200992_2004_中鲁Ｂ_ST中鲁B2004年年度报告_2005-04-15.txt

山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 二 四年年度报告 SHANDONG ZHONGLU OCEANIC FISHERIES CO.,LTD 二 五年四月十六日 1 目 录 第一节 重要提示 2 第二节 公司基本情况简介 3 第三节 会计数据和业务数据摘 4 第四节 股本变动及股东情况 6 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 1 0 第六节 公司治理结构 1 3 第七节 股东大会简介 1 4 第八节 董事会报告 1 5 第九节 监事会报告 2 6 第十节 重要事项 2 7 第十一节 财务会计报告 2 9 第十二节 备查文件目录 8 0 2 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对 其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 董事邵世杰未出席董事会 委托董事李文役代为出席并表决 大信会计师事务有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告 本公司董事会 监事会对相关事项亦有详细说明 请投资者注意阅读 本公司董事长刘长锁 财务总监张金青 会计机构负责人吴淑贤声明 保证年度报告中财务报告的 真实 完整 第二节 公司基本情况简介 一 公司的法定名称 中文名称 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 英文名称 Shandong Zhongl u Oceani c Fi sheri es Company Li mi t ed 二 公司法定代表人 刘长锁 三 董事会秘书 周烽 证券事务代表 姜澎 联系地址 山东省济南市和平路 43 号 电话 0531- 6553278 6553276 传真 0531- 6943084 电子信箱 zl zqb@163. com 四 公司注册地址 山东省济南市和平路 43 号 办公地址 山东省济南市和平路 43 号 邮政编码 250014 公司的电子信箱 zl zqb@163. com 五 公司选定的信息披露报纸名称 证券时报 大公报 登载年度报告的中国证监会指定网站网址 ht t p//www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 3 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 *ST 中鲁 B 股票代码 200992 七 公司其他有关资料 公司首次注册登记日期 1999 年 7 月 23 日 变更注册登记日期 2000 年 11 月 30 日 变更注册登记地点 山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 3700001803000 税务登记号码 国税 370102863043102 地税 370001863043102 公司聘请的会计师事务所 境内 大信会计师事务有限公司 境外 浩华国际会计师事务所 中国湖北 办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 八 释义 除非上下文义另有所指 本报告中下列用语具有如下涵义 本公司 或 公司 指山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 山东省水产集团 指本公司控股股东山东省水产企业集团总公司 鲁信控股 指山东省鲁信投资控股有限公司 国资委 指国务院国有资产监督管理委员会 中国证监会 指中国证券监督管理委员会 本报告 指本公司编制的 2004 年年度报告 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一 本年度会计数据摘要 单位 人民币元 项 目 金 额 利润总额 4, 105, 404 净利润 3, 398, 218 扣除非经常性损益后的净利润 - 29, 186, 637 主营业务利润 48, 374, 542 其他业务利润 711, 929 营业利润 22, 300, 612 投资收益 - 19, 811, 918 补贴收入 - 营业外收支净额 1, 616, 710 经营活动产生的现金流量净额 40, 447, 712 现金及现金等价物净增减额 5, 189, 317 单位 人民币元 扣除非经常性损益项目 金 额 坏账准备转回 24, 113, 145 冲回固定资产减备 1, 194, 922 营业外收入 1, 255, 100 营业外支出 833, 312 收到的政府补贴 6, 855, 000 合 计 32, 584, 855 二 按境内外两种会计准则审计之净利润的差异说明 2004 年度 大信会计师事务有限公司和浩华国际会计师事务所 中国湖北 分别按中国会计准则和 国际会计准则审计的净利润均为 3, 398, 218 元 无差异 三 截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位 人民币元 2002 年 项 目 单位 2004 年 2003 年 调整前 调整后 主营业务收入 元 224, 089, 193 318, 865, 044 310, 982, 756 310, 982, 756 净利润 元 3, 398, 218 - 213, 472, 451 - 229, 808, 572 - 225, 282, 438 总资产 元 507, 835, 721 562, 738, 775 804, 177, 030 804, 879, 214 股东权益 不含少数股东权 益 元 76, 749, 570 72, 396, 580 277, 032, 440 277, 937, 637 每股收益 元/股 0. 01 - 0. 80 - 0. 86 - 0. 85 每股净资产 元/股 0. 29 0. 27 1. 04 1. 04 调整后的每股净资产 元/股 0. 29 0. 25 1. 02 1. 02 5 每股经营活动产生的现金流 量净额 元/股 0. 15 - 0. 08 0. 18 0. 18 净资产收益率 4. 43% - 294. 87 - 82. 95 - 81. 06 四 参照 公开发行证券公司信息披露编报规则第九号 公司 2004 年按全面摊薄法和加权平均法 计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 63. 03 65. 29 0. 18 0. 18 营业利润 29. 06 30. 10 0. 08 0. 08 净利润 4. 43 4. 59 0. 01 0. 01 扣除非经常性损益后的净利润 - 38. 03 - 39. 39 - 0. 11 - 0. 11 五 报告期内股东权益变动情况 单位 人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定 公益金 未分配利润 股东权益 期初数 266, 071, 320 201, 240, 342 21, 813, 441 7, 271, 147 - 416, 728, 523 72, 396, 580 本期增加 - 954, 772 8, 634 2, 878 3, 398, 218 4, 361, 644 本期减少 - - - - 8, 634 8, 634 期末数 266, 071, 320 202, 195, 114 21, 822, 075 7, 274, 025 - 413, 338, 939 76, 749, 570 变动原因 - 由不需支付的 应付款项转入 本年提取 本年提取 盈利 提两金 盈利 6 第四节 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一) 股本变动情况表 数量单位 股 本 次 变 动 增 减 + - 项 目 本 次 变动前 配 股 送 股 公积金 转 股 增 发 其他 小计 本 次 变动后 一 未上市流通股份 128, 071, 320 128, 071, 320 1 发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 127, 811, 320 260, 000 127, 811, 320 260, 000 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他 其中 转配股 未上市流通股份合计 128, 071, 320 128, 071, 320 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 2 境内上市外资股 138, 000, 000 138, , 000, 000 3 境外上市外资股 4 其他 已上市流通股份合计 138, 000, 000 138, 000, 000 三 股份总数 266, 071, 320 266, 071, 320 二 股票发行与上市情况 1 前三年历次股票发行情况 截至本报告期末 本公司前三年无股票及衍生证券发行上市情况 2 报告期内股份变动情况 报告期内本公司无送股 转增股本 配股 增发新股 吸收合并 可转换公司债券转股 减资 内 7 部职工股上市情况 公司股份总数及结构均无变化 3 内部职工股情况 本公司无内部职工股 三 股东情况简介 一 报告期末股东总数 截至 2004 年 12 月 31 日 本公司股东总数为 18, 348 人 其中 发起人股东 5 户 分别为山东省水 产企业集团总公司 鲁银投资集团股份有限公司 中国重汽集团济南卡车有限责任公司 山东航空集团 有限责任公司和山东德泰装饰有限责任公司 境内上市外资股流通股东 18, 343 人 二 持有本公司 5%以上 含 5% 股份的股东 股东名称 年度内股份增减 变动情况 年末持股数量 股份类别 质押或冻结情况 山东省水产企业 集团总公司 无 125, 731, 320 股 国有法人股 全部被司法冻结 公司前 10 名股东持股情况 截止 2004 年 12 月 31 日 名次 股 东 名 称 报告期内增减 期末持股数 股 持股 比例 ( %) 股份 类别 股份质押或 冻结数量 ( 股) 股东性 质 1 山东省水产企业集团总公司 0 125, 731, 320 47. 25 未流通 125, 731, 320 国有 法人股 2 上海香港万国证券 未知 8, 580, 948 3. 23 已流通 未知 外资股 3 COREPACI FI C- YAMAI CHI NTERNATI ONAL( H. K. ) LI MI TED 203, 060 6, 249, 709 2. 35 已流通 未知 外资股 4 GUOTAI J UNAN SECURI ES HONG KONG LI MI TED 未知 2, 155, 116 0. 81 已流通 未知 外资股 5 中国重汽集团济南卡车有限 责任公司 0 1, 950, 000 0. 73 未流通 未知 国有 法人股 6 梁玉贞 未知 1, 887, 050 0. 71 已流通 未知 外资股 7 NI HK- CUSTOMERS 1SEGREGATED ACCOUNT 未知 1, 100, 631 0. 41 已流通 未知 外资股 8 伊影 0 1, 078, 200 0. 41 已流通 未知 外资股 9 刘丹 - 506, 790 991, 500 0. 37 已流通 未知 外资股 10 黄建文 未知 932, 769 0. 35 已流通 未知 外资股 说明 前十名股东中 山东省水产集团和中国重汽集团济南卡车股份有限公司为本公司的发起人股 东 不存在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 其余股东 为境内上市外资股流通股东 本公司未知其是否存在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露 管理办法 规定的一致行动人 ( 三) 公司控股股东情况介绍 8 控股股东名称 山东省水产企业集团总公司 法定代表人 刘长锁 成立日期 1988 年 11 月 注册资本 38, 000 万 公司类别: 国有独资企业 股权结构: 山东省人民政府国有资产监督管理委员会持有其 100%股权 经营范围: 海洋捕捞 水产养殖 水产资源开发和技术服务 水产品和渔需物资 不含专营 的销 售 批准范围内的自营进出口业务 钢材 木材销售 向国 境 外派遣本行业的劳务 人员 报告期内 本公司控股股东没有发生变化 ( 四) 公司控股股东的实际控制人情况介绍 实际控制人名称 山东省人民政府国有资产监督管理委员会 法定代表人 曾昭起 成立日期: 2004 年 6 月 18 日 单位性质 山东省政府直属特设机构 主要业务 履行出资人职责 对所监督国有资产的保值增值进行监督等 山东省人民政府 国有资产监督管理委员会 100% 山东省水产企业集团总公司 47. 25% 本公司 ( 五) 其他持股 10% 含 10% 以上的法人股东情况 报告期内本公司无其他持股 10% 含 10% 以上的法人股东 ( 六) 前 10 名流通股股东持股情况 名次 股东名称 年末持有流通股的数量( 股) 种类 A B H股或其它 1 上海香港万国证券 8, 580, 948 B 股 2 COREPACI FI C- YAMAI CHI NTERNATI ONAL( H. K. ) LI MI TED 6, 249, 709 B 股 3 GUOTAI J UNAN SECURI ES HONG KONG LI MI TED 2, 155, 116 B 股 9 4 梁玉贞 1, 887, 050 B 股 5 NI HK- CUSTOMERS 1SEGREGATED ACCOUNT 1, 100, 631 B 股 6 伊影 1, 078, 200 B 股 7 刘丹 991, 500 B 股 8 黄建文 932, 769 B 股 9 邹锦发 684, 800 B 股 10 廖强 615, 000 B 股 本公司未知前十名流通股股东之间 以及前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系 10 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 董事 监事和高级管理人员情况 一 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初 持股数 年末 持股数 刘长锁 董事长 男 54 2003. 5 2005. 9 0 0 王兆安 总经理 男 54 2002. 9 2005. 9 0 0 李文役 副总经理 男 49 2002. 9 2005. 9 0 0 邵世杰 董事 男 59 2002. 9 2005. 9 0 0 王汉民 独立董事 男 45 2002. 9 2005. 9 0 0 姜 进 独立董事 男 36 2003. 5 2005. 9 0 0 江 鲁 独立董事 男 46 2004. 5 2005. 9 0 0 周 烽 董事会秘书 男 50 2002. 9 2005. 9 0 0 张金青 财务总监 男 50 2003. 7 2005. 9 0 0 李 明 监事会主席 男 40 2004. 3 2005. 9 0 0 迟 铭 职工监事 女 41 2004. 3 2005. 9 0 0 尹吉贤 监事 男 45 2002. 9 2005. 9 0 0 黄 琦 职工监事 男 32 2002. 9 2005. 9 0 0 尚清华 职工监事 女 35 2003. 10 2005. 9 0 0 ( 二) 现任董 监事在控股股东单位任职情况 姓 名 任职的控股股东单位名称 职 务 任期期间 刘长锁 山东省水产集团 董事长 总经理 2003 年 4 月至今 邵世杰 山东省水产集团之子公司- 青岛海洋渔业公司 总 经 理 1998 年 1 月至今 尹吉贤 山东省水产集团 人劳部副部长 2004 年 9 月至今 ( 三) 现任董事 监事 高级管理人员的主要经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 1 董事会成员 刘长锁先生 大专学历 中共党员 最近五年曾任山东省经济体制改革办公室副主任 党组成员 现任本公司董事长兼山东省水产集团党委书记 董事长 总经理 王兆安先生 中专学历 中共党员 最近五年曾任山东省水产集团副总经理 现任本公司董事 总 经理 李文役先生 大专学历 中共党员 最近五年曾任山东省水产集团人事劳动部部长 副总经理 本 公司董事 副总经理 董事会秘书 现任本公司董事 副总经理 邵世杰先生 中专学历 中共党员 最近五年一直任青岛海洋渔业公司总经理 现任本公司董事 11 青岛海洋渔业公司总经理 王汉民先生 审计学教授 硕士研究生导师 本公司独立董事 现任山东经济学院工商管理学院副 院长 姜进先生 大学本科学历 金融经济师 本公司独立董事 最近五年至今任山东创业投资发展有限 公司董事 总经理 江鲁先生 法学学士 二级律师 本公司独立董事 最近五年至今任山东君义达律师事务所合伙人 济南仲裁委员会仲裁员 济南市律师协会金融证券专业委员会副主任 山东恒通化工股份有限公司独立 董事 2 监事会成员 李明先生 大学学历 经济师 中共党员 最近五年曾担任本公司企业管理部经理 现任本公司监 事会主席兼企业管理部经理 迟铭女士 大学学历 中共党员 本公司职工监事 最近五年曾任山东省水产集团人事劳动部科长 现任本公司人力资源部副部长 尹吉贤先生 中专学历 中共党员 本公司监事 最近五年任山东省水产集团行政监察室副主任 人事劳动部科长 现任山东省水产集团人事劳动部副部长 黄琦先生 大学学历 经济师 中共党员 本公司职工监事 最近五年曾任本公司企管部科长 现 任本公司审计监察室副主任 尚清华女士 大学学历 中共党员 本公司职工监事 最近五年曾任本公司财务部会计 现任本公 司财务部副科长 3 高级管理人员 周烽 大学学历 中共党员 最近五年曾任本公司证券部副经理 证券部经理 证券事务代表 现 任本公司董事会秘书兼董事会办公室主任 张金青 大学学历 高级会计师 中共党员 最近五年曾任青岛海洋渔业公司总经理助理 副总经 理 党委委员 现任本公司财务总监 四 年度报酬情况 1 本公司现任董 监事和高级管理人员的报酬仍按国家劳动部门规定的标准执行 其中 董事长 总经理 副总经理 财务总监 董事会秘书等经营层实行年薪制 年薪包括基础年薪和绩效年薪两部分 其报酬决策程序是经董事会提出议案 报公司股东大会批准 报酬确定依据是参照财政部关于企业效绩 评价操作细则及其他省市有关企业经营者年薪制实施办法等文件规定和省内其他上市公司的做法 现任 12 董事 监事和高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 83. 2 万元 包括基本工资 各项奖金 福利 补贴 住房津贴及其他津贴等 2 本公司金额最高的前三名董事和高级管理人员的报酬总额均是 34. 5 万元 3 本公司给予独立董事每年人民币 3 万元津贴 含税 其出席董事会及股东大会等按实际工作日 给予 300 元/天补贴 另外 独立董事行使职权所需的合理费用可在公司据实报销 该报酬津贴的决策程序 经董事会制订预案报股东大会批准实施 4 本公司现任董事 监事 高级管理人员共 14 人 在本公司领取报酬的有 12 人 年度报酬 9- 12 万元的 5 人, 3- 6 万元的 4 人, 2- 3 万元的 5 人 5 不在本公司领取报酬的董事 监事有 2 人 分别是董事邵世杰 在青岛海洋渔业公司领取薪酬 监事尹吉贤, 在本公司控股股东单位山东省水产企业集团总公司领取薪酬 五 报告期内离任的董事 监事和高级管理人员姓名及离任原因 报告期内公司董事 监事和高级管理人员均未发生变化 二 员工情况 截至报告期末 本公司在岗员工总数为 705 人 其中生产人员 509 人 销售人员 21 人 技术人员 78 人 财务人员 29 人 行政人员 68 人 全体在岗员工中 大学本科及以上学历的 47 人 占员工总数 的 6. 7% 大专学历的 152 人 占员工总数的 8. 9% 中专文化程度的 103 人 占员工总数的 14. 6% 需本公司承担费用的待岗职工 533 人 离退休职工 610 人 13 第六节 公司治理结构 一 公司治理情况 本公司严格按照 公司法 证券法 以及 上市公司治理准则 等有关法律法规的要求 不断完 善公司法人治理结构 规范公司运作 加强信息披露工作 制订了一系列规范运作的规章制度 报告期 内公司治理情况基本符合中国证监会有关文件要求 二 独立董事履行职责情况 报告期内 公司三名独立董事严格按照 公司章程 和 独立董事工作制度 以及中国证监会有关 规定 充分发挥各自的专业特长 忠实 勤勉 独立地履行职责 按时出席公司董事会和股东大会 对 公司重大关联交易 对外担保 变更募集资金投向 聘任会计师以及股权转让等重大事项 均基于独立 判断的立场发表了独立意见 对公司董事会的科学决策和规范运作起到了积极作用 切实维护了公司的 整体利益和中小股东合法权益 一 独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 次 委托出席 次 缺席 次 备注 王汉民 5 5 0 0 姜 进 5 4 1 0 江 鲁 3 3 0 0 二 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内 未有独立董事对公司有关事项提出异议 三 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构 业务等方面的分开情况 1 人员分开方面 本公司具有独立的劳动 人事及工资管理体系 本公司的总经理 副总经理 财务总监及董事会秘书等高级管理人员均在上市公司领取薪酬 2 资产完整方面 本公司作为独立法人具有完整的法人财产权 公司成立之初控股股东投入本公 司的资产均已办理权属变更手续 3 财务独立方面 本公司设有独立的财务部门和财会人员 有完整独立和规范运作的财务核算体 系 财务人员和财务系统不存在与控股股东的交叉问题 本公司按财政部的有关规定编制会计报表 并 依法独立纳税 4 机构独立方面 本公司的董事会 监事会及其他内部机构均独立运作 控股股东通过合法程序 推荐董事和监事 无干预上市公司人事任免情况 5 业务分开方面 本公司在业务方面独立于控股股东 具有独立完整的业务及自主经营能力 不 14 存在与控股股东同业竞争的问题 四 高级管理人员的考评及奖励机制 报告期内 本公司遵循经营者报酬与经营责任 经营风险 经营业绩挂钩的原则 体现按劳分配 多劳多得的现代企业分配制度 在公司经营层实行了年薪制 第七节 股东大会情况简介 报告期内 本公司召开了一次股东大会 具体情况如下 一 股东大会的通知 召集 召开情况 本公司董事会于 2004 年 4 月 2 日在 证券时报 和 大公报 上刊登了召开股东大会的通知公告 2004 年 5 月 18 日 本公司 2003 年度股东大会在公司八楼会议室召开 到会股东及股东授权委托代表 6 人 代表股份总数 128, 556, 309 股 占公司股份总额的 48. 