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上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告 2015-013 2015 年 03 月 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司负责人刘楠、主管会计工作负责人杭忠明及会计机构负责人(会计主管 人员)杭忠明声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告 ..................................................................................................................................... 2 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 11 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 42 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 67 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 75 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 84 第八节 公司治理 .............................................................................................................................. 87 第九节 财务报告 ............................................................................................................................ 195 第十节 备查文件目录 ......................................................................................... 错误!未定义书签。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司或上海佳豪 指 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 佳船企业 指 上海佳船企业发展有限公司 沃金石油 指 上海沃金石油天然气有限公司 科技发展 指 上海佳豪船舶科技发展有限公司 佳豪游艇 指 上海佳豪游艇发展有限公司 游艇运营 指 上海佳豪游艇运营有限公司 佳船监理 指 上海佳船工程设备监理发展有限公司 佳豪研发 指 上海佳豪船舶与海洋工程研发有限公司 佳船进出口 指 上海佳船机械设备进出口有限公司 佳豪瑞达 指 南通佳豪瑞达船舶科技有限公司 佳豪扬州 指 佳豪船舶工程扬州有限公司 游艇俱乐部 指 上海佳豪游艇俱乐部有限公司 佳域环境 指 上海佳域环境工程设计咨询有限公司 苏州游艇俱乐部 指 苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部有限公司 沃金天然气 指 上海沃金天然气利用有限公司 捷能运输 指 上海捷能天然气运输有限公司 佳豪集团 指 上海佳豪企业发展集团有限公司 美度沙 指 上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司 大津重工 指 江苏大津重工有限公司 长海船务 指 上海长海船务有限公司 绿色动力 指 绿色动力水上运输有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 保荐机构 指 中国民族证券有限责任公司 公司章程 指 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司章程 股东大会 指 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司股东大会 董事会 指 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司董事会 监事会 指 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司监事会 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 EPC 指 船舶及海洋工程总承包业务 股权激励计划 指 A 股股票期权激励计划 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 上海佳豪 股票代码 300008 公司的中文名称 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 公司的中文简称 上海佳豪 公司的外文名称 Shanghai Bestway Marine Engineering Design Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 BESTWAY 公司的法定代表人 刘楠 注册地址 上海市松江区莘砖公路 518 号 10 幢 8 层 注册地址的邮政编码 201612 办公地址 上海市松江区莘砖公路 518 号 10 号楼 办公地址的邮政编码 201612 公司国际互联网网址 电子信箱 public@ 公司聘请的会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 马锐 陆颖颖 联系地址 上海市松江区莘砖公路 518 号 10 号楼 上海市松江区莘砖公路 518 号 10 号楼 电话 021-60859788 021-60859745 传真 021-60859896 021-60859896 电子信箱 marui@ luyingying@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》，《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 上海市松江区莘砖公路 518 号 10 号楼 717 室 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2001 年 10 月 29 日 上海市青浦区 310229000615216 沪字 31022972942385X 72942385-X 股份制改造 2008 年 02 月 18 日 上海市青浦区 310229000615216 沪字 31022972942385X 72942385-X 公积金转增股本至 3,780 万股 2009 年 03 月 22 日 上海市青浦区 310229000615216 沪字 31022972942385X 72942385-X 挂牌上市股本增至 5,040 万股 2009 年 11 月 02 日 上海市青浦区 310229000615216 沪字 31022972942385X 72942385-X 公积金转增股本至 8,568 万股 2010 年 04 月 06 日 上海市青浦区 310229000615216 沪字 31022972942385X 72942385-X 公积金转增股本至 14,565.6 万股 2011 年 03 月 07 日 上海市青浦区 310229000615216 沪字 31022972942385X 72942385-X 公积金转增股本至 21,848.4 万股 2012 年 04 月 23 日 上海市青浦区 310229000615216 沪字 31022972942385X 72942385-X 变更注册地 2012 年 12 月 03 日 上海市松江区 310229000615216 沪字 31022972942385X 72942385-X 资产重组股本增至 24,997.1674 万股 2014 年 06 月 04 日 上海市松江区 310229000615216 沪字 31022972942385X 72942385-X 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 846,669,358.88 236,938,440.25 257.34% 266,539,224.46 营业成本（元） 702,614,148.54 164,357,744.69 327.49% 183,155,633.05 营业利润（元） 47,364,397.67 5,944,015.56 696.84% 21,398,595.67 利润总额（元） 56,920,196.62 13,722,997.99 314.78% 26,194,690.10 归属于上市公司普通股股东的净 利润（元） 45,914,981.08 11,987,280.57 283.03% 23,932,984.37 归属于上市公司普通股股东的扣 除非经常性损益后的净利润（元） 35,733,793.59 6,764,079.48 428.29% 19,938,932.76 经营活动产生的现金流量净额 （元） -23,705,930.02 88,209,519.65 -126.87% -39,042,830.11 每股经营活动产生的现金流量净 额（元/股） -0.0948 0.4037 -123.48% -0.1787 基本每股收益（元/股） 0.184 0.055 234.55% 0.11 稀释每股收益（元/股） 0.184 0.055 234.55% 0.11 加权平均净资产收益率 6.60% 2.30% 4.30% 4.56% 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率 5.13% 1.30% 3.83% 3.80% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 期末总股本（股） 249,971,674.00 218,484,000.00 14.41% 218,484,000.00 资产总额（元） 1,318,636,913.17 642,753,407.86 105.15% 651,721,655.10 负债总额（元） 476,407,630.41 105,525,187.16 351.46% 108,983,476.37 归属于上市公司普通股股东的所 有者权益（元） 832,335,086.70 522,067,486.45 59.43% 527,558,925.88 归属于上市公司普通股股东的每 股净资产（元/股） 3.3297 2.3895 39.35% 2.4146 资产负债率 36.13% 16.42% 19.71% 16.72% 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益的项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 2,445,179.73 91,847.35 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 8,733,763.91 7,192,300.11 4,787,726.56 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 -1,613,207.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 591,832.52 494,834.97 8,367.87 减：所得税影响额 1,425,162.68 764,836.54 715,582.00 少数股东权益影响额（税后） 164,425.99 177,737.25 86,460.82 合计 10,181,187.49 5,223,201.09 3,994,051.61 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 四、重大风险提示 1、市场周期性风险 公司所处的船舶和海洋工程行业有周期性风险，深受航运市场和全球经济影响，运行态势复杂。2014年，船市结构调整 步伐加快，全球新船成交量依然保持高位。中国船企凭借承接散货船等优势，取得了较好的经营业绩。但从长远看，受世界 经济增长乏力、运力过剩难以改观、航运企业经营困难等因素影响，船市成交下滑趋势明显，新船价格上涨趋势受阻，市场 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 前景依旧不容乐观。公司将通过制定稳步发展的长期策略来应对行业周期性风险。 2、技术风险 随着时代的变迁、科技的日益创新，我们面临着行业技术被更替的风险。公司通过优化组织构架，鼓励创新文化，加大 技术研究和产品研发投入来防范技术被替代的风险。 3、人才流失风险 随着全球经济的回暖，船舶市场逐步活跃起来，市场出现更多新的机遇，公司面临着人才流失的风险。公司将通过合理 的激励措施、独特的人才培养机制来吸引和保留优秀人才 4、在手EPC垫资风险 由于公司在手EPC项目需要庞大的流动资金，可能会出现因委托方资信问题，融资不利，转而由公司为其事先垫款，直 接影响到公司资金链，久而久之，可能会出现项目进度延迟、无法进行等的现象，更严重的甚至会导致船东弃船的风险。公 司将严谨审核委托方的资信程度，缩短公司垫款的追回周期，使得公司有充足的流动资金运转，降低项目进度延迟、无法进 行、船东弃船等风险。 5、新业务风险 报告期内，公司成功收购沃金天然气100%股权和捷能运输80%股权，进入清洁能源行业。随着国家对环保行业的大力支持， 天然气在船舶领域也将得到广泛运用。天然气受原油价格的影响，以及国家对天然气调价影响，存在着收入波动的风险。公 司将密切关注国家对天然气的调价，以及严格把关天然气的进价，降低收入波动的风险。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 第四节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、报告期内主要业务回顾 1、经营方面 本报告期期初，待履行的船舶与海洋工程设计业务合同金额为18,487.12万元，报告期新增订单19,082.76万元，截至报告期末， 所有订单顺利运行；期初待履行的EPC合同金额达到53,936.87万元，分别为《28000CMB LNG运输船设计、建造工程总承包 合同》与《800PCC-3#内河商品汽车滚装船建造工程总承包合同》的后续待履行部分，截至报告期末，28000CMB LNG运输 船处于船体合拢，准备下水阶段，800PCC-3#内河商品汽车滚装船已完工交船。报告期新增EPC订单《600吨、800吨、1000 吨LNG动力干货船建造总承包合同》、《8000HP三用工作船总承包合同》、《CONSTRUCTION OF ONE (1) SELF-ELEVATING LIFTBOAT》等，共计124,271.36万元，截至报告期末，所有订单顺利运行；在游艇板块，公司朝着以游艇产品为先导的消 费升级方向发展，与旅游休闲度假产业相结合，逐步形成产业链整合。 为响应公司发展大海工的战略规划，公司于2014年7月成立了平台项目部，主要业务是研发和设计自升式多功能支持服务平 台，该服务平台在具备自升式平台基本功能的基础上，通过添加人员居住支持、动力与公共资源供给、伴生气处理、油田废 弃拆除、修井支持、起重作业等支持功能模块，满足不同油田区域的生产服务需求，会有较好的市场应用前景。 2、研发方面 报告期内，公司共设立了12个研发项目，重点面向系列多功能海洋工程平台的研发、绿色散货船系列升级研发、新型支线集 装箱船的研发、大功率海洋工程支持船的研发、LNG燃料动力船舶和相关技术研发以及船舶共性技术的研究等关键方面。 公司通过持续的科研投入，加大了公司的接单能力，提高了公司的市场竞争力，取得了积极的成效。 3、投资并购方面 报告期内，公司完成了沃金天然气100%股权和捷能运输80%股权的收购项目，并已纳入公司合并报表范围。2014年分别为 公司实现净利润1,823.96万元和23.26万元。 报告期内，公司共审议通过7项投资项目，分别为购买公租房、投资设立“上海东方船研节能装置有限公司”、投资设立“绿色 动力水上运输有限公司”、收购天津智海船务有限公司19%股权、投资设立“大连玉柴能源有限公司”、以自有资金增资佳船 进出口注册资本、投资设立“长江联合金融租赁有限公司”。 4、管理方面 报告期内，公司进行了第三届董事会、第三届监事会的换届选举，并聘任了新一届的高级管理人员。新一届董事、监事已根 据证监会的要求参与了相关培训，并取得合格证书。 报告期内，独立董事包起帆、董事朱德祥由于个人原因，申请离职，公司分别聘任吕琰担任独立董事，曹立永担任公司董事 的职务。 5、投资者关系 报告期内，公司不断增加信息披露的主动性，进一步提升透明度；通过年度网上业绩说明会和深交所互动平台等沟通渠道与 广大投资者进行互动、交流，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、健康、稳定的关系，提升公司 形象，实现公司价值和股东利益最大化。 2、报告期内主要经营情况 （1）主营业务分析 1）概述 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 本公司2014年度实现营业收入84,666.94万元,比上年同期增长257.34%，其中：服务业销售收入61,372.49万元，同比增长 209.46%，服务业中船舶与海洋工程设计业务和船舶工程总承包EPC业务均实现了较大幅度的增长，带动了营业收入的提高； 由于受游艇制造制造业务市场表现不佳以及下半年剥离了家具制造业务的影响，制造业销售收入622.30万元，同比减少 82.69%，，批发零售业为本年度新增业务，实现销售收入21,860.92万元。 本公司2014年度发生营业成本70,261.41万元,比上年同期增长327.49%，主要是由于本年度业务规模的大幅度增加导致了成本 的增加。 公司本年度销售费用、管理费用和财务费用三项期间费用发生总额为8,316.25万元,同比上升23.67%，主要原因是实施股权激 励以及并购新增子公司所导致的管理费用增加。 由于销售收入的大幅增加，造成应收账款规模扩大，本年度资产减值损失因此也大量增加达到1075.47万元较上年增加 647.62%。 公司本年度现金及现金等价物净减少14,057.67万元，主要原因是船舶工程总承包EPC项目需要占用部分流动资金以及本报告 期购买公租房及绿色动力等股权投资项目的投资支出增加。 2）报告期利润构成或利润来源发生重大变动的说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司收购了沃金天然气100%股权和捷能运输80%股权，增加了天然气销售和运输业务。截至报告期末，沃金天 然气和捷能运输归属于母公司的净利润为1,847.22万元，占归属于母公司的净利润40.23%，利润来源较上年同期发生了重大 变化。 3）收入 项目 2014 年 2013 年 同比增减情况 营业收入 846,669,358.88 236,938,440.25 257.34% 驱动收入变化的因素 本年度公司实现营业收入84,666.94万元,比上年同期增长257.34%，收入的增长主要得益于船舶与海洋工程设计业务、船舶工 程总承包EPC业务以及天然气销售业务的快速增长。由于去年市场对船舶及海洋工程前景的良好预期，船舶与海洋工程设计 业务、船舶工程总承包EPC业务订单均呈现增长态势，其中船舶与海洋工程设计业务本年度新签订单19,082.76万元，年末手 持订单金额21,899.82万元，船舶工程总承包EPC业务本年度新签订单124,271.36万元，年末手持订单金额123,492.18万元。近 年增加的订单量促进了公司业务收入的增长，本报告期船舶与海洋工程设计业务实现销售收入13,362.49万元，比上年同期增 长33.36%，船舶工程总承包EPC业务实现销售收入43,498.69万元，比上年同期增长530.67%。公司本年度通过对沃金天然气 实施并购，开始尝试拓展天然气零售批发市场，并且取得了较好的效果，本报告期新增天然气销售收入21,177.16万元。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 公司重大的在手订单情况 √ 适用 □ 不适用 （1）2013年，公司分别与大连因泰集团有限公司、上海振华重工（集团）股份有限公司、安吉汽车物流有限公司签订3份重 大合同（公告编号2013-017和2013-027）。截至本报告期末，《28000CMB LNG运输船设计、建造工程总承包合同》项目已 准备下水，累计确认收入35,355.13万元；《烟台打捞局5000吨打捞起重船设计技术服务合同》项目于2013年12月开工，目前 正处于施工阶段,已累计确认收入1,698.11万元；《800PCC-3#内河商品汽车滚装船建造工程总承包合同》项目已累计确认收 入3,547.02万元。 （2）报告期内，公司与绿色动力水上运输有限公司签订《600吨LNG动力干货船建造总承包合同》、《800吨LNG动力干货 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 船建造总承包合同》和《1000吨LNG动力干货船建造总承包合同》三份合同，合同总额65,000万元（公告编号2014-069）， 由于首付款支付问题公司发布了重大合同进展公告（公告编号2014-083），截至本报告期末，根据已经收到的部分进度款， 目前600吨已开工45艘；800吨本期5艘其中已开工3艘，另有2艘处于开工准备阶段，累计确认收入5,690.38万元。 （3）报告期内，公司与绿色动力水上运输有限公司签订《三型LNG动力干货船设计技术服务合同》，合同总金额4,800万元 （公告编号2014-070）, 截至本报告期末,已完成详细设计，累计确认收入566.04万元。 （4）报告期内，公司与Centaur Marine Limited、江苏大津造船有限公司签订的《CONSTRUCTION OF ONE (1) SELF-ELEVATING LIFTBOAT》，合同金额为5,600万美元（公告编号2014-064），截至本报告期末,项目处于开工前准备阶 段，累计确认收入 人民币1,958.64万元。 （5）报告期内，公司与上海长海船务有限公司签订了《8000HP三用工作船设计、建造总承包合同（船号DJHC2001）》与 《8000HP三用工作船设计、建造总承包合同（船号DJHC2002）》两份合同（公告编号2014-085），合同总金额为24,000万 元，截至本报告期末,处于开工前准备阶段，累计确认收入5,128.21万元。 （6）报告期内，公司与宁德利拓能源有限公司签订了《天然气购销合同》，合同总价值约10亿元（公告编号2014-091）， 截至本报告期末,已开始按照合同向该客户供气，累计确认收入3,322.18万元。 数量分散的订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 公司本年度通过并购沃金天然气100%股权和捷能运输80%股权收购了其运营的天然气销售和运输业务，该业务通过加气站 和公路运输向天然气动力汽车和工业天然气用户供应压缩天然气，并购完成后至报告期末累计新增天然气销售收入21,177.16 万元。 4）成本 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工程转包成本 349,934,211.52 49.80% 43,247,863.25 26.31% 709.14% 5）费用 单位：元 2014 年 2013 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 14,588,264.17 14,971,055.08 -2.56% 管理费用 68,799,476.63 52,654,762.40 30.66% 主要是由于新增股权激励成本以及 并购增加子公司管理费用导致 财务费用 -225,213.69 -381,808.56 -41.01% 所得税 15,774,296.11 6,674,236.02 136.35% 由于本年利润总额大幅增加，导致所 得税费用增加 6）研发投入 √ 适用 □ 不适用 2014年度，公司研发支出1,284.92万元，占营业收入的比例1.52%，公司维持与上年一致的研发投入水平，但由于船舶工 程总承包EPC项目收入占比提高导致销售收入金额大幅提高，因此研发投入占营业收入比例相比去年降低3.93%。报告期内， 公司共设立了12个研发项目，重点面向系列多功能海洋工程平台的研发、绿色散货船系列升级研发、新型支线集装箱船的研 发、大功率海洋工程支持船的研发、LNG燃料动力船舶和相关技术研发以及船舶共性技术的研究等关键方面。公司通过持 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 续的科研投入，加大了公司的接单能力，提高了公司的市场竞争力，取得了积极的成效。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2014 年 2013 年 2012 年 研发投入金额（元） 12,849,182.51 12,917,640.70 9,760,978.91 研发投入占营业收入比例 1.52% 5.45% 3.66% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 7）现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 757,373,621.22 360,341,706.06 110.18% 经营活动现金流出小计 781,079,551.24 272,132,186.41 187.02% 经营活动产生的现金流量净 额 -23,705,930.02 88,209,519.65 -126.87% 投资活动现金流入小计 7,939,107.70 164,252.47 4,733.48% 投资活动现金流出小计 186,112,659.72 30,017,562.76 520.01% 投资活动产生的现金流量净 额 -178,173,552.02 -29,853,310.29 -496.83% 筹资活动现金流入小计 143,044,998.58 81,650,357.02 75.19% 筹资活动现金流出小计 81,659,257.13 89,635,658.09 -8.90% 筹资活动产生的现金流量净 额 61,385,741.45 -7,985,301.07 868.73% 现金及现金等价物净增加额 -140,576,663.23 50,370,908.29 -379.08% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动现金流入与经营活动现金流出同比分别增加110.18%和187.02%，原因主要是由于本年度业务种类和规模的扩大导 致收入成本相关的收支增加，同时因业务需要保证金等往来款项增加。 本年度公司新增了公共租赁房和绿色动力公司股权等投资，因此投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少496.83%。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年度净利润中船舶工程总承包EPC业务收入所占比重较大，而部分工程总承包EPC业务合同所约定的收付款金额与时间同 按照完工百分比法确认的会计收入与成本之间存在较大的差异，导致了项目收款与确认收入的不同步。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 8）公司主要供应商、客户情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 482,842,553.50 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 57.03% 向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 √ 适用 □ 不适用 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 销售金额或比例与以前年度相比发 生较大变化的说明 大连因泰船务代理有 限公司 305,688,081.04 36.10% 由于该客户合同的执行主要在本年 度内完成，因此按完工百分比法确 认了对应比例收入。 合计 305,688,081.04 36.10% -- 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 491,572,112.74 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 85.06% 向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 √ 适用 □ 不适用 客户名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 采购金额或比例与以前年度相比发 生较大变化的说明 大连中远船务有限公 司 243,407,845.71 42.12% 由于该客户合同的执行主要在本年 度内完成，因此按完工比例计提了 工程转包成本。 合计 243,407,845.71 42.12% -- 9）公司未来发展与规划延续至报告期的说明 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 □ 适用 √ 不适用 前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 报告期内，公司基本完成了年初制定的战略布局，随着船舶市场的回暖，公司业绩也跟随市场呈稳步上升趋势。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 （2）主营业务分部报告 1）报告期主营业务收入及主营业务利润的构成 单位：元 主营业务收入 主营业务利润 分行业 服务业 613,724,853.45 108,339,398.19 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 制造业 6,222,954.87 1,063,188.07 批发零售业 218,609,188.71 27,706,095.06 分产品 船舶及海洋工程设计 133,624,871.31 63,613,006.31 工程监理 26,494,563.74 14,495,658.08 船舶建造总承包 434,986,893.48 27,485,033.18 游艇销售 6,837,606.84 2,298,245.92 物流收入 5,958,391.37 2,627,301.07 家具制造 6,222,954.87 1,063,188.07 天然气销售 211,771,581.87 25,407,849.14 其他服务收入 12,660,133.55 118,399.55 分地区 国内收入 815,648,400.43 135,496,571.82 海外收入 22,908,596.60 1,612,109.50 2）占比 10%以上的产品、行业或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 服务业 613,724,853.45 505,385,455.26 17.65% 209.46% 293.33% -17.56% 批发零售业 218,609,188.71 190,903,093.65 12.67% 分产品 船舶及海洋工程 设计 133,624,871.31 70,011,865.00 47.61% 33.36% 48.74% -5.42% 工程监理 26,494,563.74 11,998,905.66 54.71% 8.54% 0.74% 3.51% 船舶建造总承包 434,986,893.48 407,501,860.30 6.32% 530.67% 517.70% 1.97% 天然气销售 211,771,581.87 186,363,732.73 12.00% 分地区 国内收入 815,648,400.43 680,151,828.61 16.61% 254.22% 327.55% -14.30% 3）公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）资产、负债状况分析 1）资产项目重大变动情况 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 195,733,897.5 5 14.84% 300,310,560.78 46.72% -31.88% 投资活动增加及船舶工程总承包 EPC 项目占款增加导致货币资金减 少 应收账款 145,520,169.1 1 11.04% 28,379,780.72 4.42% 6.62% 主要是由于船舶工程总承包 EPC 项 目合同应收款增加所致 存货 326,645,069.4 9 24.77% 68,038,734.25 10.59% 14.18% 主要为增加的船舶工程总承包 EPC 项目已完工未结算的工程施工成本 长期股权投资 23,053,954.85 1.75% 10,019,937.77 1.56% 0.19% 主要为新增的绿色动力股权投资 固定资产 214,125,946.1 7 16.24% 171,788,503.38 26.73% -10.49% 在建工程 1,936,954.25 0.15% 474,150.94 0.07% 0.08% 其他流动资产 24,820,760.79 1.88% 0.00 0.00% 1.88% 主要为预交企业所得税及未抵扣的 增值税进项 可供出售金融资 产 36,358,870.00 2.76% 3,000,000.00 0.47% 2.29% 新增对天津智海、大连玉柴的股权投 资 长期待摊费用 33,991,517.37 2.58% 14,895,954.77 2.32% 0.26% 新增沃金天然气加气站筹建成本 递延所得税资产 6,382,473.93 0.48% 1,580,279.63 0.25% 0.23% 主要为计提应收账款坏账准备和计 提年终奖所计提的递延所得税资产 其他非流动资产 49,291,200.00 3.74% 0.00 0.00% 3.74% 新增购买公共租赁房所预付的购房 款 2）负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 83,745,000.00 6.35% 59,672,472.29 9.28% -2.93% 应付账款 287,046,060.2 0 21.77% 14,586,693.67 2.27% 19.50% 主要为船舶建造总承包 EPC 项目计 提的应付项目建造款 预收款项 37,966,662.50 2.88% 19,627,023.12 3.05% -0.17% 主要为船舶建造总承包 EPC 项目已 结算未完工款项 应付职工薪酬 24,139,928.34 1.83% 4,664,211.15 0.73% 1.10% 主要是由于根据业绩考核而增加计 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 提了年终奖金 应交税费 22,650,500.46 1.72% -1,751,938.88 -0.27% 1.99% 主要是由于收入和利润增加导致的 增值税和企业所得税增加 其他应付款 11,595,207.01 0.88% 3,193,465.48 0.50% 0.38% 递延收益 9,144,367.20 0.69% 5,533,260.33 0.86% -0.17% 主要是由于政府补贴项目有所增加 3）以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 （4）公司竞争能力重大变化分析 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司收购沃金天然气100%股权和捷能运输80%的股权后，拥有了经营天然气的相关资质，获取了天然气的供应 链及客户资源，帮助提高公司在以天然气为代表的清洁能源船舶业务领域的核心竞争力。 （5）投资状况分析 1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 308,858,870.00 8,080,000.00 3,722.51% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资 公司权益比例 资金来源 合作方 本期投资 盈亏（元） 是否涉诉 绿色动力水上运输有限公 司 国内水路运输服务 （取得许可证件后方 可从事经营活动），新 能源船舶管理、检修、 保养，建材、船舶、 机电设备、环保设备 的销售，从事新能源 船舶科技领域内的技 术开发、技术咨询、 技术转让，会展服务。 【依法须经批准的项 目，经相关部门批准 后方可开展经营活 动】 35.00% 自有资金 上海沃金天 然气利用有 限公司、上海 佳豪企业发 展集团有限 公司、上海硕 越投资管理 有限公司 -1,611,320. 62 否 大连玉柴能源有限公司 清洁能源项目技术开 发、咨询；船舶动力 系统设计、研发、销 19.00% 自有资金 广西玉柴机 器集团有限 公司、大连因 0.00 否 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 售；船舶设备设计； 船舶销售；船舶代理； 光船租赁；经营海上、 航空和陆路国际货物 运输代理业务（包括 报关、报验）；国内货 运代理业务（不含专 项审批）；项目投资； 受托资产管理；投资 咨询；国内一般贸易、 货物进出口、技术进 出口。 泰控股有限 公司、家通电 子商务（大 连）有限公 司、于丰杰、 杜昕宁、刘世 海、赵兵 天津智海船务有限公司 船舶租赁；船舶技术 咨询服务；货运代理； 海洋石油钻井及采油 作业技术咨询及服 务；海洋石油设备的 设计；船舶清晰、清 舱；劳务服务；天津 水域普通货船运输； 国内沿海普通货船机 务、海务关联；船舶 检修、保养；船舶买 卖、租赁、运营及资 产管理；其他船舶管 理服务。国家有专营 专项规定的按专营专 项规定办理。 19.00% 自有资金 长春市汇锋 汽车齿轮股 份有限公司、 张一驰 0.00 否 上海沃金天然气利用有限 公司 新能源、节能环保、 天然气科技领域内的 技术开发、技术咨询、 技术服务、技术转让， 天然气利用配套设 备，机电设备的销售， 实业投资，合同能源 管理；压缩天然气销 售（凭许可证经营）。 100.00% 定向增发募 集资金 18,239,553. 59 否 上海捷能天然气运输有限 公司 货物专用运输（集装 箱 A）；道路危险货物 运输【第二类（易燃 气体，非易燃无毒气 体）；第三类（易燃液 体）】；货运代理；装 80.00% 定向增发募 集资金 232,579.83 否 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 卸服务（除危险品级 专项规定）。 