300061_2012_康耐特_2012年年度报告_2013-04-15.txt

上海康耐特光学股份有限公司 2012年年度报告 再现您的清晰世界 A WORLD OF VISION 股票代码：300061 股票简称：康耐特 2013 年 04 月 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 1 页 共 134 页 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司全体董事均已出席了审议 2012 年年度报告的董事会会议。 公司负责人费铮翔、主管会计工作负责人张惠祥及会计机构负责 人（会计主管人员）乔春燕声明：保证 2012 年年度报告中财务报告 的真实、准确、完整。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构 成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对 此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 2 页 共 134 页 目 录 第一节 重要提示、目录和释义…………………………………………………… 1 第二节 公司基本情况简介………………………………………………………… 4 第三节 会计数据和财务指标摘要………………………………………………… 6 第四节 董事会报告…………………………………………………………………10 第五节 重要事项……………………………………………………………………30 第六节 股本变动及股东情况………………………………………………………37 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………41 第八节 公司治理……………………………………………………………………48 第九节 财务报告……………………………………………………………………52 第十节 备查文件目录…………………………………………………………… 134 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 3 页 共 134 页 释 义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、康耐特 指 上海康耐特光学股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 翔实投资 指 上海翔实投资管理有限责任公司 德恒投资 指 北京德恒投资管理有限责任公司 江苏康耐特 指 江苏康耐特光学有限公司 东康隽视 指 上海东康隽视光学科技有限公司 康耐特镜片 指 Conant Lens Inc.，即康耐特镜片光学公司 康耐特凯越 指 江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司 墨西哥康耐特 指 Conant Optics Mexico S.A. DE C.V.，即墨西哥康耐特镜片光 学公司 康耐特销售 指 上海康耐特光学销售有限公司 威合迪 指 上海威合迪光学科技有限公司 上海蓝图 指 上海蓝图眼镜有限公司 江苏蓝图 指 江苏蓝图眼镜有限公司 美国康耐特 指 Conant Optical Inc.，即康耐特光学有限公司（美国） 培训中心 指 上海康耐特职业培训中心 依视路 指 法国依视路国际光学集团 树脂镜片 指 以树脂为材料制成的光学镜片 折射率 指 镜片对入射光的透射光角度和入射光角度的正弦之比，其 值一般在 1.499-1.74 之间。在相同度数下，折射率越高，镜 片越薄，色散越厉害 色散 指 复色光分解为单色光的现象 偏振光树脂镜片 指 由偏振膜与光学树脂一次成型或胶合而成的树脂镜片，简 称为偏光片 光致变色树脂镜片 指 随着环境光线变化可自动产生颜色及透光率可逆变化的树 脂镜片，简称为光致变色片、变色片 车房片 指 按照客户特殊要求专门加工、具有特定光学性能的镜片， 也称作定制片 MR 系列 指 MR-7、MR-8 及 MR-10。它们是全球领先的运用聚氨酯技 术合成的高折树脂镜片的材料，三种材料生产出的镜片因 其色像差小、透光率高而闻名，有着很强的可加工性，适 用于任何镜片，镜片基材的上色也极为容易。不仅拥有卓 越的光学性能且硬度极高，从而使既轻薄又不易磨损的树 脂镜片诞生。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 4 页 共 134 页 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 康耐特 股票代码 300061 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 上海康耐特光学股份有限公司 公司的中文简称 康耐特 公司的外文名称 Shanghai Conant Optics Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 conant 公司的法定代表人 费铮翔 注册地址 上海市浦东新区川大路 555 号 注册地址的邮政编码 201299 办公地址 上海市浦东新区川大路 555 号 办公地址的邮政编码 201299 公司国际互联网网址 电子信箱 zhanghx@ 公司聘请的会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所办公 地址 上海市浦东新区向城路 58 号东方科技大厦 25 层 GH 座 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张惠祥 李彩霞 联系地址 上海市浦东新区川大路 555 号 上海市浦东新区川大路 555 号 电话 021-58598866-1298 021-58598866-1218 传真 021-58598535 021-58598535 电子信箱 zhanghx@ licx@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 证券办公室 四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执 照注册号 税务登记号码 组织机构 代码 首次注册 1996 年 12 月 05 日 上海浦东东城镇 企合沪浦总字第 310115607363377 60736337-7 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 5 页 共 134 页 柴场村 311168 号 有限公司变更 为股份公司 2008 年 04 月 29 日 上海市浦东新区 川大路 555 号 310115400042829 310115607363377 60736337-7 报告期注册资 本变更 2012 年 11 月 21 日 上海市浦东新区 川大路 555 号 310115400042829 310115607363377 60736337-7 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 6 页 共 134 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 主要会计数据 2012 年 2011 年 本年比上年增减 （％） 2010 年 营业总收入（元） 354,128,639.53 282,713,590.67 25.26% 170,377,405.01 营业利润（元） 1,567,449.79 9,694,117.07 -83.83% 10,144,411.87 利润总额（元） 3,464,725.06 14,049,810.15 -75.34% 17,947,529.06 归属于上市公司股东的 净利润（元） -841,168.96 9,557,581.92 -108.80% 16,012,494.56 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） -2,466,066.76 5,916,104.02 -141.68% 12,140,861.82 经营活动产生的现金流 量净额（元） 9,938,964.43 -59,634,647.83 116.67% 20,540,331.71 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末 增减（％） 2010 年末 资产总额（元） 649,195,643.73 635,651,652.93 2.13% 466,253,596.84 负债总额（元） 240,413,675.42 226,741,964.28 6.03% 96,986,327.71 归属于上市公司股东的 所有者权益（元） 377,855,951.61 379,358,526.78 -0.40% 369,121,736.47 期末总股本（股） 96,000,000.00 60,000,000.00 60.00% 60,000,000.00 主要财务指标 2012 年 2011 年 本年比上年增 减（％） 2010 年 基本每股收益（元/股） -0.01 0.10 -110% 0.18 稀释每股收益（元/股） -0.01 0.10 -110% 0.18 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元/股） -0.03 0.06 -150% 0.14 全面摊薄净资产收益率（%） -0.22% 2.52% -2.74% 4.34% 加权平均净资产收益率（％） -0.22% 2.55% -2.77% 5.37% 扣除非经常性损益后全面摊薄 净资产收益率（%） -0.65% 1.56% -2.21% 3.29% 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（％） -0.65% 1.58% -2.23% 4.07% 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 7 页 共 134 页 每股经营活动产生的现金流量 净额（元/股） 0.10 -0.99 110.10% 0.34 2012 年末 2011 年末 本年末比上年 末增减（％） 2010 年末 归属于上市公司股东的每股净 资产（元/股） 3.94 6.32 -37.66% 6.15 资产负债率（％） 37.03% 35.67% 1.36% 20.80% 二、境内外会计准则下会计数据差异 （一）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -841,168.96 9,557,581.92 377,855,951.61 379,358,526.78 （二）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -841,168.96 9,557,581.92 377,855,951.61 379,358,526.78 （三）境内外会计准则下会计数据差异的说明 不适用 三、报告期内非经常性损益的项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -41,503.34 -54,371.70 -2,130,517.56 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 2,161,345.00 3,875,270.00 5,475,118.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -222,566.39 534,794.78 4,458,515.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,248,334.22 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 8 页 共 134 页 所得税影响额 147,879.23 654,859.49 683,150.23 少数股东权益影响额（税后） 124,498.24 59,355.69 合计 1,624,897.80 3,641,477.90 3,871,632.74 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义 界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 四、重大风险提示 （一）国际市场风险 若欧洲主权债务危机无法有效控制并逐步缓解，美国经济无法有效复苏，这 些传统眼镜消费大国的市场及周边国家需求和购买力将会大大下降。 （二）国内市场开拓风险 一直以来国内眼镜制造行业集中度低，生产厂商众多，国内市场竞争无序； 国际知名眼镜企业纷纷登陆中国市场，不断进行兼并收购。在国内眼镜市场竞争 日趋激烈的背景下，公司开拓国内市场和自身品牌优势短期内难以有效增强、市 场占有率无法快速提高的风险。 （三）成本费用上升风险 随着劳动力成本的不断上升，通货膨胀、原辅材料价格和眼镜门店租金持续 上涨，公司面临着成本费用日益上升的风险。 （四）汇兑风险 相关专家预计，2013年人民币汇率将保持升值态势，双向波动特征更加明显。 作为以外销为主的企业，人民币继续升值将对公司的生产经营产生较大的负面影 响。 （五）拓展眼镜零售风险 公司目前正在积极探索和推进电子商务网络平台、实体体验店营销模式，拓 展公司零售能力。但公司需投入资金支付体验店租金、装修费用、购置验光等机 器设备、网上销售渠道费用等，在投入初期可能会面临投入较大、投入经营点不 理想和经济效益较小的风险。 公司将通过继续加强营销渠道建设、加大细分市场开拓力度，提升公司在国 内外市场的占有率；不断研发生产高端产品，优化公司产品结构，提升高毛利率 产品的销售比例；改进生产流程，提升产品和模具的质量，降低损耗；不断寻找、 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 9 页 共 134 页 测试替代的原辅材料，降低采购成本等一系列措施提升公司竞争能力，减少风险 因素对公司经营的影响，提升公司经营业绩。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 10 页 共 134 页 第四节 董事会工作报告 一、管理层讨论与分析 2012 年，国内外经济形势愈加复杂，欧债危机的解决有待时日，美国、日 本等发达国家经济增速低迷，新兴经济体增速普遍放缓，全球市场信心受到冲击， 国际贸易增速明显下滑，国内眼镜出口订单减少。出口受制，外向型眼镜企业纷 纷转型国内市场，再加上国际眼镜品牌商在国内的投资并购，进一步加剧了国内 眼镜市场的竞争。面对严峻的市场环境，公司加大市场营销力度，拓展销售渠道， 保持了销售收入的连续增长。但因原辅材料、人工成本连续上涨，生产车间继续 搬迁和布局调整，电子商务和实体零售渠道的建设等，成本费用支出大幅增长， 公司营业利润为 1,567,449.79 元，同比下滑 83.83%；归属于上市公司股东的净利 润-841,168.96 元，同比下滑 108.80%。 2012 年公司完成重点工作情况如下： （一）基本完成上海、江苏两大生产基地布局建设 经过连续几年的搬迁和建设，公司已形成上海高端产品、江苏启东中端及大 众化镜片相关产品两大生产基地。 1、公司承诺投资的四个募投项目的承诺投资资金（含利息）已全部投资完 毕，正逐步为销售释放产能，中高端产品的生产能力进一步增强。江苏康耐特二 期工程项目竣工验收，总建筑面积 40902 ㎡；其中车间建筑面积 26930 ㎡，已于 2011 年陆续投入使用；宿舍楼建筑面积 13970 ㎡，员工已于报告期开始入住。 两地的加硬镀膜车间分别进行了扩产和改造，在未来产能和质量方面具备了潜 力。公司产品结构逐渐优化，生产实力进一步增强。 2、根据布局规划和生产所需，对部分生产车间及配套辅助部门进行了优化 布局。上海华夏厂区车间和公司成品仓库重心向启东转移，对车房仓库、物流等 部门布局进行了调整，有利于优化内部流程，降低多区域管理成本，提高生产系 统管理效率。 （二）拓展、完善营销网络和渠道 1、参与了 10 次国内外眼镜展会，开通使用阿里巴巴、MIC 等电子商务平 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 11 页 共 134 页 台，并全面使用 T6 系统，传统批发渠道和客户服务效率进一步完善。 2、依托车房全球订单系统，大力发展车房定制片业务，缩短流通环节，将 镜片直接销售到国内外眼镜店。 3、2012 年，在淘宝网、电子商务官网（ 爱视商城）、腾讯拍 拍商城、QQ 商城、京东商城、苏宁易购、亚马逊、Ebay 等渠道，布局和拓展网 上零售业务；在上海川大路、徐家汇、浦东南路、杭州文二路、南京开设 5 家眼 镜门店，配套网上销售平台，发展实体零售业务。 （三）积极推进技术创新、工艺流程改进 1、紧跟市场需求，对 18 项镜片和原辅材料进行试制和测试，完成一部分原 料的更换和新产品的开发，并获得 2 项专利授权，4 项专利申请。 2、对 MR 系列产品、模具，加硬镀膜产品工艺细节进行测试、改进和优化。 3、跟踪、提升产品质量和江苏启东生产的质量管理工作。 （四）提高公司员工队伍建设水平方面 1、根据公司经营需要，推进了电子商务队伍和规模的建设。 2、推动实施国际贸易部、镜片事业部和车房成镜事业部等多个部门的薪酬 和绩效考核制度，将成本与员工经济利益直接挂钩，控制成本和费用。 3、组织了 2012 年员工手册培训、镜片知识技术培训、镜片质量培训等一系 列培训，提升了员工工作技能和规范意识。 二、报告期内主要经营情况 （一）主营业务分析 1、收入 1）说明 公司主营业务为树脂镜片及镜片相关产品的研发、生产和销售。报告期内， 公司继续加大营销力度，拓展销售渠道，产品的销量同比稳定增加，实现主营业 务收入332,167,683.60元，同比增长21.20%。 2）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 12 页 共 134 页 销售量 29,461,931.5 27,832,673 5.85% 生产量 39,567,981 39,095,355.5 1.21% 镜片（副） 库存量 11,884,018.5 8,628,870.5 37.72% 销售量 10,864,291 2,889,080 276.05% 生产量 3,242,907 1,446,500 124.19% 镜架、镜盒、镜 布（支） 库存量 527,202.5 202,684 160.11% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 2012年镜片的库存量同比增加37.72%，主要是为满足订单交货，增加备货所 致。 镜架、镜盒和镜布2012年产销及库存大幅增加，主要是子公司江苏蓝图的经 营业务逐渐扩大。 3）公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 4）数量分散的订单情况 □ 适用 √ 不适用 5）公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 2、成本 单位：元 2012 年 2011 年 行业分类 项目 金额 占营业成本比 重（%） 金额 占营业成本 比重（%） 同比增减 (%) 直接材料 147,441,926.24 59.16% 119,983,494.25 60.47% 22.89% 制造费用 61,211,902.49 24.55% 44,525,047.31 22.44% 37.48% 眼镜行业 直接人工 40,591,488.79 16.29% 33,909,672.84 17.09% 19.70% 3、费用 单位：元 2012 年 2011 年 同比增减（%） 重大变动说明 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 13 页 共 134 页 销售费用 38,457,022.44 29,509,723.68 30.32% 子公司销售人员增加、品牌宣传及业 务拓展活动增加，子公司销售费用增 加引起了合并销售费用的增加 管理费用 36,172,940.59 34,428,350.84 5.07% 财务费用 9,247,301.88 5,729,864.97 61.39% 本期利息费用增加，同时募集资金减 少，存款利息收入减少所致 所得税 3,023,952.39 2,705,122.17 11.79% 4、研发投入 公司自成立以来，就立足高起点，高度重视研究开发能力的提高。每年都投 入大量的资金用于产品和技术的研究开发。持续的研发投入为公司巩固和进一步 提高技术竞争优势提供了有力的保障。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2012 年 2011 年 2010 年 研发投入金额（元） 8,214,237.30 8,876,900.00 6,943,100.00 研发投入占营业收入比例（%） 2.32% 3.14% 4.08% 5、现金流 单位：元 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 391,938,539.09 328,872,830.12 19.18% 经营活动现金流出小计 381,999,574.66 388,507,477.95 -1.68% 经营活动产生的现金流量净额 9,938,964.43 -59,634,647.83 116.67% 投资活动现金流入小计 70,831.98 34,011.00 108.26% 投资活动现金流出小计 41,385,608.01 116,276,213.30 -64.41% 投资活动产生的现金流量净额 -41,314,776.03 -116,242,202.30 64.46% 筹资活动现金流入小计 225,000,000.00 162,530,000.00 38.44% 筹资活动现金流出小计 228,600,817.89 48,111,059.22 375.15% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,600,817.89 114,418,940.78 -103.15% 现金及现金等价物净增加额 -35,045,749.78 -61,577,227.69 43.09% 1）相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 14 页 共 134 页 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 116.67%，主要是报告期公司 销售产品收款增加所致。 投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 64.46%，主要是由于报告期 公司资本性支出及并购业务所涉及现金支出比上年同期减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 103.15%，主要原因是本年度 银行借款变动所致。 现金及现金等价物增加额比上年同期增加 43.09%，主要是本期经营和投资 活动产生的现金流量净额同比增加所致。 2）报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因 说明 □ 适用 √ 不适用 6、公司主要供应商、客户情况 1）公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 57,379,008.83 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 16.20% 向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 2）公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 81,843,203.45 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 37.93% 向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 7、公司未来发展与规划延续至报告期的说明 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 √ 适用 □不适用 报告期内，公司继续贯彻实施首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 15 页 共 134 页 规划。加快募投项目及两大生产基地建设，为销售释放配套产能；强化技术创新， 跟踪市场需求，研发生产 MR 系列高折镜片、内渐进多焦点树脂镜片等高端镜片； 升级车房在线订单系统，布局电子商务官网（ 爱视商城）、康耐 特淘宝旗舰店（）等网上零售渠道，初步构建 B2B 和 B2C 相结 合的电子商务模式。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 报告期，公司按照既定战略和计划实施工作，各项工作不同程度地取得了进 展，具体请见“管理层讨论与分析”。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上 的差异原因 □ 适用 √ 不适用 （二）主营业务分部报告 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入比上 年同期增减 （%） 营业成本比上 年同期增减 （%） 毛利率比上年 同期增减（%） 分行业 眼镜行业 332,167,683.60 249,245,317.52 24.96% 21.20% 25.62% -2.64% 分产品 1.499 系列 143,767,346.67 126,327,162.05 12.13% 4.34% 7.17% -2.32% 1.56 系列 64,081,508.48 38,911,853.92 39.28% 39.73% 39.3% 0.19% 1.60 和 1.67 系列 35,682,893.55 25,707,053.43 27.96% 72.24% 133.56% -18.91% 车房片 46,294,950.54 31,296,717.85 32.40% 18.12% 30.07% -6.21% 光致变色片和偏 光片系列 28,778,997.72 16,941,159.25 41.13% 33.51% 59.26% -9.52% 镜盒镜布 10,189,511.40 7,755,816.50 23.88% 144.48% 148.42% -1.21% 其他产品 3,372,475.24 2,305,554.52 31.64% -29.62% -39.04% 10.57% 分地区 内 销 108,913,788.74 76,203,400.26 30.03% 27.45% 43.71% -7.92% 外 销 223,253,894.86 173,041,917.26 22.49% 18.37% 19.02% -0.42% 1）主营业务分部情况的说明 报告期，公司主营业务收入比上年同期增长 21.20%，各类产品销售都实现 不同程度的增长。1.499 系列镜片占比从上年同期的 50.27%下降至本期的 43.28%，中高端产品比重增加，产品结构逐渐优化。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 16 页 共 134 页 2）毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明 受国际经济复苏乏力和我国经济增速放缓的影响，国际市场需求和购买力意 愿疲软，消费者对价格更加敏感，产品价格上涨空间微小或为零，进口原辅材料 价格、人工成本却连续上涨，以及公司经营和渠道的扩大、折旧等固定成本摊薄 增加，导致产品综合毛利率同比下降 2.64 个百分点。 车房片毛利率下降主要是公司为了抓住车房片迅速发展的市场机会，本期购 置了机器设备，固定成本摊薄上升所致。 1.60、1.67 系列镜片毛利率下降主要是由于募投 1.60 和 1.67 高折射树脂镜 片生产项目刚投入生产，固定成本摊薄较高所致。 光致变色片和偏光片系列镜片毛利率下降主要是由于本期毛利率高的偏光 片销售占比下降所致。 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 3 年按报 告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （三）资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 金额 占总资 产比例 （%） 金额 占总资 产比例 （%） 比重增 减（%） 重大变动说明 货币资金 92,162,160.71 14.2% 127,207,910.49 20.01% -5.81% 报告期内公司继续使用资金投 入生产项目建设、以及配套的经 营设施完善增加，所需资金支付 的增加所致 应收账款 81,139,456.11 12.5% 74,875,760.82 11.78% 0.72% 存 货 177,951,174.66 27.41% 150,214,527.89 23.63% 3.78% 生产和销售规模扩大，相应增加 了原材料、产成品及周转物资等 投资性房地产 14,944,133.03 2.3% 15,605,324.12 2.46% -0.16% 固定资产 216,240,636.50 33.31% 185,458,926.36 29.18% 4.13% 募投项目建设投入的固定资产 增加及江苏康耐特二期工程项 目建设完成转入所致 在建工程 30,936,596.02 4.77% 39,433,452.23 6.2% -1.43% 江苏康耐特二期工程项目建设 完成，部分转入固定资产所致 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 17 页 共 134 页 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2012 年 2011 年 金额 占总资 产比例 （%） 金额 占总资 产比例 （%） 比重增 减（%） 重大变动说明 短期借款 160,000,000.00 24.65% 152,000,000.00 23.91% 0.74% 生产经营需要增加了银行借款 长期借款 19,400,000.00 2.99% 2.99% 部分一年内到期的流动负债到 期转贷为长期借款所致 应付账款 36,013,596.33 5.55% 26,044,577.32 4.1% 1.45% 主要是增加了进口设备和材料 的应付货款 一年到期内的 非流动负债 15,400,000.00 2.37% 35,000,000.00 5.51% -3.14% 部分借款到期转贷为长期借款 3、以公允价值计量的资产和负债 无。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 （四）公司竞争能力重大变化分析 报告期内，公司竞争能力没有发生重大变化。公司的核心竞争力主要集中于 技术、产品质量、产品品种、客户资源、服务、市场品牌等方面。报告期内，公 司的上述竞争优势都不同程度地得到了提升。 （五）投资状况分析 1、募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 25,259.55 报告期投入募集资金总额 5,785.11 已累计投入募集资金总额 24,368.07 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0% 募集资金总体使用情况说明 经中国证券管理监督委员会“证监许可【2010】251 号”文批准，公司向社会公开发行人民币普通股 （A 股）1,500 万股，发行价格每股 18.00 元，募集资金总额为 270,000,000.00 元。