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上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022-016 2022 年 04 月 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人穆竟伟、主管会计工作负责人张育琴及会计机构负责人(会计主 管人员)李雅茹声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本公司请投资者认真阅读本报告，公司在本报告第三节“管理层讨论与分 析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司未来经营中可能存在 的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,046,000,000 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 10 第四节 公司治理.............................................................................................................................. 35 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 51 第六节 重要事项.............................................................................................................................. 54 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 63 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 69 第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 70 第十节 财务报告.............................................................................................................................. 71 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有董事长穆竟伟女士签名的 2021 年年度报告文件原件； 二、载有法定代表人穆竟伟女士、主管会计工作负责人张育琴女士、会计机构负责人李雅茹女士签名并盖章的财务报告 文本； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 国家药监局 指 国家药品监督管理局 国家卫计委（现为：国家卫健委） 指 国家卫生和计划生育委员会（现为：国家卫生健康委员会） 《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 GMP 指 英文 Good Manufacturing Practice 的缩写,药品生产质量管理规范。 本公司、公司、企业、上海凯宝、发行人 指 上海凯宝药业股份有限公司 专门委员会 指 公司四个专门委员会：战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬 与考核委员会 审计机构 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 保荐机构 指 东吴证券股份有限公司 新谊药业 指 上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司 凯宝股权投资、投资公司 指 上海凯宝股权投资有限公司 凯宝健康 指 上海凯宝健康科技有限公司 凯宝销售 指 上海凯宝医药销售有限公司 顺捷医药 指 上海顺捷医药有限公司 凯合交 指 上海凯合交医疗科技有限公司 上海谊众 指 上海谊众药业股份有限公司 歌佰德生物 指 上海歌佰德生物技术有限公司 DRGs 指 英文 Diagnosis Related Groups 缩写，按疾病诊断相关分组。 OTC 指 英文 Over The Counter 缩写，指非处方药，是消费者可不经过医生处 方，直接从药房或药店购买的药品。 医保目录 指 现行的《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（2021 年版） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 巨潮资讯网 指 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 上海凯宝 股票代码 300039 公司的中文名称 上海凯宝药业股份有限公司 公司的中文简称 上海凯宝 公司的外文名称（如有） Shanghai Kaibao Pharmaceutical CO.,Ltd 公司的法定代表人 穆竟伟 注册地址 上海市工业综合开发区程普路 88 号 注册地址的邮政编码 201401 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 上海市工业综合开发区程普路 88 号 办公地址的邮政编码 201401 公司国际互联网网址 电子信箱 kbyydmb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 任立旺 马聪影 联系地址 上海市工业综合开发区程普路 88 号 上海市工业综合开发区程普路 88 号 电话 021-37572069 021-37572069 传真 021-37572069 021-37572069 电子信箱 kbyydmb@ kbyydmb@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《中国证券报》、《证券时报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网（ 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市汉口路 99 号 签字会计师姓名 邵振宇，周冬恺 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 东吴证券有限责任公司 苏州工业园区翠园路 181 号 李生毅、方磊 至公司首次公开发行募集资 金使用完毕为止 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 1,100,578,391.34 908,008,861.43 21.21% 1,419,026,170.35 归属于上市公司股东的净利润 （元） 140,113,625.43 106,122,746.60 32.03% 250,986,452.13 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 125,934,898.50 95,675,418.53 31.63% 244,719,614.36 经营活动产生的现金流量净额 （元） 126,078,156.45 250,649,879.39 -49.70% 334,085,296.53 基本每股收益（元/股） 0.1340 0.1015 32.02% 0.2399 稀释每股收益（元/股） 0.1340 0.1015 32.02% 0.2399 加权平均净资产收益率 17.71% 4.05% 13.66% 9.76% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 资产总额（元） 3,355,816,769.77 2,877,284,200.91 16.63% 2,842,499,295.08 归属于上市公司股东的净资产 （元） 3,044,914,136.88 2,578,324,384.13 18.10% 2,569,491,637.53 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 339,907,427.57 198,132,880.32 256,909,136.47 305,628,946.98 归属于上市公司股东的净利润 57,237,236.12 24,553,549.26 33,707,925.29 24,614,914.76 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 56,322,256.61 21,764,712.40 28,228,859.31 19,619,070.18 经营活动产生的现金流量净额 -21,005,200.21 105,731,597.16 18,025,524.64 23,326,234.86 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -219,132.40 -66,120.83 -63,687.14 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 11,019,450.07 17,395,107.94 13,044,510.49 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 6,018,978.85 -599,725.09 -3,695,760.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,176,641.50 -2,813,903.16 -600,517.78 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 减：所得税影响额 463,928.09 3,468,030.79 2,417,707.55 合计 14,178,726.93 10,447,328.07 6,266,837.77 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定 为经常性损益的项目的情形。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）所处行业基本情况 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，与居民健康生活密切相关。随着经济发展和社会福利保障水平的不断提升， 人口老龄化比重持续增加，慢性病呈现快速增长态势，大众多元化的健康需求和健康观念的转变，使医药行业的发展呈现出 持续良好的发展态势。中医药是中华民族的瑰宝，是中华文化的重要组成部分，其发展一直备受关注，尤其是新冠肺炎疫情 爆发以来，中医药彰显特色优势，在疫情防治中发挥了重要的作用。 国家出台了一系列政策大力发展中医药。2021年3月，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035 年远景目标纲要》中指出，全面推进健康中国建设，推动中医药传承创新，坚持中西医并重和优势互补，大力发展中医药事 业。 2021年6月，国家卫健委发布的《关于进一步加强综合医院中医药工作推动中西医协同发展的意见》中指出，综合医院 是提供中医药服务的重要平台，是中医药传承创新的重要阵地，加强综合医院中医药工作对坚持中西医并重、促进中医药和 西医药相互补充、协调发展具有重要意义。 2021年9月，国务院办公厅印发的《“十四五”全民医疗保障规划的通知》中提出，支持中医药传承创新发展，强化中医 药在疾病预防治疗中的作用，推广中医治未病干预方案，支持将符合条件的中医医疗服务项目按规定纳入医保支付范围。 2021年12月，国家医疗保障局和国家中医药管理局发布《关于医保支持中医药传承创新发展的指导意见》（以下简称《意 见》），提出要深化医疗保障制度改革，支持和促进中医药传承创新发展，要将符合条件的中医医疗机构纳入医保定点，加 强中医药服务价格管理，将适宜的中药和中医医疗服务项目纳入医保支付范围，完善适合中医药特点的支付政策。《意见》 进一步表明国家对中医药的高度认可，加强了对中医药行业发展的支持力度。 2021年12月，国家药监局等8部门联合印发《“十四五”国家药品安全及促进高质量发展规划》，明确了我国“十四五”期 间药品安全及促进高质量发展的指导思想，提出五个“坚持”总体原则和主要发展目标，并制定出10个方面主要任务，以保障 “十四五”期间药品安全，保护公众健康，促进药品高质量发展，推进药品监管体系和监管能力现代化，保护和促进公众健康。 随着一系列扶持和规范政策的相继落地，中医药的发展机遇良好。受政策影响，医药行业内部分化也将更加明显，临床 效果确切的治疗性用药、满足临床实际需求的创新产品将迎来市场发展机遇。但随着“三医联动”改革持续深化和药品集采常 态化制度化，行业发展也存在一定的不确定性，中医药产业发展机遇和挑战并存。 （二）公司所处的行业地位 公司以“依靠科技创新，打造国药精品”为使命，始终坚持以中药现代化为发展方向。主导产品痰热清注射液为独家专利 产品、国家中药保护品种，属国家中药二类新药，是我国第一批采用指纹图谱检测技术进行全过程质量控制的中药注射剂。 凭借其先进的工艺技术、优异的产品质量、确切的疗效和安全性，痰热清注射液在“人禽流感”、“甲型H1N1流感”、“甲型H7N9 流感”、“手足口病”、“登革热”、“埃博拉”、“中东呼吸综合征”等重大疫情防控中均被国家卫计委和中医药管理局列为临床指 南或诊疗方案用药，于2006年即被国家发改委列为“流感防治中成药储备用药”，成为国家战略储备药品，形成了强大的核心 竞争力，在防治流行性疾病方面发挥了重要作用，在呼吸系统细分领域临床用药位居前列。 自新冠疫情爆发以来，痰热清注射液连续被国家卫健委和国家中医药管理局列为《新型冠状病毒肺炎诊疗方案（试行第 六/七/八/九版）》临床治疗期（确诊病例）重型和危重型推荐用药，先后被北京、上海、广东等多个省市列入新型冠状病毒 肺炎中医药诊疗方案目录；痰热清胶囊先后被上海、安徽等多个省市列入新型冠状病毒肺炎中医药诊疗方案，其中河南、贵 州还将其列入新冠肺炎疫情防控保障药品。报告期内，在“2020年度中华民族医药优秀品牌企业榜单”中公司主导产品“痰热 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 清注射液”位列其中；在“2021临床价值中成药品牌榜”中，公司产品“痰热清注射液”榜上有名；在第十三届健康中国论坛循 证中药平行论坛上，痰热清注射液荣获“中成药循证评价证据指数肺炎TOP榜”第一名。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要 求 （一）公司主要业务及基本情况 公司是一家主要从事现代中药研发、生产、销售的综合性制药企业，属国家现代中药高科技产业化示范项目基地，是全 国首批通过新版GMP认证的中药企业、绿色工厂示范企业、上海市智能工厂。公司始终将“诚信做药、良药救人”的理念贯 穿于生产经营活动的每个环节。目前公司及子公司已逐步构建以痰热清注射液/胶囊为代表的呼吸领域、以芪参胶囊为代表 的心脑血管领域以及以硫普罗宁系列产品为代表的消化领域三大产品线。 子公司新谊药业独家品种芪参胶囊，是治疗气虚血瘀型冠心病心绞痛的国家新药，属中药二级保护品种，其主要功效为 益气活血、化瘀止痛，具有改善心肌功能、降低心肌耗氧量，保护心肌的作用，对心肌缺血、血流动力学及血液流变性有较 好的改善作用。硫普罗宁系列产品，用于治疗急慢性肝炎，具有良好的临床应用基础，尤其是注射用硫普罗宁钠，为专利产 品，具备技术创新的优势，稳定性好，疗效确切，在肝病领域应用广泛。 子公司凯宝健康主要从事健康科技领域内的产品开发、市场推广、品牌建设等，旨在紧跟国家医药健康事业的快速发展， 充分发挥中医药的独特优势，以中医药学研究成果为基石，坚持治未病的理念，以预防和辅助为主，结合自身科研优势与中 医药特色工艺研究，开发出了消字号系列产品，并积极储备研发食字号、妆字号等系列产品，为公司战略发展注入产品新活 力，助力医药健康产业发展。 子公司顺捷医药旨在为经营模式的多样化转变提供专业性销售、推广平台，增强公司运营能力。报告期内，顺捷医药顺 利取得新的营业执照并通过上海市药品监督管理局GSP现场检查，取得《药品经营许可证》和《医疗器械经营许可证》资质 证书，为开拓药品、医疗器械等相关业务奠定基础。 2021年9月17日，公司与上海交大知识产权管理有限公司、上海交大研究团队共同设立公司控股子公司凯合交，并与上 海交通大学共建联合研发中心，进一步推动三方在技术研发、生产销售等方面深度合作，对公司坚持走产学研相结合发展道 路、共同研发手性材料应用于医疗器械及药品等相关领域起到积极意义。 参股公司上海谊众成功在上海证券交易所科创板上市，其核心产品注射用紫杉醇聚合物胶束主要用于非小细胞肺癌患者 的治疗。 （二）公司主要经营模式 公司拥有独立完整的原材料采购、研发、生产和销售体系，根据市场需求结合公司经营目标，独立进行生产经营活动。 1．采购模式 公司供应部全面负责公司研发、生产、经营所需物料、物品的对外采购工作。公司建立严格的供应商档案管理制度，根 据生产部制定的生产计划和所需要的原材料，参考市场信息、采购记录、供应商资料等进行价格、质量、服务的比较，精选 优质优价供应商，合理控制物料采购价格，降低资金占用；采购物资由质检部确保检验合格后方可入库，质检部门依进料检 验规定进行抽样检验，以确定交货品质是否符合品质要求，由仓库办理报检、入库手续，财务部办理结算事宜。 2．研发模式 公司始终坚持走产学研相结合的科技创新之路，拥有上海市企业技术中心和院士专家工作站两个平台，在不断提升自主 研发水平的同时与中国中医科学院医学实验中心联合组建院士工作站，与上海交通大学共建生物材料联合研发中心，搭建具 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 有较强研发及生产能力成果快速转化的高科技平台；同时公司“现代化中医药产品建设项目研发大楼”的建设为日后科研人员 的引进、新产品的研发提供基本保障，对公司实施创新发展具有积极的推动作用。 3．生产模式 根据年度总销售计划制定总生产计划，以销定产，每月召开产、供、销协调会，根据市场预测，由生产部制定各车间的 每月生产计划，并由生产部门协调和督促每月生产计划的完成，同时对产品的制造过程、工艺技术、安全环保、成本控制和 技术攻关等执行情况进行监督检查和考核，由各生产车间负责具体产品的生产流程管理。质量部门则对整个生产过程中各项 原辅料、中间产品、半成品、成品的质量进行监控，对各项工艺质量控制点和控制参数进行监督及复核。公司严格按照GMP 组织生产，严格执行产品工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程等，以确保最终的产品质量。公司建有中药数字 化提取车间、药品生产在线检测系统及全过程质量追溯系统，实现中药生产过程生产操作数字化、自动化、实时监控、药品 质量全程可追溯，优化流程，提高管理效率，并将智能制造和节能环保有机结合，促进绿色环保节能的高质量可持续发展。 4．销售模式 公司销售模式主要采用预算制专业化临床学术推广模式，组建具有专业产品知识和推广经验的学术团队，通过组织学术 推广会议或学术研讨会，阐述产品的特点以及基础理论和最新临床疗效研究成果，使专业人员和客户对产品有全面的了解和 认识。同时，学术团队通过药品在临床使用过程中的医学研究和国家药物临床应用指南和专家共识，完善产品学术体系，发 掘产品临床价值，反馈市场信息，完善提升产品市场推广策略。 公司自成立以来一直着眼于以自营模式为主的销售体系建设，产品销售涉及全国各个省、自治区、直辖市，拥有完整的 销售体系，培养了具有丰富临床推广经验的销售队伍。公司可利用良好的销售平台实现新产品对接，加快产品市场准入和销 售上量。 除采用专业化的学术推广模式外，子公司顺捷医药可为药品、医疗器械相关领域的产品提供专业性销售、推广平台，推 进公司经营模式多样化。 （三）报告期内的主要经营状况 2021年是国家“十四五”的开局之年，国家医疗卫生体制改革政策不断深化，各项医药政策陆续出台，进一步加速我国医 药行业格局的转变，带量采购、医保控费、二次议价、控制药占比、DRGs支付、临床路径管理等政策使药企面临严峻考验。 新冠肺炎疫情防控常态化，全国医疗机构的诊疗服务陆续恢复，但由于新冠肺炎疫情的不确定性，对公司带来的影响依然存 在。在此形势下，公司积极应对，推进内部管理提升及销售策略的转变，总体经营情况保持稳定。 报告期内，公司实现营业收入110,057.84万元，同比增长21.21%；实现营业利润17,182.77万元，同比增长27.83%；归属 于上市公司股东的净利润14,011.36万元，同比增长32.03%。 生产质量方面：公司始终将产品质量与安全作为企业发展的第一要务，不断强化生产质量管理、生产安全管理。报告期 内，公司通过定期开展生产质量专题培训、过程质量管理等内部培训，不断提高全员专业知识和合规生产的意识；定期进行 安全现场检查，发现问题并及时整改；开展“安全生产月”和“质量月”活动，以落实安全责任和质量责任，强过程、抓成效， 推动安全发展；开展技术改进、技术攻关和合理化建议活动，强化生产过程控制，提升产品质量，降低生产成本；同时加强 关键人员的培养，确保安全生产操作；重点推进信息化、智能化升级改造、产业数字化等相关工作，通过信息化技术的联合 使用，提升企业整体管理水平，实施绿色可持续发展。 产品研发方面：研发与创新是企业发展战略的重要组成部分。报告期内，持续推进研发项目进程，一是持续推进主营产 品痰热清的二次开发及系列品种、在研产品等的研发进度；二是公司与上海交通大学共建生物材料联合研发中心，以手性材 料应用于医疗器械及药品等相关领域为方向共同研发新产品，深化公司产学研合作。 报告期内，取得国家药品监督管理局下发的关于痰热清胶囊增加治疗慢阻肺适应症的《药物临床试验批准通知书》；开 展痰热清治疗新冠肺炎作用机理及临床研究，荣获2021年上海市产学研合作优秀项目奖二等奖；“痰热清对慢性阻塞性肺病 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 急性加重期痰热雍肺证患者肠道微生物多样性的影响”研究，获得2021年中国民族医药协会科学技术进步奖一等奖；痰热清 注射液荣登“中成药循证评价证据指数肺炎TOP榜”第一名，本次上榜是对痰热清上市后的安全性、有效性以及其临床价值的 充分肯定，为产品品牌及市场应用推广提供强有力的支撑。 报告期内，获得发明专利4件，外观设计专利5件，实用新型专利11件，进一步完善了公司的知识产权保护体系。 市场营销方面：报告期内，一方面，公司结合现有医药市场变化和行业发展情况，建立适合市场发展的多模式、多渠道 营销体系，整合资源、销售细化管理，通过多形式学术推广模式，加速开拓新的销售渠道及空白市场；系列品种痰热清胶囊 进入国家医保目录，对促进产品的销量增长和提升市场占有率起到积极的作用；另一方面，继续完善产品临床证据和循证医 学研究，用真实世界临床大数据强化产品的学术影响力。 子公司顺捷医药的正式运营，可以增加公司产品的销售种类和产品销售新渠道；利用现有品种文号，挖掘公司潜力品种 重生，推进普药的市场销售。 内部管理方面：报告期内，公司深入推进精细化管理，继续梳理和完善内部管理制度，并增强各项制度执行力，优化工 作管理流程，提高公司管理效率；开展各类主题培训，打造学习型组织，提升公司员工专业素养；优化绩效评价体系、薪酬 结构体系及岗位竞聘流程，完善人才培养机制，多措并举搭建员工成长平台，推动企业快速发展。公司以上市公司治理专项 自查为契机，进一步加强信息披露、规范运作等相关业务的内部控制，做好投资者关系管理工作，传递公司价值。 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第2号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求 公司作为高新技术企业，重视研发创新工作，为增强企业核心竞争力，不断加大研发投入力度。公司技术中心继续围绕 核心品种系列产品开发及其他新产品引进课题开展科研及技术创新活动，并取得了阶段性进展。 截至报告期末，痰热清系列产品研究项目进展情况如下： 序号 研究项目名称 药品注册分类 药品功能主治 注册所处阶段 研发进展情况 （截至2021年12月31 日） 预计对公司未来发展 的影响 1 痰热清注射液 增加5ml规格研 究 补充申请 清热、化痰，解毒。用 于风温肺热病痰热阻 肺证。 申报前 儿童用药痰热清非临 床安全性评价研究 优化产品结构 2 痰热清雾化吸 入溶液新药研 究 中药2.1 清热、化痰、解毒。用 于风温肺热病痰热阻 肺证。 临床前研究 药理毒理研究 优化产品结构 3 痰热清口服液 新药研究 中药2.1 清热解毒、化痰镇惊， 表里双解。 临床研究 III期临床研究（补） 优化产品结构 4 痰热清注射液 治疗慢阻肺急 性加重住院患 者的观察性疗 效比较研究 / 清热、化痰、解毒。用 于风温肺热病痰热阻 肺证。 上市后研究 临床研究 扩大痰热清注射液临 床应用范围。 5 痰热清胶囊联 合治疗慢性阻 塞性肺病的临 床疗效及其机 / 清热、化痰、解毒。用 于风温肺热病属风热 袭肺证。 上市后研究 临床研究 扩大痰热清胶囊临床 应用范围 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 制研究 6 痰热清胶囊增 加治疗慢阻肺 急性发作期轻 度适应症 中药2.3 清热、化痰、解毒。用 于风温肺热病属风热 袭肺证。 临床研究 II期临床研究 扩大痰热清胶囊临床 应用范围。 报告期内，公司在研新品种进展情况如下： 序号 研究项目名称 药品注册分类 药品功能主治 注册所处阶段 研发进展情况（截至 2021年12月31日） 预计对公司未来发展 的影响 1 丁桂油软胶囊 新药研究 中药1.1 温散寒邪、行气止痛。 用于肠易激综合征。 临床研究 III期临床研究 优化产品结构 2 疏风止痛胶囊 新药研究 中药1.1 治疗偏头痛寒凝血瘀 挟风证，具有活血祛 风、温经止痛的功效。 临床研究 III期临床研究（补） 优化产品结构 3 花丹安神合剂 新药研究 中药1.1 平肝活血，安神健脑， 主治各种原因引起的 失眠症。 临床研究 III期临床研究 优化产品结构 4 优欣定胶囊新 药研究 中药1.2 治疗抑郁症，舒肝解 郁、宁心安神。 临床研究 II期临床研究 优化产品结构 5 濒危动物替代 新药研究 中药1.3 清热、平肝、明目。用 于惊风抽搐，外治目赤 肿痛，咽喉肿痛。 临床前研究 按照新注册法规要求， 补充完善研究内容 为名贵中药材的保护 和可持续发展提供借 鉴 6 双翘感冒颗粒 中药1.1 清热解毒，辛凉解表。 主治感冒发热。 临床研究 II期临床研究（补） 优化产品结构 7 经典名方 中药3.1 肺病证、肝胆病症、心 脑病证等 申报前研究 中试研究 优化产品结构 8 保肺颗粒 中药1.1 用于慢性阻塞性肺疾 病的肺脾气虚证，具有 补肺健脾、止咳平喘的 功效 临床研究 II期临床研究 优化产品结构 9 YKRH00020雾 化吸入溶液项 目 化药 2.2 用于支气管哮喘、慢性 喘息性支气管炎、支气 管扩张、肺结核、尘肺、 慢性阻塞性肺气肿、非 典型分枝杆菌病、肺 炎、弥漫性支气管炎等 呼吸道疾病的祛痰治 疗。 临床前研究 稳定性研究、安全性评 价 优化产品结构 10 硫酸特布他林 雾化吸入用溶 化药4 用于治疗哮喘、支气管 炎、肺气肿，缓解支气 上市注册前 药学研究 优化产品结构 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 液 管痉挛及其他气道阻 塞或过敏性疾病。 三、核心竞争力分析 1．清晰的发展战略 公司积极响应国家“健康中国战略”，始终秉承“诚信做药，良药救人”的经营理念，以中药现代化为中长期发展方向，发 挥独家品种优势，不断提高核心产品技术创新能力和产品质量，加快核心产品二次开发研究，重构新的适应症；利用产学研 相结合的研发优势，不断加强自主创新能力，加大新产品研发力度，形成具有竞争力的现代中药系列产品；通过自主研发、 外部引进、投资并购等多渠道积极布局，打造公司可持续发展产品线，提升公司核心竞争力。公司围绕国家大健康战略，坚 持“健康中国，中医药先行”的理念，以公司技术积累、中药研发为支撑，探索大健康系列产品的开发，加快大健康领域的市 场布局。 2．独家产品疗效显著 公司主导产品痰热清注射液是独家专利产品、国家中药保护品种。该产品工艺独立、质量稳定、疗效显著，凭借其先进 的工艺技术、优异的质量、确切的疗效和极高的安全性，在内科、外科、儿科、感染科、肿瘤科、ICU、职业病等诸多疾病 的治疗中发挥了良好的作用。历次外部检查和抽检均未发现重大缺陷，做到了成品出厂合格率100%、市场抽检合格率100%， 确保了产品质量的安全性和有效性。自新冠肺炎疫情暴发以来，痰热清注射液先后被列入《新型冠状病毒肺炎诊疗方案（试 行第六/七/八/九版）》。 痰热清胶囊系痰热清系列产品之一，采用全成分提取工艺，吸收好，见效快，疗效确切，2020年进入国家医保目录，先 后被上海、安徽、广东、福建、河南、贵州等省市列入新冠肺炎诊疗方案推荐及储备用药。目前公司痰热清系列产品已形成 了强大的核心竞争力，为公司树立了良好的品牌形象，有利于产品的市场推广及销售，为公司长期稳健发展提供有力保障。 3．领先的工艺技术及生产优势 公司拥有中药注射剂、冻干粉针制剂、无菌水针制剂及口服制剂系列产品的生产技术及生产线。注射剂生产难度大、进 入门槛高、质量要求严格，在生产工艺、人才、资金及技术壁垒等方面要求很高。痰热清注射液生产过程中采用了一系列新 技术、新工艺及新设备，进一步提高了中药注射剂的安全性和质量可控性。公司不断完善智能制造软硬件体系，被上海市经 济和信息化委员会评为首批“上海市智能工厂”，有利于企业进一步推进智能制造的深入发展，助推企业转型升级。在建立中 药生产全过程质量控制和追溯系统上，保证产品质量的稳定性和均一性。 4．专业的销售团队提升品牌竞争力 公司自成立以来一直着眼于以自营模式为主的销售体系建设，产品销售涉及全国各个省、自治区、直辖市。坚持专业化 学术营销的理念，不断加强销售队伍建设、完善营销模式、营销培训系统化以及考核多样化，通过加强销售人员培训、出台 销售激励政策提升团队的专业性和凝聚力，强化销售人员重视对终端市场的维护和开发，依靠安全有效的产品和专业的销售 服务树立企业品牌形象，提高产品市场占有率和品牌竞争力。 同时，公司坚持以学术为引领，联手医学会、药学会等权威机构举办各级呼吸、消化、心血管领域学术会议，持续开展 上市产品临床再评价，为产品的有效性研究以及增加适应症、科室的拓展提供循证医学证据，发挥学术交流平台优势，提升 产品核心竞争力、创造差异化的竞争优势。 5．科研创新促发展 公司始终坚持走以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的科技创新之路，重视新产品开发、新技术应用和生产质量 技术的不断提高，拥有上海市企业技术中心和院士专家工作站两个平台。公司先后与上海中医药大学、中国药科大学等科研 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 机构联合，搭建了具有较强研发、生产能力成果转化的高科技平台；与上海交通大学共建生物材料联合研发中心，进一步推 动在技术研发、生产销售等方面深度合作，以迅速适应市场需求的变化。公司被列为上海市第二批产教融合试点企业，并纳 入产教融合型企业建设培育库，公司将在此基础上更广泛地参与育人过程，承担更多职业教育与培训的社会责任，进一步提 升产学研合作平台的建设能力。 6．品牌影响力 公司始终坚持“诚信做药、良药救人”的经营理念，依靠主营产品“安全、有效、经济、适用”的确切临床效果，赢得市场 认可，企业知名度逐步提高，影响力进一步提升。在商标方面，公司“ ”商标被认定为上海市著名商标，公司被评为“上 海市品牌培育示范企业”；在产品方面，公司“KAIBAO牌 痰热清注射液”被上海市名牌推荐委员会推荐为上海名牌，“痰热 清注射液、痰热清胶囊”被上海医药行业协会评为“上海医药行业名优产品”；在公司方面，被上海市人民政府评为“2019-2020” 年度上海市文明单位，为公司品牌建设和系列产品的推广奠定了坚实基础。 四、主营业务分析 1、概述 参见第三节“管理层讨论与分析”中的“报告期内公司从事的主要业务”。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,100,578,391.34 100% 908,008,861.43 100% 21.21% 分行业 工业 1,099,285,287.05 99.88% 907,095,032.36 99.90% 21.19% 其他 1,293,104.29 0.12% 913,829.07 0.10% 41.50% 分产品 针剂 952,763,273.41 86.57% 802,754,175.99 88.41% 18.69% 胶囊剂 128,332,664.47 11.66% 80,989,609.82 8.92% 58.46% 片剂 17,497,337.80 1.59% 22,061,346.66 2.43% -20.69% 其他 1,985,115.66 0.18% 2,203,728.96 0.24% -9.92% 分地区 华东区 140,927,971.46 12.80% 116,733,130.58 12.85% 20.73% 华西区 208,989,632.61 18.99% 192,975,647.93 21.25% 8.30% 华南区 232,085,793.73 21.09% 172,243,166.63 18.97% 34.74% 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 华北区 200,475,982.52 18.22% 154,776,859.10 17.05% 29.53% 华中区 318,099,011.02 28.90% 271,280,057.19 29.88% 17.26% 分销售模式 直销 5,599,431.02 0.51% 6,055,466.66 0.67% -7.53% 经销 1,094,978,960.32 99.49% 901,953,394.77 99.33% 21.40% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 工业 1,099,285,287.05 234,574,680.46 78.66% 21.19% 31.16% -1.62% 分产品 针剂 952,763,273.41 166,682,789.65 82.51% 18.69% 24.28% -0.78% 胶囊剂 128,332,664.47 56,510,270.62 55.97% 58.46% 80.53% -5.38% 分地区 华东区 139,640,619.38 31,889,788.08 77.16% 20.67% 38.02% -2.88% 华西区 208,989,632.61 44,134,972.49 78.88% 8.30% 21.78% -2.34% 华南区 232,085,793.73 50,735,780.28 78.14% 34.74% 53.29% -2.64% 华北区 200,475,982.52 41,396,535.44 79.35% 29.37% 39.44% -1.49% 华中区 318,093,258.81 66,417,604.17 79.12% 17.29% 17.11% 0.03% 分销售模式 经销 1,094,978,960.32 233,391,060.96 78.69% 21.40% 31.05% -1.56% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 行业分类 销售量 支 47,540,207 40,550,192 17.24% 生产量 支 46,427,166 37,280,363 24.54% 库存量 支 6,592,656 7,705,697 -14.44% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工业 原材料 167,450,203.93 71.38% 120,898,585.82 67.60% 3.78% 工业 人工 30,812,563.41 13.14% 25,064,739.17 14.01% -0.87% 工业 燃料 7,961,027.82 3.39% 7,098,066.24 3.97% -0.58% 工业 制造费用 28,350,885.30 12.09% 25,781,596.77 14.42% -2.33% 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本报告期公司与上海交大知识产权管理公司及上海交通大学研究团队共同投资，新设上海凯合交医疗科技有限公司，并 于2021年9月17日取得上海市奉贤区市场监督管理局颁发的注册号为91310120MA7KBK649的营业执照。公司持有上海凯合 交医疗科技有限公司75%的股份，该公司自成立之日起纳入合并报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 205,318,364.58 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 18.66% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 73,318,696.64 6.66% 2 第二名 44,978,011.88 4.09% 3 第三名 31,568,187.87 2.87% 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 4 第四名 31,065,724.92 2.82% 5 第五名 24,387,743.27 2.22% 合计 -- 205,318,364.58 18.66% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 77,639,987.85 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 54.04% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 13.18% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 40,177,431.91 27.96% 2 第二名 18,931,194.69 13.18% 3 第三名 6,694,000.00 4.66% 4 第四名 6,504,424.80 4.53% 5 第五名 5,332,936.45 3.71% 合计 -- 77,639,987.85 54.04% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 594,461,357.95 514,247,464.70 15.60% 管理费用 58,202,813.59 69,202,374.02 -15.89% 财务费用 -40,046,173.72 -38,821,123.79 3.16% 研发费用 79,319,562.82 59,118,892.81 34.17% 主要是研发活动投入增加所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 丁桂油软胶囊新药 研究 用于肠易激综合征 III 期临床研究 上市许可 优化产品结构 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 疏风止痛胶囊新药 研究 治疗偏头痛 III 期临床研究（补） 上市许可 优化产品结构 双翘感冒颗粒 用于呼吸疾病 II 期临床研究（补） 上市许可 优化产品结构 经典名方 用于肺病证、肝胆病症、 心脑病证等 中试研究 上市许可 优化产品结构 保肺颗粒 用于慢性阻塞性肺疾病 II 期临床研究 上市许可 优化产品结构 YKRH00020 雾化 吸入溶液项目 祛痰 稳定性研究、安全性 评价 上市许可 优化产品结构 硫酸特布他林雾化 吸入用溶液 用于呼吸疾病 处方工艺研究 上市许可 优化产品结构 痰热清雾化吸入溶 液新药研究 用于呼吸疾病 药理毒理研究 上市许可 优化产品结构 痰热清口服液新药 研究 用于呼吸疾病 III 期临床研究（补） 上市许可 优化产品结构 痰热清胶囊增加治 疗慢阻肺急性发作 期轻度适应症 用于呼吸疾病 上市注册前 上市许可 增加应用范围 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 450 470 -4.26% 研发人员数量占比 31.42% 28.66% 2.76% 研发人员学历 本科 166 153 8.50% 硕士 10 12 -16.67% 研发人员年龄构成 30 岁以下 86 79 8.86% 30 ~40 岁 127 139 -8.63% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2021 年 2020 年 2019 年 研发投入金额（元） 79,319,562.82 59,118,892.81 54,563,083.16 研发投入占营业收入比例 7.21% 6.51% 3.85% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,269,251,601.91 1,239,337,689.94 2.41% 经营活动现金流出小计 1,143,173,445.46 988,687,810.55 15.63% 经营活动产生的现金流量净 额 126,078,156.45 250,649,879.39 -49.70% 投资活动现金流入小计 2,568,657,682.93 2,354,575,470.12 9.09% 投资活动现金流出小计 2,652,165,325.55 2,289,361,535.73 15.85% 投资活动产生的现金流量净 额 -83,507,642.62 65,213,934.39 -228.05% 筹资活动现金流入小计 35,723,287.48 -100.00% 筹资活动现金流出小计 69,368,769.49 105,115,968.40 -34.01% 筹资活动产生的现金流量净 额 -69,368,769.49 -69,392,680.92 -0.03% 现金及现金等价物净增加额 -26,798,255.66 246,471,132.86 -110.87% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1．