2）募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 首次公开发行股票募集资金使用情况 1.募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 32,286 报告期投入募集资金总额 6,257 已累计投入募集资金总额 33,731 报告期内变更用途的募集资金总额 5,942 累计变更用途的募集资金总额 7,292 累计变更用途的募集资金总额比例 22.59% 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】958 号文核准，本公司首次公开发行 1260 万股人民币普通股股票。募集资 金净额为人民币 32,286 万元，于 2009 年 9 月 30 日存入本公司募集资金专用账户。公司在报告期内共投入募集资金 315 万元，截止到 2013 年 12 月 31 日，已累计使用募投资金 27,474 万元用于船舶工程设计中心、海洋工程设计中心一期工程、 海洋工程设计中心二期工程项目、设立上海佳豪科技发展有限公司、增资上海佳豪游艇发展有限公司等建设项目。 2.募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1.船舶工程设计中 心 否 7,288 7,288 4,974 68.25 2011 年 7 月 1 日 1,685 2603 否 否 2.海洋工程设计中 心一期 否 4,768 4,768 3,235 67.85 2010 年 7 月 1 日 1,859 3072 否 否 3.承诺投资项目结 余资金补充流动资 金 否 4,036 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 承诺投资项目小计 -- 12,056 12,056 12,245 -- -- 3,544 5675 -- -- 超募资金投向 1.海洋工程设计中心 二期 是 7,011 7,011 315 1,662 23.71 2014 年 9 月 9 日项 目终 止 不适用 2.上海佳豪船舶科技 发展有限公司 否 11,800 11,800 11,881 100.69 -127 -1399 否 否 3. 上海佳豪游艇发 展有限公司 否 2,000 2,000 2,001 100.05 -399 -650 否 否 4.上海扬子船舶与海 洋工程设计研发有 限公司 是 归还银行贷款（如 有） -- -- -- -- -- -- 补充流动资金（如 有） -- 5,942 5,942 -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 20,811 20,811 6,257 21,486 -- -- -526 -2049 -- -- 合计 -- 32,867 32,867 6,257 33,731 -- -- -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 自公司上市以来，公司船舶和海洋工程设计业务所处行业环境发生了较大变化，行业的持续低迷，逐 渐下行，致使预计收益未达到计划。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 报告期内不存在项目可行性发生重大变化的情况。 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 1、 本次公开发行，共有超募资金 20,230 万元； 2、 投资海洋工程设计中心二期工程 7,011 万元，投资进度 23.71%，截至报告期末，公司已终止该项 目(详见附表 2)， 3、 投资上海佳豪船舶科技发展有限公司 11,800 万元，佳豪科技再利用其中 1,800 万元投资上海佳豪 游艇发展有限公司、1,460 万元投资上海佳豪游艇运营有限公司、1,190 万元投资上海佳豪美度沙 游艇装饰有限公司（原名：上海美度沙家具制造有限公司）、7,31.20 万元投资上海佳豪物流发展 有限公司； 4、 投资上海佳豪游艇发展有限公司 2,000 万元。 募集资金投资项目 实施地点变更情况 报告期内不存在募集资金投资项目实施地点变更情况 募集资金投资项目 实施方式调整情况 报告期内不存在募集资金投资项目实施方式调整情况。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 截至 2009 年 11 月 20 日，公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目实际投资额 1,216.24 万元， 业经立信会计师事务所出具信会师报字（2009）第 24582 号《关于上海佳豪船舶工程设计股份有限公 司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》鉴证确认。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 无用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 1、“船舶工程设计中心建设项目”及“海洋工程设计中心一期建设项目”两个募集资金项目已经建 设完毕并投入使用，上述两个募集资金投资项目的资金结余 40,357,459.26 元用于永久补充公司流动资 金，占募集资金净额的 12.50%。 2、“海洋工程设计中心二期”募集资金项目已于 2014 年 9 月 9 日终止，该项目终止后剩余资金永久 补充公司流动资金 59,420,200.00 元用于永久补充公司流动资金，占募集资金净额的 18.40%。 尚未使用的募集资 金用途及去向 尚未使用的募集资金为 427.25 元，系 2014 年第四季度利息收入。尚未使用的募集资金均存放于公司 募集资金专户中。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 公司募集资金总额为 32,286 万元，累计产生利息 1,445 万元，已累计投入募集资金总额 33,731 万元， 其中“船舶工程设计中心建设项目”及“海洋工程设计中心一期建设项目”两个募集资金项目的资金 结余永久补充公司流动资金金额为 4,036 万元；终止超募资金项目“海洋工程设计中心二期”后的剩 余资金永久补充公司流动资金 5,942.02 万元，剩余尚未使用金额为 0.04 万元（系 2014 年第四季度利 息收入）。 3.募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 海洋工程设 计中心二期 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 合计 -- -- -- -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 随着在经营和研发方面的大量投入，公司在海工领域开始进入由浅水向深水、由海工 船舶向海工平台、由低附加值的海工产品向高技术高附加值的海工产品稳步发展，但 是由于国内海工市场的整体发展情况未达到当时立项时的市场预期，以及公司在海工 市场中的开拓进展没有当时所预想的乐观，公司也因此放缓了“海洋工程设计中心二 期”项目的建设进度共计三次。根据目前市场的订单情况以及机遇来看，虽然近期海 工市场出现了热潮，但根据公司和行业对海工市场的分析，在未来海工市场有可能出 现产能过剩的风险，并且公司在对海洋工程设计中心已有投入的基础上而形成的软件 和硬件条件以及技术团队的能力也已经基本能够满足现有业务的需要，目前没有进一 步按规划加大项目建设投入的必要性。因此，公司本着控制风险、审慎投资的原则， 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 为更好的维护公司和投资者的利益，决定终止该超募资金投资项目。 2014 年 8 月 22 日，第三届董事会第七次会议审议通过了《关于终止部分超募资金项 目的议案》：同意公司终止超募资金项目“海洋工程设计中心二期”，并将终止后的 剩余资金 5,942.02 万元以资金转出当日银行结息余额为准永久补充公司流动资金。公 司于 2014 年 8 月 22 日召开董事会并作出上述决定并发布公告（公告编号 2014-080）， 于 2014 年 9 月 9 日，公司 2014 年第四次临时股东大会审议通过上述议案。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 2014 年资产重组募集配套资金使用情况 1.募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 4,744 报告期投入募集资金总额 4,541 已累计投入募集资金总额 4,541 报告期内变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比例 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】391 号《关于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向上海沃金石油天然 气有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向上海沃金石油天然气有限公司发行 25,531,250 股股份 购买相关资产；核准公司非公开发行不超过 7,069,408 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。公司在报告期内共 投入募集资金 4541 万元，累计使用募集资金 4541 万元，用于购买沃金石油持有的沃金天然气 100%的股权和捷能运输 80% 的股权和补充沃金天然气和捷能运输的营运资金。 2.募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 1. 购买沃金石油持 有 的 沃 金 天 然 气 100%的股权和捷能 运输 80%的股权 否 3,741 3,741 3,741 3,741 100 2334 2,439 是 否 2. 沃金天然气第六 座加气站的建设资 金 否 203 203 否 3. 补充沃金天然气 和捷能运输的营运 资金 否 800 800 800 800 100 承诺投资项目小计 -- 4,744 4,744 4,541 4,541 -- -- 2341 2,439 -- -- 超募资金投向 归还银行贷款（如 有） -- -- -- -- -- -- 补充流动资金（如 有） -- -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- -- -- -- -- 合计 -- 4,744 4,744 4,541 4,541 -- -- 2341 2,439 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 项目可行性发生重 大变化的情况说明 报告期内不存在项目可行性发生重大变化的情况 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 不适用 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 尚未使用的募集资金中承诺项目“沃金天然气第六座加气站的建设资金”项目的资金为 2,041,307.68 元，其中利息收入 11,734.93 元。 尚未使用的募集资金均存放于公司募集资金专户中。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 公司募集资金总额为 4,744 万元，累计产生利息 1 万元，已累计投入募集资金总额 4,541 万元，剩余 尚未使用金额为 204 万元。 3.募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 合计 -- -- -- -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 不适用 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 3）非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入 金额 截至报告期末 累计实际投入 金额 项目进度 截止报告期末 累计实现的收 益 披露日期（如 有） 披露索引（如 有） 公租房购置 4,929.12 4,929.12 4,929.12 80.00% 2014 年 01 月 11 日 i （2014-007）使 用自有资金购 买公租房的公 告 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 联合投资设立 “中船重工（上 海）节能技术 发展有限公 司”（原暂定名 为：上海东方 船研节能装置 有限公司） 600 0 0 2014 年 01 月 11 日 i （2014-009）使 用自有资金对 外投资的公告 联合投资设立 “绿色动力水 上运输有限公 司“ 1,750 1,750 1,750 100.00% -161.13 2014 年 05 月 27 日 i (201 4-048)上海佳 豪关于对外投 资暨关联交易 的公告 参股天津智海 船务有限公司 19%股权 2,765.89 2,765.89 2,765.89 100.00% 2014 年 07 月 01 日 i (201 4-059)关于收 购天津智海船 务有限公司股 权的公告 联合投资设立 “大连玉柴能 源有限公司” 570 570 570 100.00% 2014 年 07 月 01 日 i (201 4-060)关于对 外投资的公告 联合投资设立 “长江联合金 融租赁有限公 司” 6,000 0 0 2014 年 12 月 17 日 i (201 4-104)使用自 有资金对外投 资的公告 合计 16,615.01 10,015.01 10,015.01 -- -161.13 -- -- 4）持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 5）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 6）买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 7）以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 （6）主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 1、上海佳 船工程监 理发展有 限公司 子公司 服务业 建设工程 监理服务， 工程测量 勘察，建设 工程造价 咨询，建设 工程招标 代理，建设 工程检测， 船舶工程 监理，船舶 机电工程， 机电安装 建设工程 施工，钢结 构建设工 程专业施 工，从事船 舶、海洋工 程技术、检 测技术、机 电产品、钢 结构、码头 工程领域 内的技术 开发、技术 咨询、技术 转让，技术 服务，水运 专业建设 工程设计， 海洋专业 建设工程 设计，水利 专业建设 工程设计， 人民币 1,000 万元 整 38,100,080. 60 30,911,761. 95 26,909,888. 52 7,966,097 .57 6,335,187.35 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 投资管理， 企业管理 咨询，商务 信息咨询。 2、上海佳 豪船舶与 海洋工程 研发有限 公司 子公司 服务业 船舶和海 洋工程研 究开发和 设计，机电 配套设备 试验和研 制，机电工 程领域内 的技术咨 询、技术转 让和技术 服务。 人民币 1,000 万元 整 14,256,537. 78 12,688,922. 27 692,341.27 237,169.3 9 191,211.47 3、上海佳 豪船舶科 技发展有 限公司 子公司 服务业 船舶及产 品领域内 的技术开 发、技术转 让、技术咨 询、技术服 务；船舶工 程设计；港 口与海洋 工程、机电 安装工程 承包；船舶 内装潢设 计与工程； 船舶、机电 工程监理 领域内的 咨询服务； 商务信息 咨询；企业 形象策划； 船舶、游 艇、救生 艇、机电设 备的批发 与零售；合 同能源管 理，从事货 人民币 11,800 万元 整 488,848,31 5.60 122,934,47 5.14 469,306,19 4.65 -465,346. 15 -1,472,584.93 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 物及技术 的进出口 业务。 4、上海佳 豪游艇发 展有限公 司 子公司 制造业 游艇、公务 艇的设计、 制造(限分 支机构经 营)、批发、 零售，游艇 和船舶设 备、装饰材 料及玻璃 钢制品的 技术开发、 技术咨询、 技术服务、 技术转让， 仓储服务， 从事货物 进出口业 务，商务信 息咨询，展 览展示服 务。 人民币 5,000 万元 整 110,861,42 1.11 21,617,050. 28 6,582,737.3 1 -10,395,4 45.72 -9,850,172.60 5、上海佳 豪游艇运 营有限公 司 子公司 服务业 游艇、公务 艇设计及 租赁，游艇 维护及保 养，船舶科 技领域内 的技术咨 询、技术服 务、技术转 让，从事货 物及技术 的进出口 业务，商务 信息咨询， 会务服务， 展览展示 服务，游艇 管理服务， 文化艺术 交流策划 人民币 3,000 万元 整 76,334,631. 17 9,139,444.3 1 7,244,773.8 4 -8,133,24 7.25 -8,124,239.55 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 （除演出 经纪），游 艇俱乐部 运行管理， 销售游艇、 公务艇。 6、上海佳 船机械设 备进出口 有限公司 子公司 零售批发 从事货物 及技术的 进出口业 务，机械设 备、船舶及 配件、游 艇、机电设 备及配件、 摩托车配 件、建筑材 料、家具、 纺织材料、 五金交电、 塑料制品、 日用百货、 钢材、润滑 油、装潢材 料、金属材 料销售，海 上、公路、 航空国际 货物运输 代理，国内 道路货物 运输代理， 船舶维修 （除拆 船），船舶 修造领域 内的技术 开发、技术 咨询、技术 转让、技术 服务，仓储 服务（除危 险品和食 品），港口 与海岸建 人民币 3,000 万元 整 54,054,505. 70 34,675,108. 19 25,285,539. 39 1,340,917 .02 1,061,663.67 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 设工程专 业施工、机 电安装建 设工程施 工。 7、南通佳 豪瑞达船 舶科技有 限公司 子公司 服务业 船舶工程 设计；港口 与海洋工 程，机电安 装工程施 工；船舶、 机电工程 监理领域 内的咨询 服务；船舶 产品的开 发研制、技 术转让、技 术咨询、技 术服务；机 电设备的 销售；商务 信息咨询； 企业形象 策划；展览 展示服务。 人民币 500 万元整 2,488,678.1 3 2,065,477.4 2 4,551,800.9 7 -7,078.77 -7,078.77 8、佳豪船 舶工程扬 州有限公 司 子公司 服务业 船舶工程 设计，港口 与海洋工 程设计，机 电安装工 程施工；船 舶、机电工 程监理领 域内的咨 询服务；船 舶产品的 开发研制、 技术转让、 技术咨询、 技术服务； 机电设备 销售；商务 信息咨询； 人民币 200 万元整 2,399,604.6 3 1,619,691.2 5 6,326,231.9 3 556,822.4 3 556,717.51 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 企业形象 策划，展览 展示服务。 9、上海佳 豪游艇俱 乐部有限 公司 子公司 服务业 游艇的销 售、租赁、 维护及保 养；展览展 示服务，会 务服务，文 化艺术交 流活动策 划，商务信 息咨询（不 得从事经 纪）；物业 管理；文化 用品、日用 百货的销 售；酒类商 品（不含散 装酒）零 售；经营方 式：零售； 预包装食 品（不含熟 食卤味、冷 冻冷藏）； 直接入口 食品现场 制售（食品 再加热 类）；美容 店（主营）、 化妆品销 售、减肥服 务（不得从 事美容美 发服务，不 得以食品、 医疗等涉 及许可项 目的经营 方式实施 服务）；餐 人民币 500 万元整 2,789,761.6 0 2,084,675.6 2 276,820.50 -1,556,35 5.85 -1,558,998.30 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 饮企业管 理（不含食 品生产经 营） 10、上海佳 域环境工 程设计咨 询有限公 司 子公司 服务业 环境工程 设计，建筑 景观设计， 图文设计， 装潢设计， 船舶装潢 设计，城市 规划，市政 工程，绿化 工程领域 内的技术 开发、技术 服务，展览 展示服务， 会务服务， 电子商务 （不得从 事增值电 信、金融业 务），设计、 制作、代理 各类广告， 建设工程 造价咨询， 商务信息 咨询，企业 管理咨询， 实业投资， 投资管理， 资产管理， 建设工程 项目管理， 建设工程 招标代理。 人民币 800 万元整 5,714,929.9 2 5,219,278.8 1 952,830.06 -2,784,21 8.93 -2,782,018.93 11、苏州佳 豪太阳湖 游艇俱乐 部有限公 司 子公司 服务业 游艇销售、 租赁、维 修、保养； 水上运动 赛事项目 的技术咨 人民币 200 万元整 1,992,922.9 0 1,992,922.9 0 48,641.00 -7,077.10 -7,077.10 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 询；水上运 动器材租 赁及销售； 展览展示 服务；会务 服务；生态 农业观光； 文化艺术 交流活动 策划；商务 信息咨询； 物业管理； 文具用品； 日用百货 销售。 12、上海沃 金天然气 利用有限 公司 子公司 零售批发 新能源、节 能环保、天 然气科技 领域内的 技术开发、 技术咨询、 技术服务、 技术转让， 天然气利 用配套设 备，机电设 备的销售， 实业投资， 合同能源 管理；压缩 天然气销 售（凭许可 证经营）。 人民币 2844.5566 万元整 76,470,965. 79 54,790,594. 53 269,917,62 1.19 31,585,78 8.19 23,724,303.8 2 13、上海捷 能天然气 运输有限 公司 子公司 服务业 货物专用 运输（集装 箱 A）；道 路危险货 物运输【第 二类（易燃 气体，非易 燃无毒气 体）；第三 类（易燃液 体）】；货运 人民币 200 万元整 17,562,603. 57 786,288.00 11,604,047. 18 -412,851. 18 -317,368.22 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 代理；装卸 服务（除危 险品级专 项规定）。 14、青岛北 海石油装 备技术有 限公司 参股公司 制造业 海洋工程 船舶设计 及咨询服 务；机器人 设计、制 造、销售； 海洋陆路 石油工程 装备设计、 制造、销 售；货物进 出口；仓 储。 人民币 3100 万元 整 53,399,511. 83 25,167,037. 14 1,924,487.1 6 -2,638,11 8.90 -2,635,157.96 15、绿色动 力水上运 输有限公 司 参股公司 运输业 国内水路 运输服务， 新能源船 舶管理、检 修、保养， 建材、船 舶、机电设 备、环保设 备的销售， 从事新能 源船舶科 技领域内 的技术开 发、技术咨 询、技术转 让，会展服 务，长江中 下游干线 及支流省 际普通货 船运输 人民币 5000 万元 整 74,561,513. 88 45,396,226. 82 0.00 -4,603,77 3.18 -4,603,773.18 16 、大连 玉柴能源 有限公司 参股公司 制造业 清洁能源 项目技术 开发、咨 询；船舶动 力系统设 人民币 3000 万元 14,947,932. 62 14,779,534. 56 -620,465. 44 -620,465.44 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 计、研发、 销售；船舶 设备设计； 船舶销售； 船舶代理； 光船租赁； 经营海上、 航空和陆 路国际货 物运输代 理业务（包 括报关、报 验）；国内 货运代理 业务（不含 专项审 批）；项目 投资；受托 资产管理； 投资咨询； 国内一般 贸易、货物 进出口、技 术进出口。 主要子公司、参股公司情况说明 子公司上海佳豪船舶科技发展有限公司本年度净利润亏损147.26万元，相比去年同期减少373.84万元，主要原因包括：由于 EPC项目应收账款增加而增加计提了坏账准备，资产减值损失因此比上年同期增加833.26万元；此外由于处置子公司上海佳 豪美度沙游艇装饰有限公司100%股权而产生账面投资亏损997.86万元（注：此项亏损在合并报表层面已合并抵消，不影响 合并净利润）。 子公司上海佳豪游艇发展有限公司本年度净利润亏损985.02万元，相比去年同期增加亏损358.02万元，主要原因是游艇制造 销售业绩不佳，收入下降所导致。 子公司上海佳豪游艇运营有限公司本年度净利润亏损812.42万元，相比去年同期增加亏损359.08万元，主要原因是游艇销售、 运营业绩不佳，收入下降所导致。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司 目的 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 上海佳豪美度沙游艇装饰有 限公司 降低不良资产提高盈利能力 以货币资金为对价出售股权 由于家具制造与公司主业相 关性不高，处置后对整体生产 的影响较小，处置后该公司亏 损不再纳入合并报表，提高了 公司净利润。 上海沃金天然气利用有限公 开拓天然气销售市场，带动绿 发行股份和支付现金相结合 受益于天然气市场的布局，公 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 司 色节能环保船舶的设计和制 造，提高公司竞争力 的方式收购股权 司本年新签了绿色动力 LNG 动力干散货船的设计、EPC 总 承包合同并已开始建造，合同 总金额达到 6.98 亿元人民币， 同时通过天然气销售业务的 并入增加本年度净利润 1823.96 万元。 上海捷能天然气运输有限公 司 为天然气销售提供配套运输 服务 发行股份和支付现金相结合 的方式收购股权 对公司业绩的影响较小 （7）公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 二、公司未来发展的展望 1、行业发展趋势 船舶行业 2014年，中国船企凭借承接散货船等优势，取得了较好的经营业绩。但从长远看，受世界经济增长乏力、运力过剩难以 改观、航运企业经营困难等因素影响，船市成交下滑趋势明显，新船价格上涨趋势受阻，市场前景依旧不容乐观，中国船舶 工业依然面临诸多的困难和挑战。 2014年，我国的造船完工量下降，主要原因在于2011年、2012年的新船成交量较小，航运市场低迷，船东接船意愿不强； 而我国的船企承接新船订单和手持船舶订单同比继续增长，在造船骨干企业和研究单位继续强化市场需求引导下，加强绿色 环保主流船舶和高技术船舶的开发，产品结构调整取得新的突破，获得了液化天然气（LNG）船、超大型油船、超大型集 装箱船、大型散货船及液化乙烯气体（LEG）船、不锈钢化学品船、科学考察船等一批高技术船舶订单。 虽然船舶市场在逐步回暖，但过剩困局未根本性改变。在船舶行业，交船难、融资难、盈利难、转型难依然是不少企业 面临的突出问题。 船舶工业深层次问题没有得到根本解决。我国船舶工业自2010年以来连续5年保持造船完工量、新接订单量、手持订单 量世界第一。但整体上看，船舶工业的高端配套产业发展滞后、优质企业亟待培育、低端产能过剩等问题依然存在。 海洋工程行业 目前，中国在海洋工程装备制造领域已经具备了一定的技术基础和较强的建造能力，产品开发由低端近海开始向高端深 海逐渐突破，市场开拓由主要面向国内市场向国内外市场并重的方向发展。 中国特殊国情为海洋工程的发展提供了必要条件，而“十二五”规划也为中国海洋工程的加速发展提供了政策支持，同时 从全球产业转移的趋势来看，中国或将成为下一个全球海洋工程制造中心。 我国海洋油气资源丰富，随着深水勘探技术的不断进步，未来必将在海洋油气开发领域投入更多的资金。随着海洋油气 开采逐步被各国城府所重视，海洋油气钻采装备的新增市场需求空间极为广阔。配合国家建立海上丝绸之路方针指导，海工 装备行业也将被推上关注焦点。 2014年，中国海洋油气钻采装备全球市场份额进一步提升，而自升式服务平台作为辅助性船舶，因其定位能力强、作业 灵活、可移动性能好、运营成本低等特点，目前在海洋工程领域内已有一定的市场占有率，得到墨西哥湾、中东、东南亚地 区以及我国用户的广泛关注和应用。 清洁能源行业 随着世界各国对能源需求的不断增长和环境保护的日益加强，清洁能源的推广应用已成必然趋势。从长期来看，改善我 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 国能源结构，必须积极发展可再生能源和新能源，不断提高清洁能源在我国一次能源消费中的比重。发展以液化天然气为代 表的船用清洁能源是国家政策支持的重点方向，为船舶工业的发展提供了新的增长点。 2、可能面对的风险 船舶行业 本公司传统的船舶和海洋工程设计业务所服务的造船业具有明显的周期性波动特征，和全球宏观经济走势和海运业的发 展密切相关，与造船行业紧密相关的船舶设计行业，也将会面临周期性波动的风险。同时，我们也面临着游艇相关产业急速 发展带来的市场和人才竞争风险；设计理念和生产产品不断更新的风险；生产成本控制风险；行业政策风险等。 海洋工程行业 受宏观经济影响因素的变化，以及大型海工装备市场下行周期的到来，海工主流装备需求持续萎缩，而在租金价格方 面，海工船市场也已呈总体下降趋势。近期油价的急剧下跌，使得主流运营商对钻井平台投资额下降较快，加之海工船手持 订单量保持高位，导致海工船成交量已出现明显回落。海工行业的‘冬天’将很长。 清洁能源行业 在经济低迷、价改的深入以及油价的下跌等方面因素影响，天然气需求增速放缓，市场发展受到抑制；考虑到“气价改 革”对市场的影响仍未完全疏导到位，经济下行压力的增大，导致部分发电和工业用户企业用气积极性较低，尤其由天然气 价格持续上涨，导致目前“煤改气”和气代油、煤的工程进展缓慢。 在船用液化天然气方面，由于基础设施配套建设相对滞后、技术和安全标准体系尚不完善、油气价格关系尚未理顺、 初始投资较高等制约因素，船用液化天然气的发展不及预期。 为妥善应对复杂的市场环境，保证企业的稳步发展，公司的发展策略主要包括：第一，减持技术和人才储备，以领先 的研发能力和产品创新能力确立行业地位。第二，准确把握行业长期发展的趋势性要求，结合各时期市场需求的结构性编号， 积极拓展新的业务渠道。第三，以LNG清洁燃料等绿色节能环保技术为导向，开拓新型运输船市场；第四，实现公司海工 设计业务从浅水向深水，小海工向大海工的转型发展。 3、2015年度经营计划 公司2015年的发展重点主要围绕两条经营路线展开，第一，以船舶与海洋工程设计为核心的相关产业链整合；第二， 以游艇产品为先导的消费升级和旅游度假产业发展。此外，公司将在2014年多方布局的基础上，继续推进设计工程总承包项 目（EPC）和其他工程项目的开发，严格控制相关项目可能的风险，提高项目管理和执行水平。公司将加大监理业务的拓展 力度，在保持原有公务船监理承接优势的基础上，继续开拓多客户结构多种类船型的监理项目，开展相关检验检测业务，继 续向行业全面服务提供商转型。稳步推进车用液化天然气和船用液化天然气加注站的建设。 2015年，公司的重点工作内容为：筹划启动军品体系认证，推进军品科研、设计及生产资质体系达标建设工作；抓好 平台项目部等新部门体系建设，保持三标合一管理体系持续有效运行；筹划并建立体系，开展船员操作培训业务；分析市场 情况，确定研发重点工作，加强船型研发及推广工作，重点在于以液化天然气为代表的清洁能源船舶开发以及高端海洋工程 船舶和装备的开发；筹备并申请海洋工程监理资质，争取获得噪声与振动检测资质；建设“工程项目管理远程监控系统”，完 善量化管理考核体系等等。 三、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 四、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 五、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.50 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 249,971,674 现金分红总额（元）（含税） 12,498,583.70 可分配利润（元） 152,536,211.24 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2014 年度实现归属母公司股东净利润 45,914,981.08 元，加上年初 未分配利润 132,725,909.03 元，提取 10％法定盈余公积金 2,681,895.17 元，并扣除 2013 年度股东股利 10,924,200.00 元， 截至 2014 年 12 月 31 日，可供股东分配的利润为 165,034,794.94 元。公司年末资本公积金余额 383,308,200.51 元。 公 司 2014 年度利润分配预案为：拟以 2014 年末总股本 249,971,674 股为基数，向全体股东以每 10 股派发人民币 0.5 元现金 （含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币 12,498,583.70 元，剩余未分配利润 152,536,211.24 元结转以后年度分配。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 公司2012年度股东大会审议通过了2012年度利润分配方案，以2012年末总股本218,484,000股为基数，按每10股派发现金 红利0.8元（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、新股限售股的个人和证券投资基金每10股派0.72元；持有非 股改、非新股限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派0.76元，权益登 记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款ª；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴 所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。合计发放红利17,478,720元，剩余未分配利润结转以后年度分配。 公司2013年度股东大会审议通过了2013年度利润分配方案，以公司现有总股本218,484,000股为基数向全体股东每10股派 0.5元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每10股派0.45元； 持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派0.475元， 权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款ª；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代 扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）合计发放红利10,924,200元，剩余未分配利润结转以后年度分配。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司普通股股东的净利 润 占合并报表中归属于上市公 司普通股股东的净利润的比 率 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 2014 年 12,498,583.70 45,914,981.08 27.22% 2013 年 10,924,200.00 11,987,280.57 91.13% 2012 年 17,478,720.00 23,932,984.37 73.03% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 六、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况 为了规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露公平原则，根据《中华人民共和国公司法》、《中 华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《上市公司建立内幕 信息知情人登记管理制度的规定》、《公司章程》等有关规定，公司制定了《内幕信息知情人登记制度》、《重大事项内部 报告制度》、《外部信息使用人制度》、《信息披露管理办法》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管 理制度》及《投资者关系管理制度》等。 公司严格执行内幕信息保密制度，与各内幕信息知情人均已签订《内幕信息知情人保密协议》。报告期内，公司董事会 办公室及时提示敏感期及内幕信息知情人义务，如实、完整记录内幕信息知情人名单，并定期向深圳证券交易所和上海证监 局报备相关情况。 为确保公平披露信息，公司董事会办公室及时向深圳证券交易所报备投资者调研情况，并在指定网站及时披露投资者关 系活动记录表及调研纪要。定期报告敏感期期间，公司暂停投资者调研及媒体接待等活动。 为加强公司重要信息的外部流 转管理，公司按照《外部信息使用人管理制度》，严格规范外报信息流程，对于政府部门要求报送的统计材料，明确要求对 方签署保密义务告知函。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人切实遵守了内部信息知情人管理 制度，没有发生内幕交易行为以及被监管部门查处和要求整改情形。 