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福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 福建榕基软件股份有限公司 Fujian Rongji Software Co., Ltd. （福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基地） 2021 年年度报告 公告编号：2022-015 证券代码：002474 证券简称：榕基软件 披露日期：2022 年 4 月 1 日 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人鲁峰、主管会计工作负责人侯伟及会计机构负责人(会计主管人 员)镇千金声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，并不代表公司对未来年度的盈利 预测及对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望” 中详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 622,200,000.00 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标............................................. 7 第三节 管理层讨论与分析 ................................................. 10 第四节 公司治理 ........................................................ 38 第五节 环境和社会责任 ................................................... 56 第六节 重要事项 ........................................................ 57 第七节 股份变动及股东情况 ............................................... 72 第八节 优先股相关情况 ................................................... 78 第九节 债券相关情况 ..................................................... 79 第十节 财务报告 ........................................................ 80 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）在其他证券市场公布的年度报告。 上述文件备置于公司证券部备查。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、榕基软件 指 福建榕基软件股份有限公司 上海榕基 指 上海榕基软件开发有限公司 创华公司 指 福州创华电气自动化有限公司 浙江榕基 指 浙江榕基信息技术有限公司 五一公司 指 榕基五一（北京）信息技术有限公司 榕基工程 指 福建榕基软件工程有限公司 河南榕基 指 河南榕基信息技术有限公司 中榕基公司 指 北京中榕基信息技术有限公司 马鞍山榕基 指 马鞍山榕基软件信息科技有限公司 榕基投资 指 福建榕基投资有限公司 信阳榕基 指 信阳榕基信息技术有限公司 榕基国际 指 榕基国际控股有限公司 亿榕信息 指 福建亿榕信息技术有限公司 星云大数据 指 福建省星云大数据应用服务有限公司 星榕基 指 福建星榕基信息科技有限责任公司 容大物联 指 福建容大物联网科技有限公司 福水智联 指 福水智联技术有限公司 公司主营业务领域、五大业务领域 指 电子政务、协同管理、信息安全、大数据、物联网等 电子政务 指 公共管理组织在政务活动中，综合运用现代信息技术，实现服务职能 和管理职能重组优化的运作模式。电子政务有狭义和广义之分。狭义 的电子政务专指政府部门的管理和服务，广义的电子政务包括各类行 政管理活动，例如电子政府（狭义电子政务）、电子党务、电子政协、 电子人大。 大数据 指 指无法在一定时间范围内用常规软件工具进行捕捉、管理和处理的数 据集合，是需要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察发现力和流 程优化能力的海量、高增长率和多样化的信息资产。大数据技术，是 指从各种各样类型的数据中，快速获得有价值信息的能力。 物联网 指 是指通过各种信息传感设备，实时采集任何需要监控、连接、互动的 物体或过程等各种需要的信息，与互联网结合形成的一个巨大网络。 其目是实现物与物、物与人，所有物品与网络的连接，方便识别、管 理和控制。 信创工程 指 是信息化应用创新的简称。信创发展是当前的一项国家战略，是经济 发展的新动能。中国要逐步建立自主的 IT 底层架构和标准，从 IT 基 础设置、基础软件、应用软件、信息安全等几个方面推进和提倡行业 的创新发展，形成自主开放生态。 金关工程 指 是国家重大电子政务工程项目。金关工程为国家、社会公众提供海关 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 业务服务和信息资源服务，为构建开放型国家经济新体制提供有力支 撑，为落实国家一带一路、跨境新政、全国一体化通关改革等重大决 策提供了有力保障。涉及智慧监管、智慧口岸、智慧物流、智慧供应 链、大数据应用、贸易安全等领域的智能技术信息化建设体系。 金环工程 指 建设国家和地方环境保护信息系统。构建环境保护信息基础网络平 台，建设国家环境数据信息库和环境管理决策支持体系，建立高效、 便捷的环境污染事故应急指挥信息传输系统，构筑数字环保，完善信 息发布制度，促进环境信息共享。 协同管理软件 指 基于网络的、实现组织内部多人或者多组织共同完成管理事务、提高 组织的灵活性和应变能力的软件。榕基 iTask 移动协同管理平台为远 程办公提供一体化支撑与服务，可进行任务的部署、协调与监督；该 平台不仅可以有效承载复杂而庞大的组织工作，而且还能对团队工作 进行分解，对具体工作落实情况进行追踪。 天平工程 指 最高人民法院在"十二五"期间，推进全国法院信息化建设的重大举措， 是国家电子政务重点业务信息系统建设项目。 人工智能 指 以计算机科学为基础，研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的 理论、方法、技术及应用系统，该领域的研究包括机器人、语言识别、 图像识别、自然语言处理和专家系统等。公司已为政务服务、智慧口 岸、信用体系、能源管理等开展应用创新业务。 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 榕基软件 股票代码 002474 变更后的股票简称（如有） 不适用 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 福建榕基软件股份有限公司 公司的中文简称 榕基软件 公司的外文名称（如有） FUJIAN RONGJI SOFTWARE Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） RONGJI SOFTWARE 公司的法定代表人 鲁峰 注册地址 福建省福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基地 注册地址的邮政编码 350003 公司注册地址历史变更情况 不适用 办公地址 福建省福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基地 办公地址的邮政编码 350003 公司网址 电子信箱 rongji@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 万孝雄 陈略 联系地址 福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基 地 福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基 地 电话 0591-83517761 0591-87303569 传真 0591-87869595 0591-87869595 电子信箱 wanxiaoxiong@ chenlve@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（） 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 （） 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 组织机构代码 913500006285075795 公司上市以来主营业务的变化情况（如 不适用 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 不适用 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 签字会计师姓名 林新田、林震霆 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 717,210,056.03 730,475,517.25 -1.82% 727,322,833.38 归属于上市公司股东的净利润 （元） 29,938,215.68 49,598,630.03 -39.64% 49,816,021.80 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 11,821,380.15 20,920,322.09 -43.49% 618,405.60 经营活动产生的现金流量净额 （元） 64,217,756.88 72,224,578.63 -11.09% 108,243,966.33 基本每股收益（元/股） 0.0481 0.0797 -39.65% 0.0801 稀释每股收益（元/股） 0.0481 0.0797 -39.65% 0.0801 加权平均净资产收益率 1.88% 3.17% -1.29% 3.32% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 总资产（元） 2,914,840,484.16 2,886,763,316.10 0.97% 2,758,681,945.09 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,609,960,761.30 1,581,336,369.85 1.81% 1,537,547,113.10 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 152,420,580.76 171,835,628.20 122,816,587.10 270,137,259.97 归属于上市公司股东的净利润 14,005,244.91 4,446,560.27 10,960,111.02 526,299.48 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 11,582,553.45 637,856.73 7,910,489.66 -8,309,519.69 经营活动产生的现金流量净额 -17,320,263.85 -32,782,766.05 -9,073,971.75 123,394,758.53 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 251,222.47 12,660.23 -402,807.32 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 14,562,255.65 22,097,426.18 13,727,666.46 委托他人投资或管理资产的损益 5,428,534.11 14,698,136.77 19,433,133.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,777,378.44 -183,357.30 22,665,421.95 减：所得税影响额 3,722,997.72 7,487,205.25 5,938,788.64 少数股东权益影响额（税后） 179,557.42 459,352.69 287,009.38 合计 18,116,835.53 28,678,307.94 49,197,616.20 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 增值税税收返还 273,150.51 与公司经常性经营活动相关 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 公司所属行业为信息产业中的软件和信息技术服务业。 国内软件和信息技术服务业作为“战略性新兴产业”，受益于国家对新一代信息技术产业持续的政策和资金扶持，市场规 模持续扩大。同时，国民经济的发展和社会信息化的建设，引导社会各方面力量向软件产业领域持续投入，也将为软件产业 的发展提供巨大的需求。未来，国家将继续加大对信息技术应用创新的支持力度，信息领域新产品、新服务、新业态将大量 涌现。在云计算、大数据、物联网、人工智能和区块链等新一代信息技术驱动下，将进一步加快软件业向服务化转型的步伐， 使社会各领域信息化水平持续提升。围绕着政府信息化、智慧城市建设、民生服务应用、信息基础设施建设等新的市场需求 将不断被激发，为中国软件企业带来新的市场机遇和发展活力。 1、软件和信息技术服务业发展概况 软件和信息技术服务业，是国家战略性新兴产业。我国软件和信息技术服务业持续健康稳定发展，新技术、新模式、新 业态等新机会不断涌现，正在成为数字政府建设、数字经济发展、智慧社会演进的重要驱动力量，数字化转型将整体驱动生 产方式、生活方式和治理方式变革。根据工业和信息化部发布的《2021年软件和信息技术服务业统计公报》，2021年，我国 软件和信息技术服务业运行态势良好，全国软件和信息技术服务业规模以上企业超4万家，软件业务收入保持较快增长，累 计完成软件业务收入94,994亿，同比增长17.7%，两年复合增长率为15.5%；盈利能力稳步提升，累计利润总额11,875亿元； 软件业从业人员规模不断扩大，达到809万人，“十四五”实现良好开局。 2、国内电子政务发展概况 电子政务与国家治理、经济社会生活密不可分，以电子政务赋能经济社会高质量发展已成为全球化趋势，为开启全面建 设社会主义现代化国家新征程提供了新的路径。十九届五中全会公报为我国“十四五”时期经济社会发展作出了“加强数字社 会、数字政府建设”“扩大基础公共信息数据有序开放，建设国家数据统一共享开放平台”“保障国家数据安全，加强个人信息 保护”“建设职责明确、依法行政的政府治理体系”等战略部署。 在国家的大力支持和推动下，我国电子政务经过20多年的发展取得了巨大进展，为提高政府行政效率、推动政府职能转 变、带动整个国民经济和社会信息化发展发挥了重要作用。电子政务建设已成为提升公共服务治理水平的重要抓手和引擎以 及推动政府治理现代化的内在要求。随着部委改革的落地，机构之间的分拆合并及职能调整将为电子政务带来巨大的新增需 求以及业务协同升级需求。云计算、大数据、物联网、人工智能和区块链等新一代信息技术已广泛应用于电子政务建设，应 用场景不断涌现，已成为数字政府建设的重要驱动力。国务院及各地政府纷纷出台数字政府建设相关政策文件，加速电子政 务建设进程，软件及服务市场在电子政务市场中蓬勃发展，电子政务建设具有广阔的市场发展前景。 3、国内信创产业发展概况 信创产业是国家坚持走信息技术应用自主创新之路的必然结果，信创产业加速落地，已成为推动产业升级和数字经济发 展的重要推动力。我国明确提出建设“数字中国”和新基建的发展战略，推动数字经济和实体经济深度融合，驱动政府、制造、 金融、能源等产业与数字化融合加速，数字政府建设进程加速，行业数字化转型加快，信创产业迎来高速发展期。 《国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标》指出，坚持创新在我国现代化建设全局中的核心地位， 把科技自立自强作为国家发展的战略支撑，明确“十四五”期间将不断拓宽信创产业边际并扩大信创产业的支撑范围。构建自 主可控的信创技术体系是国家培育发展核心信息技术产业和实现网络安全的立足之本，强化核心技术自主创新、增强产业链 供应链自主可控能力是构建国家高质量新发展格局的基础，已成为国家重要战略部署。广东、上海、福建等全国各地政府纷 纷出台与信创有关的意见、规划等相关政策文件，为进一步推动我国信创产业发展提供有力的政策支持，为数字政府建设和 数字经济发展奠定了坚实的基础。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 我国信创产业规模和产业结构调整快速发展，信创市场空间显著扩大，重点行业应用创新工作深入推进，覆盖操作系统、 数据库、中间件、应用软件以及基础软硬件和平台等国内信创产业新生态逐渐完善。信创产业得到国家政策层面的高度重视， 随着我国经济的持续稳定恢复，疫情的有效控制，自主可控信创产业需求将进一步释放，产业链将进一步完善，市场竞争将 进一步规范有序，信创产业在“十四五”期间将持续快速发展。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司一直专注于行业应用软件研发、系统集成和运维服务，为党政、海关、能源、司法、环保等行业提供信息系统全生 命周期、全方位的专业服务。公司是海西软件产业的龙头企业，是国内电子政务和协同管理细分领域的领先服务厂商，为金 关工程、天平工程、金环工程、司法行政、智能电网等提供核心技术与服务，是国内行业信息化、信创工程细分领域领先服 务商，智慧政务、协同管理领域先行者，最具竞争力、拥有最多实用化客户的服务商之一。作为“数字中国”建设长期服务商， 公司伴随“数字福建”启动，参与了“数字福建”“数字浙江”“数字中原”以及中央和国家部委一系列数字化项目建设，成为国家 “金关工程”“金环工程”“天平工程”“司法行政”等国家电子政务工程的重要服务商。 报告期内，公司进一步推进软件“行业化、产品化、服务化”经营战略，依托长期积累的品牌、团队、产品、技术等综合 优势，积极进行技术创新和商业模式创新，进一步提升公司的核心竞争力，积极培育和拓展信创工程、大数据、物联网、区 块链和人工智能等新技术、新业务，为实现公司经营业绩的持续稳健增长提供了有效支撑。 1、电子政务领域 报告期内，在电子政务领域，公司积极进行大数据、区块链和人工智能等新技术创新以及电子政务行业应用软件产品研 发，在信创领域、互联网+政务、互联网+党建、司法行政、社会信用以及大数据、区块链、人工智能等领域获得50多项软 件著作权及7项发明专利，在全国重点区域重点行业全面推广应用，进一步巩固和提升了公司在国内电子政务细分领域的竞 争优势。 （1）信创工程 公司将发展自主可控信创业务作为企业核心战略，由全资子公司榕基工程承担，聚焦发展党政机关协同办公、电子公文、 数字档案、社会信用、社会治理和公共服务以及司法、海关、环保等优势行业领域信创业务，是国内信创产业细分领域软件 开发和系统集成服务的先行者和领导者之一。 公司拥有信创工程先发优势，2011年即通过参与国家核高基项目开展自主可控关键技术预研工作，积极参加国家信创技 术研讨交流、信创联盟工作组标准编写以及应用指南、典型案例修订工作。2014年成立福建省中间件软件技术重点实验室， 启动榕基自主可控技术创新工程项目，构建了完善的信创技术架构体系和研发适配测试平台，该创新工程荣获“2020年福建 省科技进步奖（企业创新）二等奖”。 公司专注于研发政务信创应用共性关键技术、政务信创行业应用平台及相关应用软件产品，已重构研发形成50多项自主 知识产权政务信创产品，包括非结构化数据服务、分布式全文检索、工作流平台等中间件，党政综合办公系统、电子公文系 统、数字档案管理系统、司法综合管理信息平台等政务应用软件以及网络隐患扫描系统等信息安全产品。公司自主信创产品 与所有信创基础软硬件目录产品完成适配和兼容性互认证测试，与鲲鹏云、黄河云和阿里云等主要国产信创云计算平台完成 适配验证工作，覆盖整个信创核心产品生态体系。 公司建立了完善的信创工程全生命周期过程服务体系，与信创产业生态合作协同发展，形成了全面的、一体化的信创工 程解决方案和建设模式，为基于信创平台环境的党政机关协同办公、移动办公、社会信用、政务服务、党建工作、电子公文 和数字档案以及法院、环保、海关等行业应用提供全业务、全场景、智能化支撑服务。2018年公司承建了五个国家第二批信 创电子公文试点项目，是承担福建省内最多国家试点项目建设任务的服务商。公司积极布局全国重点区域信创工程服务支撑 体系建设，信创业务已覆盖福建、北京、上海、浙江、河南、山东、湖北、江西、宁夏等全国各地。 报告期内，公司通过持续创新、优化和迭代，进一步完善了电子政务信创产品体系，发布了20多项自主知识产权信创产 品，包括电子文件系统、移动会议系统、智能协同办公云平台等政务办公应用软件产品，数字档案信息资源管理系统、数字 档案馆一体化平台、数字档案馆馆藏资源管理系统等数字档案软件产品，以及内容管理系统、数据传输系统、手写签批系统、 即时通讯平台、基础支撑平台等信创基础组件和中间件产品，为信创业务发展提供创新动力。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 报告期内，公司集中资源加强重点区域、重点行业的市场拓展力度，通过重大示范工程落地，深入推进政务信创软件产 品化、行业化、平台化、服务化，中标了福建、浙江、河南、上海、湖北和江西等地区上百个信创工程项目，覆盖党委、政 府、人大、海关、公安、法院、司法行政、环保及民政等各级党政机关，继续巩固和提升了公司在区域电子政务信创工程细 分领域的竞争优势地位，信创业务呈现良好发展势头。 报告期内，公司与福建省档案馆联合研制的“信创环境下电子公文处理与归档和电子档案管理系统”入选了“2021年福建 省信息技术应用创新解决方案应用示范案例”，获评“2021年（第三届）信息技术应用创新解决方案创新奖”；“榕基安全可靠 一体化智能政务应用解决方案”获评“福州市优秀应用解决方案”；2021年7月，榕基工程因在专注于自主可控信创工程领域政 务应用共性关键技术创新、应用成果产业化以及细分领域市场地位等方面取得的优秀成绩而入选了工信部第三批专精特新 “小巨人”企业名单。 国内党政机关信创市场将进一步深入发展，重要行业信创市场已逐步铺开，公司将依托信创领域的先发优势、行业经验 优势、产品技术优势和本地化服务优势以及综合实力，紧抓国家自主可控信创产业战略发展机遇，全面推进公司信创业务持 续健康发展。 （2）互联网+政务 公司坚持技术创新，采用大数据、云计算、工作流、智能交互等新技术，积极打造政务信息资源共享平台和“互联网+ 政务服务”一体化解决方案，在福建、北京、上海、浙江、河南、湖北等地成功推广应用，公司将加大市场开拓力度，依托 全国营销服务网络，积极拓展互联网+政务服务区域市场。 （3）金关工程 公司拥有丰富的智慧海关信息化服务和建设经验，对海关所属检验检疫业务深耕二十多年，是“金关工程”的领先服务厂 商。智慧海关是涉及智慧风控、智慧监管、智慧办公、智慧口岸、智慧物流、智慧供应链、大数据应用、贸易安全等领域的 智能技术信息化建设体系。 公司一是继续参与金关三期工程的研发，特别是海关H2018系统3.0相关系统建设工作，进一步优化通关流程和提升通关 效率。二是按照海关总署“十四五”规划的统一部署，继续做好基础支撑平台支持工作，同时在出口前监管与目的地查验系统 及各类综合保税区智慧园区项目中进行挖掘。三是公司已在海关信息化、外贸行业耕耘多年，将继续发挥自己优势，结合行 业发展前景、国家发展规划及企业能力，持续为海关输出榕基智慧，包括核心业务系统架构设计、人工智能、大数据分析、 物联网等核心领域的建设，加强与海关在建系统的合作，创新业务模式改革探索，完善海关信息化协同生态建设，提升服务 能力和水平，推动业务智慧化升级，助力国门安全应急响应能力，以高品质、高水准的智慧方案服务于海关，以促进中国外 贸经济发展。 继成功实施海关总署H2018系统中的“出证拟证”业务子系统、海关总署智慧卫生检疫系统业务融合及升级优化项目后， 公司承建开发的智慧卫生平台即将上线。该系统是海关总署支持疫情防控、疫情风险分析的关键系统，为新冠疫情防控做出 贡献。 报告期内，公司承接了海关总署稽核查业务管理系统的研发任务，该系统运用大数据、云计算、移动互联等信息技术， 使全国企业稽核查作业进系统、标准化、留痕迹、可追溯，并构建配套机制，实现稽查部门执法由“人工化”向“自动化”转变， 由“经验化”向“智能型”转变，提高稽核查工作的精准性和有效性，提升稽核查执法能力和风险防控水平，为海关系统全面深 化改革和现代化建设提供更有利的后续监管保障。 报告期内，公司承接了海关总署属地查检业务管理系统的研发任务，该系统建立新海关对“出口申报前监管”与“进口目 的地检验检疫”信息化监管能力，统一全国属地查检管理模式和作业标准，实现全业务流程的跟踪、追溯，提升整个查检工 作的效率。通过与H2018通关管理系统协同构建完整的海关信息化监管体系。 （4）互联网+党建 坚持服务初心，献礼建党百年。榕基公司自主研发的“智慧党建一体化平台”结合云计算、移动互联网、大数据等新一代 技术，提供服务、教育、管理、监督、宣传、展示的六大阵地功能，以党的政治建设为统领，不忘初心，牢记使命，努力以 高质量党建引领高质量发展，将党建工作高效融入到党员的日常生活中，为基层党组织提供了全新的工作形式，适应企事业、 机关、高校、社区、县区等多种场合。PC+公众号+小程序+大屏的多端适配，实现党务工作各环节全贯通，为进一步服务党 组织建设，提高工作效能提供良好服务。同时，为了更好的服务于党员党性教育，公司同步研发VR+智慧党建教育平台，通 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 过虚拟现实技术手段，展示VR党建主题教育应用场景，实现了沉浸式党性教育体验，开创党员教育新阵地。“智慧党建一体 化平台”入选2021年度第一批福建省工业和信息化重点新产品推广目录，得到了各级党委组织部门的关注，现已在部分省市 上线运行。 （5）法院行业 法院行业“天平工程”是国家电子政务建设的重要组成。公司持续扩展智慧法院信息化建设，从PC端和移动端、当事人 和法官、专网和互联网等多方位打造完整的法院信息化生态服务，为推进人民法院信息化建设提供有力的保障。 报告期内，升级审判业务系统，实现审判业务系统与中国移动微法院的对接，为中国移动微法院提供业务支撑，最终实 现审判业务系统与中国移动微法院的互联互通、信息共享。 报告期内，升级司法执行查控系统，对接税务局实现定向询价。在对被执行人名下土地房产、银行存款、机动车辆、工 商股权等主要财产类型网络查控全覆盖之后，定价询价的开通，成为法院智慧执行工作的又一利刃。 报告期内，继续推进工信部协同攻关和体验推广中心项目，引领智慧法院方向，整合公司在法律方面的数据解构能力和 行业应用的开发经验，为人民法院提供一套全流程全业务的智慧法院服务系统和体验推广中心。 （6）金环工程 公司是“金环工程”的重要合作伙伴，自主研发了榕基环境监测管理信息系统、榕基污染监控管理信息系统、榕基生态保 护管理信息系统、榕基核安全与辐射管理信息系统、榕基环境应急管理信息系统等软件产品；公司参与了中国沙尘暴监测全 国网（涉及北方14个省89个城市）、中国环境监测总站113重点城市空气质量数据传输和实时发布系统项目（涉及全国31个 省站）、生态环境大数据建设项目、“2+26”城市空气质量自动监测站数据采集与传输项目、核安全管理局核安全与辐射管理 信息系统开发以及中国环境监测总站土壤环境监测采样管理系统等多个环保信息化建设项目，高科技环保研发成果在国家环 保领域焕发强大的生命力，造福全社会。2021年3月公司中标信阳市生态环境局环境空气质量监控信息中心建设项目。 公司承建的武夷山国家公园森林生态监测平台（软件开发服务类）项目，目前正在试运行，运行效果良好。该项目运用 智能化技术，实现了对公园“天地空”、全天候监测管理，提升了生态保护能力。 （7）司法行政行业 近年来，司法部大力推进全国智慧司法的信息化建设工作，建成涵盖司法行政各项业务“一平台、两中心、三支撑、四 融合”的智慧司法行政综合管理平台，使信息化、智慧化与司法行政的深度融合，借助区块链、大数据等前沿技术打通公检 法司的信息壁垒，实现四家执法单位的线上协同办案平台，从而推动司法行政工作提升到一个新水平。司法行政信息化需求 强劲，市场规模得到快速发展。 报告期内，公司继续加大司法行政行业信息化解决方案研发投入，进一步完善刑事执行、公共法律服务、行政执法、行 政立法等行业应用解决方案，司法行政大数据协同办案平台、监狱综合信息管理平台、智慧司法社区矫正综合管理平台系统、 律师律所管理系统、公共法律服务平台、执法证件管理、执法人员考试等解决方案在福建、河南、湖北、河北等地多个项目 推广应用，公司司法行政行业业务保持稳健增长。公司承建的河南社区矫正综合管理指挥平台于2019年底正式上线，于2021 年7月中旬司法部组织“全国智慧矫正平台验收”的远程验收环节名列全国第一，并于2021年10月以100%通过率帮助河南省司 法厅完成12个部级智慧矫正中心的建设工作。公司将进一步配合河南省推进“智慧矫正”建设工作，持续服务当地打造具有河 南特色的“大平台共享、大系统共治、大数据慧治”的“智慧矫正”建设模式。 2021年8月，公司依托国家司法行政“一大统筹、四大职能”的指导思想，参与河南省司法行政一期的信息化项目建设， 以司法行政数据中心为抓手，摒弃各业务系统烟囱式建设模式，以“综合应用一体化、业务处理智能化、法律服务便民化、 数据治理标准化、安全保障体系化”为目标，开创全国司法行政信息化3.0新时代。 2、大数据平台 随着中国信息化政策环境、经济环境的日益成熟，企业提升自身核心竞争力、实现可持续发展的迫切愿望将加大信息化 需求，中小企业、政府公共服务信息化市场将迅速成长并将带动各类行业应用软件市场的快速增长，为公司协同管理软件平 台、公共信用信息平台等成熟产品提供巨大的潜在市场。 近年来，社会信用体系行业蓬勃发展。2019年，公司入选首批河南省综合信用服务机构试点单位，全面参与河南省社会 信用体系建设。公司先后承建了河南省公共信用信息平台（一期）项目、河南省新乡市发改委新乡市市县一体化联合奖惩系 统项目、驻马店公共信用信息平台升级改造项目、许昌市公共信用信息共享平台升级改造项目、鄢陵县公共信用信息平台建 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 设项目、泌阳县公共信用信息平台建设项目、西平县公共信用信息平台建设项目、遂平县公共信用信息平台建设项目、河南 省信用信息平台二期项目和新乡市一体化公共信用信息平台升级改造项目。 榕基软件作为河南省社会信用体系建设的主力军，先后承建了河南省公共信用信息平台一期、二期项目，充分发挥社会 信用体系建设技术优势，协助河南省构建全省“1+3+X”智慧信用服务体系（即1个智慧中枢，智慧共享、智慧监管、智慧应 用3大服务支撑，在金融、交通、环保等多个重点领域落地智慧应用），实现了平台服务智慧化。参与编制河南省市县三级 统一的公共信用信息目录，建立自动化归集、协同化治理、常态化考核机制，归集数据总量突破125亿条，覆盖社保、税务、 水电气等50多个领域，实现了数据归集精准化。打造“信用河南”一站式公示窗口，将“双公示”拓展至“十公示”，其中重点行 业信息公示覆盖17个重点民生领域，实现了信息公示全景化。建成全省一体化信用监管系统，全流程嵌入各级各部门136个 业务系统，项目审批、资质审核等100多个领域形成信用信息核查、承诺践诺归集、信用评价共享、奖惩结果反馈闭环应用， 实现了信用监管智能化。运用区块链、大数据等技术，持续拓展“信易游”“信易批”等“信易+”应用场景，实施“信用+招才引 智”“信用+农产品安全”，实现了惠民场景多元化。在国家发展改革委举办的“2021年全国信用信息共享平台和网站观摩”活动 中，支撑河南省再次取得前3名的优秀成绩，荣获国家发展改革委颁发的“示范性平台网站”称号。 在大数据支撑“信易贷”方面，以河南省信用信息共享平台为枢纽，以依法共享为原则，建立“全国信易贷河南站”和信易 贷专用数据服务，形成全省“1+18+N”信易贷平台体系，强化信用信息归集共享、白名单认定、风险缓释、宣传推广、督导 考核等“五大机制”，为中小企业、金融机构、政府部门提供信用评级、风险防控等服务，全省信易贷平台累计注册企业用户 10万家，发放贷款金额超过1230亿元，实现了信用应用特色化。 3、物联网 亿榕信息系国网信息通信产业集团下属国有控股企业，公司持股40.7%。亿榕信息紧跟国家新基建、碳中和、碳达峰等 发展战略，结合大数据、云计算、数字化、人工智能等技术的深度应用，支撑各专业领域业务应用智能化升级与新业务的快 速构建，为国网总部、各省市公司及其直属产业公司等近3000家单位提供专业信息化服务。 控股子公司容大物联网以电力行业为主要目标客户，持续推进物联网应用技术的研发及在电力行业信息化建设领域的持 续拓展。 参股子公司福水智联技术有限公司，由福州市创业投资有限责任公司、福州开发区国有资产营运有限公司等投资方共同 出资成立的混合所有制企业，专注于水治理数字化、网络化、可视化、智能化解决方案的服务。福水智联与华为、三大运营 商建立战略合作伙伴关系，以NB-IoT窄带物联网和大数据应用为载体，构建综合性的智慧水务大数据云平台，为水行业以 及整个城市提供包括用智慧计量、智慧用水管理、管网监控、管网GIS系统、水资源监测、水质监测、城市内涝监测在内的 水务整体运营解决方案，致力成为物联网领军企业。 控股子公司星榕基以物联网领域为方向，运营业务为主业的公司，积极拓展发展物联网、中小企业信息化、党建信息化、 行业信息化四大业务。 （三）公司经营模式 1、业务模式 （1）软件开发业务模式 公司软件产品的生产以项目制方式进行，针对不同的项目由一个或多个部门成立项目组，负责项目的开发实施工作。软 件产品的生产主要包括需求调研、架构设计、编码、调试、测试、现场实施等阶段。公司依照ISO9001质量管理体系、ISO27001 信息安全管理体系、ITSS信息技术服务运维服务和CMMI-5级的要求，建立了严密科学的软件开发过程管控体系，采用前后 端分离开发模式，贯彻DevOps开发运维机制，引进项目管理工具、代码管理工具、自动化部署工具、自动化测试工具等， 有效保证了软件开发工作的规范化以及技术和产品等研发成果的水平和质量。 （2）计算机系统集成业务模式 根据用户实际情况，协助用户分析其具体的信息系统应用需求、定义其应用模型；提出系统架构，按照用户的需求，对 众多的技术和产品合理地选择最佳配置的各种软件和硬件产品与资源，形成完整的、能够解决客户具体应用需求的集成方案； 设计具体项目方案（包括数据中心系统方案、网络系统方案、安全系统方案、系统软件方案、应用软件适配方案、容灾备份 系统方案等）；项目现场实施，构建系统硬件平台、配置系统软件、按需配置基础应用软件；系统测试与试运行；用户培训； 工程验收；系统开通；系统运维保障。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 （3）技术支持与服务业务模式 主要向进出口企业提供外贸进出口企业端软件的运维服务及向其他客户提供系统维护、性能优化、硬件维修与备件服务、 技术咨询、软件升级等方面的技术支持服务。金关工程及智慧海关相关企业端软件的运维服务，是指公司免费向进出口企业 提供金关工程及智慧海关相关的报关、原产地证等业务的企业端软件，通过客户服务呼叫中心、服务网点等途径为客户提供 企业端软件的维护服务，并按年收取服务费的业务。技术支持服务主要由技术支持中心承担，以呼叫中心、电子邮件、传真、 网站、实地等多种方式提供。 2、采购模式 公司软件开发、系统集成所需硬件和软件均列入公司统一采购范畴，公司工作物流部负责采购需求的受理、供方的商谈、 采购合同编制、采购的实施和验收、采购资料的管理及组织供方的评审，各部门根据需要提出采购需求并填写采购申请表， 经公司相关人员审批后提交工作物流部采购。与公司发生采购业务的所有供货方均需从《合格供方名单》中选取，《合格供 方名单》由公司工作物流部、项目管理部、技术部门等相关部门人员共同对供方进行评定确认。每个年度工作物流部依据供 货响应速度、所供货物质量及售后服务情况等指标对已评定的合格供方进行严格考核评价，填写《合格供方年度评定表》， 不合格的供方取消其合格供方资格，并编制新的《合格供方名单》。采购的产品由工作物流部和采购申请部门进行验收，并 实行采购负责制度。 3、销售模式 根据公司业务特点，分别采用不同的销售模式。电子政务等传统领域的软件开发和计算机系统集成业务，基本上采用直 销方式，由公司业务经理直接面向客户提供服务，获取需求和销售机会，最终通过参加投标，中标后取得业务合同。 信息安全产品则采用直销和渠道代销相结合的方式，除了由本公司营销网络直接面向客户销售外，还积极发展区域、行 业代理商，推动产品和服务的产业化销售。 协同管理软件除了采用传统直销、渠道代销方式外，还建立协同平台SaaS应用模式，通过互联网向用户提供软件产品和 服务，用户可通过租用方式来使用软件。 （四）公司经营概况 报告期内，公司共实现营业收入71,721.01万元，比上年同期减少1.82%；营业成本比上年同期减少1.97%；销售费用比 上年同期增加2.53%，管理费用比上年同期增加1.70%，研发费用比上年同期减少11.68%，财务费用比上年同期减少5.74%： 研发费用比上年同期减少主要是职工薪酬减少，财务费用比上年同期减少主要是利息收入增加及汇兑损失减少。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少11.09%，主要是报告期购买商品、接受劳务支付的现金 等增加；投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少27,922.69%，主要是报告期理财产品到期赎回净额减少；筹资活动产 生的现金流量净额较上年同期减少168.99%，主要是报告期取得短期借款净额减少。 三、核心竞争力分析 公司一直专注于行业应用软件研发、系统集成和运维服务，经过多年的不懈努力，已在客户资源、技术创新、行业经验、 企业管理与人力资源、销售和服务网络等方面形成了公司的核心竞争力，成为国内知名的软件产品和服务提供商。 1、客户资源 公司经过29年的发展和积累，客户涵盖了党政、海关、能源、司法、环保等行业，拥有了广泛、优质的客户资源，公司 客户群整体质量突出。公司始终强调品牌建设，重视客户需求，技术支持和服务到位，客户满意度和忠诚度较高，客户对公 司各类产品形成了较强的粘性，稳定客户的保有率不断提高。 2、技术研发 公司连续近20年被评为国家规划布局内重点软件企业，拥有国家企业技术中心、省级工程研究中心、省级企业重点实验 室、省级新型研发机构、省级软件技术研发中心等高水平科研创新平台，被认定为国家创新型试点企业、福建省创新型企业、 福建省科技成果产业化基地、福建省工业和信息化省级龙头企业、福州市软件业龙头企业、福州市民营数字经济示范企业； 曾荣获中国优秀计算机信息系统集成企业、中国十大创新软件企业、信息化影响中国贡献企业、推动中国电子政务软件突出 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 贡献奖、全国用户满意企业、福建省战略性新兴产业骨干企业、福建省知识产权优势企业等称号。公司作为中国软件产品开 发与销售的先行者之一，建立了以企业技术中心为核心的创新体系，多次承担国家863项目、电子信息产业发展基金、创新 基金以及高科技产业化专项基金项目课题，在所处领域中拥有多项国内领先的创新技术，已形成较强的核心技术竞争力。 公司结合自身条件和外部市场环境，在信创工程、云计算、大数据、移动办公云平台、智慧政务、智慧城市、中小企业 信息化等方向上取得了技术创新。截至目前，公司及控股子公司拥有“榕基”品牌的自主知识产权包括59项专利（发明专利33 项，实用新型专利20项、外观新型专利6项），575项计算机软件著作权。近年来有多个自主产品被列入国家和省部级创新产 品，获得多项国家、省、市科技进步奖和优秀产品等荣誉。 3、行业经验 公司作为主营业务领域的龙头企业和骨干企业，具备突出的行业业务理解能力，具备较强的综合集成、软件开发、数据 服务、安全运维等一体化综合服务能力，承担了政府政务云计算平台、信创工程、金关工程、金环工程、天平工程、信息安 全等国家重大信息化项目以及多个行业核心业务支撑系统和关键共性技术平台，具有典型示范和辐射带动作用。 4、人力优势 人才是软件企业的核心资源之一，是软件企业的第一生产力，是软件企业核心竞争力的主要体现。公司在多年的经营实 践中形成了稳定的、受过良好教育又具有行业经验的核心管理团队和优秀的、富有经验的业务、研发技术团队。公司建立了 人员招聘体系、职务职责体系、薪酬福利体系、绩效考核体系、研发和创新激励体系等一系列机制，吸引、培养了一支技术 水平高、经验丰富、富有团队协作精神，且对公司的企业文化有较高的认同感的研发技术团队，为公司规模化发展提供了有 力的保障。 5、销售和服务网络 公司总部设在福州，在北京、上海、深圳、杭州和郑州设立五个区域分部，在全国设立了20多家分子公司。截至报告期 末，公司建立了完善的客户服务支持系统、客户服务中心、服务管理体系在内的运维服务体系，提高了公司的运维服务能力 和服务质量，进一步提高了市场占有率。 四、主营业务分析 1、概述 报告期内，在公司经营管理班子和全体员工的共同努力下，公司继续推进软件“行业化、产品化、服务化”经营布局，持 续加大产品研发的投入和力度，巩固了电子政务、协同管理等领域的综合竞争优势，积极培育以信创工程、大数据、物联网 技术为基础的新业务，致力于传统和创新两大运营服务体系建设，开拓了新的业务增长点，提升了公司的竞争力。 （1）报告期内，公司共实现营业收入71,721.01万元，比上年同期减少1.82%；营业成本比上年同期减少1.97%；销售费 用比上年同期增加2.53%，管理费用比上年同期增加1.70%，研发费用比上年同期减少11.68%，财务费用比上年同期减少5.74%： 研发费用比上年同期减少主要是职工薪酬减少，财务费用比上年同期减少主要是利息收入增加及汇兑损失减少。 （2）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少11.09%，主要是报告期购买商品、接受劳务支付的 现金等增加；投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少27,922.69%，主要是报告期理财产品到期赎回净额减少；筹资活 动产生的现金流量净额较上年同期减少168.99%，主要是报告期取得短期借款净额减少。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 营业收入合计 717,210,056.03 100% 730,475,517.25 100% -1.82% 分行业 信息技术行业 675,037,781.25 94.12% 702,712,224.02 96.20% -3.94% 园区开发与运营行 业 42,172,274.78 5.88% 27,763,293.23 3.80% 51.90% 分产品 系统集成收入 363,894,344.10 50.74% 378,187,630.99 51.77% -3.78% 软件产品及服务收 入 311,143,437.15 43.38% 324,524,593.03 44.43% -4.12% 园区开发与运营收 入 42,172,274.78 5.88% 27,763,293.23 3.80% 51.90% 分地区 华北 30,439,546.61 4.24% 59,655,775.37 8.17% -48.97% 华东 181,449,853.60 25.30% 150,126,788.28 20.55% 20.86% 华南 322,599,498.47 44.98% 303,182,842.49 41.50% 6.40% 华中 159,840,409.67 22.29% 141,614,692.54 19.39% 12.87% 其他 22,880,747.68 3.19% 75,895,418.57 10.39% -69.85% 分销售模式 营业收入 717,210,056.03 100.00% 730,475,517.25 100.00% -1.82% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 单位：元 2021 年度 2020 年度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 152,420,580.7 6 171,835,628. 20 122,816,587. 10 270,137,259. 97 78,016,294.6 0 175,093,677. 59 163,413,038. 70 313,952,506. 36 归属于上市公司 股东的净利润 14,005,244.91 4,446,560.27 10,960,111.0 2 526,299.48 -7,898,297.6 5 19,164,310.5 6 14,475,452.1 5 23,857,164.9 7 说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险 无 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分客户所处行业 信息技术行业 675,037,781.25 422,197,253.88 37.46% -3.94% -4.83% 0.59% 分产品 系统集成收入 363,894,344.10 315,352,513.99 13.34% -3.78% -2.61% -1.04% 软件产品及服务 收入 311,143,437.15 106,844,739.89 65.66% -4.12% -10.84% 2.58% 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 分地区 华东 181,449,853.60 75,648,720.91 58.31% 20.86% -17.75% 19.57% 华南 322,599,498.47 235,615,025.68 26.96% 6.40% 21.49% -9.07% 华中 159,840,409.67 110,174,645.24 31.07% 12.87% 15.27% -1.43% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 系统集成 销售量 元 363,894,344.1 378,187,630.99 -3.78% 库存量 元 206,647,151.08 154,296,605.9 33.93% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 库存较上年期末增加，主要是报告期未完工集成项目增加导致。