东每10股派1元（含税）现金红利。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 39 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司普通股股东的净利 润 占合并报表中归属于上市公 司普通股股东的净利润的比 率（%） 2013 年 28,277,236.40 134,256,009.21 21.06% 2012 年 19,008,000.00 107,259,998.68 17.72% 2011 年 15,840,000.00 81,117,712.36 19.53% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 五、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况 （一）内幕信息知情人管理制度的建设情况 为了规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露公平原则，根据《公司法》、《证券法》、《上 市公司信息披露管理办法》、《上市规则》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，报告期内公司专门 制定了《控股股东内幕信息管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》，并分别于2011年2月26日、5月9日由公司第一届董 事会第二十次会议和第一届董事会第二十二次会议审议通过。2012年10月25日,根据广东证监局《关于规范向行政管理部门 报送上市公司内幕信息工作的通知》(广东证监[2012]165 号)的规定，公司第二届董事会第十三次会议对《内幕信息知情人 登记制度》进行了修订。 （二）内幕信息知情人管理制度的执行情况 1、定期报告披露期间的信息保密工作 报告期内，公司严格执行内幕信息保密制度，严格规范信息传递流程，在定期报告披露期间，对于未公开信息，公司 证券部都会严格控制知情人范围并组织相关内幕信息知情人填写《内幕信息知情人登记表》，如实、完整记录上述信息在公 开前的所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息的时间。经公司证券部核实无误后，按照相关法规规定在向深交 所和广东证监局报送定期报告相关资料的同时报备内幕信息知情人登记情况。 2、投资者调研期间的信息保密工作 在定期报告及重大事项披露期间，公司尽量避免接待投资者的调研，努力做好定期报告及重大事项披露期间的信息保 密工作。在日常接待投资者调研时，公司证券部负责履行相关的信息保密工作程序。在进行调研前，先对调研人员的个人信 息进行备案，同时要求签署投资者（机构）调研登记表与保密承诺书，并承诺在对外出具报告前需经公司证券部认可。在调 研过程中，证券部人员认真做好相关会议记录，并按照相关法规规定向深交所报备。 3、其他重大事件的信息保密工作 在其他重大事项（如对外投资等）未披露前，公司及相关信息披露义务人采取保密措施，签订相关保密协议，以保证 信息处于可控范围。 4、对内幕信息资料的管理情况 公司有专人负责内幕信息管理,对内幕信息的使用进行登记、归档和备查,能够按照《内幕信息知情人登记制度》严格控 制知情人范围。特别是定期报告中的内幕知情人都按要求向深交所和监管局报备。 （三）报告期内自查内幕信息知情人涉嫌内幕交易以及监管部门的查处和整改情况 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员和其他相关知情人严格遵守了内幕信息知情人管理制度，未发现有内幕信 息知情人利用内幕信息买卖本公司股份的情况。报告期内公司也未发生受到监管部门查处和整改的情形。 六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 40 资料 2013 年 01 月 22 日 公司 实地调研 机构 招商证券、民生证 券、东方基金管理 有限责任公司、华 安基金、厦门普尔 投资管理有限责任 公司 谈论的主要内容包括：① 公司经营情况、发展战略； ②行业现状及发展状况 2013 年 04 月 25 日 公司 实地调研 机构 中信证券、银华基 金、国联安基金、 尚雅投资、国泰君 安证券、广发基金 谈论的主要内容包括：① 公司经营情况、发展战略； ②行业现状及发展状况 2013 年 06 月 05 日 公司 实地调研 机构 上海申银万国证券 证券研究所、青溪 资产管理（上海） 有限公司、英大证 券、海通证券、汇 丰晋信基金管理有 限公司、金鹰基金、 广发基金、上投摩 根基金、禾其投资、 华夏基金、招商证 券、景顺长城基金、 东吴基金、中信建 投证券、长城人寿 保险、富国基金、 上海涌峰投资管理 有限公司、深圳华 强鼎信投资有限公 司 谈论的主要内容包括：① 公司经营情况、发展战略； ②行业现状及发展状况 2013 年 06 月 07 日 公司 实地调研 机构 中国国际金融有限 公司 谈论的主要内容包括：① 公司经营情况、发展战略； ②行业现状及发展状况 2013 年 07 月 18 日 公司、星辉婴童厂 区 实地调研 机构 招商证券、紫金信 托、中信证券、博 时基金 谈论的主要内容包括：① 公司经营情况、发展战略； ②行业现状及发展状况 2013 年 10 月 18 日 广州市海珠区会展 东路 1 号香格里 拉大酒店三楼莲花 厅 其他 机构 国泰君安证券、华 夏基金、东吴证券、 广发证券、万家基 金、长城基金、招 商基金、大成基金、 博时基金、泰达宏 利基金、融通基金、 谈论的主要内容包括：① 公司经营情况、发展战略； ②行业现状及发展状况 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 41 东方证券、景顺长 城基金、鹏华基金、 中邮创业基金、华 泰证券、银河基金、 华西证券、从容投 资、广东宝新能源 投资有限公司、安 信证券、深圳民森 投资有限公司、中 美国际投资公司、 鼎诺投资、金鹰基 金、易方达基金、 广东新价值投资有 限公司、广发基金、 国泰基金、华林证 券、光大证券、金 麒麟投资咨询有限 公司、瑞银证券、 兴业证券、第一创 业证券、浦银安盛 基金、国海富兰克 林基金、中信证券、 2013 年 11 月 19 日 深圳证券交易所 其他 机构 深圳证券交易所、 深圳证券信息、证 券时报、中国证券 报、上海证券报、 证券日报、21 世纪 经济报道、第一财 经日报 谈论的主要内容包括：① 公司经营情况、发展战略； ②行业现状及发展状况 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 42 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、资产交易事项 1、收购资产情况 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 （万元） 进展情况 （注 2） 对公司经 营的影响 （注 3） 对公司损 益的影响 （注 4） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率(%) 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期 （注 5） 披露索引 韩国 SKN 广东星辉 合成材料 有限公司 30%的股 权 10,440 所涉及的 资产产权、 债务债权 已全部过 户 进一步延 伸产业链， 提升上游 原材料供 应的稳定 性 0 0% 否 不适用 2012 年 01 月 09 日 巨潮资讯 网 http://www .cninfo.co 公 告编号： 2012-001 深圳市酷 米科技有 限公司、 贺亮、李 益平、胡 亘、曾飞 深圳市畅 娱天下科 技有限公 司 51%的 股权 1,836 所涉及的 资产产权、 债务债权 已全部过 户 进一步完 善公司互 动娱乐产 业链，提升 核心竞争 力 118.75 0.82% 否 不适用 2013 年 08 月 06 日 巨潮资讯 网 http://www .cninfo.co 公 告编号： 2013-044 广东星摩 网络科技 有限公 司、深圳 市微讯移 通信息技 术有限公 司、购广 州市卓告 软件有限 广州市谷 果软件技 术有限公 司 51%的 股权 7,333.8 所涉及的 资产产权、 债务债权 已全部过 户 进一步完 善公司互 动娱乐产 业链，提升 核心竞争 力 123.29 0.85% 否 不适用 2013 年 10 月 09 日 巨潮资讯 网 http://www .cninfo.co 公 告 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 43 公司 黄挺、郑 泽峰、张 锦喜、宁 波天德伍 号股权投 资合伙企 业（有限 合伙）、深 圳市聚兰 德股权投 资基金合 伙企业 （有限合 伙）、珠海 厚朴投资 管理合伙 企业（有 限合伙） 广东天拓 资讯科技 有限公司 100%的股 权 81,200 所涉及的 资产产权、 债务债权 已全部过 户 进一步完 善公司互 动娱乐产 业链，提升 核心竞争 力 0 0% 否 不适用 2013 年 10 月 29 日 巨潮资讯 网 http://www .cninfo.co 公 告编号： 2013-082 收购资产情况说明 截至本报告披露日，公司已完成收购广东星辉合成材料有限公司30%的股权、广东天拓资讯科技有限公司100%的股权的 相关事宜。 2、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的 影响 2013年10月27日，公司召开第二届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于广东星辉车模股份有限公司发行股份及支 付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》、《关于<广东星辉车模股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配 套资金报告书(草案)>及其摘要的议案》、《关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关 性及评估定价的公允性的议案》、《关于批准本次交易相关审计报告、盈利预测审核报告及评估报告的议案》、《关于签订 附生效条件的<广东星辉车模股份有限公司与黄挺、郑泽峰、张锦喜、宁波天德伍号股权投资合伙企业(有限合伙)、深圳市 聚兰德股权投资基金合伙企业(有限合伙)、珠海厚朴投资管理合伙企业(有限合伙)及广东天拓资讯科技有限公司发行股份及 支付现金购买资产的补充协议>的议案》、《关于召开广东星辉车模股份有限公司2013 年第四次临时股东大会》等相关议 案。 2013年11月14日，公司召开2013 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于广东星辉车模股份有限公司发行股份及支 付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》、《关于<广东星辉车模股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配 套资金报告书(草案)>及其摘要的议案》、《关于批准本次交易相关审计报告、盈利预测审核报告及评估报告的议案》、《关 于签订附生效条件的<广东星辉车模股份有限公司与黄挺、郑泽峰、张锦喜、宁波天德伍号股权投资合伙企业(有限合伙)、 深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业(有限合伙)、珠海厚朴投资管理合伙企业(有限合伙)及广东天拓资讯科技有限公司发行 股份及支付现金购买资产的补充协议>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次重大资产重组相关事宜的议案》 等相关议案。 2013年11月14日，公司召开第二届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于签订<发行股份及支付现金购买资产协议 的补充协议(二)>的议案》。 2014年1月17日，公司召开第二届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于签订<发行股份及支付现金购买资产协议 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 44 的补充协议(三)>的议案》。 2014年2月21日，上市公司取得中国证监会证监许可【2014】223号《关于核准广东星辉车模股份有限公司向黄挺等发行 股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司发行股份及支付现金向黄挺、郑泽峰等购买相关资产并募集配套资金事宜。 2014年3月3日，星辉天拓100%股权过户至上市公司名下，本次交易资产交割完成。 2014年3月20日，互动娱乐在登记结算公司办理了本次非公开发行新股的股权登记及股份限售手续。登记结算公司于2014 年3 月20 日出具了《股份登记申请受理确认书》。 互动娱乐尚需就本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事宜办理注册资本、公司章程及经营范围等工商登记 变更手续。 报告期内，该事项对报告期经营成果与财务状况无影响。 三、公司股权激励的实施情况及其影响 2010年11月4日，公司分别召开公司第一届董事会第十八次会议和第一届监事会第十次会议，审议通过了《公司首 期股票期权激励计划（草案）》。 2011年5月25日，公司第一届董事会第二十三次会议、第一届监事会第十四次会议审议通过经中国证监会备案无异 议的《公司首期股票期权激励计划（草案修订稿）》（以下简称“《股票期权激励计划》”）并提交股东大会。 2011年6月9日，公司2011年第三次临时股东大会以现场会议和网络投票表决的方式审议通过了《股票期权激励计划》 等议案，并授权公司董事会办理股票期权激励计划相关事宜。 2011年6月10日，公司分别召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议审议通过了《关于公司首期股 票期权激励计划人员调整的议案》、《关于公司首期股票期权激励计划所涉及股票期权授予相关事项的议案》，董事会同意 由于《股票期权激励计划》确定的激励对象易斌、翁文权因个人原因离职，公司股票期权授予的激励对象相应调整为72人， 股票期权数量调整为329.8022万份，同时确定股票期权授予日为2011年6月10日。 2012年6月15日，公司召开第二届董事会第十次会议审议通过《关于对<股票期权激励计划>激励对象及涉及股票期 权数量和行权价格进行调整的议案》。经过本次调整后的《股票期权激励计划》所涉首期期权的激励对象为67人，股票期权 数量为310.0692万份，行权价格为15.85元。 2012年6月15日，公司召开第二届董事会第十次会议审议通过《关于首期股票期权激励计划授予股票期权第一个行 权期可行权的议案》，董事会同意67名符合条件的激励对象在第一个行权期（2012年6月11日至2013年6月10日）行权，可行 权数量为108.5242万份。 2013年5月7日，公司召开第二届董事会第十七次会议审议通过《关于对<股票期权激励计划>激励对象及涉及股票 期权数量和行权价格进行调整的议案》。经过本次调整后的《股票期权激励计划》所涉首期期权的激励对象为62人，股票期 权数量为421.3860万份，行权价格为10.49元。 2013年5月29日，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记， 公司对第一个行权期可行权的62名激励对象的147.4851万份股票期权予以行权。 2013年6月13日，公司召开第二届董事会第十九次会议审议通过《关于对<股票期权激励计划>激励对象及涉及股票 期权数量进行调整的议案》。经过本次调整后的《股票期权激励计划》所涉首期期权的激励对象为61人，股票期权数量为 418.1794万份，行权价格为10.49元。 2012年6月13日，公司召开第二届董事会第十九次会议审议通过《关于首期股票期权激励计划授予股票期权第二个 行权期可行权的议案》，董事会同意61名符合条件的激励对象在第二个行权期（2013年6月11日至2014年6月10日）行权，可 行权数量为270.6943万份。 2013年6月27日，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记， 公司对第二个行权期可行权的61名激励对象的270.6943万份股票期权予以行权。 2013年7月11日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司对已离职激励对象庞基伟、蔡粉玉、 赵年红、林纯、蒲朝柳、陈剑丰、刘慧娴、陈泽标、杜健平、张晶晶、林静纯等11人授予股票期权实行统一注销。至此，公 司首期股票期权激励计划全部实施完毕。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 45 公司股权激励实施情况的具体内容详见巨潮资讯网站（）的公司公告。 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露索引 第一届董事会第十八次会议决议公告 2010年11月05日 巨潮资讯网 第一届监事会第十次会议决议公告 2010年11月05日 巨潮资讯网 股票期权激励计划实施考核办法（2010年11月） 2010年11月05日 巨潮资讯网 股票期权激励计划管理办法（2010年11月） 2010年11月05日 巨潮资讯网 首期股票期权激励计划（草案） 2010年11月05日 巨潮资讯网 独立董事关于公司首期股票期权激励计划（草案）的 独立意见 2010年11月05日 巨潮资讯网 首期股票期权计划激励对象名单 2011年05月25日 巨潮资讯网 关于召开2011年第三次临时股东大会通知 2011年05月25日 巨潮资讯网 第一届董事会第二十三次会议决议公告 2011年05月25日 巨潮资讯网 第一届监事会第十四次会议决议公告 2011年05月25日 巨潮资讯网 首期股票期权激励计划（草案修订稿） 2011年05月25日 巨潮资讯网 独立董事关于公司股票期权激励计划（草案修订稿） 的独立意见 2011年05月25日 巨潮资讯网 国浩律师集团(广州)事务所关于广东星辉车模股份有 限公司首期股票期权激励计划(草案修订稿)的法律意 见 2011年05月25日 巨潮资讯网 关于召开2011年第三次临时股东大会的 提示性公告 2011年06月03日 巨潮资讯网 2011年第三次临时股东大会决议公告 2011年06月10日 巨潮资讯网 2011年第三次临时股东大会的法律意见书 2011年06月10日 巨潮资讯网 首期股票期权计划激励对象名单（调整后） 2011年06月11日 巨潮资讯网 第二届董事会第二次会议决议公告 2011年06月11日 巨潮资讯网 第二届监事会第二次会议决议公告 2011年06月11日 巨潮资讯网 关于股票期权激励计划授予股票期权相关事项的公 告 2011年06月11日 巨潮资讯网 独立董事关于公司首期股票期权激励计划所涉股票 期权授予相关事项的独立意见 2011年06月11日 巨潮资讯网 国浩律师集团(广州)事务所关于广东星辉车模股份有 限公司首期股票期权激励计划授予股票期权事项的 法律意见 2011年06月11日 巨潮资讯网 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 46 关于首期股票期权激励计划授予的 期权登记完成公告 2011年07月12日 巨潮资讯网 第二届董事会第十次会议决议公告 2012年06月18日 巨潮资讯网 第二届监事会第九次会议决议公告 2012年06月18日 巨潮资讯网 首期股票期权激励计划第一个行权 期激励对 象名单 2012年06月18日 巨潮资讯网 关于首期股票期权激励计划授予股票期权第一个行 权期可行权的公告 2012年06月18日 巨潮资讯网 关于调整公司首期股票期权激励计划的公告 2012年06月18日 巨潮资讯网 独立董事关于股权激励相关事项的独立意见 2012年06月18日 巨潮资讯网 国浩律师集团(广州)事务所关于广东星辉车模股份有 限公司首期股票期权激励计划激励对象及涉及股票 期权数量和行权价格进行调整的法律意见 2012年06月18日 巨潮资讯网 国浩律师集团(广州)事务所关于广东星辉车模股份有 限公司首期股票期权激励计划首次授予期权第一个 可行权相关事项的法律意见 2012年06月18日 巨潮资讯网 关于调整公司首期股票期权激励计划的公告 2013年05月7日 巨潮资讯网 独立董事关于公司股票期权激励计划股票期权数量 和行权价格调整的独立意见 2013年05月7日 巨潮资讯网 国浩律师（广州）事务所关于公司调整首期股票期权 激励计划的激励对象、股票期权数量和行权价格的法 律意见 2013年05月7日 巨潮资讯网 首期股票期权激励计划激励对象名单 2013年05月7日 巨潮资讯网 第二届董事会第十七次会议决议公告 2013年05月7日 巨潮资讯网 第二届监事会第十五次会议决议公告 2013年05月7日 巨潮资讯网 首期股票期权激励计划授予股票期权第一个行权期 行权情况公告 2013年05月27日 巨潮资讯网 关于调整公司首期股票期权激励计划的公告 2013年06月14日 巨潮资讯网 独立董事关于股权激励相关事项的独立意见 2013年06月14日 巨潮资讯网 关于首期股票期权激励计划授予股票期权第二个行 权期可行权的公告 2013年06月14日 巨潮资讯网 国浩律师（广州）事务所关于公司首期股票期权激励 计划的调整及第二个行权期可行权相关事项的法律 意见 2013年06月14日 巨潮资讯网 首期股票期权激励计划第二个行权期激励对象名单 2013年06月14日 巨潮资讯网 首期股票期权激励计划授予股票期权第二个行权期 2013年06月26日 巨潮资讯网 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 47 行权情况公告 关于首期股票期权激励计划部分已授予股票期权注 销完成的公告 2013年07月12日 巨潮资讯网 四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 广东树业 环保科技 股份有限 公司 公司参股 公司 采购 包装物 市场价格 1592.28 1,592.28 20.24% 定期结算 1,592.28 2013 年 03 月 30 日 巨潮资讯 网 （http://w inf ） 合计 -- -- 1,592.28 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履 行情况（如有） 与年初预计范围相差不大。 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 不适用 关联交易事项对公司利润的影响 较小 报告期内公司向关联方销售（采购）产品和提供（接受）劳务的情况 关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例 (%) 交易金额（万元） 占同类交易金额的比 例(%) 广东树业环保科技股份有 限公司 0 0% 1,592.28 20.24% 合计 0 0% 1,592.28 20.24% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0.00 万元。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 48 五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 报告期内，公司无重大托管情况。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 报告期内，公司无重大承包情况。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 报告期内，公司无重大租赁情况。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 广东星辉合成材料 有限公司 2013 年 05 月 31 日 7,000 0 连带责任保 证 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 7,000 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担 7,000 报告期末对子公司实际担保 0 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 49 保额度合计（B3） 余额合计（B4） 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 7,000 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 7,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 六、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股权激励承诺 公司 公司承诺不为 股权激励对象 依股票期权激 励计划获取有 关权益提供贷 款以及其他任 何形式的财务 资助，包括为其 贷款提供担保。 2011 年 06 月 09 日 股权激励计划 实施期间 报告期内，公司 遵守了所做的 承诺。 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 不适用 不适用 不适用 不适用 资产重组时所作承诺 韩国 SKN、陈雁 升 重大资产重组 时所作承诺：为 保证公司本次 重大资产重组 不损害公司社 会公众股股东 的利益，切实维 护上市公司、特 别是中小股东 利益，交易对方 韩国 SKN、公司 控股股东陈雁 升与公司签署 了《业绩补偿协 议》。韩国 SKN 承诺，汕头 SK2012 年度经 审计的净利润 2011 年 12 月 31 日 直至业绩补偿 协议执行完毕 报告期内，该上 述股东均遵守 了所做的承诺。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 50 （以扣除非经 常性损益的净 利润为计算依 据）不低于人民 币 2,800 万元， 如实际净利润 不足上述承诺 净利润，韩国 SKN 应按照 2012 年 12 月 31 日星辉车模对 汕头 SK 所持股 权比例对上市 公司进行现金 补偿；公司控股 股东陈雁升承 诺，汕头 SK2013 年度经 审计的净利润 （以扣除非经 常性损益的净 利润为计算依 据）不低于人民 币 3,400 万元， 2014 年度经审 计的净利润（以 扣除非经常性 损益的净利润 为计算依据）不 低于人民币 4,100 万元，如 实际净利润不 足上述承诺净 利润的，陈雁升 应分别按照 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日星辉车 模对汕头 SK 所持股权比例 对星辉车模进 行现金补偿。 黄挺、郑泽峰和 珠海厚朴 星辉天拓 2013 年度、2014 年 2013 年 10 月 16 日 做出承诺时至 承诺履行完毕 报告期内，上述 承诺尚未满足 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 51 度、2015 年度、 2016 年度和 2017 年度实现 的净利润分别 不低于 6,000 万 元、8,000 万元、 9,700 万元、 11,500 万元、 12,000 万元。如 星辉天拓未实 现承诺净利润， 由黄挺、郑泽峰 和珠海厚朴向 互动娱乐支付 补偿。 履行条件，承诺 仍在履行过程 中，相关承诺人 未发生违反上 述承诺的情形。 首次公开发行或再融资时所作承诺 陈雁升、陈冬琼 为避免同业竞 争损害本公司 及其他股东的 利益，公司控股 股东和实际控 制人陈雁升先 生及陈冬琼女 士做出避免同 业竞争的承诺。 2010 年 01 月 20 日 自公司股票上 市之日起三十 六个月内 报告期内，该上 述股东均遵守 了所做的承诺。 陈雁升、陈冬琼 自公司首次公 开发行的股票 在证券交易所 上市之日起三 十六个月内，本 人不转让或者 委托他人管理 本人在公司首 次公开发行股 票前所持有的 公司股份，也不 由公司回购本 人所持有的该 等股份。 2010 年 01 月 20 日 自公司股票上 市之日起三十 六个月内 报告期内，该上 述股东均遵守 了所做的承诺。 其他对公司中小股东所作承诺 陈雁升、陈冬琼 追加锁定期承 诺：本人所持星 辉车模的股份 限售期将在 2013 年 1 月 19 2012 年 09 月 26 日 做出承诺时至 承诺履行完毕 报告期内，该上 述股东均遵守 了所做的承诺。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 52 日届满。基于对 星辉车模未来 发展的信心，本 人承诺，将所持 星辉车模股份 的限售期自愿 延长 12 个月， 即本人所持有 的星辉车模的 股份限售期截 止日由原 2013 年 1 月 19 日延 长至 2014 年 1 月 19 日。在此 期间，不进行转 让或者委托他 人管理，也不由 星辉车模回购 所持有的股份。 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 （如有） 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 星辉天拓 2013 年度、2014 年 度盈利预测审 核报告 2013 年 10 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 6,019.89 不适用 2013 年 10 月 29 日 i lpage/2013-10- 29/63208982.P DF 七、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 78 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 吉争雄、张腾 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 53 境外会计师事务所名称 无 境外会计师事务所报酬（万元） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限 无 境外会计师事务所注册会计师姓名 无 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改 情况 □ 适用 √ 不适用 上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 54 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 98,295,12 0 62.06% 691,320 49,147,56 0 49,838,88 0 148,134,0 00 61.27% 3、其他内资持股 98,295,12 0 62.06% 691,320 49,147,56 0 49,838,88 0 148,134,0 00 61.27% 境内自然人持股 98,295,12 0 62.06% 691,320 49,147,56 0 49,838,88 0 148,134,0 00 61.27% 二、无限售条件股份 60,104,88 0 37.94% 3,490,474 30,052,44 0 33,542,91 4 93,647,79 4 38.73% 1、人民币普通股 60,104,88 0 37.94% 3,490,474 30,052,44 0 33,542,91 4 93,647,79 4 38.73% 三、股份总数 158,400,0 00 100% 4,181,794 79,200,00 0 83,381,79 4 241,781,7 94 100% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内本公司实施了资本公积金转增股本及首期股权激励计划授予股票期权行权所致股份变动。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司2012年度利润分配方案已经公司第二届董事会第十五次会议和2012年度股东大会审议通 过。 2、《广东星辉车模股份有限公司首期股票期权激励计划（草案修订稿）》已经公司第一届董事会 第二十三次会议和2011年第三次临时股东大会审议通过；公司股权激励计划授予股票期权可行权已经公司 第二届董事会第十次会议、第二届董事会第十九次会议审议通过。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 上述资本公积转增股份、实施股权激励计划新增股份均已完成过户登记，并履行了信息披露义务，具 体详见中国证监会创业板指定信息披露网站的相关公告。