七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014 年 02 月 11 日 公司 实地调研 机构 长江证券、华安基 金、兴业全球基金 公司资产重组事项及未来 发展规划 2014 年 02 月 13 日 公司 实地调研 机构 交银施罗德基金、 申万菱信基金、国 金证券、华宝兴业 基金、华安基金 公司资产重组事项及未来 发展规划 2014 年 02 月 18 日 公司 实地调研 机构 泰达宏利基金、华 安基金、惠理投资、 长江证券 公司资产重组事项及未来 发展规划 2014 年 02 月 18 日 公司 实地调研 机构 博时基金 公司资产重组事项及未来 发展规划 2014 年 02 月 19 日 公司 实地调研 机构 大成基金、易方达 基金、博时基金、 中银基金 公司资产重组事项及未来 发展规划 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 2014 年 02 月 19 日 公司 实地调研 机构 华夏基金 公司资产重组事项及未来 发展规划 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 股东或关 联人名称 占用时间 发生原因 期初数 报告期新增 占用金额 报告期偿还 总金额 期末数 预计偿还方 式 预计偿还金 额 预计偿还时 间（月份） 上海佳豪 美度沙游 艇装饰有 限公司 2014 年度 垫付日常费 用 59.02 59.02 现金清偿 59.02 2015 年 6 月 苏州佳豪 太阳湖现 代农业发 展有限公 司 2014 年度 垫付日常费 用 0.1 0.1 现金清偿 0.1 2015 年 6 月 合计 0 59.12 0 59.12 -- 59.12 -- 期末合计值占期末净资产的比例 0.00% 相关决策程序 不适用 当期新增大股东及其附属企业非经 营性资金占用情况的原因、责任人追 究及董事会拟定采取措施的情况说 明 本年度新增大股东及其附属企业非经营性资金占用主要是由于原子公司上海佳豪美 度沙游艇装饰有限公司转让后有个别人事合同尚未同步转移，由公司暂时垫付，公司 计划 2015 年完成该部分人事合同的转移并收回所占用款项。 未能按计划清偿非经营性资金占用 的原因、责任追究情况及董事会拟定 采取的措施说明 无 注册会计师对资金占用的专项审核 意见的披露日期 2015 年 03 月 28 日 注册会计师对资金占用的专项审核 意见的披露索引 关于对上海佳豪船舶工程设计股份有限公司控股股东及其 他关联方占用资金情况的专项审计说明 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 三、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 四、资产交易事项 1、收购资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 （万元） 进展情况 （注 2） 对公司经 营的影响 （注 3） 对公司损 益的影响 （注 4） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期 （注 5） 披露索引 上海沃金 石油天然 气有限公 司 上海沃金 天然气利 用有限公 司 25,714.04 已实施完 毕 沃金天然 气拥有上 海市燃气 经营许可 证、气瓶充 装许可证、 特种设备 使用登记 证。收购完 成后，公司 持有沃金 天然气 100%股 权，有利于 公司提高 整体盈利 能力。 自购买日 起至报告 期末未上 市公司贡 献净利润 1823.96 万 元 39.72% 否 无 2014 年 05 月 05 日 http://www .cninfo.co (2014 -043)关于 发行股份 及支付现 金购买资 产之标的 资产过户 完成的公 告 上海沃金 石油天然 气有限公 司 上海捷能 天然气运 输有限公 司 131.3 已实施完 毕 捷能运输 主要经营 天然气运 输业务，与 沃金天然 气共同为 客户提供 配套服务。 收购完成 后，公司持 自购买日 起至报告 期末未上 市公司贡 献净利润 23.26 万元 0.51% 否 无 2014 年 05 月 05 日 http://www .cninfo.co (2014 -043)关于 发行股份 及支付现 金购买资 产之标的 资产过户 完成的公 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 有捷能运 输 80%股 权，有利于 公司提高 整体盈利 能力。 告 收购资产情况说明 公司于2013年10月起筹划资产重组，通过发行股份及支付现金方式购买沃金天然气100%股权和捷能运输80%股权。2014 年5月5日，沃金天然气和捷能运输完成资产过户（详见公告2014-043）。公司新增股份于2014年6月4日上市。 2、出售资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响（注 3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适用 关联交 易情形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 披露 日期 披露索 引 上海佳 豪企业 发展集 团有限 公司 上海佳 豪美度 沙游艇 装饰有 限公司 2015 年 6 月 27 日 282.14 -262.34 本次股 权转让 将导致 上海佳 豪合并 报表范 围变更， 但不会 对持续 经营产 生影响， 由于减 少了一 个亏损 主体。本 次股权 转让完 成后会 适当减 轻上海 佳豪的 5.71% 以 2014 年 1 月 31 日未 经审计 的净资 产为基 数，共计 282.14 万元。 是 与公司 为同一 实际控 制人 是 是 2014 年 03 月 24 日 http://w i .cn(201 4-031) 关于 《转让 全资孙 公司上 海佳豪 美度沙 游艇装 饰有限 公司 100% 股权暨 关联交 易的公 告》的 更正公 告 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 业绩压 力。 出售资产情况说明 经2014年3月19日第三届董事会第二次会议及2014年4月10日2013年年度股东大会审议通过《关于转让全资孙公司上海佳豪美 度沙游艇装饰有限公司100%股权暨关联交易的议案》，将佳豪美度沙100%股权转让给佳豪集团。佳豪美度沙于2014年10月 15日完成资产过户手续。 3、企业合并情况 √ 适用 □ 不适用 公司在本报告期内通过向沃金石油非公开发行股份和支付现金相结合的方式，购买沃金石油持有的沃金天然气100%的股 权和捷能运输80%的股权。沃金石油对价总额25,800.00万元，其中85.50%通过发行股份的方式支付，14.50%以现金支付。 为 支付本次交易中的现金对价，支付本次交易税费等费用，补充沃金天然气和捷能运输的运营资金以及在建项目建设资金，实 施业务整合，以提高本次交易的整合绩效，公司同时通过询价的方式向符合条件的不超过10名特定投资者非公开发行股份募 集配套资金，配套资金总额5,500万元，占本次交易总额的17.57%。 本次交易相关资产交付及过户、债权债务处理、证券发 行登记及现金对价支付等事宜均已实施完毕，并取得标的资产的控制权。本公司于2014年6月4日发布了《上海佳豪船舶工程 设计股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金实施情况暨新增股份上市报告书》，详细交易情况请查询本 公司在巨潮咨询网 4、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的 影响 √ 适用 □ 不适用 公司对沃金天然气和捷能运输的股权收购截止报告期末，所涉及的资产产权已全部过户，除收购协议中关于业绩承诺条款所 涉及的或有事项外所有相关债权债务都已转移完毕。上述子公司收购完成后运营情况良好，对上市公司整体收入结构的改善 和盈利能力是提供了补充和增强。 公司对原子公司上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司的股权已于报告期内处置完毕，所涉及的资产产权已全部过户，相关债权 债务都已转移完毕。处置后，公司的经营负担得以减轻，并将更加专注于主业的经营。 五、公司股权激励的实施情况及其影响 √ 适用 □ 不适用 1、2014年6月27日，公司第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议分别审议通过了《关于<上海佳豪船舶 工程设计股份有限公司A股股票期权激励计划（草案）>及摘要的议案》、《关于制定<上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 股票期权激励计划实施考核办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励计划相关事宜的议案》，公司独 立董事对《关于<上海佳豪船舶工程设计股份有限公司A股股票期权激励计划（草案）>及摘要的议案》发表了独立意见，认 为获授股票期权的激励对象的主体资格合法、有效。上述《股权激励计划》报中国证监会备案。 2、中国证监会对公司《股权激励计划》备案无异议后，2014年8月22日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关 于提请召开公司2014年第四次临时股东大会的议案》。 3、2014年9月9日，公司2014年第四次临时股东大会审议通过了《关于<上海佳豪船舶工程设计股份有限公司A股股票期 权激励计划（草案）>及摘要的议案》、《关于制定<上海佳豪船舶工程设计股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法> 的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》。董事会被授权确定股票期权授权日、 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理激励计划所必须的全部事宜。 4、2013年9月11日，公司第三届董事会第八次会议和第三届监事会第八次会议通过了《关于向激励对象首次授予股票期 权的议案》，确定公司股票期权激励计划所涉股票期权首次授予750万份的授予日为2014年9月11日。公司独立董事对股票期 权调整及授予等事项发表了独立意见。 公司实施股权激励计划，有利于进一步建立、健全公司经营机制，建立和完善公司高级管理人员激励约束机制，倡导公 司与管理层及核心骨干员工共同持续发展的理念，有效调动管理团队和骨干员工的积极性，吸引和保留优秀人才，提升公司 在行业内的竞争地位，提高公司的核心竞争力。 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索 引 上海沃金 石油天然 气有限公 司 本公司股 东 销售 天然气销 售 与市场价 格一致 2,238.63 2.64% 现金结算 2014 年 07 月 01 日 http://w in . cn(2014 -058)关 于公司 2014 年 日常关 联交易 计划的 公告 绿色动力 水上运输 有限公司 受实际控 制人同一 控制 销售 EPC 总承 包收入 与市场价 格一致 5,690.38 6.72% 现金结算 2014 年 07 月 01 日 http://w in . cn(2014 -058)关 于公司 2014 年 日常关 联交易 计划的 公告 绿色动力 水上运输 有限公司 受实际控 制人同一 控制 销售 设计业务 收入 与市场价 格一致 566.04 0.67% 现金结算 2014 年 07 月 01 日 http://w in . 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 cn(2014 -058)关 于公司 2014 年 日常关 联交易 计划的 公告 绿色动力 水上运输 有限公司 受实际控 制人同一 控制 销售 房租收入 与市场价 格一致 8.05 0.01% 现金结算 2014 年 07 月 01 日 http://w in . cn(2014 -058)关 于公司 2014 年 日常关 联交易 计划的 公告 上海长海 船务有限 公司 受实际控 制人同一 控制 销售 EPC 总承 包收入 与市场价 格一致 5,128.21 6.06% 现金结算 2014 年 07 月 01 日 http://w in . cn(2014 -058)关 于公司 2014 年 日常关 联交易 计划的 公告 江苏大津 重工有限 公司 受实际控 制人同一 控制 采购 三型LNG 动力船建 造转包费 与市场价 格一致 2,905.98 5.03% 现金结算 2014 年 07 月 01 日 http://w in . cn(2014 -058)关 于公司 2014 年 日常关 联交易 计划的 公告 江苏大津 重工有限 受实际控 制人同一 采购 8000HP 建造转包 与市场价 格一致 4,405.98 7.62% 现金结算 2014 年 07 月 01 http://w in 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 公司 控制 费 日 . cn(2014 -058)关 于公司 2014 年 日常关 联交易 计划的 公告 江苏大津 重工有限 公司 受实际控 制人同一 控制 采购 LIFT BOAT 建 造转包费 与市场价 格一致 2,671.44 4.62% 现金结算 2014 年 07 月 01 日 http://w in . cn(2014 -058)关 于公司 2014 年 日常关 联交易 计划的 公告 上海佳豪 企业发展 集团有限 公司 受实际控 制人同一 控制 销售 房租收入 与市场价 格一致 33.54 0.04% 现金结算 2014 年 07 月 01 日 http://w in . cn(2014 -058)关 于公司 2014 年 日常关 联交易 计划的 公告 上海佳豪 美度沙游 艇装饰有 限公司 受实际控 制人同一 控制 销售 房租收入 与市场价 格一致 159.61 0.19% 现金结算 2014 年 07 月 01 日 http://w in . cn(2014 -058)关 于公司 2014 年 日常关 联交易 计划的 公告 上海佳豪 受实际控 采购 内装工程 与市场价 378.17 0.65% 现金结算 2014 年 http://w 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 美度沙游 艇装饰有 限公司 制人同一 控制 转包费 格一致 07 月 01 日 in . cn(2014 -058)关 于公司 2014 年 日常关 联交易 计划的 公告 上海佳豪 美度沙游 艇装饰有 限公司 受实际控 制人同一 控制 采购 家具采购 与市场价 格一致 20.49 0.04% 现金结算 2014 年 07 月 01 日 http://w in . cn(2014 -058)关 于公司 2014 年 日常关 联交易 计划的 公告 合计 -- -- 24,206.52 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履行 情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 不适用 关联交易事项对公司利润的影响 上述关联交易均是公司转型发展过程中，为保证公司生产经营业务更有效运营而 发生的正常业务交易，此部分交易有利于公司持续稳定经营，完善产业链，这对 促进公司业务持续、健康、快速发展是合理的，也是非常必要的。 报告期内公司向关联方销售（采购）产品和提供（接受）劳务的情况 关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例 交易金额（万元） 占同类交易金额的比 例 江苏大津重工有限公司 9,983.41 17.28% 绿色动力水上运输有限公 司 3,685.07 4.35% 上海长海船务有限公司 2,871.79 3.39% 上海佳豪美度沙游艇装饰 159.61 0.19% 398.66 0.69% 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 有限公司 上海佳豪企业发展集团有 限公司 33.54 0.04% 上海沃金石油天然气有限 公司 2,238.63 2.64% 合计 8,988.65 10.61% 10,382.07 17.97% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 17,132.08 万元。 2、资产收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万元） 转让资 产的评 估价值 （万元） 市场公 允价值 （万元） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 交易损 益（万 元） 披露日 期 披露 索引 上海佳 豪企业 发展集 团有限 公司 受实际 控制人 同一控 制 股份转 让 关联方 受让上 海佳豪 美度沙 游艇装 饰有限 公司 100%股 权 按转让 标的 2015 年 1 月 31 日 的账面 净资产 114.06 60.64 282.14 现金结 算 221.5 2014 年 03 月 20 日 http:// www.c ninfo.c ( 2014-0 31)关 于《转 让全 资孙 公司 上海 佳豪 美度 沙游 艇装 饰有 限公 司 100% 股权 暨关 联交 易的 公告》 的更 正公 告 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 对公司经营成果与财务状况的影响情 况 按照被转让标的自本年除至被转让前的经营业绩估计，本次转让可以减少母公司亏 损 480 万元。 3、共同对外投资的重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额（万 元） 本期发生额 （万元） 期末余额 （万元） 上海佳豪美度沙游艇 装饰有限公司 受实际控制人 同一控制 应收关联方 债权 垫付日常费 用 是 0 59.73 59.73 苏州佳豪太阳湖现代 农业发展有限公司 受实际控制人 同一控制 应收关联方 债权 垫付日常费 用 是 0 0.1 0.1 江苏大津重工有限公 司 受实际控制人 同一控制 应收关联方 债权 销售款 否 0 12 12 上海佳豪美度沙游艇 装饰有限公司 受实际控制人 同一控制 应收关联方 债权 销售款 否 0 432.5 432.5 上海佳豪美度沙游艇 装饰有限公司 受实际控制人 同一控制 应付关联方 债务 项目采购 否 0 72.32 72.32 江苏大津重工有限公 司 受实际控制人 同一控制 应付关联方 债务 项目采购 否 0 1,521.44 1,521.44 上海佳豪企业发展有 限公司 受实际控制人 同一控制 应付关联方 债务 垫付日常费 用 否 0 4 4 绿色动力水上运输有 限公司 受实际控制人 同一控制 应付关联方 债务 垫付日常费 用 否 0 2 2 江苏大津重工有限公 司 受实际控制人 同一控制 应付关联方 债务 借款 否 0 1,002.25 1,002.25 上海佳船企业发展有 限公司 受实际控制人 同一控制 应付关联方 债务 销售预收款 否 0 16 16 上海沃金石油天然气 有限公司 本公司股东 应付关联方 债务 销售预收款 否 0 5.04 5.04 上海沃金石油天然气 有限公司 本公司股东 应收关联方 债权 销售款 否 0 183.2 183.2 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 绿色动力水上运输有 限公司 受实际控制人 同一控制 应收关联方 债权 销售款 否 0 2,791 2,791 关联债权债务对公司经营成果及财 务状况的影响 上述关联债权债务对公司经营成果及财务状况无重大影响。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 2014年1月1日，上海佳豪游艇发展有限公司向上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司出租位于奉贤区的生产厂房，并签订了 《房屋租赁合同》，合同期限为一年。目前该合同顺利履行中。 2014年1月1日，上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向上海佳豪企业发展集团有限公司出租位于松江漕河泾开发区 的办公楼一层，并签订了《房屋租赁合同》，合同期限为五年。目前该合同顺利履行中。 2014年5月26日，上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向绿色动力水上运输有限公司出租位于杨浦区宁国路的房屋仅作 办公使用，并签订了《房屋租赁合同》，合同期限为五年。目前该合同顺利履行中。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为 关联方 担保 控股子公司 2014 年 03 月 19 日 50,000 2014年02月07 日 14,607.34 连带责任保 证 1 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 50,000 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 14,607.34 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 50,000 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 14,603.34 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 50,000 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 14,607.34 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3） 50,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 14,603.34 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 17.55% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 3、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人 名称 关联关 系 是否关 联交易 产品类型 委托理 财金额 起始日 期 终止日 期 报酬确 定方式 本期实 际收回 本金金 额 是否经 过规定 程序 计提减 值准备 金额（如 有） 预计收 益 报告期 实际损 益金额 招商银 行 否 保本浮动 收益类 1,500 2014 年 12 月 30 日 2015 年 01 月 03 日 实际收 益率*实 际理财 天数/365 0 是 0 0.6 0 合计 1,500 -- -- -- 0 -- 0 0.6 0 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 审议委托理财的董事会决议披露日期 （如有) 审议委托理财的股东大会决议披露日 期（如有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 1、日常经营性合同 （1）报告期内，绿色动力与科技发展签订了《600吨LNG动力干货船建造总承包合同》、《800吨LNG动力干货船建造 总承包合同》、《1000吨LNG动力干货船建造总承包合同》（简称“《三型船EPC合同》”，公告编号2014-069）。《三型船 EPC合同》约定2015年3月31日完工交付600吨LNG动力干货船100艘、800吨LNG动力干货船50艘,、1000吨LNG动力干货船 50艘。 由于船舶设备供应商存在交货期的问题，经双方友好协商，签订了《船舶总承包合同补充协议》，约定于2015年3月31 日前交付600吨内河LNG动力干货船45艘，800吨内河LNG动力干货船5艘，1000吨内河LNG动力干货船5艘，共计55艘船舶。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 其余145艘LNG干货船（其中600吨55艘，800吨45艘，1000吨45艘）定于2015年12月31日交付。 （2）报告期内，绿色动力与科技发展、上海佳豪签订了《三型LNG动力干货船设计技术服务合同》（简称“《三型船 设计合同》”，公告编号2014-070）。《三型船设计合同》约定方案设计确认后3个月内（预计时间2015年3月31日）完成600 吨LNG动力干货船100艘、800吨LNG动力干货船50艘,、1000吨LNG动力干货船50艘的科研、基本、方案设计等。 由于船舶设备供应商存在交货期的问题，三方签订了《三型LNG动力干货船设计技术服务合同补充协议》，约定首批 55艘LNG动力干货船（其中600吨45艘，800吨5艘，1000吨5艘）设计费为825万元，剩余部分设计费用将根据项目实际进展 情况，另行协商支付。 （3）报告期内，长海船务与科技发展签订了《8000HP三用工作船设计、建造总承包合同（船号DJHC2001）》，交付 时间2016年3月31日；签订了《8000HP三用工作船设计、建造总承包合同（船号DJHC2002）》，约定于2016年5月31日。 （4）报告期内，宁德利拓能源有限公司（简称“宁德利拓”）与沃金天然气签订了《天然气购销合同》，约定宁德利拓 在未来4年内向沃金天然气采购天然气约20万吨，合同总价值约10亿元。 2、框架式协议 （1）报告期内，公司与巴富仕国际控股有限公司签署《战略合作框架协议》（公告编号2014-105），协议前提条件： 上海新巴富仕游艇有限公司在未来3年内购买上海佳豪10艘价值约人民币700-800万元的双体游艇；完全接手巴富仕游艇有限 公司的游艇销售、游艇俱乐部会员服务；上海新巴富仕游艇有限公司在1年内净利润达到1000万元，并保证此后每年保持 30%-50%的增长率，拟由上海佳豪或其指定的相关主体通过现金或股份收购的方式收购上海新巴富仕游艇有限公司51%或以 上的股权。 3、其他合同 （1）公司于2014年4月23日与光大银行签订了总额为20000万元的综合授信协议，授信内容包括流动资金贷 款、承兑、非融资性保函、国内和国际信用证等。 （2）公司于2014年2月7日与民生银行签订了总额为22000万元的综合授信协议，授信内容包括流动资金贷款、 承兑、非融资性保函、国内和国际信用证等。 （3）公司于2014年8月28日与招商银行签订了总额为10000万元的综合授信协议，授信内容包括流动资金贷款、 承兑、非融资性保函、国内和国际信用证等。 （4）公司于2014年10月29日与交通银行签订了总额为5000万元的综合授信协议，授信内容包括流动资金贷款、 承兑、非融资性保函、国内和国际信用证等。 （5）公司子公司佳船监理于2014年11月27日与交通银行签订了总额为1000万元的综合授信协议，授信内容包括 流动资金贷款、承兑、非融资性保函、国内和国际信用证等。 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股权激励承诺 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 资产重组时所作承诺 上海沃金石油 天然气有限公 司 本次股权交易 完成后，就本公 司所认购的上 市公司向本公 司发行的股份 （简称“新增股 份”），自新增股 份上市之日起 36 个月内不对 外转让；在本公 司对于标的资 产的最后一次 盈利差异补偿 和减值测试补 偿完成前，不对 外转让新增股 份。本次上市公 司向本公司发 行新增股份完 成后，由于上市 公司送红股、转 增股本等原因 而增持的上市 公司股份，亦遵 守上述承诺。若 本公司关于上 述新增股份之 锁定期的承诺 与证券监管机 构的最新监管 意见不相符，本 公司同意根据 相关证券监管 机构的监管意 见进行相应调 整。 2014 年 06 月 04 日 自新增股份上 市之日起 36 个 月 履行中 上海沃金石油 天然气有限公 司 本次股权交易 完成后，将尽快 完成沃金石油 位于上海浦东 周浦之 CNG 加 2014 年 06 月 04 日 在本次股权交 易完成后 36 个 月内及沃金石 油持有上市公 司股份比例不 履行中 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 气站的审批及 建设，并在审批 及建设完成之 后 30 日内以上 市公司指定之 评估机构核定 的审批及建设 成本转让给沃 金天然气，并协 助沃金天然气 取得有关该 CNG 加气站的 资质许可。在本 次股权交易完 成后 36 个月内 及沃金石油持 有上市公司股 份比例不低于 5%的期间内： 沃金石油、实际 控制人曹立永 及其实际控制 的企业不会参 与或进行与上 市公司及其控 股子公司实际 从事的业务存 在竞争的业务 活动。沃金石油 及实际控制人 曹立永承诺与 保证，将赔偿上 市公司因沃金 石油、曹立永违 反本承诺而遭 受或产生的任 何损失或开支。 低于 5%的期间 内 上海沃金石油 天然气有限公 司 本次股权交易 完成后：1.与上 市公司之间将 尽量减少和避 免关联交易；在 进行确有必要 且无法规避的 2014 年 06 月 04 日 在本次股权交 易完成后 36 个 月内及沃金石 油持有上市公 司股份比例不 低于 5%的期间 内 履行中 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 关联交易时，将 保证按市场化 原则和公允价 格进行公平操 作，并按法律、 法规以及规范 性文件的规定 履行关联交易 程序及信息披 露义务；不会通 过关联交易损 害上市公司级 其他股东的合 法权益；2.不会 利用上市公司 股东地位，损害 上市公司及其 他股东的合法 权益；3.将杜绝 一切非法占用 上市公司的资 金、资产的行 为，在任何情况 下，不要求上市 公司向沃金石 油、曹立永及其 控制的企业提 供任何形式的 担保。 曹立永 本次股权交易 完成后，将尽快 完成沃金石油 位于上海浦东 周浦之 CNG 加 气站的审批及 建设，并在审批 及建设完成之 后 30 日内以上 市公司指定之 评估机构核定 的审批及建设 成本转让给沃 金天然气，并协 助沃金天然气 2014 年 06 月 04 日 在本次股权交 易完成后 36 个 月内及沃金石 油持有上市公 司股份比例不 低于 5%的期间 内 履行中 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 取得有关该 CNG 加气站的 资质许可。在本 次股权交易完 成后 36 个月内 及沃金石油持 有上市公司股 份比例不低于 5%的期间内： 沃金石油、实际 控制人曹立永 及其实际控制 的企业不会参 与或进行与上 市公司及其控 股子公司实际 从事的业务存 在竞争的业务 活动。沃金石油 及实际控制人 曹立永承诺与 保证，将赔偿上 市公司因沃金 石油、曹立永违 反本承诺而遭 受或产生的任 何损失或开支。 曹立永 本次股权交易 完成后：1.与上 市公司之间将 尽量减少和避 免关联交易；在 进行确有必要 且无法规避的 关联交易时，将 保证按市场化 原则和公允价 格进行公平操 作，并按法律、 法规以及规范 性文件的规定 履行关联交易 程序及信息披 露义务；不会通 2014 年 06 月 04 日 在本次股权交 易完成后 36 个 月内及沃金石 油持有上市公 司股份比例不 低于 5%的期间 内 履行中 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 过关联交易损 害上市公司级 其他股东的合 法权益；2.不会 利用上市公司 股东地位，损害 上市公司及其 他股东的合法 权益；3.将杜绝 一切非法占用 上市公司的资 金、资产的行 为，在任何情况 下，不要求上市 公司向沃金石 油、曹立永及其 控制的企业提 供任何形式的 担保。 首次公开发行或再融资时所作承诺 刘楠 本人及本人控 制的其他公司 或经营组织目 前未从事与上 海佳豪相同或 类似的业务，将 来也不会以任 何方式（包括但 不限于独自经 营、合资经营和 拥有在其他公 司或企业的股 票或权益）从事 与上海佳豪的 业务有竞争或 可能构成竞争 的业务和活动。 2009 年 07 月 13 日 长期 履行中 上海佳船企业 发展有限公司 本公司及本公 司控制的其他 公司或经营组 织目前未从事 与上海佳豪相 同或类似的业 务，将来也不会 以任何方式（包 2009 年 07 月 13 日 长期 履行中 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 括但不限于独 自经营、合资经 营和拥有在其 他公司或企业 的股票或权益） 从事与上海佳 豪的业务有竞 争或可能构成 竞争的业务和 活动。 刘楠 1、在上海佳豪 任职期间每年 转让的股份不 超过本人所持 有的上海佳豪 股份总数的 25%，如今后从 上海佳豪离职， 离职后半年内 不转让所持有 的上海佳豪股 份。2、若税务 主管部门认为 上海佳豪不符 合享受税收优 惠政策的条件 而要求上海佳 豪按照国家法 定税率补缴 2006 年和 2007 年期间的所得 税，则补缴的税 款和可能的税 收滞纳金、罚款 等将全部由本 人承担; 3、若上 海佳船工程设 备监理有限公 司被税务主管 部门要求按照 国家法定税率 补缴 2007 年 12 月 31 日前的所 得税，则补缴的 2009 年 07 月 13 日 长期 履行中 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 税款和可能的 税收滞纳金、罚 款等将全部由 本人承担。 其他对公司中小股东所作承诺 刘楠 为避免潜在同 业竞争，本人承 诺严格限定大 津造船有限公 司经营范围，避 免与上海佳豪 船舶工程设计 股份有限公司 之业务产生同 业竞争行为；为 进一步减少和 规范关联交易， 本人承诺在未 来 5 年内，采取 资产注入、收 购、托管等方 式，将江苏大津 造船有限公司 纳入上市公司 主体内。 2013 年 12 月 25 日 自承诺之日起 5 年内 履行中 上海佳船企业 发展有限公司 为避免潜在同 业竞争，本公司 承诺严格限定 大津造船有限 公司经营范围， 避免与上海佳 豪船舶工程设 计股份有限公 司之业务产生 同业竞争行为； 为进一步减少 和规范关联交 易，本公司承诺 在未来 5 年内， 采取资产注入、 收购、托管等方 式，将江苏大津 造船有限公司 纳入上市公司 2013 年 12 月 25 日 自承诺之日起 5 年内 履行中 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 主体内。 上海佳豪船舶 工程设计股份 有限公司 在本次变更部 分超募资金为 永久补充流动 资金的前 12 个 月内，上海佳豪 未进行证券投 资、委托理财、 衍生品投资、创 业投资等高风 险投资或为他 人提供财务资 助；上海佳豪承 诺在本次变更 部分超募资金 为永久补充流 动资金后 12 个 月内，公司也不 进行上述高风 险投资或为他 人提供财务资 助。 2014 年 09 月 09 日 2015 年 9 月 8 日 履行中 承诺是否及时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露 索引 2014 年度备考 合并盈利预测 报告(含沃金） 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 5,015.41 4,591.5 由于盈利预测 假设沃金天然 气与捷能运输 的股权收购于 报告期初已经 完成，实际合 并日为 2014 年 5 月，因此前四 个月的利润未 合并计入上市 公司利润 2013 年 12 月 10 日 http://www.sz 沃金天然气 2014 年度盈利 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 1,993.1 2,372.43 2013 年 12 月 10 日 http://www.sz 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 预测报表 捷能运输 2014 年度盈利预测 报表 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 -29.88 -31.74 2013 年 12 月 10 日 http://www.sz 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 80 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 郭东、葛勤 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改 情况 □ 适用 √ 不适用 上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十一、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 公司股东及其一致行动人在报告期内未提出或实施股份增持计划。 十二、董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 □ 适用 √ 不适用 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 1、会计政策变更 根据财政部要求，本公司自2015年7月1日起执行包括《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计 准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第33号——合 并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、 《企业会计准则第40号——合营安排》、和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》八项具体的会计准则和《企 业会计准则——基本准则》（修订）在内的新会计准则，并对报表进行了追溯调整。 2、换届选举 报告期内，公司第二届董事会、监事会届满，于2014年1月10日召开第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第十 七次会议，审议通过第三届董事会、监事会候选人提名，并于2014年1月27日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过。 第三届董事会成员为：刘楠、顾建国、秦炳军、赵德华、占金锋、朱德祥、独立董事包起帆、周国良、沈明宏；第三届监事 会成员为：刘新友、胡颖、朱春华、职工监事唐伟杰、邵善权。 2014年1月27日，经第三届董事会第一次会议及第三届监事会第一次会议审议通过：选举刘楠为第三届董事会董事长； 选举周国良、刘楠、沈明宏为公司第三届董事会审计委员会委员，其中周国良为主任委员；选举沈明宏、刘楠、周国良为第 三届董事会薪酬与考核委员会委员，其中沈明宏为主任委员；选举包起帆、顾建国、沈明宏为第三届董事会提名委员会委员， 其中包起帆为主任委员；选举刘楠、包起帆、朱德祥为第三届董事会战略委员会委员，其中刘楠为主任委员；聘任刘楠先生 为公司总经理；聘任马锐先生为公司董事会秘书；聘任顾建国先生为公司常务副总经理，聘任林强先生、秦炳军先生、曹顺 平先生、张彦通先生、马锐先生为公司副总经理；聘任杭忠明先生为公司财务总监，聘任张彦通先生为公司内审部经理；选 举刘新友为第三届监事会主席。相关情况请参见公司刊登于中国证监会指定的创业板信息披露网站-巨潮资讯网 （）的公告。 