32% 其中 国有股股东代表 3 人 代表股份 总数 127, 811, 320 股 占公司到会有表决权股份总额的 99. 42% 境内法人股股东代表 2 人 代表股份总 数 260, 000 股 占公司到会有表决权股份总额的 0. 2% 境内上市外资股股东代表 1 人 代表股份总数 484, 989 股 占公司到会有表决权股份总额的 0. 38% 二 股东大会通过的决议情况 本次会议审议通过了以下议案 1 关于部分董事辞职议案 2 关于部分监事辞职议案 3 关于修改 公司章程 议案 4 关于变更募集资金用途议案 5 关于更换会计师事务所议案 6 关于计提坏账及资产减值准备情况议案 7 2003 年度董事会工作报告 8 2003 年度监事会工作报告 9 2003 年度财务决算报告 10 2003 年度利润分配方案 11 2003 年度报告正文及摘要 12 关于独立董事辞职议案 13 关于增补独立董事议案 15 14 关于调整独立董事津贴议案 15 关于聘请 2004 年度财务审计机构议案 16 关于 经营者年薪制实施意见 议案 本次会议决议公告刊登于 2004 年 5 月 19 日 证券时报 和 大公报 上 三 选举 更换公司董事 监事情况 1 报告期内 选举江鲁为公司第二届董事会独立董事 2 报告期内 经公司职工代表大会推举 李明和迟铭担任公司第二届监事会职工监事 第八节 董事会报告 一 公司经营成果 财务状况分析 2004 年是公司调整 改革 优化整合资产和完善法人治理结构力度最大的一年 也是公司重组工作 最关键的一年 年初 公司董事会坚定地树立了 有利润 不退市 的奋斗目标 与公司经理层及全体 职工团结一致 克服重重困难 千方百计维持正常的生产经营 报告期内成功扭亏 初步化解了退市风 险 为公司的重组工作创造了重要的先决条件 一是加强了企业管理 下达了各项经济指标 年初将各 项经济指标进行层层落实 分解到单位 部门至人头 为实现全年有利润夯实了基础 二是进行了机构 改革 减员增效 公司总部对分 子公司进行了以岗位责任制为重点的减员增效 进行了全面的机构改 革 通过定编 定岗 定员 竞争上岗方式共减员 144 人 减幅 46% 同时 对分 子公司财务总监实 行了轮换 起到了较好的作用 三是加大了产业布局和结构的调整力度 经过多方努力 将济南贸易分 公司以资产剥离方式 退回山东省水产集团 并注销了该贸易分公司 同时 将成本高 费用大的 泰 平 轮以租赁的方式转租出去 减少了费用 增加了效益 四是通过积极争取 在有关部门的支持下 取得了远洋项目的贴息 由于方式方法到位 领导得力 调动了员工的积极性 2004 年全年捕捞量 42654. 55 吨 公司实现主营业务收入 22409 万元 主营业务成本 17446 万元 毛利率 22. 15% 从分行 业数据来看 远洋捕捞收入 10569 万元 成本 8113 万元 毛利率 23. 24% 海上冷藏运输船租赁及管理 收入 3484 万元 成本 2324 万元 毛利率 33. 30% 以上两项业务对毛利的贡献较大 其他业务如水产品 加工 冷藏 水产品贸易等毛利率较低 公司除青岛冷藏分公司和公司本部 管理机构 承担财务费用 亏损外其他全部盈利 报告期内实现净利润 340 万元, 实现了公司整体扭亏为盈的目标 为确保不退市 奠定了基础 二 公司经营情况 16 一 主营业务的范围及经营情况 本公司是从事远洋渔业的综合性企业 主营业务为远洋捕捞 捕捞船只租赁 冷藏运输船只租赁 水产品进出口贸易 水产品的加工 冷藏及其它 1 主营业务收入 主营业务利润的构成情况 单位 人民币元 1 按业务类型 业务类型 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 远洋捕捞 105, 692, 300 81, 131, 466 24, 560, 834 水产品贸易 31, 889, 894 26, 081, 429 5, 808, 465 冷藏船只租赁及管理 34, 835, 475 23, 241, 982 11, 593, 493 水产品加工 冷藏及其他 51, 671, 524 44, 001, 635 7, 669, 889 合计 224, 089, 193 174, 456, 512 49, 632, 681 2 按地区 区域分布 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 中国大陆 59, 221, 837 50, 976, 027 8, 245, 810 中国台湾 72, 763, 724 51, 692, 635 21, 071, 089 尼日利亚 17, 671, 921 15, 527, 794 2, 144, 127 日本 62, 695, 360 49, 220, 423 13, 474, 937 阿根廷 271, 377 232, 985 38, 392 韩国 8, 274, 490 5, 057, 888 3, 216, 602 美国 3, 190, 484 1, 748, 760 1, 441, 724 合计 224, 089, 193 174, 456, 512 49, 632, 681 2 本公司生产经营的产品或提供的劳务目前尚无权威的市场占有率数据 主要产品的财务数据 单位 人民币元 产 品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率( %) 金枪鱼 95, 199, 091 71, 703, 428 24. 68 橙 鲷 12, 857, 785 10, 719, 538 16. 63 其他鱼货 84, 518, 909 74, 122, 553 12. 30 3 报告期内主营业务较前一报告期发生变化情况 报告期内 公司将贸易分公司转让 水产品贸易业务减少 二 公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及经营业绩 单位 人民币元 公司名称 资产规模 注册资本 股权 投资金额 业务性质及 主要业务或产品 净利润 山东省中鲁水产海 运公司 53, 395, 867 22, 505, 600 95% 21, 380, 320 国际海运 冷藏水产品承运 60, 585 Habitat International Corporation 40, 215, 557 12, 476, 146 100% 12, 476, 146 自营冷藏运输业务 6, 543, 512 17 山东省中鲁远洋(烟 台)食品有限公司 75, 710, 908 56, 793, 300 60. 98% 32, 280, 000 冷冻 冷藏 加工及销售水 产品 畜禽 果蔬等 1, 056, 708 三 主要供应商 客户情况 报告期内 本公司向前五名供应商采购总金额为 46,131,692 元 占公司年度采购总额的 59% 向前 五名客户的销售总额为 137, 167, 491, 占公司全部销售收入的 61% 四 经营中出现的问题与困难及解决方案 1 大洋性渔业资源的保护日趋严格 目前 由于近几年大洋性渔业资源的过渡开发利用 世界渔 业协会组织高度重视 采取了一系列的科学监控 对作业渔区进行了限制 对作业船的使用也更加严格 致使产量降低 效益下降 对此 公司强化了海上第一线的调度指挥 加强了信息交流 增强了技术力 量 加大了渔船作业时间 努力增加产量 2 资产质量下降 目前 公司部分渔船船龄长 购置成本高 设备老化 造成捕捞能力降低 对 此 公司调整优化资产 对船龄长 设备落后的船只进行了处置 在降低生产成本的同时也缩小了生产 规模 3 资金严重短缺 受大股东关联方欠款的影响 银行采取了只收不贷的政策 公司资金链中断 影响了公司的正常生产经营 对此 公司采取了资金统一调度及向客户融通资金 加工贸易采取来料加 工 同时 落实三项费用控制指标 保证了正常生产经营对资金的需求 4 燃油价格上升 2004 年公司船舶燃油价格一路直上 由年初的 305 美元/吨 最高升为 480 美元 /吨 致使捕捞成本增加 对此 公司不断提高生产效率 合理调度渔场 淘汰耗油大的船舶 降低了 成本 提高了效益 (五)本公司未公开披露过本年度盈利预测和本年度经营计划 二 投资情况 一 募集资金使用情况 本报告期内无募集资金投资项目 报告期内 经本公司 2003 年度股东大会批准 同意公司董事会 将海洋药物 保健品生产项目剩余资金 3320. 5 万元用于补充流动资金 截至 2004 年 12 月 31 日 本公司已将前次 B 股募集资金总额 255, 340, 000 元全部使用完毕 占募 集资金总额的 100% 二 报告期内重大非募集资金投资项目 报告期内无重大非募集资金投资项目 三 公司财务状况 1 公司财务状况及变动原因 18 单位 人民币元 项 目 2004 年 2003 年 增减比 率( %) 变动原因 总资产 507, 835, 721 562, 738, 775 - 9. 76 计提南方证券长期股权投资减值准备 归还 银行贷款 转让贸易分公司所致 股东权益 76, 749, 570 72, 396, 580 6. 01 盈利 不需支付的应付款转入 主营业务利润 48, 374, 542 58, 343, 596 - 17. 09 转让贸易分公司 出售青岛双鲸药业股权 净利润 3, 398, 218 - 213, 472, 451 101. 59 降低成本 控制费用 出售固定成本较高的 捕捞船 现金及现金等价 物净增加额 5, 189, 317 - 37, 342, 779 113. 90 减少应收款项 降低成本 控制费用 3 会计政策 会计估计的变更及影响 报告期内没有会计政策 会计估计变更的情况 五 对会计师出具的带强调事项段无保留意见审计报告的说明 我们同意会计师的审计意见 现将有关情况说明如下 1 对公司实施重组 逐步解决大股东资金占用问题 2004 年 12 月 山东省水产集团与山东省鲁信投资控股有限公司 以下简称 鲁信控股 签订了 山 东省中鲁远洋渔业股份有限公司股份转让协议 和 关于 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司股份转让 协议 的补充协议 山东省水产集团将其持有的公司 33. 07%的股份转让给鲁信控股 同时 鲁信控股 与山东省水产集团共同对公司出具了 债务偿还方案 和 关于 债务偿还方案 的补充说明 山东 省水产集团将以其拥有的部分有效资产拍卖后 以拍卖所得款项抵偿对公司的部分债务 上述偿债义务 履行完毕后 山东省水产集团仍不能完全清理的债务及担保 由鲁信控股以现金方式代为偿还和清理 从本次收购完成之日起 鲁信控股代山东省水产集团及其附属企业向公司分期偿还有关债务 并保证水 产集团及其附属企业对公司的因非经营性往来产生的资金占用量 以及因公司承担为水产集团及其附属 企业提供担保的责任而实际产生的山东省水产集团及其附属企业对公司的债务金额 在每个会计年度至 少下降 30 同时 山东省水产集团以对公司出具 承诺函 的方式 约定截止 2004 年 9 月 30 日公司 对山东省水产集团及其附属企业的应收账款 10, 006, 511 元 将于本次资产重组完成前全部归还完毕 当地政府对进一步推动和加快上述资产重组方案的实施给予了大力支持 2 千方百计融通资金 确保正常生产经营 公司通过多种渠道 多种方式千方百计地融通资金 全力维持企业的正常生产经营 采取在资金使 用上相互接济 统一调度的办法 确保各个公司 各个环节的正常运转 优先保障远洋作业船只在急需 物资 备件上的资金使用 充分利用业务往来渠道 积极向国外客户融通资金 维持企业生产经营流动 资金的需求 通过增收节支 推行三项费用控制措施的办法 来压缩费用开支 全力保障生产经营的正 常运行 获取利润; 四是争取了国家 省财政对远洋渔业的贴息资金 3 加强内部管理 提高公司盈利能力 19 针对公司实际经营状况 在 2005 年度 公司将加强内部管理 对船龄长 成本高 效益低的船只 进行调整 围网船继续提倡捕捞流木鱼 对盈利能力较高的分子公司予以支持 扩大其生产能力 对经 营较差 利润亏损的分公司实行减 停产等措施 减少亏损金额 同时继续推行成本 三项费用控制措 施 提高盈利能力 4 积极与债权银行沟通 获取银行支持 化解债务危机 2005 年度 公司将在当地政府的支持下 积极加强与债权银行的沟通 利用大股东偿还的欠款偿还 部分银行借款及以新大股东担保的方式取得银行对公司的资金支持 化解公司的债务危机 缓解公司正 常经营资金短缺的压力 我们认为 2005 年公司实质性重组完成后 能够获得必要的资金支持 有效的化解公司偿付债务的 风险 通过上述改善措施能够保证公司在 2005 年保持正常的经营活动 亦能通过未来的成功经营以保 证公司的持续经营能力 六 董事会日常工作情况 一 报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内 本公司董事会共召集了五次会议 1 2004 年 3 月 29 日 本公司召开了第二届董事会第十二次会议 会议审议通过了 1 关于计提坏账及资产减值准备议案 2 2003 年度董事会工作报告 3 2003 年度总经理工作报告 4 2003 年度财务决算报告 5 2003 年度利润分配预案 6 2003 年度报告正文及摘要 7 关于独立董事辞职申请议案 8 关于提名独立董事候选人议案 9 关于调整独立董事津贴议案 10 关于聘请 2004 年度财务审计机构议案 11 关于 公司经营者年薪制度实施意见 议案 12 关于召开 2003 年度股东大会议案 2 2004 年 4 月 23 日 本公司以通讯方式召开了第二届董事会第十三次会议 会议审议通过了本公 司 2004 年第一季度报告 3 2004 年 8 月 6 日 本公司召开了第二届董事会第十四次会议 会议审议通过了 1 2004 年半年度报告 正文及摘要 2 关于撤销中鲁贸易分公司有关事项的议案 20 4 2004 年 10 月 27 日 本公司以通讯方式召开了第二届董事会第十五次会议 会议审议通过了本 公司 2004 年第三季度报告 5 2004 年 12 月 21 日 本公司召开了第二届董事会第十六次会议 会议审议通过了 1 山东省水产企业集团总公司与山东省鲁信投资控股有限公司的 债务偿还方案 2 本公司 董事会关于山东省鲁信投资控股有限公司收购事宜致全体股东的报告书 二 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内 公司董事会根据 公司法 证券法 等有关法律法规和 公司章程 有关规定 严格 按照股东大会的决议和授权 认真执行股东大会通过的各项决议内容 1 2003 年度利润分配执行情况 本公司 2003 年度未进行利润分配 亦未进行资本公积金转增股本 2 对股东大会授权事项的执行情况 2004 年本公司董事会根据 2003 年度股东大会决议及股东大会对董事会的授权 完成了以下事项 1 修改公司章程 并办理了工商登记变更手续 2 变更了募集资金用途 将部分尚未使用的募集资金用于补充流动资金 3 更换并续聘会计师事务所 根据股东大会的授权确定审计费用 4 增补独立董事 调整了独立董事津贴 5 实施了经营者年薪制 七 本次利润分配预案 根据大信会计师事务有限公司和浩华国际会计师事务所 中国湖北 分别按照中国会计准则和国际 会计准则的审计结果 本公司 2004 年度实现净利润均为 3, 398, 218 元 本年度可供全体股东分配的利 润- 413, 338, 939 元 因此 本年度不实行利润分配 亦不进行公积金转增股本 此预案尚待本公司 2004 年度股东大会批准 八 其他应披露事项 一 本公司选定的信息披露报纸是 证券时报 和 大公报 报告期内未变更 二 大信会计师事务有限公司关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 大信核字 2005 第 069 号 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东 我们接受委托 对山东中鲁远洋渔业股份有限公司 以下简称 公司 2004 年度会计报表进行了 审计 根据中国证券监督管理委员会证监发[ 2003] 56 号文 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知 的规定 对公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况进行了专 21 项审计 现就公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况报告如下 1 资金占用方的名称及其与公司关联关系 单 位 名 称 与公司的关系 资金占用原因 和占用方式 山东省水产企业集团总公司 本公司之母公司 其他应收款及应收帐款 山东省龙口水产综合公司 同属母公司控制 其他应收款 青岛海洋渔业公司 同属母公司控制 其他应收款及应收帐款 SGCFE S. A. 同属母公司控制 其他应收款 山东省海天水产贸易有限责任公司 同属母公司控制 其他应收款 山东省山海水产贸易中心 同属母公司控制 其他应收款 青岛安宁船舶工程有限公司 同属母公司控制 其他应收款 青岛鲁宝水产食品有限公司 同属母公司控制 其他应收款 青岛渔业水产品加工厂 同属母公司控制 其他应收款及应收帐款 青岛美莱食品有限公司 同属母公司控制 其他应收款 青岛海裕渔业有限公司 同属母公司控制 其他应收款 Prodesur S. A. 同属母公司控制 其他应收款及应收帐款 龙口腾龙水产品有限公司 同属母公司控制 其他应收款 青岛动物药业有限公司 同属母公司控制 其他应收款 青渔海丰船运公司 同属母公司控制 其他应收款及应收帐款 2 报告期控股股东及其他关联方资金占用情况 ( 1) 应收账款 资金占用时点金额 元 本期资金占用累计发生额 元 单 位 名 称 期初余额 期末余额 借方合计 贷方合计 1 山东省水产企业集团总公司 1, 659 - 1, 359 2 青岛海洋渔业公司 202, 190 281, 432 220, 328 注 1 141, 086 注 1 3 青岛渔业水产品加工厂 96, 382 96, 382 - - 4 Prodesur S. A. 2, 351, 995 5, 617, 7103, 302, 891 注 2 37, 176 注 2 5 青渔海丰船运公司 293, 512 474, 054 464, 185 注 3 283, 643 注 3 合 计 2, 945, 738 6, 469, 878 3, 987, 404 463, 264 注 1 本期对青岛海洋渔业公司 系水产集团子公司, 以下简称 青渔 应收账款借方增加 220, 328 元 主要系公司冷藏分公司应收青渔的装卸费和冷藏费 贷方增加 141, 086 元 主要系青渔支付的装卸 22 费和冷藏费 2 本期对 Prodesur S. A. 水产集团子公司 应收账款借方增加 3, 302, 891 元 主要系根据公司 与 Prodesur S. A. 签定的委托经营协议 公司将拥有的船只 泰安轮 委托给 Prodesur S. A. 公司经营 按该船经营净利润 或亏损 的 70 收取 或承担 经营租赁收入 或损失 该协议自 1999 年 1 月 1 日起生效并为期 10 年 公司本期确认经营租赁收入 3, 302, 891 元 本期对 Prodesur S. A. 水产集团子公司 应收账款贷方增加 37, 176 元 主要系 Prodesur S. A. 汇回的租赁款 3 本期对青渔海丰船运公司 系青渔子公司 以下简称 青渔海丰 应收账款借方增加 464, 185 元 主要系公司所属冷藏分公司应收青渔海丰的电费 装卸费和冷藏费 贷方增加 283, 643 元 主要系 青渔海丰支付的电费 装卸费和冷藏费 ( 2) 其他应收款 单 位 名 称 资金占用时点金额 元 本期资金占用累计发生额 元 期初余额 期末余额 借方合计 贷方合计 1 山东省水产企业集团总公司 217, 753, 069 165, 992, 159 3, 176, 124 注 1 54, 937, 034( 注 2) 2 山东省龙口水产综合公司 6, 383, 036 10, 745, 714 4, 362, 678 注 3 3 青岛海洋渔业公司 53, 008, 961 53, 632, 548 680, 798 注 4 57, 211 4 SGCFE S . A. 22, 362, 506 22, 362, 506 5 山东省山海水产贸易中心 4, 863, 914 4, 863, 914 注 5 6 青岛安宁船舶工程有限公司 1, 666, 241 1, 666, 241 665, 139 注 6 665, 139 7 青岛渔业水产品加工厂 7, 761, 350 7, 761, 350 - - 8 青岛美莱食品有限公司 3, 169, 882 3, 784, 092 1, 285, 313 注 7 671, 103 注 7 9 青岛海裕渔业有限公司 8, 037, 559 8, 037, 156 1, 351 1, 754 10 Prodesur S. A. ( 阿根廷) 886, 794 5, 818, 023 17, 880, 333 注 8 12, 949, 104 注 8 11 龙口腾龙水产品有限公司 14, 057, 790 14, 057, 790 - - 12 青岛动物药业有限公司 345, 544 345, 544 - - 13. 