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 55 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2012年公司基本每股收益和稀释每股收益从0.68元变为0.45元；归属公司普通股股东的每股净资产从5.42元变为3.55元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 陈雁升 61,776,000 0 30,888,000 92,664,000 承诺追加限售 2015 年 1 月 20 日 陈冬琼 36,519,120 0 18,259,560 54,778,680 承诺追加限售 2015 年 1 月 20 日 陈烽 0 0 158,610 118,958 高管股份锁定 任职期间所持股 份 75%限售，期 末限售股数为 2013 年 12 月 31 日所持限售股 卢醉兰 0 0 151,980 113,986 高管股份锁定 任职期间所持股 份 75%限售，期 末限售股数为 2013 年 12 月 31 日所持限售股 屠鑫 0 0 130,050 97,538 高管股份锁定 任职期间所持股 份 75%限售，期 末限售股数为 2013 年 12 月 31 日所持限售股 刘渝玲 0 0 151,980 113,986 高管股份锁定 任职期间所持股 份 75%限售，期 末限售股数为 2013 年 12 月 31 日所持限售股 李春光 0 0 98,700 74,026 高管股份锁定 任职期间所持股 份 75%限售，期 末限售股数为 2013 年 12 月 31 日所持限售股 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 56 合计 98,295,120 0 49,838,880 147,961,174 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 2013年4月22日，公司股东大会审议通过了2012年度利润分配方案，以截止2012年12月31日股本为基数，以资本公积 向全体股东每10股转增5股。实际转增股本7920万股，转增后的股本总额为23,760万元。 2013年5月7日，公司董事会审议通过《关于对<股票期权激励计划>激励对象及涉及股票期权数量和行权价格进行调 整的议案》，公司股票期权激励计划第一个行权期行权条件满足。2013年5月13日，公司股权激励计划62名激励对象在公司 的第一个行权期内共行权147.4851万份股票期权，公司增加股本147.4851万元，行权后的股本为23,907.4851万元。 2013年6月13日，公司董事会审议通过《关于对<股票期权激励计划>激励对象及涉及股票期权数量进行调整的议案》、 《关于首期股票期权激励计划授予股票期权第二个行权期可行权的议案》，公司股票期权激励计划第二个行权期行权条件满 足。2013年6月14日，公司股权激励计划61名激励对象在公司的第二个行权期内共行权270.6943万份股票期权，公司增加股 本270.6943万元，行权后的股本为24,178.1794万元。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 8,631 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 6,800 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 陈雁升 境内自然人 38.33% 92,664,00 30,888,00 92,664,00 0 质押 35,250,000 陈冬琼 境外自然人 22.66% 54,778,68 18,259,56 54,778,68 0 质押 33,750,000 交通银行－国泰 境内非国有法人 2.64% 6,390,563 909,656 0 6,390,563 中国建设银行－ 境内非国有法人 2.23% 5,395,698 1,568,566 0 5,395,698 全国社保基金一 境内非国有法人 1.83% 4,428,687 4,428,687 0 4,428,687 陈墩明 境内自然人 1.58% 3,829,767 1,245,389 0 3,829,767 中国农业银行－ 境内非国有法人 0.72% 1,739,138 1,739,138 0 1,739,138 中国建设银行－ 境内非国有法人 0.71% 1,720,925 -831,581 0 1,720,925 李卫萍 境内自然人 0.7% 1,699,491 1,699,491 0 1,699,491 博时基金公司－ 境内非国有法人 0.66% 1,599,918 1,599,918 0 1,599,918 上述股东关联关系或一致行动的 说明 陈雁升和陈冬琼为本公司实际控制人，陈雁升和陈冬琼为夫妻关系，两人合计持有本公 司 60.99% 的股份。 前 10 名无限售条件股东持股情况 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 57 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 交通银行－国泰金鹰增长证券投 6,390,563 人民币普通股 6,390,563 中国建设银行－泰达宏利效率优 5,395,698 人民币普通股 5,395,698 全国社保基金一零八组合 4,428,687 人民币普通股 4,428,687 陈墩明 3,829,767 人民币普通股 3,829,767 中国农业银行－华夏复兴股票型 1,739,138 人民币普通股 1,739,138 中国建设银行－国泰中小盘成长 1,720,925 人民币普通股 1,720,925 李卫萍 1,699,491 人民币普通股 1,699,491 博时基金公司－农行－中国农业 1,599,918 人民币普通股 1,599,918 中国银行－华宝兴业动力组合股 1,399,880 人民币普通股 1,399,880 中国农业银行－大成创新成长混 1,327,896 人民币普通股 1,327,896 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 无 参与融资融券业务股东情况说明 （如有）（参见注 4） 公司股东李卫萍通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份 1,699,491 股 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈雁升 中国 否 陈冬琼 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 陈雁升现任本公司董事长、总经理，福建星辉婴童用品有限公司董事长，雷星 （香港）实业有限公司董事，兼任广东星辉投资有限公司董事、宏辉果蔬股份 有限公司董事、中国上市公司协会常务理事、中国玩具和婴童用品协会副会长、 中国轻工进出口商会玩具分会副会长。陈冬琼现任本公司全资子公司星辉合成 材料（香港）有限公司董事。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 58 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈雁升 中国 否 陈冬琼 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 陈雁升现任本公司董事长、总经理，福建星辉婴童用品有限公司董事长，雷星（香 港）实业有限公司董事，兼任广东星辉投资有限公司董事、宏辉果蔬股份有限公 司董事、中国上市公司协会常务理事、中国玩具和婴童用品协会副会长、中国轻 工进出口商会玩具分会副会长。陈冬琼现任本公司全资子公司星辉合成材料（香 港）有限公司董事。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、前 10 名限售条件股东持股数量及限售条件 限售条件股东名称 持有的限售条件股份数 量（股） 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 量（股） 限售条件 陈雁升 92,664,000 2015 年 01 月 20 日 0 追加承诺限售股 陈冬琼 54,778,680 2015 年 01 月 20 日 0 追加承诺限售股 陈烽 158,610 2013 年 12 月 27 日 39,652 高管锁定股 刘渝玲 151,980 2013 年 12 月 27 日 37,994 高管锁定股 卢醉兰 151,980 2013 年 12 月 27 日 37,994 高管锁定股 屠鑫 130,050 2013 年 12 月 27 日 32,512 高管锁定股 李春光 98,700 2013 年 12 月 27 日 24,674 高管锁定股 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 59 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 1、持股情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状 态 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 期末持 股数 （股） 期初持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量（股） 本期获 授予的 股权激 励限制 性股票 数量 （股） 本期被 注销的 股权激 励限制 性股票 数量 （股） 期末持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量（股） 增减变 动原因 陈雁升 董事 长、总 经理 男 44 现任 61,776, 000 30,888, 000 0 92,664, 000 公积金 转增股 本 卢醉兰 董事、 副总经 理 女 32 现任 0 151,980 0 151,980 股权激 励行权 屠鑫 董事 男 53 现任 0 130,050 0 130,050 股权激 励行权 陈烽 董事 男 33 离任 0 158,610 0 158,610 股权激 励行权 杨农 董事会 秘书 男 45 现任 0 0 0 0 杨亮 独立董 事 男 44 现任 0 0 0 0 纪传盛 独立董 事 男 44 现任 0 0 0 0 赵智文 独立董 事 男 48 现任 0 0 0 0 陈粤平 监事会 主席 男 48 现任 0 0 0 0 李妍 监事 女 33 现任 0 0 0 0 程有良 监事 男 38 现任 0 0 0 0 刘渝玲 副总经 理 女 38 现任 0 151,980 0 151,980 股权激 励行权 陈利杰 副总经 男 49 现任 0 0 0 0 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 60 理 李春光 财务负 责人 女 38 现任 0 98,700 0 98,700 股权激 励行权 谭志坚 副总经 理 男 51 现任 0 0 0 0 杜少波 副总经 理 男 45 离任 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- 61,776, 000 31,579, 320 0 93,355, 320 0 0 0 0 -- 2、持有股票期权情况 姓名 职务 任职状态 期初持有股票 期权数量（份） 本期获授予股 票期权数量 （份） 本期已行权股 票期权数量 （份） 本期注销的股 票期权数量 （份） 期末持有股票 期权数量（份） 卢醉兰 董事、副总经 理 现任 151,980 0 151,980 0 0 屠鑫 董事 现任 130,050 0 130,050 0 0 陈烽 董事 现任 158,610 0 158,610 0 0 刘渝玲 副总经理 151,980 0 151,980 0 0 李春光 财务负责人 98,700 0 98,700 0 0 合计 -- -- 691,320 0 691,320 0 0 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、现任董事主要工作经历 陈雁升，董事长，中国国籍，无境外永久居留权，男，1970年11月出生。中山大学管理学院EMBA。 2000年5月创办广东星辉塑胶实业有限公司并任总经理，现任本公司董事长、总经理，福建星辉婴童用品 有限公司董事长，广东星辉合成材料有限公司董事长，雷星（香港）实业有限公司董事，兼任广东星辉投 资有限公司董事、宏辉果蔬股份有限公司董事、中国上市公司协会常务理事、中国玩具和婴童用品协会副 会长、中国轻工进出口商会玩具分会副会长。 卢醉兰，董事，中国国籍，无境外永久居留权，女，1982年9月出生，硕士学历。先后担任公司市场 营销部和采购部部门副经理、经理、知识产权部经理，总经理助理，现任公司副总经理。 屠鑫，董事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1961年3月出生，学士学位。自1985年起就职于中 国福万（福建）玩具有限公司，先后任课长、品管部经理、生产部经理、副总裁等职。2005年起任美国阳 恒集团中国办事处任总代表。2010年进入本公司任副总经理，现任公司董事，兼任福建星辉婴童用品有限 公司董事。 杨亮，独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1970年2月出生，本科学历。中国注册会计师、 中国注册税务师、中国注册资产评估师资格，曾供职于汕头经济特区免税品企业集团公司企业部、广东太 古可口可乐公司汕头分公司财务主管，现任汕头市金税税务师事务所所长、本公司独立董事。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 61 赵智文，独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1966年3月出生，博士学历，中共党员，南 开大学滨海学院教授。曾任和融投资管理公司副总经理，主持公司的投资管理工作；天津市北方国际信托 投资公司国际证券业务部经理；中信证券公司天津管理总部经理助理，主管投资银行业务；参与了齐鲁石 化、大连铁龙等公司的上市重组工作。赵智文先生拥有南开大学经济学（国际金融专业）博士学位，长期 从事金融教学和投资管理工作，具有丰富的教学和金融管理经验，曾获得霍英东教育基金优秀教学质量奖、 先进共产党员和优秀教师奖等奖项，出版过《金融市场：利率与流量》和《投资银行学》两部著作。赵智 文先生现任天津天药药业股份有限公司独立董事。 纪传盛, 独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1970年1月出生，1993年毕业于汕头大学，曾 任汕头经济特区龙宝贸易发展总公司出口部经理、美国ALEX 国际商行中国首席代表、美国科特勒（咨询） 集团中国论坛策划主任，现任中国培训网总裁、网络商学院执行院长、本公司独立董事。 2、公司监事情况 陈粤平，监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，男，1966年11月出生，先后任职汕头市澄海埔 美工业站、埔美村委副主任等职，现任公司监事会主席。 李妍，监事，中国国籍，无境外永久居留权，女，1981年11月出生，工商管理硕士。2001年进入本公 司并先后任业务员、市场营销部主管，现任公司营销中心副总监。 程有良，职工代表监事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1976年9月出生，2000年进入本公司并 先后任车间主管、生产部副经理、经理，现任公司总经理助理。 3、高级管理人员 总经理：陈雁升，简介详见本节“现任董事主要工作经历”。 副总经理：卢醉兰，简介详见本节“现任董事主要工作经历”。 副总经理兼董事会秘书：杨农，独立董事，中国国籍，拥有澳大利亚永久居留权，男，1969年5月出生。 1991年毕业于南开大学数学系数理统计专业，于1998获得中国司法部授予的律师资格证书。2000年在澳大 利亚纽卡斯尔(Newcastle)大学法学院获得英美法学硕士学位，并于2004 年获澳大利亚维多利亚最高法院出 庭大律师及事务律师资格证书。现任本公司副总经理。 副总经理：刘渝玲，中国国籍，无境外永久居留权，女，1977年5月出生，EMBA。曾任职于国营江西 电工厂，2004年进入公司后曾在人事部门工作，任主管、经理，现任公司副总经理，兼任福建星辉婴童用 品有限公司董事。 副总经理：谭志坚，中国国籍，无境外永久居留权，男，1963年12月出生，EMBA。自1985年起就职 于中国福万（福建）玩具有限公司，先后任课长、国外营业部经理、常务副总裁等职。2011年进入本公司， 负责公司生产技术部及品质管理相关工作。 副总经理：陈利杰，中国国籍，无境外永久居留权，男，1965年2月出生，EMBA。自2006年起就职于 爱思开实业（汕头）聚苯树脂有限公司，先后任生产部部长、总经理等职，现任广东星辉合成材料有限公 司总经理。 财务负责人：李春光，中国国籍，无境外永久居留权，女，1977年3月出生，EMBA在读。自2006 年加入公司，历任生产部主管、会计主管、财务部副经理、财务部经理等职，现任公司财务负责人。 在股东单位任职情况 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 62 陈雁升 中国上市公司协会 常务理事 2012 年 01 月 01 日 否 陈雁升 中国玩具和婴童用品协会 副会长 2009 年 01 月 01 日 否 陈雁升 中国轻工进出口商会玩具分会 副会长 2010 年 01 月 01 日 否 陈雁升 宏辉果蔬股份有限公司 董事 2011 年 11 月 14 日 否 陈雁升 广东星辉投资有限公司 董事 2011 年 08 月 18 日 否 杨亮 宏辉果蔬股份有限公司 独立董事 2011 年 03 月 21 日 是 杨农 广东树业环保科技股份有限公司 董事 2013 年 07 月 18 日 否 在其他单位任 职情况的说明 上述任职单位中，广东星辉投资有限公司跟本公司为同一控制人控制的企业，宏辉果蔬股份有限公司为控 股股东参股企业，其他单位跟本公司均无关联关系。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事（包括独立董事）、监事报酬由公司股东大会决定，高级管理人员报酬 由董事会决定，在公司履职的董事、监事和高级管理人员按具体职务领取薪 酬。公司 2012 年度股东大会审议通过《关于调整部分董事薪酬的议案》、《关 于调整独立董事津贴的议案》。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核委员会实施 细则》的规定，结合其经营绩效、工作能力、岗位职级等考核确定并发放。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 况 截至报告期末，公司现任、离任、新任董事、监事和高级管理人员合计 16 人，2013 年合计支付报酬 151.78 万元。董事、监事和高级管理人员的薪酬 均已按月支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 陈雁升 董事长;总经理 男 44 现任 23.65 0 20.13 陈烽 董事、原副总 经理、原董事 会秘书 男 33 离任 12.04 0 10.73 屠鑫 董事 男 53 现任 14.4 0 12.99 卢醉兰 董事;副总经理 女 32 现任 14.64 0 12.84 杨亮 独立董事 男 44 现任 6 0 5.04 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 63 杨农 副总经理;董事 会秘书、原独 立董事 男 45 现任 8.8 0 7.8 纪传盛 独立董事 男 44 现任 6 0 5.04 陈粤平 监事 男 48 现任 12 0 11.11 程有良 监事 男 38 现任 7.92 0 7.04 李妍 监事 女 33 现任 8.26 0 7.42 赵智文 独立董事 男 45 现任 2 0 1.68 刘渝玲 副总经理 女 37 现任 14.4 0 12.74 谭志坚 副总经理 男 51 现任 13.92 0 12.94 杜少波 副总经理 男 45 现任 6 0 5.19 李春光 财务负责人 女 37 现任 8.55 0 7.92 陈利杰 副总经理 男 49 现任 13.92 0 11.17 合计 -- -- -- -- 172.5 0 151.78 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 职务 报告期内可 行权的期权 股数 报告期内已 行权的期权 股数 报告期内已 行权期限的 行权价格（元 /股） 报告期末持 有的股权市 价（元/股） 报告期新授 予限制性股 票数量 限制性股票 的授予价格 （元/股） 报告期行权 的限制性股 票数量 陈烽 董事、原副总 经理、原董事 会秘书 0 158,610 10.49 17.83 0 0 0 刘渝玲 副总经理 0 151,980 10.49 17.83 0 0 0 卢醉兰 董事、副总经 理 0 151,980 10.49 17.83 0 0 0 屠鑫 董事 0 130,050 10.49 17.83 0 0 0 李春光 财务负责人 0 98,700 10.49 17.83 0 0 0 合计 -- 0 691,320 -- -- 0 -- 0 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 陈烽 董事会秘书、副 总经理 离职 2013 年 08 月 20 日 工作调整 杨农 独立董事 离职 2013 年 08 月 20 日 工作变动 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 64 杨农 董事会秘书、副 总经理 聘任 2013 年 08 月 20 日 新聘高管 杜少波 副总经理 聘任 2013 年 08 月 20 日 新聘高管 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司核心技术团队及关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）未发生变动。 六、公司员工情况 截止2013年12月31日，本公司员工总数2252人（包括子公司和控股子公司），其中各类 人员构成情况如下： （一）按教育程度划分 教育程度 2013年12月31日 人数（人） 占比 本科及本科以上 231 10.26% 大专 561 24.91% 大专以下 1460 64.83% 合计 2252 100.00% （二）按专业构成划分 专业分工 2013年12月31日 人数（人） 占比 管理人员 211 9.37% 生产人员 1575 69.94% 技术人员 355 15.76% 销售人员 78 3.46% 财务人员 33 1.47% 合计 2252 100.00% （三）按年龄结构划分 年龄结构 2013年12月31日 人数（人） 占比 51岁以上 41 1.82% 41-50岁 325 14.43% 31-40岁 560 24.87% 30岁以下 1326 58.88% 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 65 合计 2252 100.00% （四）截至报告期末，公司没有需承担费用的离退休人员 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 66 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创 业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关 法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公 司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上 市公司治理准则》和《规范运作指引》的要求。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会 议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大 会提供便利，使其充分行使股东权利。 2、关于公司与控股股东：公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预 公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上 独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事和董事会：公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合 法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《规 范运作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训， 熟悉相关法律法规。 4、关于监事和监事会：公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、 法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关 联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者的收入与企业经营 业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 6、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关 系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；公司制定《年报信息披露重大 差错责任追究制度》对年报信息披露重大差错责任追究作出明确规定；指定公司董事会秘书负责信息披露 工作，协调公司与投资者的关系,接待股东来访,回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指 定《证券时报》和巨潮网为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信 息。 7、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方 利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 会议决议刊登的信息披露日 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 67 询索引 期 2012 年年度股东大会 2013 年 04 月 22 日 巨潮资讯网 2013 年 04 月 22 日 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2013 年第一次临时股东大会 2013 年 06 月 17 日 巨潮资讯网 2013 年 06 月 17 日 2013 年第二次临时股东大会 2013 年 07 月 17 日 巨潮资讯网 2013 年 07 月 17 日 2013 年第三次临时股东大会 2013 年 09 月 05 日 巨潮资讯网 2013 年 09 月 05 日 2013 年第四次临时股东大会 2013 年 11 月 14 日 巨潮资讯网 2013 年 11 月 14 日 三、报告期董事会召开情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 第二届董事会第十五次会议 2013 年 03 月 30 日 巨潮资讯网 2013 年 03 月 30 日 第二届董事会第十六次会议 2013 年 04 月 12 日 巨潮资讯网 第二届董事会第十七次会议 2013 年 05 月 07 日 巨潮资讯网 2013 年 05 月 07 日 第二届董事会第十八次会议 2013 年 05 月 31 日 巨潮资讯网 2013 年 05 月 31 日 第二届董事会第十九次会议 2013 年 06 月 14 日 巨潮资讯网 2013 年 06 月 14 日 第二届董事会第二十次会议 2013 年 07 月 01 日 巨潮资讯网 2013 年 07 月 01 日 第二届董事会第二十一次会 议 2013 年 08 月 06 日 巨潮资讯网 2013 年 08 月 06 日 第二届董事会第二十二次会 议 2013 年 08 月 20 日 巨潮资讯网 2013 年 08 月 20 日 第二届董事会第二十三次会 议 2013 年 10 月 09 日 巨潮资讯网 2013 年 10 月 09 日 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 68 第二届董事会第二十四次会 议 2013 年 10 月 18 日 巨潮资讯网 2013 年 10 月 18 日 第二届董事会第二十五次会 议 2013 年 10 月 29 日 巨潮资讯网 2013 年 10 月 29 日 第二届董事会第二十六次会 议 2013 年 11 月 14 日 巨潮资讯网 2013 年 11 月 15 日 第二届董事会第二十七次会 议 2013 年 12 月 30 日 巨潮资讯网 2013 年 12 月 30 日 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加大对年报信息披露责任人的问责力度， 提高年报信息披露的质量和透明度，根据《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《规范运作指引》等法律、法规和规范性文件 以及《公司章程》、《信息披露管理制度》的有关规定，结合公司的实际情况，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究 制度》。该制度已经公司第一届董事会第十二次会议审议通过。该制度的建立，进一步完善了公司的内部控制，加大了对年 报信息披露责任人的问责力度，保障和提高了年报信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司未发生重大会计差错 更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况，不存在董事会对有关责任人采取问责措施的情形。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 69 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 03 月 27 日 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务(特殊普通合伙) 审计报告文号 广会审字[2014]G14000510016 号 注册会计师姓名 王旭彬、张腾 审计报告正文 广东星辉车模股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东星辉车模股份有限公司（以下简称“星辉车模”）财务报表，包括 2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是星辉车模管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，星辉车模财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了星辉车模2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 70 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 227,862,815.18 158,834,977.07 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 4,791,047.58 应收票据 75,732,230.60 应收账款 58,913,401.38 32,770,470.36 预付款项 42,347,691.44 78,763,504.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 220,428.00 应收股利 其他应收款 9,620,059.07 2,497,965.64 买入返售金融资产 存货 286,613,889.47 138,261,141.86 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,119,520.20 2,768,359.13 流动资产合计 632,488,852.32 489,628,648.74 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 121,345,203.88 113,710,415.86 投资性房地产 23,935,169.39 21,893,205.79 固定资产 565,144,007.44 472,535,696.17 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 71 在建工程 19,580,802.39 65,965,777.28 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 250,373,059.99 258,680,409.36 开发支出 1,736,994.61 商誉 170,875,611.42 91,116,237.62 长期待摊费用 14,633,374.64 7,276,079.20 递延所得税资产 9,794,205.06 16,339,423.39 其他非流动资产 14,654,364.87 2,089,421.30 非流动资产合计 1,192,072,793.69 1,049,606,665.97 资产总计 1,824,561,646.01 1,539,235,314.71 流动负债： 短期借款 316,984,306.19 162,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 41,977,760.50 24,600,000.00 应付账款 246,606,803.59 332,165,383.96 预收款项 21,299,320.29 25,887,729.26 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 9,626,394.48 7,387,595.25 应交税费 14,455,471.17 23,969,144.04 应付利息 395,933.60 应付股利 3,225,600.00 948,000.00 其他应付款 21,613,289.53 22,614,658.32 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 491,993.14 498,329.10 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 72 其他流动负债 766,293.18 380,207.55 流动负债合计 677,443,165.67 600,451,047.48 非流动负债： 长期借款 5,035,573.21 5,701,450.79 应付债券 长期应付款 22,001,400.