3、高级管理人员变更 报告期内，因个人原因，包起帆先生辞去独立董事一职，同时辞去第三届董事会提名委员会主任委员和战略委员会委员 的职务；朱德祥先生辞去董事一职，同时辞去第三届董事会战略委员会委员的职务。 2014年6月30日第三届董事会第六次会议及2014年7月15日2014年第三次临时股东大会审议通过了《关于选举呂琰先生为 公司独立董事的议案》及《关于增补曹立永先生为公司董事的议案》。2014年8月22日第三届董事会第七次会议通过《关于 选举曹立永先生担任公司第三届董事会战略委员会委员的议案》、《关于选举呂琰先生担任公司第三届董事会提名委员会主 任委员的议案》和《关于选举呂琰先生担任公司第三届董事会战略委员会委员的议案》。相关情况请参见公司于2014年7月1 日、2014年8月23日刊登于中国证监会指定的创业板信息披露网站-巨潮资讯网（）的公告。 4、终止部分超募资金投资项目并变更部分超募资金为永久补充流动资金 报告期内，公司为了更好地控制投资风险，维护公司和投资者的利益，结合市场发展形势和实际情况，决定终止超募资 金投资项目“海洋工程设计中心二期”。由于公司在船EPC业务、天然气清洁能源等领域的进一步拓展，公司对流动资金需求 量进一步加大，决定将超募资金投资项目终止后的剩余资金转为永久补充流动资金。2014年8月22日第三届董事会第七次会 议、第三届监事会第七次会议以及2014年9月10日2014年第四次临时股东大会审议通过《关于终止部分超募资金投资项目的 议案》和《关于变更部分超募资金为永久补充流动资金的议案》。相关情况请参见公司于2014年8月23日刊登于中国证监会 指定的创业板信息披露网站-巨潮资讯网（）的公告（公告编号2014-080）。 5、股东股权质押事项 2014年4月11日，公司第二大股东佳船企业将其持有的公司无限售条件15,716,100股股份质押给国元证券股份有限公司， 质押期限为一年。2014年5月5日，佳船企业将其持有的公司无限售条件13,590,000股股份质押给中信证券股份有限公司，质 押期限为一年。2014年8月6日，公司实际控制人刘楠先生将其持有的公司12,630,000股股份质押给国元证券股份有限公司， 质押期限为6个月。2014年8月27日，刘楠先生将其持有的公司32,772,600股股份质押给中信证券股份有限公司，质押期限为2 年。2014年10月21日，佳船企业将其持有的公司无限售条件5,000,000股股份质押给国泰君安证券股份有限公司，同日，刘楠 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 先生将其持有的公司11,000,000股股份质押给国泰君安证券股份有限公司，质押期限均为2年。2014年9月22日，公司第三大 股东将其持有公司14,400,000股股份质押给国信证券股份有限公司，质押期限为3年。相关情况请参见公司刊登于中国证监会 指定的创业板信息披露网站-巨潮资讯网（）的公告。 6、全资子公司佳船进出口增资事项 2014年9月28日第三届董事会第九次会议审议通过《关于公司对上海佳船机械设备进出口有限公司增资的议案》，同意 公司投入2,420万元对佳船进出口进行增资。增资完成后，佳船进出口注册资本变更为3,000万元，上海佳豪持股80.67%，科 技发展持股19.33%。相关情况请参见公司于2014年9月29日刊登于中国证监会指定的创业板信息披露网站-巨潮资讯网 （）的公告（公告编号2014-096）。 十五、控股子公司重要事项 √ 适用 □ 不适用 1、佳船监理更名 2014年4月，上海佳船工程设备监理有限公司更名为上海佳船工程设备监理发展有限公司。 2、佳船进出口增资 2014年9月28日第三届董事会第九次会议审议通过《关于公司对上海佳船机械设备进出口有限公司增资的议案》，同意 公司投入2,420万元对佳船进出口进行增资。增资完成后，佳船进出口注册资本变更为3,000万元，上海佳豪持股80.67%，科 技发展持股19.33%。相关情况请参见公司于2014年9月29日刊登于中国证监会指定的创业板信息披露网站-巨潮资讯网 （）的公告（公告编号2014-096）。 2014年11月11日，佳船进出口完成工商变更登记，并取得由上海市工商行政管理局自有贸易试验区分局换发的《营业执 照》。相关情况请参见公司于2014年11月25日刊登于中国证监会指定的创业板信息披露网站-巨潮资讯网（） 的公告（公告编号2014-102）。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 62,759,73 1 28.73% 31,487,67 4 -16,233,85 4 15,253,82 0 78,013,55 1 31.21% 2、国有法人持股 0 0.00% 3,483,875 0 3,483,875 3,483,875 1.39% 3、其他内资持股 62,759,73 1 28.73% 28,003,79 9 -16,233,85 4 11,769,94 5 74,529,67 6 29.82% 其中：境内法人持股 0 0.00% 25,679,86 0 0 25,679,86 0 25,679,86 0 10.27% 境内自然人持股 62,759,73 1 28.73% 2,323,939 -16,233,85 4 -13,909,91 5 48,849,81 6 19.55% 二、无限售条件股份 155,724,2 69 71.27% 0 16,233,85 4 16,233,85 4 171,958,1 23 68.79% 1、人民币普通股 155,724,2 69 71.27% 0 16,233,85 4 16,233,85 4 171,958,1 23 68.79% 三、股份总数 218,484,0 00 100.00% 31,487,67 4 0 31,487,67 4 249,971,6 74 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 （1）2014年1月2日，公司董事、监事、高管的股份依照规定，解锁其持有总额的25%，高管累计解锁13,436,441股股份； （2）2014年1月27日，公司召开2014年第一次临时股东大会进行董事会、监事会换届选举，离任董事、监事累计追加锁定 932,472股股份； （3）2014年7月28日，公司换届选举的离任董事、监事持有股份已满6个月锁定期，共计解锁3,729,885股股份； （4）2014年6月4日，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金完成，本次交易共计发行31,487,674股股份。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2013年12月25日，公司2013年第二次临时股东大会审议通过《关于<上海佳豪船舶工程设计股份有限公司发行股份及支 付现金购买资产并募集配套资金报告书(草案)>及其摘要的议案》。 2014年4月9日，公司取得证监会《关于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向上海沃金石油天然气有限公司发行股 份购买资产并募集配套资金的批复》，核准通过公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金，并于2014年5月5日，完 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 成标的资产的过户手续；2014年6月4日，该交易发行共计31,487,674股股份于深交所成功上市。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 由于本期发行新股收购沃金天然气100%和捷能运输80%的股权而取得新增净利润1847.21万元，每股收益和稀释每股收益因 此增加0.058。归属于公司普通股股东的每股净资产因此增加0.79。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 刘楠 56,409,838 12,637,238 0 43,772,600 高管锁定股 每年第一个交易 日解锁其持有公 司股份的 25% 赵德华 2,615,944 390,000 0 2,225,944 高管锁定股 每年第一个交易 日解锁其持有公 司股份的 25% 吴晓平 998,243 998,243 0 0 高管锁定股 2014 年 7 月 28 日 孙皓 1,200,704 1,200,704 0 0 高管锁定股 2014 年 7 月 28 日 李彤宇 847,991 847,991 0 0 高管锁定股 2014 年 7 月 28 日 朱春华 548,713 137,178 0 411,535 高管锁定股 每年第一个交易 日解锁其持有公 司股份的 25% 马锐 115,798 22,500 0 93,298 高管锁定股 每年第一个交易 日解锁其持有公 司股份的 25% 张彦通 11,250 0 0 11,250 高管锁定股 每年第一个交易 日解锁其持有公 司股份的 25% 胡颖 11,250 0 0 11,250 高管锁定股 每年第一个交易 日解锁其持有公 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 司股份的 25% 杜丽华 0 0 580,781 580,781 首发后个人类限 售股 2015 年 6 月 4 日 叶卫真 0 0 1,205,068 1,205,068 首发后个人类限 售股 2015 年 6 月 4 日 徐慧 0 0 538,090 538,090 首发后个人类限 售股 2015 年 6 月 4 日 华宝信托有限责 任公司 0 0 3,483,875 3,483,875 首发后机构类限 售股 2015 年 6 月 4 日 上海沃金石油天 然气有限公司 0 0 25,679,860 25,679,860 首发后机构类限 售股 2017 年 6 月 4 日 合计 62,759,731 16,233,854 31,487,674 78,013,551 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 股票类 普通股 A 股 2014 年 04 月 30 日 8.59 25,679,860 2014 年 06 月 04 日 25,679,860 普通股 A 股 2014 年 04 月 30 日 9.47 5,807,814 2014 年 06 月 04 日 5,807,814 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 证券发行情况的说明 公司通过向沃金石油发行股份及支付现金的方式购买其所持沃金天然气100%股权、捷能运输80%股权，并向不超过10名其 他特定投资者发行股份募集配套资金，配套资金总额不超过5,500万元，占本次总交易总额的17.46%。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 (1) 公司于2013年10月开始筹划发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金，该交易共计发行31,487,674股股份； (2) 本次股权交易完成后，沃金石油持有公司25,679,860股股份，占总股本的10.27%，成为公司的第三大股东； (3) 截至报告期末，公司合并报表新增沃金天然气及捷能运输两家子公司。沃金天然气总资产为76,470,965.79元，净资产为 54,790,594.53元，总负债为21,680,371.26元；捷能运输总资产为17,562,603.57元，净资产为786,288元，总负债为16,776,315.57 元。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 17,548 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 15,886 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 刘楠 境内自然人 22.57% 56,409,83 8 0 43,772,60 0 12,637,23 8 质押 12,630,000 质押 32,772,600 质押 11,000,000 上海佳船企业 发展有限公司 境内非国有法人 13.72% 34,306,11 0 0 0 34,306,110 质押 15,716,100 质押 13,590,000 质押 5,000,000 上海沃金石油 天然气有限公 司 境内非国有法人 10.27% 25,679,86 0 25,679,86 0 25,679,86 0 0 质押 14,400,000 中国建设银行 股份 有限公司 -富国中证军工 指数分级证券 投资基金 其他 1.78% 4,444,407 0 4,444,407 华宝信托有限 责任公司 国有法人 1.39% 3,483,875 3,483,875 3,483,875 0 赵德华 境内自然人 1.15% 2,867,925 -100,000 2,225,944 641,981 李秀彩 境内自然人 0.65% 1,622,962 0 1,622,962 孙皓 境内自然人 0.64% 1,600,939 0 0 1,600,939 中国建设银行 股份有限公司- 华宝兴业新兴 产业股票型证 券投资基金 其他 0.62% 1,549,827 0 1,549,827 长安基金-光大 银行-长安盈聚 1 号分级资产 管理计划 其他 0.53% 1,322,895 0 1,322,895 战略投资者或一般法人因配售新 无 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东中，刘楠持有佳船企业 56.83%的股权，是佳船企业的控股股东；赵德华持有佳 船企业 6%的股权；其他股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 上海佳船企业发展有限公司 34,306,110 人民币普通股 34,306,110 刘楠 12,637,238 人民币普通股 12,637,238 中国建设银行股份 有限公司-富 国中证军工指数分级证券投资基 金 4,444,407 人民币普通股 4,444,407 李秀彩 1,622,962 人民币普通股 1,622,962 孙皓 1,600,939 人民币普通股 1,600,939 中国建设银行股份有限公司-华 宝兴业新兴产业股票型证券投资 基金 1,549,827 人民币普通股 1,549,827 长安基金-光大银行-长安盈聚 1 号分级资产管理计划 1,322,895 人民币普通股 1,322,895 朱靖 1,245,080 人民币普通股 1,245,080 中国建设银行股份有限公司-摩 根士丹利华鑫多因子精选策略股 票型证券投资基金 897,790 人民币普通股 897,790 吴晓平 755,191 人民币普通股 755,191 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 上述股东中，刘楠持有佳船企业 56.83%的股权，是佳船企业的控股股东；吴晓平持有佳 船企业 4.2%的股权。其他股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动 人。 参与融资融券业务股东情况说明 （如有）（参见注 4） 公司股东朱靖通过普通证券账户持有 135,145 股外，还通过申银万国证券股份有限公司 客户信用交易担保证券账户持有 1,109,935 股股份，合计持有 1,245,080 股股份。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 刘楠 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 公司董事长、总经理；佳船企业执行董事；科技发展董事长；佳豪游艇董事长； 游艇运营董事长兼总经理；佳船监理执行董事；佳豪研发董事长；佳豪进出口 董事长；佳豪瑞达董事长；佳豪扬州董事长；佳域环境董事长；游艇俱乐部董 事长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 上海佳豪 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 刘楠 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 公司董事长、总经理；佳船企业执行董事；科技发展董事长；佳豪游艇董事长； 游艇运营董事长兼总经理；佳船监理执行董事；佳豪研发董事长；佳豪进出口 董事长；佳豪瑞达董事长；佳豪扬州董事长；佳域环境董事长；游艇俱乐部董 事长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 上海佳豪 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 上海佳船企业发展有限公 司 刘楠 2007 年 12 月 14 日 66940875-3 1000 万元 投资管理，企业管理咨 询 上海沃金石油天然气有限 公司 曹立永 2007 年 04 月 20 日 66077407-9 46153.38 万元 天然气领域内的信息 咨询 5、前 10 名限售条件股东持股数量及限售条件 限售条件股东名称 持有的限售条件股份数 量（股） 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 量（股） 限售条件 刘楠 43,772,600 2015 年 01 月 05 日 高管锁定股 上海沃金石油天然气有 限公司 25,679,860 2017 年 06 月 04 日 资产重组后机构类限售 股 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 华宝信托有限责任公司 3,483,875 2015 年 06 月 04 日 资产重组后机构类限售 股 赵德华 2,225,944 2015 年 01 月 05 日 高管锁定股 叶卫真 1,205,068 2015 年 06 月 04 日 资产重组后个人类限售 股 杜丽华 580,781 2015 年 06 月 04 日 资产重组后个人类限售 股 徐慧 538,090 2015 年 06 月 04 日 资产重组后个人类限售 股 朱春华 411,535 2015 年 01 月 05 日 高管锁定股 马锐 93,298 2015 年 01 月 05 日 高管锁定股 张彦通 11,250 2015 年 01 月 05 日 高管锁定股 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 1、持股情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任职状 态 期初持 股数 本期增 持股份 数量 本期减 持股份 数量 期末持 股数 期初持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量 本期获 授予的 股权激 励限制 性股票 数量 本期被 注销的 股权激 励限制 性股票 数量 期末持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量 增减变 动原因 刘楠 董事 长、总 经理 男 54 现任 56,409, 838 0 0 56,409, 838 0 0 0 0 赵德华 董事 男 50 现任 2,967,9 25 0 100,000 2,867,9 25 0 0 0 0 自身资 金需求 顾建国 董事、 常务 副总 经理 男 60 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 秦炳军 董事、 副总 经理 男 44 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 占金锋 董事 男 36 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 曹立永 董事 男 42 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 沈明宏 独立 董事 男 46 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 周国良 独立 董事 男 41 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 吕琰 独立 董事 男 36 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 李彤宇 董事 男 48 离任 1,130,6 55 0 713,655 417,000 0 0 0 0 自身资 金需求 吴晓平 董事 男 50 离任 998,291 0 243,100 755,191 0 0 0 0 自身资 金需求 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 朱德祥 独立 董事 男 54 离任 0 0 0 0 0 0 0 0 包起帆 独立 董事 男 63 离任 0 0 0 0 0 0 0 0 李开天 独立 董事 男 54 离任 0 0 0 0 0 0 0 0 刘新友 监事 男 50 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 朱春华 监事 男 43 现任 548,713 0 137,178 411,535 0 0 0 0 自身资 金需求 胡颖 监事 女 52 现任 15,000 0 3,750 11,250 0 0 0 0 自身资 金需求 邵善权 监事 男 60 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 唐伟杰 监事 男 41 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 孙皓 监事 男 60 离任 1,600,9 39 0 0 1,600,9 39 0 0 0 0 李伊宁 监事 男 52 离任 0 0 0 0 0 0 0 0 杭忠明 财务 总监 男 42 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 马锐 董事 会秘 书、副 总经 理 男 38 现任 124,397 0 31,099 93,298 0 0 0 0 自身资 金需求 林强 副总 经理 男 50 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 张彦通 副总 经理 男 45 现任 15,000 0 0 15,000 0 0 0 0 曹顺平 副总 经理 男 54 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- 63,810, 758 0 1,228,7 82 62,581, 976 0 0 0 0 -- 2、持有股票期权情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 职务 任职状态 期初持有股票 期权数量（份） 本期获授予股 票期权数量 （份） 本期已行权股 票期权数量 （份） 本期注销的股 票期权数量 （份） 期末持有股票 期权数量（份） 秦炳军 董事、副总经 现任 0 200,000 0 0 200,000 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 理 占金锋 董事 现任 0 200,000 0 0 200,000 杭忠明 财务总监 现任 0 200,000 0 0 200,000 马锐 董事会秘书、 副总经理 现任 0 200,000 0 0 200,000 林强 副总经理 现任 0 200,000 0 0 200,000 张彦通 副总经理 现任 0 200,000 0 0 200,000 曹顺平 副总经理 现任 0 200,000 0 0 200,000 合计 -- -- 0 1,400,000 0 0 1,400,000 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、公司现任董事 刘楠：男，中国国籍，无境外居留权，出生于1960年10月，研究生学历，教授级高工。曾任中国船舶工业集团公司上海船舶 研究设计院团委书记、四室（原技术开发室）副主任（主持工作）、院经营计划处处长、院长助理，上海佳豪船舶工程设计 有限公司执行董事、总经理。曾获得省部级科技进步成果奖二等奖一项、三等奖两项。现任公司董事长、总经理；佳船监理 执行董事；佳船企业董事长；佳船进出口董事长；佳豪研发董事长；科技发展董事长；佳豪游艇发展董事长；游艇运营董事 长兼总经理；佳豪扬州董事长；佳豪瑞达董事长；游艇俱乐部董事长；佳域环境董事长；大津重工董事长。任职期间，未出 现受过证券监管机构处罚的情形。 顾建国：男，中国国籍，无境外居留权，出生于1954年2月，毕业于大连理工大学，中共党员，研究员。历任上海船舶研究 设计院档案处处长，人事组织处处长，一室主任、院长助理，副院长（分管经营业务），上海朗程投资管理有限公司高级副 总裁。其主持开发的海洋工程项目曾多次获得中国船舶工业集团公司科技进步一等奖、国防科工委科技进步二等奖、中国造 船学会科技二等奖、上海市政府科技二等奖。现任公司董事、常务副总经理。任职期间，未出现受过证券监管机构处罚的情 形。 秦炳军：男，中国国籍，无境外居留权，出生于1970年8月，博士研究生学历，高级工程师。历任沪东中华造船集团公司设 计二所副所长，挪威船舶咨询有限公司（上海）技术经理，公司总经理助理。现任公司董事、副总经理、技术中心常务副主 任。任职期间，未出现受过证券监管机构处罚的情形。 赵德华：男，中国国籍，无境外居留权，出生于1964年2月，本科学历，教授级高工。历任上海佳豪船舶工程设计有限公司 副总经理、总工程师，公司第一届、第二届董事会董事。现任公司董事、船舶工程技术总监、上海佳豪游艇发展有限公司执 行董事。任职期间，未出现受过证券监管机构处罚的情形。 占金锋：男，中国国籍，无境外居留权，出生于1978年9月，硕士研究生学历，高级工程师。曾任江苏泰州口岸船舶工业公 司技术处技术员、项目主管，上海佳豪船舶工程设计股份有限公司设计科研部轮机科副科长，设计一部副经理、经理，公司 副总工程师。现任公司董事、总经理助理并兼任船舶工程设计中心总经理、佳豪船舶工程扬州有限公司董事。任职期间，未 出现受过证券监管机构处罚的情形。 曹立永：男，中国国籍，无境外居留权，出生于1972年11月，研究生学历，毕业于上海海事大学工商管理系。历任宁波威佩 克国际公司董事长，现任上海沃金石油天然气有限公司董事长、总经理，上海际远投资有限公司董事长，上海慧金商业保理 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 （上海）有限公司董事长。任职期间，未出现受过证券监管机构处罚的情形。 周国良：男，中国国籍，无境外居留权，出生于1973年8月，中共党员。研究生学历，上海财经大学会计学院管理学（会计 学）博士，上海财经大学会计学院副教授，上海财经大学会计与财务研究院研究员，硕士生导师。曾作为访问学者出访日本 长琦大学、香港城市大学、新加坡国立大学、美国德州大学达拉斯分校。具有多年的会计执教经历和研究经历，对财务会计 业务十分熟悉。主要研究领域是财务会计与资本市场实证研究、公司财务理论与公司财务实证研究。参加并完成国家级课题、 省部级课题、上海证券交易所课题多项。主要为本科生开设《公司财务管理》、《管理会计》；为研究生开设《高级财务管 理与实务》、《高级管理会计》等课程。周国良教授于2012年6月取得上海证券交易所的《独立董事资格证书》，现任上海 财经大学会计学院党委副书记，永辉超市、上海佳豪、海博股份独立董事。任职期间，未出现受过证券监管机构处罚的情形。 吕琰：男，中国国籍，无境外居留权，出生于1978年6月，中共党员，法学硕士。现任融孚律师事务所高级合伙人、浦东新 区人大代表、中华全国律师协会金融证券专业委员会委员。吕琰先生已参加中国证券业务协会和复旦大学管理学院举办的上 市公司独立董事的培训学习，并已取得上市公司独立董事结业证书。任职期间，未出现受过证券监管机构处罚的情形。 沈明宏：男，中国国籍，无境外居留权，出生于1968年2月，管理工程硕士。曾任西藏矿业发展股份有限公司独立董事。现 任上海浦东技术创业促进中心主任，上海科惠价值投资管理有限公司董事长，上海威尔泰工业自动化股份有限公司独立董事， 并兼任北京理工大学客座研究员。沈明宏先生已参加上市公司独立董事的培训学习，并已取得上市公司独立董事资格证书。 任职期间，未出现受过证券监管机构处罚的情形。 2、公司现任监事 刘新友：男，中国国籍，无境外居留权，出生于1964年12月，本科学历，高级工程师。历任台州宏大船业有限公司副总经理， 公司副总经理。现任公司监事会主席，并任上海佳豪船舶科技发展有限公司常务副总经理。任职期间，未出现受过证券监管 机构处罚的情形。 朱春华：男，中国国籍，无境外居留权，出生于1971年12月，本科学历，高级工程师。曾任中国船舶工业集团公司上海船舶 研究设计院四室轮机科副科长，上海佳豪船舶工程设计有限公司设计科研部轮机科副科长、经理助理、副经理，上海佳豪船 舶工程设计股份有限公司设计二部经理。现任公司监事并兼任上海佳豪游艇发展有限公司副总经理。任职期间，未出现受过 证券监管机构处罚的情形。 胡颖：女，中国国籍，无境外居留权，出生于1962年1月，专科学历，注册会计师。历任上海东华会计师事务所部门负责人、 公司财务部经理、财务总监。现任公司监事、合规总监。任职期间，未出现受过证券监管机构处罚的情形。 邵善权：男，中国国籍，无境外居留权，出生于1954年10月，曾任神飞集团有限公司驾驶员。现任公司综合管理部副经理。 任职期间，未出现受过证券监管机构处罚的情形。 唐伟杰：男，中国国籍，无经纬居留权，出生于1973年11月，本科学历，助理工程师。曾任上海京荣船舶设计有限公司船体 设计，现任公司船舶中心总舾设计。任职期间，未出现受过证券监管机构处罚的情形。 3、公司现任高级管理人员 刘楠：总经理（简历见前述董事介绍） 顾建国：常务副总经理（简历见前述董事介绍） 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 秦炳军：副总经理（简历见前述董事介绍） 林强：男，中国国籍，无境外居留权，出生于1964年8月，本科学历，高级工程师。历任上海规范研究所审图部主任、中国 船级社审图中心副总工程师。现任公司副总经理。任职期间，未出现受过证券监管机构处罚的情形。 张彦通：男，中国国籍，加拿大永久居留权，出生于1969年5月，专业会计硕士，中国注册会计师。历任中国技术进出口总 公司财务，中技华东总部财务总监兼中技上海公司财务经理，中技-鲜京贸易有限公司财务部总经理、商务支持部总经理， 北京易通经纬科技发展公司财务总监、副总等职。现任公司副总经理并兼任内审部经理。任职期间，未出现受过证券监管机 构处罚的情形。 曹顺平：男，中国国籍，无境外居留权，出生于1961年10月，毕业于武汉理工大学，本科学历，中共党员，高级工程师。历 任中国长航集团江东船厂副厂长，德国贝克尔公司镇江公司副总经理。现任公司副总经理，上海佳豪船舶科技发展有限公司 总经理。任职期间，未出现受过证券监管机构处罚的情形。 杭忠明：男，中国国籍，无境外居留权，出生于1972年2月，会计硕士研究生学位，非执业中国注册会计师。历任萨克米（上 海）机械设备有限公司财务经理、财务总监。现任公司财务总监、财务部经理。任职期间，未出现受过证券监管机构处罚的 情形。 马锐：男，中国国籍，无境外居留权，出生于1976年3月，本科学历，经济师。历任上海龙盛薄板有限公司信息技术总监， 上海佳豪船舶工程设计有限公司总经办主任、信息技术部经理。现任公司副总经理、董事会秘书并兼任证券部经理。任职期 间，未出现受过证券监管机构处罚的情形。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 赵德华 上海佳船企业发展有限公司 监事 2007 年 12 月 24 日 否 曹立永 上海沃金石油天然气有限公司 董事长 2008 年 10 月 27 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 周国良 上海财经大学会计学院 党委副书记 是 沈明宏 上海科惠价值投资管理有限公司 董事长 是 吕琰 融孚律师事务所 高级合伙人 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 在公司承担职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付；独 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 立董事津贴依据股东大会决议支付。在公司任职的董、监、高人员 报酬根据公司《年度任务书及绩效考核管理办法》确定，由董事会 薪酬与考核委员会组织并考核。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 独立董事津贴经公司 2009 年度股东大会确认金额，每年在公司领 取。职工监事及高级管理人员的报酬根据公司薪酬分配政策，结合 其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 独立董事、职工监事及公司高级管理人员的薪酬已按规定发放。在 公司担任职务的董事、监事、高级管理人员共 26 人，2014 年实际 支付薪酬 471.8 万元，支付独立董事津贴 15 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 刘楠 董事长、总经 理 男 54 现任 30 0 30 赵德华 董事 男 50 现任 28 0 28 顾建国 董事、常务副 总经理 男 60 现任 30 0 30 秦炳军 董事、副总经 理 男 44 现任 26 0 26 占金锋 董事 男 36 现任 24 0 24 曹立永 董事 男 42 现任 0 22.26 22.26 沈明宏 独立董事 男 46 现任 4.58 0 4.58 周国良 独立董事 男 41 现任 5 0 5 吕琰 独立董事 男 36 现任 2.08 0 2.08 李彤宇 董事 男 48 离任 26 0 26 吴晓平 董事 男 50 离任 27 0 27 朱德祥 独立董事 男 54 离任 0.42 0 0.42 包起帆 独立董事 男 63 离任 2.5 0 2.5 李开天 独立董事 男 54 离任 0.42 0 0.42 刘新友 监事 男 50 现任 28 0 28 朱春华 监事 男 43 现任 24 0 24 胡颖 监事 女 52 现任 28 0 28 邵善权 监事 男 60 现任 11 0 11 唐伟杰 监事 男 41 现任 17.8 0 17.8 孙皓 监事 男 60 离任 27 0 27 李伊宁 监事 男 52 离任 10 0 10 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 杭忠明 财务总监 男 42 现任 25 0 25 马锐 董事会秘书、 副总经理 男 38 现任 24 0 24 林强 副总经理 男 50 现任 28 0 28 张彦通 副总经理 男 45 现任 28 0 28 曹顺平 副总经理 男 54 现任 30 0 30 合计 -- -- -- -- 486.8 22.26 509.06 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 占金锋 董事 被选举 2014 年 01 月 27 日 董事会换届选举 包起帆 独立董事 被选举 2014 年 01 月 27 日 董事会换届选举 沈明宏 独立董事 被选举 2014 年 01 月 27 日 董事会换届选举 李彤宇 董事 任期满离任 2014 年 01 月 27 日 董事会换届选举 吴晓平 董事 任期满离任 2014 年 01 月 27 日 董事会换届选举 李开天 独立董事 任期满离任 2014 年 01 月 27 日 董事会换届选举 刘新友 监事 被选举 2014 年 01 月 27 日 监事会换届选举 胡颖 监事 被选举 2014 年 01 月 27 日 监事会换届选举 邵善权 监事 被选举 2014 年 01 月 27 日 监事会换届选举 唐伟杰 监事 被选举 2014 年 08 月 27 日 监事会换届选举 孙皓 监事 任期满离任 2014 年 01 月 27 日 监事会换届选举 李伊宁 监事 任期满离任 2014 年 01 月 27 日 监事会换届选举 马锐 副总经理 聘任 2014 年 01 月 27 公司高管换届选举 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 日 杭忠明 财务总监 聘任 2014 年 01 月 27 日 公司高管换届选举 胡颖 财务总监 任期满离任 2014 年 01 月 27 日 公司高管换届选举 包起帆 独立董事 离职 2014 年 07 月 15 日 包起帆先生因身体原因而辞去独立董事职务 朱德祥 董事 离职 2014 年 07 月 15 日 朱德祥先生因工作原因而辞去董事职务 曹立永 董事 聘任 2014 年 07 月 15 日 经公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过，聘请曹 立永先生为公司董事 吕琰 独立董事 聘任 2014 年 07 月 15 日 经公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过，聘请吕 琰先生为公司独立董事 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司核心技术团队及关键技术人员没有发生变动。 六、公司员工情况 截至2014年12月31日，公司共有在册员工 829人，其中各类人员的构成情况如下： 1. 专业构成情况： 专业分工 人数 占员工总人数比例 业务技术人员 606 73.10% 管理人员 70 8.44% 财务人员 19 2.29% 技术工人 51 6.15% 其他人员 83 10.01% 合计 829 100% 1. 受教育程度情况： 受教育程度 人数 占员工总人数比例 硕士及以上 64 7.72% 本科 313 36.76% 大专 227 27.38 中专及以下 225 27.14% 合计 829 100% 1. 员工年龄分布情况 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 年龄分布 人数 占员工总人数比例 30岁以下 269 32.45% 30-39岁 268 32.33% 40-49岁 136 16.41% 50岁及以上 156 18.82% 合计 829 100% （四） 公司没有需要承担费用的退休人员。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人 治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。 截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。 1、 关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股 东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。 