青渔海丰船运公司 500, 427 500, 427 - - 14. 青岛鲁宝水产食品有限公司 402, 799 402, 799 - - 合 计 341, 199, 872 295, 106, 349 28, 051, 736 74, 145, 259 注 1 本期对山东省水产企业集团总公司 以下简称 水产集团 借方发生额 3, 176, 124 元 主要系公司及子公司山东省中鲁水产海运有限公司为水产集团垫付款项及借款利息 23 2 本期对水产集团贷方发生额 54, 937, 034 元 主要系 ( 1) 本期公司将所属分支机构山东省中鲁远洋渔业股份有限公司贸易分公司( 以下简称 贸易分公 司 ) 截止 2004 年 5 月 31 日的经审计后的资产 负债以零净资产转让方式 转让给了山东省水产集团 海水养殖公司 并将贸易予以注销 相应转出对水产集团的其他应收款 38, 548, 140 元 ( 2) 水产集团与龙口水产综合公司 水产集团下属单位 于 2004 年 12 月 31 日签订债权债务处理 协议 龙口水产综合公司同意以其应付水产集团的款项 4, 362, 678 元为限承担水产集团对公司的欠款 公司相应转出对水产集团的其他应收款 4, 362, 678 元 3 本期对龙口水产综合公司借方发生额 4, 362, 678 元 主要系龙口水产综合公司以其应付水产集 团的款项 4, 362, 678 元为限承担水产集团对公司的欠款 详见注 1 2 4 本期对青岛海洋渔业公司借方发生额 680, 798 元 主要系主要系因公司上市时剥离改制不彻底 公司所属青岛冷藏分公司本期为青岛海洋渔业公司所属的冷藏分厂垫付工资 社会统筹及公积金 5 本期对山东省山海水产贸易中心 系水产集团子公司 以下简称 山海 贷方发生额 4, 863, 914 主要系本期公司将所属分支机构山东省中鲁远洋渔业股份有限公司贸易分公司( 以下简称 贸易分公司 ) 截止 2004 年 5 月 31 日的经审计后的资产 负债以零净资产转让方式 转让给了山东省水产集团海水养 殖公司 并将贸易予以注销 相应转出对山海的其他应收款 4, 863, 914 元 6 其他应收款中对青岛安宁船舶工程有限公司 以下简称 安宁 本期借方增加 665, 139 元 主 要系公司所属子公司山东省中鲁水产海运公司为安宁垫付工资及公积金 贷方增加 665, 139 元 主要系 安宁向公司提供船舶维修服务偿还欠款 7 其他应收款中对青岛美莱食品有限公司 属水产集团控制 以下简称 美莱 本期借方增加 1, 285, 313 元 主要系公司所属冷藏分公司与美莱资金往来及公司上市时剥离改制不彻底 公司所属冷 藏分公司为美莱垫付工资 贷方增加 671, 103 元 主要系美莱向冷藏分公司偿还欠款 8 其他应收款中对Prodesur S. A. 本期借方增加17, 880, 333元 主要原因系 公司根据与Prodesur S. A. 签定的委托经营协议 公司提供 泰安 轮所需油料 修理费等 17, 880, 333 元 贷方增加 12, 949, 104 元 主要系公司从 泰安 轮所捕渔货中运回销售 12, 949, 104 元 经审计我们发现 2004 年度 贵公司存在 通知 第 1 条第 2 款所述控股股东及其他关联方占用资 金事项 存在为控股股东及其他关联方垫付工资 福利 保险等期间费用和成本或其他支出事项 24 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 胡咏华 中 国 武 汉 中国注册会计师 李 斐 2005 年 4 月 13 日 三 独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发 2003 56 号 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知 文件的有关规定 我们基于独立判断的立场 对公司 2004 年度对外担保的情况进行了 认真核查 现发表独立意见及有关说明如下 2004 年度 公司能够严格遵守 公司章程 和公司 对外担保管理制度 的有关规定 规范公司的 对外担保行为 并能严格控制对外担保风险 当期未发生新的对控股股东及本公司持股 50%以下的关联 方 任何非法人单位或个人提供担保的情况 我们注意到 截止 2004 年 12 月 31 日 公司还存在下列对外担保 1 公司子公司为青岛海裕渔业有限公司人民币借款 2151 万元长期借款提供担保 经了解 该担保 系公司上市重组改制前发生的 公司为解决该担保事项做了大量工作 并且于上期将 2151 万元借款全 额计入预计负债 2 公司为青岛双鲸药业有限公司人民币借款 5000 万元提供担保 经了解 青岛双鲸药业有限公司 原为公司控股子公司 该担保事项为 2002 年 2 月发生 2003 年 8 月 公司将该公司转让给中产经投资 有限公司 根据双方签署的股权转让协议 约定相互解除担保责任 目前相关事项正在办理中 对该担 保我们认为公司没有违反前述规定的情况 我们已敦促公司尽快办理解除该担保的相关手续 并将始终 关注此事项的解决情况 另外 公司为子公司山东省中鲁远洋 烟台 食品有限公司人民币借款 1850 万元长期借款提供担 保 该项担保系公司对内担保 没有违反 公司章程 和中国证监会 56 号文件的情况 独立董事 王汉民 姜进 江鲁 2005 年 4 月 13 日 25 第九节 监事会报告 一 报告期内监事会会议召开情况 报告期内 本公司监事会共召开了两次会议: 一 2004 年 3 月 29 日 本公司召开了第二届监事会第九次会议 会议议题是 1 选举李明先生为监事会主席 2 关于计提坏账及资产减值准备议案 3 2003 年度财务决算报告 4 2003 年度利润分配预案 5 2003 年度监事会工作报告 6 2003 年度报告正文及摘要 7 聘任 2004 年度财务审计机构议案 二 2004 年 8 月 6 日 公司召开了第二届监事会第九次会议 会议议题是审议 2004 年半年度报 告正文及摘要 二 监事会对下列事项发表独立意见 1 公司依法运作情况 报告期内 监事会对公司董事会的召开程序 决议事项 董事会对股东大 会决议的执行情况进行了监督 认为公司董事会严格按照 公司法 证券法 深圳证券交易所 股票上市规则 上市公司治理准则 及 公司章程 等其他有关法律法规进行规范运作 进一步完 善了内控制度 认真贯彻股东大会决议 决策程序合法 在公司生产经营环境十分不利的情况下 顶住 压力 克服困难 努力保持了公司生产经营的正常运行 实现了年初经营目标 公司董事 经理及其他 高级管理人员在执行职务时 能够廉洁自律 诚实勤勉 没有发现有违反有关法律 法规 制度和损害 公司利益的行为 2 检查公司财务情况 通过审阅公司的财务报表 审计报告及其他会计资料 认为公司财务账目 清楚 会计核算及财务管理均符合有关规定 另外 公司重视财务工作 不断提高财务人员的素质 健 全各项财务管理及控制制度 2004年度公司财务报告经大信会计师事务有限公司审计 出具了带强调事 项段无保留意见的审计报告 监事会认为 该审计报告真实地反映了公司2004年度的财务状况和经营成 果 对会计师从审慎角度出具的带强调事项段无保留意见的审计报告 监事会无异议 监事会将积极配 合并监督公司董事会对强调事项采取有力措施 尽快化解经营风险 3 公司募集资金使用情况 报告期内公司未发生变更募集资金投向事项 26 4 关联交易情况 报告期内公司所涉及的关联交易主要是由正常购销货物 垫付费用和延续以往 委托经营约定产生的 我们认为 上述关联交易行为遵循了公平 合理的原则 没有发现损害公司利益 的行为 但对解决历史遗留的大股东大量占用上市公司资金的问题尚未得到最终解决 5 收购 出售资产情况 公司在报告期内发生的出售资产事项 决策合理 交易公平 没有发现 内幕交易 没有损害股东权益或造成资产流失 6 公司董事会已对会计师审计意见涉及事项做了专项说明 拟定了解决方案 我们同意董事会的 说明 并将督促董事会积极落实相关措施 以最大限度的保护公司和全体股东的利益 第十节 重要事项 一 重大诉讼 仲裁事项 一 本公司前一报告期所述 G20030234船舶买卖争议案 报告期内进展情况如下 根据中国国际经济贸易仲裁委员会 2004 中国贸仲京裁字第1028号裁决书 本公司应分两次付日 方45万美元 报告期内已将首期款项25万美元支付日方 截至本报告披露日 上述款项全部支付完毕 本次诉讼事项对当期利润和期后利润均影响不大 二 本公司前一报告期所述 青岛分公司50万美金借款合同纠纷一案 报告期内进展情况如下 2004年1月18日 根据山东省青岛中级人民法院 2003 青民四初字第378号民事判决书 判决 1 本公司青岛捕捞分公司返还原告株式会社平成商事借款50万美元 2 本公司青岛捕捞分公司给付原告 株式会社平成商事迟延还款的逾期利息 自2001年3月25日起按中国人民银行规定的同期美元贷款逾期 利率计算至原告主张之日2003年9月24日 3 本公司对上述两条所列款项承担连带清偿责任 4 驳回 原告株式会社平成商事对山东省水产集团的诉讼请求 5 驳回原告株式会社平成商事对本公司的诉讼 请求 案件受理费36100元 由原告负担1729元 被告捕捞分公司负担34371元 本公司青岛捕捞分公司 不服上述判决 向山东省高级人民法院 省高院 提起上诉 省高院受理后依法组成合议庭 公开开 庭进行了审理 现已审理终结 2004年12月16日 根据省高院 2004 鲁民四终字第41号民事判决书 判决如下 1 维持山东省青岛中级人民法院 2003 青民四初字第378号民事判决第1 3 4 5项 2 撤销山东省青岛中级人民法院 2003 青民四初字第378号民事判决第2项 3 捕捞分公司于判决生效 之日起十日内向平成商事支付借款利息10万美元 二审案件受理费36100元 由捕捞分公司负担 截至本报告披露日 本公司已向株式会社平成商事偿还30万美元 该诉讼事项对当期利润和期后利 润均影响不大 三 报告期内 本公司因与中国银行济南分行借款合同纠纷案 根据济南市中级人民法院 2004 27 济民四初字第171号民事裁定书 冻结本公司银行存款2000万元或查封 扣押相应价值财产 四 报告期内 因与中国银行济南分行借款合同纠纷案 根据济南市中级人民法院 2004 济民 四初字第172号民事裁定书 冻结本公司 山东航空集团有限公司银行存款5000万元或查封 扣押其相 应价值的财产 五 报告期内 本公司因与中国建设银行济南市珍珠泉支行 建行 借款合同纠纷案 根据2005 年1月10日济南市中级人民法院 2004 济民四初字第175号民事判决书 判决本公司于判决生效之日起 10日内清偿建行借款本金2, 800万元 利息539, 069. 24元 案件受理费152, 855元 财产保全费143, 215 元由本公司与山东省水产集团共同承担 六 报告期内 本公司因与中国银行济南分行借款合同纠纷案 根据济南市中级人民法院 2004 济民四初字第178号民事裁定书 冻结本公司 山东省水产海运有限公司银行存款3000万元或查封 扣 押相应财产 七 报告期内 本公司因与中国建设银行青岛市中山路支行借款合同纠纷案 根据青岛市市南区 人民法院 2004 南民初字第21272号民事判决书 判决本公司青岛冷藏分公司于判决生效后十日内归 还原告中国建设银行青岛市中山路支行借款本金人民币360万元及截止到2004年11月21日的利息人民币 46, 494元 本公司及青岛双鲸药业有限公司承担连带清偿责任 案件受理费人民币28, 010元 财产保全 费19, 020元由本公司青岛冷藏分公司承担 八 报告期内 本公司济南贸易分公司 已依据本公司一董事会决议注销 因与中国银行济南分 行借款合同收纷案 根据济南市中级人民法院 2004 济民四初字第87号民事判决书 判决本公司于判 决生效之日起10日内偿还原告中国银行济南分行借款本金400万元 利息182613. 42元 赔偿经济损失2 万元 以上诉讼事项均对公司当期利润和期后利润产生较大影响 二 报告期内收购及出售资产 吸收合并事项的简要情况及进程及其对公司的影响 一 本公司以前报告期所披露本公司受让山东省水产集团持有的山东省中鲁远洋 烟台 食品有 限公司 17. 31%股权事项 截至本报告期末 因转让方山东省水产集团未能获得国有资产管理部门批准 该股权转让事项无法实施 报告期内 根据一董事会决议 本公司同意山东省水产集团将上述股权拍卖 以拍卖所得款项偿还其对本公司的资金占用 该事项完成后将减少大股东对公司的关联方欠款 有利于 公司及全体股东的利益 ( 二) 本公司以前报告期所披露出售 2 艘冷冻拖网渔轮事项 共计收回船款 80 万美元 截至本报告 期末 仍有 80 万美元船款尚未收回 三 报告期内 根据一 股权转让协议 本公司控股股东山东省水产集团将其持有本公司的 125, 731, 320 股国有法人股转让给鲁信控股 目前该股权转让事项尚在中国证监会及国资委等有关部门 28 审批中 该股权转让事项完成后 鲁信控股将成为本公司控股股东 这不仅会逐步解决大股东对本公司 长期欠款问题 还将通过鲁信控股的资本运作和信息资源优势 进一步增强本公司的盈利能力 提高本 公司的持续经营能力 四 报告期内 根据本公司 甲方 与舟山东亿船务有限公司 乙方 签署的 船舶买卖协议 将本公司自有的超低温金枪鱼延绳钓船 TAI YI N 轮出售给乙方 售价人民币 29 万元 已到账 船只 的账面价值为人民币 23 万元 出售船只的净损益为人民币- 7 万元 五 报告期内 根据本公司 甲方 与舟山东亿船务有限公司 乙方 签署的 船舶买卖协议 将本公司自有的超低温金枪鱼延绳钓船 TAI HAI 轮出售给乙方 售价人民币 142 万元 已到账 船只 的账面价值为人民币 101 万元 出售船只的净损益为人民币 15 万元 三 重大关联交易事项 本报告期未发生重大关联交易 关联交易的情况详见财务报告之会计报表附注七第5项内容 四 重大合同履行 一 托管 承包 租赁情况 报告期内 根据一 船舶租赁合同 本公司将青岛捕捞分公司 泰平号 捕捞船租赁予荣成市荣 远渔业有限公司 分两期租赁 每期两年 租金每期 216 万元 分两年四次支付 每年 108 万元 该合 同于 2004 年 4 月 16 日生效 已履行 本年度公司未发生托管 承包事项 二 担保情况 2004 年度 本公司未发生新的担保 截止 2004 年 12 月 31 日 本公司共存在以下担保事项 1 本公司子公司于重组改制前为青岛海裕有限公司 山东省水产集团子公司 之人民币 2150 万元 长期借款提供担保 截止 2004 年 12 月 31 日 该担保尚未解除 鉴于青岛海裕有限公司已严重资不抵 债 公司很可能承担连带偿还责任 2 本公司为原子公司青岛双鲸药业有限公司 已于 2003 年 8 月转让 之人民币 5000 万元长期借 款提供担保 截止 2004 年 12 月 31 日 该担保合同尚未履行完毕 注 该公司转让时已与受让方中产 经投资有限公司约定相互解除各自的担保 目前 相关事项正在办理中 3 本公司为子公司山东省中鲁远洋 烟台 食品有限公司人民币 1850 万元长期借款提供担保 截止 2004 年 12 月 31 日 该担保合同尚未履行完毕 三 委托理财情况 本年度内公司无委托他人进行现金资产管理事项 五 承诺事项 报告期内 公司控股股东山东省水产集团承诺 本公司对山东省水产集团及其附属企业应收账款 10, 006, 511 元人民币 于 2005 年 3 月 31 日以前全部归还完毕 截至本报告披露日 该承诺事项尚未履 29 行 六 公司聘任 解聘会计师事务所情况 报告期内 公司聘请大信会计师事务有限公司和浩华国际会计师事务所 中国湖北 为本公司 2004 年度境内 境外财务审计机构 该审计机构是第二次为公司提供审计服务 七 报告期内受中国证监会稽查和证券交易所公开谴责的情形 2004 年 4 月 23 日 本公司接中国证监会证监罚字[ 2004] 10 号行政处罚决定书 对本公司处以 40 万元罚款 对公司相关责任人处以警告及罚款 5 万元和 3 万元不等 本公司已就该事项于 2004 年 5 月 11 日在 证券时报 和 大公报 上刊登了重大事项公告 十一 财务会计报告 一 审计报告 大信审字 2005 第 0362 号 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东 我们审计了后附的山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 以下简称 贵公司 2004 年 12 月 31 日的 资产负债表及合并资产负债表 2004 年度的利润表及合并利润表 2004 年度的利润分配表及合并利润 分配表 2004 年度的现金流量表及合并现金流量表 这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任 我 们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会计报表是否不存在重大 错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据 评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计 以及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工 作为发表意见提供了合理的基础 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的规定 在所有重大方 面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量 此外, 我们提醒会计报表使用人关注, 上述会计报表是以持续经营为基准编制的 如贵公司会计 报表附注 十 持续经营 一 所述 贵公司至本报告期末累积亏损数额已达 413, 338, 939 元 截止 2004 年 12 月 31 日 贵公司流动负债超过流动资产 171, 053, 070 元 大股东及其关联方占用贵公司资金 30 301, 576, 227 元 逾期银行借款达 207, 147, 895 元 且部分固定资产已用于银行借款抵押 虽然贵公司 已在会计报表附注 十 持续经营 二 中披露了拟采取的改善持续经营能力的措施 但贵公司持续 经营能力仍然存在不确定性 本段内容并不影响注册会计师已发表的审计意见 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 胡咏华 中 国 武 汉 中国注册会计师 李斐 2005 年 4 月 13 日 二 2004 年度会计报表 附后 三 2004 年度会计报表附注 一 公司的基本情况 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 以下简称 公司 系经山东省体改委鲁体改字[ 1999] 第 85 号 文批准 于 1999 年 7 月 30 日由山东省水产企业集团总公司为主要发起人以发起方式设立的股份有限公 司 2000 年 6 月 26 日 经中国证券监督管理委员会证监发行字[ 2000] 82 号文批准 公司向境外投资人 发行每股面值一元人民币的境内上市外资股 B 股 12, 000 万股 2000 年 7 月 24 日公司 B 股在深圳证 券交易所挂牌上市交易 2000 年 8 月 22 日 根据公司授权 主承销商完全行使了 15%的超额配售选择 权 再次向境外投资人发行每股面值一元人民币的境内上市外资股 B 股 1800 万股 发行后公司总股 本为 266, 071, 320. 