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 718,657.14 其他非流动负债 7,695,614.26 3,169,108.49 非流动负债合计 35,451,244.61 8,870,559.28 负债合计 712,894,410.28 609,321,606.76 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 241,781,794.00 158,400,000.00 资本公积 408,260,477.20 446,235,798.01 减：库存股 专项储备 盈余公积 39,720,568.10 28,824,583.69 一般风险准备 未分配利润 331,718,839.36 227,366,814.56 外币报表折算差额 -2,607,668.29 -1,746,519.38 归属于母公司所有者权益合计 1,018,874,010.37 859,080,676.88 少数股东权益 92,793,225.36 70,833,031.07 所有者权益（或股东权益）合计 1,111,667,235.73 929,913,707.95 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,824,561,646.01 1,539,235,314.71 法定代表人：陈雁升 主管会计工作负责人：李春光 会计机构负责人：王丽容 2、母公司资产负债表 编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 38,540,000.15 46,329,438.77 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 73 交易性金融资产 4,791,047.58 应收票据 应收账款 55,745,145.81 30,070,603.96 预付款项 19,844,446.76 9,593,081.69 应收利息 应收股利 其他应收款 57,933,200.52 22,040,802.11 存货 107,320,785.40 95,972,977.39 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,243,296.02 876,661.00 流动资产合计 285,417,922.24 204,883,564.92 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 598,967,156.66 499,634,368.64 投资性房地产 23,935,169.39 21,893,205.79 固定资产 296,545,559.96 247,301,695.61 在建工程 30,455,723.39 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 41,988,919.50 42,033,736.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 11,102,023.52 6,769,584.74 递延所得税资产 384,237.39 317,987.89 其他非流动资产 13,992,487.08 1,573,321.00 非流动资产合计 986,915,553.50 849,979,623.38 资产总计 1,272,333,475.74 1,054,863,188.30 流动负债： 短期借款 110,000,000.00 145,000,000.00 交易性金融负债 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 74 应付票据 应付账款 27,441,707.41 34,664,706.08 预收款项 16,211,617.82 12,423,582.75 应付职工薪酬 6,267,000.37 5,696,354.10 应交税费 16,015,981.67 12,348,842.06 应付利息 应付股利 3,225,600.00 948,000.00 其他应付款 89,110,251.76 2,978,352.47 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 499,293.18 113,207.55 流动负债合计 268,771,452.21 214,173,045.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 22,001,400.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 718,657.14 其他非流动负债 5,670,864.26 877,358.49 非流动负债合计 28,390,921.40 877,358.49 负债合计 297,162,373.61 215,050,403.50 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 241,781,794.00 158,400,000.00 资本公积 407,711,626.97 445,686,947.78 减：库存股 专项储备 盈余公积 39,720,568.10 28,824,583.69 一般风险准备 未分配利润 285,957,113.06 206,901,253.33 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 975,171,102.13 839,812,784.80 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,272,333,475.74 1,054,863,188.30 法定代表人：陈雁升 主管会计工作负责人：李春光 会计机构负责人：王丽容 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 75 3、合并利润表 编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,219,177,287.83 1,118,434,208.11 其中：营业收入 2,219,177,287.83 1,118,434,208.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,073,141,468.79 1,000,073,456.04 其中：营业成本 1,936,518,622.47 882,962,103.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,672,913.49 4,961,916.16 销售费用 57,388,372.97 57,812,802.86 管理费用 64,117,717.78 48,022,183.04 财务费用 9,097,012.60 5,594,981.02 资产减值损失 1,346,829.48 719,469.41 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 4,791,047.58 -1,379,684.00 投资收益（损失以“－”号 填列） 13,589,378.02 14,452,361.49 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 8,062,443.92 11,251,742.67 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 164,416,244.64 131,433,429.56 加：营业外收入 3,521,974.86 2,454,520.14 减：营业外支出 1,131,587.38 1,835,032.36 其中：非流动资产处置损 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 76 失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 166,806,632.12 132,052,917.34 减：所得税费用 22,060,873.40 16,777,487.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 144,745,758.72 115,275,430.28 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 134,256,009.21 107,259,998.68 少数股东损益 10,489,749.51 8,015,431.60 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.56 0.45 （二）稀释每股收益 0.56 0.45 七、其他综合收益 -861,148.91 57,195.60 八、综合收益总额 143,884,609.81 115,332,625.88 归属于母公司所有者的综合收益 总额 133,394,860.30 107,317,194.28 归属于少数股东的综合收益总额 10,489,749.51 8,015,431.60 法定代表人：陈雁升 主管会计工作负责人：李春光 会计机构负责人：王丽容 4、母公司利润表 编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 635,241,647.18 550,607,155.60 减：营业成本 430,200,737.96 371,068,463.23 营业税金及附加 4,366,181.28 3,031,777.13 销售费用 50,640,266.16 48,902,737.02 管理费用 37,199,684.24 32,958,886.38 财务费用 8,769,900.36 7,365,659.36 资产减值损失 528,559.56 623,397.02 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 4,791,047.58 -1,379,684.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 13,589,378.02 14,452,361.49 其中：对联营企业和合营企 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 77 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 121,916,743.22 99,728,912.95 加：营业外收入 2,493,098.12 1,803,462.85 减：营业外支出 1,131,417.79 1,827,023.55 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 123,278,423.55 99,705,352.25 减：所得税费用 14,318,579.41 11,483,853.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 108,959,844.14 88,221,499.06 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 108,959,844.14 88,221,499.06 法定代表人：陈雁升 主管会计工作负责人：李春光 会计机构负责人：王丽容 5、合并现金流量表 编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,586,116,785.99 1,213,539,195.50 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 78 收到的税费返还 22,334,447.51 21,416,231.85 收到其他与经营活动有关的现金 8,077,220.50 8,929,457.43 经营活动现金流入小计 2,616,528,454.00 1,243,884,884.78 购买商品、接受劳务支付的现金 2,334,514,119.71 932,560,504.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 108,622,821.62 86,927,855.71 支付的各项税费 40,557,025.88 33,837,296.70 支付其他与经营活动有关的现金 74,304,729.56 68,712,294.20 经营活动现金流出小计 2,557,998,696.77 1,122,037,950.93 经营活动产生的现金流量净额 58,529,757.23 121,846,933.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 3,200,618.82 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 222,634.62 35,964.33 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,263,914.37 177,670,000.00 投资活动现金流入小计 5,486,548.99 180,906,583.15 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 130,226,850.72 116,818,970.44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 40,262,631.83 190,621,646.76 支付其他与投资活动有关的现金 600,000.00 7,403,000.00 投资活动现金流出小计 171,089,482.55 314,843,617.20 投资活动产生的现金流量净额 -165,602,933.56 -133,937,034.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 43,867,020.26 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 79 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 629,118,428.23 172,308,380.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 567,145,574.00 98,154,713.34 筹资活动现金流入小计 1,240,131,022.49 270,463,093.34 偿还债务支付的现金 473,726,330.87 191,840,612.40 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 24,702,727.05 26,461,101.33 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 610,830,314.82 84,750,841.91 筹资活动现金流出小计 1,109,259,372.74 303,052,555.64 筹资活动产生的现金流量净额 130,871,649.75 -32,589,462.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,602,925.43 -3,536,038.42 五、现金及现金等价物净增加额 25,401,398.85 -48,215,600.92 加：期初现金及现金等价物余额 66,280,758.74 114,496,359.66 六、期末现金及现金等价物余额 91,682,157.59 66,280,758.74 法定代表人：陈雁升 主管会计工作负责人：李春光 会计机构负责人：王丽容 6、母公司现金流量表 编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 645,651,832.86 572,208,715.65 收到的税费返还 22,334,447.51 21,416,231.85 收到其他与经营活动有关的现金 6,124,348.96 8,585,166.49 经营活动现金流入小计 674,110,629.33 602,210,113.99 购买商品、接受劳务支付的现金 442,114,628.48 368,788,875.08 支付给职工以及为职工支付的现 金 76,931,869.16 73,072,951.23 支付的各项税费 18,199,696.27 19,982,867.17 支付其他与经营活动有关的现金 58,797,724.91 60,866,517.44 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 80 经营活动现金流出小计 596,043,918.82 522,711,210.92 经营活动产生的现金流量净额 78,066,710.51 79,498,903.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 3,200,618.82 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 222,634.62 129,318.81 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,263,914.37 175,000,000.00 投资活动现金流入小计 5,486,548.99 178,329,937.63 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 62,616,203.23 53,705,979.38 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 50,709,000.00 243,600,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 600,000.00 7,403,000.00 投资活动现金流出小计 113,925,203.23 304,708,979.38 投资活动产生的现金流量净额 -108,438,654.24 -126,379,041.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 43,867,020.26 取得借款收到的现金 140,000,000.00 155,308,380.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 32,746,439.48 12,882,023.00 筹资活动现金流入小计 216,613,459.74 168,190,403.00 偿还债务支付的现金 175,000,000.00 111,650,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 20,263,430.55 22,715,633.93 支付其他与筹资活动有关的现金 20,657,969.63 筹资活动现金流出小计 195,263,430.55 155,023,603.56 筹资活动产生的现金流量净额 21,350,029.19 13,166,799.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,851,375.92 -3,643,948.51 五、现金及现金等价物净增加额 -7,170,538.62 -37,357,287.75 加：期初现金及现金等价物余额 44,786,538.77 82,143,826.52 六、期末现金及现金等价物余额 37,616,000.15 44,786,538.77 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 81 法定代表人：陈雁升 主管会计工作负责人：李春光 会计机构负责人：王丽容 7、合并所有者权益变动表 编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 158,400 ,000.00 446,235, 798.01 28,824, 583.69 227,366, 814.56 -1,746,5 19.38 70,833,03 1.07 929,913,70 7.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 158,400 ,000.00 446,235, 798.01 28,824, 583.69 227,366, 814.56 -1,746,5 19.38 70,833,03 1.07 929,913,70 7.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 83,381, 794.00 -37,975, 320.81 10,895, 984.41 104,352, 024.80 -861,14 8.91 21,960,19 4.29 181,753,52 7.78 （一）净利润 134,256, 009.21 10,489,74 9.51 144,745,75 8.72 （二）其他综合收益 -861,14 8.91 -861,148.9 1 上述（一）和（二）小计 134,256, 009.21 -861,14 8.91 10,489,74 9.51 143,884,60 9.81 （三）所有者投入和减少资本 4,181,7 94.00 41,224,6 79.19 45,406,473 .19 1．所有者投入资本 4,181,7 94.00 39,685,2 25.06 43,867,019 .06 2．股份支付计入所有者权益 的金额 1,539,45 4.13 1,539,454. 13 3．其他 （四）利润分配 10,895, 984.41 -29,903, 984.41 -19,008,00 0.00 1．提取盈余公积 10,895, 984.41 -10,895, 984.41 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -19,008, 000.00 -19,008,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 79,200, 000.00 -79,200, 000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 79,200, 000.00 -79,200, 000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 11,470,44 4.78 11,470,444 .78 四、本期期末余额 241,781 ,794.00 408,260, 477.20 39,720, 568.10 331,718, 839.36 -2,607,6 68.29 92,793,22 5.36 1,111,667, 235.73 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 158,400 ,000.00 442,633, 629.26 19,998, 459.23 144,772, 940.34 -1,803,7 14.98 764,001,31 3.85 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 3,974.5 5 -3,974.5 5 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 158,400 ,000.00 442,633, 629.26 20,002, 433.78 144,768, 965.79 -1,803,7 14.98 764,001,31 3.85 三、本期增减变动金额（减少 3,602,16 8,822,1 82,597,8 57,195.6 70,833,03 165,912,39 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 83 以“－”号填列） 8.75 49.91 48.77 0 1.07 4.10 （一）净利润 107,259, 998.68 8,015,431 .60 115,275,43 0.28 （二）其他综合收益 57,195.6 0 57,195.60 上述（一）和（二）小计 107,259, 998.68 57,195.6 0 8,015,431 .60 115,332,62 5.88 （三）所有者投入和减少资本 3,602,16 8.75 3,602,168. 75 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3,602,16 8.75 3,602,168. 75 3．其他 （四）利润分配 8,822,1 49.91 -24,662, 149.91 -15,840,00 0.00 1．提取盈余公积 8,822,1 49.91 -8,822,1 49.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -15,840, 000.00 -15,840,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 62,817,59 9.47 62,817,599 .47 四、本期期末余额 158,400 ,000.00 446,235, 798.01 28,824, 583.69 227,366, 814.56 -1,746,5 19.38 70,833,03 1.07 929,913,70 7.95 法定代表人：陈雁升 主管会计工作负责人：李春光 会计机构负责人：王丽容 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 84 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 158,400,00 0.00 445,686,94 7.78 28,824,583 .69 206,901,25 3.33 839,812,78 4.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 158,400,00 0.00 445,686,94 7.78 28,824,583 .69 206,901,25 3.33 839,812,78 4.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 83,381,794 .00 -37,975,32 0.81 10,895,984 .41 79,055,859 .73 135,358,31 7.33 （一）净利润 108,959,84 4.14 108,959,84 4.14 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 108,959,84 4.14 108,959,84 4.14 （三）所有者投入和减少资本 4,181,794. 00 41,224,679 .19 45,406,473 .19 1．所有者投入资本 4,181,794. 00 39,685,225 .06 43,867,019 .06 2．股份支付计入所有者权益的 金额 1,539,454. 13 1,539,454. 13 3．其他 （四）利润分配 10,895,984 .41 -29,903,98 4.41 -19,008,00 0.00 1．提取盈余公积 10,895,984 .41 -10,895,98 4.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -19,008,00 0.00 -19,008,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 79,200,000 -79,200,00 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 85 .00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 79,200,000 .00 -79,200,00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 241,781,79 4.00 407,711,62 6.97 39,720,568 .10 285,957,11 3.06 975,171,10 2.13 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 158,400,00 0.00 442,084,77 9.03 19,998,459 .23 143,306,13 3.18 763,789,37 1.44 加：会计政策变更 3,974.55 35,771.00 39,745.55 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 158,400,00 0.00 442,084,77 9.03 20,002,433 .78 143,341,90 4.18 763,829,11 6.99 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 3,602,168. 75 8,822,149. 91 63,559,349 .15 75,983,667 .81 （一）净利润 88,221,499 .06 88,221,499 .06 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 88,221,499 .06 88,221,499 .06 （三）所有者投入和减少资本 3,602,168. 75 3,602,168. 75 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3,602,168. 75 3,602,168. 75 3．其他 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 86 （四）利润分配 8,822,149. 91 -24,662,14 9.91 -15,840,00 0.00 1．提取盈余公积 8,822,149. 91 -8,822,149. 91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -15,840,00 0.00 -15,840,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 158,400,00 0.00 445,686,94 7.78 28,824,583 .69 206,901,25 3.33 839,812,78 4.80 法定代表人：陈雁升 主管会计工作负责人：李春光 会计机构负责人：王丽容 三、公司基本情况 1、历史沿革 广东星辉车模股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广东星辉塑胶实业有限公司。公司 由陈雁升和陈冬琼共同出资组建，于2000年5月31日在澄海市工商行政管理局注册，取得企业法人营业执 照【注册号：4405832000727】，注册资本为100万元。其中，陈雁升和陈冬琼各以货币出资50万元，分别 持有公司50%的股权。 公司于2002年10月12日通过股东会决议，将注册资本由原100万元增加到500万元，由陈雁升和陈冬琼 分别以货币增资210万元和190万元，增资后，陈雁升出资260万元，占注册资本的52%；陈冬琼出资240万 元，占注册资本的48%。 公司于2007年12月10日通过股东会决议，将注册资本由原500万元增加到750万元，由陈雁升、陈潮钿、 陈墩明和杨仕宇分别以货币增资130万元、60万元、30万元和30万元，增资后，陈雁升出资390万元，占注 册资本的52%；陈冬琼出资240万元，占注册资本的32%；陈潮钿出资60万元，占注册资本的8%；陈墩明 出资30万元，占注册资本的4%；杨仕宇出资30万元，占注册资本的4%。 2008年5月27日，根据陈冬琼与陈哲签订的股权转让合同，陈冬琼将其持有的公司1.26%股权转让给陈 哲。股权转让后，陈雁升出资390万元，占注册资本的52%；陈冬琼出资230.55万元，占注册资本的30.74%； 陈潮钿出资60万元，占注册资本的8%；陈墩明出资30万元，占注册资本的4%；杨仕宇出资30万元，占注 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 87 册资本的4%；陈哲出资9.45万元，占注册资本的1.26%。 