2、 关于公司与控股股东 公司控股股东严格规范自己的行为，根据法律法规依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司 决策和经营活动的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股 股东。公司董事会、监事会和内部机构独立运作，各司其职。报告期内，公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，也不 存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。 3、关于董事和董事会 公司董事的选聘程序公开、公平、公正，董事会严格按照《公司法》和《公司章程》》和《董事会议事规则》等法律法 规开展工作。公司董事会共9名董事，其中独立董事3人，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。 公司董事依据《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指 引》等开展工作，出席公司董事会和股东大会，勤勉尽职，审慎履行职责和义务。公司董事积极参加中国证监会组织的相关 培训，及时掌握相关法律法规和监管动态，努力提高履行能力，从根本上维护公司和全体股东的最大利益。 独立董事按照《公司章程》等法律、法规的客观发表意见，独立履行职责，对公司重大投资、董事、高级管理人员的任 免、现金分红政策的制定等发表自己的独立意见，切实维护全体股东，特别是中小股东的利益，保证公司的规范运作。董事 会下设审计、薪酬与考核、提名、战略与发展等专业委员会，其中审计、薪酬与考核、提名委员会由独立董事担任主任委员。 董事会各专业委员会根据各自职责对公司经营与发展提出相关的专业意见和建议。公司董事会由董事长召集和主持，主要以 现场方式召开，在保障各位董事充分表达意见的前提下，也会结合通讯方式，兼顾效率与会议成本。 4、 关于监事和监事会 公司监事会设监事5名，其中职工监事2名，由职工代表大会选举产生。监事会的人数和构成符合法律、法规和《公司章 程》的要求。公司监事会由监事会主席召集并主持，各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，亲自出席会议，认真履 行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、 关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立董事和高级管理人员绩效评价与激励约束机制，高级管理人员的薪酬和激励均与公司经营业绩直接挂钩。公 司将进一步完善公司绩效考核机制，更好地激励公司管理层和核心人员。 6、 关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康 的发展。 7、 关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》等，真实、准确、及时、公平、完整 地披露有关信息。公司董事会秘书负责信息披露及投资者关系管理。协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者 咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《证券时报》、《上海证券报》和巨潮咨询网（）为公 司信息披露媒体，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 8、 内部审计制度的建立和执行情况 公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议组织和核查工作。审计委员会下设内审 部为日常办事机构，公司上市后，内审部积极运作，按照上市公司的要求公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的 真实性和完整性等情况进行检查监督。 9、 其他方面 2014年公司未受到中国证监会、深圳证券交易所就公司内控存在问题的处分，公司聘请的会计师事务所没有对公司内部 控制的有效性表示异议，公司内部控制方面没有需要整改的问题。今后公司将进一步优化和完善公司的内控制度。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2013 年年度股东大会 2014 年 04 月 10 日 (2014-034) 2014 年 04 月 11 日 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2014 年第一次临时股东大会 2014 年 01 月 27 日 (2014-011) 2014 年 01 月 28 日 2014 年第二次临时股东大会 2014 年 06 月 11 日 (2014-050) 2014 年 06 月 12 日 2014 年第三次临时股东大会 2014 年 07 月 16 日 (2014-066) 2014 年 07 月 17 日 2014 年第四次临时股东大会 2014 年 09 月 09 日 (2014-086) 2014 年 09 月 10 日 三、报告期董事会召开情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 第二届董事会第二十二次会 议 2014 年 01 月 10 日 (2014-004) 2014 年 01 月 11 日 第三届董事会第一次会议 2014 年 01 月 27 日 (2014-012) 2014 年 01 月 28 日 第三届董事会第二次会议 2014 年 03 月 19 日 (2014-020) 2014 年 03 月 20 日 第三届董事会第三次会议 2014 年 04 月 18 日 (2014-039) 2014 年 04 月 21 日 第三届董事会第四次会议 2014 年 05 月 23 日 (2014-046) 2014 年 05 月 27 日 第三届董事会第五次会议 2014 年 06 月 27 日 (2014-054) 2014 年 06 月 28 日 第三届董事会第六次会议 2014 年 06 月 30 日 (2014-056) 2014 年 07 月 01 日 第三届董事会第七次会议 2014 年 08 月 22 日 (2014-074) 2014 年 08 月 23 日 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 第三届董事会第八次会议 2014 年 09 月 11 日 (2014-087) 2014 年 09 月 12 日 第三届董事会第九次会议 2014 年 09 月 28 日 (2014-095) 2014 年 09 月 29 日 第三届董事会第十次会议 2014 年 10 月 23 日 (2014-101) 2014 年 10 月 24 日 第三届董事会第十一次会议 2014 年 12 月 16 日 (2014-103) 2014 年 12 月 17 日 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报编制和披露的每一环节都进行规定，明确了参与编制和披露工 作人员各自的责任。2014年，该制度得到有效执行，对提高公司信息披露质量起到了非常重大的作用。报告期内，公司未发 生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 03 月 27 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2015]第 111491 号 注册会计师姓名 郭东、葛勤 审计报告正文 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海佳豪船舶工程设计股份有限公司（以下简称贵公司） 财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2014年度的 利润表和合并利润表、2014年度的现金流量表和合并现金流量表、2014年度的 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金 流量。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 195,733,897.55 300,310,560.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 12,137,493.50 16,896,000.00 应收账款 145,520,169.11 28,379,780.72 预付款项 4,434,554.17 3,315,335.41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3,602,636.06 1,773,433.92 买入返售金融资产 存货 326,645,069.49 68,038,734.25 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 24,820,760.79 流动资产合计 712,894,580.67 418,713,845.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 36,358,870.00 3,000,000.00 持有至到期投资 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 长期应收款 长期股权投资 23,053,954.85 10,019,937.77 投资性房地产 固定资产 214,125,946.17 171,788,503.38 在建工程 1,936,954.25 474,150.94 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 19,519,015.45 22,280,736.29 开发支出 商誉 221,082,400.48 长期待摊费用 33,991,517.37 14,895,954.77 递延所得税资产 6,382,473.93 1,580,279.63 其他非流动资产 49,291,200.00 非流动资产合计 605,742,332.50 224,039,562.78 资产总计 1,318,636,913.17 642,753,407.86 流动负债： 短期借款 83,745,000.00 59,672,472.29 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 287,046,060.20 14,586,693.67 预收款项 37,966,662.50 19,627,023.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 24,139,928.34 4,664,211.15 应交税费 22,650,500.46 -1,751,938.88 应付利息 应付股利 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 其他应付款 11,595,207.01 3,193,465.48 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 119,904.70 其他流动负债 流动负债合计 467,263,263.21 99,991,926.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 9,144,367.20 5,533,260.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,144,367.20 5,533,260.33 负债合计 476,407,630.41 105,525,187.16 所有者权益： 股本 249,971,674.00 218,484,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 383,308,200.51 139,548,947.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 29,891.98 盈余公积 33,990,525.27 31,308,630.10 一般风险准备 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 未分配利润 165,034,794.94 132,725,909.03 归属于母公司所有者权益合计 832,335,086.70 522,067,486.45 少数股东权益 9,894,196.06 15,160,734.25 所有者权益合计 842,229,282.76 537,228,220.70 负债和所有者权益总计 1,318,636,913.17 642,753,407.86 法定代表人：刘楠 主管会计工作负责人：杭忠明 会计机构负责人：杭忠明 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 85,406,796.82 202,281,287.84 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 9,082,000.00 11,520,000.00 应收账款 46,359,756.72 20,793,154.97 预付款项 594,579.06 1,670,674.25 应收利息 应收股利 其他应收款 66,257,610.88 35,257,806.92 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 207,700,743.48 271,522,923.98 非流动资产： 可供出售金融资产 36,358,870.00 3,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 463,030,098.50 178,450,053.80 投资性房地产 固定资产 96,826,677.28 99,230,312.19 在建工程 489,000.00 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,060,471.16 3,119,945.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,528,458.25 2,551,230.30 递延所得税资产 3,824,002.11 812,001.18 其他非流动资产 49,291,200.00 非流动资产合计 654,408,777.30 287,163,542.53 资产总计 862,109,520.78 558,686,466.51 流动负债： 短期借款 9,672,472.29 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,674,367.56 1,819,995.62 预收款项 3,132,500.00 12,405,803.14 应付职工薪酬 18,185,109.83 1,670,326.85 应交税费 7,780,679.00 774,888.89 应付利息 应付股利 其他应付款 604,927.87 734,910.53 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,377,584.26 27,078,397.32 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 6,696,000.00 3,032,240.01 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,696,000.00 3,032,240.01 负债合计 39,073,584.26 30,110,637.33 所有者权益： 股本 249,971,674.00 218,484,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 387,243,527.40 140,165,845.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,150,760.52 30,468,865.35 未分配利润 152,669,974.60 139,457,118.09 所有者权益合计 823,035,936.52 528,575,829.18 负债和所有者权益总计 862,109,520.78 558,686,466.51 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 846,669,358.88 236,938,440.25 其中：营业收入 846,669,358.88 236,938,440.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 798,973,663.76 230,599,268.35 其中：营业成本 702,614,148.54 164,357,744.69 利息支出 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,442,321.48 961,404.99 销售费用 14,588,264.17 14,971,055.08 管理费用 68,799,476.63 52,654,762.40 财务费用 -225,213.69 -381,808.56 资产减值损失 10,754,666.63 -1,963,890.25 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -331,297.45 -395,156.34 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,364,397.67 5,944,015.56 加：营业外收入 9,631,928.93 7,845,349.12 其中：非流动资产处置利得 237,747.47 减：营业外支出 76,129.98 66,366.69 其中：非流动资产处置损失 7,544.95 217.07 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,920,196.62 13,722,997.99 减：所得税费用 15,774,296.11 6,674,236.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,145,900.51 7,048,761.97 归属于母公司所有者的净利润 45,914,981.08 11,987,280.57 少数股东损益 -4,769,080.57 -4,938,518.60 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 41,145,900.51 7,048,761.97 归属于母公司所有者的综合收益 总额 45,914,981.08 11,987,280.57 归属于少数股东的综合收益总额 -4,769,080.57 -4,938,518.60 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.184 0.055 （二）稀释每股收益 0.184 0.055 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：刘楠 主管会计工作负责人：杭忠明 会计机构负责人：杭忠明 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 151,571,100.49 98,936,455.03 减：营业成本 78,500,486.58 46,386,784.69 营业税金及附加 839,669.40 285,329.20 销售费用 4,160,855.24 4,002,043.66 管理费用 40,709,287.18 35,156,596.52 财务费用 -2,960,681.19 -3,188,267.17 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 资产减值损失 4,621,815.16 1,498,400.11 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -934,954.04 -395,156.34 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,764,714.08 14,400,411.68 加：营业外收入 7,612,923.51 4,763,062.97 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 12.44 10,668.52 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 32,377,625.15 19,152,806.13 减：所得税费用 5,558,673.47 2,636,859.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,818,951.68 16,515,946.69 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 六、综合收益总额 26,818,951.68 16,515,946.69 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 576,052,114.30 329,123,774.17 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 303,707.69 56,965.49 收到其他与经营活动有关的现金 181,017,799.23 31,160,966.40 经营活动现金流入小计 757,373,621.22 360,341,706.06 购买商品、接受劳务支付的现金 438,033,060.69 135,652,085.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 96,949,414.73 99,175,660.27 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 支付的各项税费 26,873,165.40 9,708,816.71 支付其他与经营活动有关的现金 219,223,910.42 27,595,623.53 经营活动现金流出小计 781,079,551.24 272,132,186.41 经营活动产生的现金流量净额 -23,705,930.02 88,209,519.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 230,000.00 164,252.47 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 2,509,107.70 收到其他与投资活动有关的现金 5,200,000.00 投资活动现金流入小计 7,939,107.70 164,252.47 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 88,046,352.84 27,017,562.76 投资支付的现金 66,758,870.00 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 31,307,436.88 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 186,112,659.72 30,017,562.76 投资活动产生的现金流量净额 -178,173,552.02 -29,853,310.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 49,299,998.58 4,920,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 1,000,000.00 取得借款收到的现金 83,745,000.00 75,230,357.02 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 143,044,998.58 81,650,357.02 偿还债务支付的现金 59,672,472.29 68,196,286.99 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 15,608,390.42 21,439,371.10 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,378,394.42 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 筹资活动现金流出小计 81,659,257.13 89,635,658.09 筹资活动产生的现金流量净额 61,385,741.45 -7,985,301.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -82,922.64 五、现金及现金等价物净增加额 -140,576,663.23 50,370,908.29 加：期初现金及现金等价物余额 300,310,560.78 249,939,652.49 六、期末现金及现金等价物余额 159,733,897.55 300,310,560.78 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,234,610.06 116,447,563.19 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 27,796,546.39 9,422,693.65 经营活动现金流入小计 137,031,156.45 125,870,256.84 购买商品、接受劳务支付的现金 20,746,842.42 15,210,567.59 支付给职工以及为职工支付的现 金 56,048,037.96 58,580,542.88 支付的各项税费 6,184,774.83 2,071,528.31 支付其他与经营活动有关的现金 72,674,575.51 17,059,711.90 经营活动现金流出小计 155,654,230.72 92,922,350.68 经营活动产生的现金流量净额 -18,623,074.27 32,947,906.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 158,564.70 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 158,564.70 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 55,180,572.37 3,399,570.73 投资支付的现金 57,558,870.00 7,080,000.00 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 38,971,341.66 支付其他与投资活动有关的现金 10,886,585.00 投资活动现金流出小计 162,597,369.03 10,479,570.73 投资活动产生的现金流量净额 -162,597,369.03 -10,321,006.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 48,999,998.58 取得借款收到的现金 15,230,357.02 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 48,999,998.58 16,730,357.02 偿还债务支付的现金 9,672,472.29 8,196,286.99 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 10,981,574.01 17,478,720.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,654,046.30 25,675,006.99 筹资活动产生的现金流量净额 28,345,952.28 -8,944,649.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -152,874,491.02 13,682,250.16 加：期初现金及现金等价物余额 202,281,287.84 188,599,037.68 六、期末现金及现金等价物余额 49,406,796.82 202,281,287.84 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 218,48 4,000. 00 139,548 ,947.32 31,308, 630.10 132,725 ,909.03 15,160, 734.25 537,228 ,220.70 加：会计政策 变更 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 218,48 4,000. 00 139,548 ,947.32 31,308, 630.10 132,725 ,909.03 15,160, 734.25 537,228 ,220.70 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 31,487 ,674.0 0 243,759 ,253.19 29,891. 98 2,681,8 95.17 32,308, 885.91 -5,266,5 38.19 305,001 ,062.06 （一）综合收益总 额 45,914, 981.08 -4,769,0 80.57 41,145, 900.51 （二）所有者投入 和减少资本 31,487 ,674.0 0 243,759 ,253.19 -497,45 7.62 274,749 ,469.57 1．股东投入的普 通股 31,487 ,674.0 0 236,537 ,553.19 268,025 ,227.19 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 7,221,7 00.00 7,221,7 00.00 4．其他 -497,45 7.62 -497,45 7.62 （三）利润分配 2,681,8 95.17 -13,606, 095.17 -10,924, 200.00 1．提取盈余公积 2,681,8 95.17 -2,681,8 95.17 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -10,924, 200.00 -10,924, 200.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 29,891. 98 29,891. 98 1．本期提取 29,891. 98 29,891. 98 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 249,97 1,674. 00 383,308 ,200.51 29,891. 98 33,990, 525.27 165,034 ,794.94 9,894,1 96.06 842,229 ,282.76 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 218,48 4,000. 00 139,548 ,947.32 29,657, 035.43 139,868 ,943.13 15,179, 252.85 542,738 ,178.73 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 218,48 4,000. 00 139,548 ,947.32 29,657, 035.43 139,868 ,943.13 15,179, 252.85 542,738 ,178.73 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,651,5 94.67 -7,143,0 34.10 -18,518 .60 -5,509,9 58.03 （一）综合收益总 11,987, -4,938, 7,048,7 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 额 280.57 518.60 61.97 （二）所有者投入 和减少资本 4,920,0 00.00 4,920,0 00.00 1．股东投入的普 通股 4,920,0 00.00 4,920,0 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,651,5 94.67 -19,130, 314.67 -17,478, 720.00 1．提取盈余公积 1,651,5 94.67 -1,651,5 94.67 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -17,478, 720.00 -17,478, 720.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 218,48 4,000. 00 139,548 ,947.32 31,308, 630.10 132,725 ,909.03 15,160, 734.25 537,228 ,220.70 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 218,484, 000.00 140,165,8 45.74 30,468,86 5.35 139,457 ,118.09 528,575,8 29.18 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 218,484, 000.00 140,165,8 45.74 30,468,86 5.35 139,457 ,118.09 528,575,8 29.18 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 31,487,6 74.00 247,077,6 81.66 2,681,895 .17 13,212, 856.51 294,460,1 07.34 （一）综合收益总 额 26,818, 951.68 26,818,95 1.68 （二）所有者投入 和减少资本 31,487,6 74.00 247,077,6 81.66 278,565,3 55.66 1．股东投入的普 通股 31,487,6 74.00 239,855,9 81.66 271,343,6 55.66 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 7,221,700 .00 7,221,700 .00 4．其他 （三）利润分配 2,681,895 .17 -13,606, 095.17 -10,924,2 00.00 1．提取盈余公积 2,681,895 .17 -2,681,8 95.17 2．对所有者（或 股东）的分配 -10,924, 200.00 -10,924,2 00.00 3．其他 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 249,971, 674.00 387,243,5 27.40 33,150,76 0.52 152,669 ,974.60 823,035,9 36.52 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 218,484, 000.00 140,165,8 45.74 28,817,27 0.68 142,071 ,486.07 529,538,6 02.49 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 218,484, 000.00 140,165,8 45.74 28,817,27 0.68 142,071 ,486.07 529,538,6 02.49 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,651,594 .67 -2,614,3 67.98 -962,773. 31 （一）综合收益总 额 16,515, 946.69 16,515,94 6.69 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,651,594 .67 -19,130, 314.67 -17,478,7 20.00 1．提取盈余公积 1,651,594 .67 -1,651,5 94.67 2．对所有者（或 股东）的分配 -17,478, 720.00 -17,478,7 20.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 218,484, 000.00 140,165,8 45.74 30,468,86 5.35 139,457 ,118.09 528,575,8 29.18 三、公司基本情况 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司由自然人刘楠与自然人卢继诚分别出资45万元与5万元，合计 50万元注册资本组建，于2001年10月29日成立。2003年由自然人刘楠、上海佳豪物流发展有限公 司分别新增出资20万元、30万元，合计50万元新增注册资本；2006年公司将未分配利润200万元转 增注册资本；2007年2月公司将盈余公积133.65万元和未分配利润632.35万元，合计766万元转增注 册资本；2007年12月自然人刘楠与上海佳船投资发展有限公司分别受让自然人卢继诚5％的公司股 权53.3万元与上海佳豪物流发展有限公司30％的公司股权319.8万元；2007年12月上海佳船投资发 展有限公司、上海紫晨投资有限公司及赵德华等35位自然人分别新增出资119.1412万元、130.0566 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 万元、310.5102万元，合计559.708万元新增注册资本；2008年2月1日公司以2007年12月31日经审 计后的净资产42,686,100.64元为依据折股，折合股份3,600万股，每股面值1元，注册资本计人民币 3,600万元。