本报告期，经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少49.70%，主要是购买商品、接受劳务支付的现金等增加所 致； 2．本报告期，投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少228.05%，主要是在建工程投入增加及定期存款增加所致； 3．本报告期，现金及现金等价物净增加额较去年同期减少110.87%，主要是投资活动中在建工程投入增加和定期存款 增加，以及筹资活动中归还银行短期借款所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 五、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 4,429,430.05 2.61% 主要是理财产品投资收益 以及二级市场投资收益等 否 公允价值变动损益 1,589,548.80 0.94% 主要是二级市场股票基金 公允价值变动等 否 资产减值 -3,883,623.47 -2.29% 主要是计提的存货跌价准 备 否 营业外收入 23,317.07 0.01% 否 营业外支出 2,199,958.57 1.30% 主要是对外捐赠支出 否 其他收益 11,019,450.07 6.50% 日常活动相关的政府补助 否 信用减值损失 -3,331,601.73 -1.96% 主要是应收账款及其他应 收款计提的坏账 否 资产处置收益 -219,132.40 -0.13% 主要是设备处置损失 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 1,344,948,946. 08 40.08% 1,307,082,118. 06 45.43% -5.35% 应收账款 346,375,509.4 2 10.32% 319,556,080.91 11.11% -0.79% 存货 165,137,839.6 6 4.92% 191,538,604.78 6.66% -1.74% 固定资产 273,634,540.8 3 8.15% 293,874,731.98 10.21% -2.06% 在建工程 34,147,057.17 1.02% 1,991,718.20 0.07% 0.95% 短期借款 35,723,287.48 1.24% -1.24% 合同负债 2,881,192.38 0.09% 1,745,641.23 0.06% 0.03% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金 融资产（不 含衍生金融 资产） 114,647,286. 37 -9,280,202.17 1,721,374,183. 80 1,775,479,21 8.64 51,262,049.36 4.其他权益 工具投资 248,190,000. 00 420,901,12 7.32 669,091,127.32 其他 11,602,147.9 7 10,869,750.9 7 19,500,000.00 41,971,898.94 上述合计 374,439,434. 34 1,589,548.80 1,740,874,183. 80 1,775,479,21 8.64 420,901,12 7.32 762,325,075.62 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 子公司上海凯宝股权投资有限公司作为有限合伙人投资上海杏泽三禾创业投资合伙企业（有限合伙），普通合伙人为上 海杏泽投资管理有限公司，本公司认缴出资额3,000万元，2019年实缴额1,050万元，本年实缴额1,950.00万元，共计人民币 3,000.00万元实缴完毕。本报告期，公允价值变动损益为1,086.98万元。截止2021年12月31日，期末公允价值4,197.19万元。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 详见第十节、七、50、所有权或使用权收到限制的资产。 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 7,000,000.00 90,000,000.00 -92.22% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 上海凯 合交医 疗科技 有限公 司 消毒剂 生产； 第二类 医疗器 械生 产；技 术服 务、技 术开 发、技 术咨 询；第 一类医 疗器械 销售等 新设 10,000, 000.00 75.00% 自有资 金 上海交 大知识 产权管 理有限 公司等 长期 股权 正常 经营 0.00 -6,953.2 5 否 合计 -- -- 10,000, 000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 -6,953.2 5 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 股票 25,654,254 .00 6,085,857.58 42,789,183.80 74,529,295. 38 -120,897.21 0.00 自有资金 其他 348,785,18 0.34 -4,496,308.78 1,698,085,000. 00 1,700,949,9 23.26 2,847,487.7 5 762,325,075 .62 自有资金 合计 374,439,43 1,589,548.80 0.00 1,740,874,183. 1,775,479,2 2,726,590.5 762,325,075 -- 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 4.34 80 18.64 4 .62 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2010 公开发行 97,375.76 1,495.6 97,875.32 0 0 0.00% 10,746.81 以活期和 定期存单 的形式存 放在募集 资金专户 中 0 合计 -- 97,375.76 1,495.6 97,875.32 0 0 0.00% 10,746.81 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2009]1387 号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,740 万股。 公司首次公开发行股票的发行价格为每股人民币 38 元，扣除各项发行费用后实际募集资金净额为 97,375.76 万元。上述资 金到位情况已经立信会计师事务所验证，并由其出具信会师报字（2009）第 11958 号验资报告。根据公司《招股说明书》 中披露的募集资金用途，公司首次公开发行股票募集资金投资建设项目预计投资总额为人民币 28,700.00 万元，其余部分 资金 68,675.76 万元为超募资金。公司对募集资金采取了专户存储制度。 截至 2021 年 12 月 31 日公司计划使用超募资金 78,145.87 万元，其中超募资金支出 14,000.00 万元为永久性补充流动 资金；使用超募资金 4,350.00 万元补充募投一期项目；使用 1,734.77 万元用于购买奉贤区市工业综合开发区 C06-03 地块； 使用超募资金 18,305.00 万元用于“现代化中药等医药产品产业化（三）期工程项目”；使用超募资金 2,000.00 万元购买“丁 桂油软胶囊”和“熊胆滴丸”药品的生产技术；使用超募资金 9,500.00 万元与无锡中惠中医药有限公司合作开发“优欣定胶 囊”；使用超募资金 9,210.19 万元收购新谊药业和购建办公场所；使用超募资金 3,000.00 万元，对新谊药业增资；使用超 募资金 13,130.00 万元，购买上海谊众药业股份有限公司 20%的股权；计划使用剩余超募资金及利息 2,915.91 万元及自有 资金建设新研发大楼。 截至 2021 年 12 月 31 日公司已经累计使用募集资金 97,875.32 万元。募投项目使用资金 28,196.29 万元，其中“现代化 中药等医药产品建设项目（一期）”使用募集资金 20,700.00 万元；“现代化中药等医药产品建设项目（二期）”使用募集资 金 7,353.15 万元；用于永久性补充流动资金支出 143.14 万元。使用超募资金 69,679.03 万元，其中用于永久性补充流动资 金支出 14,100.00 万元；用于购置奉贤区市工业综合开发区 C06-03 地块土地款支出 1,734.77 万元；补充“痰热清注射液生 产线拆迁扩建项目”支出 4,285.66 万元；用于补充“现代化中药等医药产品产业化（三）期工程项目 18,302.50 万元。用于 购买新产品熊胆滴丸和丁桂油胶囊项目 1,500.00 万元；用于购买新产品优欣定胶囊 1,500.00 万元；用于购买固定资产 2,489.19 万元；用于收购上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司 6,721.00 万元；用于对上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 增资 3,000.00 万元；用于购买上海谊众药业股份有限公司 20%的股权 13,130.00 万元；用于现代化中药等医药产品建设项 目新研发大楼支出 2,915.91 万元。 截至 2021 年 12 月 31 日募集资金结余 10,746.81 万元，用于下年各指定投资项目。 首次发行股票募集资金净额为 97,375.76 万元，截至 2021 年 12 月 31 日调整后投资总额为 106,989.01 万元（含银行存 款利息）。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1、现代 化中药 等医药 产品建 设项目 否 20,700 25,050 24,985.66 99.74% 2010 年 06 月 30 日 3,220.63 100,380.14 是 否 2、现代 化中药 等医药 产品建 设项目 （二期） 否 8,000 8,000 184.29 7,353.15 91.91% 2011 年 12 月 31 日 不适用 否 3、补充 流动资 金 否 143.14 143.14 143.14 100.00% 不适用 否 承诺投 资项目 小计 -- 28,843.14 33,193.14 184.29 32,481.95 -- -- 3,220.63 100,380.14 -- -- 超募资金投向 1、补充 募集资 金现代 化中药 等医药 产品建 否 4,350 2012 年 12 月 31 日 否 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 设项目 2、使用 部分募 集资金 竞买土 地使用 权 否 2,000 1,734.77 1,734.77 100.00% 2012 年 12 月 31 日 否 3、现代 化中药 等医药 产品产 业化 （三）期 工程项 目 否 17,845 18,305 18,302.5 100.00% 2013 年 12 月 31 日 7,405.01 140,690.74 是 否 4、使用 部分募 集资金 购买新 产品 否 11,500 11,400 3,000 26.32% 否 5、收购 上海凯 宝新谊 （新乡） 药业有 限公司 否 6,721 6,721 6,721 100.00% 2016 年 06 月 30 日 2,907.98 9,020.95 是 否 6、购置 办公场 所 否 2,489.19 2,489.19 2,489.19 100.00% 2015 年 06 月 30 日 否 7、增资 上海凯 宝新谊 （新乡） 药业有 限公司 否 3,000 3,000 3,000 100.00% 2015 年 09 月 30 日 否 8、投资 上海谊 众药业 股份有 限公司 否 13,130 13,130 13,130 100.00% 2016 年 06 月 30 日 否 9、现代 化中药 否 2,915.91 2,915.91 1,211.31 2,915.91 100.00% 2018 年 12 月 31 否 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 等医药 产品建 设项目 新研发 大楼 日 补充流 动资金 （如有） -- 14,000 14,100 100 14,100 100.00% -- -- -- -- -- 超募资 金投向 小计 -- 77,951.1 73,795.87 1,311.31 65,393.37 -- -- 10,312.9 9 149,711.69 -- -- 合计 -- 106,794.24 106,989.01 1,495.6 97,875.32 -- -- 13,533.6 2 250,091.83 -- -- 未达到 计划进 度或预 计收益 的情况 和原因 （分具 体项目） 募集资金投资项目“现代化中药等医药产品建设项目（二期）”滞后于招股说明书披露的投资计划，主要是涉 及管理信息中心建设项目尚未完成所致。 项目可 行性发 生重大 变化的 情况说 明 无 超募资 金的金 额、用途 及使用 进展情 况 适用 1.2011 年 1 月 10 日，上海凯宝第一届董事会第十四次会议和第一届八次监事会会议审议通过，并经独立董 事发表同意意见，上海凯宝使用超募资金 6,000 万元永久性补充流动资金。截至 2021 年 12 月 31 日，该计划已累 计补充流动资金 6,000 万元。 2.2011 年 3 月 28 日，上海凯宝第一届董事会第十五次会议和第一届九次监事会会议审议通过，并经独立董 事发表同意意见，上海凯宝使用超募资金 4,350 万元投资两个项目，其中超募资金补充“痰热清注射液生产线拆迁 扩建项目”投资额 1,750 万元，超募资金购置辅助生产设备项目投资额 2,600 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，实 际投入使用资金为 4,285.66 万元。 3.2012 年 4 月 9 日，上海凯宝第二届董事会第三次会议和第二届三次监事会会议审议通过，并经独立董事发 表同意意见，上海凯宝使用超募资金 1 亿元，其中 2,000 万元用于购买奉贤区市工业综合开发区 C06-03 地块，购 买土地面积约为 40 亩；同意使用超募资金 8,000 万元补充公司日常生产经营所需的流动资金。截至 2021 年 12 月 31 日，已补充流动资金 8,000 万元，购买土地实际投入使用资金 1,734.77 万元，累计使用资金 9,734.77 万元。 4.2012 年 8 月 13 日，上海凯宝第二届董事会第五次会议和第二届五次监事会会议审议通过，并经独立董事 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 发表同意意见及 2012 年 8 月 30 日上海凯宝 2012 年第一次临时股东大会审议通过，上海凯宝使用超募资金 1.7845 亿元用于“现代化中药等医药产品产业化（三）期工程”项目；2017 年 2 月 24 日公司召开第三届董事会第十七次 会议，审议通过了《关于使用超募资金投资“现代化中药等医药产品产业化（三）期工程” 项目决算的议案》，公 司将“现代化中药等医药产品产业化（三）期工程”项目总投资变更为 1.8452 亿元，其中拟用超募资金增加投入金 额 460 万元，拟用自有资金投入 147 万元。截至 2021 年 12 月 31 日累计已使用募集资金 18,302.50 万元。 5.（1）2014 年 11 月 24 日，上海凯宝第二届董事会第十九次（临时）会议，并经独立董事发表同意意见， 计划使用超募资金 1,500.00 万元用于购买 “丁桂油软胶囊”原料及制剂的全部技术及药物临床试验批件，截止 2020 年 12 月 31 日累计使用超募资金 1,100.00 万元，丁桂油软胶囊项目目前处于三期临床研究阶段，为更好地推 进在研产品“丁桂油软胶囊”项目的有效实施，推进课题项目的成果转化和产业化进程，经与成都尚科药业有限公 司协商，并经 2021 年 4 月 22 日上海凯宝第五届董事会第二次会议审议通过，将该项目由成都尚科药业有限公司 负责研发变更为上海凯宝自主研发，后续拟优先使用剩余超募资金 400 万元，不足部分将由公司自有资金补足， 截止 2021 年 12 月 31 日累计使用超募资金 1,100.00 万元； （2）2014 年 11 月 24 日，上海凯宝第二届董事会第十九次（临时）会议，并经独立董事发表同意意见，计 划使用超募资金 500.00 万元用于购买“熊胆滴丸”药品生产技术，截至 2020 年 12 月 31 日实际投入使用超募资金 400.00 万元，节余 100 万元，为了提高节余募集资金的使用效率，给公司和股东创造更大利益，2021 年 4 月 22 日，上海凯宝第五届董事会第二次会议审议通过《关于部分募集资金投资项目结项并将节余资金永久补充流动资 金的议案》，将上述节余募集资金 100 万元永久补充流动资金。截至 2021 年 12 月 31 日，已完成本次节余资金永 久补充流动资金。 6.2015 年 1 月 26 日，上海凯宝第三届董事会第二次（临时）会议审议通过，并经独立董事发表同意意见， 计划使用超募资金中的 9,500.00 万元用于购买新产品优欣定胶囊，截至 2021 年 12 月 31 日，实际投入使用超募 资金 1,500.00 万元。 7.2015 年 5 月 7 日，上海凯宝第三届董事会第五次（临时）会议审议通过，并经独立董事发表同意意见，计 划使用超募资金中的 6,721.00 万元用于收购上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司（原名为：河南省新谊药业有限 公司），由于部分超募资金存于定期存单尚未到期，出于公司资金使用效率的考虑，本公司使用自筹资金 430.00 万元先行投入，2016 年 3 月该事项由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字（2016）第 111623 号的《关于上海凯宝药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。截至 2021 年 12 月 31 日，超 募资金已使用 6,721.00 万元。具体见“募投项目先期投入及置换情况”。 8.2015 年 5 月 7 日，上海凯宝第三届董事会第五次（临时）会议审议通过，并经独立董事发表同意意见，计 划使用超募资金中的 2,489.19 万元购买虹桥路 777 号汇京国际广场办公场所，截至 2021 年 12 月 31 日，超募资 金已使用 2,489.19 万元。公司已获得产权证（沪房地徐字 2015 第 011584 号和 011586 号）。 9.2015 年 8 月 17 日，上海凯宝第三届董事会第七次会议审议通过，并经独立董事发表同意意见，计划使用 超募资金 3,000.00 万元增资公司全资子公司上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司（原名为：河南省新谊药业有限 公司），2016 年 3 月该事项由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字（2016）第 111623 号的《关 于上海凯宝药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。截至 2021 年 12 月 31 日，超募资金已 使用 3,000.00 万元。该项目投入情况具体见“募投项目先期投入及置换情况”。 10.2015 年 12 月 31 日，上海凯宝第三届董事会第十次（临时）会议审议通过，并经独立董事发表同意意见， 计划使用超募资金 13,130.00 万元投资上海谊众药业股份有限公司，使用超募资金 13,130.00 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，超募资金已使用 13,130.00 万元。该项目投入情况具体见“募投项目先期投入及置换情况”。 11.2017 年 2 月 24 日公司召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用剩余超募资金及自有资金 建设研发大楼的议案》，“现代化中药等医药产品建设项目新研发大楼”项目总投资 12,600 万元，拟使用剩余超募 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 资金及利息 2,915.91 万元，不足部分由公司自有资金补足；截至 2021 年 12 月 31 日累计已使用募集资金 2,915.91 万元。 募集资 金投资 项目实 施地点 变更情 况 不适用 募集资 金投资 项目实 施方式 调整情 况 适用 报告期内发生 根据 2021 年 4 月经第五届董事会第二次审议通过《关于部分超募资金投资项目实施方式变更》的议案，公 司超募资金投资项目“丁桂油软胶囊”原料及制剂技术，实际投入使用超募资金 1,100.00 万元。丁桂油软胶囊项目 目前处于三期临床研究阶段，为更好地推进在研产品“丁桂油软胶囊”项目的有效实施，推进课题项目的成果转化 和产业化进程，经双方协商：将该项目由成都尚科负责研发变更为上海凯宝自主研发。后续拟优先使用剩余超募 资金 400 万元，不足部分将由公司自有资金补足。 募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况 适用 1.公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金 的议案》。公司董事会同意公司使用募集资金 14,516.62 万元置换预先投入募投项目的同等金额的自筹资金。公司 董事会认为，本次资金置换行为没有与募投项目的实施计划相抵触，不会影响募投项目的正常实施，也不存在变 相改变募集资金投向、损害股东利益的情形，符合深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》的有关规定。 2010 年 1 月该事项由立信会计师事务所出具了信会师报字（2010）第 10036 号的《关于上海凯宝药业股份有限公 司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。 2.由于超募资金定期存单尚未到期，公司累计使用自有资金 16,560.00 万元投入超募资金项目。其中，2015 年 05 月 07 日，使用 430.00 万元投资上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司；2015 年 08 月 17 日，使用 3,000.00 万元增资上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司；2015 年 12 月 23 日，使用 5,580.00 万元投资上海谊众药业股份有 限公司；2016 年 06 月 28 日，使用 7,550.00 万元投资上海谊众药业股份有限公司。2016 年 3 月，公司使用到期 超募资金 5,330.00 万元置换部分先期投入，该事项由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于上海凯宝 药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。2016 年 8 月，使用到期超募资金 11,230.00 万元置 换预先投入部分，该事项由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于上海凯宝药业股份有限公司募集资 金置换专项审核报告》。截至 2021 年 12 月 31 日，预先投入自筹资金 16,560.00 万元全部完成置换手续。 用闲置 募集资 金暂时 补充流 动资金 情况 不适用 项目实 施出现 募集资 金结余 适用 “熊胆滴丸”生产技术项目基本情况 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 的金额 及原因 （1）结余情况：截止 2020 年 12 月 31 日，“熊胆滴丸”生产技术项目已经完成，募投项目专用账户结余净额 为 100 万元。 （2）节余原因：公司超募资金投资项目“熊胆滴丸”产品，已收到国家药品监督管理局核发的《药品补充申 请批件》，经与向成都润华堂制药有限公司自愿、平等协商达成一致意见，双方《熊胆滴丸技术转让合同》履行 完毕。实际投入使用超募资金 400 万元，节余募集资金 100 万元。为了提高节余募集资金的使用效率，给公司 和股东创造更大利益，公司将上述节余募集资金 100 万元永久性补充流动资金。根据《深圳证券交易所创业板 上市公司规范运作指引》等相关规定，公司符合将节余募集资金用于永久性补充流动资金的条件。本次节余资金 经董事会审议通过、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用，无需提交股东大会审议通过。 公司最近十二个月内未进行证券投资等高风险投资。同时，公司郑重承诺：募集资金永久补充流动资金后十 二个月内不进行证券投资等高风险投资及为他人提供财务资助。 尚未使 用的募 集资金 用途及 去向 1.项目仍在实施的，尚未使用的募集资金存放在募集资金专户。 2.公司将根据发展规划及实际生产经营需求，妥善安排使用计划，提交董事会审议通过后及时披露。 募集资 金使用 及披露 中存在 的问题 或其他 情况 公司募集资金的使用合理、规范，信息披露及时、准确、完整。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 上海凯宝新 谊（新乡）药 业有限公司 子公司 集中西医研 发、开发、 生产与销售 为一体的现 代化制药企 业 82,000,000.0 0 305,544,624. 06 225,398,554. 06 282,962,819. 03 38,358,468.2 7 29,079,832.0 2 上海凯宝股 权投资有限 公司 子公司 股权投资， 实业投资， 创业投资， 股权投资管 理，投资管 理，资产管 理，投资咨 询 160,000,000. 00 124,274,731. 97 123,502,592. 97 10,715,368.9 1 10,715,368.9 1 上海顺捷医 药有限公司 子公司 药品批发； 货物进出 口；技术进 出口 10,000,000.0 0 34,585,344.3 1 10,883,248.9 3 46,539,320.6 7 -398,020.32 340,315.78 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 上海凯合交医疗科技有限公司 新设 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司发展战略 公司始终秉承“诚信做药、良药救人”的经营理念，以中药现代化为中长期发展方向，发挥独家品种优势，不断提高核心 产品技术创新能力和产品质量，加快核心产品二次开发研究，重构新的适应症；利用产学研相结合的研发优势，不断加强自 主创新能力，加大新产品研发力度，形成具有竞争力的现代中药系列产品；通过自主研发、外部引进及投资并购等多渠道积 极布局，打造公司可持续发展产品线，提升公司核心竞争力；围绕国家大健康战略，坚持“健康中国，中医药先行”的理念， 以公司技术积累、中药研发为支撑，探索大健康系列产品的开发，加快大健康领域的市场布局。 （二）公司2022年经营计划 2022年，公司将围绕总体发展战略及董事会制定的年度经营计划，集中精力做主营，聚焦拓展产品市场，不断提升研发 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 创新能力，加快研发创新成果转化，为企业发展带来新的增长。企业将社会责任与企业经营融为一体，实现经济效益、社会 效益与环境效益的共赢。公司将重点抓好以下几个方面的工作： 1．生产质量方面 持续推进信息化和智能化升级改造，通过信息化技术的使用，提高运营效率，降低运营风险和成本； 精简组织机构，明确管理责任主体，加强精益生产，优化生产工艺，强化全过程质量控制，提高收率和质量，实现降本增效 之目标；通过技术改造等技术挖潜，提高生产力。 2．市场方面 继续以学术推广为基础，加强推广力度，扩大产品在市场的开发与应用；优化渠道，加强商业管理与整 合；继续发挥国内外权威专业媒体、报纸期刊和学术会议等渠道，提升企业品牌影响力和产品知名度。 3．研发方面 将项目分级管理，责任到人，加大对在研产品研发进度的考核力度，加快新产品成果转化，增强公司可 持续发展动力。以研发项目过程管理为抓手，加大科研团队能力考评，不断提高科研队伍的综合能力，提升公司科研创新动 力，利用上市公司平台优势及凯宝股权投资的资源优势，筛选、引进新品种，拓展产品管线。同时关注大健康领域的发展机 会，推动公司产业资源整合，增强企业抗风险能力。 4．管理方面 加强企业精细化管理，完善法人治理结构，采用现代化管理实现信息化管理，加强对管理层的绩效考核 机制，提高效率，优化选拔机制及岗位竞聘流程，充分调动工作主动性、积极性、创造性，提升公司干部管理效率。加强企 业文化建设及人力资源管理，加大人才的引进力度，以文化凝聚人才，强化内部培养体系，提高管理团队的管理水平和员工 的专业素质，提升公司与员工的凝聚力及归属感。 （三）对公司未来发展和经营目标实现的不利影响和风险因素分析 1．行业风险 医药行业是受国家政策影响最深刻的行业之一，涉及国家医保、卫生健康、药品监管、工业和信息化、 科技和知识产权等多个政府部门和机构。随着医疗卫生体制改革的不断推进、深化与提速，“三医联动”、医保控费、药品集 中带量采购、二次议价、DRGs支付等一系列举措的落实，医药产业的各个领域面临更大的挑战，带来了行业竞争的新变革 和经营新风险。 公司管理层将密切关注并研究学习相关行业政策走势，深入分析政策下的市场机会，做好业务规划，采取应对措施降低 因政策变化引发的经营风险。 2．单产品风险 公司主营产品为痰热清系列产品，该产品配方独特、技术新颖，临床应用安全、疗效显著，公司集中 主要力量发展该产品，自产品上市以来，树立了良好的产品品牌，其销售收入构成公司主营业务收入，特别是痰热清注射液 产品生产、销售的异常波动将对本公司经营业绩产生较大的影响。 为改善公司对痰热清系列产品的依赖情况，一方面，公司加大子公司及大健康相关品种的销售力度，逐步改善对单产品 的依赖；另一方面，不断提升研发创新能力，加快推进在研品种开发进度和现有产品上市后再研究，实现产品梯队化建设。 此外，公司积极对外寻求新产品的引进和并购，充分利用科研院校研发优势资源和技术创新能力加快成果转化，扩充公司产 品线。 3．新药研发风险 新药研发和引进具有投资大、周期长、风险高等特点；公司的新产品开发存在着技术攻关、药品注 册、工业化生产转变等多方面的风险，研发期间可能因为市场、行业、竞争状况的变化，达不到预期效益而导致经营成本上 升或开发失败，都将对公司盈利水平和未来发展构成不利影响。 为此，公司将通过自主研发、合作研发、联合研发等多种产学研相结合的方式，完善新药研发项目管理、优化研发格局 和层次，拓展研发深度、广度及研发管线，加强研发团队的建设，不断改进和提升研发水平，按照国家政策和指导原则开展 研发工作，最大限度控制并降低研发风险，确保新药研发的顺利完成。 4．疫情风险 新冠肺炎疫情呈常态化趋势，全国医疗机构的诊疗服务陆续恢复，但新冠肺炎疫情反复，持续的时间和 受影响程度具有不确定性，对公司带来的负面影响未全面消除。 面对上述风险，公司积极应对，稳步推进各项生产管理工作，尽最大可能保证疫情用药，加大痰热清系列产品对新冠肺 炎的真实世界研究及应用，将疫情造成的影响降低到最小。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《深圳证券交易所创业板上市规则》和深 圳证券交易所的相关规范性文件，不断的完善公司法人治理结构，建立健全的内部控制制度，促进公司规范运作，不断加强 信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，提高公司治理水平。 截至本报告期末，股东大会、董事会、监事会依法运作，不断地完善公司治理架构，建立健全公司内部控制制度，进一 步提高公司治理水平，公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求，不存在尚未解决的 公司治理问题。 1．股东与股东大会 公司股东按照《公司章程》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。 公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律、法规要求，规范地召集、召开股东大会，充 分考虑股东利益，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利、开通网络投票，确保所有股东尤其是中小股 东均享有平等的地位和权利，使其对重大事项享有知情权并充分行使股东合法权利。 2．公司与控股股东 公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《公司章程》等法律、法规 要求，规范自己的行为，同时根据法律法规依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营 活动的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东。报告 期内，公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，也不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。 3．董事和董事会 公司董事会现设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司全 体董事能够依据《公司法》、《董事会议事规则》和《独立董事工作细则》等法律、法规要求开展工作，出席董事会和股东 大会，勤勉尽责地履行职责和义务。公司董事通过自学熟悉并掌握相关法律法规，从根本上保证董事立足于维护公司和全体 股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。全体董事均能做到以认真负责、勤勉诚信的态度忠实履行职责。 公司董事会下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会等四个专门委员会。专门委员会成员全部 由董事组成，除战略委员会由董事长担任主任委员以外，其他专门委员会均由独立董事担任主任委员，且独立董事人数占其 他专门委员会委员的比例均超过半数，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。各专门委员会依据《公司章程》和 各专门委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。 公司董事会由董事长召集和主持，全体董事出席公司董事会，公司监事及部分高级管理人员列席会议。董事会会议主要 以现场方式召开，在保障董事充分表达意见的前提下，也会通过通讯表决方式召开。董事会的召集、召开程序均符合《公司 法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《董事会议事规则》等有关规定。 4．监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名。监事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》、《监事会议 事规则》的规定与要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行 有效监督。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 公司监事会由监事会主席召集并主持，所有监事均亲自出席历次会议，会议通过现场会议方式召开。公司监事会会议的 召集、召开程序符合相关规定。监事会决议依照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》及《监事会议事规 则》的规定，披露及时充分。在日常工作中，监事会勤勉尽责，审核公司季度、半年度、年度财务报表等事项，对公司董事、 总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员的行为进行监督，对公司重大投资、重大财务决策事项进行监督。 5．关于绩效评价和激励约束机制 公司逐步建立健全了董事、监事、高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。高级管理人员的薪酬直接与其业绩挂钩， 公司严格按规定对高级管理人员进行绩效评价与考核；高级管理人员的聘任能够做到公开、透明，符合有关法律、法规的规 定。董事、监事、高管人员薪酬按照以上办法考核和执行。 6．关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、 公平、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投 资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。公司信息均按照信息披露的要 求在中国证监会指定的创业板信息披露网站上发布。 7．关于利益相关者 公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社 会等各方利益的均衡，共同推动公司持续、稳定、健康发展。 8．内部审计制度的建立和执行情况 为加强内部控制活动的监督和评价，有效控制风险，保证公司资产的安全与完整，由半数以上独立董事组成的审计委员 会，负责全面审查和监督公司的财务报告、内部审计方案及内部控制的有效性，审阅和审查财务、经营、合规、风险管理情 况。公司设置内部审计部门，建立了内部审计制度，配备专职审计人员，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内部 审计部对公司财务信息及内部控制制度的建立和实施等进行检查和监督，对公司对外担保、关联交易等行为进行重点审计， 及时向审计委员会提交工作计划并汇报审计工作报告，就审计过程中发现的问题进行督促整改。 9．关于投资者关系管理工作 公司一直重视投资者关系管理工作，不断学习先进的投资者关系管理经验，致力于构建与投资者的良好互动关系，树立 公司在资本市场的良好形象。指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人做好投资者来访接待工作，并做好各次 接待的资料存档工作。 通过年度业绩说明会的召开、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、深交所互动易、巨潮资讯网站等多种渠道与投资 者加强沟通，能够做到有信必复，并尽可能解答投资者的疑问。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、 人员、机构和财务等方面相互独立，拥有独立完整的采购、生产、销售、研发系统，具备面向市场自主经营的能力。 1．公司业务独立。