扣除承销和保荐费用 1,010.00 万元后的募集资金人民币 25,990.00 万元，由主承销商海际大和于 2010 年 3 月 12 日汇入本公司 账户。另扣减审计费、律师费、法定信息披露费等其他发行费用 7,304,535.66 元，本次公司实际募集资金 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 18 页 共 134 页 净额为人民币 252,595,464.34 元。经大信会计师事务有限公司验证，已由其出具“大信验字[2010]第 5-0001 号”验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度，实行专款专用。 2012 年度，募集资金使用金额为 57,851,108.46 元，其中 30,000,000.00 元用于永久性补充流动资金。 截止 2012 年 12 月 31 日，本公司募集资金账户余额为 14,000,541.00 元，其中活期存款账户余额为 541.00 元，七天通知存款 14,000,000.00 元。 2、募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和 超募资金投向 是否已 变更项 目(含 部分变 更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否 达到 预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 偏振光及光致变 色树脂镜片生产 线建设项目 否 3,670 3,670 663.17 3,752.25 102.24% 2010 年 03 月 31 日 962.01 是 否 车房片及成镜加 工中心建设项目 否 3,100 3,100 3,111.52 100.37% 2010 年 03 月 31 日 1,400.67 是 否 江苏启东树脂镜 片生产基地建设 项目 否 2,750 2,750 2,755.72 100.21% 2010 年 12 月 31 日 114.01 是 否 承诺投资项目小 计 -- 9,520 9,520 663.17 9,619.49 -- -- 2,476.69 -- -- 超募资金投向 投资设立江苏康 耐特凯越光学眼 镜有限公司 否 510 510 510 100% 2011 年 03 月 01 日 120.02 是 否 收购上海蓝图眼 镜有限公司 51% 股权 否 649 649 42 649 100% 2011 年 06 月 01 日 139.87 是 否 收购江苏蓝图眼 镜有限公司 51% 股权 否 1,493 1,493 1,493 100% 2011 年 08 月 31 日 -66.94 是 否 投资建设 1.60 和 1.67 高折射树脂 镜片生产项目 否 3,000 3,000 2,079.94 3,096.58 103.22% 2012 年 3 月1 日 357 是 否 归还银行贷款 （如有） -- 3,000 -- -- -- -- 补充流动资金 （如有） -- 3,000 6,000 -- -- -- -- 超募资金投向小 -- 5,652 5,652 5,121.94 14,748.58 -- -- 549.95 -- -- 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 19 页 共 134 页 计 合计 -- 15,172 15,172 5,785.11 24,368.07 -- -- 3,026.64 -- -- 未达到计划进度 或预计收益的情 况和原因（分具 体项目） 不适用 项目可行性发生 重大变化的情况 说明 无 适用 超募资金的金 额、用途及使用 进展情况 公司首次公开发行，共募集超募资金 15,739.55 万元。截止报告期末，超募资金的用途 及使用情况如下： 1、归还银行贷款 3,000 万元。 2、投资超募资金 510 万元与乔静鸣先生共同设立江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司， 该子公司已于 2011 年 3 月 1 日已正式运营。 3、使用超募资金 2,400 万元暂时补充流动资金，并于 6 个月内归还至募集资金专户。 4、使用超募资金 649 万元收购上海蓝图眼镜有限公司 51%的股权。 5、使用超募资金 1,493 万元收购江苏蓝图眼镜有限公司 51%的股权。 6、使用超募资金 3,000 万元投资建设 1.60 和 1.67 高折射树脂镜片生产项目。 7、使用超募资金 3,000 万元永久补充流动资金。 8、使用超募资金 2,500 万元暂时补充流动资金，并于 6 个月内归还至募集资金专户。 9、使用超募资金 3,000 万元永久补充流动资金。 截止报告期末，未计划使用的超募资金 1,087.55 万元。 募集资金投资项 目实施地点变更 情况 不适用 募集资金投资项 目实施方式调整 情况 不适用 适用 募集资金投资项 目先期投入及置 换情况 公司第一届董事会第八次会议和第一届监事会第五次会议通过了《关于用以募集资金置 换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金14,896,977.06 元置换公司预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。独立董事和保荐机构都发表了明 确意见，同意公司本次置换。 适用 用闲置募集资金 暂时补充流动资 金情况 2011 年 3 月 24 日，公司第一届董事会第十八次会议和第一届监事会第十二次会议审议 通过了《关于使用其他与主营业务相关的营运资金暂时补充流动资金的议案》。为提高 募集资金使用效率，降低公司财务费用支出，有利于保障公司股东利益的最大化，使用 超募资金 2,400.00 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 6 个月， 到期将归还至募集资金专户。2011 年 9 月 20 日，公司已将上述 2,400.00 万元归还至募 集资金专户。 2012 年 2 月 9 日，公司第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第五次会议审议通过 了《关于使用其他与主营业务相关的营运资金暂时补充流动资金的议案》。为提高募集 资金使用效率，降低公司财务费用支出，保障公司股东利益的最大化，使用超募资金 2,500.00 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 6 个月，到期将归 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 20 页 共 134 页 还至募集资金专户。2012 年 8 月 3 日，公司已将上述 2,500.00 万元归还至募集资金专户。 项目实施出现募 集资金结余的金 额及原因 不适用 尚未使用的募集 资金用途及去向 存放于募集资金专项账户中 募集资金使用及 披露中存在的问 题或其他情况 公司募集资金使用合理、规范，募集资金的使用披露及时、真实、准确和完整。 3、募集资金变更项目情况 无。 4、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 投资总额 本年度投 入金额 截至期末累计实 际投入金额 项目进度 项目收益情况 江苏康耐特二期工程项目 5,900（注 1） 2,095.02 5,176.47 98% 不适用 合计 5,900 2,095.02 5,176.47 -- -- 非募集资金投资的重大项目情况说明 2010 年 8 月 16 日召开的第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于启动江苏康耐特光学有限公司二期 工程项目的议案》，董事会同意公司以自有资金向江苏康耐特光学有限公司增资 3,000 万元建设江苏康耐 特二期工程项目。 注 1：江苏康耐特二期工程项目原合同签订总投资金额为 4,170 万元，在实际建设过程中，由于消防安全 要求提高，对保护层进行改进；新机器设备的承受力要求，对底层楼板加厚建设；根据员工实际情况， 将部分厂房改建成为宿舍等原因，总投资金额增为 5,900 万元。 5、证券投资情况 无。 6、持有其他上市公司股权情况 无。 7、持有非上市金融企业股权情况 无。 8、买卖其他上市公司股份的情况 无。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 21 页 共 134 页 9、外币金融资产和外币金融负债 无。 （六）主要控股参股公司分析 1、江苏康耐特光学有限公司 成立日期：2006 年 12 月 25 日，现注册资本 4,000 万元人民币，是公司的全 资子公司。主要从事树脂镜片的生产和销售。 截止 2012 年 12 月 31 日，江苏康耐特总资产 189,271,484.25 元，净资产 42,386,641.41 元。2012 年度，江苏康耐特实现营业收入 141,365,787.08 元，营 业利润 1,512,537.98 元，净利润 1,156,982.78 元。 2、上海东康隽视光学科技有限公司 成立日期：2010 年 9 月 10 日，现注册资本 1,200 万元人民币，公司持有其 80%的出资，是公司的控股子公司。主要从事验光配镜服务，眼镜、镜片及相关 产品的销售。 2012 年 12 月 12 日，公司与东康隽视的其他两位股东齐备、王涛签订了《股 权转让协议》，齐备、王涛将其持有东康隽视各 10%的股权以 0 元转让给公司， 截止报告期末，上述股权转让事宜的工商变更手续尚在办理中。2012 年，东康 隽视仍作为公司持股 80%的控股子公司纳入合并范围。 截止 2012 年 12 月 31 日，东康隽视总资产 6,324,049.42 元，净资产 6,228,938.02 元。2012 年度，东康隽视实现营业收入 583,652.82 元，营业利润 -2,661,657.99 元，净利润-2,686,266.01 元。 3、Conant Lens Inc. （中文名称：康耐特镜片光学公司） 成立日期：2010 年 11 月 12 日，现注册资本 20 万美元，是公司的全资子公 司。主要从事树脂镜片的销售。 截止 2012 年 12 月 31 日，Conant Lens Inc.总资产 5,000,130.39 元，净资产 1,891,718.08 元。2012 年度，实现营业收入 21,572,967.16 元，营业利润 414,536.19 元，净利润 320,486.99 元。 4、江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司 成立日期：2011 年 1 月 27 日，现注册资本人民币 1,000 万元，公司持有其 51%的出资，是公司的控股子公司。主要从事眼镜（隐形眼镜除外）及配件、光 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 22 页 共 134 页 学仪器研发、销售，验光、配镜服务及品牌连锁加盟服务。 截止 2012 年 12 月 31 日，康耐特凯越总资产 55,147,166.77 元，净资产 15,389,716.74 元。2012 年度，实现营业收入 55,853,778.49 元，营业利润 3,132,343.36 元，净利润 2,353,378.37 元。 5、Conant Optics Mexico S.A. DE C.V. （中文名称：墨西哥康耐特镜片光 学公司） 成立日期：2011 年 4 月 7 日，现注册资本 206 万美元，公司持有其 100%的 出资，是公司的全资子公司。主要从事镜片和材料、成镜和配件、光学仪器的生 产、制造和加工。 截止 2012 年 12 月 31 日，墨西哥康耐特总资产 14,790,382.77 元，净资产 13,853,163.32 元。2012 年度，实现营业收入 9,964,183.78 元，营业利润 1,289,254.77 元，净利润 803,870.94 元。 6、上海康耐特光学销售有限公司 成立日期：2011 年 4 月 13 日，现注册资本人民币 200 万元，公司持有其 100% 的出资，是公司的全资子公司。主要从事眼镜的销售、验光、配镜、维修。 截止 2012 年 12 月 31 日，康耐特销售总资产 6,471,527.72 元，净资产 -1,738,598.81 元。2012 年度，实现营业收入 1,755,083.72 元，营业利润-3,651,691.12 元，净利润-3,651,866.81 元。 7、上海威合迪光学科技有限公司 成立日期：2011 年 5 月 20 日，现注册资本人民币 30 万元，公司持有其 100% 的出资，是公司的全资子公司。主要从事眼镜的销售、验光、配镜，电子商务。 截止 2012 年 12 月 31 日，威合迪总资产 282,349.35 元，净资产 282,349.35 元。2012 年度，实现营业收入 396.78 元，营业利润-10,028.39 元，净利润-10,028.39 元。 8、上海蓝图眼镜有限公司 成立日期：2001 年 5 月 25 日，现注册资本人民币 360 万元。主要从事镜片、 镜架、成型镜、眼镜设备的销售。 2011 年，公司完成了对其 51%股权的收购，上海蓝图成为公司的控股子公 司，从 2011 年 6 月起，将其纳入合并报表范围。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 23 页 共 134 页 截止 2012 年 12 月 31 日，上海蓝图总资产 12,097,180.08 元，净资产 10,321,797.43 元。2012 年度，实现营业收入 44,093,758.73 元，营业利润 3,603,762.83 元，净利润 2,855,481.65 元。 9、江苏蓝图眼镜有限公司 成立日期：2006 年 12 月 21 日，现注册资本人民币 3,180 万元。主要从事镜 片、镜架、镜盒、镜布、眼镜仪器制造及销售。 2011 年，公司完成了对其 51%股权的收购，江苏蓝图成为公司的控股子公 司，从 2011 年 6 月起，将其纳入合并报表范围。 截止 2012 年 12 月 31 日，江苏蓝图总资产 31,009,662.98 元，净资产 29,269,850.31元。2012年度，实现营业收入6,644,773.72元，营业利润-1,199,577.96 元，净利润-1,199,729.37 元。 10、上海康耐特职业培训中心 原名为上海新视光职业培训中心，2002 年 9 月 1 日取得上海市社会团体管 理局核发的名称核准，注册资本为人民币 10 万元。 2012 年，公司对上海新视光职业培训中心增资人民币 90 万元，增资完成后， 公司持有其 90%的股权；并将其名称变更为上海康耐特职业培训中心。从 2012 年 6 月起，将其纳入合并报表范围。 现成立日期：2012 年 6 月 21 日，开办资金人民币 100 万元，公司持有其 90% 的出资。主要从事初、中、高级眼镜验光员和眼镜定配工的培训。 截止 2012 年 12 月 31 日，培训中心总资产 933,330.72 元，净资产 921,568.72 元。2012 年度，培训中心尚处于筹备期，未产生营业收入。2012 年度，净利润 为-7,563.26 元，主要为筹建期开办费用等。 （七）公司控制的特殊目的主体情况 无。 三、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业目前状况 国内眼镜行业准入门槛低，目前包括镜片企业在内的眼镜生产企业很多，但 普遍规模较小，市场份额偏低，行业处于完全竞争状态。众多中小型生产企业及 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 24 页 共 134 页 其配套厂家聚集在一定的区域，形成产业集群，大幅降低了生产成本，目前已经 形成以广东东莞、深圳，福建厦门，浙江温州和江苏丹阳等为主要生产基地的产 业格局。绝大多数眼镜生产企业以贴牌加工为主，处于产业链下游，自有品牌以 中低档为主，高技术含量、高附加值的高档产品不足，设计和原创能力较弱，尚 无具有国际竞争力的知名品牌。 2012 年，眼镜制造业形势相当严峻。受欧洲债务危机、国内经济发展速度 放缓等国内外经济大环境的影响，欧美市场需求下降明显，国外消费者更换眼镜 周期增长、对价格更加敏感，无序竞争，人力成本等各类生产经营成本上升，再 加上融资困难，在丹阳、温州、广东、厦门等眼镜生产集中地，不少眼镜生产企 业面临严重困难、处于停产或者半停产状态，其所占比例预计在 10%~15%之间。 据当地有关人士分析，若国际经济形势的进一步低迷，这个比例可能还会加大。 在丹阳，一些企业订单至少下降了 20%-30%，其中包括一些大型生产企业。在 温州等地，形势也相当严峻，据温州眼镜商会会长吴建敏介绍，此次欧美金融危 机的持续蔓延重创了温州中小型眼镜制造企业，特别是一些单纯依靠外贸下单的 眼镜厂，甚至已经停工关门。全温州现有注册在籍的眼镜制造企业 700 多家，但 明年可能只会剩下 500 余家，甚至更少。在以外销为主的厦门，不少公司来自欧 美的订单明显萎缩，下滑幅度超过 30%，不少经营者认为，这场寒流给厦门眼镜 企业带来的冲击超过 2008 年全球金融危机的影响。 欧美、日本等国市场的不景气，也促使国际知名眼镜品牌商和零售企业，加 大对国内市场投资并购，一些零售企业在抢占高端市场的同时，逐步向三四线市 场拓展，进一步加剧了眼镜行业的竞争。 （二）公司所处行业的长期发展趋势 随着全球老龄化趋势，近视低龄化及近视人群的增加，保健意识的不断增强， 以及眼镜功能的不断完善等，给眼镜市场发展提供了增长潜力，推动眼镜市场在 未来一段时间内保持增长趋势。 未来随着外资品牌的国内并购和中国本土眼镜厂商认识到品牌的重要性、培 养自己的品牌，市场竞争将日趋激烈和残酷，一场眼镜行业的大规模洗牌之争在 所难免，那些不注重品牌建设、技术含量低、创新能力不足、缺乏竞争力的企业 将逐渐会被淘汰出局，优势企业将有更多的机会做大做强，市场份额逐渐向少数 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 25 页 共 134 页 优势企业集中，行业集中度将进一步提高。 （三）公司未来发展战略规划及 2013 年经营计划 1、战略规划 公司奉行“科技创新”的发展理念，贯彻内部挖潜与推进外部发展、做优做 强镜片供产销一体化产业链的发展战略，坚持以市场需求为源头、以技术创新为 动力、以生产制造实力为基础、不断提升公司市场开拓能力，力争成为国内镜片 行业的市场领导者，并逐步从专业镜片制造商向知名品牌商转型，打造为国内外 知名眼镜品牌。 2、公司 2013 年经营计划 面对公司 2012 年亏损的经营业绩，2013 年公司全体上下痛下决心、将主攻 内部挖潜，加强内部管理，整合公司市场、生产布局，提高公司运营效率，控制 并降低成本；适时进行外部发展，进一步完善市场和生产布局。 公司拟重点做好以下工作： 1）业务系统建设 深入分析市场和客户需求，针对不同销售渠道、细分市场开展多样化、多层 次的市场营销，提高营销效果，扩大公司和产品品牌的知名度。组织镜片知识和 服务培训，强化全员营销理念，以市场和客户为导向，不断改善客户沟通和反馈 流程，进一步提高客户服务能力。 根据市场和公司情况，适时向公司产业链下游延伸和拓展，完善营销网络布 局。 2）生产系统建设 优化 MR 系列高折镜片、车房片等高端产品的生产管理，扩大高端产品的生 产和交付能力，稳定和提升公司产品毛利率。 紧紧围绕“质量、成本、服务三位一体”的理念，加强生产过程和工艺细节 的管控，改善并规范生产流程，调整生产布局；持续进行镜片生产、尽职等培训， 有计划地进行轮岗，培养一专多能的生产员工；向未实施成本考核的生产部门推 行成本考核；根据销售订单和计划安排有序组织生产；稳定地提升模具和产品质 量，降低原辅材料、模具的损耗和库存，提高订单响应速度。 3）研发系统建设 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 26 页 共 134 页 积极引进技术人才，加强技术人员业务和责任培训，完善技术人员考核体系， 调动和提升技术人员潜力；树立和贯彻“技术要面向市场、面向生产”的理念， 加强对生产工艺过程的技术指导，并充分利用公司研发设施，研发市场所需、能 规模化生产的高端镜片和模具。 4）人力资源建设 提供有竞争力的薪酬体系、工作环境和发展空间，稳定和吸引专业人才和管 理人才；继续落实、推进岗位绩效考核和成本考核体系；结合公司战略需求和员 工需求提供针对性培训，提升培训效果；优化公司组织架构和流程，合理安排人 员。 5）公司治理结构建设 将继续严格按照创业板上市公司的要求规范运作，进一步加强公司内部控 制，完善公司治理结构，提高公司治理水平，防范和降低经营中的风险。构建多 层次、多渠道和投资者沟通的平台，加强与投资者的相互交流，提升投资者对公 司的关注度和认同度。 四、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 无。 五、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正 的说明 无。 六、公司利润分配及分红派息情况 （一）报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 2008年3月24日召开的公司创立大会暨第一次股东大会审议通过了《上海康 耐特光学股份有限公司章程》，《公司章程》第一百六十五条对分红政策具体规 定如下：公司应实施积极的利润分配政策，公司利润分配政策为以现金、股票或 现金与股票相结合的方式分配股利，利润分配政策应保持连续性和稳定性。在满 足公司正常生产经营对资金需求情况下，如无重大投资计划或重大现金支出等事 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 27 页 共 134 页 项发生，公司应当优先采取现金方式分配股利，以现金方式分配的利润不少于当 年实现的可分配利润的百分之十。公司的利润分配应充分重视投资者的实际利 益。公司董事会未作出现金利润分配预案的，应在定期报告中披露原因及未用于 分红的资金留存公司的用途。独立董事应当对此发表对立意见。 截止报告期末，《公司章程》上述条款和分红政策保持不变。 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管 理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相 关规定。 （二）本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 96,000,000.00 现金分红总额（元）（含税） 0.00 可分配利润（元） 54,492,152.79 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况 经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2012 年度实现归属于上市公司股东的净 利润-841,168.96 元。根据《公司法》和《公司章程》的规定，按 2012 年度母公司实现净利 润的 10%提取法定盈余公积金 186,934.75 元，加上年初未分配利润 55,520,265.50 元，截止 2012 年 12 月 31 日，可供股东分配的利润为 54,492,152.79 元。公司年末资本公积金余额 为 221,059,056.69 元。鉴于公司 2012 年度亏损，并考虑公司实际经营发展和现金状况，公 司 2012 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 （三）公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情 况 1、由于公司正处于规模扩张期，资金需求量大，为保障公司日常经营所需 资金，经 2010 年年度股东大会审议通过，公司 2010 年度不进行利润分配，也不 进行资本公积金转增股本。 2、经公司 2011 年年度股东大会审议通过，公司 2011 年度利润分配方案为： 1）由于公司正处于规模扩张期，生产经营资金需求增加。同时为了提高公司竞 争能力，目前公司正在全面建设两大生产基地，积极逐步向眼镜零售布局，都需 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 28 页 共 134 页 要大量的资金，为保障公司持续发展和股东长期利益，公司 2011 年度不进行现 金利润分配；2）以公司现有总股本 6,000 万股为基数，以资本公积向全体股东 每 10 股转增 6 股，共计 3,600 万股。转增后，公司总股本变更为 9,600 万股，资 本公积余额为 221,792,390.02 元。 3、鉴于公司 2012 年度亏损，并考虑到公司 2013 年日常生产经营、发展车 房业务和布局零售渠道仍需大量的资金，为降低资金筹措成本和压力，保障公司 持续发展和股东长期利益，公司 2012 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公 积金转增股本。此预案尚需提交公司 2012 年年度股东大会审议。 （四）公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2012 年 0.00 -841,168.96 0% 2011 年 0.00 9,557,581.92 0% 2010 年 0.00 16,012,494.56 0% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 七、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况 （一）内幕信息知情人管理制度的建立情况 公司自上市后，非常重视内幕交易防控相关工作。根据相关法律规定，公司 于 2010 年 8 月 12 日召开的第一届董事会第十次会议上，审议通过《内幕信息知 情人登记制度》、《外部信息使用人管理制度》，从制度层面加强和保障内幕信息 管理。 （二）内幕信息知情人管理制度执行情况 1、定期报告的信息保密工作 定期报告披露期间，公司严格控制知情人范围并对内幕信息知情人知悉内幕 信息情况进行真实、完整的登记，包括内幕信息知情人人员名单、相关身份资料， 知悉内幕信息的时间等。登记并审核完毕后，公司将内幕信息知情人登记情况表 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 29 页 共 134 页 和定期报告相关资料一起报送到深交所和上海证监局，登记备案。 2、其他重大事项信息保密工作 其他内幕信息披露期间，公司严格控制知情人范围并做好知情人内幕信息保 密工作。 3、投资者调研的信息保密工作 在定期报告和重大信息披露的敏感期内，公司尽量避免接待投资者的调研。 公司严格按照相关规定履行投资者调研信息保密工作程序，登记调研投资者的个 人信息，投资者签署保密承诺书、提供名片和身份证复印件，真实、完整地做好 调研会议纪要。并将上述资料在规定的时间内报备到深交所。 4、对外报送内幕信息的保密工作 公司按照《内幕信息知情人登记制度》、《外部信息使用人管理制度》等相 关制度的规定，对外报送内幕信息时，书面提醒报送的外部单位相关人员履行保 密义务，并与外部单位签订《保密协议》。 （三）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及内幕信息知情人严格遵 守了《内幕信息知情人登记制度》，未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖 本公司股份的情况。 八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对 象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2012 年 02 月 09 日 公司三楼会议室 实地调研 机构 东兴证券 公司总体经营情况、外销和内 销情况、产能情况和利用率等 2012 年 03 月 05 日 公司三楼会议室 实地调研 机构 厦门普尔投资 公司销售情况和行业情况等 2012 年 06 月 15 日 公司三楼会议室 实地调研 机构 北京创富星空资 产管理 公司品牌构建、内外销客户、 产品规划、费用预期等 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 30 页 共 134 页 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 会计师事务所对资金占用的专项审核意见 我们认为，贵公司编制的2012年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符 合相关规定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往 来情况。 三、破产重整相关事项 报告期内公司无破产重整事项。 四、资产交易事项 （一）收购资产情况 报告期公司无收购资产情况。 （二）出售资产情况 报告期公司无出售资产情况。 （三）企业合并情况 报告期公司无企业合并情况。 （四）自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对 报告期经营成果与财务状况的影响 无。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 31 页 共 134 页 五、公司股权激励的实施情况及其影响 报告期内公司未实施股权激励。 六、重大关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 报告期公司未发生与日常经营相关的关联交易。 报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 万元。 （二）资产收购、出售发生的关联交易 报告期公司未发生资产收购、出售的关联交易。 （三）共同对外投资的重大关联交易 报告期公司未发生共同对外投资的重大关联交易。 （四）关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 （五）其他重大关联交易 报告期公司未发生其他重大关联交易。 七、重大合同及其履行情况 （一）为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、 承包、租赁事项 1、托管情况 报告期公司无托管情况。 2、承包情况 报告期公司无承包情况。 3、租赁情况 报告期公司无租赁情况。 （二）担保情况 报告期公司无担保情况。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 32 页 共 134 页 （三）报告期内或报告期继续发生的委托理财情况 1、委托理财情况 报告期公司无委托理财。 2、衍生品投资情况 报告期公司无衍生品投资。 3、委托贷款情况 报告期公司无委托贷款。 （四）其他重大合同 公司于2011年10月26日披露《上海康耐特光学股份有限公司关于与SOMO Optical Co., Ltd.签订供货框架协议的提示性公告》，公司与SOMO Optical Co., Ltd. （以下简称“SOMO”）签订《合作协议》。协议约定：公司将成为SOMO OEM 产品在中国大陆的独家生产商。在本协议有效期内，SOMO应每年购买不少于以 下规定数额的1.60镜片产品：第一个五年期间：第一年：1,500,000片/年；第二年： 2,500,000片/年；第三年： 3,500,000片/年；第四年： 4,200,000片/年；第五年： 4,500,000片/年。