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过 5000 万元的正在履行的合同情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 信息技术行业 外购设备及外购 软件 316,432,837.36 69.89% 303,813,679.43 65.78% 2.92% 信息技术行业 外包服务及其他 105,764,416.52 23.36% 139,828,264.36 30.28% -21.68% 园区开发与运营 行业 折旧、开发成本 等 30,571,041.31 6.75% 18,219,430.85 3.94% 67.79% 说明 无 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 主营业务成本构成 单位：元 成本构成 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 系统集成 315,352,513.99 69.65% 323,813,679.43 70.11% -2.61% 软件产品及服务 106,844,739.89 23.60% 119,828,264.36 25.94% -10.84% 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 园区开发与运营 30,571,041.31 6.75% 18,219,430.85 3.94% 67.79% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 孙公司河南裕信德置业有限公司于 2021 年 10 月 20 日注销，注销时的资产总额为 157.12 元。除前述事项外，本期无其 他合并范围变动的事项。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 101,258,574.18 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 14.12% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 27,405,726.34 3.81% 2 第二名 20,931,030.97 2.92% 3 第三名 19,839,111.28 2.77% 4 第四名 17,622,455.59 2.46% 5 第五名 15,460,250.00 2.16% 合计 -- 101,258,574.18 14.12% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 140,884,015.47 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 26.64% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 59,766,325.88 11.31% 2 第二名 46,039,379.65 8.70% 3 第三名 12,224,070.80 2.31% 4 第四名 11,546,479.13 2.18% 5 第五名 11,307,760.01 2.14% 合计 -- 140,884,015.47 26.64% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 42,205,410.23 41,165,489.88 2.53% 管理费用 84,835,029.01 83,413,266.70 1.70% 财务费用 23,425,536.13 24,852,330.08 -5.74% 研发费用 92,693,791.20 104,947,275.12 -11.68% 主要是职工薪酬较上年同期减少所 致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 新一代智慧政务大 数据基础服务平台 进一步完善运维服务体 系、加强产业化工作， 完善公司在电子政务领 域的产品线，继续提升 竞争能力，继续保持和 扩大电子政务行业软件 的市场占有率。 在研 通过对数量巨大、来源分散、 格式众多的数据进行采集、 存储和分析，并以可视化图 表的方式直观展示出来，为 数字政府、城市大脑、政务 服务等多领域的建设提供全 面的大数据量化分析服务。 进一步提升产品性能及市场 竞争力，提高用户体验和满 意度 榕基技术能力支撑 服务平台 基于大数据分析技术， 通过数据挖掘、自动化 建模的形式，帮助整合、 分析行业数据，实现信 息共享及数据协同，通 过数据驱动业务发展。 通过可视化形式，将数 据结果根据领域模型及 面向对象，精准展示给 对应用户群体，降低数 据读取复杂性，打破各 类用户群体之间的沟通 壁垒，提升决策及风险 防控能力，提高业务运 作效率，提升服务治理 的精准性及有效性。 在研 研制以“六大智慧领域，五个 基础平台，一套生态体系” 为目标的嵌入 AI 能力的大 数据管理产品。 进一步提升产品性能及市场 竞争力，提高用户体验和满 意度 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 425 417 1.92% 研发人员数量占比 47.60% 43.44% 4.16% 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 319 298 7.05% 硕士 28 25 12.00% 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 197 175 12.57% 30~40 岁 174 206 -15.53% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 105,159,518.80 107,835,471.49 -2.48% 研发投入占营业收入比例 14.66% 14.76% -0.10% 研发投入资本化的金额（元） 52,937,984.81 43,011,068.80 23.08% 资本化研发投入占研发投入 的比例 50.34% 39.89% 10.45% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 单位：元 项目名称 研发资本化金额 相关项目的基本情况 实施进度 政务内部事项联合审批系统 1,407,157.84 本系统实现行政机关内部的跨单位联合事项办理的全业 务流程一体化，提供事项登记、事项办理、事项审批、办 件跟踪等功能，提供统一用户管理、流程引擎、自定义表 单管理等支撑平台服务，提供事项的转入、分发、反馈等 接口服务。 已完工 便民服务大数据研判系统 1,969,992.65 通过便民服务大数据研判系统的建设，对各省直、各设区 市 12345 便民服务平台数据进行分析，对市民、企业的诉 求进行更深层次的分析和挖掘，运用大数据分析技术主动 整理汇聚市民、企业关心的热点、社会舆情的焦点，深度 挖掘分析事件之间关联关系，形成辅助分析报告，为政府 了解民生民意、科学决策提供支撑。 已完工 移动会议智能一体化平台 1,390,362.19 基于国产基础软硬件平台设计运行。该产品遵循国家规范 标准，是一个基于 J2EE 的混合架构的智能一体化平台， 由移动端会议审批、文件同屏、移动文件安全等组件服务 构成，将多种信息化、智能化技术融入会议的各个环节， 为与会各方提供极为便捷实用的会议平台，同时也带来全 新的会议体验。解决传统的会议模式因为效率低、应变能 力差、表现形式单一、设备操作复杂、资源浪费严重以及 安全保密隐患等诸多问题。 已完工 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 榕基微商城销售平台 1,919,766.15 榕基微商城销售平台开发完成后可实现基于互联网模式 的微商城销售平台，平台实现公众号、小程序、App、数 据云中台的互联互通和信息共享，以及实现开启“社群+ 社交+社区”消费新模式，通过 SaaS 化模式集中化管理运 营，降低企业电商入门门槛，助力政府、企业、商户、个 体户打开新的销售渠道及走上互联网+社群电商模式。 已完工 外贸智能证单自助打印平台 39,658.27 通过建立专门的外贸智能证单自助打印平台，为进出口企 业、全国消费者提供检验检疫证书自助查询与打印服务， 将前检验检疫进出口货物的纸质检验检疫证书变革为电 子证书，简化检验检疫证书制证、签发一系列流程，加快 货物进出境通关效率。 已完工 大数据 CEO 驾驶舱平台 2,108,012.01 本项目是以成型的指标体系及管理方法促进科技与业务 的融合，精准高效落地可视化展示，提供多维度的数据分 析，为管理者决策提供数据支撑。通过配置化的形式直连 或采集企业内外多种数据源，包括各类数据库、大数据平 台、网络爬虫、FTP 文件等资源，全方位满足 CEO 基于 全面数据的个性化业务场景定制及管理需求，满足 CEO 对企业指标的管控、查询、分析等多样化场景。 已完工 智慧法院智能审判业务系统 1,553,425.25 系统基于人民法院信息化 3.0 版规划而建设，采用以文书 驱动为中心设定业务模块和工作流程，从根本上改变了传 统数据录入和立案审案的工作模式。系统通过 OCR 图文 识别、语义分析等技术实现收案、当事人自助登记、立案、 分案、开庭、合议、结案、生效、上诉和归档的整个案件 审理周期全过程、全流程辅助法官办案。系统以“信息共 享”和“业务协同”为目标，构建了智能、灵活的数据交换 平台，支撑上下级法院、跨辖区法院，以及法院与公安、 检察院、司法行政机关等政法相关单位之间的业务协作， 实现以省为单位司法数据的汇聚、共享，并最终实现全省 法院案件数据向最高院数据平台集中汇聚，使法院审判工 作形成一个规范的、有序的、共享的整体。 已完工 离退休老干部服务管理系统 1,035,792.01 为进一步落实中组部提出的“离休干部是个特殊群体，始 终是我们工作的重点”要求，坚持以人为本、服务至上的 理念，结合现阶段离退休干部管理工作需求及发展趋势， 各地老干部局迫切需要建设一套涵盖全省离退休干部管 理工作的信息化系统，实现离退休干部管理工作的信息化 应用，全面提高各级部门的离退休干部管理工作水平及效 率，通过信息化手段保障工作的顺利开展。建设内容包括： 基础档案管理、老干部慰问管理、健康档案管理、组织生 活管理、政治学习管理、困难补助管理、养老服务管理、 信访管理、政策业务管理等。 已完工 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 榕基电子公文归档一体化平 台 961,142.58 本产品提供以公文流转、归档为核心，实现了公文的收发、 处理、归档和管理的一体化电子管理平台。该一体化平台 主要包括电子公文的起草或登记，审核、会签、签发、批 阅、归档等工作以及过程的催办、反馈、查询与统计等， 实现对归档电子公文的统一收集、归档、保管、利用、移 交等功能，提供用户管理、日志管理等服务。 已完工 榕基政务数据共享利用平台 1,367,165.22 本平台将基于国产基础软硬件平台设计运行，采集原始业 务数据，并根据相关规范和业务规则对原始数据进行清洗 比对，形成标准化的整合数据库，基于整合数据库进行目 录编制，提供政务数据共享利用，将会极大推动政府部门 所有横向和纵向的政务信息资源整合共享建设。 已完工 就业促进服务管理平台 1,022,820.41 本项目通过建设就业促进服务管理平台，加强部门协同事 务处理，构件高效考核体系，实现管理功能融合化，业务 工作项目化，达到“职能整合、业务磨合、工作融合”的工 作效果。包括就业补贴子系统、创业服务子系统、职业培 训子系统、资金上会子系统、失业保险子系统、统计分析 子系统、调查摸底子系统、系统管理、公共服务以及门户。 已完工 繁简分流和速裁办案平台 817,455.12 通过繁简分流和调解平台的建设，推进案件繁简分流机制 改革，探索案件繁简分流新机制，科学调配和高效运用审 判资源，有效实现“简案快审、繁案精审”的分流目标。通 过诉讼环节、案件类型以及涉案要素三个方面细化案件分 流标准，形成多维度的分流处理机制。 已完工 新一代智慧政务大数据基础 服务平台 10,598,822.36 榕基智慧政务大数据基础服务平台遵循国家规范标准，是 一个基于 J2EE+SOA+云部署相结合的基础服务平台，通 过对数量巨大、来源分散、格式众多的数据进行采集、存 储和分析，并以可视化图表的方式直观展示出来，为数字 政府、城市大脑、政务服务等多领域的建设提供全面的大 数据量化分析服务。 在研 榕基视频专网安全管理系统 2,168,167.37 根据智能视频监控市场发展需求，结合物联网技术与网络 安全技术，在全新的物联网安全领域研发智慧视频专网安 全检测监控相关关键技术，并形成的视频专网安全检测产 品，能够针对物联网 IOT 视频感知设备进行检测，为测 评机构及公安交警行业等用户提供视频监控专网设备安 全检测，识别出视频监控设备已知和未知的漏洞，以及视 频网络服务配置协议等缺陷。 在研 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 立案风险自动提醒拦截系统 2,148,151.58 立案风险自动提醒拦截系统建设完成后将智能辅助福建 法院立案人员快速准确排查风险，节省人工筛查时间，有 效提高办案办公效率；有效助力福建法院整治拖延立案、 限制立案、久调不立等违反立案登记制的顽瘴痼疾 在研 榕基云打印服务平台 2,017,375.58 榕基云打印服务平台完成后将有效解决政府机关单位、企 业的打印需求，实现了灵活可配置打印、多种服务调用接 口、复杂业务定制服务，来满足用户所见即所得，无需培 训要求；调用傻瓜，无门槛；定制服务，功能全覆盖；服 务各行各业各种差异化打印需求的打印服务平台，极大提 高了报表生成打印效率。 在研 信息化项目管理系统 1,269,019.74 本项目根据福建省高级人民法院的要求实现全省法院信 息化项目立项、招标、实施、验收、运维、成果、备案的 全过程管理，同时对信息化建设相关的资金使用情况、政 策法规、评审专家等进行电子化管理。 在研 榕基安全可靠一体化会议管 理系统 1,156,700.65 榕基安全可靠一体化会议管理系统，基于国产基础软硬件 平台设计运行。该产品遵循国家规范标准，是一个基于 J2EE 的混合架构的一体化会议管理系统，由 PC 端会议审 批、移动端文件同屏、移动文件安全等组件服务构成，将 多种信息化、智能化技术融入会议的各个环节，真正实现 便捷智能的会议管理系统。 在研 榕基安全可靠一体化数字档 案平台 2,291,466.74 榕基安全可靠一体化会议管理系统开发完成后实现云计 算环境下安全可靠智能化的数字档案管理平台，符合技术 发展趋势，遵循数字档案室建设指南，形成具有地方政府 特色云计算环境下的安全可靠智能化档案管理平台、提供 安全可靠基础软硬件平台集成、适配、调优技术和整体解 决方案。有利于助推电子政务行业安全可靠智能化系统的 推广和国产化替代速度，带动安全可靠上游基础软硬件厂 商和下游应用服务厂商共同发展，为安全可靠党政机关智 能化档案管理平台发展提供示范应用，提升党政机关档案 管理水平，为国家安全可靠产业提供助力和有力保障。 在研 廉政谈话系统 1,266,494.56 廉政谈话系统由公司负责成立项目组，负责需求调研、产 品设计、系统设计、开发和测试工作。开发完成后整合电 子笔录子系统、录音录像子系统、集中刻录子系统，提供 谈话系统信息收集利用能力、指挥协调能力、快速反应能 力、联合作战能力；实现谈话电子化、规范化、确保办案 人员的执法规范化、保障被谈话人员的合法权益、客观公 正谈话的全过程、有效反击事后翻供现象。 在研 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 无纸化干部任免上会系统 620,032.77 无纸化干部任免上会系统以《全国组织干部人事管理信息 系统信息结构体系标准》《干部选拔任用条例》《公务员职 务与职级并行规定》等相关文件为规范标准，为组织部门 提供高效便捷的干部任免上会功能，提人事任免工作效 率，为领导决策提供数据支撑。 在研 榕基技术能力支撑服务平台 9,147,752.06 榕基技术能力支撑平台 RJ-TCSP 基于大数据分析技术， 通过数据挖掘、自动化建模的形式，帮助整合、分析行业 数据，实现信息共享及数据协同，通过数据驱动业务发展。 通过可视化形式，将数据结果根据领域模型及面向对象， 精准展示给对应用户群体,降低数据读取复杂性，打破各 类用户群体之间的沟通壁垒，提升决策及风险防控能力， 提高业务运作效率，提升服务治理的精准性及有效性。与 物联网技术结合实现集智能信息采集、数据治理、数据应 用、指令落地等全决策链条闭环联动。平台通过一站式的 数据分析梳理，实现数据分析五层目标。 在研 榕基疫情防控管理系统软件 v1.0 1,271,546.01 榕基疫情防控管理系统软件主要针对政府部门，建设包括 精密智控指数管理、交办单、精密指控大屏展示几部分构 成，实现精密指控全流程交办、打分和结果晾晒功能。 已完工 榕基因私出入境审批系统软 件 V1.0 1,607,634.23 榕基因私出入境审批系统软件主要针对政府部门，根据 《国家工作人员因私出国(境)管理工作操作规范(试行)》 (浙公通字 C2015058 号)等文件规定的要求，对公务员因 私出国进行统一化、规范化线上管理。并实现在线审批和 证件管理功能。 已完工 榕基领导批示审批系统软件 v1.0 1,782,071.46 榕基领导批示审批系统软件主要由数据看板、批示检索、 批示办理、所有批示、领导批示专报、批示统计几部分构 成，从而实现领导批示的在线起草、在线审批、在线分办、 在线起草专报、办理结果晾晒。 已完工 （1）公司目前资本化的研发支出项目中，项目均在研发测试阶段，公司完成该无形资产以使其能够使用或者出售在技 术上具有可行性； （2）公司所有研发支出项目均是针对特定市场需求进行相关开发，以备将来出售，具有完成该无形资产并使用或出售 的意图； （3）公司所有研发支出资本化项目均会形成测试版软件，表明公司运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场； （4）公司掌握研发支出资本化项目的核心技术，有能力完成相关无形资产的研发，表明公司有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力出售该无形资产； （5）公司资本化研发支出分部门按项目统计相关支出，归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 5、现金流 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 825,695,737.94 825,747,644.46 -0.01% 经营活动现金流出小计 761,477,981.06 753,523,065.83 1.06% 经营活动产生的现金流量净 额 64,217,756.88 72,224,578.63 -11.09% 投资活动现金流入小计 324,002,156.97 1,270,662,439.67 -74.50% 投资活动现金流出小计 515,664,914.25 1,269,973,567.51 -59.40% 投资活动产生的现金流量净 额 -191,662,757.28 688,872.16 -27,922.69% 筹资活动现金流入小计 1,155,000,000.00 1,061,021,000.00 8.86% 筹资活动现金流出小计 1,184,826,355.70 1,017,788,561.62 16.41% 筹资活动产生的现金流量净 额 -29,826,355.70 43,232,438.38 -168.99% 现金及现金等价物净增加额 -159,462,269.67 109,567,160.95 -245.54% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少27,922.69%，主要是报告期理财产品到期赎回净额减少所致。 2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少168.99%，主要是报告期取得短期借款净额减少所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 因本报告期无形资产摊销、折旧、利息支出金额较大导致经营活动产生的现金净流量与净利润存在重大差异。 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 12,659,736.62 34.55% 理财收益、对联营企业的投 资收益 对联营企业的投资收益可持 续，理财收益不具有可持续性 资产减值 -4,139,473.39 -11.30% 主要是存货跌价及合同资 产减值 是 营业外收入 191,257.58 0.52% 主要是保险赔偿收入 否 营业外支出 815,236.76 2.22% 主要是发放单位补助款计 算有误退回及对外捐赠 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 货币资金 312,092,896.54 10.71% 469,539,892.27 16.18% -5.47% 主要是报告期理财产品到期赎 回净额及借款净额减少所致。 应收账款 152,847,521.00 5.24% 158,692,075.03 5.47% -0.23% 合同资产 14,793,303.41 0.51% 8,566,251.22 0.30% 0.21% 存货 1,154,254,376.05 39.60% 1,078,137,671.78 37.15% 2.45% 投资性房地产 93,971,895.11 3.22% 73,957,479.16 2.55% 0.67% 长期股权投资 130,205,203.11 4.47% 124,234,000.60 4.28% 0.19% 固定资产 17,206,069.22 0.59% 19,527,745.16 0.67% -0.08% 在建工程 428,398,708.93 14.70% 393,812,377.40 13.57% 1.13% 使用权资产 11,348,805.05 0.39% 15,472,334.30 0.53% -0.14% 短期借款 569,510,645.20 19.54% 570,509,887.50 19.66% -0.12% 合同负债 152,556,921.49 5.23% 142,494,386.44 4.91% 0.32% 租赁负债 6,650,873.02 0.23% 10,965,221.32 0.38% -0.15% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提的 减值 本期购买金 额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金融 资产（不含衍 生金融资产） 86,650,000.00 261,600,000. 00 320,505,000. 00 27,745,000. 00 4.其他权益工 具投资 98,289,758.61 12,471,704.3 2 110,761,462 .93 金融资产小 计 184,939,758.6 1 12,471,704.3 2 261,600,000. 00 320,505,000. 00 138,506,462 .93 上述合计 184,939,758.6 1 12,471,704.3 2 261,600,000. 00 320,505,000. 00 138,506,462 .93 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,208.33 应计利息 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 货币资金 16,663,583.18 保函保证金、履约保证金 货币资金 50,914.84 银行承兑汇票保证金 债权投资 103,769,006.85 债权投资对应的借款于2021年10月12日提前结 清，中国农业银行股份有限公司福州鼓楼支行未 及时办理解押手续，于2022年3月办理了解押手 续，在此期间该笔大额存单未对任何融资提供质 押担保。 合计 120,486,713.20 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 0.00 0.00 0.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2010 向社会公 开发行股 份 90,566.32 1,805.78 93,511.47 8,980.36 53,483.36 59.05% 11,640.41 无 0 合计 -- 90,566.32 1,805.78 93,511.47 8,980.36 53,483.36 59.05% 11,640.41 -- 0 募集资金总体使用情况说明 公司实际募集资金净额 90,566.32 万元，2010 年度使用募集资金总额为 3,885.65 万元，2011 年度使用募集资金总额为 9,734.67 万元，2012 年度使用募集资金总额为 15,939.63 万元，2013 年度使用募集资金总额为 7,976.94 万元，2014 年度使 用募集资金总额为 9,698.53 万元，2015 年度使用募集资金总额为 6,958.79 万元，2016 年度使用募集资金总额为 1,485.82 万元，2017 年度使用募集资金总额为 16,309.17 万元，2018 年度使用募集资金总额为 2,891.77 万元，2019 年度使用募集资 金 9,710.07 万元，2020 年度使用募集资金 7,114.65 万元，2021 年度募集资金投入 1,805.78 万元，截至 2021 年 12 月 31 日 募集资金累计投入 93,511.47 万元，尚未使用的金额为 11,640.41 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 1、新一代电子政务应 用平台 是 8,224.43 8,224.43 8,935.61 108.65% 2012 年 09 月 01 日 2,170.1 否 否 2、信息安全风险综合 管理系统 是 7,799.08 7,799.08 7,980.17 102.32% 2012 年 09 月 01 日 73.3 否 否 3、质检三电工程企业 端软件运维服务平台 是 10,903.06 10,903.06 11,957.53 109.67% 2012 年 09 月 01 日 413.76 否 否 4、协同管理软件平台 是 8,938.89 8,938.89 9,036.28 101.09% 2012 年 09 月 01 日 432.17 否 否 5、技术研发与创新中 心 是 4,288.62 4,288.62 4,357.22 101.60% 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 40,154.08 40,154.08 42,266.81 -- -- 3,089.33 -- -- 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 超募资金投向 1、投资设立子公司 是 18,500 18,500 12,647.97 68.37% 2、榕基“易贸”商务平 台 3,500 3,500 3,001.68 85.76% 3、VR 体验馆项目 1,689.23 1,689.23 1,689.23 100.00% 4、新一代智慧政务大 数据基础服务平台 5,000 5,000 807.98 807.98 16.16% 5、榕基技术能力支撑 服务平台 3,980.36 3,980.36 997.8 997.8 25.07% 补充流动资金（如有） -- 28,000 32,100 32,100 100.00% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 60,669.59 64,769.59 1,805.78 51,244.66 -- -- -- -- 合计 -- 100,823.6 7 104,923.6 7 1,805.78 93,511.47 -- -- 3,089.33 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 为了应对市场需求发生变化和技术发展需要，满足客户需求，公司继续加大研发投入促进产品升级 换代，适当延长研发期间；同时募集资金投资项目尚未整体达产，其规模效应还未充分发挥，虽然 销售出现了一定程度增长，却未完全达到预期。基于上述原因，2021 年度募集资金投资项目形成的 现有效益未能完全达到招股说明书承诺的项目整体完成后的预期收益。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 2021 年，榕基软件使用超募资金支付新一代智慧政务大数据基础服务平台项目支出 807.98 万元；北 京中榕基信息技术有限公司使用超募资金支付榕基技术能力支撑服务平台项目支出 997.80 万元。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 无 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 2021 年，福建榕基软件股份有限公司使用部分超募资金投资建设新一代智慧政务大数据基础服务平 台项目，全资子公司北京中榕基信息技术有限公司使用部分超募资金投资建设榕基技术能力支撑服 务平台项目。福建榕基软件股份有限公司根据募集资金专户结存情况，统一调配，从两个募集资金 账户动用 1,805.78 万元，分别投入前述两个项目中，具体如下：（1）中国农业银行福州冶山支行动 用 807.98 万元投入新一代智慧政务大数据基础服务平台；（2）厦门国际银行北京中关村支行动用 997.80 万元投入榕基技术能力支撑服务平台。 鉴于公司募投项目已基本执行完毕，为提高公司竞争力与提升公司盈利能力及综合运营能力，公司 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 第五届董事会第九次会议以及公司第五届监事会第八次会议于 2021 年 4 月 27 日审议通过了《关于 使用部分超募资金投资建设新一代智慧政务大数据基础服务平台项目的议案》、《关于子公司使用部 分超募资金投资建设榕基技术能力支撑服务平台项目的议案》，同意使用部分超募资金投资建设上述 两个项目，并于 2021 年 5 月 18 日经 2021 年度第一次临时股东大会审议通过。 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 新一代智慧 政务大数据 基础服务平 台 无，属于新 增项目 5,000 807.98 807.98 16.16% 否 否 榕基技术能 力支撑服务 平台 无，属于新 增项目 3,980.36 997.8 997.8 25.07% 否 否 合计 -- 8,980.36 1,805.78 1,805.78 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 公司董事会于 2021 年 4 月 27 日召开了第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于 使用部分超募资金投资建设新一代智慧政务大数据基础服务平台项目的议案》、《关于 子公司使用部分超募资金投资建设榕基技术能力支撑服务平台项目的议案》，同意公 司使用部分超募资金 5,000 万元投资建设新一代智慧政务大数据基础服务平台项目， 同意子公司北京中榕基信息技术有限公司使用部分超募资金 3,098.36 万元投资建设榕 基技术能力支撑服务平台项目。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 无 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 无 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 福州创华电 气自动化系 统有限公司 子公司 电气自动化 控制系统服 务、计算机 软件销售， 计算机网络 安装 5,000,000.00 124,707,672. 84 123,562,830. 33 0.00 4,911,057.15 4,917,589.67 北京中榕基 信息技术有 限公司 子公司 技术开发、 技术服务、 技术推广， 计算机维 修，计算机 系统服务， 销售计算 机、软件及 辅助设备、 机械设备， 技术进出 口、货物进 出口、代理 进出口 50,000,000.0 0 109,625,844. 03 30,853,215.2 6 16,981,131.6 0 -4,132,717.5 9 -2,865,200.9 7 福建榕基软 件工程有限 公司 子公司 计算机网络 软件研发与 设计服务， 计算机硬件 技术服务， 信息系统集 成服务，电 子计算机及 配件的批发 零售，建筑 智能化的设 计与施工服 务，安防工 程的设计与 施工服务， 自营和代理 各类商品和 技术的进出 105,000,000. 00 570,207,962. 40 240,425,816. 32 311,563,044. 58 16,812,867.6 2 13,350,264.4 0 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 口，国家限 定公司经营 或禁止进出 口的商品和 技术除外 信阳榕基信 息技术有限 公司 子公司 房地产开发 销售、计算 机软件开 发、计算机 硬件技术服 务、产品销 售、技术服 务、系统集 成 21,000,000.0 0 714,688,741. 88 -14,238,385. 48 35,960,063.9 9 -1,040,246.4 8 -2,113,497.0 3 河南榕基信 息技术有限 公司 子公司 信息技术服 务，软件开 发、销售及 平面设计， 系统集成， 硬件及耗 材、办公设 备租赁、销 售，网络技 术咨询服 务，办公自 动化产品销 售及服务 100,000,000. 00 275,905,436. 60 55,850,953.2 4 10,928,920.0 0 -3,842,384.5 2 -5,380,810.2 8 福建星榕基 信息科技有 限责任公司 子公司 电子产品的 研发、制造、 销售；计算 机、软件及 辅助设备的 批发、零售； 国内贸易代 理；信息技 术咨询服 务；对外贸 易 50,000,000.0 0 36,366,710.7 6 33,034,775.5 9 1,630,694.99 -3,087,309.3 1 -3,183,622.3 8 浙江榕基信 息技术有限 公司 子公司 技术开发、 技术服务、 技术咨询、 成果转让， 计算机数据 处理、计算 20,000,000.0 0 75,931,187.1 6 24,357,834.7 3 28,630,007.3 3 9,727,949.91 11,146,916.4 0 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 机数据库、 计算机维护 等 马鞍山榕基 置业投资有 限公司 子公司 对房地产业 的投资；房 地产开发， 销售，咨询； 房地产中介 服务；物业 管理；室内 外装装饰工 程；园林绿 化工程；企 业管理咨 询；企业形 象策划；工 程管理服 务；投资咨 询服务；经 济与 商务 咨询服务。 8,000,000.00 159,815,937. 31 -33,498,630. 24 7,165,965.89 -6,291,392.2 5 -7,745,723.0 5 福建亿榕信 息技术有限 公司 参股公司 电力行业协 同办公系 统、电力仪 器仪表、电 能计量设备 和电力信息 化建设咨询 服务等 60,000,000.0 0 750,918,763. 15 227,192,232. 27 457,679,666. 15 12,666,700.7 7 12,130,681.2 4 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 河南裕信德置业有限公司 注销 无重大影响 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 1、行业竞争格局和发展趋势 公司所属行业为信息产业中的软件和信息技术服务业。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 国内软件和信息技术服务业作为“战略性新兴产业”，受益于国家对新一代信息技术产业持续的政策和资金扶持，市场规 模持续扩大。同时，国民经济的发展和社会信息化的建设，引导社会各方面力量向软件产业领域持续投入，也将为软件产业 的发展提供巨大的需求。未来，国家将继续加大对信息技术应用创新的支持力度，汇聚产业资源，促进技术创新，推动信息 技术新产品和技术在更多领域应用推广，信息领域新产品、新服务、新业态将大量涌现，在云计算、大数据、物联网、人工 智能和区块链等新一代信息技术驱动下，将进一步加快软件业向服务化转型的步伐，使社会各领域信息化水平持续提升。围 绕着智慧城市建设、信息惠民工程建设，民生服务应用、政府信息化、信息基础设施建设等新的市场需求将不断被激发，为 中国软件企业带来新的市场机遇和发展活力。 2021年工业和信息化部公布了《“十四五”软件和信息技术服务业发展规划》，软件是新一代信息技术的灵魂，是数字经 济发展的基础，是制造强国、网络强国、数字中国建设的关键支撑。发展软件和信息技术服务业，对于加快建设现代产业体 系具有重要意义。 2021年，我国软件和信息技术服务业运行态势良好，软件业务收入保持较快增长，盈利能力稳步提升，软件业务出口保 持增长，从业人员规模不断扩大，“十四五”实现良好开局。《2021年软件和信息技术服务业统计公报》，2021年，全国软件 和信息技术服务业累计完成软件业务收入94,994亿元，同比增长17.7%，两年复合增长率为15.5%。其中信息技术服务收入占 全行业收入比重达到63.5%。软件业从业人员规模不断扩大，达到809万人。 综上所述，软件和信息技术服务业的市场空间进一步加大，预计软件市场将保持持续增长，为公司软件研发、生产、销 售和技术服务提供了良好的外部环境。云计算、大数据、人工智能、工业互联网等新一代信息技术将会加速渗透到经济和社 会生活各个领域，为公司的发展提供了新的机遇。 2、公司发展战略 公司将紧抓软件服务行业信创工程、云计算、物联网、移动互联网、大数据、智慧城市等新一代信息技术对传统行业信 息化的升级改造和迁移的发展趋势，继续推动“行业化、产品化、服务化”发展战略，坚持技术创新，带动软件平台化和服务 化商业模式创新，培育新的利润增长点，推动公司持续成长，实现规模化、跨越式发展。 3、2022年经营计划 2022年，公司将努力扩大收入规模，提升细分业务领域的盈利水平。同时公司选择和公司当前业务、技术背景较为接近 且市场潜力较大的信创工程、互联网+政务、金关工程、互联网+党建、物联网平台、大数据平台等作为重点业务方向，优 化产业链布局，保持对关键业务和技术的投入力度，为未来发展奠定坚实基础。 （1）继续在重点发展行业巩固现有优势，加强顶层设计，以产品化和行业化思路强化行业布局；在持续跟进行业，以 持续创新的思路规划解决方案、产品和服务，逐步扩大核心业务比例。 （2）公司将进一步贯彻“行业化、产品化、服务化”的经营战略创新，继续坚持以市场为导向、以企业技术中心为核心 的自主创新体系，健全创新机制，加强人才队伍培养和引进，提升优势领域软件产品的研发和产业化速度，推动商业模式创 新，推动逐步发展新的利润增长点。 （3）公司坚持“以人为本”的基本管理思想，建立科学、快速的利益响应机制，稳定公司核心骨干，引进中高层次人才， 优化人才结构，建立适合公司的激励机制。 （4）在技术创新方面，公司将加大在所处领域的核心产品和技术研发及产业化投入，不断增强技术实力，保持行业技 术领先水平，增强企业的核心竞争能力，为公司的成长提供产品和技术优势。 （5）在市场营销与服务体系建设方面，公司已初步建立以北京为指挥中心、遍布全国的营销和服务网络体系，公司将 继续完善北京、上海、河南、浙江等区域中心体系建设，增强运维服务网点营销服务能力，继续完善产品代理体系，加大品 牌宣传力度，促进公司规模化发展。 4、未来面对的风险及应对措施 （1）宏观经济波动的风险 公司坚持致力于成为中国民族软件产业的旗帜性企业之一，实现持续经营的理念，加快研发和应用技术创新，持续巩固 电子政务、协同管理等领域的综合竞争优势，不断在信创工程、大数据、物联网技术为基础的新业务上打造出有竞争力的综 合解决方案，通过增强内生创新能力与更广泛的市场拓展，增强企业抵御外部风险的能力。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 （2）行业技术风险 伴随云计算、大数据、人工智能、物联网、区块链等各种创新技术的发展融合，客户对产品融合性要求趋于专业化和个 性化以及公司规模化扩张对公司保持持续的技术领先提出了更高的要求。公司将继续跟踪、学习和应用新的技术，准确把握 国际信息技术发展趋势，继续积极开发具有自有知识产权的新产品，开发出功能和性能更加完善的新产品，以满足客户更加 多样化、个性化的需求。 （3）公司管理能力风险 随着公司业务规模的扩大，人员的增长，对运营管控能力提出更高的要求。如果公司管理能力不能跟上规模和人员发展 的要求，将会对公司业绩产生影响。 公司将通过进一步完善法人治理结构，建立健全的内部组织结构，细化内控的具体执行办法，完成对相关人员的业务和 风险防范培训、考核、监督与评价工作等方式，从而避免在公司管理能力出现的风险，积极应对公司规模扩张带来的挑战。 （4）新业务投入风险 公司依照发展战略及面临的市场形势，2022年将继续保持新业务的投入力度。新业务的投入会相应增加公司经营成本， 如遭遇重大市场环境变化，有可能达不到预期的投资目标。 公司将通过跟踪新业务市场发展趋势，定期进行新业务研讨、严格审核大额新业务投入等措施提高新业务开展的预见性， 降低由此带来的经营风险。 （5）人力资源风险 公司规模的迅速扩张带来人才上的瓶颈，高端人才比较紧缺仍然是公司目前存在的主要困难，特别是研发人员扩张速度 跟不上公司业务规模的扩张，导致公司潜在的新用户的需求得不到很好的满足，这可能会使公司失去一些市场机会。 2022年度公司将继续从人才培养和激励机制两方面来完善公司人才建设，建立多层次培训体系、薪酬体系和有效的激励 措施，满足研发技术类的人才需求；加强企业文化建设，把“服务于社会以促进企业发展，贡献于企业以追求个人进步”作为 核心价值观，努力培育团结、创新、开拓、务实的企业文化精神，争取广大员工的认可；将投入更多资源改善工作环境和工 作条件，增强公司对高素质人才的吸引力和归属感。公司将在河南、上海设立区域研发中心，未来还将根据发展需要在其他 地区设立区域研发中心。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情况索引 2021 年 04 月 15 日 全景网-2020 年 度报告网上说 明会 其他 其他 在线投资者 主要内容详见： inf sclosure/detail?p late=szse&orgId =9900014447&s tockCode=0024 74&announceme ntId=120969946 7&announcemen tTime=2021-04- 15 17:53 . cn/new/disclosure/detai l?plate=szse&orgId=99 00014447&stockCode= 002474&announcement Id=1209699467&annou ncementTime=2021-04- 15 17:53 2021 年 05 月 14 全景网-2021 年 其他 其他 在线投资者 主要内容详见： . 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 日 度福建上市公 司投资者网上 集体接待日活 动 inf sclosure/detail?p late=szse&orgId =9900014447&s tockCode=0024 74&announceme ntId=120998253 4&announcemen tTime=2021-05- 14 18:53 cn/new/disclosure/detai l?plate=szse&orgId=99 00014447&stockCode= 002474&announcement Id=1209982534&annou ncementTime=2021-05- 14 18:53 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号 ——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第5号——信息披露事务管理》和中国证监会、深圳 证券交易所颁布的其他相关法律、法规和规范性文件的相关规定，制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事 规则》《独立董事工作制度》《监事会议事规则》《信息披露管理制度》及其他内部控制制度，不断完善公司内部法人治理 结构、优化内部控制环境，建立健全内部管理制度，规范公司行为，促进和确保公司规范有效运作，维护公司和投资者的合 法权益。截止本报告期未，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的相关规范性文件要求。 具体情况如下： （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序。 股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》《股东大会议事规则》及其 他法律法规的规定。