200986_2004_粤华包Ｂ_粤华包Ｂ2004年年度报告_2005-04-04.txt

佛山华新包装股份有限公司 FOSHAN HUAXIN PACKAGING CO.,LTD 二○ ○ 四年年度报告 二○ ○ 五年四月一日 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。本报告分别以中英文编制，在对中外文本的理解发生 歧义时，以中文文本为准。 梁维东董事因公出差未亲自出席董事会，授权委托董事王奇先生代为 行使表决权，谭劲松独立董事因故未出席董事会。 公司董事长王奇、主管会计工作负责人谭尚辉、财务部经理毛志竹 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 一、公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 二、会计数据和业务数据摘要 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 三、股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 10 五、公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 六、股东大会情况简介 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 15 七、董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 16 八、监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 22 九、重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 24 十、财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 26 十一、备查文件目录 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 26 2 一、公 司 基 本 情 况 简 介 1、公司法定中文名称：佛山华新包装股份有限公司 公司法定英文名称：Foshan Huaxin Packaging Co.,Ltd. 2、公司法定代表人：王奇 3、公司董事会秘书：陈海燕 联系地址：佛山市季华路经华大厦 18 楼 电话：0757-83981729、83992076 传真：0757-83992026 电子信箱：chenhy@ 4、公司注册地址：佛山市季华五路 18 号 公司办公地址：佛山市季华五路经华大厦 18 楼 邮政编码：528000 公司互联网址: 公司电子信箱：zhuaxin@ 5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《香港商报》 中国证监会指定国际互联网网址： 公司年报备置地点：公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：粤华包 B 股票代码：200986 7、公司的其他有关资料 （1）公司首次注册登记日期：1999 年 6 月 21 日 注册登记地点：广东省工商行政管理局 3 （2）企业法人营业执照注册号：19035257-5 （3）税务登记号码：国税字 440601707682279 号 （4）本公司聘请的会计师事务所： 境内会计师事务所：广东正中珠江会计师事务所有限公司 地址：广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 电话：（020）83859808 传真：（020）83800977 境外会计师事务所：香港毕马威会计师事务所 地址：香港太子大厦八楼 电话：（00852）28267126 传真：（00852）28452588 二、会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要 1、本年度主要会计数据和业务数据 单位：人民币元 利润总额 101,609,395.71 净利润 89,952,537.72 扣除非经常性损益后的净利润 89,780,078.51 主营业务利润 87,756,365.74 其他业务利润 1,551,300.60 营业利润 27,640,183.41 投资收益 73,707,910.46 补贴收入 -- 营业外收支净额 261,301.84 经营活动产生的现金流量净额 58,343,514.75 现金及现金等价物净增加额 70,255,399.56 注：2004 年非经常性损益 172,459.21 元是由以下部分组成： (1) 营业外收支净额 261,301.84 元; 4 (2) 所得税及少数股东损益共计-88,842.63 元。 2、公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2003 年 2002 年 项目 2004 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 592,388,037.27 606,531,159.61 606,531,159.61 740,610,675.54 740,610,675.54 净利润 89,952,537.72 96,453,236.65 96,453,236.65 95,711,067.10 95,711,067.10 总资产 1,591,392,595.17 1,289,959,140.57 1,289,959,140.57 1,382,039,889.06 1,382,039,889.06 股东权益 （不含少数股东权益） 996,148,467.26 954,383,429.54 954,383,429.54 903,200,192.89 854,855,192.89 每股收益（全面摊薄） 0.205 0.219 0.219 0.218 0.218 每股收益（加权平均） 0.205 0.219 0.219 0.218 0.218 扣除非经常性损益后 的每股收益（全面摊 薄） 0.204 0.211 0.211 0.209 0.209 每股净资产 2.27 2.17 2.17 2.06 1.95 调整后的每股净资产 2.25 2.16 2.16 2.04 1.93 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.13 0.11 0.11 0.25 0.25 净资产收益率% （全面摊薄） 9.03% 10.11% 10.11% 10.60% 11.20% 净资产收益率% （加权平均） 9.26% 10.45％ 10.45％ 10.88％ 11.19% 扣除非经常性损益后 的收益率%（全面摊薄） 9.01% 9.70% 9.70% 10.18% 10.76% 3、境内外会计师审计的净利润及其差异 2004 年度，本公司按照国内企业会计制度审计的净利润为 8,995.30 万元，按照国际 会计准则审计的净利润为 9,565.00 万元，两者之间产生的差异及原因如下： 净利润(万元) 按国际会计准则 9,565.00 1、股权投资差额摊销 -89.29 5 2、政府补助 -431.00 3、其他 -49.41 按《企业会计制度》 8,995.30 4、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》（第 9 号）要求计算的利 润数据如下： 2004 年 2003 年 净资产收益率% 每股收益（元） 净资产收益率% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.810 9.036 0.200 0.200 10.477 10.831 0.228 0.228 营业利润 2.775 2.846 0.063 0.063 4.678 4.836 0.102 0.102 净利润 9.030 9.262 0.205 0.205 10.106 10.447 0.219 0.219 扣除非经常性损 9.013 9.245 0.204 0.204 9.697 10.025 0.211 0.211 5、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 439,500,000.00 253,606,482.00 78,630,677.78 26,210,225.93 182,646,269.76 954,383,429.54 本期增加 157,500.00 13,492,880.66 4,497,626.89 89,952,537.72 103,602,918.38 本期减少 61,837,880.66 61,837,880.66 期末数 439,500,000.00 253,763,982.00 92,123,558.44 30,707,852.82 210,760,926.82 996,148,467.26 变动原因 ： 1、 资本公积增加：本公司属下华丰纸业有限公司根据佛山市环保局有关规定将本期完工的废水 生化处理工程之财政扶持拨款 210,000.00 元列为资本公积，本公司因而根据投资比例相应确 认资本公积 157,500.00 元。 2、 盈余公积金、法定公益金增加：为公司本年度盈利提取所致； 3、 未分配利润增加：为本年利润未分配留存所致； 6 4、 股东权益增加：为公司年度盈利留存所致。 三、 股 本 变 动 及 股 东 情 况 1、股本变动情况 （1） 公司股份变动情况表 单位：万股 本次变动增减（+、-） 本次变动 前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次变动 后 一、未流通股份 1、发起人股份 29000 29000 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 29000 29000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 29000 29000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 其中：董事、监事持股 2、境内上市的外资股 14950 14950 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 14950 14950 7 三、股份总数 43950 43950 （2）股票发行与上市情况 历 次 股 票 发 行 与 上 市 情 况 （ 元、万股） 年份 股票种类 发行日期 发行价格 发行数量 上市日期 上市交易量 总股本 2000 年 B 股 2000.06.14 1.78 13000 2000.07.06 13000 42000 2000 年 B 股超额配售 2000.07 1.78 1950 2000.07 1950 43950 ① 经中国证券监督管理委员会“ 证监发行字[2000]65 号” 文批准，本公司于 2000 年内共发行境内上市外资股（B 股）14950 万股，加上公司发起人股份 29000 万股，公司 总股本现为 43950 万股； ② 报告期内，公司股份总数及结构未发生变动； ③ 公司无内部职工股。 2、股东情况介绍 （1）截止 2004 年 12 月 31 日，本公司共有股东 21781 户。 （2）截止 2004 年 12 月 31 日,前十名股东持股情况 股数单位：股 序号 股东名称 报告期内 股份增减 情况 持有上市 流通股数 持未上市 流通股数 占总股本% 股份性质 1 佛山华新发展有限公司 0 286532200 65.20 法人股 2 DEUTSCHE BANK AG LONDON - 2844033 0.65 流通 B 股 3 吴浩源 -27100 1149699 0.26 流通 B 股 4 SURE WIDE INTERNATIONAL LIMITED 瑞宏国际有限公司 -9600 1009600 0.23 流通 B 股 5 李顺卿 -20600 996500 0.23 流通 B 股 6 朴光实 PIAO JOY GUANGSHI - 720900 0.16 流通 B 股 7 罗曼玲 0 690600 0.16 流通 B 股 8 张婵慈 - 580000 0.13 流通 B 股 8 9 佛山市新辉实业发展有限公司 0 495400 0.11 法人股 10 广东省技术改造投资有限公司 0 495400 0.11 法人股 合 计 7991332 287523000 67.24 (3) 截止 2004 年 12 月 31 日,前十名流通股股东持股情况 股数单位：股 序号 股东名称 报告期内 股份增减 情况 持有上市 流通股数 持未上市 流通股数 占总股本% 股份性质 1 DEUTSCHE BANK AG LONDON - 2844033 0.65 流通 B 股 2 吴浩源 -27100 1149699 0.26 流通 B 股 3 SURE WIDE INTERNATIONAL LIMITED -9600 1009600 0.23 流通 B 股 4 李顺卿 -20600 996500 0.23 流通 B 股 5 朴光实 PIAO JOY GUANGSHI - 720900 0.16 流通 B 股 6 罗曼玲 0 690600 0.16 流通 B 股 7 张婵慈 - 580000 0.13 流通 B 股 8 李芳 - 450000 0.10 流通 B 股 9 皮立华 - 402200 0.09 流通 B 股 10 HKIT/006-113039-431 398968 0.09 流通 B 股 合 计 9242500 2.10 流通 B 股 注：①控股股东与其他前 9 名股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他前 9 名 股东之间是否存在关联关系以及是否属于一致行动人； ②持有 5%以上股份的股东在报告期内股份无质押情况。 （4）本公司控股股东情况介绍：佛山华新发展有限公司持有本公司国有法人股（非流通股） 286532200 股，占总股本的 65.2%。该公司成立于 1993 年 5 月 27 日，法定代表人肖建伟，注册 资本为45793 万元，经营范围是生产、制造、经销包装材料，造纸、电缆、电线、新型材料；经 9 销：包装机械及维修、放大器及配件、装饰材料、饮料；信息咨询等业务。佛山华新发展有限公 司共有 7 家法人股东，其中佛山市公盈投资控股有限公司持有该公司 62.1%的出资。佛山市 公盈投资控股有限公司的实际控制人为佛山市国资委。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系图： 佛山市公盈投资控股有限公司 62.11% 65.2% 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员的情况 （1）基本情况 持股数（股） 姓名 性 别 年龄 职务 任期 年初 年末 王奇 男 51 董事长 2002.6-2005.6 0 0 梁维东 男 42 副董事长 2002.6-2005.6 0 0 谭尚辉 男 54 董事/总经理 2002.6-2005.6 0 0 张朝阳 男 39 董事 2002.6-2005.6 0 0 何继长 男 48 董事 2002.6-2005.6 0 0 黄欣 男 43 董事 2003.6-2006.6 0 0 马正武 男 41 独立董事 2002.6-2005.6 0 0 谭劲松 男 39 独立董事 2002.6-2005.6 0 0 孙圣爱 男 56 独立董事 2003.6-2005.6 0 0 陈泽青 女 53 监事会主席 2003.6-2005.6 0 0 冯达明 男 38 监事 2002.6-2005.6 0 0 黄达标 男 52 监事 2002.6-2005.6 0 0 佛山华新包装股份有限公司 佛山华新发展有限公司 10 张哲 女 47 监事 2003.6-2005.6 0 0 陈加力 男 47 副总经理 2002.6-2005.6 0 0 陈海燕 男 39 副总经理兼董事会秘书 2002.6-2005.6 0 0 卢亮 男 32 副总经理 2004.1-2005.6 0 0 注：公司董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 王奇 佛山华新发展有限公司 总经理 陈泽青 佛山华新发展有限公司 党委书记、副总经理 （2）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 的任职或兼职情况。 