第二个五年期间：5,000,000 件镜片/年。 2012年9月18日，公司披露《上海康耐特光学股份有限公司关于与SOMO Optical Co., Ltd.签订供货框架协议的进展公告》，公司收到SOMO公司第一批订 单，合作协议开始履行。 截止报告期末，SOMO下达400000片订单，已履行379,999片镜片订单。 八、承诺事项履行情况 （一）公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 不适用 不适用 不适用 收购报告书或权 益变动报告书中 所作承诺 不适用 不适用 不适用 资产置换时所作 承诺 不适用 不适用 不适用 发行时所作承诺 费铮翔 公司控股股东和实际控制人费铮翔作 出避免同业竞争的承诺。 2009 年 07 月 31 日 作为公司控股 股东（或实际 控制人）期间 及转让全部股 截止报告期 末，承诺人信 守承诺，没有 发生违反承 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 33 页 共 134 页 份之日起一年 内 诺的行为。 费铮翔 公司控股股东及实际控制人费铮翔承 诺：自公司股票在证券交易所上市交易 之日起三十六个月内，不转让或者委托 他人管理本次发行前本人直接或间接 持有的公司股份，也不由公司回购本次 发行前本人直接或间接持有的公司股 份。 2010 年 03 月 19 日 自公司股票在 证券交易所上 市交易之日起 三十六个月内 截止报告期 末，承诺人信 守承诺，没有 发生违反承 诺的行为。 上海翔实 投资管理 有限责任 公司 公司股东上海翔实投资管理有限责任 公司承诺：自公司股票在证券交易所上 市交易之日起三十六个月内，不转让或 者委托他人管理本次发行前已直接或 间接持有的公司股份，也不由公司回购 本次发行前本公司直接或间接持有的 公司股份。 2010 年 03 月 19 日 自公司股票在 证券交易所上 市交易之日起 三十六个月内 截止报告期 末，承诺人信 守承诺，没有 发生违反承 诺的行为。 费铮翔、 黄彬虎、 范森鑫、 朱素华 直接持有公司股份的董事长费铮翔，间 接持有公司股份的董事黄彬虎及监事 范森鑫、朱素华承诺：在任职期间每年 转让的股份不超过其所持有公司股份 总数的百分之二十五，在离职后半年 内，不转让其所持有的公司股份。 2010 年 03 月 19 日 任职期间 截止报告期 末，承诺人信 守承诺，没有 发生违反承 诺的行为。 费铮翔 公司控股股东和实际控制人费铮翔及 其配偶申洲波于 2009 年 12 月 24 日分 别出具《承诺函》，承诺以 1 美元的价 格将其持有的康耐特光学有限公司（美 国）50%的股权转让给上海康耐特光学 股份有限公司，并按照美国相关法律规 定就本次股权转让事宜如实申报纳税； 如果上海康耐特光学股份有限公司在 收购康耐特光学有限公司（美国）的实 施过程中发生不可抗力或其他难以预 料因素导致本次收购难以继续实施，承 诺人将把持有康耐特光学有限公司（美 国）的全部股权转让给不存在关联关系 的第三方或者将康耐特光学有限公司 （美国）解散注销，以避免将来可能发 生的同业竞争或关联交易。 2010 年 10 月 22 日，公司召开第一届董 事会第十四次会议，审议通过了《关于 注销美国大岛、收购美国康耐特进展情 况的议案》。关联董事费铮翔回避表决， 其他有表决权的非关联董事一致同意 公司通过在美国建立一家子公司，再以 2009 年 12 月 24 日 2012 年 12 月 11 日，经美国 佐治亚州州 政府批准，美 国康耐特注 销完毕。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 34 页 共 134 页 这家子公司收购美国康耐特的方式完 成对美国康耐特的收购，并预计于 2011 年 2 月左右完成收购。2011 年 2 月 25 日，公司发布《关于注销美国大岛、收 购美国康耐特的进展公告》，经美国佐 治亚州州政府批准，公司在美国投资的 全资子公司 Conant Lens Inc.（中文名 称：康耐特镜片光学公司）于 2010 年 11 月 12 日注册成立。美国康耐特的镜 片经营业务于 2010 年年末全部结束， 从 2011 年 1 月 1 日起全部业务无偿送 给康耐特镜片光学公司。 其他对公司中小 股东所作承诺 承诺是否及时履 行 是 未完成履行的具 体原因及下一步 计划 不适用 是否就导致的同 业竞争和关联交 易问题作出承诺 否 承诺的解决期限 不适用 解决方式 不适用 承诺的履行情况 不适用 （二）公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就 资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 无。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 45 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 舒铭、郝学花 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 35 页 共 134 页 聘任、解聘会计师事务所情况说明 经公司2011年年度股东大会审议通过，公司续聘大信会计师事务所有限公司 为公司2012年年度审计机构，聘期一年。 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制 人和收购人处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单 □ 是 √ 否 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 十一、公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划 的说明 公司大股东及其一致行动人在报告期未提出或实施股份增持计划。 十二、2012 年董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规 买卖公司股票的情况 2012 年董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东不存在违规买卖公 司股票的情况。 十三、违规对外担保情况 报告期公司无违规对外担保情况。 十四、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 报告期公司不存在年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 36 页 共 134 页 十五、其他重大事项的说明 报告期公司未发生其他重大事项。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 37 页 共 134 页 第六节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行 新股 送 股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 39,379,500 65.63% 23,627,700 23,627,700 63,007,200 65.63% 3、其他内资持股 39,379,500 65.63% 23,627,700 23,627,700 63,007,200 65.63% 其中：境内法人持股 5,782,500 9.64% 3,469,500 3,469,500 9,252,000 9.64% 境内自然人持股 33,597,000 56% 20,158,200 20,158,200 53,755,200 56% 二、无限售条件股份 20,620,500 34.37% 12,372,300 12,372,300 32,992,800 34.37% 1、人民币普通股 20,620,500 34.37% 12,372,300 12,372,300 32,992,800 34.37% 三、股份总数 60,000,000 100% 36,000,000 36,000,000 96,000,000 100% 1、股份变动的原因 经 2012 年 5 月 16 日召开的 2011 年年度股东大会审议通过，批准同意公司 以 2011 年 12 月 31 日股本 6,000 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转 增 6 股，共计转增 3,600 万股，转增完成后，公司股本增至 9,600 万股。 2、股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经2012年5月16日召开的2011年年度股东大会审议通过，批准同意公司以 2011年12月31日股本6,000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股， 共计转增3,600万股，转增完成后，公司股本增至9,600万股。 3、股份变动的过户情况 2012年5月31日，上述资本公积转增股本事项已实施完毕，转增股份已过户 至股东账户。 4、股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 38 页 共 134 页 √ 适用 □ 不适用 按新股本9,600万股摊薄计算，2011年年度，每股净收益为0.10元，每股净资 产为3.95元/股。 5、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无。 （二）限售股份变动情况 股东名称 期初限售 股数 本期解除 限售股数 本期增加 限售股数 期末限售 股数 限售原因 解除限售 日期 费铮翔 33,597,000 20,158,200 53,755,200 上市承诺 2013-03-22 上海翔实投资管 理有限责任公司 5,782,500 3,469,500 9,252,000 上市承诺 2013-03-22 合 计 39,379,500 23,627,700 63,007,200 － － 二、证券发行及上市情况 （一）报告期内证券发行情况 报告期内，公司不存在股票、可转换公司债券、分离交易可转债、公司债和 权证发行上市情况。 （二）公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 2012 年 5 月 31 日，公司实施了 2011 年年度权益分配，以 2011 年 12 月 31 日股本 6,000 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，转增后，公 司总股本由 6,000 万股变更为 9,600 万股。 三、股东和实际控制人情况 （一）公司股东数量及持股情况 报告期股东总数 4,543 年度报告披露日前第 5 个交易日末的股东总 数 6,292 前 10 名股东持股情况 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 持股数量 持有有限售条 件的股份数量 股份状态 数量 费铮翔 境内自然人 56% 53,755,200 53,755,200 质押 15,392,000 上海翔实投资管理 有限责任公司 境内非国有法人 9.64% 9,252,000 9,252,000 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 39 页 共 134 页 北京德恒投资管理 有限责任公司 境内非国有法人 5.03% 4,828,300 徐步云 境内自然人 2.01% 1,931,014 汤玫 境内自然人 1.51% 1,448,100 李菁菲 境内自然人 1.26% 1,209,380 张令婷 境内自然人 0.71% 680,435 应笑红 境内自然人 0.49% 468,160 李丽嫦 境内自然人 0.43% 413,776 长城证券有限责任 公司客户信用交易 担保证券账户 境内非国有法人 0.27% 262,720 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 北京德恒投资管理有限责任公司 4,828,300 人民币普通股 4,828,300 徐步云 1,931,014 人民币普通股 1,931,014 汤玫 1,448,100 人民币普通股 1,448,100 李菁菲 1,209,380 人民币普通股 1,209,380 张令婷 680,435 人民币普通股 680,435 应笑红 468,160 人民币普通股 468,160 李丽嫦 413,776 人民币普通股 413,776 长城证券有限责任公司客户信用交易 担保证券账户 262,720 人民币普通股 262,720 周梅英 252,340 人民币普通股 252,340 中信证券（浙江）有限责任公司客户 信用交易担保证券账户 232,997 人民币普通股 232,997 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，费铮翔和上海翔实投资管理有限责任公司为关联股 东。未知其他前十名股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （二）公司控股股东及实际控制人情况 1、报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。公司的控股股东 及实际控制人为费铮翔先生。 费铮翔，男，中国国籍，拥有美国永久居留权。1960 年生，研究生学历。 1982 年毕业于杭州大学化学系（现为浙江大学），后在中国科学院有机化学研究 所获得博士学位，1987 年荣获“全国十大青年化学家”荣誉称号。1987 年至 1989 年在浙江大学任教。1989 年赴美国 Emory 大学做博士后。1996 年回国在上海市 浦东新区川沙镇投资成立了上海康耐特光学有限公司，担任董事长兼总经理。现 任公司董事长兼总经理，上海市侨商会副会长、浦东新区政协常委、浦东新区侨 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 40 页 共 134 页 联副主席。 2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 （三）其他持股在 10%以上的法人股东 公司无其他持股在 10%以上的法人股东。 （四）前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件股东名称 持有的有限售条 件股份数量（股） 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量（股） 限售条件 费铮翔 53,755,200 2013 年 03 月 22 日 0 上市承诺 上海翔实投资管理有 限责任公司 9,252,000 2013 年 03 月 22 日 0 上市承诺 上海康耐特光学股份有限公司 实际控制人费铮翔 56% 上海翔实投资管理有 限责任公司 50.54% 9.64% 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 41 页 共 134 页 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初 持股 数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股 ） 期末持 股数 （股） 期初持 有股票 期权数 量（股） 其中： 被授 予的 限制 性股 票数 量 （股） 期末 持有 股票 期权 数量 （股） 变动 原因 费铮翔 董事长; 总经理 男 52 2011 年 04 月 27 日 2014 年 04 月 26 日 33,597 ,000 20,158,2 00 53,755,2 00 资本 公积 转增 张惠祥 财务总 监;董事; 副总经 理;董事 会秘书 男 53 2011 年 04 月 27 日 2014 年 04 月 26 日 郑育红 董事;副 总经理 男 44 2011 年 04 月 27 日 2014 年 04 月 26 日 夏国平 董事;副 总经理 男 53 2011 年 04 月 27 日 2014 年 04 月 26 日 周庆荣 董事 男 48 2011 年 04 月 27 日 2014 年 04 月 26 日 黄彬虎 董事 男 48 2011 年 04 月 27 日 2014 年 04 月 26 日 肖 斐 独立董事 男 50 2011 年 04 月 27 日 2014 年 04 月 26 日 钟荣世 独立董事 男 71 2011 年 04 月 27 日 2014 年 04 月 26 日 俞建春 独立董事 男 50 2011 年 04 月 27 日 2014 年 04 月 26 日 范森鑫 监事 男 59 2011 年 04 月 27 日 2014 年 04 月 26 日 费中宝 监事 男 63 2011 年 04 月 27 日 2014 年 04 月 26 日 朱素华 监事 女 57 2011 年 04 月 27 日 2014 年 04 月 26 日 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 42 页 共 134 页 娄建民 副总经理 男 46 2011 年 04 月 27 日 2014 年 04 月 26 日 曹根庭 副总经理 男 56 2011 年 06 月 13 日 2014 年 04 月 26 日 合计 -- -- -- -- -- 33,597 ,000 20,158,2 00 53,755,2 00 0 0 0 -- 二、任职情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、公司现任董事 费铮翔，男，中国国籍，拥有美国永久居留权。1960 年生，研究生学历。 1982 年毕业于杭州大学化学系（现为浙江大学），后在中国科学院有机化学研究 所获得博士学位，1987 年荣获“全国十大青年化学家”荣誉称号。1987 年至 1989 年在浙江大学任教。1989 年赴美国 Emory 大学做博士后。1996 年回国在上海市 浦东新区川沙镇投资成立了上海康耐特光学有限公司，担任董事长兼总经理。现 任公司董事长兼总经理，上海市侨商会副会长、浦东新区政协常委、浦东新区侨 联副主席。 张惠祥，男，中国国籍，无境外永久居留权。1959 年生，本科学历。曾担 任东华会计师事务所审计师、上海光大连锁通讯有限公司监察审计主任、上海中 路集团有限公司财务经理、安仕捷（上海）教育管理咨询有限公司高级财务顾问、 上海浦东船厂财务总监等职。2007 年起任上海康耐特光学有限公司副总经理兼 财务总监。现任公司董事、董事会秘书、副总经理兼财务总监。 郑育红，男，中国国籍，无境外永久居留权。1968 年生，本科学历，高级 工程师。曾任职于中石化江汉石油管理局第三机械厂，担任机械设计与制造工程 师、分厂副厂长。2001 年起任职于上海康耐特光学有限公司，历任技术员、制 造部经理、研发中心主管和副总经理，曾主持从日本引进国内第一条高折射树脂 镜片生产线的消化吸收、光致变色片和偏振光树脂镜片的研发等工作。现任公司 董事兼副总经理。 夏国平，男，中国国籍，无境外永久居留权。1959 年出生，硕士学历。1982 年毕业于浙江大学（原杭州大学）物理系，2003 年获西班牙伯爵汉国际大学工 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 43 页 共 134 页 商管理硕士学位。1982 年起任职于舟山市教育局、上海康耐特光学有限公司、 舟山广播电视大学及舟山海业贸易有限公司。曾担任上海康耐特光学有限公司董 事、副总经理，舟山海业贸易有限公司董事长助理。现任公司董事兼副总经理。 黄彬虎，男，中国国籍，无境外永久居留权。1964 年生，高中学历。曾任 职于镇江万新光学眼镜有限公司，担任部门主管。1996 年起任职于上海康耐特 光学有限公司。现任公司董事兼总经理助理。 周庆荣，男，中国国籍，无境外永久居留权。1963 年生，本科学历，双学 士。1995 年至 2001 年任职于北京能通集团公司，担任常务副总裁。现任公司董 事，并任北京德恒投资管理有限责任公司、北京甄典空间艺术有限公司、北京为 公物业管理有限公司董事长。 肖 斐，男，中国国籍，无境外永久居留权。1962 年生，研究生学历。1983 年毕业于复旦大学化学系，1991 年在中国科学院上海有机化学研究所获博士学 位。1992 年起至今任职于复旦大学，历任讲师、副教授、教授，期间 1994 至 1997 年担任复旦大学分析测试中心副主任，2000 年赴美国东密歇根大学国家科学基 金会涂料研究中心合作研究，2001 至 2005 年担任复旦大学材料科学系副主任， 2005 至 2006 年在美国佐治亚理工学院国家科学基金会电子封装研究中心从事微 电子封装材料与工艺研究。现任公司独立董事并任复旦大学材料科学系教授。 钟荣世，男，中国国籍，无境外永久居留权。1941 年生，高级工程师，国 家一级验光师。曾任上海市百货总公司技校教师，上海黄浦区钟表眼镜公司店经 理，上海市百货总公司技校教务主任，轻工部玻璃搪瓷研究所高级工程师、国家 一级验光师，东华大学材料学院视光材料与应用系主任（创建人）、视光学培训 部主任、视光学硕士研究生导师。现任公司独立董事。 俞建春，男，中国国籍，无境外永久居留权。1962 年生，本科学历，高级 工程师，注册会计师，注册税务师，上海市公安局经侦总队司法会计鉴定联络人。 1984 年毕业于华东师范大学数学系。1984 年至 1997 年任职于上海远洋运输有限 公司，从事人事教育工作。1998 年至 2001 年任职于上海明方会计师事务所有限 公司，担任部门经理。2002 年 1 月起，任职于上海沪港金茂会计师事务所有限 公司，担任总经理助理兼部门经理。现任公司独立董事，并任上海沪港金茂会计 师事务所有限公司总经理助理兼部门经理。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 44 页 共 134 页 2、公司现任监事 范森鑫，男，中国国籍，无境外永久居留权。1953 年生，大专学历。曾担 任上海浦东城西实业公司副经理，1998 年起担任上海康耐特光学有限公司副总 经理。2008 年 4 月至 2010 年 9 月担任公司董事兼副总经理。现任公司监事会主 席。 费中宝，男，中国国籍，无境外永久居留权。1949 年生，大专学历。曾任 职于浙江省舟山市定海汽车客运旅游服务公司。2001 年起担任上海康耐特光学 有限公司办公室主任。2008 年 4 月至 2010 年 9 月担任公司监事会主席。现任公 司监事兼办公室主任。 朱素华，女，中国国籍，无境外永久居留权。1955 年生，初中学历。曾任 职于上海清华光学有限公司和上海天成光学有限公司，担任制造部经理。1997 年起担任上海康耐特光学有限公司副总经理。现任公司职工监事兼品管部经理。 3、公司现任高级管理人员 费铮翔，总经理。简历详见上文董事的介绍。 张惠祥，副总经理、财务总监、董事会秘书。简历详见上文董事的介绍。 郑育红，副总经理。简历详见上文董事的介绍。 夏国平，副总经理。简历详见上文董事的介绍。 娄建民，男，中国国籍，无境外永久居留权。1966 年出生，硕士学历。1988 年毕业于上海工业大学工业自动化专业，2005 年获上海交通大学工商管理硕士 学位。曾担任上海就业训练中心培训科副科长，金光纸业（中国）投资有限公司 人力资源部经理，上海紫江（集团）有限公司人力资源部副总经理，天虹纺织集 团有限公司人力资源顾问兼人力资源部总经理，半岛环保科技（昆山）有限公司 人力资源部总经理，上海黄河资产管理有限责任公司人力资源部总监，和汇集团 投资有限公司人力资源总监及下属子公司副总经理。现任公司副总经理。 曹根庭，男，中国国籍，无境外永久居留权。1956 年出生，本科学历，教 授。1982 年毕业于浙江大学（原杭州大学）化学系。曾担任浙江水产学院化工 系副主任，上海康耐特光学有限公司董事、副总经理、总工程师，浙江海洋学院 海洋系副主任、环评中心主任，舟山市海洋渔业局环评专家库专家，舟山市海事 局海洋溢油应急预案小组专家，目前任上海市浦东新区科委专家库专家、《工程 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 45 页 共 134 页 塑料应用》杂志特约编委。2010 年 4 月起担任本公司技术总监。现任公司副总 经理兼技术总监。 （二）在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在股东单位 是否领取报 酬津贴 范森鑫 上海翔实投资管理 有限责任公司 执行董事 2003 年 11 月 18 日 否 周庆荣 北京德恒投资管理 有限责任公司 董事长 2001 年 07 月 16 日 是 在股东单位任 职情况的说明 无。 （三）在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 江苏康耐特 执行董事 2006 年 12 月 25 日 否 康耐特凯越 董事长 2011 年 1 月 27 日 否 康耐特销售 执行董事 2011 年 4 月 13 日 否 上海蓝图 董事长 2011 年 6 月 1 日 否 费铮翔 江苏蓝图 董事长 2011 年 6 月 1 日 否 范森鑫 康耐特销售 监事 2011 年 4 月 13 日 否 郑育红 威合迪 监事 2011 年 5 月 20 日 否 黄彬虎 上海蓝图；江苏蓝图 监事 2011 年 6 月 1 日 否 威合迪 执行董事 2011 年 5 月 20 日 否 费中宝 上海蓝图；江苏蓝图 董事 2011 年 6 月 1 日 否 娄建民 培训中心 负责人 2012 年 6 月 21 日 肖斐 复旦大学 教授 是 俞建春 上海沪港金茂会计师 事务所有限公司 总经理助理 兼部门经理 是 在其他单位 任职情况的 说明 无。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 （一）公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、确定依据和 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 46 页 共 134 页 实际支付情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 独立董事津贴依据股东大会决议确定，在公司担任职务的董事、 监事、高级管理人员根据《公司高级管理人员薪酬管理制度》和 《高级管理人员绩效考核实施办法》，结合其“年度经营业绩合 同”，由董事会薪酬与考核委员会组织考核确定。 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 除独立董事外，公司不向董事、监事支付薪酬；在公司担任职务 的董事、监事、高级管理人员根据公司薪酬管理制度，结合其经 营绩效、工作能力考核确定并发放。 董事、监事和高级管理人 员报酬的实际支付情况 公司董事、监事和高级管理人员报酬已按规定发放。2012 年共支 付薪酬 193.41 万元，其中支付独立董事津贴 9 万元。 （二）公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得 的报酬总额 从股东单位 获得的报酬 总额 报告期末实 际所得报酬 费铮翔 董事长;总经理 男 52 现任 8.79 8.79 张惠祥 财务总监;董事; 副总经理; 董事会秘书 男 53 现任 18 18 郑育红 董事;副总经理 男 44 现任 17.9 17.9 夏国平 董事;副总经理 男 53 现任 18 18 周庆荣 董事 男 48 现任 0 0 黄彬虎 董事 男 48 现任 18.1 18.1 肖 斐 独立董事 男 50 现任 3 3 钟荣世 独立董事 男 71 现任 3 3 俞建春 独立董事 男 50 现任 3 3 范森鑫 监事 男 59 现任 18 18 费中宝 监事 男 63 现任 14.4 14.4 朱素华 监事 女 57 现任 8.51 8.51 娄建民 副总经理 男 46 现任 44.71 44.71 曹根庭 副总经理 男 56 现任 18 18 合计 -- -- -- -- 193.41 0 193.41 （三）公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动情况。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 47 页 共 134 页 五、核心团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）变动 情况 报告期内，公司核心团队或关键技术人员没有发生变动情况。 六、公司员工情况 （一）截至 2012 年 12 月 31 日，公司（含子公司）员工总数为 1754 人，员工的 专业、学历和年龄构成如下： 类 别 分 类 人数（人） 占员工总数比例 管理人员 123 7.01% 技术人员 177 10.09% 生产人员 1178 67.16% 销售人员 125 7.13% 财务人员 31 1.77% 其他人员 120 6.84% 专 业 合 计 1754 100.00% 大专以上 528 30.10% 中专及高中 615 35.06% 高中以下 611 34.83% 学 历 合 计 1754 100.00% 30 岁以下 914 52.11% 31-40 岁 446 25.43% 41-50 岁 326 18.59% 51 岁以上 68 3.88% 年 龄 合 计 1754 100.00% （二）报告期，公司没有需要承担费用的退休人员。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 48 页 共 134 页 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作 指引》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，不断完善公司的法 人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动， 促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截止报告期末，公司实际情况基本 符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 的要求。 （一）关于股东和股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》 等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股 东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。 （二）公司与控股股东 公司控股股东为自然人费铮翔先生。费铮翔先生在公司担任董事长兼总经理 职务，严格规范自己行为，没有超越股东大会直接或间接进行公司的决策和经营 活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构和 财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 （三）关于董事和董事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事。公司董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求。各位 董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创业板上 市公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职 责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 （四）关于监事和监事会 公司严格按照《公司章程》等的有关规定选举监事。