00 元 公司注册地址 山东省济南市和平路 43 号 公司经营范围 外海 远洋捕捞 水产品养殖 加工 销售 批准范围的商品进出口业务 机冰 制造 销售 制冷设备制造 安装 维修 冷冻冷藏 装卸搬运服务 二 会计政策 会计估计和合并财务报表的编制方法 1 会计制度 公司执行 企业会计准则 企业会计制度 及有关补充规定 2 会计年度 公司采用公历年度为会计年度 即从每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年 度 31 3 记账本位币 公司以人民币为记账本位币 4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 5 外币折算方法 公司发生外币业务时 以发生之日中国人民银行公布的汇率 中间价 折算为人民币记账 中期期 末 年终时 按期末国家外汇汇率 中间价 进行调整 调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额 之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用 属于筹建期间的 计入长期待摊费用 属于与购建固定资 产有关的借款产生的汇兑损益 按照借款费用资本化原则进行处理 6 外币会计报表的折算 公司外币会计报表采用现行汇率法折算 7 现金等价物的确定标准 公司现金等价物指所持有的期限短 一般指从购买日起 三个月内到期 流动性强 易于转换 为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 8 短期投资核算方法 ( 1) 短期投资在取得时按照投资成本计量 短期投资取得时的投资成本按以下方法确定 A 以现金购入的短期投资 按实际支付的全部价款 包括税金 手续费等相关费用 但不包括 实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息 B 投资者投入的短期投资 按投资各方确认的价值 作为短期投资成本 C 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资 或以应收债权换入的短期投 资 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本 涉及补价的 按以下方法确定受让的 短期投资成本 收到补价的 按应收债权的账面价值减去补价 加上应支付的相关税费 作为短期投资 成本 支付补价的 按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费 作为短期投资成本 D 以非货币性交易换入的短期投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为短期 投资成本 涉及补价的 按以下方法确定受让的短期投资成本 收到补价的 按换出资产的账面价值加 上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额 作为短期投资成本 支付补价的 按换出资产 的账面价值加上应支付的相关税费和补价 作为短期投资成本 ( 2) 短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息 除取得时已记入应收 项目外 以实际收到时作投资成本的收回 待处置短期投资时 按收到的处置收入与短期投资账面价值 32 的差额 确认为当期投资损益 ( 3) 短期投资的计价方法 短期投资期末按成本与市价孰低法计价 ( 4) 短期投资跌价准备的计提方法 按全部短期投资的整体成本高于其市价的差额计提短期投资 跌价准备 9 坏账准备核算方法 本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提 对应收关联方款项及回收有困难的应收非关联方款项 结合实际情况和经验计提相应的专项坏账准 备 对于其余的应收款项按账龄分析法以下列比例计提一般坏账准备 账 龄 一般坏账准备计提比例 6 个月以内 5% 6 个月- 1 年 10% 1- 2 年 30% 2- 3 年 50% 3 年以上 100% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时 如债务单位已撤销 破产 资不抵债 现金流量严 重不足等 确认为坏账 并冲销已提取的相应坏账准备 10 存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 ( 1) 存货包括原材料 在产品 产成品和低值易耗品等 存货于取得时按实际成本入账 原材料和 产成品发出时的成本按加权平均法核算 产成品和在产品成本包括原材料 直接人工及按正常生产能力 下适当百分比分摊的所有间接生产费用 低值易耗品领用时采用五五摊销法摊销 ( 2) 存货中还包括递延远洋捕捞费用 递延远洋捕捞费用是指远洋捕捞渔业及水产品加工的制造费 用 例如直接人工 燃油及其他制造费用等 以其成本与水产品估计市场价格两者孰低者计价 并于相 关水产品实现销售时转列为主营业务成本 ( 3) 期末存货按成本与可变现净值孰低计量 对存货成本高于可变现净值的 按可变现净值低于存 货成本部分提取存货跌价准备 可变现净值按正常生产经营过程中 以存货的估计售价减去至完工估计 将要发生的成本 估计销售费用及相关税金后的金额确定 11 长期投资的核算方法 33 ( 1) 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账 初始投资成本按以下方法确定 A 以现金购入的长期投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税金 手续费等相关费用 作为 初始投资成本 实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利 按实际支付的价款减去已宣告但 尚未领取的现金股利后的差额 作为初始投资成本 B 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资 或以应收债权换入长期股 权投资的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 C 以非货币性交易换入的长期股权投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为初 始投资成本 公司持有被投资单位有表决权资本 20%( 含 20%) 以上 或虽投资不足 20%但具有重大影响 采用 权益法核算 公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下 或虽投资占 20% 含 20% 以上 但不具有重 大影响 采用成本法核算 采用成本法核算的单位 在被投资单位宣告分派利润或现金股利时 确认投资收益 采用权益法核 算的单位 半年度或年末 按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额 确认投资 损益 企业以非现金资产对外投资 应按非货币性交易的原则确定长期股权投资的初始投资成本 采用权益法核算时 长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 作 为股权投资差额 分别情况进行会计处理 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额 按规定的期限摊销计入损益 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额 计入资本公 积 企业以现金对外投资 采用权益法核算时 长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额 也比照上述原则处理 处置股权投资时 将投资的账面价值与实际取得价款的差额 作为当期投资损益 ( 2) 长期债权投资 长期债权投资在取得时 按取得时的实际成本作为初始投资成本入账 初始投资成本按以下方 法确定 A 以现金购入的长期债权投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税金 手续费等相关费用 减去已到付息期但尚未领取的债权利息 作为初始投资成本 34 B 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资 或以应收债权换入长期债 权投资的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 C 以非货币性交易换入的长期债权投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为初 始投资成本 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息 未到期债券利息和计入初始 投资成本的相关税费 与债券面值之间的差额 作为债券溢价或折价 债券的溢价或折价在债券存续期 间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销 处置长期债权投资时 按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额 作为当期投资损 益 ( 3) 长期投资减值准备的计提方法: 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于其账面价值的 计提减值准备 长期投资减值准备期末按个别投资项目成本高于 其可收回金额的差额计提 12 固定资产的核算方法 ( 1) 公司固定资产是指使用年限超过 1 年 单位价值较高 为生产商品 提供劳务 出租或经营管 理而持有的房屋 建筑物 船舶 机器及捕鱼设备 家具及办公设备和运输设备 ( 2) 固定资产计价方法 购建的固定资产 按购建时实际成本计价 企业接受的债务人以非现金 资产抵偿债务方式取得的固 定资产 或以应收债权换入的固定资产 按应收债权的账面价值加上应支 付的相关税费 作为入账价值 以非货币性交易换入的固定资产 按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费 作为入账价值 涉及补价的 按 企业会计准则 非货币性交易 的相关规定进行处理 ( 3) 固定资产折旧采用直线法计算 A 未计提减值准备的固定资产 按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值计提折旧 固定资产分类及折旧率如下 资产类别 预计 可使用年限 预计 净残值率 房屋建筑物 20 40 年 3% 5% 船只 15 20 年 3% 5% 其中 渔业船舶的预计可使用年限按照农业部 渔业船舶报废暂行规定 执行 35 机器及捕鱼设备 8 20 年 3% 5% 家具及办公设备 5 年 3% 5% 运输设备 5 年 3% 5% B 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时 应当按照该固定资产的账面价值 即固定资产原价 减去累计折旧和已计提的减值准备 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额 ( 4) 固定资产减值准备的计提方法 期末按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定 资产减值准备 13 在建工程的核算方法 ( 1) 公司的在建工程 包括施工前期准备 正在施工中的建筑工程 安装工程 技术改造工程 大 修理工程等 与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的 计入在建 固定资产的造价 在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息 计入当期损益 在建工程在达到预定 可使用状态时转为固定资产 ( 2) 期末对在建工程进行全面检查 当存在下列情况时 则计提在建工程减值准备 A 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的 B 所建项目无论在性能上 还是在技术上已经落后 并且给公司带来的经济利益具有很大的不 确定性 C 其它足以证明在建工程已经发生减值的情形 ( 3) 在建工程减值准备的计提方法 在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工 程减值准备 14 无形资产的核算方法 ( 1) 无形资产计价 无形资产在取得时 按实际成本计量 购入的无形资产 按实际支付的价款作 为实际成本 投资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值作为实际成本 为首次发行股票而接受投 资者投入的无形资产 按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本 接受的债务人以非现金资产抵 偿债务方式取得的无形资产 或以应收债权换入无形资产的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关 税费作为实际成本 以非货币性交易换入的无形资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作 为实际成本 涉及补价的 按 企业会计准则 非货币性交易 的相关规定进行处理 自行开发并按 法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费 聘请律师等费用作为实际成本 ( 2) 摊销方法: 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的 摊销年限不超过合同规定的受益 36 年限 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的 摊销年限不超过法律规定的受益年限 合同规定 了受益年限 法律也规定了有效年限的 摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者 合同没 有规定受益年限 法律也没有规定有效年限的 摊销年限不超过 10 年 ( 3) 无形资产减值准备的计提方法 按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额计 提无形资产减值准备 15 长期待摊费用摊销政策 公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销 16 借款费用的会计处理方法 ( 1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外 其他借款费用均于发生当期确认为费 用 直接计入当期财务费用 ( 2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 按以下规定处理 A 因借款发生的辅助费用 在所购建的固定资产达到预定可使用状态前 将金额较大的费用计 入所购建固定资产成本 在所购建固定资产达到可使用状态后发生的 计入当期费用 B 企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息 折价或溢价的摊销 汇兑损益 满足资本化条件的 在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的 计入购建固定资产的成本 在所 购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的 于发生时计入当期损益 17 应付债券的核算方法 公司发行债券 按照实际的发行价格总额 作负债处理 债券发行价格总额与债券面值总额的差 额 作为债券溢价或折价 在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销 并按借款费用的处理原则 处理 18 预计负债 当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务 同时该义务的履行很可能会导致经济利益的 流出 且对金额能可靠计量时 确认为预计负债 19 收入确认原则 ( 1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认 A 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 B 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权 也没有对已售出的商品实施控制 C 与交易相关的经济利益能够流入企业 37 D 相关的收入和成本能够可靠的计量 ( 2) 提供劳务 A 在同一会计年度内开始并完成的劳务 在完成劳务时确认收入 B 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入 C 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下 以资产负债表日已经发生并预计能够补偿的 劳务成本金额确认收入 如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿 则不确认收入 ( 3) 提供他人使用本企业的资产收入 按有关合同 协议规定的收费时间和方法计算确认收入的 实现 20 所得税核算方法 公司所得税采用应付税款法核算 21 合并会计报表编制方法 ( 1) 母公司会计报表编制方法 以公司及下属分公司的会计报表为基础编制汇总会计报表 公司 及下属分公司之间的内部交易及债权与债务项目均予以抵销 ( 2) 合并会计报表编制方法 根据 企业会计准则 及根据财政部财会字 1995 11 号 关于印 发<合并会计报表暂行规定>的通知 之规定 公司对长期股权投资占被投资单位表决权资本 50%以上或 虽不超过 50%但对其拥有实际经营管理控制权的单位 纳入合并会计报表范围 同时 根据财政部财会 字 1996 2 号文 关于合并会计报表合并范围请示的复函 规定 当子公司资产总额 销售收入和利 润按下列标准计算得出的比率均在 10%以下时 该子公司可以不纳入合并会计报表 即该子公司的资产 总额不足母公司资产总额及所有子公司资产总额合计额的 10% 子公司的销售收入不足母公司销售收入 与其所有子公司销售收入的合计额的 10%以及该子公司当期净利润中母公司所拥有的数额不足母公司当 期净利润额的 10% 对于本年度有累计未弥补亏损或本年度发生亏损的子公司 即使符合上述标准 也 应当将其纳入合并范围 但根据 合并报表暂行规定 的规定 对于关停并转的子公司及非持续经营的 所有者权益为负数的子公司不纳入合并会计报表 合并时 公司的重大内部交易及资金往来均互相抵销 当子公司采用的会计政策与母公司不一致时 母公司应当按照母公司本身规定的会计政策对子公司会计 报表进行必要的调整 三 主要税项 1 增值税 38 根据 中华人民共和国企业增值税暂行条例 本公司按产品销售收入的 17% 普通产品 或 13% 农 产品 的增值税率缴纳销项增值税 购买原材料及半成品等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售货物 时的销项增值税 依据财政部 国务院关税税则委员会及国家税务总局于 1997 年 3 月 10 日所发布的通告 进口自捕 鱼货豁免进口环节增值税 销售自捕鱼货则按自产农产品的规定免缴增值税 因此 本集团来源于自捕 鱼货贸易的收入免缴增值税 2 企业所得税 根据 中华人民共和国企业所得税暂行条例 本公司及其于中国成立的子公司按应纳税所得额的 33%计提企业所得税 依据财政部及国家税务总局于 1997 年 10 月 20 日所发布的通告 拥有农业部签发的远洋渔业资格 证书的企业均可就其远洋业务收入免缴企业所得税 本公司拥有有效的远洋渔业资格证书 故其于来源 于远洋捕捞 自捕鱼货贸易及捕捞船只租赁业务的收入均免缴企业所得税 3 营业税金及附加 本公司就来源于中国境内的冷藏船租赁收入及冷库租赁收入分别缴纳 3 及 5 的营业税 本公司按应缴增值税及应缴营业税的 7%和 3%分别缴纳城市维护建设税和教育费附加 四 控股子公司及合营企业 1 纳入合并报表的子公司 子公司名称 注册资本 元 经营范围 股权比例 % 投资额 元 是否 合并 山东省中鲁水产海运公司 22, 505, 60 0 国际海运 冷藏水产品 承运 95 21, 380, 3 20 是 Habi t at I nt ernat i onal Corporat i on 12, 476, 14 6 自营冷藏运输业务 100 12, 476, 1 46 是 山东省中鲁远洋( 烟台) 食品有 限公司 56, 793, 30 0 冷冻 冷藏 加工及销 售水产品 畜禽 果蔬 等 60. 98 ( 注) 32, 280, 0 00 是 注: 2001 年 6 月 18 日 本公司与水产集团分别以现金和土地使用权出资设立山东省中鲁远洋( 烟台) 食品有限公司( 烟台食品 ) 本公司持有烟台食品 76. 65%的权益 2001 年 9 月 17 日 本公司 水产 39 集团及水产集团一子公司澳大利亚山水贸易有限公司 山水贸易 共同签署一项协议 吸收山水贸易 为烟台食品的另一投资方 据此协议 山水贸易拟对烟台食品投入美元 1, 780, 000 元 相当于人民币 14, 680, 000 元 使烟台食品的注册资本增为人民币 56, 793, 300 元 而本公司持有烟台食品的权益比例 也将相应下降为 56. 84% 由于截至 2004 年 12 月 31 日止 山水贸易的资本投入尚未全部到位 本公司 按实际出资额持有烟台食品的权益比例为 60. 98% 五 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 项 目 期末数 元 期初数 元 现 金 4, 205, 494 362, 072 银行存款 6, 816, 416 14, 334, 498 其他货币资金 10, 955, 448 2, 091, 471 合 计 21, 977, 358 16, 788, 041 注 ( 1) 年末货币资金中包括以下外币余额 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 美 元 589, 110 8. 2765 4, 875, 769 日 元 145, 085 0. 