公司具备独立、完整的产供销系统，拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统；独立地 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 对外签署合同，独立采购、生产并销售其生产的产品；具有面向市场的自主经营能力；公司股东及其控制的其他企业没有从 事与公司相同或相近的业务。 2．公司的资产独立完整、权属清晰。公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生 产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权和使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统， 与发起人及其他关联方之间资产相互独立，其资产具有完整性。 3．公司的人员独立。公司的研发、采购、生产、销售、行政管理和财务人员均完全独立于股东，公司员工均与公司签 订了劳动合同。公司根据工资管理制度按月发放员工工资，并代扣代缴个人所得税。公司总经理、副总经理、财务总监、销 售总监、董事会秘书均专职在公司工作并领取薪酬，均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的其他职务；公司的财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情况。 4．公司机构独立。公司拥有独立的生产经营和办公场所，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在混合 经营的情形。公司依法设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有研发、采 购、生产、质量、销售等业务部门及财务部、人事部等管理部门。各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体。公司内 部职能部门与控股股东及实际控制人控制的其他企业完全分开，独立运作，不受控股股东和实际控制人的干预。 5．公司财务独立。公司设有独立的财务部门，有独立的财务核算体系，具有独立、规范的财务会计制度和对分公司、 子公司的财务管理制度。公司开设有独立的银行账户，作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司不存在为股东提供担保，也 不存在资产、资金被股东占用或其它损害公司利益的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年年度股东大 会 年度股东大会 43.67% 2021 年 05 月 28 日 2021 年 05 月 28 日 巨潮资讯网： （2021-027） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □ 适用 √ 不适用 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 穆竟伟 董事、董 事长 现任 女 43 2017 年 11 月 10 日 2023 年 12 月 10 日 167,831, 370 197,900 168,029, 270 王国明 董事、总 经理 现任 男 59 2008 年 08 月 26 日 2023 年 12 月 10 日 2,257,84 0 2,257,84 0 周迎宾 董事、副 总经理 现任 男 44 2017 年 11 月 10 日 2023 年 12 月 10 日 薛东升 董事 现任 男 52 2011 年 11 月 28 日 2023 年 12 月 10 日 赵宁波 董事 现任 男 43 2017 年 11 月 10 日 2023 年 12 月 10 日 伏士忠 董事 现任 男 41 2020 年 12 月 10 日 2023 年 12 月 10 日 陶建生 独立董 事 现任 男 69 2017 年 11 月 10 日 2023 年 12 月 10 日 叶祖光 独立董 事 现任 男 75 2020 年 12 月 10 日 2023 年 12 月 10 日 李整妮 独立董 事 现任 女 47 2020 年 12 月 10 日 2023 年 12 月 10 日 刘绍勇 监事会 主席 现任 男 58 2017 年 11 月 10 日 2023 年 12 月 10 日 365,040 365,040 赵科技 监事 现任 男 39 2017 年 11 月 10 日 2023 年 12 月 10 日 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 路发凯 职工代 表监事 现任 男 35 2020 年 12 月 10 日 2023 年 12 月 10 日 张涛 副总经 理 现任 男 45 2020 年 12 月 10 日 2023 年 12 月 10 日 4,400 4,400 张育琴 财务总 监 现任 女 51 2020 年 12 月 10 日 2023 年 12 月 10 日 任立旺 董秘 现任 男 52 2008 年 08 月 26 日 2023 年 12 月 10 日 1,921,19 2 1,921,19 2 合计 -- -- -- -- -- -- 172,379, 842 197,900 0 0 172,577, 742 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 穆竟伟，女，中国国籍，无境外永久居留权，1979年生，本科，会计师。曾任公司副总经理、董事会秘书。现任公司党 委书记、董事长，新谊药业执行董事，凯宝股权投资执行董事，凯合交董事。 王国明，男，中国国籍，无境外永久居留权，1963年生，本科，上海市奉贤区五届政协委员、上海市奉贤区领军人才、 上海市奉贤区药品专家团团长、上海中医药大学研究生导师、兰州大学MBA职业导师、华东理工大学EMBA。历任河南新 乡人民药厂原料药车间主任、办公室主任，新谊药业制剂车间主任、副总经理，凯宝有限公司董事、副总经理。现任公司董 事、总经理。 周迎宾，男，中国国籍，无境外永久居留权，1978年生，硕士，具有法律职业资格、注册会计师资格。历任国务院国资 委处级专职监事。现任公司董事、副总经理，顺捷医药监事，凯合交董事长。 薛东升，男，中国国籍，无境外永久居留权，1970年生，硕士，中药制药高级工程师、主管中药师、执业药师，上海市 劳动模范。历任新乡联谊制药厂技术员，北京继发堂中药研究所实验室主任，公司研发中心主任、生产技术管理部部长、总 经理助理、副总经理等职务。现任公司董事。 赵宁波，男，中国国籍，无境外永久居留权，1979年生，本科，医学学士，企业培训师。2003年至2005年为首批“西部 计划”援医志愿者；2005年至今就职于上海凯宝学术部，历任学术专员、学术部副部长、公司职工监事。现任公司董事、学 术部部长，兼任《中国中医急症》杂志编委、《重庆医学》杂志编委、中国卫生信息与健康医疗大数据学会中医药专业委员 会委员、中国中药协会呼吸病药物研究专业委员会常务委员、中国中药协会心血管药物研究专业委员会常务委员、中国中药 协会儿童健康与药物研究专业委员会委员。 伏士忠，男，中国国籍，无境外永久居留权，1981年生，大专，历任公司省办主任、经理，现任公司董事、省经理。 陶建生，公司独立董事，男，中国国籍，无境外永久居留权，1953年生，大学学历。历任上海中医学院药剂教研室教师、 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 主任，上海中医药大学中药学院党总支书记，上海中医药大学中药学院院长兼党总支书记，上海中医药大学药物安全评价研 究中心主任兼党支部书记。现任上海中医药大学中药学院返聘教授。2020年12月10日起任公司第五届董事会独立董事。 叶祖光，公司独立董事，男，中国国籍，无境外永久居留权，1947年生，硕士。历任国家药监局药品审评中心中药室主 任、中国中医研究院中药研究所中药药理室副主任，石家庄以岭药业股份有限公司独立董事、天津红日药业股份有限公司独 立董事、华润三九医药股份有限公司独立董事。现任中国中医科学院中药研究所首席研究员。2020年12月10日起任公司第五 届董事会独立董事。 李整妮，公司独立董事，女，中国国籍，无境外永久居留权，1975年生，本科，高级会计师、注册会计师、注册税务师、 国际注册审计师，上海市优秀会计人才、全国总会计师高端人才。历任舞阳钢铁有限责任公司财务部主管，舞阳钢铁有限责 任公司财务部委派至九九山分公司财务经理，舞钢旭阳特钢有限责任公司财务总监，世邦工业科技集团股份有限公司财务总 监、管委会委员、价委会主任、预算委员会主任。现任世邦工业科技集团股份有限公司集团董事、副总裁、CFO。2020年12 月10日起任公司第五届董事会独立董事。 （二）监事会成员简历 刘绍勇，男，中国国籍，无境外永久居留权，1964年生，本科，教授级高工、注册执业药师、经济师、技术执业经纪人。 历任新乡人民药厂车间技术主任、新药市场开发科科长，总工程师、副总经理，公司副总经理、董事，现任公司监事会主席。 赵科技，男，中国国籍，无境外永久居留权，1983年生，本科，工商管理硕士，管理会计师（中级），国际注册高级内 部审计师（CIA）。历任上海凯宝药业有限公司财务部副部长、审计部部长。现任公司监事，凯宝销售监事，顺捷医药财务 总监，凯合交监事。 路发凯，男，中国国籍，无境外永久居留权，1987年生，本科，中药制剂中级工，专利工作者。现任公司职工代表监事、 供应部部长。 （三）高级管理人员简历 王国明，详见本节董事会成员简历。 周迎宾，详见本节董事会成员简历。 张涛，男，中国国籍，无境外永久居留权，1977年生，本科。历任公司省经理、大区经理。现任公司副总经理，顺捷医 药执行董事。 张育琴，女，中国国籍，无境外永久居留权，1971年生，本科，会计师，高级财务管理师。历任凯宝有限财务部副部长、 部长，公司财务部部长。现任公司财务总监。 任立旺，男，中国国籍，无境外永久居留权，1970年生，硕士，会计师、管理会计师、高级会计师。历任凯宝有限财务 部副部长、部长，公司财务总监。现任公司董事会秘书，凯宝销售执行董事，顺捷医药总经理。 以上董事、监事、高级管理人员任期自2020年12月10日至2023年12月10日止。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 穆竟伟 河南省联谊制药有限公司 董事 否 王国明 上海歌佰德生物技术有限公司 执行董事 2016年12月05 否 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 日 张涛 河南省联谊制药有限公司 董事 否 陶建生 上海中医药大学 教授 1999年10月01 日 是 叶祖光 中国中医科学院中药研究所 中药雾化吸 入制剂研发 中心主任 2011年06月12 日 2023 年 12 月 01 日 是 新疆全安药业股份有限公司 独立董事 2021年03月01 日 2024 年 03 月 01 日 是 李整妮 世邦工业科技集团股份有限公司 董事、副总 裁、CFO 2011年04月01 日 是 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1．董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司承担职务的董事、监事、高级管理人员 报酬由公司支付。独立董事津贴依据股东大会决议支付，独立董事会务费据实报销。 2．董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核委员会实施细则》等规定，结合其年度绩效、工作能力、 岗位职责等考核确定并发放。 3．董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 公司董事、监事和高级管理人员薪酬已按年度薪酬计划支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 穆竟伟 董事长 女 43 现任 50.7 否 王国明 董事、总经理 男 59 现任 39.99 否 周迎宾 董事、副总经理 男 44 现任 25.77 否 薛东升 董事 男 52 现任 23.66 否 赵宁波 董事 男 43 现任 19.67 否 伏士忠 董事 男 41 现任 23.82 否 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 陶建生 独立董事 男 69 现任 6 否 叶祖光 独立董事 男 75 现任 6 否 李整妮 独立董事 女 47 现任 6 否 刘绍勇 监事会主席 男 58 现任 25.68 否 赵科技 监事 男 39 现任 12.28 否 路发凯 职工监事 男 35 现任 8.51 否 张涛 副总经理 男 45 现任 37.58 否 张育琴 财务总监 女 51 现任 17.67 否 任立旺 董秘 男 52 现任 25.48 否 合计 -- -- -- -- 328.81 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第五届董事会第二次会议 2021 年 04 月 22 日 2021 年 04 月 23 日 巨潮资讯网《第五届董事会第 二次会议决议公告》（公告编 号：2021-013） 第五届董事会第三次（临时） 会议 2021 年 08 月 13 日 2021 年 08 月 16 日 巨潮资讯网《第五届董事会第 三次（临时）会议决议公告》 （公告编号：2021-035） 第五届董事会第四次会议 2021 年 08 月 25 日 2021 年 08 月 26 日 巨潮资讯网《第五届董事会第 四次会议决议公告》（公告编 号：2021-040） 第五届董事会第五次会议 2021 年 10 月 27 日 2021 年 10 月 28 日 巨潮资讯网《第五届董事会第 五次会议决议公告》（公告编 号：2021-051） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 穆竟伟 4 4 0 0 0 否 1 王国明 4 4 0 0 0 否 1 周迎宾 4 4 0 0 0 否 1 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 薛东升 4 4 0 0 0 否 1 赵宁波 4 4 0 0 0 否 1 伏士忠 4 2 2 0 0 否 1 陶建生 4 4 0 0 0 否 1 叶祖光 4 0 4 0 0 否 1 李整妮 4 2 2 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司董事严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》等法律法规及公司制度的 规定履行职责。报告期内，公司董事积极出席董事会、股东大会，勤勉尽责，对会议审议的议案进行深入讨论，根据公司的 实际情况，利用自已的专业知识和经验对公司的战略发展、内部控制、重大经营决策等提供专业性意见，形成一致意见后积 极推动决议的执行，并对公司财务及生产经营活动、信息披露工作进行有效监督，确保决策科学、及时、高效，维护公司和 全体股东的合法权益。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意 见和建议 其他履行职责 的情况 异议事项具体 情况（如有） 第五届董事会 审计委员会 李整妮、陶建 生、周迎宾 3 2021 年 04 月 21 日 1.审议《关于公 司 2020 年年度 报告及摘要的 议案》2.审议 《关于公司 2021 年第一季 度报告的议 案》3.审议《关 于公司 2020 年 度审计报告的 议案》4.审议 审计委员会严 格按照《公司 法》、中国证监 会监管规则以 及《公司章 程》、《董事会 议事规则》开 展工作，根据 公司的实际情 况，提出了相 关的意见，经 定期听取内审 部工作汇报， 了解公司经营 发展情况 无 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意 见和建议 其他履行职责 的情况 异议事项具体 情况（如有） 《关于公司 2020 年度利润 分配预案的议 案》5.审议《关 于公司 2020 年 度内部控制自 我评价报告的 议案》6.审议 《关于公司 2020 年度募集 资金存放与使 用情况的专项 报告的议案》 7.审议《关于 2021 年度日常 关联交易预计 的议案》8.审议 《关于续聘 2021 年度审计 机构的议案》 9.审议《关于使 用闲置自有资 金进行委托理 财额度的议 案》10.审议《关 于会计政策变 更的议案》11. 审议《关于部 分超募资金投 资项目实施方 式变更的议 案》12.审议《关 于部分超募资 金投资项目结 项并将节余资 金永久补充流 动资金的议 案》 过充分沟通讨 论，一致通过 所有议案。 2021 年 08 月 15 日 1.审议《2021 年半年度报 告》及《2021 年半年度报告 审计委员会严 格按照《公司 法》、中国证监 会监管规则以 定期听取内审 部工作汇报， 了解公司经营 无 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意 见和建议 其他履行职责 的情况 异议事项具体 情况（如有） 摘要》2.审议 《2021 年半年 度募集资金存 放与使用情况 的专项报告》 3.《2021 年半 年度审计部工 作总结》 及《公司章 程》、《董事会 议事规则》开 展工作，根据 公司的实际情 况，提出了相 关的意见，经 过充分沟通讨 论，一致通过 所有议案。 发展情况 2021 年 10 月 26 日 1.审议关于 《2021 年第三 季度报告》2. 《2021 年三季 度审计部工作 总结》 审计委员会严 格按照《公司 法》、中国证监 会监管规则以 及《公司章 程》、《董事会 议事规则》开 展工作，根据 公司的实际情 况，提出了相 关的意见，经 过充分沟通讨 论，一致通过 所有议案。 定期听取内审 部工作汇报， 了解公司经营 发展情况 第五届董事会 薪酬与考核委 员会 叶祖光、周迎 宾、李整妮 1 2021 年 04 月 21 日 审议《关于 2021 年度董事 及高级管理人 员薪酬方案的 议案》 根据相应法 律、法规以及 公司规章制度 并结合公司实 际经营情况， 制定 2021 年度 董事、高级管 理人员薪酬方 案 定期听取内审 部工作汇报， 了解公司经营 发展情况 无 第五届董事会 战略委员会 穆竟伟、陶建 生、王国明、 薛东升、伏士 忠 1 2021 年 08 月 11 日 审议《关于签 订合作开发合 同暨关联交易 的议案》 通过外部聘请 的第三方评估 机构出具的评 估报告及关联 方的资料核 查，对本次关 联交易的目的 与意义以及价 定期组织公司 管理层讨论、 分析未来发展 方针 无 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意 见和建议 其他履行职责 的情况 异议事项具体 情况（如有） 格进行了讨论 与分析。 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 551 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 876 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,432 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,432 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 5 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 312 销售人员 502 技术人员 450 财务人员 26 行政人员 142 合计 1,432 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 21 本科 249 大专 468 中专（高中） 694 合计 1,432 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 2、薪酬政策 公司在遵守国家相关法律法规的基础上，根据市场化原则，建立具备市场竞争力的薪酬体系。公司员工薪酬由固定工资、 绩效奖金和福利三部分构成，同时公司还建立了全面的福利保障体系，包括社会保险、住房公积金、公司人才租房补贴、工 会福利、电话费补贴及女职工福利等。 3、培训计划 公司致力于加强人才队伍建设，注重员工的培训教育工作，打造学习型企业。报告期内，公司培训主要围绕企业发展的 需求，组织实施了中高级管理人员培训、一线生产员工培训、特殊岗位员工培训、销售人员营销培训、安全生产知识培训、 GMP管理制度及设备知识培训等学习活动，以增强员工队伍素质，提升团队凝聚力、战斗力。完善绩效考核体系，提高全 体员工的工作激情，为公司的持续发展提供有力的支持。 2022年，公司培训工作将继续围绕企业经营需求，逐项开展销售人员市场营销培训、员工岗位知识技能培训、GMP管 理制度培训、管理、技术人员个人知识技能专项提升培训等学习活动，充分利用内部资源，积极营造学习型氛围，通过学习 掌握现代管理理论和技术，充分了解政府的有关方针、政策和法规，提高市场预测、决策、组织、执行和控制能力。为企业 的健康发展提供活力，不断增强企业的人才实力。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 58,862 劳务外包支付的报酬总额（元） 1,153,686.00 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 1.报告期内，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清 晰，相关的决策程序和机制完备，相关的议案经由董事会、监事会审议过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见， 审议通过后在规定时间内进行实施，切实保障了全体股东特别是中小股东的合法权益。 2.经公司第五届董事会第二次会议提议，2020年年度股东大会审议通过了《关于公司2020年度利润分配预案的议案》。 2020年度利润分配预案为：以公司总股本1,046,000,000股为基数，向全体股东每10股派发人民币现金红利0.3元（含税）。其 余未分配利润结转下年。上述利润分配方案已于2021年6月9日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 是 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 明： 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.50 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,046,000,000 现金分红金额（元）（含税） 52,300,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 52,300,000.00 可分配利润（元） 1,314,468,870.10 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经公司第五届董事会第六次会议审议，拟定公司 2021 年度利润分配预案为：以公司总股本 1,046,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发人民币现金红利 0.5 元（含税）。其余未分配利润结转下年。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他内部控制监管要求的规定，结合公司内部控制制度 和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，坚持以风险导向为原则，对公司内部控制体系进行持续的改进及优 化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。 公司董事会按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评 价报告。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。公司经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会下 设审计委员会，审计委员会监督和审议公司定期报告、内部控制报告等重大事项，并向董事会报告。董事会审计委员会下设 独立的内部审计部门，内部审计部门在董事会审计委员会指导下，独立开展审计工作，全面负责内部审计及内部检查工作， 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 并配备了专职的内部审计人员，对公司的内部控制制度的建立和实施、公司经营情况、财务情况进行审计和监督，独立行使 审计监督职权。 报告期内，公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织开展了2021年度内部控制评价工 作。根据公司内部控制重大缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告、非财务报告的内部控制重 大缺陷。董事会认为，公司已经按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告及非财 务报告的内部控制。 报告期内，公司基本实现了合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率 和效果，促进企业实现发展战略的内部控制目标。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问 题 已采取的解决措 施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业总收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷的认定标准：发现公司董事、监 事和高级管理人员存在舞弊；审计委员会 和内部审计机构对内部控制的监督无效； 注册会计师发现当期财务报告的重大错报 不是由公司首先发现的；控制环境无效。 重要缺陷的认定标准：未按照公认会计准 则选择和应用相应会计政策；虽然未达到 和超过该重要性水平，但从性质上看，仍 应引起董事会和管理层重视的错报。 重大缺陷的认定标准：缺乏民主决策程 序：决策程序导致重大失误；违反国家 法律法规并守到处罚；中高级管理人员 和高级技术人员流失严重；媒体频现负 面新闻，涉及面广；重要业务缺乏制度 或制度体系失效；内部控制重大或重要 缺陷未得到整改。 重要缺陷的认定标准：民主决策程序存 在但不够完善；决策程序导致出现一般 失误；违反企业内部规章，形成损失； 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 一般缺陷的认定标准：未构成重大缺陷， 重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 关键岗位人员流失严重；媒体出现负面 新闻，波及局部区域；重要业务制度或 系统存在缺陷。内部控制重要或一般缺 陷未得到整改。 一般缺陷的认定标准：决策程序效率不 高；违反内部规章，但未形成损失；一 般岗位业务人员流失严重；媒体出现负 面新闻，但影响不大；一般业务制度或 系统存在缺陷；一般缺陷未得到整改。 定量标准 重大缺陷的认定标准：错报≥资产总额的 2% 重要缺陷的认定标准：资产总额的 1%≤错 报<资产总额的 2% 一般缺陷的认定标准：错报<资产总额的 1% 重大缺陷的认定标准：直接财产损失金 额≥资产总额的 2% 重要缺陷的认定标准：资产总额的 1%≤ 直接财产损失金额<资产总额的 2% 一般缺陷的认定标准：直接财产损失金 额<资产总额的 1% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 根据证监会部署，2021年公司组织开展了上市公司治理专项行动自查工作，公司领导高度重视，依据上海证监局相关自 查要求逐条进行自查。经公司自查，无整改问题。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 上海凯宝 化学需氧量 纳管排放 1 厂区西南围 墙 37.98mg/L GB/T31962 -2015 10.196t 10.93t 无 上海凯宝 氨氮 纳管排放 1 厂区西南围 墙 7.22mg/L GB/T31962 -2015 1.9383t 2.08t 无 上海凯宝 二氧化硫 有组织排放 1 锅炉房 0.023mg/m ? DB31/933-2 015 及 DB31/199-2 009 0.00383t 0.01t 无 上海凯宝 氮氧化物 有组织排放 1 锅炉房 18.71mg/m ? DB31/933-2 015 及 DB31/199-2 009 3.1167t 3.37t 无 上海凯宝 挥发性有机 物 有组织排放 2 中药提取二 车间 50 mg/L DB31/933-2 015 0.9667t 1.08t 无 防治污染设施的建设和运行情况 1.废水治理 公司自建两套污水处理设施，处理能力达1000吨/天，能够充分满足废水稳定达标排放的要求。 公司产生的污水，根据污水的水质可分为中药废水和生活废水。经处理后到达沉淀池，最终排入污水处理有限公司。 公司厂区内的废水总排水口安装规范的在线监测设施，委托资质单位运营，废水排放在线监测数据实时上传市级环保平 台，实施在线实时管理。 2.废气治理 现有污水站的废气处理采用密闭收集，由生物滤池处理、水淋塔喷淋后，高空排放。 目前，中药提取Ⅱ车间及污水站均有废气处理设施，中药提取车间废气排放数据实时上传至市级环保平台，实施在线管 理。 锅炉废气采用低氮燃烧器，氮氧化物排放浓度50mg/m³以下。 3.危险废物治理 按要求进行存放，委托资质单位进行处置。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 本公司建设项目均进行了环境影响评价及其它环境行政许可。 突发环境事件应急预案 本公司制定了《上海凯宝药业股份有限公司突发环境事件应急预案》，其中包括了危险化学品事故专项应急预案；非正 常工况、污染治理设施非正常运行导致废气、废水事故排放专项应急预案；车间、储罐区、仓库火灾事故专项应急预案三个 专项应急预案；危险化学品泄漏现场处置方案；废气、废水事故排放现场处置方案；火灾事故现场处置方案。 环境自行监测方案 公司按排污许可证要求，建立环境自行监测方案。按照相关要求，委托独立第三方对公司的废水、废气、油烟、厂界噪 声进行检测，均实现达标排放。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 其他应当公开的环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 其他环保相关信息 无 二、社会责任情况 作为上市公司，公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步发展，将追求利润 和承担社会责任有机的融合在一起。 公司积极贯彻落实中央脱贫攻坚工作要求，履行国家服务脱贫攻坚战略，主动承担社会责任，报告期内，公司合法合规 经营、依法纳税、重视环保、热心公益，切实尊重和维护相关利益的合法权益，以自身发展影响和带动公司所在地的发展， 促进公司与社会协调、和谐发展，主要表现为： 1.规范治理 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司 规范运作指引》和中国证监会有关法律法规的要求，持续深入开展公司治理活动，不断完善公司法人治理结构，建立健全各 项规章制度，不断规范治理结构、完善内部管理、业务流程和控制制度，保障公司内部控制体系适应企业发展需求，促进公 司规范运作，切实保障全体股东和债权人的合法权益。 2.供应商、客户和消费者权益保护 公司积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台， 切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。 3.环境保护 公司高度重视环境保护工作，将环境保护作为一项重要工作来抓。公司严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气 等进行有效综合治理，多年来积极投入践行企业环保责任。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 4.积极参与社会公益事业 企业是社会的一部分，企业的发展离不开社会的帮助和支持，回报社会是企业应尽的责任。公司认真履行社会责任，报 告期内，向上海市奉贤区庄行镇新叶村捐款15万元，向上海市海湾旅游区慈善基金捐赠5万元，向上海市奉浦街道捐赠慈善 基金3万元等，帮助弱势群体、支持教育事业、支持农村基础设施建设、赈灾扶贫；向云龙县乡村振兴局捐赠5万元“企村结 对”帮扶资金；向中国初级卫生保健基金会捐赠76.62万元；河南遭受洪涝灾害，公司及子公司向新乡县民政所、新乡市慈善 总会捐赠115.38万元现金和物资用于抗洪救灾。 5.助力抗疫 公司持续关注新冠肺炎疫情，结合国内实际情况和公司自身生产经营情况，制定防疫管控措施，保障公司的正常运转及 员工的身体健康。 《2021年度社会责任报告》具体内容详见公司于2022年4月26日在巨潮资讯网披露的相关公告。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司响应党和国家“精准扶贫”政策，履行国家服务脱贫攻坚战略、履行社会责任，积极参与上海市奉贤区、云南省云龙 县等地的乡村振兴项目，支持教育事业、农村基础设施建设，“企村结对”、定向帮扶，全力推进精准扶贫工作，支持社会建 设和公益事业。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 实际控制人 穆竟伟女士； 新乡市凯谊 实业有限公 司；河南省联 谊制药有限 公司 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 实际控制人 穆竟伟女士、 新谊药业（分 立后为"凯谊 实业"）和联谊 制药分别承 诺：截至本协 议签署之日， 本人及本公 司拥有权益 的附属公司 及参股公司 均未生产、开 发任何与发 行人生产的 产品构成竞 争或可能构 成竞争的产 品，未直接或 间接经营任 何与发行人 经营的业务 构成竞争或 可能构成竞 争的业务，也 未参与投资 于任何与发 行人生产的 产品或经营 的业务构成 竞争或可能 构成竞争的 2019 年 12 月 30 日 解除实际控 制后 报告期穆竟 伟女士遵守 了所做的承 诺，凯谊实业 与联谊制药 均遵守了所 做的承诺，未 发现违反上 述承诺情况 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 其他企业。如 发行人进一 步拓展其产 品和业务范 围，本人、本 公司及拥有 权益的附属 公司参股公 司将不与发 行人拓展后 的产品或业 务相竞争；若 与发行人拓 展后的产品 或业务产生 竞争，本人及 本公司拥有 权益的附属 公司及参股 公司将以停 止生产或经 营相竞争的 业务或产品 的方式、或者 将相竞争的 业务纳入到 发行人经营 的方式、或者 将相竞争的 业务转让给 无关联关系 的第三方的 方式避免同 业竞争。 实际控制人 穆竟伟女士； 新乡市凯谊 实业有限公 司；河南省联 谊制药有限 公司 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 双方承诺控 制期间不申 请发行股票 并上市。 2019 年 12 月 30 日 解除实际控 制后 穆竟伟女士 遵守了所做 的承诺，凯谊 实业与联谊 制药均遵守 了所做的承 诺，未发现违 反上述承诺 情况 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 关于会计政策、会计估计变更的具体内容详见 第十节 财务报告 “五、重要会计政策及会计估计 之27、重要会计政策 和会计估计变更”。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期公司认缴出资1,000万元，与上海交大知识产权管理公司及上海交通大学研究团队共同投资，新设公司1家上海 凯合交医疗科技有限公司，于2021年9月17日取得上海市奉贤区市场监督管理局颁发的注册号91310120MA7KBK649的营业 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 执照。公司持有上海凯合交医疗科技有限公司75%的股份，该公司自成立之日起纳入合并报表范围。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 60 境内会计师事务所审计服务的连续年限 14 境内会计师事务所注册会计师姓名 邵振宇，周冬恺 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 年、1 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清 偿等情况。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 河南省联 谊制药有 限公司 控股股 东控制 的公司 采购原 材料 采购原 材料 市场化 定价 市场价 1,893.1 2 100.00 % 2,920.3 5 否 电汇 0 2021 年 04 月 23 日 巨潮资 讯网 （公 告： 2021-0 16） 合计 -- -- 1,893.1 2 -- 2,920.3 5 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 2021 年 4 月 22 日，经公司第五届董事会第二次会议审议，通过了《关于 2021 年 度日常关联交易预计的议案》，公司全资子公司上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司 向河南省联谊制药有限公司采购原材料，交易金额不超过 3,300 万元（不含税金额 2,920.35 万元），定价遵循市场定价的原则。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 1．2019年4月，公司就坐落于上海市徐汇区华山路2088号汇银广场南楼的房产与承租方签订了租赁合同，租期叁年，自 2019年4月1日起至2022年3月31日。 2．2021年4月，公司就坐落于上海市奉贤区海工路14号的房产与承租方签订了租赁合同，租期一年，自2021年4月15日 起至2022年4月14日。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来 源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已 计提减值金额 银行理财产品 自有资金 213,192.4 1,800 0 0 其他类 自有资金 5,700 14,229.9 8,529.9 8,529.9 合计 218,892.4 16,029.9 8,529.9 8,529.9 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托 机构 名称 （或 受托 人姓 名） 受托 机构 （或 受托 人）类 型 产品类 型 金额 资金 来源 起始 日期 终止 日期 资金 投向 报酬 确定 方式 参考 年化 收益 率 预期 收益 （如 有 报告 期实 际损 益金 额 报告 期损 益实 际收 回情 况 计提 减值 准备 金额 （如 有） 是否 经过 法定 程序 未来 是否 还有 委托 理财 计划 事项 概述 及相 关查 询索 引（如 有） 申万 宏源 证券 有限 公司 证券 固定收 益保本 型 3,600 自有 资金 2021 年 03 月 05 日 2022 年 08 月 16 日 债权 类资 产 到期 还本 付息 3.60% 187.83 0 是 否 申万 宏源 证券 有限 公司 证券 固定收 益保本 型 2,100 自有 资金 2021 年 08 月 27 日 2022 年 09 月 05 日 债权 类资 产 到期 还本 付息 3.45% 74.24 0 是 否 北京 汉富 融信 资产 私募 基金 管理 人 私募投 资基金 7,000 自有 资金 2017 年 10 月 27 日 2019 年 04 月 27 日 权益 类资 产 到期 还本 付息 8.50% 891.68 0 5,970. 93 是 否 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 管理 合伙 企业 （有 限合 伙） 北京 汉富 融信 资产 管理 合伙 企业 （有 限合 伙） 私募 基金 管理 人 私募投 资基金 3,000 自有 资金 2017 年 10 月 27 日 2019 年 04 月 27 日 权益 类资 产 到期 还本 付息 8.50% 382.15 0 2,558. 