300015_2010_爱尔眼科_2010年年度报告_2011-04-07.txt

2010 年年度报告 1 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2010 年年度报告 股票代码：300015 股票简称：爱尔眼科 披露日期：2011 年 4 月 8 日 2010 年年度报告 2 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 二、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整 性无法保证或存在异议。 三、全体董事均已出席审议本次年度报告的董事会会议。 四、武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司2010年度财务报告出具了众环审 字(2011)第311号标准无保留意见的审计报告。 五、公司负责人陈邦、主管会计工作负责人韩忠及会计机构负责人刘多元声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 2010 年年度报告 3 目 录 第一节 公司基本情况简介 第二节 会计数据和业务数据摘要 第三节 董事会报告 第四节 重要事项 第五节 股本变动及股东情况 第六节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第七节 公司治理结构 第八节 监事会报告 第九节 财务报告 第十节 备查文件 2010 年年度报告 4 释 义 在 2010 年年度报告中，除非文义另有所指，下列词语或简称具有如下涵义： 公司、本公司 指 爱尔眼科医院集团股份有限公司 湖南爱尔投资 指 湖南爱尔医疗投资有限公司，本公司控股股东 长沙佳视医疗 指 长沙佳视医疗器械有限公司，本公司全资子公司 长沙爱尔 指 长沙爱尔眼科医院集团有限公司长沙爱尔眼科医院，本公司分公司 成都爱尔 指 成都爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 武汉爱尔 指 武汉爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 常德爱尔 指 常德爱尔眼科医院有限责任公司，本公司全资子公司 沈阳爱尔 指 沈阳爱尔眼视光医院（有限公司），本公司全资子公司 重庆爱尔 指 重庆爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 合肥爱尔 指 合肥爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 邵阳爱尔 指 邵阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 襄樊爱尔 指 襄樊爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 太原爱尔 指 太原爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 济南爱尔 指 济南爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 长春爱尔 指 长春爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 岳阳爱尔 指 岳阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 南昌爱尔 指 南昌爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 南京爱尔 指 南京爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 菏泽爱尔 指 菏泽爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 汉口爱尔 指 爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司，本公司全资子公司 衡阳爱尔 指 衡阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 黄石爱尔 指 黄石爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 昆明爱尔 指 昆明爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 天津麦格 指 天津麦格眼科医院有限责任公司，本公司全资子公司 重庆麦格 指 重庆明目麦格眼科门诊部有限责任公司，本公司全资子公司 2010 年年度报告 5 石家庄麦格 指 石家庄麦格明目眼科门诊部有限公司，本公司全资子公司 南充麦格 指 南充麦格眼科门诊部有限责任公司，本公司全资子公司 株洲爱尔 指 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 上海爱尔 指 上海爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 哈尔滨爱尔 指 哈尔滨爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 广州爱尔 指 广州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 北京英智 指 北京英智眼科医院有限公司，本公司控股子公司 郴州光明 指 郴州光明眼科医院有限责任公司，本公司控股子公司 贵阳爱尔 指 贵阳眼科医院有限公司，本公司控股子公司 《公司章程》 指 《爱尔眼科医院集团股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2010 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 专业词语： 基本医疗 指 由基本药物、基本设施、基本技术和基本费用等内容构成的医疗服务 医保定点机构 指 经医疗保险主管部门资质审查合格后，具备为医疗保险参保人员提供医 疗服务资质的医疗机构 新医改 指 从 2009 年开始的新一轮的中国医疗卫生体制改革 新型农村合作医疗 指 简称“新农合”,是指由政府组织、引导、支持,农民自愿参加，个人、 集体和政府多方筹资，以大病统筹为主的农民医疗互助共济制度 屈光不正 指 当眼调节静止时，外界的平行光线经眼的屈光系统后不能在视网膜黄斑 中心凹聚焦，因而不能清晰成像的屈光状态，包括近视、远视和散光 白内障 指 任何先天性或后天性的因素，引起晶状体混浊使其透明性下降 青光眼 指 一组威胁和损害视神经视觉功能，主要与病理性眼压升高有关的临床征 群或眼病 眼前段手术 指 涉及眼球前段结构，如角膜、虹膜、睫状体、晶状体等疾病所施行的手 术 2010 年年度报告 6 眼后段手术 指 涉及眼球后段结构如玻璃体、视网膜等等部位疾病所进行的手术 准分子激光手术 指 应用准分子激光改变角膜前表面的形态,来矫治屈光不正的手术，可以矫 治近视、远视和散光 飞秒激光 指 femtosecond laser，指目前在眼科应用、可以产生近红外波长(1053nm) 的脉冲的激光，用于切割角膜组织以形成角膜瓣与角膜基质层，从而代 替角膜板层刀 2010 年年度报告 7 第一节 公司基本情况简介 一、公司基本情况 中文名称 爱尔眼科医院集团股份有限公司 英文名称 Aier Eye Hospital Group Co.,Ltd. 股票简称 爱尔眼科 股票代码 300015 上市交易所 深圳证券交易所 法定代表人 陈邦 注册地址 长沙市隆平高科技园内 注册地址的邮政编码 410126 办公地址 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪城 12 楼 办公地址的邮政编码 410015 公司国际互联网网址 公司选定的信息披露报纸 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告网站的网址 电子信箱 zhengquanbu@ 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 二、公司联系人及联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 韩 忠 唐佳玲 联系地址 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪城 1218 室 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪城 1218 室 电话 0731-82570739 0731-82570739 传真 0731-85179288-8039 0731-85179288-8039 2010 年年度报告 8 电子信箱 zhengquanbu@ zhengquanbu@ 三、其他 公司首次登记注册日期：2003年1月24日 公司最近一次变更注册登记日期：2010年6月13日 公司企业法人营业执照注册号：430000000001637 公司组织机构代码证：74592860-4 公司税务登记号码：（湘地）430104745928604 公司聘请的会计师事务所：武汉众环会计师事务所有限责任公司 会计师事务所的办公地址：武汉市解放大道单洞口武汉国际大厦 B 栋 16-18 楼 2010 年年度报告 9 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：元 2010 年 2009 年 本年比上年增减（％） 2008 年 营业总收入（元） 864,877,450.64 606,450,103.45 42.61% 439,120,734.94 利润总额（元） 178,673,226.98 124,315,075.00 43.73% 73,011,834.86 归属于上市公司 股东的净利润 （元） 120,309,791.94 92,489,402.18 30.08% 61,366,555.59 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润（元） 114,066,029.92 91,811,020.91 24.24% 61,067,880.83 经营活动产生的 现金流量净额 （元） 239,966,170.72 169,137,874.31 41.88% 121,174,149.93 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减 （％） 2008 年末 总资产（元） 1,612,827,799.46 1,411,961,297.50 14.23% 396,507,446.93 归属于上市公司 股东的所有者权 益（元） 1,277,003,223.94 1,208,467,754.72 5.67% 236,583,270.52 股本（股） 267,000,000.00 133,500,000.00 100.00% 100,000,000.00 二、主要财务指标 单位： 元 2010 年 2009 年 本年比上年增减 （％） 2008 年 基本每股收益（元/股） 0.45 0.44 2.27% 0.31 稀释每股收益（元/股） 0.45 0.44 2.27% 0.31 扣除非经常性损益后的 基本每股收益（元/股） 0.43 0.43 0.00% 0.31 加权平均净资产收益率 （%） 9.74% 21.52% -11.78% 29.80% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （%） 9.24% 21.36% -12.12% 29.65% 每股经营活动产生的现 金流量净额（元/股） 0.90 1.27 -29.13% 1.21 2010 年年度报告 10 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增 减（％） 2008 年末 归属于上市公司股东的 每股净资产（元/股） 4.78 9.05 -47.18% 2.37 注：1、根据会计准则规定按最新股本调整最近三年的基本每股收益和稀释每股收益。 2、表中所列财务指标均按中国证监会规定的计算公式计算。 3、加权平均净资产收益率的计算过程： 单位： 元 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润（元） 1 120,309,791.94 非经常性损益（元） 2 6,243,762.02 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润（元） 3=1-2 114,066,029.92 归属于公司普通股股东的期初净资产（元） 4 1,208,467,754.72 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 （元） 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产（元） 7 46,725,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 8.00 因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增 减变动（元） 9 -5,049,322.72 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 6.522 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产（元） 12=4+1×1/2 +5×6/11-7 ×8/11±9× 10/11 1,234,728,347.85 加权平均净资产收益率（%） 13=1/12 9.74% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） 14=3/12 9.24% 2010 年年度报告 11 4、基本每股收益的计算过程： 单位：元 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润（元） 1 120,309,791.94 非经常性损益（元） 2 6,243,762.02 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润（元） 3=2-1 114,066,029.92 期初股份总数（股） 4 133,500,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 133,500,000.00 发行新股或债转股等增加股份数（股） 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6 ×7/11-8 ×9/11-10 267,000,000.00 基本每股收益（元/股） 13=1/12 0.45 扣除非经常损益基本每股收益（元/股） 14=3/12 0.43 5、稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 三、非经常性损益项目 单位：元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 85,391.30 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 10,365,562.78 见“备注” 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,695,832.88 所得税影响额 -2,510,902.75 少数股东权益影响额 -456.43 合计 6,243,762.02 - 2010 年年度报告 12 备注：计入当期损益的政府补助明细 单位：元 政府补助种类 金 额 说 明 政府奖励款 420,000.00 长沙高新技术产业开发区隆平高科技园管理委员 会奖励款 长沙市财政局奖励款 400,000.00 长沙市财政局企业上市扶持款 长沙市芙蓉区发展和改革局奖励 1,000,000.00 长沙市芙蓉区发展和改革局上市扶持款 长沙市先进企业奖 22,000.00 长沙市财政局高新技术产业开发区分局奖励款 营业税及附税先征后返款 8,043,562.78 先征后返的营业税及附加 污水处理补助 80,000.00 长春市环保局、财政局拨付污水处理补助款 医疗器械产业发展资金补助 400,000.00 浏阳市工业园财政局扶持资金 合 计 10,365,562.78 2010 年年度报告 13 第三节 董事会报告 一、 报告期内公司经营情况回顾 （一） 报告期内总体经营情况 2010 年，公司秉承“规划先行、技术依托、品牌牵引、文化支撑”的总体思 路，牢牢把握主营业务的发展方向，积极顺应国家卫生医疗事业政策导向，继续 坚持“一手抓内生增长，一手抓外延发展”，有效促进了公司医疗经营与项目建设 的同步发展，特别是随着连锁医院临床路径管理工作的着力推进，公司的品牌效 应日益彰显，各项竞争力要素得到了均衡发展。回顾 2010 年，公司在以下几个方 面取得了重要进展： 1、 不断开拓新市场，拓展利润增长点 2010 年，公司借助品牌与资金优势，采取横向扩张与纵向渗透并举的连锁发 展策略，通过收购或新建方式不断完善连锁网络布局。报告期内，公司不仅兼并 收购了包括北京英智、郴州光明、天津麦格、重庆麦格、石家庄麦格、南充麦格 等六家眼科医院的股权，而且还受让了湖南康视医疗投资管理有限公司持有的南 昌爱尔、济南爱尔的全部股权，不仅实现了规模、技术和盈利能力的提高，而且 为公司未来快速发展赢得了时间和空间。同时，公司还通过自建或增资扩股分别 在昆明、长春、菏泽、南京、岳阳、怀化、贵阳等城市投资设立了连锁医院，除 怀化爱尔外，其他医院已相继开业运营。截至 2010 年 12 月 31 日，公司已运营的 连锁医院达 31 家，连锁医院布局覆盖了全国 19 个省份（直辖市），基本形成了 日益完善的连锁网络体系，为公司日后实现资源共享，提升规模效益奠定了坚实 的市场基础。 2、进一步优化公司组织架构，搭建高效管控平台 随着募集资金和超募资金项目的不断实施，公司规模逐步扩大，为进一步提 高科学化管理和高效化运营水平，公司基于战略导向，在总部层面将职能部门重 新整合为七大中心和二大部室，强化了公司管理总部对公司整体经营的风险控制 力；在医院层面将所有下属连锁医院划分成七大片区实行区域管理，这种扁平化、 2010 年年度报告 14 区域化的高效顺畅的片区医院管理模式有利于公司共享各种资源，也使各连锁医 院更加及时、准确、差异化地响应区域市场的需求，从而进一步提高了公司管理 效率，为公司的持续发展提供了组织保障。 3、健全医疗质量控制体系，持续改进医疗质量 为眼科患者提供最安全合适的医疗保障，增强社会公众信用能力，是公司追 求的永恒目标。报告期内，公司把初始质量、环节质控和终末质控贯穿于医疗安 全和医疗质量全过程，公司学术委员会继续全面推行质量控制指标管理，充分发 挥医疗指导、培训、检查和督导作用；公司医护管理中心进一步完善质量管理和 控制体系。报告期内，公司总部在临床技术、合理用药、病房护理等十余项医疗 服务行为上作了详尽规范，并补充制定了《运行病历质量控制标准》、《眼底荧 光造影操作指南》、《医疗、护理及安全检查标准》、《高风险及特殊患者术前 报告规定》、《患者安全目标检查办法》等业务管理制度，确保了临床科室质量 和窗口服务质量的各个环节得到有效控制，维护了医院正常的医疗秩序。公司所 属医院全年入出院诊断符合率、手术前后诊断符合率均达到 100%，手术切口感染 率为零，从而极大地丰富了公司的价值内涵。 4、加强人力资源规划，提升员工综合素质 报告期内，公司积极奉行“人才第一、关爱员工“的原则，建立了人才引进 与培养机制，不断吸收各类优秀人才加盟，为公司的发展注入了新的血液，公司 全年共吸收和引进各类中高级人才 240 名，培训各类管理人员 200 余人次、医护 人员 10000 余人次，医护人员培训覆盖率达到 100%。与此同时，公司还建立了具 有持久吸引力的绩效评价体系和相应的激励机制，逐步提高和改善了员工福利待 遇，员工平均收入同比增长 15%，从而实现了责任与待遇、薪酬与业绩挂钩的目的， 确保了公司人才资源的稳定，实现了人力资源的可持续发展。 5、注重学术交流与临床应用研究，进一步提升公司行业地位 公司始终坚持“百年爱尔”的发展战略，高度重视医学继续教育和学术科研 交流。报告期内，公司先后组织参加各种国内外眼科学术研究和培训会议 400 余 人次，在国内学术期刊发表论文达 60 余篇，在第十五届全国眼科年会投稿数量居 全国第一。在临床业务新技术应用方面，公司在报告期内共开展了 50 余项临床新 技术业务，从而进一步提升了公司在行业中的学术地位。 6、全面启动信息化建设，促进管理规范化 2010 年年度报告 15 为进一步实现有效管理，提升管理效益，报告期内，公司信息化小组在梳理 内部流程的基础上，完成了实施前期的各项基础性工作，制订了周密的实施方案， 详细论证了 IT 规划与投资概算，确定了信息化监理伙伴与系统供应商，各大模块 的信息系统将于 2011 年开始全面上线。信息化系统的建设将对各项业务流程的标 准化、规范化、模块化管理起巨大推动作用。 7、加强投资者关系管理，提升资本市场形象 报告期内，公司进一步加强和规范了投资者关系管理工作，与投资者建立了 透明、公开、长效的沟通机制，公司通过网络、电话、电子邮件、传真等多种方 式与投资者加强交流沟通，同时加强了对资本市场和股东信息的收集。针对投资 者关注的每一个问题进行了答疑，并对投资者提出的建议进行专题研究后作了改 进与落实。报告期内，公司共接待各类投资者的来访和调研 200 余人次，妥善安 排机构投资者、分析师等特定机构到公司现场参观、座谈并切实做好相关信息的 保密工作，加深了资本市场对公司的了解与认同，促进了公司与投资者之间的顺 畅、稳定的良好关系，进一步促进了公司诚信度与美誉度的提升。 基于上述工作，受益于公司主营业务的迅速增长，公司规模效应、边际效益 的逐步显现，在新建项目不能立即产生盈利的前提下，公司在报告期内的各项指 标仍保持了快速增长，公司在 2010 年总体门诊量为 1,036,397 人次，同比增长 29.97%，手术量 122,033 例，同比增长 35.50%。实现营业收入 86,487.75 万元， 较去年同期增长 42.61%；实现营业利润 17,097.29 万元，较去年同期增长 38.54%； 实现净利润 12,416.22 万元，较去年同期增长 38.09%；归属于母公司的的净利润 12,030.98 万元，较去年同期增长 30.08%。 以上成绩的取得，得益于公司董事会和管理层认真履行了《公司法》和《公 司章程》等法律法规和规章制度赋予的职责，严格执行了股东大会决议，极大地 发挥了董事会作用，推动了公司治理水平的提高，促进了公司各项业务的发展， 使公司综合实力和品牌价值得到了提升。同时，监管部门对创业板上市公司的严 格监管极大促进了公司规范运作与治理水平的提高。 （二）主营业务及其经营情况 1、主营业务分项目情况表 2010 年年度报告 16 单位： 万元 项 目 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 上年同期增 减（%） 营业成本比 上年同期增 减（%） 毛利率比上 年同期增减 （%） 医疗服务 64,075.15 25,692.77 59.90% 43.50% 46.34% -0.78% 药品销售 9,256.04 6,680.21 27.83% 36.45% 39.09% -1.37% 配镜服务 13,149.31 5,360.30 59.24% 42.77% 46.45% -1.02% 其他收入 7.24 1.07 85.22% 85.22% 合计 86,487.75 37,734.35 56.37% 42.61% 45.02% -0.72% 变动说明： 报告期内营业收入较上年同期增长 42.61%，主要系公司报告期内占营业收入比 重 74.08%的医疗服务收入持续保持了较高增长速度，其中准分子激光治疗近视手 术收入增长 42.97%，白内障手术收入增长 57.48%，眼前段手术收入增长 46.68%， 眼后段手术收入增长 47.59%。 2、医疗服务收入分项目明细表 单位： 万元 项 目 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 毛利率比上 年增减（%） 准分子手术 28,127.16 8,068.77 71.31% 42.97% 33.25% 2.09% 白内障手术 17,207.51 8,484.43 50.69% 57.48% 53.54% 1.26% 眼前段手术 5,426.07 3,832.99 29.36% 46.68% 54.40% -3.53% 眼后段手术 3,146.81 1,993.39 36.65% 47.59% 58.32% -4.29% 检查治疗 10,167.60 3,313.19 67.41% 23.70% 48.29% -5.40% 合计 64,075.15 25,692.77 59.90% 43.50% 46.34% -0.78% 【注】：眼前段手术包括白内障、青光眼、角膜病、眼整形、斜视和其他眼前段手术； 眼后段手术包括眼底病、玻璃体切除和单纯视网膜脱离手术等，检查治疗包括挂号、普检、 特检、化验和门诊治疗处理等。 变动说明： 1）报告期内准分子手术收入较上年同期增长 42.97%，其拉动因素包括两个方 面，一是准分子手术量较 09 年增加 5,281 例，增幅为 14.43%；二是在各类准分子 手术中，飞秒激光手术量增加导致的平均单台准分子手术价格上升，每例手术平 均单价由 2009 年的 5,375.46 元上升到 2010 年 6,716.05 元； 2）报告期内白内障手术收入较上年同期增长 57.48%，主要系白内障手术量较 09 年增加 14,980.50 例，增幅为 49.63%； 3）报告期内检查治疗毛利率较上年同期下降 5.4%，主要系 2010 年检查治疗 收入增幅低于人工成本增幅所致。 2010 年年度报告 17 3、主营业务分地区情况表 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华中地区 47,729.51 36.50% 东北地区 17,153.76 39.92% 西南地区 13,334.68 51.59% 华东地区 11,909.75 72.16% 华南地区 2,636.96 37.68% 华北地区 1,313.96 966.17% 公司内部间相互抵消 -7,590.88 75.12% 合计 86,487.75 42.61% 变动说明： 1）西南地区营业收入增长较快的原因：主要系收购南充麦格眼科门诊部有限 公司、重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司以及昆明爱尔眼科医院开业新增收入所 致。 2）华东地区营业收入增长较快的主要原因: 主要系菏泽爱尔、南京爱尔、南 昌爱尔新增收入所致。 3）华北地区营业收入增长较快的主要原因:主要系太原爱尔新增收入所致。 4、主要客户和供应商情况 1）主要客户情况 根据本公司所处的行业经营特点，眼科患者以个体消费为主，且一般采用现 金、银行刷卡和医保消费的方式支付费用，公司无法区分主要客户，也不存在单 一客户营业额占营业收入的比重超过 30%的情形。 2）主要供应商情况 单位： 万元 序号 项 目 2010 年 2009 年 本年比上年增减（%） 1 前五名供应商采购金额合计 10,653.79 6,424.34 65.83% 2 占采购总额比重 46.31% 40.71% 5.60% 3 前五名供应商应付账款余额合计 2,567.28 1,441.34 78.12% 4 占应付账款总额比重 18.82% 17.32% 1.50% 报告期内，不存在向单个供应商的采购比例超过总额的30%或严重依赖少数供 应商的情形。一直以来，公司根据供货质量、服务措施、付款条件等因素采取招 标方式择优选择供应商。 2010 年年度报告 18 （三）资产负债与损益情况 1、报告期内，公司主要资产构成情况 本公司主要资产明细如下： 项目 2010.12.31 2009.12.31 本年比上 年增减 （%） 金额 （万元） 占总资 产比例 （%） 金额 （万元） 占总资 产比例 （%） 货币资金 77,414.82 48.00% 92,171.09 65.28% -16.01% 应收账款 3,396.29 2.11% 1,815.92 1.29% 87.03% 预付款项 4,780.72 2.96% 3,444.87 2.44% 38.78% 应收利息 77.85 0.05% 其他应收款 4,696.02 2.91% 1,665.53 1.18% 181.95% 存货 4,712.12 2.92% 2,834.73 2.01% 66.23% 一年内到期的非流动资产 2,904.61 1.80% 2,173.92 1.54% 33.61% 固定资产 39,180.74 24.29% 22,158.41 15.69% 76.82% 在建工程 1,017.08 0.63% 4,294.90 3.04% -76.32% 无形资产 178.24 0.11% 140.05 0.10% 27.27% 商誉 9,836.30 6.10% 459.55 0.33% 2040.42% 长期待摊费用 12,967.90 8.04% 9,978.93 7.07% 29.95% 递延所得税资产及其他 120.09 0.07% 58.22 0.04% 106.27% 资产总计 161,282.78 100.00% 141,196.13 100.00% 14.23% 变动说明： 1）报告期内，货币资金同比下降16.01 %，主要系公司新增固定资产投资、 新建医院装修改造，以及使用募集资金收购医院等导致货币资金减少。 2）报告期内，应收账款同比增长87.03%，主要原因是随着医保患者人数的增 加，导致需次月与医保机构结算的待结算款增加，以及报告期因合并收购医院财 务报表导致应收账款增加。 3）报告期内，预付账款同比增长38.78%，主要原因是预付募投资金和超募资 金项目及其他新建医院项目的医疗设备款和房屋租金所致。 4）报告期内，其他应收款同比增长181.95%，主要系公司期末支付受让北京 英智眼科医院的少数股权，但工商变更手续未完成所致。 5）报告期内，存货账面价值同比增长66.23%，主要系医院网点增加和经营规 模扩大所致。 6）报告期内，固定资产账面价值同比增长76.82%，主要系医院的新设和改扩 2010 年年度报告 19 建而购进的设备和仪器所致。 7）报告期内，在建工程同比下降76.32%，主要系济南爱尔、南京爱尔和岳阳 爱尔的装修及设备安装工程完工结转所致。 8）报告期内，无形资产同比增长27.27%，主要系新设立医院及收购医院购入 财务软件所致。 9）报告期内，商誉同比大幅增长，主要系报告期内公司溢价收购北京英智眼 科医院、南充麦格眼科门诊部、重庆明目麦格眼科综合门诊部、石家庄麦格明目 眼科门诊部、天津爱尔眼科医院、郴州市光明眼科医院、贵阳眼科医院等7家医院 而形成的商誉所致。 10）报告期内，长期待摊费用同比增长29.95%，主要系新建的菏泽爱尔医院、 南京爱尔医院、昆明爱尔医院、岳阳爱尔医院等致使租入固定资产装修工程费增 加，以及济南爱尔医院改扩建装修工程费增加所致。 11）报告期内，递延所得税资产同比增长106.27%，主要系应收账款和其他应 收款期末余额的增长致使坏账准备增加，导致期末递延所得税增加。 2、主要负债情况表 项目 2010.12.31 2009.12.31 本年比上 年增减（%） 金额 （万元） 占负债比例 （%） 金额 （万元） 占负债比例 （%） 应付账款 13,642.29 44.84% 8,323.65 46.74% 63.90% 预收款项 828.88 2.72% 546.47 3.07% 51.68% 应付职工薪酬 2,730.50 8.97% 1,132.00 6.36% 141.21% 应交税费 4,298.74 14.13% 908.85 5.10% 372.99% 应付利息 47.58 0.16% 47.58 0.27% 0.00% 其他应付款 2,475.48 8.14% 449.56 2.52% 450.64% 长期借款 6,400.00 21.04% 6,400.00 35.94% 0.00% 负债合计 30,423.46 100.00% 17,808.10 100.00% 70.84% 变动说明： 1）报告期内，应付账款同比增长63.90 %，主要是随着经营规模的扩大，公 司正常信用期内尚未支付的应付材料款增加，以及新设和扩建医院的装修工程款 和购买设备款增加所致。 2）报告期内，预收账款同比增长 51.68%，主要原因是随着公司经营规模扩大， 导致医疗预收款项相应增加。 2010 年年度报告 20 3）报告期内，应付职工薪酬同比增长 141.21%，主要是新设医院及原有医院 经营规模扩大，职工人数增加以及员工工资收入较上年相应提高所致。 4）报告期内，应交税费同比增长 372.99%，主要系公司报告期末收购北京英 智眼科医院有限公司，其个人股东的股权转让款已代扣尚未代缴的个人所得税 13,398,087.50 元，使期末应交个人所得税较上年末大幅上升；同时本年利润增加 使期末应交企业所得税较上年末上升。 5）报告期内，其他应付款同比增长 450.64%，主要系公司报告期并购医院应 付股权转让尾款，以及被并购医院并入的债务所致。 3、主要费用情况表 单位： 元 费用项目 2010 年 2009年 本年比上年 增减幅度 占 2010年营 业收入比例 2008年 营业税金及附加 677,281.92 8,417,682.90 -91.95% 0.08% 15,864,555.43 销售费用 104,243,290.94 72,444,505.69 43.89% 12.05% 45,928,064.02 管理费用 216,314,316.68 136,478,164.08 58.50% 25.01% 102,155,101.61 财务费用 -6,130,117.62 4,354,099.44 -240.79% -0.71% 5,635,822.75 所得税费用 54,511,015.54 34,401,353.03 58.46% 6.30% 13,335,302.46 合计 369,615,787.46 256,095,805.14 44.33% 42.74% 182,918,846.27 变动情况说明： 1）报告期内，营业税金及附加比上年同期下降 91.95%，主要原因是根据《中 华人民共和国营业税暂行条例》及其有关规定，本公司及各子公司提供的医疗服 务报告期全年免征营业税所致。 2）报告期内，销售费用比上年同期增长43.89%，主要系公司经营规模扩大， 新设了菏泽、南京、长春、昆明医院以及新收购的医院，进行了品牌推广宣传， 增加了广告及业务宣传费用的支出；同时，公司营销人员增加，且工资标准水平 提高，导致营销人员的人工费用增加。 3）报告期内，管理费用比上年同期增长 58.50%，主要系公司规模扩大导致人 工费用、房租费、折旧及长期待摊费用摊销以及办公、水电费增加所致。 2010 年年度报告 21 4）报告期内，财务费用比上年同期大幅下降，主要原因系募集资金存款利息 收入所致。 5）报告期内，所得税费用比上年同期增长58.46%，主要原因利润总额增加所 致。 4、现金流量构成情况 单位： 元 项目 2010 年度 2009 年度 同比增减（%） 一、经营活动产生的现金流量净额 239,966,170.72 169,137,874.31 41.88% 经营活动现金流入量 882,240,739.81 612,876,930.09 43.95% 经营活动现金流出量 642,274,569.09 443,739,055.78 44.74% 二、投资活动产生的现金流量净额 -345,174,824.78 -157,403,992.20 119.29% 投资活动现金流入量 420,496.14 218,800.00 92.18% 投资活动现金流出量 345,595,320.92 157,622,792.20 119.25% 三、筹资活动产生的现金流量净额 -48,754,065.21 881,935,634.80 -105.53% 筹资活动现金流入量 11,000,000.00 920,230,000.00 -98.80% 筹资活动现金流出量 59,754,065.21 38,294,365.20 56.04% 四、现金及现金等价物净增加额 -153,962,719.27 893,669,516.91 -117.23% 变动情况说明： 1）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比增长 41.88%，主要系 营业收入增长所致。 2）报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额同比增长119.29%，，，主要系 新建及收购多家医院，导致投资活动现金流出较大。 3）报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额同比下降105.73%，主要是 因为公司09年发行了3,350万股A股所致。报告期内，公司筹资活动产生的现金流 出量同比增长56.04%，主要系公司本期派发现金红利4,672.50万元。 5、偿债能力分析 报告期内与本公司偿债能力有关的主要财务指标如下： 财务指标 2010.12.31 2009.12.31 资产负债率（母公司，%） 17.04% 17.39% 流动比率（倍） 4.08 9.13 速动比率（倍） 3.76 8.69 财务指标 2010 年度 2009 年度 息税折旧摊销前利润（万元） 26,637.17 18,765.62 经营活动产生的现金流量净额（万元） 23,996.62 16,913.79 利息保障倍数（倍） 49.43 27.03 2010 年年度报告 22 6、资产周转能力分析 报告期内与本公司资产周转能力有关的主要财务指标如下： 财务指标 2010 年度 2009 年度 应收账款周转率（次） 33.19 43.36 存货周转率（次） 10.00 9.69 流动资产周转率（次） 0.86 1.06 固定资产周转率（次） 2.82 2.86 变动说明： 1）总体来说，报告期内，周转率比较高，其原因是医疗服务行业的经营特点 以及收款结算方式，使得公司在报告期内只有少量的应收账款，且对象多为各地 的医保结算单位。 2）报告期内，公司应收账款周转率下降，主要系公司通过医保结算的住院量 增加，相应增加了期末待结算的应收账款。 （四）临床新业务应用情况 公司十分注重临床业务新技术和新方法的应用，报告期内公司共开展了 50 余 项临床新技术，如飞秒激光激光治疗近视、Toric IOL 植入、Medpor 泪道义管在 鼻腔泪囊吻合术中的应用；公司还引进 SBK 刀、眼前节全景仪等各类尖端检查设 备，不仅满足了患者的个性化服务，同时极大地促进了公司的诊疗技术水平的提 高，特别是随着公司飞秒激光治疗近视手术的市场推广力度的不断加大，现已逐 步成为公司新的利润增长点。 （五）主要无形资产情况 报告期内，公司账面无形资产未发生重大变化。公司的无形资产主要是株洲 三三一医院以1,736.08平方米的土地使用权作价1,005,192.00元对子公司株洲三 三一爱尔医院增资取得，该土地使用权已办理过户手续。公司对该项土地使用权 按50年平均摊销，剩余摊销期限为45年零2个月。 除上述无形资产外，公司第1631923号注册商标已于2010年元月被国家工商总 局认定为”驰名商标”称号。 截止到 2010 年 12 月 31 日，公司拥有 17 件商标，具体情况如下： 序号 商标标识 注册号 注册有效期限 2010 年年度报告 23 1 第 1622202 号 2001.08.21-2011.08.20 2 第 1631923 号 2001.09.07-2011.09.06 3 第1968005号 2003.01.14-2013.01.13 4 第3812124号 2006.04.07-2016.04.06 5 第4200988号 2007.01.07-2017.01.06 6 第4200989号 2007.02.21-2017.02.20 7 第4200834号 2006.12.21-2016.12.20 8 第4200835号 2007.03.14-2017.03.13 9 第4200990号 2008.01.07-2018.01.06 10 第4200987号 2008.02.28-2018.02.27 11 第 7116002 号 2010-09-28－2020-09-27 12 第 7122335 号 2010-12-07－2020-12-06 13 第 7105943 号 2010-09-14－2020-09-13 14 第 7105806 号 2010-11-14－2020-11-13 15 第 7122343 号 2010-11-14－2020-11-13 16 第 7106016 号 2010-08-14－2020-08-13 17 第 7106020 号 2010-08-14－2020-08-13 （六）公司核心竞争力 2010 年，随着公司连锁网点的不断增加和人才队伍的进一步壮大，公司的核 心竞争力得到了进一步强化，主要体现在以下几个方面： 1、连锁优式进一步彰显 由于公司 “三级连锁”商业模式充分体现了“以患者为中心”的服务理念， 较好地适应了我国眼科医疗服务行业“全国分散、地区集中”的市场格局。特别 是通过下属各连锁医院的科学定位、相互促进、相互支撑，公司实现了患者在连 锁医院间的相互转诊以及医疗技术资源在体系内的顺畅流动，不仅任何一家连锁 医院都可以依托本公司的整体力量参与当地的市场竞争，取得“多对一”的竞争 优势，而且每一位患者在公司下属的各连锁医院都能享受到高水准、多层次的眼 科医疗增值服务。这种统一性与差异性、连锁与分级相结合的商业模式已深受患 者的青睐，随着公司在报告期内连锁网点的不断增多，本公司的资源整合能力得 2010 年年度报告 24 到了进一步提升，成本控制能力显著增强，核心竞争力逐步彰显。 2、品牌优势进一步提升 公司作为国内医疗服务行业唯一一家 IPO 类上市公司，品牌价值和社会形象 在报告期内迅速得到提升，社会认同度得到进一步提高，具体表现在： （1）门诊量的上升：在公司一些连锁医院所在地的患者群中，逐渐形成了“看 眼病、到爱尔”的口碑。大量患者慕“名”而来，通过“口碑”前来就诊的患者 比重逐渐上升，报告期门诊量较上年同期上涨 29.97%； （2）医师的认同：每年都有来自全国各地的医师加盟本公司，其中包括一批 具有全国影响力的医师，报告期内，眼科医生较上年同期增加 210 名； （3）政府和社会的认可：公司的多家连锁医院在当地具有较大的影响，当地 的政府领导也非常关注这些连锁医院的发展，经常亲临现场考察指导。同时，目 前公司各家连锁医院均顺利加入了当地的医疗保险体系，成为医保定点单位。 3、技术优势 公司目前的医疗技术优势主要体现在： （1）医师队伍建设 目前，公司的眼科医师队伍逐渐壮大，人才结构逐步优化。良好的人才环境 和发展平台也为公司进一步吸引和培养医疗技术人才提供了可靠的保障。 （2）临床新业务新方法应用能力 公司拥有国内数量最多的眼科医师队伍，报告期末医师数量达 660 余名，人 才队伍不断壮大，人才结构逐步优化，为公司的临床应用业务创新和公司的可持 续发展奠定了良好的基础。报告期内公司共开展了包括飞秒激光激光治疗近视、 Toric IOL 植入、Medpor 泪道义管在鼻腔泪囊吻合术等在内的临床应用业务新技 术 50 余项，不仅为公司培育了新的利润增长点，而且进一步增强了公司在行业中 的话语权。 4、管理优势 公司的管理团队均具有多年眼科医疗行业从业经验，对行业的特点有着深刻 的了解，对行业的发展现状和动态有着准确的把握。在连锁管理上，重大事项由 公司总部在充分民主的基础上统一决策，日常经营工作按照公司的统一规范由连 锁医院开展。公司通过强化管理分工、明确管理责任，有效地提升整体管理水平 2010 年年度报告 25 和各连锁医院的运营效率。 公司的管理特点具体表现在： （1）管理人才与技术人才的有机结合：本公司各连锁医院均实行 CEO 负责制， 医院 CEO 由专业的经营管理人才担任，有效促进了医院经营管理的专业化。同时， 每家连锁医院均配备一名由眼科专家担任的业务院长，负责医院的医疗业务、质 量控制、学术科研等工作，为医院的专业技术发展提供了可靠的保障； （2）发挥专业委员会作用：为提高各项工作的专业化程度，公司在技术领域 成立了学术委员会，为公司医疗发展方向及医疗战略策略提供决策支持，规范各 连锁医院医疗行为、制定各项医疗标准，组织协调各连锁医院学术的发展；参与 公司技术人员的职称评定；开展对各连锁医院医疗质量的检查与评估。学术委员 会下设各专业学组，负责带动各连锁医院对应学科的临床培训和发展。在管理领 域，公司各连锁医院在人员奖惩、药品管理、医疗质量、院内感染、客户服务、 物资采购等方面均成立了专门的委员会，并制订了相应的制度保障其工作的开展； （3）院科两级管理体制：公司在所属各连锁医院中全面推行院科两级管理体制， 即在医院整体管理体系的基础上，强调医院对科室的层级管理。医院对科室实行 目标管理，科室主任负责带领科室人员完成医院下达的科室目标，包括业务发展 指标、质量管理指标、学科建设指标等。院科两级管理体制的推行，既能够充分 调动科室的积极性、促进各学科的专业化发展，又使得医院管理者能将更多的精 力用于医院整体的经营和管理。 （七）主要子（分）公司经营情况及业绩 报告期内，公司下属15家主要（分）子公司的经营与业绩情况如下： 单位：万元 序 号 公司名称 营业收入 营业利润 净利润 2010 年 比上年 同期增 减（%） 2010 年 比上年同 期增减 （%） 2010 年 比上年同 期增减 （%） 1 武汉爱尔眼科医院有限公司 14,843.31 25.30% 6,236.49 80.27% 5,045.03 99.13% 2 沈阳爱尔眼视光医院(有限公司) 13,486.24 31.85% 4,637.96 43.77% 3,487.55 43.76% 3 长沙爱尔眼科医院（分公司） 9,904.20 27.40% 3,861.26 33.73% 3,469.83 31.90% 4 成都爱尔眼科医院有限公司 6,127.90 27.34% 1,896.85 24.95% 1,718.20 34.06% 5 衡阳爱尔眼科医院有限公司 3,248.66 31.98% 1,381.63 45.03% 1,067.95 49.59% 6 重庆爱尔眼科医院有限公司 5,390.94 35.31% 841.64 238.91% 720.20 225.75% 7 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 3,220.98 18.91% 969.10 3.77% 718.41 3.14% 2010 年年度报告 26 8 常德爱尔眼科医院有限责任公司 1,942.33 18.29% 738.20 25.25% 565.79 28.13% 9 黄石爱尔眼科医院有限公司 1,916.62 18.75% 525.12 44.72% 425.23 52.10% 10 广州爱尔眼科医院有限公司 2,636.96 37.68% 542.66 73.61% 412.15 31.36% 11 合肥爱尔眼科医院有限公司 2,853.71 6.02% 405.51 -3.79% 322.79 20.25% 12 爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限 公司 1,805.10 77.09% 279.25 94.41% 209.10 72.67% 13 哈尔滨爱尔眼科医院有限公司 2,900.06 42.77% 155.36 213.53% 159.36 223.65% 14 邵阳爱尔眼科医院有限公司 994.09 55.96% 112.00 1273.14% 111.32 1336.77% 15 北京英智眼科医院有限公司 5,597.30 10.54% 1,598.73 8.58% 1,250.31 11.18% 1、武汉爱尔眼科医院有限公司 该公司成立于 2003 年 7 月 24 日，目前注册资本为 1,800 万元，为本公司全资子公司。 该公司的注册地和实际经营地为武汉市武昌区中山路 481 号，法定代表人为李力先生，经营 范围为眼科、咨询、预防、医疗康复等服务及相关技术研究开发，医学相关配镜，停车服务。 截止 2010 年 12 月 31 日，武汉爱尔总资产 101,216,622.78 元，净资产 78,427,285.97 元。 报告期内，武汉爱尔实现营业收入 148,433,103.99 元，营业利润 62,364,891.46 元，净利润 50,450,341.97 元。武汉爱尔营业收入、营业利润、净利润与去年同期相比分别增长 25.30%、 80.27%、99.13%。上述数据已经武汉众环会计师事务所审计。 2、沈阳爱尔眼视光医院有限公司 该公司成立于 2005 年 8 月 19 日，目前注册资本为 1,298 万元，为本公司全资子公司。 该公司的注册地和实际经营地为沈阳市和平区十一纬路 11 号，法定代表人为郭宏伟先生，经 营范围为眼科，验光配镜，医疗项目投资，医疗设备租赁。截止 2010 年 12 月 31 日，沈阳爱 尔总资产 69,316,442.12 元，净资产 54,454,041.14 元。报告期内，沈阳爱尔实现营业收入 134,862,358.35 元，营业利润 46,379,632.75 元，净利润 34,875,533.57 元。沈阳爱尔营业 收入、营业利润、净利润与去年同期相比分别增长 31.85%、43.77%、43.76%。上述数据已经 武汉众环会计师事务所审计。 3、长沙爱尔眼科医院（分公司） 长沙爱尔成立于 2004 年 12 月 22 日，营业场所为长沙市芙蓉中路三段 396 号，负责人为 李力先生，经营范围为眼科（白内障，青光眼，眼底病，小儿眼科，角膜病，色素层病，视 光学）、内科、麻醉科、检验科、医学影像科、验光配镜。截止 2010 年 12 月 31 日，长沙爱 尔总资产 107,897,174.10 元，净资产 95,437,916.36 元。报告期内，长沙爱尔实现营业收入 99,042,021.50 元，营业利润 38,612,558.24 元，净利润 34,698,299.65 元。长沙爱尔营业收 入、营业利润、净利润与去年同期相比分别增长 27.40%、33.73%、31.90%。上述数据已经武 汉众环会计师事务所审计。 4、成都爱尔眼科医院有限公司 该公司成立于 2002 年 12 月 16 日，目前注册资本为 4,000 万元，为本公司全资子公司。 该公司的注册地和实际经营地为成都市万和路 86 号，法定代表人为李力先生，经营范围为急 2010 年年度报告 27 诊科、西医内科、眼科、医学检验科、医学影像科、医疗美容科、验光配镜。截止 2010 年 12 月 31 日，成都爱尔总资产 69,190,122.75 元，净资产 63,632,977.39 元。报告期内，成都爱 尔实现营业收入 61,278,976.32 元，营业利润 18,968,473.29 元，净利润 17,182,012.24 元。 成都爱尔营业收入、营业利润、净利润与去年同期相比分别增长 27.34%、24.95%、34.06%。 上述数据已经武汉众环会计师事务所审计。 5、衡阳爱尔眼科医院有限公司 该公司成立于 2003 年 9 月 5 日，目前注册资本为 600 万元，为本公司全资子公司。该公司的 注册地和实际经营地为湖南省衡阳市蒸阳区常胜西路 3 号，法定代表人为李力先生，经营范 围为眼科、麻醉科、检验科、医学影像科、验光配镜科的服务。截止 2010 年 12 月 31 日，衡 阳爱尔总资产 25,340,219.42 元，净资产 18,784,421.86 元。报告期内，衡阳爱尔实现营业 收入 32,486,557.39 元，营业利润 13,816,322.02 元，净利润 10,679,515.57 元。衡阳爱尔 营业收入、营业利润、净利润与去年同期相比分别增长 31.98%、45.03%、49.59%。上述数据 已经武汉众环会计师事务所审计。 6、重庆爱尔眼科医院有限公司 该公司成立于 2006 年 7 月 28 日，目前注册资本为 3,425 万元，为本公司全资子公司。 注册地和实际经营地为重庆市江北区建新南路 11 号，法定代表人为李力先生，经营范围为眼 科、麻醉科、医学检验科、医学影像科（超声诊断专业、心电诊断专业）、内科门诊；验光配 镜；眼科医疗技术研究；远程医疗软件开发、生产、销售；眼科医院经营管理。截止 2010 年 12 月 31 日，重庆爱尔总资产 48,364,235.57 元，净资产 40,799,471.79 元。报告期内，重庆 爱尔实现营业收入 53,909,370.97 元，营业利润 8,416,367.73 元，净利润 7,201,995.43 元。 重庆爱尔营业收入、营业利润、净利润与去年同期相比分别增长 35.31%、238.91%、225.75%。 上述数据已经武汉众环会计师事务所审计。 7、株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 该公司成立于 2004 年 9 月 28 日，目前注册资本为 1,500 万元，本公司出资 765 万元， 占出资额的 51%，株洲三三一医院工会委员会出资 373 万元，占出资额的 24.87%，株洲三三 一医院出资 362 万元，占出资额的 24.13%。该公司的注册地和实际经营地为湖南省株洲市芦 淞区董家塅，法定代表人为李力先生，经营范围为屈光不正、白内障、角膜病、眼底病、玻 璃体视网膜病、眼疾病、青光眼等眼疾的诊断、手术以及眼整形、验光配镜等其它医疗服务。 截止 2010 年 12 月 31 日，株洲爱尔总资产 25,288,367.86 元，净资产 17,931,793.45 元。报 告期内，株洲爱尔实现营业收入 32,209,807.50 元，营业利润 9,691,015.24 元，净利润 7,184,098.64 元。株洲爱尔营业收入、营业利润、净利润与去年同期相比分别增长 18.91%、 3.77%、3.14%。上述数据已经武汉众环会计师事务所审计。 8、常德爱尔眼科医院有限公司 2010 年年度报告 28 常德爱尔眼科医院有限公司成立于 2004 年 6 月 11 日，目前注册资本为 800 万元，为本 公司全资子公司。该公司的注册地和实际经营地为湖南省常德市人民东路 568 号（伊斯兰大 厦），法定代表人为李力先生，经营范围为治疗眼病及技术研究与咨询，验光配镜。截止 2010 年 12 月 31 日，常德爱尔总资产 17,992,292.86 元，净资产 15,104,527.75 元。报告期内， 常德爱尔实现营业收入 19,423,253.04 元，营业利润 7,381,963.22 元，净利润 5,657,876.82 元。常德爱尔营业收入、营业利润、净利润与去年同期相比分别增长 18.29%、25.25%、28.13%。 上述数据已经武汉众环会计师事务所审计。 9、黄石爱尔眼科医院有限公司 黄石爱尔眼科医院有限公司成立于 2004 年 6 月 21 日，目前注册资本为 600 万元，本公 司出资 552 万元，占出资额的 92%，武汉爱尔出资 48 万元，占出资额的 8%。该公司的注册地 和实际经营地为湖北省黄石市黄石大道 1195 号，法定代表人为李力先生，经营范围为眼科， 医学眼光配镜。截止 2010 年 12 月 31 日，黄石爱尔总资产 14,361,324.36 元，净资产 10,884,358.65 元。报告期内，黄石爱尔实现营业收入 19,166,157.76 元，营业利润 5,251,164.47 元，净利润 4,252,334.27 元。黄石爱尔营业收入、营业利润、净利润与去年同 期相比分别增长 18.75%、44.72%、52.10%。上述数据已经武汉众环会计师事务所审计。 10、广州爱尔眼科医院有限公司 广州爱尔眼科医院有限公司（其前身为广州耀东英智眼科医院）成立于 2008 年 2 月 28 日，目前注册资本为 1,130 万元，本公司出资 1,073.5 万元，占出资额的 95%，广州亚欧医院 管理有限公司出资 56.5 万元，占出资额的 5%。该公司的注册地和实际经营地为广州市越秀区 中山二路 54、56 号三、四层，法定代表人为陈邦先生，经营范围为眼科、医学影像科诊疗； 验光配镜服务。截止 2010 年 12 月 31 日，广州爱尔总资产 19,643,992.04 元，净资产 16,390,109.00 元。报告期内，广州爱尔实现营业收入 26,369,633.26 元，营业利润 5,426,637.25 元，净利润 4,121,549.20 元。广州爱尔营业收入、营业利润、净利润与去年同 期相比分别增长 37.68%、73.61%、31.36%。上述数据已经武汉众环会计师事务所审计。 11、合肥爱尔眼科医院有限公司 该公司成立于 2007 年 7 月 19 日，目前注册资本为 1,625 万元，为本公司全资子公司。 该公司注册地和实际经营地为合肥市望江西路 198 号，法定代表人为陈邦先生，经营范围为 眼科，麻醉科，眼科并发内科疾病诊断，临床体液血液专业，临床生化检验专业，医疗影像 科（心电诊断专业、超声诊断专业）；验光配镜。截止 2010 年 12 月 31 日，合肥爱尔总资产 23,855,759.01 元 ， 净资 产 20,068,030.86 元。 报 告 期 内 ， 合 肥 爱 尔实 现 营 业 收 入 28,537,085.66 元，营业利润 4,055,141.51 元，净利润 3,227,894.87 元。合肥爱尔营业收入、 营业利润、净利润与去年同期相比分别增长 6.02%、-3.79%、20.25%。上述数据已经武汉众环 会计师事务所审计。 2010 年年度报告 29 12、爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司 爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司成立于 2008 年 10 月 7 日，目前注册资本为 1,600 万元，为本公司全资子公司。该公司注册地和实际经营地为武汉市硚口区解放大道 194 号， 法定代表人为陈邦先生，经营范围为眼科、医学检验科、医学影像科（心电诊断专业、超声 诊断专业）；医学验光配镜。截止 2010 年 12 月 31 日，汉口爱尔总资产 23,136,371.15 元， 净资产 19,627,538.60 元。报告期内，汉口爱尔实现营业收入 18,050,972.83 元，营业利润 2,792,519.67 元，净利润 2,091,007.56 元。汉口爱尔营业收入、营业利润、净利润与去年同 期相比分别增长 77.09%、94.41%、72.67%。上述数据已经武汉众环会计师事务所审计。 13、哈尔滨爱尔眼科医院有限公司 哈尔滨爱尔眼科医院有限公司成立于 2007 年 4 月 4 日，目前注册资本为 1,382.60 万元， 本公司出资 982.60 万元，占出资额的 71.07%，李东玲女士出资 400 万元，占出资额的 28.93%。 该公司的注册地和实际经营地为哈尔滨市道里区哈药路 349 号，法定代表人为李力先生，经 营范围为一般经营项目：眼科、检验科、心电、超声、验光配镜，销售：眼镜。截止 2010 年 12 月 31 日，哈尔滨爱尔总资产 19,625,140.19 元，净资产 4,459,826.88 元。报告期内，哈 尔滨爱尔实现营业收入 29,000,642.20 元，营业利润 1,553,559.21 元，净利润 1,593,640.11 元。哈尔滨爱尔营业收入、营业利润、净利润与去年同期相比分别增长 42.77%、213.53%、 223.65%。上述数据已经武汉众环会计师事务所审计。 14、邵阳爱尔眼科医院有限公司 邵阳爱尔眼科医院有限公司成立于 2008 年 4 月 16 日，目前注册资本为 600 万元，为本 公司全资子公司。该公司注册地和实际经营地为邵阳市双清区宝庆东路 1122 号，法定代表人 为陈邦先生，经营范围为眼科、内科、麻醉科、检验科、影像科；医学验光配镜。截止 2010 年 12 月 31 日，邵阳爱尔总资产 10,253,306.07 元，净资产 4,732,025.42 元。报告期内，邵 阳爱尔实现营业收入 9,940,893.21 元，营业利润 1,119,983.40 元，净利润 1,113,152.49 元。 邵阳爱尔营业收入、营业利润、净利润与去年同期相比分别增长 55.96%、1273.14%、1336.77%。 上述数据已经武汉众环会计师事务所审计。 15、北京英智眼科医院有限公司 北京英智眼科医院有限公司于 2010 年 12 月 15 日被公司收购，目前注册资本为 1,000 万 元，本公司出资 714.13 万元，占出资额的 71.413%，标准国际（天津开发区）投资管理有限 公司出资 200 万元，占出资额的 20%。中国国际咨询公司出资 14.75 万元，占出资额的 1.475%。 该公司的注册地和实际经营地为北京市朝阳区潘家园南里 12 号楼（潘家园大厦）一、四、五 层，法定代表人为陈邦先生，经营范围为内科、外科、眼科、麻醉科、医学检验科、医学影 像科诊疗。截止 2010 年 12 月 31 日，北京英智医院总资产 50,896,517.90 元，净资产 19,793,205.46 元。报告期内，北京英智医院全年实现营业收入 55,973,005.07 元，营业利润 2010 年年度报告 30 15,987,288.84 元，净利润 12,503,100.00 元。上述数据已经武汉众环会计师事务所审计,按 照会计准则规定，公司 2010 年合并北京英智眼科医院有限公司资产负债表,未合并损益表。 二、对公司未来发展的展望 （一）宏观经济环境对公司的影响 1、宏观环境支持 新医改方案实施两年来，涉及卫生医疗体制改革、医疗保障改革、药品流通体 制改革等重大医改举措极大地释放了我国医疗服务业的市场需求。伴随着我国经 济持续发展、消费升级和人口老年化，对医疗服务的市场需求仍在逐步放大，具 体而言，驱动医疗服务行业发展的主要因素如下： 1）政策因素 国家发改委于 2010 年 12 月 3 日发布了《关于进一步鼓励和引导社会资本举 办医疗机构意见的通知》，除了明确规定“放宽社会资本举办医疗机构的准入范 围”，“进一步改善社会资本举办医疗机构的执业环境”，“促进非公立医疗机 构持续健康发展”等三大政策举措外，还明确指出：“民营医院在医保定点、科 研立项、职称评定和继续教育等方面，与公立医院享受同等待遇”。并且还要“稳 步推进医务人员的合理流动，促进不同医疗机构之间人才的纵向和横向交流，研 究探索注册医师多点执业”，随着这些配套措施的进一步细化与落实，必将促进 我国医疗行业长远的市场需求。 2）经济因素 2010 年，国家将进一步推进新一轮医药卫生体制改革，加大对医疗卫生事业 的投入。中央财政医疗卫生的支出安排为 1727.58 亿元，完成中央财政支持深化 医药卫生体制改革的三年新增投入计划，将城镇职工基本医疗保险、城镇居民基 本医疗保险和新型农村合作医疗保险参保率提高到 90%以上，将新型农村合作医疗 和城镇居民基本医疗保险的财政补助标准由人均 120 元提高到 200 元，从而提高 了城乡居民的医疗支付能力，进一步刺激了医疗服务行业的需求。 3）社会因素 我国 GDP 加快增长的同时，居民医疗支出的比重也会加大，加之未来很长一 段时间中国人口仍将持续增长，工业化和城镇化将把农村庞大的潜在医疗需求逐 渐释放出来。 2010 年年度报告 31 4）技术因素 未来科学技术的进步将会促进医疗技术的发展，导致医疗手段日新月异，新 医疗技术项目不断开展，并促进消费升级，这将给医疗机构带来新经济增长点。 2、宏观环境对公司的影响 随着基本医疗保障制度建设的推进，居民医疗支付能力大幅提高，医疗需求 将得到进一步释放，眼科市场和其他医疗服务行业一样将继续呈现持续增长的态 势，为公司的可持续发展提供了市场保障。 新医改政策的贯彻执行，一方面使得社会资本举办医疗机构的执业环境得到 改善，爱尔眼科的市场潜力也会随之得到释放。 医师多点执业的政策有利于公司高端医疗人才的引进以及人才队伍的进一步 壮大，有利于公司内部医疗资源的充分共享，为公司的可持续发展提供人才技术 保障。 （二）公司面临的市场竞争格局 我国眼科医疗服务行业的竞争格局呈现出明显的“全国分散、地区集中”的 特点。随着国家医疗保障体系的完善和患者分级转诊体系的推进，这种竞争格局 将会进一步固化。 公司作为全国性医疗机构目前还没有真正地全国性连锁医疗竞争对手，但存 在区域性的竞争压力，竞争对手主要为各连锁医院所在地具有一定影响力的眼科 医疗机构，从医疗机构的实力来看，在全国范围内，北京同仁医院、广州中山大 学中山眼科中心以及上海复旦大学附属眼耳鼻喉科医院等少数几家公立医院，在 临床和科研方面处于行业的领先地位。这些医院的年门诊量约 30-50 万人次，就 诊患者来自周边省份甚至全国各地，多为疑难眼病患者；在地区范围内，我国每 个省会级城市都有一到两家综合性医院的眼科或眼科专科医院在当地具有一定的 影响，比如成都的四川大学华西医院眼科、重庆第三军医大学西南医院眼科、长 沙的中南大学湘雅二院眼科、武汉的华中科技大学附属同济医院眼科、沈阳第四 人民医院眼科等。 从医疗机构群体的结构变化来看，近年来我国民营眼科医疗机构发展较快， 由于就医环境较好、重视市场开拓和服务质量，其影响力逐步扩大。纵观眼科行 业的发展历程和竞争现状，技术、服务、品牌已经构成眼科医疗机构打造核心竞 争力的三大要素，公司将在此三方面实现差异化和专业化，强化质量管理与成本 2010 年年度报告 32 控制，巩固和提升市场地位。 经过多年的发展，公司各连锁医院在诊疗水平、品牌美誉度等方面都有快速 地提升，市场占有率都有大幅提高，各连锁医院在当地的区域性竞争地位已日趋 提高。 （三）公司存在的主要优势和劣势 1、主要优势 2010年公司的竞争优势进一步体现在品牌优势、市场和渠道优势、管理优势 等方面。 1）品牌优势进一步提升 公司一直倡导“品质创造价值”的理念，并不断通过服务质量和诚信经营来 提升品牌美誉度，特别是在本公司成功上市和「爱尔」品牌被评为驰名商标以后， 「爱尔」品牌的市场地位和影响力得到进一步提升。公司近两年先后被评为“中 国最具投资价值 50 强”，获得了“中国最具成长性新上市公司创星 50 强”、“金融 资•卓越企业”、“最具潜力创业板上市公司” 等称号，为公司赢得了巨大的市场 声誉。报告期内，公司继续针对高、中、低端不同患者群体的消费需求实施了差 异化服务战略，大力推广使用飞秒激光治疗近视等项目，并依托可靠的诊疗质量、 良好的医疗服务使「爱尔」品牌的市场影响力和渗透力得到迅速的提升，核心竞 争力得到进一步加强，具有向新市场迅速渗透的综合实力与先天优势。 2）市场与渠道优势进一步彰显 截至 2010 年 12 月 31 日，公司已在全国 19 个省（直辖市）布局连锁医院 31 家，是我国眼科市场占有率最高的连锁医疗机构，具有较强的渠道优势，公司始 终坚持“为客户创造价值”的营销理念和“技术领先”策略，拥有专业程度较高、 市场拓展经验丰富的营销团队，积累和形成了全方位拓展客户的能力，为公司未 来可持续发展奠定了良好的市场基础。 3）管理优势进一步强化 公司的高管团队均具有多年眼科医疗行业从业经验，对行业的特点有着深刻 的了解和准确的把握，对行为内的各种机会有敏锐的捕捉力，公司可以有效地把 握行业方向，抓住市场机会，争取优良经营业绩。连锁医院 CEO 对医院的医疗、 2010 年年度报告 33 质量、服务等各环节流程熟悉、经验丰富且具有较好的沟通协调效应。同时公司 还在业务管理方面建立了梯形人才培养机制。经过多年探索，公司已逐步建立起 涵盖质量控制、成本管理、财务管理、市场营销和品牌建设等方面的现代科学管 理体系。 2、主要劣势 1）随着网点建设的不断加快，公司在近期内需要大量高端技术人才，公司目 前虽然有一定的人才储备，但高端人才储备的数量难以满足发展的预期，对此， 公司将制定人才引进政策和措施，吸引更多的高端人才加盟。 2）医院相互间的发展速度不够平衡。总体而言，各家连锁医院都呈现了稳步 发展的态势，但由于主客观的原因，发展速度不够均衡，上海爱尔等极少数几家 医院发展偏慢，公司尚需针对不同医院的发展状况采取不同的经营管理手段，促 进医院并驾齐驱。 （四）公司可能面临的风险和对策 1、医疗风险 公司始终坚持“质量至上”的医疗管理理念，严格执行国家和行业的诊疗指 南、操作规范和护理规范，不断完善医疗质量控制体系，加强医师队伍的业务技 能培训，提高医护人员的诊疗和护理水准，加强医护人员职业操守教育和服务沟 通能力培训，严格规范病历书写与规范，认真履行告知义务和必要手续，并配置 各种尖端眼科诊疗设备以确保诊断的准确率和治疗的有效率。2010 年度的纠纷与 事故率控制在 2‰以内，尽管如此，但医疗风险仍然不可避免。 针对医疗风险，公司将继续加大了质量管理力度，对医院 CEO 实行医疗责任 管理与追究制度，并推进医务部主任专职化建设，加强运行病历等医疗文书的质 控工作和手术安全核查制度，统一推行患者识别制度。开展半年/年终医疗质量及 安全工作检查，组织实施了院感新规范培训、医务部主任培训、手术室管理培训。 2、投资项目风险 公司募集资金和超募资金投资项目充分体现了公司的发展战略，对拓展新的 利润增长点和未来可持续发展具有重大意义。但是，许多项目均处于开始运营和 建设阶段，项目产生效益尚需一段时间，而且存在未来市场或行业竞争格局的变 化等不确定性因素，因此，投资项目的实施存在一定风险。公司一方面采取兼并 2010 年年度报告 34 收购与新建相结合的方式，尽量缩短项目筹建周期，另一方面不断加强营销队伍 建设，强化人才引进和培养力度，确保项目早运营早盈利。 3、人力资源风险 作为技术密集型行业，高素质的技术人才和管理人才对医疗机构的发展起着 非常重要的作用，特别是伴随着公司医疗规模的快速扩张，公司的组织结构和管 理体系也趋于复杂化，对公司诊疗水平、管控能力、服务质量等提出了更高要求， 能否吸引、培养、用好高素质的技术人才和管理人才，是影响公司未来发展的关 键性因素。虽然公司在前期已经为后续的发展进行了相应的人才储备，但如果公 司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才，并在人才培养和激励方面继续进行 机制的创新，公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。 针对以上风险，公司一方面将继续重视人才储备，加强梯队建设，进一步加 大人才培养度和培训体系建设，另一方面，公司将进一步完善股票期权、薪酬、 福利等各项激励措施，更好地推进人力资源战略。 4、市场竞争风险 随着新一轮医药卫生体制改革的推进，国家一方面将逐步开展公立医院改革， 公立眼科医疗机构的竞争能力将得到提高；另一方面，国家出台了《国务院关于 进一步鼓励社会资本投资医疗机构的意见》的文件，将吸引更多的社会资本进入 眼科医疗服务行业。这两方面因素都将促使我国眼科医疗服务市场的竞争趋于激 烈。虽然本公司在品牌形象、人才梯队、医疗技术、网点规模、管理水平等方面 都已经具备了较强的竞争优势，但若不能在日益激烈的市场竞争中继续保持或提 升原有优势，公司未来的发展仍将面临一定的风险。 针对这一市场竞争的变化趋势，公司将妥善安排好募集资金的使用与管理， 迅速扩大自身服务网络的规模，进一步发挥规模优势。通过信息化管理系统的建 设，提高技术水平和服务能力。同时推出股权激励计划，迅速吸纳人才、稳定人 才。 5、公共关系危机风险 公共关系危机是指危及企业形象和生存的突发性、灾难性事故与事件, 具有 意外性、聚焦性、破坏性、紧迫性等特点。公共关系危机将给企业和公众带来较 大损失,严重破坏企业形象,甚至使企业陷入困境。 公司上市以后所面临的公共关系处理的广度和深度都大幅增加，在互联网等 2010 年年度报告 35 媒体高度发达的今天，任何负面的东西都会被迅速放大。公司不可避免地面临着 公共关系危机风险。 针对以上风险，公司一方面通过规范运作来降低负面事件产生的可能性，另 一方面规范参观、采访事宜，并加强危机公关能力。公司制订了《危机公关管理 办法》、《公共关系危机处理预案》等文件，加强媒体危机公关预警预防机制的建 设，并进行明确分工、职责到人。公司市场营销中心目前已经建立网络信息监测 系统，随时搜集各方面的信息，各医院也经常在当地主流电视、平面媒体中建立 监测机制。同时，加强与媒体的关系维护，提前做好媒体的危机公关。 （五）公司未来发展机遇和挑战 1、在机遇方面 国家出台的《国务院关于进一步鼓励社会资本投资医疗机构的意见》文件， 预示着非公立医疗机构的良好执业环境。随着新医改的进程推进，政府投入的加 大、医保覆盖人群的增加以及人口城镇化、老年化使得医疗卫生市场容量扩大， 医疗卫生支出在居民的消费占比会逐步提升，行业前景充满预期。 2、在挑战方面 1）随着新一轮医疗卫生体制改革的推进，相对于迅速扩大的眼科医疗市场规 模，眼科医疗机构之间的竞争也将趋于激烈。一方面国家将逐步开展公立医院改 革，公立眼科医疗机构的竞争能力将得到提高；另一方面，国家鼓励社会资本进 入医疗服务领域，可能会有更多的社会资本进入眼科医疗服务行业。因此公司在 未来的发展过程中，将面临激烈的市场竞争。 2）未来一定时期内，公司将继续新建和改造医疗网点，随着网点的不断增加 和规模的不断扩大，包括开办费和品牌宣传费在内的各项费用绝对值仍会有较大 增长，短时期内势必会稀释公司经营业绩，从而增加了公司业绩增长的压力。 3）作为上市公司，社会、监管部门对公司的期望与要求提高，评价、考核的 标准更严格，危机公关、媒体、利益相关人处理更复杂，对公司的经营决策管理 能力提出了挑战。 （六）公司未来发展战略与经营目标 1、公司未来发展战略 2010 年年度报告 36 公司将专注于眼科医疗事业，紧紧抓住我国医疗服务业大发展的战略机遇， 利用已取得的先发优势，尽快做大做强，实现超常规发展。力争通过未来 3 年的 发展，使公司在连锁规模、品牌形象、经营水平、管理水平、服务水平、技术水 平、人才团队、学术科研、经营业绩等方面实现显著提升，保持又好又快的发展 势态，从而发展成为主营业务突出、诊疗水平领先、治理结构良好、竞争优势明 显、发展后劲充足的公司。 2、公司经营目标 2011 年是国家十二五规划的开局之年，公司将紧紧抓住医疗体制改革带来的 契机，充分发挥公司已形成的各项优势，继续以战略规划为指导，以内生增长为 核心，以外延增长为突破口，在进一步完善区域布局的基础上，实现区域间的均 衡发展。 2011 年，公司将主要围绕以下工作展开： （1）全面发展主营业务，增强核心竞争力 公司将专注于眼科医疗领域，一方面在基本医疗项目做大规模、非基本医疗 项目形成特色，根据不同支付能力的患者需求进行市场细分，针对性地设计服务 产品，提供多层次的医疗服务。另一方面，公司将坚持全科发展的路线，在继续 强化屈光、白内障、医学验光配镜等优势项目的基础上，大力发展眼底病、青光 眼、角膜病、斜视及小儿眼病、眼眶及眼整形等全眼科项目。通过各重点学科建 设和学术科研水平的逐步提高，进一步提高公司的核心竞争力和行业地位。 （2）努力提升医疗水平，确保医疗安全 公司将建立先进的医疗诊疗常规及标准，建设科学的临床路径，规范医院业 务管理，积极跟踪和引进国际最新的眼科诊疗技术，提高各级连锁医院的诊疗水 平，建设先进的信息化系统，利用远程会诊、异地转诊、专家会诊带教、多中心 研究等各种手段，提高技术资源共享能力，缩小“地级医院”与“中心城市医院” 的技术水平差距。同时，公司将严格遵循国家卫生法规，依法执业，模范执业， 建立医院医疗（护理）质量及安全评价体系，加大公司医疗质量的检查力度，确 保医疗质量和医疗安全。 （3）重视人力资源规划，加强人才队伍建设 公司将继续抓住吸引、培养、使用、激励人才等关键环节，加大人才队伍建 设力度，努力形成专业齐全、梯次合理、相对稳定的技术人才和管理人才队伍， 2010 年年度报告 37 以满足公司快速发展对人才的需要。公司的人才队伍建设将通过以下方式进行： 1）加强重点人才引进。随着公司自身医疗团队的发展壮大，公司的人才引 进策略将由此前的全面引进转变为高层次人才的重点引进，以提高技术水平和研 发实力。 2）健全人才培养机制。通过不断建设和进一步完善重点学科的培训基地、 制定各级医师及管理人员的培训制度，同时，鼓励全体员工参加各种形式的继续 教育和岗位培训，提升公司员工的整体素质。 3）完善人才使用机制。公司将进一步完善用人机制，为各类人才搭建施展 才华的舞台、提供广阔的发展空间和舒适的工作环境。 4）强化人才激励机制。公司将借助实施股权激励的契机建立更具竞争力的 激励机制和科学的约束机制，充分调动员工的能动性和积极性，使员工的个人成 长与公司发展和谐一致。 （4）建立信息化平台，提升公司管控能力 2011年，公司将通过信息化管理系统平台的建设，持续提升公司管理效率， 满足连锁经营发展的需要。在公司层面上，进一步强化公司总部的统筹规划、监 督指导功能，提升整体的管理水平和运营效率。在医院层面上，坚持管理人才与 技术人才的有机结合，推进院科二级管理，使医院经营效率和专业水平不断提高。 （5）全方位拓展营销网络，努力提高目标市场占有率 公司一方面将按照既定的发展战略，持续跟踪、分析眼科医疗服务行业现状 及发展趋势，在做好目标区域市场调研分析的基础上，进一步扩大连锁医疗网络 的规模，不断扩大目标市场占有率。 公司将坚持横向、纵向同步发展，大力推进连锁医院网络的宽度和深度，进 一步完善全国布局，提高公司在全国的市场占有率。一是在全国部分省会城市建 立二级医院网点，占领区域制高点；二是在湖南、湖北两个片区完善三级医院网 络，形成顺畅、高效的片区医院管理运行模式，为今后向其它省份推广复制积累 经验；三是进行集团信息系统建设，以提升管理效率、推进管理创新，使公司的 规模与绩效同步保持高成长性。 另一方面，为使下属各家连锁医院实现快速增长，公司不断进行营销创新， 公司将继续以品牌建设为先导、以“多层次、差异化”的服务策略为基础，开展 全方位、立体化、低成本的市场营销。注重与媒体的公共关系建设，突出健康教 2010 年年度报告 38 育和新闻事件营销；加强与有关政府部门和基层医疗机构的联系，深入居民社区， 增强眼科医疗的可及性和便利性；不断改善患者就医的流程管理，根据患者的反 馈逐步完善，强化全员营销意识和全面质量管理；善于利用新兴媒体和权威媒体， 加强公司在全国范围内的品牌传播。对于新建医院，公司总部市场部在各连锁医 院具体实践的基础上总结成功经验，形成规范性文件对各家医院进行指导。 （七）资本支出计划 2011年，公司将结合业务发展目标和未来发展战略，严格按照中国证监会和 深圳证券交易所的相关规定，规范、科学的使用好剩余的募集资金和超募资金， 在确保安全、稳健、规范运作的前提下，继续通过兼并收购与新建相结合的方式 不断扩大连锁规模。 1、对于拟收购项目，公司一方面将本着稳健原则和效益原则，依托日益扩大 的品牌效应和上市形成的资金优势，按照公司确定的网络布局规划，对有潜在价 值的眼科医院实施收购，以快速进入目标市场，填补市场空白等；另一方面，公 司将充分利用被收购医院场地、人才、技术等各项资源，通过输入战略性资源， 使被收购医院依托集团的管理体系和技术平台，迅速跻身行业前列，从而提升公 司在全国的市场占有率，持续保持良好的成长性。 2、对于拟新建项目，公司将进一步开展项目研究与论证，确保建设项目优化， 并在此基础上扎实做好核心团队配备、装修工程施工、市场营销导入等前期筹备 工作，努力加快项目建设时间，缩短市场培育周期。 3、公司将视自有资金和募集资金使用进度，按照资本市场的相关政策规定实 时进行银行融资和股权融资，充分利用各项财务杠杆，提高公司的资产回报率， 使股东价值最大化。 三、报告期内公司投资情况 （一）募集资金投资情况 1、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1008 号”文《关于核准爱尔眼 科医院集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业上市的批复》核准，公司以 每股28.00元向社会公开发行3,350万股，本次发行募集资金总额93,800万元，扣 2010 年年度报告 39 除各项发行费用5,602.35万元，公司募集资金的净额为88,197.65万元。以上募集 资金已由武汉众环会计师事务所有限责任公司于2009年10月16日出具的众环验字 （2009）058号《验资报告》确认。 2、募集资金使用情况 单位： 元 项目 金额 实际募集资金净额 881,976,500.00 减：置换预先投入募集项目资金 89,964,846.92 直接投入募集项目资金 327,056,978.74 加：利息收入扣除手续费净额 10,186,069.68 募集资金专用账户年末余额 475,140,744.02 3、报告期末尚未使用的募集资金存放于募集资金专户，专户情况如下表： 单位： 元 开户银行 银行账号 存放余额 中国建设银行长沙东电支行 43001587061052500351 206,151,083.71 民生银行长沙分行营业部 3101014210006417 21,168,252.67 招商银行长沙河西支行 731902174810902 52,362,747.95 交通银行长沙人民东路支行 431657000018010010348 102,668,317.61 交通银行长沙科大支行 431615000018170023305 25,438,740.56 中国银行济南天桥支行 3817028321480920001 212,910.59 中国银行襄樊樊西支行 8386199213080940001 16,288.44 招商银行太原分行亲贤街支行 351900268310888 3,759,782.03 中国银行云南省昆明市高新支行 916134544228092001 42,349.36 中国建设银行长春亚泰大街分理处 22001380200055001931 5,191,648.54 上海浦东发展银行郴州分行营业部 14410155200000185 4,378,622.56 中国建设银行股份有限公司贵阳河滨支行 701000132000006620 5,250,000.00 上海浦东发展银行郴州分行营业部 14410155260000849 4,500,000.00 中国建设银行怀化天星路支行 430015015720525015 9,000,000.00 中国建设银行石家庄中山东路支行 13001615832050502591 5,000,000.00 中国农业银行南宁园湖支行 20007001040004245 30,000,000.00 合 计 475,140,744.02 注：公司因投资设立怀化爱尔眼科医院有限公司、南宁爱尔眼科医院有限公司，对石家 庄麦格明目眼科门诊部有限公司和郴州市光明眼科医院有限公司增资的需要，根据工商注册 登记管理的相关规定，将其募集资金在新建医院当地开设了验资专户，待验资结束后，该等 募集资金从验资户再转入募集资金专户。 4、本年度募集资金的实际使用情况 2010 年年度报告 40 募集资金使用情况对照表 单位： 万元 募集资金总额 88,197.65 本年度投入募集资金总额 30,866.27 报告期内变更用途的募集资金总 额 0.00 累计变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 41,705.72 累计变更用途的募集资金总额比 例 0.00% 承诺投资项目和超 募资金投向 是否 已变 更项 目 (含 部分 变 更) 募集 资金 承诺 投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本年度投 入金额 截至 期末 累计 投入 金额 (2) 截至期 末投资 进度 (%)(3) ＝ (2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本年度 实现的 效益 是否 达到 预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 成都爱尔眼科医院 迁址扩建项目 否 3,283 .40 3,283.40 256.17 2,940 .39 89.55 2009 年 07 月 01 日 536.07 是 否 济南爱尔眼科医院 迁址扩建项目 否 3,173 .60 3,173.60 535.80 2,390 .64 75.33 2010 年 03 月 28 日 -328.5 8 不 适 用 否 襄樊爱尔眼科医院 新建项目 否 1,862 .60 1,862.60 52.07 1,861 .12 99.92 2008 年 08 月 02 日 61.38 是 否 汉口门诊部新建项 目 否 3,093 .30 3,093.30 0.00 1,686 .93 54.53 2008 年 09 月 26 日 209.10 是 否 太原爱尔眼科医院 新建项目 否 3,969 .00 3,969.00 446.19 2,536 .15 63.90 2009 年 09 月 12 日 -582.6 0 是 否 长春爱尔眼科医院 新建项目 否 4,137 .00 4,137.00 3,475.42 3,712 .89 89.75 2010 年 06 月 06 日 -645.2 5 不 适 用 否 南宁爱尔眼科医院 新建项目 否 4,029 .10 4,029.10 1,871.16 1,871 .16 46.44 2011 年 03 月 31 日 0.00 不 适 用 否 岳阳爱尔眼科医院 新建项目 否 1,884 .80 1,884.80 1,125.42 1,602 .40 85.02 2009 年 12 月 29 日 -204.3 2 是 否 杭州爱尔眼科医院 新建项目 否 4,320 .80 4,320.80 0.00 0.00 0.00 2011 年 12 月 31 日 0.00 不 适 用 否 盘锦爱尔眼科医院 新建项目 否 1,874 .30 1,874.30 0.00 0.00 0.00 2011 年 06 月 28 日 0.00 不 适 用 否 公司信息化管理系 统项目 否 2,408 .50 2,408.50 203.76 203.7 6 8.46 2011 年 12 月 28 日 0.00 不 适 用 否 承诺投资项目小计 - 34,03 6.40 34,036.4 0 7,965.99 18,80 5.44 - - -954.2 0 - - 超募资金投向 昆明爱尔眼科医院 新建项目 否 3,709 .10 3,709.10 2,998.02 2,998 .02 80.83 2010 年 06 月 01 日 -787.2 9 不 适 用 否 收购济南爱尔股权 否 180.0 0 180.00 180.00 180.0 0 100.00 2010 年 04 月 30 日 -41.15 不 适 用 否 收购南昌爱尔股权 否 550.0 0 550.00 550.00 550.0 0 100.00 2010 年 04 月 30 日 -234.0 6 不 适 用 否 收购南充麦格股权 并增资 否 1,100 .00 1,100.00 541.90 541.9 0 49.26 2010 年 12 月 31 日 -119.0 7 是 否 2010 年年度报告 41 收购重庆明目麦格 的全部股权 否 560.0 0 560.00 504.00 504.0 0 90.00 2010 年 05 月 31 日 91.59 是 否 收购石家庄麦格股 权并增资 否 2,550 .00 2,550.00 543.21 543.2 1 21.30 2011 年 06 月 30 日 -40.37 是 否 为哈尔滨配置治疗 近视的飞秒激光设 备项目 否 400.0 0 400.00 382.60 382.6 0 95.65 2010 年 05 月 31 日 132.79 是 否 为太原配置治疗近 视的飞秒激光设备 项目 否 400.0 0 400.00 382.60 382.6 0 95.65 2010 年 05 月 31 日 93.97 是 否 为合肥配置治疗近 视的飞秒激光设备 项目 否 400.0 0 400.00 425.00 425.0 0 106.25 2010 年 05 月 31 日 251.01 是 否 为重庆配置治疗近 视的飞秒激光设备 项目 否 400.0 0 400.00 425.00 425.0 0 106.25 2010 年 05 月 31 日 170.72 是 否 为南昌配置治疗近 视的飞秒激光设备 项目 否 400.0 0 400.00 382.60 382.6 0 95.65 2010 年 05 月 31 日 41.64 是 否 为南京配置治疗近 视的飞秒激光设备 项目 否 400.0 0 400.00 382.60 382.6 0 95.65 2010 年 08 月 31 日 182.51 是 否 购置长春爱尔眼科 医院医疗用房项目 否 4,100 .00 4,100.00 2,200.00 2,200 .00 53.66 2010 年 12 月 31 日 35.08 是 否 收购天津麦格股权 并增资 否 3,880 .00 3,880.00 59.87 59.87 1.54 2011 年 12 月 31 日 0.00 不 适 用 否 收购郴州市光明股 权并增资 否 1,800 .00 1,800.00 202.68 202.6 8 11.26 2011 年 01 月 30 日 1.29 不 适 用 否 怀化爱尔眼科医院 新建项目 否 900.0 0 900.00 699.02 699.0 2 77.67 2011 年 03 月 28 日 0.00 不 适 用 否 收购北京英智眼科 医院 71.413%股权 否 9,194 .42 9,194.42 8,594.42 8,594 .42 93.47 2010 年 12 月 31 日 0.00 不 适 用 否 收购北京华信英智 眼镜有限公司 100% 股权 否 125.0 0 125.00 125.00 125.0 0 100.00 2010 年 12 月 31 日 0.00 不 适 用 否 收购北京英智眼科 医院 27.112%股权 否 3,490 .67 3,490.67 3,321.76 3,321 .76 95.16 2011 年 01 月 31 日 0.00 不 适 用 否 增资贵阳眼科医院 持 70%股权 否 2,345 .00 2,345.00 0.00 0.00 0.00 2011 年 04 月 15 日 0.00 不 适 用 否 收购西安古城眼科 医院股权并增资 否 6,722 .34 6,722.34 0.00 0.00 0.00 2011 年 05 月 18 日 0.00 不 适 用 否 增资扩建重庆明目 麦格眼科门诊部有 限责任公司 否 1,860 .00 1,860.00 0.00 0.00 0.00 2011 年 06 月 30 日 0.00 不 适 用 否 归还银行贷款（如 有） - - - - - 补充流动资金（如 有） - - - - - 超募资金投向小计 - 45,46 6.53 45,466.5 3 22,900.2 8 22,90 0.28 - - -221.3 4 - - 2010 年年度报告 42 合计 - 79,50 2.93 79,502.9 3 30,866.2 7 41,70 5.72 - - -1,175 .54 - - 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 1、为充分发挥募集资金使用效益，尽可能让所有募投和超募项目的投入与公司经营情 况相结合，公司对济南爱尔、汉口爱尔、太原爱尔、长春爱尔等项目采取分步实施投资 的办法，该等项目首期投资现已完成并交付运营，未投资的剩余款项将视情况决定使用 时间与投向。 2、南宁爱尔项目因筹建期间对原规划的功能科室布局作了调整，以及办理相关报批手 续等原因未完全达到预定的投资进度。该项目在 2011 年 3 月底可达到预定使用状态。 3、信息化管理系统项目未达到投资进度说明：公司因管理的需要在 2010 年对公司组织 架构进行调整，致使系统整体规划复杂程度提高，导致项目未完成阶段性投资进度，公 司已于 2010 年 9 月选定供应商进行开发。 4、杭州爱尔眼科医院新建项目因物业周边环境变化原因导致项目未完成阶段性投资计 划，公司计划在 2011 年 12 月底前完成总投资。 