公司于2008年5月28日通过股东会决议,公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体变更为广东星辉 车模股份有限公司。各发起人以广东星辉塑胶实业有限公司截至2007年12月31日止经审计净资产额 41,824,163.63元中的39,600,000.00元作为折股依据，相应折合为股份公司的全部股份。其中，陈雁升持有 2059.2万股，占总股本的52%，陈冬琼持有1217.304万股，占总股本的30.74%，陈潮钿持有316.8万股，占 总股本的8%,陈墩明持有158.4万股，占总股本的4%，杨仕宇持有158.4万股，占总股本的4%，陈哲持有49.896 万股，占总股本的1.26%。 2009年12月25日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1459号文”核准，向社会公开发行 1320万股人民币普通股，并于2010年1月20日在深圳证券交易所创业板上市交易。发行后的股本总额为人 民币5280万元。 2010年9月3日，公司股东大会审议通过了2010年中期利润分配方案，以截止2010年6月30日股本为基 数，以资本公积向全体股东每10股转增5股。实际转增股本2640万股，转增后的股本总额为7920万元。 2011年3月21日，公司股东大会审议通过了2010年度利润分配方案，以截止2010年12月31日股本为基 数，以资本公积向全体股东每10股转增10股。实际转增股本7920万股，转增后的股本总额为15,840万元。 2013年4月22日，公司股东大会审议通过了2012年度利润分配方案，以截止2012年12月31日股本为基 数，以资本公积向全体股东每10股转增5股。实际转增股本7920万股，转增后的股本总额为23,760万元。 2013年5月7日，公司董事会审议通过《关于对<股票期权激励计划>激励对象及涉及股票期权数量和行 权价格进行调整的议案》，公司股票期权激励计划第一个行权期行权条件满足。2013年5月13日，公司股 权激励计划62名激励对象在公司的第一个行权期内共行权147.4851万份股票期权，公司增加股本147.4851 万元，行权后的股本为23,907.4851万元。 2013年6月13日，公司董事会审议通过《关于对<股票期权激励计划>激励对象及涉及股票期权数量进 行调整的议案》、《关于首期股票期权激励计划授予股票期权第二个行权期可行权的议案》，公司股票期 权激励计划第二个行权期行权条件满足。2013年6月14日，公司股权激励计划61名激励对象在公司的第二 个行权期内共行权270.6943万份股票期权，公司增加股本270.6943万元，行权后的股本为24,178.1794万元。 2、所处行业 其它制造业。 3、业务范围及主要产品 制造、加工、销售：汽车模型、塑料制品、五金制品、汽车配件、电子元器件、电子产品、玩具、 自行车、儿童自行车、滑板车；销售：塑料原料、五金交电、服装、鞋帽、箱包、文具、日用品；货物 进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可 经营）。 4、公司的法定地址 汕头市澄海区星辉工业园（上华镇夏岛路北侧）。 5、公司的基本组织架构 公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构， 股东大会是公司的最高权力机构。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 88 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他 各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期 间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 自公历每年1月1日至12月31日止。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价 值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并 成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指 公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时，在合并范 围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 89 分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或 会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期 的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 7、现金及现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民 银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》 的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额计入当期损益或资本公积。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币 金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额； “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。 利润表中所有项目和股东权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；股 东权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利 润”项目按折算后的股东权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。 外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 90 9、金融工具 （1）金融工具的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至 到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。 按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合 同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义 务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 但是，下列情况除外： 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允 价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易费用； 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价 值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本计量； 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项 金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的 累计摊销后的余额。 公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处 理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 91 入当期损益； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差 额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止 确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债 整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于 定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场 交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负 债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 92 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减 值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计 提减值准备的具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期 损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用 损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融 资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期 损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计 提减值准备，计入当期损益。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情况，使该投 资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产， 并以公允价值进行后续计量。 重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融 资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100 万元的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测 试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大 的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备，见下 表。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 93 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏 账准备 11、存货 （1）存货的分类 原材料、包装物、在产品、产成品、库存商品、发出商品、在途物资 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价，低值易耗品采用一次性摊销方法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品和 用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值 的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额 计入当期损益。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 94 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：其他 按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 A、企业合并形成的长期股权投资： （a）公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 （b）与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并的， 投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可 能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 公司将其计入投资成本； B、对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其投资成本： （a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单 独核算； （b）发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本； （c）投资者投入的 长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外； （d）通过非货币性 资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入 资产的成本； （e）通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （2）后续计量及损益确认 企业持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当使用成本法核算。投资企业对被投资单位具有共同控 制或重大影响的长期股权投资，即对合营企业投资及联营企业投资，应当采用权益法核算。对子公司的长期股权投资采用成 本法核算的，编制合并财务报表时，按照权益法进行调整。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失的情况除外。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制，即对合营企业投资。共同控制的实质是通过合同约定建 立起来的、合营各方对合营企业共有的控制。在确定是否构成共同控制时，一般可以考虑以下情况作为确定基础：A、任何 一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C、 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 95 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致 同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。主要体现为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表， 通过在被投资单位生产经营决策制定过程中的发言权实施重大影响。投资企业直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% 以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投 资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明 其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股 权投资减值准备；除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该 长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。 当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公 司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产 的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表 附注二-26所述方法计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公 允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产 负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损 益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提 供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：A、租赁期满后租赁资产的 所有权归属于本公司；B、公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；C、租赁期占所 租赁资产使用寿命的大部分；D、租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公 司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 96 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其 折旧率，具体折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 10-40 2.25-9.50 机器设备 10-15 6-9.50 电子设备 5 18-19 运输设备 5-8 11.25-19 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回 金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）其他说明 15、在建工程 （1）在建工程的类别 公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预 定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按 估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资 本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 97 金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难 以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司 发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 B、借款费用已经发生。 C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态 前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 B、购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 98 17、生物资产 18、无形资产 （1）无形资产的计价方法 A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入 无形资产的公允价值入账。 E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税 费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产 的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市 场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得 的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或 其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要 付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史 经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限 的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法 摊销 电脑软件 5 年 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法 摊销 专用技术使用权 20 年 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法 摊销 游戏 1 年 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法 摊销 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 99 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无 形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后 的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产可收回金额低于其账面价值 的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的其账面价值（扣除预计净残值）。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支 出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。 （6）内部研究开发项目支出的核算 19、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际 发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。 20、附回购条件的资产转让 21、预计负债 公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 100 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下 情况处理：A、所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最 佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；B、所需支出不存在一个连续范围（或区间）， 或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最 佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概 率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积）， 不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本 和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每 个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当 期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如 果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。 对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资 产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成 本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入 公允价值变动损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期 权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考 虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、 股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率；G、分期行权的股份支付。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权 的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的 公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 101 应确认的成本费用金额。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 A、以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠 计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 B、以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承 担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 C、修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后 的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为 基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量， 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件， 在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消 的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结 算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值 的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是 用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进 行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日 公允价值的部分,计入当期费用。 23、回购本公司股份 24、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没 有对已售出的商品实施有效控制。 C、收入的金额能够可靠计量。 D、相关经济利益很可能流入公司。 E、相关的、已发 生的或将发生的成本能够可靠计量。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 102 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 A、相关的经济利益很可能流入公司。 B、收入的金额能够可靠计量。 （3）确认提供劳务收入的依据 A、收入的金额能够可靠计量。 B、相关的经济利益很可能流入公司。 C、交易的完工进度能够可靠确定。 D、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A、已经发生的劳务成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；B、已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 25、政府补助 （1）类型 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）会计政策 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： A、政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值 计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 B、与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益， 其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关 费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 103 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交 易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 B、对于与子公司、 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）确认递延所得税负债的依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉 的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 27、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 A、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与 租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当 期费用。 B、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租 赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 A、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接 费用，计入租入资产价值。 B、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 104 （3）售后租回的会计处理 28、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 √ 是 □ 否 2013年12月，根据广东星辉车模股份有限公司第2届董事会第27会议决议，自2013年1月1日起， 对合并范围内会计主体之间的内部往来款不计提坏账准备。 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 √ 是 □ 否 自2013年1月1日起，对合并范围内会计主体之间的内部往来款不计提坏账准备。 详细说明 单位： 元 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 目名称 影响金额 对合并范围内往来款不计提坏账准备 第 2 届董事会第 27 次会议批准 未分配利润 -97,346.31 盈余公积 97,346.31 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 29、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 本公司本期未发生重大前期差错更正。 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 105 30、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17%、6% 城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 免税、15%、16.5%、25% 教育附加 免抵税额和应交流转税额 3% 地方教育附加 免抵税额和应交流转税额 2% 堤围防护费 营业收入 0.10%、0.13% 各分公司、分厂执行的所得税税率 公司之控股子公司广东星辉合成材料有限公司2012年获得高新技术企业认定资格，2013年度适用15% 的所得税税率。 公司之控股子公司畅娱天下、谷果软件分别于2013年10月、2013年12月被认定为软件企业，自获利年 度起，两年内免征企业所得税。畅娱天下、谷果软件2013年度免征企业所得税 2、税收优惠及批文 （1）增值税：根据财政部、国家税务总局2002年1月23日发布的《财政部、国家税务总局关于进一步 推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号），公司出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠 政策。公司出口产品“其他带动力装置的玩具及模型”、“供儿童乘骑的带轮玩具及玩偶车”、“其他未列明玩 具”适用退税率为15%。公司出口产品“改性的初级形状的非可发性的聚苯乙烯”适用退税率为13%。公司出 口产品“其他初级形状的聚苯乙烯”适用退税率为5%。 （2）企业所得税：根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新企业 所得税法”）的规定，公司自2008年1月1日起按照新企业所得税税法的规定计缴企业所得税。新企业所得 税规定：企业所得税税率为25%，国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收。根据广东省科学技 术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局于2008年12月16日下发的《关于公布广东省 2008年第一批高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2009〕28号），公司被认定为2008年广东省第一批 高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR200844000337，有效期：2008年1月至2010 年12月），适用高新技术企业所得税的优惠税率15%。公司2011年6月已申请复审高新技术企业，根据广东 省科学技术厅下发的《关于公示广东省2011年第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》（粤科函高字 [2011]1219号）及国家高新技术企业认定管理工作网系统中列示，公司已经通过复审。公司被认定为2011 年第一批通过复审的高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GF201144000340，有效期， 2011年11月3日至2014年11月3日），适用高新技术企业所得税的优惠税率15%。 公司之控股子公司广东星辉合成材料有限公司（以下简称“星辉合成材料”）位于汕头经济特区且属于 外商投资企业，原适用15%的所得税优惠税率并享受“两免三减半”税收优惠。根据《中华人民共和国企业 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 106 所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政 策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率25%。其中，享受企业所得税15%税率的企业，2008 年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25% 税率执行。自2008年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业， 新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获 利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008年度起计算。星辉合成材料2012年度适用12.5%的所得税优 惠税率。根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局于2013年5月6日 下发的 《关于公布广东省2012年第二批高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2013〕59号），公司被 认定为2012年广东省第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201244000525)。 据企业所得税法及实施条例的规定，公司自获得高新技术企业认定资格当年即2012年起，企业所得税减按 15%的优惠税率征收，减免期限为2012年度至2014年度。2013年度适用15%的所得税税率。 公司之控股子公司畅娱天下、谷果软件分别于2013年10月、2013年12月被认定为软件企业，自获利年 度起，两年内免征企业所得税。畅娱天下、谷果软件2013年度免征企业所得税。 3、其他说明 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 福建星 辉婴童 全资子 公司 诏安县 工业园 制造业 130,000 ,000 婴童用 品、汽 130,000 ,000.00 100% 100% 是 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 107 用品有 限公司 区北区 车模 型、汽 车配件 （发动 机除 外）、玩 具、塑 胶工艺 品、五 金制 品、电 子产品 的制 造；塑 胶制 品、五 金交电 的销 售；自 营和代 理各类 商品及 技术的 进出口 业务， 但国家 限定公 司经营 或禁止 进出口 的商品 及技术 除外。 深圳市 星辉车 模有限 公司 全资子 公司 深圳市 罗湖区 宝安南 路鼎丰 大厦 17 楼 1715-17 18 贸易、 零售 5,000,0 00 汽车模 型、塑 料制 品、五 金制 品、汽 车配 件、电 子元器 件、自 行车、 5,000,0 00.00 100% 100% 否 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 108 脚踏 车、电 子产 品、玩 具、塑 料原 料、五 金交 电、服 装、鞋 帽、箱 包、文 具、日 用品销 售；国 内贸 易，货 物及技 术进出 口（法 律、行 政法 规、国 务院决 定规定 在登记 前须经 批准的 项目除 外） 星辉合 成材料 （香 港）有 限 全资子 公司 UNIT 1.5F CONC ORDIA PLAZA NO.1 SCIEN CE MUSE UM RD.TST ,EAST KOWL OON 进出口 贸易 USD13 0,000 原材 料、合 成材 料、石 化材料 等进出 口贸易 1,007,5 00.00 100% 100% 是 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 109 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 （1）深圳市星辉车模有限公司于2012年3月31日由公司单独出资设立。 （2）星辉合成材料（香港）有限公司于2012年12月27日由公司在香港单独出资设立，注册资本金于 2013年1月23日缴存。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 雷星 （香 港）实 业有限 公司 全资子 公司 FLAT/R M 15/F CONC ORDIA PLAZA 1 SCIEN CE MUSE UM ROAD TSIM SHA TSUI EAST KL 贸易、 零售 HKD28, 820,000 汽车模 型的销 售以及 玩具、 礼品、 原材料 的进出 口贸 易，零 售等 28,820, 000.00 100% 100% 是 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 110 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 广东星 辉合成 材料有 限公司 控股子 公司 汕头市 珠池黄 金围海 湾大桥 头 制造业 USD14, 137,500 生产、 加工、 经营聚 苯乙烯 系列合 成树 脂，以 上产品 及合成 树脂、 合成橡 胶及其 化工原 料、各 类化学 品添加 剂的批 发及零 售、进 出口业 务；仓 238,600 ,000.00 70% 70% 是 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 111 储服务 （不含 危险化 学品） 深圳市 畅娱天 下科技 有限公 司 控股子 公司 深圳市 南山区 后海大 道瑞铧 苑 1 栋 26F 软件和 信息技 术服务 业 612,200 计算机 软、硬 件及通 信自动 化系统 的技术 开发与 销售 （法 律、行 政法 规、国 务院决 定规定 在登记 前须批 准的项 目除 外）；信 息咨询 （不含 人才中 介服务 和其它 限制项 目） 14,040, 000.00 51% 51% 是 广州市 谷果软 件技术 有限公 司 控股子 公司 广州市 天河区 黄埔大 道中 326 号 之一 301 房 软件和 信息技 术服务 业 10,000, 000 电子通 讯设备 （卫星 地面接 收设施 生产、 安装、 销售除 外）、计 算机软 硬件的 设计、 开发、 销售及 36,669, 000.00 51% 51% 是 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 112 售后服 务；批 发和零 售贸易 （国家 专营专 控项目 除外）； 信息服 务业务 （仅限 互联网 信息服 务业 务，不 含新 闻、出 版、教 育、医 疗保 健、药 品、医 疗器 械、电 子公告 以及其 他按法 律、法 规规定 需前置 审批的 服务项 目，增 值电信 业务经 营许可 证有效 期至 2017 年 9 月 26 日） 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 113 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 □ 适用 □ 不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 深圳市畅娱天下科技有限公司 9,143,251.44 2,441,221.49 广州市谷果软件技术有限公司 18,086,039.73 2,328,368.70 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 同一控制下企业合并的其他说明 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 广东星辉合成材料有限公司 91,116,237.62 （合并成本-购买日星辉合成材料可辨认净资产 公允价值×67.375% ）+（增资款-新增持股应享有 权益份额）= （215,600,000.00-187,301,361.85×67.375%）+ （23,000,000.00-21,289,469.83） = 91,116,237.62 元 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 114 深圳市畅娱天下科技有限公司 14,457,786.03 （合并成本-购买日畅娱天下可辨认净资产公允 价值×51%）=18,360,000.00-7,651,399.95×51% =14,457,786.03 元 广州市谷果软件技术有限公司 65,301,587.77 （合并成本-购买日谷果软件可辨认净资产公允 价值×51%）=73,338,000.00- 15,757,671.03×51% =65,301,587.77 元 非同一控制下企业合并的其他说明 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 9、本报告期发生的吸收合并 单位： 元 吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 吸收合并的其他说明 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 雷星（香港）实业有限公司、星辉合成材料（香港）有限公司主要报表项目中资产负债表中的所有资产、负债类项目、 股东权益类项目除“未分配利润”项目外的折算汇率均为0.7862；利润表中所有项目和股东权益变动表中有关反映发生数的项 目采用平均汇率折算，折算汇率为0.7964。 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；股东权益类 项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润 分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差 额”在“未分配利润”项目后单独列示。 利润表中所有项目和股东权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；股东权益变动表中 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 115 “年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的股东权益变动表 中的其他各项目的金额计算列示。 外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。 注：如报告期内合并报表中包含境外经营实体时，还应披露各主要财务报表项目的折算汇率以及外币报表折算差额的处理方 法。 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 380,803.16 -- -- 120,850.09 人民币 -- -- 376,596.91 -- -- 120,812.23 港币 5,349.90 0.78623 4,206.25 46.70 0.8108 37.86 银行存款： -- -- 91,301,354.43 -- -- 66,159,908.65 人民币 -- -- 74,886,283.56 -- -- 60,422,121.76 美元 2,285,527.18 6.09690 13,934,630.64 303,212.14 6.2855 1,905,839.88 港元 2,185,862.24 0.78623 1,718,590.47 3,256,541.42 0.8108 2,640,403.78 日元 11,879,899.26 0.05777 686,301.78 31,022.88 0.0730 2,264.67 加元 7.83 5.72542 44.83 7.81 6.3184 49.35 欧元 8,968.32 8.41887 75,503.15 142,977.45 8.3176 1,189,229.21 其他货币资金： -- -- 136,180,657.59 -- -- 92,554,218.33 人民币 -- -- 101,251,564.38 -- -- 92,548,336.42 美元 5,728,992.31 6.0969 34,929,093.21 935.79 6.2855 5,881.91 合计 -- -- 227,862,815.18 -- -- 158,834,977.07 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 其他货币资金2013年12月31日余额中银行贷款质押保证金69,049,458.21元；银行承兑汇票保证金 12,395,552.10元；信用证保证金53,309,392.50元；安全生产风险保证金502,254.78元；品牌汽车厂授权保证 金924,000.00元。 货币资金期末余额较去年年末增长69,027,838.11元，增长43.46%，主要系本期流动性借款增加所致。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 116 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 衍生金融资产 4,791,047.58 合计 4,791,047.58 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位： 元 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 远期售汇合约期末余额系公司与银行签定的尚未履约的远期售汇合约期末公允价值。 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 75,732,230.60 合计 75,732,230.60 （2）期末已质押的应收票据情况 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 117 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 4、应收股利 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发 生减值 其中： -- -- -- -- -- -- 其中： -- -- -- -- -- -- 说明 5、应收利息 （1）应收利息 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 定期存款利息 0.00 220,428.00 220,428.00 合计 220,428.00 220,428.00 （2）逾期利息 单位： 元 贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额 （3）应收利息的说明 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准 62,174,325. 100% 3,260,924.4 5.24% 34,609,78 100% 1,839,315.03 5.31% 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 118 备的应收账款 86 8 5.39 组合小计 62,174,325. 86 100% 3,260,924.4 8 5.24% 34,609,78 5.39 100% 1,839,315.03 5.31% 合计 62,174,325. 86 -- 3,260,924.4 8 -- 34,609,78 5.39 -- 1,839,315.03 -- 应收账款种类的说明 期末应收账款均为应收货款 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 60,877,744.60 97.92% 3,043,887.24 33,669,557.36 97.28% 1,683,477.88 1 至 2 年 1,010,119.39 1.62% 101,011.94 770,326.90 2.23% 77,032.69 2 至 3 年 185,776.24 0.3% 37,155.25 71,927.04 0.21% 14,385.41 3 至 4 年 26,554.86 0.04% 13,277.43 66,534.09 0.19% 33,267.05 4 至 5 年 42,690.77 0.07% 34,152.62 1,440.00 0.01% 1,152.00 5 年以上 31,440.00 0.05% 31,440.00 30,000.00 0.08% 30,000.00 合计 62,174,325.86 -- 3,260,924.48 34,609,785.39 -- 1,839,315.03 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 119 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 特易购企业管理(上海) 有限公司嘉善分公司 非关联方 3,772,798.43 1 年以内 6.07% 汕头市澄海区华达玩具 进出口贸易有限公司 非关联方 3,177,921.75 1 年以内 5.11% 马普林电器公司 非关联方 2,747,831.42 1 年以内 4.42% 奕思公司 非关联方 2,013,740.41 1 年以内 3.24% 汕头市宇泰进出口贸易 有限公司 非关联方 1,800,660.11 1 年以内 2.9% 合计 -- 13,512,952.12 -- 21.74% （6）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) （7）终止确认的应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 120 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准 备的其他应收款 10,204,485.4 7 100% 584,426.40 5.73% 2,650,961.67 100% 152,996.03 5.77% 组合小计 10,204,485.4 7 100% 584,426.40 5.73% 2,650,961.67 100% 152,996.03 5.77% 合计 10,204,485.4 7 -- 584,426.40 -- 2,650,961.67 -- 152,996.03 -- 其他应收款种类的说明 其他应收款2013年12月31日期末余额较上年年末余额增加7,553,523.8元，增长284.94%，主要是公司增 加支付货款保证金、以及代垫款所致。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1 年以内小计 9,125,369.46 89.43% 456,268.47 2,242,002.64 84.57% 112,100.13 1 至 2 年 876,652.67 8.59% 87,665.26 408,959.03 15.43% 40,895.90 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 121 2 至 3 年 202,463.34 1.98% 40,492.67 合计 10,204,485.47 -- 584,426.40 2,650,961.67 -- 152,996.03 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) SKNETWORKS 3,330,717.92 保证金 32.64% 合计 3,330,717.92 -- 32.64% 说明 本报告期末其他应收款中金额较大的为应收保证金3,330,717.92元，占其他应收款总额32.64% 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 122 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) SK NETWORKS 非关联方 3,330,717.92 1 年以内 32.64% 应收出口退税 非关联方 2,596,654.49 1 年以内 25.45% TOTAL PETROCHEMICALS 非关联方 1,463,255.80 1 年以内 14.34% 都会商场店按金 非关联方 285,788.32 1 年以内 2.8% 汕头中油海洋能源有限 公司 非关联方 240,000.00 1-2 年 2.35% 合计 -- 7,916,416.53 -- 77.58% 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 42,223,580.11 99.71% 78,635,350.26 99.84% 1 至 2 年 124,111.33 0.29% 128,153.82 0.16% 合计 42,347,691.44 -- 78,763,504.08 -- 预付款项账龄的说明 公司一年以内预付账款占99.71% （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 宝马车厂 非关联方 8,215,337.07 1 年以内 预付授权费 中国石油天然气股份有 限公司华南化工销售汕 头分公司 非关联方 6,353,050.00 1 年以内 预付货款 中海壳牌石油化工有限 公司 非关联方 6,006,052.29 1 年以内 预付货款 查良镛 非关联方 2,814,619.68 1 年以内 预付授权费 温瑞安 非关联方 2,457,521.75 1 年以内 预付授权费 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 123 合计 -- 25,846,580.79 -- -- 预付款项主要单位的说明 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （4）预付款项的说明 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 121,400,325.74 108,831.95 121,291,493.79 66,413,818.01 116,959.46 66,296,858.55 在产品 25,136,843.90 25,136,843.90 26,185,391.56 26,185,391.56 库存商品 677,797.69 33,566.52 644,231.17 872,849.20 52,946.18 819,903.02 产成品 83,202,553.94 374,351.94 82,828,202.00 29,281,489.46 337,178.51 28,944,310.95 包装物 2,363,588.93 8,615.57 2,354,973.36 4,062,800.29 13,523.05 4,049,277.24 发出商品 4,712,497.85 4,712,497.85 11,965,400.54 11,965,400.54 在途物资 49,645,647.40 49,645,647.40 合计 287,139,255.45 525,365.98 286,613,889.47 138,781,749.06 520,607.20 138,261,141.86 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 116,959.46 6,686.12 14,813.63 108,831.95 库存商品 52,946.18 3,468.00 22,847.66 33,566.52 产成品 337,178.51 104,155.15 66,981.72 374,351.94 包装物 13,523.05 193.40 5,100.88 8,615.57 合 计 520,607.20 114,502.67 109,743.89 525,365.98 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 124 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 原材料 可变现净值与帐面成本差额 0% 库存商品 可变现净值与帐面成本差额 0% 产成品 可变现净值与帐面成本差额 0% 包装物 可变现净值与帐面成本差额 0% 存货的说明 A、存货跌价准备本期其他减少系公司外币报表期末汇率折算差额。 B、公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货可变现 净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。报告期 期末存货跌价准备为公司少量产品更新换代而计提的跌价准备。 C、存货2013年12月31日余额较上年年末余额增加148,357,506.39元，增长106.90%，主要系公司本期 产销增长相应增加存货储备所致。 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税额 2,119,520.20 2,768,359.13 合计 2,119,520.20 2,768,359.13 其他流动资产说明 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 可供出售金融资产的说明 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位： 元 债券项目 债券种类 面值 初始投资成 本 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 可供出售金融资产的长期债权投资的说明 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 125 （3）可供出售金融资产的减值情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明 单位： 元 可供出售权益 工具（分项） 成本 公允价值 公允价值相 对于成本的 下跌幅度 （%） 持续下跌时间 已计提减值金额 未根据成本与期末公允价值的 差额计提减值的理由说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 13、长期应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 本企业持股比 本企业在被投 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 本期营业收入 本期净利润 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 126 称 例(%) 资单位表决权 比例(%) 额 总额 一、合营企业 二、联营企业 广东树业环保 科技股份有限 公司 28.5% 28.5% 493,160,564.21 200,326,462.18 292,834,162.03 389,193,804.55 37,299,691.02 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 广东树业 环保科技 股份有限 公司 权益法 84,416,00 0.00 100,697,5 52.87 7,634,788 .02 108,332,3 40.89 28.5% 28.5% 福建方兴 化工有限 公司 成本法 41,840,00 0.00 13,012,86 2.99 13,012,86 2.99 5% 5% 28,827,13 7.01 合计 -- 126,256,0 00.00 113,710,4 15.86 7,634,788 .02 121,345,2 03.88 -- -- -- 28,827,13 7.01 （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位： 元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 长期股权投资的说明 长期股权投资减值准备期末余额系对福建方兴化工有限公司的股权投资按其可收回金额低于其账 面价值的差额计提的减值准备。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 127 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 29,748,810.99 2,794,285.00 32,543,095.99 1.房屋、建筑物 27,916,010.99 2,794,285.00 30,710,295.99 2.土地使用权 1,832,800.00 1,832,800.00 二、累计折旧和累计 摊销合计 7,855,605.20 752,321.40 8,607,926.60 1.房屋、建筑物 7,321,938.59 712,976.88 8,034,915.47 2.土地使用权 533,666.61 39,344.52 573,011.13 三、投资性房地产账 面净值合计 21,893,205.79 2,041,963.60 23,935,169.39 1.房屋、建筑物 20,594,072.40 2,081,308.12 22,675,380.52 2.土地使用权 1,299,133.39 39,344.52 1,259,788.87 四、投资性房地产减 值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 五、投资性房地产账 面价值合计 21,893,205.79 2,041,963.60 23,935,169.39 1.房屋、建筑物 20,594,072.40 2,081,308.12 22,675,380.52 2.土地使用权 1,299,133.39 39,344.52 1,259,788.87 单位： 元 本期 本期折旧和摊销额 752,321.40 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 547,207,472.97 122,366,316.88 2,138,383.64 667,435,406.21 其中：房屋及建筑物 334,253,372.20 90,732,181.08 487,539.32 424,498,013.96 机器设备 191,355,572.32 23,115,476.58 1,613,380.47 212,857,668.43 运输工具 10,604,978.62 3,600.00 32,676.99 10,575,901.63 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 128 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 74,671,776.80 478,954.50 28,709,785.81 1,569,118.34 102,291,398.77 其中：房屋及建筑物 16,982,383.33 9,589,439.00 40,122.89 26,531,699.44 机器设备 49,935,953.98 15,646,640.03 1,522,802.81 64,059,791.20 运输工具 3,377,085.26 1,107,744.17 4,042.08 4,480,787.35 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 472,535,696.17 -- 565,144,007.44 其中：房屋及建筑物 317,270,988.87 -- 397,966,314.52 机器设备 141,419,618.34 -- 148,797,877.23 运输工具 7,227,893.36 -- 6,095,114.28 四、减值准备合计 0.00 -- 0.00 五、固定资产账面价值合计 472,535,696.17 -- 565,144,007.44 其中：房屋及建筑物 317,270,988.87 -- 397,966,314.52 机器设备 141,419,618.34 -- 148,797,877.23 运输工具 7,227,893.36 -- 6,095,114.28 本期折旧额 28,709,785.81 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 100,516,863.72 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 种类 期末账面价值 （5）期末持有待售的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 129 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 星辉车模二期厂房 尚在办理 2014 年 星辉车模二期宿舍 尚在办理 2014 年 星辉车模三期厂房 尚在办理 2014 年 星辉车模三期宿舍 尚在办理 2014 年 星辉车模会议厅 尚在办理 2014 年 福建星辉厂房 尚在办理 2014 年 福建星辉宿舍 尚在办理 2014 年 福建星辉二期厂房 尚在办理 2014 年 福建星辉二期宿舍 尚在办理 2014 年 固定资产说明 截至2013年12月31日，为公司银行借款设置抵押的固定资产账面价值为151,889,415.96元。 