公司监事会设监事 3 名，其中职工监事 1 名，监事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求。各位 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 49 页 共 134 页 监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大交 易、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 （五）关于绩效评价与激励的约束机制 公司已建立了《高级管理人员绩效考核实施办法》和《高级管理人员薪酬管 理制度》等相关制度，公司高级管理人员实行基本年薪和绩效年薪相结合的薪酬 制度。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》 等要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指定董事会秘书负 责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询， 向投资者提供公司已披露的资料；并指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资 讯网（）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股 东能够以平等的机会获得信息。 （七）关于利益相关者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、供应 商、客户、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司和行业持续、健康的发展。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 （一）本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网 站查询索引 会议决议刊登的信息披 露日期 2011 年年度股东大会 2012 年 05 月 16 日 巨潮资讯网 （） 2012 年 05 月 17 日 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 50 页 共 134 页 （二）本报告期临时股东大会情况 报告期内，公司没有召开临时股东大会。 三、报告期董事会召开情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网 站查询索引 会议决议刊登的信息 披露日期 第二届董事会第十四次 会议 2012 年 02 月 09 日 巨潮资讯网 （） 2012 年 02 月 10 日 第二届董事会第十五次 会议 2012 年 04 月 12 日 巨潮资讯网 （） 2012 年 04 月 13 日 第二届董事会第十六次 会议 2012 年 04 月 23 日 巨潮资讯网 （） 2012 年 04 月 25 日 第二届董事会第十七次 会议 2012 年 07 月 26 日 巨潮资讯网 （） 2012 年 07 月 27 日 第二届董事会第十八次 会议 2012 年 08 月 13 日 巨潮资讯网 （） 2012 年 08 月 14 日 第二届董事会第十九次 会议 2012 年 08 月 22 日 第二届董事会第二十次 会议 2012 年 09 月 24 日 巨潮资讯网 （） 2012 年 09 月 25 日 第二届董事会第二十一 次会议 2012 年 10 月 23 日 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 根据相关法律规定，公司于 2012 年 4 月 12 日召开的第二届董事会第十五次 会议上，审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》，从制度上加强和保 障年报信息披露管理，建立责任追究机制。 报告期内，公司 2011 年年度报告和 2011 年度业绩快报披露的利润总额、归 属于上市公司股东的净利润数据存在较大差异，但公司未在披露 2011 年度报告 的同时，以董事会公告的形式进行致歉，并说明差异内容及其原因、对公司内部 责任人的认定情况等。针对上述行为，2012 年 5 月 29 日，深交所创业板公司管 理部下发对公司下发了《监管函》。公司董事会对深交所的监管函高度重视，诚 恳向监管部门和广大投资者郑重道歉并做深刻的自我检查。立即对数据差异的原 因进行了分析，按照《年报信息披露重大差错责任追究制度》对相关责任人进行 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 51 页 共 134 页 批评，责令立即整改学习。并以此为鉴，认真总结经验，立即重新组织董事会、 管理层及相关人员对信息披露相关法律法规进行学习，提高对信息披露的认识， 确保公司信息披露的及时和准确。同时，公司将进一步加强会计核算工作，以防 止类似数据较大差异的产生，避免给投资者带来不便。 2012 年 10 月 18 日，公司披露《2012 年前三季度业绩预告修正公告》，对 2012 年前三季度业绩预告进行修正。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 52 页 共 134 页 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 4 月 15 日 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大信审字[2013]第 4-00130 号 审计报告正文 上海康耐特光学股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海康耐特光学股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 53 页 共 134 页 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：舒铭 中国·上海 中国注册会计师：郝学花 二○一三年四月十五日 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 54 页 共 134 页 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 （一）资产负债表 编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 92,162,160.71 76,053,774.66 127,207,910.49 109,476,012.57 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 506,000.00 506,000.00 应收账款 81,139,456.11 101,422,904.99 74,875,760.82 75,012,651.48 预付款项 6,796,071.53 2,618,112.28 17,107,532.91 12,385,751.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6,903,808.59 121,246,634.62 4,854,756.05 110,156,782.52 买入返售金融资产 存货 177,951,174.66 71,190,501.41 150,214,527.89 82,311,284.14 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 365,458,671.60 373,037,927.96 374,260,488.16 389,342,482.15 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 97,212,144.00 84,432,191.40 投资性房地产 14,944,133.03 14,944,133.03 15,605,324.12 15,605,324.12 固定资产 216,240,636.50 115,447,492.58 185,458,926.36 100,152,879.02 在建工程 30,936,596.02 373,869.98 39,433,452.23 7,621,099.05 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14,316,522.62 3,853,975.38 14,713,574.92 3,919,850.51 开发支出 商誉 3,478,053.43 3,633,986.11 长期待摊费用 3,135,975.82 545,949.62 1,981,590.49 930,536.93 递延所得税资产 685,054.71 294,264.90 564,310.54 253,915.06 其他非流动资产 非流动资产合计 283,736,972.13 232,671,829.49 261,391,164.77 212,915,796.09 资产总计 649,195,643.73 605,709,757.45 635,651,652.93 602,258,278.24 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 55 页 共 134 页 流动负债： 短期借款 160,000,000.00 160,000,000.00 152,000,000.00 152,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 36,013,596.33 15,467,435.59 26,044,577.32 11,647,499.12 预收款项 6,296,324.05 10,835,631.84 8,471,235.94 12,468,523.71 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 345,476.27 101,814.00 应交税费 -4,046,311.14 -1,449,410.15 -8,112,386.02 -3,064,127.65 应付利息 应付股利 其他应付款 6,599,589.91 5,722,643.94 12,426,723.04 14,604,030.97 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 15,400,000.00 15,400,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 220,608,675.42 205,976,301.22 225,931,964.28 222,655,926.15 非流动负债： 长期借款 19,400,000.00 19,400,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 405,000.00 405,000.00 810,000.00 810,000.00 非流动负债合计 19,805,000.00 19,805,000.00 810,000.00 810,000.00 负债合计 240,413,675.42 225,781,301.22 226,741,964.28 223,465,926.15 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 96,000,000.00 96,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 资本公积 221,059,056.69 221,059,056.69 257,792,390.02 257,792,390.02 减：库存股 专项储备 盈余公积 6,286,939.95 6,286,939.95 6,099,996.20 6,099,996.20 一般风险准备 未分配利润 54,492,152.79 56,582,459.59 55,520,265.50 54,899,965.87 外币报表折算差额 17,802.18 -54,124.94 归属于母公司所有者权益合计 377,855,951.61 379,358,526.78 378,792,352.09 少数股东权益 30,926,016.70 29,551,161.87 所有者权益合计 408,781,968.31 379,928,456.23 408,909,688.65 378,792,352.09 负债和所有者权益总计 649,195,643.73 605,709,757.45 635,651,652.93 602,258,278.24 法定代表人：费铮翔 主管会计工作的负责人：张惠祥 会计机构负责人：乔春燕 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 56 页 共 134 页 （二）利润表 编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 354,128,639.53 271,963,934.60 282,713,590.67 279,666,557.65 其中：营业收入 354,128,639.53 271,963,934.60 282,713,590.67 279,666,557.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 352,561,189.74 271,465,534.17 273,019,473.60 275,807,998.23 其中：营业成本 265,574,474.42 232,053,037.34 201,993,403.81 237,978,193.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 753,695.15 385,172.48 234,253.39 434.18 销售费用 38,457,022.44 10,837,265.01 29,509,723.68 10,774,980.47 管理费用 36,172,940.59 21,894,215.91 34,428,350.84 21,707,138.81 财务费用 9,247,301.88 4,588,295.98 5,729,864.97 5,502,382.98 资产减值损失 2,355,755.26 1,707,547.45 1,123,876.91 -155,131.51 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,567,449.79 498,400.43 9,694,117.07 3,858,559.42 加：营业外收入 2,189,873.16 1,588,933.09 4,446,738.66 4,295,157.10 减：营业外支出 292,597.89 258,245.89 91,045.58 76,546.00 其中：非流动资产处置损失 -41,503.34 -54,371.70 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,464,725.06 1,829,087.63 14,049,810.15 8,077,170.52 减：所得税费用 3,023,952.39 -40,349.84 2,705,122.17 133,704.19 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 440,772.67 1,869,437.47 11,344,687.98 7,943,466.33 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 0 0 归属于母公司所有者的净利润 -841,168.96 9,557,581.92 7,943,466.33 少数股东损益 1,281,941.63 1,787,106.06 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.01 0.02 0.10 0.08 （二）稀释每股收益 -0.01 0.02 0.10 0.08 七、其他综合收益 71,927.12 -54,124.94 八、综合收益总额 512,699.79 1,869,437.47 11,290,563.04 7,943,466.33 归属于母公司所有者的综合收益总额 -769,241.84 1,869,437.47 9,503,456.98 7,943,466.33 归属于少数股东的综合收益总额 1,281,941.63 1,787,106.06 法定代表人：费铮翔 主管会计工作的负责人：张惠祥 会计机构负责人：乔春燕 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 57 页 共 134 页 （三）现金流量表 编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 356,513,569.57 254,812,050.58 297,162,488.45 262,886,315.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 25,916,271.15 20,055,843.95 17,212,447.22 16,699,149.06 收到其他与经营活动有关的现金 9,508,698.37 173,060,016.97 14,497,894.45 21,987,710.96 经营活动现金流入小计 391,938,539.09 447,927,911.50 328,872,830.12 301,573,175.57 购买商品、接受劳务支付的现金 248,058,771.73 184,910,937.92 276,830,789.59 251,939,315.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 85,417,746.64 36,099,320.40 71,536,027.69 38,224,505.73 支付的各项税费 9,013,110.58 661,837.73 6,872,363.27 2,320,385.70 支付其他与经营活动有关的现金 39,509,945.71 220,719,977.03 33,268,297.40 114,349,473.60 经营活动现金流出小计 381,999,574.66 442,392,073.08 388,507,477.95 406,833,680.33 经营活动产生的现金流量净额 9,938,964.43 5,535,838.42 -59,634,647.83 -105,260,504.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 34,011.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 41,700.00 40,500.00 9,332,614.94 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 29,131.98 投资活动现金流入小计 70,831.98 40,500.00 34,011.00 9,332,614.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 40,963,488.01 25,515,865.25 96,643,793.59 42,459,656.89 投资支付的现金 422,120.00 9,875,620.00 21,352,011.40 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 58 页 共 134 页 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 19,632,419.71 21,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,385,608.01 35,391,485.25 116,276,213.30 84,811,668.29 投资活动产生的现金流量净额 -41,314,776.03 -35,350,985.25 -116,242,202.30 -75,479,053.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,530,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 10,530,000.00 取得借款收到的现金 225,000,000.00 225,000,000.00 152,000,000.00 152,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 225,000,000.00 225,000,000.00 162,530,000.00 152,000,000.00 偿还债务支付的现金 217,200,000.00 217,200,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,400,817.89 11,400,817.89 8,111,059.22 8,111,059.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 228,600,817.89 228,600,817.89 48,111,059.22 48,111,059.22 筹资活动产生的现金流量净额 -3,600,817.89 -3,600,817.89 114,418,940.78 103,888,940.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -69,120.29 -6,273.19 -119,318.34 -253,082.17 五、现金及现金等价物净增加额 -35,045,749.78 -33,422,237.91 -61,577,227.69 -77,103,699.50 加：期初现金及现金等价物余额 127,207,910.49 109,476,012.57 188,785,138.18 186,579,712.07 六、期末现金及现金等价物余额 92,162,160.71 76,053,774.66 127,207,910.49 109,476,012.57 法定代表人：费铮翔 主管会计工作的负责人：张惠祥 会计机构负责人：乔春燕 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 59 页 共 134 页 合并所有者权益变动表 编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012 年度 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权 益 所有者权益合计 一、上年年末余额 60,000,000.00 257,792,390.02 6,099,996.20 55,520,265.50 -54,124.94 29,551,161.87 408,909,688.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 60,000,000.00 257,792,390.02 6,099,996.20 55,520,265.50 -54,124.94 29,551,161.87 408,909,688.65 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 36,000,000.00 -36,733,333.33 186,943.75 -1,028,112.71 71,927.12 1,374,854.83 -127,720.34 （一）净利润 -841,168.96 1,281,941.63 440,772.67 （二）其他综合收益 71,927.12 71,927.12 上述（一）和（二）小计 -841,168.96 71,927.12 1,281,941.63 512,699.79 （三）所有者投入和减少资本 -733,333.33 92,913.20 -640,420.13 1．所有者投入资本 100,000.00 100,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 -733,333.33 -733,333.33 3．其他 -7,086.80 -7,086.80 （四）利润分配 186,943.75 -186,943.75 1．提取盈余公积 186,943.75 -186,943.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 36,000,000.00 -36,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 36,000,000.00 -36,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 96,000,000.00 221,059,056.69 6,286,939.95 54,492,152.79 17,802.18 30,926,016.70 408,781,968.31 法定代表人：费铮翔 主管会计工作的负责人：张惠祥 会计机构负责人：乔春燕 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 60 页 共 134 页 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012 年度 单位：元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权 益 所有者权益合计 一、上年年末余额 60,000,000.00 257,059,056.69 5,305,649.57 46,757,030.21 145,532.66 369,267,269.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 60,000,000.00 257,059,056.69 5,305,649.57 46,757,030.21 145,532.66 369,267,269.13 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 733,333.33 794,346.63 8,763,235.29 -54,124.94 29,405,629.21 39,642,419.52 （一）净利润 9,557,581.92 1,787,106.06 11,344,687.98 （二）其他综合收益 -54,124.94 -54,124.94 上述（一）和（二）小计 9,557,581.92 -54,124.94 1,787,106.06 11,290,563.04 （三）所有者投入和减少资本 733,333.33 27,618,523.15 28,351,856.48 1．所有者投入资本 8,330,000.00 8,330,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 733,333.33 733,333.33 3．其他 19,288,523.15 19,288,523.15 （四）利润分配 794,346.63 -794,346.63 1．提取盈余公积 794,346.63 -794,346.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 60,000,000.00 257,792,390.02 6,099,996.20 55,520,265.50 -54,124.94 29,551,161.87 408,909,688.65 法定代表人：费铮翔 主管会计工作的负责人：张惠祥 会计机构负责人：乔春燕 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 61 页 共 134 页 母公司所有者权益变动表 编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012 年度 单位：元 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 60,000,000.00 257,792,390.02 6,099,996.20 54,899,965.87 378,792,352.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 60,000,000.00 257,792,390.02 6,099,996.20 54,899,965.87 378,792,352.09 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 36,000,000.00 -36,733,333.33 186,943.75 1,682,493.72 1,136,104.14 （一）净利润 1,869,437.47 1,869,437.47 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 1,869,437.47 1,869,437.47 （三）所有者投入和减少资本 -733,333.33 -733,333.33 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 -733,333.33 -733,333.33 3．其他 （四）利润分配 186,943.75 -186,943.75 1．提取盈余公积 186,943.75 -186,943.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 36,000,000.00 -36,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 36,000,000.00 -36,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 96,000,000.00 221,059,056.69 6,286,939.95 56,582,459.59 379,928,456.23 法定代表人：费铮翔 主管会计工作的负责人：张惠祥 会计机构负责人：乔春燕 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 62 页 共 134 页 母公司所有者权益变动表 编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012 年度 单位：元 上年金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 60,000,000.00 257,059,056.69 5,305,649.57 47,750,846.17 370,115,552.