5、济南爱尔眼科医院迁址扩建项目、长春爱尔眼科医院新建项目、昆明爱尔眼科医院 新建项目、收购济南爱尔股权、收购南昌爱尔股权等项目因公司招股说明书和项目可行 性研究报告所披露的实现效益数均为项目实施完成后一个完整会计年度的效益，而本年 度上述项目自实施完成日起尚未达到一个完整的预测期间，故其当期实现效益目前暂无 法和预计效益相比较。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无。 超募资金的金额、 用途及使用进展情 况 公司超募资金总额为 54,161.25 万元，公司计划使用超募资金 45,466.53 万元。各超募 资金项目的投入进度及实现效益详见上表。 募集资金投资项目 实施地点变更情况 无。 募集资金投资项目 实施方式调整情况 无。 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 2009 年 12 月置换先期投入募投项目资金 8,996.48 万元。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 无。 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 公司尚无募集资金结余情况。 尚未使用的募集资 金用途及去向 尚未使用的募集资金（包括超募资金）存放于公司募集资金专户。公司将根据公司发展 规划，妥善安排剩余募集资金（包括超募资金）的使用计划，将其用于公司主营业务。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无。 5、公司无变更募集资金投资项目的情况。 （二）报告期内，公司无非募集资金投资项目情况 2010 年年度报告 43 （三）报告期内，公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、 证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。 （四）报告期内，公司没有持有的以公允价值计量的境内外基金、债券、信托产 品、期货、金融衍生工具等金融资产。 四、报告期内，公司没有发行在外的可转换为股份的各种金融工具、 以公允价值计量的负债。 五、董事会本次利润分配预案 2010 年，根据武汉众环会计师事务所有限责任公司出具的众环审字（2011） 第 311 号《审计报告》，爱尔眼科医院集团股份有限公司（母公司）实现净利润 162,274,899.47 元，根据公司章程的规定，按照 2010 年度净利润的 10%提取法定 盈余公积 16,227,489.95 元，加上上年结存未分配利润 50,268,675.39 元，减去 2010 年度分配现金股利 46,725,000.00 元，本年度末可供投资者分配的利润为 149,591,084.91 元。 本年度利润分配预案为：以公司 2010 年 12 月 31 日的总股本 267,000,000 股 为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.5 元（含税），合计派发现金 40,050,000.00 元，其余未分配利润结转下年。 上述利润分配预案尚需经公司2010年度股东大会审议批准。 2010 年年度报告 44 第四节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持 续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司未发生破产重组等相关事项。 三、报告期内，公司收购资产情况。 单位:万元 交易对方 或最终控 制方 被收购 或置入 资产 购买日 交易价 格 所确认 的商誉 金额 自购买日 起至报告 期末为公 司贡献的 净利润（适 用于非同 一控制下 的企业合 并） 本年初至本期 末为公司贡献 的净利润（适 用于同一控制 下企业合并） 是否为 关联交 易（如 是，说明 定价原 则） 定价原 则说明 所涉及 的资产 产权是 否全部 过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 田蓉、 鲁小燕 重庆麦 格 100% 股权 2010 年 05 月 28 日 560.00 256.01 91.59 0.00 否 是 是 侯湘莉、 王心莲 南充麦 格 100% 股权 2010 年 04 月 23 日 400.00 45.00 -119.07 0.00 否 是 是 湖南康视 医疗投资 管理有限 公司 南昌爱 尔 49%的 股权 2010 年 05 月 06 日 550.00 0.00 -234.06 0.00 否 是 是 湖南康视 医疗投资 管理有限 公司 济南爱 尔 5.9% 的股权 2010 年 05 月 05 日 180.00 0.00 -41.15 0.00 否 是 是 吉林省亿 洲房地产 开发有限 公司 长春市 南关区 中粮大 厦房产 2010 年 05 月 11 日 4,100.0 0 0.00 0.00 0.00 是 市价 否 否 邢重娣、 石家庄 2010 年 08 250.00 505.30 -40.37 0.00 否 是 是 2010 年年度报告 45 成都美奇 贸易有限 公司 麦格 100%股 权 月 30 日 曹向荣、 曹万林 天津麦 格 100% 股权 2010 年 12 月 22 日 50.00 292.94 0.00 0.00 否 是 是 李晓芬、 黄江平 郴州光 明 90%股 权 2010 年 8 月 10 日 270.00 214.37 1.29 否 是 是 标准国际 （天津开 发区）投 资管理有 限公司、 胡力中等 20 名自然 人股东 北京英 智眼 71.413% 股权 2010 年 12 月 15 日 9,194.4 2375 7,780.9 3 否 是 是 北京华仁 英智医院 管理咨询 有限公 司、郑炳 军 北京华 信英智 眼镜有 限公司 100%股 权 2010 年 12 月 15 日 125.00 否 是 是 标准国际 （天津开 发区）投 资管理有 限公司、 李高峰 北京英 智 27.112% 股权 2011 年 1 月 31 日 3,490.6 7 否 是 是 1、2010年3月5日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过了第二次超募资 金使用计划安排，使用超募资金7,340万元用于收购股权并增资南充麦格眼科门诊 部有限责任公司、收购重庆明目麦格眼科门诊部有限责任公司的全部股权、收购 股权并增资石家庄麦格明目眼科门诊部有限公司、收购湖南康视医疗投资管理有 限公司持有的济南爱尔5.9%的股权、收购湖南康视医疗投资管理有限公司持有的 南昌爱尔的49%的股权、为公司下属六家子公司配置治疗近视的飞秒激光设备。具 体情况如下： （1）2010 年 3 月 4 日，公司与侯湘莉、王心莲签订协议受让南充麦格眼科门 诊部有限公司 100%股权，受让价格为 400 万元。截止 2010 年 12 月 31 日，公司已 支付股权受让款 360 万元，相关手续已经办理完毕。 （2）2010 年 3 月 4 日，公司与田蓉、鲁小燕签订协议受让重庆明目麦格眼科 综合门诊部有限公司 100%股权，受让价格为 560 万元。截止 2010 年 12 月 31 日， 2010 年年度报告 46 公司已支付股权受让款 504 万元，相关手续已经办理完毕。 （3）2010 年 3 月 4 日，公司与邢重娣、成都美奇贸易有限公司签订协议受让 石家庄麦格明目眼科门诊部有限公司 100%股权，受让价格为 250 万元。截止 2010 年 12 月 31 日，公司已支付股权受让款 221.50 万元，相关手续已经办理完毕。 （4）2010 年 3 月 4 日，公司与湖南康视医疗投资管理有限公司签订协议受让 济南爱尔眼科医院有限公司 5. 9%股权，受让价格为 180 万元。截止 2010 年 12 月 31 日，公司已支付股权受让款 180 万元，相关手续已经办理完毕。 （5）2010 年 3 月 4 日，公司与湖南康视医疗投资管理有限公司签订协议受让 南昌爱尔眼科医院有限公司 49%股权，受让价格为 550 万元。截止 2010 年 12 月 31 日，公司已支付股权受让款 550 万元，相关手续已经办理完毕。 2、2010年5月10日，公司第一届董事会第十八次会议审议通过了第三次超募 资金使用计划安排，使用超募资金4,100万元购置长春爱尔眼科医院医疗用房。具 体情况如下： 2009 年 9 月 12 日，湖南爱尔医疗投资有限公司与吉林省亿洲房地产开发有限 公司（以下简称“吉林亿洲”）签订了《关于中粮大厦的一揽子协议》，该协议 约定湖南爱尔医疗投资有限公司向吉林亿洲购买房产，购房总价款为 4,100 万元 （含交易税费，下同），房产面积为 12,773M 2，同时约定该协议签订之日起 7 日 内向吉林亿洲支付 700 万定金。湖南爱尔医疗投资有限公司已向吉林亿洲支付 700 万元购房定金。2010 年 5 月 10 日，公司与吉林亿洲、湖南爱尔医疗投资有 限公司三方共同签署了《〈关于中粮大厦的一揽子协议〉的补充协议》，协议约 定湖南爱尔医疗投资有限公司将《关于中粮大厦的一揽子协议》中的全部权利和 义务改由公司履行。公司于 2010 年 5 月分别支付给湖南爱尔医疗投资有限公司、 吉林亿洲 700 万元、1500 万元。截止 2010 年 12 月 31 日，公司已支付款项 2200 万元，相关手续尚在办理中。 3、2010年6月7日，公司第一届董事会第十九次会议审议通过了第四次超募资 金使用计划安排，使用超募资金3,880万元以收购股权和增资扩建的方式投资天津 麦格眼科医院有限责任公司。具体情况如下： 2010年5月31日，公司与曹向荣、曹万林签订协议受让天津麦格眼科医院有限 责任公司100%股权，受让价格为50万元。截止2010年12月31日，公司已支付股权 受让款37万元，相关手续已经办理完毕。 2010 年年度报告 47 4、2010年7月28日，公司第一届董事会第二十次会议审议通过了第五次超募 资金使用计划安排，使用超募资金1,800万元以收购股权和增资扩建的方式投资于 郴州市光明眼科医院有限公司。具体情况如下： 2010 年 7 月 27 日，公司与李晓芬、黄江平签订协议受让郴州市光明眼科医院 有限公司 90%股权，受让价格为 270 万元。截止 2010 年 12 月 31 日，公司已支付 股权受让款 190 万元，相关手续已经办理完毕。 5、2010年11月12日，公司第一届董事会第二十四次会议审议通过了第七次超 募资金使用计划安排，使用超募资金9,194.42万元受让北京英智眼科医院71.413% 的股权及以125万元的价格受让北京华信英智眼镜有限公司100%股权。具体情况如 下： （1）2010年11月12日，公司与标准国际（天津开发区）投资管理有限公司、 胡力中等20名自然人股东签订协议受让北京英智眼科医院有限公司71.413%股权， 受让价格为9,194.42375万元。截止2010年12月31日，公司已支付股权受让款 8,594.42375万元，相关手续已经办理完毕。 （2）2010 年 11 月 12 日，公司与北京华仁英智医院管理咨询有限公司、郑炳 军签订协议受让北京华信英智眼镜有限公司 100%股权，受让价格为 125 万元。截 止 2010 年 12 月 31 日，公司已支付股权受让款 125 万元，相关手续已经办理完毕。 6、2010年12月10日，公司第二届董事会第二次会议审议通过了第八次超募资 金使用计划安排，使用超募资金中的3,490.67万元受让北京英智眼科医院27.112% 的股权。具体情况如下： 2010年12月1日，公司与标准国际（天津开发区）投资管理有限公司、李高峰 签订协议受让北京英智眼科医院有限公司27.112%股权，受让价格为3,490.67万 元。截止2010年12月31日，公司已支付股权受让款3,321.76万元，相关手续于2011 年1月已经办理完毕。 四、报告期内，公司发生的关联交易 （一）公司与关联方存在借款担保事项 2006 年 11 月，公司向国际金融公司（IFC）借款人民币 6,400 万元，根据 2008 2010 年年度报告 48 年 5 月 10 日公司股东陈邦、李力和国际金融公司签署的《保证协议》，陈邦和李 力无条件、不可撤销地同意：联合并分别为公司在国际金融公司的贷款义务进行 担保。 （二）公司与关联方存在购买资产的关联交易事项 2009 年 9 月 12 日，湖南爱尔医疗投资有限公司与吉林省亿洲房地产开发有限 公司（以下简称“吉林亿洲”）签订了《关于中粮大厦的一揽子协议》，该协议 约定湖南爱尔医疗投资有限公司向吉林亿洲购买房产，购房总价款为 4,100 万元 （含交易税费，下同），房产面积为 12,773M 2，同时约定该协议签订 之日起 7 日 内向吉林亿洲支付 700 万定金，湖南爱尔医疗投资有限公司已向吉林亿洲支付 700 万元购房定金。 2010 年 5 月 10 日，公司与吉林亿洲、湖南爱尔医疗投资有限公司三方共同签 署了《〈关于中粮大厦的一揽子协议〉的补充协议》，协议约定湖南爱尔医疗投 资有限公司将《关于中粮大厦的一揽子协议》中的全部权利和义务改由公司履行。 公司于 2010 年 5 月支付给湖南爱尔医疗投资有限公司 700 万元。 （三）关键管理人员报酬 公司 2010 年支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为 144.10 万元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、总经理、副总 经理及财务负责人。 五、公司关联方资金占用情况。 报告期内，公司不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金的情况。 六、报告期内，股票期权激励事项。 2010年10月31日，公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了《爱尔眼科 医院集团有限公司股票期权激励计划（草案）及摘要》，拟向激励对象授予900万 份股票期权，相关材料已报送中国证券监督管理委员会进行备案审核。截至报告 期末，激励计划草案尚在备案审核中。具体内容详见2010年11月01日刊登于巨潮 2010 年年度报告 49 资讯网站（）的公司公告。 七、报告期内，公司、子公司、公司董事会、监事会、董事、监事及 高级管理人员未发生受到监管部门处罚的事项。 八、报告期内，公司无证券投资情况。 九、报告期内，公司未发生对外担保事项。 十、报告期内，公司未委托他人进行现金资产管理。 十一、报告期内，公司无重大合同事项 十二、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或 持续到报告期内的承诺事项 1、避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，公司控股股东和实际控制人 陈邦先生做出避免同业竞争的承诺。报告期内，公司控股股东和实际控制人信守 承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。 2、公司股票上市前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺 湖南爱尔医疗投资有限公司承诺：自爱尔眼科股票上市之日起三十六个月内， 本公司不转让或者委托他人管理本公司所持有的爱尔眼科股份，也不由爱尔眼科 回购该等股份。 陈邦先生、李力先生和郭宏伟先生承诺：自爱尔眼科股票上市之日起三十六 个月内，本人不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的爱尔眼科股份，也不 由爱尔眼科回购该等股份。 深圳市达晨财信创业投资管理有限公司、万伟先生和林芳宇女士承诺：自爱 尔眼科股票上市之日起十二个月内，本人或本公司不转让或者委托他人管理本人 2010 年年度报告 50 或本公司所持有的爱尔眼科股份，也不由爱尔眼科回购该等股份。 除上述股份锁定外，李力先生、郭宏伟先生、万伟先生还承诺，在担任公司 董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人所持公司股份总数 的百分之二十五；离职后半年内，不转让所持有的公司股份。 报告期内，上述股东均遵守了所作的承诺。 3、公司实际控制人陈邦先生于 2009 年 9 月 12 日出具《承诺》：若公司因新 世纪城 1201-1206 号房屋对应的土地使用权属证书尚未取得而遭受任何损失，陈 邦先生对公司及相关利益方承担完全的赔偿责任。 报告期内，公司已取得新世纪城 1201-1206 号房屋对应的土地使用权属证书。 十三、解聘、聘任会计师事务所情况 经公司 2010 年 4 月 8 日召开的 2009 年度股东大会审议通过，公司聘任众环 会计师事务所有限公司为公司 2010 年度审计机构，聘期一年。 目前，武汉众环会计师事务所有限责任公司已经为公司提供审计服务 5 年。 十四、报告期内，中国证监会及其派出机构对公司治理专项活动及问 题整改完成情况。 1、公司治理专项活动情况 （1）2010 年 1 月，公司启动了专项治理活动，公司成立了治理专项活动自查 和整改工作小组，研究制定公司治理专项活动相关工作计划，认真组织董事、监 事、高级管理人员和各部门负责人学习中国证监会、湖南证监局相关文件。 （2）公司对照证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 之附件《加强上市公司治理专项活动自查事项》进行了逐项严格自查，最终形成 了《关于加强上市公司治理专项活动的自查事项报告》。并针对自查过程中发现的 问题，制定了切实可行的整改计划。 （3）2010年1月25日，公司将《关于加强上市公司治理专项活动的自查事项 报告》、《公司治理自查报告和整改计划》提交公司第一届董事会第十四会议审议 通过并在巨潮资讯网上进行了及时公告，在广泛听取各方有益意见及建议后，公 司逐项落实了整改计划，并完成整改工作。 2、湖南证监局现场检查情况 2010 年年度报告 51 2010 年 3 月 24 日至 4 月 12 日，湖南证监局对本公司的治理情况进行了现场 检查，并针对现场检查中发现的问题，公司董事会组织进行了专门研究，有针对 性地制定相关措施，并进行了相应整改，通过了检查验收。 十五、报告期内公司公告索引 序号 公告内容 披露日期 披露媒体 1 关于第一届董事会第十四次会议决议的 公告 2010 年 1 月 25 日 2 关于超募资金使用计划及其实施方案的 公告 2010 年 1 月 25 日 3 独立董事关于公司《超募资金使用计划 及其实施方案》的议案之独立意见 2010 年 1 月 25 日 4 公司治理自查报告和整改计划 2010 年 1 月 25 日 5 公司业绩预增公告 2010 年 1 月 26 日 6 关于网下配售股票上市流通的提示性公 告 2010 年 1 月 26 日 7 关于公司商标被认定为中国驰名商标的 公告 2010 年 2 月 8 日 8 2009 年度业绩快报 2010 年 2 月 23 日 9 关于第一届董事会第十五次会议决议的 公告 2010 年 3 月 5 日 10 超募资金使用计划公告 2010 年 3 月 5 日 11 停牌公告 2010 年 3 月 11 日 12 第一届董事会第十六次会议决议公告 2010 年 3 月 12 日 13 2009 年年度报告摘要 2010 年 3 月 12 日 14 第一届监事会第六次会议决议公告 2010 年 3 月 12 日 15 关于召开2009年度股东大会的通知公告 2010 年 3 月 12 日 16 年报补充及更正公告 2010 年 3 月 26 日 17 关于举行2009年年度报告网上说明会的 公告 2010 年 4 月 6 日 18 二ＯＯ九年年度股东大会决议公告 2010 年 4 月 8 日 19 2009 年度权益分派实施公告 2010 年 4 月 9 日 2010 年年度报告 52 20 2010 年第一季度季度报告正文 2010 年 4 月 14 日 21 关于超募资金使用相关事项公告 2010 年 4 月 15 日 22 第一届董事会第十八次会议决议公告 2010 年 5 月 6 日 23 超募资金使用计划公告 2010 年 5 月 6 日 24 购买资产暨关联交易公告 2010 年 5 月 6 日 25 第一届董事会第十九次会议决议公告 2010 年 6 月 7 日 26 超募资金使用计划公告 2010 年 6 月 7 日 27 完成工商变更登记公告 2010 年 6 月 17 日 28 第一届董事会第二十次会议决议公告 2010 年 7 月 28 日 29 超募资金使用计划公告（郴州） 2010 年 7 月 28 日 30 2010 年半年度报告摘要 2010 年 8 月 12 日 31 董事会换届选举公告 2010 年 10 月 20 日 32 监事会换届选举公告 2010 年 10 月 20 日 33 2010 年第三季度季度报告正文 2010 年 10 月 22 日 34 第一届董事会第二十二次会议决议公告 2010 年 10 月 22 日 35 超募资金使用计划公告（怀化） 2010 年 10 月 22 日 36 首次公开发行前已发行股票上市流通的 提示性公告 2010 年 10 月 26 日 37 第一届董事会第二十三次会议决议公告 2010 年 10 月 31 日 38 第一届监事会第十次会议决议公告 2010 年 10 月 31 日 39 第一届董事会第二十四次会议决议公告 2010 年 11 月 13 日 40 第一届监事会第十一次会议决议公告 2010 年 11 月 13 日 41 超募资金使用计划公告（北京英智） 2010 年 11 月 13 日 42 关于召开2010年第一次临时股东大会的 提示性公告 2010 年 11 月 22 日 2010 年年度报告 53 43 二Ｏ一Ｏ年第一次临时股东大会决议公 告 2010 年 11 月 30 日 44 第二届董事会第一次会议决议公告 2010 年 11 月 30 日 45 第二届监事会第一次会议决议公告 2010 年 11 月 30 日 46 第二届董事会第二次会议决议公告 2010 年 12 月 6 日 2010 年年度报告 54 第五节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 截止2010年12月31日，公司股本变动及限售股份变动情况如下： （一）股本变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发 行 新 股 送 股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 106,700,000 79.93% 100,000,000 -14,500,000 85,500,000 192,200,000 71.99% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 100,000,000 74.91% 100,000,000 -9,000,000 91,000,000 191,000,000 71.54% 其中：境内非国有法人 持股 63,000,000 47.19% 63,000,000 -6,000,000 57,000,000 120,000,000 44.94% 境内自然人持股 37,000,000 27.72% 37,000,000 -3,000,000 34,000,000 71,000,000 26.59% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 5、高管股份 1,200,000 1,200,000 1,200,000 0.45% 6、网下配售股份 6,700,000 5.02% -6,700,000 -6,700,000 0 二、无限售条件股份 26,800,000 20.07% 33,500,000 14,500,000 48,000,000 74,800,000 28.01% 1、人民币普通股 26,800,000 20.07% 33,500,000 14,500,000 48,000,000 74,800,000 28.01% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 133,500,000 100.00% 133,500,000 0 133,500,000 267,000,000 100.00% 备注：高管股份是指已解除股改限售，但根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变 动管理规则》及深圳交易所《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》 的相关规定予以锁定的股份。高管持有的股改限售股份仍包含在“有限售条件股份—境内自然人持股”中。 （二） 限售股份变动情况表 2010 年年度报告 55 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 本年增加限售 股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 湖南爱尔医疗 投资有限公司 60,000,000 0 60,000,000 120,000,000 首发承诺 2012-10-30 陈邦 23,800,000 0 23,800,000 47,600,000 首发承诺 2012-10-30 李力 7,160,000 0 7,160,000 14,320,000 首发承诺 2012-10-30 郭宏伟 4,540,000 0 4,540,000 9,080,000 首发承诺 2012-10-30 万伟 800,000 1,600,000 800,000 0 首发承诺 2010-10-30 万伟 1,200,000 1,200,000 高管锁定 *** 林芳宇 700,000 1,400,000 700,000 0 首发承诺 2010-10-30 深圳市达晨财 信创业投资管 理有限公司 3,000,000 6,000,000 3,000,000 0 首发承诺 2010-10-30 网下配售股份 6,700,000 6,700,000 0 0 网下新股配售规 定 2010-2-1 合计 106,700,000 15,700,000 101,200,000 192,200,000 － － ***公司高管万伟先生所持股份于2010 年11 月1 日全部解禁，依照相关规定，在其任职期间 所持有的公司股票每年按上年末持股总数的75%予以锁定。 二、公司前 10 名股东和前 10 名无限售条件股东情况介绍 截至 2010 年 12 月 31 日 单位：股 股东总数 14,739 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 湖南爱尔医疗投资有限 公司 境内非国有法 人 44.94% 120,000,000 120,000,000 陈邦 境内自然人 17.83% 47,600,000 47,600,000 李力 境内自然人 5.36% 14,320,000 14,320,000 郭宏伟 境内自然人 3.40% 9,080,000 9,080,000 2,000,000 中国工商银行银河银泰 理财分红证券投资基金 境内非国有法 人 0.80% 2,141,310 中国建设银行－工银瑞 信精选平衡混合型证券 投资基金 境内非国有法 人 0.65% 1,739,763 中国银行－工银瑞信核 心价值股票型证券投资 基金 境内非国有法 人 0.60% 1,611,723 万伟 境内自然人 0.60% 1,600,000 1,200,000 中国建设银行－工银瑞 信稳健成长股票型证券 投资基金 境内非国有法 人 0.55% 1,472,777 交通银行－科瑞证券投 资基金 境内非国有法 人 0.51% 1,360,232 2010 年年度报告 56 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国工商银行－银河银泰理财分红证券 投资基金 2,141,310 人民币普通股 中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合 型证券投资基金 1,739,763 人民币普通股 中国银行－工银瑞信核心价值股票型证 券投资基金 1,611,723 人民币普通股 中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票 型证券投资基金 1,472,777 人民币普通股 交通银行－科瑞证券投资基金 1,360,232 人民币普通股 交通银行－泰达宏利价值优化型成长类 行业证券投资基金 1,344,151 人民币普通股 交通银行－华安策略优选股票型证券投 资基金 1,249,152 人民币普通股 联华国际信托有限公司－泰瓴 3 期证券 投资集合资金信托计划 1,213,755 人民币普通股 陕西省国际信托股份有限公司－天富 3 号 ZJXT-YCTF3-003 1,206,237 人民币普通股 中国农业银行-银华内需精选股票型证 券投资基金 1,199,864 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司未知前 10 名无限售股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 三、证券发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1008号文核准，本公司首次公开发行 不超过3,350万股人民币普通股股票。发行采用网下向配售对象询价配售（以下简称 “网下发行”）与网上资金申购定价发行（以下简称“网上发行”）相结合的方式， 发行时间10月16日，网下配售670万股，网上发行2,680万股，发行价格为28.00元/股。 经深圳证券交易所《关于爱尔眼科医院集团股份有限公司人民币普通股股票在创 业板上市的通知》（深证上【2009】124号）同意，本公司发行的人民币普通股股票 在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“爱尔眼科”，股票代码“300015”；其中： 公开发行中网上定价发行的2,680万股股票于2009年10月30日起在深圳证券交易所上 市交易。 发行募集资金总额为93,800.00万元，发行募集资金净额为88,197.65万元。武汉 众环会计师事务所有限责任公司已于2009年10月16日对公司首次公开发行股票的资 金到位情况进行了审验，并出具众环验字[2009]058号《验资报告》。 2010 年年度报告 57 四、控股股东及实际控制人情况介绍 （一）控股股东简介 本公司控股股东为湖南爱尔投资，持有本公司 44.94%的股份。 湖南爱尔医疗投资有限公司于 2007 年 9 月 13 日成立于湖南省长沙市，法定 代表人陈邦先生，注册资本为 5,000 万元，注册地址为长沙市芙蓉区张公岭广发 隆平创业园内。经营范围为医院投资、管理。 （二）实际控制人简介 陈邦先生为本公司实际控制人，直接持有本公司 17.83%的股份，同时又持有 湖南爱尔投资 69.41%的股份。 陈邦先生，1965 年 9 月出生，硕士，湖南大学兼职 MBA 导师、本公司创始人， 历任长沙爱尔眼科医院副董事长、长沙爱尔眼科医院集团有限公司副董事长、爱 尔眼科医院集团股份有限公司董事长。 （三）公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图： 陈邦 17.83% 湖南爱尔医疗投资有限公司 44.94% 69.41% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2010 年年度报告 58 第六节 董事、监事和高级管理人员及员工情况 一、现任董事、监事和高级管理人员的情况 （一）现任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期终止 日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公 司领取的报酬 总额（万元） （税前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 陈邦 董事长 男 45 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 23,800,000 47,600,000 2009 年度 权益分配 20.00 否 李力 董事 男 45 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 7,160,000 14,320,000 同上 20.00 否 总经理 郭宏伟 董事 男 39 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 4,540,000 9,080,000 同上 18.00 否 副总经 理 韩忠 董事 男 45 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 15.60 否 财务总 监 董事会 秘书 张玲 独立董 事 女 50 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 6.00 否 叶泽 独立董 事 男 48 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 6.00 否 郑远民 独立董 事 男 44 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 6.00 否 张艳琴 监事会 主席 女 38 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 7.5 否 周江军 监事 男 32 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 1.5 是 张少钰 监事 男 28 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 6.00 否 万伟 副总经 理 男 41 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 800,000 1,600,000 同上 18.00 否 李爱明 副总经 理 男 40 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 18.00 否 合计 - - - - - 36,300,000 72,600,000 142.60 - 2010 年年度报告 59 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历和在除股东单位外 的其他单位的任职或兼职情况 1、董事会成员简历 陈邦先生，1965年9月出生，硕士，湖南大学兼职MBA 导师、本公司创始人， 历任长沙爱尔眼科医院副董事长、长沙爱尔眼科医院集团副董事长、爱尔眼科医 院集团董事长。现任湖南爱尔投资董事长兼总经理、本公司董事长。 李力先生，1965年9月出生，湖南大学EMBA 在读，湖南省政协委员，历任长 沙爱尔眼科医院董事长兼总经理、长沙爱尔眼科医院集团董事长兼总经理、爱尔 眼科医院集团董事兼总经理。现任本公司副董事长、总经理。 郭宏伟先生，1971年6月出生，东北大学EMBA，辽宁省政协委员，沈阳市第14 届人大代表，历任沈阳铁路二校教师、沈阳和通科技发展有限公司总经理、沈阳 爱尔眼科医院CEO、爱尔眼科医院集团董事兼副总经理。现任本公司董事、副总经 理。 韩忠先生，1965年6月出生，中共党员，本科，注册会计师，历任湖南海联房 产公司财务部经理、湖南省建设银行直属支行信贷部部长和会计部部长、长沙爱 尔眼科医院董事、爱尔眼科医院集团财务总监。现任本公司董事、财务总监、董 事会秘书。 张玲女士，1960年11月出生，教授、博士生导师，曾先后主持和参与国家、 部、省级科研课题八项，部分课题获得湖南省科委和教委科技进步三等奖，在权 威或核心期刊上共发表论文30 余篇、著作一部、译著一部。现任湖南大学工商管 理学院院长助理、郴电国际股份有限公司独立董事、本公司独立董事。 叶泽先生，1962 年 9 月出生，中共党员，博士，教授，博士导师，历任原长 沙水利电力师范学院系党总支副书记，原长沙电力学院系副主任、系主任，长沙 理工大学经济与管理学院院长，现任长沙理工大学副校长，本公司独立董事。 郑远民先生，1966 年 6 月出生，博士研究生，中国社会科学院法学研究所民 商法博士后，教授、博士生导师。历任湖南大学法学院副教授、硕士生导师，法 学院副院长，网络法中心主任。现任湖南师范大学法学院教授、博士生导师，《时 代法学》编辑部主任、湖南中科电气股份有限公司独立董事、河南豫光金铅股份 有限公司独立董事、本公司独立董事。 以上董事会成员任期自2010年11月至2013年11月止。 2010 年年度报告 60 2、监事会成员简历 张艳琴女士，1972 年 3 月出生，大专，会计师职称，曾先后任职于湖南娄底 药材公司、湖南三湘客车集团有限公司、湖南美的客车制造有限公司。现任职于 本公司集团财务中心、监事会主席。 周江军先生，1978年6月出生，本科，律师，曾先后在宏业腾飞律师事务所、 湖南省信托投资有限责任公司、深圳达晨财信工作。现任深圳达晨财信副总经理、 本公司股东代表监事。 张少钰先生，1982年7月出生，本科，律师，曾先后在广东力臣律师事务所、 湖南通程律师集团事务所，北京中银（长沙）律师事务所工作，现任爱尔眼科医 院集团股份有限公司行政法务中心法务专员、本公司股东代表监事。 以上监事会成员任期自2010年11月至2013年11月止。 3、高级管理人员简历 李力先生，总经理，详见本节董事会成员简历。 郭宏伟先生，副总经理，详见本节董事会成员简历。 万伟先生，1969年1月出生,本科，历任成都爱尔眼科医院CEO、长沙爱尔眼科 医院CEO。现任本公司副总经理兼长沙佳视医疗总经理。 李爱明先生，1970年4月出生，本科，武汉市武昌区第十三届人大代表，历任 中荷合资常德达门船舶有限公司经理助理、湖南省回春堂制药厂销售中心市场总 监、长沙爱尔眼科医院CEO。现任本公司副总经理兼武汉爱尔CEO、上海爱尔CEO。 韩忠先生，财务总监兼董事会秘书，详见董事会成员简历。 二、报告期内，董事、监事、高管变动情况 1、报告期内董事会换届选举 2010年11月30日，公司第一次临时股东大会审议通过了陈邦、李力、郭宏伟、 韩忠担任公司第二届董事会非独立董事；张玲、叶泽、郑远民担任公司第二届董 事会独立董事。 2、报告期内监事会换届选举 2010年11月30日，公司第一次临时股东大会审议通过了周江军、张少钰为公 司第二届监事会监事，与职工代表监事张艳琴女士共同组成公司第二届监事会。 3、报告期内高级管理人员换届情况 2010 年年度报告 61 2010年11月30日，第二届董事会第一次会议审议通过了陈邦先生担任公司董 事长、李力先生担任公司副董事长兼总经理，郭宏伟先生担任公司副总理；韩忠 先生担任财务总监兼董事会秘书，万伟先生担任公司副总理，李爱明先生担任公 司副总理。 三、公司员工情况 截至 2010 年 12 月 31 日，本公司员工总人数为 3,806 人，公司员工的专业结 构、受教育程度及年龄分布列表如下： 员工专业结构 人数（人） 占总人数比例（%） 管理人员 1257 33.03 医务人员 2450 64.37 其他人员 99 2.60 员工受教育程度 人数（人） 占总人数比例（%） 博士 29 0.76 硕士 168 4.41 本科学历 999 26.25 大专学历 1593 41.86 中专学历（含护校） 841 22.10 中专以下学历 176 4.62 员工年龄分布 人数（人） 占总人数比例（%） 51 岁以上 302 7.94 41－50 岁 332 8.72 31－40 岁 1000 26.27 30 岁以下 2172 57.07 合计 3,806 100 2010 年年度报告 62 第七节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规 范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司 的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活 动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实 际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作 指引》的要求。 （一）关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公 司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会， 平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东 权利。 （二）关于公司与控股股东：公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越 股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自 主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、 监事会和内部机构独立运作。 （三）关于董事和董事会：公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会 的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董 事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运 作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同 时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 （四）关于监事和监事会：公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会 的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的 要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、 高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立企业绩效评价激励体系，经 2010 年年度报告 63 营者的收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、 法规的规定。 （六）关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制 度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披 露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关 系,接待股东来访,回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《证 券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮网（）为 公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 （七）关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股 东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 二、公司董事履职情况 （一）报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公 司治理准则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法 规和《公司章程》的规定，勤勉尽责地履行董事的职责，持续关注公司经营状况， 遵守董事行为规范，积极参加相关培训，提高规范运作水平，发挥各自的专业特 长，积极地履行职责。董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大 影响的事项时，严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定，审慎决策，切实 保护公司和股东特别是社会公众股股东的利益。 （二）独立董事参加董事会情况：报告期内，独立董事根据《公司章程》及《独 立董事工作细则》的要求，恪尽职守，切实维护公司的整体利益及中小股东的合 法权益，认真履行了作为董事的忠实诚信、勤勉尽职的义务，按时出席了报告期 内公司召开的各次股东大会及董事会会议，对各项议案进行了审慎表决，对需要 独立董事发表独立意见的事项，均能不受公司和控股股东的影响，独立、审慎地 发表意见，切实发挥了独立董事作用。报告期内，公司独立董事未对公司董事会 审议的各项议案及其他相关事项提出异议。 （三）公司董事参加董事会会议情况 1、第一届董事会会议董事出席情况 报告期内董事会会议召开次数 11次 2010 年年度报告 64 第一届董事会会议董事出席情况 董事姓名 职务 亲自出席 次数 委托出席 次数 缺席次数 是否两次未亲 自出席会议 陈 邦 董事长 11 0 0 否 李 力 副董事长 11 0 0 否 郭宏伟 董事 11 0 0 否 韩 忠 董事 11 0 0 否 张 玲 独立董事 11 0 0 否 孟 春 独立董事 11 0 0 否 赵家良 独立董事 11 0 0 否 2、第二届董事会成员履职情况 报告期内董事会会议召开次数 2次 第二届董事会会议董事出席情况 董事姓名 职务 亲自出 席次数 委托出席 次数 缺席次数 是否两次未亲 自出席会议 陈 邦 董事长 2 0 0 否 李 力 副董事长 2 0 0 否 郭宏伟 董事 2 0 0 否 韩 忠 董事 2 0 0 否 张 玲 独立董事 2 0 0 否 叶 泽 独立董事 2 0 0 否 郑远民 独立董事 2 0 0 否 三、公司股东大会、董事会召开情况 （一）股东大会召开情况 报告期内，共召开了2次股东大会，历次股东大会的召集、提案、出席、议事、表 决、决议及会议记录均按照《公司法》、《公司章程》的要求规范运作。