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 福建婴童车模制造基地项目 17,050,093.15 17,050,093.15 31,099,119.67 31,099,119.67 品牌车模生产基地追加投资 部分建设项目 1,345,860.12 1,345,860.12 品牌车模生产基地收藏型车 模项目 28,171,570.54 28,171,570.54 星辉车模股份零星工程 938,292.73 938,292.73 福建星辉涂装线 3,888,247.15 3,888,247.15 海关监管罐区数据采集子系 统 634,685.15 634,685.15 522,687.07 522,687.07 福建婴童设备安装工程 1,896,024.09 1,896,024.09 合计 19,580,802.39 19,580,802.39 65,965,777.28 65,965,777.28 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名 预算数 期初数 本期增 转入固 其他减 工程投 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来 期末数 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 130 称 加 定资产 少 入占预 算比例 (%) 度 本化累 计金额 期利息 资本化 金额 息资本 化率(%) 源 福建婴 童车模 制造基 地项目 175,000, 000.00 31,099,1 19.67 30,426,0 08.79 44,475,0 35.31 95% 募集资 金、自筹 资金 17,050,0 93.15 品牌车 模生产 基地追 加投资 部分建 设项目 79,680,0 00.00 1,345,86 0.12 1,331,33 0.21 14,529.9 1 100% 募集资 金 品牌车 模生产 基地收 藏型车 模项目 59,910,0 00.00 28,171,5 70.54 13,271,6 17.86 41,443,1 88.40 100% 募集资 金、自筹 资金 星辉车 模股份 零星工 程 950,000. 00 938,292. 73 33,000.0 0 942,232. 91 29,059.8 2 100% 自筹资 金 星辉车 模外围 店面工 程 2,800,00 0.00 2,794,28 5.00 2,794,28 5.00 100% 自筹资 金 福建星 辉涂装 线 5,300,00 0.00 3,888,24 7.15 3,888,24 7.15 100% 自筹资 金 海关监 管罐区 数据采 集子系 统 600,000. 00 522,687. 07 111,998. 08 95% 自筹资 金 634,685. 15 星辉合 成材料 2#生产 线装置 改造 850,000. 00 481,540. 50 481,540. 50 100% 自筹资 金 星辉合 成材料 3#生产 1,450,00 0.00 1,451,11 1.30 1,451,11 1.30 100% 自筹资 金 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 131 线改造 工程 星辉合 成材料 零星工 程 1,800,00 0.00 1,728,98 4.72 1,728,98 4.72 100% 自筹资 金 星辉车 模会议 室工程 2,800,00 0.00 2,626,67 7.67 2,626,67 7.67 100% 自筹资 金 福建婴 童设备 安装工 程 2,500,00 0.00 1,896,02 4.09 75% 自筹资 金 1,896,02 4.09 品牌车 模生产 基地基 础设施 建设 2,200,00 0.00 2,148,45 5.55 2,148,45 5.55 100% 自筹资 金 合计 335,840, 000.00 65,965,7 77.28 56,969,7 03.56 103,311, 088.72 43,589.7 3 -- -- -- -- 19,580,8 02.39 在建工程项目变动情况的说明 （3）在建工程减值准备 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 福建婴童车模制造基地项目 95% 品牌车模生产基地追加投资部分建设项 目 100% 品牌车模生产基地收藏型车模项目 100% 星辉车模股份零星工程 100% 星辉车模外围店面工程 100% 福建星辉涂装线 100% 海关监管罐区数据采集子系统 95% 星辉合成材料 2#生产线装置改造 100% 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 132 星辉合成材料 3#生产线改造工程 100% 星辉合成材料零星工程 100% 星辉车模会议室工程 100% 福建婴童设备安装工程 75% 品牌车模生产基地基础设施建设 100% （5）在建工程的说明 截至2013年12月31日，在建工程不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。 本期在建工程其他减少数系转出待抵扣进项税金数。 19、工程物资 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工程物资的说明 20、固定资产清理 单位： 元 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 （2）以公允价值计量 单位： 元 项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 133 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 生产性生物资产的说明 22、油气资产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 油气资产的说明 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 343,795,654.65 2,599,455.92 346,395,110.57 土地使用权 218,798,730.69 218,798,730.69 专有技术使用权 123,000,000.00 123,000,000.00 电脑软件 1,996,923.96 1,478,216.47 3,475,140.43 手机游戏 1,121,239.45 1,121,239.45 二、累计摊销合计 36,585,245.29 10,906,805.29 47,492,050.58 土地使用权 14,586,346.74 6,600,038.85 21,186,385.59 专有技术使用权 20,789,541.67 3,723,500.02 24,513,041.69 电脑软件 1,209,356.88 411,396.97 1,620,753.85 手机游戏 171,869.45 171,869.45 三、无形资产账面净值合计 307,210,409.36 -8,307,349.37 298,903,059.99 土地使用权 204,212,383.95 6,600,038.85 197,612,345.10 专有技术使用权 102,210,458.33 3,723,500.02 98,486,958.31 电脑软件 787,567.08 1,066,819.50 1,854,386.58 手机游戏 949,370.00 949,370.00 四、减值准备合计 48,530,000.00 48,530,000.00 土地使用权 专有技术使用权 48,530,000.00 48,530,000.00 电脑软件 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 134 手机游戏 无形资产账面价值合计 258,680,409.36 -8,307,349.37 250,373,059.99 土地使用权 204,212,383.95 6,600,038.85 197,612,345.10 专有技术使用权 53,680,458.33 3,723,500.02 49,956,958.31 电脑软件 787,567.08 1,066,819.50 1,854,386.58 手机游戏 949,370.00 949,370.00 本期摊销额 10,799,844.66 元。 （2）公司开发项目支出 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 手机游戏 1,736,994.61 1,736,994.61 合计 1,736,994.61 1,736,994.61 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 1.8%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.38%。 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 广东星辉合成材料有限公司 91,116,237.62 91,116,237.62 深圳市畅娱天下科技有限公司 14,457,786.03 14,457,786.03 广州市谷果软件技术有限公司 65,301,587.77 65,301,587.77 合计 91,116,237.62 79,759,373.80 170,875,611.42 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 25、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 模具费用 6,769,584.74 16,245,582.60 11,404,450.56 11,610,716.78 店面装修费 288,806.96 141,521.40 291,165.65 139,162.71 绿化工程 217,687.50 217,687.50 专有技术咨询费 3,203,883.51 320,388.36 2,883,495.15 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 135 用 合计 7,276,079.20 19,590,987.51 12,233,692.07 14,633,374.64 -- 长期待摊费用的说明 模具费用分为玩具级车模模具费用和收藏级车模模具费用，玩具级车模模具在开始使用后的3年内分别按支出总额 50%、30%和20%进行摊销，收藏级车模模具在开始使用后的6年内按直线法进行摊销。 店面装修费及绿化工程自开始使用后的5年内按直线法进行摊销。 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 9,794,205.06 16,339,423.39 小计 9,794,205.06 16,339,423.39 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 718,657.14 小计 718,657.14 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 可抵扣亏损 1,492,250.97 994,297.45 资产减值准备 31,122.42 7,058.30 合计 1,523,373.39 1,001,355.75 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 2017 年 994,297.45 994,297.45 2018 年 497,953.52 合计 1,492,250.97 994,297.45 -- 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 136 应纳税差异项目 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 4,791,047.58 小计 4,791,047.58 可抵扣差异项目 确认可抵扣差异项目的资产减值准备净额 65,722,273.12 66,315,038.64 小计 65,722,273.12 66,315,038.64 27、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 1,992,311.05 1,852,543.96 -495.87 3,845,350.88 二、存货跌价准备 520,607.20 114,502.67 109,743.89 525,365.98 五、长期股权投资减值准备 28,827,137.01 28,827,137.01 六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 七、固定资产减值准备 0.00 0.00 十二、无形资产减值准备 48,530,000.00 48,530,000.00 合计 79,870,055.26 1,967,046.63 109,248.02 81,727,853.87 资产减值明细情况的说明 A、本期其他增加系公司非同一控制下合并新增子公司转入的资产减值准备。 B、本期其他减少系公司外币报表期末汇率折算差额。 28、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 预付设备、土地款 14,654,364.87 1,859,421.30 预付 ERP 软件款 230,000.00 合计 14,654,364.87 2,089,421.30 其他非流动资产的说明 29、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 137 项目 期末数 期初数 质押借款 68,007,575.23 保证借款 92,678,300.00 质押、保证借款 87,798,430.96 55,000,000.00 抵押、保证借款 68,500,000.00 107,000,000.00 合计 316,984,306.19 162,000,000.00 短期借款分类的说明 无 30、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融负债的说明 31、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 41,977,760.50 24,600,000.00 合计 41,977,760.50 24,600,000.00 下一会计期间将到期的金额元。 应付票据的说明 应付票据2013年12月31日期末余额较上年年末余额增加17,377,760.50元，增长70.64%，主要系期末未 到期的应付票据增加所致。 32、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 245,097,626.84 331,128,985.99 1-2 年 1,108,879.67 713,508.83 2-3 年 331,235.88 165,109.34 3 年以上 69,061.20 157,779.80 合计 246,606,803.59 332,165,383.96 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 138 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 广东树业环保科技股份有限公司 2,384,973.86 2,474,732.19 合计 2,384,973.86 2,474,732.19 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 33、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 21,018,319.13 25,481,346.97 1-2 年 128,711.60 309,098.94 2-3 年 92,936.33 18,275.71 3 年以上 59,353.23 79,007.64 合计 21,299,320.29 25,887,729.26 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 34、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 6,742,798.22 99,130,085.76 96,913,019.45 8,959,864.53 二、职工福利费 2,831,832.71 2,831,832.71 三、社会保险费 6,320,609.44 6,320,609.44 其中：1．基本养老 保险费 4,671,265.40 4,671,265.40 2．失业保险费 460,253.08 460,253.08 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 139 3．工伤保险费 150,662.18 150,662.18 4．生育保险费 298,952.00 298,952.00 5．医疗保险 739,476.78 739,476.78 四、住房公积金 829,879.00 829,879.00 五、辞退福利 420,695.00 420,695.00 六、其他 644,797.03 2,533,835.33 2,512,102.41 666,529.95 工会经费和职工教 育经费 644,797.03 708,043.10 686,310.18 666,529.95 非货币性职工薪酬 1,825,792.23 1,825,792.23 合计 7,387,595.25 112,066,937.24 109,828,138.01 9,626,394.48 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 686,310.18 元，非货币性福利金额 1,825,792.23 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 应付职工薪酬2013年12月31日余额主要系公司计提的尚未发放的2013年12月工资，该款项已于2014年 1月发放。 35、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 1,560,381.41 6,162,242.80 营业税 299,373.49 63,474.60 企业所得税 4,976,752.77 11,748,089.79 个人所得税 50,488.16 55,478.73 城市维护建设税 1,913,147.42 2,055,076.74 利得税 503,071.50 130,964.88 教育费附加 830,684.99 891,900.98 地方教育附加 535,470.33 576,010.98 堤围防护费 258,646.06 417,143.57 印花税 85,877.65 317,813.71 房产税 492,618.24 87,050.89 股息红利税 2,948,959.15 1,463,896.37 合计 14,455,471.17 23,969,144.04 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 140 36、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 395,933.60 合计 395,933.60 应付利息说明 37、应付股利 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 陈冬琼 2,085,600.00 948,000.00 部分股权处于质押状态 陈雁升 1,140,000.00 部分股权处于质押状态 合计 3,225,600.00 948,000.00 -- 应付股利的说明 应付股利期末余额系公司股东陈雁升先生和陈冬琼女士将其持有的本公司有限售流通股进行质押， 对应质押股份股利尚未支付。 38、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 19,666,025.53 2,197,168.32 1-2 年 1,947,264.00 2-3 年 3 年以上 20,417,490.00 合计 21,613,289.53 22,614,658.32 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 141 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 （4）金额较大的其他应付款说明内容 本报告期末，其他应付款中金额较大的为股权收购款18,987,600元,占其他应付款总额87.85% 39、预计负债 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预计负债说明 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 491,993.14 498,329.10 合计 491,993.14 498,329.10 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押、保证借款 491,993.14 498,329.10 合计 491,993.14 498,329.10 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 交通银行股 份有限公司 香港分行 2009 年 06 月 09 日 2014 年 12 月 31 日 港元 1.47% 625,762.36 491,993.14 614,614.08 498,329.10 合计 -- -- -- -- -- 491,993.14 -- 498,329.10 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位： 元 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 142 贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期 资产负债表日后已偿还的金额元。 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 一年内到期的应付债券说明 （4）一年内到期的长期应付款 单位： 元 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 一年内到期的长期应付款的说明 41、其他流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 2012 年省产业结构调整专项资金 113,207.55 113,207.55 县域产业发展项目固定资产补助资金 267,000.00 267,000.00 2012 年产业振兴和技术改造项目专项资金 386,085.63 合计 766,293.18 380,207.55 其他流动负债说明 其他流动负债2013年12月31日余额较上年年末余额增加386,085.63元，主要是公司本期新增与资产相关的补贴款所致。 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押、保证借款 5,035,573.21 5,701,450.79 合计 5,035,573.21 5,701,450.79 长期借款分类的说明 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 143 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 交通银行股 份有限公司 香港分行 2009 年 06 月 09 日 2024 年 06 月 08 日 港元 1.47% 6,404,707.54 5,035,573.21 7,031,883.06 5,701,450.79 合计 -- -- -- -- -- 5,035,573.21 -- 5,701,450.79 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 43、应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位： 元 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 深圳市微讯移通 信息技术有限公 司 两年 6,600,420.00 0% 0.00 6,600,420.00 股权收购款 广州市卓告软件 有限公司 两年 4,620,294.00 0% 0.00 4,620,294.00 股权收购款 广东星摩网络科 技有限公司 两年 10,780,686.00 0% 0.00 10,780,686.00 股权收购款 45、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 与资产相关的政府补助 7,695,614.26 3,169,108.49 合计 7,695,614.26 3,169,108.49 其他非流动负债说明 A、根据汕市财工[2012]159号《关于下达2012年度省产业结构调整专项资金省市共建技术改造项目资 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 144 金的通知》，汕头市财政局于2012年12月拨付专项资金1,000,000.00元，用于公司生产流程自动化改造技术 改造项目。 B、根据闽财预[2011]164号《关于县域产业发展项目固定资产补助投资资金》，诏安县财政局于2012 年7月30日拨付专项资金2,670,000.00元，用于福建星辉婴童用品生产基地项目。 C、根据汕市财建[2012]67号《关于下达2012年产业振兴和技术改造项目（中央评估第三批）中央基建 投资预算（拨款）的通知》，汕头市澄海区财政局于2013年1月31日和2013年5月30日拨付专项资金合计 5,650,000.00元，用于公司品牌车模二期项目。 涉及政府补助的负债项目 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益 相关 2012 年省产业结构 调整专项资金 877,358.49 113,207.52 764,150.97 与资产相关 县域产业发展项目 固定资产补助资金 2,291,750.00 267,000.00 2,024,750.00 与资产相关 2012 年产业振兴和 技术改造项目专项 资金 5,650,000.00 357,201.08 386,085.63 4,906,713.29 与资产相关 合计 3,169,108.49 5,650,000.00 737,408.60 386,085.63 7,695,614.26 -- 46、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 158,400,000.00 4,181,794.00 79,200,000.00 83,381,794.00 241,781,794.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 公司设立以来，历次注册资本认缴及变更业经会计师事务所验证，分别由澄海市丰业会计师事务所出具“澄丰会司验 （2000）13号”注册资本验资证明；汕头市丰业会计师事务所有限公司出具“汕丰会内验（2002）第355号”验资报告；汕头市 丰业会计师事务所有限公司出具“汕丰会内验（2007）第1105号”验资报告；广东正中珠江会计师事务所有限公司出具“广会 所验字（2008）第0822930024号”验资报告、“广会所验字[2010]第08000630175号”验资报告、“广会所验字[2010]第10004720015 号”验资报告和“广会所验字[2011]第11003880013号”验资报告。 公司报告期注册资本变更业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“广会所验字 [2013]第13003070018号”验资报告和“广会所验字[2013]第13003670015号”验资报告。 47、库存股 库存股情况说明 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 145 48、专项储备 专项储备情况说明 49、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 439,125,671.22 48,334,805.98 79,200,000.00 408,260,477.20 其他资本公积 7,110,126.79 1,539,452.93 8,649,579.72 0.00 合计 446,235,798.01 49,874,258.91 87,849,579.72 408,260,477.20 资本公积说明 50、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 28,824,583.69 10,895,984.41 39,720,568.10 合计 28,824,583.69 10,895,984.41 39,720,568.10 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 51、一般风险准备 一般风险准备情况说明 52、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 227,464,160.87 -- 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -97,346.31 -- 调整后年初未分配利润 227,366,814.56 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 134,256,009.21 -- 减：提取法定盈余公积 10,895,984.41 10% 应付普通股股利 19,008,000.00 期末未分配利润 331,718,839.36 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 97,346.31 元。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 146 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 公司股东大会于2011年3月21日通过利润分配方案，公司2010年度实现的税后利润按10%计提法定盈余公积金后，按 2010年末总股本7920万股为基数，向全体股东每10股派2元现金红利（含税），派送现金红利后剩余未分配利润结转下年度。 公司股东大会于2012年4月5日通过利润分配方案，公司2011年度实现的税后利润按10%计提法定盈余公积金后，按 2011年12月31日的股本15840万股为基数，向全体股东每10股派1元现金红利（含税），派送现金红利后剩余未分配利润结转 下年度。 