300045_2010_华力创通_2010年年度报告_2011-03-30.txt

北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 0 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 证券代码：300045 证券简称：华力创通 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 1 重要提示 1. 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊 载于证监会指定网站和公司网站。为全面了解本公司生产经营状况和财务成果及公 司的未来发展规划，投资者应到指定网站仔细阅读年度报告全文。 2. 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、 完整性无法保证或提出异议。 3. 所有董事均已出席本次年报的董事会会议。 4. 中瑞岳华会计师事务所为本公司 2010 年度财务报告出具了标准无保留意见 的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 5. 公司负责人高小离、主管会计工作负责人熊运鸿及会计机构负责人(会计主 管人员)徐玮声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 2 目 录 第一节 公司基本情况简介 ....................................................................................................... 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 ........................................................................................... 4 第三节 董事会报告 ................................................................................................................... 7 第四节 重要事项 ..................................................................................................................... 30 第五节 股本变动及股东情况 ................................................................................................. 36 第六节 董事、监事、和高级管理人员和员工情况 ............................................................. 41 第七节 公司治理结构 ............................................................................................................. 46 第八节 监事会报告 ................................................................................................................. 54 第九节 财务报告 ..................................................................................................................... 56 第十节 备查文件 ................................................................................................................... 125 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 3 第一节 公司基本情况简介 一、 公司基本情况简介 中文名称 北京华力创通科技股份有限公司 英文名称 Hwa Create Co. Ltd. 缩写名称 华力创通 法定代表人 高小离 股票简称 华力创通 股票代码 300045 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 北京市海淀区东北旺西路 8 号乙 18 号 注册地址的邮政编码 100094 办公地址 北京市海淀区东北旺西路 8 号乙 18 号 办公地址的邮政编码 100094 国际互联网网址 电子信箱 IRM@ 登载年度报告的网站网址 http:// 公司选定的信息披露报纸 中国证券报、证券时报 年度报告备置地点 北京市海淀区东北旺西路 8 号乙 18 号，北京华力创通科技 股份有限公司董事会办公室 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 吴梦冰 联系地址 北京市海淀区东北旺西路 8 号乙 18 号 电话 010-82966393 传真 010-82803295/82966411 电子信箱 IRM@ 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、 主要会计数据 单位：人民币元 项 目 2010 年 2009 年 本年比上年 增减 2008 年 营业总收入 212,215,290.55 162,791,250.12 30.36% 115,343,428.97 利润总额 57,805,375.80 42,664,444.13 35.49% 30,843,511.70 归属于上市公司股东的净利润 50,358,408.50 36,992,384.03 36.13% 27,090,859.46 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 50,672,458.50 36,026,122.59 40.65% 25,390,859.46 经营活动产生的现金流量净额 6,749,412.32 30,714,553.05 -78.03% 32,998,738.88 项 目 2010 年末 2009 年末 本年末比上 年末增减 2008 年末 总资产 698,364,344.62 176,160,679.78 296.44% 134,156,664.88 归属于上市公司股东的所有者 权益 661,273,541.84 114,488,743.34 477.59% 77,323,059.31 股本 67,000,000.00 50,000,000.00 34.00% 50,000,000.00 二、 主要财务指标 项 目 2010 年 2009 年 本年比上年增减 2008 年 基本每股收益（元/股） 0.77 0.74 4.05% 0.54 稀释每股收益（元/股） 0.77 0.74 4.05% 0.54 用最新股本计算的每股收益（元/股） 0.75 0.55 36.36% - 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/ 股） 0.77 0.72 6.94% 0.51 加权平均净资产收益率（%） 8.44% 38.56% -30.12% 42.50% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 益率（%） 8.49% 37.55% -29.06% 39.83% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.10 0.61 -83.61% 0.66 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减 2008 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 9.87 2.29 331.00% 1.55 注： 1. 2008年、2009年和2010年各年末股本分别为5,000万股、5,000万股、6,700万股。 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 5 2. 表中所列财务指标均按中国证监会规定的计算公式计算。 3. 加权平均净资产收益率的计算过程 单位：人民币元 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 P0 50,358,408.50 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P1 50,672,458.50 归属于公司普通股股东的净利润 NP 50,358,408.50 归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 114,488,743.34 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产 Ei 509,790,690.00 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产 Ej 13,400,000.00 报告期月份数 M0 12 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 Mi 11 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 Mj 9 因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净 资产增减变动 Ek 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计 月数 Mk 加权平均净资产 Y=E0＋ NP÷2＋ Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0± Ek×Mk÷M0 596,926,080.09 加权平均净资产收益率 P0/Y 8.44% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 P1/Y 8.49% 4. 基本每股收益的计算过程 单位：人民币元 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 P0 50,358,408.50 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P1 50,672,458.50 期初股份总数 S0 50,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 17,000,000.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - 报告期因回购等减少股份数 Sj - 报告期缩股数 Sk - 报告期月份数 M0 12 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 11 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj - 普通股加权平均数 S=S0＋S1＋ Si×Mi÷M0– 65,583,333.33 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 6 Sj×Mj÷M0-Sk 基本每股收益 P0/S 0.77 扣除非经常损益基本每股收益 P1/S 0.77 5. 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 三、非经常性损益项目 单位：人民币元 项 目 金额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外) 4,400,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 -5,193,000.00 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 -793,000.00 所得税影响额 -478,950.00 少数股东权益影响额(税后) - 合 计 -314,050.00 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 7 第三节 董事会报告 一、 报告期内公司经营情况的回顾 2010 年 1 月，华力创通登陆资本市场，快速发展。在战略层面，公司制定了 未来十年业务暨产品发展战略，确立了公司愿景：立足国防军工，面向民用市场， 成为有国际竞争力的电子系统承包商和电子设备供应商。确立了仿真测试、导航、 雷达及通信四大业务方向，以仿真测试为基础，将业务逐步延伸扩展到国防电子领 域。在公司治理层面，按上市公司规范运作的要求，进一步健全了公司管理制度， 明确了股东大会、董事会和监事会的授权体系，加强内控体系建设，完善内控管理， 确保科学决策。在业务和管理层面，经过一年的努力，经营业绩实现了全面增长， 并按四个战略方向全力推进了各项业务。根据公司战略，调整了组织结构。将卫星 导航业务独立出来，成立事业部，将实时和系统仿真事业部合并为仿真测试事业部。 增设常务副总经理，统管业务。推进募投项目实施，兴建环境试验室及各技术部专 业实验室，改善了科研生产条件，提高了研发效率。在人力资源层面，加强了人力 资源培训和管理，建立了科学高效的薪酬福利体系，运用上市公司股票期权激励政 策，使更多的公司核心骨干能有机会持有公司股票，分享公司发展带来的成果。2010 年，员工总数近 270 人，新鲜血液的加入使公司的人员结构更加年轻化，为公司的 发展增添了激情和活力。 报告期内公司营业收入为 21,221.53 万元，较上年同期增长 30.36%，营业利 润为 5,705.57 万元，同比增长 41.97%，净利润为 5,035.84 万元，同比增长 36.13%。 2010 年，主要财务数据与上年同期比较如下： 单位：人民币元 2010 年 2009 年 同比增减 营业收入 212,215,290.55 162,791,250.12 30.36% 营业利润 57,055,693.71 40,188,070.93 41.97% 归属于上市公司股东的净利润 50,358,408.50 36,992,384.03 36.13% 2010 年末 2009 年末 同比增减 总资产 698,364,344.62 176,160,679.78 296.44% 归属于上市公司股东的所有者权益 661,273,541.84 114,488,743.34 477.59% 报告期内，公司主营业务持续稳定发展，业务结构未发生重大变化，营业收入 和净利润获得较大幅度增长。 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 8 (一) 公司主营业务及其经营状况 1. 主营业务收入分产品情况 单位：人民币万元 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 比上年同 期增减 营业成本 比上年同 期增减 毛利率比 上年同期 增减 机电仿真测试产 品 7,363.21 2,442.52 66.83% 22.50% 19.44% 0.85% 雷达通信及其仿 真测试产品 2,648.86 674.37 74.54% 59.03% 48.20% 1.86% 卫星导航及其仿 真测试产品 1,772.39 573.11 67.66% 119.43% 110.53% 1.37% 仿真应用开发及 系统集成 3,667.82 2,090.79 43.00% 16.17% 14.21% 0.98% 代理产品 5,555.76 4,831.54 13.04% 19.80% 20.89% -0.79% 合计 21,008.04 10,612.32 49.48% 29.05% 23.41% 2.31% 报告期内公司各业务方向的收入均大幅提升，特别是卫星导航及其仿真测试产 品收入同比增加 119.43%，主要原因是随着中国北斗二号卫星导航系统建设进程的 加快，公司全面推进了导航相关业务，芯片研发取得了实质性进展，北斗二号的终 端样机也研制成功，终端厂商陆续增多，需大量购买北斗/GPS 卫星导航模拟器来 研制终端， 因此，导航类产品销售大幅提升。 报告期内公司主营业务的综合毛利率为 49.48%，较去年同比有所上升，主要 原因是卫星导航和雷达通信领域产品毛利率有所增长。 2. 主营业务收入分地区情况 单位：人民币万元 地区 营业收入 同比增减 北方地区 11,894.26 8.75% 华东地区 5,435.85 125.21% 南方地区 3,677.93 25.59% 合计 21,008.04 29.05% 3. 主要供应商和客户情况 单位：人民币万元 供应商名称 采购金额 占年度总采 购额比例 应付账款余额 占总应付账款余 额比例 前 5 位供应商采购合计 6916.53 55.12% 3.61 0.93% 客户名称 销售收入 占年度总销 售收入比例 应收账款余额 占总应收账款余 额比例 前 5 位客户合计 3,565.30 16.80% 526.34 6.65% 报告期内，公司不存在对单一供应商或客户的采购、销售比例超过30%的情形， 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 9 前五名客户及前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人 员、核心技术人员、持股5%以上股东、一致行动人和其他关联方在主要客户、供应 商中无直接或间接利益。 4. 非经常性损益情况 单位：人民币元 项目 金额 绝对值占净利润比例 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外) 4,400,000.00 8.74% 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,193,000.00 10.31% 其他符合非经常性损益定义的损益项目 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 10 项目 金额 绝对值占净利润比例 小计 -793,000.00 1.57% 所得税影响额 -478,950.00 0.95% 少数股东权益影响额(税后) - 0.00% 合计 -314,050.00 0.62% 计入当期损益的政府补助包括：中关村科技园区管理委员会上市补助200万； 中关村科技园区海淀园管理委员会补助的2010年海淀区促进重点创新型企业发展 专项资金200万；北京市海淀区发展和改革委员会补助的促进非公有制和中小企业 发展专项支持资金40万。 5. 主要费用情况 单位：人民币元 项目 2010 年度 2009 年度 同比增减 销售费用 10,418,468.57 8,412,865.96 23.84% 管理费用 38,866,664.72 26,842,256.93 44.80% 财务费用 -4,478,198.30 -156,969.25 -2752.91% 所得税费用 7,446,967.30 5,672,060.10 31.29% 管理费用同比增加 44.80%，其主要原因是：公司规模扩大，人员增加，相应 的工资社保等支出也有一定的增长，另外本期费用化的研发支出较上年也有较大 增加。 财务费用减少 2752.91%，其主要原因是本年归还长期借款，相应的利息支出 减少，本年募集资金增加利息收入。 所得税费用比上期金额增加 31.29 %，主要原因是：本期利润增加导致所得税 费用增加。 (二) 公司资产状况分析 1. 主要资产构成及变动分析 资产项目 2010.12.31 占本期总资产比 重 2009.12.31 同比增减 货币资金 453,393,017.24 64.92% 37,291,471.94 1115.81% 应收账款 74,438,255.15 10.66% 31,584,308.10 135.68% 预付款项 12,396,272.95 1.78% 9,782,202.02 26.72% 其他应收款 2,971,719.05 0.43% 4,350,694.12 -31.70% 存货 16,540,323.52 2.37% 6,235,822.75 165.25% 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 11 货币资金同比增加 1115.81%，其主要原因是：本期收到募集资金. 应收账款同比增加 135.68%，其主要原因是：本期销售收入有所增加，同时， 收入确认受季节性影响，大批项目集中在年末交付验收、确认收入。由于项目收款 存在一定的信用期，使应收账款大幅上升。 其他应收款项目同比减少 31.70%，其主要原因是：本年上市公司发行费用挂 账进行了处理。 存货同比增加 165.25%，其主要原因是：公司订单增加，正在执行尚未交付的 项目较多，半成品及在产品大幅增加所致。 固定资产同比增加 1797.66%，其主要原因是：在建工程结转为固定资产，同 时募投项目实施采购了大量仪器设备。 在建工程同比减少 100.00%，其主要原因是：本年研发楼验收转入固定资产。 开发支出同比增加 114.05%，其主要原因是：本年对北斗/GPS 兼容卫星导航用 户机项目实现工程产品化增加了研发投入。 递延所得税资产同比增加 165.35%，其主要原因是：本年预计负债增加以及坏 账准备增加确认时间差异所致。 2. 主要无形资产情况 报告期内，除土地使用权及研发费用资本化形成的无形资产外，公司的商标、 专利、软件著作权等方面的无形资产账面价值为零。 公司著作权、专利技术均为自主研发，华力创通拥有全部知识产权，不存在知 识产权纠纷问题。 1) 专利情况 截至报告期末，公司拥有已授权的有效专利 8 项，其中发明专利 2 项，实用新 型 6 项，情况如下： 序号 专利名称 专利号 公告时间 专利类型 权利期限 1 双内核半实物仿真系 统 ZL200510085065.1 2007.01.24 发明 20 年 固定资产 78,513,254.89 11.24% 4,137,371.23 1797.66% 在建工程 0.00% 35,691,059.20 -100.00% 无形资产 31,742,362.09 4.55% 34,050,103.57 -6.78% 开发支出 26,771,977.02 3.83% 12,507,347.47 114.05% 递延所得税资产 1,047,162.71 0.15% 530,299.38 97.47% 资产总计 698,364,344.62 100.00% 176,160,679.78 296.44% 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 12 2 视景仿真过程中应用 的底图调节方法 ZL200510066050.0 2006.10.25 发明 20 年 3 数据总线转接卡及其 数据处理装置 ZL200520017021.0 2006.07.12 实用新型 10 年 4 信号处理卡 ZL 200520017327.6 2006.05.10 实用新型 10 年 5 多功能接口卡 ZL 200520017493.6 2006.07.12 实用新型 10 年 6 多功能通讯卡 ZL 200520018299.X 2006.09.20 实用新型 10 年 7 高速中频处理样板 ZL200820180190.4 2009.12.02 实用新型 10 年 8 基于 PowerPC 处理器 的 PC104-plus 控制器 ZL200820180191.4 2010.01.13 实用新型 10 年 2) 商标情况 a) 截至报告期末，本公司拥有注册商标 4 项 序号 注册商标 注册证号 核定服务项目 有效期 1 第 4373654 号 第 9 类 2007.07.07-2017.07.06 2 第 4374496 号 第 9 类 2007.06.28-2017.06.27 3 第 6429124 号 第 9 类 2010.03.28—2020.03.27 4 第 6429125 号 第 9 类 2010.03.28—2020.03.27 b) 正在申请的 4 项商标 序号 商标 申请号 申请类别 注册申请受理通知书编号 1 6238062 第 9 类 ZC6238062SL 号 2 6238063 第 42 类 ZC6238063SL 号 3 6238064 9 ZC6238064SL 号 4 HWA CREATE 6904706 第 9 类 申请复审 3) 截至报告期末，公司共取得计算机软件著作权 22 项，具体情况如下： 序 号 软件名称 登记号 首次发表 日期 1 嵌入式实时测控故障诊断专家 软件 V1.0 2008SR06357 2004.03.31 2 AFDX 网络终端仿真器软件 V1.0 2008SR06357 2007.08.06 3 ICDCreator 接口控制管理软件 V1.0 2008SR06358 2006.12.05 4 H.323V2 协议栈软件包 V1.0 2008SR06359 2002.02.10 5 RSim 软件无线电开发工具软件 V1.0 2008SR06360 2006.02.06 6 航电动态综合测试系统配置软件 V1.0 2008SR06361 2007.05.17 7 仿真软件包软件 V1.0 2008SR06362 2002.12.16 8 AFDX 网络视频采集和播放仿真系统软件 V1.0 2008SR06363 2007.07.21 9 实时测试数据显示分析软件 V1.0 2008SR06364 2007.05.17 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 13 10 SimCreator 半实物仿真软件 V1.0 2008SR06365 2007.10.29 11 高速信号采集回放卡驱动程序及测试接口软件 V1.0 2008SR06366 2007.04.01 12 华力创通综合显控平台软件 V1.0 2008SR06367 2006.12.05 13 华力创通航空雷达信号采集软件 V1.0 2008SR06368 2007.09.28 14 目标模拟器主控仿真软件 V1.0 2008SR06369 2006.12.05 15 Simviewer 图形监控软件 V1.0 2009SR035774 2009.03.01 16 车辆付费系统软件 2009SR035955 2009.06.20 17 多平台下运行的高效实用 GNSS 接收机终端监 控软件 2009SR044159 2009.06.01 18 AFDX 网络分析仪软件 2009SR055389 2009.09.17 19 卫星导航试验平台软件 2011SR009783 2010.12.28 20 雷达模拟器控制软件 2011SR009784 2010.03.02 21 卫星导航信号模拟器控制软件 2011SR009785 2010.03.01 22 卫星导航接收机终端监控软件 2011SR009786 2010.06.01 4) 土地使用权 证书号 面积（平方米） 使用期限 用途 2010 年 12 月 31 日 账面价值（万元） 京海国用（2007 出）第 4184 号 12180.16 50 年 研发 2,654.85 3. 公司研发投入情况 单位：人民币万元 项目 2010 年度 同比增减 2009 年度 2008 年度 费用化的研发费 1,464.47 13.40% 1,291.46 1,028.64 资本化的研发费 1,426.46 99.52% 714.95 741.23 研发费合计 2,890.93 44.09% 2,006.40 1,769.87 营业总收入 21,221.53 29.05% 16,279.13 11,534.34 研发费占主营收入比例 13.62% 1.44% 12.32% 15.34% 4. 盈利能力分析 项目 指标 2010 年度 2009 年度 同比增减 盈利能力 销售毛利率 49.95% 47.17% 2.78% 加权净资产收益率 8.44% 38.56% -30.12% 销售毛利率较上年有所增加，主要原因是产品结构进一步优化，销售毛利较高 的雷达仿真测试和卫星导航测试产品所占比重增加，销售毛利率较低的代理产品所 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 14 占比重略有下降。 加权净资产收益率下降，主要原因是本期上市募集到资金使净资产大幅度增 加，导致加权净资产收益率下降较大。 5. 偿债能力分析 项目 指标 2010 年度 2009 年度 同比增减 偿债能力 流动比率（倍） 20.36 3.31 515.11% 速动比率（倍） 19.76 3.07 543.65% 资产负债率 5.31% 35.01% -84.83% 资产负债率（母公司） 7.78% 41.69% -81.34% 流动比率和速动比率较上年增加较大主要原因是本期上市收到募集资金使银 行存款增加，导致流动资产大幅增加。 资产负债率下降是因为上市募集到资金使权益资本大幅增加。 6. 