召开情况如下： 召开时间 2010 年年度报告 65 序 号 会议编号 召开时间 1 2009 年年度股东大会 2010-04-08 2 2010 年第一次临时股东大会 2010-11-30 1、2009 年年度股东大会于 2010 年 4 月 8 日召开，参加会议的股东及股东代 表共 52 名，代表股数 100,479,215 股，占公司股份总数的 75.27%。会议审议通过 了如下议案： 1、《2009 年年度报告》及《2009 年年度报告摘要》 2、《2009 年度社会责任报告》 3、《2009 年董事会工作报告》 4、《2009 年度独立董事述职报告》 5、《2009 年财务决算报告》 6、《2009 年度利润分配及资本公积转增股本预案》 7、《关于〈聘请会计师事务所〉的议案》 8、《关于修订〈公司章程〉的议案》 9、《关于制订〈对外担保管理制度〉的议案》 10、《关于修订〈募集资金管理办法〉的议案》 11、《关于修订〈独立董事制度〉的议案》 12、《关于制订〈对外投资管理制度〉的议案》 13、《关于修订〈关联交易管理制度〉的议案》 14、《关于修订〈信息披露事务管理制度〉的议案》 15、《关于修订〈股东大会议事规则〉的议案》 16、《关于修订〈董事会议事规则〉的议案》 17、《2009 年度监事会工作报告》 18、《关于修订〈监事会议事规则〉的议案》 2、 2010 年第 1 次临时股东大会于 2010 年 11 月 30 日召开，参加会议的股东 及股东代表共 15 名，代表出席会议有表决权股份 182,231,900 股，占公司股份 总数的 68.25 %。会议审议通过了如下议案： 1、《关于董事会换届选举的议案》 2010 年年度报告 66 2、《关于监事会换届选举的议案》 3、《关于公司外部监事津贴标准的议案》。 （二）董事会召开情况 报告期内公司共召开13次董事会会议，具体情况如下： 届次 召开日期 （年/月/日） 决议内容 披露网站 第一届董事会第 十四次会议 2010年1月25日 1、《超募资金使用计划及其实施方案》2、《爱尔 眼科医院集团股份有限公司关于加强上市公司治 理专项活动的自查事项报告》3、《爱尔眼科医院 集团股份有限公司公司治理自查报告和整改计划》 .cn 第一届董事会第 十五次会议 2010年3月5日 1、《关于〈超募资金使用计划〉的议案》2、《关 于修订〈公司章程〉的议案》3、《关于制订〈对 外担保管理制度〉的议案》4、《关于修订〈募集 资金管理办法〉的议案》5、《关于修订〈董事会 秘书工作细则〉的议案》6、《关于修订〈独立董 事制度〉的议案》7、《关于制订〈对外投资管理 制度〉的议案》8、《关于制订〈董事、监事和高 级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度〉的 议案》9、《关于修订〈关联交易管理制度〉的议 案》10、《关于制订〈控股子公司管理制度〉的议 案》11、《关于修订〈内部控制制度〉的议案》12、 《关于修订〈投资者关系管理制度〉的议案》13、 《关于修订〈信息披露事务管理制度〉的议案》14、 《关于修订〈重大信息内部报告制度〉的议案》15、 《关于修订〈总经理工作细则〉的议案》16、《关 于修订〈股东大会议事规则〉的议案》17、《关于 修订〈董事会议事规则〉的议案》18、 《关于制订〈内部审计制度〉的议案》 .cn 第一届董事会第 十六次会议 2010年3月12日 1、《2009年年度报告》2、《2009年年度报告摘要》 3、《2009年度社会责任报告》4、《2009年董事会 工作报告》5、《2009年度总经理工作报告》6、《2009 年度独立董事述职报告》7、《2009年财务决算报 告》8、《2009年度利润分配及资本公积转增股本 预案》 9、《内部控制自我评价报告》10、《关于募集资 金年度使用情况的专项报告》11、《关于〈聘请会 计师事务所〉的议案》12、《关于〈提请召开2009 年年度股东大会〉的议案》 .c n 第一届董事会第 十七次会议 2010年4月14日 《爱尔眼科医院集团股份有限公司2010年第一季 度报告》 .c n 第一届董事会第 十八次会议 2010年5月10日 1、《关于使用超募资金购买资产暨关联交易的议 案》 2、《独立董事年报工作规程》3、《内幕信息知情 人管理制度》4、《年报信息披露重大差错责任追 究制度》5、《外部信息使用人管理制度》6、《关 .c n 2010 年年度报告 67 于修订公司部分制度的议案》 第一届董事会第 十九次会议 2010年6月7日 1、《关于超募资金使用计划的议案》2、《关于中 国证监会湖南监管局对公司现场检查的整改报告》 .c n 第一届董事会第 二十次会议 2010年7月28日 《关于超募资金使用计划的议案》 .c n 第一届董事会第 二十一次会议， 2010年8月12日 《2010年半年度报告》及《2010年半年度报告摘要》 .c n 第一届董事会第 二十二次会议， 2010年10月22日 1、《2010年第三季度报告全文》及《2010年第三 季度报告正文》2、《关于超募资金使用计划的议 案》 .c n 第一届董事会第 二十三会议， 2010年10月31日 1、《关于公司〈股票期权激励计划（草案）及摘 要的议案》2、《关于公司〈股票期权激励计划实 施考核办法〉的议案》3、《关于提请股东大会授 权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的 议案》4、《关于提请股东大会审议公司股票期权 激励计划相关事宜的议案》 .c n 第一届董事会第 二十四次会议， 2010年11月12日 1、《关于董事会换届选举的议案》2、《关于超募 资金使用计划的议案》3、《关于〈提请召开2010 年第一次临时股东大会〉的议案》 .c n 第二届董事会第 一次会议， 2010年11月30日 1、《关于选举董事长、副董事长的议案》2、《关 于选举董事会专门委员会成员的议案》3、《关于 聘任董事会秘书和证券事务代表的议案》4、《关 于聘任公司高级管理人员的议案》5、《关于调整 公司组织架构的议案》 .c n 第二届董事会第 二次会议， 2010年12月10日 《关于超募资金使用计划的议案》 .c n （三）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照股东大会决议和授权，认真执行了股东大会 通过的各项决议。主要如下：公司董事会于2010年4月完成了公司2009年权益分配 方案的实施，并于2010年6月办理了相应的股权变更登记；公司董事会已按公司 2009年年度股东大会关于聘请2010年度审计机构的决议，续聘武汉众环会计师事 务所有限责任公司。 四、董事会下属委员会的工作情况 公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会 等专门委员会。各专门委员会依据公司董事会所制定《董事会专门委员会实施细 则》的职权范围运作，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会决策 参考。根据《公司章程》，专门委员会成员全部由董事组成，其中，审计委员会、 2010 年年度报告 68 提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任召集人。 （一）审计委员会履行职责情况 1、报告期内，董事会审计委员会共召开4次会议，对公司定期报告、募集资 金使用情况、2009年度内部控制自我评价、续聘2010年度审计机构等进行审议， 并形成书面意见。 2、对公司2010年年报审计工作情况 在2010年年报审计工作中，审计委员会与审计机构协商确定年度财务报告审 计工作时间安排，对公司财务报表进行审阅并形成书面意见；督促审计工作进展， 保持与审计会计师的联系和沟通，就审计过程中发现的问题及时交换意见，确保 审计的独立性并督促审计工作的如期完成。 3、审计委员会对武汉众环会计师事务所有限公司拟出具审计意见的财务报表 进行审议，认为：公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金 流量，同意将年审机构审计后的财务报表提请董事会审议。 4、督促和指导审计部对公司内控情况、募集资金的使用、存放情况进行审查， 并分别形成专项报告； 5、对武汉众环会计师事务所有限责任公司在2010年度对公司提供的审计服务 进行评估，认为：武汉众环会计师事务所在对公司2010年度会计报表审计过程中 能按照中国注册会计师审计准则要求，尽职尽责，表现了良好的职业规范和精神， 按时完成了公司2010年年报审计工作，客观、公正的对公司会计报表发表了意见。 根据其职业操守与履职能力，审计委员会建议董事会提请股东大会续聘其为本公 司2011年度财务报告的审计机构。 （二）薪酬与考核委员会履行职责情况 报告期内，对公司董事、监事、高级管理人员的薪酬进行审核，认为：公司 董事、监事、高级管理人员2010年度薪酬符合公司股东大会、董事会制定的相关 制度和方案，相应的报酬符合公司的经营业绩和个人绩效；公司薪酬委员指导公 司进行了薪酬体系改革，建立了健全有效的董事、监事和高管人员考评和激励制 度；对已制定的薪酬与考核制度，督促公司董事、监事、高级管理人员认真执行。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会审议通过了《爱尔眼科医院集团股份有 限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要以及《股票期权激励计划实施考核 2010 年年度报告 69 办法》。认为：《爱尔眼科医院集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》 的内容符合《公司法》、《证券法》、《上市公司股权激励管理办法（试行）》 等有关法律、法规及规范性文件的规定；公司股票期权激励计划激励对象具备《中 华人民共和国公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件规定的任职资 格，不存在最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选，也不存在最 近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的情形，该名单人员均 符合《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录1 号》、 《股权激励有关事项备忘录2 号》、《股权激励有关事项备忘录3 号》规定的激 励对象条件，符合公司股票期权激励计划（草案）规定的激励对象范围，其作为 公司股票期权激励计划激励对象的主体资格合法、有效。 （三）提名委员会履行职责情况 报告期内，提名委员会提名副董事长1人、总经理1人、副总经理3人，董事会 秘书1人，并对相关人员进行审查，对公司董事会因届满调整董事会成员、调整高 级管理人员提供了良好建议，为公司的持续发展奠定了基础。 （四）战略委员会履行职责情况 报告期内，战略委员会对公司的总体发展战略、未来三年公司发展目标以及 具体计划进行了研究讨论并提出指导意见。 五、公司内部控制制度的建立健全情况 （一）报告期内内部控制制度的建立和健全情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《深圳证 券交易所创业板股票上市规则》以及中国证监会有关法律法规的要求，结合公司 自身实际情况，不断完善内部控制制度，包括三会、董事会专门委员会、信息披 露、募集资金使用管理、关联交易、对外投资等各方面，同时进一步梳理了公司 内部流程，使之得到有效执行，保证公司经营管理的有效运行。 2010 年，公司对公司层面及重要业务流程的内部控制体系进行了检查、评估， 对识别出的缺陷进行了整改。2010 年，公司重新修订了《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制 2010 年年度报告 70 度》、《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、 《对外投资管理制度》《募集资金管理办法》《对外担保管理制度》《投资者关 系管理制度》《信息披露事务管理制度》等制度；制订了《独立董事年报工作规 程》、《外部信息使用人管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《年报信 息披露重大差错责任追究制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份 及其变动管理制度》等。原有制度的修订及新制度的建立实施，健全了内部控制 体系，有效提高了公司的治理水平。 2010 年，公司根据业务特点和管理需要，优化了内部控制流程，针对各风险 控制点建立了严密的会计控制系统，建立了货币资金、营业与收款、采购供应、 资产管理、预算控制、印章管理、医院临床管理、会计信息管理等一系列控制制 度，并有效开展了相关控制活动。同时，公司调整了组织架构，进一步优化了控 制流程，完善了各部门职能和各岗位职责，明确了权责分配，加强了相互制约与 制衡；针对重点流程进行了重新梳理，有效地促进了公司加强内控，提高运营效 率和效果。 （二）重点内部控制活动 1、货币资金的内部控制：公司的主要经营业务特点是为眼科患者提供各项医 疗服务，日常涉及现金、银行刷卡及医保等方式结算，公司为加强对资金收取、 使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，修订了《资 金管理制度》、《现金管理制度》、《财务印鉴和支票使用管理办法》、《票据使用管 理办法》等制度，对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序， 公司各类业务收入均通过电脑收费系统记录，并开具发票。同时办理货币资金业 务的不兼容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。结合各医院经营 特点对各类资金的管理进行了相关的规定，不仅保证了资金安全，而且提高了资 金使用率。 2、营业与收款的内部控制：公司通过《医院收入管理制度》、《收费价格管理 制度》、《收费系统管理制度》、《门诊收费工作程序》、《预算管理制度》等制度， 对医疗服务的流程予以清晰传达、营业与收款的控制要求详细规范,将职责分工、 授权批准等在制度中明确，确保收入的完整、真实。 3、采购供应的内部控制：通过《集中统一采购管理条例》和《药品采购指南》、 《爱尔眼科医院集团配镜产品采购指南》、《人工晶体采购指南》、《义眼台采购指 2010 年年度报告 71 南》等一系列采购指南，持续降低集团采购成本，提高市场竞争力。有专业公司 负责公司各连锁医院主要医疗用品的采购业务，对临床一线的需求进行实时分析， 从而制定科学合理的采购策略并实施，从市场询价、供应商资信评估、集中招标、 合同签订、采购计划确定、订单处理、收发货、产品使用效果追踪等环节制定了 严格的流程及操作细则，为各连锁医院提高了良好的采购配送服务。 4、资产管理的内部控制：公司已建立了资产管理制度，采取了职责分工、实 物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以防止各种资产的毁损和 重大流失。 5、对全资及控股子公司管理的内部控制 公司制定《控股子公司管理制度》，对控股子公司的规范运作、人事、经营、 财务、资金、担保、投资、风险、信息、考核与奖罚等方面制定了严格的管理规 定，明确其职责及权限范围。同时，公司内部审计部门定期或不定期实施对子公 司的审计监督，有效地开展内部稽核，确保内控制度的贯彻落实，保障对公司全 资及控股子公司有效管理和控制。 6、公司对关联交易管理控制 公司制定《关联交易管理制度》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限 和决策程序等作了明确的规定，规范公司与关联方的交易行为，力求遵循诚实信 用、平等、自愿、公正、公平、公开的原则，保护公司及中小股东的利益。 报告期内，公司不存在关联方占用资金和为关联方提供担保的情形。 7、公司对外担保的控制 公司制定了《对外担保管理制度》，明确了对外担保的对象、审批权限、审 查内容、合同订立、风险管理、信息披露以及相关责任等，有效控制了公司对外 担保风险。 报告期内，公司不存在对外担保事项 8、公司重大投资的控制 公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》《资金 管理制度》等相关制度中，按投资金额和重要性程度的不同规定了相应的审批权 限和审批程序。董事会和总经理认为必要时，应聘请外部机构和专家对投资项目 进行咨询和论证；决策投资项目不能仅考虑项目的报酬率，更要关注投资风险的 分析与防范，对投资项目的决策要采取谨慎的原则。 2010 年年度报告 72 9、公司对募集资金使用管理 为规范公司募集资金的管理，提高募集资金使用效率，保护投资者的利益， 根据《公司法》、《证券法》、深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》、 《上市公司募集资金管理办法》、《创业板信息披露业务备忘录第 1 号——超募 资金使用》以及《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况，公司修订了《募 集资金管理办法》，对募集资金的存储、使用、项目变更、以及日常管理与监督 等方面作了明确规定。公司募集资金存放于董事会决定的专项账户（以下简称“专 户”）集中管理，并与保荐人、相关商业银行按规定签署三方监管协议。募集资 金使用与管理均严格按照制度规定执行并接受、通过了内外部审计的检查。 10、公司对信息披露的控制 公司根据国家相关法律法规修订了《投资者关系管理制度》、《信息披露事 务管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、 《年报信息披露重大差错责任追究制度》等一系列规章制度，对信息披露的基本 原则、内容和披露标准、保密措施等进行了具体规范，明确了内外部信息传递、 审核及披露流程等，对公开信息披露和重大内部事项沟通进行全程、有效的控制。 （三）对内部控制的评价及审核意见 1、公司董事会对内部控制的自我评价 公司董事会对公司内部控制进行了认真的自查和分析，认为：根据《企业内 部控制基本规范》以及其他控制标准，公司截至2010年12月31日止与财务报表相 关的内部控制在所有重大方面是有效的；公司已根据实际情况建立了满足运营需 要的各项内部控制制度，并已基本覆盖了公司运营的各层面和环节，形成了较规 范的管理体系，能够预防、及时发现和纠正公司经营活动中可能出现问题，能够 适应公司管理的要求和公司业务的需要，公司内部控制制度制订以来，各项制度 得到了有效的实施。 2、公司独立董事对内部控制的独立意见 通过对公司内控制度及执行情况的全面审查，公司独立董事认为：公司2010 年度逐步完善了内控制度，加强了信息披露方面的制度建设。目前公司内控制度 能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表 提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单 位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司内部控制制度制订以来，各项制度得 2010 年年度报告 73 到了有效的实施。 3、公司监事会对内部控制的审核意见 详见本报告“第八节 监事会报告”之“二、（六）对内部控制自我评价报告 的意见”。 4、保荐机构对内部控制的核查意见 保荐机构平安证券有限责任公司认为：爱尔眼科的法人治理结构较为健全， 现有的内部控制制度和执行情况符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作 指引》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规和证券监管部门的要求；爱 尔眼科在所有重大方面保持了与企业业务经营及管理相关的有效的内部控制；《爱 尔眼科医院集团股份有限公司2 010 年度内部控制的自我评价报告》基本反映了 其内部控制制度的建设及运行情况，在业务经营和管理各重大方面保持了有效的 内部控制，公司对2010年度内部控制的自我评价真实、客观。 六、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，以目标责任制为 基础，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。为激励公司高级管理人员勤 勉尽责,恪守职责,努力完成和超额完成公司制定的各项任务，对公司高管的业绩 完成情况进行考核，强化了对高级管理人员的考评激励作用。 七、公司内部审计制度的建立和执行情况 内部控制相关情况 是/否/ 不适用 备注/说明（如选择否或不 适用，请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况 1．公司是否建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事 会审议通过 是 2．公司董事会是否设立审计委员会，公司是否设立独立于财务 部门的内部审计部门 是 3．（1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数 以上并由会计专业独董担任召集人 是 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事 内部审计工作 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报告 是 2．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效（如为内部 控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷） 是 2010 年年度报告 74 3．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具审计报 告 是 4．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具标准审计报告。 如出具非标准审计报告或指出公司非财务报告内部控制存在重 大缺陷的，公司董事会、监事会是否针对所涉及事项做出专项说 明 是 5．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见， 请说明） 是 6．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适 用） 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 1、审计委员会的主要工作和工作成效 相关说明 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的 工作计划和报告的具体情况 定期召开会议审议公司的财务报 告及内部审计部门提交的工作计 划和内部审计报告； （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计 工作的具体情况 会议结束向董事会报告内部审计 工作的进展和执行情况。 （3）说明审计委员会所做的其他 工作 按照年报审计工作规程，做好2010 年年报审计的相关工作，对财务报 表及业绩快报出具审核意见，与审 计机构进行沟通，对审计工作进行 总体评价。 2、内部审计部门的主要工作和工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告审计计划的执行 情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 审计部门能按审计计划有序开展审 计工作，并将内部控制建设、执行情 况向审计委员会进行汇报。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审制度及相关 规定要求对控股子公司（医院）、各内部机构财务报 表信息真实性、完整性、规范性，以及内部控制的完 整性、有效性等进行审计并出具内部审计报告的具体 情况 年度内完成以下主要审计工作： 1、公司总部及 23 家控股医院年度财 务及经营情况审计 2、公司各内部机构及控股医院内部 控制专项审计 3、控股医院主要负责人离任审计及 其他专项审计 （3）说明内部审计部门按照内审制度对重要的对外投资、购买和 出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息披露事务 管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况 1、公司年度内所有新建、改扩建医 院工程项投资预结算及实施情况审 计 2、公司年度内医疗用品招投标、设 备采购等大额经济合同按流程进行 审计 3、公司收购兼并实施尽职调查 4、募集资金使用管理审计 （4）内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财 务报告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和 实施的有效性，并向审计委员会提交内部控制评价报 告 是 （5）内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部 审计工作计划和本年度内部审计工作报告的具体情 况 已按时提交 2010 年度审计工作总结 和 2011 年度审计工作计划 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制 和归档是否符合相关规定 内部审计工作底稿和审计报告的编 制与归档符合内部审计准则、内部审 2010 年年度报告 75 计制度等相关规定要求 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 八、公司投资者关系管理 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司董事会办公室负责投资者关 系管理的日常事务。未经董事会秘书同意，任何人不得进行投资者关系活动，不 得泄露公司未公开信息。 报告期内，公司积极开展了投资者关系管理工作。为了更好地与投资者进行 交流与沟通，公司配备了投资者专线电话，并由专人接听投资者电话并进行登记； 公司网站开设了投资者关系专栏；多次接待机构投资者的实地调研。 报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表如下： 接待时间 接待地 点 接待方式 接待对象 主要内容 2010 年 03 月 16 日 本公司 实地调研 华夏基金、兴业证券、嘉实基 金、国信证券、广发证券等 21 家机构投资者联合调研 公司经营情况 2010 年 03 月 23 日 本公司 实地调研 泰康资产、融通基金、浦银基 金、深圳民森投资、招商证券、 华宝兴业基金等 36 家机构投 资者联合调研 项目建设与进展情况、公司经 营情况 2010 年 03 月 24 日 本公司 实地调研 宏源证券、南方基金、西南证 券、华商基金、齐鲁证券等 9 家机构投资者联合调研 公司经营情况 2010 年 04 月 27 日 本公司 实地调研 中信证券、博时基金等 3 家机 构投资者联合调研 募集与超募资金使用情况 2010 年 05 月 21 日 本公司 实地调研 光大证券等 3 家机构投资者 调研 公司发经营情况 2010 年 05 月 27 日 本公司 实地调研 厦门普尔投资调研 公司经营情况 2010 年 07 月 06 日 本公司 实地调研 摩根斯坦利调研 公司经营情况 2010 年 11 月 23 日 本公司 实地调研 光大证券、凯毅资产、国金证 券、财富证券、世诚投资、长 江投资等 50 家机构投资者联 合调研 公司发展战略及经营情况 2010 年年度报告 76 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 报告期内，公司监事会共开了7次监事会，具体内容如下： 序 号 会议编号 召开时间 1 第一届监事会第六次会议 2010-3-12 2 第一届监事会第七次会议 2010-4-14 3 第一届监事会第八次会议 2010-8-12 4 第一届监事会第九次会议 2010-10-22 5 第一届监事会第十次会议 2010-10-31 6 第一届监事会第十一次会议 2010-11-12 7 第二届监事会第一次会议 2010-11-30 1、第一届监事会第六次会议于 2010 年 3 月 12 日在公司会议室以现场方式召开，会议审 议通过了如下议案： （1）《2009 年度监事会工作报告》 （2）《2009 年年度报告》 （3）《2009 年年度报告摘要》 （4）《2009 年财务决算报告》 （5）《2009 年利润分配方案》 （6）《关于募集资金年度使用情况的专项报告》 （7）《内部控制自我评价报告》 （8）《关于〈聘请会计师事务所〉的议案》 （9）《关于修改〈监事会议事规则〉的议案》。 2、第一届监事会第七次会议于 2010 年 4 月 14 日在公司会议室以现场方式召开，会议审 议通过了《爱尔眼科医院集团股份有限公司 2010 年第一季度报告》。 3、公司第一届监事会第八次会议于 2010 年 8 月 12 日以通讯表决方式召开，会议审议通 过了 （1）《2010 年半年度报告》 2010 年年度报告 77 （2）《2010 年半年度报告摘要》。 4、公司第一届监事会第九次会议于 2010 年 10 月 22 日以通讯表决方式召开，会议审议 通过了 （1）《2010 年第三季度报告全文》 （2）《2010 年第三季度报告正文》 5、公司第一届监事会第十次会议于 2010 年 10 月 31 日以通讯表决方式召开，会议审议 通过了《关于公司股票期权激励计划（草案）及摘要的议案》。 6、公司第一届监事会第十一次会议于 2010 年 11 月 12 日以通讯表决方式召开，会议审 议通过了 （1）《关于监事会换届选举的议案》 （2）《关于公司外部监事津贴标准的议案》。 7、公司第二届监事会第一次会议于 2010 年 11 月 30 日以现场表决与通讯表决相结合的 方式召开，会议审议通过了《关于选举监事会主席的议案》。 二、监事会对公司2010年度有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会严格按照有关法律、法规及公司章程的规定，对公司依法运作情 况、公司财务情况、关联交易等事项进行了认真监督检查，根据检查结果，对报告期内公司 有关情况发表如下独立意见： 1、公司依法运作情况 2010年，监事会依法列席了公司所有的董事会和股东大会，对公司的决策程序和公司董 事、经理履行职务情况进行了严格的监督。监事会认为：公司的决策程序严格遵循了《公司 法》、《证券法》等法律法规和中国证监会以及《公司章程》所作出的各项规定，建立了较 为完善的内部控制制度并在不断健全完善中。信息披露及时、准确。公司董事、高级管理人 员在执行公司职务时不存在违反法律、法规、《公司章程》或有损于公司和股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会对2010年度公司的财务状况、财务管理、财务成果等进行了认真细致、有效地监 督、检查和审核，认为：公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。财务报告真实、 公允地反映了公司2010年度的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易情况 经核查，报告期内，公司未发生重大关联交易行为，发生的关联交易决策程序符合有关 2010 年年度报告 78 法律、法规及《公司章程》的规定，定价公允，不存在损害公司和所有股东利益的行为。 4、公司募集资金使用情况 经核查，报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板 股票上市规则》、《公司募集资金管理办法》对募集资金进行使用和管理。公司募集资金实 际投入项目与承诺投入项目一致，没有变更投向和用途。公司不存在违规使用募集资金的行 为，损害所有股东利益的行为。 5、公司对外担保及股权、资产置换情况 2010 年度公司未发生对外担保，未发生债务重组、非货币性交易事项及资产置换，也未 发生其他损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 6、对公司内部控制自我评价报告的意见 监事会对董事会关于公司2010年度内部控制的自我评价报告发表如下审核意见：公司现 已建立了较为完善的内部控制体系，符合国家相关法律法规要求以及公司生产经营管理实际 需要，并能得到有效执行，内部控制体系的建立对营管理的各个环节起到了较好的风险防范 和控制作用，公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及 运行情况。 2010 年年度报告 79 第九节 财务报告 一、 审计报告 审 计 报 告 众环审字（2011）311 号 爱尔眼科医院集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“爱尔眼科”）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2010 年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动表和 合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是爱尔眼科管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择 和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，爱尔眼科财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了爱尔眼 科 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 钟建兵 中国注册会计师 罗明国 中国 武汉 2011 年 4 月 7 日 2010 年年度报告 80 二、财务报表 （一）资产负债表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 774,148,150.43 606,081,039.00 921,710,869.70 843,476,742.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 33,962,949.66 2,471,873.12 18,159,248.55 947,533.94 预付款项 47,807,160.20 22,375,880.55 34,448,666.13 14,520,835.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 778,500.00 778,500.00 应收股利 其他应收款 46,960,154.92 123,936,804.65 16,655,311.32 55,017,838.94 买入返售金融资产 存货 47,121,167.96 3,078,117.58 28,347,345.89 2,403,486.12 一年内到期的非流动资 产 29,046,139.80 1,816,515.66 21,739,159.88 1,771,727.68 其他流动资产 流动资产合计 979,824,222.97 760,538,730.56 1,041,060,601.47 918,138,165.42 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 581,253,738.56 312,417,501.06 投资性房地产 固定资产 391,807,447.05 69,841,314.87 221,584,086.84 29,136,113.33 在建工程 10,170,810.51 9,897,610.51 42,949,049.80 27,208,119.10 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,782,423.87 34,803.81 1,400,506.66 17,655.00 开发支出 商誉 98,362,992.69 4,595,503.59 长期待摊费用 129,678,952.88 3,266,771.52 99,789,320.73 4,752,878.73 递延所得税资产 1,200,949.49 1,447,313.65 582,228.41 886,261.89 其他非流动资产 2010 年年度报告 81 非流动资产合计 633,003,576.49 665,741,552.92 370,900,696.03 374,418,529.11 资产总计 1,612,827,799.46 1,426,280,283.48 1,411,961,297.50 1,292,556,694.53 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 136,422,887.70 27,299,123.60 83,236,493.09 7,048,277.70 预收款项 8,288,760.27 1,177,702.64 5,464,666.45 1,627,807.22 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 27,304,995.76 3,116,928.56 11,319,994.50 1,781,222.14 应交税费 42,987,369.08 3,436,552.76 9,088,481.02 -1,283,925.92 应付利息 475,791.78 475,791.78 475,791.78 475,791.78 应付股利 其他应付款 24,754,788.85 143,502,340.86 4,495,620.83 151,185,577.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 240,234,593.44 179,008,440.20 114,081,047.67 160,834,750.72 非流动负债： 长期借款 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 负债合计 304,234,593.44 243,008,440.20 178,081,047.67 224,834,750.72 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 267,000,000.00 267,000,000.00 133,500,000.00 133,500,000.00 资本公积 738,860,132.91 742,340,568.41 877,409,455.63 875,840,568.41 减：库存股 专项储备 盈余公积 24,340,189.96 24,340,189.96 8,112,700.01 8,112,700.01 一般风险准备 未分配利润 246,802,901.07 149,591,084.91 189,445,599.08 50,268,675.39 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 1,277,003,223.94 1,183,271,843.28 1,208,467,754.72 1,067,721,943.81 少数股东权益 31,589,982.08 25,412,495.11 所有者权益合计 1,308,593,206.02 1,183,271,843.28 1,233,880,249.83 1,067,721,943.81 2010 年年度报告 82 负债和所有者权益总计 1,612,827,799.46 1,426,280,283.48 1,411,961,297.50 1,292,556,694.53 （二）利润表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 864,877,450.64 99,042,021.50 606,450,103.45 77,738,355.52 其中：营业收入 864,877,450.64 99,042,021.50 606,450,103.45 77,738,355.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 694,959,344.86 82,466,284.32 483,040,912.85 69,303,055.96 其中：营业成本 377,343,481.44 40,769,089.09 260,202,946.36 32,039,539.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 677,281.92 0.00 8,417,682.90 2,275,273.68 销售费用 104,243,290.94 7,896,597.42 72,444,505.69 5,048,615.03 管理费用 216,314,316.68 38,248,927.43 136,478,164.08 25,139,119.89 财务费用 -6,130,117.62 -6,692,536.66 4,354,099.44 3,918,230.22 资产减值损失 2,511,091.50 2,244,207.04 1,143,514.38 882,277.81 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 1,054,799.96 147,258,127.43 39,100,000.00 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 170,972,905.74 163,833,864.61 123,409,190.60 47,535,299.56 加：营业外收入 11,622,267.79 4,140,768.76 1,979,551.92 1,511,900.00 减：营业外支出 3,921,946.55 513,776.59 1,073,667.52 31,570.71 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 178,673,226.98 167,460,856.78 124,315,075.00 49,015,628.85 减：所得税费用 54,511,015.54 5,185,957.31 34,401,353.03 2,541,975.43 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 124,162,211.44 162,274,899.47 89,913,721.97 46,473,653.42 归属于母公司所有者 的净利润 120,309,791.94 162,274,899.47 92,489,402.18 46,473,653.42 少数股东损益 3,852,419.50 -2,575,680.21 2010 年年度报告 83 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.45 0.61 0.44 0.22 （二）稀释每股收益 0.45 0.61 0.44 0.22 七、其他综合收益 八、综合收益总额 124,162,211.44 162,274,899.47 89,913,721.97 46,473,653.42 归属于母公司所有者 的综合收益总额 120,309,791.94 162,274,899.47 89,907,984.20 46,473,653.42 归属于少数股东的综 合收益总额 3,852,419.50 5,737.77 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。 （三）现金流量表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 852,723,251.01 96,982,609.36 599,584,098.30 78,599,104.66 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 8,043,562.78 2,275,273.68 收到其他与经营活动 有关的现金 21,473,926.02 108,749,099.74 13,292,831.79 131,019,036.19 经营活动现金流入 小计 882,240,739.81 208,006,982.78 612,876,930.09 209,618,140.85 购买商品、接受劳务支 付的现金 220,925,392.71 25,718,867.06 162,772,570.25 23,171,423.59 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 2010 年年度报告 84 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 170,403,398.41 22,117,045.64 89,200,365.03 11,653,845.96 支付的各项税费 44,507,884.65 1,544,326.84 42,556,610.33 6,950,297.98 支付其他与经营活动 有关的现金 206,437,893.32 116,628,071.98 149,209,510.17 85,636,340.96 经营活动现金流出 小计 642,274,569.09 166,008,311.52 443,739,055.78 127,411,908.49 经营活动产生的 现金流量净额 239,966,170.72 41,998,671.26 169,137,874.31 82,206,232.36 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 117,988,377.20 39,100,000.00 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 420,496.14 2,033,531.25 218,800.00 212,500.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 420,496.14 120,021,908.45 218,800.00 39,312,500.00 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 246,303,081.06 79,885,380.91 147,622,792.20 57,079,215.10 投资支付的现金 123,000,000.00 10,000,000.00 104,653,313.53 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 99,292,239.86 146,116,837.50 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 345,595,320.92 349,002,218.41 157,622,792.20 161,732,528.63 投资活动产生的 现金流量净额 -345,174,824.78 -228,980,309.96 -157,403,992.20 -122,420,028.63 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 11,000,000.00 900,230,000.00 895,330,000.00 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 1,000,000.00 4,900,000.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 2010 年年度报告 85 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 11,000,000.00 920,230,000.00 915,330,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 53,354,065.21 50,414,065.21 4,618,665.20 4,618,665.20 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 6,400,000.00 6,400,000.00 13,675,700.00 13,675,700.00 筹资活动现金流出 小计 59,754,065.21 56,814,065.21 38,294,365.20 38,294,365.20 筹资活动产生的 现金流量净额 -48,754,065.21 -56,814,065.21 881,935,634.80 877,035,634.80 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 -153,962,719.27 -243,795,703.91 893,669,516.91 836,821,838.53 加：期初现金及现金等 价物余额 921,710,869.70 843,476,742.91 28,041,352.79 6,654,904.38 六、期末现金及现金等价物 余额 767,748,150.43 599,681,039.00 921,710,869.70 843,476,742.91 2010 年年度报告 86 （四）合并所有者权益变动表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 2010 年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 实收资 本（或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 一、上年年末余额 133,500 ,000.00 877,4 09,45 5.63 8,112, 700.0 1 189,4 45,59 9.08 25,41 2,495. 11 1,233, 880,2 49.83 100,0 00,00 0.00 31,51 4,373. 61 3,465, 334.6 7 101,6 03,56 2.24 25,40 6,757. 35 261,9 90,02 7.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 133,500 ,000.00 877,4 09,45 5.63 8,112, 700.0 1 189,4 45,59 9.08 25,41 2,495. 11 1,233, 880,2 49.83 100,0 00,00 0.00 31,51 4,373. 61 3,465, 334.6 7 101,6 03,56 2.24 25,40 6,757. 35 261,9 90,02 7.87 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 133,500 ,000.00 -138,5 49,32 2.72 16,22 7,489. 95 57,35 7,301. 99 6,177, 486.9 7 74,71 2,956. 19 33,50 0,000. 00 845,8 95,08 2.02 4,647, 365.3 4 87,84 2,036. 84 5,737. 76 971,8 90,22 1.96 （一）净利润 120,3 09,79 1.94 3,852, 419.5 0 124,1 62,21 1.44 92,48 9,402. 18 -2,575 ,680.2 1 89,91 3,721. 97 （二）其他综合收益 0.00 -2,581 ,417.9 8 2,581, 417.9 8 0.00 2010 年年度报告 87 上述（一）和（二） 小计 120,3 09,79 1.94 3,852, 419.5 0 124,1 62,21 1.44 -2,581 ,417.9 8 92,48 9,402. 18 5,737. 77 89,91 3,721. 97 （三）所有者投入和 减少资本 -5,049 ,322.7 2 5,510, 067.4 7 460,7 44.75 33,50 0,000. 00 848,4 76,50 0.00 4,899, 999.9 9 886,8 76,49 9.99 1．所有者投入资本 1,000, 000.0 0 1,000, 000.0 0 33,50 0,000. 00 848,4 76,50 0.00 4,899, 999.9 9 886,8 76,49 9.99 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -5,049 ,322.7 2 4,510, 067.4 7 -539,2 55.25 （四）利润分配 16,22 7,489. 95 -62,95 2,489. 95 -3,185 ,000.0 0 -49,91 0,000. 00 4,647, 365.3 4 -4,647 ,365.3 4 0.00 -4,900 ,000.0 0 -4,900 ,000.0 0 1．提取盈余公积 16,22 7,489. 95 -16,22 7,489. 95 4,647, 365.3 4 -4,647 ,365.3 4 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -46,72 5,000. 00 -3,185 ,000.0 0 -49,91 0,000. 00 -4,900 ,000.0 0 -4,900 ,000.0 0 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 133,500 ,000.00 -133,5 00,00 2010 年年度报告 88 0.00 1．资本公积转增资 本（或股本） 133,500 ,000.00 -133,5 00,00 0.00 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 267,000 ,000.00 738,8 60,13 2.91 24,34 0,189. 96 246,8 02,90 1.07 31,58 9,982. 08 1,308, 593,2 06.02 133,5 00,00 0.00 877,4 09,45 5.63 8,112, 700.0 1 189,4 45,59 9.08 25,41 2,495. 11 1,233, 880,2 49.83 （五）母公司所有者权益变动表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 2010 年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 133,500 ,000.00 875,840 ,568.41 8,112,7 00.01 50,268, 675.39 1,067,7 21,943. 81 100,000 ,000.00 27,364, 068.41 3,465,3 34.67 8,442,3 87.31 139,271 ,790.39 加：会计政策变更 2010 年年度报告 89 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 133,500 ,000.00 875,840 ,568.41 8,112,7 00.01 50,268, 675.39 1,067,7 21,943. 81 100,000 ,000.00 27,364, 068.41 3,465,3 34.67 8,442,3 87.31 139,271 ,790.39 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 133,500 ,000.00 -133,50 0,000.0 0 16,227, 489.95 99,322, 409.52 115,549 ,899.47 33,500, 000.00 848,476 ,500.00 4,647,3 65.34 41,826, 288.08 928,450 ,153.42 （一）净利润 162,274 ,899.47 162,274 ,899.47 46,473, 653.42 46,473, 653.42 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 162,274 ,899.47 162,274 ,899.47 46,473, 653.42 46,473, 653.42 （三）所有者投入和 减少资本 33,500, 000.00 848,476 ,500.00 881,976 ,500.00 1．所有者投入资本 33,500, 000.00 848,476 ,500.00 881,976 ,500.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 16,227, 489.95 -62,952, 489.95 -46,725, 000.00 4,647,3 65.34 -4,647,3 65.34 1．提取盈余公积 16,227, 489.95 -16,227, 489.95 4,647,3 65.34 -4,647,3 65.34 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -46,725, 000.00 -46,725, 000.00 2010 年年度报告 90 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 133,500 ,000.00 -133,50 0,000.0 0 1．资本公积转增资 本（或股本） 133,500 ,000.00 -133,50 0,000.0 0 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 267,000 ,000.00 742,340 ,568.41 24,340, 189.96 149,591 ,084.91 1,183,2 71,843. 28 133,500 ,000.00 875,840 ,568.41 8,112,7 00.01 50,268, 675.39 1,067,7 21,943. 81 2010 年年度报告 91 三、财务报表附注 （一）公司的基本情况 爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”，原名称“长沙爱尔 眼科医院有限公司”、“长沙爱尔眼科医院集团有限公司”、“爱尔眼科医院集团有限公 司”），系经长沙市工商行政管理局批准，由自然人陈邦、李力共同以实物资产出资，于 2003 年 1 月 24 日成立。 2007 年 12 月，经公司 2007 年第十次股东会决议，公司由原有股东作为发起人，以截至 2007 年 9 月 30 日经审计的净资产，按 1.27:1 的比例折股，整体变更为股份有限公司，变更 后的股本总额为 100,000,000 元。 根据公司 2009 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理 委员会“证监许可［2009］1008”号文核准，2009 年 10 月，公司采用网下向配售对象询价 配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股 （A 股） 3,350 万股，发行后公司总股本为 13,350 万股。经深圳证券交易所深证上[2009]124 号 文同意，公司公开发行的人民币普通股 3,350 万股于 2009 年 10 月 30 日在深圳证券交易 所挂牌上市。 根据公司 2009 年度股东大会决议，公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 133,500,000 股为 基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共转增 133,500,000 股，转增后公司总股 本为 267,000,000 元。该次转增股本于 2010 年 6 月完成工商变更登记手续。 公司注册资本为 267,000,000 元。 公司从事医疗行业，经营范围为：眼科、内科、麻醉剂、检验科、影视像科、验光配镜； 眼科医院的投资和医院经营管理服务；眼科医疗技术的研究；远程医疗软件的研发、生产、 销售。 公司企业法人营业执照注册号为：430000000001637 公司总部地址：长沙市隆平高科技园内。 公司母公司为湖南爱尔医疗投资有限公司，公司的实际控制人为陈邦。 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：本财务报表于2011年4月7日经公司董事 会批准报出。 （二）公司重要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础 2010 年年度报告 92 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并 方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包 括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务 的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券 溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应 当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买 方区别下列情况确定合并成本： ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应 当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 2010 年年度报告 93 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融 资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属 当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的 公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交 易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成 本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项 可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日 确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整， 按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 2010 年年度报告 94 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制 被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被 投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将 该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关 资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司 之间发生内部交易对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司， 将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 2010 年年度报告 95 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购 买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初 至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独 列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 9、金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2010 年年度报告 96 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及 摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及 摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间 实现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 2010 年年度报告 97 g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 2010 年年度报告 98 他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ① 如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ② 如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 （5） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融 资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期 损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金 融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有 2010 年年度报告 99 关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 10、应收款项坏账准备的确认和计提 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或 金额标准 本公司将单项金额在100万元以上的应收款项确认为单项金额 重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客 观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单 独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征 的应收款项组合中再进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据： 组合1： 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据 以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况 分析法确定坏账准备计提的比例。 组合2： 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司以是 否获得收款保证划分类似信用风险特征，如果已获得收款保 证，将不计提减值准备。 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合1： 账龄分析法 组合2： 公司对获取了收款保证的款项不计提坏账准备，若有证据表明 该等应收款项存在减值，则采用个别认定法计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 70% 70% 5 年以上 100% 100% 2010 年年度报告 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的 应收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 11、存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的药品或商品、提供劳务过 程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、低值易耗品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的药品按售价法计价同时确认进销差价， 取得的其他存货按成本进行初始计量；公司药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法 结转进销差价，公司对晶体存货采用个别计价法确定发出的成本，对医用材料、器械、配镜 材料采用加权平均法确定发出成本。 （4）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊 销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高 于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 2010 年年度报告 101 12、长期股权投资的计量 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合 并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务 费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢 价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转 入当期投资收益； c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交 易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： 2010 年年度报告 102 A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关 证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发 行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-- 债务重组》确定。 ③企业—是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享 有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得 长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、 公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长 期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投 资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的 账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出 现类似情况时，应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试， 可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应 2010 年年度报告 103 分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担 额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其 他按照“司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处 理。 ④本公司处“长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均 不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方 一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常 活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策 等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资 单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的 表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值 按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 2010 年年度报告 104 主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支 出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或 进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收 回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 14、固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的后续支出及折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 2010 年年度报告 105 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75 其他构筑物 8 0 12.5 医疗设备 5－8 5 11.875－19.00 办公设备 5－8 5 11.875－19.00 运输设备 5 5 19 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资 产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 15、在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括装修工程、在安装设备等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本 化的借款费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产或长期待摊费 用。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的资产，按照估计价值确认为相 关资产，并计提折旧或摊销；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧或摊销额。 2010 年年度报告 106 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 16、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 2010 年年度报告 107 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿 命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无 形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 18、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的，摊销期限在一年以上的经营租赁方 式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用；其中经营租赁方式租入的固定 资产改良支出按预计受益期与房屋租赁期限孰短确定摊销期，确定的摊销期限一般为5-8年， 其他长期待摊费用按项目的预计受益期摊销；公司在摊销期内采用直线法平均摊销。 19、预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 2010 年年度报告 108 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中 间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计 数。 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定 能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为 以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所 依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易， 则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价 模型来估计所授予的期权的公允价值。 企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中 2010 年年度报告 109 的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足 了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成 本费用。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最 新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量， 以作出可行权权益工具的最佳估计。 21、与回购本公司股份相关的会计处理方法 本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少 股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总 额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的， 低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库 存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存 股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处 理，同时进行备查登记。 22、收入确认方法和原则 本公司的收入包括提供劳务收入、销售商品收入和让渡资产使用权收入。 （1）提供劳务收入 公司劳务收入主要为医疗服务收入，包括公司对向患者提供各种眼科疾病的诊断、冶疗 2010 年年度报告 110 等眼科医疗服务。本公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医 疗服务收入。 （2）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 23、政府补助的确认和计量 （1）政府补助的确认 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为 政府补助： ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状 态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束 前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期 的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 2010 年年度报告 111 24、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 25、经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折 旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在 实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 2010 年年度报告 112 赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确 认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有 租金应当在实际发生时计入当期损益。 承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租 赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁 期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时 计入当期损益。 26、持有待售资产的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售资产的确认标准 本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： ①企业已经就处置该非流动资产作出决议； ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③该项转让很可能在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项 固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入 当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额 孰低进行计量。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 27、主要会计政策和会计估计的变更 2010 年年度报告 113 （1）会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 28、前期会计差错更正 本报告期公司未发生前期会计差错更正。 29、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当 存在减值迹象时对其进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额 低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 2010 年年度报告 114 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产 或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要 现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 30、 公司年金计划的主要内容及重大变化 本公司尚无年金计划。 （三）税项 1、营业税： 公司营业税税率为应税营业收入的 5%。报告期内公司及子公司享受免征营业税的优惠政 策：根据《营业税暂行条例》的规定，医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业 税。 2、增值税： 子公司长沙佳视医疗器械有限公司、北京华信英智眼镜有限公司为增值税一般纳税人， 税率为 17%，增值税按销项抵扣进项税额后的余额缴纳。 3、城市维护建设费按应纳流转税额的 7%计缴。 4、教育费附加按应纳流转税额的 3%计缴。 5、堤防费：子公司武汉爱尔眼科医院有限公司、黄石爱尔眼科医院有限公司、爱尔眼科 医院集团汉口门诊部有限公司、襄樊爱尔眼科医院有限公司的城市堤防费按应纳流转税额的 2%计缴。 6、防洪保安费：子公司哈尔滨爱尔眼科医院有限公司的防洪保安费按营业收入的 1‰计 缴。 7、河道工程修建维护管理费：子公司上海爱尔眼科医院有限公司河道工程修建维护管理 费按流转税的 1%计缴。 8、地方教育附加：公司、子公司长沙佳视医疗器械有限公司、邵阳爱尔眼科医院有限公 司、株洲三三一爱尔眼科医院有限公司、常德爱尔眼科医院有限公司、衡阳爱尔眼科医院有 限公司、郴州市光明眼科医院有限公司、武汉爱尔眼科医院有限公司、黄石爱尔眼科医院有 2010 年年度报告 115 限公司、爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司、襄樊爱尔眼科医院有限公司，按当期应纳 流转税的 1.5%缴纳地方教育附加。子公司成都爱尔眼科医院有限公司的地方教育附加按流转 税的 1%计缴。 9、价格调节基金：子公司武汉爱尔眼科医院有限公司、爱尔眼科医院集团汉口门诊部有 限公司、成都爱尔眼科医院有限公司的价格调节基金为营业收入的 1‰。 10、 企业所得税： （1）公司的企业所得税税率为 25%，子公司成都爱尔眼科医院有限公司和重庆爱尔眼科 医院有限公司 2010 年企业所得税税率为 15%。子公司郴州市光明眼科医院有限公司、天津爱 尔眼科医院有限公司 2010 年按收入的 10%计算应纳税所得额后，再乘以企业所得税税率 25% 的核定征收方式计缴企业所得税。子公司石家庄麦格明目眼科门诊部有限公司 2010 年按每季 度定额 500 元的核定征收方式计缴企业所得税。其他子公司的企业所得税税率为 25%。 （2）公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下： 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财 税[2001]202 号)、 《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》 （国税发[2002]47 号），以及四川省国家税务局川国税函[2008]183 号文、重庆市江北区国家税务局《减、免税 批准通知书》，子公司成都爱尔眼科医院有限公司、重庆爱尔眼科医院有限公司 2007 年度至 2010 年度的企业所得税税率为 15%。 11、其他税项依据有关规定计缴。 （四）企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范围 沈阳爱尔眼视 光医院(有限公 司) 有限责 任 沈阳 市 医疗 经营 1,298 眼科；验光配镜；医疗项目投资；医疗设备租赁。 济南爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 济南 市 医疗 经营 2,740.96 眼科、麻醉科、医学检验科、医学影像科，医学验 光配镜。 重庆爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 重庆 市 医疗 经营 3,425 眼科、麻醉科、医学检验科、医学影像科；验光配 镜；眼科医疗技术研究；远程医疗软件开发、生产、 销售；眼科医院经营管理。 株洲三三一爱 尔眼科医院有 限公司 有限责 任 株洲 市 医疗 经营 1,500 屈光不正、白内障、角膜病、眼底病、玻璃体视网 膜病、眼疾病、青光眼等眼疾的诊断、手术以及眼 整形、验光配镜等其他医疗服务 上海爱尔眼科 有限责 上海 医疗 6,400 验光配镜，眼科、麻醉科、检验科、医学影像科； 2010 年年度报告 116 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范围 医院有限公司 任 市 经营 验光配镜。 合肥爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 合肥 市 医疗 经营 1,625 眼科、麻醉科、眼科并发内科疾病诊断，临床体液 血液专业，临床生化检验专业，医学影像科；验光 配镜。 长沙佳视医疗 器械有限公司 有限 责任 长沙 市 医疗 器材 销售 200 II 类医疗器械和 III 类眼科手术机械、光学仪器及 医疗设备、植入材料和人工器官（不含骨科材料）、 医用缝合材料及黏合剂等的销售；医疗器械的研 究、技术开发、转让、咨询；验光配镜及配件销售。 邵阳爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 邵阳 市 医疗 经营 600 眼科、内科、麻醉科、检验科、影像科；医学验光 配镜。 襄樊爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 襄樊 市 医疗 经营 1,800 内科（心血管内科专业）、眼科、麻醉科、医学检 验科（临床化学检验专业）、医学影像科（超声诊 断专业、心电诊断专业） 爱尔眼科医院 集团汉口门诊 部有限公司 有限责 任 武汉 市 医疗 经营 1,600 眼科、医学检验科、医学影像科（心电诊断专业、 超声诊断专业；医学验光配镜。 太原爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 太原 市 医疗 经营 3,182.6 眼科、医学检验科（临床体液、血液专业、临床微 生物学专业、临床化学检验专业、临床免疫血清学 专业）；医学验光配镜。 