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 60,000,000.00 257,059,056.69 5,305,649.57 47,750,846.17 370,115,552.43 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 733,333.33 794,346.63 7,149,119.70 8,676,799.66 （一）净利润 7,943,466.33 7,943,466.33 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 7,943,466.33 7,943,466.33 （三）所有者投入和减少资本 733,333.33 733,333.33 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 733,333.33 733,333.33 3．其他 （四）利润分配 794,346.63 -794,346.63 1．提取盈余公积 794,346.63 -794,346.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 60,000,000.00 257,792,390.02 6,099,996.20 54,899,965.87 378,792,352.09 法定代表人：费铮翔 主管会计工作的负责人：张惠祥 会计机构负责人：乔春燕 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 63 页 共 134 页 上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2012 年度 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 上海康耐特光学股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）系经商务部“商资批 [2008]246 号”文批准，于 2008 年 3 月由上海康耐特光学有限公司（以下简称“康耐特光学”） 整体变更设立为外商投资股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]251 号”文件核准，公司于 2010 年 3 月 19 日在深交所创业板挂牌上市。公司经上海市工商行政 管理局核准登记，法人营业执照号：310115400042829。 公司法定代表人: 费铮翔 公司住所： 上海市浦东新区川大路 555 号 公司注册资本：人民币 9,600.00 万元 公司类型： 股份有限公司 （一）公司历史沿革 1、本公司前身为上海康耐特光学有限公司，由赴美留学博士费铮翔先生和上海浦东城 镇科技经济开发总公司（以下简称“浦东城镇开发总公司”）于 1996 年 12 月共同投资组建 的中外合资企业，注册资本 85.00 万美元。公司成立时各股东出资及比例如下： 股东名称 注册资本（美元） 占注册资本比例(%) 费铮翔 595,000.00 70.00 浦东城镇开发总公司 255,000.00 30.00 合 计 850,000.00 100.00 2、2001 年 8 月，注册资本由 85.00 万美元增加到 116.00 万美元，增加的 31.00 万美 元由股东费铮翔以分配的利润投入。 2001 年 12 月 6 日，股东浦东城镇开发总公司将其所 持股份全部转让给上海浦东溢川工贸有限公司（以下简称“溢川工贸”）。增资及转让后，注 册资本 116.00 万美元。康耐特光学各股东出资及比例如下： 股东名称 注册资本（美元） 占注册资本比例(%) 费铮翔 905,000.00 78.02 溢川工贸 255,000.00 21.98 合 计 1,160,000.00 100.00 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 64 页 共 134 页 3、2002 年 5 月，康耐特光学注册资本由 116.00 万美元增加到 182.00 万美元，增加的 66.00 万美元由股东费铮翔以分配的利润投入。增资后，注册资本 182.00 万美元。康耐特光 学各股东出资及比例如下： 股东名称 注册资本（美元） 占注册资本比例(%) 费铮翔 1,565,000.00 85.99 溢川工贸 255,000.00 14.01 合 计 1,820,000.00 100.00 4、2003 年 12 月，康耐特光学注册资本由 182.00 万美元增加到 226.00 万美元，增加 的 44.00 万美元由股东费铮翔以分配利润投入。增资后，注册资本 226.00 万美元。康耐特光 学各股东出资及比例如下： 股东名称 注册资本（美元） 占注册资本比例(%) 费铮翔 2,005,000.00 88.72 溢川工贸 255,000.00 11.28 合 计 2,260,000.00 100.00 5、2005 年 4 月，康耐特光学注册资本由 226.00 万美元增加到 255.00 万美元，增加的 29.00 万美元由投资双方以分配利润投入，其中费铮翔增资 26.00 万美元、溢川工贸增资 3.00 万美元。2006 年 7 月 26 日，股东溢川工贸将其所持股份全部转让给上海云成光学材料有限 公司（以下简称“云成光学”）。增资及转让后，注册资本为 255.00 万美元。康耐特光学各 股东出资及比例如下： 股东名称 注册资本（美元） 占注册资本比例(%) 费铮翔 2,265,000.00 88.82 云成光学 285,000.00 11.18 合 计 2,550,000.00 100.00 6、2006 年 12 月，康耐特光学注册资本由 255.00 万美元增加到 373.70 万美元，增加 的 118.70 万美元由投资双方以分配利润投入，其中费铮翔增资 105.50 万美元、云成光学增 资 13.20 万美元。增资后，注册资本 373.70 万美元。康耐特光学各股东出资及比例如下： 股东名称 注册资本（美元） 占注册资本比例(%) 费铮翔 3,320,000.00 88.84 云成光学 417,000.00 11.16 合 计 3,737,000.00 100.00 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 65 页 共 134 页 7、2007 年 10 月，康耐特光学注册资本由 373.70 万美元增加到 484.48 万美元，增加 的 110.78 万美元由投资双方以分配利润投入，其中：费铮翔增资 98.42 万美元、云成光学增 资 12.36 万美元。增资后，注册资本 484.48 万美元。康耐特光学各股东出资及比例如下： 股东名称 注册资本（美元） 占注册资本比例(%) 费铮翔 4,304,200.00 88.84 云成光学 540,600.00 11.16 合 计 4,844,800.00 100.00 8、2007 年 11 月，康耐特光学股东费铮翔将其持有的 6.8％股权转让给北京德恒投资 管理有限公司；同时康耐特光学注册资本由 484.48 万美元增加到 532.40 万美元，增加的 47.92 万美元分别由上海云成光学材料有限公司（2007 年 12 月 18 日该公司更名为上海翔实投资 管理有限责任公司）投入 14.38 万美元（认购增资股权协议出资：270.00 万元人民币）；北 京德恒投资管理有限公司投入 9.58 万美元（认购增资股权协议出资：180.00 万元人民币）； 上海兴海投资发展有限公司投入 23.96 万美元（认购增资股权协议出资：450.00 万元人民币）。 经股权转让和增资后康耐特光学各股东出资及比例如下： 股东名称 注册资本（万美元） 占注册资本比例(%) 费铮翔 397.48 74.66 上海翔实投资管理有限责任公司（原云成光学） 68.44 12.85 北京德恒投资管理有限公司 42.52 7.99 上海兴海投资发展有限公司 23.96 4.50 合 计 532.40 100.00 9、2008 年 3 月 24 日，经康耐特光学股东会决议，康耐特光学全体股东以康耐特光学 截至 2007 年 12 月 31 日止经审计的净资产 64,463,592.35 元整体变更投入，折为股本 45,000,000.00 元，整体变更设立上海康耐特光学股份有限公司，实际出资超过股本金额 19,463,592.35 元计入资本公积。大信会计师事务有限公司对康耐特光学股东以净资产出资整 体变更设立股份公司进行了审验，出具了“大信沪验字(2008)第 0004 号”《验资报告》。股 份制改制后公司各股东出资及比例如下： 股东名称 股份数量（股） 股权比例(%) 费铮翔 33,597,000.00 74.66 上海翔实投资管理有限责任公司 5,782,500.00 12.85 北京德恒投资管理有限公司 3,595,500.00 7.99 上海兴海投资发展有限公司 2,025,000.00 4.50 合 计 45,000,000.00 100.00 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 66 页 共 134 页 10、经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]251 号”核准，以上网定价方式面向 社会公开发行 1,500.00 万股股票，于 2010 年 3 月 19 日在深交所创业板挂牌上市，公司股本 变更为 6,000.00 万元，其中社会流通股 1,500.00 万股、法人限售股东持股 1,140.30 万股、自 然人限售股东持股 3,359.70 万股。大信会计师事务有限公司对本公司公开发行股票并上市进 行了审验，并出具“大信验字[2010]第 5-0001 号”验资报告。公开发行新股后，公司股权 结构明细如下： 股东类别 股份数量（股） 股权比例(%) 一、有限售条件股份 45,000,000.00 75.00 其他内资持股 45,000,000.00 75.00 -境内非国有法人持股 11,403,000.00 19.00 -境内自然人持股 33,597,000.00 56.00 二、无限售条件流通股份 15,000,000.00 25.00 人民币普通股 15,000,000.00 25.00 合计 60,000,000.00 100.00 11、2011 年 3 月 21 日公司限售条件股份 5,620,500.00 股解禁，截至 2011 年 12 月 31 日 公司股权结构明细如下： 股东类别 股份数量（股） 股权比例(%) 一、有限售条件股份 39,379,500.00 65.63 其他内资持股 39,379,500.00 65.63 -境内非国有法人持股 5,782,500.00 9.63 -境内自然人持股 33,597,000.00 56.00 二、无限售条件流通股份 20,620,500.00 34.37 人民币普通股 20,620,500.00 34.37 合计 60,000,000.00 100.00 12、2012 年 5 月 31 日，根据 2011 年年度股东大会审议通过《2011 年度利润分配及资 本公积转增股本预案》，以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，合计增加股本 36,000,000.00 元；增资后，公司注册资本变更为 96,000,000.00 元。大信会计师事务有限公 司对公司此次资本公积转增资本进行了审验，并出具“大信验字[2012]5-0001 号”验资报告。 截至 2012 年 12 月 31 日公司股权结构明细如下： 股东类别 股份数量（股） 股权比例(%) 一、有限售条件股份 63,007,200.00 65.63 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 67 页 共 134 页 股东类别 股份数量（股） 股权比例(%) 其他内资持股 63,007,200.00 65.63 -境内非国有法人持股 9,252,000.00 9.63 -境内自然人持股 53,755,200.00 56.00 二、无限售条件流通股份 32,992,800.00 34.37 人民币普通股 32,992,800.00 34.37 合计 96,000,000.00 100.00 （二）公司的经营范围及行业性质 经营范围：工程塑料、树脂镜片及材料、成镜及配件、眼镜镜架、光学仪器的技术开发 及生产，销售自产产品，并提供验光、配镜技术服务；眼镜、眼睛保健产品（隐形眼镜及其 护理产品除外）的批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口，并提供相关配套服务。 公司所处行业：其他制造业。公司目前主要从事眼镜镜片研发、生产、销售以及成镜加 工服务。 （三）公司主业及其变更情况 公司目前主要从事眼镜镜片研发、生产、销售以及成镜加工服务。报告期内本公司的主 营业务未发生变化。 （四）公司基本组织框架 公司的基本组织结构为：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机 构，监事会是公司的内部监督机构,总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设办公室、 人力资源部、采购部、生产技术部、技术研发中心、品管部、财务部、营销等部门。 公司下设子公司 9 家，分别为江苏康耐特光学有限公司（以下简称“江苏康耐特”）、上 海东康隽视光学科技有限公司（以下简称“东康隽视”）、Conant Lens Inc. （中文名称：康 耐特镜片光学公司）、上海康耐特光学销售有限公司（以下简称“光学销售”）、上海威合迪 光学科技有限公司（以下简称“威合迪”）、江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司（以下简称“江 苏凯越”）、上海蓝图眼镜有限公司（以下简称“上海蓝图”）、江苏蓝图眼镜有限公司（以下 简称“江苏蓝图”）、Conant Optics Mexico S.A. DE C.V. （中文名称：墨西哥康耐特镜片光 学公司）、上海康耐特职业培训中心（以下简称“培训中心”）。 江苏康耐特于 2006 年 12 月 25 日注册成立；注册地和主要经营地均为江苏省启东市； 注册资本为人民币 4,000.00 万元，是公司的全资子公司；经营范围为树脂镜片、成镜及配件、 眼镜镜架、光学仪器制造、销售，经营本公司自产品及技术的出口业务和本企业所需的机械 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 68 页 共 134 页 设备、零配件、原辅料及技术的进出口业务。 东康隽视于 2010 年 9 月 10 日注册成立；注册资本为人民币 1,200.00 万元，其中公司占 其注册资本的 80.00%；主要业务为验光配镜服务，化妆品、工艺礼品、日用百货、办公用 品、文具用品、健身器材、电子产品、电脑软硬件及配件（除计算机信息系统安全专用产品） 的销售，财务咨询（除代理记账），投资管理咨询，商务信息咨询（以上咨询均除经纪）, 会展服务，实业投资，从事货物与技术的进出口业务。 Conant Lens Inc. 系根据公司 2010 年第一届董事会第十四次会议决议，公司在美国投资 设立了一家全资子公司，经美国佐治亚州州政府批准，于 2010 年 11 月 12 日注册成立；经 营范围为销售产品及经营业务的拓展，代理销售、代理材料、设备等采购。 光学销售于 2011 年 4 月 13 日注册成立；注册地和主要经营地均为上海市浦东新区；注 册资本为人民币 200.00 万元，是公司的全资子公司；经营范围为眼镜的销售、验光、配镜、 维修，从事货物与技术的进出口业务。 威合迪于 2011 年 5 月 20 日注册成立；注册地和主要经营地均为上海市浦东新区；注册 资本为人民币 30.00 万元，是公司的全资子公司；经营范围为光学领域内的技术开发、技术 咨询、技术服务、技术转让，验光配镜，眼镜、日用化学品的销售，电子商务。 江苏凯越于 2011 年 1 月 27 日注册成立；注册地和主要经营地为江苏省丹阳市；注册资 本为人民币 1,000.00 万元，是公司与自然人乔静鸣共同出资设立，其中公司出资 510.00 万 元，占注册资本的 51.00%；乔静鸣出资 490.00 万元，占注册资本 49.00%；经营范围为眼镜 （隐形眼镜除外）及配件、光学仪器研发、销售、验光、配镜服务及品牌连锁加盟服务、企 业形象策划、企业营销策划、企业经营管理咨询、信息咨询服务、自营和代理各类货物及技 术的进出口业务。 上海蓝图于 2001 年 5 月 25 日注册成立；注册地和主要经营地注册地和主要经营地均为 上海市浦东新区；注册资本为人民币 360.00 万元，公司于 2011 年 5 月份以 649.00 万元取得 上海蓝图 51%的股权；其经营范围为镜片、镜架、成型镜、眼镜设备的销售，自营和代理 各类商品和技术的进出口。 江苏蓝图于 2006 年 12 月 21 注册成立；注册地和主要经营地均为江苏省启东市；注册 资本为人民币 3,180.00 万元，公司于 2011 年 5 月份以 1,493.00 万取得江苏蓝图 51%的股权， 2011 年 7 月公司又对江苏蓝图按照持股比例进行了增资，增资额为 357.00 万元，截至 2011 年 12 月 31 日，公司对江苏蓝图累计投资 1,850.00 万元；经营范围为镜片、镜架、镜盒、镜 布、眼镜仪器制造、销售、提供验光配镜服务和相关产品的技术开发服务。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 69 页 共 134 页 Conant Optics Mexico S.A. DE C.V. 系根据公司 2011 年第二届董事会第一次会议决议， 公司在墨西哥墨西哥城投资设立的一家全资子公司，经墨西哥墨西哥城政府批准，于 2011 年 4 月 7 日注册成立；经营范围为镜片和材料、成镜和配件、光学仪器的生产、制造加工和 销售。 培训中心系于 2002 年 9 月 1 日取得上海市社会团体管理局核发的名称核准；原名为上 海新视光职业培训中心；注册资本为人民币 10 万元。2012 年 4 月 6 日公司对培训中心增资 人民币 90 万元，并取得培训中心 90%的股权；其业务范围为眼镜验光员（初、中、高级）； 眼镜定配工（初、中、高级）。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编 制。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进 行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 70 页 共 134 页 （ ）非同一控制下的企业合并 2 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购 买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并 成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务及外币财务报表折算 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 71 页 共 134 页 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处 理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用年度平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项 目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 9. 金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 72 页 共 134 页 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣 除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值 变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差 额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 73 页 共 134 页 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。 （6）金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投 资持有至到期； 2）管理层没有意图持有至到期； 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 74 页 共 134 页 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 10. 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值 损失。 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2） 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合1 期末余额在人民币100 万元（含）以上 .00 组合2 期末余额在人民币100 万 .00 元以下 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 3.00 3.00 1至2年 6.00 6.00 2至3年 12.00 12.00 3至5年 24.00 24.00 5年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 3 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 11. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 75 页 共 134 页 加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，能够单独认定的，采取个别计价法确定其发出的实际成本；无法单独认 定的，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品分在库低值易耗品和在用低值易耗品明细进行核算。生产用模具于领用时转 入在用低值易耗品，每月按余值 4%摊销，每月报废的模具按其摊销后的余值一次性摊销。 劳防用品等在库低值易耗品于领用时分次摊销。 12. 长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本； ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价 值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值； ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 76 页 共 134 页 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对 被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决 权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②. 参与被投资单位的政策制定过程； ③. 向被投资单位派出管理人员； ④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格 减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价 格，按照市场价格减去相关税费。 13. 投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 77 页 共 134 页 产部分相同。 本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直 线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 14. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命 （年） 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 10-25 5 3.8-9.5 电子设备及其他 5 5 19 机械设备 5-10 5 9.5-19 生产用具 5-10 5 9.5-19 运输设备 5 5 19 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 78 页 共 134 页 协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平 交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用 后的金额确定。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 15. 在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 79 页 共 134 页 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 16. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 17. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 80 页 共 134 页 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，并在 年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核， 当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （3）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 81 页 共 134 页 有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 18. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 19. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20. 收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 82 页 共 134 页 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司的销售商品分为境内销售和出口销售，收入的具体确认方法为：一、境内销售业 务，公司根据与客户签订的销售合同（订单）发货，商品已送达客户指定的交货地点后，在 客户确认收货时，开具销售发票确认销售收入；二、出口销售业务，公司根据与客户签订的 销售合同（订单）发货，公司持出口专用发票、送货单等原始单证进行报关出口后，根据出 库单、出口专用发票和报关单入账，确认销售收入。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 21. 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 83 页 共 134 页 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 22. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除 非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可 能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资 产。 23. 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 本公司无租赁业务。 24. 持有待售资产 （1）持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤 消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理 对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计 净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 84 页 共 134 页 损益。 对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资 产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 25. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 （1） 主要会计政策变更说明 本公司在本会计期间不存在会计政策变更。 （2）主要会计估计变更说明 本公司在本会计期间不存在会计估计变更。 26．前期会计差错更正 无。 三、税项 (一) 公司及其子公司主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 销售额 17%、3% 营业税 营业额 5% 城市维护建设税 流转税额 1%、5%、7% 教育费附加 流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注 1：上海东康隽视光学科技有限公司与上海威合迪光学科技有限公司被上海市浦东新区国家税务局 认定为小规模纳税人，在报告期执行税率为 3%；其他公司实行 17%的税率。 注 2：上海蓝图眼镜有限公司按照其在地区税务局申报的流转税额的 7%计算缴纳城建税；江苏康耐特 光学有限公司、江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司、江苏蓝图眼镜有限公司按照其在地区税务局申报的流 转税额的 5%计算缴纳城建税；其他公司按照其在地区税务局申报的流转税额的 1%计算缴纳城建税。 (二) 税收优惠及批文： 1、增值税税收优惠 报告期内本公司产品和材料的出口实行“免、抵、退”政策，2011 年度、2012 年度出 口退税率为 15%。 2、所得税税收优惠 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 85 页 共 134 页 上海康耐特光学股份有限公司于 2008 年 12 月 25 日被认定为高新技术企业（证书编号： GF201131000132），2011 年度通过高新技术企业复审，并于 2011 年 10 月 20 日换发取得高 新技术企业证书（证书编号：GF201131000132），证书有效期为三年，公司 2011 年及 2012 年度适用 15%的所得税优惠税率。 四、企业合并及合并财务报表 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 86 页 共 134 页 1．