2008年2月18日公司性质由“有限责任公司”变更为“股份有限公司”，公司名称变更为“上 海佳豪船舶工程设计股份有限公司”。2009年3月公司将资本公积180万元转增注册资本，转增基准 日期为2008年12月31日，变更后的注册资本为人民币3,780万元。 公司2009年第一次临时股东大会决议通过，申请新增的注册资本为人民币12,600,000.00元。向社会 公开发行人民币普通股（A股）12,600,000股，每股面值1.00元，计增加人民币12,600,000.00元。公 司股票已于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌交易，公司于2009年11月9日在上海市工商行政 管理局取得注册号为310229000615216的《企业法人营业执照》。 公司2010年3月14日第一届董事会第十三次会议通过，以2009年12月31日总股本5,040万股为基数， 按每10.00股由资本公积转增7股，共计转增3,528万股，并于2010年4月实施。转增后，总股本由5,040 万股增至8,568万股。 公司2011年1月30日第一届董事会第二十次会议通过，以2010年12月31日总股本8,568万股为基数， 以资本公积金每10股转增7股，共计5,997.60万股，并于2011年3月实施。转增后，总股本由8,568 万股增至14,565.60万股。 公司2012年3月16日第二届董事会第十次会议通过，以2011年12月31日总股本14,565万股为基数， 以资本公积每10股转增5股，共计7,282.80万股，并于2012年4月实施。转增后，总股本由14,565,60 万股增至21,848.40万股。 公司2013年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]391号 《关于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向上海沃金石油天然气有限公司发行股份购买资 产并募集配套资金的批复》核准，向特定对象上海沃金石油天然气有限公司非公开发行人民币普 通股25,679,860股，向非特定对象非公开发行人民币普通股5,807,814股。本次定向增发后，总股本 由21,848.40万股增至24,997.1674万股。 截止2014年12月31日，公司注册资本249,971,674.00元，股份总数为249,971,674.00股(每股面值1元)。 其中，有限售条件股份A股为78,013,551.00股，占股份总数的31.21%，无限售条件股份A股为 171,958,123.00股，占股份总数的68.79%。经营范围：船舶工程设计，港口与海洋工程、机电安装 工程承包，船舶、机电工程监理领域内的咨询服务，船舶产品的开发研制及四技服务，商务信息 咨询，企业形象策划，机电设备的批发与零售，从事货物及技术的进出口业务。（涉及行政许可 的，凭许可证经营）。注册地址：上海市松江区莘砖公路518号10幢8层。本公司实际控制人为刘 楠。 本财务报表业经公司董事会于2015年3月27日批准报出。 截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 上海佳船工程设备监理有限公司 上海佳豪船舶科技发展有限公司 上海佳豪船舶与海洋工程研发有限公司 南通佳豪瑞达船舶科技有限公司 佳豪船舶扬州有限公司 上海佳豪游艇发展有限公司 上海佳域环境工程设计咨询有限公司 上海沃金天然气利用有限公司 上海捷能天然气运输有限公司 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 上海佳船机械设备进出口有限公司 上海佳豪游艇运营有限公司 上海佳豪游艇俱乐部有限公司 苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部有限公司 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的 一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三（二 十一）”、“五、（三十）收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、 现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括 最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价 值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益； 为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可 分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要 求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计 期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最 终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进 行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股 东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、 其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权 益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉 之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净 损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按 处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为 现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他 综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用 估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过50%。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过 一年。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额超过 200 万元（不含 200 万元）以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大的应收款项（除合并范围内的应收账款和其他 应收款外）坏账准备的计提方法为单独进行减值测试。如有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独 测试未发生减值的应收账款和其他应收，以账龄为信用风险 特征根据账龄分析法计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 合并范围内的应收账款和其他应收款 其他方法 单独测试未发生减值的，以及合并范围外的应收账款和其他 应收款 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备. 坏账准备的计提方法 期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付 账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发 现减值的，则不计提坏账准备. 12、存货 1、存货的分类 存货分类为：材料采购、原材料、半成品、在产品、产成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、 工程施工。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为 基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的， 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长 期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足 冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分 配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投 资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归 属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分， 予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失 的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按 照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报 表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期 损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权 益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具 确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损 益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成 本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者 权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计 量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 44-47 5.00% 2.02-2.16 运输设备 年限平均法 5-20 5.00% 4.75-19.00 电子设备 年限平均法 5 5.00% 19.00 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 固定资产装修 年限平均法 10 5.00% 10.00 通用设备 年限平均法 5 5.00% 19.00 机械设备 年限平均法 10 5.00% 9.50 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方 法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建 造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体 完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费 用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款 费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数（期初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 设计软件 5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 管理软件 5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 专利技术 10年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 土地使用权 50年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 技术转让费 10年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期 损益。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产 负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其 差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相 关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关 资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在 减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊 费用包括装修费、高尔夫俱乐部会费、游艇俱乐部会费等。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 项 目 摊销年限 装修费 22-81个月 高尔夫俱乐部会费 442个月 游艇俱乐部会费 210-264个月 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本 公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期 间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 26、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待期内每个资产 负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权 权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费 用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但 授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论 是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加 所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如 果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的， 则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、 游艇销售收入 销售游艇的收入分为两种情况：根据销售合同生产的游艇、商品游艇的销售。 （1）根据销售合同生产的游艇，适用于 “建造合同”的确认方式确认收入。 （2）商品游艇销售确认方式如下： (a)采用直接收款方式销售游艇，发出游艇并办理完毕交付手续确认收入； (b)采取托收承付和委托银行收款方式销售游艇，发出游艇并办妥托收手续确认收入； (c)采取赊销和分期收款方式销售游艇，合同约定的收款日确认收入。 3、家具销售收入 （1）商品销售收入； （a）采用直接收款方式销售货物，货物发出确认收入； （b）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，发出货物并办妥托收手续确认收入； （c）采取赊销和分期收款方式销售货物，合同约定的收款日确认收入； （d）采取预收货款方式销售货物，货物发出确认收入； （e）委托其他单位代销货物，收到代销单位销售的代销清单确认收入。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 （2）内部装修装饰劳务收入，以 “建造合同”的确认方式确认收入。 4、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 (2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 5、 船舶工程设计项目与海洋工程设计项目收入 船舶工程设计项目与海洋工程设计项目具体工作流程一般分为签订设计合同、绘图送审、施工设计和 船舶建造完工交船四个阶段： （1）签订设计合同阶段： 签订设计合同后，随即收取合同首付款。相关设计部门开始履行设计合同，即进入下一阶段工作。 该首付款如为预收款性质，则在第二阶段工作完成后一起确认本阶段收入；如本阶段实际履行了部 分设计工作，则在取得客户确认后确认本阶段收入。 （2）绘图送审阶段： 该阶段工作主要是设计部门根据合同进行具体的船舶设计工作，相应设计图纸完成后需送交船级社 进行审稿，并根据船级社回复意见修改设计稿件。当设计部门完成船舶主体结构图纸的送审工作后， 根据合同约定的结算款确认该阶段收入。 （3）施工设计阶段： 该阶段工作主要是设计部门对于船级社认可的船舶设计图纸进行详细设计和生产设计，使该设计图 纸最终形成能够满足船厂生产需要的具体施工图纸。当船厂能够按照具体施工图纸直接开工造船 时，根据合同约定的结算款确认该阶段收入。 （4）船舶建造完工交船阶段： 该阶段工作主要是设计部门在船厂造船完成基础上根据对船舶最终测试的各方面参数编制“完工装 载手册”等完工性能计算文件，此类文件需报船级社进行审核。待收到船级社就上述完工性能计算 文件的回复意见后，视同该阶段工作完成，根据合同约定的结算款确认该阶段收入。 6、 监理项目收入 监理项目具体工作流程一般分为签订合同、项目计划、具体实施和项目工作总结四个阶段： （1）监理合同签订阶段： 签订合同后，随即收取合同首付款。 该阶段收取的合同首付款项不确认收入，属于合同预收款项性质。 （2）监理项目计划阶段： 该阶段的工作主要是编制监理计划和监理实施细则，在项目监理组进驻现场并开始审图的工作 时，根据合同约定的结算款确认第一阶段收入。 （3）监理项目具体实施阶段： 该阶段的工作主要是实施项目（工程）过程中的具体监理工作，并负责项目（工程）过程中的 设备调试和试验工作。当项目（工程）进行到上船台、船舶下水和项目完工交船的三个重要节 点阶段时，根据合同约定的结算款确认相应阶段收入。 （4）监理项目工作总结阶段： 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 该阶段的工作主要是编制整个监理项目的工作小结，资料归档后送交项目业主。待合同规定的质 保期结束后，根据合同约定的结算款确认该阶段收入。 “监理项目计划阶段”、“监理项目具体实施阶段”和“监理项目工作总结阶段”收入的确认均建立在 已完成合同对应节点阶段的工作要求和该阶段款项收到或确定能够收到的基础上。 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 7、 物流项目收入 物流公司目前的经营方式主要分两种：一是包干模式，二是代理模式。 (1)包干模式收入 公司接受委托方办理进口设备从到达国内港口到目的地所发生的费用包干。公司根据合同约定 的节点，确认收入。 (2)代理模式收入 公司接受委托方办理进设备代理进口业务，包括：进口设备进口付汇、开信用证等。公司按照 进口设备总价的一定百分比收取代理费。相关资产交付后根据进口设备的总价和合同约定的百 分比确认收入。 8、 天然气项目收入 项目公司目前的经营方式主要为：加气站；工业用户销售；天然气运输收入。 （1）加气站 项目公司各加气站按客户的要求提供加气服务，加气结束后按加气机读数通过IC卡收取加气费， 并由加气机软件自动按期汇总生成销售报表，公司据此确认收入。 （2）工业用户销售 公司首先和工业用气客户签订的销售协议约定供气的总量和单价，在客户提出供气需求计划后 安排上游天然气母站和运输公司组织供气，由客户在接收使用时签署天然气签收单，公司按期 据此据实计算确认销售收入。 （3）天然气运输收入 公司就每条运输线路与客户签订运输协议，根据运输距离和每月日均天然气运输量等因素确定 单位天然气运输价格和运费计算标准，并按照客户填写的“托运单”“运输计划表”组织运输，当运 输车辆将天然气送达客户指定地点后由客户签署确认书，并据此确认运输收入。 9、建造合同 （1）在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合 同费用。 固定造价合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的 经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进 度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 （2）如果建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根 据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能 收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3）完工进度确定：合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 （4）预计合同损失：期末应当对其进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收入则形成合 同的预计损失，应提取损失准备，并确认当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助； 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据 为：是否用于购建 或以其他方式形成长期资产 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补 助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依 据为：是否用于购建 或以其他方式形成长期资产 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认 相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期 营业外收入。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及 当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是 与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有 重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或 是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公 司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费 用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未 实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用， 计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则 本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订）、 《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、 《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、 《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、 《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、 《企业会计准则第39号——公允价值计量》、 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 《企业会计准则第40号——合营安排》、 《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。 本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下： 1. 执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订） 本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期 股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。 ②执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订） 本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将本公司不能一次而应分期 计入当期损益的政府补助从其他非流动负债中分类至递延收益核算，并进行了追溯调整。 ③执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第33号——合并财 务报表》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号—— 合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则第2 号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）的相 关情况： 公司2013年度及2014年度财务报表中关于职工薪酬、合并财务报表、公允价值计量、合营安 排、在其他主体中权益、长期股权投资、金融工具列报的相关业务及事项，已按上述准则的 规定进行核算与披露，新准则的实施不会对公司 2013 年度及2014年度的财务报表项目金额 产生影响。 上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下： 2013年12月31日 会计政策变更前余额 会计变更追溯调整金额 会计政策变更后余额 可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 长期股权投资 3,000,000.00 -3,000,000.00 递延收益 5,533,260.33 5,533,260.33 其他非流动负债 5,533,260.33 -5,533,260.33 （2）其他重要会计政策变更 本报告期公司除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 17%、6%、13%、11% 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 营业税 按应税营业收入计缴 5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 15% 2、税收优惠 注1、根据沪财办[1999] 93号文相关规定，纳税人从事技术转让、技术开发业务，可分别持经上海市技术 市场管理办公室审定并加盖“上海市技术市场办公室技术转让合同认定专用章”和“上海市技术市场管理办 公室技术开发合同认定专用章”以及有审定人印章的《技术转让合同》、《技术开发合同》的正本和申请 报告，向主管税务机关申请免征营业税。经主管税务机关审核并按规定程序审批后，可免征营业税。 根据财税[2011]111号文相关规定，公司2012年1月1日起改征增值税，税率为6%，原营业税优惠政策可以 延续。母公司报告期内部分设计业务收入符合上述政策规定，可免征增值税。 注2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指 引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定，经中介机构鉴证和专家合规性审查，母公司于2014年9月4日 取得高新技术企业认定证书（高新技术企业证书编号为GF201431000207），企业所得税按15％征收。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 601,660.73 320,861.28 银行存款 195,109,906.59 298,986,569.27 其他货币资金 22,330.23 1,003,130.23 合计 195,733,897.55 300,310,560.78 其他说明 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 预付款保函 36,000,000.00 合 计 截 至 2014 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 以 人 民 币 36,000,000.00 元 银 行 定 期 存 单 为 质 押 ， 开 立 编 号 为 ： LG3651141610AA的预付款保函。详见本附注“十一、（一）公司需要披露的其他承诺事项”。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 12,137,493.50 11,576,000.00 商业承兑票据 5,320,000.00 合计 12,137,493.50 16,896,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 160,155, 140.31 99.96% 14,634,9 71.20 9.14% 145,520,1 69.11 33,757, 544.17 100.00% 5,377,763 .45 15.93% 28,379,780. 72 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 60,000.0 0 0.04% 60,000.0 0 100.00% 合计 160,215, 140.31 100.00% 14,694,9 71.20 145,520,1 69.11 33,757, 544.17 100.00% 5,377,763 .45 28,379,780. 72 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 147,167,199.16 7,358,359.97 5.00% 1 年以内小计 147,167,199.16 7,358,359.97 5.00% 1 至 2 年 4,049,531.15 809,906.23 20.00% 2 至 3 年 4,943,410.00 2,471,705.00 50.00% 3 年以上 3,995,000.00 3,995,000.00 100.00% 合计 160,155,140.31 14,634,971.20 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 千峡湖旅游开发建设有限 公司 60,000.00 60,000.00 100.00%预计无法收回 合 计 60,000.00 60,000.00 / / 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 10,601,279.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 54,318.75 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 南京东泽船舶制造有限公司 920,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 南京东泽船舶制造 有限公司 应收设计费 920,000.00 解除合同 管理层审批 否 合计 -- 920,000.00 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 大连因泰船务代理有限公司 56,000,000.00 34.95 2,800,000.00 绿色动力水上运输有限公司 27,910,000.00 17.42 1,395,500.00 浙江海运集团五洲船舶修造有限公司 6,396,953.00 3.99 398,597.65 上海振华重工(集团)股份有限公司 5,094,000.00 3.18 254,700.00 上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司 4,324,957.97 2.70 347,725.52 合 计 99,725,910.97 62.24 5,196,523.17 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 因设计收入与建造合同收入本期大幅上涨导致本期应收账款增加. 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 4,403,703.91 99.30% 3,246,299.38 97.92% 1 至 2 年 30,850.02 0.70% 69,036.03 2.08% 2 至 3 年 0.24 0.00% 合计 4,434,554.17 -- 3,315,335.41 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例(%) 上海中油白鹤石油燃气有限公司 2,858,199.34 64.45 上海市电力公司 255,057.25 5.75 上海博华国际展览有限公司 131,670.00 2.97 上海同济建筑装潢有限公司 106,650.00 2.40 周光美 81,900.00 1.85 合 计 3,433,476.59 77.42 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 5,216,57 6.52 100.00% 1,613,94 0.46 30.94% 3,602,636 .06 2,789,8 09.06 100.00% 1,016,375 .14 36.43% 1,773,433.9 2 合计 5,216,57 6.52 100.00% 1,613,94 0.46 30.94% 3,602,636 .06 2,789,8 09.06 100.00% 1,016,375 .14 36.43% 1,773,433.9 2 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 3,038,883.15 151,944.15 5.00% 1 年以内小计 3,038,883.15 151,944.15 5.00% 1 至 2 年 730,329.09 146,065.82 20.00% 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 2 至 3 年 262,867.58 131,433.79 50.00% 3 年以上 1,184,496.70 1,184,496.70 100.00% 合计 5,216,576.52 1,613,940.46 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 116,617.92 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 非合并范围内关联方往来款 598,364.15 往来款 1,097,821.20 768,556.33 备用金 420,661.47 311,460.59 押金、保证金 3,099,729.70 1,709,792.14 合计 5,216,576.52 2,789,809.06 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 海关总署物资装备 采购中心 项目保证金 699,900.00 1-2 年 13.42% 139,980.00 上海天运精密仪器 有限公司 房租押金 477,376.70 3 年以上 9.15% 477,376.70 上海瑞泓游艇有限 公司 暂付款 400,000.00 3-4 年 7.67% 400,000.00 赵慷 项目暂付款 300,000.00 1 年以内 5.75% 15,000.00 上海国际时尚中心 园区管理有限公司 房租押金 230,956.00 2-3 年、3-4 年 4.43% 215,478.00 合计 -- 2,108,232.70 -- 1,247,834.70 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,255,120.60 1,255,120.60 5,111,021.60 91,883.08 5,019,138.52 在产品 15,734,422.97 15,734,422.97 17,848,516.28 341,461.82 17,507,054.46 库存商品 26,878,531.03 341,624.45 26,536,906.58 45,417,442.38 1,027,182.50 44,390,259.88 周转材料 47,314.46 47,314.46 建造合同形成的 已完工未结算资 产 283,193,828.18 122,523.30 283,071,304.88 1,122,281.39 1,122,281.39 合计 327,109,217.24 464,147.75 326,645,069.49 69,499,261.65 1,460,527.40 68,038,734.25 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 91,883.08 91,883.08 在产品 341,461.82 341,461.82 库存商品 1,027,182.50 341,624.45 1,027,182.50 341,624.45 建造合同形成的 已完工未结算资 产 122,523.30 122,523.30 合计 1,460,527.40 464,147.75 1,460,527.40 464,147.75 其他减少系合并范围减少转出的跌价准备。