079701 11, 563 合 计 4, 887, 332 ( 2) 其他货币资金期末余额中有 10, 950, 000 元系已开出尚未支付的银行汇票 ( 3) 货币资金期末余额较期初增加 31% 主要系公司期末开出的银行汇票尚未支付所致 2 短期投资 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 股票投资 77, 714 6, 604 960 83, 358 跌价准备 - 21, 718 - 16, 208 - - 37, 926 净 额 55, 996 45, 432 注 公司股票投资为投资上市公司股票 其期末市价根据证券交易所 2004 年 12 月 31 日该股票收 40 盘价计算 并按成本与市价孰低计提短期投资跌价准备 37, 926 元 3 应收票据 种 类 期末数 元 期初数 元 银行承兑汇票 200, 000 100, 000 合 计 200, 000 100, 000 4 应收账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 元 比例 坏账准备 (元) 金 额 元 比例 坏账准备 (元) 6个月以内 24, 619, 990 58 1, 231, 437 20, 118, 407 68 1, 470, 536 6个月 1年 8, 893, 460 21 889, 346 3, 080, 413 10 341, 795 1-2年 3, 432, 059 8 1, 029, 618 319, 846 1 95, 954 2-3年 318, 697 1 159, 348 382, 447 1 291, 223 3年以上 4, 906, 196 12 4, 906, 196 5, 896, 206 20 5, 516, 206 合 计 42, 170, 402 100 8, 215, 945 29, 797, 319 100 7, 715, 714 注 ( 1) 应收账款中无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 ( 2) 应收账款期末余额中前五名金额合计数为 16, 367, 035 元 占应收账款总额的 39% ( 3) 应收账款期末余额较期初增加 12, 373, 082 元 主要系销售款项未及时结算所致 5 其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金 额 元 比 例 坏账准备 ( 元) 金 额 元 比 例 坏账准备 ( 元) 6 个月以内 9, 871, 630 3 493, 582 35, 102, 642 9 1, 871, 161 41 6 个月 1 年 17, 502, 649 5 1, 750, 265 38, 854, 912 10 2, 523, 269 1- 2 年 15, 992, 896 5 1, 038, 591 219, 198, 783 58 185, 961, 411 2- 3 年 206, 684, 620 61 140, 019, 274 20, 037, 277 5 19, 587, 295 3 年以上 86, 142, 104 26 79, 309, 087 66, 104, 827 17 59, 721, 792 合 计 336, 193, 899 100 222, 610, 799 379, 298, 441 100 269, 664, 928 注 ( 1) 其他应收款中有持本公司 5 含 5% 以上表决权股份的股东单位欠款 详见附注 七 5- F ( 2) 其他应收款期末余额中前五名金额合计数为 272, 807, 680 元 占其它应收款总额的 81% ( 3) 本期公司将所属分支机构山东省中鲁远洋渔业股份有限公司贸易分公司 简称 贸易分公 司 截止 2004 年 5 月 31 日经审计后的资产 负债以零净资产转让方式 转让给了山东省水产集团海 水养殖公司 并将该公司予以注销 详见附注 十一 所述 相应转出应收关联方欠款 43, 412, 054 元 坏账准备 38, 791, 336 元 4 公司上期对应收关联方款项计提了专项坏账准备及一般坏账准备 本期山东省水产企业集 团总公司 简称 水产集团 与龙口水产综合公司 水产集团下属单位 于 2004 年 12 月 31 日签订债 权债务处理协议 龙口水产综合公司同意以其应付水产集团的款项 4, 362, 678 元为限 承担水产集团对 公司的欠款 至此 龙口水产综合公司对公司期末欠款为 10, 745, 714 元 公司于 2005 年 3 月 30 日 经济南市天桥区人民法院 2005 天民园初字第 243 号民事裁定书 冻结了龙口水产综合公司位于龙口 市环海路 27- 2 号土地使用权 48, 133. 45 平方米 山东颐通地产评估有限公司对上述土地使用权出具了 鲁颐通评报字 2005 第 026 号评估报告 评估价值为 12, 081, 500 元 故本期冲回对水产集团欠款计 提的专项坏账准备计 4, 362, 678 元 公司对水产集团及关联方计提坏账准备情况详见附注 七 5- F 6 预付账款 账 龄 期末数 期初数 金 额 ( 元) 比 例 ( %) 金 额 ( 元) 比 例 ( %) 1 年以内 2, 954, 051 75 1, 485, 949 100 1- 2 年 968, 756 25 合 计 3, 922, 807. 100 1, 485, 949 100 42 注 预付账款中无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 7 应收补贴款期末余额 21, 717 元, 系应收出口退税款 8 存货 期末数 期初数 项 目 金 额 元 跌价准备 元 金 额 元 跌价准备 元 原材料 9, 866, 532 591, 074 14, 651, 995 592, 305 在产品 815, 691 产成品 5, 796, 989 299, 148 39, 890, 515 3, 208, 064 递延远洋捕捞费用 28, 839, 585 23, 501, 880 44, 503, 106 890, 222 78, 860, 081 3, 800, 369 注 ( 1) 存货期末余额较期初余额减少 44% 主要系本期公司转让贸易分公司 使得期末产成品减 少所致 ( 2) 存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提 期末存货跌价准备余额 较去年同期减少 主要原因系期初已计提存货跌价准备的部分存货本期售出相应转出部分存货跌价准 备 9 待摊费用 项 目 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期减少 ( 元) 期末数 ( 元) 入渔费( 注) 1, 699, 615 4, 679, 701 5, 476, 239 903, 077 养路费 0 4, 174 0 4, 174 其他( 房租等) 0 36, 482 29, 839 6, 643 合 计 1, 699, 615 4, 720, 357 5, 506, 078 913, 894 注 入渔费系公司捕捞船舶因在某一海域捕鱼而相应支付给该海域所属国家的费用 43 10 长期投资 项 目 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期减少 ( 元) 期末数 ( 元) 长期股权投资 23, 207, 250 19, 907, 250 3, 300, 000 长期债权投资 合 计 23, 207, 250 19, 907, 250 3, 300, 000 ( 1) 长期股权投资 其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 ( 年) 初始投资额 元 追加投 资额 元 占被投资单 位注册资本 比例 % 本期减少 数 元 本期分回 现金红利 元 期末投资金 额 元 南方证券有限公司 33, 000, 0 00 0. 87 33, 000, 00 0 济南城市合作银行万紫 分行 107, 250 107, 250 合 计 33, 107, 2 50 107, 250 33, 000, 00 0 注 ( 1) 本期本期贸易分公司转让后 相应转出对济南城市合作银行万紫分行的长期股权投资 107, 250 元 ( 2) 截止 2004 年 12 月 31 日 本公司将持有的南方证券有限公司法人股 3, 300 万股质押 取 得短期借款人民币 8, 700, 000 元 2 长期投资减值准备 单位名称 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期减少 ( 元) 期末数 ( 元) 南方证券有限公司 9, 900, 000 19, 800, 000 29, 700, 000 注 鉴于南方证券有限公司于 2004 年 1 月 2 日被中国证券监督管理委员会及深圳市人民政府联合 44 实施行政接管 公司上期对所持有的南方证券有限公司股权按账面值的 30%计提了长期投资减值准备 截止本期末 南方证券有限公司仍处于接管清理整顿期间 经营状况及持续经营能力存在重大不确定性 公司预期全额收回该长期投资的可能性很小 故本期补提长期股权投资减值准备 19, 800, 000 元 截止 2004 年 12 月 31 日 公司对南方证券有限公司的长期股权投资已计提减值准备余额为 29, 700, 000 元 为该项投资账面原值的 90% 11 固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期减少 ( 元) 期末数 ( 元) 房屋建筑物 94, 038, 728 1, 210, 219 807, 618 94, 441, 329 船只 371, 664, 490 7, 922, 170 363, 742, 320 机器及捕鱼设备 44, 012, 405 1, 799, 653 7, 284, 389 38, 527, 669 运输设备 4, 630, 069 471, 898 2, 035, 016 3, 066, 951 家具及办公设备 1, 918, 646 427, 198 91, 604 2, 254, 240 总 计 516, 264, 338 3, 908, 968 18, 140, 797 502, 032, 509 累计折旧 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期减少 ( 元) 期末数 ( 元) 房屋建筑物 31, 905, 825 3, 055, 840 671, 110 34, 290, 555 船只 122, 075, 073 22, 691, 605 2, 039, 874 142, 726, 804 机器及捕鱼设备 16, 451, 266 1, 576, 275 7, 230, 711 10, 796, 830 运输设备 1, 799, 022 698, 507 594, 210 1, 903, 319 家具及办公设备 1, 307, 679 447, 145 58, 003 1, 696, 821 总 计 173, 538, 865 28, 469, 372 10, 593, 908 191, 414, 329 固定资产净值 342, 725, 473 310, 618, 180 固定资产减值准备 期初数 元 本期增加 元 本期减少 元 期末数 元 45 房屋建筑物 3, 350, 852 177, 760 3, 173, 092 船只 36, 933, 729 7, 044, 117 29, 889, 612 机器及捕鱼设备 554, 218 65, 368 488, 850 运输设备 家具及办公设备 合 计 40, 838, 799 7, 287, 245 33, 551, 554 固定资产净额 301, 886, 674 277, 066, 626 注 ( 1) 本期固定资产由在建工程转入 1, 794, 241 元 ( 2) 截止 2004 年 12 月 31 日 固定资产中有账面净值为人民币 176, 690, 204 元的船只 泰福 轮 泰寿轮 泰泽轮 泰江轮 泰平轮 泰宏轮 泰宁轮 泰坤轮 泰利轮 泰兴轮 1003 及 1004 轮 作为抵押 取得短期借款计 121, 500, 000 元 ( 3) 截止 2004 年 12 月 31 日 固定资产中有账面净值 34, 648, 351 元的生产用房已作为抵押 取得 短期借款 9, 800, 011 元 ( 4) 本期固定资产 累计折旧及固定资产减值准备分别减少 18, 140, 797 元 10, 593, 908 元及 7, 287, 245 元 主要是本期转让贸易分公司整体资产及出售部分船只 泰海轮 泰银轮 所致 ( 5) 期末按固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备 12 在建工程 工程名称 预算数 万元 期初数 元 本期增加 元 本期转入 固定资产数 元 其他减少 元 期末数 元 资金 来源 工程投入占 预算 的比例 % 烟台鱿鱼车 间改造 231, 37 3 237, 985 469, 358 0 0 其他 青岛冷藏车 间改建 946, 10 5 283, 488 1, 229, 593 0 0 其他 龙口单冻设 备 1, 100, 0 00 95, 290 0 95, 290 0 0 其他 龙口蒸汽锅 炉 0 66, 000 0 0 66, 000 其他 合计 1, 100, 0 1, 272, 587, 473 1, 794, 241 0 66, 000 46 00 768 注 在建工程本期无资本化利息 13 无形资产 种 类 原始金额 ( 元) 期初数 ( 元) 本期增 加 ( 元) 本期减少 ( 元) 本期摊销 ( 元) 期末数 ( 元) 剩余摊销 期限 年 烟台食品土地使用权 9, 929, 52 9 9, 314, 8 46 236, 417 9, 078, 429 38 年 1 个月 其 他 141, 412 73, 266 47, 8 00 28, 049 93, 017 1 年 8 个月 2 年 8 个月 合 计 10, 070, 9 41 9, 388, 1 12 47, 8 00 264, 466 9, 171, 446 14 短期借款 借款类别 期末数 ( 元) 期初数 ( 元) 担保借款( 注 1) 76, 122, 569 162, 360, 387 抵押借款( 注 2) 152, 800, 011 127, 700, 000 其中 抵押且担保借款 31, 300, 000 质押借款( 注 3) 8, 700, 000 8, 700, 000 其他借款( 注 4) 2, 546, 377 合 计 240, 168, 957 298, 760, 387 注 ( 1) 担保借款中借款单位及担保方如下 借款单位 借款金额 元 担保方 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 28, 000, 000 山东省水产企业集团总公司 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 20, 000, 000 山东航空集团有限责任公司 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 青岛冷藏分公司 23, 222, 569 青岛双鲸药业有限公司 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 3, 000, 000 青岛双鲸药业有限公司 47 青岛捕捞分公司 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 青岛冷藏分公司 1, 900, 000 山东省中鲁水产海运公司 ( 2) 抵押借款中 有 121, 500, 000 元系以本公司船只作抵押 其中 9, 800, 000 元系以公司 1003 1004 船抵押且由山东省水产企业集团总公司和山东远洋渔业开发公司担保 18, 500, 000 元系以山东省 中鲁远洋食品 烟台 有限公司的厂房抵押且由公司担保 有 9, 800, 011 元系以山东省中鲁远洋食品 烟 台 有限公司的厂房抵押 有 3, 000, 000 元系以山东省水产企业集团总公司土地使用权作抵押担保 ( 详 见附注 五 11. 固定资产及累计折旧 及 七 5. 关联交易 ) 3 质押借款系以本公司所持有南方证券 3, 300 万股股权质押所获借款( 详见附注 五 10. 长期 投资 ) 4 其他借款系公司转让贸易分公司整体资产时按协议承担贸易分公司的短期借款 2, 546, 377 元 详见附注 十一 其他重要事项 ( 5) 截止 2004 年 12 月 31 日 公司短期借款中逾期借款 195, 768, 957 元 截止财务报告批准日仍 未归还 其明细如下 贷款单位 金额 借款期限 年利率 中国银行济南分行 20, 000, 000. 00 2003. 12. 16- 2004. 8. 22 5. 841 中国银行济南分行 25, 000, 000. 00 2003. 08. 04- 2004. 8. 3 5. 841 中国银行济南分行 10, 000, 000. 00 2003. 09. 04- 2004. 09. 03 5. 841 中国银行济南分行 30, 000, 000. 00 2003. 12. 13- 2004. 8. 11 6. 039 中国银行济南分行 20, 000, 000. 00 2003. 09. 11- 2004. 09. 11 5. 841 中国银行济南分行 6, 000, 000. 00 2003. 12. 11- 2004. 8. 11 5. 841 中国银行济南分行 10, 000, 000. 00 2004. 3. 16- 2004. 8. 20 5. 841 中国银行济南分行 10, 000, 000. 00 2004. 3. 16- 2004. 8. 21 5. 841 中国银行济南分行 8, 000, 000. 00 2004. 2. 16- 2004. 8. 22 5. 841 中国建设银行济南市珍 珠泉支行 5, 000, 000. 00 2002. 11. 19- 2003. 11. 18 5. 841 中国建设银行济南市珍 珠泉支行 18, 000, 000. 00 2003. 4. 29- 2004. 4. 28 6. 039 中国建设银行济南市珍 珠泉支行 5, 000, 000. 00 2002. 07. 12- 2003. 07. 11 5. 841 48 珠泉支行 中国农业银行青岛市分 行营业部 3, 000, 000. 00 2002. 12. 24- 2003. 12. 24 7. 56 中国光大银行青岛 分行 1, 652, 569. 29 2002. 12. 31- 2003. 11. 30 7. 56 中国农业银行青岛市市 南二支行 3, 950, 000. 00 2002. 12. 6- 2003. 12. 5 6. 372 中国农业银行青岛市市 南二支行 4, 070, 000. 00 2003. 3. 21- 2004. 3. 20 6. 372 中国农业银行青岛市市 南二支行 4, 000, 000. 00 2003. 3. 7- 2004. 3. 6 6. 372 中国农业银行青岛市市 南二支行 2, 950, 000. 00 2002. 12. 13- 2003. 12. 12 6. 372 中国建设银行青岛市分 行营业部 700, 000. 00 2003. 4. 29- 2004. 2. 28 7. 137 中国建设银行青岛市分 行营业部 2, 900, 000. 00 2002. 11. 29- 2003. 10. 1 6. 4233 中国农业银行青岛市市 南二支行 2, 000, 000. 00 2002. 12. 13- 2003. 12. 12 6. 372 中国农业银行青岛市市 南二支行 1, 000, 000. 00 2002. 11. 15- 2003. 11. 14 6. 372 中国银行济南分行 2, 546, 388 2003. 5. 14 2004. 5. 14 6. 372 15 应付账款 项 目 期末数 ( 元) 期初数 ( 元) 应付账款 24, 498, 109 25, 175, 694 注 ( 1) 应付账款中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位款项 ( 2) 应付账款中无账龄超过 3 年的大额款项 16 预收账款 项 目 期末数 ( 元) 期初数 ( 元) 预收账款 304, 783 5, 323, 159 49 注 ( 1) 预收账款中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位款项 ( 2) 预收账款中无账龄超过 1 年的大额款项 17 应付工资 项 目 期末数 ( 元) 期初数 ( 元) 应付工资 13, 913, 067 14, 184, 488 注: 应付工资期末余额系尚未支付完毕的工资 18 应付股利 项 目 期末数 ( 元) 期初数 ( 元) 社会法人股 459, 330 459, 330 19 应交税金 税 项 期末数 ( 元) 期初数 ( 元) 企业所得税 1, 991, 838 9, 897, 809 增值税 - 406, 512 - 541, 452 其 他 506, 375 336, 305 合 计 2, 091, 701 9, 692, 662 注 计税依据及税率见本报告附注 三 主要税项 20 其他应交款 种 类 期末数 ( 元) 期初数 ( 元) 教育费附加 3, 155 5, 377 水利基金 1, 264 2, 154 其他 4, 410 7, 515 50 合 计 8, 829 15, 046 注 计提依据及比率见本报告附注 三 主要税项 21 其他应付款 项 目 期末数 ( 元) 期初数 ( 元) 其他应付款 51, 717, 690 41, 416, 460 注 ( 1) 其他应付款中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位款项 ( 2) 无账龄超过 3 年的大额其他应付款 22 预提费用 项 目 期末数 ( 元) 期初数 ( 元) 利息费用 8, 841, 036 609, 753 信息披露费 491, 500 190, 750 其他 77, 700 473, 424 合计 9, 410, 236 1, 273, 927 注 预提费用较上年同期大幅度上升 主要是本期预提银行借款利息 尚未完全支付所致 23 预计负债 项 目 期末数 ( 元) 期初数 ( 元) 或有事项 21, 510, 000 26, 441, 750 注: 1 期末预计负债 21, 510, 000 元系公司控股子公司于重组改制前为青岛海裕渔业有限公司之 人民币 21, 510, 000 元长期借款提供担保 至 2003 年 12 月 31 日 此项担保尚未解除 签于青岛海裕有 限公司已严重资不抵债 公司很可能承担连带偿还责任 公司上期将上述 21, 510, 000 元借款担保全额 计入预计负债 本期青岛海裕有限公司财务状况无好转 截止 2004 年 12 月 31 日 该担保尚未解除 2 根据山东省青岛中级人民法院民事判决书 2003 青民四初字第 378 号的判决 公司所属青 岛捕捞分公司应承担偿还株式会社平成商事借款本金 逾期利息合计 4, 931, 750 元的责任 公司承担连 带赔偿责任 根据以上判决书 公司上期计入预计负债 4, 931, 750 元 公司青岛捕捞分公司于 2004 年 向山东省高级人民法院提出上诉 经山东省高级人民法院于 2004 年 12 月 16 日以 2004 鲁民四终字 第 41 号民事判决书做出终审判决 判决公司所属青岛捕捞分公司支付株式会社平成商事借款本金 利 51 息合计 60 万美元 本期将该预计负债 4, 931, 750 元转入其他应付款 24 一年内到期的长期负债 2004 年 12 月 31 日 借款单位 美元 折合人民币元 年利率 期末汇率 借款条件 中行济南分行 2, 875, 000 23, 793, 688 LI BOR+2% 1: 8. 