董事长：王奇 1953 年出生，工商管理硕士，经济师。于 1989 年曾任佛山华新复 合材料 有限公司总经理，1995 年起至 2000 年 2 月任华新发展董事长、佛山华新包装股 份有限公司董事长。现任华新发展有限公司副董事长兼总经理。 副董事长：梁维东 1962 年出生，澳洲梅铎大学 MBA。曾在佛山市侨务外事办、外 事办任副科长，香港佛山发展有限公司董事、副总经理，佛山市公盈投资控股有限公司 总经理,公盈投资控股有限公司总经理，现任佛山市禅城区委副书记，常务副区长。 董事、总经理：谭尚辉 1950 年出生，工商管理硕士，工程师。曾任华新复合材料 有限公司副总经理,华新发展副总经理，兼华丰纸业总经理,现任佛山华新包装股份有限公 司董事、总经理。 董事：张朝阳 1964 年出生，研究生，毕业于洛阳工学院机械工程系。曾任佛山市 经济委员会科长，佛山市委组织部副科长，佛山市工业投资管理有限公司副总经理，现 任佛山市公盈投资控股有限公司党委副书记、副总经理。 董事：何继长 1956 年出生，大学学历，工程师。曾任广东省经委副处长，广东省 伊佩克环保产业（集团）有限公司副总经理，现任广东广业教育发展公司总经理，广东 广业教育培训中心总经理。 董事：黄欣 1962 年出生，大学学历，历任国家物资部化工轻工司主任科员，中国 物资开发投资总公司实业投资部经理、资产管理部经理。 独立董事：马正武 1963 年出生，工商管理硕士．1985 年毕业于北京化工大学．历 任北京市革制品厂副厂长、副书记、中国包装总公司副处长、国家物资部、内贸部副处 11 长、处长、中国物资开发投资总公司总经理．现任中国诚通控股公司董事长。 独立董事：谭劲松 1965 年出生，副教授，中国注册会计师．1990 年毕业于中国人 民大学．获经济（会计）学硕士．曾任中山大学管理学院会计系主任，现任中山大学管 理学院副院长、副教授。 独立董事：孙圣爱 1949 年出生，大学学历，律师。曾任中国国际贸易促进委员会 广东省分会任法律事务部部长、广东国际经贸律师事务所主任，现任中国国际贸易仲裁 委员会仲裁员、广州仲裁委员会仲裁员、佛山仲裁委员会仲裁员和广东环宇京茂律师事 务所合伙人、主任顾问。 监事会主席：陈泽青 1951 年出生，大专学历，高级政工师，助理经济师。曾先后 任佛山灯泡厂党 总支书记、佛山市团委副书记、佛山市轻工工业公司副总经理,现任华新 发展党委书记兼副总经理、工会主席。 监事：冯达明 1966 年出生，大学学历，经济师。曾任佛山市经济委员会科员，佛 山市工业投资管理有限公司财务审计部部长，佛山市公盈投资控股有限公司总经理助理 兼经营管理部部长，现任佛山市禅城区公有资产管理办公室副主任。 监事：黄达标 1952 年出生，大专，助理经济师。曾任广东德庆县食品厂任副厂长。 利乐华 新（佛山）包装有限公司任生产部经理、工会主席，现任华新（佛山）彩色印刷 有限公司副总经理。 监事：张哲 1957 年出生，大专学历，经济师。曾任国家物资总局行政司办公室副 科长、科长。 现任中国化工轻工总公司资产部经理。 副总经理：陈加力 1957 年出生，大专学历，工程师。曾任广东石录铜业工业公司 生产技术能源科副科长、佛山市华新复合材料有限公司经营部经理、华新利乐（佛山） 包装有限公司销售部经理。现任佛山华新包装股份有限公司副总经理兼利乐华新（佛山） 包装有限公司副总经理。 副总经理、董事会秘书：陈海燕 1965 年出生，硕士、MBA，工程师。曾就读于华 中理工 大学、天津大学、英国 Staffordshire 大学。曾任佛山市华新复合材料有限公司生 产部副经理、华新利乐(佛山)包装有限公司生产部副经理，任佛山华新发展有限公司总经 理助理兼企业管理部经理,现任本公司副总经理兼董事会秘书。 副总经理：卢亮 1972 年出生，硕士，MBA，经济师。曾就读于佛山大学国际系工 商管理专业和英国 Staffordshire 大学。曾就任佛山市工业投资有限公司总经理助理兼投资 12 发展部部长、佛山市禅本德发展有限公司董事、佛山华新发展有限公司董事，现任本公 司副总经理。 （3）年度报酬情况 a.本公司董事、监事和高级管理人员的报酬按股东大会、董事会确定的方案，实行年 薪制，根据公司的效益情况，确定年薪报酬额度。现任董事、监事及高级管理人员的年 度报酬总额为 239.4 万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 64 万元，金额最高的前 三名高级管理人员的报酬总额为 149.18 万元。 b.报告期内，公司进一步完善了独立董事制度，独立董事的津贴为 3.8 万元/年，其 行使工作职责所需要费用由公司承担。 c.公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬区间为 60-65 万元 1 人，50-55 万元 2 人，45-55 万元 1 人,25-30 万元 1 人。 d.公司现任董事长王奇、副董事长梁维东、董事张朝阳、何继长、黄欣不在本公司领 取报酬；监事陈泽青、冯达明、张哲不在本公司领取报酬。上述人员均在其所任职单位 领取报酬。 (4) 报告期内离任的董事、监事、高管人员情况 在 2004 年 1 月 8 日召开的公司第二届董事会 2004 年第一次会议上，通过由佛山市 工业投资管理有限公司（现更名为“ 佛山市公盈投资控股有限公司”）推荐、公司总经理 提名，聘请卢亮先生为公司副总经理，聘任期至 2005 年 7 月。 在 2004 年 8 月 9 日召开的公司第二届董事会 2004 年第六次会议上，同意周启洪先 生辞去公司副总经理的职务。 监事吴铁先生因意外事故去世。 2、公司员工情况 公司员工及专业结构：公司在职员工数量 1594 人，其中生产人员 917 人，销售人员 73 人，技术人员 105 人，财务人员 33 人，行政人员 95 人。大中专以上文化程度 733 人， 离退休职工 423 人。 五、公 司 治 理 结 构 1、公司治理情况 13 公司自上市以来，一直严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等 中国证监会的有关法规要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，制定了相关 规则和管理制度。公司还根据中国证监会及深圳证券交易所的有关要求，制定了《投资 者关系管理办法》。 目前，公司治理的实际情况基本符合中国证监会公布的有关上市公司治理的要求。 2、独立董事履行职责情况 （1）独立董事出席董事会的情况 公司根据中国证监会颁布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要 求。公司现有三名独立董事：马正武先生、谭劲松先生和孙圣爱先生。公司独立董事认 真履行独立董事的职责，积极参与公司董事会对重大事项的决策，对公司高级管理人员 变动、新项目投资等重大事项发表了独立意见，切实维护了公司整体利益和广大投资者 的利益。 独董姓名 本年度应参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 马正武 7 7 0 0 谭劲松 7 5 0 2 因公出差 孙圣爱 7 7 0 0 （2）独立董事对有关事项提出异议的情况： 报告期内，公司独立董事没有对公司本年度董事会的各项议案及其它重要事 项提出异议。 3、公司与大股东之间的情况 公司与第一大股东佛山华新发展有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等五方 面做到严格分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （1）在业务方面，公司完全独立于控股股东，具有完全独立的业务和自主经营能力。 （2）在人员方面，公司独立于控股股东，公司的总经理、副总经理、董事会秘书及 财务人员均在公司领取薪酬，未在股东单位担任任何重要职务。 14 （3）在资产方面，控股股东投入公司的资产独立完整，产权清晰，控股股东未占用、 支配或干预公司资产的经营管理。 （4）在机构方面，公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司董事会、监事 会和内部机构均按照《公司法》、《证券法》及有关法律法规独立运作。第一大股东行为 规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，。 （5）财务上公司自己设立帐户，控股股东未干预公司的会计活动，独立运作，独 立核算，独立纳税。 4、报告期内公司对高管人员的考评和激励机制实施情况 报告期内，公司根据已由2002年度股东大会通过的关于薪酬与股权激励制度的原则， 和已经公司董事会薪酬委员会和董事会通过确定的有关实施细则，对公司高管人员进行 了考评，在考评的基础上，确定了高管人员激励薪酬的额度。 六、股 东 大 会 情 况 简 介 公司于 2004 年 5 月 26 日在公司会议室召开 2003 年度股东大会。 1、股东大会的召开情况 公司董事会关于召开 2003 年度股东大会的公告，提前 30 天以上于 2004 年 4 月 13 日刊登在《证券时报》和《香港商报》上,并于 2004 年 5 月 12 日在《证券时报》和《香 港商报》上刊登了关于股东大会延期及新增议案的通知。 2003 年度股东大会由公司董事会负责召集，出席会议的股东及股东授权委托代理人 共 18 人，代表股份 292536205 股，占公司有表决权股份总数的 66.56%；其中 B 股流通股 股东 11 人，代表股份 3031605 股，收到有效表决票 18 张，代表股份 292536205 股。符 合《公司法》及《公司章程》的规定。 2、股东大会决议 2003 年度股东大会以记名逐项投票的表决方式，逐项通过了 13 项决议。股东年会决 议公告刊登在 2004 年 5 月 27 日《证券时报》、《香港商报》上。深圳信达律师事务所麻 云燕律师出席本次股东大会进行见证，并出具了法律意见书，认为本次股东大会的召集 15 和召开以及出席会议人员的资格和股东大会表决程序符合法律、法规以及《公司章程》 的规定，本次股东大会形成的决议合法、有效。 （1）审议并通过公司 2003 年度董事会报告 （2）审议并通过公司 2003 年度监事会报告 （3）审议并通过公司 2003 年度财务决算报告 （4）审议并通过公司 2003 年度利润分配预案 （5）审议并通过公司 2003 年年度报告和年度报告摘要 （6）审议并通过关于公司符合条件增发 B 股股票并上市的议案 （7）审议并通过关于公司增资发行境内上市外资股（B 股）的议案 （8）审议并通过关于公司增资发行境内上市外资股（B 股）募集资金运用可行性报告 的议案 （9）审议并通过广东正中珠江会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告 的议案 （10）审议并通过公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明的议案 （11）审议并通过关于本次增资发行 B 股前未分配利润处置预案的议案 （12）审议并通过公司关于修改公司章程的议案 （13）审议并通过公司关于聘请 2004 年度公司会计师的议案 3、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，无更换董事、监事情况。 七、董 事 会 报 告 1、财务状况简要分析 公司 2004 年度由于原材料价格上涨，致使主营业务收入有所减少，主营业务利润有 所下降。主营产品高级涂布白纸板产品产销量比上年度有所增加，但是，由于原材料和 燃料的价格上涨，在一定程度上影响了该产品的利润增长。公司的参股公司利乐华新（佛 山）包装有限公司的利润有所增加，因此，公司的投资收益增加。 2、公司经营情况 16 （1）主营业务范围及其经营状况 本公司属造纸、印刷、包装行业，主要生产经营高级涂布白纸板、液体食品软包装盒 （利乐包）、彩色印刷包装和新型铝塑复合纸罐等高档优质的包装材料和包装制品。公司 生产经营规模、产品质量档次、技术创新能力和综合盈利水平都位居国内同行业、同类 产品先进行列。 公司主营产品为高级涂布白纸板、彩色印刷包装和铝塑复合纸罐。 报告期内，由于原材料价格和煤电油价格的持续上涨，对生产制造成本的控制带来很 大的压力，此外，由于市场竞争的加剧，产品价格受到一定的压制，整个公司的赢利情 况受到一定的影响。在面对上述不利的经营环境中，公司通过提高产能，降低损耗，提 高质量管理水平等措施，尽量减少不利经营环境所带来的影响。公司全年实现主营业务 收入 5.92 亿元，比去年同期下降 2.3 %，实现主营业务利润 0.88 亿元，比去年同期下降 12.2%，实现净利润 0.9 亿元，比去年同期下降 6.7%，扣除非经常性损益后实现净利润 0.898 亿元，比去年同期下降 3%。 ① 按产品/行业分类的主营业务收入和主营业务利润构成情况 按产品/行业分类 主营业务收入 （单位：万元） 占主营业务收 入的比例（%） 主营业务利润 （单位：万元） 占主营业务利 润的比例（%） 高级涂布白纸板 52,898.91 89.3% 7,803.88 88.8% 彩色印刷包装 6,052.58 10.2% 796.87 9.1% 复合纸罐及其他 718.94 1.2% 191.81 2.2% ② 按地区分布的主营业务收入及主营业务利润构成情况 公司主营业务收入和主营业务利润绝大部分来自于华南地区。 ③ 占主营业务收入 10%以上的主要产品的生产情况 占公司主营业务收入 10%以上的产品为高级涂布白纸板和彩色印刷包装，其销售收 入、销售成本和毛利率情况如下： 产品名称 销售收入（单位：万元） 销售成本（单位：万元） 毛利率（%） 高级涂布白纸板 52,898.91 45,095.03 14.8% 彩色印刷包装 6,052.58 5,255.71 13.2% ④ 报告期内主营业务及其结构与前一报告期相比未发生较大变化 17 （2）主要参股公司经营情况 我公司拥有 25%出资额的利乐华新（佛山）包装有限公司（下称“ 利乐华新”），主 要从事液体食品软包装盒（利乐包）的生产销售。报告期内，利乐华新继续深入广泛地 推进系统管理项目的开展，取得显著的成效，产量、销量及利润均创造了历史最好成绩， 仍是公司利润组成中的重要支柱。 （3）主要供应商及客户情况 报告期内，本公司前 5 名供应商累计采购金额占公司采购总额的 37.70%；本公司向 前 5 名客户销售产品金额占销售收入总额的 13.49%。 （4）经营过程中出现的问题与困难及解决方案 公司在珠海筹建的华丰扩产项目由于项目人员在环保审批程序上存在认识误区，项目进 度遭受到国家环保风暴的影响，一度处于停工状态。公司领导对此事高度重视，积极与国家 有关部门联系沟通，取得国家环保部门的理解和支持，在较短的时间内，获得了国家环保总 局对环评报告的批准，将有关影响降到了最低的程度。 3、报告期内的投资情况 （1）募集资金使用情况 本报告期内没有新的募集资金。至本报告期末为止，公司在 2000 年发行 B 股所募集 资金的使用完全与招股说明书所承诺的投资项目一致，已投入的募集资金占总募集资金 的 100%，上一报告期尚未使用的募集资金 1901 万元，本报告期内已按计划投入华新（佛 山）彩色印刷有限公司用于扩大生产经营规模。截至 2004 年 12 月 31 日，已使用 1901 万元。其中，781 万元用于购买了国外先进的柔版印刷机，299 万元用于支付 30%的购地 款项，168 万元用于新厂设计以及基础建设。 华新（佛山）彩色印刷有限公司新厂项目在 2004 年取得实质性的进展，自 2004 年 5 月 5 日成立了新厂项目小组以来，通过综合比较发展前景，地价，距离，配备设施，园 区规模，施工条件，地质条件等，最终选定佛山市禅高区作为新厂址。完成了新厂环境 影响评价，新厂立项，新厂设计，建设工程规划许可证，桩基础施工招投标及临时许可 证办理等工作后，于 2004 年 12 月 2 日举行了新厂奠基典礼，春节前已完成主车间及办 公楼的打桩工程。并在 2004 年 11 月份，引进了国外先进的柔版印刷机且已投入生产。 按目前项目计划，预计新厂将于 2005 年 11 月 28 日建成投产。 （2）其他非募集资金投资项目 18 佛山华丰纸业有限公司扩产项目在2004年内完成了部分主要设备的谈判和合同的签 署，召开了多次设计联络会议，完成了热点站、主控楼、总降站的初步设计以及制浆造 纸车间的大部分工程设计工作，热电站、制浆造纸车间、给水处理、污水处理、建筑工 程等方面的采购按计划进行，与此同时，该扩产项目的土建工作有序进行、人员配置逐 步到位。已签署合同 8.4 亿元，其中已支付现金 2.4 亿元。 鉴于华新（佛山）彩色印刷有限公司搬迁新厂后需要引进国外先进设备扩大生产经 营规模和提高产品档次，为了能充分享受国家有关优惠政策和降低投资成本，华新彩印 有限公司以 15 万元价格收购了佛山市禅城区珠江彩色印刷厂，并于 2005 年 3 月 9 日变 更成立为佛山市禅城区珠江彩色印刷有限公司。现该公司注册资本为 150 万元，华新（佛 山）彩色印刷有限公司出资 135 万元，占 90%；华丰纸业有限公司出资 15 万元，占 10%。 4、公司财务状况、经营成果 公司财务指标完成状况与上年相比增减变动的主要原因 单位：人民币元 项目 2004 年末 2003 年末 增减数额 增减比例% 总资产 1,591,392,595.17 1,289,959,140.57 +301,433,454.60 +23.37 长期负债 292,855,070.18 25,620,000.00 +267,235,070.18 +1043.07 股东权益 996,148,467.26 954,383,429.54 +41,765,037.72 +4.38 主营业务利润 87,756,365.74 99,991,910.78 -12,235,545.04 -12.24 净利润 89,952,537.72 96,453,236.65 -6,500,698.93 -6.74 现 金 及 现 金 等 价数净增加额 70,255,399.56 -2,936,133.47 +73,191,533.03 - 变化原因： 1、总资产增加：货币资金和在建工程的增加； 2、主营业务利润减少：虽然白板纸的销量较去年增加，但市场售价下降，导致毛利 率较去年有所下降； 3、股东权益增加：本期盈利所致； 4、长期负债增加：为佛山华丰纸业有限公司扩产项目增加项目资金借款所致； 5、现金及现金等价数净增加额增加：公司向银行的长期借款增加。 19 5、2005年公司经营计划 2005年公司除了要应对复杂多变的市场形势做好现有的生产经营工作，更要全力以 赴完成华丰异地扩产和彩印迁址扩产两个大项目的投运实施工作。 公司面对快速变换的市场，将积极转变观念，通过科学配置内部资源，善用外部资源， 提高企业的应变能力，适应环境变化，使企业整体系统运作产生最佳的经济效果。 （1）项目建设围绕“ 客观、严密、体系、目标” 的工作方针，对工期、资金组织、 异地投入、异地搬迁等问题都应保持清晰的认识，注意项目组织的系统性和周密性。确 保彩印厂扩产搬迁项目和华丰异地扩产项目的顺利进行。 （2）转变市场观念，重新认识我们企业所处的市场环境，适应环境变化调整和建立 新的营销体系。 （3）大力推动技术创新，加强人员培训，整合人才资源流、物流、资金流、信息流， 力争达到最佳资源配置效果，为做好今年生产经营工作提供有力保障。 6、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开七次董事会会议，具体情况及内容摘要如下： ① 2004 年 1 月 8 日召开第二届董事会 2004 年第一次会议，会议审议并通过如下决 议： � 《关于公司为佛山华丰纸业有限公司贷款担保的议案》 � 《关于公司聘请卢亮为副总经理的议案》 此董事会决议公告刊登于 2004 年 1 月 10 日的《证券时报》和《香港商报》。 ② 2004 年 1 月 12 日以通讯方式召开第二届董事会 2004 年第二次会议，会议审议并 通过如下决议： � 《关于佛山华丰纸业有限公司扩产项目投资预算增加的议案》 ③ 2004 年 4 月 8 日召开第二届董事会 2004 年第三次会议，会议审议并通过如下决 议： � 《2003 年度公司工作总结》 � 《2003 年度公司财务决算报告报告》 � 《2003 年度公司利润分配预案》 � 《2003 年度报告》和《2003 年度报告摘要》 � 《2003 年度董事会工作报告》 � 《公司经营班子 2003 年度薪酬方案》 � 《关于修改公司章程的议案》 � 《2003 年公司工作目标与计划的报告》 20 � 《关于聘请 2004 年度公司会计师事务所的议案》 � 《投资者关系管理制度》 � 《关于召开公司 2003 年年度股东大会的议案》 此董事会决议公告刊登于 2004 年 4 月 13 日的《证券时报》和《香港商报》。 ④ 2004 年 4 月 21 日召开第二届董事会 2004 年第四次会议，会议审议并通过如下决 议： � 《关于公司 2004 年第一季度报告》 此董事会决议公告刊登于 2004 年 4 月 23 日的《证券时报》和《香港商报》。 ⑤ 2004 年 5 月 9 日召开第二届董事会 2004 年第五次会议，会议审议并通过如下决 议： � 《关于公司延期召开 2003 年度股东大会的决定》 � 关于公司符合发行境内上市外资股（B 股）并上市的议案 � 关于增资发行境内上市外资股（B 股）的议案 � 关于增资发行境内上市外资股（B 股）募集资金运用可行性报告 � 广东正中珠江会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告 � 董事会关于公司前次募集资金使用情况的说明 � 关于本次增资发行 B 股前未分配利润处置的预案 � 关于对公司控股股东和公司监事会增加二 00 三年度股东大会审议事项提案的审 核意见。 此董事会决议公告刊登于 2004 年 5 月 12 日的《证券时报》和《香港商报》。 ⑥ 2004 年 8 月 9 日召开第二届董事会 2004 年第六次会议，会议审议并通过如下决 议： � 《2004 年半年度报告》和《半年度报告摘要》 � 《关于周启洪同志辞去公司副总经理职务的议案》 此董事会决议公告刊登于 2004 年 8 月 11 日的《证券时报》和《香港商报》。 ⑦ 2004 年 10 月 21 日召开第二届董事会 2004 年第七次会议，会议审议并通过如下 决议： � 《公司 2003 年第三季度报告》 � 《关于公司会计政策调整的议案》 此董事会决议公告刊登于 2004 年 10 月 22 日的《证券时报》和《香港商报》。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，本公司董事会都能够严格按照股东大会决议开展工作并认真执行股东大 会决议。 上述董事会决议的重要内容，公司已按照信息披露的有关规定和要求分别在《证券 时报》和《香港商报》作了及时的披露和公告。 21 7、2004 年度利润分配预案 经公司2004年度聘请的境内会计师事务所广东正中珠江会计师事务所有限公司和境 外会计师事务所毕马威会计师事务所分别按中国企业会计准则和国际会计准则进行审 计，公司 2004 年实现税后利润分别为 89,952,537.72 元人民币和 95,650,000 元人民币。 按照《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》和本公司《公司章程》规定，在 分配股利时，以分别根据中国企业会计准则和国际会计准则所确定的累计税后可分配利 润数，两者中较低者为基准。以本年度实现的净利润 89,952,537.72 元人民币为基准， 提取法定公积金和法定公益金 13,492,880.66 元人民币后，加上年初累计未分配利润 182,646,269.76 元，减去已分配的 2003 年度普通股股利 48,345,000 元，本年度可供分 配的利润为 210,760,926.82 元。 考虑到佛山华丰纸业有限公司珠海分公司高级涂布白板纸扩产项目与华新（佛山） 彩色印刷有限公司新厂项目的资金需求,建议 2004 年度利润暂不分配，累计未分配利润 210,760,926.82 元人民币结转下年度。 此利润分配预案需提交公司股东大会审议。 8、其他报告事项 （1）报告期内选定的信息披露报刊为《证券时报》和《香港商报》，没有变更信息 披露报刊。 （2）根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发[2003]56 号）（以下简称“ 通知”）的要求，为公司进行审计的注 册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金的情况出具了专项说明，根据专项说明， 截止 2004 年 12 月 31 日，公司控股股东及其他关联方没有资金占用情况。 独立董事认为，截止 2004 年 12 月 31 日，公司无对外担保。公司严格按照《上市规 则》、《公司章程》的有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务。根据证监发 [2003]56 号文的要求，公司对《公司章程》进行了修改，对对外担保的审批程序、被担 保对象条件等在《公司章程》中做了补充修订。 （3）报告期内，公司无重大对外担保、委托理财、托管、承包、租赁其他公司资产 或其他公司资产托管、承包、租赁上市公司资产的重大项目合同。 八、监 事 会 报 告 1、报告期内监事会工作情况 2004 年度，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》及其他法律法规的有关规定， 依法履行职责，认真开展监督工作。监事会成员列席了公司召开的各次董事会和股东大 会，对会议召开程序、决策程序、决议事项、信息披露和董事会对股东大会决议的执行 情况等进行了有效监督，对公司董事、经理等高级管理人员工作履行职责的合法、合规 22 性进行了有效监督，发挥了监事会应有的监督作用。 公司监事会在 2004 年度共召开了四次监事会议，基本情况如下： （一）2004 年 4 月 8 日召开了第二届监事会 2004 年第一次会议。应到监事 5 名，实 到 4 名，1 名请假。会议审议通过如下决议： 1、审议通过 2003 年度公司监事会报告； 2、审议通过 2003 年度公司财务决算报告； 3、审议通过 2003 年度利润分配预案； 4、审议通过公司 2003 年年度报告和年度报告摘要。 以上决议刊登于 2004 年 4 月 13 日的《证券时报》和《香港商报》。 （二）2004 年 5 月 8 日召开了公司第二届监事会 2004 年第二次会议。应到监事 5 名， 实到 5 名。会议审议通过如下决议： 审议通过《关于提议在公司二 00 三年度股东大会审议事项中增加审议增发 B 股有关 事项的临时提案》 以上决议刊登于 2004 年 5 月 12 日的《证券时报》和《香港商报》。 （三）2004 年 8 月 9 日召开了公司第二届监事会第三次会议。应到监事 5 名，实到监 事 5 名。会议审议并通过如下决议： 审议并通过公司 2004 年半年度报告及半年度报告摘要。 以上决议刊登于 2004 年 8 月 11 日的《证券时报》和《香港商报》。 （四）2004 年 10 月 21 日以通讯表决的方式召开了公司第二届监事会 2004 年第四次 会议，应表决的监事 5 名，实际表决的监事 4 名。会议审议通过如下决议： 1、审议并通过《佛山华新包装股份有限公司 2004 年第三季度报告》 2、审议并通过《关于公司会计政策调整的议案》 以上决议刊登于 2004 年 10 月 22 日《证券时报》和《香港商报》。 2、监事会对公司依法运作情况的意见 报告期内，公司监事会对公司依法运作情况进行了全程监督，认为公司的决策程序 符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》的规定，公司已建立了一套较完善的内部控 制制度，公司董事、独立董事、经理及其他高级管理人员在报告期内勤勉尽责，廉洁自 律，为促进企业的发展作出了不懈的努力。在执行公务时没有发现违反法律、法规、《公 司章程》的行为或损害公司和股东利益的行为。 3、监事会对检查公司财务情况的意见 监事会认为，公司财务制度健全，财务管理规范。广东正中珠江会计师事务所有限 公司及香港毕马威会计师事务所作为公司聘请的境内、外审计机构，对公司 2004 年度分 别出具的标准无保留意见的审计报告及有关事项的说明客观、公正，真实反映了公司的 财务状况和经营成果。 23 4、监事会对公司募集资金投资项目的意见 监事会对公司募集资金投资项目进行了检查，认为公司严格按照《募集资金使用与 管理制度》执行，所募集资金使用与招股说明书承诺的资金使用计划一致。经过对相关 项目的反复论证，延续到本报告期使用的募集资金 1901 万元也已经按照招股说明书确定 的资金投向，按计划投入公司的彩印项目建设中。 5、监事会对其他事项的意见 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也没有以任何形式为控股股东及其关联方 进行担保，也未给任何自然人进行担保。 九、重 要 事 项 1、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，公司无重大对外担保、委托理财、托管、承包、租赁其他公司资产或 其他公司资产托管、承包、租赁上市公司资产的重大项目合同。 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发[2003]56 号）（以下简称“ 通知”）的要求，公司进行了自查，公司控 股股东及其他关联方没有资金占有情况，也无违规对外担保的情况。 独立董事认为，截止 2004 年 12 月 31 日，公司无重大对外担保。公司严格按照《上 市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务。根据证监 发[2003]56 号文的要求，公司已对《公司章程》进行修改，对对外担保的审批程序、被 担保对象条件等在《公司章程》中做了补充修订。 3、报告期内，公司重大借贷合同和对子公司担保事项。 （1）本公司母公司佛山华新发展与中国银行佛山分行于 2004 年 9 月 29 日签订《最 高额保证合同》（合同号 GBZ476630120042027 号），合同商定该公司为自 2004 年 9 月 30 日起至 2008 年 9 月 30 日止本公司与中国银行佛山分行之间的全部债务提供保证担保， 保证方式为连带责任担保，本次保证所担保的借款本金余额之和不得超过人民币 1 亿元。 目前，本公司已向中国银行佛山分行借款 500 万元。 （2）根据本公司与中国农业银行佛山分行华达支行于 2004 年 12 月 22 日签订的佛 农银借字（2004）第 88 号《借款合同》，本公司向中国农业银行佛山分行华达支行借款 人民币 1500 万元，借款年利率 5.58%，该项借款由本公司母公司佛山华新发展有限公司 提供保证担保，保证方式为连带责任担保。目前中国农业银行佛山分行华达支行已向本 公司发放贷款 1000 万元。 24 （3） 根据本公司属下子公司佛山华丰纸业有限公司于 2002 年 12 月 26 日与中国银 行佛山市分行签订的 GDK476630120021152、GDK476630120021153 号《借款合同》，该公 司向中国银行佛山市分行贷款人民币 2500 万元，借款期限为自 2002 年 12 月 27 日至 2007 年 12 月 27 日止，年利率为 5.022%，此项借款由本公司提供连带责任保证。 （4）本公司于 2004 年 2 月 2 日与兴业银行广州分行签订兴银粤借保字（佛山）第 200402020141 号《中（长）期借款合同》，合同商定本公司为自 2004 年 2 月 2 日起至 2009 年 2 月 1 日止本公司属下子公司佛山华丰纸业有限公司与兴业银行广州分行之间的全部 债务提供连带责任保证，本次保证所担保的最高本金限额为人民币 2.5 亿元。目前该公 司已向兴业银行广州分行贷款人民币 25000 万元，借款期限为自 2004 年 2 月 2 日至 2009 年 2 月 1 日止，年利率为 5.58%。 （5）本公司于 2004 年 2 月 1 日与中国建设银行佛山市分行签订 2004 年最高保字第 15 号《最高额保证合同》，合同商定本公司为自 2004 年 2 月 1 日起至 2007 年 1 月 31 日 止本公司属下子公司佛山华丰纸业有限公司与中国建设银行佛山市分行之间的全部债务 提供连带责任保证，本次保证所担保的最高本金限额为人民币 3 亿元（包含外币折合人 民币金额）。