南昌爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 南昌 市 医疗 经营 1,382 医疗（在许可证核定的范围内经营） 岳阳爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 岳阳 市 医疗 经营 1,500 眼科、医学检验科、麻醉科、医学影像科、内科、 预防保健科、儿童五官科、耳鼻咽喉科、病理科、 中医科、中西医结合科；验光配镜。 菏泽爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 菏泽 市 医疗 经营 1,000 眼科、内科（门诊）、麻醉科、临床检验科（临床 体液血液专业、临床化学检验专业）、医学影像科 （X 线诊断专业、超声诊断专业）。（以上项目有效 期至 2015 年 1 月 14 日）；验光配镜。 南京爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 南京 市 医疗 经营 3,382 眼科、麻醉科、医学检验科（临床体液、血液专业、 临床生化检验专业）、病理科、医学影像科（X 射线 诊断专业、心电图诊断专业）；验光配镜。 昆明爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 昆明 市 医疗 经营 3,000 眼科、麻醉科、临床体液、血液专业、临床微生物 学专业、临床生化检验专业、超声诊断专业、心电 诊断专业、中医科、内科（门诊）（以上经营范围 中涉及国家法律，行政法规规定的专项审计，按审 批的项目和时限开展经营活动）。 长春爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 长春 市 医疗 经营 4,000 按照 2010 年-06-25《中华人民共和国医疗机构执 业许可证》核准的经营范围从事经营活动（执业机 构许可证有效期限至 2012-06-30）；验光配镜（只 限 15 岁以上年龄的人验光且不含散瞳）。 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比例 表决权比 例 是否合 并报表 沈阳爱尔眼视光医院(有限公司) 1,617.78 100% 100% 是 2010 年年度报告 117 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比例 表决权比 例 是否合 并报表 济南爱尔眼科医院有限公司 2,759.26 100% 100% 是 重庆爱尔眼科医院有限公司 3,069.86 100% 100% 是 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 765.00 51.00% 51.00% 是 上海爱尔眼科医院有限公司 3,840.00 60.00% 60.00% 是 合肥爱尔眼科医院有限公司 1,625.03 100% 100% 是 长沙佳视医疗器械有限公司 200.00 100% 100% 是 邵阳爱尔眼科医院有限公司 600.00 100% 100% 是 襄樊爱尔眼科医院有限公司 1,862.60 100% 100% 是 爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司 1,686.87 100% 100% 是 太原爱尔眼科医院有限公司 3,185.44 100% 100% 是 南昌爱尔眼科医院有限公司 1,442.00 100% 100% 是 岳阳爱尔眼科医院有限公司 1,500.00 100% 100% 是 菏泽爱尔眼科医院有限公司 1,000.00 100% 100% 是 南京爱尔眼科医院有限公司 3,382.00 100% 100% 是 昆明爱尔眼科医院有限公司 3,000.00 100% 100% 是 长春爱尔眼科医院有限公司 4,000.00 100% 100% 是 子公司全称 少数股东权益 本期少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 8,786,578.78 上海爱尔眼科医院有限公司 12,931,631.94 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 武汉爱尔眼科医 院有限公司 有限责任 武汉市 医疗经营 1,800 眼科咨询、预防、医疗、康复服务及相 关技术研究开发；麻醉科、医学验光配 镜； 2010 年年度报告 118 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 成都爱尔眼科医 院有限公司 有限责任 成都市 医疗经营 4,000 急诊科、西医内科、眼科、医学检验科、 医学影象科、医学美容科、验光配镜。 衡阳爱尔眼科医 院有限公司 有限责任 衡阳市 医疗经营 600 眼科、麻醉科、检验科、医学影像科、 验光配镜科的服务 常德爱尔眼科医 院有限责任公司 有限责任 常德市 医疗经营 800 治疗眼病及技术研究与咨询，验光配镜 黄石爱尔眼科医 院有限公司 有限责任 黄石市 医疗经营 600 眼科、医学验光配镜 哈尔滨爱尔眼科 医院有限公司 有限责任 哈尔滨 医疗经营 1,382.60 眼科、检验科、心电、超声、验光配镜， 销售：眼镜。 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比 例 表决权比 例 是否合并 报表 武汉爱尔眼科医院有限公司 2,009.66 100.00% 100.00% 是 成都爱尔眼科医院有限公司 4,242.19 100.00% 100.00% 是 衡阳爱尔眼科医院有限公司 670.87 100.00% 100.00% 是 常德爱尔眼科医院有限责任公 司 861.40 100.00% 100.00% 是 黄石爱尔眼科医院有限公司 527.13 100.00% 100.00% 是 哈尔滨爱尔眼科医院有限公司 617.35 71.07% 71.07% 是 注：本期公司对子公司哈尔滨爱尔眼科医院有限公司增资 382.60 万元，公司对哈尔滨爱 尔眼科医院有限公司的持股比例由 60%变更为 71.07%。 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 哈尔滨爱尔眼科医院有限公司 1,290,227.92 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 广州爱尔眼科医院有限公司 有限责任 广州市 医疗经营 1,130 眼科、医学影像科诊疗， 验光配镜服务 南充麦格眼科门诊部有限公 司 有限责任 南充市 医疗经营 300 眼科 重庆明目麦格眼科综合门诊 有限责任 重庆市 医疗经营 150 内科、眼科、麻醉科、医 2010 年年度报告 119 有限公司 学检验科、医学影像科、 中医科。眼镜光学设备的 技术开发、咨询、验光配 镜，销售眼镜、光学设备。 石家庄麦格明目眼科门诊部 有限公司 有限责任 石家庄 市 医疗经营 100 内科专业门诊、眼科、眼 科急诊、麻醉科、药剂科、 医学检验科、医学影像 科；眼视光学设备的技术 开发、技术咨询、技术服 务；医学验光、配镜；眼 视光学设备的销售。 郴州市光明眼科医院有限公 司 有限责任 郴州市 医疗经营 1,060 眼科 天津爱尔眼科医院有限责任 公司 有限责任 天津市 医疗经营 10 眼科；眼镜零售。 北京英智眼科医院有限公司 有限责任 北京市 医疗经营 1,000 内科、外科、眼科、麻醉 科、医学检验科、医学影 像科诊疗。技术培训。 北京华信英智眼镜有限公司 有限责任 北京市 医疗经营 50 销售眼镜、文化体育用 品；验光配镜；技术咨询、 技术服务、技术培训。 贵阳眼科医院 有限责任 贵阳市 医疗经营 750 西医眼科、验光及配镜 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比例 表决权比 例 是否合并 报表 广州爱尔眼科医院有限公司 1,386.50 95% 95% 是 南充麦格眼科门诊部有限公 司 400.00 100% 100% 是 重庆明目麦格眼科综合门诊 有限公司 560.00 100% 100% 是 石家庄麦格明目眼科门诊部 有限公司 250.00 100% 100% 是 郴州市光明眼科医院有限公 司 1,170.00 90% 90% 是 天津爱尔眼科医院有限责任 公司 50.00 100% 100% 是 北京英智眼科医院有限公司 9,194.42 71.413% 71.413% 是 北京华信英智眼镜有限公司 125.00 100% 100% 是 贵阳眼科医院 525.00 70% 70% 是 注：天津麦格眼科医院有限公司于 2010 年 12 月更名为“天津爱尔眼科医院有限责任公 司”。 2010 年年度报告 120 子公司全称 少数股东权益 本期少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 广州爱尔眼科医院有限公司 819,505.45 郴州市光明眼科医院有限公司 1,063,106.40 北京英智眼科医院有限公司 5,658,283.63 贵阳眼科医院 1,040,647.96 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）报告期内新纳入合并范围的公司 公司名称 期末净资产 2010 年度纳入合并的净利 润 菏泽爱尔眼科医院有限公司 5,636,853.54 -4,363,146.46 南京爱尔眼科医院有限公司 17,641,180.65 -16,178,819.35 昆明爱尔眼科医院有限公司 22,127,090.83 -7,872,909.17 长春爱尔眼科医院有限公司 33,547,500.93 -6,452,499.07 南充麦格眼科门诊部有限公司 2,359,256.22 -1,190,708.74 重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司 3,955,712.17 915,857.29 石家庄麦格明目眼科门诊部有限公司 -2,956,749.67 -403,703.26 郴州市光明眼科医院有限公司 10,631,063.96 12,932.47 天津爱尔眼科医院有限责任公司 -2,429,443.78 北京英智眼科医院有限公司 19,793,205.46 北京华信英智眼镜有限公司 1,408,763.07 贵阳眼科医院 3,468,826.55 注 1：菏泽爱尔眼科医院有限公司、南京爱尔眼科医院有限公司、昆明爱尔眼科医院有 限公司、长春爱尔眼科医院有限公司因报告期内新设而纳入合并范围。 注 2：根据公司与侯湘莉和王心莲签订的股权转让协议，公司以 40 万元、360 万元分别 收购侯湘莉、王心莲所持有的南充麦格眼科门诊部有限公司 10%、90%的股权。南充麦格眼科 门诊部有限公司于 2010 年 4 月 23 日办理完毕工商变更手续，公司确定购买日为 2010 年 4 月 30 日。故公司本期将南充麦格眼科门诊部有限公司 2010 年 5-12 月的利润表及期末资产负债 表纳入合并范围。 注 3：根据公司与田蓉和鲁小燕签订的股权转让协议，公司分别以 285.60 万元、274.40 2010 年年度报告 121 万元收购田蓉、鲁小燕所持有的重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司 51%、49%的股权。重庆 明目麦格眼科综合门诊有限公司于 2010 年 5 月 28 日办理完毕工商变更手续，公司确定购买 日为 2010 年 5 月 31 日。故公司本期将重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司 2010 年 6-12 月 的利润表及期末资产负债表纳入合并范围。 注 4：根据公司与刑重娣和成都美奇贸易有限公司签订的股权转让协议，公司以 37.5 万 元收购刑重娣所持有的石家庄麦格明目眼科门诊部有限公司 15%的股权，以 212.5 万元收购成 都美奇贸易有限公司所持有的石家庄麦格明目眼科门诊部有限公司 85%的股权。石家庄麦格明 目眼科门诊部有限公司于 2010 年 8 月 30 日办理完毕工商变更手续，公司确定购买日为 2010 年 8 月 31 日。故公司本期将石家庄麦格明目眼科门诊部有限公司 2010 年 9-12 月的利润表及 期末资产负债表纳入合并范围。 注 5：根据公司与曹向荣和曹万林签订的股权转让协议，公司以 35 万元收购曹向荣所持 有的天津麦格眼科医院有限公司 70%的股权，公司以 15 万元收购成都美奇贸易有限公司所持 有的天津麦格眼科医院有限公司 30%的股权。天津麦格眼科医院有限公司于 2010 年 12 月 22 日办理完毕工商变更手续，并更名为“天津爱尔眼科医院有限责任公司”，公司确定购买日为 2010 年 12 月 31 日。故公司本期将天津爱尔眼科医院有限责任公司 2010 年 12 月 31 日的资产 负债表纳入合并范围。 注 6：根据公司与李晓芬和黄江平签订的股权转让协议，公司以 135 万元收购李晓芬所持 有的郴州市光明眼科医院有限公司 45%的股权，以 135 万元收购黄江平所持有的郴州市光明眼 科医院有限公司 45%的股权。郴州市光明眼科医院有限公司于 2010 年 8 月 10 日办理完毕工商 变更手续，公司确定购买日为 2010 年 7 月 31 日。故公司本期将郴州市光明眼科医院有限公 司 2010 年 8-12 月的利润表及期末资产负债表纳入合并范围。 注 7：根据公司与汪铭和鲁立德签订的股权投资协议，三方共分二次共同向贵阳眼科医院 进行增资，使其注册资本由 50 万元增加为 3,350 万元，其中本公司预计投资为 2,345 万元， 增资完成后，本公司占贵阳眼科医院 70%股权；其中三方对贵阳眼科医院首期增资 700 万元： 贵阳眼科医院原股东汪铭原出资额为 50 万元，增加出资货币资金 62.5 万元，首期增资完成 后，汪铭占贵阳眼科医院股权比例为 15%；鲁立德首期增资货币资金 112.5 万元，首期增资完 成后，鲁立德占贵阳眼科医院股权比例为 15%；本公司首期增资货币资金 525 万元，首期增资 完成后，本公司占贵阳眼科医院股权比例为 70%。贵阳眼科医院于 2010 年 12 月 31 日办理完 毕上述首期增资的工商变更手续，公司确定购买日为 2010 年 12 月 31 日，故公司期末将贵阳 眼科医院 2010 年 12 月 31 日的资产负债表纳入合并范围。 2010 年年度报告 122 注 8：公司与标准国际（天津开发区）投资管理有限公司、胡力中等 20 名自然人签订股 权转让协议，公司以 91,944,237.50 元收购标准国际（天津开发区）投资管理有限公司、胡 力中等 20 名自然人所持有的北京英智眼科医院有限公司 71.413%的股权。北京英智眼科医院 有限公司于 2010 年 12 月 15 日办理完毕工商变更手续，公司确定购买日为 2010 年 12 月 31 日，故公司期末将北京英智眼科医院有限公司 2010 年 12 月 31 日的资产负债表纳入合并范围。 注 9：公司与北京华仁英智医院管理咨询有限公司、郑炳军签订股权转让协议，公司以 125 万元收购北京华仁英智医院管理咨询有限公司、郑炳军所分别持有的北京华信英智眼镜有 限公司 80%、20%的股权。北京华信英智眼镜有限公司于 2010 年 12 月 15 日办理完毕工商变更 手续，公司确定购买日为 2010 年 12 月 31 日，故公司期末将北京华信英智眼镜有限公司 2010 年 12 月 31 日的资产负债表纳入合并范围。 （2）报告期内不再纳入合并范围的原子公司基本情况 公司名称 注册地 业务性质 处置日净资产 期初至处置日 净利润 上海爱尔医院管理有限 公司 上海市 医院管理 19,380,056.02 注：上海爱尔医院管理有限公司因报告期内注销而不再纳入合并范围。 4、本期发生的非同一控制下企业合并 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 南充麦格眼科门诊部有限公司 450,035.04 合并成本与享有被投资公司可辨认净资产 公允价值的份额的差额 重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司 2,560,145.12 同上 石家庄麦格明目眼科门诊部有限公司 5,053,046.41 同上 天津爱尔眼科医院有限责任公司 2,929,443.78 同上 郴州市光明眼科医院有限公司 2,143,681.66 同上 贵阳眼科医院 2,821,821.41 同上 北京英智眼科医院有限公司 77,809,315.68 同上 合 计 93,767,489.10 （五）合并财务报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2010 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2009 年 12 月 31 日账面余额，本年发生额指 2010 年 1-12 月发生额，上年发生额指 2009 年 1-12 2010 年年度报告 123 月发生额，金额单位为人民币元） 1． 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现金 2,830,888.73 1,945,036.73 银行存款 725,917,261.70 919,765,832.97 其他货币资金 45,400,000.00 合 计 774,148,150.43 921,710,869.70 注 1：期末其他货币资金 4,540 万元的构成：其中 640 万元系公司为偿还国际金融公司借 款而开立的偿债专户储存的款项，根据公司与国际金融公司的借款协议，该 640 万元在 2013 年 11 月向国际金融公司偿还全部借款之前不可支取；公司对南宁爱尔眼科医院有限公司、怀 化爱尔眼科医院有限公司分别投资货币资金 3,000 万元、900 万元， 2010 年 12 月 31 日上述 公司正在办理验资和工商登记手续，公司投资款项存于上述公司的验资专户，怀化爱尔眼科 医院有限公司、南宁爱尔眼科医院有限公司分别于 2011 年 1 月 6 日、2011 年 3 月 25 日注册 成立。 注 2：货币资金期末余额较上年末下降 16.01%，主要是公司本期新增固定资产、装修投 入，以及使用募集资金收购医院而减少货币资金所致。 2． 应收账款 （1）应收账款按种类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 35,875,882.37 100 1,912,932.71 5.33 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 35,875,882.37 100 1,912,932.71 5.33 种类 年初余额 2010 年年度报告 124 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 19,138,123.08 100.00 978,874.53 5.11 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 19,138,123.08 100.00 978,874.53 5.11 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 34,350,638.32 95.74 1,717,531.93 1年至2年（含2年） 1,201,082.41 3.35 120,108.25 2年至3年（含3年） 289,294.30 0.81 57,858.86 3年至4年（含4年） 34,867.34 0.10 17,433.67 合 计 35,875,882.37 100.00 1,912,932.71 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 18,800,490.29 98.24 940,024.51 1年至2年（含2年） 298,765.45 1.56 29,876.55 2年至3年（含3年） 34,867.34 0.18 6,973.47 3年至4年（含4年） 4,000.00 0.02 2,000.00 合 计 19,138,123.08 100.00 978,874.53 （3）本报告期实际核销的应收账款情况： 公司的子公司本期核销应收账款 295,020.95 元，均系各地医疗保险管理机构对公司应收 医保款的审减金额。 （4）本报告期应收账款中没有持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （5）应收账款金额前五名单位情况 2010 年年度报告 125 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 上海医疗保险事务管理中心 非关联关系 4,102,521.37 1 年以内 11.44 武汉市医疗保险中心 非关联关系 3,456,786.03 1 年以内 9.64 沈阳市医保住院统筹账户 非关联关系 2,839,918.33 1 年以内 7.92 成都市武侯区医疗保险管理 局 非关联关系 2,273,786.51 1 年以内 6.34 天津市社保基金管理中心 非关联关系 1,848,919.66 1 年以内 5.15 合 计 14,521,931.90 40.49 注：应收账款期末余额比上年末增长 87.46%，主要是公司 2010 年度营业收入增长，相应 的期末待结算应收款也相应增加，以及本期收购医院并入应收账款所致。 3． 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 组合1：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 16,116,831.95 32.67 2,374,277.03 14.73 组合2：获取了收款保证的款项 33,217,600.00 67.33 组合小计 49,334,431.95 100.00 2,374,277.03 4.81 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 合 计 49,334,431.95 100.00 2,374,277.03 4.81 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 18,918,928.44 100.00 2,263,617.12 11.96 2010 年年度报告 126 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例 (%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 合 计 18,918,928.44 100.00 2,263,617.12 11.96 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 11,657,051.57 72.32 582,852.59 1年至2年（含2年） 1,718,979.97 10.67 171,897.99 2年至3年（含3年） 763,618.05 4.74 152,723.61 3年至4年（含4年） 172,924.54 1.07 86,462.27 4年至5年（含5年） 1,413,057.50 8.77 989,140.25 5年以上 391,200.32 2.43 391,200.32 合 计 16,116,831.95 100.00 2,374,277.03 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 14,328,319.41 75.73 716,415.97 1年至2年（含2年） 1,955,815.62 10.34 195,581.56 2年至3年（含3年） 278,034.54 1.47 55,606.91 3年至4年（含4年） 1,964,793.15 10.39 982,396.58 4年至5年（含5年） 261,165.40 1.38 182,815.78 5年以上 130,800.32 0.69 130,800.32 合 计 18,918,928.44 100.00 2,263,617.12 （3）本报告期核销无法收回的零星款项 3,858.60 元。 （4）其他应收款期末余额中无应收关联方款项。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 欠款单位名称 与本公司关 系 欠款金额 年限 占其他应收 款总额的比 例% 2010 年年度报告 127 欠款单位名称 与本公司关 系 欠款金额 年限 占其他应收 款总额的比 例% 标准国际（天津开发区）投资管理 有限公司 非关联方 25,750,000.00 1 年以内 52.19 李高峰 非关联方 7,467,600.00 1 年以内 15.14 郴州市基督教三自爱国运动委员会 非关联方 2,400,000.00 1 年以内 4.86 天津市王顶堤工贸集团有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 2.03 株洲三三一医院 非关联方 735,000.00 1 年以内 1.49 合 计 37,352,600.00 75.71 （6）其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注：其他应收款期末余额较期初上升 160.77%，主要是由于公司期末购买北京英智眼科医 院的少数股权而预付的购买股权款 3,321.76 万元，但工商变更手续尚未完成所致。公司对暂 挂的预付投资款 3,321.76 万元，由于其已有收款保证，不计提坏账准备。 4． 预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 占总额的比 例 金额 占总额的比 例 1年以内（含1年） 46,940,237.70 98.19% 33,509,881.81 97.28% 1年至2年（含2年） 221,481.14 0.46% 641,080.37 1.86% 2年至3年（含3年） 415,454.31 0.87% 297,703.95 0.86% 3年以上 229,987.05 0.48% 合 计 47,807,160.20 100.00% 34,448,666.13 100.00% （2）期末预付款项金额前五名单位情况： 欠款单位名称 与本公司关 系 欠款金额 欠款时间 未结算原因 上海同科林医疗仪器有限公司 非关联方 8,500,000.00 1 年以内 设备尚未到货 2010 年年度报告 128 欠款单位名称 与本公司关 系 欠款金额 欠款时间 未结算原因 上海维视医疗器械经营有限公司 非关联方 5,750,400.00 1 年以内 设备尚未到货 广西吉运物流有限公司 非关联方 4,899,600.00 1 年以内 预付房租 贵阳卓信房地产开发有限公司 非关联方 2,985,000.00 1 年以内 预付房租 北京高视远望科技有限公司 非关联方 1,405,000.00 1 年以内 设备尚未到货 合 计 23,540,000.00 （3）预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）预付账款说明事项 注 1：期末账龄超过 1 年的预付账款挂账的原因主要是合同正在履行中，尚未最终结算。 注 2：预付账款期末余额较上年增长 38.78%，主要是由于期末预付设备款、预付新设医 院的房租较上年增加。 5． 应收利息 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 应收利息 778,500.00 778,500.00 6． 存货 （1）存货分类： 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 47,116,371.84 516,588.05 46,599,783.79 28,372,861.00 277,843.69 28,095,017.31 低值易耗品 521,384.17 521,384.17 252,328.58 252,328.58 合 计 47,637,756.01 516,588.05 47,121,167.96 28,625,189.58 277,843.69 28,347,345.89 （2）存货跌价准备 存货种类 年初余额 本期计提额 本年减少 期末余额 转回 转销 库存商品 277,843.69 516,588.05 277,843.69 516,588.05 合 计 277,843.69 516,588.05 277,843.69 516,588.05 注：期末存货账面价值较上年末增长66.23%，主要是本期新设及收购医院增加了期末库 2010 年年度报告 129 存存货，部分原有医院经营规模扩大而增加了备货量，二者共同导致期末存货增长。 7． 固定资产 （1）固定资产明细： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、账面原值合计： 377,481,437.17 251,830,570.46 2,882,057.63 626,429,950.0 0 其中：房屋、建筑物 15,023,871.32 62,376,207.80 77,400,079.12 医疗设备 305,477,702.03 164,634,145.52 2,102,731.53 468,009,116.0 2 运输设备 16,522,659.41 9,630,898.71 387,977.25 25,765,580.87 办公设备 40,457,204.41 15,189,318.43 391,348.85 55,255,173.99 -- 本年新增 本年计提 -- -- 二、累计折旧合计： 155,897,350.33 24,889,942.03 56,002,825.80 2,167,615.21 234,622,502.95 其中：房屋、建筑物 2,827,570.19 3,277,460.10 6,105,030.29 医疗设备 126,970,037.26 20,888,896.02 42,251,778.56 1,627,388.47 188,483,323.3 7 运输设备 7,014,995.03 657,679.97 2,598,540.05 189,363.08 10,081,851.97 办公设备 19,084,747.85 3,343,366.04 7,875,047.09 350,863.66 29,952,297.32 三、固定资产账面净值 合计 221,584,086.84 170,937,802.63 714,442.42 391,807,447.05 其中：房屋、建筑物 12,196,301.13 59,098,747.70 71,295,048.83 医疗设备 178,507,664.77 101,493,470.94 475,343.06 279,525,792.6 5 运输设备 9,507,664.38 6,374,678.69 198,614.17 15,683,728.90 办公设备 21,372,456.56 3,970,905.30 40,485.19 25,302,876.67 四、减值准备合计 其中：房屋、建筑物 医疗设备 运输设备 办公设备 五、固定资产账面价值 合计 221,584,086.84 170,937,802.63 714,442.42 391,807,447.05 2010 年年度报告 130 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 其中：房屋、建筑物 12,196,301.13 59,098,747.70 71,295,048.83 医疗设备 178,507,664.77 101,493,470.94 475,343.06 279,525,792.6 5 运输设备 9,507,664.38 6,374,678.69 198,614.17 15,683,728.90 办公设备 21,372,456.56 3,970,905.30 40,485.19 25,302,876.67 注 1：本期折旧额为 56,002,825.80 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 27,756,185.07 元。 注 2：期末固定资产原值较期初增长 65.95%，主要是公司本期新设医院购入固定资产及 原有医院更新设备原因，另外本期购买房产金额 41,000,000.00 元并为之装修、新收购医院 合并增加固定资产原值 36,300,206.49 元。 （2）公司期末无暂时闲置、融资租赁租入、经营租赁租出、期末持有待售的固定资产。 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 未办妥产权证书原因 预计办结土地使用权证书 时间 长春市南关区解放大路21号中粮 大厦 政府相关部门正在审 批中 2011年 （4）固定资产中有原值为 164,643,679.86 元的设备为公司向国际金融公司的贷款提供 担保。详见附注（十）1（4）。 8． 在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 济南爱尔医院装修及 设备安装工程 12,311,421.70 12,311,421.70 南京爱尔医院装修及 设备安装工程 18,981,790.80 18,981,790.80 菏泽爱尔医院装修及 设备安装工程 5,829,528.30 5,829,528.30 长春爱尔医院装修及 设备安装工程 2,396,800.00 2,396,800.00 岳阳爱尔医院装修及 设备安装工程 273,200.00 273,200.00 3,429,509.00 3,429,509.00 2010 年年度报告 131 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 集团总部装修工程 505,825.00 505,825.00 南宁爱尔医院装修及 设备安装工程 6,166,886.01 6,166,886.01 怀化爱尔医院装修及 设备安装工程 3,224,899.50 3,224,899.50 合 计 10,170,810.51 10,170,810.51 42,949,049.80 42,949,049.80 （2）重大在建工程项目变动情况 a 工程项目名称 年初余额 本年增加 本年转入固定 资产及长期待 摊费用金额 其他减少 期末余额 本年利息 资 本化率(%) 济南爱尔医院装修及 设备安装工程 12,311,421.70 1,637,012.90 13,948,434.60 南京爱尔医院装修及 设备安装工程 18,981,790.80 5,582,519.40 24,564,310.20 菏泽爱尔医院装修及 设备安装工程 5,829,528.30 674,419.40 6,503,947.70 长春爱尔医院装修及 设备安装工程 2,396,800.00 18,979,407.80 21,376,207.80 岳阳爱尔医院装修及 设备安装工程 3,429,509.00 3,434,785.48 6,591,094.48 273,200.00 昆明爱尔医院装修及 设备安装工程 15,539,466.68 15,539,466.68 南宁爱尔医院装修及 设备安装工程 6,166,886.01 6,166,886.01 怀化爱尔医院装修及 设备安装工程 3,224,899.50 3,224,899.50 集团总部装修工程 844,774.00 338,949.00 505,825.00 武汉爱尔医院装修工 程 1,538,846.63 1,538,846.63 沈阳爱尔医院装修工 程 651,650.07 651,650.07 合肥爱尔医院装修工 程 1,006,040.00 1,006,040.00 其他装修工程 68,529.00 68,529.00 合 计 42,949,049.80 59,349,236.87 92,127,476.16 10,170,810.51 重大在建工程项目变动情况 b 项目名称 预算数 资金来源 工程投入占 预算的比例 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 2010 年年度报告 132 项目名称 预算数 资金来源 工程投入占 预算的比例 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 集团总部装修工程 200 万元 自筹 42.24% 45% 南宁爱尔医院装修及 设备安装工程 1,100 万元 募股资金 56.06% 60% 怀化爱尔医院装修及 设备安装工程 513 万元 募股资金 62.86% 90% 岳阳爱尔医院装修（消 防工程） 38 万元 募股资金 71.89% 80% （3） 在建工程期末没有减值迹象。 注：在建工程期末余额较上年年末下降 76.32%，主要是济南爱尔、南京爱尔、长春爱尔 和昆明爱尔的装修及设备安装工程本期完工所致。 9． 无形资产 （1）各类无形资产如下： 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、原价合计 2,282,111.50 786,019.99 3,068,131.49 土地使用权 1,017,254.00 1,017,254.00 商标权 19,800.00 19,800.00 财务及管理软件 1,245,057.50 786,019.99 2,031,077.49 二、累计摊销额合计 881,604.84 404,102.78 1,285,707.62 土地使用权 91,552.73 21,959.46 113,512.19 商标权 2,145.00 2,145.00 财务及管理软件 787,907.11 382,143.32 1,170,050.43 三、无形资产账面净值合计 1,400,506.66 381,917.21 1,782,423.87 土地使用权 925,701.27 -21,959.46 903,741.81 商标权 17,655.00 17,655.00 财务及管理软件 457,150.39 403,876.67 861,027.06 四、无形资产减值准备累计金额合 计 土地使用权 商标权 2010 年年度报告 133 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 财务及管理软件 三、无形资产账面价值合计 1,400,506.66 381,917.21 1,782,423.87 土地使用权 925,701.27 -21,959.46 903,741.81 商标权 17,655.00 17,655.00 财务及管理软件 457,150.39 403,876.67 861,027.06 注：本期无形资产摊销额为 401,269.44 元，新收购单位合并转入累计摊销 2,833.34 元。 10． 商誉 项 目 年初余额 本年增加 本年减 少 期末余额 期末 减值 准备 广州爱尔购买商誉 4,595,503.59 4,595,503.59 南充麦格购买商誉 450,035.04 450,035.04 重庆明目麦格购买商誉 2,560,145.12 2,560,145.12 石家庄麦格明目购买商誉 5,053,046.41 5,053,046.41 天津爱尔购买商誉 2,929,443.78 2,929,443.78 郴州光明眼科购买商誉 2,143,681.66 2,143,681.66 贵阳眼科医院购买商誉 2,821,821.41 2,821,821.41 北京英智购买商誉 77,809,315.68 77,809,315.68 合 计 4,595,503.59 93,767,489.10 98,362,992.69 注 1：2008 年 7 月，公司收购了广州英智眼科医院（后变更名称为广州爱尔眼科医院有 限公司）90%的股权。公司与出让方广州亚欧医院管理有限公司，参照广州英智眼科医院的经 评估的有形净资产及既有的技术团队、市场基础和患者渠道等无形资产，确定收购广州英智 眼科医院 90%股权的价格为 700 万元。公司确定的购买日为 2008 年 7 月 31 日。公司支付的投 资成 7,000,000 元与被购买方广州英智眼科医院的可辨认净资产的公允价值的份额 2,404,496.41 元之间的差额 4,595,503.59 元确认为商誉。 注 2：2010 年 4 月，公司收购了南充麦格眼科门诊部有限公司 100%的股权，收购价格为 4,000,000 元。公司确定的购买日为 2010 年 4 月 30 日，公司支付的投资成本 400 万元与被购 买方南充麦格眼科门诊部有限公司的可辨认净资产的公允价值的份额3,549,964.96元之间的 2010 年年度报告 134 差额 450,035.04 元确认为商誉。 注 3：2010 年 5 月，公司收购了重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司 100%的股权，收购 价格为 560 万元。公司确定的购买日为 2010 年 5 月 31 日，公司的投资成本 5,600,000 元， 与被购买方重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司的可辨认净资产的公允价值的份额 3,039,854.88 元之间的差额 2,560,145.12 元，确认为商誉。 注 4：2010 年 8 月，公司以 250 万元收购了石家庄麦格明目眼科门诊部有限公司 100%的 股权。公司确定购买日为 2010 年 8 月 31 日，公司的投资成本 2,500,000 元，与被购买方石 家庄麦格明目眼科门诊部有限公司的可辨认净资产的公允价值的份额-2,553,046.41 元之间 的差额 5,053,046.41 元，确认为商誉。 注 5：2010 年 12 月，公司以 50 万元收购了天津麦格眼科医院有限公司（现更名为“天 津爱尔眼科医院有限责任公司”）100%的股权。公司确定购买日为 2010 年 12 月 31 日，公司 的投资成本 50 万元，与被购买方天津爱尔眼科医院有限责任公司的可辨认净资产的公允价值 的份额-2,429,443.78 元之间的差额 2,929,443.78 元，确认为商誉。 注 6：公司与李晓芬和黄江平签订的股权转让协议，以 270 万元收购李晓芬、黄江平所持 有的郴州市光明眼科医院有限公司 90%的股权。公司确定购买日为 2010 年 7 月 31 日。公司的 投资成本 270 万元，与被购买方郴州市光明眼科医院有限公司购买日的可辨认净资产公允价 值的份额 556,318.34 元之间的差额 2,143,681.66 元，确认为商誉。 注 7：根据公司与汪铭和鲁立德签订的股权投资协议，三方共分二次共同向贵阳眼科医院 进行增资，使其注册资本由 50 万元增加为 3,350 万元，其中三方对贵阳眼科医院首期增资 700 万元，本公司于 2010 年 12 月对贵阳眼科医院首次增资货币资金 525 万元，首期增资完成后， 本公司占贵阳眼科医院股权比例为 70%。贵阳眼科医院于 2010 年 12 月 31 日办理完毕上述首 期增资的工商变更手续，公司确定对贵阳眼科医院的购买日为 2010 年 12 月 31 日。公司的投 资成本 525 万元，与被购买方贵阳眼科医院购买日的可辨认净资产公允价值的份额 2,428,178.59 元之间的差额 2,821,821.41 元，确认为商誉。 注 8：2010 年 12 月，公司以 91,944,237.50 元收购标准国际（天津开发区）投资管理有 限公司、胡力中等 20 名自然人所持有的北京英智眼科医院有限公司 71.413%的股权。北京英 智眼科医院有限公司于 2010 年 12 月 15 日办理完毕工商变更手续，公司确定对其购买日为 2010 年 12 月 31 日，公司的投资成本 91,944,237.50 元，与被购买方北京英智眼科医院有限 公司购买日的可辨认净资产公允价值的份额 14,134,921.82 之间的差额 77,809,315.68 元， 确认为商誉。 2010 年年度报告 135 注 9：商誉的减值测试方法和减值准备计提方法： 公司对存在商誉子公司，按该子公司预计未来现金流入的现值与其期末可辩认净资产价 值（包含商誉）进行比较，预计未来现金流入的现值小于期末可辩认净资产价值的，不计提 商誉减值准备，反之则计提商誉减值准备。 期末公司存在合并商誉的子公司，其可收回金额均大于其期末可辩认净资产价值（包含 商誉），故公司期末商誉不存在减值迹象。 注 10：公司期末商誉较期初增长 2,040.42%，主要是公司本期收购北京英智眼科医院、 南充麦格眼科门诊部、重庆明目麦格眼科综合门诊部、石家庄麦格明目眼科门诊部、天津爱 尔眼科医院、郴州市光明眼科医院、贵阳眼科医院等 7 家医院而形成的商誉。 11． 