营运能力分析 项目 指标 2010 年度 2009 年度 同比增减 营运能力 应收帐款周转率 4.00 6.43 -37.79% 存货周转率 9.33 12.19 -23.46% 非流动资产周转率 1.88 2.19 -14.16% 总资产周转率 0.49 1.05 -53.33% 应收账款周转率下降是由于销售收入增加，主营业务收入中账款回收期相对较 长的自主研发的产品比重增加，导致应收账款增加。 存货周转率下降是由于销售业务扩大相应增加各项目材料采购，另一方面自主 研发产品所占比重增加，并且自研产品的开发周期较长，相应的在产品增加，因此 存货较上年增加较大，导致存货周转率下降。 非流动资产周转率下降是由于按募投项目的进度及采购计划，购进大量配套设 备使固定资产增加，另外本年为北斗/GPS 兼容卫星导航用户机项目实现工程产品 化增加了研发投入，使开发支出增加较大，因此非流动资产增加较大导致非流动资 产周转率下降。 总资产周转率下降是因为本期上市募集到资金使资产大幅度增加，导致总资产 周转率下降较大。 (三) 公司现金流构成情况 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 15 单位：人民币元 项目 2010 年度 2009 年度 同比增减 一、经营活动产生的现金流量净额 6,749,412.32 30,714,553.05 -78.03% 经营活动现金流入小计 191,274,671.84 175,198,894.97 9.18% 经营活动现金流出小计 184,525,259.52 144,484,341.92 27.71% 二、投资活动产生的现金流量净额 -55,535,126.34 -25,908,191.30 -114.35% 投资活动现金流入小计 - 7,580.00 - 投资活动现金流出小计 55,535,126.34 25,915,771.30 114.29% 三、筹资活动产生的现金流量净额 465,233,343.06 -6,189,426.56 7616.58% 筹资活动现金流入小计 511,700,000.00 - - 筹资活动现金流出小计 46,466,656.94 6,189,426.56 650.74% 四、现金及现金等价物净增加额 416,101,545.30 -1,379,657.76 30259.77% 经营活动产生的现金流量净额较上年下降较大，其主要原因是本期购买原材料 等存货增加，导致购买商品支付的现金增加；另外本期职工人数增加，为职工支付 的工资及社会保险等增加，使经营活动现金流出增加，同时随着募集资金到位，公 司流动资金充沛，为取得订单对信誉较好的客户给予更宽松的信用政策。 投资活动现金流出增加较大的主要原因是公司研发楼本期完工验收，支付承包 商工程款，同时，按募投项目的进度及采购计划，购进大量配套设备。 筹资活动现金流入是本期公开发行股票募集到的资金。 (四) 全资子公司经营情况 华力创通国际有限公司（以下简称“创通国际”）为北京华力创通科技股份有 限公司全资子公司，2007 年 11 月 23 日在香港注册成立，股本 100 万元港币，经 营范围：国际贸易、软件研发项目设计、软件服务外包。经营情况如下： 单位：人民币万元 时间 项目 2010 年 2009 年 同比增减 资产总额 5,011.40 3,873.00 29.39% 营业总收入 7,492.35 6,933.94 8.05% 营业利润 1,181.95 1,787.46 -33.88% 利润总额 1,181.95 1,787.46 -33.88% 净利润 1,181.95 1,787.46 -33.88% 净资产 4,985.84 3,803.88 31.07% 创通国际的营业利润、利润总额、净利润较上年下降 33.88%，主要原因是创 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 16 通国际的产品结构本期进一步调整，进一步将毛利率较高的含有自主知识产权的业 务由母公司承接，创通国际主要承接毛利率较低的代理产品。 (五) 公司核心竞争优势 1. 核心技术创新优势 公司始终坚持自主技术创新，拥有自主知识产权的产品和掌握核心技术是公司 在激烈的市场竞争中的核心竞争力。公司强调产品研发与市场需求紧密结合，始终 围绕着以技术平台为基础，行业应用为出发点，研发新技术，开发新产品，2010 年在卫星导航领域，公司自主研发的具有完全自主知识产权的北斗/GPS 导航基带 芯片流片成功，取得了实质性进展。公司研发人员为 168 人，连续三年研发支出占 销售收入的比重超过 12%。截至 2010 年 12 月 31 日，公司拥有 2 项发明专利，6 项实用新型专利，15 项正在申请的发明专利和 22 项软件著作权，这些核心技术在 业内均处于领先地位，并极具创新性，全部应用于公司产品开发和行业解决方案。 2. 人才团队优势 公司自成立以来始终重视研发技术队伍、销售队伍的建设和培养，建立了一套 完善的人才激励机制，综合运用薪酬福利、绩效与任职资格评定、企业文化和经营 理念引导等方法，努力创造条件吸引、培养和留住人才。公司高管队伍稳定，具备 较强凝聚力，团队协作能力强。上市后核心团队加强了规范运作意识，加强社会责 任感，做到科学决策，以保证公司能持续稳定发展。 (六) 公司控制的特殊目的主体情况 公司未设立特殊目的公司，也无控制的特殊目的公司。 二、 公司未来发展的展望 未来几年，公司面临着十二五规划关于发展高端装备制造业的机遇，面临着中 国北斗卫星导航系统加速推进的机遇，面临着国防电子领域军民融合的机遇。 (一) 行业发展趋势和公司的发展机遇、市场地位 1.行业发展趋势 2011 年是十二五的开局之年，根据“十二五”高端装备制造业产业发展规划， 预计到 2015 年，高端装备制造业年销售产值将在 6 万亿元以上；力争到 2020 年， 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 17 高端装备制造业销售产值占装备制造业销售产值的 30%以上，国内市场满足率超过 25%。规划在发展方向上着眼五个细分行业：航空、航天、高速铁路、海洋工程、 智能装备。十二五规划纲要草案还提出，推进军民融合式发展。建立和完善军民结 合、寓军于民的武器装备科研生产体系、军队人才培养体系和军队保障体系。建设 先进的国防科技工业，优化结构，增强以信息化为导向、以先进研发制造为基础的 核心能力，加快突破制约科研生产的基础瓶颈，推动武器装备自主化发展。国防科 技需要引领高新技术发展。随着国家对探月工程、大容量通信卫星、新一代全球卫 星导航系统、新一代运载火箭、大飞机及其它国家重点飞机型号项目的立项和推进， 对数字化设计、半实物仿真等计算机仿真技术将有巨大需求，计算机仿真技术在高 端装备制造领域将得到广泛应用，将为公司带来巨大的市场机会。 在卫星导航领域，中国自主建设的北斗二代系统现已进入卫星密集发射组网阶 段，至 2010 年末，已成功发射七颗北斗导航卫星，北斗二代与一代相比具有不依 赖地面中心站、定位精度和授时精度高等优势，未来随着我国北斗二代系统的建立， 国家政策的支持，卫星导航在专业领域的运用将实现突破。根据系统建设总体规划， 2012 年左右，系统将首先具备覆盖亚太地区的定位、导航以及通信服务能力。2020 年左右，我国将建成覆盖全球的北斗卫星导航系统。 由于北斗二代加快组网，国内卫星导航市场近年来呈现高速增长趋势，产值从 2003 年的 39.5 亿元增长到了 2009 年的 390 亿元，6 年间增长了近 10 倍。2003－ 2009 年复合增长率达到 58.5％。2010 年市场规模约 500 亿元。2010 年 9 月，卫星 导航被列入新兴产业―十二五‖规划。 ―一旦相关技术成熟应用，中国卫星导航产业 将进入井喷期，年增长将远远高于目前 50%，2020 年中国导航市场产值将达到 4,000 亿元左右。我国设立北斗导航重大专项扶持自主导航系统建设，2020 年将完成目 标。‖（数据摘自中国卫星导航第一届学术年会）。2015 年，市场规模预计达到 1500 亿到 2000 亿元（中国卫星导航学术年会科学委员会执行主席刘经南在“科学家与 媒体面对面”上表示）。北斗二代系统的快速推进，将为公司的导航模拟器、导航 接收机及导航芯片等产品带来前所未有的机遇。 在雷达通信领域，“十二五”规划期间我国雷达产业链将会获得更进一步的整 体提升，各种高性能雷达将大量应用于灾害性天气监测、海港管理、空中交通管制， 以及国防安全等领域。其中，民用的高分辨率对地观测项目将在“十一五”成果的 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 18 基础上，重点发展基于卫星、飞机和平流层飞艇的高分辨率对地观测系统。合成孔 径雷达传感器是形成时空协调、全天候、全天时的对地观测系统所不可或缺的关键 设备，其应用数量和种类在“十二五”期间都会有显著的增长。同时，我国民用航 空低空空域将于“十二五”期间在全国范围逐步放开，目前我国在民用空管雷达网 布局主要是针对中高空，雷达的性能以及雷达布局不适合低空区域，需要在“十二 五”期间投入大量的资金完成低空雷达设备采购和组网工作。“十二五”期间的各 种高性能雷达系统的巨大投资与应用，必将带动包括雷达信号模拟器系统在内的相 关设备产业的快速增长。 本公司作为中关村科技园区的重点企业，还面临着中关村国家自主创新示范区 建设发展的机遇。《中关村国家自主创新示范区发展规划纲要(2011-2020 年)明确 提出要做强电子信息产业集群，培育航空航天产业集群，促进产品、系统应用、运 营服务一体的民用航天产业规模化发展；大力发展北斗卫星导航系统，加快发展面 向应用需求的卫星遥感产业集群。 2、公司的发展机遇及市场地位 根据本公司发展战略，公司业务重点聚焦于机电仿真测试、卫星导航、雷达及 通信领域。未来几年，公司将高度受益于国家发展高端装备制造业及军民融合的战 略机遇，在机电仿真测试领域，公司将保持持续的竞争力，随着募投项目的全面实 施，公司将不断巩固并提高现有市场占有率，保持领先地位，并在航空电子应用领 域取得进一步的突破。在卫星导航领域，自 2005 年进入北斗二号领域以来，公司 专门成立了导航技术研究所，有专门的技术团队开展北斗二号卫星导航相关产品的 应用研制。在北斗/GPS 兼容型卫星导航模拟器，公司自主研制的北斗/GPS 兼容型 卫星导航模拟器，在国内北斗卫星导航仿真测试市场一直处于领先地位。2010 年， 公司研发的具有完全自主产权的北斗/GPS 兼容的核心基带芯片流片成功，意味着 公司在北斗二代的关键元器件领域取得突破性进展。公司还投资了华力天星公司， 专门从事北斗应用相关的中高端卫星导航定位天线的研发、生产与销售。这些均为 公司进入北斗二代终端领域奠定了坚实的基础。未来公司在北斗卫星导航产业链 上，将充分发挥核心技术优势，逐步构建“核心元器件－终端―系统”的产品体系， 全方位拓展北斗卫星导航应用市场，力争早日成为北斗卫星导航领域的龙头企业。 在雷达通信领域，继续加强自主创新，抓住国家新型雷达项目不断发展的机遇，在 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 19 雷达仿真测试和信号处理设备配套上巩固优势地位，不断开发新产品。卫星通信方 面，卫星移动通信终端在重大任务保障和突发事件处置（如抗震救灾）、民用远洋 渔船与交通船通信、森林防火通信、民航飞机通信等方面有着广阔的应用前景。 2011 公司将全面展开卫星移动通信终端的研制工作，培养新的利润增长点。 除上述方向外，公司亦将抓住信息化条件下军队训练和装备保障任务的市场需 求，加强仿真应用开发和咨询服务业务。同时，利用公司上市带来品牌形象的提升， 以及公司自主研发产品带来的核心竞争力加强的优势，进一步加强国际合作，发展 和扩大公司的代理产品业务。此外，积极探索在欧美建立分销渠道，使公司部分自 主研发产品逐步走向国际市场。 (二) 风险分析 1、管理风险 上市后，公司的资产规模、人员规模、业务规模迅速扩大，对公司的管理提出 了更高的要求。近几年公司优化了治理结构，引进人才，建立有效的考核激励机制 和严格的内控体系，加大人员培训力度，但随着公司经营规模增长迅速，在组织机 构设置、企业文化建设、资源配置、经营管理，特别是资金管理、人才管理、内部 控制等方面都将对公司管理水平提出更大的挑战。目前公司在人才队伍建设和管理 水平提升两方面存在较大提升空间，也是制约公司快速发展的重要因素。 2、核心技术人员流失风险 虽然公司的核心技术由公司技术研发队伍掌握，并不依赖于单一人员，亦建立 和完善了一整套严密的技术管理制度，与技术研发人员签署了保密、竞业禁止协议， 但也不排除技术研发队伍流失或技术泄密对公司持续发展带来不利影响。 3、市场竞争不断加剧的风险 公司所属行业为新兴产业，行业的快速发展给公司提供快速发展机遇的同时， 也给带来巨大挑战。虽然公司在北斗卫星导航领域有着先发优势，但随着系统建设 的加速推进，今明两年将会有更多的新企业投入到北斗产业，市场竞争将日趋激烈。 （三） 2011 年公司经营计划 1、完善产品规划，强化营销体系 2011 年，公司将推动管理改革，建立基于市场与财务成功的产品及技术创新 体系。强化营销体系，进一步面向客户需求完善产品规划，在机电仿真测试、卫星 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 20 导航及组合导航、雷达和卫星通信等领域形成全面的产品体系，增强核心竞争力， 以保证业务的持续增长。抓住市场机遇，落实公司战略性项目。加大公司营销及品 牌推广力度,同时将进一步补充、完善高素质的销售团队。配合销售的需要，加大 包括参加各种展会、行业推广会等的推广力度，建立起既能推动现阶段产品销售、 又能树立品牌长期形象的品牌推广策略。 2、加强人力资源管理，弘扬企业文化 公司将不断完善人才培养、引进机制，并建立完整的、符合公司实际需求的激 励及考核机制，保持现有技术队伍和管理层的稳定、提高业务人员专业水平和综合 素质，同时，吸纳优秀经营管理人员、研发人员和营销人员，做好人才储备，在人 力资源方面进一步增强公司的持续发展能力。公司还将继续弘扬企业文化，营造积 极进取的文化氛围。提升员工的认同感和归宿感。关心员工需求，提高员工福利， 让员工能分享企业发展的成果；开展多样化的文体活动，激发员工健康活力，帮助 员工做好职业规划，有针对性地对员工进行业务培训，让员工和企业共同成长。 3、提升公司管理水平，深入推进信息化建设 2011 年，公司将开始推行基于市场需求验证的 IPD 流程，强调每一产品的市 场成功和财务成功，每一个产品要建立在产品经理领导下的市场经理、技术经理和 客户经理相配合的“铁三角”的模式，贴近一线，以有效满足客户的需求。建立与 业务流程紧密结合的财务预/核算体系，将任务考核型为主转为基于业绩与任职资 格的激励机制。将通过任职资格和预核算管理以及分阶段项目管理，实行资源的动 态调配和在项目中培养干部，通过任职资格和内部培养以及打开外部人才的通道建 立各级人才的资源池。从人才队伍、业务流程、激励及考核机制等方面提升公司管 理水平，为公司持续发展打下坚实的基础。 4、加强募投项目管理及超募资金使用 公司将继续加强募投项目管理，在募投项目的实际实施过程中，严格按证监会 和深交所的有关规定，谨慎规范实施。通过募投项目的有效实施，丰富现有产品线、 扩大市场份额，提高公司的综合竞争力和盈利能力，提升行业形象。对于超募部分 资金，公司将严格按照证监会和深交所的有关规定，围绕主业、合理规划、谨慎实 施，以谋求更大发展空间 5、加强内部控制，规避风险 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 21 2011 年，公司将围绕经营、研发等重点业务环节，构建以内部环境为重要基 础，以风险评估为重要环节，以控制活动为重要手段，以信息与沟通为重要条件， 以内部监督为重要保证，相互联系、相互促进的内部控制和全面风险管理体系。进 一步加强内部管理，提高管理效率，控制成本支出，规避经营风险。 6、择机开展并购和战略合作 积极充分运用上市公司的资本手段优势，采取合作多赢的策略，吸纳新鲜血液， 使更多志同道和的朋友加入到华力创通平台，共同发展。 7、不断健全投资者沟通平台，提升投资者关系管理 公司 2011 年将不断规范公司投资者关系工作，加强公司与投资者和潜在投资 者之间的沟通，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者特别是中小投 资者之间长期、稳定的良好关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能 力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 (四) 为实现未来发展战略所需的资金需求和使用计划 公司于 2010 年 1 月成功公开发行不超过 1,700 万股人民币普通股，募集资金 总额为 52,190.00 万元，募集资金净额为 50,459.77 万元，超募 31,258.87 万元，能 充分满足公司未来 3 年的发展需求，同时公司将利用上市公司的资本平台优势，合 理开展投融资工作，确保公司未来发展资金需求。为保证公司未来发展战略的实施， 公司将按既定计划顺序实施募投项目，尽快使项目产生效益，并按照如下方式分配 募集资金。 单位：人民币万元 序号 项目名称 项目使用募集资金金额 1 北斗/GPS 兼容型卫星导航模拟器产业化项目 9,699.8 2 新一代实时半实物仿真机研发及产业化项目 5,690.7 3 雷达目标回波模拟器产业化项目 4,329.7 合计 19,720.2 截至报告日，对于超募资金，公司已使用 2700 万元超募资金偿还银行贷款， 6000 万元超募资金永久补充流动资金，1343 万元超募资金投资建设“企业信息化 项目”，使用超募资金 310 万元投资设立控股子公司北京华力天星科技有限公司， 使用 5,110 万元投资北斗/GPS 兼容型卫星导航接收机产业化项目，其余超募资金 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 22 15795.87 万元公司将根据发展规划及实际生产经营需求，妥善安排超募资金的使用 计划，提交董事会审议通过后及时披露；公司实际使用超募资金前，将履行相应的 董事会或股东大会审议程序，并及时披露。 三、 报告期内公司投资情况 (一) 募集资金使用情况 1、 实际募集资金金额、资金到位情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1461 号核准，公司于 2010 年 1 月 7 日向社会公开发行人民币普通股票 17,000,000 股（发行价 30.70 元），公司收到社 会公众股股东以货币资金实际缴纳出资 521,900,000.00 元，在扣除宏源证券股份有 限公司承销及保荐费用等共 10,200,000.00 元、其余发行费用 7,102,310.00 元后，实 际募集资金净额为 504,597,690.00 元，认缴新增注册资本人民币 17,000,000.00 元， 增加资本公积人民币 497,983,690.00 元。中瑞岳华会计师事务所出具了“中瑞岳华 验字[2010]第 007 号”的验资报告。 根据中国证监会会计部 2010 年 6 月 23 日发布的关于“上市公司执行企业会计 准则监管问题解答”，将发行权益性证券过程中发生的广告费、路演及财经公关费、 上市酒会费等其他费用 5,193,000.00 元计入当期损益。调整后净募集资金为人民币 509,790,690.00 元，超出原募集计划 312,588,690.00 元，其中增加注册资本人民币 17,000,000.00 元，增加资本公积人民币金额 492,790,690.00 元。 截至报告日，公司已归还募集资金账户上述路演推介及上市酒会费用等 5,193,000.00 元。 2、 报告期内募集资金使用情况 （1）募集资金使用情况对照表 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 23 募集资金使用情况对照表 单位：人民币/万元 募集资金总额 52,190.00 本报告期已投入募集资金总额 10,260.46 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 11,174.70 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 承诺投资项目和超募资金流向 是否 已变 更项 目（含 部分 变更） 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 （1） 本报告期实 际投入金额 截至期末累计 投入金额（2） 截至期 末投资 进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本 报 告 期 实 现 的 效 益 是否达 到预计 效益 是否符 合计划 进度 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项 新一代实时半实物仿真机及产业 化项目 否 5,690.70 5,690.70 1,165.20 1,309.28 23.01% 2012 年 08 月 - 是 是 否 雷达目标回波模拟器产业化项目 否 4,329.70 4,329.70 1,341.87 1,518.88 35.08% 2012 年 09 月 - 是 是 否 北斗／ＧＰＳ兼容性卫星导航模 拟器产业化项目 否 9,699.80 9,699.80 1,891.11 2,484.26 25.61% 2012 年 09 月 - 是 是 否 承诺投资项目小计 － 19720.20 19720.20 4398.18 5312.42 — － - － － － 超募资金投向 信息化建设 否 1343.00 1343.00 162.28 162.28 12.08% 2015 年 01 月 01 日 - 是 是 否 归还银行贷款 否 2700.00 2700.00 2700.00 2700.00 100.00% - 不适用 是 否 补充流动资金 否 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 100.00% - 不适用 是 否 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 24 投资控股子公司 （北京华力天星科技有限公司） 否 310.00 310.00 0.00 0.00 0% 超募资金投向小计 - 7353.00 7353.00 5862.28 5862.28 - - - - - - 合计 27073.20 27073.20 10260.46 11174.70 - - - - — — 未达到计划进度或预计收益的情 况和原因（分析具体项目） 无 项目可行性发生重大变化的情况 说明 无 超募资金的金额、用途及使用进展 情况 公司上市募集超募资金总额为 31,258.87 万元，其中使用 2,700.00 万元用于归还银行贷款，3,000.00 万元用于补充流动资金，计划 使用 1,343.00 万元用于“企业信息化建设项目”，用于投资设立控股子公司北京华力天星科技有限公司 310.00 万元；其余超募资金 23,905.87 万元将全部用于主营业务，并根据公司的发展规划及实际生产经营需求，妥善安排使用计划，提交董事会审议通过后及时披露， 公司实际使用超募资金前，将履行相应的董事会或股东大会审议程序，并及时披露。 募集资金投资项目实施地点变更 情况 无 募集资金投资项目实施方式调整 情况 无 募集资金投资项目先期投入及置 换情况 截至 2010 年 2 月 8 日，公司前期已经预先投入募集资金项目自筹资金合计 1,120.01 万元，其中，（1）新一代实时半实物仿真机研发 及产业化项目投入 190.41 万元；（2）雷达目标回波模拟器产业化项目投入 251.28 万元；（3）北斗/GPS 兼容型卫星导航模拟器产业化项目 投入 678.32 万元。中瑞岳华会计师事务所有限公司出具了中瑞岳华专审字[2010]第 1322 号《关于北京华力创通科技股份有限公司代垫募 集资金投资项目资金支出的专项审核报告》，对上述募集资金项目的预先投入情况进行了专项审核。公司第一届董事会第十次会议与第一 届监事会第五次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先 已投入募集资金投资项目的自筹资金 1,120.01 万元。 用闲置募集资金暂时补充流动资 金情况 无 项目实施出现募集资金结余的金 额及原因 无 其他与主营业务相关的营运资金 无 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 25 的使用情况 尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金（包括超募资金）均存放在公司银行募集资金专户中,超募资金将全部用于主营业务，并根据公司的发展规划及 实际生产经营需求，妥善安排使用计划，提交董事会审议通过后及时披露，公司实际使用超募资金前，将履行相应的董事会或股东大会审 议程序，并及时披露。 投资项目运营中可能出现的风险 和重大不利变化 本次募投项目中部分产品处于产业化初期阶段，具体实施过程中可能面临产业政策变更、市场变化、行业发展方向和技术应用趋势变 动等风险，在实施建设中也可能面临项目管理等风险，这些都有可能影响项目的进展和投资回报。 募集资金使用及披露中存在的问 题或其他情况 无 （2）募集资金专户存储制度的执行情况 截至 2010 年 12 月 31 日，公司募集资金具体存放情况如下： 2010 年 12 月 31 日公司募集资金存放表 单位：人民币/元 开户银行 银行帐号 存放余额 民生银行总行营业部 0101014170023854 73,170,349.73 建行花园路支行 11001028500059788888 122,898,495.94 北京银行上地支行 01090946300120105100145 203,004,975.76 合 计 399,073,821.43 26 （3）超募资金的使用情况 公司于 2010 年 3 月 3 日召开第一届董事会第六次会议审议通过了《关于 超募资金使用计划的议案》，公司已使用2,700 万元超募资金用于偿还银行贷款， 3,000 万元超募资金用于永久补充流动资金。第一期超募资金使用计划安排已于 2010 年 3 月 6 日对外披露。2010 年 3 月 17 日已使用 2,700 万元归还银行， 同日，3,000 万元已用于永久补充流动资金。第一期超募资金使用计划已实施完 毕。 公司于 2010 年 6 月 2 日召开第一届董事会第十次会议审议通过了《关于 超募资金使用计划（2）的议案》，公司计划使用 1,343 万元超募资金投资建设 “企业信息化项目”。 第二期超募资金使用计划已于 2010 年 6 月 4 日对外披 露，资金正在按计划使用中，尚未实施完毕。 公司于 2010 年 10 月 26 日召开第一届董事会第十二次会议审议通过了《关 于超募资金使用计划（3）的议案》，公司计划使用超募资金 310 万元投资设立 控股子公司北京华力天星科技有限公司。第三期超募资金使用计划已于 2010 年 10 月 27 日对外披露，资金使用尚未实施完毕。 (二) 报告期内，公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、 保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。 (三) 报告期内，公司没有持有的以公允价值计量的境内外基金、债券、信托产 品、期货、金融衍生工具等金融资产。 四、 报告期内，公司没有发行在外的可转换为股份的各种金融工具、以公允 价值计量的负债。 五、 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错 六、 报告期内董事会日常工作情况 (一) 董事会召开情况及内容 2010 年度，公司共召开董事会 10 次，具体情况如下： 27 2010 年 2 月 4 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于调 整公司组织机构的议案》和《关于聘任常务副总经理的议案》。 2010 年 3 月 3 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《北京华 力创通科技股份有限公司关于超募资金使用计划的议案》。 2010 年 3 月 20 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过了《2009 年 度总经理工作报告》、 《2009 年度董事会报告》、 《2009 年度报告》及其摘要、 《2009 年度财务决算报告》、《2009 年度利润分配预案》、《关于 2009 年度内部控制的 自我评价报告》、《关于修订<公司章程>部分条款的议案》。 2010 年 4 月 13 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于 撤销深圳分公司的议案》。 2010 年 4 月 26 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《2010 年 第一季度报告》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 2010 年 6 月 2 日，公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于增 设董事会专门委员会的议案》、《关于确定董事会专门委员会委员的议案》、《关于 <董事会薪酬与考核委员会工作细则>的议案》、《关于<董事会提名委员会工作细 则>的议案》、《关于<董事会战略委员会工作细则>的议案》、《关于超募资金使用 计划（2）的议案》、《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹 资金的议案》。 