97 是 否 合计 15,700 -- -- -- -- -- -- 1,535. 9 0 -- 8,529. 9 -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 √ 适用 □ 不适用 根据2016年11月9日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过《关于公司及子公司使用自有资金进行现金管理的议案》， 经董事会授权，公司和上海凯宝股权投资有限公司于2017年10月26日分别与北京汉富融信资产管理合伙企业（有限合伙）签 订了《昭阳增利9号私募投资基金基金合同》，上海凯宝投资7,000万元，子公司投资3,000万元，合计金额1亿元。2018年10 月，该基金存续期限届满，基金管理人北京汉富融信资产管理合伙企业（有限合伙）向投资者发出《昭阳增利9号私募投资 基金延期说明函》，因项目方回款与原计划有所延迟，基金管理人决定将昭阳增利9号产品的投资期延长6个月，即将该基金 的期限调整为18个月。2019年度，公司共收到8,782,222.44元归还的资金。2020年度，公司共收到5,054,812.31元归还的资金。 2021年度，公司共收到864,007.99元归还的资金。 截至2021年12月31日，本公司根据基金运营现状及回款情况，认为上述私募投资基金已出现兑付风险，剩余款项收回的 可能性极低，据此判断期末该投资基金的剩余金额无法收回，故期末公允价值为零。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 1.歌佰德生物增资情况 根据上海凯宝药业股份有限公司与上海歌佰德生物技术有限公司（以下简称“歌佰德生物”）签订《增资协议书》，约定 在歌佰德生物新药注射用度拉纳明（重组人凋亡素 2 配体，rh-Apo2L）完成Ⅲ期临床试验并取得生产批文后，上海凯宝药 业股份有限公司将在履行内部程序后以购买歌佰德生物原股东股权或增资方式取得歌佰德生物 51%以上的股权，双方预估 届时歌佰德生物初步预估价值为4.80 亿元，实际仍以届时资产评估结果为准。 如歌佰德生物新药注射用度拉纳明（重组人凋亡素2配体，rh-Apo2L）未获得生产批文，上海凯宝药业股份有限公司则 仅以本次增资所缴纳的 2,000.00万元注册资本为限承担有限责任。 2021年1月8日，歌佰德召开临时股东会，审议“不再继续开展注射用度拉纳明研发”和“解散并注销歌佰德”两项议案，表 决结果均为同意表决权占表决权总数的62.125%。 2.已购私募投资基金的情况 根据2016年11月9日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过《关于公司及子公司使用自有资金进行现金管理的议案》， 经董事会授权，公司和股权投资于2017年10月26日分别与北京汉富融信资产管理合伙企业（有限合伙）签订了《昭阳增利9 号私募投资基金基金合同》，上海凯宝投资7,000万元，子公司投资3,000万元，合计金额1亿元。2018年10月，该基金存续期 限届满，基金管理人北京汉富融信资产管理合伙企业（有限合伙）向投资者发出《昭阳增利9号私募投资基金延期说明函》， 因项目方回款与原计划有所延迟，基金管理人决定将昭阳增利9号产品的投资期延长6个月，即将该基金的期限调整为18个月。 2019年度，公司共收到878.22万元归还的资金。2020年度，公司共收到505.48万元归还的资金。2021年度，公司共收到86.40 万元归还的资金。 截至2021年12月31日，本公司根据基金运营现状及回款情况，认为上述私募投资基金已出现兑付风险，剩余款项收回的 可能性极低，据此判断期末该投资基金的剩余金额无法收回，故期末公允价值为零。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 129,902,4 85 12.42% -469,179 -469,179 129,433,3 06 12.37% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 129,902,4 85 12.42% -469,179 -469,179 129,433,3 06 12.37% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 129,902,4 85 12.42% -469,179 -469,179 129,433,3 06 12.37% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 916,097,5 15 87.58% 469,179 469,179 916,566,6 94 87.63% 1、人民币普通股 916,097,5 15 87.58% 469,179 469,179 916,566,6 94 87.63% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,046,000, 000 100.00% 0 0 1,046,000 ,000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日 期 穆竟伟 125,873,527 148,425 126,021,952 高管锁定 高管锁定期止 王国明 1,693,380 1,693,380 高管锁定 高管锁定期止 刘绍勇 273,780 273,780 高管锁定 高管锁定期止 任立旺 1,440,894 1,440,894 高管锁定 高管锁定期止 张涛 3,300 3,300 高管锁定 高管锁定期止 张连新 33,540 33,540 0 高管锁定 离任之日起 6 个月后 朱迎军 584,064 584,064 0 高管锁定 离任之日起 6 个月后 合计 129,902,485 148,425 617,604 129,433,306 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 43,531 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 83,262 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前 上一月末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有） （参见注 9） 0 持有特别 表决权股 份的股东 总数（如 有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 穆竟伟 境内自然人 16.06% 168,029,27 0 197,900 126,021,95 2 42,007,3 18 张艳琪 境内自然人 15.37% 160,790,37 0 160,790, 370 新乡市凯谊 实业有限公 司 境内非国有 法人 8.46% 88,470,019 88,470,0 19 中央汇金资 产管理有限 责任公司 国有法人 2.91% 30,403,680 -650,200 30,403,6 80 穆竟男 境内自然人 0.79% 8,211,182 8,211,18 2 苗增全 境内自然人 0.30% 3,123,943 -263,100 3,123,94 3 华泰证券股 份有限公司 国有法人 0.30% 3,105,740 3,105,74 0 冯德宏 境内自然人 0.25% 2,590,000 -100,000 2,590,00 0 宗明 境内自然人 0.25% 2,581,936 1,562,036 2,581,93 6 袁延强 境内自然人 0.22% 2,305,200 -129,600 2,305,20 0 战略投资者或一般法人 不适用 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有）（参 见注 4） 上述股东关联关系或一 致行动的说明 上述股东中穆竟伟、张艳琪、新乡市凯谊实业有限公司、穆竟男为关联股东；苗增全、冯德 宏为新乡市凯谊实业有限公司股东。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系， 也未知是否属于一致行动人。 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情况 的说明 张艳琪女士持股 160,790,370 股，占公司总股本的 15.37%，根据河南省新乡县公证处出具的 （2019）豫新县证内民字第 599 号《公证书》，张艳琪女士所代表的股东表决权、提案权、提名 权等股东权利，均全部委托给穆竟伟女士独立行使。 前 10 名股东中存在回购 专户的特别说明（如有） （参见注 10） 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 张艳琪 160,790,370 人民币普通股 160,790,370 新乡市凯谊实业有限公 司 88,470,019 人民币普通股 88,470,019 穆竟伟 42,007,318 人民币普通股 42,007,318 中央汇金资产管理有限 责任公司 30,403,680 人民币普通股 30,403,680 穆竟男 8,211,182 人民币普通股 8,211,182 苗增全 3,123,943 人民币普通股 3,123,943 华泰证券股份有限公司 3,105,740 人民币普通股 3,105,740 冯德宏 2,590,000 人民币普通股 2,590,000 宗明 2,581,936 人民币普通股 2,581,936 袁延强 2,305,200 人民币普通股 2,305,200 前 10 名无限售流通股股 东之间，以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 上述股东中穆竟伟、张艳琪、新乡市凯谊实业有限公司、穆竟男为关联股东；苗增全、冯德 宏为新乡市凯谊实业有限公司股东。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系， 也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东 情况说明（如有）（参见 注 5） 公司股东宗明通过普通证券账户持有 60,000 股，通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担 保证券账户持有 2,521,936 股，实际合计持有 2,581,936 股；公司股东袁延强通过普通证券账户持 有 308,000 股，通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,997,200 股，实际合 计持有 2,305,200 股。 公司是否具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 穆竟伟 中国 否 主要职业及职务 上海凯宝党委书记、董事长，新谊药业执行董事，凯宝股权投资执行董事，凯 合交董事 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 穆竟伟 本人 中国 否 主要职业及职务 上海凯宝党委书记、董事长，新谊药业执行董事，凯宝股权投资执行董事，凯合交董事 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 25 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2022]第 ZA11633 号 注册会计师姓名 邵振宇、周冬恺 审计报告正文 上海凯宝药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海凯宝药业股份有限公司（以下简称上海凯宝）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债 表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海凯宝2021年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海凯宝，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计 （二 十二）”所述的会计政策、以及“财务报表附注 五、（三十三）、 营业收入和营业成本”，上海凯宝主要从事药品的生产并销售。 2021年度，上海凯宝确认的营业收入为人民币110,057.84万元。 由于收入确认是上海凯宝的关键业绩指标之一，从而存在 管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有 风险，我们将上海凯宝收入确认识别为关键审计事项。 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部 控制的设计和运行是否有效； （2）选取样本检查销售合同，识别取得相关商品或 服务控制权的合同条款，评价公司的收入确认时点是否 符合企业会计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、 销售合同、出库单、客户签收记录，评价相关收入确认 是否符合公司收入确认的会计政策； （4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 本，核对出库单、客户签收记录及其他支持性文件，以 评价收入是否被记录于恰当的会计期间； （5）对本年记录的收入交易选取样本，执行独立函 证程序，以确认收入的真实性。 （二）应收账款的坏账准备 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（八）” 所述的会计政策、以及“财务报表附注 五、（四）、应收账款”， 上海凯宝主要从事药品的生产并销售。2021年度，上海凯宝确 认的应收账款账面余额为37,628.46万元，计提的坏账准备余额 为人民币2,990.91万元。 管理层基于应收账款的预期损失率，按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量应收账款坏账准备。预期损失率 考虑应收账款账龄、上海凯宝不同信用风险特征客户的回收历 史、当前市场情况、客户特定情况和前瞻性信息。该评估涉及 重大的管理层判断和估计。由于坏账准备的确定涉及重大的管 理层判断，且其存在固有不确定性，我们将应收账款坏账准备 识别为关键审计事项。 （1）了解与信用风险控制、款项回收及预期信用损 失估计相关的关键财务报告内部控制，并评价其设计和 运行有效性； （2）按照相关会计准则的要求，评价上海凯宝估计 信用损失准备的会计政策； （3）从应收账款账龄分析报告中选取测试项目，核 对至销售发票及其他相关的支持性文件，以评价账龄分 析报告中的账龄区间划分的准确性； （4）了解管理层预期信用损失模型中所运用的关键 参数及假设，包括管理层基于客户信用风险特征对应收 账款进行分组的基础、以及管理层预期损失率中包含的 历史违约数据等； （5）通过检查管理层用于做出判断的信息，包括测 试历史违约数据的准确性，评估历史违约率是否考虑并 适当根据当前经济状况及前瞻性信息进行调整，评价管 理层对于坏账准备估计的合理性； （6）基于上海凯宝信用损失准备计提的会计政策重 新计算2021年12月31日的坏账准备； （7）选取样本，检查2021年12月31日应收账款的期 后回款。 四、其他信息 上海凯宝管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括上海凯宝2021年年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上海凯宝的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督上海凯宝的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海凯宝持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海凯宝不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就上海凯宝中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：上海凯宝药业股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 流动资产： 货币资金 1,344,948,946.08 1,307,082,118.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 51,262,049.36 114,647,286.37 衍生金融资产 应收票据 221,613,475.93 209,205,673.27 应收账款 346,375,509.42 319,556,080.91 应收款项融资 预付款项 9,959,383.81 7,493,587.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 46,771,057.95 32,324,524.78 其中：应收利息 45,732,468.27 29,212,514.78 应收股利 买入返售金融资产 存货 165,137,839.66 191,538,604.78 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 58,318,857.53 36,127,000.00 其他流动资产 10,030,850.29 1,887,773.21 流动资产合计 2,254,417,970.03 2,219,862,649.10 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 20,446,293.70 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 669,091,127.32 248,190,000.00 其他非流动金融资产 41,971,898.94 11,602,147.97 投资性房地产 固定资产 273,634,540.83 293,874,731.98 在建工程 34,147,057.17 1,991,718.20 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 42,903,152.28 45,263,283.47 开发支出 商誉 13,793,602.69 18,499,766.85 长期待摊费用 递延所得税资产 15,102,710.75 17,553,609.64 其他非流动资产 10,754,709.76 非流动资产合计 1,101,398,799.74 657,421,551.81 资产总计 3,355,816,769.77 2,877,284,200.91 流动负债： 短期借款 35,723,287.48 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 75,015,901.66 62,228,520.57 预收款项 合同负债 2,881,192.38 1,745,641.23 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 1,929,251.09 953,975.15 应交税费 16,359,538.56 20,050,715.07 其他应付款 86,424,469.43 116,606,900.21 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 其他流动负债 8,069,374.48 237,578.53 流动负债合计 190,679,727.60 237,546,618.24 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 47,164,710.70 51,533,888.38 递延所得税负债 73,060,512.34 9,879,310.16 其他非流动负债 非流动负债合计 120,225,223.04 61,413,198.54 负债合计 310,904,950.64 298,959,816.78 所有者权益： 股本 1,046,000,000.00 1,046,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,624,500.00 8,624,500.00 减：库存股 其他综合收益 413,531,127.32 55,675,000.00 专项储备 盈余公积 191,785,894.04 181,160,247.35 一般风险准备 未分配利润 1,384,972,615.52 1,286,864,636.78 归属于母公司所有者权益合计 3,044,914,136.88 2,578,324,384.13 少数股东权益 -2,317.75 所有者权益合计 3,044,911,819.13 2,578,324,384.13 负债和所有者权益总计 3,355,816,769.77 2,877,284,200.91 法定代表人：穆竟伟 主管会计工作负责人：张育琴 会计机构负责人：李雅茹 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,252,029,728.99 1,279,214,841.52 交易性金融资产 11,121,018.28 衍生金融资产 应收票据 165,195,977.52 161,883,657.01 应收账款 256,910,061.38 243,604,526.91 应收款项融资 预付款项 9,472,400.02 6,696,614.87 其他应收款 51,304,307.92 31,145,035.19 其中：应收利息 45,694,133.89 29,212,514.78 应收股利 存货 135,901,246.32 160,904,596.91 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 58,318,857.53 36,127,000.00 其他流动资产 7,988,504.00 流动资产合计 1,937,121,083.68 1,930,697,290.69 非流动资产： 债权投资 20,446,293.70 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 352,151,308.41 345,151,308.41 其他权益工具投资 617,100,000.00 196,800,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 216,939,120.56 240,846,025.08 在建工程 34,147,057.17 1,991,718.20 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 41,901,334.42 44,232,272.46 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 12,491,047.73 15,184,491.77 其他非流动资产 10,754,709.76 非流动资产合计 1,285,484,578.05 864,652,109.62 资产总计 3,222,605,661.73 2,795,349,400.31 流动负债： 短期借款 35,723,287.48 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 41,076,796.99 46,891,017.87 预收款项 合同负债 2,001,251.51 548,005.61 应付职工薪酬 应交税费 9,342,409.48 14,219,478.03 其他应付款 59,119,591.06 81,750,922.65 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,226,242.91 81,885.90 流动负债合计 113,766,291.95 179,214,597.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 39,800,451.31 42,272,351.23 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 递延所得税负债 72,870,000.00 9,825,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 112,670,451.31 52,097,351.23 负债合计 226,436,743.26 231,311,948.77 所有者权益： 股本 1,046,000,000.00 1,046,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,624,500.00 8,624,500.00 减：库存股 其他综合收益 412,930,000.00 55,675,000.00 专项储备 盈余公积 214,145,548.37 203,519,901.68 未分配利润 1,314,468,870.10 1,250,218,049.86 所有者权益合计 2,996,168,918.47 2,564,037,451.54 负债和所有者权益总计 3,222,605,661.73 2,795,349,400.31 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,100,578,391.34 908,008,861.43 其中：营业收入 1,100,578,391.34 908,008,861.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 938,354,784.48 791,797,357.73 其中：营业成本 234,920,645.80 179,850,579.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 保单红利支出 分保费用 税金及附加 11,496,578.04 8,199,170.12 销售费用 594,461,357.95 514,247,464.70 管理费用 58,202,813.59 69,202,374.02 研发费用 79,319,562.82 59,118,892.81 财务费用 -40,046,173.72 -38,821,123.79 其中：利息费用 148,499.73 515,968.40 利息收入 40,337,008.34 39,591,054.30 加：其他收益 11,019,450.07 17,395,107.94 投资收益（损失以“－”号填 列） 4,429,430.05 11,335,053.84 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 380,978.11 408,626.62 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 1,589,548.80 -11,934,778.93 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -3,331,601.73 2,176,322.22 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -3,883,623.47 -698,886.93 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -219,132.40 -66,120.83 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 171,827,678.18 134,418,201.01 加：营业外收入 23,317.07 2,000.00 减：营业外支出 2,199,958.57 2,815,903.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 169,651,036.68 131,604,297.85 减：所得税费用 29,539,729.00 25,481,551.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 140,111,307.68 106,122,746.60 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 140,111,307.68 106,122,746.60 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 140,113,625.43 106,122,746.60 2.少数股东损益 -2,317.75 六、其他综合收益的税后净额 357,856,127.32 7,310,000.00 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 357,856,127.32 7,310,000.00 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 357,856,127.32 7,310,000.00 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 357,856,127.32 7,310,000.00 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 497,967,435.00 113,432,746.60 归属于母公司所有者的综合收益 总额 497,969,752.75 113,432,746.60 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 归属于少数股东的综合收益总额 -2,317.75 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1340 0.1015 （二）稀释每股收益 0.1340 0.1015 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：穆竟伟 主管会计工作负责人：张育琴 会计机构负责人：李雅茹 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 808,074,207.15 676,936,629.10 减：营业成本 177,279,054.45 129,887,918.22 税金及附加 7,345,198.35 4,965,814.76 销售费用 419,195,078.75 375,840,099.20 管理费用 42,527,220.50 54,818,040.37 研发费用 71,533,308.45 57,501,250.78 财务费用 -39,798,195.04 -38,666,655.96 其中：利息费用 148,499.73 515,968.40 利息收入 40,048,944.91 39,395,828.37 加：其他收益 8,692,355.75 14,391,443.98 投资收益（损失以“－”号填 列） 3,294,480.47 8,392,026.93 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 380,978.11 280,730.57 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -11,121,018.28 -5,135,034.48 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -1,339,702.86 5,082,489.91 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -198,610.61 -183,955.37 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -17,075.64 19,209.28 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 129,302,970.52 115,156,341.98 加：营业外收入 1,370.00 减：营业外支出 2,124,630.00 2,770,174.77 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 127,179,710.52 112,386,167.21 减：所得税费用 20,923,243.59 16,332,904.70 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 106,256,466.93 96,053,262.51 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 106,256,466.93 96,053,262.51 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 357,255,000.00 7,310,000.00 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 357,255,000.00 7,310,000.00 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 357,255,000.00 7,310,000.00 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 7.其他 六、综合收益总额 463,511,466.93 103,363,262.51 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.1016 0.0918 （二）稀释每股收益 0.1016 0.0918 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,191,875,841.12 1,147,829,238.30 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 763,504.05 收到其他与经营活动有关的现金 76,612,256.74 91,508,451.64 经营活动现金流入小计 1,269,251,601.91 1,239,337,689.94 购买商品、接受劳务支付的现金 167,831,482.57 123,479,060.26 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 154,228,440.55 173,022,019.13 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 金 支付的各项税费 157,919,195.14 151,532,371.94 支付其他与经营活动有关的现金 663,194,327.20 540,654,359.22 经营活动现金流出小计 1,143,173,445.46 988,687,810.55 经营活动产生的现金流量净额 126,078,156.45 250,649,879.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,387,325,338.82 2,107,120,936.86 取得投资收益收到的现金 3,339,863.69 14,301,396.39 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 153,564.10 112,621.49 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 177,838,916.32 233,040,515.38 投资活动现金流入小计 2,568,657,682.93 2,354,575,470.12 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 42,547,904.02 13,939,591.48 投资支付的现金 2,352,592,021.53 1,786,690,015.61 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 14,521,400.00 4,453,012.32 支付其他与投资活动有关的现金 242,504,000.00 484,278,916.32 投资活动现金流出小计 2,652,165,325.55 2,289,361,535.73 投资活动产生的现金流量净额 -83,507,642.62 65,213,934.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 35,723,287.48 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 35,723,287.48 偿还债务支付的现金 37,724,067.48 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 31,644,702.01 105,115,968.40 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 筹资活动现金流出小计 69,368,769.49 105,115,968.40 筹资活动产生的现金流量净额 -69,368,769.49 -69,392,680.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -26,798,255.66 246,471,132.86 加：期初现金及现金等价物余额 302,533,201.74 56,062,068.88 六、期末现金及现金等价物余额 275,734,946.08 302,533,201.74 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 898,584,587.43 945,250,814.82 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 59,146,798.36 86,468,457.88 经营活动现金流入小计 957,731,385.79 1,031,719,272.70 购买商品、接受劳务支付的现金 155,881,981.92 116,794,201.40 支付给职工以及为职工支付的现 金 81,171,783.63 135,753,162.65 支付的各项税费 113,516,314.08 116,639,954.30 支付其他与经营活动有关的现金 527,233,949.01 412,793,584.25 经营活动现金流出小计 877,804,028.64 781,980,902.60 经营活动产生的现金流量净额 79,927,357.15 249,738,370.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,327,822,821.92 1,756,130,768.20 取得投资收益收到的现金 3,294,480.47 10,711,165.32 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 108,691.77 37,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 177,838,916.32 233,040,515.38 投资活动现金流入小计 1,509,064,910.48 1,999,919,448.90 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 32,607,836.82 11,329,888.68 投资支付的现金 1,336,361,857.53 1,457,000,000.00 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 242,504,000.00 484,128,916.32 投资活动现金流出小计 1,611,473,694.35 1,952,458,805.00 投资活动产生的现金流量净额 -102,408,783.87 47,460,643.