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 期末余额 其他 减少 的原 因 集 团 总 部 租 入 房 产 装修费用 910,544.44 338,949.00 230,748.19 1,018,745.25 长 沙 医 院 租 入 房 产 装修费用 5,614,061.97 1,549,520.04 4,064,541.93 衡 阳 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 5,541,372.30 959,914.32 4,581,457.98 常 德 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 233,658.21 137,792.42 95,865.79 邵 阳 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 5,115,880.37 30,000.00 819,478.38 4,326,401.99 岳 阳 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 21,867.00 6,591,094.48 688,850.15 5,924,111.33 武 汉 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 18,119,609.12 1,538,846.63 3,518,864.76 16,139,590.99 黄 石 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 3,955,442.07 661,958.64 3,293,483.43 襄 樊 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 5,818,262.54 894,750.48 4,923,512.06 汉 口 爱 尔 租 入 房 产 5,712,747.30 846,333.00 4,866,414.30 2010 年年度报告 136 项 目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 期末余额 其他 减少 的原 因 装修费用 沈 阳 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 14,095,422.11 651,650.07 2,864,573.12 11,882,499.06 哈 尔 滨 爱 尔 租 入 房 产 装 修 费 用 4,499,358.03 899,869.68 3,599,488.35 天 津 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 51,270.38 51,270.38 石 家 庄 爱 尔 租 入 房 产 装 修 费 用 312,703.65 312,703.65 太 原 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 10,506,627.02 1,370,429.64 9,136,197.38 成 都 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 12,582,985.80 1,682,031.40 10,900,954.40 重 庆 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 5,658,569.79 1,170,732.00 4,487,837.79 重 庆 明 目 麦 格 租 入 房 产 装 修 费用 450,071.30 126,019.95 324,051.35 昆 明 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 15,539,466.68 971,216.67 14,568,250.01 上 海 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 3,850,357.82 983,123.16 2,867,234.66 合 肥 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 4,851,857.05 1,006,040.00 893,195.42 4,964,701.63 济 南 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 13,948,434.60 1,158,671.09 12,789,763.51 菏 泽 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 6,503,947.70 745,244.01 5,758,703.69 南 昌 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 12,815,559.37 38,529.00 1,642,899.59 386,200.00 10,824,988.78 据决 算调 整 南 京 爱 尔 租 入 房 产 18,184,332.93 2,083,621.48 16,100,711.45 2010 年年度报告 137 项 目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 期末余额 其他 减少 的原 因 装修费用 广 州 爱 尔 租 入 房 产 装修费用 1,202,631.68 592,686.72 609,944.96 长 沙 佳 视 租 入 房 产 装修费用 421,666.62 110,000.05 311,666.58 小 计 121,528,480.61 65,185,336.42 27,602,524.36 386,200.00 158,725,092.68 减：一年内 到 期 的 非 流动资产 21,739,159.88 29,046,139.80 账面余额 99,789,320.73 129,678,952.88 注 1：一年内到期的非流动资产系将在未来一年内（含一年）摊销的长期待摊费用。 注 2：长期待摊费用期末余额较上年末增长 29.95%，主要是公司本年新设立的菏泽爱尔 医院、南京爱尔医院、昆明爱尔医院、岳阳爱尔医院租入固定资产装修工程费增加，以及济 南爱尔医院改扩建装修工程费，共同导致长期待摊费用的增长。 注 3：公司本期并购重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司、石家庄爱尔眼科医院有限责任 公司、天津爱尔眼科医院有限责任公司，增加长期待摊费用 1,545,739.49 元；本期由在建工 程转入长期待摊费用 64,371,291.09 元。 12． 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 递延所得税资产： 坏账准备 1,071,802.47 512,767.48 存货跌价准备 129,147.02 69,460.93 合 计 1,200,949.49 582,228.41 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 85,383,550.81 46,360,372.68 合 计 85,383,550.81 46,360,372.68 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 2010 年年度报告 138 年 份 期末余额 年初余额 备注 2011 年 10,124,630.30 11,449,598.99 2012 年 5,785,804.55 7,472,164.94 2013 年 9,987,931.47 11,252,751.51 2014 年 16,135,269.00 16,185,857.24 2015 年 43,349,915.49 合 计 85,383,550.81 46,360,372.68 （4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 金额 可抵扣差异项目： 坏账准备 4,287,209.74 存货跌价准备 516,588.05 小计 4,803,797.79 注1：公司及子公司以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产。 注2：递延所得税资产期末余额较期初上升106.27%，系应收账款和其他应收款期末余额 的增长致使坏账准备增加，相应导致期末递延所得税的增长。 13． 资产减值准备 项 目 年初余额 合并转入 本年计提 本年减少 期末余额 转回 转销及其他转 出 一、坏账准备 3,242,491.65 371,184.92 1,994,503.45 1,320,970.28 4,287,209.74 其中：应收账款坏账准备 978,874.53 173,634.85 1,879,142.26 1,118,718.93 1,912,932.71 其他应收账款坏账准 备 2,263,617.12 197,550.07 115,361.19 202,251.35 2,374,277.03 二、存货跌价准备 277,843.69 516,588.05 277,843.69 516,588.05 三、固定资产减值准备 四、商誉减值准备 合 计 3,520,335.34 371,184.92 2,511,091.50 1,598,813.97 4,803,797.79 注：本期非同一控制下企业合并 8 家医院合并转入坏账准备 371,184.92 元；注销上海医 院管理有限公司其他转出坏账准备 1,022,090.77 元；本期核销应收账款 298,879.55 元冲减 2010 年年度报告 139 坏账准备。 14． 所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因：固定资产中有原值为164,643,679.86元的设备为公司 向国际金融公司的贷款提供担保；公司与国际金融公司约定，从2010年开始，公司按照协议 约定的时间和金额在公司开立的偿债基金专户存入约定金额的存款，在相关日期当日或之前 保持专户中保留协议约定的最低余额，2010年底应保留存款余额为640万元。详见附注（十） 1、（2）和附注（十）1、（4）。 （2）所有权受到限制的资产金额如下： 所有权受到限制的资产类 别 年初余额 本年增加额 本年减少 额 期末余额 用于担保的资产： 其中：医疗设备原值 164,643,679.86 164,643,679.86 其他货币资金 6,400,000.00 6,400,000.00 合 计 164,643,679.86 6,400,000.00 171,043,679.86 15． 应付账款 项 目 期末余额 年初余额 金 额 136,422,887.70 83,236,493.09 注1：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注2：期末应付账款中账龄超过一年的原因为合同尾款尚未结算。 注3：应付账款期末余额比上年末增长63.90%，主要是期末增加了应付长春房产的尾款 1,900万元，公司经营规模扩大，信用期内尚未支付的应付材料款增加，以及新设和扩建医院 的装修工程、购买设备应付款增加，共同影响期末应付账款增长。 16． 预收账款 项 目 期末余额 年初余额 金 额 8,288,760.27 5,464,666.45 注 1：预收账款期末余额中无账龄超过一年的大额预收款。 注 2：预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 3：预收账款期末余额比上年末增长 51.68%，主要是公司新增医院及原有医院经营规 2010 年年度报告 140 模扩大，医疗预收款项增加所致。 17． 应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 期末余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 8,243,779.84 153,218,508.11 138,976,578.49 22,485,709.46 二、职工福利费 8,818,600.67 8,818,600.67 三、社会保险费 551,948.93 16,303,426.91 16,103,259.03 752,116.81 其中：1、医疗保险费 80,827.31 4,342,285.89 4,323,281.62 99,831.58 2、基本养老保 险费 402,564.06 10,656,469.14 10,485,665.00 573,368.20 3、年金缴费 4、失业保险费 33,316.23 695,415.51 686,701.36 42,030.38 5、工伤保险费 6,284.75 224,401.78 222,143.15 8,543.38 6、生育保险费 28,956.58 384,854.59 385,467.90 28,343.27 四、住房公积金 13,469.70 4,019,587.48 3,881,602.28 151,454.90 五、辞退福利 六、工会经费和职工 教育经费 2,510,796.03 4,039,054.29 2,634,135.73 3,915,714.59 六、其他 合 计 11,319,994.50 186,399,177.46 170,414,176.20 27,304,995.76 注 1：工会经费和职工教育经费余额 3,915,714.59 元。公司期末无拖欠的职工薪酬，应 付职工薪酬余额预计在 2011 年 1-6 月发放完毕。 注 2：应付职工薪酬期末余额比上年末增长 141.21%，主要是本期新设医院及原有医院经 营规模扩大，职工人数增加以及员工工资收入较上年相应提高所致。 18． 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 503,209.59 -230,600.76 营业税 330.26 13,560.01 企业所得税 27,536,132.64 8,222,792.07 2010 年年度报告 141 税费项目 期末余额 年初余额 城市维护建设税 33,657.42 37,114.33 个人所得税 14,301,152.99 499,340.49 印花税 15,461.43 7,105.34 堤防维护费 19,942.80 15,514.45 教育费附加 26,960.91 14,469.33 地方教育附加 89,759.61 90,274.90 价格调节基金 88,981.94 89,760.30 土地使用税 13,888.64 13,888.64 房产税 211,412.40 211,412.40 河道管理费及防洪保安费 146,478.45 103,849.52 合 计 42,987,369.08 9,088,481.02 注：应交税费期末余额较上年末上升 372.99%，主要是因为：公司本期收购北京英智眼科 医院有限公司，对其个人股东的股权转让款代扣个人所得税 13,398,087.50 元期末尚未缴纳， 使期末应交个人所得税较上年末大幅上升；部分医院由于利润总额较上年增加，以及本期新 收购医院转入应交企业所得税，使期末应交企业所得税较上年末上升。上述股权转让款代扣 个人所得税 13,398,087.50 元于 2011 年 2 月 16 日已缴纳完毕。 19． 应付利息 借款单位名称 期末余额 年初余额 尚未支付的原因 分期付息到期还本的长期借款利息 475,791.78 475,791.78 未到付息日 合 计 475,791.78 475,791.78 注：期末应付利息是公司向国际金融公司借款的应付利息，其付息日是每年 11 月。 2010 年年度报告 142 20． 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 金 额 24,754,788.85 4,495,620.83 注 1：期末其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项。 注 2：账龄超过 1 年的大额其他应付款： 项 目 金 额 未偿还原因 四川麦格医疗技术交流中心 4,178,950.00 被收购单位并入的债务，资产负债表日后尚未支付 汪和平 1,833,053.99 被收购单位并入的债务，资产负债表日后尚未支付 汪晓芳 1,007,291.00 被收购单位并入的债务，资产负债表日后尚未支付 注 3：金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 四川麦格医疗技术交流中心 4,178,950.00 往来款 汪和平 1,833,053.99 往来款 标准国际（天津开发区）投资管理有限公司 1,260,274.75 股权转让款尾款 吴尚志 1,237,085.68 股权转让款尾款 胡力中 1,163,233.58 股权转让款尾款 注：其他应付款期末余额较期初增长 450.64%，主要是本期并购医院应付股权转让尾款， 以及被并购医院并入的债务导致其他应付款的增加。 21． 长期借款 （1）借款分类： 项 目 期末余额 年初余额 抵押借款 64,000,000.00 64,000,000.00 合 计 64,000,000.00 64,000,000.00 （2）金额前五名的长期借款 贷款单位 借款起始 日 借款终 止日 币种 利 率 (%) 期末余额 年初余额 外币 金额 本币金额 外币 金额 本币金额 国际金融公 司 2006 年 11 月 2013 年 11 月 人民币 64,000,000.00 64,000,000.00 注：长期借款6,400万元是公司2006年向国际金融公司的借款，约定贷款利率为参考利率 （人民币债券每年产生的所有利息成本）及相关利差之和。详见附注（十）、1。 2010 年年度报告 143 22． 股本 单位:股 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 数量 比例 发 行 新 股 送 股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、 有 限 售 条 件 股 份 106,700,00 0 79.93% 100,000,00 0 -14,500,00 0 85,500,000 192,200,00 0 71.985 % 1 、 国 家 持 股 2 、 国 有 法 人 持 股 3 、 其 他 内 资 持 股 106,700,00 0 79.93% 100,000,00 0 -14,500,00 0 85,500,000 192,200,00 0 71.985 % 其 中： 境 内 非 国 有 法 人 持 股 69,700,000 52.21% 63,000,000 -12,700,00 0 50,300,000 120,000,00 0 44.944 % 境 内 自 然 人 持 37,000,000 27.72% 37,000,000 -1,800,000 35,200,000 72,200,000 27.041 % 2010 年年度报告 144 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 数量 比例 发 行 新 股 送 股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 股 4 、 外 资 持 股 其 中： 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 二、 无 限 售 条 件 股 份 26,800,000 20.07% 33,500,000 14,500,000 48,000,000 74,800,000 28.015 % 1 、 人 民 币 普 通 股 26,800,000 20.07% 33,500,000 14,500,000 48,000,000 74,800,000 28.015 % 2 、 境 内 上 市 的 外 资 股 3 、 境 外 2010 年年度报告 145 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 数量 比例 发 行 新 股 送 股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 上 市 的 外 资 股 4 、 其 他 三、 股 份 总 数 133,500,00 0 100.00 % 133,500,00 0 133,500,00 0 267,000,00 0 100.00 % 注：根据公司 2009 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司按每 10 股转增 10 股 的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 13,350 万股，转增后公司总股本为 26,700 万 股。公司于 2010 年 6 月 13 日办理了工商变更手续。本次变更业经武汉众环会计师事务所有 限责任公司审验，并出具了“众环验字(2010)038 号”验资报告。 23． 资本公积 项 目 年初余额 本年增 加 本年减少 期末余额 股本溢价 876,447,482.95 138,549,322.72 737,898,160.23 其他资本公积 961,972.68 961,972.68 其中：权益法核算的长期股 权投资，被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他 变动 961,972.68 961,972.68 合 计 877,409,455.63 138,549,322.72 738,860,132.91 注 1：根据公司 2010 年 4 月 8 日召开的 2009 年年度股东大会决议，公司按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 13,350 万股，减少资本公积—股本溢价 133,500,000.00 元。 2010 年年度报告 146 注 2：2010 年 5 月，公司收购济南爱尔眼科医院有限公司 5.9%的少数股权，收购后公司 新取得股权的投资成本与按照新持股比例自购买日持续计算的应享有的济南爱尔眼科医院有 限公司可辨认净资产份额的差额，调减资本公积—股本溢价 657,006.69 元。 注 3：2010 年 5 月，公司收购南昌爱尔眼科医院有限公司 49%的少数股权，收购后公司新 取得股权的投资成本与按照新持股比例自购买日持续计算的应享有的南昌爱尔眼科医院有限 公司可辨认净资产份额的差额，调减资本公积—股本溢价 3,185,503.55 元。 注 4：2010 年 7 月，公司单方对哈尔滨爱尔眼科医院有限公司增资 3,826,000.00 元，增 资后公司投资成本与按照新持股比例应享有的哈尔滨爱尔眼科医院有限公司净资产份额的差 额，调减资本公积—股本溢价 1,206,812.48 元。 24． 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积 8,112,700.01 16,227,489.95 24,340,189.96 合 计 8,112,700.01 16,227,489.95 24,340,189.96 25． 未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 189,445,599.08 加：本年度净利润转入 120,309,791.94 减：本年提取盈余公积 16,227,489.95 减：应付普通股股利 46,725,000.00 期末未分配利润 246,802,901.07 注：经公司第一届第十六次董事会决议，公司 2010 年 4 月 8 日召开的 2009 年年度股东 大会通过，以公司 2009 年 12 月 31 日的总股本 133,500,000 股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金股利人民币 3.5 元（含税），合计派发现金 46,725,000.00 元。 26． 营业收入 （1）营业收入 项 目 本年发生数 上年发生数 主营业务收入 864,805,032.64 606,450,103.45 2010 年年度报告 147 其他业务收入 72,418.00 营业成本 377,343,481.44 260,202,946.36 （2）按行业、产品或地区类别列示： 行业、产品或地区 类别 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医疗服务 640,751,541.86 256,927,674.27 446,516,785.68 175,574,138.28 药品销售 92,560,439.75 66,802,114.86 67,833,214.35 48,027,297.86 配镜服务 131,493,051.03 53,602,992.96 92,100,103.42 36,601,510.22 合 计 864,805,032.64 377,332,782.09 606,450,103.45 260,202,946.36 注 1：营业收入 2010 年度较上年同期上升 42.61%，主要是本期随着公司品牌在市场上影 响力的增强及经营规模的不断扩大，各原有医院提供就诊医疗及相关服务的业务量和营业收 入上升，同时本期新设和收购医院因素也导致营业收入较上年同期上升。 注 2：营业成本 2010 年度较上年同期上升 45.02%，主要是随着经营规模的扩大，收入增 长的同时，成本也相应增长。 注 3：公司 2010 年度的综合毛利率 56.37%，较上年同期毛利率 57.09%相比变化不大。 注 4：本公司主要从事医疗服务业务，从单个客户取得的业务收入很低，因此向前 5 名客 户销售的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小。 27． 营业税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 计缴标准 营业税 17,498.26 7,106,916.60 见附注（三）税项 城建税 216,437.91 591,999.54 见附注（三）税项 教育费附加 195,515.22 343,533.94 见附注（三）税项 地方教育附加 294.34 82,176.49 见附注（三）税项 价格调节基金 49,168.37 77,962.92 见附注（三）税项 河道管理费 134,862.21 102,283.50 见附注（三）税项 城市堤防费及防洪保安费 63,505.61 112,809.91 见附注（三）税项 合 计 677,281.92 8,417,682.90 注：营业税金及附加本年发生数较上年同期下降 91.95%，主要是根据《营业税暂行条例》 及其有关规定，本公司及各子公司提供的医疗服务免征营业税期限已不再有年限限制，本期 2010 年年度报告 148 享受免征营业税的优惠政策所致。 28． 销售费用 项 目 本年发生数 上年发生数 人工费用 18,874,908.46 9,608,736.69 广告及业务宣传费 72,376,443.41 54,384,126.06 低值易耗品摊销 439,806.88 120,465.47 差旅费 1,730,708.60 758,367.27 业务招待费 871,519.91 330,670.26 办公费 2,258,426.03 1,341,952.52 其他 7,691,477.65 5,900,187.42 合 计 104,243,290.94 72,444,505.69 注：销售费用 2010 年度较上年同期上升 43.89%，主要系公司经营规模扩大，本年新设了 部分医院，相应的广告费用、业务宣传费用和市场营销人员工资等项目增加所致。 29． 管理费用 项 目 本年发生数 上年发生数 人工费用 55,910,879.08 24,705,743.46 房租费 45,141,013.09 34,555,846.73 折旧及长期待摊费用摊销 41,985,965.49 27,597,023.61 维修及低耗品摊销 10,284,930.98 4,300,073.05 无形资产摊销 404,102.78 282,142.82 业务招待费 3,776,446.64 2,062,640.11 差旅费 6,273,790.52 3,502,710.78 办公费 6,481,732.30 5,167,688.86 汽车费用 4,562,152.32 2,587,807.63 电话费 1,956,959.47 1,255,956.18 水电费 12,596,414.03 8,047,373.78 财产保险费 900,780.37 625,798.07 税费 619,442.91 891,081.76 中介机构费用 1,655,000.00 865,000.00 开办费 8,603,846.51 5,957,776.17 2010 年年度报告 149 其他费用 15,160,860.19 14,073,501.07 合 计 216,314,316.68 136,478,164.08 注：管理费用 2010 年度较上年同期上升 58.50%，主要是因为公司本年新设立和购并医院， 以及原有医院经营规模扩大，相应的人工费用、设备维修费、折旧费和装修费摊销、房租费 增加所致。 30． 财务费用： 项 目 本年发生数 上年发生数 利息支出 3,689,065.21 4,774,961.92 减：利息收入 11,097,231.19 1,324,264.68 汇兑损失 减：汇兑收益 4.35 手续费 1,278,052.71 903,402.20 合 计 -6,130,117.62 4,354,099.44 注：财务费用 2010 年度较上年同期下降 240.79%，主要是由于本期募集资金产生的利息 收入导致财务费用下降。 31． 资产减值损失 项 目 本年发生数 上年发生数 坏账损失 2,191,077.63 865,670.69 存货跌价损失 320,013.87 277,843.69 合 计 2,511,091.50 1,143,514.38 注：资产减值损失本年度较上年同期上升 119.59%，主要是本期经营规模扩大导致应收账 款和其他应收款余额上升，相应地按公司会计政策计提的坏账准备较上年同期增加。 32． 投资收益 投资收益的来源： 项 目 本年发生数 上年发生数 处置长期股权投资损益（损失“-”） 1,054,799.96 合 计 1,054,799.96 注1：本期公司处置长期股权投资损益1,054,799.96元，系注销子公司上海爱尔医院管理 2010 年年度报告 150 有限公司产生的清算损益。 注2：公司投资收益汇回不存在重大限制。 33． 营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 32,099.13 212,501.00 32,099.13 其中：固定资产处置利得 32,099.13 212,501.00 32,099.13 政府补助 10,365,562.78 1,350,000.00 10,365,562.78 合并成本低于可辨认净资产的差额 158,763.07 158,763.07 其他收入 1,065,842.81 417,050.92 1,065,842.81 合 计 11,622,267.79 1,979,551.92 11,622,267.79 注 1：营业外收入本年度较上年同期上升 487.12%，主要是因为公司本年收到先征后返的 营业税及附加所致。 注 2：政府补助详细情况： 政府补助的种类 本年发生数 上年发生数 原因 与收益相关的政府补助： 政府奖励款 420,000.00 1,170,000.00 收到长沙高新技术产业开发区隆平高科 技园管理委员会奖励款 长沙市财政局奖励款 400,000.00 100,000.00 收到长沙市财政局企业上市扶持款 沈阳市科技三项费用 80,000.00 收到沈阳市财政局青少年多发眼病防冶 技术研究经费 长沙市芙蓉区发展和改革局 1,000,000.00 收到长沙市芙蓉区发展和改革局上市扶 持款 长沙市先进企业奖 22,000.00 收到长沙市财政局高新技术产业开发区 分局奖励款 营业税及附税先征后返 8,043,562.78 收到先征后返的营业税及附加 污水处理补助 80,000.00 收长春市环保局、财政局拨付污水处理补 助款 医疗器械产业发展资金 400,000.00 收到浏阳市工业园财政局扶持资金 合 计 10,365,562.78 1,350,000.00 注3：本期公司以125万元收购北京华信英智眼镜有限公司100%的股权，在购买日2010年 12月31日，北京华信英智眼镜有限公司可辨认净资产公允价值的份额为1,408,763.07元，合 2010 年年度报告 151 并成本1,250,000.00元与可辨认净资产公允价值的份额的差额158,763.07元计入本期营业外 收入。 34． 营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合 计 1,001,507.79 308,150.48 1,001,507.79 其中：固定资产处置损失 1,001,507.79 308,150.48 1,001,507.79 捐赠款 114,816.50 45,360.00 114,816.50 赔偿款 1,706,691.68 559,698.59 1,706,691.68 其他 1,098,930.58 160,458.45 1,098,930.58 合 计 3,921,946.55 1,073,667.52 3,921,946.55 注：营业外支出本年发生数较上年同期上升 265.29%，主要是因为本期固定资产处置损失 和赔偿款较上年同期上升所致。 35． 所得税费用 项 目 本年发生数 上年发生数 当期所得税 55,299,309.26 34,485,627.00 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -788,293.72 -84,273.97 合 计 54,511,015.54 34,401,353.03 注：所得税费用本年发生数较上年同期上升 58.46%，主要是因为公司及部分子公司本期 利润总额较上年同期上升，使本期应交企业所得税较上年同期上升。 36． 每股收益 项 目 本年发生数 上年发生数 基本每股收益（元/股） 0.45 0.44 稀释每股收益（元/股） 0.45 0.44 注1：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法 A．基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 2010 年年度报告 152 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告 期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告 期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行 在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可 参照如下公式计算： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利 润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀 释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股 或并股，影响发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，应当按调整 后的股数重新计算各比较期间的每股收益。 报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报 告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重 为1进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已 发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日 发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时， 合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。 报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告 期和比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。 注2：计算过程： 经公司第一届第十六次董事会决议，公司2010年4月8日召开的2009年年度股东大会通过， 以公司2009年12月31日总股本133,500,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10 股。公司对2009年度按调整后的加权平均股数211,166,666.67股重新计算上年同期每股收益。 2010 年年度报告 153 2009年度发行在外的普通股加权平均数=100,000,000*2*12/12+33,500,000*2*2/12= 211,166,666.67（股） 2009年度基本每股收益= 92,489,402.18÷211,166,666.67 =0.44元/股； 2010年度基本每股收益= 120,309,791.94÷267,000,000=0.45元/股。 37． 现金流量表相关信息 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 收到的其他与经营活动有关的现金 21,473,926.02 13,292,831.79 其中：收到往来款及存款利息收入 19,151,926.02 11,942,831.79 收到政府补助 2,322,000.00 1,350,000.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 支付的其他与经营活动有关的现金 206,437,893.32 149,209,510.17 其中：管理费用及营业费用支付的现金 192,847,336.71 131,127,953.32 支付往来单位的现金 13,590,556.61 18,081,556.85 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 公开发行股份支付的发行费用 13,675,700.00 存入长期借款偿债基金专户的款项 6,400,000.00 （4）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生数 上年发生数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 124,162,211.44 89,913,721.97 加：资产减值准备 2,511,091.50 1,143,514.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,002,825.80 40,129,754.70 无形资产摊销 404,102.78 282,142.82 长期待摊费用摊销 27,602,524.35 18,154,305.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 969,408.66 -212,501.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 308,150.48 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2010 年年度报告 154 补充资料 本年发生数 上年发生数 财务费用（收益以“－”号填列） 3,689,065.21 4,774,961.92 投资损失（收益以“－”号填列） -1,054,799.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -618,721.08 -84,273.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -19,012,566.43 -3,014,598.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,811,915.05 -25,820,932.04 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 42,499,113.40 43,563,628.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 239,966,170.72 169,137,874.31 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 767,748,150.43 921,710,869.70 减：现金的年初余额 921,710,869.70 28,041,352.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -153,962,719.27 893,669,516.91 （5）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息： 项 目 本年发生数 上年发生数 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 146,116,837.50 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 146,116,837.50 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 46,824,597.64 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 99,292,239.86 4．取得子公司的净资产 26,896,256.22 流动资产 65,048,822.24 非流动资产 15,532,703.56 流动负债 53,685,269.58 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 2010 年年度报告 155 项 目 本年发生数 上年发生数 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 19,380,056.02 流动资产 19,566,577.84 非流动资产 255,522.68 流动负债 442,044.50 非流动负债 （6）现金和现金等价物： 项 目 本年发生数 上年发生数 一、现金 767,748,150. 43 921,710,869. 70 其中：库存现金 2,830,888.73 1,945,036.73 可随时用于支付的银行存款 725,917,261. 70 919,765,832. 97 可随时用于支付的其他货币资金 39,000,000.0 0 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 767,748,150. 43 921,710,869. 70 注：现金和现金等价物不包含公司期末存放于偿还长期借款的偿债基金专户的存款 6,400,000.00 元。 （六）关联方关系及其交易 1．本公司关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控 制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 2010 年年度报告 156 制或重大影响的，构成关联方。 2．本公司的母公司有关信息： 母公司名称 注册地 企业类型 法人代表 业务性质 注册资本 湖南爱尔医疗投资有限公司 长沙市 有限责任公司 陈邦 医院投资、管理 5,000万元 母公司名称 母公司对本企业的 持股比例（%） 母公司对本企业的表 决权比例（%） 组织机构代 码 本企业最终 控制方 湖南爱尔医疗投资有限公司 44.94% 44.94% 66632239-9 陈邦 3．