目前该公司已向中国建设银行佛山市分行贷款欧元 1,480,340.00 元，借款 期限为自 2004 年 4 月 28 日至 2009 年 4 月 27 日止，贷款利率为浮动利率即三个月期 LIBOR 和利差 181BPS 之和，每三个月浮动一次。 4、报告期内，对公司章程进行了修改，公司章程修改的内容和股东大会通过的决议 在 2004 年 4 月 13 日和 2004 年 5 月 27 日《证券时报》和《香港商报》上予以了充分披 露。 5、聘任、解聘会计师事务所及支付报酬情况： 报告期内，经公司股东大会通过决议，公司继续聘请广东正中珠江会计师事务所有 限公司和香港毕马威会计师事务所为公司的境内、境外会计审计机构。自2000 年起，上 述会计师事务所已为公司提供审计服务连续五年。 会计师事务所报酬的决策程序是经股东大会授权董事会，由董事会根据有关收费标 准和工作量确定审计报酬额度。向两家审计机构所支付的审计费用分别为：广东正中珠 江会计师事务所有限公司 38 万元人民币，香港毕马威会计师事务所 58 万元港币。 6、报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、深圳证券交易所公开谴责的情形。 7、报告期内，公司无其他重大事项。 十、财 务 报 告 财务报告附后 十一、备 查 文 件 目 录 投资者和有关部门可以在本公司董事会办公室查阅以下资料： 25 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公司的原 稿。 4、载有董事长亲笔签署的 2004 年度报告正本。 佛山华新包装股份有限公司董事会 2005 年 4 月 1 日 26 审 计 报 告 广会所审字(2005)第 5200040005 号 佛山华新包装股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的 贵公司二零零四年十二月三十一日的资产负债表与合 并资产负债表、二零零四年度的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表以及二零零 四年度的现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及 评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司二零零四年十二月三十一日的财务状况以及 二零零四年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄 中国注册会计师：汤 渊 中国 广州 二零零五年三月三十一日 27 佛 山 华 新 包 装 股 份 有 限 公 司 资 产 负 债 表 单位:人民币元 母公司 合 并 资 产 注释六 2004.12.31 2003.12.31 注释六 2004.12.31 2003.12.31 流动资产: 货币资金 3,733,764.85 33,436,033.87 （一）1 171,100,575.63 100,845,176.07 短期投资 - - - - 应收票据 - - （一）2 36,073,793.75 41,748,800.65 应收股利 60,939,974.61 27,716,502.57 - - 应收账款 （二）1 1,580,517.31 898,479.92 （一）3 98,334,674.32 90,179,864.37 其他应收款 （二）2 152,953,277.50 297,610,811.28 （一）4 13,318,238.88 10,293,768.14 预付账款 410,616.22 30,825.00 （一）5 7,530,124.09 6,038,339.07 应收补贴款 - - - - 存货 1,534,023.27 1,072,847.62 （一）6 84,080,898.92 86,931,409.88 待摊费用 3,199.92 2,850.44 （一）7 1,008,094.28 151,544.10 待处理流动资产净损失 - - - - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 221,155,373.68 360,768,350.70 411,446,399.87 336,188,902.28 长期投资: 长期股权投资 （二）3 791,504,036.06 679,601,643.04 （一）8 234,454,440.80 219,771,900.19 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 791,504,036.06 679,601,643.04 234,454,440.80 219,771,900.19 固定资产: 固定资产原价 1,206,578.46 1,085,504.46 （一）9 954,776,114.23 926,786,655.74 减:累计折旧 308,708.75 183,484.07 （一）9 299,504,005.39 259,801,762.86 固定资产净值 897,869.71 902,020.39 655,272,108.84 666,984,892.88 减：固定资产减值准备 - - - 固定资产净额 897,869.71 902,020.39 655,272,108.84 666,984,892.88 工程物资 - - - - 在建工程 9,800.00 - （一）10 248,277,092.56 23,317,861.94 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 907,669.71 902,020.39 903,549,201.40 690,302,754.82 无形资产及其他资产： 无形资产 - - （一）11 38,247,511.90 38,944,260.82 长期待摊费用 93,961.99 137,500.99 （一）12 3,695,041.20 4,751,322.46 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 93,961.99 137,500.99 41,942,553.10 43,695,583.28 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 1,013,661,041.441,041,409,515.12 1,591,392,595.17 1,289,959,140.57 所附注释为会计报表的组成部分。 28 佛 山 华 新 包 装 股 份 有 限 公 司 资 产 负 债 表（续） 单位:人民币元 母公司 合并 负债及股东权益 注释 六 2004.12.31 2003.12.31 注释 六 2004.12.31 2003.12.31 流动负债: 短期借款 15,000,000.00 85,000,000.00（一）13 15,000,000.00 87,470,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 834,053.32 308,674.06（一）14 79,013,166.81 40,192,055.07 预收账款 252,342.38 113,658.01（一）15 5,510,830.05 5,937,247.17 应付工资 - - - 211,955.00 应付福利费 - - 62,060.79 165,581.52 应付股利 108,988.00 -（一）16 110,050.80 1,062.80 应交税金 66,174.04 200,838.56（一）17 3,948,976.97 7,188,523.94 其他应交款 6,184.49 17,961.36（一）18 60,533.26 264,976.51 其他应付款 1,088,529.12 1,337,695.60（一）19 12,668,370.99 11,933,654.38 预提费用 156,302.83 47,257.99（一）20 156,302.83 3,138,508.53 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 17,512,574.18 87,026,085.58 116,530,292.50 156,503,564.92 长期负债: 长期借款 - -（一）21 292,235,070.18 25,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - -（一）22 620,000.00 620,000.00 其他长期负债 - - - 长期负债合计 - - 292,855,070.18 25,620,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - - - 负债合计 17,512,574.18 87,026,085.58 409,385,362.68 182,123,564.92 少数股东权益 - - 185,858,765.23 153,452,146.11 股东权益: 股本 439,500,000.00 439,500,000.00（一）23 439,500,000.00 439,500,000.00 资本公积 253,763,982.00 253,606,482.00（一）24 253,763,982.00 253,606,482.00 盈余公积 92,123,558.44 78,630,677.78（一）25 92,123,558.44 78,630,677.78 其中：法定公益金 30,707,852.82 26,210,225.93 30,707,852.82 26,210,225.93 未分配利润 210,760,926.82 182,646,269.76（一）26 210,760,926.82 182,646,269.76 其中：现金股利 - 股东权益合计 996,148,467.26 954,383,429.54 996,148,467.26 954,383,429.54 负债及股东权益总计 1,013,661,041.44 1,041,409,515.12 1,591,392,595.17 1,289,959,140.57 所附注释为会计报表的组成部分。 29 佛山华新包装股份有限公司 利润及利润分配表 单位:人民币元 母公司 合并 项 目 注释六 2004 年度 2003 年度 注释六 2004 年度 2003 年度 一、 主营业务收入 （二）4 7,189,405.88 3,791,187.31（一）27 592,388,037.27 606,531,159.61 减：主营业务成本 （二）5 5,271,288.80 2,440,782.88（一）27 504,462,400.74 506,461,841.05 营业税金及附加 89,556.68 32,399.68（一）28 169,270.79 77,407.78 二、 主营业务利润 1,828,560.40 1,318,004.75 87,756,365.74 99,991,910.78 加：其他业务利润 47,500.00 692,486.44 1,551,300.60 1,729,218.41 减：营业费用 312,281.83 217,794.75 17,039,135.75 14,795,993.42 管理费用 7,379,523.64 6,811,766.93 39,575,277.80 39,159,305.50 财务费用 -313,751.38 -3,732,055.84（一）29 5,053,069.38 3,118,984.67 三、 营业利润 -5,501,993.69 -1,287,014.65 27,640,183.41 44,646,845.60 加：投资收益 （二）6 95,454,531.41 97,666,605.69（一）30 73,707,910.46 67,264,680.17 补贴收入 - - - - 营业外收入 - 73,945.61（一）31 362,385.78 1,007,180.08 减：营业外支出 - 300.00 101,083.94 180,709.63 四、 利润总额 89,952,537.72 96,453,236.65 101,609,395.71 112,737,996.22 减:所得税 - -（一）32 4,407,984.34 6,150,295.06 少数股东损益 - - 7,248,873.65 10,134,464.51 五、 净利润 89,952,537.72 96,453,236.65 89,952,537.72 96,453,236.65 加：年初未分配利润 182,646,269.76 149,006,018.61 182,646,269.76 149,006,018.61 其他转入 - - - - 六、可供分配利润 272,598,807.48 245,459,255.26 272,598,807.48 245,459,255.26 减：提取法定盈余公积 8,995,253.77 9,645,323.67 8,995,253.77 9,645,323.67 提取法定公益金 4,497,626.89 4,822,661.83 4,497,626.89 4,822,661.83 七、 可供股东分配的利润 259,105,926.82 230,991,269.76 259,105,926.82 230,991,269.76 减：提取任意公积金 - - - - 应付普通股股利 48,345,000.00 48,345,000.00 48,345,000.00 48,345,000.00 转作股本的普通股股利 -- - - 八、未分配利润 210,760,926.82 182,646,269.76 210,760,926.82 182,646,269.76 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资 单位所得收益 -99,465.72 -99,465.72 2、自然灾害发生的损失 - - - - 3、会计政策变更增加（或减 少）利润总额 - - - - 4、会计估计变更增加（或减 少）利润总额 - - - - 5、债务重组损失 - - - - 6、其他 - - - - 所附注释为会计报表的组成部分. 30 31 佛山华新包装股份有限公司 现 金 流 量 表 二零零四年度 单位:人民币元 项 目 注释六 合并 母公司 项 目 注释六 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 筹资活动产生的现金流量净额 156,803,059.47 -119,891,829.38 销售商品、提供劳务收到的现金 607,591,441.36 6,821,238.81 四、汇率变动对现金的影响额 - - 收到的税费返还 - -五、现金及现金等价物净增加额 70,255,399.56 -29,702,269.02 收到的其他与经营活动有关的现金 （一）33 9,926,364.71 92,514,004.60 现金流入小计 617,517,806.07 99,335,243.41 补充资料 购买商品、接受劳务支付的现金 463,550,860.33 3,839,553.41 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 支付给职工以及为职工支付的现金 41,889,885.85 5,002,908.61 净利润 89,952,537.72 89,952,537.72 支付的各项税费 29,358,159.00 125,214.86 加：少数股东损益 7,248,873.65 - 支付的其他与经营活动有关的现金 （一）33 24,375,386.14 59,046,919.02 加：计提资产减值准备 456,710.00 - 现金流出小计 559,174,291.32 68,014,595.90 固定资产折旧 40,461,484.84 125,224.68 经营活动产生的现金流量净额 58,343,514.75 31,320,647.51 无形资产摊销 696,748.92 - 二、投资活动产生的现金流量： 开办费及长期待摊费用摊销 1,194,071.26 67,722.00 收回投资所收到的现金 - - 待摊费用减少（减：增加） -856,550.18 -349.48 取得投资收益所收到的现金 67,715,799.85 67,715,799.85 预提费用增加（减：减少） -2,982,205.70 109,044.84 处理固定资产、无形资产和其他长期资产 1,208,867.06 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -320,396.55 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 财务费用 8,352,295.12 1,655,817.38 现金流入小计 68,924,666.91 67,715,799.85 投资损失（减：收益） -73,707,910.46 -95,454,531.