子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 江苏康耐特光学有 限公司 有限 公司 江苏 启东 镜 片 制造、 销售 4,000.00 万元 树脂镜片、成镜及配件、眼镜 镜架、光学仪器制造、销售， 经营本公司自产品及技术的 出口业务和本企业所需的机 械设备、零配件、原辅料及技 术的进出口业务 4,000.00 万元 100.00 100.00 是 上海东康隽视光学 科技有限公司 有限 公司 上海 配镜 服务 1,200.00 万元 验光配镜服务，化妆品、工艺 礼品、日用百货、办公用品、 文具用品、健身器材、电子产 品、电脑软硬件及配件（除计 算机信息系统安全专用产品） 的销售，财务咨询（除代理记 账），投资管理咨询，商务信 息咨询（以上咨询均除经纪）, 会展服务，实业投资，从事货 物与技术的进出口业务 960.00 万元 80.00 80.00 是 124.56 万元 53.73 万元 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 87 页 共 134 页 Conant Lens Inc. 有限 公司 美国 佐治 亚州 镜片 销售 不适用 销售生产产品及经营业务的 拓展，代理销售、代理材料、 设备等采购 126.02 万元 100.00 100.00 是 上海康耐特光学销 售有限公司 有限 公司 上海 镜片 销售 200.00 万 元 眼镜的销售、验光、配镜、维 修，从事货物与技术的进出口 业务 200.00 万元 100.00 100.00 是 上海威合迪光学科 技有限公司 有限 公司 上海 镜片 销售 30.00 万 元 光学领域内的技术开发、技术 咨询、技术服务、技术转让， 验光配镜，眼镜、日用化学品 的销售，电子商务 30.00 万元 100.00 100.00 是 江苏康耐特凯越光 学眼镜有限公司 有限 公司 江苏 启东 镜片 销售 1,000.00 万元 眼镜（隐形眼镜除外）及配件、 光学仪器研发、销售、验光、 配镜服务及品牌连锁加盟服 务、企业形象策划、企业营销 策划、企业经营管理咨询、信 息咨询服务、自营和代理各类 货物及技术的进出口业务 510.00 万元 51.00 51.00 是 754.10 万元 Conant Optics Mexico S.A. DE C.V. 有限 公司 墨西 哥墨 西哥 城 镜片 销售 不适用 镜片和材料、成镜和配件、光 学仪器的生产、制造加工和销 售 1,306.20 万元 100.00 100.00 是 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 88 页 共 134 页 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类 型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 上海蓝图眼镜有限 公司 有限公 司 上海 镜 片 制 造 、 销售 360.00 万元 镜片、镜架、成型镜、眼镜 设备的销售，自营和代理各 类商品和技术的进出口 649.00 万元 51.00 51.00 是 543.56 万元 江苏蓝图眼镜有限 公司 有限公 司 江苏 启东 配镜 服务 3,180.00 万元 镜片、镜架、镜盒、镜布、 眼镜仪器制造、销售、提供 验光配镜服务和相关产品的 技术开发服务 1,850.00 万元 51.00 51.00 是 1,661.15 万元 67.71 万元 上海康耐特职业培 训中心 非企业 单位 上海 验 光、 定配 工培 训 100.00 万元 眼镜验光员（初、中、高级）； 眼镜定配工（初、中、高级） 90.00 万 元 90.00 90.00 是 9.22 万 元 0.08 万元 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 89 页 共 134 页 2． 合并范围发生变更的说明 （1） 本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司 无。 （2） 本公司拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位 无。 3． 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1） 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体 名 称 期末净资产 本期净利润 上海康耐特职业培训中心 921,568.72 -7,563.26 （2） 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形 成控制权的经营实体 无。 4． 本期发生的同一控制下企业合并 无。 5． 本期发生的非同一控制下企业合并 名 称 期末净资产 本期净利润 上海康耐特职业培训中心 921,568.72 -7,563.26 6． 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 无。 7． 本期发生的反向购买 无。 8． 本期发生的吸收合并 无。 9． 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 公司名称 资产类 负债权益类（未分配利润除外） 损益类 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 90 页 共 134 页 公司名称 资产类 负债权益类（未分配利润除外） 损益类 Conant Lens Inc.（美元） 6.2855 6.2855 6.2985 Conant Optics Mexico S.A. DE C.V.（墨西哥比索） 0.4839 0.4839 0.4841 注：资产负债类采用的是 2012 年 12 月 31 日的汇率；权益类除未分配利润外其它采用的是业务发生时 的历史汇率；损益类采用的是交易发生日的即期汇率。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 91 页 共 134 页 五、合并财务报表重要项目注释 1、货币资金 单位： 元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 205,133.55 -- -- 335,688.31 人民币 -- -- 114,779.00 -- -- 322,858.09 美元 5.51 6.29% 34.63 136.00 6.3% 856.92 墨西哥比索 186,649.96 0.48% 90,319.92 26,390.35 0.45% 11,973.30 银行存款： -- -- 91,957,027.16 -- -- 126,872,222.18 人民币 -- -- 81,524,144.59 -- -- 108,982,461.45 美元 1,538,488.31 6.29% 9,670,168.27 1,821,613.23 6.3% 11,477,802.80 欧元 4,321.05 8.32% 35,940.77 590,515.64 8.16% 4,820,083.91 港币 150,566.75 0.81% 122,064.46 英镑 0.23 10.16% 2.34 0.92 9.71% 8.93 墨西哥比索 1,501,903.68 0.48% 726,771.19 3,239,587.01 0.45% 1,469,800.63 其他货币资金： -- -- -- -- 0.00 人民币 -- -- -- -- 0.00 合计 -- -- 92,162,160.71 -- -- 127,207,910.49 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独 说明 无。 2、交易性金融资产 无。 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 506,000.00 合计 506,000.00 （2）期末已质押的应收票据情况 无。 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经 背书给他方但尚未到期的票据情况 无。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 92 页 共 134 页 4、应收股利 无。 5、应收利息 无。 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 单项金额重大但不用 单项计提坏账准备的 款项 34,615,917.42 41.27% 1,066,496.40 3.08% 29,330,347.85 37.97% 879,910.44 3% 单项金额不重大且风 险不大的款项 49,262,329.39 58.73% 1,672,294.30 3.39% 47,914,907.81 62.03% 1,489,584.40 3.11% 组合小计 83,878,246.81 100% 2,738,790.70 3.27% 77,245,255.66 100% 2,369,494.84 3.07% 合计 83,878,246.81 -- 2,738,790.70 -- 77,245,255.66 -- 2,369,494.84 -- 应收账款种类的说明 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100.00万元以上的客户应 收账款，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计提坏账准备。按组合计提坏账 准备的应收账款是指应收账款经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 78,264,917.16 93.31% 2,347,870.07 75,712,521.56 98.02% 2,271,375.65 1 年以内小计 78,264,917.16 93.31% 2,347,870.07 75,712,521.56 98.02% 2,271,375.65 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 93 页 共 134 页 1 至 2 年 4,885,156.72 5.82% 293,109.41 1,434,818.18 1.86% 86,089.09 2 至 3 年 641,252.38 0.77% 76,950.29 95,581.05 0.12% 11,469.73 3 年以上 86,920.55 0.1% 20,860.93 2,334.87 0% 560.37 3 至 4 年 84,625.06 0.1% 20,310.01 2,334.87 0% 560.37 4 至 5 年 2,295.49 0% 550.92 合计 83,878,246.81 -- 2,738,790.70 77,245,255.66 -- 2,369,494.84 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无。 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东 单位情况 无。 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 古巴 Medicuba 非关联方 7,387,654.32 1 年以内 8.81% 美国 Vision-ease lens 非关联方 5,881,314.57 1 年以内 7.01% 丹阳市凯兴光学有限公司 非关联方 3,873,607.97 1 年以内 4.62% 镇江康耐特光学眼镜有限公司 非关联方 2,454,003.76 1 年以内 2.93% 瑞典 FAVOPTIC GLASOEGONDIRE 非关联方 2,022,798.86 1 年以内 2.41% 合计 -- 21,619,379.48 -- 25.77% （6）应收关联方账款情况 无。 （7）终止确认的应收款项情况 无。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 94 页 共 134 页 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的 金额 无。 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额重大但不 用单项计提坏账准 备的款项 3,482,891.96 47.92% 170,486.76 4.89% 2,200,000.00 43.59% 66,000.00 3% 单项金额不重大且 风险不大的款项 3,785,439.03 52.08% 194,035.64 5.13% 2,846,962.13 56.41% 126,206.08 4.43% 组合小计 7,268,330.99 100% 364,522.40 5.02% 5,046,962.13 100% 192,206.08 3.81% 合计 7,268,330.99 -- 364,522.40 -- 5,046,962.13 -- 192,206.08 -- 其他应收款种类的说明 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100.00万元以上的客户 其他应收款，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计提坏账准备。按组合计提 坏账准备的应收账款是指其他应收款经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账 准备。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 其中： 1 年以内 3,927,536.31 54.04% 117,826.06 4,564,142.26 90.43% 136,890.87 1 年以内小计 3,927,536.31 54.04% 117,826.06 4,564,142.26 90.43% 136,890.87 1 至 2 年 2,879,487.86 39.62% 172,769.28 336,453.12 6.67% 20,187.19 2 至 3 年 314,940.07 4.33% 36,786.58 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 95 页 共 134 页 3 年以上 146,366.75 2.01% 37,140.48 146,366.75 2.90% 35,128.02 3 至 4 年 146,366.75 2.90% 35,128.02 4 至 5 年 146,366.75 2.01% 37,140.48 合计 7,268,330.99 -- 364,522.40 5,046,962.13 -- 192,206.08 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无。 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股 东单位情况 无。 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额 的比例(%) 出口退税款 1,282,891.96 出口退税 17.65% 齐备 1,100,000.00 往来款 15.13% 王涛 1,100,000.00 往来款 15.13% 启东市建设局 600,000.00 保证金 8.25% 仲量联行测量师事务所（上海）有限公司 272,653.59 东康隽视房租押金 3.75% 合计 4,355,545.55 -- 59.92% 说明 无。 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 出口退税款 非关联方 1,282,891.96 1 年内 17.65% 齐备 非关联方 1,100,000.00 1-2 年 15.13% 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 96 页 共 134 页 王涛 非关联方 1,100,000.00 1-2 年 15.13% 启东市建设局 非关联方 600,000.00 1-2 年 8.25% 仲量联行测量师事务所 （上海）有限公司 非关联方 272,653.59 2-3 年 3.75% 合计 -- 4,355,545.55 -- 59.92% （7）其他应收关联方账款情况 无。 （8）终止确认的其他应收款项情况 无。 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债 的金额 无。 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,649,920.37 97.85% 17,065,287.71 99.75% 1 至 2 年 144,523.96 2.13% 42,245.20 0.25% 2 至 3 年 1,627.20 0.02% 合计 6,796,071.53 -- 17,107,532.91 -- 预付款项账龄的说明 无。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 LENS BEST SA DE CV 非关联方 830,662.48 1 年以内 预付货款 浦东供电所 非关联方 595,537.89 1 年以内 预付电费 韩国 KOC SOLUTION CO.,LTD 非关联方 541,181.55 1 年以内 预付货款 韩国 CHUNG HO CO.,LTD 非关联方 497,811.60 1 年以内 预付货款 江苏雅仕居装饰工程有限公司上海 分公司 非关联方 350,400.00 1 年以内 预付工程款 合计 -- 2,815,593.52 -- -- 预付款项主要单位的说明 无。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 97 页 共 134 页 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股 东单位情况 无。 （4）预付款项的说明 无。 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 34,207,289.55 34,207,289.55 32,556,600.99 32,556,600.99 在产品 5,943,675.75 5,943,675.75 4,314,827.12 4,314,827.12 库存商品 108,975,080.72 482,111.45 108,492,969.27 86,797,366.95 338,030.87 86,459,336.08 周转材料 29,307,240.09 29,307,240.09 26,883,763.70 26,883,763.70 合计 178,433,286.11 482,111.45 177,951,174.66 150,552,558.76 338,030.87 150,214,527.89 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 库存商品 338,030.87 144,080.58 482,111.45 合 计 338,030.87 144,080.58 482,111.45 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌 价准备的原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例（%） 库存商品 按照成本与可变现净值孰低计量 无 0% 存货的说明 无。 10、其他流动资产 无。 11、可供出售金融资产 无。 12、持有至到期投资 无。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 98 页 共 134 页 13、长期应收款 无。 14、对合营企业投资和联营企业投资 无。 15、长期股权投资 无。 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 18,455,089.34 18,455,089.34 1.房屋、建筑物 2,227,915.02 2,227,915.02 2.土地使用权 16,227,174.32 16,227,174.32 二、累计折旧和累 计摊销合计 2,849,765.22 661,191.09 3,510,956.31 1.房屋、建筑物 230,298.22 44,558.40 274,856.62 2.土地使用权 2,619,467.00 616,632.69 3,236,099.69 三、投资性房地产 账面净值合计 15,605,324.12 -661,191.09 14,944,133.03 1.房屋、建筑物 1,997,616.80 -44,558.40 1,953,058.40 2.土地使用权 13,607,707.32 -616,632.69 12,991,074.63 五、投资性房地产 账面价值合计 15,605,324.12 -661,191.09 14,944,133.03 1.房屋、建筑物 1,997,616.80 -44,558.40 1,953,058.40 2.土地使用权 13,607,707.32 -616,632.69 12,991,074.63 单位： 元 本期 本期折旧和摊销额 661,191.09 投资性房地产本期减值准备计提额 0.00 （2）按公允价值计量的投资性房地产 无。 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情 况，说明未办妥产权证书的原因和预计办结时间 无。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 99 页 共 134 页 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 221,813,544.96 57,317,423.85 9,668,440.21 269,462,528.60 其中：房屋及建筑物 108,489,234.13 23,607,766.54 4,390,850.00 127,706,150.67 机器设备 92,069,674.45 28,327,151.75 3,865,036.35 116,531,789.85 运输工具 7,229,133.01 224,000.89 7,453,133.90 电子设备 9,515,413.99 3,658,224.29 802,032.77 12,371,605.51 生产用具 4,510,089.38 1,500,280.38 610,521.09 5,399,848.67 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 36,249,307.07 21,497,182.50 4,629,909.00 53,116,580.57 其中：房屋及建筑物 7,543,752.18 4,224,108.73 15,885.45 11,751,975.46 机器设备 20,523,327.52 12,718,976.75 3,753,279.15 29,489,025.12 运输工具 2,447,897.49 1,323,786.73 3,771,684.22 电子设备 4,199,807.34 1,954,225.34 451,470.09 5,702,562.59 生产用具 1,534,522.54 1,276,084.95 409,274.31 2,401,333.18 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值 合计 185,564,237.89 -- 216,345,948.03 其中：房屋及建筑物 100,945,481.95 -- 115,954,175.21 机器设备 71,546,346.93 -- 87,042,764.73 运输工具 4,781,235.52 -- 3,681,449.68 电子设备 5,315,606.65 -- 6,669,042.92 生产用具 2,975,566.84 -- 2,998,515.49 四、减值准备合计 105,311.53 -- 105,311.53 机器设备 105,311.53 -- 105,311.53 电子设备 -- 生产用具 -- 五、固定资产账面价值 合计 185,458,926.36 -- 216,240,636.50 其中：房屋及建筑物 100,945,481.95 -- 115,954,175.21 机器设备 71,441,035.40 -- 86,937,453.20 运输工具 4,781,235.52 -- 3,681,449.68 电子设备 5,315,606.65 -- 6,669,042.92 生产用具 2,975,566.84 -- 2,998,515.49 本期折旧额 21,497,182.50 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 24,632,388.42 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 机器设备 545,041.20 198,544.81 346,496.39 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 100 页 共 134 页 （3）通过融资租赁租入的固定资产 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无。 （5）期末持有待售的固定资产情况 无。 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 房屋建筑物 本年末竣工 固定资产说明 无。 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 启东厂房及附属设施 30,562,726.04 30,562,726.04 31,812,353.18 31,812,353.18 机械设备 368,869.98 368,869.98 6,668,869.98 6,668,869.98 其他 5,000.00 5,000.00 952,229.07 952,229.07 合计 30,936,596.02 30,936,596.02 39,433,452.23 39,433,452.23 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率 (%) 资金来 源 期末数 启东厂 房及附 属设施 56,730,0 00.00 31,812,3 53.18 13,514,0 50.64 13,201,5 07.73 1,562,17 0.05 96.12% 96.12% 3,352,48 1.67 2,703,89 6.10 6.63% 自筹 30,562,7 26.04 合计 56,730,0 00.00 31,812,3 53.18 13,514,0 50.64 13,201,5 07.73 1,562,17 0.05 -- -- 3,352,48 1.67 2,703,89 6.10 -- -- 30,562,7 26.04 在建工程项目变动情况的说明 在建工程其他减少系在建工程转入长期待摊费用。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 101 页 共 134 页 （3）在建工程减值准备 无。 （4）重大在建工程的工程进度情况 无。 （5）在建工程的说明 无。 19、工程物资 无。 20、固定资产清理 无。 21、生产性生物资产 无。 22、油气资产 无。 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 16,071,512.39 91,866.00 16,163,378.39 土地使用权 14,940,691.03 14,940,691.03 用友软件 180,821.36 82,866.00 263,687.36 商标 950,000.00 9,000.00 959,000.00 二、累计摊销合计 1,357,937.47 488,918.30 1,846,855.77 土地使用权 1,254,770.76 323,319.87 1,578,090.63 用友软件 37,325.13 52,427.14 89,752.27 商标 65,841.58 113,171.29 179,012.87 三、无形资产账面净值 合计 14,713,574.92 -397,052.30 14,316,522.62 土地使用权 13,685,920.27 -323,319.87 13,362,600.40 用友软件 143,496.23 30,438.86 173,935.09 商标 884,158.42 -104,171.29 779,987.13 四、减值准备合计 土地使用权 用友软件 商标 无形资产账面价值合计 14,713,574.92 -397,052.30 14,316,522.62 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 102 页 共 134 页 土地使用权 13,685,920.27 -323,319.87 13,362,600.40 用友软件 143,496.23 30,438.86 173,935.09 商标 884,158.42 -104,171.29 779,987.13 本期摊销额 488,918.30 元。 （2）公司开发项目支出 无。 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据 的，应披露评估机构名称、评估方法 无。 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商 誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准 备 上海蓝图眼镜有限公司 3,478,053.42 3,478,053.43 江苏蓝图眼镜有限公司 155,932.69 155,932.68 155,932.68 上海康耐特职业培训中心 63,781.22 63,781.22 63,781.22 合计 3,633,986.11 63,781.22 3,697,767.33 219,713.90 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 公司对企业合并形成的商誉，在每年年终终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关 的资产组或资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可回收金额，如相关资产组或者资产组的组合的可回收金额低于其 账面价值的，确认商誉的减值损失。 根据上海蓝图眼镜有限公司未来的经营预测，确认商誉未发生减值；由于江苏蓝图眼镜 有限公司连续两年亏损，对其商誉全额计提减值准备；由于上海康耐特职业培训中心连续两 年无业务发生，对其商誉全额计提减值准备。 25、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原 因 车间工程维修费 930,536.93 239,541.48 624,128.79 545,949.62 房屋装修 1,051,053.56 2,338,603.93 903,719.34 2,485,938.15 其他 117,924.53 13,836.48 104,088.05 合计 1,981,590.49 2,696,069.94 1,541,684.61 3,135,975.82 -- 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 103 页 共 134 页 长期待摊费用的说明 无。 