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 35,723,287.48 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 35,723,287.48 偿还债务支付的现金 37,724,067.48 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 31,644,702.01 105,115,968.40 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 69,368,769.49 105,115,968.40 筹资活动产生的现金流量净额 -69,368,769.49 -69,392,680.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -91,850,196.21 227,806,333.08 加：期初现金及现金等价物余额 274,665,925.20 46,859,592.12 六、期末现金及现金等价物余额 182,815,728.99 274,665,925.20 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 1,046 ,000, 000.0 0 8,624, 500.00 55,675 ,000.0 0 181,16 0,247. 35 1,286, 864,63 6.78 2,578, 324,38 4.13 2,578, 324,38 4.13 加：会计政 策变更 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 1,046 ,000, 000.0 0 8,624, 500.00 55,675 ,000.0 0 181,16 0,247. 35 1,286, 864,63 6.78 2,578, 324,38 4.13 2,578, 324,38 4.13 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 357,85 6,127. 32 10,625 ,646.6 9 98,107 ,978.7 4 466,58 9,752. 75 -2,317. 75 466,58 7,435. 00 （一）综合收益 总额 357,85 6,127. 32 140,11 3,625. 43 497,96 9,752. 75 -2,317. 75 497,96 7,435. 00 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 10,625 ,646.6 9 -42,00 5,646. 69 -31,38 0,000. 00 -31,38 0,000. 00 1．提取盈余公 积 10,625 ,646.6 9 -10,62 5,646. 69 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -31,38 0,000. 00 -31,38 0,000. 00 -31,38 0,000. 00 4．其他 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 1,046 ,000, 000.0 0 8,624, 500.00 413,53 1,127. 32 191,78 5,894. 04 1,384, 972,61 5.52 3,044, 914,13 6.88 -2,317. 75 3,044, 911,81 9.13 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 1,046 ,000, 000.0 0 8,624, 500.00 48,365 ,000.0 0 171,55 4,921. 10 1,294, 947,21 6.43 2,569, 491,63 7.53 2,569,4 91,637. 53 加：会计 政策变更 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 1,046 ,000, 000.0 0 8,624, 500.00 48,365 ,000.0 0 171,55 4,921. 10 1,294, 947,21 6.43 2,569, 491,63 7.53 2,569,4 91,637. 53 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 7,310, 000.00 9,605, 326.25 -8,082, 579.65 8,832, 746.60 8,832,7 46.60 （一）综合收 益总额 7,310, 000.00 106,12 2,746. 60 113,43 2,746. 60 113,432 ,746.60 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 9,605, 326.25 -114,2 05,326 .25 -104,6 00,000 .00 -104,60 0,000.0 0 1．提取盈余公 积 9,605, 326.25 -9,605, 326.25 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -104,6 00,000 .00 -104,6 00,000 .00 -104,60 0,000.0 0 4．其他 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 1,046 ,000, 000.0 0 8,624, 500.00 55,675 ,000.0 0 181,16 0,247. 35 1,286, 864,63 6.78 2,578, 324,38 4.13 2,578,3 24,384. 13 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 1,046,0 00,000. 00 8,624,50 0.00 55,675,0 00.00 203,519, 901.68 1,250,2 18,049. 86 2,564,037, 451.54 加：会计政 策变更 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 1,046,0 00,000. 00 8,624,50 0.00 55,675,0 00.00 203,519, 901.68 1,250,2 18,049. 86 2,564,037, 451.54 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 357,255, 000.00 10,625,6 46.69 64,250, 820.24 432,131,4 66.93 （一）综合收益 总额 357,255, 000.00 106,25 6,466.9 3 463,511,46 6.93 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 10,625,6 46.69 -42,005 ,646.69 -31,380,00 0.00 1．提取盈余公 积 10,625,6 46.69 -10,625 ,646.69 2．对所有者（或 股东）的分配 -31,380 ,000.00 -31,380,00 0.00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 1,046,0 00,000. 00 8,624,50 0.00 412,930, 000.00 214,145, 548.37 1,314,4 68,870. 10 2,996,168, 918.47 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 1,046, 000,00 0.00 8,624,5 00.00 48,365, 000.00 193,914 ,575.43 1,268,370 ,113.60 2,565,274,1 89.03 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 1,046, 000,00 0.00 8,624,5 00.00 48,365, 000.00 193,914 ,575.43 1,268,370 ,113.60 2,565,274,1 89.03 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 7,310,0 00.00 9,605,3 26.25 -18,152,0 63.74 -1,236,737. 49 （一）综合收益 总额 7,310,0 00.00 96,053,26 2.51 103,363,26 2.51 （二）所有者投 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 9,605,3 26.25 -114,205, 326.25 -104,600,00 0.00 1．提取盈余公 积 9,605,3 26.25 -9,605,32 6.25 2．对所有者（或 股东）的分配 -104,600, 000.00 -104,600,00 0.00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 四、本期期末余 额 1,046, 000,00 0.00 8,624,5 00.00 55,675, 000.00 203,519 ,901.68 1,250,218 ,049.86 2,564,037,4 51.54 三、公司基本情况 (一)公司概况 上海凯宝药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 原名上海凯宝药业有限公司，系由上海凯托（集团）有限 公司和河南省新谊药业股份有限公司共同出资组建，于2000年4月12日取得上海市工商行政管理局核发的3102261012749号 《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币750万元，实收资本为人民币750万元。其中：上海凯托（集团）有限公司出资 75万元，占注册资本的10%；河南省新谊药业股份有限公司出资675万元，占注册资本的90%。 根据公司2008年8月10日股东会决议、协议和章程的规定，公司申请整体变更为股份有限公司，以上海凯宝药业有限公 司截止2008年7月31日的净资产折股。截止2008年7月31日，上海凯宝药业有限公司经审计的净资产为95,741,302.55元，评估 值为137,509,538.50元。以经审计的上海凯宝药业有限公司的净资产95,741,302.55元，按1.1647：1的比例折算成上海凯宝药 业股份有限公司的股本，共折合8,220万股，每股面值1.00元，由此上海凯宝药业有限公司整体变更为股份有限公司。公司已 取得注册号为310226000171574的企业法人营业执照。公司注册资本为8,220万元。 根据公司2009年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]1387号《关于核准上海凯宝 药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股27,400,000股，增加 注册资本27,400,000.00元。公司于2010年1月8日在深证证券交易所挂牌交易，并于2010年2月2日在上海市工商行政管理局取 得相同注册号的《企业法人营业执照》， 根据公司 2009 年度股东会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本为人民币 65,760,000.00 元,由资本公积转 增资本,转增基准日期为 2009 年 12 月 31 日,变更后注册资本为人民币 175,360,000.00 元。上述新增股本业经立信会计师事 务所有限公司审验并出具信会师报字（2010）第 11659 号验资报告。上述新增股本公司于 2010 年 7 月 19 日办妥工商变 更登记手续。 根据公司2010年度股东会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本为人民币87,680,000.00元,由资本公积转增资 本,转增基准日期为2010年12月31日,变更后注册资本为人民币263,040,000.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所有限公 司审验并出具信会师报字(2011)第12922号验资报告。上述新增股本公司于2011年6月27日办理工商变更登记手续。 根据公司2012年度股东会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本为人民币263,040,000.00元,由资本公积转增 资本,转增基准日期为2012年12月31日,变更后注册资本为人民币526,080,000.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所（特 殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2013)第113156号验资报告。上述新增股本公司于2013年6月16日办妥工商变更登记手 续。 根据公司2013年度股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本为人民币105,216,000.00元，由资本公积转 增资本,转增基准日期为2013年12月31日，变更后注册资本为人民币631,296,000.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所 （特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2014)第113308号验资报告。上述新增股本公司于2014年6月12日办妥工商变更登 记手续。 2014年8月22日，本公司2014年第二届董事会第十四次（临时）会议决议通过了《上海凯宝药业股份有限公司限制性股 票激励计划（草案）修订稿》及其摘要，本次限制性股票激励计划拟授予的股票数量10,000,000股。其中首次向217名激励对 象授予9,080,000股限制性股票，预留920,000股将于首次授予完成后的12个月内召开董事会授予。首次限制性股票授予后， 公司注册资本变更为人民币640,376,000.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报 字(2014)第114522号验资报告。 根据公司2014年度股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本为人民币192,112,800.00元，由资本公积转 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 增资本,转增基准日期为2014年12月31日，变更后注册资本为人民币832,488,800.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所 （特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2015)第114426号验资报告。上述新增股本公司于2015年6月11日办妥工商变更登 记手续。 2015年6月2日，公司召开第三届董事会第六次（临时）会议决议通过了《关于调整限制性股票预留授予数量的预案》、 《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》，本次限制性股票激励计划拟向45名激励对象授予1,196,000股。此 次限制性股票授予后，公司注册资本变更为人民币833,684,800.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审验并出具信会师报字(2015)第114427号验资报告。上述新增股本公司于2015年7月21日办理工商变更登记手续。 2016年03月28日，公司召开第三届董事会第十一次会议审议并通过了《公司关于对<限制性股票激励计划>部分激励股 份回购注销的议案》，同意回购并注销 217名激励对象第二批所涉及的已授予，但未满足解锁条件3,541,200股限制性股票， 同意回购并注销 45 名激励对象预留部分首批所涉已授予，但未满足解锁条件598,000股限制性股票。此次限制性股票回购 后，公司注册资本变更为人民币829,545,600.00元。上述减少股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会 师报字(2016)第113697号验资报告。上述减少股本公司于2016年8月1日办理工商变更登记手续。 2016年08月05日，公司召开第三届董事会第十三次会议审议并通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分预留限制 性股票的议案》，鉴于公司原激励对象徐英、易月、李伟、方静、李雨昕、王燕飞、王姣已离职，董事会一致同意将上述七 人已获授尚未解除锁定的114,000股预留部分限制性股票进行回购注销。此次限制性股票回购后，公司注册资本变更为人民 币829,431,600.00元。上述减少股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2016)第116276号验资报 告。上述减少股本公司于2016年12月1日办理工商变更登记手续。 2017年02月24日，公司召开第三届董事会第十七次会议审议并通过了《公司关于对<限制性股票激励计划>部分激励股 份回购注销的议案》，同意回购并注销 217名激励对象第三批所涉及的已授予，但未满足解锁条件4,721,600股限制性股票， 同意回购并注销 38 名激励对象预留部分首批所涉已授予，但未满足解锁条件484,000股限制性股票。此次限制性股票回购 后，公司注册资本变更为人民币824,226,000.00元。上述减少股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会 师报字(2017)第ZA12855号验资报告。上述减少股本公司于2017年6月13日办理工商变更登记手续。 根据公司2016年度股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本为人民币247,267,800.00元，由资本公积转 增资本，变更后注册资本为人民币1,071,493,800.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信 会师报字(2017)第ZA16483号验资报告。上述新增股本公司于2017年7月27日办妥工商变更登记手续。 根据2018年10月25日第四届董事会第五次会议，2018年11月13日召开2018年第一次临时股东大会决议，公司使用自有资 金以集中竞价或其他法律法规许可的方式进行股份回购，回购股份使用的资金总额不超过人民币20,000万元（含）且不低于 人民币10,000万元（含）。回购股份的价格不超过人民币6.00元/股（含）。截至2019年11月13日，公司本次回购股份期限届 满并实施完毕。公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份25,493,800股，于2019年12月6日在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述25,493,800股的注销事宜。 截至2021年12月31日，本公司发行股本总数1,046,000,000.00股，注册资本为104,600.00万元人民币。公司注册地: 上海 市工业综合开发区程普路88号。 本公司主要经营范围为：药品生产（小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、合剂、糖浆剂、口服液、中药提取车间） 农副产品收购，【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】，公司主要产品为：痰热清注射液。 本公司的实际控制人为穆竟伟。 本财务报表业经公司董事会于2022年4月25日批准报出。 (二)合并财务报表范围 本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状 况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合 并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的 各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经 营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损 失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金 流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变 动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及 的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公 允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以 后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 8、金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的 金融资产： －业务模式是以收取合同现金流量为目标； －合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）： －业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； －合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收 账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计 算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利 计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公 允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： －收取金融资产现金流量的合同权利终止； －金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； －金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资 产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债 务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期 内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为 该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分， 本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。 9、存货 1、存货的分类和成本 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 （1）发出商品划分库龄段按照下述方法计提跌价准备： 产成品（发出商品）库龄 计提比例 12个月内 0% 12-18个月 80% 18个月以上 100% （2）除发出商品的存货：期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 5、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 6、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 10、合同资产 1、合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（八）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 11、合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合 同履约成本确认为一项资产： •该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 •该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 •该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限 未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当 期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 12、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差 额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3、后续计量及损益确认方法 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”）， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失 的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共 同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控 制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的 其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其 他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资 并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的 差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易 的，对每一项交易分别进行会计处理。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 13、固定资产 （1）确认条件 1、固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换 的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3-5 2.71-4.85 通用设备 年限平均法 5-12 3-5 7.92-19.4 机器设备 年限平均法 10-12 3-5 7.92-9.7 运输设备 年限平均法 5-8 3-5 11.88-19.4 其他设施 年限平均法 5-6 3-5 15.83-19.4 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使 用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 3、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废 或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 14、在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工 程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 15、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际 利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门 借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 16、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 10-50 使用权所得日至使用权终止日 电脑软件 5 预计使用年限 专利权 10 专利权证注明的使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2、开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 17、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油 气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应 中受益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减 值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各 项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 各项费用的摊销期限及摊销方法为： 项目 摊销年限 装修费 5年 19、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价 而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允 价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部 门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支 出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 21、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的 补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付 交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按 照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应 确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新 权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进 行处理。 23、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 1、收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是 指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还 给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中 存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品 或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的 差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： •客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 •客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 •本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取 款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够 得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品 或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： •本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 •本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 •本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 •本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 •客户已接受该商品或服务等。 2、收入确认的具体原则 按时点确认的收入：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。 产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收 款凭证且相关的经济利益很可能 流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 24、政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为资产性政府补助，企 业划分为与资产相关； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为收益性政府补助，企 业划分为与收益相关。 2、确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或 冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款 金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的 所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： •商誉的初始确认； •既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性 差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时 性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： •纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； •递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和 负债或是同时取得资产、清偿负债。 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 自2021年1月1日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否 为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为 租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和 非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公 司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类： •减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可； •减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6 月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及 •综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、本公司作为承租人 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计 量。该成本包括： •租赁负债的初始计量金额； •在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； •本公司发生的初始直接费用； •本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但 不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资 产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“五、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进 行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。租赁付款额包括： •固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； •取决于指数或比率的可变租赁付款额； •根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； •购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； •行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值 已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： •当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； •当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公 司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用 修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按 照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值 资产租赁。 （4）租赁变更 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： •该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； •增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期， 并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的 相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计 算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公 司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相 关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租 金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原 支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 2、本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与 租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时， 基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费 用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际 发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的 预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始 计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款 额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注 “五、（八）金融工具”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： •该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； •增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理： •假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行 会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 •假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（八）金融工具”关于修改或重 新议定合同的政策进行会计处理。 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让 •对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为 租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公 司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 •对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为 租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折 现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收 取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 2021年1月1日前的会计政策 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指 除融资租赁以外的其他租赁。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公 司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类： •减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可； •减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6 月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及 •综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关 资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在 原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租 赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收 取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 （2）融资租赁的会计处理方法 1、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融 资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确 认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租 金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现 率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资 收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲 减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益 并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日修 订发布了《企业会计准则 21 号--租赁》 (财会[2018]35 号)（以下简称“新租赁准 则”），要求在境内外同时上市的企业以 及在境外上市并执行企业会计准则编制 财务报表的企业自 2019 年 1 月 1 日 起施行；其他执行企业会计准则的企业 自 2021 年 1 月 1 日起施行。按照前述 通知及企业会计准则的规定和要求，公 司需对原会计政策进行相应的变更。 本次会计政策变更已经第五届董事 会第二次会议、第五届监事会第二次会 议审议通过。 本公司于 2021 年 1 月 1 日执行 新租赁准则。根据修订后的准则，对于 首次执行日前已存在的合同，公司选择 在首次执行日不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。 （1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订） 财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租 赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租 赁。 •本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项 目金额，不调整可比期间信息。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折 现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产： -假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。 -与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理。 1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； 5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“五、（二十一）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是 否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计 量使用权资产和租赁负债。 •本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余 合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租 赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行 会计处理。 （2）执行《企业会计准则解释第14号》 财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之 日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行 日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影 响数调整施行日当年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况 和经营成果产生重大影响。 ②基准利率改革 解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处 理规定。 根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外， 无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解 释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的 由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕 9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租 金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款 额”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类 似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调 整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租 金减让，根据该通知进行调整。 （4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报 财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于 资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。 解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产 负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 □ 是 √ 否 不需要调整年初资产负债表科目的原因说明 本报告期内公司首次执行新租赁准则未对当年年初财务报表发生影响。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 28、其他 回购本公司股份 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交 易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配 利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部份，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本 公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 库存股处理，同时进行备查登记。 本公司根据相关规定，将非公开发行的方式向本公司激励对象授予的股票，在取得该款项时，按照取得的认股款确认股 本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 16%、13%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海凯宝药业股份有限公司 15% 上海凯宝健康科技有限公司 2.5% 上海信朗医药科技有限公司 2.5% 上海凯宝医药销售有限公司 2.5% 上海凯合交医疗科技有限公司 2.5% 2、税收优惠 1、母公司税收优惠及批文 上海凯宝药业股份有限公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局上海市税务局联合颁发的 《高新技术企业证书》（证书编号：GR202031002488），发证日2020年11月12日，有效期三年。公司可享受自2020年度至 2022年度三年15%的企业所得税税收优惠。 2、子公司税收优惠及批文 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号文）规定，对同时符合年度 应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小微企业，年应纳税所得额不 超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过 300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和 个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）政策要点规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部 分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基 础上，再减半征收企业所得税。 上海凯宝健康科技有限公司、上海信朗医药科技有限公司、上海凯宝医药销售有限公司、上海凯合交医疗科技有限公司 2021年度符合财税[2019]13号文和财政部税务总局2021年第12号公告的规定，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，并在此优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 45,304.50 29,927.60 银行存款 1,319,173,037.16 1,306,914,523.02 其他货币资金 25,730,604.42 137,667.44 合计 1,344,948,946.08 1,307,082,118.06 其他说明 其中，受限货币资金情况如下： 项目 期末余额 期初余额 定期存款 1,069,214,000.00 1,004,548,916.32 合计 1,069,214,000.00 1,004,548,916.32 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 51,262,049.36 114,647,286.37 其中： 债务工具投资 权益工具投资 32,503,592.27 25,654,254.00 衍生金融资产 其他(注 1、注 2） 18,758,457.09 88,993,032.37 其中： 合计 51,262,049.36 114,647,286.37 其他说明： 注1：截至2021年12月31日，本公司及子公司上海凯宝股权投资有限公司共投资“昭阳增利9号私募投资基金”本金 10,000.00万元，本年收回86.40万元（累计收回1,470.10万元），本年公允价值变动-1,588.72万元（累计公允价值变动-8,529.90 万元），期末公允价值为0.00元。 注2：截至2021年12月31日，期末持有的银行理财产品和开放式基金本金余额1,800.00万元，本年公允价值变动75.85万 元，期末公允价值为1,875.85万元。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 221,613,475.93 209,205,673.27 合计 221,613,475.93 209,205,673.27 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 221,613, 475.93 100.00% 0.00 0.00% 221,613,4 75.93 209,205,6 73.27 100.00% 0.00 0.00% 209,205,6 73.27 其中： 合计 221,613, 475.93 100.00% 0.00 0.00% 221,613,4 75.93 209,205,6 73.27 100.00% 0.00 0.00% 209,205,6 73.27 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 按组合计提坏账的应收票据 221,613,475.93 0.00 0.00% 合计 221,613,475.93 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 8,864,225.79 7,726,900.53 合计 8,864,225.79 7,726,900.53 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 4,682,51 8.46 1.24% 4,682,51 8.46 100.00% 2,273,684 .00 0.66% 2,273,684 .00 100.00% 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 371,602, 128.01 98.76% 25,226,6 18.59 6.79% 346,375,5 09.42 343,537,1 27.72 99.34% 23,981,04 6.81 6.98% 319,556,08 0.91 其中： 合计 376,284, 646.47 100.00% 29,909,1 37.05 7.95% 346,375,5 09.42 345,810,8 11.72 100.00% 26,254,73 0.81 7.59% 319,556,08 0.91 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 河南省三圣医药有限公 司 1,579,760.80 1,579,760.80 100.00% 预计收回货款的可能性 较低 民生集团河南医药有限 公司 693,923.20 693,923.20 100.00% 预计收回货款的可能性 较低 广西柳州百草堂药业有 限公司 2,408,834.46 2,408,834.46 100.00% 预计收回货款的可能性 较低 合计 4,682,518.46 4,682,518.46 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 351,545,082.76 21,092,704.96 6.00% 1 至 2 年 15,126,619.27 1,512,661.92 10.00% 2 至 3 年 2,274,306.01 568,576.51 25.00% 3 至 4 年 1,109,846.87 554,923.44 50.00% 4 至 5 年 242,606.74 194,085.39 80.00% 5 年以上 1,303,666.36 1,303,666.37 100.00% 合计 371,602,128.01 25,226,618.59 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 351,545,082.76 1 至 2 年 15,126,619.27 2 至 3 年 2,968,229.21 3 年以上 6,644,715.23 3 至 4 年 2,689,607.67 4 至 5 年 2,651,381.20 5 年以上 1,303,726.36 合计 376,284,646.47 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备 2,273,684.00 2,408,834.46 4,682,518.46 按组合计提坏账 准备 23,981,046.81 1,245,571.78 25,226,618.59 合计 26,254,730.81 3,654,406.24 29,909,137.05 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一名 17,007,869.19 4.52% 1,020,472.15 第二名 16,336,441.36 4.34% 980,186.48 第三名 11,709,420.60 3.11% 702,565.24 第四名 8,254,671.84 2.19% 495,280.31 第五名 7,368,726.00 1.96% 442,123.56 合计 60,677,128.99 16.12% 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 9,225,487.65 92.63% 6,907,076.29 92.18% 1 至 2 年 566,250.33 5.69% 443,609.43 5.92% 2 至 3 年 167,645.83 1.68% 4,760.00 0.06% 3 年以上 138,142.00 1.84% 合计 9,959,383.81 -- 7,493,587.72 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额（元） 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 第一名 1,185,500.00 11.90 第二名 1,062,598.00 10.67 第三名 977,457.25 9.81 第四名 617,760.00 6.20 第五名 470,000.00 4.72 合计 4,313,315.25 43.30 其他说明： 6、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 45,732,468.27 29,212,514.78 其他应收款 1,038,589.68 3,112,010.00 合计 46,771,057.95 32,324,524.78 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 45,732,468.27 29,212,514.78 合计 45,732,468.27 29,212,514.78 2）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 1,052,811.65 3,025,505.86 保证金及押金 26,651.00 6,414.00 单位往来款 814,628.89 889,023.73 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 借款 150,000.00 其他 64,420.81 77,265.37 合计 1,958,512.35 4,148,208.96 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 221,570.07 814,628.89 1,036,198.96 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期转回 116,276.29 116,276.29 2021 年 12 月 31 日余额 105,293.78 814,628.89 919,922.67 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 680,638.23 1 至 2 年 427,970.90 2 至 3 年 6,000.00 3 年以上 843,903.22 3 至 4 年 165,146.20 4 至 5 年 672,343.02 5 年以上 6,414.00 合计 1,958,512.35 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备 814,628.89 814,628.89 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 按组合计提坏账 准备 221,570.07 116,276.29 105,293.78 合计 1,036,198.96 116,276.29 919,922.67 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 单位往来款 814,628.89 5 年以内 41.59% 814,628.89 第二名 备用金 94,682.87 2 年以内 4.83% 9,468.29 第三名 备用金 70,000.00 1 年以内 3.57% 4,200.00 第四名 备用金 61,000.00 1 年以内 3.11% 3,660.00 第五名 备用金 60,000.00 1 年以内 3.06% 3,600.00 合计 -- 1,100,311.76 -- 56.16% 835,557.18 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 67,122,890.88 67,122,890.88 60,803,237.28 60,803,237.28 在产品 68,034,343.08 68,034,343.08 81,899,768.99 81,899,768.99 库存商品 28,414,450.87 305,129.18 28,109,321.69 33,262,723.90 1,322,430.10 31,940,293.80 发出商品 2,344,542.49 473,258.48 1,871,284.01 17,173,802.96 278,498.25 16,895,304.71 合计 165,916,227.32 778,387.66 165,137,839.66 193,139,533.13 1,600,928.35 191,538,604.78 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,322,430.10 1,017,300.92 305,129.18 发出商品 278,498.25 194,760.23 473,258.48 合计 1,600,928.35 194,760.23 1,017,300.92 778,387.66 8、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的债权投资 58,318,857.53 36,127,000.00 合计 58,318,857.53 36,127,000.00 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 申万宏源证券金樽 1747 期收益凭证 36,000,000. 00 3.60% 3.33% 2022 年 08 月 16 日 申万宏源证券金樽 1938 期收益凭证 21,000,000. 00 3.45% 3.20% 2022 年 09 月 05 日 申万宏源证券金樽 1399 期收益凭证 35,000,000. 00 3.65% 3.17% 2021 年 02 月 22 日 合计 57,000,000. 00 —— —— —— 35,000,000. 00 —— —— —— 其他说明： 9、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 买入返售金融资产 1,300,000.00 待抵扣增值税 42,346.29 277,634.81 预缴企业所得税 310,138.40 其他合作研发项目 9,988,504.00 合计 10,030,850.29 1,887,773.21 其他说明： 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 10、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 申万宏源证券金 樽1340 期专项收 益凭证 20,652,821.92 206,528.22 20,446,293.70 合计 20,652,821.92 206,528.22 20,446,293.70 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 申万宏源证券金樽 1340 期专项收益凭证 20,000,000. 00 3.70% 3.41% 2021 年 08 月 11 日 合计 —— —— —— 20,000,000. 00 —— —— —— 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 206,528.22 206,528.22 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期转回 206,528.22 206,528.22 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 √ 适用 □ 不适用 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用 损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 上年年末余额 20,652,821.92 20,652,821.92 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 本期新增 本期终止确认 20,652,821.92 20,652,821.92 其他变动 期末余额 其他说明： 11、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 上海歌佰 德生物技 术有限公 司 11,614,36 3.20 小计 11,614,36 3.20 合计 11,614,36 3.20 其他说明 12、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 上海谊众药业股份有限公司 617,100,000.00 196,800,000.00 北京盈科瑞创新医药股份有限公司 51,991,127.32 51,390,000.00 合计 669,091,127.32 248,190,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 上海谊众药业股 份有限公司 412,930,000.00 并非交易目的持 有的上市公司股 权 北京盈科瑞创新 医药股份有限公 司 601,127.32 并非交易目的持 有的非上市公司 股权 其他说明： 注：根据公告，上海谊众药业股份有限公司获得中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意上海谊 众药业股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕2595 号），同意上海谊众在科创板首次公开发行 股票的注册申请。截至2021年12月31日，公司持有上海谊众1,375万股，占其首次公开发行前总股本的17.33%。具体见附注 十五、其他重要事项（三）。 13、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 41,971,898.94 11,602,147.97 合计 41,971,898.94 11,602,147.97 其他说明： 注：经 2019 年 9 月 9 日公司第四届董事会第九次（临时）会议审议，通过了全资子公司上海凯宝股权投资有限公司 作为有限合伙人参与投资上海杏泽三禾创业投资合伙企业（有限合伙），认缴出资额人民币3,000.00万元。2019年实缴人民 币1,050.00万元，本年实缴人民币1,950.00万元，共计人民币3,000.00万元实缴完毕。截止2021年12月31日，期末公允价值 4,197.19万元。 14、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 273,634,540.83 293,874,731.98 合计 273,634,540.83 293,874,731.98 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 342,419,770.05 287,633,169.97 24,545,737.66 23,577,156.30 64,472,687.16 742,648,521.14 2.本期增加金 额 1,798,389.15 9,368,909.39 620,794.67 10,323.10 11,798,416.31 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 （1）购置 1,798,389.15 9,368,909.39 620,794.67 10,323.10 11,798,416.31 （2）在建工 程转入 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 1,305,649.00 890,031.91 564,000.00 870,090.77 3,629,771.68 （1）处置或 报废 1,305,649.00 890,031.91 564,000.00 870,090.77 3,629,771.68 4.期末余额 342,912,510.20 296,112,047.45 23,981,737.66 23,327,860.20 64,483,010.26 750,817,165.77 二、累计折旧 1.期初余额 123,656,799.49 221,859,574.95 21,409,616.49 20,631,248.30 61,216,549.93 448,773,789.16 2.本期增加金 额 15,317,765.92 14,430,725.31 752,166.63 638,767.34 360,120.04 31,499,545.24 （1）计提 15,317,765.92 14,430,725.31 752,166.63 638,767.34 360,120.04 31,499,545.24 3.本期减少金 额 1,160,340.18 730,838.04 535,800.00 663,731.24 3,090,709.46 （1）处置或 报废 1,160,340.18 730,838.04 535,800.00 663,731.24 3,090,709.46 4.期末余额 137,814,225.23 235,559,462.22 21,625,983.12 20,606,284.40 61,576,669.97 477,182,624.94 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 四、账面价值 1.期末账面价 值 205,098,284.97 60,552,585.23 2,355,754.54 2,721,575.80 2,906,340.29 273,634,540.83 2.期初账面价 值 218,762,970.56 65,773,595.02 3,136,121.17 2,945,908.00 3,256,137.23 293,874,731.98 15、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 34,147,057.17 1,991,718.20 合计 34,147,057.17 1,991,718.20 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 信息化软件系统 3,711,724.84 3,711,724.84 1,991,718.20 1,991,718.20 研发楼工程 25,468,605.68 25,468,605.68 口服固体包装线 工程 2,763,897.16 2,763,897.16 仓库改造工程 2,067,431.25 2,067,431.25 提取车间生产设 备工程 135,398.24 135,398.24 合计 34,147,057.17 34,147,057.17 1,991,718.20 1,991,718.20 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 信息化 软件系 统 4,120,00 0.00 1,991,71 8.20 1,720,00 6.64 3,711,72 4.84 90.09% 90.09% 募股资 金 研发楼 工程 74,341,3 79.80 25,468,6 05.68 25,468,6 05.68 34.26% 34.26% 募股资 金 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 口服固 体包装 线工程 3,647,00 0.00 2,763,89 7.16 2,763,89 7.16 75.79% 75.79% 其他 仓库改 造工程 2,330,00 0.00 2,067,43 1.25 2,067,43 1.25 88.73% 88.73% 其他 提取车 间生产 设备工 程 203,000. 00 135,398. 24 135,398. 24 66.70% 66.70% 其他 合计 84,641,3 79.80 1,991,71 8.20 32,155,3 38.97 34,147,0 57.17 -- -- -- 16、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 48,780,110.15 6,310,679.61 7,616,753.89 62,707,543.65 2.本期增加金 额 （1）购置 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 48,780,110.15 6,310,679.61 7,616,753.89 62,707,543.65 二、累计摊销 1.期初余额 11,806,321.50 4,364,886.92 1,273,051.76 17,444,260.18 2.本期增加金 额 936,602.29 631,068.00 792,460.90 2,360,131.19 （1）计提 936,602.29 631,068.00 792,460.90 2,360,131.19 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 12,742,923.79 4,995,954.92 2,065,512.66 19,804,391.37 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 36,037,186.36 1,314,724.69 5,551,241.23 42,903,152.28 2.期初账面价 值 36,973,788.65 1,945,792.69 6,343,702.13 45,263,283.47 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 17、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 上海顺捷医药有 限公司 18,499,766.85 18,499,766.85 合计 18,499,766.85 18,499,766.85 （2）商誉减值准备 单位：元 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 上海顺捷医药有 限公司 4,706,164.16 4,706,164.16 合计 4,706,164.16 4,706,164.16 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 本公司于2021年12月31日对上述商誉执行了减值测试，确认需要对上海顺捷医药有限公司计提商誉的减值准备。计算相 关资产组于 2021年12月31日预计未来现金流量现值采用了假设，以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流 量预测时作出的关键假设： （1）基本假设 ①公开市场假设 公开市场假设是对资产拟进入的市场条件以及资产在这样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分发 达与完善的市场条件，是指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市场，在这个市场上，买方和卖方的地位平等，都有获取足够 市场信息的机会和时间，买卖双方的交易都是在自愿的、理智的、非强制性或不受限制的条件下进行。