公司股东大会提案审议符合程序，股东大会采取现场与网络投票相结合的方式进行表决，确保所有股东， 特别是中小股东充分行使表决权，并聘请律师见证，保证股东大会会议召集、召开和表决程序的合法性；公司平等对待所有 股东，确保中小股东与大股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 （二）关于公司与控股股东 公司与控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司具有独立完 整的业务和自主经营的能力。公司的业务独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。报告期内公司与其控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在关联交易。 公司的重大决策按《公司章程》等规定履行相应的审批程序，公司董事会、监事会和内部管理机构依照《公司法》《公 司章程》的规定独立运作。公司的董事、监事均根据《公司法》《公司章程》的规定选举产生，通过合法程序进行；公司的 高级管理人员均由董事会聘任或解聘，公司的高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的企业担任董事、监事 之外的其他职务或领薪的情形。公司控股股东严格规范自身行为，通过股东大会行使股东权利，不存在直接或间接干预公司 的决策和经营活动的行为，也不存在损害公司及中小股东利益的情形。 （三）关于董事与董事会 公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。全体董事 依据《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和 义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。公司董事会下设的审计、提名、薪酬与考核、战略四个专门委员会正常 履行职责，为董事会的决策提供科学和专业的意见参考。 （四）关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。全体监事严格按照《监事会议 事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合 规性进行监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司董事、监事、高级管理人员的任免程序公开、透明，依照法律、法规及《公司章程》的有关规定进行，公司薪酬考 核方案对经营班子的考核进行明确约定。公司将不断完善董事、监事、高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制。 （六）关于相关利益者 公司积极履行社会责任，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通和交流，实现社会、股东、公司、 供应商、客户、员工等各方利益的协调平衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。 （七）关于信息披露与透明度 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范 运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第5号——信息披露事务管理》《公司章程》和《信息披露管理制度》等规 定认真履行信息披露义务。公司指定董事会秘书负责信息披露工作及投资者关系管理，确保公司真实、准确、完整和及时进 行信息披露。公司指定《中国证券报》《证券日报》《证券时报》和巨潮资讯网（）为公司指定信息披 露媒体和网站，保障投资者的知情权，确保公司所有股东公平获取公司信息。同时，公司还建立了多样化的投资者沟通渠道， 包括专线电话、专用邮箱、投资者互动平台等多种形式，充分保证广大投资者的知情权。 （八）关于投资者关系管理 公司高度重视投资者关系管理，通过电话沟通、网上业绩说明会、现场交流等多种方式，及时耐心地解答投资者提出的 问题，将投资者的需求、建议及合理诉求及时向管理层汇报。 （九）关于内部审计制度 公司董事会下设审计委员会，负责公司审计事项的沟通，监督审查公司内部控制制度的执行情况，审查公司的财务信息 等。公司将逐步加强内部审计制度的建立与完善，有效规范经营管理，在控制风险的同时确保经营活动正常开展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司控股股东严格自律、行为规范，没有超越股东大会直接或间接干涉公司的决策和生产经营活动；控股股东与公司之 间实行业务、人员、资产、财务、机构独立，确保公司重大决策由公司独立作出和实施。同时公司的控股股东未以任何形式 占用公司的货币资金或其他资产，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务独立 公司主营业务为软件产品的开发与销售、计算机系统集成及技术支持与服务，公司独立进行产品的技术研发、生产和销 售，具有独立的软件开发技术，拥有具有自主知识产权的软件产品，拥有独立的注册商标，具备相关业务市场的准入资质， 公司已建立了完整的职能部门架构，拥有独立的采购、生产、销售和研发系统，具有面向市场独立开展业务的能力；公司生 产经营所需技术为公司合法独立拥有，没有产权争议；公司独立对外签订所有合同，具有独立生产经营决策，独立从事生产 经营活动的能力，所有业务环节不依赖于控股股东或其它任何关联方；公司业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业之间不存在同业竞争；控股股东、实际控制人不存在直接或间接干预公司经营的情形。 （二）人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员的任职，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件、《公司章程》规定的程 序进行。公司高级管理人员不存在有关法律法规禁止的兼职情况，未在控股股东、实际控制人及其下属企业担任除董事以外 的任何职务和领取报酬，公司的人事及工资管理与控股股东、实际控制人完全独立。 （三）资产独立 公司合法拥有开展主营业务相关的土地、办公场所、设备、专利和商标等的所有权和使用权。公司资产不存在被控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 （四）财务独立 公司依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务 管理制度，并建立健全了相应的内部控制制度，独立作出财务决策。公司设置了独立的财务部门，并按照业务要求配备了独 立的财务人员，建立了独立的会计核算体系。公司经营活动和重大资产处置行为的财务会计处理，均以股东大会决议、董事 会决议及相关合同文本为依据，未出现股东干预公司财务部门业务开展的情形。公司拥有独立的银行账号并依法独立纳税， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 （五）机构独立 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 公司建立了健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及各职能部门均独立行使各自职权。公司具有独立的生产 经营和办公机构，完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在混合经营、合署办公的情况，控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业未干预公司的机构设置和生产经营活动。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年度股东大会 年度股东大会 28.16% 2020 年 05 月 07 日 2021 年 05 月 08 日 详见巨潮资讯网 （. cn）披露的 2020 年 度股东大会决议公 告（公告编号： 2021-032） 2021 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 28.16% 2021 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 19 日 详见巨潮资讯网 （. cn）披露的 2021 年 第一次临时股东大 会决议公告（公告编 号：2021-034） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 鲁峰 董事长、 总裁 现任 男 55 2007 年 10 月 15 日 2022 年 12 月 31 日 121,500, 740 8,180,00 0 113,320, 740 个人减 持 侯伟 副董事 长、常务 副总裁 现任 男 56 2007 年 10 月 15 日 2022 年 12 月 31 日 32,197,7 66 8,000,00 0 24,197,7 66 个人减 持 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 陈明平 董事、副 总裁 现任 男 48 2007 年 10 月 15 日 2022 年 12 月 31 日 5,396,14 6 5,396,14 6 赵坚 董事 现任 男 50 2016 年 12 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 6,850,00 0 6,850,00 0 刘景燕 董事 现任 女 49 2015 年 04 月 28 日 2022 年 12 月 31 日 1,740,00 0 1,740,00 0 靳谊 董事、副 总裁 现任 男 47 2012 年 11 月 16 日 2022 年 12 月 31 日 1,305,00 0 1,305,00 0 叶东毅 独立董 事 现任 男 58 2019 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 0 0 孙敏 独立董 事 现任 女 55 2019 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 0 0 胡继荣 独立董 事 现任 男 66 2019 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 0 0 周仁锟 监事 现任 男 46 2010 年 10 月 20 日 2022 年 12 月 31 日 0 0 叶剑波 监事 现任 男 64 2019 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 0 0 陈威 监事 现任 女 39 2019 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 0 0 万孝雄 副总裁、 董事会 秘书 现任 男 45 2007 年 10 月 15 日 2022 年 12 月 31 日 1,389,00 0 1,389,00 0 镇千金 财务总 监 现任 女 44 2007 年 10 月 15 日 2022 年 12 月 31 日 1,141,00 0 1,141,00 0 尚大斌 副总裁 现任 男 44 2011 年 02 月 17 日 2022 年 12 月 31 日 0 0 宾壮兴 副总裁 现任 男 62 2012 年 11 月 16 日 2022 年 12 月 31 日 1,170,00 0 1,170,00 0 李惠钦 副总裁 现任 女 47 2014 年 01 月 20 2022 年 12 月 31 1,160,99 0 1,160,99 0 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 日 日 合计 -- -- -- -- -- -- 173,850, 642 0 16,180,0 00 0 157,670, 642 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 鲁峰：中国国籍，男，1967年生，毕业于中科院沈阳计算技术研究所，研究生学历，工学硕士学位。长期从事行业应用 软件开发及计算机信息系统集成工作，1993年参与创建福建榕基软件开发有限公司，主持业务、研发和技术管理工作。2004 年，荣获福建省人事厅、信息产业厅颁发的“首届福建省软件杰出人才”荣誉称号。荣获福建省“五一”劳动奖章，获得福建省 “新长征突击手”和“2006中国信息产业年度10大新锐人物”“第四届中国软件行业杰出青年”“中国优秀民营企业家”、获评“海西 创业英才”“福建省互联网优秀人才”“福建省高层次人才”等荣誉称号。现任公司董事长、总裁、上海榕基软件开发有限公司 执行董事。 侯伟：中国国籍，男，1966年生，毕业于郑州大学，本科学历，学士学位。1993年至今在公司工作，长期从事公司内务 管理和市场管理工作，荣获“福建省第三批企业高级经营管理人才”“福建省高层次人才”等荣誉称号。现任公司副董事长、常 务副总裁、福建容大物联网科技有限公司董事长。 陈明平：中国国籍，男，1974年生，毕业于北京理工大学，本科学历，高级工程师。长期从事行业应用软件开发及计算 机信息系统集成工作，2001年加入公司，负责企业技术开发及管理工作。具有较强的技术管理能力，负责公司技术管理体系 的建设和维护，对软件行业具有深入的理解和丰富的实践经验，曾获“首届福建IT行业十大杰出青年”“第二届福建省软件杰 出人才”“第二届福州市杰出科技人员”“第十二届福建青年科技奖”“福建省高层次人才”“中国电子学会电子信息科学技术奖 二等奖”“福建省职工优秀技术创新成果二等奖”和“福建省优秀新产品二等奖”，入选“福建省百千万人才”，2007年至今获得 省、市科学技术奖共11项。现任公司董事、副总裁、福建榕基软件工程有限公司执行董事兼总经理、福建亿榕信息技术有限 公司董事。 刘景燕：中国国籍，女，1973年生，工程硕士。1999年加入公司，先后担任项目管理部经理，运营总监。具有较强的经 营管理能力，负责公司企业运营管理工作。现任公司董事、上海榕基软件开发有限公司监事。 赵坚：中国国籍，男，1972年生，毕业于福州大学，本科学历。1997年加入公司，先后担任系统集成工程师、项目经理、 系统集成部经理、业务副总监。现负责企业计算机系统集成、音视频系统集成、办公自动化软件、定制MIS软件等工程项目 的实施及服务管理工作。具有较强的技术管理能力，承担公司工程项目管理体系的建设和维护，对IT行业的工程管理具有深 入的理解和丰富的实践经验，具有较强的大型系统集成项目分析和整合规划能力，主持了公司多个重点项目的规划、实施工 作。现任公司董事、工程中心总经理、福建星榕基信息科技有限责任公司董事、福建榕基软件工程有限公司监事。 靳谊：中国国籍，男，1975年生，毕业于武汉理工大学。1998年加入公司，先后担任工程师、项目经理、资深工程师、 副主任工程师、主任工程师、协同管理事业部经理。具有较强的研发管理能力与大型企业管理信息系统分析和整合规划能力， 负责协同管理业务技术管理以及企业内部信息系统建设工作，主持设计研发了“榕基电子单证系统”、“榕基I-TASK任务管理 平台”等公司战略产品以及能源、质检等行业十多项软件产品，曾获“福州市科学技术奖三等奖”、“福建省优秀信息主管 (CIO)”、“2009信息化年度贡献人物”。现任公司董事、副总裁、首席信息官、研发总监、北京中榕基信息技术有限公司总经 理执行董事。 孙敏：中国国籍，女，1967年生，毕业于厦门大学，本科学历，法学学士学位，律师资格。历任福州铁路运输法院书记 员、助理员，天津OTIS电梯有限公司福州分公司法务员，福州众智律师事务所执业律师，福建融成律师事务所任执业律师， 现任福建汇德律师事务所执业律师、合伙人。现任本公司独立董事。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 叶东毅：中国国籍，男，1964年生，博士，历任福州大学计算机系讲师、教授、系主任和副院长，现任福州大学数学与 计算机科学学院教授、博士生导师、福建省信息产业专家委员会委员、福建省计算机学会副理事长、福建省人工智能学会常 务理事、福建省软件行业协会理事，福建福昕软件开发股份有限公司独立董事。现任公司独立董事。 胡继荣：中国国籍，男，1956年生，工商管理学硕士，教授，注册会计师。曾任扬州大学助教、讲师，福州大学至诚学 院副院长、教授。中国绿色食品(控股)有限公司独立董事、四川福蓉科技股份有限公司独立董事、福建福光股份有限公司独 立董事、福建富兰光学股份有限公司独立董事（lP0），福州大学经济与管理学院教授。现任公司独立董事。 周仁锟：中国国籍，男，1976年生，毕业于中南工业大学，本科学历。1999年加入公司，曾任公司项目经理、资深工程 师、副主任工程师。具有较强的项目组织管理和产品研发能力，在管理信息系统、电子政务等领域有着深入的技术研究和丰 富的实践经验，参与研制了“榕基政务信息化系统（RJ-eGov）”“榕基电子公文传输交换系统（RJ-Exchange）”“榕基内容管 理系统（RJ-CMS）”“榕基法院审判业务管理系统（RJ-Court）”等公司产品，曾获“福建省职工优秀技术创新成果二等奖”和“福 建省优秀新产品二等奖”。现任公司监事会主席。 陈威：中国国籍，女，1983年生，毕业于福州大学工商管理专业，硕士学位、高级职称。2004年9月至今就职于公司， 现任公司公共发展部负责人、公司监事。 叶剑波：中国国籍，男，1958年生，毕业于福建广播电视大学，大专学历。1995年至2001年任职于福建之窗网络有限公 司，2001年加入公司，一直从事UI设计工作。现任园区建设部设计经理、公司监事。 万孝雄：中国国籍，男，1977年生，研究生学历，工商管理硕士。2001年加入公司，先后担任研发副总监，营销总监。 具有较强的技术管理能力，负责公司信息安全业务技术管理工作，对信息安全具有深入的理解，具有丰富的安全管理、安全 服务、安全培训等实践经验，主持研发了“榕基网络隐患扫描系统（RJ-iTop）”“榕基风险管理系统（RJ-RMS）”等公司信息 安全战略产品，其中：“榕基网络隐患扫描系统（RJ-iTop）”2011年获得“福州市科学技术二等奖”、2012年获得“福建省科学 技术三等奖”，“榕基风险管理系统（RJ-RMS）”2008年获得“福建省科学技术三等奖”“福州市科学技术二等奖”。现任公司副 总裁、董事会秘书、福建榕基投资有限公司执行董事兼总经理、榕基国际控股有限公司董事、福建文鑫莲业有限责任公司董 事、福建星榕基信息科技有限责任公司董事。 镇千金：中国国籍，女，1978年生，毕业于福州大学，研究生学历，工商管理硕士。2002年加入公司，先后在客服部、 技术部及财务部工作，2019年获得福建省五一劳动奖章。曾任公司工程师、会计、财务部经理、监事。现任公司财务总监、 榕基国际控股有限公司董事、福建闽光软件股份有限公司董事、福建容大物联网科技有限公司董事、福州榕易付网络科技有 限公司监事。 尚大斌：中国国籍，男，1978年生，研究生学历，软件工程硕士专业。2003年加入公司，先后担任浙江榕基信息技术有 限公司总经理助理、副总经理，2007年2月至今担任浙江榕基信息技术有限公司总经理。具有较丰富的团队管理经验，负责 浙江榕基信息技术有限公司的管理工作，对政务信息化领域有比较深刻的理解及实践经验。现任公司副总裁、浙江榕基信息 技术有限公司执行董事兼总经理、福州榕易付网络科技有限公司执行董事兼总经理。 宾壮兴：中国国籍，男，1960年生，毕业于深圳大学。2000年加入公司，先后担任榕基软件深圳分公司办公室主任、副 总经理。长期从事质检行业应用软件产品的开发及推广管理工作，对质检行业的信息化建设有一定的了解和丰富的实验经验。 具有较强的的市场开拓及企业管理能力。现任公司副总裁。 李惠钦：中国国籍，女，1975年生，毕业于闽江学院。1997年加入公司，先后担任行政部经理、总裁助理，长期从事市 场开拓工作。现任公司副总裁。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 鲁峰 上海榕基软件开发有限公司 执行董事 否 侯伟 福建容大物联网科技有限公司 董事长 否 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 陈明平 福建榕基软件工程有限公司 执行董事兼 总经理 否 陈明平 福建亿榕信息技术有限公司 董事 否 尚大斌 浙江榕基信息技术有限公司 执行董事兼 总经理 否 尚大斌 福州榕易付网络科技有限公司 执行董事兼 总经理 否 万孝雄 福建榕基投资有限公司 执行董事兼 总经理 否 万孝雄 福建星榕基信息科技有限责任公司 董事 否 万孝雄 榕基国际控股有限公司 董事 否 万孝雄 福建文鑫莲业有限责任公司 董事 否 镇千金 榕基国际控股有限公司 董事 否 镇千金 福建容大物联网科技有限公司 董事 否 镇千金 福州榕易付网络科技有限公司 监事 否 镇千金 福建闽光软件股份有限公司 董事 否 靳谊 北京中榕基信息技术有限公司 执行董事、总 经理 否 赵坚 福建星榕基信息科技有限责任公司 董事 否 赵坚 福建榕基软件工程有限公司 监事 否 刘景燕 上海榕基软件开发有限公司 监事 否 孙敏 福建汇德律师事务所 执业律师 是 胡继荣 福州大学经济与管理学院 副教授、教授 是 胡继荣 福建福光股份有限公司 独立董事 是 胡继荣 四川福蓉科技股份有限公司 独立董事 是 胡继荣 中国绿色食品（控股）有限公司 独立董事 是 胡继荣 福建富兰光学股份有限公司(IPO) 独立董事 是 叶东毅 福州大学数学与计算机科学学院 教授、博士生 导师 是 叶东毅 福建福昕软件开发股份有限公司 独立董事 是 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序：董事、高级管理人员薪酬方案经薪酬与考核委员会制定，提交至董事会审议和公司股东大会审议通过后执行。 确定依据：公司董事、监事和高级管理人员报酬依据公司的经营业绩和绩效考核指标来确定。 实际支付情况：2021年度，公司董事、监事和高级管理人员报酬总额为476.7万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 鲁峰 董事长、总裁 男 55 现任 58 否 侯伟 副董事长、常务 副总裁 男 56 现任 49 否 陈明平 董事、副总裁 男 48 现任 40 否 赵坚 董事 男 50 现任 37 否 刘景燕 董事 女 49 现任 22 否 靳谊 董事、副总裁 男 47 现任 41 否 叶东毅 独立董事 男 58 现任 8.9 否 孙敏 独立董事 女 55 现任 8.9 否 胡继荣 独立董事 男 66 现任 8.9 否 周仁锟 监事 男 46 现任 21 否 叶剑波 监事 男 64 现任 14 否 陈威 监事 女 39 现任 17 否 万孝雄 副总裁、董事会 秘书 男 45 现任 27 否 镇千金 财务总监 女 44 现任 37 否 尚大斌 副总裁 男 44 现任 34 否 宾壮兴 副总裁 男 62 现任 32 否 李惠钦 副总裁 女 47 现任 21 否 合计 -- -- -- -- 476.7 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第五届董事会第八次会议 2021 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 07 日 审议通过了《关于<公司 2020 年度总裁工作报告>的议案》 《关于<公司 2020 年度董事会 工作报告>的议案》《关于<公 司 2020 年度财务决算报告>的 议案》《关于<公司 2020 年度 利润分配预案>的议案》《关于 <公司 2020 年度内部控制自我 评价报告>的议案》《关于<公 司 2020 年度社会责任报告>的 议案》《关于<公司 2020 年度 募集资金存放与实际使用情 况的专项报告>的议案》《关于 <公司 2020 年年度报告及其摘 要>的议案》 《关于拟续聘 2021 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 年度会计师事务所的议案》 《关于<公司 2021 年度日常关 联交易预计>的议案》《关于 2021 年度向银行申请综合授 信额度的议案》《关于<公司 2021 年度董事、高级管理人员 薪酬方案>的议案》《关于使用 部分闲置募集资金投资银行 理财产品的议案》《关于使用 自有资金投资银行理财产品 的议案》《关于会计政策变更 的议案》《关于<公司未来三年 股东回报规划（2021-2023）> 的议案》《关于修订<内幕信息 知情人登记管理制度>的议 案》《关于召开公司 2020 年度 股东大会的议案》 第五届董事会第九次会议 2021 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 28 日 审议通过了《公司 2021 年第 一季度报告全文及其正文》 《关于使用部分超募资金投 资建设新一代智慧政务大数 据基础服务平台项目的议案》 《关于子公司使用部分超募 资金投资建设榕基技术能力 支撑服务平台项目的议案》 《关于召开公司 2021 年第一 次临时股东大会的议案》 第五届董事会第十会议 2021 年 07 月 09 日 2021 年 07 月 10 日 审议通过了《关于公司第二期 员工持股计划存续期展期的 议案》 第五届董事会第十一次会议 2021 年 08 月 24 日 2021 年 08 月 25 日 审议通过了《关于<公司 2021 年半年度报告全文及其摘要> 的议案》《关于<公司 2021 年 半年度募集资金存放与实际 使用情况的专项报告>的议 案》 第五届董事会第十二次会议 2021 年 10 月 27 日 2021 年 10 月 28 日 审议通过了《公司 2021 年第 三季度报告》《关于拟以公开 摘牌方式参与子公司福建星 榕基信息科技有限责任公司 19%股权转让项目的议案》 第五届董事会第十三次会议 2021 年 11 月 02 日 2021 年 11 月 03 日 审议通过了《关于子公司信阳 榕基信息技术有限公司对外 投资的议案》 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 第五届董事会第十四会议 2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 20 日 审议通过了《关于公司第三期 员工持股计划存续期展期的 议案》 第五届董事会第十五次会议 2021 年 12 月 07 日 2021 年 12 月 08 日 审议通过了《关于公司第一期 员工持股计划存续期再次展 期的议案》 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 鲁峰 8 8 0 0 0 否 2 侯伟 8 8 0 0 0 否 2 陈明平 8 8 0 0 0 否 2 赵坚 8 8 0 0 0 否 2 刘景燕 8 8 0 0 0 否 2 靳谊 8 8 0 0 0 否 2 叶东毅 8 8 0 0 0 否 2 孙敏 8 8 0 0 0 否 2 胡继荣 8 8 0 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事严格按照《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号—主板上市公司规范运作》《公司章程》《董事会议事规则》等相关规定，忠实勤勉履行职责，按时出席相关会议，认 真审议董事会提交的各项议案，积极建言，各抒己见，在公司发展战略和重大决策等方面提出了专业性建议，提高了公司决 策的科学性，促进了公司规范运作，维护了公司和全体股东的合法权益。董事会审议的所有会议议案均获得通过，无反对票 或弃权票。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议 次数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具体 情况（如有） 审计委员会 鲁峰、胡继荣、 叶东毅 7 2021 年 01 月 13 日 会计师事务所与 公司审计委员会、 独立董事进行审 计前沟通；审议 2020 年度经营情 况分析；2020 年度 总体审计策略； 2020 年度具体审 计计划；2020 年度 内部控制检查工 作方案 2021 年 03 月 08 日 审议 2020 年度第 四季度内部审计 工作报告；2021 年度内部审计工 作计划；2020 年度 内部审计工作报 告 2021 年 03 月 26 日 注册会计师汇报 审计进展、初步审 计意见；内部审计 部负责人汇报内 部控制检查报告 情况 2021 年 03 月 29 日 审议 2020 年度内 部控制自我评价 报告；2020 年年度 报告及其摘要；续 聘 2021 年度会计 师事务所；会计政 策变更 2021 年 04 月 23 日 审议 2021 年第一 季度报告全文及 其正文；2021 年度 第一季度内部审 计工作报告 2021 年 08 月 16 日 审议 2021 年半年 度报告全文及其 摘要；2021 年度第 二季度内部审计 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 工作报告 2021 年 10 月 15 日 审议 2021 年第三 季度报告；2021 年度第三季度内 部审计工作报告 薪酬与考核委 员会 鲁峰、叶东毅、 孙敏 1 2021 年 03 月 18 日 审议 2021 年度董 事、高级管理人员 薪酬方案 战略委员会 鲁峰、侯伟、 叶东毅 2 2021 年 04 月 06 日 审议使用部分超 募资金投资建设 新一代智慧政务 大数据基础服务 平台项目；子公司 使用部分超募资 金投资建设榕基 技术能力支撑服 务平台项目 2021 年 10 月 12 日 审议子公司信阳 榕基信息技术有 限公司投资河南 滋身润心生物科 技有限公司项目 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 465 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 427 报告期末在职员工的数量合计（人） 892 当期领取薪酬员工总人数（人） 892 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 425 销售人员 82 技术人员 219 财务人员 30 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 行政人员 136 合计 892 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 58 本科 641 大专 170 高中及以下 23 合计 892 2、薪酬政策 公司严格按照《中华人民共和国劳动合同法》和有关劳动法律法规的规定，向员工提供稳定而具有竞争力的薪酬，以充 分调动员工的积极性和创造性。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 报告期内，职工薪酬总额（计入成本部分）为 740.04 万元，占公司营业成本的 1.63%。截至 2021 年 12 月 31 日，公司 核心技术人员为 7 人，占全体员工人数的 0.78%，上年同期核心技术人员为 6 人，占全体员工人数的 0.63%；截至报告期末， 核心技术人员薪酬占全体员工薪酬的 1.71%，上年同期为 1.83%。 3、培训计划 公司高度重视员工的培训工作，积极寻求各种培训资源和渠道，搭建完善的培训体系，包括新员工入职培训、研发专业 技能培训、销售培训、管理能力提升培训、普法培训、保密及安全培训等。通过培训提高业务能力和管理水平，既能促进公 司整体战略目标的实施，又能满足员工个人能力和职业发展的需求，实现企业和员工的双赢。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.10 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 622,200,000.00 现金分红金额（元）（含税） 6,222,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 6,222,000.00 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 可分配利润（元） 511,001,336.39 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 本公司 2022 年 3 月 30 日召开的第五届董事会第十六次会议审议通过 2021 年度利润分配预案为：以 2021 年年末总股本 622,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.1 元（含税），共派发现金股利 6,222,000.00 元（含税），送红股 0 股， 不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 无 公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司制定了《高级管理人员薪酬管理制度》，公司董事会下设薪酬与考核委员会，薪酬与考核委员会是董事会按照股东 大会决议设立的专门工作机构，负责研究公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核，负责研究和审查公司董事及高级 管理人员的薪酬政策与方案。报告期内，公司高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》及有关法律法规认真履行职责， 积极落实公司股东大会和董事会相关决议，较好地完成了本年度的各项任务。 2、员工持股计划的实施情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内全部有效的员工持股计划情况 员工的范围 员工人数（人） 持有的股票总额 （股） 变更情况 占上市公司股本总 额的比例 实施计划的资金来 源 中高层管理人员、核 心骨干及监事等 379 12,353,201 无 1.99% 员工合法薪酬、自筹 资金和法律、行政法 规允许的其他方式 报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况 姓名 职务 报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额的 比例 周仁锟 监事会主席 86,114 86,114 0.01% 尚大斌 副总裁 107,962 107,962 0.02% 报告期内资产管理机构的变更情况 □ 适用 √ 不适用 报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况 □ 适用 √ 不适用 报告期内股东权利行使的情况 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 不适用 报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明 √ 适用 □ 不适用 2017年5月12日，“华融榕基软件员工持股1号定向资产管理计划”通过二级市场购入的方式累计购买公司股票1,867,900 股，占公司总股本约为0.30%。公司于2020年12月7日召开了公司第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司第一期 员工持股计划存续期展期的议案》，同意公司第一期员工持股计划存续期展期至2022年2月8日；2021年12月7日公司召开了 第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司第一期员工持股计划存续期再次展期的议案》，同意公司第一期员工持 股计划存续期展期至2023年2月8日。 2017年11月21日，华融榕基软件员工持股2号定向资产管理计划（第二期）已通过二级市场购入的方式累计购买公司股 票2,629,101股，占公司总股本约为0.42%。公司于2021年7月9日召开了公司第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于公 司第二期员工持股计划存续期展期的议案》，同意公司第二期员工持股计划存续期展期至2022年9月11日。 2018年2月12日，华融榕基软件员工持股3号定向资产管理计划（第三期）已通过二级市场购入的方式累计购买公司股票 7,856,200股，占公司总股本约为1.26%。公司于2021年11月19日召开了公司第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于 公司第三期员工持股计划存续期展期的议案》，同意公司第三期员工持股计划存续期展期至2023年1月21日。 榕基软件员工持股3期共计购买12,353,201股，占公司总股本约为1.99%。 员工持股计划管理委员会成员发生变化 □ 适用 √ 不适用 员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理 □ 适用 √ 不适用 报告期内员工持股计划终止的情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明 无 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 无 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 （1）进一步完善内控制度建设，强化内部审计监督。梳理完善董事会审计委员会及内部审计部门的职能职责，强化在 董事会领导下行使监督权，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度。一方 面，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度；另一方面，为防止资金占用 情况的发生，内审部门将密切关注公司大额资金往来的情况，对相关业务部门大额资金使用进行动态跟踪，发现疑似关联方 资金往来事项及时向董事会审计委员会汇报告，并督促各部门严格按照相关规定履行审议、披露程序。 （2）强化董事会及关键岗位的内控意识和责任，充分认识内控在改善企业管理、增强风险防控、帮助企业高质量发展 中的重要性，明确具体责任人，发挥表率作用。 （3）加强内部控制培训及学习。公司及时组织董事、监事及高级管理人员参加监管合规学习，提高管理层的公司治理 水平。有针对性地开展面向中层管理人员、普通员工的合规培训，以提高风险防范意识，强化合规经营意识，确保内部控制 制度得到有效执行，切实提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问 题 已采取的解决措 施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 01 日 内部控制评价报告全文披露索引 《2021 年度内部控制自我评价报告》详见巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 定性标准如下： 1、重大缺陷的认定标准：①涉及董事、监 事、高级管理层舞弊；②注册会计师发现 当期财务报表存在重大错报，而内部控制 在运行过程中未能发现该错报；③财务报 告相关的内控控制环境失效。2、重要缺陷 的认定标准：①未依照公认会计准则选择 和应用会计政策；②对于非常规或特殊交 易的账务处理没有建立相应的控制机制或 没有实施且没有相应的补偿性控制；③对 于期末财务报告过程中的控制存在一项或 多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表 达到真实、准确的目标。3、一般缺陷是指 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控 制缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定性标准如下： 1、重大缺陷的认定标准：①缺乏民主 决策程序，如缺乏重大问题决策、重要 干部任免、重大项目投资决策、大额资 金使用（三重一大）决策程序；②发展 方向严重偏离战略目标、投资方向、业 务结构、商业模式等完全不能支持战略 目标的实现；③严重违反国家法律、行 政法规；④内部控制评价的结果特别是 重大缺陷未得到整改。2、重要缺陷的 认定标准：①集体决策程序存在严重缺 陷，该缺陷可能导致决策失误；②发展 方向较为严重的偏离战略目标，投资方 向、业务结构、商业模式等较大程度上 不能支持战略目标的实现；③内部控制 评价中的重要缺陷未得到整改。3、一 般缺陷是指其他除重要及重大缺陷之 外的事项。 定量标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 定量标准如下：1、以财务报表错报金额指 标衡量。如错报金额大于最近一个会计年 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定量标准如下： 以直接经济损失指标衡量，如损失大于 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 度公司经审计的合并报表净利润的 10%， 则认定为重大缺陷；如错报金额位于最近 一个会计年度公司经审计的合并报表净利 润的 10%到 5%之间，则认定为重要缺陷； 如错报金额小于等于最近一个会计年度公 司经审计的合并报表净利润的 5%，则认定 为一般缺陷。 2、以营业收入潜在影响指标衡量。如潜在 影响大于最近一个会计年度公司经审计的 合并报表营业收入的 1%，则认定为重大缺 陷；如潜在影响位于最近一个会计年度公 司经审计的合并报表营业收入的 0.5%-1% 之间，则认定为重要缺陷；如潜在影响小 于等于最近一个会计年度公司经审计的合 并报表营业收入的 0.5%，则认定为一般缺 陷。 最近一个会计年度公司经审计的合并 报表资产总额的 1%，则认定为重大缺 陷；如损失位于最近一个会计年度公司 经审计的合并报表资产总额的 0.5%-1%之间，则认定为重要缺陷；如 损失小于等于最近一个会计年度公司 经审计的合并报表资产总额的 0.5%， 则认定为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司 已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内 部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告 基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 04 月 01 日 内部控制审计报告全文披露索引 《内部控制鉴证报告》详见巨潮资讯网（） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 根据国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14号）、中国证监会《关于开展上市公司治理专项 行动的公告》（证监会公告〔2020〕69号）、中国证监会福建监管局《关于开展福建辖区上市公司治理专项行动的通知》（闽 证监发〔2021〕11号）的要求，结合相关法律法规及规章制度，公司对组织机构的运行和决策、控股股东及实际控制人行为 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 规范、关联交易、内部控制规范体系建设、信息披露、投资者关系、社会责任等方面进行了深入自查。经自查，公司不存在 影响公司治理水平的重大违规事项，公司已经按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等相关法律法规建立健全了 较为完整、合理的法人治理结构及内部控制体系。公司将以本次自查和整改为契机，进一步规范公司运作，继续提升治理水 平，夯实公司高质量发展基础。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司的生产及运营严格遵守国家有关法律法规，公司将持续 加强环保监督管理，确保企业发展符合环境保护政策法规。 二、社会责任情况 具体内容详见公司于2022年4月1日在巨潮资讯网（）上披露的《2021年社会责任报告》。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 具体内容详见公司于2022年4月1日在巨潮资讯网（）上披露的《2021年社会责任报告》。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 鲁峰、侯伟 其他承诺 在本公司任董事、高级管理人员的股东鲁 峰、侯伟承诺：在其任职期间每年转让的 股份不得超过其所持有本公司股份总数 的 25%；离职后半年内，不转让其所持有 的本公司股份；申报离职 6 个月后的 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售的 发行人股票数量占其所持有发行人股票 总数的比例不超过 50%。 2010 年 09 月 15 日 在职期间 以及申报 离职 6 个 月后的 12 个月内 在承诺期 限内，按 承诺持续 履行中 鲁峰、侯伟 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 为了避免将来发生同业竞争，公司控股股 东鲁峰和股东侯伟出具了《放弃竞争与利 益冲突承诺函》，承诺不生产、开发任何 与股份公司及其下属子公司生产的产品 构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接 或间接经营任何与股份公司及其下属子 公司经营的业务构成竞争或可能构成竞 争的业务，也不参与投资任何与股份公司 及其下属子公司生产的产品或经营的业 务构成竞争或可能构成竞争的其他企业； 从第三方获得的商业机会如果属于股份 公司主营业务范围之内的，将尽可能地协 助股份公司取得该等商业机会。 2010 年 09 月 15 日 长期 在承诺期 限内，按 承诺持续 履行中 公司 其他承诺 公司属于高新技术企业，行业内技术人员 流动性较大，为了保护公司的知识产权和 保持核心人员的稳定，公司已与高级管理 人员和核心技术人员签订劳动合同，上述 人员同时对公司出具了《保密义务、技术 成果归属承诺书》。 