2010 年 8 月 2 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了《2010 年半年度报告》及其摘要、《关于聘任副总经理的议案》。 2010 年 10 月 26 日，公司召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了《2010 年第三季度报告》、《关于投资设立控股子公司北京华力天星科技有限公司的议 案》。 2010 年 11 月 12 日，公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关 于公司股票期权激励计划（草案）及摘要的议案》 、《关于提请股东大会授权董 事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》、《关于公司〈股票期权激励计 划考核管理办法〉的议案》、《<关于加强上市公司治理专项活动的自查事项报告> 和<关于加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划>的议案》。 2010 年 12 月 2 日，公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关 于修改<公司章程>的议案》、《关于聘任陈燕为公司审计部负责人的议案》。 28 (二) 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的有 关规定履行职责，认真执行股东大会通过的各项决议，具体如下： 2010 年 5 月 18 日，公司召开 2009 年度股东大会，审议通过了 2009 年董事 会工作报告、监事会工作报告、公司 2009 年度财务决算报告、《2009 年度利润 分配预案》、《2009 年度报告》及其摘要、关于修订<公司章程>部分条款的议 案，推选董西路、吴文娟为公司监事，同意续聘中瑞岳华会计师事务所为公司 2010 年的审计机构，聘期一年。 公司董事会在报告期内严格执行了上述决议。 1. 关于公司利润分配预案的执行情况 公司 2009 年度股东大会审议通过了 2009 年度的利润分配方案：以 2010 年 1 月 20 日公司首次公开发行股票并在创业板上市后的总股份 6700 万股为基数, 拟向全体股东按每 10 股派发现金红利 2.00 元(含税), 共计派发 13,400,000.00 元,剩余未分配利润结转下一年度。该方案公司已实施完毕。 2. 关于聘任公司 2010 年度财务审计机构决议的执行情况 公司 2009 年度股东大会审议通过了关于聘任 2010 年度财务审计机构的决 议。公司按照股东大会决议，续聘了中瑞岳华会计事务所有限公司为 2010 年度 审计机构。 七、 利润分配或资本公积转增方案 经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，公司 2010 年度母公司实现税后净 利润 41,801,312.53 元。根据相关规定，按 2010 年度母公司实现净利润的 10%提 取法定盈余公积金 4,180,131.25 元，母公司可供股东分配的利润为 37,621,181.28 元。公司 2010 年度利润分配预案为：以本公司 2010 年年度股东大会登记日总 股本 6700 万股为基数，由资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，每 10 股 派 2 元人民币现金（含税）,剩余未分配利润结转下一年度。上述利润分配预案 尚需经公司 2010 年度股东大会审议批准。 29 八、 最近三年股本变动情况 2008 年 1 月 29 日，公司通过整体变更方式设立股份有限公司，股本由 1200 万增至 5000 万，2009 年股本未发生变动。2010 年首次公开发行股票增加 1700 万股，公司股本增至 6700 万元。 九、 其他需要披露的事项 (一) 信息披露指定媒体 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》和《证券时报》，指 定信息披露网站为巨潮资讯网（）。 (二) 投资者关系管理 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司董事会办公室负责投资者关 系管理的日常事务。 2010 年，公司加强了投资者关系管理工作力度，组织公司 管理层及相关部门学习了交易所关于投资者关系管理的相关规则。安排专人负责 投资者来访接待工作，建立投资者关系管理的档案，认真安排行业分析师、个人 投资者、机构投资者等相关人员到公司进行实地调研，并做到了公平对待投资者。 同时，还通过专门的投资者关系管理电话、网上业绩说明会、电子信箱、互动平 台等多种渠道解答投资者的疑问，使广大投资者能从各种渠道了解公司的实际经 营管理状况，切实做好与投资者的沟通工作。 30 第四节 重要事项 一、 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报 告期的重大诉讼、仲裁事项。 二、 报告期内，公司未发生破产重组等相关事项。 三、 报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。 四、 股权激励计划事项 （一）实施股权激励计划履行的相关程序及总体情况 为进一步完善法人治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，充分调动 公司高层管理人员及员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人 利益结合在一起，公司于2010年11月12日制订了《关于公司股票期权激励计划（草 案）》。 1、公司《关于公司股票期权激励计划（草案）》主要内容 1) 该计划拟授予给激励对象的激励工具为股票期权； 2) 该计划的股票来源为公司向激励对象定向发行股票； 3) 该计划拟向激励对象授予200万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民 币A股普通股，约占本激励计划签署时公司股本总额6700万股的2.99%。其中首 次授予200万股，占本计划签署时公司股本总额6700万股的2.99%； 该计划拟授予的股票期权在各激励对象间的分配情况如下表所示： 姓名 职务 本次获授的股票 期权份数(万份) 占本次授予期 权总数的比例 占目前总股本 的比例 路 骏 董事 2 1% 0.03% 吴梦冰 副总经理、董 事会秘书 10 5% 0.15% 李宗利 副总经理 9 4.5% 0.13% 付正军 副总经理 6 3% 0.09% 其他核心技术（业务） 173 86.5% 2.58% 31 人员合计46人 合 计 200 100.00% 2.99% 4) 该计划授予的股票期权自本期激励计划授权日起满24个月后，激励对象 应在未来36个月内分三期行权。本次授予期权行权期及各期行权时间安排如表所 示： 行权期 行权时间 可行权数量占获授 期权数量比例 第一个行权期 自本次授权日起24个月后的首个交易日 起至本次授权日起36个月内的最后一个交易 日当日止 30% 第二个行权期 自本次授权日起36个月后的首个交易日 起至本次授权日起48个月内的最后一个交易 日当日止 30% 第三个行权期 自本次授权日起48个月后的首个交易日 起至本次授权日起60个月内的最后一个交易 日当日止 40% 2、实施股权激励计划履行的相关程序 2010年11月12日，公司制订了《关于公司股票期权激励计划（草案）》，由公 司第一届董事会第十三次会议和第一届监事会第八次会议审议通过，并提交中国 证监会备案。 根据中国证监会的相关意见，公司修订了《北京华力创通科技股份有限公司 股票期权激励计划（草案）》，形成了《股票期权激励计划》，并报中国证监会审 核无异议；并经2011年1月7日公司第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第 九次会议审议通过，独立董事发表了同意的独立意见。 《股票期权激励计划》经中国证监会备案无异议后，2011年1月24日，公司 召开2011年第一次临时股东大会通过了《股票期权激励计划》，并授权董事会办 理相关事宜。 2011年1月25日，公司第一届董事会第十六次会议及第一届监事会第十次会 议审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉及首次期权授予事项的议案》。 32 确定首次股票期权授予日为2011年1月25日。独立董事发表了同意的独立意见。 2011年2月23日，公司发布了《关于股票期权激励计划首次授予的期权登记 完成公告》。 （二）股票期权的首次授予对公司相关年度财务状况和经营成果的影响 根据《企业会计准则》，公司本次股权激励计划期权的授予将对公司今后几 年的财务状况和经营成果产生一定影响。公司选择Black-Scholes模型与2011年1 月25日对首次授予的200万份股票期权的公允价值进行测算：公司每份股票期权 价值为10.216元，授予的200万份股票期权总价值为2043.18万元。 根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，公司将在等待期的 每个资产负债日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信 息，修订预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将当 期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，则2011年-2015年期权成本摊销 情况的预测算结果如下表： 期权份额 （万份） 期权价值 （元） 期权成本 （万元） 2011年 （万元） 2012年 （万元） 2013年 （万元） 2014年 （万元） 2015年 （万元） 200 10.216 2043.18 655.52 715.11 434.18 221.34 17.03 鉴于本次股票期权激励计划实际期权行权数量可能变动，期权的实际成本可 能会与此处的数据有所差异（由于激励对象存在业绩考核不达标或在股票期权的 等待期内离职等情况，获授股票期权可能有部分最终不能行权，期权的实际总成 本可能会小于本次估算的成本）。 五、 报告期内，公司、子公司、公司董事会、监事会、董事、监事及高级管 理人员未发生受到监管部门处罚的事项。 六、 报告期内，公司没有持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司 股权的情况。 七、 报告期内，公司无证券投资情况。 八、 报告期内，公司未发生对外担保事项。 九、 报告期内，公司未委托他人进行现金资产管理。 十、 报告期内，公司关联方资金占用情况。 33 报告期内，公司不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金的情 况。 十一、 报告期内，公司无关联交易事项 十二、 重大合同及其履行情况 (一) 报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租 赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的重大事项。 (二) 报告期内，公司无对外担保合同。 (三) 报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项 (四) 其他重大合同。 公司利用土地使用权和在建工程抵押，于 2007 年 10 月份与中国建设银行股 份有限公司北京海淀支行签署了金额为 3000 万的贷款合同，为期 5 年。 十三、 公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东在报告期内发生或持续到 报告期内的承诺事项。 (一) 避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，公司实际控制人及控股股东 高小离、王琦、熊运鸿等三人做出避免同业竞争的承诺。报告期内，公司控股股 东信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。 (二) 公司股票上市前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺 本公司控股股东、实际控制人高小离、王琦、熊运鸿及其他五十位股东均承 诺：自公司股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理其已持有 的本公司股份，也不由本公司收购该部分股份。担任公司董事、监事、高级管理 人员的股东高小离、王琦、熊运鸿、王超、王旭、路骏、杜纲、付正军、王伟、 王海龙、巩胜利、李宗利、吴梦冰承诺：除前述锁定期满外，在本公司任职期间 每年转让的股份将不会超过本人所持公司股份总数的百分之二十五；离职后半年 内，不转让所持有的本公司股份。 (三) 完善公司治理结构的承诺 在本公司首次公开发行股票并在创业板上市获得中国证监会审核通过之日 （2009年12月8日）起三个月内（2010年3月7日前），公司将按照《公司法》、《证 34 券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》及《公司章程》等的规定召 开股东大会选举监事，并由监事会选举新任监事会主席，并同意徐玮辞去监事职 务。公司监事会于2010年3月6日收到徐玮女士辞去监事会主席和监事的辞职函， 2010年5月18日，公司2009年度股东大会选举董西路、吴文娟为公司监事。 十四、 解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 2010年5月18日公司召开2009年度股东大会，同意聘请中瑞岳华会计师事务 所有限公司为公司会计师事务所。在2010年，公司共支付中瑞岳华会计师事务所 审计费用28万元。 十五、 关于中国证监会北京监管局对公司现场检查监管意见的落实情况 2010年9月，中国证监会北京监管局对公司进行了现场检查，并出具了京证 公司发010]155号《关于对北京华力创通科技股份有限公司专项检查的监管意 见》。公司针对相关问题逐条进行了检查，并制定了相应落实措施，补充完善了 相关制度，对《募集资金管理及使用制度》进行了细化，根据《内部审计制度》 健全了审计部的人员编制，聘任了内审部经理等。 此次现场检查，对促进公司的规范运作起到了积极的作用。公司将继续认真 学习并严格执行有关的法律法规和规章，持续改善和提高公司的治理水平，并广 泛听取社会各方的意见和建议，以建设更加完善和规范的公司治理结构，确保公 司持续、稳定、健康的高速发展。 十六、 报告期内，公司和子公司没有发生《证券法》第六十七条、《上市公司 信息披露管理办法》第三十条所列的重大事件，以及公司董事会判断为重大事 件的事项。 十七、 公司内部审计机构的设置、人员安排和内部审计制度的执行情况 根据《内部审计工作制度》，公司设有独立的审计部，配备了专职的内部审 计人员，严格按制度执行，定期进行内部审计工作。 十八、 报告期内，公司公告索引 35 公告内容 披露日期 刊登媒体 2009 年度业绩快报 2010-02-27 巨潮资讯网 第一届董事会第六次会议决议 2010-03-06 巨潮资讯网 超募资金使用计划公告 2010-03-06 巨潮资讯网 关于监事辞职的公告 2010-03-16 巨潮资讯网 2009 年年度报告摘要 2010-03-27 巨潮资讯网 第一届董事会第七次会议决议 2010-03-27 巨潮资讯网 关于召开 2009 年度股东大会的通知 2010-03-27 巨潮资讯网 第一届监事会第三次会议决议 2010-03-27 巨潮资讯网 关于完成工商变更登记的公告 2010-04-01 巨潮资讯网 关于举行 2009 年度报告网上说明会的通知 2010-04-10 巨潮资讯网 第一届董事会第八次会议决议 2010-04-17 巨潮资讯网 关于网下配售股票上市流通的提示性公告 2010-04-19 巨潮资讯网 2010 年第一季度报告正文 2010-04-28 巨潮资讯网 第一届董事会第九次会议决议 2010-04-28 巨潮资讯网 2009 年度股东大会决议 2010-05-19 巨潮资讯网 2009 年度权益分派实施公告 2010-06-03 巨潮资讯网 关于募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资 金的公告 2010-06-04 巨潮资讯网 关于超募资金使用计划（2）的公告 2010-06-04 巨潮资讯网 第一届监事会第五次会议决议 2010-06-04 巨潮资讯网 第一届董事会第十次会议决议 2010-06-04 巨潮资讯网 第一届董事会第十一次会议决议 2010-08-03 巨潮资讯网 2010 年半年度报告摘要 2010-08-03 巨潮资讯网 第一届董事会第十二次会议决议 2010-10-27 巨潮资讯网 2010 年第三季度报告正文 2010-10-27 巨潮资讯网 关于超募资金使用计划（3）的公告 2010-10-27 巨潮资讯网 第一届董事会第十三次会议决议 2010-11-13 巨潮资讯网 第一届监事会第八次会议决议 2010-11-13 巨潮资讯网 第一届董事会第十四次会议决议 2010-12-03 巨潮资讯网 36 第五节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 截至 2010 年 12 月 31 日的股本变动情况如下： 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条 件股份 50,000,000 100% +3,400,000 0 0 -3,400,000 0 50,000,000 74.63% 1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 2、国有法人持 股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 3、其他内资持 股 7,655,000 15.31% +3,400,000 0 0 -3,248,000 +152,000 7,807,000 11.65% 其中：境内非 国有法人持股 0 0% +3,400,000 0 0 -3,400,000 0 0 0% 境内自 然人持股 7,655,000 15.31% 0 0 0 +152,000 +152,000 7,807,000 11.65% 4、外资持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 其中：境外法 人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 境外自 然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 5、高管股份 42,345,000 84.69% 0 0 0 -152,000 -152,000 42,193,000 62.97% 二、无限售条 件股份 0 0% +13,600,000 0 0 +3,400,000 +17,000,000 17,000,000 25.37% 1、人民币普通 股 0 0% +13,600,000 0 0 +3,400,000 +17,000,000 17,000,000 25.37% 2、境内上市的 外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 3、境外上市的 外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 三、股份总数 50,000,000 100% +17,000,000 0 0 0 +17,000,000 67,000,000 100% (二) 限售股份变动情况表 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加限 售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 37 高小离 15,045,800 0 0 15,045,800 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 王琦 12,504,800 0 0 12,504,800 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 熊运鸿 9,863,900 0 0 9,863,900 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 杨登彬 1,100,000 0 0 1,100,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 李宗利 1,000,000 0 0 1,000,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 王旭 1,000,000 0 0 1,000,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 李卫 800,000 0 0 800,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 王超 800,000 0 0 800,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 巩胜利 500,000 0 0 500,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 徐玮 500,000 0 0 500,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 刘一辰 375,000 0 0 375,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 徐晓靖 375,000 0 0 375,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 朱力军 375,000 0 0 375,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 李晓宁 300,000 0 0 300,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 那成亮 300,000 0 0 300,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 王永红 300,000 0 0 300,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 吴文娟 300,000 0 0 300,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 夏祖青 300,000 0 0 300,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 肖海红 300,000 0 0 300,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 杨林 300,000 0 0 300,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 左光 300,000 0 0 300,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 丛刚 267,000 0 0 267,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 路骏 262,500 0 0 262,500 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 付正军 200,000 0 0 200,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 王百川 200,000 0 0 200,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 王海龙 200,000 0 0 200,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 李剑 179,000 0 0 179,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 陈燕 170,000 0 0 170,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 曲永卿 140,000 0 0 140,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 褚小楷 122,500 0 0 122,500 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 王伟 120,000 0 0 120,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 戴绍忠 100,000 0 0 100,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 杜纲 100,000 0 0 100,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 鲁旭东 67,500 0 0 67,500 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 孟凡良 50,000 0 0 50,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 董西路 48,000 0 0 48,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 李洪波 40,000 0 0 40,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 王利宾 40,000 0 0 40,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 赵键 40,000 0 0 40,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 李光成 36,000 0 0 36,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 徐世昌 30,000 0 0 30,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 钟睿 20,000 0 0 20,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 黄灿明 15,000 0 0 15,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 38 张东明 13,000 0 0 13,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 刘丁 10,000 0 0 10,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 游力 10,000 0 0 10,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 吴梦冰 200,000 0 0 200,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 王中伟 120,000 0 0 120,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 李伟 100,000 0 0 100,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 赵南星 100,000 0 0 100,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 李欣贺 60,000 0 0 60,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 胡进 200,000 0 0 200,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 吴晓莉 100,000 0 0 100,000 公开发行前承诺 2013 年 1 月 20 日 网下配售 限售股份 0 3,400,000 3,400,000 0 网下配售规定 2010 年 4 月 20 日 合计 50,000,000 3,400,000 3,400,000 50,000,000 － － 二、 公司前 10 名股东和前 10 名无限售条件股东情况介绍（截至 2010 年 12 月 31 日） 单位：股 股东总数 5500 人 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的股 份数量 高小离 境内自然人 22.46% 15,045,800 15,045,800 无 王琦 境内自然人 18.66% 12,504,833 12,504,833 无 熊运鸿 境内自然人 14.72% 9,863,867 9,863,867 无 中国建设银 行—华夏盛 世精选股票 型证券投资 基金 基金、理财 产品等其他 1.77% 1,184,769 0 无 杨登彬 境内自然人 1.64% 1,100,000 1,100,000 无 李宗利 境内自然人 1.49% 1,000,000 1,000,000 无 王旭 境内自然人 1.49% 1,000,000 1,000,000 无 李卫 境内自然人 1.19% 800,000 800,000 无 王超 境内自然人 1.19% 800,000 800,000 无 兴华证券投 资基金 基金、理财 产品等其他 1.09% 732,622 0 无 前十名无限售条件的股东持股情况 股东名称 持有无限售条件的股份数量 股份种类 中国建设银行－华夏盛世精选股票型证券 投资基金 1,184,769 人民币普通股 兴华证券投资基金 732,622 人民币普通股 郭坚强 523,500 人民币普通股 39 中国工商银行－银河银泰理财分红证券投 资基金 399,948 人民币普通股 中国工商银行－嘉实量化阿尔法股票型证 券投资基金 240,070 人民币普通股 金燕 168,900 人民币普通股 钱治辉 165,500 人民币普通股 中国建设银行－兴业社会责任股票型证券 投资基金 157,910 人民币普通股 王振国 141,122 人民币普通股 郭尔凯 130,600 人民币普通股 三、 证券发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1461 号文核准，公司公开发行不 超过 1,700 万股人民币普通股。