公开市场假设以资产 在市场上可以公开买卖为基础。 ②资产按现有用途使用假设 资产按现有用途使用假设是对资产拟进入市场条件以及资产在这样的市场条件下的资产使用用途状态的一种假定。首先 假定被评估范围内资产正处于使用状态，其次假定按目前的用途和使用方式还将继续使用下去，没有考虑资产用途转换或者 最佳利用条件。 ③企业持续经营假设 企业持续经营假设是假设被评估对象企业在现有的资产资源条件下，在可预见的未来经营期限内，其生产经营业务可以 合法地按其现状持续经营下去，其经营状况不会发生重大不利变化。 （2）一般假设 ①本次评估假设评估基准日后评估对象企业所在国家现行有关法律、宏观经济、金融以及产业政策等外部经济环境不会 发生不可预见的重大不利变化，亦无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大影响。 ②本次评估没有考虑评估对象资产组及其资产将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方式可能追加付出的价 格等对其评估价值的影响。 ③假设评估对象所在地所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等财税政策无重大变化，信贷政策、利率、汇率等 金融政策基本稳定。 ④假设委托人、评估对象企业管理层提供的资料真实、完整、可靠，不存在应提供未提供、资产评估师已履行必要 评估程序后仍无法获知的其他可能影响评估结论的瑕疵事项、或有事项。 （3）收益法评估假设 ①评估对象企业目前及未来的管理层合法合规、勤勉尽职地履行其经营管理职能，不会出现严重影响企业发展或损害股 东利益情形，并继续保持现有的经营管理模式和管理水平。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 ②未来预测期内评估对象企业核心管理人员和技术人员队伍相对稳定，不会出现影响企业经营发展和收益实现的重大变 动事项。 ③被评估对象企业于评估基准日后采用的会计政策和编写本评估报告时所采的会计政策在重要性方面保持一致。 ④假设评估基准日后评估对象资产组的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出。 ⑤被评估企业目前位于上海市程普路 88 号 3 号楼二层 206、208、210、212、213的办公室系向上海凯宝药业股份有限 公司租赁取得，年租金为 3.5 万元，租赁期自 2021年1月1日至 2023年12月31日，本次评估假设该租赁合同到期后，被评估 企业能按租赁合同的约定条件获得续签继续使用，或届时能以市场租金价格水平获取类似条件和规模的经营场所。 ⑥被评估企业取得的《药品经营许可证》有效期至 2024 年 06 月 04 日，本次假设现行《药品经营许可证》换发政策 能够延续，到期后被评估单位能够满足换发条件，取得换发后的《药品经营许可证》。 商誉减值测试的影响 本公司于2020年收购的上海顺捷医药有限公司100%的股权，形成商誉人民币1,849.98万元。2021年12月31日，该资产组 除商誉外的长期资产账面价值为10.64万元，公司据此进行了减值测试。本公司对该资产组可收回金额是根据资产组的预计 未来现金流量现值来确定。预计未来现金流量来源为管理层批准的5年起财务预算中的现金流量预测数据，5年后就维持第五 年的现金流量预测。计算现值所用的折现率是8.8%。经上海东洲资产评估有限公司2022年4月10日出具的《上海凯宝药业股 份有限公司以财务报告目的的商誉减值测试涉及的上海顺捷医药有限公司相关资产组可回收价值资产评估报告》（东洲评报 字[2022]第0611号），截止2021年12月31日，上海顺捷医药有限公司的资产组账面金额合计1,860.62万元，其中固定资产10.64 万元，资产组未来可回收价值为人民币1,390.00万元，故上海凯宝药业股份有限公司对上海顺捷医药有限公司计提商誉减值 470.62万元。 其他说明 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 31,606,233.51 5,785,600.24 29,304,267.67 5,312,308.06 递延收益形成的暂时性 差异 2,404,800.00 360,720.00 33,020,425.40 4,953,063.81 交易性金融资产公允价 值变动 59,709,270.09 8,956,390.51 48,587,824.77 7,288,237.77 合计 93,720,303.60 15,102,710.75 110,912,517.84 17,553,609.64 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 其他权益工具投资公允 价值变动 485,800,000.00 72,870,000.00 65,500,000.00 9,825,000.00 交易性金融资产公允价 值变动 762,049.36 190,512.34 217,240.64 54,310.16 合计 486,562,049.36 73,060,512.34 65,717,240.64 9,879,310.16 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 15,102,710.75 17,553,609.64 递延所得税负债 73,060,512.34 9,879,310.16 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 14,719,936.20 26,885,724.56 可抵扣亏损 7,785,971.00 21,195,890.17 合计 22,505,907.20 48,081,614.73 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 13,121,994.62 2022 7,142,494.58 7,430,419.13 2023 643,476.42 643,476.42 2024 2025 合计 7,785,971.00 21,195,890.17 -- 其他说明： 19、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付研发大楼工程款 10,754,709.7 6 10,754,709.7 6 合计 10,754,709.7 6 10,754,709.7 6 其他说明： 20、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 35,723,287.48 合计 35,723,287.48 短期借款分类的说明： 21、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 53,806,683.52 48,587,091.45 1-2 年 19,541,541.75 11,031,169.89 2-3 年 326,104.24 271,384.66 3 年以上 1,341,572.15 2,338,874.57 合计 75,015,901.66 62,228,520.57 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南省联谊制药有限公司 3,149,713.59 待结算 云南天佑熊业制药有限公司 12,640,107.25 待结算 合计 15,789,820.84 -- 其他说明： 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 22、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 销售款项 2,881,192.38 1,745,641.23 合计 2,881,192.38 1,745,641.23 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 23、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 953,975.15 145,300,195.51 144,324,919.57 1,929,251.09 二、离职后福利-设定提 存计划 9,197,054.49 9,197,054.49 合计 953,975.15 154,497,250.00 153,521,974.06 1,929,251.09 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 920,252.23 124,582,497.52 123,684,916.05 1,817,833.70 2、职工福利费 10,349,137.61 10,349,137.61 3、社会保险费 33,722.92 6,865,758.05 6,788,063.58 111,417.39 其中：医疗保险费 33,722.92 6,249,268.89 6,171,574.42 111,417.39 工伤保险费 616,489.16 616,489.16 4、住房公积金 2,946,398.70 2,946,398.70 5、工会经费和职工教育 经费 412,067.73 412,067.73 （8）其他短期薪酬 144,335.90 144,335.90 合计 953,975.15 145,300,195.51 144,324,919.57 1,929,251.09 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 1、基本养老保险 8,756,380.89 8,756,380.89 2、失业保险费 440,673.60 440,673.60 合计 9,197,054.49 9,197,054.49 其他说明： 24、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 10,908,862.41 9,603,844.90 企业所得税 3,473,745.67 8,820,113.87 个人所得税 440,559.87 670,712.10 城市维护建设税 751,230.51 163,800.84 房产税 81,450.73 81,450.73 印花税 20,767.70 127,467.80 教育费附加 579,401.40 480,192.23 资源税 1,498.20 1,042.80 土地使用税 101,985.86 101,985.86 其他 36.21 103.94 合计 16,359,538.56 20,050,715.07 其他说明： 25、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 86,424,469.43 116,606,900.21 合计 86,424,469.43 116,606,900.21 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 代扣代缴及代收代付款 135,400.15 风险保证金 84,120,942.01 99,704,974.00 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 保证金及押金 758,666.67 289,762.50 员工报销款 1,540,377.37 1,583,645.32 应付服务费 4,483.38 371,718.24 股权转让款 14,521,400.00 合计 86,424,469.43 116,606,900.21 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 风险保证金 18,062,616.57 根据应收账款收取风险金 合计 18,062,616.57 -- 其他说明 26、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 342,473.95 237,578.53 已背书转让银行承兑汇票 7,726,900.53 合计 8,069,374.48 237,578.53 短期应付债券的增减变动： 27、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 42,272,351.23 2,767,600.00 4,999,499.92 40,040,451.31 搬迁补偿款 9,261,537.15 2,137,277.76 7,124,259.39 合计 51,533,888.38 2,767,600.00 7,136,777.68 47,164,710.70 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 重大新药创 制科研经费 （注 1） 68,053.27 68,053.27 与资产相关 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 重大新药创 制科研经费 （注 2） 110,066.35 110,066.35 与资产相关 上海重点技 术改造项目 专项资金 （注 3） 393,540.34 274,540.34 119,000.00 与资产相关 现代化中药 等医药产品 产业化项目 资金（注 4） 14,080,000.24 3,519,999.96 10,560,000.28 与资产相关 体外培育熊 胆粉的关键 技术研究 （注 5） 1,440.00 1,440.00 与资产相关 锅炉提标改 造专项扶持 资金（注 6） 630,875.00 73,500.00 557,375.00 与资产相关 中药制剂标 准化联合实 验室（注 7） 9,150,000.00 9,150,000.00 与资产相关 新冠病毒治 疗药物（痰 热清注射液 及胶囊）产 业化技术改 造及提升 （注 8） 12,000,000.00 12,000,000.00 与资产相关 产学研合作 项目资金 （注 9） 120,000.00 120,000.00 与收益相关 体外培育熊 胆粉关键技 术及临床前 研究注（注 10） 3,351,992.18 556,200.00 -8,000.00 3,900,192.18 与收益相关 丁桂油软胶 囊临床研究 （注 11） 1,440,000.00 -589,100.00 850,900.00 与收益相关 两个经典名 方编号 800,000.00 800,000.00 与收益相关 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 1940190190 0（市科委） 80 万元（注 12） 痰热清胶囊 联合治疗慢 性阻塞性肺 病的临床疗 效及其机制 研究（注 13） 120,000.00 120,000.00 与收益相关 重大新药创 制病症结合 新药丁桂油 等研究（注 14） 6,383.85 691,400.00 697,783.85 与收益相关 经典名方 “金水六君 煎”的复方 制剂研究 （注 15） 480,000.00 114,800.00 365,200.00 与收益相关 中药新药 “保肺颗粒” 治疗慢性阻 塞性肺疾病 II 期临床研 究（注 16） 800,000.00 800,000.00 与收益相关 上海市奉贤 区发展和改 革委员会 2021 奉贤区 服务业引导 资金首款 （注 17） 240,000.00 240,000.00 与资产相关 合计 42,272,351.23 2,767,600.00 4,402,399.92 -597,100.00 40,040,451.31 其他说明： 1、政府补助 注1：截至2021年12月31日公司共收到上海张江（集团）有限公司科研经费共计1,320,800.00元，根据《“重大新药创制” 科技重大专项“张江药物创新与孵化基地建设课题实施管理办法”》的规定，该科研经费为与资产相关的政府补助，根据资产 使用年限进行摊销，本期摊销金额为68,053.27元，累计摊销1,320,800.00元。 注2：公司于2012年12月18日收到上海市国库收付中心零余额专户科技配套资金共计1,320,800.00元，根据《上海市科技 项目（评估）管理中心国家科技重大专项上海市配套资金预算复核报告》的规定该科研经费为与资产相关的政府补助，根据 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 资产使用年限进行摊销，本期共摊销110,066.35元，累计摊销1,320,800.00元。 注3：截至2021年12月31日公司共收到上海市奉贤区经济委员会项目资助共计2,910,000.00元，根据《上海市重点技术改 造专项资金管理办法》规定该科研经费为与资产相关的政府补助，根据资产使用年限进行摊销，本期共摊销274,540.34元， 累计摊销2,791,000.00元。 注4：公司现代化中药等医药产品产业化项目被列入上海市第四批战略性新兴产业重大项目，根据《上海市发展改革委 关于上海凯宝药业股份有限公司现代化中药等医药产品产业化项目资金申请报告的批复》， 2015年2月10日收到上海市发展 和改革委员会关于“第四批市战略性新兴产业发展重大项目”补助款共计8,800,000.00元，2020年6月17日收到补助款 12,100,000.00元。该项目为与资产相关的政府补助，根据资产使用年限进行摊销，本期共摊销3,519,999.96元，累计摊销 10,339,999.72元。 注5：公司于2014年6月27日收到上海市国库收付中心零余额专户资金共计1,600,000.00元，根据《上海市科学技术委员 会2014年生物医药领域产学研合作项目和经费安排的通知》规定该科研经费为在支付其他科研合作方之后归属于本公司，且 与资产相关的政府补助，支付给合作方1,592,800.00元。剩余7,200.00元根据资产使用年限进行摊销，本期共摊销1,440.00元， 累计摊销7,200.00元。 注6：公司收到锅炉提标升级专项资金735,000.00元，用于锅炉改造升级，根据资产使用年限进行摊销，本期共摊销 73,500.00元，累计摊销177,625.00元。 注7：截止2021年12月31日，公司共收到奉贤区科学技术委员会项目补助款9,150,000.00元，根据《上海张江国家自主创 新示范区转向发展资金重点项目申请书》规定该科研经费为与资产相关的政府补助，由于新冠疫情影响建设进度，暂未形成 相关资产。故本期未按照资产年限开始摊销。 注8：截止2021年12月31日，公司共收到上海市经济和信息化委员会项目补助款12,000,000.00元，根据《中央财政支持 应急物资保障体系建设补助资金项目任务书》规定该科研经费为与资产相关的政府补助，由于新冠疫情影响建设进度，暂未 形成相关资产，故本期未按照资产年限开始摊销。 注9：公司于2013年11月20日收到上海市国库收付中心零余额专户资金共计1,600,000.00元，根据《上海市科学技术委员 会2013年生物医药领域产学研合作项目和经费安排的通知》规定该科研经费为在支付其他科研合作方之后归属于本公司，且 与收益相关的政府补助，支付给其他科研合作方1,080,000.00元；本年度补偿公司已发生的相关费用120,000.00元计入其他收 益。 注10：根据国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心《关于”重大新药创新“科技重大专项2017年度立项课题的通知》， 截至2021年12月31日收到国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心拨付课题经费共计7,206,400.00元，且与收益相关的政 府补助，累计支付给其他科研合作方2,234,100.00元；根据《关于印发重大新药创制科技重大专项2020年结题课题综合绩效 评价结论的通知》及相关附件，应返还资金8,000.00元，本期公司未发生相关费用。 注11：公司于2016年6月24日收到上海市科学技术委员会共计1,440,000.00元，根据《上海市科研计划专项经费管理办法》 规定该科研经费为与收益相关的政府补助，根据《上海市科技计划项目综合绩效评价结论书》及相关附件，应返还资金 589,100.00元，本期公司未发生相关费用。 注12：公司于2019年6月30日收到上海市科学技术委员会项目补助800,000.00元，根据《上海市科研计划专项经费管理办 法》规定该科研经费为与收益相关的政府补助，相关经费支出尚未发生。 注13：公司于2019年12月27日收到上海市科学技术委员会项目拨付关于《痰热清胶囊联合治疗慢性阻塞性肺病的临床疗 效及其机制研究》项目补助1,200,000.00元，根据上海市科学技术委员会的科研计划项目合同该经费与收益相关的政府补助， 累计支付给其他科研合作方1,080,000.00元，本期用于公司已发生的相关费用120,000.00元计入其他收益。 注14：公司于2020年6月30日收到上海中医药大学重点新药创制经费691,400.00元，于2021年7月14日收到上海中医药大 学重大新药地方匹配经费691,400.00元,该科研经费为与收益相关的政府补助，累计补偿公司已发生的相关费用685,016.15元 计入其他收益，本期公司未发生相关费用支出。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 注15：公司于2021年9月18日收到上海市科学技术委员会项目补助480,000.00元，根据《上海市科研计划专项经费管理办 法》规定该科研经费为与收益相关的政府补助，本期用于公司已发生的相关费用114,800.00元计入其他收益。 注16：公司于2021年9月14日收到上海市科学技术委员会项目补助800,000.00元，根据《上海市科研计划专项经费管理办 法》规定该科研经费为与收益相关的政府补助，相关经费支出尚未发生。 注17：截止2021年12月31日，公司共收到上海市奉贤区发展和改革委员会项目补助款240,000.00元，根据《奉贤区服务 业发展引导资金项目实施框架协议书》规定，该科研经费为与资产相关的政府补助，暂未形成相关资产，本期未按照资产年 限开始摊销。 2、搬迁补偿款 根据《新乡市土地资产管理委员会第二十一次全体会议纪要》（新土管委[2005]4号）第九条规定，公司2009年挂牌出 让土地，并进行整体搬迁，取得拆迁补偿款10,059.10万元，扣除拆迁房屋、设备等固定资产净损失、土地净损失、安置家属 区职工安置费用后，用于拆迁补偿重置和建造新固定资产25,647,333.35元，按照资产折旧年限进行摊销，本期摊销2,137,277.76 元，累计摊销18,523,073.96元。 28、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,046,000,000. 00 1,046,000,000. 00 其他说明： 29、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 --以权益结算的股份支 付 8,624,500.00 8,624,500.00 合计 8,624,500.00 8,624,500.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 30、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 55,675,000. 00 420,901,1 27.32 63,045,00 0.00 357,856,1 27.32 413,531, 127.32 其他权益工具投资公允 价值变动 55,675,000. 00 420,901,1 27.32 63,045,00 0.00 357,856,1 27.32 413,531, 127.32 其他综合收益合计 55,675,000. 00 420,901,1 27.32 63,045,00 0.00 357,856,1 27.32 413,531, 127.32 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 31、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 181,160,247.35 10,625,646.69 191,785,894.04 合计 181,160,247.35 10,625,646.69 191,785,894.04 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1、按母公司净利润的10%计提。 32、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,286,864,636.78 1,294,947,216.43 调整后期初未分配利润 1,286,864,636.78 1,294,947,216.43 加：本期归属于母公司所有者的净利润 140,113,625.43 106,122,746.60 减：提取法定盈余公积 10,625,646.69 9,605,326.25 应付普通股股利 31,380,000.00 104,600,000.00 期末未分配利润 1,384,972,615.52 1,286,864,636.78 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 33、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,099,285,287.05 234,574,680.46 907,095,032.36 178,842,988.00 其他业务 1,293,104.29 345,965.34 913,829.07 1,007,591.87 合计 1,100,578,391.34 234,920,645.80 908,008,861.43 179,850,579.87 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 本期金额 合计 商品类型 1,100,578,391.34 1,100,578,391.34 其中： 针剂 952,763,273.41 952,763,273.41 胶囊剂 128,332,664.47 128,332,664.47 片剂 17,497,337.80 17,497,337.80 其他药品 692,011.37 692,011.37 租赁收入 1,047,710.37 1,047,710.37 其他收入 245,393.92 245,393.92 按经营地区分类 1,100,578,391.34 1,100,578,391.34 其中： 华中区 318,099,011.02 318,099,011.02 华西区 208,989,632.61 208,989,632.61 华北区 200,475,982.52 200,475,982.52 其他 373,013,765.19 373,013,765.19 市场或客户类型 1,100,578,391.34 1,100,578,391.34 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 1,100,578,391.34 1,100,578,391.34 其中： 在某一时点确认 1,099,530,680.97 1,099,530,680.97 在某一时段内确认 1,047,710.37 1,047,710.37 按合同期限分类 其中： 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 按销售渠道分类 其中： 合计 1,100,578,391.34 1,100,578,391.34 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。 其他说明 34、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,065,811.34 1,941,171.66 教育费附加 5,814,677.64 4,880,351.40 房产税 545,954.01 489,239.87 土地使用税 662,255.96 598,677.80 印花税等其他税费 407,879.09 289,729.39 合计 11,496,578.04 8,199,170.12 其他说明： 35、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 劳务费 77,691,443.77 106,877,225.59 职工薪酬 73,522,863.10 100,007,677.67 会务综合费 96,098,702.69 49,962,472.01 差旅住宿费 14,067,310.62 9,283,420.63 广告宣传费 10,929,243.80 5,550,520.08 市场调研推广费 163,097,813.70 115,903,896.19 咨询服务费 84,170,380.27 68,630,285.12 其他 74,883,600.00 58,031,967.41 合计 594,461,357.95 514,247,464.70 其他说明： 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 36、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 30,492,734.03 30,626,901.41 折旧与摊销 6,478,551.15 6,145,063.45 差旅住宿费 1,712,878.97 2,641,517.41 招待费 4,137,365.43 5,704,031.92 会议费 550,267.13 2,472,285.15 广告宣传费 312,259.97 1,520,969.08 办公费用 4,688,938.55 8,340,414.61 车辆费用 1,334,599.90 3,690,563.56 其他 8,495,218.46 8,060,627.43 合计 58,202,813.59 69,202,374.02 其他说明： 37、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 研发人员薪酬 13,655,904.13 10,844,680.95 研发材料 5,703,291.26 5,497,018.13 科研及临床费用 49,718,413.35 33,206,953.44 折旧与摊销 5,417,245.26 6,766,629.02 其他费用 4,824,708.82 2,803,611.27 合计 79,319,562.82 59,118,892.81 其他说明： 38、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 148,499.73 515,968.40 其中：租赁负债利息费用 减：利息收入 40,337,008.34 39,591,054.30 汇兑损益 其他 142,334.89 253,962.11 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 合计 -40,046,173.72 -38,821,123.79 其他说明： 39、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 上海生物医药产业财政支持资金 1,070,619.11 生物医药产业化项目 154,666.32 重大新药创制科研经费 68,053.27 122,080.02 国家科技重大专项上海市配套资金 110,066.35 132,080.04 上海重点技术改造项目专项资金 274,540.34 345,081.12 现代化中药等医药产品产业化项目资金 3,519,999.96 2,419,999.96 体外培育熊胆粉的关键技术研究 1,440.00 1,440.00 锅炉提标改造专项扶持资金 73,500.00 73,500.00 产学研合作项目资金 120,000.00 体外培育熊胆粉关键技术及临床前研究 95,758.49 重大新药创制病症结合新药丁桂油等研 究 685,016.15 痰热清胶囊联合治疗慢性阻塞性肺病的 临床疗效及其机制研究 120,000.00 经典名方"金水六君煎"的复方制剂研究 114,800.00 搬迁补偿款 2,137,277.76 2,137,277.76 人才扶持专项经费 80,000.00 500,000.00 教育费附加返还 1,695,215.00 4,887,640.00 重点企业一次性吸纳就业补贴 426,000.00 稳岗补贴 561,636.10 2019 年奉贤区"三个一百"企业研发费用 补贴 900,000.00 知识产权贯标奖励 400,000.00 工业节能和合同能源管理 100,000.00 上海市工业综合开发区产业扶持资金 484,000.00 县财政局工业企业结构调整专项奖补资 金用于稳定就业 420,000.00 新乡县环保局挥发性有机物治理专项奖 补资金 100,000.00 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 上海市奉贤区科学技术委员会 2020 上海 市创新资金项目 200,000.00 其他零星补贴 277,793.90 奉贤区产业绿色发展专项扶持 250,000.00 国家两化融合管理体系奖励 200,000.00 2020 年奉贤区知识产权优势企业经费 150,000.00 新冠特别专项资金市级 1,680,000.00 上海市工业综合开发区先进企业表彰 100,000.00 产业发展专项-2020 年度桃浦第一批 180,000.00 代扣个人所得税手续费 144,557.39 900,518.97 合计 11,019,450.07 17,395,107.94 40、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,627,434.88 64,487.06 处置交易性金融资产取得的投资收益 9,082,118.24 债权投资在持有期间取得的利息收入 1,318,857.53 1,779,821.92 处置其他流动金融资产取得的投资收益 1,099,155.66 127,896.05 处置债权投资取得的投资收益 383,981.98 280,730.57 合计 4,429,430.05 11,335,053.84 其他说明： 41、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -9,280,202.17 -12,984,024.78 其他非流动金融资产 10,869,750.97 1,049,245.85 合计 1,589,548.80 -11,934,778.93 其他说明： 42、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 其他应收款坏账损失 116,276.29 -937,885.85 债权投资减值损失 206,528.22 -206,528.22 应收账款坏账损失 -3,654,406.24 3,320,736.29 合计 -3,331,601.73 2,176,322.22 其他说明： 43、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 822,540.69 -698,886.93 十一、商誉减值损失 -4,706,164.16 合计 -3,883,623.47 -698,886.93 其他说明： 44、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -219,132.40 -66,120.83 合计 -219,132.40 -66,120.83 45、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 其他 23,317.07 2,000.00 23,317.07 合计 23,317.07 2,000.00 23,317.07 计入当期损益的政府补助： 46、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 2,199,958.57 2,815,903.16 2,199,958.57 合计 2,199,958.57 2,815,903.16 2,199,958.57 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 其他说明： 47、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 26,952,627.93 32,089,647.63 递延所得税费用 2,587,101.07 -6,608,096.38 合计 29,539,729.00 25,481,551.25 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 169,651,036.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 25,447,655.50 子公司适用不同税率的影响 5,802,224.25 调整以前期间所得税的影响 -2,829,409.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,728,750.52 研发加计扣除 -10,609,491.78 所得税费用 29,539,729.00 其他说明 48、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回往来款、代垫款 46,121,612.43 26,100,504.35 专项补贴、补助款 6,650,272.39 45,298,788.97 利息收入 23,817,054.85 20,107,158.32 营业外收入 23,317.07 2,000.00 合计 76,612,256.74 91,508,451.64 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 企业间往来 59,614,893.67 49,201,719.16 销售费用支出 520,930,102.89 414,231,555.87 管理与研发费用支出 80,307,037.18 76,516,889.09 财务费用支出 142,334.89 258,392.68 营业外支出 2,199,958.57 445,802.42 合计 663,194,327.20 540,654,359.22 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金收回 515.38 银行定期存款到期收回 177,838,916.32 233,040,000.00 合计 177,838,916.32 233,040,515.38 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行定期存款 242,504,000.00 484,128,916.32 借款 150,000.00 合计 242,504,000.00 484,278,916.32 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 49、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 140,111,307.68 106,122,746.60 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 加：资产减值准备 3,883,623.47 698,886.93 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 31,499,545.24 38,882,820.06 使用权资产折旧 无形资产摊销 2,360,131.19 1,927,104.10 长期待摊费用摊销 213,226.92 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 219,132.40 66,120.83 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） -1,589,548.80 11,934,778.93 财务费用（收益以“－”号填列） 148,499.73 515,968.40 投资损失（收益以“－”号填列） -4,429,430.05 -11,335,053.84 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 2,450,898.89 -5,843,651.87 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 136,202.18 -764,444.51 存货的减少（增加以“－”号填列） 27,223,305.81 -2,229,832.38 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -74,896,072.26 137,880,206.69 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -4,371,040.76 -25,242,675.25 其他 3,331,601.73 -2,176,322.22 经营活动产生的现金流量净额 126,078,156.45 250,649,879.39 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 275,734,946.08 302,533,201.74 减：现金的期初余额 302,533,201.74 56,062,068.