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 205,125,411.57 156,457.00 递延税款贷项（减：借项） - - 投资所支付的现金 8,690,430.00 8,690,430.00 存货的减少（减：增加） 2,835,886.60 -461,175.65 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 经营性应收项目的减少（减：增加） 38,165,159.73 36,665,288.14 现金流出小计 213,815,841.57 8,846,887.00 经营性应付项目的增加（减：减少） -53,153,190.20 -1,338,930.71 投资活动产生的现金流量净额 -144,891,174.66 58,868,912.85 其他 - 三、筹资活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量净额 58,343,514.75 31,320,647.51 吸收投资所收到的现金 25,105,245.47 -2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收 25,105,245.47 -债务转为资本 借款所收到的现金 286,076,903.86 15,000,000.00 一年内到期的可转换公司债券 收到的其他与筹资活动有关的现金 - -融资租入固定资产 现金流入小计 311,182,149.33 15,000,000.00 ３、现金及现金等价物增加情况： 偿还债务所支付的现金 93,160,990.07 85,000,000.00 现金的期末余额 171,100,575.63 3,733,764.85 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 56,633,884.29 49,891,829.38 减：现金的期初余额 100,845,176.07 33,436,033.87 其中：子公司支付少数股东的股利 - - 现金等价物的期末余额 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,584,215.50 -减：现金等价物的期初余额 - - 现金流出小计 154,379,089.86 134,891,829.38 现金及现金等价物净增加额 70,255,399.56 -29,702,269.02 所附注释为会计报表的组成部分。 佛山华新包装股份有限公司 利润表附表 二零零四年度 报告期利润 全面摊薄净资产 收益率（%） 加权平均净资产 收益率（%） 全面摊薄每股收 益（元/股） 加权平均每股收 益（元/股） 主营业务利润 8.810 9.036 0.200 0.200 营业利润 2.775 2.846 0.063 0.063 净利润 9.030 9.262 0.205 0.205 扣除非经常性损益后的净利润 9.013 9.245 0.204 0.204 32 佛山华新包装股份有限公司 资产减值准备表 二零零四年度 单位:人民币元 项目 2003.12.31 本期增加数 本期转回数或减 少数 2004.12.31 一、坏账准备合计 12,448,231.19 456,710.00 12,904,941.19 其中：应收账款 11,958,179.68 55,218.58 12,013,398.26 其他应收款 490,051.51 401,491.42 - 891,542.93 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 114,390.31 14,624.36 129,014.67 其中：库存商品 84,360.85 14,624.36 98,985.21 原材料 30,029.46 - - 30,029.46 在产品 - - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 长期债权资 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 33 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 一、公司基本情况 本公司是经广东省人民政府粤办函（1999）297 号文、广东省经济体制改革委员会粤体改 （1999）032 号文批准，由佛山华新发展有限公司作为主要发起人，并联合佛山市投资总公司、 佛山市新辉实业发展有限公司、中国包装总公司、中国物资开发投资总公司、广东省技术改 造投资有限公司、中国化工轻工总公司、佛山市轻工工业公司等七家股东共同出资，以发起 设立方式设立，于一九九九年六月二十一日在广东省工商管理局登记注册的股份有限公司， （企业法人营业执照注册号：4400001008467）；二零零零年度公司采用私募方式成功发行境 内上市外资股（B 股）股票，并在深圳证券交易所上市交易，总股本变更为人民币肆亿叁仟玖 佰伍拾万元。 本公司经营范围：制造、销售：包装材料、包装制品、装饰材料、铝合复合材料、包装机械 销售及维修，包装印刷业的投资。 本公司住所：广东省佛山市季华路经华大厦 18 楼。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 会计制度 本公司及下属子公司均执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 记账基础和计价原则 记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 34 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 外币业务核算方法 对发生的非本位币业务按当日国家外汇市场价的中间价折合记账本位币入账；月末对外币账 户余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整，其差额作为“ 财务费用一汇兑损益” 计入 当期损益。 现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的时间短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 坏账核算方法 --本公司坏账损失采用备抵法核算；应收款项（不含合并会计报表的各企业之间的内部往来 及关联企业往来款项）除对特殊项目个别分析计提外，其余按账龄分析法计提，其计提比例 按下列原则进行确定： 账 龄 坏账计提比例 1-3 个月 0% 4-12 个月 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3 年以上 50% 根据对本公司关联单位的生产经营和财务状况的分析，本公司应收关联单位不存在坏账损失， 故不计提坏账准备金。 --坏账按下列原则进行确认： ---因债务人破产依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权； ---因债务人死亡，不能得到偿还的债权； ---因债务人逾期三年未履行偿还义务，经公司董事会批准，列作坏账损失； 35 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 存货核算方法 --存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等五大类。 --购入原材料按实际成本入账，发出原材料的成本采用移动加权平均法核算；入库产成品按 实际生产成本核算，发出产成品采用移动加权平均法核算，低值易耗品采用一次摊销法核算。 --期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项 目的成本低于其可变现净值的差额确定。 短期投资核算方法 --短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。 --短期投资期末按成本与市价孰低计价，并按各单项投资项目计提跌价准备。 长期投资核算方法 --长期债权投资 债权投资按实际支付金额计入成本，实际支付款项中含有已到期尚未领取利息的，按照扣除 该利息后的差额计价；溢价或折价在长期债权存续期间内按直线法予以摊销；收益按成本法 计入当期损益。 --长期股权投资 ---计价及收益确认方法 长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值记账，对投资额占被投资单位资本总额超过 50% 的，以权益法核算并合并会计报表；投资额占被投资单位资本总额超过 20%，不足 50%的以权 益法核算；投资额占被投资单位资本总额不足 20%的以成本法核算。 ---股权投资差额 对采用权益法核算的被投资单位，若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所 占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本超过应享有被投资公 36 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 司所有者权益份额的，将该差额计入股权投资差额明细科目，股权投资差额的摊销期限，合 同规定投资期限的，按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年 的期限摊销；投资成本低于应享有被投资公司所有者权益份额的，将该差额确认为资本公积。 --长期投资减值准备 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账 面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 固定资产计价和折旧方法 固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等；以及不属于主要生产经 营设备的，使用期限在两年以上并且单位价值在 2000 元以上的资产。 固定资产除公司设立时股东投入的按重估价值计价外，按实际成本计价。固定资产折旧采用 直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的 10%)确定 其折旧率。固定资产折旧政策如下: 类 别 估计使用年限 年折旧率(%) (1)房屋建筑物 40 2.25 (2)机器设备 20 4.50 (3)运输工具 8 11.25 (4)其他设备 5 18.00 期末由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低 于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 在建工程核算方法 --为购建固定资产发生的工程借款利息在满足《企业会计准则-借款费用》所规定的条件下予 以资本化；在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 --期末在建工程存在下列一项或若干项情况，导致在建工程可收回金额低于其账面价值的， 按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额提取在建工程减值准备： ---长期停建且预计未来三年内不会重新开工; 37 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 ---所建项目在性能上、技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性; ---其他足以证明已经发生减值的情况。 无形资产核算方法 --本公司对购入的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按投资各 方确认的价值入账。各种无形资产自取得当月起在其有效期限内按直线法摊销，其中：土地 使用权按法定期限摊销。 --期末无形资产存在下列一项或若干项情况，导致无形资产可收回金额低于其账面价值的， 按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额提取无形资产减值准备： ---已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响; ---其市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复; ---已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值; ---其他足以证明其实质已经发生减值的情况。 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按受益期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 借款费用的会计处理方法 --资本化费用的确认 因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企 业会计准则-借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该资产的成本；其他的借款利 息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用， 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用 于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，可于发生当期确认为费用；因安排其他 借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 38 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 --借款费用资本化的开始 当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本 化： ---资产支出已经发生； ---借款费用已经发生； ---为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 --借款费用资本化的暂停和停止 ---如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用 的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用 状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 ---当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发 生当期确认为费用。 --借款费用资本化金额的计算方法 ---每一会计期间利息资本化金额的计算方法如下： ----每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数× 加权平均利率 ----累计支出加权平均数＝∑（每笔资产支出金额× 每笔资产支出实际占用的天数/会计期间涵盖的天数） ----加权平均利率＝（专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均平均数）× 100% 收入确认原则 --销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠 地计量。 --现金折扣在发生时作为当期费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 --提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得索取价款的证 据时，确认劳务收入；跨年度完成的按完工百分比确认相关的劳务收入。 39 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 --让渡资产使用权：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。利息和使用 费收入在以下条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额 能够可靠地计量。 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 合并会计报表的编制方法 --合并范围的确定原则 本公司将直接或间接控制的子公司纳入合并会计报表的合并范围，并按财政部财会二字 （1996）2 号文《关于合并报表合并范围请示的函》执行，本报告期纳入合并范围的子公司包 括佛山华丰纸业有限公司、华新（佛山）彩色印刷有限公司，其中：佛山华丰纸业有限公司 系本公司的直接控股子公司，本公司对其投资占其权益性投资的比例为 75%；华新（佛山）彩 色印刷有限公司系本公司的直接控股子公司，本公司对其投资占其权益性投资的比例为 75%。 --编制方法 合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据，按照《合 并会计报表暂行规定》编制。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定， 母子公司之间的重大交易和资金往来等，均在合并报表时予以抵销。 会计政策、会计估计变更和会计差错更正及其影响 经本公司第二届董事会 2004 年度第七次会议决议，为了更加体现公司会计核算的稳健性原则， 本公司将坏帐准备计提政策中账龄分析法下的“ 账龄 1 年以内的应收款项按 0%计提” 改为“ 账 龄 3 个月以内的按 0%计提、账龄 3 个月以上 1 年以下的按 5%计提”，是次会计估计变更使管 理费用增加 477,609.65 元，坏帐准备增加 477,609.65 元，即对本年净利润的影响数为 477,609.65 元。 40 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 三、税项 税 种 税 率 营 业 税 5% 增 值 税 17% 城市维护建设税 7% 教育费附加 7% 企业所得税 33% 堤围防护费 3% 1． 本公司的控股子公司佛山华丰纸业有限公司于二零零三年被认定为先进技术企业， 因而该公司从二零零四年起至二零零六年止享受减半征收外商投资企业所得税并免征地方所 得税部分的税收优惠，该公司适用税率为 24%，本期实际执行的所得税税率为 12%。 2. 本公司的联营公司利乐华新（佛山）包装有限公司为高新技术企业，根据《中华人民 共和国外商投资企业和外国企业所得税实施细则》第七十三条规定和粤国税函[2004]119 号文 同意该企业二零零四年按 15%税率计缴所得税。 四、利润分配 本公司章程规定的净利润分配政策如下： 1.弥补亏损； 2.按净利润的 10%提取法定盈余公积； 3.按净利润的 5%-10%提取法定公益金； 4.提取任意盈余公积； 5.分配股利。 41 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 五、控股子公司及合营企业 1、控股子公司 公 司 全 称 注 册 资 本 经 营 范 围 本公司对其投资额 本公司所占权益比例 佛山华丰纸业有限公司 美元 12,139 万元* 生产、销售涂布白纸板 55,746 万元人民币 75% 华新（佛山）彩色印刷有限公司 美元 660 万元 加工、印制包装装潢印制制品，产品内外销售 4,094 万元人民币 75% 2、联营公司 公 司 全 称 注 册 资 本 经 营 范 围 本公司对其投资额 本公司所占权益比例 利乐华新（佛山）包装 有限公司 6,700 万美元 生产经营利乐包装材料及利乐 包装饮品用吸管、印制商标；承 接利乐包装机械维修服务 11,941 万元人民币 25% 3、本报告期内合并会计报表范围变化的情况 本公司在本报告期内合并报表范围未发生变化。 六、会计报表主要项目注释 （一）、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 现 金 20,804.53 8,960.49 银行存款 * 171,079,771.10 100,836,215.58 其他货币资金 - - 合 计 171,100,575.63 100,845,176.07 * 其中外币存款明细列示如下： 币 种 原 币 金 额 折算汇率 折合人民币 美 元 USD268,252.57 8.2765 10,667,886.82 港 币 HKD10,041,186.21 1.0637 2,220,192.40 欧元 EUR57.67 11.2627 649.52 合 计 12,888,728.74 42 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 2、应收票据 种 类 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 36,073,793.75 40,763,225.44 商业承兑汇票 - 985,575.21 合 计 36,073,793.75 41,748,800.65 * 报告期末无已用于质押的承兑汇票。 3、应收账款 ⑴应收账款账龄分析列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1-3 个月* 84,822,180.96 75.50 - 69,337,787.02 67.89 - 4-12 个月 8,263,112.55 9.14 413,155.63 11,300,779.00 11.06 - 1-2 年 3,728,629.79 3.32 865,042.11 9,377,307.20 9.18 2,455,213.57 2-3 年 8,066,134.75 7.18 5,267,185.99 6,515,378.37 6.38 3,896,173.65 3 年以上 5,468,014.53 4.87 5,468,014.53 5,606,792.46 5.49 5,606,792.46 合计 110,348,072.58 100.00 12,013,398.26 102,138,044.05 100.00 11,958,179.68 *1. 应收账款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为 18,103,627.44 元，占报告期 末该科目余额的 16.41%。 *2. 本公司实行比较严格的信用政策，采用比较短的信用期间，在选择客户方面选择较 高的信用标准，公司聘请专职催款人员，资金回流情况一直良好，而且年终对每个客户均进 行个别认定，对无证据表明其可收回的，本公司均对其计提特殊坏帐准备，故 3 个月以内的 应收账项不计提坏账准备，3 个月以上 1 年以内的按 5%计提坏帐准备。 *3. 报告期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 43 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 4、其他应收款 ⑴其他应收款账龄分析列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1-3 个月 7,088,406.24 49.88 - 6,149,658.61 57.03 - 4-12 个月 1,289,080.45 9.07 64,454.02 - - - 1-2 年 3,028,922.55 21.32 219,761.86 3,793,663.42 35.18 275,299.45 2-3 年 1,962,874.95 13.81 392,574.99 573,417.62 5.32 114,683.52 3 年以上 840,497.62 5.91 214,752.06 267,080.00 2.47 100,068.54 合计 14,209,781.81 100.00 891,542.93 10,783,819.65 100.00 490,051.51 *1. 其他应收款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为 5,851,664.14 元，占报告期 末该科目余额的 41.18%。 *2. 报告期末关联方欠款情况和持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款情况 详见附注七之②e。 *3. 其他应收款的增加主要是由于本公司属下子公司佛山华丰纸业有限公司根据广东省 财政厅粤经贸技术（2004）646 号文《关于下达 2004 年省财政企业挖潜改造资金重点技术改 造项目第二批装备制造业专项和结构调整专项计划的通知》应收佛山财政局高级涂布白板纸 异地扩产项目贷款贴息 300 万元所致。 5、预付账款 预付账款账龄分析列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 7,514,513.32 99.79 5,521,496.04 91.44 1-2 年 - - 516,843.03 8.56 2-3 年 15,610.77 0.21 - - 3 年以上 - - - - 合计 7,530,124.09 100.00 6,038,339.07 100.00 44 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 * 其中账龄超过一年的预付账款主要系本公司与原料供应商没有及时结算而引起，这些 账户目前仍处于账务核对和清理过程之中。 6、存 货 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌价准备 原 材 料 50,034,856.87 30,029.46 58,926,530.18 30,029.46 在 产 品 2,383,509.59 - 2,246,607.34 - 产 成 品 31,770,841.70 98,985.21 25,846,971.79 84,360.85 低值易耗品 11,994.90 - 25,690.88 - 包 装 物 8,710.53 - - - 合 计 84,209,913.59 129,014.67 87,045,800.19 114,390.31 *1. 上述已计提存货跌价准备的存货项目，其可变现净值的确定依据是以期末市价扣除相 关费用作为计算基础。 *2. 存货跌价准备系本公司属下华新（佛山）彩色印刷有限公司的计提数。 7、待摊费用 类 别 2003.12.31 本期增加 本期摊销或转出 2004.12.31 财险 19,653.02 34,214.97 33,339.02 20,528.97 待扣进项税 122,402.91 24,183.484 93,291.64 53,294.75 毛布、成型网 - 931,070.64 - 931,070.64 其 他 9,488.17 111,203.32 117,491.57 3,199.92 合 计 151,544.10 1,100,672.41 244,122.23 1,008,094.28 8、长期投资 （1）长期投资明细列示如下: 2003.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 长期股权投资 219,771,900.19 － 83,291,272.67 141,367,452.04 234,454,440.80 45 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 （2）长期股权投资明细列示如下: 被投资单位 投资起止期 前期投资成本 本期追加 投资成本 本期权益增减额 累计权益 增减额 占被投资单位 注册资本比例 减值 准备 期末余额 利乐华新(佛山)包 装有限公司* 1999.6-2045.12 124,840,767.55 8,690,430.00 6,885,042.82 67,081,213.46 25% - 200,612,411.01 佛山商行新江支行 100,000.00 － - - - - 100,000.00 佛山商业银行 3,000,000.00 － - - - - 3,000,000.00 广东发展银行 113,558.00 － - - 0.32% - 113,558.00 佛山城郊农村信用 合作社联合社 1,000.00 － - - - - 1,000.00 合 计 128,055,325.55 8,690,430.00 6,885,042.82 67,081,213.46 - 203,826,969.01 *1. 报告期内联营公司利乐华新（佛山）包装有限公司分配给本公司的现金股利为 67,715,799.85 元，对该公司的投资变现及投资收益汇回无需披露的重大限制事项。 *2. 经审视各被投资企业经营状况，未发现其存在经营不善或长期亏损等可能影响本公 司长期投资的可收回金额低于账面价值的情况，因此本报告期不需计提长期投资减值准备。 （3）股权投资差额明细列示如下： 被 投 资 单 位 名 称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 利乐华新(佛山)包装有限公司 -14,118,213.84 46.50 年 -303,617.50 -1,669,896.25 -12,448,317.59 佛山华丰纸业有限公司 54,104,856.25 40 年 1,196,549.71 11,029,066.87 43,075,789.38 合 计 39,986,642.41 892,932.21 9,359,170.62 30,627,471.79 * 利乐华新(佛山)包装有限公司、佛山华丰纸业有限公司股权投资差额系本公司设立时， 作为出资额投入本公司的股权其公允价值与净资产份额的差额。 9、固定资产及其累计折旧 固定资产原值 类 别 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 房屋及建筑物 191,462,826.10 4,855,720.17 - 196,318,546.27 机器设备 696,106,162.37 19,635,607.20 818,900.00 714,922,869.57 运输工具 11,647,642.05 847,340.01 - 12,494,982.06 46 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 其他设备 27,570,025.22 3,470,491.11 - 31,040,516.33 合 计 926,786,655.74 28,809,158.49 818,900.00 954,776,914.23 累计折旧 房屋及建筑物 33,058,725.18 4,220,612.70 - 37,279,337.88 机器设备 206,092,279.67 30,772,238.80 757,927.31 236,106,591.16 运输工具 6,498,309.68 1,262,074.79 - 7,760,384.47 其他设备 14,152,448.33 4,205,243.55 - 18,357,691.88 合 计 259,801,762.86 40,460,169.84 757,927.31 299,504,005.39 固定资产净值 666,984,892.88 655,272,908.84 *1. 