发行采用网下向询价对象询价配售（以下简称―网 下配售‖）与网上向社会公众投资者定价发行（以下简称―网上发行‖）相结合的 方式，发行时间 2010 年 1 月 7 日，其中，网下配售 340 万股，网上定价发行 1,360 万股，发行价格为 30.70 元/股。 经深圳证券交易所《关于北京华力创通科技股份有限公司人民币普通股股票 在创业板上市的通知》（深证上[2010]22 号）同意，公司发行的人民币普通股股 票在深圳证券交易所创业板上市，证券简称―华力创通‖，证券代码―300045‖；其 中本次公开发行中网上定价发行的 1,360 万股股票已于 2010 年 1 月 20 日起上市 交易。2010 年 4 月 20 日，网下配售的 340 万股锁定期满，于 2010 年 4 月 20 日起开始上市流通。 发行募集资金总额为 52,190.00 万元，发行募集资金净额为 50,459.77 万元。 中瑞岳华会计师事务所有限公司已于 2010 年 1 月 12 日对公司首次公开发行 股票的资金到位情况进行了审验，并出具中瑞岳华验字[2010]第 007 号《验资报 告》。 四、 控股股东及实际控制人情况介绍 (一) 控股股东 董事高小离、董事王琦、董事熊运鸿三人作为公司控股股东及实际控制人， 并作为一致行动人，合计持有本公司 3,741.45 万股股份，占公司股本总额的 74.83%，2010 年 1 月股票发行后占公司股本总额的 55.84%，简历见第六节之―一、 40 董事、监事和高级管理人员情况‖。 (二) 公司与实际控制人之间的产权和控制关系 报告期内公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下： 41 第六节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动和报酬情况 姓名 职务 性别 年 龄 任期起止日期 年初持股数 （单位：股） 年末持股数 （单位：股） 变 动 原 因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 高小离 董事长、 总经理 男 44 2008 年 1 月—2011 年 1 月 27 日 15,045,800 15,045,800 无 38.1 无 王琦 董事 男 46 2008 年 1 月—2011 年 1 月 12,504,800 12,504,800 无 22.5 无 熊运鸿 董事、副 总经理、 财务总监 男 45 2008 年 1 月—2011 年 1 月 9,863,900 9,863,900 无 22.5 无 王旭 董事、常 务副总经 理 男 48 2008 年 1 月—2011 年 1 月 1,000,000 1,000,000 无 22.5 无 王超 董事、副 总经理 男 43 2008 年 1 月—2011 年 1 月 800,000 800,000 无 22.5 无 路骏 董事 男 39 2009 年 5 月—2011 年 1 月 262,500 262,500 无 24.4 无 李春升 独立董事 男 48 2009 年 5 月—2011 年 1 月 0 0 无 6.0 无 李燕 独立董事 女 54 2009 年 5 月—2011 年 1 月 0 0 无 6.0 无 赵轶姝 独立董事 女 44 2009 年 5 月—2011 年 1 月 0 0 无 6.0 无 王伟 监事 男 35 2009 年 5 月—2011 年 1 月 120,000 120,000 无 16.6 无 杜纲 监事 男 38 2008 年 1 月—2011 年 1 月 100,000 100,000 无 17.8 无 董西路 监事 男 31 2010 年 5 月至 2011 年 1 月 48,000 48,000 无 19.3 无 吴文娟 监事 女 35 2010 年 5 月至 2011 年 1 月 300,000 300,000 无 13.8 无 夏祖青 监事 男 38 2009 年 5 月—2011 年 1 月 300,000 300,000 无 15.0 无 李宗利 副总经理 男 44 2008 年 1 月—2011 年 1 月 1,000,000 1,000,000 无 22.5 无 巩胜利 副总经理 男 41 2008 年 1 月—2011 年 1 月 500,000 500,000 无 22.5 无 付正军 监事 男 44 2009 年 5 月—2010 年 2 月 200,000 200,000 无 24.4 无 吴梦冰 董事会秘 书、副总 经理 女 39 2009 年 5 月—2011 年 1 月 200,000 200,000 无 22.5 无 合计 — — — — 42,245,000 42,245,000 — 344.9 — 42 (二) 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1. 董事会成员 高小离，男，44 岁，硕士，中国国籍，无境外居留权。最近五年一直在本 公司，曾任北京华力创通科技有限公司董事长、总经理，现任本公司董事长、总 经理。董事任期为 2008 年 1 月至 2011 年 1 月。 王琦，男，46 岁，硕士，中国国籍，无境外居留权。最近五年来一直在本 公司工作，曾任北京华力创通科技有限公司副总经理，现任本公司董事。董事任 期为 2008 年 1 月至 2011 年 1 月。 熊运鸿，男，45 岁，博士，中国国籍，无境外居留权。最近五年来一直在 本公司工作，曾任北京华力创通科技有限公司财务总监兼副总经理，现任本公司 董事、副总经理和财务总监。董事任期为 2008 年 1 月至 2011 年 1 月。 王旭，男，48 岁，硕士，中国国籍，无境外居留权。2004 年至 2006 年任 中船重工测控技术部总经理助理，2006 年至 2008 年任北京华力创通科技有限公 司副总经理、仿真系统事业部总经理，2008 年至今任本公司董事、常务副总经 理、党支部书记。董事任期为 2008 年 1 月至 2011 年 1 月。 王超，男，43 岁，学士，中国国籍，无境外居留权。最近五年来一直在本 公司工作，曾任北京华力创通科技有限公司副总经理、仿真测试事业部总经理， 现任本公司董事、副总经理。董事任期为 2008 年 1 月至 2011 年 1 月。 路骏，男，39 岁，学士，中国国籍，无境外居留权。最近五年来一直本公 司工作，曾任北京华力创通科技有限公司工程师、企业发展部经理、本公司监事， 现任本公司董事、首席工程师。董事任期为 2009 年 5 月至 2011 年 1 月。 李春升，男，48 岁，博士，中国国籍，无境外居留权。最近五年来一直在 北京航空航天大学电子信息工程学院工作，任职教授、博士生导师，2010 年 5 月至今任本公司独立董事。独立董事任期为 2009 年 5 月至 2011 年 1 月。 李燕，女，54 岁，学士，中国国籍，无境外居留权。最近五年来一直在中 央财经大学工作，任财政学院副院长、教授、硕士研究生导师、中国财政学会理 事、中国法学会财税法学研究会理事、全国财政学教学研究会理事、青岛啤酒股 份有限公司独立董事，2010 年 5 月至今任本公司独立董事。独立董事任期为 2009 年 5 月至 2011 年 1 月。 赵轶姝，女，44 岁，硕士，中国国籍，无境外居留权。最近五年来一直在 43 在北京航空航天大学任教，2010 年 5 月至今任本公司独立董事。独立董事任期 为 2009 年 5 月至 2011 年 1 月。 2. 监事会成员 杜纲，男，38 岁，硕士，中国国籍，无境外居留权。最近五年来一直在本 公司工作，曾任北京华力创通科技有限公司研发中心主任，现任本公司监事、产 品市场部产品经理。监事任期为 2008 年 1 月至 2011 年 1 月。 夏祖青，男，38 岁，大专，中国国籍，无境外居留权。最近五年来一直在 本公司工作，曾任北京华力创通科技有限公司销售经理、仿真系统事业部销售部 经理，现任本公司监事、仿真测试事业部销售经理。监事任期为 2009 年 5 月至 2011 年 1 月。 王伟，男，35 岁，硕士，中国国籍，无境外居留权。最近五年来一直在本 公司工作，曾任北京华力创通科技有限公司卫星导航事业部技术经理，现任本公 司监事、卫星导航事业部销售部经理。监事任期为 2009 年 5 月至 2011 年 1 月。 董西路，男，31 岁，中国国籍，硕士，无境外居留权，2005 年 6 月，毕业 于大连理工大学检测技术与自动化装置专业，最近五年来一直在本公司工作。曾 任北京华力创通科技有限公司工程师、实时系统技术部经理，现任本公司监事、 仿真测试技术部经理。监事任期为 2010 年 5 月至 2011 年 1 月。 吴文娟，女，35 岁，中国国籍，学士，无境外居留权，曾任亚澳通讯电源 有限公司区域经理，长征宇通测控通信技术有限公司项目经理，北京北斗星通导 航技术有限公司项目经理，北京华力创通科技有限公司销售经理。现任本公司监 事、总经理助理。监事任期为 2010 年 5 月至 2011 年 1 月。 3. 高级管理人员 高小离，公司总经理，任期为 2008 年 1 月至 2011 年 1 月，简历同上。 熊运鸿，公司财务总监，任期为 2008 年 1 月至 2011 年 1 月，简历同上。 王旭，公司副总经理，任期为 2008 年 1 月至 2011 年 1 月，简历同上。 王超，公司副总经理，任期为 2008 年 1 月至 2011 年 1 月，简历同上。 巩胜利，男，41 岁，硕士，中国国籍，无境外居留权。最近五年来一直在 本公司工作，曾任北京华力创通科技有限公司研发部经理、公司副总经理，现任 本公司副总经理。任期为 2008 年 1 月至 2011 年 1 月。 44 李宗利，男，44 岁，学士，中国国籍，无境外居留权。最近五年来一直在 本公司工作，曾任中北京华力创通科技有限公司副总经理，现任本公司信号处理 事业部总经理。任期为 2008 年 1 月至 2011 年 1 月。 吴梦冰，女，39 岁，硕士，会计师、经济师，中国国籍，无境外居留权。 2005 年留学英国，2006 年至 2008 年任北京北斗星通导航技术股份公司董事会秘 书， 2009 年 5 月至今任本公司董事会秘书，任期为 2009 年 5 月至 2011 年 1 月， 2010 年 8 月至今任本公司副总经理，任期与董事会秘书任期相同。 4. 董事、监事、高级管理人员在外兼职情况 公司除独立董事外的董事、监事和高管人员均无在外兼职情形。独立董事相 关兼职情况见―（二）董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历‖之―1. 董事会成员‖。 5. 报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况。 鉴于付正军和徐玮因工作需要分别辞去监事职务，根据股东提名，公司监事 会同意推选董西路、吴文娟作为监事候选人，并提交公司 2009 年股东大会选举。 依据公司章程规定，2010 年 5 月 18 日，公司 2009 股东大会采用累积投票制选 举董西路和吴文娟为公司监事。 二、 报告期内公司核心技术团队或关键技术人员 报告期内，公司的核心技术人员未发生变化。 三、 员工情况 截至 2010 年 12 月 31 日，公司共有在册员工 266 人，构成如下： 学 历 结 构 教育程度 人数（人） 占比 大学本科以上 227 85.34% 大专 35 13.16% 中专及以下 4 1.5% 合计 266 100% 岗 位 结 构 专业分工 人数（人） 占比 45 技术人员 168 63.16% 销售人员 34 12.78% 财务人员 6 2.26% 其它管理人员 58 21.80% 合计 266 100% 年 龄 结 构 年龄区间 人数（人） 占比 30 岁以下 133 50% 31—45 岁 124 46.62% 45 岁以上 9 3.38% 离退休人员 - - 合计 266 100% 46 第七节 公司治理结构 一、 公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作 指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人 治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促 进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况 符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 的要求。 1. 关于股东与股东大会 公司股东按照《公司章程》的规定按其所持股份享受股东权利，并承担相应 义务。公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规 则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保股东 合法行使股东权利。 2. 关于公司与控股股东 公司控股股东根据法律法规的规定，严格规范自己的行为，没有超越股东大 会直接或间接地干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经 营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监 事会和内部机构独立运作。报告期内，公司没有为控股股东及关联企业提供担保， 亦不存在控股股东占用上市公司资金的行为。 3. 关于董事和董事会 公司董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合 法律、法规和《公司章程》的要求。报告期内，各位董事能够依据《董事会议事 规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开 展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务。公司董事通过参 加相关培训和努力自学，熟悉并掌握了相关法律法规，从根本上保证了公司董事 47 能够从公司和全体股东的利益出发，做到忠实诚信，勤勉尽责。 4. 关于监事和监事会： 公司监事会设监事 5 名，其中职工监事 2 名，监事会的人数和构成符合法律、 法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职 责，本着对公司和全体股东负责的精神，依法、独立地对公司的重大事项、财务 状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 5. 关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者的收入与企业经营业绩挂钩。公 司董事会下设的薪酬和考核委员会负责对公司的董事、监事、高管进行绩效考核， 公司现有的考核及激励约束机制符合公司的发展现状。 6. 关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理办法》等的要求，真实、准 确、及时、公平、完整地披露有关信息；《信息披露管理办法》明确规定公司董 事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系,接待股东来访,回答投资 者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《中国证券报》、《证券时报》 和巨潮网（）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所 有股东能够以平等的机会获得信息。 7. 关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方 利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 二、 报告期内股东大会、董事会运行情况及独立董事履职情况 (一) 股东大会运行情况 报告期内，公司共召开了 1 次股东大会，股东大会的召集、提案、出席、议 事、表决、决议及会议记录均按照《公司法》、《公司章程》的要求规范运作。 股东大会召开情况如下： 48 2010 年 5 月 18 日，公司召开 2009 年度股东大会，审议通过了《2009 年董 事会工作报告》、《监事会工作报告》、《公司 2009 年度财务决算报告》、《2009 年度利润分配预案》、《2009 年度报告》及其摘要、《关于修订<公司章程>部 分条款的议案》，推选董西路、吴文娟为公司监事，同意续聘中瑞岳华会计师事 务所为公司 2010 年的审计机构，聘期一年。 (二) 董事会运行情况 1. 董事会运行情况详见―第三节、董事会报告‖之―六、公司董事会日常工作情 况‖。 2. 董事会专业委员会运行情况 2010 年 6 月 2 日，公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过《关于增 设董事会专门委员会的议案》，同意在原有的董事会审计委员会的基础上，在公 司董事会下增设薪酬与考核委员会、提名委员会以及战略委员会三个专门委员 会，并审议通过了《关于<董事会薪酬与考核委员会工作细则>的议案》、《关于 <董事会提名委员会工作细则>的议案》、《关于<董事会战略委员会工作细则> 的议案》。报告期各委员会的工作情况如下： （1）董事会审计委员会 公司设有董事会审计委员会，由独立董事李燕、独立董事李春升与一名董 事王琦组成，其中独立董事李燕为主任委员（召集人）。 2010 年 2 月 26 日，审计委员会召开会议，与公司聘请的审计机构沟通， 确定了公司 2009 年度财务报告审计工作计划日程安排。2010 年 3 月 23 日，审 计委员会审阅了年审注册会计师出具了审计意见的公司 2009 年度财务会计报 告，认为：1、公司在审计前编制的财务报表与审计后的财务报告不存在重大差 异；2、经审计的公司财务报表符合新企业会计准则的相关规定，能够如实地反 映企业的财务状况、经营成果及现金流量情况。审计委员会同意中瑞岳华会计师 事务所有限公司对公司2009 年度财务报表出具的审计意见，并提交董事会审议。 审计委员会对 2010 年度审计及年报事项的工作情况如下 ： 2011 年 2 月 11 日，公司召开董事会审计委员会 2011 年第一次会议，审 计委员会与会计师事务所就公司 2010 年度财务报表审计的重点领域进行了沟 通，包括：上市后经营业绩是否发生重大变化、外部环境（尤其是经济、技术、 49 市场环境）变化对公司经营的现实与潜在影响、收入的质量以及主营业务的盈利 状况、公司的业绩压力以及由此可能带来的影响、公司的技术风险等。 2011 年 3 月 18 日，在会计师事务所对公司 2010 年度财务报表审计现场结 束并出具初步审计意见后，审计委员会召开 2011 年第二次会议，审计委员会审 阅了年审注册会计师出具了初步审计意见的公司2010 年度财务会计报告，认为： 公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公 司的财务状况和经营成果。 （2）董事会薪酬与考核委员会 公司第一届董事会薪酬与考核委员会由董事王琦和独立董事李春升、独立 董事赵轶姝组成，其中李春升为主任委员（召集人）。 2010 年 11 月 12 日，薪酬与考核委员会召开 2010 年第一次会议，审议通过 了公司股权激励相关事项和考核制度并提交董事会。 （3）董事会提名委员会 公司第一届董事会提名委员会由董事高小离和独立董事李春升、独立董事李 燕组成，其中李春升为主任委员（召集人）。 （4）董事会战略委员会 公司第一届董事会战略委员会由董事高小离、董事熊运鸿、董事王旭、董事 王超以及独立董事李春升组成，其中高小离为主任委员（召集人）。 2010 年 5 月 22 日，公司战略委员会召开 2010 年第一次会议，制定了公司 未来十年业务暨产品发展战略，确立了公司愿景：立足国防军工，面向民用市场， 成为有国际竞争力的电子系统承包商和电子设备供应商。 (三) 独立董事履职情况 报告期内，公司独立董事严格按照《公司章程》、《独立董事工作规则》的 要求，认真履行作为独立董事的忠实诚信、勤勉尽职的义务，对于董事会审议的 各项议案和其他事项进行了认真调查、充分讨论并进行了审慎表决，充分发挥独 立董事的监督作用，切实维护公司的整体利益和中小股东的合法权益。 1. 独立董事工作情况 根据《公司章程》的规定，公司设三名独立董事，公司董事会总人数为九名， 50 独立董事人数达到了董事会人数的三分之一。 公司独立董事李春升先生、李燕女士、赵轶姝女士，能够严格按照《公司章 程》、《独立董事工作规则》等的规定，本着对公司、股东负责的态度，勤勉尽 责，忠实履行职责，积极出席公司股东大会、董事会及相关的董事会专门委员会 会议，认真审议各项议案，客观地发表自己的看法及观点，了解公司经营管理状 况、内部控制体系的建设及董事会决议、股东会决议的执行情况，并利用自己的 专业知识做出独立、公正的判断。在报告期内，对公司超募资金使用计划、聘任 副总经理、续聘审计机构等事项发表了独立董事意见，不受公司和控股股东的影 响，切实维护了中小股东的利益。 2. 报告期内公司独立董事出席董事会情况 报告期内董事会召开次数 10 董事姓名 具体职务 应出席 次数 亲自出席 次数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自出席会 议 李春升 独立董事 10 10 0 0 否 李燕 独立董事 10 10 0 0 否 赵轶姝 独立董事 10 10 0 0 否 3. 报告期内，公司三名独立董事对公司董事会的议案及公司其他事项均没有提出异 议。 三、 公司的独立性 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公 司章程》的要求规范运作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与公司股东 完全分开，具有独立、完整的资产和业务及面向市场、自主经营的能力。 (一) 业务 作为高新技术和“双软”认证的高科技企业，本公司拥有独立完整的原料 采购、产品研发、生产和销售系统，独立开展业务，不受其他组织干预，不依赖 于控股股东或其他关联方。 51 (二) 人员 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘 书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下 属企业担任除董事、监事以外的任何职务或领取报酬。 (三) 资产 本公司系有限公司整体变更设立的股份公司，公司设立时，有限公司的全 部资产由本公司承继，公司资产完全独立于公司股东。公司拥有独立的经营场所 和从事计算机仿真业务的全部资产，包括研发系统、生产系统、销售系统、配套 设施，以及专利、商标、软件著作权、非专利技术等无形资产。 (四) 机构 公司已依法建立了股东大会、董事会、监事会、经理层等组织机构，严格按 照公司章程规范运作，设立了董事会办公室、审计部、行政部、商务部、财务部、 产品市场部、仿真测试事业部、卫星导航事业部、信号处理事业部等职能部门， 并根据业务开展的需要在上海和成都设立了分公司。 公司各部门独立履行其职责，负责公司的生产经营活动，其履行职能不受控 股股东、其他有关部门或单位、个人的干预，并且与控股股东及其职能部门之间 不存在隶属关系，公司生产经营和办公场所与股东单位完全分开，不存在混合经 营、合署办公的情况。 (五) 财务 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司财务负责人及财务 人员均专职在本公司工作并领取薪酬。公司建立了独立的财务核算体系和符合上 市公司要求的财务会计制度和财务管理制度，开设了独立的银行账号，依法独立 进行纳税申报和履行纳税义务。公司根据企业发展规划、行业发展状况和市场需 求变化的趋势，自主决定投资计划和资金安排，不存在公司股东占用公司资金、 干预公司财务决策的情况。 四、 公司内部控制制度的建立健全情况 52 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》以及中国证监会有关法律法规的要求，规范运作，不断完善公司法人治理 结构。公司致力于建立完善的内部控制体系，2010 年先后建立和修订了《董事 监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《年报信息披露重大 差错责任追究制度》、《重大信息内部报告制度》等规章制度，已建立起较为健 全的内部控制制度，整套内部控制制度包括法人治理、生产经营、财务管理、行 政及人力资源管理、信息披露等方面，基本涵盖公司经营管理的各层面和各主要 业务环节，以确保公司规范运作，控制风险，促进公司健康发展。 (一) 法人治理方面 公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《独立董事工作规则》、《董事会审计委员会工作规则》 《董事会秘书工作规则》、《总经理工作细则》、《内部审计制度》等具体的规 章制度。公司股东大会、董事会、监事会三会各司其职，同时相互制约，保证公 司高效运转。公司的法人治理结构不断完善，公司决策和运作的规范性不断提高。 (二) 经营管理与质量控制方面 为规范经营管理，公司各运营部门包括销售、采购、研发等都制订了详细的 规章制度。公司通过了中国新时代质量体系认证中心的GB/T 19001-2000和 GJB 9001A-2001标准认证。公司还结合生产经营特点对产供销环节分别制定了销售与 收款管理的内部控制制度、采购与付款管理的内部控制制度、仓储与生产的内部 控制制度及其细则，保证了相关业务活动均按照适当的授权进行，加强内部控制， 促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行。 (三) 会计核算与财务管理方面 公司在会计核算、会计监督和财务管理方面已基本建立了一套符合公司实际 的、较合理的内部控制制度，并得到了有效执行。在财务管理和会计审核方面均 设置了较为合理的岗位职责权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利开 展，财务会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位都能相互制衡。公司 各级会计人员具备了相应的专业素质，不定期参加相关业务培训，对重要会计业 务和电算化操作制定和执行了明确的授权规定。公司在财务会计方面的内部控制 53 制度能够得到切实有效的实施。 (四) 信息披露与投资者关系管理方面 公司制订了《信息披露管理管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《内 幕信息知情人登记备案制度》等信息披露制度，严格按照有关规定披露信息，不 断加强公司与投资者之间的信息交流，使投资者能够全面、完整、真实、准确、 及时、公平地了解和掌握公司的经营状况。 (五) 关联交易及对外担保方面 公司制定了《关联交易管理制度》，在制度中对关联交易需遵循的原则、关 联交易的审批权限以及关联交易认定、审查和决策程序、回避表决等作了明确规 定。2010 年度公司未发生关联交易事项。 五、 公司董事会对公司内部控制的自我评估报告 公司董事会认为：自 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止，董事会认为， 公司现有内部控制体系已基本能适应公司经营管理的要求，现有制度基本健全、 执行有效，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。本公司将根 据公司业务发展和内部机构调整的需要，及时补充完善内部控制制度，使本公司 内部控制制度不断改进、充实和完善，促进公司持续、稳健发展。 