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -26,798,255.66 246,471,132.86 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 275,734,946.08 302,533,201.74 其中：库存现金 45,304.50 29,927.60 可随时用于支付的银行存款 249,959,037.16 302,365,606.70 可随时用于支付的其他货币资金 25,730,604.42 137,667.44 三、期末现金及现金等价物余额 275,734,946.08 302,533,201.74 其他说明： 50、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,069,214,000.00 定期存款 合计 1,069,214,000.00 -- 其他说明： 51、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 上海生物医药产业财政支持 资金 19,800,000.00 递延收益 生物医药产业化项目 2,970,000.00 递延收益 重大新药创制科研经费 1,320,800.00 递延收益 68,053.27 国家科技重大专项上海市配 套资金 1,320,800.00 递延收益 110,066.35 上海重点技术改造项目专项 资金 2,910,000.00 递延收益 274,540.34 现代化中药等医药产品产业 化项目资金 20,900,000.00 递延收益 3,519,999.96 体外培育熊胆粉的关键技术 研究 7,200.00 递延收益 1,440.00 锅炉提标改造专项扶持资金 735,000.00 递延收益 73,500.00 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 搬迁补偿款 25,647,333.35 递延收益 2,137,277.76 人才扶持专项经费 80,000.00 其他收益 80,000.00 教育费附加返还 1,695,215.00 其他收益 1,695,215.00 产学研合作项目资金 120,000.00 其他收益 120,000.00 痰热清胶囊联合治疗慢性阻 塞性肺病的临床疗效及其机 制研究 120,000.00 其他收益 120,000.00 经典名方“金水六君煎”的复方 制剂研究 114,800.00 其他收益 114,800.00 奉贤区产业绿色发展专项扶 持 250,000.00 其他收益 250,000.00 国家两化融合管理体系奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00 2020 年奉贤区知识产权优势 企业经费 150,000.00 其他收益 150,000.00 新冠特别专项资金市级 1,680,000.00 其他收益 1,680,000.00 上海市工业综合开发区先进 企业表彰 100,000.00 其他收益 100,000.00 产业发展专项-2020 年度桃浦 第一批 180,000.00 其他收益 180,000.00 （2）政府补助退回情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 原因 体外培育熊胆粉关键技术及临床前研究 8,000.00 国家卫生健康委医药卫生科技发展研究 中心对我单位承担的重大新药创制科技 重大专项课题进行了综合绩效评价，绩 效评价结论为结题，按照规定需将课题 结余资金退回科技发展中心。 丁桂油软胶囊临床研究 589,100.00 上海市科学技术委员会对该项目进行了 综合绩效评价，项目综合绩效评价结论 为通过。对于留归单位使用的结余资金， 按照上海市科研计划项目（课题）专项 经费管理办法的相关规定执行。 其他说明： 52、其他 1.作为出租人 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 项目 本期金额 经营租赁收入 1,047,710.37 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收 入 2.执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围 的通知》的影响 对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关 租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。本年度公司无需处理。 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 2021年9月17日，上海凯宝药业股份有限公司联合冯传良、上海交大知识产权管理有限公司设立上海凯合交医疗科技有 限公司（以下简称“凯合交”），凯合交申请登记的注册资本为人民币13,333,300.00元。其中：上海凯宝药业股份有限公司认 缴注册资本人民币10,000,000.00元，出资方式为货币，首期出资5,000,000.00元，公司设立后一个月内缴清；冯传良认缴注册 资本人民币2,000,000.00元，出资方式为知识产权，公司设立后一年内缴清；上海交大知识产权管理有限公司认缴注册资本 人民币1,333,300.00元，出资方式为知识产权，公司设立后一年内缴清。截至2021年12月31日止，上海凯宝药业股份有限公 司已缴纳了注册资本合计人民币5,000,000.00元。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海凯宝股权投 资有限公司 上海 上海 资本市场服务 100.00% 新设 上海凯宝新谊 （新乡）药业有 限公司 河南新乡 河南新乡 医药制造业 100.00% 同一控制下企业 合并 上海凯宝健康科 技有限公司 上海 上海 科技推广和应用 服务业 100.00% 新设 上海信朗医药科 技有限公司 上海 上海 科技推广和应用 服务业 100.00% 新设 上海凯宝医药销 售有限公司 上海 上海 医药批发和零售 业 100.00% 新设 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 上海顺捷医药有 限公司 上海 上海 医药批发和零售 业 100.00% 非同一控制下合 并 上海凯合交医疗 科技有限公司 上海 上海 制造业 75.00% 新设 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 上海歌佰德生物 技术有限公司 上海 上海 科技推广和应用 服务业 25.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 上海歌佰德生物技术有限公司 上海歌佰德生物技术有限公司 流动资产 265,918.05 5,681,707.89 非流动资产 10,626,435.87 15,106,300.94 资产合计 10,892,353.92 20,788,008.83 流动负债 37,404,290.40 39,038,540.53 非流动负债 负债合计 37,404,290.40 39,038,540.53 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -26,511,936.48 -18,250,531.70 按持股比例计算的净资产份额 -6,627,984.12 -4,562,632.93 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 营业收入 510,355.80 463,011.60 净利润 -8,261,404.78 -7,526,651.64 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -8,261,404.78 -7,526,651.64 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。 上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ： 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情 况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管 理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其 他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审 核结果上报本公司的审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一)信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和 财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于 资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为 其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基 于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相 应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消 信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 (二)流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现 金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金 偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期 的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1年以内 1-3年 3年以上 合计 应付账款 53,806,683.52 19,867,645.99 1,341,572.15 75,015,901.66 其他应付款 66,697,404.34 18,781,904.94 945,160.15 86,424,469.43 合计 120,504,087.86 38,649,550.93 2,286,732.30 161,440,371.09 项目 上年年末余额 1年以内 1-3年 3年以上 合计 短期借款 35,723,287.48 35,723,287.48 应付账款 48,587,091.45 11,302,554.55 2,338,874.57 62,228,520.57 其他应付款 75,507,335.97 37,414,327.71 3,685,236.53 116,606,900.21 合计 159,817,714.90 48,716,882.26 6,024,111.10 214,558,708.26 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 (三)市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率 风险和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 2、其他价格风险 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。 本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。 本公司持有的上市公司权益投资或其他主体投资列示如下列示如下： 项目 期末余额 上年年末余额 交易性金融资产-上市公司权益投资或其他主体 投资 42,406,346.22 其他非流动金融资产 41,971,898.94 11,602,147.97 合计 41,971,898.94 54,008,494.19 于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少 净利润419.72万元。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 51,262,049.36 51,262,049.36 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 51,262,049.36 51,262,049.36 （三）其他权益工具投资 617,100,000.00 51,991,127.32 669,091,127.32 其他非流动金融资产 41,971,898.94 41,971,898.94 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产 41,971,898.94 41,971,898.94 （1）其他 41,971,898.94 41,971,898.94 持续以公允价值计量的 617,100,000.00 51,262,049.36 93,963,026.26 762,325,075.62 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 资产总额 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持续第一层次公允价值计量项目基于上海证券交易所和深圳证券交易所等活跃市场期末时点的公开市场报价计 量。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 项目 期末公允价值 估值技术 重要参数 定性信息 定量信息 交易性金融资产-银行 理财产品等 51,262,049.36 合同现金流量 理财产品的历史收益 情况、风险等级 投资本金和预期收益率、 持有期间 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于私募投资基金，本公司采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法等。其公允价值的计量采用了 重要的不可观察参数，比如风险调整折扣和期望概率等。 对于投资的有限合伙企业计入其他非流动金融资产，本公司获取期末管理人出具的净值报告作来确定其公允价值。 对于投资非上市公司股权，本公司采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括市场乘数法等。其公允价值的计量采 用了重要的不可观察参数，比如选取资产比率PB指标和PRR指标作为比较的价值比率、流动性折扣等。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 项目 上年年末余 额 转入第三 层次 转出第三 层次 当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 期末余 额 对于在报告期 末持有的资 产，计入损益 的当期未实现 利得或变动 计入损益 计入其他 综合收益 购买 发行 出售 结算 ◆交易性金 融资产 16,751,176.95 -15,887,168.96 864,007.99 -15,887,168.96 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产 16,751,176.95 -15,887,168.96 864,007.99 -15,887,168.96 —债务工具 投资 —权益工具 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 投资 —衍生金融 资产 —其他（注 1） 16,751,176.95 -15,887,168.96 864,007.99 -15,887,168.96 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入当期损益 的金融资产 —债务工具 投资 —其他 ◆应收款项 融资 ◆其他债权 投资 ◆其他权益 工具投资 248,190,000.0 0 196,800,0 00.00 601,127.3 2 51,991,1 27.32 ◆其他非流 动金融资产 11,602,147.97 30,369,750.97 41,971,8 98.94 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产 11,602,147.97 30,369,750.97 41,971,8 98.94 —债务工具 投资 —权益工具 投资 —衍生金融 资产 —其他 11,602,147.97 30,369,750.97 41,971,8 98.94 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入当期损益 的金融资产 —债务工具 投资 —其他 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 合计 276,543,324.9 2 196,800,0 00.00 14,482,582.01 601,127.3 2 864,007.99 93,963,0 26.26 -15,887,168.96 其中：与金 融资产有关 的损益 与非金融资 产有关的损 益 注1：截至2021年12月31日，本公司根据昭阳九号基金运营现状及回款情况，认为上述私募投资基金已出现兑付风险， 剩余款项收回的可能性极低，据此判断期末该投资基金的剩余金额无法收回，故期末资产公允价值为零。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 穆竟伟（自然人） 第一大股东 16.06% 16.06% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是穆竟伟。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 上海歌佰德生物技术有限公司 参股公司 北京盈科瑞创新药物研究有限公司 参股公司的子公司 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 河南省联谊制药有限公司 与本企业受同一方共同控制的其他企业 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 河南凯宝环保科技有限公司 与本企业受同一方共同控制的其他企业 新乡市凯谊实业有限公司 与本企业受同一方共同控制的其他企业 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 河南省联谊制药有 限公司 采购原料 18,931,194.69 29,203,500.00 否 17,228,522.97 北京盈科瑞创新药 物研究有限公司 接受服务 18,867,924.60 22,641,509.43 否 出售商品/提供劳务情况表 （2）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,288,063.00 4,440,580.00 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 河南省联谊制药有限公司 24,541,963.59 11,980,751.81 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 根据2016年8月上海凯宝药业股份有限公司第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于使用自有资金增资上海歌佰德 生物技术有限公司的公告》（公告编号：2016-046），上海凯宝药业股份有限公司与上海歌佰德生物技术有限公司（以下简 称“歌佰德生物”）签订《增资协议书》，约定在歌佰德生物新药注射用度拉纳明（重组人凋亡素 2 配体，rh-Apo2L）完成 Ⅲ期临床试验并取得生产批文后，上海凯宝药业股份有限公司将在履行内部程序后以购买歌佰德生物原股东股权或增资方式 取得歌佰德生物 51%以上的股权，双方预估届时歌佰德生物初步预估价值为4.80 亿元，实际仍以届时资产评估结果为准。 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 如歌佰德生物新药注射用度拉纳明（重组人凋亡素2配体，rh-Apo2L）未获得生产批文，上海凯宝药业股份有限公司则 仅以本次增资所缴纳的 2,000.00 万元注册资本为限承担有限责任。截至2021年12月31日，公司未对上海歌佰德生物技术有 限公司进行增资。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2021年12月31日，公司无需要披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 52,300,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 52,300,000.00 十五、其他重要事项 1、其他 (一)已购私募投资基金的情况 根据2016年11月9日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过《关于公司及子公司使用自有资金进行现金管理的议案》， 经董事会授权，公司和上海凯宝股权投资有限公司于2017年10月26日分别与北京汉富融信资产管理合伙企业（有限合伙）（以 下简称“汉富融信”）签订了《昭阳增利9号私募投资基金基金合同》，上海凯宝投资7,000万元，子公司投资3,000万元，合计 金额1亿元。2018年10月，该基金存续期限届满，基金管理人北京汉富融信资产管理合伙企业（有限合伙）向投资者发出《昭 阳增利9号私募投资基金延期说明函》，因项目方回款与原计划有所延迟，基金管理人决定将昭阳增利9号产品的投资期延长 6个月，即将该基金的期限调整为18个月。2019年度，公司共收到8,782,222.44元归还的资金。2020年度，公司共收到5,054,812.31 元归还的资金。2021年度，公司共收到864,007.99元归还的资金。 截至2021年12月31日，本公司根据基金运营现状及回款情况，认为上述私募投资基金已出现兑付风险，剩余款项收回的 可能性极低，据此判断期末该投资基金的剩余金额无法收回，故期末公允价值为零。 (二)关于部分超募资金投资项目实施方式变更及部分超募资金和投资项目结项并将节余资金永久补充流动资金的公告 根据2021年4月上海凯宝药业股份有限公司第五届董事会第二次会议审议通过的《关于部分超募资金投资项目实施方式 变更的议案》、《关于部分超募资金投资项目结项并将节余资金永久补充流动资金的议案》，对丁桂油软胶囊项目由成都都 尚科负责研发变更为上海凯宝自主研发。后续拟优先使用剩余超募资金 400 万元，不足部分将由公司自有资金补足；对“熊 胆滴丸”生产技术项目节余募集资金 100 万元永久性补充流动资金。截至2021年12月31日，相关资金已转入公司自有资金账 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 户。 (三)关于参股公司在科创板首次公开发行股票的情况 根据公告，公司参股公司上海谊众药业股份有限公司获得中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同 意上海谊众药业股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕2595 号），同意上海谊众在科创板首次 公开发行股票的注册申请。截至2021年12月31日，公司持有上海谊众1,375 万股，占其首次公开发行前总股本的17.33%。公 司持有的上海谊众股份自上市之日起12个月内不得转让。 对上海谊众的投资，公司将根据企业会计准则的相关规定在其他权益工具投资项目列报，以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益。公司持有的上海谊众股份如获得股利收入，将计入当期损益，其公允价值变动将计入其他综合收益，不计入 当期损益。截至2021年12月31日，谊众药业收盘价44.88元，公司持有的该部分投资期末公允价值为617,100,000.00元，比上 年度增加420,300,000.00元。 (四)关于签订合作开发合同暨关联交易的公告 上海凯宝药业股份有限公司与北京盈科瑞创新药物研究有限公司（以下简称“盈科瑞创新药物研究”、“乙方”）就 YKRH00020雾化吸入溶液项目合作开发签订合同。合作内容为：1.YKRH00020雾化吸入溶液项目的部分产权转让和项目截 至取得临床试验许可的合作开发。2.分二个阶段进行合作。第一阶段为产权合作，甲方支付第一期价款后，取得本项目现阶 段已有成果和权益（包括本项目临床前现有研究、有关国内专利、技术）的 80%；第二阶段为由乙方继续进行本项目临床 前研究直至取得本项目临床试验许可，甲方支付合第二期价款，甲乙双方按 80%和 20%共同享有项目权益。3.临床研究由 双方按权益比例分别投取得上市许可后双方按约定比例共享收益。双方确认，甲方因受让及取得本项目截至临床许可80%的 产权应向乙方支付的经费总金额为人民币2,400.00万元，分两个阶段向乙方支付，截至2021年12月31日公司已支付人民币 2,000.00万元，其中，按研发投入进度结算2,000.00万元，期末余额0.00元。 (五)关于与上海交通大学共建联合研发中心的公告 上海凯宝药业股份有限公司、控股子公司上海凯合交医疗科技有限公司与上海交通大学（三方协商一致，签订了《共建 上海交通大学-上海凯宝药业股份有限公司生物材料联合研发中心协议》，合作期内，上海凯合交医疗科技有限公司每年度 拨付给上海交大用于联合研发中心的研究和运行经费共计人民币 200.00万元，该款项根据研发进展和上一年度项目成果的 完成进度分批拨付，截至2021年12月31日已支付人民币200.00万元。 (六)关于2021年度日常关联交易预计的公告 根据2021年4月上海凯宝药业股份有限公司第五届董事会第二次会议审议通过的《关于 2021 年度日常关联交易预计的 公告》，公司全资子公司上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司向关联方河南省联谊制药有限公司采购原材料，金额预计不超 过3,300万元（不含税金额2,920.35万元）。截至2021年12月31日，公司向关联方采购原材料合计1,893.12万元。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 按单项计提坏账准 备的应收账款 2,142,79 4.46 0.77% 2,142,79 4.46 100.00% 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 274,538, 027.56 99.23% 17,627,9 66.18 6.42% 256,910,0 61.38 261,781,0 35.80 100.00% 18,176,50 8.89 6.94% 243,604,52 6.91 其中： 组合 1 258,510, 617.56 93.44% 17,627,9 66.18 6.82% 240,882,6 51.38 261,781,0 35.80 100.00% 18,176,50 8.89 6.94% 243,604,52 6.91 组合 2 16,027,4 10.00 5.79% 16,027,41 0.00 合计 276,680, 822.02 100.00% 19,770,7 60.64 7.15% 256,910,0 61.38 261,781,0 35.80 100.00% 18,176,50 8.89 6.94% 243,604,52 6.91 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 广西柳州百草堂药业有 限公司 2,142,794.46 2,142,794.46 100.00% 预计收回货款的可能性 较低 合计 2,142,794.46 2,142,794.46 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 241,387,394.70 14,483,243.68 6.00% 1 至 2 年 13,683,697.93 1,368,369.79 10.00% 2 至 3 年 1,467,498.22 366,874.56 25.00% 3 至 4 年 1,028,396.87 514,198.44 50.00% 4 至 5 年 241,750.64 193,400.51 80.00% 5 年以上 701,879.20 701,879.20 100.00% 合计 258,510,617.56 17,627,966.18 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 上海顺捷医药有限公司 16,027,410.00 0.00 0.00% 合计 16,027,410.00 0.00 -- 确定该组合依据的说明： 合并内关联方，不计提 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 257,414,804.70 1 至 2 年 13,683,697.93 2 至 3 年 1,467,498.22 3 年以上 4,114,821.17 3 至 4 年 1,028,396.87 4 至 5 年 2,384,545.10 5 年以上 701,879.20 合计 276,680,822.02 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备 2,142,794.46 2,142,794.46 按组合计提坏账 准备 18,176,508.89 548,542.71 17,627,966.18 合计 18,176,508.89 2,142,794.46 548,542.71 19,770,760.64 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 16,027,410.00 5.79% 0.00（注） 第二名 15,795,248.19 5.71% 947,714.89 第三名 8,671,530.60 3.13% 520,291.84 第四名 6,706,072.80 2.42% 402,364.37 第五名 6,504,204.31 2.35% 390,252.26 合计 53,704,465.90 19.40% 注：合并内关联方，不计提坏账准备。 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 45,694,133.89 29,212,514.78 其他应收款 5,610,174.03 1,932,520.41 合计 51,304,307.92 31,145,035.19 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 45,694,133.89 29,212,514.78 合计 45,694,133.89 29,212,514.78 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 1,032,580.42 1,926,612.71 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 保证金及押金 6,414.00 6,414.00 单位往来款 5,482,581.97 889,023.73 其他 69,893.00 合计 6,521,576.39 2,891,943.44 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 144,794.14 814,628.89 959,423.03 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期转回 48,020.67 48,020.67 2021 年 12 月 31 日余额 96,773.47 814,628.89 911,402.36 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 5,249,366.43 1 至 2 年 427,307.74 2 至 3 年 6,000.00 3 年以上 838,902.22 3 至 4 年 160,145.20 4 至 5 年 672,343.02 5 年以上 6,414.00 合计 6,521,576.39 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账准 814,628.89 814,628.89 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 备 按组合计提坏账准 备 144,794.14 48,020.67 96,773.47 合计 959,423.03 48,020.67 911,402.36 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 单位往来款 4,667,953.08 1 年以内 71.58% 0.00（注） 第二名 单位往来款 814,628.89 5 年以内 12.49% 814,628.89 第三名 备用金 94,682.87 2 年以内 1.45% 9,468.29 第四名 备用金 70,000.00 1 年以内 1.07% 4,200.00 第五名 备用金 61,000.00 1 年以内 0.94% 3,660.00 合计 -- 5,708,264.84 -- 87.53% 831,957.18 注：合并内关联方，不计提坏账准备。 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 352,151,308.41 352,151,308.41 345,151,308.41 345,151,308.41 对联营、合营企 业投资 11,614,363.20 11,614,363.20 11,614,363.20 11,614,363.20 合计 363,765,671.61 11,614,363.20 352,151,308.41 356,765,671.61 11,614,363.20 345,151,308.41 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 上海凯宝新谊 （新乡）药业有 限公司 135,151,308.4 1 135,151,308.41 上海凯宝股权 160,000,000.0 160,000,000.00 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 投资有限公司 0 上海凯宝健康 科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 上海凯宝医药 销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 上海凯合交医 疗科技有限公 司 5,000,000.00 5,000,000.00 上海信朗医药 科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 345,151,308.4 1 7,000,000.00 352,151,308.41 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 上海歌佰 德生物技 术有限公 司 11,614,36 3.20 小计 11,614,36 3.20 合计 11,614,36 3.20 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 806,636,634.12 177,028,069.49 675,443,604.59 129,102,158.45 其他业务 1,437,573.03 250,984.96 1,493,024.51 785,759.77 合计 808,074,207.15 177,279,054.45 676,936,629.10 129,887,918.22 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 本期金额 合计 商品类型 808,074,207.15 808,074,207.15 其中： 针剂 741,845,669.02 741,845,669.02 胶囊剂 64,467,803.35 64,467,803.35 其他药品 323,161.75 323,161.75 租赁收入 1,197,931.32 1,197,931.32 其他收入 239,641.71 239,641.71 按经营地区分类 808,074,207.15 808,074,207.15 其中： 华中区 202,070,882.87 202,070,882.87 华西区 156,258,766.50 156,258,766.50 华北区 168,966,350.88 168,966,350.88 其他 280,778,206.90 280,778,206.90 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 808,074,207.15 808,074,207.15 其中： 在某一时点确认 806,876,275.83 806,876,275.83 在某一时段内确认 1,197,931.32 1,197,931.32 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 808,074,207.15 808,074,207.15 与履约义务相关的信息： 无 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,591,640.96 6,331,474.44 债权投资在持有期间取得的利息收入 1,318,857.53 1,779,821.92 处置债权投资取得的投资收益 383,981.98 280,730.57 合计 3,294,480.47 8,392,026.93 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -219,132.40 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 11,019,450.07 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 6,018,978.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,176,641.50 减：所得税影响额 463,928.09 合计 14,178,726.93 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 上海凯宝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 17.71% 0.1340 0.1340 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 17.21% 0.1204 0.1204 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 上海凯宝药业股份有限公司 董事长：穆竟伟 2022 年 4 月 25 日