2765 担保借款 注 1 以上借款由山东航空集团有限公司提供担保 2 已逾期金额 11, 378, 938 元 截止财务报告批准日尚未归还 25 长期借款 2004 年 12 月 31 日 借款单位 美元 折合人民币元 借款期限 年利率 期末汇率 借款条件 中行济南分行 3, 000, 000 24, 830, 400 2002. 2- 2007. 3 LI BOR+2% 1: 8. 2765 担保借款 注 以上借款由山东航空集团有限公司提供担保 26 股本 项 目 期初数 ( 元) 本次变动增减( +, - ) ( 元) 期末数 ( 元) 一 尚未流通股份 1. 发起人股份 其中: 国有法人股 127, 811, 320 127, 811, 320 社会法人股 260, 000 260, 000 2. 募集法人股份 3. 内部职工股 尚未流通股份合计 128, 071, 320 128, 071, 320 二 已流通股份 1 境内上市的人民币普通股 2 境内上市的外资股 138, 000, 000 138, 000, 000 已流通股份合计 三 股份总数 266, 071, 320 266, 071, 320 52 注 ( 1) 山东省水产企业集团总公司 简称 水产集团 所持有的本公司国有法人股 125, 731, 320 股 占总股本 47. 25% 已全部被司法机关冻结 其中: A 因水产集团为其下属公司担保之贷款 11, 700, 000 元未能如期偿还 被山东省烟台市中级人民法 院依法冻结 8, 000, 000 股 占本公司总股本的 3% B 因水产集团与中国农业银行济南市历下区支行借款 73, 580, 680 元纠纷一案 被济南市历下区法 院司法冻结 80, 000, 000 股 占本公司总股本的 30. 07% C 因水产集团与中国银行济南分行借款 73, 344, 932 元 2004 年该宗借款之债权人已由中国银行变 更为中国信达资产管理公司 纠纷一案 被山东省高级人民法院司法冻结 37, 731, 320 股 占本公司总 股本的 14. 18% ( 2) 2004 年 12 月 公司控股股东水产集团与山东省鲁信投资控股有限公司( 简称 鲁信控股 ) 签 订了 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司股份转让协议 和 关于 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 股份转让协议 的补充协议 水产集团将其持有的公司 33. 07%的股份( 88, 000, 000 股) 转让给鲁信控股 详见附注十 二 所述 截止财务报告批准报出日, 中国证监会已受理本公司上述重大重组方案之 申报材料 27 资本公积 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 股本溢价 发起人股 68, 961, 380 68, 961, 380 股 117, 322, 331 117, 322, 331 关联交易差价 14, 878, 236 14, 878, 236 其他资本公积 19, 756 954, 772 974, 528 被投资单位外币报表折算差额 58, 639 58, 639 合 计 201, 240, 342 954, 772 202, 195, 114 注: 本期新增其他资本公积系由不需支付的应付款项转入 28 盈余公积 53 项 目 期初数 ( 元) 本期增加数 ( 元) 本期减少数 ( 元) 期末数 ( 元) 法定盈余公积 14, 542, 294 5, 756 14, 548, 050 法定公益金 7, 271, 147 2, 878 7, 274, 025 合 计 21, 813, 441 8, 634 21, 822, 075 29 未分配利润 期初数 - 416, 728, 523 加 本期增加数 3, 398, 218 减 提取法定盈余公积( 10%) - 5, 756 减 提取公益金( 5%) - 2, 878 期末数 - 413, 338, 939 30 主营业务收入 成本资料 ( 1) 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 本年累计数 元 上年同期数 元 本年累计数 元 上年同期数 元 本年累计数 元 上年同期数 元 远洋捕捞 105, 692, 300 128, 250, 437 81, 131, 466 96, 223, 587 24, 560, 834 32, 026, 850 水产品贸易 31, 889, 894 95, 216, 077 26, 081, 429 92, 353, 942 5, 808, 465 2, 862, 135 药品生产 28, 628, 746 16, 362, 897 12, 265, 849 捕捞船只租赁 1, 496, 509 3, 997, 845 -2, 501, 336 冷藏运输船只租赁及管理 34, 835, 475 29, 144, 414 23, 241, 982 19, 183, 516 11, 593, 493 9, 960, 898 水产品加工 冷藏及其他 51, 671, 524 36, 128, 861 44, 001, 635 30, 764, 760 7, 669, 889 5, 364, 101 内部抵消 合计 224, 089, 193 318, 865, 044 174, 456, 512 258, 886, 547 49, 632, 681 59, 978, 497 ( 2) 地区分部 区域分布 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 54 本年累计数 元 上年同期数 元 本年累计数 元 上年同期数 元 本年累计数 元 上年同期数 元 中国大陆 59, 221, 837 152, 672, 33 2 50, 976, 027 123, 571, 9 88 8, 245, 810 29, 100, 344 中国台湾 72, 763, 724 67, 063, 597 51, 692, 635 50, 689, 70 9 21, 071, 089 16, 373, 888 尼日利亚 17, 671, 921 36, 479, 718 15, 527, 794 25, 004, 86 7 2, 144, 127 11, 474, 851 日 本 62, 695, 360 51, 165, 093 49, 220, 423 48, 548, 73 6 13, 474, 937 2, 616, 357 阿根廷 271, 377 2, 322, 757 232, 985 4, 328, 881 38, 392 - 2, 006, 124 加 纳 695, 293 541, 894 153, 399 韩 国 8, 274, 490 804, 507 5, 057, 888 1, 013, 078 3, 216, 602 - 208, 571 美 国 3, 190, 484 7, 661, 747 1, 748, 760 5, 187, 394 1, 441, 724 2, 474, 353 内部抵消 合 计 224, 089, 193 318, 865, 04 4 174, 456, 51 2 258, 886, 5 47 49, 632, 681 59, 978, 497 注 ( 1) 公司前五名客户销售的收入总额为 137, 167, 491 元 占公司全部销 售收入的 61% ( 2) 本期公司主营业务收入较上年同期大幅下降, 主要原因如下: A 本期公司转让了贸易分公司整体资产 详见附注 十二 并将该公司予以注销 本期仅 将该公司转让前 2004 年 1- 5 月的收入并入 使得水产品贸易收入大幅减少; B 公司所属青岛捕捞分公司将泰平号捕捞船对外出租, 使本期捕鱼品种和捕捞量减少, 导致本 期收入减少 31 主营业务税金及附加 类 别 本年累计数 元 上年同期数 元 城市维护建设税 93, 455 251, 466 教育费附加 40, 780 107, 771 其 他 1, 123, 904 1, 275, 664 55 合 计 1, 258, 139 1, 634, 901 注 计税依据及税率见本报告附注 三 主要税项 32 其他业务利润 本年累计数 元 上年同期数 元 材料销售 127, 297 145, 798 劳务 584, 632 121, 035 合 计 711, 929 266, 833 33 营业费用 公司营业费用比上年同期下降 65% , 主要原因系本期公司注销了贸易分公司 详见附注 十二 导 致合并会计报表编制范围变化以及公司本期压缩费用开支及泰平号捕捞船对外出租使得船运费减少所致 34 管理费用 公司管理费用比上年同期下降 98%, 主要原因系上年同期对关联方欠款计提了专项坏账准备 176, 812, 342 元 导致上期管理费用相对增加所致 35 财务费用 项 目 本年累计数 元 上年同期数 元 利息支出 12, 091, 643 18, 554, 244 减 利息收入 668, 237 1, 479, 442 汇兑损失 458, 684 672, 468 减 汇兑收益 261, 188 110, 844 其他 125, 406 206, 715 合 计 11, 746, 308 17, 843, 141 注 本期利息支出较上年同期减少 6, 462, 601 元 主要原因系公司本期收到中央基本建设贷款贴息 3, 515, 000 元及远洋渔业贷款贴息 3, 340, 000 元所致 56 36 投资收益 项 目 本年累计数 ( 元) 上年同期数 ( 元) 股票投资收益 4, 290 6, 316 计提短期投资跌价准备 - 16, 208 - 3, 366 计提长期投资减值准备 - 19, 800, 000 - 9, 900, 000 股权投资转让收益 1, 350, 134 合 计 - 19, 811, 918 - 8, 546, 916 注 投资收益本期较上期减少 11, 265, 002 元 主要系本期对南方证券有限公司的长期股权投资补 提减值准备 19, 800, 000 元所致 37 营业外收入 项 目 本年累计数 元 上年同期数 元 固定资产清理收益 951, 658 654, 868 其 他 303, 442 589, 422 合 计 1, 255, 100 1, 244, 290 注: 其他收入主要系收到的保险赔款 38 营业外支出 项 目 本年累计数 元 上年同期数 元 固定资产处置净损失 363, 607 188, 040 计提资产减值准备 - 1, 194, 922 - 627, 402 其 他 469, 705 26, 482, 538 合 计 - 361, 610 26, 043, 176 注 1 营业外支出较上年同期大幅下降 主要原因系上期计提了预计负债 21, 510, 000 元 2 本期冲回减值准备主要系公司将前期已计提减值准备的 泰平 轮出租 根据未来可收回 现金现值冲回已计提的减值准备 57 39 支付的其他与经营活动有关的现金 16, 199, 447 元 主要项目如下 项 目 金 额 元 包装费 121, 822 业务招待费 871, 545 差旅费 1, 324, 428 市场营销费 256, 901 办公费 通讯费 1, 240, 844 房租 水电费 664, 679 运输费 装卸费 6, 412, 782 保险 保管费 428, 577 律师费 352, 018 关税 1, 535, 588 六 母公司会计报表主要项目注释 1 应收账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 元 比例 ( %) 坏账准备 ( 元) 金 额 元 比例 ( %) 坏账准备 ( 元) 6 个月内 19, 579, 485 53 992, 945 18, 066, 910 65 1, 375, 838 6 个月 1 年 8, 622, 823 23 862, 282 3, 417, 949 11 341, 795 1- 2 年 3, 432, 059 9 1, 029, 618 319, 846 1 95, 954 2- 3 年 318, 697 1 159, 348 582, 446 2 291, 223 3 年以上 4, 906, 197 14 4, 906, 197 5, 516, 206 21 5, 516, 206 合 计 36, 859, 261 100 7, 950, 390 27, 903, 357 100 7, 621, 016 注 ( 1) 应收账款中无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 ( 2) 应收账款期末余额中前五名金额合计数 15, 755, 776 元 占应收账款总额的 43% 2 其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 58 元 ( %) ( 元) 元 ( %) ( 元) 6 个月以内 9, 531, 506 3 476, 575 41, 662, 068 11 1, 408, 905 6 个月 1 年 27, 642, 562 8 2, 764, 256 37, 188, 670 10 857, 029 1- 2 年 16, 248, 025 5 6, 939, 270 211, 631, 628 56 178, 468, 917 2- 3 年 201, 683, 514 60 122, 360, 133 17, 358, 901 5 17, 352, 316 3 年以上 85, 753, 558 24 78, 039, 622 67, 333, 705 18 59, 721, 792 合 计 340, 859, 165 100 210, 579, 856 375, 174, 972 100 257, 808, 959 注 ( 1) 其他应收款中有持本公司 5 含 5% 以上表决权股份的股东单位欠款 详见附注 七 5- F ( 2) 其他应收款期末余额中前五名合计数为 264, 187, 579 元 占其他应收款总额的 78% ( 3) 本期公司将所属贸易分公司整体资产转让后 相应转出应收关联方欠款 43, 412, 054 元 坏账准备 38, 791, 336 元 4 公司上期对应收关联方款项计提了专项坏账准备及一般坏账准备 本期山东省水产企业 集团总公司 简称 水产集团 与龙口水产综合公司 水产集团下属单位 于 2004 年 12 月 31 日签订 债权债务处理协议 龙口水产综合公司同意以其应付水产集团的款项 4, 362, 678 元为限 承担水产集团 对公司的欠款 至此 龙口水产综合公司对公司期末欠款为 10, 745, 714 元 公司于 2005 年 3 月 30 日 经济南市天桥区人民法院 2005 天民园初字第 243 号民事裁定书 冻结了龙口水产综合公司位于龙口 市环海路 27- 2 号土地使用权 48, 133. 45 平方米 山东颐通地产评估有限公司对上述土地使用权出具了 鲁颐通评报字 2005 第 026 号评估报告 评估价值为 12, 081, 500 元 故本期冲回对水产集团欠款计 提的专项坏账准备计 4, 362, 678 元 公司对水产集团及关联方计提坏账准备情况详见附注 七 5- F 3 长期投资 项 目 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期减少 ( 元) 期末数 ( 元) 长期股权投资 91, 580, 838 7, 245, 448 19, 907, 250 78, 919, 036 合 计 91, 580, 838 7, 245, 448 19, 907, 250 78, 919, 036 ( 1) 长期股权投资 其他股权投资 被投资单位名称 投资期 限 (年) 初始投 资额 元 追加投 资额 元 占被投资单位注 册 资本比例 % 本期权益 增减额 + - 累计权益 增减额 + - 本期转让 金额 元 本期分 回 现金红 利 元 期末投资 金额 元 59 山东省中鲁水产海运公司 21,380,320 95 57,556 6,018,239 27,398,559 Habitat International Corporation 12,476,146 100 6,543,511 11,476,635 23,952,781 山东省中鲁远洋(烟台)食品有 限公司 32,280,000 60.98 644,381 -8,012,304 24,267,696 济南城市合作银行万紫分行 注 107,250 107,250 南方证券有限公司 33,000,000 0.87 33,000,000 计 99,243,716 7,245,448 9,482,570 107,250 108,619,036 注: 1 本期贸易分公司整体资产转让后 相应转出对济南城市合作银行万紫分行的长期股权投 资 107, 250 元 ( 2) 截止 2004 年 12 月 31 日 本公司持有南方证券有限公司法人股 3, 300 万股已质押 取得 短期借款人民币 8, 700, 000 元 ( 2) 长期投资减值准备 单位名称 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期减少 ( 元) 期末数 ( 元) 南方证券有限公司 9, 900, 000 19, 800, 000 29, 700, 000 注 鉴于南方证券有限公司于 2004 年 1 月 2 日被中国证券监督管理委员会及深圳市人民政府联合 实施行政接管 公司上期对所持有的南方证券有限公司股权按账面值的 30%计提了长期投资减值准备 截止本期末 南方证券有限公司仍处于接管清理整顿期间 经营状况及持续经营能力存在重大不确定性 公司预期全额收回该长期投资的可能性很小 故本期补提长期股权投资减值准备 19, 800, 000 元 截止 2004 年 12 月 31 日 公司对南方证券有限公司的长期股权投资已计提减值准备余额为 29, 700, 000 元 为该项投资账面原值的 90% 4 主营业务收入和成本 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 本年累计数 元 上年同期数 元 本年累计数 元 上年同期数 元 本年累计数 元 上年同期数 元 远洋捕捞 108,995,191 136,295,788 83,751,092 104,268,938 25,244,099 32,026,850 水产品贸易 31,889,894 95,216,077 26,081,428 92,353,944 5,808,466 2,862,133 捕捞船只租赁 0 1,496,509 0 3,997,845 0 -2,501,336 60 水产品加工 冷藏及其他 18,175,336 16,907,230 16,984,192 13,425,024 1,191,144 3,482,206 合 计 159,060,421 249,915,604 126,816,712 214,045,751 32,243,709 35,869,853 注 ( 1) 公司前五名客户销售的收入总额为 111, 030, 073 元 占公司全部销 售收入的 70% ( 2) 公司本期主营业务收入较上年同期大幅减少 主要原因如下: A: 本期公司以零净资产方式将所属山东省中鲁远洋渔业股份有限公司济南贸易分公司截止 2004 年 5 月 31 日的经审计后的资产 负债转让给山东省水产集团海水养殖中心 详见附注十一 并将 该公司予以注销 本期仅将贸易分公司转让前 2004 年 1- 5 月的收入并入 使得水产品贸易收入大幅减 少; B : 公司捕捞分公司将泰平号捕捞船对外出租, 使本期捕鱼品种和捕捞量大幅减少, 导致本期收 入减少 5 投资收益 项 目 本年累计数 元 上年同期数 ( 元) 股票投资收益 4, 290 6, 316 对子公司投资收益 7, 245, 448 - 3, 353, 227 计提短期投资减值准备 - 16, 208 - 3, 366 计提长期投资减值准备 - 19, 800, 000 - 9, 900, 000 股权投资转让收益 1, 350, 134 合 计 - 12, 566, 470 - 11, 900, 143 注 投资收益不存在汇回的重大限制 七 关联方关系及其交易 1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 山东省水产企业集团总公司 山东济南 海洋捕捞 水产养殖 水产资源开发和 技术服务 水产品和渔需物资的销售 母公司 有限责任 公司 刘长锁 61 山东省中鲁水产海运公司 山东青岛 国际海运 冷藏水产品承运 子公司 有限责任 公司 李德信 Habitat International Corporation 巴拿马 自营冷藏运输业务 子公司 有限责任 公司 王爱民 山东省中鲁远洋(烟台)食品有 限公司 山东烟台 冷冻 冷藏 加工及销售水产品 畜禽 果蔬等 子公司 有限责任 公司 王兆安 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 万元 本期增加 万元 本期减少 万元 期末数 万元 山东省水产企业集团总公司 38, 000 38, 000 山东省中鲁水产海运公司 2, 250. 56 2, 250. 56 Habi t at I nt ernat i onal Corporat i on 1, 247. 6146 1, 247. 6146 山东省中鲁远洋( 烟台) 食品有限 公司 5, 693. 33 5, 693. 33 3 存在控制关系的关联方所持权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 额 (元) 比例 % 金 额 (元) 比例 % 金 额 (元) 比例 % 金 额 (元) 比例 % 水产集团 34, 207, 384 47. 25 2, 056, 788 36, 264, 172 47. 