2010 年 09 月 15 日 长期 在承诺期 限内，按 承诺持续 履行中 公司 募集资金 公司所有募集资金将存放于专户管理，并 2010 年 09 长期 在承诺期 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 使用承诺 用于公司新一代电子政务应用平台、信息 安全风险综合管理系统、质检三电工程企 业端软件运维服务平台、协同管理软件平 台、技术研发与创新中心等主营业务。 月 15 日 限内，按 承诺持续 履行中 公司 分红承诺 公司章程第一百六十五条规定：（一）公 司董事会负责制定公司的股利分配预案， 股东大会负责审批。在公司当年度盈利且 提取法定公积金及弥补以前年度亏损后 仍有剩余时，董事会应当作出现金分红预 案。公司董事会未做出现金利润分配预案 的，应当在定期报告中披露原因，公司独 立董事应当对此发表独立意见。（二）公 司每年以现金方式分配的利润应当不少 于当年可分配利润的 10%；公司上市后连 续三年以现金方式累计分配的利润应不 少于该连续三年实现的年均可分配利润 的 30%；在进行现金分配的同时，公司可 以进行股票股利的分配。（三）公司的利 润分配应重视对投资者的合理投资回报； 在有条件的情况下，公司可以进行中期分 配。（四）存在股东违规占用公司资金情 况的，公司应当扣减该股东所分配的现金 红利，以偿还其占用的资金。（五）公司 根据生产经营情况、投资规划和长期发展 的需要，确需调整利润分配政策的，调整 后的利润分配政策不得违反中国证监会 和证券交易所的有关规定。在对有关调整 利润分配政策的议案进行表决时，由全体 独立董事同意及监事会审议并经公司董 事会审议后方可提交公司股东大会审议， 公司控股股东应回避表决，公司可以采取 提供网络投票等方式以方便股东参与股 东大会表决。（六）公司应以每三年为一 个周期，制订周期内股东分红回报规划。 2010 年 09 月 15 日 长期 在承诺期 限内，按 承诺持续 履行中 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 公司部分董 事、高级管 理人员和核 心骨干 其他承诺 在法定期限内不减持其所持有的本公司 股份；严格遵守有关规定，不进行内幕交 易及敏感期买卖股份、短线交易。 2015 年 07 月 09 日 长期 在承诺期 限内，按 承诺持续 履行中 承诺是否按时履行 是 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、重要会计政策变更 （1）新租赁准则 财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采 用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021 年1月1日起施行。本公司于2021年4月2日召开的第五届董事会第八次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计 政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、26和27。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后 签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。 新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。 作为承租人 新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确 认折旧和利息费用。 新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理： ·按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。 ·根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可 比期间信息。 本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同 时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 ·对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和 租赁负债； ·对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负 债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。 ·在首次执行日，本公司按照附注五、19对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认 使用权资产和租赁负债。 本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理： ·计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用； ·存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； ·作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前 计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； ·首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下： 单位：元 项 目 调整前账面金额 （2020年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2021年1月1日） 资产： 固定资产 -- -- 使用权资产 -- 15,472,334.30 15,472,334.30 资产总额 2,886,763,316.10 15,472,334.30 2,902,235,650.40 负债： 一年内到期的非流动负债 4,507,112.98 4,507,112.98 租赁负债 10,965,221.32 10,965,221.32 负债总额 1,296,181,533.26 15,472,334.30 1,311,653,867.56 2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下： 单位：元 项目 2021.01.01 使用权资产： 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 15,472,334.30 原租赁准则下确认的融资租入资产 合计 15,472,334.30 执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下： 单位：元 合并资产负债表项目 2021年12月31日报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-） 资产： 使用权资产 11,348,805.05 -- 11,348,805.05 开发支出 32,683,983.41 32,778,108.23 -94,124.82 资产总计 2,914,840,484.16 2,903,585,803.93 11,254,680.23 负债： 一年内到期的非流动负债 5,044,393.70 -- 5,044,393.70 租赁负债 6,650,873.02 -- 6,650,873.02 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 负债总计 1,295,336,985.22 1,283,641,718.50 11,695,266.72 单位：元 合并利润表项目 2021年度报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-） 财务费用 23,425,536.13 22,815,533.73 610,002.40 管理费用 84,835,029.01 84,994,524.83 -159,495.82 研发费用 92,693,791.20 92,703,711.28 -9,920.08 作为出租人 根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，也无需自首次执行新租赁准则之日按照新 租赁准则进行会计处理。 2、重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更 3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 单位：元 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 469,539,892.27 469,539,892.27 交易性金融资产 86,650,000.00 86,650,000.00 衍生金融资产 应收票据 11,000,239.63 11,000,239.63 应收账款 158,692,075.03 158,692,075.03 应收款项融资 预付款项 26,890,503.21 26,890,503.21 其他应收款 41,875,641.26 41,875,641.26 其中：应收利息 应收股利 9,605,000.00 9,605,000.00 存货 1,078,137,671.78 1,078,137,671.78 合同资产 8,566,251.22 8,566,251.22 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 64,585,539.57 64,585,539.57 流动资产合计 1,945,937,813.97 1,945,937,813.97 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 设定受益计划净资产 长期股权投资 124,234,000.60 124,234,000.60 其他权益工具投资 98,289,758.61 98,289,758.61 其他非流动金融资产 投资性房地产 73,957,479.16 73,957,479.16 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 固定资产 19,527,745.16 19,527,745.16 在建工程 393,812,377.40 393,812,377.40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 15,472,334.30 15,472,334.30 无形资产 145,075,489.28 145,075,489.28 开发支出 36,015,874.40 36,015,874.40 商誉 长期待摊费用 2,200,623.86 2,200,623.86 递延所得税资产 22,085,314.16 22,085,314.16 其他非流动资产 25,626,839.50 25,626,839.50 非流动资产合计 940,825,502.13 956,297,836.43 15,472,334.30 资产总计 2,886,763,316.10 2,902,235,650.40 15,472,334.30 流动负债： 短期借款 570,509,887.50 570,509,887.50 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 6,536,970.00 6,536,970.00 应付账款 389,035,432.45 389,035,432.45 预收款项 915,043.57 915,043.57 合同负债 142,494,386.44 142,494,386.44 应付职工薪酬 21,626,885.62 21,626,885.62 应交税费 7,483,281.04 7,483,281.04 其他应付款 30,368,087.71 30,368,087.71 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,507,112.98 4,507,112.98 其他流动负债 25,803,310.57 25,803,310.57 流动负债合计 1,194,773,284.90 1,199,280,397.88 4,507,112.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 10,965,221.32 10,965,221.32 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 94,974,784.57 94,974,784.57 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 递延所得税负债 6,433,463.79 6,433,463.79 其他非流动负债 非流动负债合计 101,408,248.36 112,373,469.68 10,965,221.32 负债合计 1,296,181,533.26 1,311,653,867.56 15,472,334.30 股东权益： 股本 622,200,000.00 622,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 369,358,612.29 369,358,612.29 减：库存股 其他综合收益 40,142,851.24 40,142,851.24 专项储备 盈余公积 74,211,619.05 74,211,619.05 未分配利润 475,423,287.27 475,423,287.27 归属于母公司股东权益合计 1,581,336,369.85 1,581,336,369.85 少数股东权益 9,245,412.99 9,245,412.99 归属于母公司股东权益合计 1,590,581,782.84 1,590,581,782.84 负债和股东权益总计 2,886,763,316.10 2,902,235,650.40 15,472,334.30 合并资产负债表 母公司资产负债表 单位：元 项 目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 324,294,084.68 324,294,084.68 交易性金融资产 4,000,000.00 4,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 7,495,795.87 7,495,795.87 应收账款 80,776,806.36 80,776,806.36 应收款项融资 预付款项 13,775,370.97 13,775,370.97 其他应收款 1,176,774,748.46 1,176,774,748.46 其中：应收利息 应收股利 存货 114,389,838.55 114,389,838.55 合同资产 7,897,517.17 7,897,517.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,677,481.26 9,677,481.26 流动资产合计 1,739,081,643.32 1,739,081,643.32 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 设定受益计划净资产 长期股权投资 694,179,763.19 694,179,763.19 其他权益工具投资 86,289,758.61 86,289,758.61 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,258,960.71 8,258,960.71 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,195,485.27 3,195,485.27 无形资产 22,765,200.10 22,765,200.10 开发支出 25,703,750.34 25,703,750.34 商誉 长期待摊费用 2,009,703.89 2,009,703.89 递延所得税资产 4,995,941.00 4,995,941.00 其他非流动资产 9,487,531.47 9,487,531.47 非流动资产合计 853,690,609.31 856,886,094.58 3,195,485.27 资产总计 2,592,772,252.63 2,595,967,737.90 3,195,485.27 流动负债： 短期借款 520,509,887.50 520,509,887.50 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 51,000,000.00 51,000,000.00 应付账款 154,571,397.23 154,571,397.23 预收款项 合同负债 82,914,660.04 82,914,660.04 应付职工薪酬 9,506,543.26 9,506,543.26 应交税费 1,657,494.68 1,657,494.68 其他应付款 154,323,838.56 154,323,838.56 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,243,473.72 1,243,473.72 其他流动负债 13,210,319.95 13,210,319.95 流动负债合计 987,694,141.22 988,937,614.94 1,243,473.72 非流动负债： 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,952,011.55 1,952,011.55 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 208,333.33 208,333.33 递延所得税负债 6,433,463.79 6,433,463.79 其他非流动负债 非流动负债合计 6,641,797.12 8,593,808.67 1,952,011.55 负债合计 994,335,938.34 997,531,423.61 3,195,485.27 股东权益： 股本 622,200,000.00 622,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 364,193,237.65 364,193,237.65 减：库存股 其他综合收益 36,456,294.82 36,456,294.82 专项储备 盈余公积 74,211,619.05 74,211,619.05 未分配利润 501,375,162.77 501,375,162.77 股东权益合计 1,598,436,314.29 1,598,436,314.29 负债和股东权益总计 2,592,772,252.63 2,595,967,737.90 3,195,485.27 4、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同 时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 孙公司注销 孙公司河南裕信德置业有限公司于2021年10月20日注销，注销时的资产总额为157.12元。除前述事项外，本期无其他合 并范围变动的事项。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 84.8 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 境内会计师事务所审计服务的连续年限 16 境内会计师事务所注册会计师姓名 林新田、林震霆 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 年、1 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来 源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已 计提减值金额 银行理财产品 募集资金 6,550 1,350 0 0 券商理财产品 自有资金 1,615 1,425 0 0 合计 8,165 2,775 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况（单笔金额超过 1,000 万元（含）的委托理财） √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托 机构 名称 （或 受托 人姓 名） 受托 机构 （或 受托 人）类 型 产品类 型 金额 资金 来源 起始 日期 终止 日期 资金 投向 报酬 确定 方式 参考 年化 收益 率 预期 收益 （如 有 报告 期实 际损 益金 额 报告 期损 益实 际收 回情 况 计提 减值 准备 金额 （如 有） 是否 经过 法定 程序 未来 是否 还有 委托 理财 计划 事项 概述 及相 关查 询索 引（如 有） 兴业 银行 股份 有限 公司 福州 湖东 支行 银行 银行理 财 1,400 自有 资金 2020 年 12 月 24 日 2021 年 01 月 26 日 其他 到期 收回 本息 3.10% 3.68 3.68 3.68 是 是 兴业 银行 股份 有限 公司 福州 湖东 支行 银行 银行理 财 1,000 自有 资金 2021 年 02 月 08 日 2021 年 08 月 25 日 其他 到期 收回 本息 3.10% 0 0 - 是 是 兴业 银行 银行理 1,000 自有 2021 2022 其他 到期 3.10% 0 0 - 是 是 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 银行 股份 有限 公司 福州 湖东 支行 财 资金 年 09 月 06 日 年 12 月 31 日 收回 本息 厦门 国际 银行 北京 中关 村支 行 银行 银行理 财 4,300 募集 资金 2020 年 12 月 22 日 2021 年 03 月 22 日 其他 到期 收回 本息 3.16% 34.35 34.35 34.35 是 是 厦门 国际 银行 北京 中关 村支 行 银行 银行理 财 4,300 募集 资金 2021 年 03 月 25 日 2021 年 06 月 30 日 其他 到期 收回 本息 3.40% 38.99 38.99 38.99 是 是 厦门 国际 银行 北京 中关 村支 行 银行 银行理 财 3,000 募集 资金 2021 年 07 月 07 日 2021 年 08 月 16 日 其他 到期 收回 本息 3.35% 11.1 11.1 11.10 是 是 厦门 国际 银行 北京 中关 村支 行 银行 银行理 财 3,300 募集 资金 2021 年 08 月 25 日 2021 年 10 月 30 日 其他 到期 收回 本息 3.15% 18.19 18.19 18.19 是 是 厦门 国际 银行 北京 中关 村支 行 银行 银行理 财 3,300 募集 资金 2021 年 11 月 05 日 2021 年 12 月 31 日 其他 到期 收回 本息 3.10% 15.91 15.91 15.91 是 是 合计 21,600 -- -- -- -- -- -- 122.22 122.22 -- -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 合同订 立公司 方名称 合同订 立对方 名称 合同标 的 合同签 订日期 合同涉 及资产 的账面 价值 （万 元）（如 有） 合同涉 及资产 的评估 价值 （万 元）（如 有） 评估机 构名称 （如 有） 评估基 准日 （如 有） 定价 原则 交易 价格 （万 元） 是否 关联 交易 关联 关系 截至 报告 期末 的执 行情 况 披露 日期 披露索引 上海榕 基软件 开发有 限公司 （甲 方） 上海金 洹工程 建设有 限公司 （乙 方） 甲方委 托乙方 在上海 松江建 设上海 榕基软 件研发 及人才 培训基 地 2017 年 08 月 23 日 无 招标 20,155 .11 否 无 主体 建造 基本 完成， 未使 用 2017 年 08 月 24 日 http://www.c cninfo-new/di sclosure/szse _sme/bulletin _detail/true/1 203854496?a nnounceTime =2017-08-24 福建榕 基软件 工程有 限公司 （甲 方） 福建天 和建设 工程有 限公司 （乙 方） 甲方委 托乙方 在福州 闽侯建 设福建 榕基软 件工程 有限公 司软件 及服务 外包产 业基地 2018 年 12 月 21 日 无 招标 15,116 .98 否 无 研发 用房 主体 工程 建设 已达 到验 收条 件，未 交付 使用 2018 年 12 月 29 日 http://www.c new/disclosur e/detail?plate =szse&stock Code=00247 4&announce mentId=1205 698735&ann ouncementTi me=2018-12- 29 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 根据公司5个募投项目计划，其中场地投入5,828.75万元，计划需要购置7,600平方米用房，用于项目研发、测试、运营、 办公和机房环境建设。根据公司的发展规划，公司于2014年12月12日召开第三届董事会第十三次会议，审议通过将变更募投 项目实施地点至福州高新技术产业开发区海西高新技术产业园内，变更募投项目实施方式，并追加投资，拟使用募集资金不 超过13,300万元与榕基工程合作在该地块上建设公司研发大楼，根据公司募集资金的投入总额取得相应投入比例的研发大楼 产权使用权，用于募投项目目前实际所需研发用房。截至目前，项目研发用房主体工程建设已达到验收条件，未交付使用。 公司将严格按照募集资金管理和使用的监管要求，使得募集资金规划中的场地投入费用发挥效益。截至报告期末，本公司募 集资金累计直接投入募投项目42,266.81万元，募投项目建设基本完成。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 144,064,230 23.15% -13,418,000 -13,418,000 130,646,230 21.00% 1、国家持股 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 3、其他内资持股 144,064,230 23.15% -13,418,000 -13,418,000 130,646,230 21.00% 其中：境内法人持股 0 0.00% 境内自然人持股 144,064,230 23.15% -13,418,000 -13,418,000 130,646,230 21.00% 4、外资持股 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 二、无限售条件股份 478,135,770 76.85% 13,418,000 13,418,000 491,553,770 79.00% 1、人民币普通股 478,135,770 76.85% 13,418,000 13,418,000 491,553,770 79.00% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 三、股份总数 622,200,000 100.00% 0 0 622,200,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 董事、监事、高管锁定股于每年度1月1日按照持有股份总数的25%进行解锁 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 鲁峰 96,761,805 0 5,636,250 91,125,555 高管锁定 每年第一个交易 日按照持有股份 总数的 25%进行 解锁 侯伟 32,173,324 0 8,025,000 24,148,324 高管锁定 每年第一个交易 日按照持有股份 总数的 25%进行 解锁 赵坚 5,137,500 0 0 5,137,500 高管锁定 每年第一个交易 日按照持有股份 总数的 25%进行 解锁 陈明平 4,047,109 0 0 4,047,109 高管锁定 每年第一个交易 日按照持有股份 总数的 25%进行 解锁 刘景燕 1,305,000 0 0 1,305,000 高管锁定 每年第一个交易 日按照持有股份 总数的 25%进行 解锁 万孝雄 1,041,750 258,250 0 1,300,000 高管锁定、托管 账户变动 每年第一个交易 日按照持有股份 总数的 25%进行 解锁 靳谊 978,750 0 0 978,750 高管锁定 每年第一个交易 日按照持有股份 总数的 25%进行 解锁 宾壮兴 877,500 0 0 877,500 高管锁定 每年第一个交易 日按照持有股份 总数的 25%进行 解锁 镇千金 870,750 0 15,000 855,750 高管锁定 每年第一个交易 日按照持有股份 总数的 25%进行 解锁 李惠钦 870,742 0 0 870,742 高管锁定 每年第一个交易 日按照持有股份 总数的 25%进行 解锁 合计 144,064,230 258,250 13,676,250 130,646,230 -- -- 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 57,831 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 59,655 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股 数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售条 件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 鲁峰 境内自然 人 18.21% 113,320,740 -8,180,000 91,125,555 22,195,185 质押 36,000,000 侯伟 境内自然 人 3.89% 24,197,766 -8,000,000 24,148,324 49,442 上海烜鼎资产管 理有限公司－烜 鼎长红一号私募 证券投资基金 境内非国 有法人 2.52% 15,695,000 15,695,000 0 15,695,000 #磐厚动量（上海） 资本管理有限公 司－磐厚动量－ 汇鑫 1 号私募证券 投资基金 境内非国 有法人 1.72% 10,700,000 0 10,700,000 磐厚蔚然（上海） 私募基金管理有 限公司－磐厚蔚 境内非国 有法人 1.29% 8,000,000 8,000,000 0 8,000,000 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 然－关键点 1 号私 募证券投资基金 福建榕基软件股 份有限公司－第 三期员工持股计 划 境内非国 有法人 1.26% 7,856,200 0 7,856,200 赵坚 境内自然 人 1.10% 6,850,000 5,137,500 1,712,500 陈明平 境内自然 人 0.87% 5,396,146 4,047,109 1,349,037 陈海华 境内自然 人 0.70% 4,353,824 4,353,824 0 4,353,824 胡燕英 境内自然 人 0.65% 4,028,300 23,600 0 4,028,300 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 福建榕基软件股份有限公司－第三期员工持股计划与其他前十名股东之间不存在关联关 系，不属于一致行动人。除上述情况外，其他前十名股东之间未知是否存在关联关系，也 未知是否属于一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户 的特别说明（如有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 鲁峰 22,195,185 人民币普通股 22,195,185 上海烜鼎资产管理有限公司－ 烜鼎长红一号私募证券投资基 金 15,695,000 人民币普通股 15,695,000 磐厚动量（上海）资本管理有 限公司－磐厚动量－汇鑫 1 号 私募证券投资基金 10,700,000 人民币普通股 10,700,000 磐厚蔚然（上海）私募基金管 理有限公司－磐厚蔚然－关键 点 1 号私募证券投资基金 8,000,000 人民币普通股 8,000,000 福建榕基软件股份有限公司－ 第三期员工持股计划 7,856,200 人民币普通股 7,856,200 陈海华 4,353,824 人民币普通股 4,353,824 胡燕英 4,028,300 人民币普通股 4,028,300 鲁波 2,994,160 人民币普通股 2,994,160 中信里昂资产管理有限公司－ 2,960,990 人民币普通股 2,960,990 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 客户资金 王爱香 2,864,645 人民币普通股 2,864,645 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 公司前十名无限售条件普通股股东中，鲁波为鲁峰之胞兄。福建榕基软件股份有限公司－ 第三期员工持股计划与其他前十名股东之间不存在关联关系，不属于一致行动人。除上述 情况外，其他前十名股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资 融券业务情况说明（如有）（参 见注 4） 上海烜鼎资产管理有限公司－烜鼎长红一号私募证券投资基金参与融资融券，信用证券账 户持有 11,410,400 股；磐厚动量（上海）资本管理有限公司－磐厚动量－汇鑫 1 号私募证券 投资基金参与融资融券，信用证券账户持有 10,700,000 股；陈海华参与融资融券，信用证 券账户持有 4,353,824 股；胡燕英参与融资融券，信用证券账户持有 4,028,300 股；王爱香 参与融资融券，信用证券账户持有 2,864,645 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 鲁峰 中国 否 主要职业及职务 董事长、总裁 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 鲁峰 本人 中国 否 主要职业及职务 董事长、总裁 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 03 月 30 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字（2022）第 351A006270 号 注册会计师姓名 林新田，林震霆 审计报告正文 福建榕基软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建榕基软件股份有限公司（以下简称榕基软件公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负 债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了榕基软件公司2021年12月31日的 合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于榕基软件公司，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）开发支出资本化 相关信息披露详见财务报表附注三之18及附注五之18。 1、事项描述 榕基软件公司2021年度研究开发支出总额10,515.95万元，其中符合资本化条件的开发支出5,293.80万元计入“开发支出” 项目，占研究开发支出总额的50.34%。开发支出只有在同时满足财务报表附注三之18中所列的所有资本化条件时才能予以 资本化。鉴于确定开发支出是否满足所有资本化条件需要管理层进行重大会计判断和估计，因此我们将开发支出资本化确定 为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对开发支出资本化这一关键审计事项实施的审计程序主要包括： （1）了解及评价开发支出资本化的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制运行的有效性，包括可行性研究、项目 立项、项目验收以及资本化的复核和审批等。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 （2）评价管理层确定的开发支出资本化的相关会计政策和会计估计是否符合企业会计准则的规定，并采用一致的会计 处理方法。 （3）获取项目立项书、研发节点报告等文件，检查企业研发活动的立项情况，确定研发项目处于研究阶段还是开发阶 段。 （4）选取项目检查资本化的条件和依据是否合理，包括研究阶段和开发阶段界定时点是否合理，开发完成的时点界定 是否合理；检查资本化支出范围是否合理等。 （5）检查开发支出资本化披露的充分性。 （二）收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三之22及附注五之39。 1、事项描述 榕基软件公司2021年度系统集成、软件产品及服务收入为人民币67,503.78 万元，占2021年度营业收入的比例为94.12%。 榕基软件公司对于系统集成、软件产品及服务收入，均需在产品交付或服务提供并经对方初验或试运行合格后确认收入。鉴 于该部分收入金额重大且为关键业绩指标，相关验收单据由分布在国内不同地区的众多客户提供，可能存在管理层为了达到 特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解及评价与收入确认有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制运行的有效性。 （2）选取样本检查销售合同及对管理层进行访谈，结合业务识别合同中的单项履约义务、确定交易价格、将交易价格 分摊至各单项履约义务、确定控制权转移时点等，进而评价公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，并采用一致 的会计处理方法。 （3）选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、客户验收单据等。 （4）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户验收单据等支持性文件，以评价销售收入是否在恰当的期间确 认。 （5）对重大、新增主要客户和与关联方的业务发生情况实施函证程序，并对这些客户进行背景调查等，检查相关业务 的真实性及交易的合理性。 四、其他信息 榕基软件公司管理层对其他信息负责。其他信息包括榕基软件公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 榕基软件公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估榕基软件公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 续经营假设，除非管理层计划清算榕基软件公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督榕基软件公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对榕基软件公司的持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致榕基软件公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就榕基软件公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指 导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：福建榕基软件股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 货币资金 312,092,896.54 469,539,892.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 27,745,000.00 86,650,000.00 衍生金融资产 应收票据 9,602,207.20 11,000,239.63 应收账款 152,847,521.00 158,692,075.03 应收款项融资 预付款项 6,293,992.67 26,890,503.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 35,984,518.17 41,875,641.26 其中：应收利息 应收股利 9,605,000.00 9,605,000.00 买入返售金融资产 存货 1,154,254,376.05 1,078,137,671.78 合同资产 14,793,303.41 8,566,251.22 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 80,569,222.89 64,585,539.57 流动资产合计 1,794,183,037.93 1,945,937,813.97 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 103,769,006.85 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 130,205,203.11 124,234,000.60 其他权益工具投资 110,761,462.93 98,289,758.61 其他非流动金融资产 投资性房地产 93,971,895.11 73,957,479.16 固定资产 17,206,069.22 19,527,745.16 在建工程 428,398,708.93 393,812,377.40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 11,348,805.05 无形资产 155,682,401.60 145,075,489.28 开发支出 32,683,983.41 36,015,874.40 商誉 长期待摊费用 951,685.86 2,200,623.86 递延所得税资产 20,925,761.08 22,085,314.16 其他非流动资产 14,752,463.08 25,626,839.50 非流动资产合计 1,120,657,446.23 940,825,502.13 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 资产总计 2,914,840,484.16 2,886,763,316.10 流动负债： 短期借款 569,510,645.20 570,509,887.50 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 19,619,520.00 6,536,970.00 应付账款 337,428,057.11 389,035,432.45 预收款项 1,002,735.23 915,043.57 合同负债 152,556,921.49 142,494,386.44 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 22,587,191.04 21,626,885.62 应交税费 10,117,999.87 7,483,281.04 其他应付款 28,292,253.73 30,368,087.71 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,044,393.70 其他流动负债 31,740,798.77 25,803,310.57 流动负债合计 1,177,900,516.14 1,194,773,284.90 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6,650,873.02 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 102,481,376.62 94,974,784.57 递延所得税负债 8,304,219.44 6,433,463.79 其他非流动负债 非流动负债合计 117,436,469.08 101,408,248.36 负债合计 1,295,336,985.22 1,296,181,533.26 所有者权益： 股本 622,200,000.00 622,200,000.00 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 369,358,612.29 369,358,612.29 减：库存股 其他综合收益 48,162,027.01 40,142,851.24 专项储备 盈余公积 76,318,193.90 74,211,619.05 一般风险准备 未分配利润 493,921,928.10 475,423,287.27 归属于母公司所有者权益合计 1,609,960,761.30 1,581,336,369.85 少数股东权益 9,542,737.64 9,245,412.99 所有者权益合计 1,619,503,498.94 1,590,581,782.84 负债和所有者权益总计 2,914,840,484.16 2,886,763,316.10 法定代表人：鲁峰 主管会计工作负责人：侯伟 会计机构负责人：镇千金 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 111,934,073.16 324,294,084.68 交易性金融资产 4,500,000.00 4,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 9,602,207.20 7,495,795.87 应收账款 94,061,059.58 80,776,806.36 应收款项融资 预付款项 98,087,552.85 13,775,370.97 其他应收款 1,267,584,104.00 1,176,774,748.46 其中：应收利息 应收股利 存货 161,552,949.95 114,389,838.55 合同资产 9,218,890.70 7,897,517.