本期末不存在固定资产被用于贷款抵押、质押或担保的情况。 *2. 本期无单项固定资产预计可收回金额低于其账面价值的情况，故不需计提固定资产 减值准备。 *3. 本期固定资产的增加主要系华丰改造工程部分项目完工转入所致。 47 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 10、在建工程 期 初 数 本 期 增 加 本期转入固定资产数 期 末 数 项目名称 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 资金来源 工程投入占预算比例 华丰改造工程 14,352,182.20 － 2,013,791.37 - 15,693,817.90 - 672,155.67 - 自筹 - 彩印改造工程 4,320,938.64 － 100,150.77 - 201,063.60 - 4,220,025.81 - 自筹、募集资金 - 华丰 30 万吨扩产工程 4,644,741.10 － 229,372,291.31 4,584,215.50 - 234,017,032.41 4,584,215.50 自筹 17.34% 彩印新厂筹建工程 - - 9,357,278.67 - - - 9,357,278.67 - 自筹、募集资金 10.97% 其他零星工程 － － 9,800.00 - - 9,800.00 自筹 － 合 计 23,317,861.94 － 240,853,312.12 4,584,215.50 15,894,881.50 - 248,276,292.56 4,584,215.50 *1. 期末在建工程均系在建未完工项目，经审视各项目的实际建设情况，均不需计提减值准备。 *2. 本期在建工程的增加主要系本公司属下子公司佛山华丰纸业有限公司对高级涂布白板纸 30 万吨异地扩产项目加大投入所致。 *3. 本期用于确定利息资本化金额的资本化率为 4.65‰/月。 *4. 根据国家环保总局环审（2005）156 号之《关于佛山华丰纸业有限公司增资异地新建年产 30 万吨高级涂布白板纸项目环境影响报告书审查意 见的复函》，本公司属下子公司佛山华丰纸业有限公司的高级涂布白板纸 30 万吨异地扩产项目的开工建设已获得国家环保总局审批同意。 48 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 11、无形资产 种 类 原始金额 2003.12.31 本期增加 本期摊销 2004.12.31 剩余摊销期限 取得方式 土地使用权 *1 32,978,923.04 29,826,727.05 - 659,578.41 29,167,148.64 出让 土地使用权 *2 11,118,000.00 10,413,860.00 - 222,360.00 10,191,500.00 45.83 年 出让 商 誉 *3 -1,851,894.66 -1,296,326.23 - -185,189.49 -1,111,136.74 6 年 购买 合 计 42,245,028.38 38,944,260.82 - 696,748.92 38,247,511.90 *1. 系属下佛山华丰纸业有限公司之土地使用权； *2. 系属下华新（佛山）彩色印刷有限公司之土地使用权； *3. 系前期购买之华新发展有限公司华侨造纸分公司按《企业会计制度》及其补充规定 进行调整后账面价值与公允价值之间的差异。 *4. 本期无单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况，故不需计提无形资产 减值准备。 12、长期待摊费用 种 类 2003.12.31 本期增加额 本期摊销额 2004.12.31 设施维修费 2,316,027.99 - 502,389.96 1,813,638.03 其他 2,435,294.47 187,305.00 741,196.30 1,881,403.17 合 计 4,751,322.46 187,305.00 1,243,586.26 3,695,041.20 13、短期借款 按借款条件分类如下: 借 款 类 别 2004.12.31 2003.12.31 担保借款 * 15,000,000.00 55,000,000.00 抵押借款 - 2,470,000.00 信用借款 - 30,000,000.00 合 计 15,000,000.00 87,470,000.00 * 担保情况详见附注十二之 1、2。 49 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 14、应付账款 报告期末本公司对关联公司欠款情况详见附注七之②e，无欠持本公司 5%（含 5%）以上 股份的股东单位的款项情况，无账龄超过三年的大额应付账款。 15、预收账款 报告期末无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项，账龄超过一年的预收账 款主要系本公司与销售客户未能及时结算而引起，这些账户目前仍处于账务核对和清理过程 之中。 16、应付股利 股 东 名 称 2004.12.31 2003.12.31 佛山华新发展有限公司 - - 佛山市投资总公司 - - 佛山市新辉实业发展有限公司 54,494.00 - 中国包装总公司 - - 中国物资总公司 - - 广东省广业资产经营有限公司 - - 深圳盈信公司 - - 佛山市轻工工业公司 54,494.00 - 社会公众 - - 香港恒丰公司 1,062.80 1,062.80 合 计 110,050.80 1,062.80 17、应交税金 税 种 2004.12.31 2003.12.31 增 值 税 3,046,778.22 6,004,331.44 城 建 税 4,329.14 12,572.95 营 业 税 928.17 20,871.84 所 得 税 867,493.85 1,150,747.71 个人所得税 29,447.59 - 合 计 3,948,976.97 7,188,523.94 50 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 * 本期应交税金减少幅度达 45.07%，主要系本公司属下子公司佛山华丰纸业有限公司第 四季度产品毛利率较上年同期略有下降使增值税和所得税等各项税负相应减少所致。 18、其他应交款 费 种 2004.12.31 2003.12.31 计缴标准 堤 围 费 56,204.12 166,215.81 应缴流转税的3% 教育费附加 4,329.14 98,760.70 应缴流转税的 7% 合 计 60,533.26 264,976.51 19、其他应付款 报告期末本公司欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项情况详见附注七之② e，无账龄超过三年的大额其他应付款。 20、预提费用 项 目 2004.12.31 2003.12.31 年末结存原因 利 息 - 34,874.80 加工费 - - 毛 布 - 422,233.94 成型网 - 482,961.71 进出口费 - 553,359.67 厂房租金 22,128.00 - 已发生尚未实际列支 年终奖金 92,150.50 - 已发生尚未实际列支 其 他 42,024.73 1,645,078.41 已发生尚未实际列支 合 计 156,302.83 3,138,508.53 51 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 21、长期借款 按借款条件分类如下: 2004.12.31 2003.12.31 借款类别 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币 抵押借款 - - - 抵押借款 - - - 担保借款（外币） * EUR1,503,540.96 16,933,930.82 - - 担保借款 * - 275,301,139.36 - 25,000,000.00 合 计 292,235,070.18 - 25,000,000.00 * 担保情况详见附注十二。 22、专项应付款 款 项 性 质 2004.12.31 2003.12.31 再生纸厂清洁生产技术研究项目拨款 210,000.00 - 硫化碱法烟气脱硫项目技改项目拨款 410,000.00 410,000.00 废水生化处理工程项目拨款 - 210,000.00 合 计 620,000.00 620,000.00 23、股 本 项 目 2003.12.31 本期变动增减（＋，－） 2004.12.31 1、未上市流通股份 发起人股份 290,000,000.00 - 290,000,000.00 其中：国家持有股份 - - - 境内法人持有股份 290,000,000.00 - 290,000,000.00 境外法人持有股份 - - - 其他 - - - 2、募集法人股份 - - - 3、内部职工股 - - - 4、优先股或其他 - - - 未上市流通股份合计 290,000,000.00 - 290,000,000.00 52 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 二、已上市流通股份 - 1、人民币普通股 - - - 2、境内上市的外资股 149,500,000.00 - 149,500,000.00 3、境外上市的外资股 - - - 4、其他 - - - 已上市流通股份合计 149,500,000.00 - 149,500,000.00 三、股份总数 439,500,000.00 - 439,500,000.00 * 本公司股本业经毕马威华振会计师事务所 KPMG-C（2000）CVNO.0013、0016 号验资报 告验证。 24、资本公积 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 股本溢价 250,531,482.00 - - 250,531,482.00 其他 * 3,075,000.00 157,500.00 - 3,232,500.00 合计 253,606,482.00 157,500.00 - 253,763,982.00 * 本公司属下华丰纸业有限公司根据佛山市环保局有关规定将本期完工的废水生化处理 工程之财政扶持拨款 210,000.00 元列为资本公积，本公司因而根据投资比例相应确认资本公 积 157,500.00 元。 25、盈余公积 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 法定盈余公积 52,420,451.85 8,995,253.77 - 61,415,705.62 公益金 26,210,225.93 4,497,626.89 - 30,707,852.82 合 计 78,630,677.78 13,492,880.66 - 92,123,558.44 53 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 26、未分配利润 项 目 2004.12.31 本报告期初未分配利润 182,646,269.76 加：本期净利润 89,952,537.72 减：提取法定盈余公积 8,995,253.77 提取法定公益金 4,497,626.89 应付普通股股利 48,345,000.00 期末未分配利润 210,760,926.82 27、主营业务收入、主营业务成本 （1）分行业列示： 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 行 业 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 白 纸 板 528,989,093.97 550,574,883.08 450,950,266.37 454,994,187.89 78,038,827.60 95,580,695.19 印 刷 品 60,525,806.26 54,643,272.23 52,557,114.41 51,505,053.29 7,968,691.85 3,138,218.94 复 合 罐 1,606,308.64 1,578,588.82 1,169,347.57 892,669.89 436,961.07 685,918.93 纸类及其他 5,583,097.24 2,212,598.49 4,101,941.23 1,548,112.99 1,481,156.01 664,485.50 公司内行业间相互抵减 -4,316,268.84 -2,478,183.01 -4,316,268.84 -2,478,183.01 - - 合 计 592,388,037.27 606,531,159.61 504,462,400.74 506,461,841.05 87,925,636.53 100,069,318.56 （2）分地区列示： 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 行 业 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 国内销售 432,463,393.84 452,440,712.33 367,985,698.31 380,230,552.89 64,477,695.53 72,210,159.44 出口销售 *1 159,924,643.43 154,090,447.28 136,476,702.43 126,231,288.16 23,447,941.00 27,859,159.12 合 计 592,388,037.27 606,531,159.61 504,462,400.74 506,461,841.05 87,925,636.53 100,069,318.56 *1. 本期出口全部为涂布白纸板的出口销售。涂布白纸板系本公司属下佛山华丰纸业有 54 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 限公司的主导产品，由于近几年来对国际市场的大力开发使该公司客户群已经相对稳定，因 而本期涂布白纸板出口额对比上期有略微增长，但国内市场需求的逐步饱和导致该产品国内 销售额对比上期则略有减少；另一方面，由于国内外市场上涂布白板纸的同业竞争日趋激烈， 利润空间受到挤压，本期涂布白纸板的毛利率略有下滑。 *2. 本期本公司对前五名销售商的销售总额为 79,940,209.56 元，占公司全部销售收入 的 13.49%。 28、主营业务税金及附加 项 目 2004年度 2003年度 计缴标准 城建税 36,876.28 13,341.04 应缴流转税的7% 教育费附加 36,876.28 13,341.04 应缴流转税的7% 堤围费 95,518.23 50,725.70 应缴流转税的3% 营业税 - - 应税业务收入的5% 合计 169,270.9 77,407.78 29、财务费用 项 目 2004年度 2003年度 利息支出 6,856,914.79 3,052,304.43 减：利息收入 -2,229,343.85 413,229.41 加：汇兑损益 94,436.93 152,671.99 加：其他 331,061.51 327,237.66 合 计 5,053,069.38 3,118,984.67 * 本期财务费用较上年度增加 62.01%，主要系本公司本期长期借款金额大幅增加所致。 55 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 30、投资收益 项 目 2004年度 2003年度 对联营公司的股权投资收益 74,600,842.67 68,255,610.10 股权投资差额摊销 -892,932.21 -892,932.21 子公司转让收益 - -99,465.72 其他 - 1,468.00 合计 73,707,910.46 67,264,680.17 31、营业外收入 项 目 2004年度 2003年度 固定资产清理收益 335,264.99 917,673.42 其他 27,120.79 89,506.66 合计 362,385.78 1,007,180.08 32、所得税 项 目 2004年度 2003年度 所 得 税 4,407,984.34 6,150,295.06 * 本期所得税费用减少幅度达 28.32%，主要系本期本公司属下佛山华丰纸业有限公司利 润总额有所下降所致。 