53、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2,212,704,525.28 1,117,076,426.58 其他业务收入 6,472,762.55 1,357,781.53 营业成本 1,936,518,622.47 882,962,103.55 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 原材料业务 1,578,424,376.02 1,521,373,023.45 565,983,193.30 523,266,088.95 玩具及婴童业务 624,950,486.29 406,656,821.93 551,093,233.28 359,171,075.76 游戏及广告业务 9,329,662.97 4,484,141.54 合计 2,212,704,525.28 1,932,513,986.92 1,117,076,426.58 882,437,164.71 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 聚苯乙烯 1,566,700,373.52 1,512,001,503.22 451,829,647.37 431,079,248.57 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 147 苯乙烯贸易 11,724,002.50 9,371,520.23 114,153,545.93 92,186,840.38 车模 531,002,613.10 341,266,527.77 490,250,302.89 316,469,897.98 婴童用品 60,910,723.55 41,553,754.13 29,911,585.34 20,401,918.29 其他玩具及汽车品牌衍生品 18,624,528.97 13,348,512.48 24,412,200.00 17,635,915.86 玩具车 14,412,620.67 10,488,027.55 6,519,145.05 4,663,343.63 广告平台推广 6,735,523.44 3,835,093.80 游戏 2,594,139.53 649,047.74 合计 2,212,704,525.28 1,932,513,986.92 1,117,076,426.58 882,437,164.71 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 车模业务-国内 164,204,798.20 107,016,133.80 150,881,834.97 98,671,490.87 车模业务-欧洲 217,014,589.31 139,027,272.80 210,566,838.08 135,273,074.36 车模业务-中国香港 54,629,115.34 34,066,781.15 27,208,199.89 16,794,789.87 车模业务-亚洲 48,577,729.12 30,951,336.42 41,042,296.90 26,223,206.01 车模业务-南美洲 26,132,469.97 17,008,406.56 37,776,295.89 24,825,611.67 车模业务-北美洲 13,345,032.35 8,494,495.56 18,174,697.87 11,539,121.95 车模业务-非洲 6,401,519.74 4,234,657.32 2,864,060.02 1,990,920.44 车模业务-大洋洲 697,359.07 467,444.16 1,736,079.27 1,151,682.81 玩具及婴童业务-国内 27,916,426.36 19,210,253.29 18,507,155.02 13,203,598.45 玩具及婴童业务-国外 66,031,446.83 46,180,040.87 42,335,775.37 29,497,579.33 原材料业务-华中 1,093,286.33 1,057,823.59 217,606.84 195,668.20 原材料业务-华南 1,210,056,940.94 1,166,676,814.68 347,205,021.61 333,828,112.00 原材料业务-华东 358,037,482.07 344,679,485.73 216,483,469.40 187,217,710.34 原材料业务-华北 3,057,863.25 2,957,649.47 2,077,095.45 2,024,598.41 原材料业务-西南 6,178,803.43 6,001,249.98 游戏业务-华南 2,594,139.53 649,047.74 广告业务-华南 6,735,523.44 3,835,093.80 合计 2,212,704,525.28 1,932,513,986.92 1,117,076,426.58 882,437,164.71 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 148 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 珠海市祥兴隆化工原料有限公司 86,855,139.32 3.91% 厦门永佳和塑胶有限公司 82,725,640.95 3.73% 逖恩吉玩具公司 57,394,971.05 2.59% 深圳市立诚信贸易有限公司 56,345,726.53 2.54% 深圳市澎博化工有限公司 52,330,317.27 2.36% 合计 335,651,795.12 15.13% 营业收入的说明 2013度营业收入发生额较2012年度增加1,100,743,079.72元，增长98.42%，2013年度营业成本发生 额较2012年度增加1,053,556,518.92元，增长119.32%，主要原因是公司非同一控制下合并星辉合成材料相 应增加比较期营业收入、成本；公司根据市场需求，不断扩大产品生产规模，公司产销水平不断提高，营 业收入相应增长。 54、合同项目收入 单位： 元 固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 合同项目的说明 55、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 87,324.70 城市维护建设税 2,662,220.47 2,894,451.11 7% 教育费附加 1,162,733.90 1,240,479.02 3% 地方教育附加 760,634.42 826,986.03 2% 合计 4,672,913.49 4,961,916.16 -- 营业税金及附加的说明 无 56、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 149 授权费用 34,587,398.94 35,813,382.50 职工薪酬 3,223,019.20 1,977,721.22 折旧与摊销费用 1,349,437.72 1,303,913.80 运输费用 7,619,261.86 8,424,937.16 出口费用 312,065.98 896,502.00 展览费用 3,383,355.55 3,725,867.07 广告费用 2,900,484.07 1,460,555.04 差旅费用 872,281.32 521,130.09 办公费用 466,926.99 737,914.50 检测费用 1,464,927.23 882,891.15 租赁费用 512,309.14 1,723,984.95 其他 696,904.97 344,003.38 合计 57,388,372.97 57,812,802.86 57、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 20,822,579.38 13,978,393.63 折旧与摊销费用 12,815,813.02 7,807,334.86 税费 6,057,026.66 3,406,420.53 办公费用 2,523,169.34 2,871,456.21 差旅费用 833,176.68 486,903.01 证券业务与中介机构费用 7,363,366.70 7,014,629.03 行车费用 1,342,001.85 1,056,873.72 业务招待费 734,187.74 347,380.76 董事会费 702,848.00 688,696.00 修理费用 139,627.62 282,248.77 技术开发费 8,327,719.11 5,332,287.41 股权激励费用 1,539,454.13 3,602,168.75 其他 916,747.55 1,147,390.36 合计 64,117,717.78 48,022,183.04 58、财务费用 单位： 元 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 150 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 9,883,064.97 10,179,053.14 减：利息收入 -2,198,527.64 -4,524,173.07 汇兑损益 -6,272,558.64 -1,467,253.99 手续费 7,685,033.91 1,407,354.94 合计 9,097,012.60 5,594,981.02 59、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 4,791,047.58 -1,379,684.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 4,791,047.58 -1,379,684.00 合计 4,791,047.58 -1,379,684.00 公允价值变动收益的说明 A、衍生金融工具产生的公允价值变动收益系远期售汇合约公允价值变动损益。 B、衍生金融工具产生的公允价值变动收益2013年度发生额较2012年度增加447.26%，系公司2013年度 增加购买远期售汇合约及汇率波动导致公允价值增加所致。 60、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 7,634,788.02 11,251,742.67 处置交易性金融资产取得的投资收益 5,954,590.00 3,200,618.82 合计 13,589,378.02 14,452,361.49 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 151 广东树业环保科技股份有限公司 7,634,788.02 11,251,742.67 基于经营成果变化 合计 7,634,788.02 11,251,742.67 -- 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 61、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,232,326.81 420,568.30 二、存货跌价损失 114,502.67 298,901.11 合计 1,346,829.48 719,469.41 62、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 138,842.43 19,759.62 138,842.43 其中：固定资产处置利得 138,842.43 19,759.62 138,842.43 政府补助 1,440,879.10 1,852,269.87 1,440,879.10 政府奖励 1,420,000.00 310,000.00 1,420,000.00 其他 522,253.33 272,490.65 522,253.33 合计 3,521,974.86 2,454,520.14 3,521,974.86 营业外收入说明 （2）计入当期损益的政府补助 单位： 元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 污水返拨款 49,950.00 港务费拨款 172,320.50 扶持企业科技创新资金 50,000.00 高光泽 HIPS 产品应用 技术开发费 100,000.00 2012 年产业振兴和技术 改造项目 357,201.08 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 152 2012 年省产业结构调整 专项资金 113,207.52 广东省"两新"产品专项 资金 310,000.00 450,000.00 企业涉外发展服务专项 资金 4,500.00 汕头市授权发明专利资 助经费 2,000.00 品牌发展专项资金 14,700.00 县域产业发展项目固定 资产补助资金 267,000.00 111,250.00 企业专项资金 434,627.00 加工贸易转型升级自主 品牌项目资金 200,000.00 加工贸易专项资金 30,000.00 应用电子商务扶持资金 7,280.00 技术改造项目资金补贴 9,433.96 2012 年促进进口及公共 服务资金 279,678.91 服务贸易发展专项资金 330,000.00 合计 1,440,879.10 1,852,269.87 -- -- 63、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 1,130,000.00 1,767,585.00 1,130,000.00 其他支出 1,587.38 67,447.36 1,587.38 合计 1,131,587.38 1,835,032.36 1,131,587.38 营业外支出说明 64、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 14,800,685.97 17,012,071.17 递延所得税调整 7,260,187.43 -234,584.11 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 153 合计 22,060,873.40 16,777,487.06 65、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益计算公式如下： 基本每股收益＝P÷S S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发 行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股 数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报 告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益计算公式如下： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1 ＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 （3）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程如下： 2013 年 度 基 本 每 股 收 益 计 算 过 程 ： 134,290,965.11÷ （ 158,400,000.00+79,200,000.00+ （1,474,851.00×7÷12+ 2,706,943.00×6÷12））=0.56 2013 年 度 稀 释 每 股 收 益 计 算 过 程 ： 134,290,965.11÷ （ 158,400,000.00+79,200,000.00+ （1,474,851.00×7÷12+2,706,943.00×6÷12））=0.56 66、其他综合收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 4.外币财务报表折算差额 -861,148.91 57,195.60 小计 -861,148.91 57,195.60 合计 -861,148.91 57,195.60 其他综合收益说明 67、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到的银行存款利息 1,614,879.08 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 154 收到的政府补助 703,470.50 收到的政府奖励 1,420,000.00 收到的租金收入 2,856,392.11 收到退回的店面押金 202,230.78 解押的车模授权保证金 618,900.00 其他 661,348.03 合计 8,077,220.50 收到的其他与经营活动有关的现金说明 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付营业费用和管理费用等 65,494,505.52 捐赠支出 1,130,000.00 支付的银行手续费 7,678,445.68 支付的车模授权保证金 0.00 支付的安全生产风险保证金 1,778.36 合计 74,304,729.56 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到的与资产相关的补助 5,263,914.37 合计 5,263,914.37 收到的其他与投资活动有关的现金说明 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 股权收购中介机构费用 600,000.00 合计 600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 155 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 解押的汇利达及信用证保证金 566,586,753.92 收到的汇利达利息 558,820.08 合计 567,145,574.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 汇利达及信用证保证金 605,785,104.59 银行承兑汇票保证金 5,015,375.61 汇利达手续费 29,834.62 合计 610,830,314.82 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 144,745,758.72 115,275,430.28 加：资产减值准备 1,346,829.48 527,045.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,462,107.21 17,932,651.55 无形资产摊销 10,799,615.29 5,399,801.99 长期待摊费用摊销 12,233,692.07 8,877,361.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -138,842.43 -19,759.62 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,791,047.58 1,379,684.00 财务费用（收益以“－”号填列） 12,229,250.29 13,177,130.49 投资损失（收益以“－”号填列） -13,589,378.02 -14,452,361.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,545,218.33 38,634.85 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 156 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 718,657.14 -273,452.05 存货的减少（增加以“－”号填列） -148,465,645.82 14,584,228.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 125,043,400.80 -87,276,133.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -124,016,760.07 40,514,879.79 其他 6,406,901.82 6,161,792.33 经营活动产生的现金流量净额 58,529,757.23 121,846,933.85 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 91,682,157.59 66,280,758.74 减：现金的期初余额 66,280,758.74 114,496,359.66 现金及现金等价物净增加额 25,401,398.85 -48,215,600.92 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．取得子公司及其他营业单位的价格 91,698,000.00 215,600,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 50,709,000.00 215,600,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 10,446,368.17 24,978,353.24 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 40,262,631.83 190,621,646.76 4．取得子公司的净资产 22,459,700.98 187,301,361.85 流动资产 22,807,548.93 201,664,940.66 非流动资产 2,001,128.26 330,848,926.46 流动负债 2,348,976.21 345,212,505.27 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 91,682,157.59 66,280,758.74 其中：库存现金 380,803.16 120,850.09 可随时用于支付的银行存款 91,301,354.43 66,159,908.65 三、期末现金及现金等价物余额 91,682,157.59 66,280,758.74 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 157 现金流量表补充资料的说明 69、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 八、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 雷星（香港） 实业有限公 司 控股子公司 有限责任公 司 FLAT/RM 1 5/F CONCORD IA PLAZA 1 SCIENCE MUSEUM ROAD TSIM SHA TSUI EAST KL 陈雁升 贸易、零售 HK2,882 万 元 100% 100% 福建星辉婴 童用品有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 诏安县工业 园区北区 陈雁升 制造业 13,000 万元 100% 100% 55505297-1 深圳市星辉 车模有限公 司 控股子公司 有限责任公 司 深圳市罗湖 区宝安南路 鼎丰大厦 17 楼 1715-1718 彭飞 贸易、零售 500 万元 100% 100% 59302399-5 广东星辉合 成材料有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 广东省汕头 市龙湖区珠 池黄金围海 湾大桥头 陈雁升 制造业 USD1,413.7 5 万元 70% 70% 78945110-7 星辉合成材 料（香港） 有限公司 控股子公司 有限责任公 司 UNTI 1.5/F CONCRDI A PLAZA NO.1 SCIENCE MUSEUM RD.TST EAST KOWLOO 陈雁升 进出口贸易 USD13 万 元 100% 100% - 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 158 N 深圳市畅娱 天下科技有 限公司 控股子公司 有限责任公 司 深圳市南山 区后海大道 瑞铧苑 1 栋 26F 曹毅斌 信息技术服 务业 61.22 万元 51% 51% 05047035-0 广州市谷果 软件技术有 限公司 控股子公司 有限责任公 司 广州市天河 区黄埔大道 中 326 号之 一 301 房 廖上炳 信息技术服 务业 1,000 万元 51% 51% 56595166-3 2、本企业的合营和联营企业情况 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 广东树业 环保科技 股份有限 公司 股份有限 公司 汕头市澄海 区盐鸿镇鸿 二公路旁司 马埔工业区 林树光 工业 7,519.20 万 元 28.5% 28.5% 联营企业 19316460-9 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 广东星辉投资有限公司 同一控制人 77506853-7 广州市鸿利光电股份有限公司 控股股东参股企业 76193298-8 宏辉果蔬股份有限公司 控股股东参股企业 61752948-1 广东本科生物工程股份有限公司 控股股东控制公司之合营公司 69818041-X 广东本科新材料股份有限公司 控股股东控制公司之子公司 57241640-7 本企业的其他关联方情况的说明 4、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 金额 占同类交 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 159 易金额的 比例（%） 易金额的 比例（%） 广东树业环保科技 股份有限公司 采购包装物 市场价格 15,922,823.37 20.24% 14,966,750.63 23.53% 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （2）关联担保情况 单位： 元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 陈雁升、陈冬琼 公司之全资子公司 9,622,800.00 2009 年 06 月 09 日 2024 年 06 月 08 日 否 陈雁升 公司 90,000,000.00 2011 年 12 月 08 日 2014 年 12 月 07 日 否 陈雁升 公司之全资子公司 100,000,000.00 2012 年 05 月 31 日 2015 年 05 月 03 日 否 陈雁升 公司之控股子公司 300,000,000.00 2013 年 01 月 15 日 2016 年 01 月 15 日 否 陈雁升、陈冬琼 公司之全资子公司 15,000,000.00 2013 年 08 月 01 日 2014 年 05 月 10 日 否 陈雁升、陈冬琼 公司之全资子公司 10,000,000.00 2013 年 03 月 02 日 2014 年 02 月 15 日 否 陈雁升 公司 50,000,000.00 2013 年 02 月 14 日 2014 年 02 月 13 日 否 陈雁升、陈冬琼 公司 120,000,000.00 2013 年 06 月 15 日 2016 年 06 月 30 日 否 陈雁升 公司 150,000,000.00 2012 年 04 月 25 日 2015 年 04 月 25 日 否 陈雁升 公司之控股子公司 50,000,000.00 2013 年 05 月 15 日 2014 年 05 月 15 日 否 陈冬琼 公司之控股子公司 50,000,000.00 2013 年 05 月 15 日 2014 年 05 月 15 日 否 陈雁升 公司之控股子公司 42,678,300.00 2013 年 04 月 28 日 2014 年 04 月 18 日 否 陈雁升 公司 60,000,000.00 2013 年 11 月 29 日 2014 年 11 月 29 日 否 关联担保情况说明 公司控股股东陈雁升、陈冬琼为公司全资子公司担保的9,622,800系港币；2013年8月1日担保的15,000,000.00和2013年3月2日 担保的10,000,000.00系美元. 5、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 160 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 广东树业环保科技股份有限 公司 2,384,973.86 2,474,732.19 应付股利 陈冬琼 2,085,600.00 948,000.00 应付股利 陈雁升 1,140,000.00 九、股份支付 1、股份支付总体情况 单位： 元 公司本期行权的各项权益工具总额 43,867,019.06 公司本期失效的各项权益工具总额 4,922,369.56 股份支付情况的说明 2011年6月10日，经公司2011年6月9日第三次临时股东大会审议通过《关于提请股东大会授权董事会 办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》，公司第二届董事会第二次会议审议通过关于公司首期股票 期权激励计划所涉及股票期权授予事项的相关议案，同意授予72名激励对象329.8022万份股票期权，首次 股票期权的授予日为2011年6月10日。《股票期权激励计划》的股票来源为公司向激励对象定向发行股票， 激励对象可根据本计划规定的条件行使股票认购权，每份股票期权拥有在有效期内以行权价格和行权条件 购买1股公司股份的权利。等待期为期权授予之日起12个月，期权分两次行权，两次行权的比例为35%:65%。 经公司2012年6月15日第二届董事会第十次会议审议通过《关于对<股票期权激励计划>激励对象及涉 及股票期权数量和行权价格进行调整的议案》。经过本次调整，原股票期权总数329.8022万份调整为 310.0692万份，首期股票期权的行权价格由15.95元调整为15.85元。首期授出股票期权激励对象减少至67 人。截至2012年12月31日，由于部分股权激励对象离职，激励对象减少至62人，有效股票期权总数为280.924 万份。 公司于2013年5月7日召开第二届董事会第十七次会议审议通过《关于对<股票期权激励计划>激励对象 及涉及股票期权数量和行权价格进行调整的议案》。经过调整后的《股票期权激励计划》所涉首期期权的 激励对象为62人，公司以资本公积金向全体股东每10股转增5股后，股票期权数量为421.3860万份。公司股 权激励计划62名激励对象在公司的第一个行权期内（自首次授予股票期权授予日起满12个月后的首个交易 日起至授予日起24个月的最后一个交易日当日止）可行权共147.4851万份股票期权，股票期权行权价格为 10.49元。2013年5月13日，公司股权激励计划62名激励对象在公司的第一个行权期内共行权147.4851万份 股票期权，公司增加股本147.4851万元，行权后的股本为23,907.4851万元。 公司于2013年6月13日召开第二届董事会第十九次会议审议通过《关于对<股票期权激励计划>激励对 象及涉及股票期权数量进行调整的议案》。经过调整后的《股票期权激励计划》所涉首期期权的激励对象 为61人，股票期权数量为416.4528万份，行权价格为10.49元。公司股权激励计划61名激励对象在公司的第 二个行权期内可行权共270.6943万份股票期权，股票期权行权价格为10.49元，公司增加股本为270.6943万 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 161 元。2013年6月14日，公司股权激励计划61名激励对象在公司的第二个行权期内共行权270.6943万份股票期 权，公司增加股本270.6943万元，行权后的股本为24,178.1794万元。 截至2013年12月31日，公司首期股票期权已全部行权完毕。 根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算，公司调整后分期行权的期权2011年6月10日公允价值如下： 行 权 期 实际行权份数 授予日期权 公允价值 期权有效期 2011年6月10日 公允价值总额 第一个行权期 1,474,851.00 1.68元/股 1.5年 2,477,749.68 第二个行权期 2,706,943.00 2.28元/股 2.5年 6,171,830.04 合 计 4,181,794.00 8,649,579.72 2、以权益结算的股份支付情况 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 采用 Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯）模型（简称"BS"模 型）计算。 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支 付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对 最终可行权的权益工具数量的最佳估计。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 8,649,579.72 以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,649,579.72 以权益结算的股份支付的说明 3、以现金结算的股份支付情况 单位： 元 以现金结算的股份支付的说明 4、以股份支付服务情况 单位： 元 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 162 5、股份支付的修改、终止情况 十、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 其他或有负债及其财务影响 十一、承诺事项 1、重大承诺事项 2、前期承诺履行情况 十二、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 发行股份及支付现金购买资 产并募集配套资金项目 购买广东天拓资讯科技有限 公司 100%股权 55,492,633.00 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 3、其他资产负债表日后事项说明 本报告期内，公司不存在需披露的其他重要事项 十三、其他重要事项 1、非货币性资产交换 2、债务重组 3、企业合并 （1）根据公司2011年12月30日与韩国SKN集团签署《关于爱思开实业（汕头）聚苯树脂有限公司的 股权转让合同》，公司2012年度收购韩国SKN集团所持有的爱思开实业67.375%股权并在收购后向爱思开 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 163 实业增资，增资完成后，公司持有爱思开实业70%的股权，韩国SKN集团持有爱思开实业30%的股权。 