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,637,828.32 9,677,481.26 流动资产合计 1,771,178,665.76 1,739,081,643.32 非流动资产： 债权投资 103,769,006.85 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 695,752,618.33 694,179,763.19 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 其他权益工具投资 98,761,462.93 86,289,758.61 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,650,308.25 8,258,960.71 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,609,464.20 无形资产 37,748,653.89 22,765,200.10 开发支出 18,201,536.63 25,703,750.34 商誉 长期待摊费用 913,501.77 2,009,703.89 递延所得税资产 5,978,937.73 4,995,941.00 其他非流动资产 9,284,108.77 9,487,531.47 非流动资产合计 979,669,599.35 853,690,609.31 资产总计 2,750,848,265.11 2,592,772,252.63 流动负债： 短期借款 529,510,645.20 520,509,887.50 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 40,254,520.00 51,000,000.00 应付账款 205,712,291.49 154,571,397.23 预收款项 合同负债 76,710,422.59 82,914,660.04 应付职工薪酬 10,359,892.37 9,506,543.26 应交税费 2,731,652.57 1,657,494.68 其他应付款 236,614,721.73 154,323,838.56 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,593,623.71 其他流动负债 15,062,982.86 13,210,319.95 流动负债合计 1,118,550,752.52 987,694,141.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,088,433.24 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,134,848.48 208,333.33 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 递延所得税负债 8,304,219.44 6,433,463.79 其他非流动负债 非流动负债合计 11,527,501.16 6,641,797.12 负债合计 1,130,078,253.68 994,335,938.34 所有者权益： 股本 622,200,000.00 622,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 364,193,237.65 364,193,237.65 减：库存股 其他综合收益 47,057,243.49 36,456,294.82 专项储备 盈余公积 76,318,193.90 74,211,619.05 未分配利润 511,001,336.39 501,375,162.77 所有者权益合计 1,620,770,011.43 1,598,436,314.29 负债和所有者权益总计 2,750,848,265.11 2,592,772,252.63 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 717,210,056.03 730,475,517.25 其中：营业收入 717,210,056.03 730,475,517.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 702,332,713.49 721,432,599.75 其中：营业成本 452,768,295.19 461,861,374.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6,404,651.73 5,192,863.33 销售费用 42,205,410.23 41,165,489.88 管理费用 84,835,029.01 83,413,266.70 研发费用 92,693,791.20 104,947,275.12 财务费用 23,425,536.13 24,852,330.08 其中：利息费用 25,982,771.71 25,720,105.37 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 利息收入 2,380,267.06 2,179,116.60 加：其他收益 17,236,763.78 23,438,530.42 投资收益（损失以“－”号填 列） 12,659,736.62 21,404,317.57 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 7,231,202.51 6,706,180.80 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -3,620,722.54 -2,122,792.47 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -4,139,473.39 -1,778,704.31 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 251,222.47 12,660.23 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,264,869.48 49,996,928.94 加：营业外收入 191,257.58 35,309.36 减：营业外支出 815,236.76 218,666.66 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,640,890.30 49,813,571.64 减：所得税费用 6,405,349.97 1,535,066.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,235,540.33 48,278,505.04 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 30,235,540.33 48,278,505.04 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 29,938,215.68 49,598,630.03 2.少数股东损益 297,324.65 -1,320,124.99 六、其他综合收益的税后净额 8,019,175.77 -5,809,373.28 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 8,019,175.77 -5,809,373.28 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 10,600,948.67 567.67 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 10,600,948.67 567.67 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 -2,581,772.90 -5,809,940.95 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -2,581,772.90 -5,809,940.95 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 38,254,716.10 42,469,131.76 归属于母公司所有者的综合收益 总额 37,957,391.45 43,789,256.75 归属于少数股东的综合收益总额 297,324.65 -1,320,124.99 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0481 0.0797 （二）稀释每股收益 0.0481 0.0797 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：鲁峰 主管会计工作负责人：侯伟 会计机构负责人：镇千金 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 319,395,968.53 460,302,542.99 减：营业成本 182,600,573.79 325,468,886.16 税金及附加 754,082.59 1,078,391.44 销售费用 24,088,585.92 22,135,532.21 管理费用 34,374,951.04 32,679,327.44 研发费用 45,389,502.21 61,267,735.37 财务费用 22,142,577.37 18,181,664.22 其中：利息费用 23,937,436.58 18,854,874.71 利息收入 2,092,734.30 1,207,440.28 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 加：其他收益 9,759,983.66 13,453,450.48 投资收益（损失以“－”号填 列） 6,704,261.02 13,613,138.05 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 2,832,855.14 2,105,647.68 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -1,151,503.48 1,049,373.92 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -3,475,292.89 -1,281,001.09 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 21,950.78 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,883,143.92 26,347,918.29 加：营业外收入 2,634.18 2,500.44 减：营业外支出 3,225.86 8,244.71 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 21,882,552.24 26,342,174.02 减：所得税费用 816,803.77 -1,139,994.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,065,748.47 27,482,168.46 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 21,065,748.47 27,482,168.46 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 10,600,948.67 567.67 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 10,600,948.67 567.67 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 10,600,948.67 567.67 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 31,666,697.14 27,482,736.13 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 792,278,624.16 772,824,554.87 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 273,150.51 1,341,104.24 收到其他与经营活动有关的现金 33,143,963.27 51,581,985.35 经营活动现金流入小计 825,695,737.94 825,747,644.46 购买商品、接受劳务支付的现金 554,334,782.26 441,759,607.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 103,256,972.01 103,464,285.49 支付的各项税费 14,513,918.88 15,139,880.04 支付其他与经营活动有关的现金 89,372,307.91 193,159,292.97 经营活动现金流出小计 761,477,981.06 753,523,065.83 经营活动产生的现金流量净额 64,217,756.88 72,224,578.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 320,505,000.00 1,255,860,000.00 取得投资收益收到的现金 2,919,527.26 14,698,136.77 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 577,629.71 104,302.90 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 324,002,156.97 1,270,662,439.67 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 154,064,914.25 248,283,567.51 投资支付的现金 361,600,000.00 1,021,690,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 515,664,914.25 1,269,973,567.51 投资活动产生的现金流量净额 -191,662,757.28 688,872.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 1,155,000,000.00 1,061,021,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,155,000,000.00 1,061,021,000.00 偿还债务支付的现金 1,146,000,000.00 992,021,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 33,626,009.56 25,767,561.62 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,200,346.14 筹资活动现金流出小计 1,184,826,355.70 1,017,788,561.62 筹资活动产生的现金流量净额 -29,826,355.70 43,232,438.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -2,190,913.57 -6,578,728.22 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 五、现金及现金等价物净增加额 -159,462,269.67 109,567,160.95 加：期初现金及现金等价物余额 454,837,459.86 345,270,298.91 六、期末现金及现金等价物余额 295,375,190.19 454,837,459.86 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 315,681,115.51 501,769,260.76 收到的税费返还 124,359.29 1,060,015.62 收到其他与经营活动有关的现金 102,721,305.89 29,483,051.46 经营活动现金流入小计 418,526,780.69 532,312,327.84 购买商品、接受劳务支付的现金 295,530,206.83 277,145,838.33 支付给职工以及为职工支付的现 金 35,880,338.21 43,431,590.55 支付的各项税费 3,051,824.55 7,135,182.75 支付其他与经营活动有关的现金 141,603,083.82 266,453,860.14 经营活动现金流出小计 476,065,453.41 594,166,471.77 经营活动产生的现金流量净额 -57,538,672.72 -61,854,143.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 35,100,000.00 782,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,362,399.03 11,507,490.37 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 101,980.59 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 36,462,399.03 793,609,470.96 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 27,988,183.19 28,309,897.63 投资支付的现金 135,600,000.00 508,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 163,588,183.19 536,309,897.63 投资活动产生的现金流量净额 -127,125,784.16 257,299,573.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,155,000,000.00 995,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,155,000,000.00 995,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,146,000,000.00 976,000,000.00 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 33,269,678.88 18,902,330.96 支付其他与筹资活动有关的现金 1,458,047.40 筹资活动现金流出小计 1,180,727,726.28 994,902,330.96 筹资活动产生的现金流量净额 -25,727,726.28 97,669.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -125,562.02 -358,396.70 五、现金及现金等价物净增加额 -210,517,745.18 195,184,701.74 加：期初现金及现金等价物余额 315,223,237.93 120,038,536.19 六、期末现金及现金等价物余额 104,705,492.75 315,223,237.93 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 622,2 00,00 0.00 369,35 8,612. 29 40,142 ,851.2 4 74,211 ,619.0 5 475,42 3,287. 27 1,581, 336,36 9.85 9,245, 412.99 1,590, 581,78 2.84 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 622,2 00,00 0.00 369,35 8,612. 29 40,142 ,851.2 4 74,211 ,619.0 5 475,42 3,287. 27 1,581, 336,36 9.85 9,245, 412.99 1,590, 581,78 2.84 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 8,019, 175.77 2,106, 574.85 18,498 ,640.8 3 28,624 ,391.4 5 297,32 4.65 28,921 ,716.1 0 （一）综合收益 总额 8,019, 175.77 29,938 ,215.6 8 37,957 ,391.4 5 297,32 4.65 38,254 ,716.1 0 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,106, 574.85 -11,43 9,574. 85 -9,333, 000.00 -9,333, 000.00 1．提取盈余公 积 2,106, 574.85 -2,106, 574.85 -9,333, 000.00 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -9,333, 000.00 -9,333, 000.00 -9,333, 000.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 622,2 00,00 0.00 369,35 8,612. 29 48,162 ,027.0 1 76,318 ,193.9 0 493,92 1,928. 10 1,609, 960,76 1.30 9,542, 737.64 1,619, 503,49 8.94 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 622,2 00,00 0.00 369,35 8,612. 29 45,952 ,224.5 2 71,463 ,402.2 0 428,57 2,874. 09 1,537, 547,11 3.10 10,565, 537.98 1,548,1 12,651. 08 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 622,2 00,00 0.00 369,35 8,612. 29 45,952 ,224.5 2 71,463 ,402.2 0 428,57 2,874. 09 1,537, 547,11 3.10 10,565, 537.98 1,548,1 12,651. 08 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） -5,809, 373.28 2,748, 216.85 46,850 ,413.1 8 43,789 ,256.7 5 -1,320, 124.99 42,469, 131.76 （一）综合收 益总额 -5,809, 373.28 49,598 ,630.0 3 43,789 ,256.7 5 -1,320, 124.99 42,469, 131.76 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 2,748, 216.85 -2,748, 216.85 1．提取盈余公 积 2,748, 216.85 -2,748, 216.85 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 622,2 00,00 0.00 369,35 8,612. 29 40,142 ,851.2 4 74,211 ,619.0 5 475,42 3,287. 27 1,581, 336,36 9.85 9,245,4 12.99 1,590,5 81,782. 84 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 622,20 0,000.0 0 364,193, 237.65 36,456,2 94.82 74,211,6 19.05 501,37 5,162.7 7 1,598,436, 314.29 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 二、本年期初余 额 622,20 0,000.0 0 364,193, 237.65 36,456,2 94.82 74,211,6 19.05 501,37 5,162.7 7 1,598,436, 314.29 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 10,600,9 48.67 2,106,57 4.85 9,626,1 73.62 22,333,69 7.14 （一）综合收益 总额 10,600,9 48.67 21,065, 748.47 31,666,69 7.14 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,106,57 4.85 -11,439 ,574.85 -9,333,000 .00 1．提取盈余公 积 2,106,57 4.85 -2,106, 574.85 2．对所有者（或 股东）的分配 -9,333, 000.00 -9,333,000 .00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 622,20 0,000.0 0 364,193, 237.65 47,057,2 43.49 76,318,1 93.90 511,00 1,336.3 9 1,620,770, 011.43 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 622,20 0,000. 00 364,193 ,237.65 36,455, 727.15 71,463, 402.20 476,641,2 11.16 1,570,953,5 78.16 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 622,20 0,000. 00 364,193 ,237.65 36,455, 727.15 71,463, 402.20 476,641,2 11.16 1,570,953,5 78.16 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 567.67 2,748,2 16.85 24,733,95 1.61 27,482,736. 13 （一）综合收益 总额 567.67 27,482,16 8.46 27,482,736. 13 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,748,2 16.85 -2,748,21 6.85 1．提取盈余公 积 2,748,2 16.85 -2,748,21 6.85 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 622,20 0,000. 00 364,193 ,237.65 36,456, 294.82 74,211, 619.05 501,375,1 62.77 1,598,436,3 14.29 三、公司基本情况 1、公司概况 （1）历史沿革 福建榕基软件股份有限公司（以下简称“本公司”）原由刘启鄂、侯伟及宁金成等三个自然人股东共同投资设立，于1993 年10月22日取得《企业法人营业执照》。2007年10月23日采取发起方式整体变更为福建榕基软件股份有限公司，取得福建省 工商行政管理局核发的350000100001214号《企业法人营业执照》，注册资本变更为人民币7,770万元，股本总额为7,770万 股，每股面值1元。2010年8月11日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1099号”文《关于核准福建榕基软件股份 有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2010年9月1日首次向社会公开发行人民币普通股（A股）2,600万股，每 股面值1元，每股发行价格37.00元。2010年9月15日，本公司向社会公开发行的2,600万股人民币普通股（A股）在深圳证券 交易所挂牌上市（股票简称：榕基软件，股票代码002474），发行后注册资本变更为人民币10,370万元。 2012年4月24日，本公司以资本公积10,370万元转增资本，转增后注册资本变更为人民币20,740万元。2012年6月18日， 本公司办理完成相关工商登记变更手续，注册资本和股本均由10,370万元变更为20,740万元。 2013年4月19日，本公司以资本公积10,370万元转增资本，转增后注册资本变更为31,110万元。2013年6月4日，本公司 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 办理完成相关工商登记变更手续，注册资本和股本均由20,740万元变更为31,110万元。 2014年5月8日，本公司以资本公积31,110万元转增资本，转增后注册资本变更为62,220万元。2014年5月29日，本公司 办理完成相关工商登记变更手续，注册资本和股本均由31,110万元变更为62,220万元。 2016年1月14日，本公司向福建省工商行政管理局申请并完成了“三证合一”的工商变更登记，新取得的《营业执照》 统一社会信用代码为913500006285075795。 （2）法人代表及公司地址 本公司法定代表人为鲁峰，本公司住址为福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基地。 （3）组织架构 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总裁办公室、研发部、财务部、证券部、人力资源部 等部门，拥有浙江榕基信息技术有限公司、榕基五一（北京）信息技术有限公司等15家子公司及2家孙公司。 （4）行业性质及经营范围 本公司及子公司（以下简称“本公司”）所处行业主要为信息技术行业，本公司经营范围主要包括：软件开发；软件销 售；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；计算机系统服务；信息技术咨询服务；软件外包服务；计算机软硬件及辅 助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；网络与信息安全软件开发；互联网安全服务；信息安全设备销售；信息安全设 备制造；人工智能行业应用系统集成服务；人工智能应用软件开发；互联网数据服务；大数据服务；区块链技术相关软件和 服务；物联网应用服务；物联网技术研发；物联网技术服务；物联网设备销售；安全系统监控服务；安防设备销售；安防设 备制造；数字视频监控系统销售；数字文化创意软件开发；网络设备销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技 术转让、技术推广；建筑智能化系统设计；建筑智能化工程施工；各类工程建设活动；计算机信息系统安全专用产品销售； 第二类增值电信业务；互联网信息服务；房地产业的投资。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十六次会议于2022年3月30日批准。 2、合并财务报表范围 本公司2021年度纳入合并范围的子公司15家、孙公司2家，各家子、孙公司情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。 本期合并报表范围的变动详见附注六、合并范围的变动。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关 财务信息。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、18和附注三、22。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的 合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为 其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按 合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额 调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中 取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方 控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行 后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的 相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企 业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公 司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本 公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子 公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本 溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 无。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (2)外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 (1)金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协 议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 (2)金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余 成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的 金融资产： ·本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； ·该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产： ·本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； ·该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计 入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊 余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流 量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产 进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、 与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资 产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一 天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (3)金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负 债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其 他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为 现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 (4)金融工具的公允价值 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 (5)金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： ·以摊余成本计量的金融资产； ·以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； ·《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产； ·租赁应收款； ·财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融 资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处 于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发 生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发 生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生 的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计 算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组 合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A、应收票据 ·应收票据组合1：银行承兑汇票 ·应收票据组合2：商业承兑汇票 B、应收账款 ·应收账款组合1：应收合并报表范围内客户 ·应收账款组合2：应收政府部门、事业单位客户 ·应收账款组合3：应收其他客户 C、合同资产 ·合同资产组合1：应收合并报表范围内客户 ·合同资产组合2：应收政府部门、事业单位客户 ·合同资产组合3：应收其他客户 对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通 过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： ·其他应收款组合1：应收合并报表范围内款项 ·其他应收款组合1：应收押金、保证金 ·其他应收款组合3：应收备用金 ·其他应收款组合4：应收其他款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未 来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期 内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： ·债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； ·已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； ·已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； ·现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基 础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 本公司认为金融资产在下列情况发生违约： ·借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动； 或 ·金融资产逾期超过90天。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否 已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值 的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： ·发行方或债务人发生重大财务困难； ·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ·本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； ·债务人很可能破产或进行其他财务重组； ·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中 确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被 减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、应收票据 12、应收账款 13、应收款项融资 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 15、 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、周转材料、发出商品、开发成本、开发产品、合同履约成本等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出时采用个别计价法计价。 存货按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项 目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备， 资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 16、合同资产 17、合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公 司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时 计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成 本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户 承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品 或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认 时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示， 初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几 乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别 资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。 （2）本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。 使用权资产的会计政策见附注三、27。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率 的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关 金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租 赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的 款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可 变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。 