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 685,054.71 564,310.54 小计 685,054.71 564,310.54 递延所得税负债： 未确认递延所得税资产明细 无。 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无。 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 暂时性差异金额 项目 期末 期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 坏账准备产生暂时性差异 3,103,313.10 2,561,700.92 存货跌价准备产生暂时性差异 482,111.45 338,030.87 固定资产减值准备产生暂时性差异 105,311.53 105,311.53 小计 3,690,736.08 3,005,043.32 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后 的递延所得税资 产或负债 报告期末互抵后 的可抵扣或应纳 税暂时性差异 报告期初互抵后 的递延所得税资 产或负债 报告期初互抵后 的可抵扣或应纳 税暂时性差异 递延所得税资产 685,054.71 564,310.54 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 无。 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 104 页 共 134 页 无。 27、资产减值准备明细 单位： 元 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 2,561,700.92 1,991,960.78 1,450,348.60 3,103,313.10 二、存货跌价准备 338,030.87 144,080.58 482,111.45 七、固定资产减值准备 105,311.53 105,311.53 十三、商誉减值准备 219,713.90 219,713.90 合计 3,005,043.32 2,355,755.26 1,450,348.60 3,910,449.98 资产减值明细情况的说明 无。 28、其他非流动资产 无。 29、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 160,000,000.00 106,000,000.00 保证借款 35,000,000.00 信用借款 11,000,000.00 合计 160,000,000.00 152,000,000.00 短期借款分类的说明 截止2012年12月31日公司短期借款期末余额为16,000.00万元，均为抵押借款。抵押借款 中5,000.00万元是以公司位于川大路555、585号9-14幢工业厂房作抵押（房地产权证编号： 沪房地浦字（2008）第051287号）向中国建设银行股份有限公司上海川沙支行贷款，厂房面 积合计18,911.87平方米，抵押物协商价为14,000.00万元；抵押借款中4,000.00万元是以公司 位于川大路555.585号的房产及占用范围内的土地使用权作抵押（房地产权证号：沪房地浦 字（2012）第023854号）向交通银行股份有限公司上海市分行贷款，房产及占用范围内的土 地使用权面积合计14,477.85平方米，抵押物协商价为10,287.40万元；抵押借款中3000.00万 元是以子公司江苏康耐特光学有限公司位于启东市滨海工业园区内的厂房做抵押（房地产权 证号：启东房权证字第00102553号）向中国进出口银行贷款，房产及占用范围内的土地使用 权面积合计21,100.00平方米, 抵押物协商价为4,550.00万元；抵押借款中4,000.00万元是以公 司位于川大道555.585号15幢工业厂房作抵押（房地产证号：沪房地浦字（2012）第013420 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 105 页 共 134 页 号）向中国进出口银行贷款，厂房面积合计10,287.55平方米。 （2）已到期未偿还的短期借款情况 无。 资产负债表日后已偿还金额 0.00 元。 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 无。 30、交易性金融负债 无。 31、应付票据 无。 32、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 34,809,000.97 24,912,880.83 1 至 2 年 549,997.34 1,105,853.48 2 至 3 年 629,275.52 4,020.51 3 年以上 25,322.50 21,822.50 合计 36,013,596.33 26,044,577.32 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的 股东单位款项 无。 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 无。 33、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 6,005,168.50 8,353,408.95 1 至 2 年 242,441.65 95,710.37 2 至 3 年 26,968.00 22,116.62 3 年以上 21,745.90 合计 6,296,324.05 8,471,235.94 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 106 页 共 134 页 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的 股东单位款项 无。 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 无。 34、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、 津贴和补贴 101,814.00 72,916,158.03 72,672,495.76 345,476.27 二、职工福利费 3,284,788.15 3,284,788.15 三、社会保险费 7,905,012.68 7,905,012.68 社会保险费 7,905,012.68 7,905,012.68 四、住房公积金 457,164.00 457,164.00 六、其他 485,053.00 485,053.00 其中：工会经费 和职工教育经费 147,033.00 147,033.00 合计 101,814.00 85,048,175.86 84,804,513.59 345,476.27 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 147,033.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动 关系给予补偿 75,205.5 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 职工薪酬于每月20日发放，遇节假日自动提前发放。 35、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 -5,292,091.09 -7,431,545.85 营业税 357,843.96 650.00 企业所得税 618,169.61 -984,024.90 个人所得税 57,390.87 45,871.13 城市维护建设税 6,334.29 40,841.08 房产税 77,090.76 66,718.19 土地使用税 108,174.00 108,174.00 教育费附加 20,745.01 40,930.33 其他税费 31.45 合计 -4,046,311.14 -8,112,386.02 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 107 页 共 134 页 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应 说明税款计算过程 无。 36、应付利息 无。 37、应付股利 无。 38、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 5,623,610.45 12,254,575.25 1 至 2 年 803,831.67 65,258.00 2 至 3 年 65,258.00 106,889.79 3 至 4 年 106,889.79 合计 6,599,589.91 12,426,723.04 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份 的股东单位款项 无。 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 无。 （4）金额较大的其他应付款说明内容 无。 39、预计负债 无。 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 15,400,000.00 35,000,000.00 合计 15,400,000.00 35,000,000.00 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 108 页 共 134 页 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 15,400,000.00 35,000,000.00 合计 15,400,000.00 35,000,000.00 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。 一年内到期的长期借款中的逾期借款 无。 资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。 一年内到期的长期借款说明 无。 （3）一年内到期的应付债券 无。 （4）一年内到期的长期应付款 无。 41、其他流动负债 无。 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 19,400,000.00 合计 19,400,000.00 长期借款分类的说明 截止2012年12月31日长期借款余额为19,400,000.00元，系抵押借款，抵押物为公司位于 川大路555、585号1-8幢工业厂房及厂房占用范围内的土地使用权（房地产权证编号：沪房 地浦字（2012）第023854号）。 43、应付债券 无。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 109 页 共 134 页 44、长期应付款 无。 45、专项应付款 无。 46、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益 405,000.00 810,000.00 合计 405,000.00 810,000.00 其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及 其期末金额 2009年12月31日公司递延收益余额为1,620,000.00元，系公司收到的上海市浦东新区经 济和信息化委员会以“浦经信委工字[2009]42号”文件，拨付本公司的技术改造项目专项补助 资金。2010年确认递延收益金额为405,000.00元，2011年确认递延收益金额为405,000.00元， 2012年确认递延收益金额为405,000.00元，2012年12月30日递延收益余额为607,500.00元。 47、股本 单位：元 本期变动增减（＋、－） 期初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 股份总数 60,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 96,000,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所 名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况； 有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 根据2011年年度股东大会审议通过，以资本公积向全体股东每10股转增6股，合计增加 股本36,000,000.00元，变更后的注册资本为96,000,000.00元。经大信会计师事务所有限公司 审验，并出具“大信验字[2012]5-0001号”验资报告。 48、库存股 无。 49、专项储备 无。 50、资本公积 单位： 元 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 110 页 共 134 页 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 257,059,056.69 36,000,000.00 221,059,056.69 其他资本公积 733,333.33 733,333.33 合计 257,792,390.02 36,733,333.33 221,059,056.69 资本公积说明 本期资本公积-资本溢价的减少系根据2011年年度股东大会决议及修改后的公司章程规 定，公司申请以资本公积转增股本36,000,000.00元，变更后的注册资本为96,000,000.00元。 经大信会计师事务所有限公司审验，并出具“大信验字[2012]5-0001号”验资报告。本期资本 公积-其他资本公积的减少系本年度取消股份支付，相应冲回2011年度计提的股份支付费用 及资本公积。 51、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 6,099,996.20 186,943.75 6,286,939.95 合计 6,099,996.20 186,943.75 6,286,939.95 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 本公司报告期内盈余公积增加系按税后利润的10%计提法定盈余公积导致。 52、一般风险准备 无。 53、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 55,520,265.50 -- 调整后年初未分配利润 55,520,265.50 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -841,168.96 -- 减：提取法定盈余公积 186,943.75 期末未分配利润 54,492,152.79 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 111 页 共 134 页 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决 议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前 进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数 无。 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 332,167,683.60 274,072,079.27 其他业务收入 21,960,955.93 8,641,511.40 营业成本 265,574,474.42 201,993,403.81 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 眼镜行业 332,167,683.60 249,245,317.52 274,072,079.27 198,418,214.41 合计 332,167,683.60 249,245,317.52 274,072,079.27 198,418,214.41 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1.499 系列 143,767,346.67 126,327,162.05 137,787,647.25 117,875,897.44 1.56 系列 64,081,508.48 38,911,853.92 45,859,869.58 27,933,064.11 1.60 系列 29,589,668.86 21,625,722.19 16,783,538.08 9,129,833.51 光致变色片系列 15,791,659.94 9,666,146.06 9,405,837.96 5,051,937.59 偏光片系列 12,987,337.78 7,275,013.19 12,150,545.78 5,585,275.91 车房片 46,294,950.54 31,296,717.85 39,191,576.62 24,061,573.69 1.67 系列镜片 6,093,224.69 4,081,331.24 3,933,656.66 1,876,775.13 镜盒镜布 10,189,511.40 7,755,816.50 4,167,815.97 3,122,018.56 其他产品 3,372,475.24 2,305,554.52 4,791,591.37 3,781,838.47 合计 332,167,683.60 249,245,317.52 274,072,079.27 198,418,214.41 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 112 页 共 134 页 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内 销 108,913,788.74 76,203,400.26 85,458,280.42 53,024,155.61 外 销 223,253,894.86 173,041,917.26 188,613,798.85 145,394,058.80 合计 332,167,683.60 249,245,317.52 274,072,079.27 198,418,214.41 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 美国 Vision-ease lens 26,548,977.58 7.50% 上海翔腾眼镜有限公司 9,740,667.42 2.75% 古巴 Medicuba 8,260,498.24 2.33% 韩国 Somo Optical Co Ltd 6,690,345.80 1.89% 西班牙 IND.OPTICA PRATS 6,138,519.79 1.73% 合计 57,379,008.83 16.20% 营业收入的说明 无。 55、合同项目收入 无。 56、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 424,287.11 39,599.00 5% 城市维护建设税 156,394.68 96,749.79 7%、5%、1% 教育费附加 160,992.86 93,743.17 3% 地方教育费附加 12,020.50 4,161.43 2% 合计 753,695.15 234,253.39 -- 营业税金及附加的说明 无。 57、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,557,839.32 5,872,017.22 折旧费 446,342.98 172,388.99 办公费 1,262,031.13 1,805,798.02 交际应酬费 185,851.81 367,898.60 差旅费 3,732,853.77 2,955,987.13 运输费 4,763,381.24 5,320,485.63 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 113 页 共 134 页 业务宣传费 5,488,432.04 5,716,739.35 租赁费 1,676,222.34 1,202,966.00 邮电费 551,696.59 215,380.50 劳动保险费 1,700,880.30 908,200.04 低值易耗品 1,358,349.43 1,316,891.25 其他 4,733,141.49 3,654,970.95 合计 38,457,022.44 29,509,723.68 58、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 11,124,755.61 11,982,053.59 折旧费 4,247,977.55 2,887,576.18 办公费 1,395,899.88 1,717,708.75 车辆使用费 847,292.02 909,258.45 劳动保险费 1,346,419.96 1,195,041.74 研发费用 8,214,237.30 7,681,180.68 劳务费 490,000.64 357,371.90 税费 1,172,023.83 1,128,928.68 邮电费 430,861.29 372,834.30 交际应酬费 385,623.32 272,915.78 车间维修费摊销 541,125.32 509,053.59 水电费 463,206.04 689,114.03 无形资产摊销 422,638.01 302,730.67 差旅费 829,982.78 439,230.33 服务费 1,042,709.29 753,063.34 其他 3,218,187.75 3,230,288.83 合计 36,172,940.59 34,428,350.84 59、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 8,696,921.79 7,267,435.64 减：利息收入 -1,801,061.15 -4,606,900.78 汇兑损失 1,659,676.79 3,115,019.17 减：汇兑收益 -886,185.84 -1,028,946.71 手续费支出 1,577,950.29 983,257.65 合计 9,247,301.88 5,729,864.97 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 114 页 共 134 页 60、公允价值变动收益 无。 61、投资收益 无。 62、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,991,960.78 849,937.09 二、存货跌价损失 144,080.58 273,939.82 十三、商誉减值损失 219,713.90 合计 2,355,755.26 1,123,876.91 63、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 16,911.47 25,877.94 16,911.47 其中：固定资产处置利得 16,840.00 25,877.94 16,840.00 政府补助 2,161,345.00 4,280,270.00 2,161,345.00 其他 11,616.69 140,590.72 11,616.69 合计 2,189,873.16 4,446,738.66 2,189,873.16 （2）政府补助明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 说明 递延收益分摊转入 405,000.00 405,000.00 二三产业分离企业扶持基金 78,322.00 45,416.00 上市补贴 3,700,000.00 小巨人科技专项经费 400,000.00 100,000.00 中小企业国际市场开拓基金 318,023.00 29,854.00 浦东新区财政局补贴款 700,000.00 增幅领先奖 30,000.00 亿元规模企业奖 10,000.00 技改补贴 190,000.00 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 115 页 共 134 页 企业扩大规模奖 30,000.00 合计 2,161,345.00 4,280,270.00 -- 营业外收入说明 无。 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 58,414.81 80,249.64 58,414.81 其中：固定资产处置损失 58,414.81 80,249.64 58,414.81 对外捐赠 200,000.00 200,000.00 其他 34,183.08 10,795.94 34,183.08 合计 292,597.89 91,045.58 292,597.89 营业外支出说明 无。 65、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,144,696.56 2,959,232.81 递延所得税调整 -120,744.17 -254,110.64 合计 3,023,952.39 2,705,122.17 66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证 券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下： 项 目 代码 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -841,168.96 9,557,581.92 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 -2,466,066.76 5,916,104.02 期初股份总数 注1 S0 60,000,000.00 60,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 36,000,000.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 116 页 共 134 页 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 7 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 96,000,000.00 96,000,000.00 基本每股收益(Ⅰ) -0.01 1.10 基本每股收益(Ⅱ) -0.03 0.06 调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 -841,168.96 9,557,581.92 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 -2,466,066.76 5,916,104.02 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 96,000,000.00 96,000,000.00 稀释每股收益(Ⅰ) -0.01 1.10 稀释每股收益(Ⅱ) -0.03 0.06 （1） 基本每股收益 基本每股收益= P0÷ S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积 金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加 股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2） 稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 67、其他综合收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 4.外币财务报表折算差额 71,927.12 -54,124.94 小计 71,927.12 -54,124.94 合计 71,927.12 -54,124.94 其他综合收益说明 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 117 页 共 134 页 无。 68、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 暂收款和收回暂付款 2,380,649.24 租赁收入 3,763,984.91 收到的政府补助 1,562,383.00 利息收入 1,801,061.15 违约金、赔偿收入等其他营业外收入 620.07 合计 9,508,698.37 收到的其他与经营活动有关的现金说明 无。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 办公、水电等办公性费用 7,307,041.23 销售费用 20,050,713.08 招待费 436,161.78 差旅费 1,033,130.83 咨询审计费 1,143,734.04 捐赠支出 200,000.00 暂付款和支付暂收款 9,339,164.75 合计 39,509,945.71 支付的其他与经营活动有关的现金说明 无。 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 取得子公司及其他单位收到的现金金额 29,131.98 合计 29,131.98 收到的其他与投资活动有关的现金说明 无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 118 页 共 134 页 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 无。 69、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 440,772.67 11,344,687.98 加：资产减值准备 2,355,755.26 1,123,876.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 18,267,734.17 12,126,063.36 无形资产摊销 488,918.30 378,786.09 长期待摊费用摊销 1,224,788.35 729,405.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 41,574.81 54,371.70 财务费用（收益以“－”号填列） 8,696,921.79 9,353,508.10 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -120,744.17 -254,110.64 存货的减少（增加以“－”号填列） -27,736,646.77 -76,098,041.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,500,088.79 -24,867,126.