33、合并现金流量表项目注释 a.支付的其他与经营活动有关的现金有关明细如下所示： 项 目 2004年度 支付的营业费用 4,444,209.17 支付的管理费用 14,726,942.37 支付的其他单位业务往来 5,204,234.60 合 计 24,375,386.14 b.无需披露的支付金额较大的其他与投资活动和筹资活动有关的现金情况。 56 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 （二）、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 收账款账龄分析列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 1-3 个月 1,022,294.88 64.68 - 860,865.93 95.81 - 4-12 个月 552,042.43 34.93 - - - - 1-2 年 6,180.00 - - 37,613.99 4.19 - 2-3 年 - - - - - - 3 年以上 - 0.39 - - - - 合 计 1,580,517.31 100.00 - 898,479.92 100.00 - * 应收账款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为 978,191.95 元，占报告期末该科 目余额的 61.89%。 2、其他应收款 其他应收款账龄分析列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 1-3 个月 10,321,055.22 6.75 - 3,249,944.76 1.09 - 4-12 个月 19,662,264.50 12.85 - - - - 1-2 年 3,316,541.32 2.17 - 14,205,652.93 4.77 - 2-3 年 14,038,056.37 9.18 - 280,155,213.59 94.14 - 3 年以上 105,615,360.09 69.05 - - - - 合 计 152,953,277.50 100.00 - 297,610,811.28 - - *1. 其他应收款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为 150,271,945.25 元，占报告 期末该科目余额的 98.25%。 *2. 其他应收款主要系母公司与合并范围内各子公司之间的往来，因此未予计提坏帐准 备。 57 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 3、长期投资 （1）长期投资明细列示如下: 2003.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 长期股权投资 679,601,643.04 - 213,734,597.12 101,832,204.10 791,504,036.06 - （2）长期股权投资明细列示如下: 被投资单位 投资起止期 前期投资成本 本期追加 投资成本 本期权益 增减额 累计权益 增减额 占被投 资单位 注册资 本比例 减值 准备 期末余额 利乐华新(佛山) 包装有限公司* 1999.6-2045.12 124,840,767.55 8,690,430.00 6,885,042.82 67,081,213.46 25% - 200,612,411.01 佛山华丰纸业有 限公司 1999.06-2042.06 398,491,675.67 104,865,387.12 -10,084,407.77 75% - 529,571,127.06 华新（佛山）彩 色印刷有限公司 2000.12-2015.12 37,262,683.65 3,673,816.38 -1,234,943.32 -10,243,473.83 75% - 30,693,026.20 合 计 560,595,126.87 117,229,633.50 -4,434,308.27 83,051,803.90 760,876,564.27 26,214,064.27 （3）股权投资差额明细列示如下： 被 投 资 单 位 名 称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 利乐华新(佛山)包装有限公司 -14,118,213.84 46.50 年 -303,617.50 -1,669,896.25 -12,448,317.59 佛山华丰纸业有限公司 54,104,856.25 40 年 1,196,549.71 11,029,066.87 43,075,789.38 合 计 39,986,642.41 892,932.21 9,359,170.62 30,627,471.79 4、主营业务收入 项 目 2004年度 2003年度 出口销售： 58 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 白纸板 - - 铝塑复合罐 - - 纸类 - - 小 计 - - 国内销售: 白纸板 - - 铝塑复合罐 1,606,308.64 1,578,588.82 纸类及其他 5,583,097.24 2,212,598.49 小 计 7,189,405.88 3,791,187.31 主营业务收入合计 7,189,405.88 3,791,187.31 5、主营业务成本 项 目 2004年度 2003年度 出口销售： 白纸板 - - 铝塑复合罐 - - 纸类 - - 小 计 - - 国内销售: 白纸板 - - 铝塑复合罐 1,169,347.57 892,669.89 纸类及其他 4,101,941.23 1,548,112.99 小 计 5,271,288.80 2,440,782.88 主营业务成本合计 5,271,288.80 2,440,782.88 6、投资收益 项 目 2004年度 2003年度 股权投资收益 96,347,463.62 98,659,003.62 股权转让收益 - -99,465.72 股权投资差额摊销 -892,932.21 -892,932.21 合 计 95,454,531.41 97,666,605.69 59 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 七、关联方关系及其交易 ①、关联方关系 a.存在控制关系的关联方 公 司 名 称 注 册 地 址 主 营 业 务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 佛山华新发展有限公司 广东省佛山市季华路经 华大厦 17-18 楼 生产、制造、经销：包装材料，造纸、电缆、 电线、新型材料；经销：包装机械及维修、 放大器及配件、装饰材料、饮料；信息咨询 （生产制造项目在所属机构经营） 公司之母 公司 有限责任 公司 梁维东 佛山市公盈投资控股有 限公司 佛山市季华五路 18 号经 华大厦 27-28 楼 接受委托对公有资产经营、管理、产权转让、 交易；工商企业、公用事业投资及管理咨询 服务 公司间接 控股股东 有限责任 公司 梁维东 佛山华丰纸业有限公司 广东省佛山市 河滨路 17 号 生产、销售涂布白纸板 公司之 子公司 合资经营 （港资） 王奇 华新（佛山）彩色印刷 有限公司 广东省佛山市 江湾一路 33 号 加工、印制包装装潢印刷制品， 产品内外销售 公司之 子公司 合资经营 （港资） 王奇 b.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公 司 名 称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 佛山华新发展有限公司 45,793 万人民币 - - 45,793 万人民币 佛山市公盈投资控股有限公司 38,000 万元人民币 - - 38,000 万元人民币 佛山华丰纸业有限公司 12,139 万美元 - - 12,139 万美元 华新（佛山）彩色印刷有限公司 660 万美元 - - 660 万美元 c.存在控制关系的关联方所持股份及变化 公 司 名 称 期初持股数 % 本期增加 本期减少 期末持股数 % 佛山华新发展有限公司 286,532,200.00 65.20 - - 286,532,200.00 65.20 佛山市公盈投资控股有限公司 286,532,200.00 65.20（间接） - - 286,532,200.00 65.20（间接） 佛山华丰纸业有限公司 398,493,546.92 75.00 104,865,387.12 - 60,379,218.71 75% 华新（佛山）彩色印刷有限公司 37,262,683.65 75.00 3,673,816.38 - 40,936,500.03 75% 60 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 d.不存在控制关系的关联方 公 司 名 称 与本公司关系 主 营 业 务 经济性质 利乐华新(佛山)包装有限公司 公司之联营公司 生产经营利乐包装材料及利乐包装饮品用吸管、 印制商标；承接利乐包装机械维修服务 中外合资经营公司 佛山华新进出口有限公司 同一母公司 投资、咨询、包装材料及原材料进出口等 有限责任公司 ②、关联方交易 a.办公楼租赁事项 本公司租赁母公司办公楼事项详见附注九之 1。 b.出售其他资产事项 本公司本期与关联方之间未发生出售其他资产的事项。 c.担保事项 本公司本期与关联方之间的担保事项的具体情况详见附注十二之 1、2。 d.借贷事项 本公司本期与关联方之间未发生借贷事项。 e.关联方应收和应付款项余额 项 目 2004.12.31. 2003.12.31 应收帐款 利乐华新(佛山)包装有限公司 - 191,161.52 其他应收款 佛山华新发展有限公司 4,920.00 - 利乐华新(佛山)包装有限公司 20,000.00 - 应付账款 利乐华新(佛山)包装有限公司 296,826.74 92,462.76 佛山市华新进出口有限公司 - 218,769.80 其他应付款 佛山华新发展有限公司 97,804.43 274,114.48 61 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 八、或有事项 本公司无任何应披露的或有事项。 九、承诺事项 1. 本公司就租赁办公楼事宜与母公司佛山华新发展有限公司签订协议，本公司租赁佛山 华新发展有限公司位于佛山市季华五路经华大厦 18 楼的办公楼，面积为 907 平方米，本公司 承诺从二零零四年一月一日起至二零零五年十二月三十一日止，每年向佛山华新发展有限公 司支付办公场地使用管理费人民币 326,520 元，并于每年向其支付车位管理费人民币 25,200 元。 2. 本公司属下子公司华新（佛山）彩色印刷有限公司因生产扩建之需要，拟向佛山市禅 城高新技术产业开发区管理委员会购置位于佛山市禅城高新技术产业开发区的工业用地一 块，该地块面积约 83,065.274 平方米（建设用地面积 73,462.841 平方米），预计地价约 9,967,832.88 元，双方就此签订《预购土地意向书》，并约定签订意向书后十日内由华新（佛 山）彩色印刷有限公司缴纳地价款的 30%即 2,990,349.86 元，该款项实际于 2005 年 2 月 7 日 支付。 3．截至 2004 年 12 月 31 日，本公司属下子公司佛山华丰纸业有限公司就 30 万吨高级涂 布白板纸珠海异地扩产工程与供应商及国有土地管理部门签定的以外币结算之采购合同和以 人民币结算之采购合同金额分别为欧元 27,062,000.00、美元 7,101,500.00 及人民币 476,964,189.97 元，佛山华丰纸业有限公司根据项目完工进度已支付的款项分别为欧元 2,023,900.00、美元 593,300.00 及人民币 157,551,676.27 元。 十、资产负债表日后事项 根据 2005 年 3 月 31 日本公司第二届董事会 2005 年度第二次会议决议，本公司 2004 年 度利润分配预案为：按本期经广东正中珠江会计师事务所审计的净利润的 10%和 5%分别计提 法定盈余公积和法定公积金后，不向全体股东派发现金股利和股票股利。上述预案须提交股 东大会审议通过方可实施。 十一、债务重组事项 本公司无任何应披露的债务重组事项。 62 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 十二、其他重要事项 1. 本公司母公司佛山华新发展与中国银行佛山分行于 2004 年 9 月 29 日签订《最高额保 证合同》（合同号 GBZ476630120042027 号），合同商定该公司为自 2004 年 9 月 30 日起至 2008 年 9 月 30 日止本公司与中国银行佛山分行之间的全部债务提供保证担保，保证方式为连带责 任担保，本次保证所担保的借款本金余额之和不得超过人民币 1 亿元。目前，本公司已向中 国银行佛山分行借款 500 万元。 2. 根据本公司与中国农业银行佛山分行华达支行于 2004 年 12 月 22 日签订的佛农银借 字（2004）第 88 号《借款合同》，本公司向中国农业银行佛山分行华达支行借款人民币 1500 万元，借款年利率 5.58%，该项借款由本公司母公司佛山华新发展有限公司提供保证担保，保 证方式为连带责任担保。目前中国农业银行佛山分行华达支行已向本公司发放贷款 1000 万元。 3. 根据本公司属下子公司佛山华丰纸业有限公司于 2002 年 12 月 26 日与中国银行佛山 市分行签订的 GDK476630120021152、GDK476630120021153 号《借款合同》，该公司向中国银 行佛山市分行贷款人民币 2500 万元，借款期限为自 2002 年 12 月 27 日至 2007 年 12 月 27 日 止，年利率为 5.022%，此项借款由本公司提供连带责任保证。 4.本公司于 2004 年 2 月 2 日与兴业银行广州分行签订兴银粤借保字（佛山）第 200402020141 号《中（长）期借款合同》，合同商定本公司为自 2004 年 2 月 2 日起至 2009 年 2 月 1 日止本公司属下子公司佛山华丰纸业有限公司与兴业银行广州分行之间的全部债务提供 连带责任保证，本次保证所担保的最高本金限额为人民币 2.5 亿元。目前该公司已向兴业银 行广州分行贷款人民币 25000 万元，借款期限为自 2004 年 2 月 2 日至 2009 年 2 月 1 日止， 年利率为 5.58%。 5.本公司于 2004 年 2 月 1 日与中国建设银行佛山市分行签订 2004 年最高保字第 15 号《最 高额保证合同》，合同商定本公司为自 2004 年 2 月 1 日起至 2007 年 1 月 31 日止本公司属下 子公司佛山华丰纸业有限公司与中国建设银行佛山市分行之间的全部债务提供连带责任保 证，本次保证所担保的最高本金限额为人民币 3 亿元（包含外币折合人民币金额）。目前该公 司已向中国建设银行佛山市分行贷款欧元 1,480,340.00 元，借款期限为自 2004 年 4 月 28 日 至 2009 年 4 月 27 日止，贷款利率为浮动利率即三个月期 LIBOR 和利差 181BPS 之和，每三个 月浮动一次。 63 佛山华新包装股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 十三、补充资料 按境内外会计准则计算的报告期净资产和报告期净利润的差异调节表列示如下： 净资产(万元) 净利润(万元) 按国际会计准则 96,344.30 9,565.00 1、股权投资差额摊销 3,062.70 -89.29 2、固定资产减值准备 100.00 - 3、政府补助 - -431.00 4、其他 108.15 -49.41 按《企业会计制度》 99,614.85 8,995.30 64