对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将资产中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。 低价值资产租赁 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一 项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相 当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁 期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的 相关利得或损失计入当期损益。 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 本公司作为出租人 本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的 其他租赁确认为经营租赁。 融资租赁 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租 赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认 租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期 损益。 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号—— 金融资产转移》的规定进行会计处理。 经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当 资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁 收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或 多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在 租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租 赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的， 本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司 的联营企业。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长 期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行 权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面 价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影 响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按 照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期 股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确 认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制 某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位 具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资 单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与 被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、19。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司确定各类投资性房地产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75 24、固定资产 （1）确认条件 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符 合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对 于被替换的部分，终止确认其账面价值。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5% 4.75% 运输设备 年限平均法 10.00 5% 9.50% 电子设备 年限平均法 5.00 5% 19.00% 办公设备 年限平均法 5.00 5% 19.00% 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流 动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资 产的年折旧率如上： 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 （1）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。 （2）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废 或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 无。 25、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予 资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、19。 26、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化； 正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 （1）使用权资产确认条件 使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前 支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作 为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司 作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量 作出调整。 （2）使用权资产的折旧方法 本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使 用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的 期间内计提折旧。 （3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件、自行开发软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用 时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方 式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类 别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 40-70年 直线法 计算机软件 5年 直线法 自行开发软件 2-5年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估 计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、19。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满 足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。 具体研发项目的资本化条件： （1）公司目前资本化的研发支出项目中，项目均在研发测试阶段，公司完成该无形资产以使其能够使用或者出售在技 术上具有可行性； （2）公司所有研发支出项目均是针对特定市场需求进行相关开发，以备将来出售，具有完成该无形资产并使用或出售 的意图； （3）公司所有研发支出资本化项目均会形成测试版软件，表明公司运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场； （4）公司掌握研发支出资本化项目的核心技术，有能力完成相关无形资产的研发，表明公司有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力出售该无形资产； （5）公司资本化研发支出分部门按项目统计相关支出，归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 31、长期资产减值 对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、 无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 32、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用 项目，其摊余价值全部计入当期损益。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利， 也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。 ②短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工 伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工 提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不 再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本 公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导 致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益 计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影 响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综 合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至 未分配利润。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间， 拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金）， 按照离职后福利处理。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。 符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率 的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关 金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租 赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的 款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可 变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 36、预计负债 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 （1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收 取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已 经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品 或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品或服务。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合 同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9（5）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对 价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产” 项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： A、自行开发软件销售收入的确认原则 自行开发软件收入包括自制开发的软件产品收入和定制软件收入。 自制开发的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品，无需根据用户需求进行定制。本公司 销售的自制开发软件产品实质上就是销售不转让所有权的商品，公司在将软件产品移交给购买方时确认收入。 定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进 行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。本公司在将软件产品移交给购买方并验收后确认收入。 对系统集成中包含自行开发软件产品的销售收入，按以下系统集成的收入确认原则确认。 B、系统集成收入确认原则 系统集成包括外购商品、软件产品的销售与安装。公司在系统安装调试完毕已投入试运行或取得购货方的初验报告后确 认收入。 C、技术支持与维护收入确认原则 技术支持与维护主要指根据合同规定向用户提供的有偿后续服务，包括系统维护、技术应用与支持、产品升级等。 公司根据与用户签订的相关合同规定的合同总额与服务期间，按提供服务的进度确认收入。 D、技术开发收入 技术开发收入是指根据用户的需求，对自行研究开发的软件产品再次开发取得的收入。公司在劳务已经提供，收到价款 或取得收款的依据，于技术开发项目投入用户试运行或取得用户的初验报告后确认收入实现。 E、园区开发与运营收入 公司园区租赁收入，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。 公司园区销售收入，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点， 确认销售收入的实现。 40、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价 值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益 相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府 补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政 府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递 延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同 或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计 入营业外收支。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关 的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得 税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易 中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得 税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量， 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①租赁的识别 在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几 乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别 资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。 ②本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。 使用权资产的会计政策见附注三、34。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率 的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关 金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租 赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的 款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可 变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。 对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将资产中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。 低价值资产租赁 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一 项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相 当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁 期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的 相关利得或损失计入当期损益。 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 ③本公司作为出租人 本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的 其他租赁确认为经营租赁。 融资租赁 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租 赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认 租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期 损益。 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号—— 金融资产转移》的规定进行会计处理。 经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当 资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁 收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或 多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在 租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租 赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的， 本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 （2）融资租赁的会计处理方法 无。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 43、其他重要的会计政策和会计估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业 绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等 原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成 本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同 而支付的合理补偿。 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预 期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史 数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化 等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层 运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 未上市权益投资的公允价值确定 未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要 求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公 允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对 公允价值的恰当估计。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年发布了《企业会计准则 第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内 外同时上市的企业以及在境外上市并采 用国际财务报告准则或企业会计准则编 制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日 起施行；其他执行企业会计准则的企业 自 2021 年 1 月 1 日起施行。 本公司于 2021 年 4 月 2 日召开的第五届 董事会第八次会议，批准自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关 内容进行了调整。变更后的会计政策参 见附注三、26 和 27。 对于首次执行日前已存在的合同，本公 司在首次执行日选择不重新评估其是否 为租赁或者包含租赁。对首次执行日之 后签订或变更的合同，本公司按照新租 赁准则中租赁的定义评估合同是否为租 赁或者包含租赁。 作为承租人 新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确 认折旧和利息费用。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理： ·按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。 ·根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整 可比期间信息。 本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同 时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 ·对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产 和租赁负债； ·对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负 债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。 ·在首次执行日，本公司按照附注五、19对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认 使用权资产和租赁负债。 本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理： ·计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用； ·存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； ·作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日 前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； ·首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下： 单位：元 项 目 调整前账面金额 （2020年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2021年1月1日） 资产： 固定资产 -- -- 使用权资产 -- 15,472,334.30 15,472,334.30 资产总额 2,886,763,316.10 15,472,334.30 2,902,235,650.40 负债： 一年内到期的非流动负债 4,507,112.98 4,507,112.98 租赁负债 10,965,221.32 10,965,221.32 负债总额 1,296,181,533.26 15,472,334.30 1,311,653,867.56 2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下： 单位：元 项目 2021.01.01 使用权资产： 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 15,472,334.30 原租赁准则下确认的融资租入资产 合 计 15,472,334.30 执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下： 单位：元 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 合并资产负债表项目 2021年12月31日报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-） 资产： 使用权资产 11,348,805.05 -- 11,348,805.05 开发支出 32,683,983.41 32,778,108.23 -94,124.82 资产总计 2,914,840,484.16 2,903,585,803.93 11,254,680.23 负债： 一年内到期的非流动负债 5,044,393.70 -- 5,044,393.70 租赁负债 6,650,873.02 -- 6,650,873.02 负债总计 1,295,336,985.22 1,283,641,718.50 11,695,266.72 单位：元 合并利润表项目 2021年度报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-） 财务费用 23,425,536.13 22,815,533.73 610,002.40 管理费用 84,835,029.01 84,994,524.83 -159,495.82 研发费用 92,693,791.20 92,703,711.28 -9,920.08 作为出租人 根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，也无需自首次执行新租赁准则之日按照新 租赁准则进行会计处理。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 469,539,892.27 469,539,892.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 86,650,000.00 86,650,000.00 衍生金融资产 应收票据 11,000,239.63 11,000,239.63 应收账款 158,692,075.03 158,692,075.03 应收款项融资 预付款项 26,890,503.21 26,890,503.21 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 41,875,641.26 41,875,641.26 其中：应收利息 应收股利 9,605,000.00 9,605,000.00 买入返售金融资产 存货 1,078,137,671.78 1,078,137,671.78 合同资产 8,566,251.22 8,566,251.22 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 64,585,539.57 64,585,539.57 流动资产合计 1,945,937,813.97 1,945,937,813.97 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 124,234,000.60 124,234,000.60 其他权益工具投资 98,289,758.61 98,289,758.61 其他非流动金融资产 投资性房地产 73,957,479.16 73,957,479.16 固定资产 19,527,745.16 19,527,745.16 在建工程 393,812,377.40 393,812,377.40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 15,472,334.30 15,472,334.30 无形资产 145,075,489.28 145,075,489.28 开发支出 36,015,874.40 36,015,874.40 商誉 长期待摊费用 2,200,623.86 2,200,623.86 递延所得税资产 22,085,314.16 22,085,314.16 其他非流动资产 25,626,839.50 25,626,839.50 非流动资产合计 940,825,502.13 956,297,836.43 15,472,334.30 资产总计 2,886,763,316.10 2,902,235,650.40 15,472,334.30 流动负债： 短期借款 570,509,887.50 570,509,887.50 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 6,536,970.00 6,536,970.00 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 应付账款 389,035,432.45 389,035,432.45 预收款项 915,043.57 915,043.57 合同负债 142,494,386.44 142,494,386.44 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 21,626,885.62 21,626,885.62 应交税费 7,483,281.04 7,483,281.04 其他应付款 30,368,087.71 30,368,087.71 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 4,507,112.98 4,507,112.98 其他流动负债 25,803,310.57 25,803,310.57 流动负债合计 1,194,773,284.90 1,199,280,397.88 4,507,112.98 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 10,965,221.32 10,965,221.32 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 94,974,784.57 94,974,784.57 递延所得税负债 6,433,463.79 6,433,463.79 其他非流动负债 非流动负债合计 101,408,248.36 112,373,469.68 10,965,221.32 负债合计 1,296,181,533.26 1,311,653,867.56 15,472,334.30 所有者权益： 股本 622,200,000.00 622,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 369,358,612.29 369,358,612.29 减：库存股 其他综合收益 40,142,851.24 40,142,851.24 专项储备 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 盈余公积 74,211,619.05 74,211,619.05 一般风险准备 未分配利润 475,423,287.27 475,423,287.27 归属于母公司所有者权益 合计 1,581,336,369.85 1,581,336,369.85 少数股东权益 9,245,412.99 9,245,412.99 所有者权益合计 1,590,581,782.84 1,590,581,782.84 负债和所有者权益总计 2,886,763,316.10 2,902,235,650.40 15,472,334.30 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 324,294,084.68 324,294,084.68 交易性金融资产 4,000,000.00 4,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 7,495,795.87 7,495,795.87 应收账款 80,776,806.36 80,776,806.36 应收款项融资 预付款项 13,775,370.97 13,775,370.97 其他应收款 1,176,774,748.46 1,176,774,748.46 其中：应收利息 应收股利 存货 114,389,838.55 114,389,838.55 合同资产 7,897,517.17 7,897,517.17 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 9,677,481.26 9,677,481.26 流动资产合计 1,739,081,643.32 1,739,081,643.32 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 694,179,763.19 694,179,763.19 其他权益工具投资 86,289,758.61 86,289,758.61 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,258,960.71 8,258,960.71 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,195,485.27 3,195,485.27 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 无形资产 22,765,200.10 22,765,200.10 开发支出 25,703,750.34 25,703,750.34 商誉 长期待摊费用 2,009,703.89 2,009,703.89 递延所得税资产 4,995,941.00 4,995,941.00 其他非流动资产 9,487,531.47 9,487,531.47 非流动资产合计 853,690,609.31 856,886,094.58 3,195,485.27 资产总计 2,592,772,252.63 2,595,967,737.90 3,195,485.27 流动负债： 短期借款 520,509,887.50 520,509,887.50 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 51,000,000.00 51,000,000.00 应付账款 154,571,397.23 154,571,397.23 预收款项 合同负债 82,914,660.04 82,914,660.04 应付职工薪酬 9,506,543.26 9,506,543.26 应交税费 1,657,494.68 1,657,494.68 其他应付款 154,323,838.56 154,323,838.56 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 1,243,473.72 1,243,473.72 其他流动负债 13,210,319.95 13,210,319.95 流动负债合计 987,694,141.22 988,937,614.94 1,243,473.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,952,011.55 1,952,011.55 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 208,333.33 208,333.33 递延所得税负债 6,433,463.79 6,433,463.79 其他非流动负债 非流动负债合计 6,641,797.12 8,593,808.67 1,952,011.55 负债合计 994,335,938.34 997,531,423.61 3,195,485.27 所有者权益： 股本 622,200,000.00 622,200,000.00 其他权益工具 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 其中：优先股 永续债 资本公积 364,193,237.65 364,193,237.65 减：库存股 其他综合收益 36,456,294.82 36,456,294.82 专项储备 盈余公积 74,211,619.05 74,211,619.05 未分配利润 501,375,162.77 501,375,162.77 所有者权益合计 1,598,436,314.29 1,598,436,314.29 负债和所有者权益总计 2,592,772,252.63 2,595,967,737.90 3,195,485.27 调整情况说明 无。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、9%、6%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 上海榕基软件开发有限公司（以下简称上海榕基公司） 15% 福州创华电气自动化系统有限公司（以下简称福州创华公司） 25% 浙江榕基信息技术有限公司（以下简称浙江榕基公司） 15% 榕基五一（北京）信息技术有限公司（以下简称榕基五一公 司） 25% 福建榕基软件工程有限公司（以下简称榕基软件工程公司） 15% 河南榕基信息技术有限公司（以下简称河南榕基公司） 25% 北京中榕基信息技术有限公司（以下简称北京中榕基公司） 25% 马鞍山榕基软件信息科技有限公司（以下简称马鞍山软件信 息公司） 0% 福建榕基投资有限公司（以下简称榕基投资公司） 25% 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 马鞍山榕基置业投资有限公司（以下简称榕基置业公司） 25% 信阳榕基信息技术有限公司（以下简称信阳榕基公司） 15% 榕基国际控股有限公司（以下简称榕基国际公司） 8.25% 河南豫础置业有限公司（以下简称豫础置业公司） 25% 沈阳榕基信息技术有限公司（以下简称沈阳榕基公司） 25% 福州榕易付网络科技有限公司（以下简称福州榕易付公司） 25% 福建星榕基信息科技有限责任公司（以下简称福建星榕基公 司） 25% 福建容大物联网科技有限公司（以下简称容大物联网） 25% 2、税收优惠 说明：榕基国际公司注册地在香港，根据香港《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》（《修订条例》），企业每年首 200 万元（港币）的利润，其所缴利得税率由现时标准税率 16.50%削半至 8.25%，若企业每年利润超过 200 万元（港币），其后 利润按标准税率 16.50%计算。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 （1）增值税 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税［2011］100 号），增值税一般纳税人销售其自行 开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （2）企业所得税 ①高新技术企业所得税优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第 63 号），科技部、财政部、国家税务总局下发的《高新技术企业认定 管理办法（2016 修订）》（国科发［2016］32 号）的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所 得税。 2021 年 12 月 15 日，本公司取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局颁发的《高新技术 企业证书》，证书编号 GR202135000652，该证书的有效期从 2021 年至 2023 年。 2021 年 12 月 15 日，榕基软件工程公司取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局颁发的 《高新技术企业证书》，证书编号 GR202135001089，该证书的有效期从 2021 年至 2023 年。 2019 年 10 月 31 日，信阳榕基公司取得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的《高 新技术企业证书》，证书编号 GR201941000194，该证书的有效期从 2019 年至 2021 年。 2020 年 11 月 12 日，上海榕基公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的 《高新技术企业证书》，证书编号 GR202031003221，该证书的有效期从 2020 年至 2022 年。 2020 年 12 月 1 日，浙江榕基公司取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的《高新 技术企业证书》，证书编号 GR202033000691，该证书的有效期从 2020 年至 2022 年。 ②新办软件企业所得税优惠 根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策》（财税［2008］1 号）规定：我国境内新办软件生产企业 经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。 2012 年 12 月，马鞍山软件信息公司被认定为软件企业，自 2012 年起享受“免二减三”的税收优惠；其自成立以来尚未 盈利，未享受过“免二减三”税收优惠，故 2021 年度该公司企业所得税税率为 0.00%。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 3、其他 说明：榕基国际公司注册地在香港，根据香港《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》（《修订条例》），企业每年首 200 万元 （港币）的利润，其所缴利得税率由现时标准税率 16.50%削半至 8.25%，若企业每年利润超过 200 万元（港币），其后利润 按标准税率 16.50%计算。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 132,684.91 780,973.90 银行存款 295,244,945.61 454,175,004.71 其他货币资金 16,715,266.02 14,583,913.66 合计 312,092,896.54 469,539,892.27 其中：存放在境外的款项总额 88,089,107.98 90,152,021.87 其他说明 期末，银行存款-应计利息 3,208.33 元、其他货币资金中保函保证金及履约保证金 16,663,583.18 元及银行承兑汇票保证金 50,914.84 元，本集团在编制现金流量表时未将其作为现金或现金等价物。