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,779,801.23 6,473,931.77 经营活动产生的现金流量净额 9,938,964.43 -59,634,647.83 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 92,162,160.71 127,207,910.49 减：现金的期初余额 127,266,174.45 188,785,138.18 现金及现金等价物净增加额 -35,104,013.74 -61,577,227.69 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．取得子公司及其他营业单位的价格 21,420,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现 金等价物 21,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和 现金等价物 1,367,580.29 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,632,419.71 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 119 页 共 134 页 4．取得子公司的净资产 34,874,537.04 流动资产 12,133,860.30 非流动资产 30,047,267.92 流动负债 7,306,591.18 非流动负债 21,420,000.00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 92,162,160.71 127,266,174.45 其中：库存现金 205,133.55 35,868.37 可随时用于支付的银行存款 91,957,027.16 127,172,042.12 三、期末现金及现金等价物余额 92,162,160.71 127,207,910.49 现金流量表补充资料的说明 无。 70、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制 下企业合并产生的追溯调整等事项 无。 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 无。 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 无。 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位： 元 母公司 名称 关联关 系 企业类 型 注册地 法定代 表人 业务性 质 注册资 本 母公司 对本企 业的持 股比例 (%) 母公司 对本企 业的表 决权比 例(%) 本企业 最终控 制方 组织机 构代码 费铮翔 控股股 东、实际 控制人 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 56% 56% 费铮翔 不适用 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 120 页 共 134 页 本企业的母公司情况的说明 无。 2、本企业的子公司情况 单位： 元 子公司全 称 子公司类 型 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 组织机构 代码 江苏康耐 特光学有 限公司 控股子公 司 有限公司 江苏启东 费铮翔 镜片制 造、销售 40000000 100% 100% 79651564 -X 上海东康 隽视光学 科技有限 公司 控股子公 司 有限公司 上海浦东 齐备 验光配镜 服务 12000000 80% 80% 56307222 -7 Conant Lens Inc. 控股子公 司 有限公司 美国佐治 亚州 费铮翔 镜片销售 100% 100% 江苏康耐 特凯越光 学眼镜有 限公司 控股子公 司 有限公司 江苏丹阳 费铮翔 镜片销售 10000000 51% 51% 56912924 -7 上海康耐 特光学销 售有限公 司 控股子公 司 有限公司 上海浦东 费铮翔 镜片销售 1000000 100% 100% 57268939 -2 上海威合 迪光学科 技有限公 司 控股子公 司 有限公司 上海浦东 费中宝 镜片销售 300000 100% 100% 57419575 -9 Conant Optics Mexico S.A. DE C.V. 控股子公 司 有限公司 墨西哥墨 西哥城 费铮翔 镜片制 造、销售 100% 100% 上海蓝图 眼镜有限 公司 控股子公 司 有限公司 上海浦东 费铮翔 镜片销售 3600000 51% 51% 70324721 -0 江苏蓝图 眼镜有限 公司 控股子公 司 有限公司 江苏启东 费铮翔 镜盒、镜 布制造和 销售 31800000 51% 51% 79651549 -8 上海康耐 特职业培 训中心 控股子公 司 非企业单 位 上海静安 费中宝 培训 1000000 90% 90% E7880698 -0 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 121 页 共 134 页 3、本企业的合营和联营企业情况 无。 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 上海翔实投资管理有限责任公司 控股股东控制的其他企业 756149577 北京德恒投资管理有限责任公司 持股 5%以上的法人股东 费铮翔、张惠祥、郑育红、夏国平、周庆荣、 黄彬虎、肖斐、钟荣世、俞建春、范森鑫、费 中宝、朱素华、娄建民、曹根庭 公司董事、监事和高级管理人员 不适用 王容、费君芬 控股股东的家庭成员 不适用 美国 CONANT OPTICAL（U.S.A）INC. 本公司实际控制人费铮翔先生与其夫 人申洲波女士共同控制 不适用 本企业的其他关联方情况的说明 美国 CONANT OPTICAL（U.S.A）INC.已于 2012 年 12 月 11 日注销。 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 无。 出售商品、提供劳务情况表 无。 （2）关联托管/承包情况 无。 （3）关联租赁情况 无。 （4）关联担保情况 无。 （5）关联方资金拆借 无。 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （7）其他关联交易 无。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 122 页 共 134 页 6、关联方应收应付款项 无。 十、股份支付 1、股份支付总体情况 无。 2、以权益结算的股份支付情况 无。 3、以现金结算的股份支付情况 无。 4、以股份支付服务情况 根据公司与齐备、王涛签订的协议，三方共同投资设立了上海东康隽视光学 科技有限公司，公司注册资本总额为 1,200.00 万元，其中公司出资 960.00 万元， 齐备和王涛各出资 120.00 万元，其中齐备和王涛 220.00 万元出资由公司代为支 付。同时根据公司与上海东康隽视光学科技有限公司管理层齐备和王涛签订的补 充协议，上海东康隽视光学科技有限公司必须在 2011-2013 年每年实现约定的业 绩，即上海东康隽视光学科技有限公司（以下简称“东康隽视”）正式经营后的第 一年（2011 年），东康隽视销售收入必须达到 1,200 万元，净利润必须达到 57.00 万元；第二年（2012 年），东康隽视销售收入必须达到 2,000.00 万元，净利润必 须达到 300.00 万元；第三年（2013 年），东康隽视销售收入必须达到 3,000.00 万元，净利润必须达到 450.00 万元。若东康隽视达不到约定业绩的 80%，则公 司有权分别在 2011 年各以 10.00 万元、2012 年各以 20.00 万元、2013 年各以 30.00 万元回购齐备和王涛各自持有的东康隽视 10%股权。东康隽视 2011 年度销售收 入为 67.94 万元，亏损额为 208.81 万元，2011 年公司认为东康隽视未来盈利状 况会得到较大改善，2011 年度对齐备和王涛持有的股份不做收回处理，同时确 认对齐备、王涛的股份支付金额为 73.33 万元。2012 年度东康隽视亏损 268.6 万 元，并预计 2013 年达不到股份支付的条件，且 2012 年 12 月 12 日公司与齐备、 王涛签署了股权转让协议，将该二人持有的东康隽视股份全部转让给康耐特股 份，且该二人已离职，东康隽视在 2013 年进行了工商变更，变更为法人独资企 业，基于该事项，股份支付取消。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 123 页 共 134 页 5、股份支付的修改、终止情况 无。 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 无。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无。 其他或有负债及其财务影响 无。 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 无。 2、前期承诺履行情况 无。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 无。 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、其他资产负债表日后事项说明 无。 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 无。 2、债务重组 无。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 124 页 共 134 页 3、企业合并 无。 4、租赁 无。 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无。 6、以公允价值计量的资产和负债 无。 7、外币金融资产和外币金融负债 无。 8、年金计划主要内容及重大变化 无。 9、其他 无。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 单项金额重大但不用 单项计提坏账准备的 款项 84,112,915.00 81.9% 672,332.38 0.8% 60,786,428.07 79.71% 755,293.57 1.24% 单项金额不重大且风 险不大的款项 18,586,195.41 18.1% 603,873.04 3.25% 15,471,115.61 20.29% 489,598.63 3.16% 组合小计 102,699,110.41 100% 1,276,205.42 1.24% 76,257,543.68 100% 1,244,892.20 1.63% 合计 102,699,110.41 -- 1,276,205.42 -- 76,257,543.68 -- 1,244,892.20 -- 应收账款种类的说明 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100.00万元以上的客户应 收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收 账款是指应收账款经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 125 页 共 134 页 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 87,287,676.97 85% 1,113,102.63 74,724,809.58 97.99% 1,146,773.01 1 年以内小计 87,287,676.97 85% 1,113,102.63 74,724,809.58 97.99% 1,146,773.01 1 至 2 年 14,683,260.51 14.3% 65,291.57 1,434,818.18 1.88% 86,089.09 2 至 3 年 641,252.38 0.62% 76,950.29 95,581.05 0.13% 11,469.73 3 年以上 86,920.55 0.08% 20,860.93 2,334.87 0% 560.37 3 至 4 年 84,625.06 0.08% 20,310.01 2,334.87 0% 560.37 4 至 5 年 2,295.49 0% 550.92 合计 102,699,110.41 -- 1,276,205.42 76,257,543.68 -- 1,244,892.20 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无。 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东 单位情况 无。 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 无。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 126 页 共 134 页 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的 比例(%) 江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司 关联方 32,621,319.81 2 年以内 31.76% 江苏康耐特光学有限公司 关联方 28,076,836.03 1 年以内 27.34% 古巴 Medicuba 非关联方 7,387,654.32 1 年以内 7.19% 美国 Vision-ease lens 非关联方 5,881,314.57 1 年以内 5.73% 镇江康耐特光学眼镜有限公司 非关联方 2,454,003.76 1 年以内 2.39% 合计 -- 76,421,128.49 -- 74.41% （7）应收关联方账款情况 无。 （8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 无。 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额重大但不用单 项计提坏账准备的款项 119,817,944.72 98.65% 170,486.76 0.14% 108,766,376.79 98.65% 66,000.00 0.06% 单项金额不重大且风险 不大的款项 1,639,417.11 1.35% 40,240.45 2.45% 1,483,175.37 1.35% 26,769.64 1.8% 组合小计 121,457,361.83 100% 210,727.21 0.17% 110,249,552.16 100% 92,769.64 0.08% 合计 121,457,361.83 -- 210,727.21 -- 110,249,552.16 -- 92,769.64 -- 其他应收款种类的说明 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100.00万元以上的客户 其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账 准备的其他应收款是指账龄超过3年以上的其他应收项，经减值测试后不存在减值。公司按 账龄分析法计提坏账准备。母公司对子公司的应收款项不计提坏账准备。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 127 页 共 134 页 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 117,926,083.95 97.09% 72,409.11 110,179,261.76 99.94% 89,769.67 1 年以内小计 117,926,083.95 97.09% 72,409.11 110,179,261.76 99.94% 89,769.67 1 至 2 年 3,477,085.78 2.86% 134,249.95 70,290.40 0.06% 2,999.97 2 至 3 年 54,192.10 0.05% 4,068.15 合计 121,457,361.83 -- 210,727.21 110,249,552.16 -- 92,769.64 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无。 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股 东单位情况 无。 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 金额 其他应收款性质或内容 江苏康耐特光学有限公司 106,777,861.11 代付日常经营款 上海康耐特光学销售有限公司 6,621,200.22 代付日常经营款 上海东康隽视光学有限公司 2,935,991.43 代付日常经营款 合 计 116,335,052.76 —— 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 128 页 共 134 页 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 江苏康耐特光学有限公司 关联方 106,777,861.11 1 年内 87.91% 上海康耐特光学销售有限公司 关联方 6,621,200.22 1 年内 5.45% 上海东康隽视光学有限公司 关联方 2,935,991.43 0-3 年 2.42% 应收出口退税 关联方 1,282,891.96 1 年内 1.06% 齐备 非关联方 1,100,000.00 1-2 年 0.91% 合计 -- 118,717,944.72 -- 97.74% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总 额的比例(%) 江苏康耐特光学有限公司 子公司 106,777,861.11 87.91% 上海康耐特光学销售有限公司 子公司 6,621,200.22 5.45% 上海东康隽视光学科技有限公司 子公司 2,935,991.43 2.42% 杭州康耐特眼镜有限公司 孙公司 424,264.74 0.35% 上海康耐特职业培训中心 子公司 11,762.00 0.01% 江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司 子公司 1,243.88 0% 合计 -- 116,772,323.38 96.14% （8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 无。 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 核 算 方 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 致的说 明 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利 江苏康耐特 光学有限公 司 成 本 法 10,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 100% 100% 上海东康隽 成 400,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00 80% 80% 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 129 页 共 134 页 视光学有限 公司 本 法 江苏康耐特 凯越光学眼 镜有限公司 成 本 法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51% 51% 江苏蓝图眼 镜有限公司 成 本 法 14,930,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00 51% 51% 上海威合迪 光学科技有 限公司 成 本 法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 100% 100% 上海康耐特 光学销售有 限公司 成 本 法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 100% 上海蓝图眼 镜有限公司 成 本 法 6,490,000.00 6,490,000.00 6,490,000.00 51% 51% 墨西哥 CONANT OPTICS 成 本 法 1,182,011.40 1,182,011.40 11,879,952.60 13,061,964.00 100% 100% 美国 conant lens 成 本 法 1,260,180.00 1,260,180.00 1,260,180.00 100% 100% 上海康耐特 职业培训中 心 成 本 法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 90% 90% 合计 -- 42,562,191.40 84,432,191.40 12,779,952.60 97,212,144.00 -- -- -- 长期股权投资的说明 无。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 266,800,114.42 227,703,711.99 其他业务收入 5,163,820.18 51,962,845.66 合计 271,963,934.60 279,666,557.65 营业成本 232,053,037.34 237,978,193.30 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 130 页 共 134 页 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 眼镜行业 266,800,114.42 230,010,321.40 227,703,711.99 190,824,186.64 合计 266,800,114.42 230,010,321.40 227,703,711.99 190,824,186.64 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1.499 系列 145,636,627.46 140,900,949.48 129,648,788.17 119,826,952.49 1.56 系列 34,198,979.33 27,292,710.82 35,539,182.12 33,051,776.22 1.60 系列 15,571,114.51 13,019,668.69 11,427,720.76 7,741,456.69 光致变色片系列 10,189,277.58 7,027,633.45 7,661,704.06 4,097,342.72 偏光片系列 9,661,140.36 4,906,639.20 9,974,617.57 4,251,091.88 车房片 46,592,060.54 33,080,476.17 29,420,539.59 18,388,381.43 1.67 系列镜片 2,566,291.21 1,692,108.29 3,194,551.88 2,545,038.56 其他产品 2,384,623.43 2,090,135.30 836,607.84 922,146.65 合计 266,800,114.42 230,010,321.40 227,703,711.99 190,824,186.64 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内 销 97,027,000.02 96,059,480.38 78,217,724.30 65,629,947.28 外 销 169,773,114.40 133,950,841.02 149,485,987.69 125,194,239.36 合计 266,800,114.42 230,010,321.40 227,703,711.99 190,824,186.64 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收 入的比例(%) 美国 Vision-ease lens 26,548,977.58 9.76% 江苏康耐特凯越光学有限公司 16,786,492.51 6.17% 上海翔腾眼镜有限公司 9,740,667.42 3.58% 古巴 Medicuba 8,260,498.24 3.04% 韩国 Somo Optical Co Ltd 6,690,345.80 2.46% 合计 68,026,981.55 25.01% 营业收入的说明 无。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 131 页 共 134 页 5、投资收益 （1）投资收益明细 无。 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 无。 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 无。 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 1,869,437.47 7,943,466.33 加：资产减值准备 1,707,547.45 -155,131.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,123,566.08 8,603,274.98 无形资产摊销 102,308.13 97,521.33 长期待摊费用摊销 307,232.53 328,378.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 36,695.80 50,668.06 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,696,921.79 9,235,660.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -40,349.84 47,967.96 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,120,782.73 -13,927,310.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,635,244.61 -145,645,887.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,753,059.11 16,505,148.10 其他 28,160,887.31 经营活动产生的现金流量净额 5,535,838.42 -105,260,504.76 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 76,053,774.66 109,476,012.57 减：现金的期初余额 109,476,012.57 186,579,712.07 现金及现金等价物净增加额 -33,422,237.91 -77,103,699.50 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 无。 十六、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 单位： 元 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 132 页 共 134 页 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.22% -0.01 -0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -0.65% -0.03 -0.03 2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： （1） 资产负债表 报表项目 期末数 期初数 变动金额 变动幅度 % 注释 应付账款 36,013,596.33 26,044,577.32 9,969,019.01 38.28 实收资本（或股本） 96,000,000.00 60,000,000.00 36,000,000.00 60.00 注 1： 应付账款较期初增加了 996.90 万元，增幅为 38.28%，主要原因是备货增加， 相应应付供应商款项增加导致； 注 2：股本期末余额较期初余额增加了 3,600.00 万元，增幅为 60.00%，系本年度公司 以资本公积转增股本 3,600.00 万元导致。 （2） 利润表 报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度 % 注释 营业成本 265,574,474.42 201,993,403.81 63,581,070.61 31.48 营业税金及附加 753,695.15 234,253.39 519,441.76 221.74 销售费用 38,457,022.44 29,509,723.68 8,947,298.76 30.32 财务费用 9,247,301.88 5,729,864.97 3,517,436.91 61.39 资产减值损失 2,355,755.26 1,123,876.91 1,231,878.35 109.61 营业外收入 2,189,873.16 4,446,738.66 -2,256,865.50 -50.75 营业外支出 292,597.89 91,045.58 201,552.31 221.38 注 1： 营业成本较上期增加了 6,358.11 万元，增幅为 31.48%，主要原因是公司营业收 入增加相应营业成本增加； 注 2：营业税金及附加增加 51.94 万元，增幅为 221.74%，主要是公司其他应税收入增 加，相应应交营业税及其他附加税增加； 注 3： 销售费用较上期增加 894.73 万元，增加 30.32%，主要是公司为了扩大销售特 别是为拓展内销渠道相应销售费用增加； 注 4：财务费用本期较上期增加 351.74 万元，增幅为 61.39%，主要原因是本期平均借 款增加导致； 注 5：本期资产减值损失较上期增加 123.19 万元，增幅为 109.61%，主要原因是应收 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 133 页 共 134 页 款项增加相应坏账准备增加导致； 注 6：本期营业外收入发生额较上期减少 225.69 万元，降幅为 50.75%，主要原因为本 期收到的政府补助较上期减少导致； 注 7： 本期营业外支出发生额较上期增加 20.16 万元，增幅为 221.38%，主要原因为 本期发生公益捐赠支出增加导致。 上海康耐特光学股份有限公司 2012 年年度报告 第 134 页 共 134 页 第十节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名的 2012 年年度报告文本原件。 二、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责 人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告 的原稿。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券办公室。 上海康耐特光学股份有限公司 法人代表： 费铮翔 2013 年 4 月 15 日