合并范围说明减少详见附注六-（二） （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 425,521,879.97 累计已确认毛利 26,786,049.14 减：预计损失 122,523.30 已办理结算的金额 169,114,100.93 建造合同形成的已完工未结算资产 283,193,828.18 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 15,000,000.00 增值税留抵税额 9,802,418.88 预缴企业所得税 14,314.76 预缴其他税金 4,027.15 合计 24,820,760.79 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 36,358,870.00 36,358,870.00 3,000,000.00 3,000,000.00 按成本计量的 36,358,870.00 36,358,870.00 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 36,358,870.00 36,358,870.00 3,000,000.00 3,000,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 上海衡拓 船舶设备 有限公司 3,000,000. 00 3,000,000. 00 10.00% 大连玉柴 能源有限 5,700,000. 00 5,700,000. 00 19.00% 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 公司 天津智海 船务有限 公司 27,658,870 .00 27,658,870 .00 19.00% 合计 3,000,000. 00 33,358,870 .00 36,358,870 .00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产 分类 期初已计提减值 余额 本期计提 其中：从其他综 合收益转入 本期减少 其中：期后公允 价值回升转回 期末已计提减值 余额 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 青岛北海 石油装备 技术有限 公司 10,019,93 7.77 -934,954. 04 9,084,983 .73 绿色动力 水上运输 有限公司 17,500,00 0.00 -3,531,02 8.88 13,968,97 1.12 小计 10,019,93 7.77 17,500,00 0.00 -4,465,98 2.90 23,053,95 4.85 合计 10,019,93 7.77 17,500,00 0.00 -4,465,98 2.90 23,053,95 4.85 其他说明 权益法下确认的投资损益中因被投资方净利润变动确认的投资收益金额-1,611,320.62元，顺流交易恢复未 实现的收益金额-1,919,708.26元。 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 1.期初余额 150,270,294.17 7,693,453.76 20,605,893.72 10,641,341.52 19,796,447.57 209,007,430.74 2.本期增加金额 9,609,067.31 4,217,873.95 44,245,548.74 1,954,461.30 60,026,951.30 （1）购置 90,532.48 3,356,554.08 33,859,971.11 343,328.23 37,650,385.90 （2）在建工程转入 1,541,559.83 1,611,133.07 3,152,692.90 （3）企业合并增加 7,976,975.00 861,319.87 10,385,577.63 19,223,872.50 3.本期减少金额 2,753,000.54 586,398.93 1,863,568.71 116,001.35 5,318,969.53 （1）处置或报废 10,142.90 1,315,449.57 1,325,592.47 —合并范围减少 2,753,000.54 576,256.03 548,119.14 116,001.35 3,993,377.06 4.期末余额 150,270,294.17 14,549,520.53 24,237,368.74 53,023,321.55 21,634,907.52 263,715,412.51 1.期初余额 8,442,769.41 2,616,083.82 13,235,066.42 5,587,923.90 7,195,742.88 37,077,586.43 2.本期增加金额 3,019,109.17 2,098,132.50 3,136,024.92 5,058,286.92 2,131,675.26 15,443,228.77 （1）计提 3,019,109.17 1,633,221.62 2,997,496.57 3,128,087.11 2,131,675.26 12,909,589.73 —合并范围增加 464,910.88 138,528.35 1,930,199.81 2,533,639.04 3.本期减少金额 1,584,680.75 482,476.76 864,191.35 2,931,348.86 （1）处置或报废 2,597.95 547,200.90 549,798.85 —合并范围减少 1,584,680.75 479,878.81 316,990.45 2,381,550.01 4.期末余额 11,461,878.58 3,129,535.57 15,888,614.58 9,782,019.47 9,327,418.14 49,589,466.34 1.期初余额 111,416.57 8,436.99 21,487.37 141,340.93 3.本期减少金额 111,416.57 8,436.99 21,487.37 141,340.93 —合并范围减少 111,416.57 8,436.99 21,487.37 141,340.93 1.期末账面价值 138,808,415.59 11,419,984.96 8,348,754.16 43,241,302.08 12,307,489.38 214,125,946.17 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 2.期初账面价值 141,827,524.76 4,965,953.37 7,362,390.31 5,031,930.25 12,600,704.69 171,788,503.38 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 12,401,337.44 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 63,091,831.47 正在进行项目综合验收 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 码头泊位二期工 程 893,962.25 893,962.25 474,150.94 474,150.94 装修工程 589,000.00 589,000.00 待安装设备 453,992.00 453,992.00 合计 1,936,954.25 1,936,954.25 474,150.94 474,150.94 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 码头泊 位二期 工程 9,810,00 0.00 474,150. 94 419,811. 31 893,962. 25 9.11% 完成码 头勘察， 等交港 局批文 其他 顾戴路 办公室 装修 1,850,00 0.00 489,000. 00 489,000. 00 18.99% 完成装 修设计， 开始水 电和硬 装施工 其他 仿真实 验室 3,420,00 0.00 3,152,69 2.90 3,152,69 2.90 92.18% 已建成 投产 其他 集装箱 运输半 挂车6辆 471,192. 00 453,992. 00 453,992. 00 96.35% 正在办 理证件 其他 装修工 程款-上 海佳豪 游艇俱 乐部 186,080. 00 100,000. 00 100,000. 00 53.74% 基础装 修已完 成 其他 合计 15,737,2 72.00 474,150. 94 4,615,49 6.21 3,152,69 2.90 1,936,95 4.25 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 15,599,340.00 20,000.00 19,365,430.79 34,984,770.79 1.期初余额 15,599,340.00 20,000.00 18,686,892.19 34,306,232.19 2.本期增加金额 678,538.60 678,538.60 （1）购置 678,538.60 678,538.60 4.期末余额 15,599,340.00 20,000.00 19,365,430.79 34,984,770.79 1.期初余额 883,962.60 5,525.04 11,136,008.26 12,025,495.90 2.本期增加金额 311,986.80 2,000.04 3,126,272.60 3,440,259.44 （1）计提 311,986.80 2,000.04 3,126,272.60 3,440,259.44 4.期末余额 1,195,949.40 7,525.08 14,262,280.86 15,465,755.34 1.期末账面价值 14,403,390.60 12,474.92 5,103,149.93 19,519,015.45 2.期初账面价值 14,715,377.40 14,474.96 7,550,883.93 22,280,736.29 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 其他 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 上海沃金利用天 然气有限公司 220,138,302.17 220,138,302.17 上海捷能天然气 运输有限公司 944,098.31 944,098.31 合计 221,082,400.48 221,082,400.48 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： （1）、商誉的计算过程 本公司于2014年支付258,000,000.00元合并成本分别收购上海沃金利用天然气有限公司100%股权（合 并成本分摊金额256,689,343.11元）和上海捷能天然气运输有限公司80%股权（合并成本分摊金额 1,310,656.89元）（上述股权合称标的资产）。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值 的差额计人民币221,082,400.48元，确认为标的资产的商誉。 （2）、商誉减值测试的办法。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 商誉减值测试是按照标的资产预计未来现金流量计算标的资产预计可收回金额。经减值测试，未发现 商誉存在减值。 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入固定资产改良 支出 1,995,220.27 24,052,228.56 4,762,900.27 712,442.11 20,572,106.45 高尔夫俱乐部会籍 费 1,439,999.96 1,242,000.00 76,496.82 2,605,503.14 亚廷俱乐部会员费 325,181.12 22,171.44 303,009.68 鸿洲游艇俱乐部会 员费 1,364,999.79 70,909.08 1,294,090.71 佳豪游艇会所码头 工程 3,471,990.09 468,134.30 3,003,855.79 佳豪国际游艇俱乐 部装修工程 5,230,443.99 392,937.95 758,208.84 4,865,173.10 室外绿化工程 178,333.42 298,000.00 79,600.00 396,733.42 NAP 软件 889,786.13 15,324.58 340,480.77 564,629.94 信息服务费 483,018.87 96,603.73 386,415.14 合计 14,895,954.77 26,483,509.96 6,675,505.25 712,442.11 33,991,517.37 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 14,989,083.20 2,835,755.16 5,810,447.38 911,277.73 已计提未支付应付职工 薪酬 20,364,924.09 3,453,411.91 2,400,000.00 600,000.00 内部利润抵消 93,306.86 69,001.90 合计 35,354,007.29 6,382,473.93 8,210,447.38 1,580,279.63 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 6,382,473.93 1,580,279.63 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,723,976.21 2,047,218.61 可抵扣亏损 54,837,301.43 22,037,514.49 合计 56,561,277.64 24,084,733.10 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 21,325,612.19 2018 11,545,258.61 71,083.86 2017 15,091,960.34 15,091,960.34 2016 6,874,470.29 6,874,470.29 合计 54,837,301.43 22,037,514.49 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付固定资产、投资性房地产、无形资 产等购置款 49,291,200.00 合计 49,291,200.00 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 63,745,000.00 信用借款 20,000,000.00 59,672,472.29 合计 83,745,000.00 59,672,472.29 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 项目 期末余额 期初余额 应付合同款 12,344,480.72 14,586,693.67 应付建造合同工程款 274,701,579.48 合计 287,046,060.20 14,586,693.67 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 重庆市渝万建设集团有限公司上海分公 司 1,432,281.00 未结算 马鞍山钢铁建设集团有限公司 734,615.00 未结算 FIPA ITALIANA YACHTE Srl 418,535.00 未结算 中国船舶重工集团公司七 O 二研究所 355,000.00 未结算 上海曼恒数字技术有限公司 69,000.00 未结算 上海鑫融网络系统工程有限公司 41,730.00 未结算 合计 3,051,161.00 -- 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 建造合同形成的已结算未完工项目 31,604,742.01 105,013.67 预收设计合同款项 4,432,500.00 14,237,803.14 预收货款 1,929,420.49 5,284,206.31 合计 37,966,662.50 19,627,023.12 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海三航奔腾建设工程有限公司 300,000.00 未达到结转收入标准 江南造船（集团）有限责任公司 360,000.00 未达到结转收入标准 必维船级社（中国）有限公司 100,000.00 未达到结转收入标准 合计 760,000.00 -- 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 55,836,700.03 累计已确认毛利 3,153,429.75 已办理结算的金额 90,594,871.79 建造合同形成的已完工未结算项目 -31,604,742.01 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,831,984.45 105,591,276.38 86,239,011.61 23,184,249.22 二、离职后福利-设定提 存计划 832,226.70 11,491,080.21 11,367,627.79 955,679.12 三、辞退福利 239,016.00 239,016.00 合计 4,664,211.15 117,321,372.59 97,845,655.40 24,139,928.34 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 2,821,337.00 92,397,323.76 73,064,994.79 22,153,665.97 2、职工福利费 3,362,101.80 3,362,101.80 3、社会保险费 403,351.18 5,812,448.93 5,759,709.86 456,090.25 其中：医疗保险费 366,632.69 5,102,103.67 5,054,574.33 414,162.03 工伤保险费 8,575.33 260,121.78 258,290.13 10,406.98 生育保险费 28,143.16 450,223.48 446,845.40 31,521.24 4、住房公积金 505,488.00 3,091,788.95 3,027,773.95 569,503.00 5、工会经费和职工教育 经费 4,745.00 412,555.29 412,310.29 4,990.00 8、其他短期薪酬 97,063.27 515,057.65 612,120.92 合计 3,831,984.45 105,591,276.38 86,239,011.61 23,184,249.22 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 785,175.93 10,810,108.53 10,694,932.40 900,352.06 2、失业保险费 47,050.77 680,971.68 672,695.39 55,327.06 合计 832,226.70 11,491,080.21 11,367,627.79 955,679.12 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,701,896.53 -4,067,916.34 营业税 669,768.88 149,023.92 企业所得税 13,260,700.85 1,404,989.30 个人所得税 308,779.55 712,423.03 城市维护建设税 195,942.52 8,548.47 教育费附加 426,268.42 33,827.62 河道管理费 85,077.40 6,629.83 市区综合基金 2,066.31 535.29 合计 22,650,500.46 -1,751,938.88 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 非合并范围内关联方往来款 10,082,454.68 单位往来款 889,858.45 2,546,705.30 个人往来 202,501.05 104,676.46 押金、保证金 325,010.00 155,600.00 代垫款 35,683.22 47,918.22 其他 59,699.61 338,565.50 合计 11,595,207.01 3,193,465.48 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 0.00 -- 其他说明 其他应付账款上升主要原因系本期新增与关联方江苏大津重工有限公司拆入资金10,000,00.00元。 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 119,904.70 0.00 合计 119,904.70 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,533,260.33 9,575,000.00 5,963,893.13 9,144,367.20 合计 5,533,260.33 9,575,000.00 5,963,893.13 9,144,367.20 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 仿真实验室 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关 上海市总集成总 承包扶持项目 1,532,240.01 1,211,240.01 321,000.00 与收益相关 2013 年海工装备 研发及产业化专 项(5000 吨起重 铺管船动力与自 动化系统集成) 2,800,000.00 1,680,000.00 1,120,000.00 与收益相关 2013 年海工装备 研发及产业化专 项(5000 吨起重 铺管船研制) 4,950,000.00 2,970,000.00 1,980,000.00 与收益相关 院士工作站 50,000.00 50,000.00 与收益相关 工业设计创新能 力提升项目 1,600,000.00 1,600,000.00 与收益相关 工业化和信息化 融合工作 150,000.00 150,000.00 与收益相关 产学研项目 25,000.00 25,000.00 与收益相关 上海市奉贤区经 济委员会政府补 助 2,501,020.32 52,653.12 2,448,367.20 与资产相关 合计 5,533,260.33 9,575,000.00 5,963,893.13 9,144,367.20 -- 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 218,484,000.00 31,487,674.00 31,487,674.00 249,971,674.00 其他说明： 1、公司2013年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]391号《关 于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向上海沃金石油天然气有限公司发行股份购买资产并募集配 套资金的批复》核准，向特定对象上海沃金石油天然气有限公司非公开发行人民币普通股25,679,860股， 每 股 发 行 价 为 人 民 币 8.59 元 ， 共 计 资 金 220,589,997.40 元 ， 其 中 股 本 25,679,860.00 元 ， 股 本 溢 价 194,910,137.40元计入“资本公积”。向非特定对象非公开发行人民币普通股5,807,814股，每股发行价为人 民币9.47元，共计资金54,999,998.58元，扣除发行费及保荐费后净额47,438,659.52元，其中股本5,807,814.00 元，股本溢价41,630,845.52元，计入“资本公积”。上述事项合计增加股本31,487,674.00元，资本公积 236,540,982.92元。 2、2014年1月2日，公司董事、监事、高管的股份依照规定，解锁其持有总额的25%，高管累计解锁13,436,441 股股份。 3、2014年1月27日，公司召开2014年第一次临时股东大会进行董事会、监事会换届选举，离任董事、监 事累计追加锁定932,472股股份。 4、2014年7月28日，公司换届选举的离任董事、监事持有股份已满6个月锁定期，共计解锁3,729,885股股 份。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 资本溢价（股本溢价） 139,548,947.32 236,537,553.19 376,086,500.51 其他资本公积 7,221,700.00 7,221,700.00 合计 139,548,947.32 243,759,253.19 383,308,200.51 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注1：资本溢价(股本溢价）中由投资者投入的资本本期增加236,540,982.92,详见附注五-（二十五）。 注2：资本溢价(股本溢价）中收购少数股东本期减少3,429.73元。由于一级子公司上海佳豪船舶科 技发展有限公司收购原二级子公司上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司少数股东股权，支付对价与 收购日账面价值的差额调整资本公积，影响本期资本公积金额-3,429.73元。 注3：其他资本公积本期增加7,221,700.00，详见附注九。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 29,891.98 29,891.98 合计 29,891.98 29,891.98 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 31,260,389.90 2,681,895.17 33,942,285.07 任意盈余公积 48,240.20 48,240.20 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 合计 31,308,630.10 2,681,895.17 33,990,525.27 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 132,725,909.03 139,868,943.13 调整后期初未分配利润 132,725,909.03 139,868,943.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,914,981.08 11,987,280.57 减：提取法定盈余公积 2,681,895.17 1,651,594.67 应付普通股股利 10,924,200.00 17,478,720.00 期末未分配利润 165,034,794.94 132,725,909.03 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 838,556,997.03 701,448,315.71 234,262,976.87 161,518,821.46 其他业务 8,112,361.85 1,165,832.83 2,675,463.38 2,838,923.23 合计 846,669,358.88 702,614,148.54 236,938,440.25 164,357,744.69 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 889,549.54 517,361.22 城市维护建设税 479,280.24 94,426.16 教育费附加 1,073,491.70 349,617.61 合计 2,442,321.48 961,404.99 其他说明： 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,543,595.76 5,246,968.04 房租及物业费 2,298,729.49 2,558,440.19 长期待摊费用摊销 1,549,529.18 1,708,635.17 股权激励行权费 347,511.48 其他销售费用 4,848,898.26 5,457,011.68 合计 14,588,264.17 14,971,055.08 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 33,646,637.44 28,701,742.48 房租及物业费 3,467,119.16 2,869,287.17 固定资产折旧 5,594,964.21 6,024,040.93 股权激励行权费 4,485,069.84 其他费用 21,605,685.98 15,059,691.82 合计 68,799,476.63 52,654,762.40 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,834,472.88 3,201,651.10 减：利息收入 3,283,465.40 3,693,860.36 汇兑损益 82,922.64 202.60 其他 140,856.19 110,198.10 合计 -225,213.69 -381,808.56 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 159 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 10,290,518.88 -2,131,561.22 二、存货跌价损失 464,147.75 167,670.97 合计 10,754,666.63 -1,963,890.25 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,546,274.66 -395,156.34 处置长期股权投资产生的投资收益 2,214,977.21 合计 -331,297.45 -395,156.34 其他说明： 注1：权益法核算的长期股权投资收益详见附注五-（九）。 注2：处置长期股权投资产生的投资收益详见附注六-（二）。 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 237,747.47 237,747.47 其中：固定资产处置利得 237,747.47 102,875.00 237,747.47 政府补助 8,733,763.91 7,192,300.11 8,733,763.91 罚款收入 8,000.00 8,000.00 其他 652,417.55 550,174.01 652,417.55 合计 9,631,928.93 7,845,349.12 9,631,928.93 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 160 扶持资金 7,690,851.00 6,150,234.00 与收益相关 企业培训补贴 11,500.00 与收益相关 上海市重点技术改造专项资 金 52,653.12 52,653.12 与收益相关 社保补助 8,080.00 与收益相关 专利资助 6,379.50 2,073.00 与收益相关 税收返还 12,440.28 与收益相关 项目补助 971,440.01 967,759.99 与收益相关 合计 8,733,763.91 7,192,300.11 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 7,544.95 217.07 7,544.95 其中：固定资产处置损失 7,544.95 11,027.65 7,544.95 罚款支出 68,572.59 674.98 68,572.59 其他 12.44 54,664.06 12.44 合计 76,129.98 66,366.69 76,129.98 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 20,467,105.15 4,288,638.35 递延所得税费用 -4,692,809.04 2,385,597.67 合计 15,774,296.11 6,674,236.02 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 161 利润总额 56,920,196.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,538,029.49 子公司适用不同税率的影响 476,665.93 调整以前期间所得税的影响 -766,511.40 非应税收入的影响 -51,270.29 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,586,157.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -194,869.85 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 5,878,903.41 所得税费用 15,774,296.11 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 3,283,465.40 3,693,860.36 政府补助 12,343,677.50 8,671,887.00 罚款收入 8,000.00 资金往来收到的现金 164,730,238.78 17,469,245.03 年初受限货币资金本期收回 775,800.00 其他 652,417.55 550,174.01 合计 181,017,799.23 31,160,966.40 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 经营租赁支出 7,822,457.71 7,749,042.86 费用支出 21,945,528.11 17,885,754.72 银行手续费 140,856.19 110,198.10 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 162 罚款支出 68,572.59 674.98 资金往来支付的现金 153,246,483.38 1,795,288.81 期末受限货币资金 36,000,000.00 其他 12.44 54,664.06 合计 219,223,910.42 27,595,623.53 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司归还 借款 5,200,000.00 合计 5,200,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关联方江苏大津重工有限公司拆入资金 10,000,000.00 船舶与海洋实验室项目发展引导资金 1,500,000.00 合计 10,000,000.00 1,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 捷能运输偿还融资租赁本金 6,378,394.42 合计 6,378,394.42 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 163 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 41,145,900.51 7,048,761.97 加：资产减值准备 10,754,666.63 -1,963,890.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 12,909,589.73 10,840,654.67 无形资产摊销 3,440,259.44 3,879,476.00 长期待摊费用摊销 6,675,505.25 2,413,107.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -230,202.52 -91,847.35 财务费用（收益以“－”号填列） 2,917,395.52 3,201,651.10 投资损失（收益以“－”号填列） 331,297.45 395,156.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,567,304.31 2,385,597.67 存货的减少（增加以“－”号填列） -278,883,549.02 -15,263,289.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -66,299,151.09 91,314,093.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 275,945,517.41 -15,949,952.68 其他 -27,845,855.02 经营活动产生的现金流量净额 -23,705,930.02 88,209,519.65 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 159,733,897.55 300,310,560.78 减：现金的期初余额 300,310,560.78 249,939,652.49 现金及现金等价物净增加额 -140,576,663.23 50,370,908.29 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 38,971,341.66 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 164 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,663,904.78 其中： -- 上海沃金天然气利用有限公司 7,606,916.52 上海捷能天然气运输有限公司 56,988.26 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 31,307,436.88 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,821,400.00 其中： -- 上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司 2,821,400.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 312,292.30 其中： -- 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 2,509,107.70 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 159,733,897.55 300,310,560.78 其中：库存现金 601,660.73 320,861.28 可随时用于支付的银行存款 195,109,906.59 298,986,569.27 可随时用于支付的其他货币资金 22,330.23 1,003,130.23 三、期末现金及现金等价物余额 159,733,897.55 300,310,560.