根据股权转让合同约定，公司与韩国SKN集团及公司控股股东陈雁升分别签署了《业绩补偿协议》， 韩国SKN集团承诺：爱思开实业2012年度经审计的净利润（以扣除非经常性损益的净利润为计算依据）不 低于人民币2,800万元，如实际净利润不足承诺净利润，韩国SKN集团应按照2012年12月31日公司对爱思开 实业所持股权比例对公司进行现金补偿。公司控股股东陈雁升承诺：爱思开实业2013年度、2014年度经审 计的净利润（以扣除非经常性损益的净利润为计算依据）不低于人民币3,400万元、4,100万元，如实际净 利润不足上述承诺净利润，陈雁升应分别按照2013年12月31日及2014年12月31日公司对爱思开实业所持股 权比例对公司进行现金补偿。星辉合成2013年度扣除非经常性损益的净利润为3,198.17万元，陈雁升按2013 年12月31日公司持星辉合成的股权比例补偿星辉车模补偿1,412,825.34元。该补偿于收到时计入资本公积。 （2）根据公司2013年8月4日与深圳酷米、贺亮、李益平、胡亘和曾飞签订的《股权转让及增资协议》， 公司以396万元向畅娱天下增资取得11%的股权，同时以1,440万元收购深圳酷米所持有畅娱天下40%的股 权，增资及股权转让完成后，公司持有畅娱天下51%的股权，深圳酷米、贺亮、李益平、胡亘和曾飞合计 持有畅娱天下49%的股权。 根据《股权转让及增资协议》约定，深圳酷米、贺亮、李益平、胡亘和曾飞承诺：畅娱天下2013年度、 2014年度、2015年度经审计的净利润（扣除非经常性损益的净利润为计算依据）不低于人民币450万元、 650万元、1000万元，如实际净利润低于承诺的净利润数，深圳酷米、贺亮、李益平、胡亘和曾飞按公司 对畅娱天下所持股权比例对公司进行补偿。畅娱天下2013年度经审计净利润（扣除非经常性损益的净利润 为计算依据）为474.37万元，实现了深圳酷米、贺亮、李益平、胡亘和曾飞关于畅娱天下2013年度的业绩 承诺。 （3）2013年10月7日，公司与谷果软件原有股东签订《股权转让协议》。公司以7,333.80万元收购谷 果软件51%的股权，其中以3,593.562万元收购星摩网络所持有的谷果软件24.99%的股权，以2,200.14万元 收购深圳微讯所持有谷果软件15.3%的股权，以1,540.098万元收购卓告软件所持有谷果软件10.71%的股权。 股权转让完成后，公司持有谷果软件51%的股权，星摩网络、深圳微讯和卓告软件合计持有谷果软件49% 的股权。 根据《股权转让及增资协议》约定，星摩网络、深圳微讯和卓告软件承诺：畅娱天下2013年度、2014 年度、2015年度、2016年度经审计的净利润（扣除非经常性损益的净利润为计算依据）不低于人民币1320 万元、1905万元、2280万元、2640万元，如实际净利润低于承诺的净利润数，星摩网络、深圳微讯和卓告 软件按各自转让谷果软件的股权比例对公司进行补偿。谷果软件2013年度经审计净利润（扣除非经常性损 益的净利润为计算依据）为1,358.59万元，实现了原股东关于谷果软件2013年度的业绩承诺。 4、租赁 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 6、以公允价值计量的资产和负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 164 2.衍生金融资产 0.00 4,791,047.58 4,791,047.58 金融资产小计 0.00 4,791,047.58 4,791,047.58 上述合计 0.00 4,791,047.58 4,791,047.58 金融负债 0.00 0.00 0.00 7、外币金融资产和外币金融负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 金融资产小计 0.00 0.00 金融负债 0.00 0.00 8、年金计划主要内容及重大变化 9、其他 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准 备的应收账款 36,353,431.84 63% 1,961,274.16 5.4% 29,402,510.20 92.9% 1,578,951.26 5.37% 合并范围内的应收账款 21,352,988.13 37% 2,247,045.02 7.1% 组合小计 57,706,419.97 100% 1,961,274.16 3.4% 31,649,555.22 100% 1,578,951.26 4.99% 合计 57,706,419.97 -- 1,961,274.16 -- 31,649,555.22 -- 1,578,951.26 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 165 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小 计 35,228,962.81 96.9% 1,761,448.14 28,462,282.17 96.8% 1,423,114.11 1 至 2 年 838,007.16 2.31% 83,800.72 770,326.90 2.62% 77,032.69 2 至 3 年 185,776.24 0.51% 37,155.25 71,927.04 0.24% 14,385.41 3 至 4 年 26,554.86 0.07% 13,277.43 66,534.09 0.23% 33,267.05 4 至 5 年 42,690.77 0.12% 34,152.62 1,440.00 0.01% 1,152.00 5 年以上 31,440.00 0.09% 31,440.00 30,000.00 0.1% 30,000.00 合计 36,353,431.84 -- 1,961,274.16 29,402,510.20 -- 1,578,951.26 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 166 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 金额较大的应收账款均为应收货款 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 雷星（香港）实业有限 公司 全资子公司 21,352,988.13 1 年以内 37% 特易购企业管理(上海) 有限公司嘉善分公司 非关联方 3,772,798.43 1 年以内 6.54% 汕头市澄海区华达玩具 进出口贸易有限公司 非关联方 3,177,921.75 1 年以内 5.51% 奕思公司 非关联方 2,013,740.41 1 年以内 3.49% 汕头市宇泰进出口贸易 有限公司 非关联方 1,800,660.11 1 年以内 3.12% 合计 -- 32,118,108.83 -- 55.66% （7）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) （8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 167 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 2,130,179.34 3.67% 108,508.97 5.09% 1,456,139.45 6.58% 73,306.97 5.03% 合并范围内的其他应收款 55,911,530.15 96.33 % 20,657,969.63 93.42 % 组合小计 58,041,709.49 100% 108,508.97 0.19% 22,114,109.08 100% 73,306.97 0.33% 合计 58,041,709.49 -- 108,508.97 -- 22,114,109.08 -- 73,306.97 -- 其他应收款种类的说明 报告期末其他收款余额较上年年末大幅增加，主要是其他应收子公司往来款增加的原因 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 2,110,179.34 99.06% 105,508.97 1,446,139.45 99.31% 72,306.97 1 至 2 年 10,000.00 0.47% 1,000.00 10,000.00 0.69% 1,000.00 2 至 3 年 10,000.00 0.47% 2,000.00 合计 2,130,179.34 -- 108,508.97 1,456,139.45 -- 73,306.97 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 168 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 本报告期末其他应收款中金额较大的为福建星辉婴童用品有限公司往来款，金额为55,911,530.15元，占其他应收款总额 96.33% （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 福建星辉婴童用品有限 公司 全资子公司往来款 55,911,530.15 1 年以内 96.33% 汕头市国税局 非关联方出口退税款 2,100,179.34 1 年以内 3.62% 支付宝（中国）网络技 非关联方支付宝保证金 20,000.00 2-3 年 0.03% 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 169 术有限公司 北京科文书业信息技术 有限公司 非关联方当当网保证金 10,000.00 1 年以内 0.02% 合计 -- 58,041,709.49 -- 100% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) （8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 雷星（香 港）实业 有限公司 成本法 24,528,26 7.77 24,528,26 7.77 24,528,26 7.77 100% 100% 福建星辉 婴童用品 有限公司 成本法 130,000,0 00.00 130,000,0 00.00 130,000,0 00.00 100% 100% 广东树业 环保科技 股份有限 公司 权益法 84,416,00 0.00 100,697,5 52.87 7,634,788 .02 108,332,3 40.89 28.5% 28.5% 深圳市星 辉车模有 限公司 成本法 5,000,000 .00 5,000,000 .00 5,000,000 .00 100% 100% 广东星辉 合成材料 有限公司 成本法 238,600,0 00.00 238,600,0 00.00 238,600,0 00.00 70% 70% 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 170 星辉合成 材料（香 港）有限 公司 成本法 808,548.0 0 808,548.0 0 808,548.0 0 100% 100% 深圳市畅 娱天下科 技有限公 司 成本法 18,360,00 0.00 18,360,00 0.00 18,360,00 0.00 51% 51% 广州市谷 果软件技 术有限公 司 成本法 73,338,00 0.00 73,338,00 0.00 73,338,00 0.00 51% 51% 合计 -- 575,050,8 15.77 499,634,3 68.64 99,332,78 8.02 598,967,1 56.66 -- -- -- 长期股权投资的说明 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 615,620,922.81 540,253,752.90 其他业务收入 19,620,724.37 10,353,402.70 合计 635,241,647.18 550,607,155.60 营业成本 430,200,737.96 371,068,463.23 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 车模 524,270,115.05 343,054,274.32 485,922,493.20 316,465,670.11 婴童用品及其他玩具 91,350,807.76 69,430,652.16 54,331,259.70 45,067,082.44 合计 615,620,922.81 412,484,926.48 540,253,752.90 361,532,752.55 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 171 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 车模 524,270,115.05 343,054,274.32 485,922,493.20 316,465,670.11 婴童用品 59,629,907.87 45,995,860.23 25,461,419.17 23,490,043.42 玩具车 13,870,011.81 10,484,593.66 6,344,933.59 4,663,343.63 其他玩具及汽车品牌衍生品 17,850,888.08 12,950,198.27 22,524,906.94 16,913,695.39 合计 615,620,922.81 412,484,926.48 540,253,752.90 361,532,752.55 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 195,882,318.50 131,859,243.36 165,388,190.45 111,304,995.87 欧洲 216,831,312.64 141,596,188.54 182,982,544.70 119,183,470.15 中国香港 114,122,923.51 78,743,448.57 83,651,080.79 57,411,587.61 亚洲 58,043,883.16 39,885,858.61 56,122,731.47 39,130,292.34 南美洲 15,039,627.58 9,830,359.40 37,687,433.89 24,847,904.32 北美洲 9,021,199.93 5,837,481.87 9,573,239.42 6,334,933.31 非洲 5,205,789.97 3,658,939.33 3,112,452.91 2,167,886.14 大洋洲 1,473,867.52 1,073,406.80 1,736,079.27 1,151,682.81 合计 615,620,922.81 412,484,926.48 540,253,752.90 361,532,752.55 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 雷星（香港）实业有限公司 96,679,282.14 15.7% 逖恩吉玩具公司 57,394,971.05 9.32% 奕思公司 40,615,112.63 6.6% 欣柏特玩具公司 34,715,791.43 5.64% 汕头市怡盛贸易有限公司 26,078,628.45 4.24% 合计 255,483,785.70 41.5% 营业收入的说明 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 172 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 7,634,788.02 11,251,742.67 处置交易性金融资产取得的投资收益 5,954,590.00 3,200,618.82 合计 13,589,378.02 14,452,361.49 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 广东树业环保科技股份有限公司 7,634,788.02 11,251,742.67 基于经营成果变动 合计 7,634,788.02 11,251,742.67 -- 投资收益的说明 处置交易性金融资产取得的投资益系远期售汇合约到期交割所取得的投资收益 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 108,959,844.14 88,221,499.06 加：资产减值准备 528,559.56 430,973.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,935,983.45 11,479,975.96 无形资产摊销 1,259,297.71 1,108,641.21 长期待摊费用摊销 10,895,755.28 8,356,305.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -138,842.43 -18,342.68 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,791,047.58 1,379,684.00 财务费用（收益以“－”号填列） 9,121,307.41 12,574,493.80 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 173 投资损失（收益以“－”号填列） -13,589,378.02 -14,452,361.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -66,249.50 -64,646.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 718,657.14 -273,452.05 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,458,842.67 -22,202,839.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,982,269.71 -8,410,774.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,001,744.45 -5,292,522.25 其他 6,675,680.18 6,662,268.75 经营活动产生的现金流量净额 78,066,710.51 79,498,903.07 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 37,616,000.15 44,786,538.77 减：现金的期初余额 44,786,538.77 82,143,826.52 现金及现金等价物净增加额 -7,170,538.62 -37,357,287.75 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 138,842.43 详见财务报告中附注七 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,440,879.10 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 10,745,637.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 810,665.95 减：所得税影响额 1,280,721.81 少数股东权益影响额（税后） 189,048.87 合计 11,666,254.38 -- 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 单位：元 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 174 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.3% 0.56 0.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 13.14% 0.51 0.51 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 资产负债表项目 本报告期末 上年度期末 增减金额 增减比例 变动原因 说明 货币资金 227,862,815.18 158,834,977.07 69,027,838.11 43.46% 注1 交易性金融资产 4,791,047.58 - 4,791,047.58 100.00% 注2 应收票据 - 75,732,230.60 -75,732,230.60 -100.00% 注3 应收账款 58,913,401.38 32,770,470.36 26,142,931.02 79.78% 注4 预付款项 42,347,691.44 78,763,504.08 -36,415,812.64 -46.23% 注5 应收利息 220,428.00 - 220,428.00 100.00% 注6 其他应收款 9,620,059.07 2,497,965.64 7,122,093.43 285.12% 注7 存货 286,613,889.47 138,261,141.86 148,352,747.61 107.30% 注8 在建工程 19,580,802.39 65,965,777.28 -46,384,974.89 -70.32% 注9 开发支出 1,736,994.61 - 1,736,994.61 100.00% 注10 商誉 170,875,611.42 91,116,237.62 79,759,373.80 87.54% 注11 长期待摊费用 14,633,374.64 7,276,079.20 7,357,295.44 101.12% 注12 递延所得税资产 9,794,205.06 16,339,423.39 -6,545,218.33 -40.06% 注13 其他非流动资产 14,654,364.87 2,089,421.30 12,564,943.57 601.36% 注14 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 175 短期借款 316,984,306.19 162,000,000.00 154,984,306.19 95.67% 注15 应付票据 41,977,760.50 24,600,000.00 17,377,760.50 70.64% 注16 应付职工薪酬 9,626,394.48 7,387,595.25 2,238,799.23 30.30% 注17 应交税费 14,455,471.17 23,969,144.04 -9,513,672.87 -39.69% 注18 应付利息 395,933.60 - 395,933.60 100.00% 注19 应付股利 3,225,600.00 948,000.00 2,277,600.00 240.25% 注20 其他流动负债 766,293.18 380,207.55 386,085.63 101.55% 注21 长期应付款 22,001,400.00 - 22,001,400.00 100.00% 注22 递延所得税负债 718,657.14 - 718,657.14 100.00% 注23 其他非流动负债 7,695,614.26 3,169,108.49 4,526,505.77 142.83% 注24 股本 241,781,794.00 158,400,000.00 83,381,794.00 52.64% 注25 盈余公积 39,720,568.10 28,824,583.69 10,895,984.41 37.80% 注26 未分配利润 331,718,839.36 227,366,814.56 104,352,024.80 45.90% 注27 外币报表折算差额 -2,607,668.29 -1,746,519.38 -861,148.91 49.31% 注28 少数股东权益 92,793,225.36 70,833,031.07 21,960,194.29 31.00% 注29 利润现金流项目 本报告期 上年同期 增减金额 增减比例 变动原因 说明 营业收入 2,219,177,287.83 1,118,434,208.11 1,100,743,079.72 98.42% 注30 营业成本 1,936,518,622.47 882,962,103.55 1,053,556,518.92 119.32% 注31 管理费用 64,117,717.78 48,022,183.04 16,095,534.74 33.52% 注32 财务费用 9,097,012.60 5,594,981.02 3,502,031.58 62.59% 注33 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 176 资产减值损失 1,346,829.48 719,469.41 627,360.07 87.20% 注34 公允价值变动收益 4,791,047.58 -1,379,684.00 6,170,731.58 447.26% 注35 营业外收入 3,521,974.86 2,454,520.14 1,067,454.72 43.49% 注36 营业外支出 1,131,587.38 1,835,032.36 -703,444.98 -38.33% 注37 所得税费用 22,060,873.40 16,777,487.06 5,283,386.34 31.49% 注38 少数股东损益 10,489,749.51 8,015,431.60 2,474,317.91 30.87% 注39 其他综合收益 -861,148.91 57,195.60 -918,344.51-1605.62% 注40 经营活动产生的现金 流量净额 58,529,757.23 121,846,933.85 -63,317,176.62 -51.96% 注41 筹资活动产生的现金 流量净额 130,871,649.75 -32,589,462.30 163,461,112.05 501.58% 注42 注1：货币资金报告期内较去年增加43.46%，主要系本期流动性借款增加所致。 注2：交易性金融资产报告期末较年初增长100.00%，主要系公司到期履行远期售汇合约所致。 注3：应收票据报告期末较年初减少100.00%，主要是公司票据贴现和到期兑付所致。 注4: 应收账款报告期末较年初数增长79.78%，主要系公司并购谷果软件致合并范围（应收账款）增 加及产销规模扩大，在信用期内暂未收到货款所致。 注5：预付款项报告期末较年初数减少46.23%，主要控股子公司星辉材料采购原料到货结算所致。 注6：应收利息报告期末较年初数增长100.00%，主要为公司本期增加未结定期存款利息所致。 注7：其他应收款报告期末较年初数增长285.12%，主要是公司增加支付货款保证金、以及代垫款所致。 注8：存货报告期末较年初数增长107.3%，主要系控股子公司星辉材料本期根据生产经营情况综合考 虑经济库存、公司技改后产能扩大及季节性等影响因素后，不再参与原SKN集团的整体库存规划，重新规 划合理存货，相应库存储备提高所致。存货规划调整后，公司报告期存货周转天数为39.59天/次，较去年 缩短了4.05天/次。 注9：在建工程报告期末较年初数减少70.32%，主要公司在建工程项目逐步完工转入固定资产所致。 注10：开发支出报告期末较年初数增加100.00%，主要公司并购深圳畅娱致合并范围所致。 注11：商誉报告期末较年初数增加87.54%，主要是报告期内公司收购谷果软件及深圳畅娱 51%股权 形成的合并商誉。 注12：长期待摊费用报告期末较年初数增加101.12%，主要系报告期新增公司控股子公司星辉材料专 有技术咨询费及公司本期加大新产品研发相应增加模具投入所致。 注13：递延所得税资产报告期末较年初数减少40.06%，主要系报告期公司控股子公司星辉材料因获得 高新技术企业资格而改按新税率，导致资产减值准备对应的递延所得税资产相应减少。 注14：其他非流动资产报告期末较年初数增加了601.36%，主要是公司重分类至其他非流动资产的预 付土地款及设备款所致。 注15：短期借款报告期末较年初数增加了95.67%，主要系公司为扩大经营规模增加流动资金借款所致。 注16：应付票据报告期末较年初数增长70.64%，主要系期末未到期的应付票据增加所致。 注17：应付职工薪酬报告期末较年初数增长30.30%，主要系公司经营规模扩大，人员需求加大，工资 相应增加所致。 注18：应交税费报告期末较年初数减少39.69%，主主要系公司控股子公司星辉材料应交增值税减少所 致。 注19：应付利息报告期末较年初数增加100.00%，主要原因是公司应付但未到期支付的利息增加； 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 177 注20：应付股利报告期末较年初数增加了240.25%，主要是公司股东陈雁升、陈冬琼女士将其持有的 本公司限售流通股进行质押，对应质押股份股利尚未支付。 注21：其他流动负债报告期末较年初数增加了101.55%，主要是公司与资产相关的政府补贴形成的递 延收益增加所致。 注22：长期应付款报告期末较年初数增加22,001,400.00元，主要报告期内公司应付股权收购款增加所 致。 注23：递延所得税负债报告期末较年初数增加了100.00%，主要是交易性金融资产公允价值期末较期 初增加，相应确认的递延所得税负债增加所致。 注24:其他非流动负债报告期末较年初数增加142.83%，主要是公司与资产相关的政府补贴形成的递延 收益增加所致。 注25：股本报告期末余额较年初余额增加52.64%, 主要系公司以资本公积转增股本及实施股权激励所 致。 注26：盈余公积报告期末较年初数增加了37.80%，主要是本期按母公司净利润的10%计提盈余公积所 致。 注27：未分配利润报告期末较年初数增加了45.90%，公司产品销售稳步增长使实现的净利润增加，同 时本期将深圳畅娱及谷果软件纳入合并报表范围使未分配利润相应增加。 注28：外币报表折算差额报告期末余额较年初余额增加49.31%,主要是境外子公司外币折算所致。 注29：少数股东权益报告期末较年初数增加了31.00%，主要是公司本期非同一控制下合并深圳畅娱及 谷果软件而相应增加少数股东权益。 注30：2013度营业收入发生额较2012年度增加1,100,743,079.72元，增长98.42%，主要原因是公司非同 一控制下合并星辉材料相应增加比较期营业收入、成本；公司根据市场需求，不断扩大产品生产规模，公 司产销水平不断提高，营业收入相应增长。 注31：2013年度营业成本发生额较2012年度增加1,053,556,518.92元，增长119.32%，主要原因是公司 非同一控制下合并星辉材料相应增加比较期营业收入、成本；同时公司产销规模进一步扩大，使营业成本 相应增加。 注32：管理费用较上年同期增加了33.52%，主要是公司本期非同一控制下合并爱思开实业相应增加管 理费用；公司经营规模扩大，职工薪酬、折旧与摊销及其他各项管理费用相应增加。 注33：财务费用较上年同期增加了62.59%，主要是公司本期银行信用证手续费用增加所致。 注34：资产减值损失本年较上年同期增加了87.20%，报告期计提坏账准备增加所致； 注35：公允价值变动收益本年较上年同期增加了447.26%，主要是系公司2013年度增加购买远期售汇 合约及汇率波动导致公允价值增加所致； 注36：营业外收入本年较上年同期增加了43.49%，主要原因是报告期内公司收到的计入当期损益的政 府奖励增加所致。 注37：营业外支出本年较上年同期减少了38.33%，主要是公司本期对外捐赠款减少所致。 注38：所得税费用本年较上年同期增加了31.49%，主要原因是报告期公司利润增加导致所得税费相应 增长。 注39：少数股东损益报告期末较年初数增加了30.87%，主要原因是公司控股子公司营业利润增加所致。 注40：其他综合收益本年较上年同期减少了1605.62%，主要原因是报告期公司外币报表折算差额损失 增加。 注41：经营活动产生的现金流量净额本年较上年同期减少51.96%，报告期内母公司经营活动产生的现 金流量净额较去年同比基本不变，主要原因为控股子公司星辉材料本期根据生产经营情况综合考虑经济库 存、公司技改后产能扩大及季节性等影响因素后，不再参与原SKN集团的整体库存规划，重新规划合理存 货，相应库存储备提高所致。公司控股子公司星辉材料截止至报告期末不存在占用母公司资金的情况。 注42：筹资活动产生的现金流量净额本年较上年同期增加501.58%，主要系公司因经营扩张及并购战 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 178 略的实施,增加流动资金贷款所致。 星辉互动娱乐股份有限公司 2013 年度报告全文 179 第十节 备查文件目录 一、载有法定代表人陈雁升先生、主管会计工作负责人李春光女士、会计机构负责人王丽容女士签名 并盖章的财务报告文本。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 四、经公司法定代表人陈雁升先生签名的2013年年度报告原件。 五、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室