六、 高级管理人员的考评及激励情况 为进一步完善公司的法人治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，充 分调动公司高层管理人员及员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营 者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，公司根据《公司法》、 《证券法》、《管理办法》以及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》建 立了公正、有效的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作 绩效与其收入直接挂钩。为激励公司高级管理人员勤勉尽责，恪守职责，努力完 成公司制定的各项任务，对公司高管的业绩完成情况进行考核，强化了对高级管 理人员的考评激励作用，使高级管理人员与股东利益取向一致，最终实现股东价 值最大化。 54 第八节 监事会报告 一、 报告期内监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了 6 次监事会，具体内容如下： 2010 年 3 月 26 日，在公司会议室召开第一届监事会第三次会议，会议审议 通过了《2009 年度监事会报告》、《2009 年度报告》及其摘要、《2009 年度财务 决算报告》、《2009 年度利润分配预案》、《关于 2009 年度内部控制的自我评价 报告》、《关于续聘 2010 年度审计机构的议案》、《关于提议监事候选人的议案》、 《关于选举监事会主席的议案》。 2010 年 4 月 26 日，在公司会议室召开第一届监事会第四次会议，会议审议 通过了《北京华力创通科技股份有限公司 2010 年第一季度报告》。 2010 年 6 月 2 日，在公司会议室召开第一届监事会第五次会议，会议审议 通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》。 2010 年 8 月 2 日，在公司会议室召开第一届监事会第六次会议，会议审议 通过了《北京华力创通科技股份有限公司 2010 年半年度报告》及摘要。 2010 年 10 月 26 日，在公司会议室召开第一届监事会第七次会议，会议审 议通过了《北京华力创通科技股份有限公司 2010 年第三季度报告》。 2010 年 11 月 12 日，在公司会议室召开第一届监事会第八次会议，会议审 议通过可《关于公司〈股票期权激励计划（草案）〉及摘要的议案》、《关于公司 〈股票期权激励计划考核管理办法〉的议案》。 二、 监事会对公司 2010 年度有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会严格按照有关法律、法规及公司章程的规定，对公司 依法运作情况、公司财务情况、关联交易等事项进行了认真监督检查，根据检查 结果，对报告期内公司有关情况发表如下独立意见： (一) 公司依法运作情况 2010 年，监事会依法列席了公司所有的董事会和股东大会，对公司的决策 55 程序、内部控制制度的建立与执行情况和公司董事、经理履行职务情况进行了严 格的监督。监事会认为：公司的决策程序严格遵循了《公司法》、《证券法》等 法律法规和中国证监会以及《公司章程》的各项规定，建立了内部控制制度并在 逐步健全完善中。董事会运作规范、科学决策、程序合法，并认真执行了股东大 会各项决议。公司董事、高级管理人员执行职务时忠于职守、勤勉尽责，不存在 违反法律法规、《公司章程》或损害公司和股东利益的行为。 (二) 检查公司财务的情况 监事会对 2010 年度公司的经营成果和财务状况等进行了监督、检查和审核， 认为：公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。财务报告真实、客观、 准确地反映了公司 2010 年度的财务状况和经营成果。 (三) 公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产情况。未发生内幕交易以及其他损害公司 股东利益或造成公司资产流失的情况。 (四) 公司关联交易情况 公司 2010 年未发生关联交易行为。 (五) 公司对外担保及股权、资产置换情况 2010 年度公司未发生对外担保，未发生债务重组、非货币性交易事项及资 产置换，也未发生其他损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 56 第九节 财务报告 北京华力创通科技股份有限公司 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2011]第 04118 号 57 目 录 一、审计报告······························································ 1 二、已审财务报表 1. 合并资产负债表 ······················································ 3 2. 合并利润表 ··························································· 5 3. 合并现金流量表 ······················································· 6 4. 合并所有者权益变动表 ············································· 7 5. 资产负债表 ··························································· 8 6. 利润表·································································· 10 7．现金流量表 ··························································· 11 8．所有者权益变动表 ···················································· 12 9. 财务报表附注························································ 13 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 58 中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88095588 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 大厦 A 座 8-9 层 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Beijing PRC Tel： +86(10)88095588 传真：+86(10)88091199 邮政编码：100140 Post Code:100140 Fax： +86(10)88091199 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2011]第 04118 号 北京华力创通科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京华力创通科技股份有限公司（以下简称“贵公司”） 及其子公司(统称“贵集团”)财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司 的资产负债表，2010 年度的合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和 合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 59 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了贵集团和贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经 营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张富根 --------------- 中国〃北京 中国注册会计师：苗策 --------------- 2011 年 3 月 29 日 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 60 编制单位：北京华力创通科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 453,393,017.24 37,291,471.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、2 550,000.00 应收账款 七、3 74,438,255.15 31,584,308.10 预付款项 七、4 12,396,272.95 9,782,202.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 2,971,719.05 4,350,694.12 买入返售金融资产 存货 七、6 16,540,323.52 6,235,822.75 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 560,289,587.91 89,244,498.93 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 七、7 78,513,254.89 4,137,371.23 在建工程 七、8 35,691,059.20 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、9 31,742,362.09 34,050,103.57 开发支出 七、9 26,771,977.02 12,507,347.47 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、10 1,047,162.71 530,299.38 其他非流动资产 非流动资产合计 138,074,756.71 86,916,180.85 资产总计 698,364,344.62 176,160,679.78 合并资产负债表 2010年12月31日 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 61 编制单位：北京华力创通科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 期末余额 期初余额 流 动 负 债 ： 短期借款   向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 七、12 3,863,520.42 3,242,090.19 预收款项 七、13 10,147,503.26 19,040,704.82 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、14 2,718,005.48 347,949.69 应交税费 七、15 9,204,822.87 3,694,737.67 应付利息 应付股利 其他应付款 七、16 1,590,619.85 675,183.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流 动 负 债 合 计 27,524,471.88 27,000,665.52 非 流 动 负 债 ： 长期借款 七、17 27,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 七、18 676,160.37 554,032.70 递延所得税负债 7,340,170.53 5,567,238.22 其他非流动负债 七、19 1,550,000.00 1,550,000.00 非 流 动 负 债 合 计 9,566,330.90 34,671,270.92 负 债 合 计 37,090,802.78 61,671,936.44 所 有 者 权 益 (或 股 东 权 益 )： 实收资本(或股本) 七、20 67,000,000.00 50,000,000.00 资本公积 七、21 493,231,889.85 405,499.85 减：库存股 专项储备 盈余公积 七、22 7,437,485.90 3,257,354.65 一般风险准备 未分配利润 七、23 93,604,166.09 60,825,888.84 外币报表折算差额 归属于母公司股东的所有者权益合计 661,273,541.84 114,488,743.34 少数股东权益 所 有 者 权 益 合 计 661,273,541.84 114,488,743.34 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 698,364,344.62 176,160,679.78 合并资产负债表(续) 2010年12月31日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 62 编制单位：北京华力创通科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一、营业总收入 212,215,290.55 162,791,250.12 其中：营业收入 七、24 212,215,290.55 162,791,250.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 155,159,596.84 122,603,179.19 其中：营业成本 七、24 106,218,803.21 85,994,713.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、25 1,487,769.24 985,174.98 销售费用 七、26 10,418,468.57 8,412,865.96 管理费用 七、27 38,866,664.72 26,842,256.93 财务费用 七、28 -4,478,198.30 -156,969.25 资产减值损失 七、29 2,646,089.40 525,137.02 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,055,693.71 40,188,070.93  加：营业外收入 七、30 5,942,682.09 2,480,771.51 减：营业外支出 七、31 5,193,000.00 4,398.31 其中：非流动资产处臵损失 4,398.31 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 57,805,375.80 42,664,444.13 减：所得税费用 七、32 7,446,967.30 5,672,060.10 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 50,358,408.50 36,992,384.03 归属于母公司所有者的净利润 50,358,408.50 36,992,384.03 少数股东损益 六、每股收益: (一)基本每股收益 七、33 0.77 0.74 (二)稀释每股收益 七、33 0.77 0.74 七、其他综合收益 八、综合收益总额 50,358,408.50 36,992,384.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 50,358,408.50 36,992,384.03 归属于少数股东的综合收益总额 合 并 利 润 表 2010年度 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 63 编制单位：北京华力创通科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 173,587,014.13 164,885,147.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处臵交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,542,682.09 1,480,771.51 收到其他与经营活动有关的现金 七、34 16,144,975.62 8,832,976.06 经营活动现金流入小计 191,274,671.84 175,198,894.97 购买商品、接受劳务支付的现金 124,077,002.02 89,031,999.38 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,210,911.55 17,379,632.64 支付的各项税费 7,645,663.15 7,392,389.35 支付其他与经营活动有关的现金 七、34 27,591,682.80 30,680,320.55 经营活动现金流出小计 184,525,259.52 144,484,341.92 经营活动产生的现金流量净额 6,749,412.32 30,714,553.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,580.00 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,580.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 55,535,126.34 25,915,771.30 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 55,535,126.34 25,915,771.30 投资活动产生的现金流量净额 -55,535,126.34 -25,908,191.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 511,700,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 511,700,000.00 偿还债务支付的现金 27,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,790,096.00 2,146,567.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七、34 5,676,560.94 1,042,859.06 筹资活动现金流出小计 46,466,656.94 6,189,426.56 筹资活动产生的现金流量净额 465,233,343.06 -6,189,426.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -346,083.74 3,407.05 五、现金及现金等价物净增加额 七、35 416,101,545.30 -1,379,657.76 加：期初现金及现金等价物余额 七、35 37,291,471.94 38,671,129.70 六、期末现金及现金等价物余额 七、35 453,393,017.24 37,291,471.94 合并现金流量表 2010年度 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 64 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 65 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 66 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 67 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 68 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 69 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 70 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京华力创通科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北 京华力创通科技有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立。华力创通公 司由 4 位自然人股东出资 500 万元，于 2001 年 6 月成立，其中：高小离出资 150 万元、张海兵出资 125 万元、王琦出资 125 万元、熊运鸿出资 100 万元，持股比 例分别为 30%、25%、25%、20%。2004 年 11 月 18 日，经 2004 年第二次股东会决 议，张海兵将其持有的 25%的股份转让给其他三位股东，股东变更为高小离、王 琦、熊运鸿 3 人，持股比例分别为 40%、33.4%、26.6%。2006 年 9 月 10 日，依 公司 2006 年股东会决议，高小离、王琦、熊运鸿 3 人按比例追加投资，股本由 原来的 500 万元变更为 1200 万元。2007 年 12 月 10 日和 2007 年 12 月 26 日， 依据公司 2007 年第三次和第四次股东会决议，3 名股东分别将各自持有的部分 股份转让给 45 名自然人新股东，转让后股东变更为 48 名，股本总额保持 1200 万元不变。2008 年 1 月 12 日，经有限公司 2008 年第一次股东会决议，以 2007 年 12 月 31 日为基准日经审计后的净资产 50,595,358.37 元为基数，按 1:0.9882 的比例折为 5,000 万股，整体变更设立股份有限公司--北京华力创通科技股份 有限公司，取得 110108002730730 号企业法人营业执照，营业期限 20 年。2009 年 2 月以及 4 月公司 5 名股东将各自持有的全部或部分股份转让给 7 名自然人新 股东，转让后股东变更为 53 名。经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1461 号文核准，于 2010 年 1 月 7 日公开发行 1,700 万股人民币普通股，其中，网下 配售 340 万股，网上定价发行 1360 万股，发行后总股本为 6700 万股。 本公司所属行业性质：电子信息产业。 本公司经营范围为：货物进出口、技术进出口、代理进出口；法律、行政法 规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可 的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法 规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 本公司主营业务收入来自机电仿真测试、卫星导航及其仿真测试、雷达通信 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 71 及其仿真测试和仿真应用开发等领域。 高小离、王琦和熊运鸿为本公司控股股东、实际控制人和一致行动人。 本公司财务报表于 2011 年 3 月 29 日已经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项 具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订） 的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司及本集团 2010 年 12 月 31 日的财务状况及 2010 年度的经营成果和现金流量等 有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督 管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财 务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、主要会计政策和会计估计 1、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 72 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很 可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。所涉及的或 有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买 日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前 持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买 日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股 权在购买日的公允价值之和。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 73 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或 主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的 子公司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现 金流量表中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在 合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同 一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务 报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 5、现金及现金等价物的确定标准 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 74 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集 团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按月初汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入 资本公积。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益―外币报表折算 差额‖项目；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除―未分 配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末 未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产 类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差 额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处臵境外 经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 75 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 7、金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务 清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费 用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：a、取得该金融资产的 目的，主要是为了近期内出售；b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；c、 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产 的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；b、 本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资 产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管 理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 76 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计 入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 77 减值的，计提减值准备。