25 山东省中鲁水产海运公司 27, 341, 003 95 57, 556 27, 398, 559 95 Habi tat Internati onal Corporati on 17, 409, 270 100 6, 543, 511 23, 952, 781 100 山东省中鲁远洋(烟台) 食品 有限公司 23, 623, 315 60. 98 644, 381 24, 267, 696 60. 98 62 4 不存在控制关系的关联方 名 称 与本公司的关系 山东省龙口水产综合公司 同属母公司控制 青岛海洋渔业公司 同属母公司控制 SGCFE S. A. 同属母公司控制 山东省海天水产贸易有限责任公司 海天 同属母公司控制 山东省山海水产贸易中心 同属母公司控制 青岛安宁船舶工程有限公司 同属母公司控制 Af ri k- - - Shangdong Li mi nt ed Co 同属母公司控制 青岛正信进出口有限公司 同属母公司控制 青岛鲁宝水产食品有限公司 同属母公司控制 青岛渔业水产品加工厂 同属母公司控制 青岛美莱食品有限公司 同属母公司控制 青岛海裕渔业有限公司 同属母公司控制 Prodesur S. A. 同属母公司控制 龙口腾龙水产品有限公司 同属母公司控制 青岛动物药业有限公司 同属母公司控制 青渔海丰船运公司 同属母公司控制 青岛振远船舶修造有限公司 同属母公司控制 5 关联交易 A 销售货物 企业名称 本年累计数 元 上年同期数 ( 元) 定价政策 山东省水产企业集团总公司 695, 293 协商价格 青岛海洋渔业公司 220, 328 协商价格 63 Prodesur S. A. 271, 377 350, 218 协商价格 青渔海丰船运公司 344, 186 423, 300 协商价格 合 计 835, 891 1, 468, 811 B 购买货物 企业名称 本年累计数 元 上年同期数 ( 元) 定价政策 山东省山海水产贸易中心 9, 960, 000 41, 720, 418 协商价格 Prodesur S. A. 17, 960, 388 30, 779, 971 协商价格 合 计 27, 920, 388 72, 500, 389 协商价格 C 委托经营 企业名称 本年累计数 元 上年同期数 ( 元) Prodesur S. A. 3, 302, 891 3, 579, 279 注 根据公司与 Prodesur S. A. 签定的委托经营协议 公司将拥有的船只 泰安轮 委托给 Prodesur S. A. 公司经营 按该船经营净利润 或亏损 的 70 收取 或承担 经营租赁收入 或损失 该协议自 1999 年 1 月 1 日起生效 期限 10 年 本期收取委托经营收入 3, 302, 891 元 D 担保 被担保单位 担保金额 元 担保期限 担保方 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 5,000,000 2002.11.19-2003.11.18 山东省水产企业集团总公司 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 18,000,000 2003.4.29-2004.4.28 山东省水产企业集团总公司 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 5,000,000 2002.07.12-2003.07.11 山东省水产企业集团总公司 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司龙口分公司 3,000,000 2004.4.23-2005.4.22 山东省水产企业集团总公司 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 9,800,000 2004.10.29-2005.10.29 山东省水产企业集团总公司 山东省远洋 渔业开发公司 64 E 其他关联交易 1 公司本期无偿使用水产集团办公楼 2 公司下属的龙口分公司, 青岛冷藏分公司本期无偿使用水产集团拥有的部分土地 F 关联款项 ( 1) 应收账款 单位名称 金额 ( 元) 坏账准备 元 1 山东省水产企业集团总公司 300 300 2 青岛海洋渔业公司 281, 432 281, 432 3 青岛渔业水产品加工厂 96, 382 96, 382 4 Prodesur S. A. 5, 617, 710 832, 789 5 青渔海丰船运公司 474, 054 474, 054 合 计 6, 469, 878 1, 684, 957 ( 2) 其他应收款 单位名称 金额 元 坏账准备 元 1 山东省水产企业集团总公司 165, 992, 159 102, 501, 321 2 山东省龙口水产综合公司 10, 745, 714 3 青岛海洋渔业公司 53, 632, 548 53, 632, 548 4 SGCFE S . A. 22, 362, 506 22, 362, 506 5 青岛安宁船舶工程有限公司 1, 666, 241 1, 666, 241 6 青岛渔业水产品加工厂 7, 761, 350 7, 761, 350 7 青岛美莱食品有限公司 3, 784, 092 3, 784, 092 8 青岛海裕渔业有限公司 8, 037, 156 8, 037, 156 65 9 Prodesur S. A. 5, 818, 023 1, 379, 917 10 龙口腾龙水产品有限公司 14, 057, 790 14, 057, 790 11 青岛动物药业有限公司 345, 544 345, 544 12. 青渔海丰船运公司 500, 427 500, 427 13. 青岛鲁宝水产食品有限公司 402, 799 402, 799 合 计 295, 106, 349 216, 431, 691 注 1 本期公司所属贸易分公司转让后 相应转出应收关联方欠款 43, 412, 054 元 坏账准备 38, 791, 336 元 ( 2) 水产集团与龙口水产综合公司 水产集团下属单位 于 2004 年 12 月 31 日签订债权债务处理 协议 龙口水产综合公司同意以其应付水产集团的款项 4, 362, 678 元为限承担水产集团对公司的欠款 公司相应转出水产集团的欠款 4, 362, 678 元 坏账准备 4, 362, 678 元 3 对水产集团的欠款计提坏账准备时已扣除以下冻结资产价值 A 2003 年 公司经济南市历下区人民法院民事裁定书 2003 历立保字第 118 号冻结了水产集团 坐落于济南市历下区和平路 43 号地下一层 地上一至三层 六至十二层写字楼及其土地使用权 山东 国润资产评估有限公司对上述冻结资产出具了国润咨询字 2004 第 001 号评估咨询报告 评估咨询价 值 55, 160, 000 元 B 2003 年 公司经济南市天桥区人民法院民事裁定书 2003 天民初字第 1632 号冻结了水产集团 在山东省中鲁远洋 烟台 食品有限公司 系本公司控股子公司 17. 31%的股权 价值 6, 888, 809 元 2004 年 12 月 31 日山东省中鲁远洋 烟台 食品有限公司审计后净资产 39, 796, 700 元 C 2003 年 公司经济南市天桥区人民法院民事裁定书 2003 天民二初字第 1763 号冻结了水产集 团在山东省中鲁水产海运有限公司 系本公司控股子公司 5%的股权 价值 1, 442, 029 元 2004 年 12 月 31 日山东省中鲁水产海运有限公司审计后净资产 28, 840, 587 元 ( 4) 龙口水产综合公司对公司的欠款本期增加 4, 326, 678 元 详见本节注释 2 期末欠款为 10, 745, 714 元 公司对该欠款未计提坏账准备 原因系公司于 2005 年 3 月 30 日经济南市天桥区人民法 院 2005 天民园初字第 243 号民事裁定书冻结了龙口水产综合公司位于龙口市环海路 27- 2 号土地使 用权 48, 133. 45 平方米 山东颐通地产评估有限公司对上述土地使用权出具了鲁颐通评报字 2005 第 026 号评估报告 评估价值 12, 081, 500 元 ( 5) 对应收 Prodesur S. A. 款项按账龄计提一般坏账准备 2, 212, 706 元 66 ( 6) 对除上述公司外的其他关联方欠款均全额计提了坏账准备 ( 3) 其他应付款 单位名称 金额 元 青岛正信进出口有限公司 1, 000, 000 青岛振远船舶修造有限公司 154, 630 ( 4) 预付账款 单位名称 金额 元 青岛海裕渔业有限公司 38, 000 八 或有事项 截止 2004 年 12 月 31 日 本公司存在下列对外担保 被担保方 担保金额 万元 借款期限 担保方 青岛双鲸药业有限公司 5, 000 2002. 2- 2006. 7 山东省中鲁远洋渔业股份 有限公司 九 资产负债表日后事项 山东省鲁信投资控股有限公司 以下简称 鲁信控股 拟对公司进行资产重组 2004 年 12 月 公 司控股股东山东省水产企业集团总公司 以下简称 水产集团 与鲁信控股签订了 山东省中鲁远洋 渔业股份有限公司股份转让协议 和 关于 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司股份转让协议 的补充 协议 水产集团将其持有的公司 33. 07%的股份转让给鲁信控股 同时 鲁信控股与水产集团共同对公 司出具了 债务偿还方案 和 关于 债务偿还方案 的补充说明 详见附注 十 持续经营 截 止财务报告日, 中国证监会已受理本公司重大重组方案之申报材料 67 十 持续经营 ( 一) 本公司认为 由于存在以下事项 将对公司的持续经营能力产生重大影响 1 本公司 2002 年度 2003 年度连续两年发生重大亏损 至报告期末累积亏损数额已达 413, 338, 939 元 2 截止 2004 年 12 月 31 日 本公司营运资金为负数 流动负债超过流动资产 171, 053, 070 元 3 本公司控股股东及其他关联方截止 2004 年 12 月 31 日占用公司资金余额为 301, 576, 227 元 4 截止 2004 年 12 月 31 日 本公司逾期银行借款 207, 147, 895 元 目前尚无力偿还 公司固定资 产净值 211, 338, 555 元已抵押给贷款银行 二 本公司拟采取的改善持续经营能力的措施 上述事项的存在 对本公司持续经营能力产生了重大影响 针对上述事项的影响 公司拟采取以下 措施改善持续经营能力 1 在当地政府的支持下 进一步加快外部资产重组步伐 2004 年 12 月 公司控股股东山东省水产企业集团总公司 以下简称 水产集团 与山东省鲁信投 资控股有限公司 以下简称 鲁信控股 签订了 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司股份转让协议 和 关于 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司股份转让协议 的补充协议 水产集团将其持有的公司 33. 07%的股份转让给鲁信控股 同时 鲁信控股与水产集团共同对公司出具了 债务偿还方案 和 关 于 债务偿还方案 的补充说明 水产集团将以其拥有的部分有效资产拍卖后 以拍卖所得款项抵偿 对公司的部分债务 上述偿债义务履行完毕后 水产集团仍不能完全清理的债务及担保 由鲁信控股以 现金方式代为偿还和清理 从本次收购完成之日起 鲁信控股代水产集团及其附属企业向本公司分期偿 还有关债务 并保证水产集团及其附属企业对本公司的因非经营性往来产生的资金占用量 以及因本公 司承担为水产集团及其附属企业提供担保的责任而实际产生的水产集团及其附属企业对本公司的债务 金额 在每个会计年度至少下降 30 同时 水产集团以对本公司出具 承诺函 的方式 约定截止 2004 年 9 月 30 日本公司对水产集团及其附属企业的应收账款 10, 006, 511 元 将于本次资产重组完成前 全部归还完毕 由于该项资产重组方案尚需经中国证券业监督管理委员会核准 截止财务报告日, 中国证监会已受 理本公司重大重组方案之申报材料 2005 年度 公司将在当地政府的支持下 进一步推动和加快上述资产重组方案的实施 2 加强内部管理 提高公司盈利能力 68 针对公司实际经营状况 在 2005 年度 公司将加强内部管理 对船龄长 成本高 效益低的船只 进行调整 围网船继续提倡捕捞流木鱼 对盈利能力较高的分子公司予以支持 扩大其生产能力 对经 营较差 利润亏损的分公司实行减 停产等措施 减少亏损金额 同时继续推行成本 三项费用控制措 施 提高盈利能力 3 积级加强与债权人银行的沟通 取得银行对公司的支持 2005 年度 公司将在当地政府的支持下 积极加强与债权银行的沟通 利用大股东偿还的欠款偿还 部分银行借款及以新大股东担保的方式取得银行对本公司的资金支持 缓解银行对公司的还债压力及公 司正常经营资金的压力 公司董事会认为 2005 年公司实质性重组完成后 能够获得必要的资金支持 有效地解决公司偿 付债务的风险 通过加强内部管理 能够改善公司的经营状况 提高盈利能力 上述改善措施能够保证 公司在 2005 年保持正常的经营活动 亦能通过未来的成功经营以保证公司的持续经营能力 十一 其他重要事项 ( 一) 会计师对公司 2003 年度会计报表出具了保留意见带解释性说明段类型审计报告 现对该审计 报告中所提及事项在 2004 年度有关情况说明如下 1 公司贸易分公司系设立股份公司时由山东省水产企业集团总公司 以下简称 水产集团 海水 养殖公司改制而成 截止 2003 年 12 月 31 日 水产集团海水养殖公司尚未依照重组协议注销 公司贸 易分公司仍以原水产集团海水养殖公司名义开展经营活动 同时水产集团海水养殖公司为水产集团人民 币 70, 270, 000 元之借款提供担保 若水产集团无法偿还清偿上述借款 银行可能要求公司承担连带偿 还责任 会计师无法取得相关证据 以判断上述事项可能会给公司会计报表所造成的影响 2004 年 8 月 水产集团 水产集团海水养殖公司与公司签订转让协议 公司将截止 2004 年 5 月 31 日贸易分公司 资产负债表 内经中和正信会计师事务所中和正信会专字 2004 第 2- 054 号审计报告 核查后的全部资产 负债 包括列入该资产负债表中的 实应为水产集团海水养殖公司的资产及负债 以零净资产方式转让给水产集团海水养殖公司 公司继续承担贸易分公司在中国银行济南分行贷款 2, 546, 377. 00 元 贸易分公司在依法完成注销之日及以前发生的债权债务 含或有负债 以及自 2004 年 6 月 1 日起上述转让资产产生的债权债务由水产集团海水养殖公司承担全部责任 2004 年 9 月 公司 已经依法将贸易分公司注销 2004 年 12 月 20 日 水产集团与鲁信控股共同对公司出具了 债务偿还方案 就水产集团及其附 69 属企业占用本公司资金以及本公司为其提供担保的情况进行清理 本公司承担的为水产集团及其附属企 业提供担保的责任而在将来实际产生的水产集团及其附属企业对本公司的债务将由鲁信控股负责偿还 2 公司 2003 年度经营亏损为 213, 472, 451 元 流动负债超过流动资产 209, 579, 114 元 会计师认 为虽然公司已披露了拟采取的改善措施 但其持续经营能力仍然存在不确定性 公司 2003 年度由于计提了 138, 465, 077 元的资产减值准备 造成亏损 213, 472, 451 元 流动资产 超过流动负债 209, 579, 114 元 财务状况恶化 在本年度 公司在继续寻求外部资产重组的同时 积极 与各贷款银行协商 通过以资产抵押及寻求担保的方式 获得了部分新增银行贷款 另外公司本期将捕 鱼成本较高的船只出售或出租 以减少成本费用 虽然公司本年度存在未能及时偿还银行借款被银行起 诉的事项 但公司仍通过努力基本保持了生产经营活动的正常进行 2004 年度公司共实现净利润 3, 398, 218 元 ( 二) 其他需说明事项 1 公司于 2001 年向日本有限会社三和贸易买入 5 艘金枪鱼延绳钓船 合同价款 616, 000 美元 公 司在接收后发现渔船存在质量问题且未按约定取得我国政府主管部门的批准 一直未将款项付清 日方 于 2003 年 7 月 10 日向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁 要求本公司偿付本金 643, 224. 76 美元 并要求支付利息及违约损失赔偿金 60, 000 美元及承担仲裁费用 公司于 2003 年 10 月提出反请求 要 求中国国际经济贸易仲裁委员会确认协议书部分无效 并要求日方赔偿公司经济损失616, 000美元 2004 年 5 月 8 日 经中国国际经济贸易仲裁委员会 2004 中国贸仲京字第 001950 号裁决书裁定: 公司向日 本有限会社三和贸易支付 45 万美元 2 因公司与中国银行济南分行人民币 20, 000, 000 元借款纠纷 2004 年 9 月 22 日 公司上述借款 的担保方被冻结相应数额的资产 3 因公司与中国银行济南分行美元 6, 000, 000 元借款纠纷 2004 年 9 月 22 日 公司上述借款的担 保方被冻结相应数额的资产 4 因公司与中国银行济南分行 30, 000, 000 元借款纠纷 2004 年 10 月 9 日 公司被济南市中级人 民法院冻结持有的山东省中鲁水产海运有限公司 94. 94%的股权 冻结持有的山东省中鲁远洋 烟台 食 品有限公司 56%的股权 5 因公司与中国建设银行济南市珍珠泉支行 28, 000, 000 元借款纠纷 2004 年 10 月 29 日 公司被 济南市中级人民法院冻结在浦东发展银行济南分行的一般账户 冻结公司之分公司山东省中鲁远洋渔业 股份有限公司青岛冷藏分公司在中国农业银行青岛市市南区第二支行的基本账户 70 6 因公司与中国建设银行青岛市中山路支行 3, 600, 000 元借款纠纷 2004 年 11 月被青岛市市南区 人民法院冻结公司之分公司山东省中鲁远洋渔业股份有限公司青岛冷藏分公司在中国农业银行青岛市 市南区第二支行的基本账户 十三 补充资料 1 净资产收益率及每股收益计算表 2 合并资产减值准备明细表 3 非经常性损益计算表 71 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2004年12月31日 单位 人民币元 项 目 附注号 期末数 期初数 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产 货币资金 1 21, 977, 358.00 9, 029, 929.00 16, 788, 041.00 7, 592, 293.00 短期投资 2 45, 432.00 45, 432.00 55, 996.00 55, 996.00 应收票据 3 200, 000.00 200, 000.00 100, 000.00 100, 000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 4 33, 954, 457.00 28, 908, 871.00 22, 081, 605.00 20, 282, 341.00 其他应收款 5 113, 583, 100.00 130, 279, 309.00 109, 633, 513.00 117, 366, 013.00 预付帐款 6 3, 922, 807.00 2, 755, 161.00 1, 485, 949.00 611, 540.00 应收补贴款 7 21, 717.00 - 57, 824.00 57, 824.00 存货 8 43, 612, 884.00 37, 541, 152.00 75, 059, 712.00 62, 740, 613.00 待摊费用 9 913, 894.00 909, 720.00 1, 699, 615.00 1, 699, 615.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 218, 231, 649.00 209, 669, 574.00 226, 962, 255.00 210, 506, 235.00 长期投资 长期股权投资 10 3, 300, 000.00 78, 919, 036.00 23, 207, 250.00 91, 580, 838.00 长期债权投资 长期投资合计 3, 300, 000.00 78, 919, 036.00 23, 207, 250.00 91, 580, 838.00 其中:合并价差 固定资产 固定资产原价 11 502, 032, 509.00 349, 306, 902.00 516, 264, 338.00 365, 723, 280.00 减 累计折旧 191, 414, 329.00 146, 911, 527.00 173, 538, 865.00 135, 255, 277.00 固定资产净值 310, 618, 180.00 202, 395, 375.00 342, 725, 473.00 230, 468, 003.00 减 固定资产减值准备 33, 551, 554.00 33, 551, 554.00 40, 838, 799.00 40, 838, 799.00 固定资产净额 277, 066, 626.00 168, 843, 821.00 301, 886, 674.00 189, 629, 204.00 工程物资 在建工程 12 66, 000.00 66, 000.00 1, 272, 768.00 1, 041, 395.00 固定资产清理 21, 716.00 21, 716.00 固定资产合计 277, 132, 626.00 168, 909, 821.00 303, 181, 158.00 190, 692, 315.00 无形资产及其他资产 无形资产 13 9, 171, 446.00 43, 960.00 9, 388, 112.00 64, 920.