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 27,745,000.00 86,650,000.00 其中： 银行理财产品 27,745,000.00 86,650,000.00 其中： 合计 27,745,000.00 86,650,000.00 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 9,602,207.20 11,000,239.63 合计 9,602,207.20 11,000,239.63 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： √ 适用 □ 不适用 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 1、期末本公司无已质押的应收票据。 2、期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,045,00 0.00 0.56% 1,045,00 0.00 100.00% 其中： 应收政府部门、事业 单位客户 1,045,00 0.00 0.56% 1,045,00 0.00 100.00% 按组合计提坏账准 备的应收账款 186,075, 310.51 99.44% 33,227,7 89.51 17.76% 152,847,5 21.00 188,422,3 86.64 100.00% 29,730,31 1.61 15.78% 158,692,07 5.03 其中： 应收政府部门、事业 单位客户 120,843, 368.98 64.58% 14,980,4 76.43 12.40% 105,862,8 92.55 97,893,29 9.11 51.95% 14,845,80 1.84 15.17% 83,047,497. 27 应收其他客户 65,231,9 41.53 34.86% 18,247,3 13.08 27.97% 46,984,62 8.45 90,529,08 7.53 48.05% 14,884,50 9.77 16.44% 75,644,577. 76 合计 187,120, 310.51 100.00% 34,272,7 89.51 18.32% 152,847,5 21.00 188,422,3 86.64 100.00% 29,730,31 1.61 15.78% 158,692,07 5.03 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 漯河市信息化办公室 1,045,000.00 1,045,000.00 100.00% 预计无法收回 合计 1,045,000.00 1,045,000.00 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：应收政府部门、事业单位客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 93,516,556.47 4,170,838.43 4.46% 1 至 2 年 10,348,548.07 1,452,936.15 14.04% 2 至 3 年 5,619,076.33 1,780,123.38 31.68% 3 年以上 11,359,188.11 7,576,578.47 66.70% 合计 120,843,368.98 14,980,476.43 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：应收其他客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 25,636,574.05 1,040,844.89 4.06% 1 至 2 年 12,392,455.61 2,260,383.91 18.24% 2 至 3 年 12,923,294.94 3,922,220.01 30.35% 3 年以上 14,279,616.93 11,023,864.27 77.20% 合计 65,231,941.53 18,247,313.08 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 119,153,130.52 1 至 2 年 22,741,003.68 2 至 3 年 18,542,371.27 3 年以上 26,683,805.04 3 至 4 年 12,007,712.27 4 至 5 年 8,005,141.51 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 5 年以上 6,670,951.26 合计 187,120,310.51 公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备金额 29,730,311.61 4,542,477.90 34,272,789.51 合计 29,730,311.61 4,542,477.90 34,272,789.51 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 南平市公安局 12,212,000.00 6.53% 544,655.20 信阳市政务服务和大数 据管理局 8,682,418.60 4.64% 387,235.87 宁德市信息中心 6,946,732.45 3.71% 309,824.27 中共南阳市委办公室 6,699,581.60 3.58% 298,801.34 南平市数字发展中心 5,628,481.25 3.01% 251,030.26 合计 40,169,213.90 21.47% （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 3,307,616.16 52.55% 23,769,188.51 88.39% 1 至 2 年 925,923.84 14.71% 959,247.84 3.57% 2 至 3 年 431,185.51 6.85% 842,616.18 3.13% 3 年以上 1,629,267.16 25.89% 1,319,450.68 4.91% 合计 6,293,992.67 -- 26,890,503.21 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 信阳市方振信息技术有限公司 298,122.90 4.74 杭州信科资产管理有限公司 280,247.67 4.45 深圳市擎冠科技有限公司 244,000.00 3.88 深圳市众志天成科技有限公司 243,200.00 3.86 刘娟 239,352.24 3.80 合计 1,304,922.81 20.73 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 应收股利 9,605,000.00 9,605,000.00 其他应收款 26,379,518.17 32,270,641.26 合计 35,984,518.17 41,875,641.26 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 福建亿榕信息技术有限公司 9,605,000.00 9,605,000.00 合计 9,605,000.00 9,605,000.00 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 福建亿榕信息技术有限 公司 9,605,000.00 5 年以上 被投资单位尚未支付股 利 否，公司正常经营 合计 9,605,000.00 -- -- -- 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 25,880,939.66 33,310,365.53 备用金 9,061,294.42 7,870,357.55 其他 4,057,771.83 4,632,161.28 合计 39,000,005.91 45,812,884.36 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 13,542,243.10 13,542,243.10 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 701,879.16 701,879.16 本期转回 1,598,059.62 1,598,059.62 本期核销 25,574.90 25,574.90 2021 年 12 月 31 日余额 12,620,487.74 12,620,487.74 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 13,083,950.43 1 至 2 年 7,181,517.28 2 至 3 年 2,834,251.22 3 年以上 15,900,286.98 3 至 4 年 7,155,129.14 4 至 5 年 4,770,086.09 5 年以上 3,975,071.75 合计 39,000,005.91 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 25,574.90 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 郑州市金水区杨金 产业园区管委会 押金、保证金 5,000,000.00 3 年以上 12.82% 1,000,000.00 中华人民共和国昆 明海关 押金、保证金 2,480,490.00 1 年以内 104,900.00 元；1-2 年 2,375,590.00 元 6.36% 603,344.14 南平市财政局国库 支付中心 押金、保证金 1,526,500.00 1 年以内 3.91% 172,036.55 信阳职业技术学院 附属医院 押金、保证金 979,384.00 3 年以上 2.51% 606,336.63 浙江省环境监测中 心 押金、保证金 909,300.00 3 年以上 2.33% 562,947.63 合计 -- 10,895,674.00 -- 27.93% 2,944,664.95 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 库存商品 2,829,237.41 959,432.31 1,869,805.10 9,448,662.54 942,476.56 8,506,185.98 合同履约成本 44,523,505.37 44,523,505.37 44,895,060.12 44,895,060.12 发出商品 203,817,913.67 734,092.14 203,083,821.53 144,847,943.36 544,695.02 144,303,248.34 开发成本 212,479,824.55 212,479,824.55 233,599,903.27 233,599,903.27 开发产品 692,297,419.50 692,297,419.50 646,833,274.07 646,833,274.07 合计 1,155,947,900.50 1,693,524.45 1,154,254,376.05 1,079,624,843.36 1,487,171.58 1,078,137,671.78 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 942,476.56 20,518.11 3,562.36 959,432.31 发出商品 544,695.02 189,397.12 734,092.14 合计 1,487,171.58 209,915.23 3,562.36 1,693,524.45 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无。 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收政府部门、事业单位客 户 13,321,217.32 2,975,227.65 10,345,989.67 7,180,587.59 1,123,183.16 6,057,404.43 应收其他客户 6,463,506.64 2,016,192.90 4,447,313.74 4,025,014.40 1,516,167.61 2,508,846.79 合计 19,784,723.96 4,991,420.55 14,793,303.41 11,205,601.99 2,639,350.77 8,566,251.22 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 应收政府部门、事业单 位客户 1,852,044.49 回收可能性 应收其他客户 500,025.29 回收可能性 合计 2,352,069.78 -- 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 29,409,738.99 18,462,268.99 待认证进项税额 7,744,330.48 850,172.46 增值税留抵税额 41,308,916.98 45,165,455.52 多交或预缴的增值税额 1,896,082.64 预缴其他税费 210,153.80 107,642.60 合计 80,569,222.89 64,585,539.57 其他说明： 14、债权投资 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 大额定期存单 103,769,006.85 103,769,006.85 合计 103,769,006.85 103,769,006.85 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 三年期大额存单 100,000,000 .00 3.99% 3.99% 2024 年 01 月 19 日 合计 100,000,000 .00 —— —— —— —— —— —— 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 公司账面的债权投资为三年期大额存单，预期信用损失风险极小，无需计提坏账准备。 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 福建亿榕 信息技术 有限公司 87,530,05 1.27 4,937,187 .26 92,467,23 8.53 福建文鑫 莲业有限 责任公司 25,670,42 4.13 -538,731. 89 25,131,69 2.24 建宁县日 升投资有 限公司 2,780,299 .30 -108.00 2,780,191 .30 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 福建闽光 软件股份 有限公司 8,253,225 .90 2,832,855 .14 1,260,000 .00 9,826,081 .04 小计 124,234,0 00.60 7,231,202 .51 1,260,000 .00 130,205,2 03.11 合计 124,234,0 00.60 7,231,202 .51 1,260,000 .00 130,205,2 03.11 其他说明 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 厦门国际银行股份有限公司 98,761,462.93 86,289,758.61 智润科技有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 福水智联技术有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 深圳易股天下信息技术服务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 110,761,462.93 98,289,758.61 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 厦门国际银行股 份有限公司 8,409,659.09 智润科技有限公 司 福水智联技术有 限公司 深圳易股天下信 息技术服务有限 公司 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 86,648,026.27 86,648,026.27 2.本期增加金额 26,295,773.98 26,295,773.98 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 26,295,773.98 26,295,773.98 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 112,943,800.25 112,943,800.25 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 12,690,547.11 12,690,547.11 2.本期增加金额 6,281,358.03 6,281,358.03 （1）计提或摊销 6,281,358.03 6,281,358.03 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 18,971,905.14 18,971,905.14 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 93,971,895.11 93,971,895.11 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 2.期初账面价值 73,957,479.16 73,957,479.16 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 马鞍山智慧园项目一期 90,606,863.79 尚在办理中 信阳榕基软件园项目 3,365,031.32 尚在办理中 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 17,206,069.22 19,527,745.16 合计 17,206,069.22 19,527,745.16 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 6,021,598.88 18,570,046.40 40,331,742.10 5,929,575.27 70,852,962.65 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）购置 595,557.52 792,803.72 454,796.55 1,843,157.79 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 （4）重分类 18,309.79 18,309.79 （5）存货转 入 819,996.04 819,996.04 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 851,618.10 167,051.25 2,478.63 1,021,147.98 （2）重分类 18,309.79 18,309.79 4.期末余额 6,841,594.92 18,313,985.82 40,975,804.36 6,363,583.40 72,494,968.50 二、累计折旧 1.期初余额 3,587,186.30 11,534,542.25 31,861,032.20 4,342,456.74 51,325,217.49 2.本期增加金额 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 （1）计提 286,026.00 1,308,084.65 2,402,226.77 662,085.11 4,658,422.53 （2）重分类 16,283.01 16,283.01 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 542,849.58 149,889.41 2,001.75 694,740.74 （2）重分类 16,283.01 16,283.01 4.期末余额 3,873,212.30 12,299,777.32 34,129,652.57 4,986,257.09 55,288,899.28 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,968,382.62 6,014,208.50 6,846,151.79 1,377,326.31 17,206,069.22 2.期初账面价值 2,434,412.58 7,035,504.15 8,470,709.90 1,587,118.53 19,527,745.16 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 马鞍山智慧园项目一期 2,605,258.70 尚在办理中 其他说明 （5）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 428,398,708.93 393,812,377.40 合计 428,398,708.93 393,812,377.40 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 上海榕基软件园 306,515,091.27 306,515,091.27 279,136,355.99 279,136,355.99 软件及服务外包 产业基地 121,883,617.66 121,883,617.66 114,676,021.41 114,676,021.41 合计 428,398,708.93 428,398,708.93 393,812,377.40 393,812,377.40 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 上海榕 基软件 园 417,067, 100.00 279,136, 355.99 27,378,7 35.28 306,515, 091.27 73.49% 建设过 程中 其他 软件及 服务外 包产业 基地 290,000, 000.00 114,676, 021.41 7,207,59 6.25 121,883, 617.66 42.03% 建设过 程中 其他 合计 707,067, 100.00 393,812, 377.40 34,586,3 31.53 428,398, 708.93 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 15,472,334.30 15,472,334.30 2.本期增加金额 （1）租入 813,276.17 813,276.17 3.本期减少金额 4.期末余额 16,285,610.47 16,285,610.47 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 4,936,805.42 4,936,805.42 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,936,805.42 4,936,805.42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,348,805.05 11,348,805.05 2.期初账面价值 15,472,334.30 15,472,334.30 其他说明： 截至2021年12月31日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十四、2。 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 自行开发软件 合计 一、账面原值 93,970,020.10 37,839,553.28 279,975,296.80 411,784,870.18 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）购置 29,126.22 29,126.22 （2）内部 研发 56,269,875.80 56,269,875.80 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 93,970,020.10 37,868,679.50 336,245,172.60 468,083,872.20 二、累计摊销 1.期初余额 10,372,602.76 27,129,955.68 229,206,822.46 266,709,380.90 2.本期增加 金额 （1）计提 1,885,375.16 3,334,457.33 40,472,257.21 45,692,089.70 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 12,257,977.92 30,464,413.01 269,679,079.67 312,401,470.60 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 81,712,042.18 7,404,266.49 66,566,092.93 155,682,401.60 2.期初账面 价值 83,597,417.34 10,709,597.60 50,768,474.34 145,075,489.28 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 71.83%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： ①期末，本公司无抵押、担保或未办妥产权证书的土地使用权。 ②期末无形资产不存在减值情形。 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 政务内部事 项联合审批 系统 4,652,467.05 1,407,157.84 6,059,624.89 便民服务大 数据研判系 统 4,631,850.95 1,969,992.65 6,601,843.60 移动会议智 能一体化平 台 3,255,832.47 1,390,362.19 4,646,194.66 榕基微商城 销售平台 3,206,238.66 1,919,766.15 5,126,004.81 外贸智能证 单自助打印 平台 3,130,979.78 39,658.27 3,170,638.05 大数据 CEO 2,996,656.32 2,108,012.01 5,104,668.33 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 驾驶舱平台 智慧法院智 能审判业务 系统 2,804,178.17 1,553,425.25 4,357,603.42 离退休老干 部服务管理 系统 2,542,110.51 1,035,792.01 3,577,902.52 榕基电子公 文归档一体 化平台 2,334,803.29 961,142.58 3,295,945.87 榕基政务数 据共享利用 平台 2,222,848.65 1,367,165.22 3,590,013.87 就业促进服 务管理平台 2,153,183.04 1,022,820.41 3,176,003.45 繁简分流和 速裁办案平 台 2,084,725.51 817,455.12 2,902,180.63 新一代智慧 政务大数据 基础服务平 台 10,598,822.3 6 10,598,822.36 榕基视频专 网安全管理 系统 2,168,167.37 2,168,167.37 立案风险自 动提醒拦截 系统 2,148,151.58 2,148,151.58 榕基云打印 服务平台 2,017,375.58 2,017,375.58 信息化项目 管理系统 1,269,019.74 1,269,019.74 榕基安全可 靠一体化会 议管理系统 1,156,700.65 1,156,700.65 榕基安全可 靠一体化数 字档案平台 2,291,466.74 2,291,466.74 廉政谈话系 统 1,266,494.56 1,266,494.56 无纸化干部 任免上会系 统 620,032.77 620,032.77 榕基技术能 9,147,752.06 9,147,752.06 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 力支撑服务 平台 榕基疫情防 控管理系统 软件 v1.0 1,271,546.01 1,271,546.01 榕基因私出 入境审批系 统软件 V1.0 1,607,634.23 1,607,634.23 榕基领导批 示审批系统 软件 v1.0 1,782,071.46 1,782,071.46 合计 36,015,874.4 0 52,937,984.8 1 56,269,875.8 0 32,683,983.41 其他说明 项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度 政务内部事项联合审批系统 2020年4月 研发节点报告 已完工 便民服务大数据研判系统 2020年1月 研发节点报告 已完工 移动会议智能一体化平台 2020年4月 研发节点报告 已完工 榕基微商城销售平台 2020年4月 研发节点报告 已完工 外贸智能证单自助打印平台 2020年4月 研发节点报告 已完工 大数据CEO驾驶舱平台 2020年4月 研发节点报告 已完工 智慧法院智能审判业务系统 2020年4月 研发节点报告 已完工 离退休老干部服务管理系统 2020年1月 研发节点报告 已完工 榕基电子公文归档一体化平台 2020年1月 研发节点报告 已完工 榕基政务数据共享利用平台 2020年1月 研发节点报告 已完工 就业促进服务管理平台 2020年1月 研发节点报告 已完工 繁简分流和速裁办案平台 2020年1月 研发节点报告 已完工 新一代智慧政务大数据基础服务平台 2021年6月 研发节点报告 在研 榕基视频专网安全管理系统 2021年7月 研发节点报告 在研 立案风险自动提醒拦截系统 2021年7月 研发节点报告 在研 榕基云打印服务平台 2021年7月 研发节点报告 在研 信息化项目管理系统 2021年7月 研发节点报告 在研 榕基安全可靠一体化会议管理系统 2021年7月 研发节点报告 在研 榕基安全可靠一体化数字档案平台 2021年7月 研发节点报告 在研 廉政谈话系统 2021年7月 研发节点报告 在研 无纸化干部任免上会系统 2021年7月 研发节点报告 在研 榕基技术能力支撑服务平台 2021年4月 研发节点报告 在研 榕基疫情防控管理系统软件v1.0 2021年1月 研发节点报告 已完工 榕基因私出入境审批系统软件V1.0 2021年1月 研发节点报告 已完工 榕基领导批示审批系统软件v1.0 2021年1月 研发节点报告 已完工 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 合计 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修支出 2,200,623.86 1,248,938.00 951,685.86 合计 2,200,623.86 1,248,938.00 951,685.86 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 57,075,380.44 9,101,890.17 48,558,368.02 7,895,597.29 内部交易未实现利润 10,960,273.47 2,318,385.78 12,095,174.73 2,522,296.17 可抵扣亏损 42,219,468.60 9,185,257.86 50,918,013.55 11,636,170.70 递延收益 2,134,848.48 320,227.27 208,333.33 31,250.00 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 合计 112,389,970.99 20,925,761.08 111,779,889.63 22,085,314.16 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 计入其他综合收益的其 他权益工具投资公允价 值变动 55,361,462.93 8,304,219.44 42,889,758.61 6,433,463.79 合计 55,361,462.93 8,304,219.44 42,889,758.61 6,433,463.79 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 20,925,761.08 22,085,314.16 递延所得税负债 8,304,219.44 6,433,463.79 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 378,278.19 1,138,657.04 可抵扣亏损 65,766,717.83 74,415,939.80 合计 66,144,996.02 75,554,596.84 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 10,945,441.45 2022 年 6,672,583.52 3,720,200.29 2023 年 19,756,210.95 20,572,779.24 2024 年 23,248,357.49 23,093,754.69 2025 年 8,916,625.43 16,083,764.13 2026 年 7,172,940.44 合计 65,766,717.83 74,415,939.80 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 16,695,054.6 0 3,875,436.38 12,819,618.2 2 20,074,596.3 7 2,297,948.00 17,776,648.3 7 预付工程款 1,932,844.86 1,932,844.86 7,850,191.13 7,850,191.13 合计 18,627,899.4 6 3,875,436.38 14,752,463.0 8 27,924,787.5 0 2,297,948.00 25,626,839.5 0 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 529,510,645.20 520,509,887.50 信用证贴现借款 50,000,000.00 票据贴现借款 40,000,000.00 合计 569,510,645.20 570,509,887.50 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 19,619,520.00 6,536,970.00 合计 19,619,520.00 6,536,970.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 237,038,257.08 249,227,971.06 工程款 100,389,800.03 139,807,461.39 合计 337,428,057.11 389,035,432.45 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中铁建设集团有限公司 57,454,399.27 未达结算条件 北京睿至大数据有限公司 9,599,080.00 未达结算条件 河南中天亿科电子科技有限公司 3,864,673.11 未达结算条件 深圳市中航装饰设计工程有限公司 3,338,303.82 未达结算条件 福建亿榕信息技术有限公司 3,152,980.00 未达结算条件 合计 77,409,436.20 -- 其他说明： 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租金 1,002,735.23 915,043.57 合计 1,002,735.23 915,043.57 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 145,684,129.75 125,726,938.52 预收房产销售款 6,872,791.74 16,767,447.92 减：计入其他非流动负债的合同负债 合计 152,556,921.49 142,494,386.44 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 21,626,884.82 133,368,251.22 132,568,599.55 22,426,536.49 二、离职后福利-设定提 存计划 0.80 6,715,809.92 6,634,656.17 81,154.55 三、辞退福利 152,244.83 72,744.83 79,500.00 合计 21,626,885.62 140,236,305.97 139,276,000.55 22,587,191.04 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 21,115,449.06 118,679,418.61 117,761,024.72 22,033,842.95 2、职工福利费 3,832,544.03 3,832,544.03 3、社会保险费 57,324.06 4,030,903.59 4,040,583.35 47,644.30 其中：医疗保险费 57,324.06 3,657,429.49 3,670,929.37 43,824.18 工伤保险费 104,977.98 103,516.02 1,461.96 生育保险费 268,496.12 266,137.96 2,358.16 4、住房公积金 5,498,440.88 5,456,989.04 41,451.84 5、工会经费和职工教育 经费 454,111.70 1,289,227.84 1,439,742.14 303,597.40 8、非货币性福利 37,716.27 37,716.27 合计 21,626,884.82 133,368,251.22 132,568,599.55 22,426,536.49 （3）设定提存计划列示 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 6,484,110.69 6,405,713.89 78,396.80 2、失业保险费 0.80 231,699.23 228,942.28 2,757.75 合计 0.80 6,715,809.92 6,634,656.17 81,154.55 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,755,655.34 3,020,448.12 企业所得税 4,007,732.06 1,456,391.61 个人所得税 345,105.25 368,843.14 城市维护建设税 56,578.76 69,289.62 教育费附加 46,850.32 55,125.44 土地增值税 2,737,909.91 985,508.32 房产税 87,748.71 500,832.16 土地使用税 365,831.57 464,949.72 防洪费 570,250.17 381,969.25 其他税种 144,337.78 179,923.66 合计 10,117,999.87 7,483,281.04 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 28,292,253.73 30,368,087.71 合计 28,292,253.73 30,368,087.71 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 股权转让款 4,500,000.00 4,500,000.00 保证金 8,551,706.64 9,555,735.38 其他 15,240,547.09 16,312,352.33 合计 28,292,253.73 30,368,087.71 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 智润科技有限公司 4,500,000.00 未达结算条件 马鞍山市秀山投资有限公司 1,000,000.00 未达结算条件 合计 5,500,000.00 -- 其他说明 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 5,044,393.70 4,507,112.98 合计 5,044,393.70 4,507,112.98 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 31,740,798.77 25,803,310.57 合计 31,740,798.77 25,803,310.57 短期应付债券的增减变动： 单位：元 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 12,292,808.67 16,621,726.26 未确认融资费用 -597,541.95 -1,149,391.96 一年内到期的租赁负债 -5,044,393.70 -4,507,112.98 合计 6,650,873.02 10,965,221.32 其他说明 说明：2021年计提的租赁负债利息费用金额为人民币61.00万元，计入到财务费用-利息支出中。 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 94,974,784.57 12,489,089.83 4,982,497.78 102,481,376.62 政府补助 合计 94,974,784.57 12,489,089.83 4,982,497.78 102,481,376.62 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、57、政府补助。 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 622,200,000.00 622,200,000.00 其他说明： 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 362,926,508.93 362,926,508.93 其他资本公积 6,432,103.36 6,432,103.36 合计 369,358,612.29 369,358,612.29 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 36,456,294. 82 12,471,70 4.32 1,870,755. 65 10,600,94 8.67 47,057,2 43.49 其他权益工具投资公允 价值变动 36,456,294. 82 12,471,70 4.32 1,870,755. 65 10,600,94 8.67 47,057,2 43.49 二、将重分类进损益的其他综合 收益 3,686,556.4 2 -2,581,772 .90 -2,581,772 .90 1,104,78 3.52 外币财务报表折算差额 3,686,556.4 -2,581,772 -2,581,772 1,104,78 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 2 .90 .90 3.52 其他综合收益合计 40,142,851. 24 9,889,931. 42 1,870,755. 65 8,019,175. 77 48,162,0 27.01 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为8,019,175.77。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生 额为8,019,175.77；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为0.00。 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 74,211,619.05 2,106,574.85 76,318,193.90 合计 74,211,619.05 2,106,574.85 76,318,193.90 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 说明：本期盈余公积增加系按本公司2021年净利润的10%计提法定盈余公积。 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 475,423,287.27 428,572,874.09 调整后期初未分配利润 475,423,287.27 428,572,874.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,938,215.68 49,598,630.03 减：提取法定盈余公积 2,106,574.85 2,748,216.85 应付普通股股利 9,333,000.00 期末未分配利润 493,921,928.10 475,423,287.27 调整期初未分配利润明细： (1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 (2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 (3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 (4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 (5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 收入 成本 收入 成本 主营业务 717,210,056.03 452,768,295.19 730,475,517.25 461,861,374.64 合计 717,210,056.03 452,768,295.19 730,475,517.25 461,861,374.64 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 无。 