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 78 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 79 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。 本集团不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为 100 万元以上且可能发生减值的金融资产确认为单项金额 重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 坏账准备的确定依据、计提方法。 本公司将金额为 100 万元以下且可能发生减值的金融资产确认为单项金额 重大的应收款项。 A．信用风险特征组合的确定依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 80 项目 确定组合的依据 1 年以内(含 1 年,下同) 根据账龄分析 1-2 年 根据账龄分析 2-3 年 根据账龄分析 3-4 年 根据账龄分析 4-5 年 根据账龄分析 5 年以上 根据账龄分析 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 1 年以内(含 1 年,下同) 按照账龄分析比例计提 1-2 年 按照账龄分析比例计提 2-3 年 按照账龄分析比例计提 3-4 年 按照账龄分析比例计提 4-5 年 按照账龄分析比例计提 5 年以上 按照账龄分析比例计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 计提比例 1 年以内(含 1 年,下同) 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值 测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项、与对方存在争 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 81 议或涉及诉讼或仲裁的应收款项及已有明显迹象表明债务人很可能无法履行 还款义务的应收款项等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货分类 本集团存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按个别计价法计价。 （3）存货的盘存制度为永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货 进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见 的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本集团按照单个存 货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计 的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执 行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司 持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 本集团于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因 素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 10、长期股权投资 （1）投资成本的确定 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 82 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资 成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购 买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买 方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价 款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控 制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共 同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金 融资产核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权 投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投 资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现 的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期 间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 83 发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不 予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确 认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处臵长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长 期股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 所有者权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处 理。 其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计 入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资 或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算 的，按相关规定进行追溯调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活 动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在 与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意 时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位 实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转 换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 84 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的 迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额 低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果 与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或 土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动 非金融资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产 时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改 变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采 用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价 值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转 换后的入账价值。 当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处臵收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从 达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 85 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命(年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 5.00% 4.75% 运输工具 10 5.00% 9.50% 机器设备 5 5.00% 19.00% 其他 5 5.00% 19.00% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金 融资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及 其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非 金融资产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 86 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 87 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金 融资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 88 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 本公司按照合同规定质保期为一年的收入部分计提比例为收入的 0.50%，质 保期为三年的收入部分计提比例为收入的 1.00%。 19、收入 本公司销售的商品包括自行开发软件产品、定制系统集成产品和代理产品； 提供的劳务主要是定制软件开发业务。公司各项业务收入确认的具体方法如下： （1）销售商品 ①自行开发软件产品 在软件产品交付并经对方验收确认后，收到货款或获取收款的权利时，确认 销售收入。 ②定制系统集成开发业务 在合同约定的项目全部完成，产品经客户组织验收后，收到货款或获取收款 权力时，确认收入。 ③ 销售代理商品 在商品发出后，收到货款或获取收款的权利时，确认销售收入。 （2）提供劳务 合同金额较小、开发周期短、简单的定制软件开发项目，在合同约定的项目 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 89 全部完成，经客户验收确认后，收到货款或获取收款权力时，确认收入。 合同金额 100 万元以上、开发周期 1 年以上，复杂的定制软件开发项目，在 提供劳务交易结果能够可靠估计的情况下，采用完工百分比法确认收入。项目在 软件详细设计方案经客户验收确认后，一般认为提供的劳务交易结果能够可靠估 计。完工百分比根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定，如果相关阶段的 合同约定收款比例低于该阶段按前述方法计算的完工百分比，按照孰低原则确认 收入。 20、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 90 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所 得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所 得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 91 22、职工薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保 险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出 自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减 建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 23、主要会计政策、会计估计的变更 本集团本年度无需要披露的会计政策和会计估计的变更。 24、前期会计差错更正 本集团本年度无需要披露的前期会计差错更正。 25、重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成 对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 92 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （4）所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （5）预计负债 本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏 损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时 义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对 或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债 的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评 估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 （1）增值税 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 93 根据京国税（2000）187 号文件规定，对一般纳税人销售其自行开发生产的 软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即 征即退。本公司享受此项税收优惠。 （2）营业税 根据京财税[2000]866 号文件规定，企业签订的所有符合财税字[1999]273 文规定，并经技术市场登记的技术开发、技术转让合同，都可以办理营业税免税 备案手续。本公司享受此项税收优惠。 （3）企业所得税 根据国科发火„2008‟172 号关于印发《高新技术企业认定管理办法的通知》 的规定，2008 年 12 月 24 日，本公司取得了编号为 GR200811000941 的《高新技 术企业证书》，有效期 3 年。2010 年公司执行高新技术企业 15%的所得税税率政 策。 本公司的子公司华力创通国际有限公司，为在香港设立的有限责任公司，根 据当地利得税规定，如果有关买卖合约在香港以外的地方订立，其经营活动不包 括在香港接受或从香港发出销售或购货订单，且其利润并不是在香港产生或得自 香港，则公司所得利润无需在港课税。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立方式取得的子公司 金额单位：人民币万元 子公 司全 称 子公 司类 型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法定 代表 人 组织机 构代码 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 北京华 力天星 科技有 限公司 有限责 任 北京 计算机 服务 1000 技 术 推 广 有 限 责任 高 小 离 562085915 200 华力创 通国际 有限公 司 有限责 任 香港 计算机 服务 100 国 际 贸 易 软 件 研 发 项 目 设 计 软 件 服 务外包 有 限 责任 高 小 离 100 （续） 金额单位：人民币万元 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 94 子公司全称 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 是否合 并报表 少数股东权 益 少数股东权益 中用于冲减少 数股 东损益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 注释 北京华力天星 科技有限公司 51 51 是 华力创通国际 有限公司 100 100 是 2、合并范围发生变更的说明 （1）2010 年 8 月 17 日公司在北京投资设立北京华力天星科技有限公司， 注册地址北京市海淀区，法定代表人：高小离，经营范围：技术推广。2010 年 8 月 6 日经中财汇信（北京）会计师事务所有限公司验资并出具中财验字【2010】 第 037 号验资报告，根据协议、章程的规定，全体股东分两期于 2012 年 8 月 5 日前缴足，目前本公司出资 200 万元，其余股东于 2012 年 8 月 5 日前缴足，根 据协议规定本报告期内北京华力天星科技有限公司产生的全部损益由本公司承 担。 七、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2010 年 1 月 1 日，“期末”指 2010 年 12 月 31 日，“上期”指 2009 年度，“本期” 指 2010 年度”。 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: 121,967.50 183,674.14 -人民币 — — 121,967.50 — — 183,674.14 银行存款: 453,271,049.74 37,107,797.80 -人民币 — — 439,106,515.67 — — 13,547,079.22 -美元 2,131,175.18 6.62 14,114,133.87 3,426,258.50 6.83 23,395,178.34 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 95 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 -日元 -欧元 0.09 8.81 0.79 0.93 9.80 9.11 -英镑 -其他 59,228.62 0.85 50,399.41 188,001.01 0.88 165,531.13 合 计 453,393,017.24 37,291,471.94 2、应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 550,000.00 商业承兑汇票 合 计 550,000.00 3、应收账款 （1） 应收账款按种类列示 种 类 期 末 数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 78,870,835.09 100.00% 4,432,579.94 5.62% 其中：按照账龄分析组合 78,870,835.09 100.00% 4,432,579.94 5.62% 组合小计 78,870,835.09 100.00% 4,432,579.94 5.62% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 78,870,835.09 100.00% 4,432,579.94 5.62% （续） 种 类 期 初 数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 33,370,798.64 100.00% 1,786,490.54 5.35% 其中：按照账龄分析组合 33,370,798.64 100.00% 1,786,490.54 5.35% 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 96 种 类 期 初 数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 组合小计 33,370,798.64 100.00% 1,786,490.54 5.35% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 33,370,798.64 100.00% 1,786,490.54 5.35% （2） 应收账款按账龄列示 项目 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1 年以内 70,530,071.39 89.42% 31,011,786.48 92.93% 1 至 2 年 7,980,763.70 10.12% 2,359,012.16 7.07% 2 至 3 年 360,000.00 0.46% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 78,870,835.09 100.00% 33,370,798.64 100.00% （3） 坏账准备的计提情况 按组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 70,530,071.39 89.42% 3,526,503.57 31,011,786.48 92.93% 1,550,589.32 1 至 2 年 7,980,763.70 10.12% 798,076.37 2,359,012.16 7.07% 235,901.22 2 至 3 年 360,000.00 0.46% 108,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 78,870,835.09 100.00% 4,432,579.94 33,370,798.64 100.00% 1,786,490.54 （4） 本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。 （5） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本集团关 系 金额 年限 占应收账款总额的比 例 南京电子工程研究所 客户 3,731,000.00 1 年以内 4.73% 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 97 单位名称 与本集团关 系 金额 年限 占应收账款总额的比 例 中国北方车辆研究所 客户 3,715,088.50 1 年以内 4.71% 中国直升机设计研究所 客户 2,800,000.00 1 年以内 3.55% 国营长风机器厂 客户 2,586,000.00 1 年以内 3.28% 中航第一飞机研究院 客户 2,148,271.43 1 年以内 2.72% 合 计 14,980,359.93 18.99% 4、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 期末数 金 额 比例 1 年以内 11,028,771.35 88.97% 1 至 2 年 1,117,536.60 9.02% 2 至 3 年 249,965.00 2.01% 3 年以上 合 计 12,396,272.95 100.00% （续） 账 龄 期初数 金 额 比例 1 年以内 8,020,062.02 81.99% 1 至 2 年 862,140.00 8.81% 2 至 3 年 900,000.00 9.20% 3 年以上 合 计 9,782,202.02 100.00% （2） 账龄超过 1 年且金额较大的预付款项，应说明未及时结算的原因 单位名称 金额 账龄 未结算原因 贝莱特有限公司 499,965.00 1 至 3 年 工程质保金 西南电子技术研究所 140,000.00 1 至 2 年 货款，合同正在执行 扬州宝军苏北电子有限公司 130,200.00 1 至 2 年 货款，合同正在执行 西安凌云公司 126,000.00 1 至 2 年 货款，合同正在执行 凯迈洛阳测控有限公司 117,000.00 1 至 2 年 货款，合同正在执行 其他 354,336.60 1 至 2 年 货款，合同正在执行 合 计 1,367,501.60 （3） 预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 IBM 公司 客户 1,523,221.00 1 年以内 货款，合同正在执行 西安电子工程研究所 客户 3,500,000.00 1 年以内 货款，合同正在执行 北京迪威同创科技公司 客户 985,000.00 1 年以内 货款，合同正在执行 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 98 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 河北航天信息有限公司 客户 673,575.00 1 年以内 货款，合同正在执行 中航技国际工贸公司 客户 573,711.36 1 年以内 货款，合同正在执行 合 计 7,255,507.36 5、其他应收款 （1） 其他应收款按种类列示 种 类 期 末 数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2,971,719.05 100.00% 合 计 2,971,719.05 100.00% （续） 种 类 期 初 数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 4,350,694.12 100.00% 合 计 4,350,694.12 100.00% （2） 其他应收款按账龄列示 项目 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,584,782.05 86.98% 3,973,046.12 91.32% 1 至 2 年 284,992.00 9.59% 377,648.00 8.68% 2 至 3 年 101,945.00 3.43% 3 年以上 合 计 2,971,719.05 100.00% 4,350,694.12 100.00% （3） 坏账准备的计提情况 单项金额虽不重大但单项计提的其他应收款 其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 李银明 153,571.02 部门备用金 左小蓉 137,523.19 部门备用金 北京理工大学 210,000.00 押金 投标保证金 1,910,502.84 保证金 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 99 其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 其他 559,722.00 合计 2,971,319.05 （4） 本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。 （5） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本集团关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例 投标保证金 客户 1,910,502.84 1 年以内 64.29% 北京理工大学 客户 210,000.00 1 年以内 7.07% 李银明 部门备用金 153,571.02 1 年以内 5.17% 左小蓉 部门备用金 137,523.19 1 年以内 4.63% 郭云 部门备用金 99,885.00 1 年以内 3.36% 合 计 2,511,482.05 84.52% 6、存货 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,716,573.71 3,716,573.71 自制半成品及在产品 8,420,822.43 8,420,822.43 库存商品（产成品） 4,402,927.38 4,402,927.38 合 计 16,540,323.52 16,540,323.52 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,728,863.31 5,728,863.31 自制半成品及在产品 83,232.78 83,232.78 库存商品（产成品） 423,726.66 423,726.66 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 100 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合 计 6,235,822.75 6,235,822.75 7、固定资产 固定资产情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 6,794,709.03 78,409,148.74 85,203,857.77 其中：房屋及建筑物 49,173,291.27 49,173,291.27 机器设备 802,240.88 21,617,076.91 22,419,317.79 运输工具 2,897,734.60 305,650.69 3,203,385.29 其他 3,094,733.55 7,313,129.87 10,407,863.42 二、累计折旧 本期新增 本期计提 累计折旧合计 2,657,337.80 4,033,265.08 6,690,602.88 其中：房屋及建筑物 1,721,383.74 1,721,383.74 机器设备 324,419.29 1,163,720.48 1,488,139.77 运输工具 906,628.44 281,492.97 1,188,121.41 其他 1,426,290.07 866,667.89 2,292,957.96 三、账面净值合计 4,137,371.23 78,513,254.89 其中：房屋及建筑物 47,451,907.53 机器设备 477,821.59 20,931,178.02 运输工具 1,991,106.16 2,015,263.88 其他 1,668,443.48 8,114,905.46 四、账面价值合计 4,137,371.23 78,513,254.89 其中：房屋及建筑物 47,451,907.53 机器设备 477,821.59 20,931,178.02 运输工具 1,991,106.16 2,015,263.88 其他 1,668,443.48 8,114,905.46 注：本期折旧额为 4,033,265.08 元，本期由在建工程转入固定资产原价为 46,740,214.55 元。 8、在建工程 （1） 在建工程基本情况 项 目 期 末 数 期 初 数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 研发楼 35,691,059.20 35,691,059.20 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 101 项 目 期 末 数 期 初 数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 35,691,059.20 35,691,059.20 （2） 重大在建工程项目变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 数 本期转入 固定资产数 其他 减少数 期末数 研发楼 35,691,059.20 11,049,155.35 46,740,214.55 合 计 35,691,059.20 11,049,155.35 46,740,214.55 （续） 工程名称 利息资本化 累计金额 其中:本期 利息资本化 金额 本期利 息资本化 率 工程投 入占预算 的比例 工程进 度 资金来 源 研发楼 已完工 贷款、自 筹 合 计 9、无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 37,276,909.28 37,276,909.28 土地使用权 28,598,002.00 28,598,002.00 HRT2000 1,450,047.47 1,450,047.47 SimCreator 半实物 1,005,628.44 1,005,628.44 卫星导航信号模拟器 6,223,231.37 6,223,231.37 二、累计摊销合计 3,226,805.71 2,307,741.48 5,534,547.19 土地使用权 1,477,563.82 571,960.08 2,049,523.90 HRT2000 604,186.50 290,009.52 894,196.02 SimCreator 半实物 419,011.75 201,125.64 620,137.39 卫星导航信号模拟器 726,043.64 1,244,646.24 1,970,689.88 三、减值准备累计金额合计 土地使用权 HRT2000 SimCreator 半实物 卫星导航信号模拟器 四、账面价值合计 34,050,103.57 31,742,362.09 土地使用权 27,120,438.18 26,548,478.10 HRT2000 845,860.97 555,851.45 SimCreator 半实物 586,616.69 385,491.05 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 102 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 卫星导航信号模拟器 5,497,187.73 4,252,541.49 注：报告期摊销金额为 2,307,741.48 元。 （2） 开发项目支出 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 兼容型卫星导航用户机 12,507,347.47 14,264,629.55 26,771,977.02 合 计 12,507,347.47 14,264,629.55 26,771,977.02 10、递延所得税资产及递延所得税负债 （1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 ① 已确认的递延所得税资产 项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 资产减值准备 583,403.35 3,889,355.65 224,221.24 1,494,808.27 交易性金融资产的公允 价值变动 计入资本公积的可供出 售金融资产公允价值变 动 其他公允价值变动 无形资产摊销 221,472.02 1,476,480.10 91,288.41 608,589.40 递延收益 157,500.00 1,050,000.00 157,500.00 1,050,000.00 预计负债 84,787.34 565,248.96 40,886.39 272,575.91 其他 16,403.34 109,355.62 合计 1,047,162.71 6,981,084.71 530,299.38 3,535,329.20 ② 已确认递延所得税负债 项目 期末数 期初数 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负 债 应纳税暂时性差异 子公司未分红形成的所得税 差异 7,340,170.53 48,934,470.20 5,567,238.22 37,114,921.47 合计 7,340,170.53 48,934,470.20 5,567,238.22 37,114,921.47 11、资产减值准备明细 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回数 转销数 坏账准备 1,786,490.54 2,646,089.40 4,432,579.94 合 计 1,786,490.54 2,646,089.40 4,432,579.94 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 103 12、应付账款 项 目 期末数 期初数 华丰建设股份有限公司 1,200,000.00 北京元归科技有限公司 631,580.00 湖南创越电子科技有限公司 467,600.00 艺玛电子上海有限公司 264,449.00 224,305.70 其他 1,299,891.42 3,017,784.49 合 计 3,863,520.42 3,242,090.19 本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 13、预收账款 项 目 期末数 期初数 中国空空导弹研究院 800,000.00 中国空间技术研究院 753,846.15 石家庄通信测控技术研究所 740,000.00 中电科航空电子有限公司 740,000.00 北京华航无线电测量研究所 726,000.00 其他 6,387,657.11 19,040,704.82 合 计 10,147,503.26 19,040,704.82 本公司无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 14、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 109,355.62 25,187,116.86 22,586,328.60 2,710,143.88 二、职工福利费 711,815.90 711,815.90 三、社会保险费 106,045.77 1,782,083.79 1,885,457.96 2,671.60 其中：医疗保险费 6,707.96 633,849.27 639,762.63 794.60 基本养老保险费 95,187.73 1,060,799.22 1,154,186.95 1,800.00 年金缴费(补充养老) 失业保险费 4,809.97 47,413.77 52,158.74 65.00 工伤保险费 -420.40 16,025.00 15,592.60 12.00 生育保险费 -239.49 23,996.53 23,757.04 四、住房公积金 132,655.00 2,065,550.00 2,193,015.00 5,190.00 五、工会经费和职工教育经费 244,679.50 244,679.50 六、非货币性福利 七、辞退福利及内退补偿 八、其他 -106.70 356.80 250.10 合 计 347,949.69 29,991,602.85 27,621,547.06 2,718,005.48 15、应交税费 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 104 项 目 期末数 期初数 增值税 4,263,722.37 2,415,098.75 企业所得税 4,129,525.23 851,338.05 营业税 536,066.97 207,512.65 城建税 201,661.28 80,924.47 教费附加 70,199.80 34,681.92 代扣代缴个人所得税 3,647.22 105,181.83 合 计 9,204,822.87 3,694,737.67 16、其他应付款 （1） 其他应付款明细情况 项目 期末数 期初数 租房押金 871,678.40 投标保证金 20,000.00 20,000.00 其他 698,941.45 655,183.15 合 计 1,590,619.85 675,183.15 （2） 本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。 （3） 对于金额较大的其他应付款的说明 债权人名称 期末数 性质或内容 押金 871,678.40 租房押金 合 计 871,678.40 17、长期借款 （1） 长期借款的分类 项 目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 27,000,000.00 保证借款 信用借款 减：一年内到期的长期借款 合 计 27,000,000.00 18、预计负债 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 产品质量保证 554,032.70 122,127.67 676,160.37 合 计 554,032.70 122,127.67 676,160.37 19、其他非流动负债 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 105 项 目 内 容 期末数 期初数 递延收益 海淀区管委会专项基金 1,050,000.00 1,050,000.00 区财政补助 惯性敏感器增强卫星定位技术研究 500,000.00 500,000.00 合 计 1,550,000.00 1,550,000.00 20、股本 项目 期初数 本期增减变动（+、-） 期末数 金额 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 50,000,000.00 100% 50,000,000.00 74.63% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 50,000,000.00 100% 50,000,000.00 74.63% 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 50,000,000.00 100% 50,000,000.00 74.63% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 25.37% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 三、股份总数 50,000,000.00 100% 17,000,000.00 17,000,000.00 67,000,000.00 100.00 % 根据公司 2009 年 6 月 30 日召开的 2009 年第一次临时股东大会决议，并经 中国证券监督管理委员会《关于核准北京华力创通科技股份有限公司首次公开发 行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2009]1461 号）核准，公司于 2010 年 1 月 7 日向社会公开发行人民币普通股票 17,000,000 股（发行价 30.70 元）。 中瑞岳华会计师事务所对本次股本变更情况出具了中瑞岳华验字[2010]第 007号验资报告予以验证，截至2010年1月12日止，公司已收到社会公众股股东以 现金实际缴纳的资金总额为人民币521,900,000.00元（伍亿贰仟壹佰玖拾万元整。 扣除承销费、保荐费及公司发生的其他发行费用后本次实际募集资金净额为 504,597,690.00元，认缴新增注册资本人民币17,000,000.00元，增加资本公积人民 币487,597,690.00元。 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 106 根据中国证监会会计部 2010 年 6 月 23 日发布的关于“上市公司执行企业 会计准则监管问题解答”，将发行权益性证券过程中发行的广告费、路演及财经 公关费、上市酒会费等其他费用 5,193,000.00 元计入当期损益。调整后净募集资 金为人民币 509,790,690.00 元，其中增加注册资本人民币 17,000,000.00 元，增 加资本公积人民币 492,790,690.00 元。 21、资本公积 （1） 资本公积项目 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 492,790,690.00 492,790,690.00 其中：投资者投入的资本 492,790,690.00 492,790,690.00 其他综合收益 其他资本公积 405,499.85 35,700.00 441,199.85 其中：政府投入成果转化专项资金 35,700.00 35,700.00 合 计 405,499.85 492,826,390.00 493,231,889.85 （2） 资本公积增减变动说明 项 目 本期增加（+）/减少（-）金额 原因 成果转化专项资金 35,700.00 政府投入成果转化专项资金 股本溢价 492,790,690.00 募集资金增加 合计 492,826,390.00 注：参见附注七、20 22、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,257,354.65 4,180,131.25 7,437,485.90 合 计 3,257,354.65 4,180,131.25 7,437,485.90 23、未分配利润 项 目 本期数 上期数 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 60,825,888.84 26,013,267.63 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后年初未分配利润 60,825,888.84 26,013,267.63 加:本期归属于母公司所有者的净利润 50,358,408.50 36,992,384.03 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 4,180,131.25 2,179,762.82 按净利润 10%计提 提取任意盈余公积 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 107 项 目 本期数 上期数 提取或分配比例 应付普通股股利 13,400,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 93,604,166.09 60,825,888.84 24、营业收入与营业成本 （1） 营业收入及营业成本 项 目 本期数 上期数 主营业务收入 210,080,430.92 162,791,250.12 其他业务收入 2,134,859.63 营业收入合计 212,215,290.55 162,791,250.12 主营业务成本 106,123,220.45 85,994,713.55 其他业务成本 95,582.76 营业成本合计 106,218,803.21 85,994,713.55 （2） 主营业务（分行业） 行业名称 本期数 上期数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 计算机服务行业 216,129,583.15 110,970,058.30 167,565,240.12 90,779,593.55 小 计 216,129,583.15 110,970,058.30 167,565,240.12 90,779,593.55 减：内部抵销数 6,049,152.23 4,846,837.85 4,773,990.00 4,784,880.00 合 计 210,080,430.92 106,123,220.45 162,791,250.12 85,994,713.55 （3） 主营业务（分产品） 产品名称 本期数 上期数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 仿真应用开发 36,678,195.54 20,907,892.12 31,574,006.73 18,306,998.00 机电仿真测试 79,681,259.14 29,272,014.53 64,881,212.01 25,234,159.46 雷达仿真测试 26,488,636.01 6,743,682.90 16,655,880.28 4,550,369.24 卫星导航测试 17,723,871.75 5,731,063.13 8,077,190.44 2,722,181.60 代理及其他 55,557,620.71 48,315,405.62 46,376,950.66 39,965,885.25 小 计 216,129,583.15 110,970,058.30 167,565,240.12 90,779,593.55 减：内部抵销数 6,049,152.23 4,846,837.85 4,773,990.00 4,784,880.00 合 计 210,080,430.92 106,123,220.45 162,791,250.12 85,994,713.55 （4） 主营业务（分地区） 本期数 上期数 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 108 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 120,309,350.39 63,145,114.17 111,411,239.81 57,355,474.39 华东 54,358,517.99 28,076,369.59 22,095,489.06 13,423,633.31 华南 36,779,288.54 18,924,263.42 29,284,521.25 19,533,387.78 境内小计 211,447,156.92 110,145,747.18 162,791,250.12 90,312,495.48 亚洲其他国家 4,682,426.23 824,311.12 4,773,990.00 467,098.07 境外合计 4,682,426.23 824,311.12 4,773,990.00 467,098.07 合 计 216,129,583.15 110,970,058.30 167,565,240.12 90,779,593.55 减：公司内各地区抵销数 6,049,152.23 4,846,837.85 4,773,990.00 4,784,880.00 总 计 210,080,430.92 106,123,220.45 162,791,250.12 85,994,713.55 （5） 报告期内各年度前五名客户的营业收入情况 年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例 2010 年 35,652,975.79 16.80% 2009 年 36,912,358.16 22.67% 25、营业税金及附加 项 目 本期数 上期数 营业税 1,046,109.54 642,161.86 城市维护建设税 309,321.61 240,109.19 教育费附加 132,338.09 102,903.93 合 计 1,487,769.24 985,174.98 26、销售费用 项目 本期数 上期数 工资 4,322,448.80 1,340,375.62 差旅费 2,099,229.60 1,942,709.38 招投标服务费 785,118.90 1,318,315.44 交通费 609,073.02 367,083.80 计提预计负债 602,143.28 127,501.23 运费 385,216.76 宣传费 315,800.00 54,400.00 办公费 299,326.88 1,032,515.76 职工福利费 273,651.40 264,188.30 服务费 247,150.61 其他 479,309.32 1,965,776.43 合计 10,418,468.57 8,412,865.96 27、管理费用 项目 本期数 上期数 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 109 技术开发费 14,644,683.82 12,914,550.55 工资 4,394,637.32 3,444,046.00 折旧费 2,924,323.02 825,702.67 住房公积金 2,147,960.00 1,207,122.00 房租水电费 2,055,874.46 2,271,399.68 业务招待费 1,962,003.43 969,542.30 社会保险费 1,878,514.49 1,249,109.26 无形资产摊销 1,735,781.40 1,217,178.80 办公费 1,601,421.16 313,118.24 差旅费 831,545.37 173,291.75 其他 4,689,920.25 2,257,195.68 合计 38,866,664.72 26,842,256.93 28、财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 108,864.00 9.93 减：利息收入 6,287,454.52 269,368.38 减：利息资本化金额 汇兑损益 1,519,153.43 -38,975.61 减：汇兑损益资本化金额 其他 181,238.79 151,364.81 合 计 -4,478,198.30 -156,969.25 29、资产减值损失 项 目 本期数 上期数 坏账损失 2,646,089.40 525,137.02 合 计 2,646,089.40 525,137.02 30、营业外收入 （1） 营业外收入明细 项 目 本期数 上期数 政府补助 5,942,682.09 2,480,771.51 合 计 5,942,682.09 2,480,771.51 （2） 政府补助明细 项 目 本期数 上期数 说明 上市资助 2,000,000.00 产业化资助 2,000,000.00 政府补助 中小项目支持资金 400,000.00 政府补助 科研项目 1,000,000.00 政府补助 增值税即征即退 1,542,682.09 1,480,771.51 增值税返还 合 计 5,942,682.09 2,480,771.51 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 110 31、营业外支出 项 目 本期数 上期数 非流动资产处臵损失 4,398.31 其中:固定资产处臵损失 4,398.31 其他支出 5,193,000.00 合 计 5,193,000.00 4,398.31 32、所得税费用 项 目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 6,190,898.32 3,049,681.95 递延所得税调整 1,256,068.98 2,622,378.15 合 计 7,446,967.30 5,672,060.10 33、基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普 通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收 对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下 述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性 潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行 普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普 通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加 权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发 行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示 报告期利润 本期发生数 上期发生数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 0.77 0.77 0.74 0.74 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 0.77 0.77 0.72 0.72 （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 111 于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益 等于基本每股收益。 ① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 人民币元 项目 本期发生数 上期发生数 归属于普通股股东的当期净利润 50,358,408.50 36,992,384.03 其中：归属于持续经营的净利润 50,358,408.50 36,992,384.03 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 50,672,458.50 36,026,122.59 其中：归属于持续经营的净利润 50,672,458.50 36,026,122.59 归属于终止经营的净利润 ②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 人民币元 项目 本期发生数 上期发生数 期初发行在外的普通股股数 50,000,000.00 50,000,000.00 加：本期发行的普通股加权数 15,583,333.33 减：本期回购的普通股加权数 期末发行在外的普通股加权数 65,583,333.33 50,000,000.00 34、现金流量表注释项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 押金及投标保证金 4,524,720.09 1,383,400.26 高新成果转化专项资金及研发补助 2,000,000.00 673,300.00 补贴收入 2,400,000.00 1,400,000.00 利息收入 6,287,454.52 417,768.12 往来款 452,484.83 3,654,000.00 其他收现项目 480,316.18 1,304,507.68 合 计 16,144,975.62 8,832,976.06 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 技术开发费 4,346,382.16 8,178,871.63 押金及投标保证金 3,458,742.00 2,758,292.00 房租水电费 2,055,874.46 2,271,399.68 差旅费 3,036,721.07 2,399,322.69 广告费 401,100.00 902,580.75 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 112 项目 本期数 上期数 手机费 767,752.51 236,541.98 办公费 1,922,112.54 1,623,242.45 交通费 1,407,016.42 757,055.84 会议费 527,368.77 359,410.33 招待费 1,962,003.43 969,542.30 评估、咨询费 78,000.00 104,000.00 往来款 3,291,569.63 6,967,925.01 运费 576,607.36 916,022.69 其他付现项目 3,760,432.45 2,236,113.20 合 计 27,591,682.80 30,680,320.55 （3） 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 上市相关费用 5,676,560.94 1,042,859.06 合 计 5,676,560.94 1,042,859.06 35、现金流量表补充资料 （1） 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 本期数 上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 50,358,408.50 36,992,384.03 加：资产减值准备 2,646,089.40 525,137.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,033,265.08 825,702.67 无形资产摊销 2,307,741.48 1,789,138.88 长期待摊费用摊销 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填 列） 4,398.31 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 390,096.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -516,863.33 -58,806.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,772,932.31 2,681,184.27 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,304,500.77 1,639,043.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,465,273.94 -18,726,411.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,527,517.59 5,042,782.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,749,412.32 30,714,553.05 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 113 补充资料 本期数 上期数 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 453,393,017.24 37,291,471.94 减：现金的期初余额 37,291,471.94 38,671,129.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 416,101,545.30 -1,379,657.76 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 本期数 上期数 一、现金 453,393,017.24 37,291,471.94 其中：库存现金 121,967.50 183,674.14 可随时用于支付的银行存款 453,271,049.74 37,107,797.80 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 453,393,017.24 37,291,471.94 八、资产证券化业务的会计处理 无。 九、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人情况 本公司股东高小离、王琦和熊运鸿等三人为一致行动人，合计持有公司 55.84%的股权，对本公司的表决权比例为 55.84%。 2、本公司的子公司 详见附注六、1、子公司情况 3、其他关联方交易 关键管理人员报酬 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 114 年度报酬区间 本期数 上期数 总额 323 万元 225 万元 其中：（各金额区间人数） [20 万元以上] 10 1 [15～20 万元] 4 7 [10～15 万元] 1 4 [10 万元以下] 3 2 十、股份支付 无。 十一、或有事项 截止 2010 年 12 月 31 日本集团无需要披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 无。 十三、资产负债表日后事项 2011 年 3 月 29 日本公司第一届董事会第十八次会议通过如下利润分配预 案：2010 年年度股东大会登记日总股本 6700 万股为基数，由资本公积金向全 体股东每 10 股转增 10 股，每 10 股派 2 元人民币现金（含税）。 十四、其他重要事项说明 无。 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款按种类列示 种 类 期 末 数 账面余额 坏账准备 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 115 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 68,764,913.44 100.00% 3,889,355.65 0.00% 其中：按照账龄分析组合 68,764,913.44 100.00% 3,889,355.65 0.00% 组合小计 68,764,913.44 100.00% 3,889,355.65 0.00% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 68,764,913.44 100.00% 3,889,355.65 5.66% （续） 种 类 期 初 数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 0 0.00% 1,494,808.27 0.00% 其中：按照账龄分析组合 0 0.00% 1,494,808.27 0.00% 组合小计 0 0.00% 1,494,808.27 0.00% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 0 0.00% 1,494,808.27 0.00% （2） 应收账款按账龄列示 项目 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1 年以内 61,182,713.80 88.97% 25,178,141.11 91.43% 1 至 2 年 7,222,199.64 10.50% 2,359,012.16 8.57% 2 至 3 年 360,000.00 0.53% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 68,764,913.44 100.00% 27,537,153.27 100.00% （3） 坏账准备的计提情况 按组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 61,182,713.80 88.97% 3,059,135.69 25,178,141.11 91.43% 1,258,907.06 1 至 2 年 7,222,199.64 10.50% 722,219.96 2,359,012.16 8.57% 235,901.22 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 116 2 至 3 年 360,000.00 0.53% 108,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 68,764,913.44 100.00% 3,889,355.65 27,537,153.27 100.00% 1,494,808.27 （4） 本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。 （5） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本集团关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例 南京电子工程研究所 客户 3,731,000.00 1 年以内 5.43% 中国直升机设计研究所 客户 2,800,000.00 1 年以内 4.07% 国营长风机器厂 客户 2,586,000.00 1 年以内 3.76% 上海飞机设计研究所 客户 2,307,692.31 1 年以内 3.36% 中国北方车辆研究所 客户 2,026,300.00 1 年以内 2.95% 合 计 13,450,992.31 19.57% 2、其他应收款 （1） 其他应收款按种类列示 种 类 期 末 数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0 100.00% 合 计 0 100.00% （续） 种 类 期 初 数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0 0.00% 合 计 0 0.00% （2） 其他应收款按账龄列示 项目 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,584,382.05 86.98% 3,973,046.12 91.32% 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 117 项目 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1 至 2 年 284,992.00 9.59% 377,648.00 8.68% 2 至 3 年 101,945.00 3.43% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 2,971,319.05 100.00% 4,350,694.12 100.00% （3） 坏账准备的计提情况 单项金额虽不重大但单项计提的其他应收款 其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 李银明 153,571.02 部门备用金 左小蓉 137,523.19 部门备用金 北京理工大学 210,000.00 押金 投标保证金 1,910,502.84 保证金 其他 559,722.00 合计 2,971,319.05 （4） 本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。 （5） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本集团关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例 投标保证金 客户 1,910,502.84 一年以内 64.30% 北京理工大学 客户 210,000.00 一年以内 7.07% 李银明 职工 153,571.02 一年以内 5.17% 左小蓉 职工 137,523.19 一年以内 4.63% 郭云 职工 99,885.00 一年以内 3.36% 合 计 2,511,482.05 84.53% 3、长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 923,902.90 2,000,000.00 2,923,902.90 对合营企业投资 对联营企业投资 减：长期股权投资减值准备 合 计 923,902.90 2,000,000.00 2,923,902.90 （2） 长期股权投资明细情况 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 118 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 华力创通国际有限公司 成本法 923,902.90 923,902.90 923,902.90 北京华力天星科技有限公 司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 923,902.90 2,000,000.00 2,923,902.90 被投资单位 在被投资 单位持股 比例 在被投 资单位 享有表 决权比 例 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准 备 本期计提减值准 备 本期现金红 利 华力创通国际有限公司 100.00% 100.00% 北京华力天星科技有限公司 51.00% 51.00% 合 计 4、营业收入与营业成本 （1） 营业收入及营业成本 项 目 本期数 上期数 主营业务收入 141,206,099.14 98,225,889.54 其他业务收入 2,134,859.63 营业收入合计 143,340,958.77 98,225,889.54 主营业务成本 50,482,497.66 40,720,272.44 其他业务成本 95,582.76 营业成本合计 50,578,080.42 40,720,272.44 （2） 主营业务（分行业） 行业名称 本期数 上期数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 计算机服务行业 141,206,099.14 50,482,497.66 98,225,889.54 40,720,272.44 小 计 141,206,099.14 50,482,497.66 98,225,889.54 40,720,272.44 减：内部抵销数 合 计 141,206,099.14 50,482,497.66 98,225,889.54 40,720,272.44 （3） 主营业务（分产品） 产品名称 本期数 上期数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 仿真应用开发 17,572,508.88 7,420,431.78 18,469,468.32 7,770,581.18 机电仿真测试 67,622,622.76 20,840,206.45 33,585,463.84 8,125,850.81 雷达仿真测试 23,641,401.71 5,965,285.51 16,655,880.28 4,550,369.24 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 119 产品名称 本期数 上期数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 卫星导航测试 17,723,871.75 5,731,063.13 8,077,190.44 2,722,181.60 代理及其他 14,645,694.04 10,525,510.79 21,437,886.66 17,551,289.61 小 计 141,206,099.14 50,482,497.66 98,225,889.54 40,720,272.44 减：内部抵销数 合 计 141,206,099.14 50,482,497.66 98,225,889.54 40,720,272.44 （4） 主营业务（分地区） 本期数 上期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 80,543,747.04 30,167,436.25 81,550,406.32 34,446,010.27 华东 32,902,167.72 9,712,142.65 7,177,292.96 3,764,770.79 华南 23,077,758.15 9,778,607.64 4,724,200.26 2,042,393.31 境内小计 136,523,672.91 49,658,186.54 93,451,899.54 40,253,174.37 亚洲其他国家和地区 4,682,426.23 824,311.12 4,773,990.00 467,098.07 境外合计 4,682,426.23 824,311.12 4,773,990.00 467,098.07 合 计 141,206,099.14 50,482,497.66 98,225,889.54 40,720,272.44 减：公司内各地区抵销数 总 计 141,206,099.14 50,482,497.66 98,225,889.54 40,720,272.44 （5） 报告期内各年度前五名客户的营业收入情况 年度 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例 2010 年 21,164,293.77 14.77% 2009 年 36,912,358.16 37.57% 5、现金流量表补充资料 （1） 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 本期数 上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 41,801,312.53 21,797,628.19 加：资产减值准备 2,394,547.38 350,094.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,033,257.97 825,702.67 无形资产摊销 2,307,741.48 1,789,138.88 长期待摊费用摊销 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号 填列） 4,398.31 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 120 补充资料 本期数 上期数 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 390,096.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -516,863.33 -58,806.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,669,207.17 3,799,960.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,176,706.12 -15,121,974.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,858,423.04 5,420,614.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,422,601.78 18,806,756.77 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 438,893,644.52 13,730,809.88 减：现金的期初余额 13,730,809.88 27,021,670.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 425,162,834.64 -13,290,861.09 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 本期数 上期数 一、现金 438,893,644.52 13,730,809.88 其中：库存现金 97,796.66 183,674.14 可随时用于支付的银行存款 438,795,847.86 13,547,135.74 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 438,893,644.52 13,730,809.88 十六、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 本期数 上期数 非流动性资产处臵损益 -4,398.31 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 121 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 4,400,000.00 1,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,193,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -793,000.00 995,601.69 所得税影响额 -478,950.00 29,340.25 少数股东权益影响额（税后） 合 计 -314,050.00 966,261.44 2、境内外会计准则下会计数据差异 无。 3、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 8.44% 0.77 0.77 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 8.49% 0.77 0.77 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 122 注： （1）净资产收益率 2010 年度归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率= 50,358,408.50/(114,488,743.34+509,790,690.00*11/12-13,400,000.00*9/12+50,358, 408.50/2+35,700.00*0)= 8.44% 2010 年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权 平均净资产收益率=（50,358,408.50+ 314,050.00） /(114,488,743.34+509,790,690.00*11/12-13,400,000.00*9/12+50,358,408.50/2+35,7 00.00*0)= 8.49% （2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、33。 4、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明 货币资金项目：期末余额为 453,393,017.24 元比期初余额增加 1115.81%，其主要 原因是：本期收到募集资金。 应收账款项目：期末余额为 74,438,255.15 元比期初余额增加 135.68%，其主要原 因是：本期销售有所增加；另一方面产品结构进一步优化，主营业务收入中自主研发的 产品比重增加，信用期增加。 � 其他应收款项目：期末余额为 2,971,719.05 元比期初余额减少-31.70%，其主要原 因是：本年上市公司发行费用挂账进行了处理，转到营业外支出中。 存货项目：期末余额为 16,540,323.52 元比期初余额增加 165.25%，其主要原因是： 本年销售增加，导致采购增加所致；另一方面自主研发产品所占比重增加，并且自研产 品的开发周期较长，相应的在产品增加，因此存货较上年增加较大。 固定资产项目：期末余额为 78,513,254.89 元比期初余额增加 1797.66%，其主要原 因是：本年研发楼验收；另外按募投项目的进度及采购计划，购进大量配套设备使固定 资产增加。 在建工程项目：期末余额为 0 元比期初余额减少 100.00%，其主要原因是：本年研 发楼验收转入固定资产。 开发支出项目：期末余额为 26,771,977.02 元比期初余额增加 114.05%，其主要原 因是：本年对北斗/GPS 兼容卫星导航用户机项目实现工程产品化增加了研发投入。 递延所得税资产项目：期末余额为 1,047,162.71 元比期初余额增加 97.47%，其主 要原因是：本年预计负债增加所致。 预收账款项目：期末余额为 10,147,503.26 元比期初余额减少 46.71%，其主要原因 是：本年部分预收款确认为收入所致。 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 123 应付职工薪酬项目：期末余额为 2,718,005.48 元比期初余额增加 681.15%，其主要 原因是：本年 12 月工资改在 2011 年 1 月月初发放所致。 应交税费项目：期末余额为 9,564,822.87 元比期初余额增加 158.88%，其主要原因 是：本年所得税费用增加以及应交增值税增加所致。 其他应付款项目：期末余额为 1,590,619.85 元比期初余额增加 135.58%，其主要原 因是：房屋押金增加以及相关保证金增加所致。 递延所得税负债项目：期末余额为 7,340,170.53 元比期初余额增加 31.85%，其主 要原因是：本年香港子公司净利润增加所致。 股本项目：期末余额为 67,000,000.00 元比期初余额增加 34.00%，其主要原因是： 公司于 2010 年 1 月 7 日向社会公开发行人民币普通股票 17,000,000 股。 资本公积项目：期末余额为 493,231,889.85 元比期初余额增加 121535.53%，其主 要原因是：本期本公司募集到的资金净额超过了新增实收资本股本溢价增加了资本公 积。 盈余公积项目：期末余额为 7,437,485.90 元比期初余额增加 128.33%，其主要原因 是：按照净利润 10%计提盈余公积所致。 未分配利润项目：期末余额为 93,604,166.09 元比期初余额增加 53.89%，其主要原 因是：本年净利润增加所致。 营业收入项目：期末余额为 212,215,290.55 元比期初余额增加 30.36%，其主要原 因是：本年销售有比较大的增长。 营业成本项目：期末余额为 106,218,803.21 元比期初余额增加 23.52%，其主要原 因是：随着主营业务销售收入的增加，成本也有同比的增加。 营业税金及附加项目：期末余额为 1,487,769.24 元比期初余额增加 51.02%，其主 要原因是：销售增加所致。 管理费用项目：期末余额为 38,866,664.72 元比期初余额增加 44.80%，其主要原因 是：公司规模扩大人员增加，相应的工资及社保等支出也有一定的增长，另外本期费用 化的研发支出较上年也有较大增加。 财务费用项目：期末余额为-4,478,198.30 元比期初余额减少 2752.91%，其主要原 因是：本年归还长期借款，相应的利息支出减少所致；另外本年收到募集资金，利息收 入增加。 � 资产减值损失项目：期末余额为 2,646,089.40 元比期初余额增加 403.89%，其主要 原因是：提取坏账准备所致。 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 124 营业外收入项目：期末余额为 5,942,682.09 元比期初余额增加 139.55%，其主要原 因是：本年政府补助增加所致。 营业外支出项目：期末余额为 5,193,000.00 元比期初余额增加 117968.08%，其主 要原因是：本年将上市发行的酒会以及路演的部分支出转入所致。 � 所得税费用项目：期末余额为 7,446,967.30 元比期初余额增加 31.29%，其主要原 因是：本年利润总额增加所致。 北京华力创通科技股份有限公司 2010 年度报告 125 第十节 备查文件 一、 载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责 人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四、 经公司法定代表人签名的 2010 年度报告文本原件。 北京华力创通科技股份有限公司 董事长：高小离 2010 年 3 月 31 日