本公司的子公司有关信息披露： （1）报告期末的子公司有关信息 子公司名 称 企业类 型 子公司 类型 法人代 表 注册地 组织机构代 码 业务 性质 注册资本 (万元) 本企业 合计持 股比例 本企业合 计享有的 表决权比 例 沈 阳 爱 尔 眼 视 光 医 院(有限公 司) 有限责 任公司 全资 郭宏伟 沈阳市 77484673-9 医疗 经营 1,298 100% 100% 济 南 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 陈邦 济南市 77527016-1 医疗 经营 2,740.96 100% 100% 哈 尔 滨 爱 尔 眼 科 医 院 有 限 公 司 有限责 任公司 控股 李力 哈尔滨 市 79925976-8 医疗 经营 1,382.60 71.07% 71.07% 武 汉 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 李力 武汉市 75181336-0 医疗 经营 1,800 100% 100% 重 庆 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 李力 重庆市 79072639-0 医疗 经营 3,425 100% 100% 成 都 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 李力 成都市 74363654-4 医疗 经营 4,000 100% 100% 衡 阳 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 李力 衡阳市 75337317-8 医疗 经营 600 100% 100% 常 德 爱 尔 眼 科 医 院 有 限 责 任 公司 有限责 任公司 全资 李力 常德市 76326471-7 医疗 经营 800 100% 100% 2010 年年度报告 157 子公司名 称 企业类 型 子公司 类型 法人代 表 注册地 组织机构代 码 业务 性质 注册资本 (万元) 本企业 合计持 股比例 本企业合 计享有的 表决权比 例 黄 石 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 李力 黄石市 76065267-7 医疗 经营 600 100% 100% 株 洲 三 三 一 爱 尔 眼 科 医 院 有 限公司 有限责 任公司 控股 李力 株洲市 76564429-7 医疗 经营 1,500 51% 51% 上 海 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 控股 陈邦 上海市 77149117-8 医疗 经营 6,400 60% 60% 合 肥 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 陈邦 合肥市 66423083-7 医疗 经营 1,625 100% 100% 长 沙 佳 视 医 疗 器 械 有限公司 有限责 任公司 全资 万伟 长沙市 66169220-0 医疗 器械 200 100% 100% 邵 阳 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 陈邦 邵阳市 67356988-3 医疗 经营 600 100% 100% 襄 樊 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 陈邦 襄樊市 67649918-8 医疗 经营 1,800 100% 100% 广 州 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 控股 陈邦 广州市 76950723-0 医疗 经营 1,130 95% 95% 爱 尔 眼 科 医 院 集 团 汉 口 门 诊 部 有 限 公 司 有限责 任公司 全资 陈邦 武汉市 67913166-3 医疗 经营 1,600 100% 100% 太 原 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 陈邦 太原市 69222649-9 医疗 经营 3,182.60 100% 100% 南 昌 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 陈邦 南昌市 69098807-8 医疗 经营 1,382 100% 100% 岳 阳 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 陈邦 岳阳市 69857755-6 医疗 经营 1,500 100% 100% 菏 泽 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 陈邦 菏泽市 69969271-6 医疗 经营 1,000 100% 100% 南 京 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 陈邦 南京市 69839091-9 医疗 经营 3,382 100% 100% 昆 明 爱 尔 有限责 全资 李力 昆明市 55013894-4 医疗 3,000 100% 100% 2010 年年度报告 158 子公司名 称 企业类 型 子公司 类型 法人代 表 注册地 组织机构代 码 业务 性质 注册资本 (万元) 本企业 合计持 股比例 本企业合 计享有的 表决权比 例 眼 科 医 院 有限公司 任公司 经营 长 春 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 陈邦 长春市 69778458-8 医疗 经营 4,000 100% 100% 南 充 麦 格 眼 科 门 诊 部 有 限 公 司 有限责 任公司 全资 李力 南充市 69919470-9 医疗 经营 300 100% 100% 重 庆 明 目 麦 格 眼 科 综 合 门 诊 有限公司 有限责 任公司 全资 李力 重庆市 62190954-0 医疗 经营 150 100% 100% 郴 州 市 光 明 眼 科 医 院 有 限 公 司 有限责 任公司 控股 李力 湖南郴 州市 75060852-5 医疗 经营 1,060 90% 90% 石 家 庄 麦 格 明 目 眼 科 门 诊 部 有限公司 有限责 任公司 全资 李力 石家庄 市 78982635-1 医疗 经营 100 100% 100% 天 津 爱 尔 眼 科 医 院 有 限 责 任 公司 有限责 任公司 全资 郭宏伟 天津市 76432740-9 医疗 经营 10 100% 100% 北 京 英 智 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 控股 陈邦 北京市 E0066149-2 医疗 经营 1,000 71.413% 71.413% 北 京 华 信 英 智 眼 镜 有限公司 有限责 任公司 全资 陈邦 北京市 74814746-7 医疗 经营 50 100% 100% 贵 阳 眼 科 医院 有限责 任公司 控股 李力 贵阳市 42925276-1 医疗 经营 750 70% 70% 4．关联方交易 （1）借款担保： 2006 年 11 月本公司向国际金融公司借款 6,400 万元，根据 2008 年 5 月 10 日公司股东陈 邦、李力和国际金融公司签署的“保证协议”，陈邦和李力无条件、不可撤销地同意：联合 并分别为公司在国际金融公司的贷款义务进行担保。 （2）购买资产： 2009 年 9 月 12 日，湖南爱尔医疗投资有限公司与吉林省亿洲房地产开发有限公司（以下 2010 年年度报告 159 简称“吉林亿洲”）签订了《关于中粮大厦的一揽子协议》，该协议约定湖南爱尔医疗投资 有限公司向吉林亿洲购买房产，购房总价款为 4,100 万元（含交易税费，下同），房产面积 为 12,773 平方米，同时约定该协议签订之日起 7 日内向吉林亿洲支付 700 万定金。湖南爱尔 医疗投资有限公司已向吉林亿洲支付 700 万元购房定金。 2010 年 5 月 10 日，公司与吉林亿洲、湖南爱尔医疗投资有限公司三方共同签署了《〈关 于中粮大厦的一揽子协议〉的补充协议》，协议约定湖南爱尔医疗投资有限公司将《关于中 粮大厦的一揽子协议》中的全部权利和义务改由公司履行。公司于 2010 年 5 月支付给湖南爱 尔医疗投资有限公司 700 万元。 （注：公司期末已将该房产按合同价 4,100 万元转入固定资产，已累计支付购房款 2,200 万元，相关房产、土地的产权证书正在办理之中，详见附注（五）7 和附注（五）15 注 3。） （3）关键管理人员报酬： 公司 2010 年度支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为 144.1 万 元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、总经理、副总经理及财务负责人。 （七）或有事项 2006 年 11 月，本公司与国际金融公司签订借款协议，以本公司在武汉爱尔眼科医院有限 公司、成都爱尔眼科医院有限公司和上海爱尔眼科医院有限公司的股权作为向国际金融公司 借款的一级质押；本公司的控股子公司作为担保人无条件及不可撤销地同意为本公司向国际 金融公司借款 6,400 万元的相应义务联合提供担保。 （八）承诺事项 公司及公司的子公司（除长春爱尔眼科医院有限公司、株洲三三一爱尔眼科医院有限公 司、长沙佳视医疗器械有限公司外）已与各出租方签订了长期房屋租赁合同，该等向出租方 租赁的房屋用于公司及子公司的经营，其未来将要支付的租金详见附注（十）2。 （九）资产负债表日后事项 1．资产负债表日后利润分配情况说明： 经公司第二届第四次董事会决议通过，2010 年度利润分配及资本公积转增股本预案为： 以公司 2010 年 12 月 31 日的总股本 267,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股 2010 年年度报告 160 利人民币 1.5 元（含税），合计派发现金 40,050,000.00 元，其余未分配利润结转下年。 2、重要的资产负债表日后事项说明 公司投资的怀化爱尔眼科医院有限公司于 2011 年 1 月 6 日成立，注册资本 1,200 万元， 公司投资 900 万元，占注册资本的 75%。 公司全资子公司南宁爱尔眼科医院有限公司于 2011 年 3 月 25 日注册成立，注册资本 3,000 万元。 经公司第二届董事会第二次会议决议通过，公司以超募资金 3,490.67 万元收购标准国际 （天津开发区）投资管理有限公司、李高峰所持有的北京英智眼科医院有限公司 27.112%股权。 北京英智眼科医院有限公司于 2011 年 1 月 31 日已办理了上述股权转让的工商变更手续，变 更后公司持有北京英智眼科医院有限公司股权比例为 98.525%。 2011 年 2 月，经公司第二届董事会第三次会议审议通过：（1）公司以超募资金 6,722.34 万元收购股权并增资的方式投资西安古城眼科医院，其中拟以 5,719 万元的价格受让孟永安、 刘延生等 9 名自然人持有的西安古城眼科医院 66.5%的股权，股权收购完成后，公司再以 1,003.34 万元单方面认购新增加的 467 万元注册资本，增资完成后，西安古城眼科医院注册 资本由 4,000 万元增至 4,467 万元，公司共持有其 70%的股权。（2）公司拟使用超募资金中的 1,860 万元增资扩建重庆明目麦格眼科门诊部有限责任公司，并更名为“重庆爱尔麦格眼科门 诊部有限责任公司”，公司持有其 100%的股权。其中公司收购西安古城眼科医院 66.5%的股权 事宜于 2011 年 3 月 21 日已办理完毕工商变更手续。 除上述情况外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。 （十）其他重大事项 1、2006 年 11 月 6 日，本公司、股东陈邦与国际金融公司（简称“IFC”）签署了《人民 币贷款协议》及《股权保留协议》。2008 年 5 月 10 日，公司与国际金融公司签署了《修正函 2 号关于 2006 年 11 月 6 日签署的<人民币贷款协议>》及《修正函 1 号关于 2006 年 11 月 6 日签署的<股权保留协议>》：公司向 IFC 贷款金额为人民币 64,000,000 元，贷款期限自 2006 年 11 月至 2013 年 11 月，约定贷款利率为参考利率（人民币债券每年产生的所有利息成本） 及相关利差之和。该等协议项下有如下约定，主要包括： （1）股权质押协议、股权保留协议、担保协议和保证协议，详见附注（六）4（1）及附 注（七）。 （2）偿债专款账户质押：公司及其全部的子公司作为担保人与 IFC 签署偿债专款账户质 2010 年年度报告 161 押协议，公司按照以下条件设立和保持偿债专款账户： A、公司于 2010 年 1 月 1 日在 IFC 认可的中国的银行开立偿债专款帐户； B、从 2010 年开始按照下表所列时间和金额存入准备金，在相关日期当日或之前保持账 户中有下表列示的最低余额： 年份 日期 每个利息支付日后最低余额（元） 2010 2010-11-16 6,400,000 2011 2011-11-16 19,200,000 2012 2012-11-16 之前的 6 个月 28,800,000 2012 2012-11-16 38,400,000 2013 2013-11-16 之前的 6 个月 51,200,000 2013 2013-11-16 64,000,000 （3）托管账户协议：股东陈邦、李力和湖南爱尔医疗投资有限公司在贷款还清之前，各 方从公司获得的分红分别直接存放于各托管账户，并且每个托管账户中任何资金的分配应符 合相应条件。 （4）IFC 分别与公司、武汉爱尔眼科医院有限公司、衡阳爱尔眼科医院有限公司、上海爱 尔眼科医院有限公司、重庆爱尔眼科医院有限公司、合肥爱尔眼科医院有限公司、沈阳爱尔 眼视光医院(有限公司)签署的抵押协议，以上述公司原值为 164,643,679.86 元、净值为 115,745,581.65 元（截至 2007 年 12 月 31 日的净值）的设备为贷款提供担保。 （5）股权保留协议：若贷款未付清，公司股东陈邦持有公司的股份直接或间接不低于 45%。 2、租赁 与经营租赁有关的信息，本公司作为经营租赁承租人，租赁相关信息如下： 剩余租赁期 最低租赁付款额 2011年度 51,988,007.84 2012年度 50,450,270.14 2013年度 51,452,002.04 2014年度及以后 307,298,244.34 合 计 461,188,524.36 3．报告期企业合并相关信息 （1）2010年公司通过非同一控制下企业合并方式，合并了南充麦格眼科门诊部有限公司、 重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司、郴州市光明眼科医院有限公司、石家庄麦格明目眼科 门诊部有限公司、天津爱尔眼科医院有限责任公司、北京英智眼科医院有限公司、北京华信 2010 年年度报告 162 英智眼镜有限公司、贵阳眼科医院等8家医院。其基本情况详见附注（四）3、附注（五）10 所述。 （1）本期因非同一控制下企业合并而形成的商誉的金额及其确定方法，详见附注（四） 4、附注（五）10。 （2）合并成本的构成及其账面价值、公允价值及公允价值的确定方法： 公司2010年通过非同一控制下企业合并方式合并的子公司，其合并方式均是以货币资金 购买股权或以货币资金对被购买方增资。账面价值以经审计或评估的被购买方可辨认净资产 确定；被购买公司公允价值的确定，系在上述被购买方可辨认净资产的基础上，综合考虑被 收购方具备的资源优势、技术团队以及多年经营所形成的潜在无形价值确定。详见附注（五） 10。 （3）因合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额计入当期损益 的金额为158,763.07元。详见附注（五）33、注3。 （4）被购买方自购买日起至报告期期末的收入、净利润和现金流量等情况： 被投资单位名称 购买日 自购买日起至报 告期期末的收入 自购买日起至报 告期期末的净利 润 自购买日起至 报告期期末的 现金流量 南充麦格眼科门诊部有限公司 2010-4-30 2,726,524.93 -1,190,708.74 -69,745.50 重庆明目麦格眼科综合门诊有限 公司 2010-5-31 6,440,822.91 915,857.29 -962,890.98 郴州市光明眼科医院有限公司 2010-7-31 863,195.70 12,932.47 10,288,749.18 石家庄麦格明目眼科门诊部有限 公司 2010-8-31 1,044,557.42 -403,703.26 5,504,319.29 天津爱尔眼科医院有限责任公司 2010-12-31 北京英智眼科医院有限公司 2010-12-31 北京华信英智眼镜有限公司 2010-12-31 贵阳眼科医院 2010-12-31 4、股权激励 公司第一届董事会第二十三次会议于 2010 年 10 月 31 日通过股权激励计划草案（以下 简称“本计划”或“本激励计划”，拟向激励对象授予 900 万份股票期权。 本次激励计划首次授予的股票期权的行权价格为 41.58 元，公司股票期权有效期内发生 资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，行权价格将做相 应的调整。预留股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会按照相关法律法规确 定。 行权安排：激励计划的有效期自首次股票期权授权之日起计算，最长不超过 8 年。每份 股票期权自相应的授权日起 7 年内有效。激励计划授予的股票期权自本期激励计划授予日起 2010 年年度报告 163 满 12 个月后，激励对象应在未来 72 个月内分六期行权。 激励计划的激励对象为公司董事（不包括独立董事）、高级管理人员、核心管理人员、核 心技术（业务）人员及董事会认为需要进行激励的相关人员。 激励计划必须满足如下条件后方可实施：中国证券监督管理委员会备案无异议、公司股 东大会批准。激励计划草案尚在备案审核中。 （十一）母公司财务报表主要项目附注 1． 应收账款 （1）应收账款按种类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 2,606,711.71 100.00 134,838.59 5.17 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合 计 2,606,711.71 100.00 134,838.59 5.17 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 997,404.15 100.00 49,870.21 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合 计 997,404.15 100.00 49,870.21 5.00 2010 年年度报告 164 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 2,516,651.71 96.55 125,832.59 1年至2年（含2年） 90,060.00 3.45 9,006.00 合 计 2,606,711.71 100.00 134,838.59 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 997,404.15 100 49,870.21 合 计 997,404.15 100 49,870.21 （2）本报告期无实际核销的应收账款。 （3）本报告期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 长沙市医疗保险管理服务中心 非关联 方 998,570.19 1 年以内 38.31 望城县农村合作医疗管理中心 非关联 方 248,980.00 2 年以内 9.55 湖南省医疗工伤生育保险管理局 非关联 方 341,936.51 1 年以内 13.12 长沙县合作医疗管理办公室 非关联 方 796,662.00 1 年以内 30.56 湖南省沅陵县南方医院 非关联 方 69,150.00 1 年以内 2.65 合 计 2,455,298.70 94.19 （5）期末应收账款中无应收关联方账款。 2． 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 2010 年年度报告 165 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 按组合计提坏账准备的其他应收款： 组合1：按账龄组合计提坏账准备的其他应收 款 96,373,620.64 74.37 5,654,415.99 5.87 组合2：获取了收款保证的款项 33,217,600.00 25.63 组合小计 129,591,220.64 100.00 5,654,415.99 4.36 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 合 计 129,591,220.64 100.00 5,654,415.99 4.36 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 58,513,016.27 100.00% 3,495,177.33 5.97 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 合 计 58,513,016.27 100.00% 3,495,177.33 5.97 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 94,670,041.74 73.05 4,733,502.09 1年至2年（含2年） 296,692.40 0.23 29,669.24 2年至3年（含3年） 250,561.96 0.19 50,112.39 2010 年年度报告 166 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 3年至4年（含4年） 159,324.54 0.12 79,662.27 4年至5年（含5年） 785,100.00 0.61 549,570.00 5年以上 211,900.00 0.16 211,900.00 合 计 96,373,620.64 74.36 5,654,415.99 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 56,318,535.01 96.25 2,815,926.75 1年至2年（含2年） 1,036,156.72 1.77 103,615.67 2年至3年（含3年） 159,324.54 0.27 31,864.91 3年至4年（含4年） 787,100.00 1.35 393,550.00 4年至5年（含5年） 205,600.00 0.35 143,920.00 5年以上 6,300.00 0.01 6,300.00 合 计 58,513,016.27 100.00 3,495,177.33 （3）本报告期无实际核销的其他应收款。 （4）本报告期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （5）金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 与本公司 关系 欠款金额 占其他应收 款总额的比 例 欠款时 间 标准国际（天津开发区）投资管理有 限公司 非关联方 25,750,000.00 19.87% 1年以内 南昌爱尔眼科医院有限公司 关联方 23,750,694.34 18.33% 1年以内 南京爱尔眼科医院有限公司 关联方 12,363,246.51 9.54% 1年以内 哈尔滨爱尔眼科医院 关联方 9,532,544.34 7.36% 1年以内 济南爱尔眼科医院有限公司 关联方 8,181,254.53 6.31% 1年以内 合 计 79,577,739.72 61.41% （6）其他应收款期末余额中除对子公司的内部往来款外，无其他的关联方单位欠款。 2010 年年度报告 167 3． 长期股权投资 股权投资类别 期末余额 年初余额 权益法核算的长期股权投资 成本法核算的长期股权投资 581,253,738.56� 312,417,501.06 小 计 581,253,738.56� 312,417,501.06 减：长期股权投资减值准备 合 计 581,253,738.56� 312,417,501.06 （1）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 衡阳爱尔眼科医院有 限公司 6,708,745.0 9 6,708,745.09 6,708,745.09 100.00 100.00 武汉爱尔眼科医院有 限公司 20,096,619. 60 20,096,619.60 20,096,619.60 100.00 100.00 成都爱尔眼科医院有 限公司 42,421,946. 40 35,421,946.40 7,000,000.00 42,421,946.40 100.00 100.00 株洲三三一爱尔眼科 医院有限公司 7,650,000.0 0 7,650,000.00 7,650,000.00 51.00 51.00 黄石爱尔眼科医院有 限公司 5,271,265.6 6 5,271,265.66 5,271,265.66 92.00 92.00 常德爱尔眼科医院有 限责任公司 8,613,972.8 6 8,613,972.86 8,613,972.86 100.00 100.00 上海爱尔医院管理有 限公司 4,000,000.00 -4,000,000.00 上海爱尔眼科医院有 限公司 38,400,000. 00 38,400,000.00 38,400,000.00 60.00 60.00 重庆爱尔眼科医院有 限公司 30,698,581. 14 26,448,581.14 4,250,000.00 30,698,581.14 100.00 100.00 长沙佳视医疗器械有 限公司 2,000,000.0 0 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00 合肥爱尔眼科医院有 限公司 16,250,317. 00 10,000,317.00 6,250,000.00 16,250,317.00 100.00 100.00 济南爱尔眼科医院有 限公司 27,592,600. 00 25,792,600.00 1,800,000.00 27,592,600.00 100.00 100.00 2010 年年度报告 168 被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 哈尔滨爱尔眼科医院 有限公司 6,173,491.2 0 2,347,491.20 3,826,000.00 6,173,491.20 71.07 71.07 沈阳爱尔眼视光医院 (有限公司) 16,177,800. 00 16,177,800.00 16,177,800.00 100.00 100.00 邵阳爱尔眼科医院有 限公司 6,000,000.0 0 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 100.00 襄樊爱尔眼科医院有 限公司 18,626,000. 00 18,626,000.00 18,626,000.00 100.00 100.00 广州爱尔眼科医院有 限公司 13,865,000. 00 13,865,000.00 13,865,000.00 95.00 95.00 爱尔眼科医院集团汉 口门诊部有限公司 16,868,720. 11 16,868,720.11 16,868,720.11 100.00 100.00 南昌爱尔眼科医院有 限公司 14,420,000. 00 5,100,000.00 9,320,000.00 14,420,000.00 100.00 100.00 太原爱尔眼科医院有 限公司 31,854,442. 00 28,028,442.00 3,826,000.00 31,854,442.00 100.00 100.00 岳阳爱尔眼科医院有 限公司 15,000,000. 00 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 100.00 菏泽爱尔眼科医院有 限公司 10,000,000. 00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 南京爱尔眼科医院有 限公司 33,820,000. 00 33,820,000.00 33,820,000.00 100.00 100.00 昆明爱尔眼科医院有 限公司 30,000,000. 00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00 长春爱尔眼科医院有 限公司 40,000,000. 00 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 100.00 南充麦格眼科门诊部 有限公司 4,000,000.0 0 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 100.00 重庆明目麦格眼科综 合门诊有限公司 5,600,000.0 0 5,600,000.00 5,600,000.00 100.00 100.00 郴州市光明眼科医院 有限公司 11,700,000. 00 11,700,000.00 11,700,000.00 90.00 90.00 石家庄麦格明目眼科 门诊部有限公司 2,500,000.0 0 2,500,000.00 2,500,000.00 100.00 100.00 2010 年年度报告 169 被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 天津爱尔眼科医院有 限责任公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00 北京英智眼科医院有 限公司 91,944,237. 50 91,944,237.50 91,944,237.50 71.413 71.413 北京华信英智眼镜有 限公司 1,250,000.0 0 1,250,000.00 1,250,000.00 100.00 100.00 贵阳眼科医院 5,250,000.0 0 5,250,000.00 5,250,000.00 70.00 70.00 合 计 581,253,738 .56 312,417,501.0 6 268,836,237.5 581,253,738.5 6 注：公司子公司上海爱尔医院管理有限公司本期已办理了注销手续。 （2）长期股权投资减值情况：期末长期股权投资不存在减值情况。 4． 营业收入和营业成本 （1）营业收入 项 目 本年发生数 上年发生数 主营业务收入 99,042,021.50 77,738,355.52 营业成本 40,769,089.09 32,039,539.33 （2）按行业、产品或地区类别列示： 行业、产品或地区类别 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医疗收入 69,838,073.10 26,686,908.46 55,013,483.20 21,182,841.84 药品收入 11,545,634.90 7,383,516.83 8,655,086.62 5,420,099.74 配镜收入 17,658,313.50 6,698,663.80 14,069,785.70 5,436,597.75 合 计 99,042,021.50 40,769,089.09 77,738,355.52 32,039,539.33 注：本公司主要从事医疗服务业务，从单个客户取得的业务收入很低，因此向前 5 名客 户销售的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小。 5． 投资收益 2010 年年度报告 170 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本年发生数 上年发生数 成本法核算的被投资公司现金分 红 144,965,862.22 39,100,000.00 处置长期股权投资损益（损失 “-”） 2,292,265.21 合 计 147,258,127.43 39,100,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本年发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原 因 武汉爱尔眼科医院有限公司 47,000,000.00 本年分红 衡阳爱尔眼科医院有限公司 12,000,000.00 本年分红 长沙佳视医疗器械有限公司 15,000,000.00 本年分红 沈阳爱尔眼科医院有限公司 48,000,000.00 本年分红 合肥爱尔眼科医院有限公司 5,000,000.00 本年分红 黄石爱尔眼科医院有限公司 4,600,000.00 本年分红 上海爱尔医院管理公司 10,050,862.22 本年分红 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 3,315,000.00 5,100,000.00 成都爱尔眼科医院有限公司 27,000,000.00 上年分红 常德爱尔眼科医院有限公司 7,000,000.00 上年分红 合 计 144,965,862.22 39,100,000.00 （3）投资收益汇回无重大限制。 6． 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 收到的其他与经营活动有关的现金 108,749,099.74 131,019,036.19 其中:收到政府拨款 1,842,000.00 1,270,000.00 收到往来单位款项及利息收入 106,907,099.74 129,749,036.19 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 2010 年年度报告 171 支付的其他与经营活动有关的现金 116,628,071.98 85,636,340.96 其中:支付的费用 24,263,582.93 16,088,641.39 支付往来单位款项 92,364,489.05 69,547,699.57 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 公开发行股份支付的发行费用 13,675,700.00 存入长期借款偿债基金专户的款项 6,400,000.00 （4）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生数 上年发生数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 162,274,899.47 46,473,653.42 加：资产减值准备 2,244,207.04 882,277.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,578,131.71 5,825,938.72 无形资产摊销 3,951.19 1,980.00 长期待摊费用摊销 1,780,268.23 1,737,850.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 13,076.00 -212,500.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,689,065.21 4,774,961.92 投资损失（收益以“－”号填列） -147,258,127.43 -39,100,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -561,051.76 -220,569.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -674,631.46 -110,925.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,629,049.61 3,731,740.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,537,932.67 58,421,825.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 41,998,671.26 82,206,232.36 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 2010 年年度报告 172 补充资料 本年发生数 上年发生数 现金的期末余额 599,681,039.00 843,476,742.91 减：现金的期初余额 843,476,742.91 6,654,904.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -243,795,703.91 836,821,838.53 注：现金和现金等价物不含公司期末存放于偿还长期借款的偿债基金专户的存款 6,400,000.00 元。 （十二）补充资料 1、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列 示） 项 目 本年发生数 上年发生数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 85,391.30 -95,649.48 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 10,365,562.78 1,350,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 2010 年年度报告 173 项 目 本年发生数 上年发生数 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,695,832.88 -348,466.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 8,755,121.20 905,884.40 减：非经常性损益的所得税影响数 2,510,902.75 267,729.72 少数股东损益的影响数 456.43 -40,226.59 合 计 6,243,762.02 678,381.27 注：2010年度计入当期损益的政府补助10,365,562.78元，详见本报告附注（五）33注2。 2、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每 股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益： 2010 年度 加权平均净资 产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.74% 0.45 0.45 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 9.24% 0.43 0.43 2009 年度 加权平均净资 产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.52% 0.44 0.44 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 21.36% 0.43 0.43 2010 年年度报告 174 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）资产负债表项目 项 目 期末余额 年初余额 增减率 变动原因 货币资金 774,148,150.43 921,710,869.70 -16.01% 主要是公司本期新增固定资 产、装修投入，以及使用募集 资金收购医院而减少货币资金 所致。 应收账款 35,875,882.37 19,138,123.08 87.46% 主要是公司本期营业收入增 长，相应的期末待结算应收款 也相应增加，以及本期并购医 院并入应收账款所致。 其他应收款 49,334,431.95 18,918,928.44 160.77% 主要是由于：公司期末购买北 京英智眼科医院的少数股权而 支付的购买股权款 3,321.76 万元，但工商变更手续尚未完 成所致。 预付账款 47,807,160.20 34,448,666.13 38.78% 主要是由于期末预付设备款、 预付新设医院的房租较上年增 加。 存货 47,121,167.96 28,347,345.89 66.23% 本期新设及收购医院增加了期 末库存存货、部分原有医院经 营规模扩大而增加了备货量共 同导致期末存货增长。 一年内到期的非流动资产 29,046,139.80 21,739,159.88 33.61% 原因见长期待摊费用。 固定资产原值 626,429,950.00 377,481,437.17 65.95% 主要是公司本期新设医院购入 固定资产及原有医院更新设备 增加原因，另外本期购买房产 金额 41,000,000.00 元并为之 装修、新收购医院合并增加固 定资产原值 36,300,206.49 元。 在建工程 10,170,810.51 42,949,049.80 -76.32% 主要是济南爱尔、南京爱尔、 长春爱尔和昆明爱尔的装修及 设备安装工程本期完工所致。 商誉 98,362,992.69 4,595,503.59 2040.42% 主要是本期收购北京英智眼科 医院、南充麦格眼科门诊部、 重庆明目麦格眼科综合门诊 部、石家庄麦格明目眼科门诊 部、天津爱尔眼科医院、郴州 市光明眼科医院、贵阳眼科医 院等 7 家医院而形成的商誉。 长期待摊费用 129,678,952.88 99,789,320.73 29.95% 主要系公司本年新设的菏泽爱 尔医院、南京爱尔医院、昆明 爱尔医院、岳阳爱尔医院新增 租入固定资产装修工程费，以 及济南爱尔医院改扩建发生的 2010 年年度报告 175 项 目 期末余额 年初余额 增减率 变动原因 租入固定资产装修工程费，共 同导致长期待摊费用的增长。 递延所得税资产 1,200,949.49 582,228.41 106.27% 系应收账款和其他应收款期末 余额的增长致使坏账准备增 加，相应导致期末递延所得税 的增长。 应付账款 136,422,887.70 83,236,493.09 63.90% 主要是期末增加了应付长春房 产的尾款 1,900 万元，公司经 营规模扩大，信用期内尚未支 付的应付材料款增加，以及新 设和扩建医院的装修工程、购 买设备应付款增加，共同影响 期末应付账款增长。 预收款项 8,288,760.27 5,464,666.45 51.68% 主要是公司新增医院及原有医 院经营规模扩大，医疗预收款 项增加所致。 应付职工薪酬 27,304,995.76 11,319,994.50 141.21% 主要是本期新设医院及原有医 院经营规模扩大，职工人数增 加以及员工工资收入较上年相 应提高所致。 应交税费 42,987,369.08 9,088,481.02 372.99% 主要是因为：公司本期收购北 京英智眼科医院有限公司，对 其个人股东的股权转让款代扣 个人所得税 13,398,087.50 元 期末尚未缴纳，使期末应交个 人所得税较上年末大幅上升； 部分医院由于利润总额较上年 增加，以及本期新收购医院转 入应交企业所得税，使期末应 交企业所得税较上年末上升。 其他应付款 24,754,788.85 4,495,620.83 450.64% 主要是本期并购医院应付股权 转让尾款，以及被并购医院并 入的债务导致其他应付款的增 加。 （2）利润表项目 项 目 本年发生数 上年发生数 增减率 变动原因 营业收入 864,877,450.64 606,450,103.45 42.61% 主要是随着公司品牌在市场上影响力的 增强及经营规模的不断扩大，各原有医院 提供就诊医疗及相关服务的业务量和营 业收入上升，本期新设和收购几家医院也 导致营业收入较上年同期上升。 营业成本 377,343,481.44 260,202,946.36 45.02% 主要是随着经营规模的扩大，收入增长 的同时，成本也相应增长。 2010 年年度报告 176 项 目 本年发生数 上年发生数 增减率 变动原因 营业税金及附加 677,281.92 8,417,682.90 -91.95% 主要是根据《营业税暂行条例》及其有 关规定，本公司及各子公司提供医疗服 务免征营业税期限已不再有年限限制， 享受免征营业税的优惠政策所致。 销售费用 104,243,290.94 72,444,505.69 43.89% 主要系公司经营规模扩大，本年新设了 部分医院，相应的广告费用、业务宣传 费和市场营销人员工资等项目增加所 致。 管理费用 216,314,316.68 136,478,164.08 58.50% 主要是因为公司本年新设立和购并医 院，以及原有医院经营规模扩大，相应 的人工费用、设备维修费、折旧和装修 费摊销、房租费增加所致。 财务费用 -6,130,117.62 4,354,099.44 -240.79% 主要是因为本期募集资金产生的利息 收入导致财务费用下降。 资产减值损失 2,511,091.50 1,143,514.38 119.59% 主要是本期经营规模扩大导致应收账 款和其他应收款余额上升，相应地按公 司会计政策计提的坏账准备较上年同 期增加。 营业外收入 11,622,267.79 1,979,551.92 487.12% 主要是因为公司本年收到先征后返的 营业税及附加等原因所致。 营业外支出 3,921,946.55 1,073,667.52 265.29% 主要是因为本期固定资产处置损失和 赔偿款较上年同期上升所致。 所得税费用 54,511,015.54 34,401,353.03 58.46% 主要是因为公司及部分子公司本期利 润总额较上年同期上升，使本期应交企 业所得税较上年同期上升。 （3）现金流量表项目 项 目 本年发生数 上年发生数 增减率 变动原因 经营活动产生的现 金流量净额 239,966,170.72 169,137,874.31 41.88% 主要是本期营业收入的增长，导致经营 性现金净流入较上年同期上升所致。 投资活动产生的现 金流量净额 -345,174,824.78 -157,403,992.20 119.29% 因为公司本期新建及收购多家医院，导 致投资活动现金流出较大。 筹资活动产生的现 金流量净额 -48,754,065.21 881,935,634.80 -105.53% 主要是上期公司公开发行股票募集资 金到位使上年筹资活动产生的现金流 入较大，同时本期分配现金红利也影响 筹资活动现金流出。 2010 年年度报告 177 第十节 备查文件 一、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖 章的会计报告。 二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计 报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文 2010 年年度报告 178 件的正本的原稿。 四、载有公司董事长陈邦签名的公司2010年年度报告文本。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 董事长 陈 邦 二○一一年四月七日