其他说明 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 375,820.91 362,823.54 教育费附加 279,216.88 281,218.38 房产税 422,361.18 590,263.90 土地使用税 1,462,470.54 1,269,093.30 印花税 504,521.09 516,376.14 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 土地增值税 2,769,285.02 1,509,979.27 防洪费 574,250.81 646,778.84 其他 16,725.30 16,329.96 合计 6,404,651.73 5,192,863.33 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,001,470.08 20,187,532.87 业务招待费 8,812,516.32 6,309,212.84 交通差旅费 2,963,808.32 3,349,053.89 服务费 4,292,541.96 4,295,815.41 办公费 1,651,501.04 1,270,074.69 广告宣传费 2,502,378.26 566,760.74 会议费 48,003.49 388,400.81 通讯费 192,685.01 286,804.40 其他 4,740,505.75 4,511,834.23 合计 42,205,410.23 41,165,489.88 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 40,498,002.35 41,782,827.56 业务招待费 14,828,979.10 9,094,338.59 租赁费 3,328,648.16 11,291,183.23 办公费 4,405,808.15 3,997,900.40 交通差旅费 2,186,784.59 2,039,322.79 折旧费 4,055,871.98 4,121,929.68 使用权资产折旧费 3,955,839.65 汽车费 2,264,268.51 1,902,132.17 中介机构费用 1,834,734.86 1,880,854.63 无形资产摊销 3,480,546.71 3,617,089.37 其他 3,995,544.95 3,685,688.28 合计 84,835,029.01 83,413,266.70 其他说明： 65、研发费用 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 24,095,724.40 34,540,724.28 无形资产摊销 40,516,235.79 40,122,872.43 技术服务费 26,500,290.65 28,802,943.55 差旅费 514,656.05 536,464.10 折旧费 334,721.83 423,458.96 研发设备及材料 2,235.31 39,422.59 交通费 144,142.42 222,405.87 通讯费 74,539.24 125,787.73 办公费 46,270.50 62,933.87 其他 464,975.01 70,261.74 合计 92,693,791.20 104,947,275.12 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 25,982,771.71 25,720,105.37 减：利息收入 2,380,267.06 2,179,116.60 汇兑损益 -392,032.81 768,787.27 手续费及其他 215,064.29 542,554.04 合计 23,425,536.13 24,852,330.08 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 4,982,497.78 4,395,274.72 与收益相关的政府补助 9,852,908.38 19,043,255.70 进项税加计扣除 2,373,020.86 代扣个人所得税手续费 28,336.76 合计 17,236,763.78 23,438,530.42 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 7,231,202.51 6,706,180.80 债权投资在持有期间取得的利息收入 3,769,006.85 其他 1,659,527.26 14,698,136.77 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 合计 12,659,736.62 21,404,317.57 其他说明： 说明：“其他”系购买银行短期理财产品的收益。 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 921,755.36 3,200,576.38 应收账款坏账损失 -4,542,477.90 -5,323,368.85 合计 -3,620,722.54 -2,122,792.47 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -209,915.23 -421,603.51 十二、合同资产减值损失 -3,929,558.16 -1,357,100.80 合计 -4,139,473.39 -1,778,704.31 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） 251,222.47 12,660.23 74、营业外收入 单位：元 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 保险赔偿 141,352.12 141,352.12 其他 49,905.46 35,309.36 49,905.46 合计 191,257.58 35,309.36 191,257.58 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 109,860.00 148,451.32 109,860.00 罚款及滞纳金支出 102,976.31 53,015.34 102,976.31 其他 602,400.45 17,200.00 602,400.45 合计 815,236.76 218,666.66 815,236.76 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,245,796.89 862,727.68 递延所得税费用 1,159,553.08 672,338.92 合计 6,405,349.97 1,535,066.60 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 36,640,890.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,496,133.53 子公司适用不同税率的影响 -1,330,136.32 调整以前期间所得税的影响 1,411,606.05 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,035,833.85 权益法核算的合营企业和联营企业损益 -1,524,515.12 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税 影响（以“-”填列） -1,310,014.78 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 6,295,237.56 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -6,668,794.80 所得税费用 6,405,349.97 其他说明 77、其他综合收益 详见附注五、36。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 22,097,184.46 38,393,683.61 利息收入 2,377,058.73 2,179,116.60 备用金及其他单位往来款等 8,669,720.08 11,009,185.14 合计 33,143,963.27 51,581,985.35 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用付现支出 25,135,851.21 20,917,266.73 管理费用付现支出 32,119,741.80 32,642,482.09 研发费用付现支出 27,392,211.09 29,860,219.45 保证金、备用金及其他单位往来款等 4,724,503.81 109,739,324.70 合计 89,372,307.91 193,159,292.97 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 偿还租赁负债支付的金额 5,200,346.14 合计 5,200,346.14 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 30,235,540.33 48,278,505.04 加：资产减值准备 7,760,195.93 3,901,496.78 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 10,898,923.19 8,640,177.03 使用权资产折旧 3,749,109.99 无形资产摊销 43,996,782.50 43,739,961.80 长期待摊费用摊销 1,248,938.00 1,248,938.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -251,222.47 -12,660.23 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 25,030,096.11 26,488,892.64 投资损失（收益以“－”号填列） -12,659,736.62 -21,404,317.57 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 1,159,553.08 672,338.92 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -76,326,619.50 -21,136,076.89 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 24,405,530.79 -2,697,129.15 经营性应付项目的增加（减少以 4,970,665.55 -15,495,547.74 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 “－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 64,217,756.88 72,224,578.63 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 295,375,190.19 454,837,459.86 减：现金的期初余额 454,837,459.86 345,270,298.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -159,462,269.67 109,567,160.95 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 295,375,190.19 454,837,459.86 其中：库存现金 132,684.91 780,973.90 可随时用于支付的银行存款 295,242,505.28 454,056,485.96 三、期末现金及现金等价物余额 295,375,190.19 454,837,459.86 其他说明： 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,208.33 应计利息 货币资金 16,663,583.18 保函保证金、履约保证金 货币资金 50,914.84 银行承兑汇票保证金 债权投资 103,769,006.85 债权投资对应的借款于 2021 年 10 月 12 日提前结清，中国农业银行股份有限公 司福州鼓楼支行未及时办理解押手续， 于 2022 年 3 月办理了解押手续，在此期 间该笔大额存单未对任何融资提供质押 担保。 合计 120,486,713.20 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 14,676,232.54 6.3757 93,570,492.13 欧元 港币 18,968.75 0.8176 15,508.85 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 本公司之子公司榕基国际控股有限公司注册于香港，境外主要经营地为香港，记账本位币为港币。 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入递延收益的政府补助 102,481,376.62 其他收益 4,982,497.78 计入当期损益的政府补助 9,852,908.38 其他收益 9,852,908.38 （2）政府补助退回情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 原因 2019 年福州市软件产业发展专项资金 600,000.00 发放单位补助款计算有误 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 孙公司河南裕信德置业有限公司于2021年10月20日注销，注销时的资产总额为157.12元。除前述事项外，本期无其他合并范 围变动的事项。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 浙江榕基信息技 术有限公司 浙江省 杭州市 计算机行业 90.00% 投资设立 上海榕基软件开 发有限公司 上海市 上海市 计算机行业 100.00% 投资设立 榕基五一（北京） 信息技术有限公 北京市 北京市 计算机行业 100.00% 投资设立 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 司 河南榕基信息技 术有限公司 河南省 郑州市 计算机行业 100.00% 投资设立 马鞍山榕基软件 信息科技有限公 司 马鞍山市 马鞍山市 计算机行业 100.00% 投资设立 北京中榕基信息 技术有限公司 北京市 北京市 计算机行业 100.00% 投资设立 福建榕基软件工 程有限公司 福州市 福州市 计算机行业 100.00% 投资设立 福建榕基投资有 限公司 福州市 福州市 实业投资 100.00% 投资设立 信阳榕基信息技 术有限公司 信阳市 信阳市 计算机行业 100.00% 投资设立 榕基国际控股有 限公司 香港 香港 实业投资 100.00% 投资设立 河南豫础置业有 限公司 河南省 郑州市 房地产 100.00% 投资设立 福州榕易付网络 科技有限公司 福州市 福州市 计算机行业 100.00% 投资设立 福建星榕基信息 科技有限责任公 司 福州市 福州市 计算机行业 81.00% 投资设立 福州创华电气自 动化系统有限公 司 福州市 福州市 计算机行业 100.00% 同一控制下合并 福建容大物联网 科技有限公司 福州市 福州市 计算机行业 51.00% 投资设立 马鞍山榕基置业 投资有限公司 （孙公司） 马鞍山市 马鞍山市 房地产 100.00% 投资设立 沈阳榕基信息技 术有限公司（孙 公司） 沈阳市 沈阳市 计算机行业 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 损益 派的股利 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 福建亿榕信息技 术有限公司 福州市 福建省福州市 计算机行业 40.70% 权益法 福建文鑫莲业有 限责任公司 建宁县 福建省三明市 农业 12.58% 权益法（说明） 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 福建文鑫莲业有限责任公司董事会成员中的1人由本公司委派，本公司对其具有重大影响。 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公 允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 福建亿榕信息技术有限 公司 福建文鑫莲业有限责任 公司 福建亿榕信息技术有限 公司 福建文鑫莲业有限责任 公司 流动资产 678,387,375.44 134,515,476.19 714,042,576.69 138,655,364.28 非流动资产 72,531,387.71 65,403,521.14 87,368,815.24 66,616,782.51 资产合计 750,918,763.15 199,918,997.33 801,411,391.93 205,272,146.79 流动负债 523,726,530.88 88,755,438.32 586,349,840.90 69,803,287.99 非流动负债 26,692,212.81 46,716,389.83 负债合计 523,726,530.88 115,447,651.13 586,349,840.90 116,519,677.82 少数股东权益 2,106,826.89 2,106,826.89 归属于母公司股东权益 227,192,232.27 82,364,519.31 215,061,551.03 86,645,642.08 按持股比例计算的净资 产份额 92,467,238.53 10,361,456.53 87,530,051.27 10,900,021.77 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的 账面价值 92,467,238.53 25,131,692.24 87,530,051.27 25,670,424.13 存在公开报价的联营企 业权益投资的公允价值 营业收入 457,679,666.15 17,241,591.30 227,295,979.93 15,556,256.71 净利润 12,130,681.24 -4,281,122.77 11,919,976.59 -1,940,042.51 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 12,130,681.24 -4,281,122.77 11,919,976.59 -1,940,042.51 本年度收到的来自联营 企业的股利 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 12,600,183.84 11,033,525.20 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 8,093,151.82 5,970,536.22 --综合收益总额 8,093,151.82 5,970,536.22 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益 工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况 已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 （1）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现 金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额 度为232,100.00万元（2020年12月31日：219,000.00万元）。 期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下： 单位：万元 项目 2021年12月31日 一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计 金融负债： 短期借款 56,951.06 56,951.06 应付票据 1,961.95 1,961.95 应付账款 23,703.83 10,038.98 33,742.81 其他应付款 2,829.23 2,829.23 一年内到期的租赁负债 504.44 504.44 租赁负债 665.09 665.09 金融负债合计 85,950.51 10,704.07 96,654.58 期初，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下： 单位：万元 项目 2020年12月31日 一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计 金融负债： 短期借款 57,050.99 57,050.99 应付票据 653.70 653.70 应付账款 24,922.80 13,980.75 38,903.55 其他应付款 3,036.81 3,036.81 金融负债合计 85,664.30 13,980.75 99,645.05 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基 于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应 的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险和利率风险）。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情 况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管 理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其 他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审 核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、 特定地区或特定交易对手的风险。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 （2）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的 财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录 进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用 风险在可控的范围内。 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当 时购买信用担保保险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承 受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的21.47%（2020年：20.14%）；本公司其他应收款中， 欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的27.93%（2020年：24.16%）。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇 率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息 金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司所承担的利率变动风险不重大。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币 之外的外币进行计价的金融工具。 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团面临的汇率风险并不重大。 本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五之55、外币货币性项目。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维 持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其 他权益工具或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的资产负债率为 44.44%（2020年12月31日：44.90%）。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 27,745,000.00 27,745,000.00 （三）其他权益工具投资 110,761,462.93 110,761,462.93 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、短期借 款、应付票据、应付账款、其他应付款等。 本公司上述以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 鲁峰 18.21% 18.21% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是鲁峰。 其他说明： 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 福建亿榕信息技术有限公司 本集团持股 40.70% 福建文鑫莲业有限责任公司 本集团持股 12.58% 建宁县日升投资有限公司 本集团持股 15.00% 福建闽光软件股份有限公司 本集团持股 35.00% 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 福建省星云大数据应用服务有限公司 子公司福建星榕基信息科技有限责任公司的参股股东（持股 19%） 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 福建闽光软件股份 有限公司 采购劳务 86,933.96 1,000,000.00 否 福建省星云大数据 应用服务有限公司 采购商品 0.00 否 3,815,044.25 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建省星云大数据应用服务有 限公司 软件及技术服务 219,811.32 874,528.30 福建省星云大数据应用服务有 限公司 集成收入 269,026.55 福建闽光软件股份有限公司 集成收入 30,796.28 4,242,504.99 福建闽光软件股份有限公司 软件及技术服务 1,037,735.85 858,490.57 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 4,767,000.00 4,717,000.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 福建省星云大数据 应用服务有限公司 1,690,349.72 349,768.92 2,571,259.72 573,099.84 其他非流动资产 福建省星云大数据 应用服务有限公司 3,309,305.50 2,554,783.85 4,089,905.50 793,441.67 应收账款 福建闽光软件股份 有限公司 1,227,519.90 64,841.58 1,698,151.40 63,001.42 合同资产 福建闽光软件股份 有限公司 475,000.00 86,640.00 475,000.00 17,622.50 应收股利 福建亿榕信息技术 有限公司 9,605,000.00 9,605,000.00 其他应收款 福建省星云大数据 应用服务有限公司 92,700.00 25,826.22 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 福建亿榕信息技术有限公司 3,152,980.00 3,152,980.00 应付账款 福建闽光软件股份有限公司 9,215.00 合同负债 福建省星云大数据应用服务 有限公司 1,118,800.00 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 6,222,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 6,222,000.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 收购子公司少数股权 本公司于 2021 年 10 月 27 日第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于拟以公开摘牌方式参与子公司福建星榕基信 息科技有限责任公司 19%股权转让项目的议案》，同意公司通过公开摘牌方式收购星榕基 19%股权。 2022 年 2 月 10 日，公司收到福建省产权交易中心出具的《成交确认书（股权转让）》[编号：MCJJ2022002-1(S)]，确认 本公司为星榕基 19%股权转让项目的最终受让方，成交价格为人民币 13,949,643.84 元。近日，公司与星云大数据签署了《股 权转让合同》。 截至 2022 年 3 月 30 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 除系统集成业务、软件产品及服务业务、园区开发与运营业务外，本集团未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时， 由于本集团仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本集团无需披露分部数据。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 （1）租赁 作为承租人 租赁费用补充信息 本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租 赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下： 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 单位：元 项目 2021年度 短期租赁 3,328,648.16 低价值租赁 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 合计 3,328,648.16 作为出租人 租赁收入情况 单位：元 项目 2021年度 租赁收入 6,325,958.60 未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 （2）子公司信阳榕基信息技术有限公司对外投资 公司于2021年11月2日召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于子公司信阳榕基信息技术有限公司对外投资 的议案》，拟以自有资产方式合计出资2,513.58万元人民币投资河南滋身润心生物科技有限公司，占其股权比例为45.70%， 截至2022年3月30日河南滋身润心生物科技有限公司工商股权信息已变更，但资产尚未实际交割，公司将根据后续实际进展 及时履行信息披露义务。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,045,00 0.00 0.92% 1,045,00 0.00 100.00% 其中： 应收政府部门、事业 单位客户 1,045,00 0.00 0.92% 1,045,00 0.00 100.00% 按组合计提坏账准 备的应收账款 113,051, 175.93 99.08% 18,990,1 16.35 16.64% 94,061,05 9.58 98,845,47 9.64 100.00% 18,068,67 3.28 18.28% 80,776,806. 36 其中： 应收合并报表范围 内客户 39,130,0 00.00 34.30% 39,130,00 0.00 2,430,000 .00 2.46% 2,430,000.0 0 应收政府部门、事业 单位客户 43,694,4 92.27 38.29% 10,318,2 57.99 23.61% 33,376,23 4.28 55,231,87 5.12 55.88% 10,721,73 4.31 19.41% 44,510,140. 81 应收其他客户 30,226,6 83.66 26.49% 8,671,85 8.36 28.69% 21,554,82 5.30 41,183,60 4.52 41.66% 7,346,938 .97 17.84% 33,836,665. 55 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 合计 114,096, 175.93 100.00% 20,035,1 16.35 17.56% 94,061,05 9.58 98,845,47 9.64 100.00% 18,068,67 3.28 18.28% 80,776,806. 36 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 漯河市信息化办公室 1,045,000.00 1,045,000.00 100.00% 预计无法收回 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：应收合并报表范围内客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 39,130,000.00 合计 39,130,000.00 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：应收政府部门、事业单位客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 20,354,915.34 907,829.22 4.46% 1 至 2 年 8,292,070.14 1,164,206.65 14.04% 2 至 3 年 5,112,692.49 1,619,700.98 31.68% 3 年以上 9,934,814.30 6,626,521.14 66.70% 合计 43,694,492.27 10,318,257.99 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：应收其他客户 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 10,396,156.44 422,083.95 4.06% 1 至 2 年 5,778,758.62 1,054,045.57 18.24% 2 至 3 年 7,795,595.56 2,365,963.25 30.35% 3 年以上 6,256,173.04 4,829,765.59 77.20% 合计 30,226,683.66 8,671,858.36 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 69,881,071.78 1 至 2 年 14,070,828.76 2 至 3 年 12,908,288.05 3 年以上 17,235,987.34 3 至 4 年 7,756,194.30 4 至 5 年 5,170,796.20 5 年以上 4,308,996.84 合计 114,096,175.93 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 本期计提 18,068,673.28 1,966,443.07 20,035,116.35 合计 18,068,673.28 1,966,443.07 20,035,116.35 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 本期无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 上海榕基软件开发有限公司 28,500,000.00 24.98% 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 福建榕基软件工程有限公司 8,000,000.00 7.01% 福建省高级人民法院 5,198,350.00 4.56% 231,846.41 北京思源政通科技集团有限 公司 2,548,000.00 2.23% 773,318.00 南平建设集团信达供应链有 限公司 2,450,910.70 2.15% 743,851.40 合计 46,697,260.70 40.93% -- （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,267,584,104.00 1,176,774,748.46 合计 1,267,584,104.00 1,176,774,748.46 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并报表范围内款项 1,255,264,630.12 1,158,803,492.94 押金、保证金 16,219,788.86 22,953,743.84 备用金 2,874,184.67 2,263,088.49 其他 2,308,580.30 2,652,442.73 合计 1,276,667,183.95 1,186,672,768.00 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 9,898,019.54 9,898,019.54 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 585,252.89 585,252.89 本期转回 1,400,192.48 1,400,192.48 2021 年 12 月 31 日余额 9,083,079.95 9,083,079.95 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,260,115,943.48 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 1 至 2 年 4,939,977.94 2 至 3 年 1,998,336.65 3 年以上 9,612,925.88 3 至 4 年 4,325,816.65 4 至 5 年 2,883,877.76 5 年以上 2,403,231.47 合计 1,276,667,183.95 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 信阳榕基信息技术有 限公司 关联往来 514,041,816.47 1 年以内 40.26% 上海榕基软件开发有 限公司 关联往来 278,381,598.47 1 年以内 21.81% 河南榕基信息技术有 限公司 关联往来 176,828,172.46 1 年以内 13.85% 马鞍山榕基软件信息 科技有限公司 关联往来 144,755,243.43 1 年以内 11.34% 北京中榕基信息技术 有限公司 关联往来 69,220,237.49 1 年以内 5.42% 合计 -- 1,183,227,068.32 -- 92.68% 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 685,926,537.29 685,926,537.29 685,926,537.29 685,926,537.29 对联营、合营企 业投资 9,826,081.04 9,826,081.04 8,253,225.90 8,253,225.90 合计 695,752,618.33 695,752,618.33 694,179,763.19 694,179,763.19 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 浙江榕基信息 技术有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 福州创华电气 自动化系统有 限公司 7,496,345.89 7,496,345.89 上海榕基软件 开发有限公司 100,000,000.0 0 100,000,000.00 福建榕基软件 工程有限公司 105,000,000.0 0 105,000,000.00 榕基五一（北 京）信息技术有 限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 马鞍山榕基软 件信息科技有 限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 河南榕基信息 100,000,000.0 100,000,000.00 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 技术有限公司 0 北京中榕基信 息技术有限公 司 50,000,000.00 50,000,000.00 福建榕基投资 有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 榕基国际控股 有限公司 80,380,191.40 80,380,191.40 信阳榕基信息 技术有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00 河南豫础置业 有限公司 31,000,000.00 31,000,000.00 福州榕易付网 络科技有限公 司 5,000,000.00 5,000,000.00 福建星榕基信 息科技有限责 任公司 35,500,000.00 35,500,000.00 福建容大物联 网科技有限公 司 2,550,000.00 2,550,000.00 合计 685,926,537.2 9 685,926,537.29 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 福建闽光 软件股份 有限公司 8,253,225 .90 2,832,855 .14 1,260,000 .00 9,826,081 .04 小计 8,253,225 .90 2,832,855 .14 1,260,000 .00 9,826,081 .04 合计 8,253,225 .90 2,832,855 .14 1,260,000 .00 9,826,081 .04 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 319,395,968.53 182,600,573.79 460,302,542.99 325,468,886.16 合计 319,395,968.53 182,600,573.79 460,302,542.99 325,468,886.16 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 无。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,832,855.14 2,105,647.68 债权投资在持有期间取得的利息收入 3,769,006.85 银行短期理财产品 102,399.03 11,507,490.37 合计 6,704,261.02 13,613,138.05 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 251,222.47 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 14,562,255.65 委托他人投资或管理资产的损益 5,428,534.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,777,378.44 减：所得税影响额 3,722,997.72 少数股东权益影响额 179,557.42 合计 18,116,835.53 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 1.88% 0.0481 0.0481 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.74% 0.0190 0.0190 福建榕基软件股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 福建榕基软件股份有限公司 董事长： _____________ 鲁 峰 2022 年 4 月 1 日