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 9, 171, 446.00 43, 960.00 9, 388, 112.00 64, 920.00 递延税项 递延税款借项 资产总计 507, 835, 721.00 457, 542, 391.00 562, 738, 775.00 492, 844, 308.00 企业负责人 刘长锁 主管会计工作负责人 张金青 会计机构负责人 吴淑贤 72 资 产 负 债 表 续 会企01表 编制单位 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2004年12月31日 单位 人民币元 项 目 附注 期末数 期初数 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债 短期借款 14 240, 168, 957.00 211, 868, 946.00 298, 760, 387.00 249, 580, 000.00 应付票据 应付帐款 15 24, 498, 109.00 23, 577, 369.00 25, 175, 694.00 25, 090, 322.00 预收帐款 16 304, 783.00 304, 783.00 5, 323, 159.00 5, 164, 708.00 应付工资 17 13, 913, 067.00 11, 348, 074.00 14, 184, 488.00 12, 304, 098.00 应付福利费 1, 408, 329.00 1, 408, 329.00 1, 383, 416.00 1, 383, 416.00 应付股利 18 459, 330.00 459, 330.00 459, 330.00 459, 330.00 应交税金 19 2, 091, 701.00 41, 325.00 9, 692, 662.00 7, 865, 416.00 其他应交款 20 8, 829.00 6, 427.00 15, 046.00 7, 812.00 其他应付款 21 51, 717, 690.00 52, 233, 914.00 41, 416, 460.00 41, 216, 749.00 预提费用 22 9, 410, 236.00 9, 410, 236.00 1, 273, 927.00 1, 273, 927.00 预计负债 23 21, 510, 000.00 21, 510, 000.00 26, 441, 750.00 26, 441, 750.00 一年内到期的长期负债 24 23, 793, 688.00 23, 793, 688.00 12, 415, 050.00 12, 415, 050.00 其他流动负债 流动负债合计 389, 284, 719.00 355, 962, 421.00 436, 541, 369.00 383, 202, 578.00 长期负债 长期借款 25 24, 830, 400.00 24, 830, 400.00 37, 245, 150.00 37, 245, 150.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 24, 830, 400.00 24, 830, 400.00 37, 245, 150.00 37, 245, 150.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 414, 115, 119.00 380, 792, 821.00 473, 786, 519.00 420, 447, 728.00 少数股东权益 16, 971, 032.00 16, 555, 676.00 股东权益 股本 26 266, 071, 320.00 266, 071, 320.00 266, 071, 320.00 266, 071, 320.00 减 已归还投资 股本净额 266, 071, 320.00 266, 071, 320.00 266, 071, 320.00 266, 071, 320.00 资本公积 27 202, 195, 114.00 202, 195, 114.00 201, 240, 342.00 201, 240, 342.00 盈余公积 28 21, 822, 075.00 19, 184, 673.00 21, 813, 441.00 19, 184, 673.00 其中 法定公益金 7, 274, 025.00 7, 319, 769.00 7, 271, 147.00 7, 319, 769.00 未确认的投资损失 - 未分配利润 29 -413, 338, 939.00 -410, 701, 537.00 -416, 728, 523.00 -414, 099, 755.00 股东权益合计 76, 749, 570.00 76, 749, 570.00 72, 396, 580.00 72, 396, 580.00 负债和股东权益总计 507, 835, 721.00 457, 542, 391.00 562, 738, 775.00 492, 844, 308.00 企业负责人 刘长锁 主管会计工作负责人 张金青 会计机构负责人 吴淑贤 73 利 润 表 会企02表 编制单位 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2004年度 单位 人民币元 本年累计数 上年同期数 项 目 附 注 号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一 主营业务收入 30 224, 089, 193.00 159, 060, 421.00 318, 865, 044.00 249, 915, 604.00 减 主营业务成本 174, 456, 512.00 126, 816, 712.00 258, 886, 547.00 214, 045, 751.00 主营业务税金及附加 31 1, 258, 139.00 482, 075.00 1, 634, 901.00 587, 379.00 二 主营业务利润 48, 374, 542.00 31, 761, 634.00 58, 343, 596.00 35, 282, 474.00 加 其他业务利润 32 711, 929.00 710, 750.00 266, 833.00 234, 904.00 减 营业费用 33 10, 277, 381.00 9, 959, 576.00 29, 268, 758.00 25, 022, 289.00 管理费用 34 4, 762, 170.00 -1, 695, 468.00 193, 292, 804.00 172, 019, 960.00 财务费用 35 11, 746, 308.00 9, 772, 389.00 17, 843, 141.00 15, 191, 254.00 三 营业利润 22, 300, 612.00 14, 435, 887.00 -181, 794, 274.00 -176, 716, 125.00 加 投资收益 36 -19, 811, 918.00 -12, 566, 470.00 -8, 546, 916.00 -11, 900, 143.00 补贴收入 - - 营业外收入 37 1, 255, 100.00 1, 250, 707.00 1, 244, 290.00 1, 217, 910.00 减 营业外支出 38 -361, 610.00 -361, 610.00 26, 043, 176.00 26, 028, 431.00 四 利润总额 4, 105, 404.00 3, 481, 734.00 -215, 140, 076.00 -213, 426, 789.00 减 所得税 291, 829.00 83, 516.00 1, 654, 325.00 45, 662.00 少数股东损益 415, 357.00 -4, 585, 624.00 加:未确认的投资损失 -1, 263, 674.00 五 净利润 3, 398, 218.00 3, 398, 218.00 -213, 472, 451.00 -213, 472, 451.00 企业负责人 刘长锁 主管会计工作负责人 张金青 会计机构负责人 吴淑贤 74 利 润 分 配 表 会企02表附表1 编制单位 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2004年度 单位 人民币元 项 目 附注号 本年累计数 上年同期数 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一 净利润 3, 398, 218.00 3, 398, 218.00 -213, 472, 451.00 -213, 472, 451.00 加 年初未分配利润 -416, 728, 523.00 -414, 099, 755.00 -203, 209, 359.00 -200, 627, 304.00 其他转入 二 可供分配的利润 -413, 330, 305.00 -410, 701, 537.00 -416, 681, 810.00 -414, 099, 755.00 减 提取法定盈余公积 5, 756.00 31, 142.00 提取法定公益金 2, 878.00 15, 571.00 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三 可供投资者分配的利润 -413, 338, 939.00 -410, 701, 537.00 -416, 728, 523.00 -414, 099, 755.00 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四 未分配利润 -413, 338, 939.00 -410, 701, 537.00 -416, 728, 523.00 -414, 099, 755.00 补充资料 项 目 2004年度 2003年度 1 出售 处置部门或投资单位所得收益 1, 350, 134.00 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加(或减少)利润总额 4 会计估计变更增加(或减少)利润总额 -3, 252, 034.00 5 债务重组损失 企业负责人 刘长锁 主管会计工作负责人 张金青 会计机构负责人 吴淑贤 75 补充资料 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 净资产收益率( %) 每股收益( 元) 2004年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 63. 03 65. 29 0. 18 0. 18 营业利润 29. 06 30. 10 0. 08 0. 08 净利润 4. 43 4. 59 0. 01 0. 01 扣除非经常性损益后 的净利润 - 38. 03 - 39. 39 - 0. 11 - 0. 11 企业负责人 刘长锁 主管会计工作负责人 张金青 会计机构负责人 吴淑贤 76 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2004年度 单位 人民币元 项 目 附注号 合并数 母公司数 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 215, 109, 674.00 154, 371, 903.00 收到税费返还 36, 106.00 57, 824.00 收到的其他与经营活动有关的现金 7, 180, 781.00 7, 143, 352.00 现金流入小计 222, 326, 561.00 161, 573, 079.00 购买商品 接受劳务支付的现金 139, 114, 544.00 115, 586, 150.00 支付给职工以及为职工支付的现金 15, 922, 901.00 11, 272, 380.00 支付的各项税费 10, 641, 957.00 9, 315, 386.00 支付的其他与经营活动有关的现金 39 16, 199, 447.00 13, 064, 026.00 现金流出小计 181, 878, 849.00 149, 237, 942.00 经营活动产生的现金流量净额 40, 447, 712.00 12, 335, 137.00 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 960.00 960.00 取得投资收益所收到的现金 4, 290.00 4, 290.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2, 301, 808.00 2, 301, 808.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2, 307, 058.00 2, 307, 058.00 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 1, 988, 711.00 432, 349.00 投资所支付的现金 6, 604.00 6, 604.00 支付的其他与投资活动有关的现金 838, 379.00 838, 379.00 现金流出小计 2, 833, 694.00 1, 277, 332.00 投资活动产生的现金流量净额 -526, 636.00 1, 029, 726.00 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中 子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 71, 910, 415.00 42, 700, 000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 71, 910, 415.00 42, 700, 000.00 偿还债务所支付的现金 95, 634, 345.00 45, 543, 543.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 10, 810, 333.00 8, 859, 503.00 其中 子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 106, 444, 678.00 54, 403, 046.00 筹资活动产生的现金流量净额 -34, 534, 263.00 -11, 703, 046.00 四 汇率变动对现金的影响 -197, 496.00 -224, 181.00 五 现金及现金等价物净增加额 5, 189, 317.00 1, 437, 636.00 企业负责人 刘长锁 主管会计工作负责人 张金青 会计机构负责人 吴淑贤 77 现金流量表补充资料 编制单位 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2004年度 单位 人民币元 补 充 资 料 附注号 合并数 母公司数 1 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 3, 398, 218.00 3, 398, 218.00 加 少数股东本期损益 415, 357.00 加:未确认的投资损失 计提的资产减值准备 -5, 648, 272.00 -5, 994, 102.00 固定资产折旧 28, 469, 372.00 22, 217, 309.00 无形资产摊销 264, 466.00 20, 960 长期待摊费用摊销 待摊费用减少 减 增加 785, 721.00 789, 895.00 预提费用增加 减 减少 8, 136, 309.00 8, 136, 309.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 -588, 051.00 -588, 051.00 固定资产报废损失 财务费用 11, 007, 830.00 9, 083, 685.00 投资损失 减 收益 4, 290.00 -7, 249, 738.00 递延税款贷项 减 借项 存货的减少 减 增加 3, 412, 085.00 -2, 835, 281.00 经营性应收项目的减少 减 增加 -22, 695, 969.00 -27, 748, 398.00 经营性应付项目的增加 减 减少 13, 486, 356.00 13, 104, 331.00 预计负债 其他 经营活动产生的现金流量净额 40, 447, 712.00 12, 335, 137.00 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 21, 977, 358.00 9, 029, 929.00 减 现金的期初余额 16, 788, 041.00 7, 592, 293.00 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5, 189, 317.00 1, 437, 636.00 企业负责人 刘长锁 主管会计工作负责人 张金青 会计机构负责人 吴淑贤 78 补充资料 合并资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2004年12月31日 单位 人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 一 坏账准备合计 277, 380, 642.00 7, 150, 594 53, 704, 492 53, 704, 492 230, 826, 744 其中 应收账款 7, 715, 714.00 2, 014, 268 1, 514, 037 1, 514, 037 8, 215, 945 其他应收款 269, 664, 928.00 5, 136, 326 52, 190, 455 52, 190, 455 222, 610, 799 二 短期投资跌价准备合计 21, 718.00 16, 208 - - 37, 926 其中 股票投资 21, 718.00 16, 208 37, 926 债券投资 三 存货跌价准备合计 3, 800, 369.00 299, 148 3, 209, 295 3, 209, 295 890, 222 其中 产成品 3, 208, 064.00 299, 148 3, 208, 064 3, 208, 064 299, 148 原材料 592, 305.00 1, 231 1, 231 591, 074 在成品 - - 递延远洋捕捞费用 - - 四 长期投资减值准备合计 9, 900, 000.00 19, 800, 000 - - 29, 700, 000 其中 长期股权投资 9, 900, 000.00 19, 800, 000 - 29, 700, 000 长期债权投资 - - 五 固定资产减值准备合计 40, 838, 799.00 - 2, 687, 868.00 4, 599, 377 7, 287, 245 33, 551, 554 其中 房屋 建筑物 3, 350, 852.00 177, 760 177, 760 3, 173, 092 机器及捕鱼设备 554, 218.00 65, 368 65, 368 488, 850 运输设备 - 电子仪器仪表 - 船只 36, 933, 729.00 2, 687, 868.00 4, 356, 249 7, 044, 117 29, 889, 612 六 无形资产减值准备 - - - - 其中 专利权 - - 商标权 - 七 在建工程减值准备 - - 八 委托贷款减值准备 - - 九 总计 331, 941, 528.00 27, 265, 950 2, 687, 868.00 61, 513, 164 64, 201, 032 295, 006, 446 企业负责人 刘长锁 主管会计工作负责人 张金青 会计机构负责人 吴淑贤 79 补充资料 3 非经常性损益计算表 编制单位 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2004年12月31日 单位 人民币元 序号 非经常性损益项目 金额 所得税影响 影响额 备注 1 坏账准备转回 24, 113, 145. 00 24, 113, 145. 00 非经常性收益 2 冲回存货跌价准备 - - 3 冲回固定资产减值准备 1, 194, 922. 00 1, 194, 922. 00 非经常性收益 4 营业外收入 1, 255, 100. 00 - 1, 255, 100. 00 非经常性收益 其中 ( 1) 处置固定资产净收益 951, 658. 00 951, 658. 00 非经常性收益 ( 2) 其他收入 303, 442. 00 303, 442. 00 非经常性收益 5 营业外支出 833, 312. 00 - 833, 312. 00 非经常性支出 其中 ( 1) 处置固定资产净损失 363, 607. 00 363, 607. 00 非经常性支出 ( 2) 罚款及捐赠支出 412, 188. 00 412, 188. 00 非经常性支出 ( 3) 其他支出 57, 517. 00 57, 517. 00 非经常性支出 6 收到的政府补贴 6, 855, 000. 00 6, 855, 000. 00 非经常性收益 合计 32, 584, 855. 00 - 32, 584, 855. 00 非经常性收益 80 第十二节 备查文件目录 一 载有公司法人代表 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章的会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正式及公告原件 四 载有董事长签名并盖章的公司 2004 年度报告正文 董事长 刘长锁 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 二 五年四月十六日