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 36,000,000.00 其他说明： 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 165 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 36,000,000.00 质押，详见七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 合计 36,000,000.00 -- 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 166 上海沃金天 然气利用有 限公司 2014 年 04 月 23 日 6,551,040.94 100.00% 发行权益性 证券及支付 现金 2014 年 04 月 23 日 获得控制权 215,382,129. 56 18,239,553.5 9 上海捷能天 然气运输有 限公司 2014 年 04 月 28 日 458,198.23 80.00% 发行权益性 证券及支付 现金 2014 年 04 月 28 日 获得控制权 7,531,906.39 290,724.79 其他说明： （2）合并成本及商誉 上海沃金天然气利用有限公司/上海捷能天然气 运输有限公司 合并成本 —现金 37,410,002.60 —发行的权益性证券的公允价值 220,589,997.40 合并成本合计 258,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 36,917,599.52 商誉 221,082,400.48 注：根据股份公司2013年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可 [2014]391号《关于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向上海沃金石油天然气有限公司发行股 份购买资产并募集配套资金的批复》的核准向沃金石油发行25,531,250股股份购买其持有的上海沃 金天然气利用有限公司（以下简称沃金天然气）100%股权和上海捷能天然气运输有限公司（以下 简称捷能运输）80%股权（沃金天然气100%的股权与捷能运输80%的股权以下合称标的资产）。 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： 无 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 上海沃金天然气利用有限公司 上海捷能天然气运输有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 46,547,404.65 46,547,404.65 12,681,708.78 12,681,708.78 货币资金 7,606,916.52 7,606,916.52 56,988.26 56,988.26 应收款项 10,356,129.37 10,356,129.37 879,972.41 879,972.41 存货 44,419.40 44,419.40 固定资产 8,498,428.45 8,498,428.45 8,491,517.09 8,491,517.09 长期待摊费用 19,934,666.22 19,934,666.22 负债： 9,996,363.71 9,996,363.71 12,223,510.55 12,223,510.55 应付款项 6,416,983.41 6,416,983.41 1,480,212.58 1,480,212.58 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 167 应交税费 1,769,863.96 1,769,863.96 10,480.47 10,480.47 净资产 36,551,040.94 36,551,040.94 458,198.23 458,198.23 减：少数股东权益 取得的净资产 36,551,040.94 36,551,040.94 458,198.23 458,198.23 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 168 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 无 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 上海佳 豪美度 沙游艇 有限公 司 2,821,40 0.00 100.00% 股权转 让 2014 年 06 月 27 日 权力机 构变更 1,957,65 6.31 其他说明： 上海佳豪美度沙游艇有限公司与上海游艇运营有限公司以前年度关联交易中未实现的利润调整至本期处置收益，调 整金额426,585.40元。 上海佳豪美度沙游艇有限公司与上海佳豪船舶工程设计股份有限公司以前年度关联交易中未实现的利润调整至本 期处置收益，调整金额-169,264.50元。 上述事项合计调整处置收益金额257,320.90元，因处置子公司确认的投资收益金额合计2,214,977.21元。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 169 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海佳豪船舶科 技发展有限公司 上海市 上海漕河泾开发 区松江高科技园 莘砖公路 518 号 10 幢 7 层 702 室 服务业 100.00% 设立 上海佳豪船舶与 海洋工程研发有 限公司 上海市 上海漕河泾开发 区松江高科技园 莘砖公路 518 号 10 幢 7 层 701 室 服务业 100.00% 设立 上海佳船工程设 备监理有限公司 上海市 上海漕河泾开发 区松江高科技园 莘砖公路 518 号 10 幢 6 层 601 室 服务业 100.00% 设立 南通佳豪瑞达船 舶科技有限公司 江苏省南通市 南通开发区通盛 大道 188 号 A 号 楼 202 室 服务业 60.00% 设立 上海佳豪游艇发 展有限公司 上海市 上海市奉贤区目 华北路 388 号 898 室 制造业 46.00% 36.00% 设立 佳豪船舶工程扬 州有限公司 江苏省扬州市 扬州市扬子江中 路 617 号（崇文 国际大厦 5-1612 室） 服务业 70.00% 设立 上海佳域环境工 程设计咨询有限 公司 上海市 上海市青浦区工 业园区郏一工业 区 7 号 3 幢 1 层 A 区 196 室 服务业 51.00% 设立 上海沃金天然气 利用有限公司 上海市 上海市浦东新区 民雷路 319 号 1 楼东侧 工业 100.00% 非同一控制下企 业合并 上海捷能天然气 运输有限公司 上海市 宝山区泰和路 1005 号 3 号楼 C 服务业 80.00% 非同一控制下企 业合并 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 170 座 96 室 上海佳船机械设 备进出口有限公 司 上海市 中国（上海）自 由贸易试验区业 盛路 188 号国贸 大厦 A-859 室 服务业 86.67% 13.33% 同一控制下企业 合并 上海佳豪游艇运 营有限公司 上海市 青浦区崧秀路 555 号 3 幢 1 层 D 区 117 室 服务业 83.33% 设立 上海佳豪游艇俱 乐部有限公司 上海市 上海市杨浦区杨 树浦路 2866 号 11 号楼 服务业 70.00% 设立 苏州佳豪太阳湖 游艇俱乐部有限 公司 江苏省苏州市 吴江区黎里镇苏 州路 99 号-504 服务业 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用 其他说明： 无 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 上海佳豪游艇发展有限 公司 18.00% -1,796,221.21 3,833,961.12 南通佳豪瑞达船舶科技 有限公司 40.00% -2,831.51 826,190.97 上海佳域环境工程设计 咨询有限公司 49.00% -1,363,189.27 2,557,446.62 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 其他说明： 无 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 171 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 上海佳 豪游艇 发展有 限公司 25,647,0 08.23 84,897,1 46.60 110,544, 154.83 86,796,0 03.63 2,448,36 7.20 89,244,3 70.83 17,057,5 54.90 89,024,6 75.97 106,082, 230.87 72,302,4 19.81 2,501,02 0.32 74,803,4 40.13 南通佳 豪瑞达 船舶科 技有限 公司 2,079,58 3.16 409,094. 97 2,488,67 8.13 423,200. 71 423,200. 71 1,703,61 4.24 667,922. 67 2,371,53 6.91 298,980. 72 298,980. 72 上海佳 域环境 工程设 计咨询 有限公 司 5,662,71 1.97 52,217.9 5 5,714,92 9.92 495,651. 11 495,651. 11 8,001,32 8.24 8,001,32 8.24 30.50 30.50 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 上海佳豪游 艇发展有限 公司 6,582,737.31 -9,979,006.74 -9,979,006.74 -8,801,802.62 18,726,289.2 1 -6,345,754.38 -6,345,754.38 21,340,503.9 1 南通佳豪瑞 达船舶科技 有限公司 4,551,800.97 -7,078.77 -7,078.77 281,713.90 3,024,156.41 252,288.76 252,288.76 -313,757.06 上海佳域环 境工程设计 咨询有限公 司 952,830.06 -2,782,018.93 -2,782,018.93 -3,043,136.50 1,297.74 1,297.74 1,328.24 其他说明： 无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 172 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 其他说明： 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 青岛北海石油装 备技术有限公司 山东省青岛市 青岛西海岸出口 加工区红石崖十 一号线以西，十 四号线以北 0119 室 制造业 35.00% 权益法核算 绿色动力水上运 输有限公司 上海市 上海市浦东新区 川沙路 530 号 323-17 室 服务业 35.00% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 不适用 （2）重要合营企业的主要财务信息 无 其他说明 无 （3）重要联营企业的主要财务信息 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 173 青岛北海石油装备技 术有限公司 绿色动力水上运输有限公 司 青岛北海石油装备技术有 限公司 绿色动力水上运 输有限公司 流动资产 14,809,914.44 6,562,117.58 11,705,556.26 非流动资产 38,598,599.39 67,999,396.30 29,545,651.71 资产合计 53,399,513.83 74,561,513.88 41,251,207.97 流动负债 15,232,476.69 29,165,287.06 449,012.87 非流动负债 13,000,000.00 13,000,000.00 负债合计 25,167,037.14 29,165,287.06 13,449,012.87 少数股东权益 归属于母公司股东权益 25,167,037.14 45,396,226.82 27,802,195.10 按持股比例计算的净资产 份额 8,929,264.78 15,888,679.39 9,864,218.82 调整事项 —商誉 155,718.95 155,718.95 —内部交易未实现利润 -1,919,708.26 —其他 对联营企业权益投资的账 面价值 9,084,983.73 13,968,971.12 10,019,937.77 存在公开报价的联营企业 权益投资的公允价值 营业收入 1,924,487.16 481,553.40 净利润 -2,635,157.96 -4,603,773.18 -3,197,804.90 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -2,635,157.96 -4,603,773.18 -3,197,804.90 本年度收到的来自联营企 业的股利 其他说明 无 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 174 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 无 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 无 其他说明 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 175 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负 责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公 司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各职能部 门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部 审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险 的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊 销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部 信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销 限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过客户的信用评价以及对应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司 报告期内无面临的重大利率风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司 报告期内无面临的重大汇率风险。 （3）其他价格风险 本公司报告期内无持有其他上市公司的权益投资。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。 财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确 保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 期末余额 1年以内 1年以上 合计 短期借款 83,745,000.00 83,745,000.00 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 176 应付账款 283,994,899.20 3,051,161.00 287,046,060.20 其他应付款 11,270,197.01 325,010.00 11,595,207.01 合 计 379,010,096.21 3,376,171.00 382,386,267.21 项 目 年初余额 1年以内 1年以上 合计 短期借款 59,672,472.29 59,672,472.29 应付账款 12,309,067.67 2,277,626.00 14,586,693.67 其他应付款 3,193,465.48 3,193,465.48 合 计 75,175,005.44 2,277,626.00 382,386,267.21 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 177 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 自然人姓名 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 刘楠 实际控制人 22.57 36.29 上海佳船企业发展有限公司（原上海佳船投资发展有限公司）持有公司13.72%的股份，实际控制人为刘楠 本企业最终控制方是刘楠。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 绿色动力水上运输有限公司 联营企业 其他说明 无 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 178 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海沃金石油天然气有限公司 受同一实际控制人控制 上海长海船务有限公司 受同一实际控制人控制 江苏大津重工有限公司 受同一实际控制人控制 上海佳豪企业发展集团有限公司 受同一实际控制人控制 上海佳豪美杜莎游艇装饰有限公司 受同一实际控制人控制 苏州佳豪太阳湖现代农业发展有限公司 受同一实际控制人控制 上海佳豪企业发展有限公司 受同一实际控制人控制 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏大津重工有限公司 三型 LNG 动力船建造 29,059,829.06 江苏大津重工有限公司 8000HP 建造 44,059,829.06 江苏大津重工有限公司 LIFT BOAT 建造 26,714,400.00 上海佳豪美杜莎游艇装饰有限 公司 内装工程 3,781,737.71 上海佳豪美杜莎游艇装饰有限 公司 家具采购 204,894.88 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海沃金石油天然气有限公司 天然气销售 22,386,296.12 绿色动力水上运输有限公司 EPC 总承包收入 56,903,760.68 绿色动力水上运输有限公司 设计业务收入 5,660,377.36 上海长海船务有限公司 EPC 总承包收入 51,282,051.25 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 179 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 上海佳豪企业发展集团有限 公司 房屋及建筑物 335,400.00 绿色动力水上运输有限公司 房屋及建筑物 80,479.20 上海佳豪美度沙游艇装饰有 限公司 房屋及建筑物 1,596,090.60 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 上海佳豪游艇发展有限 公司 10,000,000.00 2014 年 07 月 15 日 2015 年 07 月 15 日 否 上海佳豪游艇运营有限 公司 8,745,000.00 2014 年 09 月 25 日 2015 年 09 月 25 日 否 上海佳豪船舶科技发展 有限公司 25,000,000.00 2014 年 02 月 28 日 2015 年 02 月 25 日 否 上海佳豪船舶科技发展 有限公司 20,000,000.00 2014 年 12 月 12 日 2015 年 12 月 12 日 否 本公司作为被担保方 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 180 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 江苏大津重工有限公司 10,000,000.00 2014 年 12 月 19 日 2015 年 02 月 19 日 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海佳豪企业发展有限公司 转让上海佳豪美度沙游艇有 限公司 100%股权 2,214,977.21 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 5,096,000.00 3,248,500.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 江苏大津重工有限 公司 120,000.00 6,000.00 上海沃金石油天然 气有限公司 1,832,035.08 91,601.75 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 181 绿色动力水上运输 有限公司 27,910,000.00 1,395,500.00 上海佳豪美度沙游 艇装饰有限公司 4,324,957.90 347,725.52 其他应收款 上海佳豪美度沙游 艇装饰有限公司 597,316.15 29,865.81 苏州佳豪太阳湖现 代农业发展有限公 司 1,048.00 52.40 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 上海佳豪美度沙游艇装饰有 限公司 723,173.00 江苏大津重工有限公司 15,214,400.00 其他应付款 上海佳豪企业发展有限公司 40,000.00 绿色动力水上运输有限公司 20,000.00 江苏大津重工有限公司 10,022,454.68 预收账款 上海佳船企业发展有限公司 160,000.00 上海沃金石油天然气有限公 司 50,387.00 7、关联方承诺 1、报告期内，公司与关联方绿色动力水上运输有限公司签订《三型LNG动力干货船设计技术服务 合同》，合同总金额4,800万元。截至报告期末，本年确认设计收入5,660,377.36元（顺流交易 1,981,132.08元），累计确认设计收入5,660,377.36元（顺流交易1,981,132.08元）。 2、报告期内，子公司上海佳豪船舶科技发展有限公司与关联方绿色动力水上运输有限公司签订3 份重大合同。截至报告期末，《600吨LNG动力干货船建造总承包合同》合同总量100艘，金额29,950 万元，本期45艘船已开工；《800吨LNG动力干货船建造总承包合同》合同总量50艘，金额17,140 万元，本期3艘船已开工，2艘尚未开工；《1000吨LNG动力干货船建造总承包合同》合同总量50 艘，金额17,910万元，本期5艘尚未开工。 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 182 3、报告期内，子公司上海佳豪船舶科技发展有限公司与关联方上海长海船务有限公司签订重大合 同，合同总金额24,000万元。截至报告期末，《8000HP三用工作船设计、建造总承包合同（船号 DJHC2001）》合同总金额12,000万元，项目处于开工阶段，本年收入确认比例26%，累计收入确 认比例26%；《8000HP三用工作船设计、建造总承包合同（船号DJHC2002）》合同总金额12,000 万元，项目处于开工阶段，本年项目进度比例24%，累计项目进度比例24%。 4、报告期内，子公司上海佳船机械设备进出口有限公司与Centaur Marine Limited（买方）、关联 方 江 苏 大 津 造 船 有 限 公 司 （ 承 建 方 ） 签 订 《 CONSTRUCTION OFONE(1)SELF-ELEVATING LIFTBOAT》合同，合同总金额5600万元美元，本年项目进度比例 5.66%，累计确认项目进度比例5.66%。 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 7,500,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 行权价格 15.64 元，行权安排 2015 年 9 月 40%，2016 年 9 月 30%，2017 年 9 月 30%。 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无 其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 公司采用布莱克-舒尔茨模型对本计划下授予的股票期权 的公允价值进行估计。 可行权权益工具数量的确定依据 根据近两年公司相关人员离职率估计离职人数。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,221,700.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,221,700.00 其他说明 根据公司2014年9月11日召开的第三届董事会第八次会议通过的《关于向激励对象首次授予股票期 权的议案》，据此，本公司董事会获授权酌情授予本公司高级管理人员及控股子公司中级管理、 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 183 技术与营销人员以每股15.64元认购本公司股份。股份期权的权利在授予日起一年后可行权，并自 可行权日起两年内可以行权以认购本公司股份。每份股份期权赋予持有人认购1股本公司普通股的 权利。 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1、 资产负债表日存在的重要承诺 （1）、报告期内，上海佳豪科技发展有限公司分别与大连因泰集团有限公司、上海振华重工（集 团）股份有限公司签订2份重大合同。截至报告期末，《28000CMB LNG运输船设计、建造工程总 承包合同》合同总金额56,000万元，项目已上船台，本年收入确认比例65%，累计收入确认比例75%； 《烟台打捞局5000吨打捞起重船设计技术服务合同》合同总金额3,000万元，项目已开工本年收入 确认比例15%，累计收入确认比例60%。 （2）、上海沃金天然气利用有限公司与宁德利拓能源有限公司签订框架协议，未来4年内向宁德 利拓销售总计20万吨的天然气，价值10亿元。上述款项并非一次性结算，而是以合同约定的结算 方式，每月按实际用量结算。 其中，与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“八、关联方及关联交易”部分相应内容。 2、 公司需要披露的其他承诺事项 2014年12月25日，应上海佳豪船舶科技发展有限公司（卖方）委的请求，中国光大银行股份有限 公司上海分行开立不可撤销的预付款保函，保函编号：LG3651141610AA，保函有效期自2014年12 月25日至2016年9月30日。上海佳豪船舶工程设计股份有限公司为开立上述保函，将3,600万定期存 单质押。 公司无需要披露的其他承诺事项 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 184 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 无需披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 12,498,583.70 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2015年1月上海佳豪船舶科技发展有限公司设立的子公司佳豪（远东）国际有限公司取得了由香港特别行 政区公司注册处颁发的《公司注册证明书》，公司出资额100万港币，占注册资金总额的100%。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 185 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 186 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 54,835,6 22.34 100.00% 8,475,86 5.62 15.46% 46,359,75 6.72 25,620, 280.50 100.00% 4,827,125 .53 18.84% 20,793,154. 97 合计 54,835,6 22.34 100.00% 8,475,86 5.62 15.46% 46,359,75 6.72 25,620, 280.50 100.00% 4,827,125 .53 18.84% 20,793,154. 97 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 41,367,212.34 2,068,360.62 5.00% 1 至 2 年 1,914,000.00 382,800.00 20.00% 2 至 3 年 4,059,410.00 2,029,705.00 50.00% 3 至 4 年 3,995,000.00 3,995,000.00 100.00% 合计 51,335,622.34 8,475,865.62 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内的应收账款和其他应 收款 3,500,000.00 合 计 3,500,000.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,621,815.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 187 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 920,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 南京东泽船舶制造有 限公司 设计费 920,000.00 解除合同 管理层决议 否 合计 -- 920,000.00 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 浙江海运集团五洲船舶修造有限公司 6,396,953.00 11.67 398,597.65 上海振华重工(集团)股份有限公司 5,094,000.00 9.29 254,700.00 台州枫叶船业有限公司 3,838,400.00 7.00 191,920.00 上海佳豪船舶科技发展有限公司 2,700,000.00 4.92 上海船厂船舶有限公司 2,588,000.00 4.72 129,400.00 合 计 20,617,353.00 37.60 974,617.65 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 188 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 66,896,9 01.62 100.00% 639,290. 74 0.96% 66,257,61 0.88 35,844, 022.59 100.00% 586,215.6 7 1.94% 35,257,806. 92 合计 66,896,9 01.62 100.00% 639,290. 74 0.96% 66,257,61 0.88 35,844, 022.59 100.00% 586,215.6 7 1.94% 35,257,806. 92 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,034,764.48 51,738.22 5.00% 1 至 2 年 2,629.09 525.82 20.00% 2 至 3 年 14,100.00 7,050.00 50.00% 3 至 4 年 14,400.00 14,400.00 100.00% 5 年以上 565,576.70 565,576.70 100.00% 合计 1,631,470.27 639,290.74 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 合并范围内的应收账款和其他 应收款 65,265,431.35 合 计 65,265,431.35 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 53,075.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 189 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并范围内关联方往来款 65,265,431.35 35,089,466.53 非合并范围内关联方往来款 591,290.35 非关联方往来款 28,467.59 20,094.34 备用金 66,133.63 44,085.02 押金、保证金 945,578.70 690,376.70 合计 66,896,901.62 35,844,022.59 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 上海佳豪游艇发展有 限公司 往来款 28,278,106.61 0-2 年 42.27% 上海佳豪游艇运营公 司 往来款 19,983,034.14 0-2 年 29.87% 上海沃金天然气利用 有限公司 往来款 7,000,000.00 1 年以内 10.46% 上海佳船机械设备进 出口有限公司 往来款 2,688,678.92 1 年以内 4.02% 上海佳豪科技发展有 限公司 往来款 2,794,458.09 1 年以内 4.18% 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 190 合计 -- 60,744,277.76 -- （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 453,945,114.77 453,945,114.77 168,430,116.03 168,430,116.03 对联营、合营企 业投资 9,084,983.73 9,084,983.73 10,019,937.77 10,019,937.77 合计 463,030,098.50 463,030,098.50 178,450,053.80 178,450,053.80 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 上海佳船工程设 计设备监理有限 公司 11,777,510.03 11,777,510.03 上海佳豪船舶与 海洋工程研发有 限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海佳豪船舶科 技发展有限公司 118,000,000.00 118,000,000.00 南通佳豪瑞达船 舶科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 佳豪船舶工程扬 1,400,000.00 1,400,000.00 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 191 州有限公司 上海佳豪游艇发 展有限公司 20,172,606.00 20,172,606.00 上海佳域环境工 程设计咨询有限 公司 4,080,000.00 4,080,000.00 上海沃金天然气 利用有限公司 256,689,343.11 256,689,343.11 上海捷能天然气 运输有限公司 1,310,656.89 1,310,656.89 上海佳船机械设 备进出口有限公 司 27,514,998.74 27,514,998.74 合计 168,430,116.03 285,514,998.74 453,945,114.77 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 青岛北海 石油装备 技术有限 公司 10,019,93 7.77 -934,954. 04 9,084,983 .73 小计 10,019,93 7.77 -934,954. 04 9,084,983 .73 合计 10,019,93 7.77 -934,954. 04 9,084,983 .73 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 192 主营业务 140,803,523.94 78,500,486.58 96,255,278.83 45,581,592.97 其他业务 10,767,576.55 2,681,176.20 805,191.72 合计 151,571,100.49 78,500,486.58 98,936,455.03 46,386,784.69 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -934,954.04 -395,156.34 合计 -934,954.04 -395,156.34 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 2,445,179.73 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 8,733,763.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 591,832.52 减：所得税影响额 1,425,162.68 少数股东权益影响额 164,425.99 合计 10,181,187.49 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 6.60% 0.184 0.184 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 193 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.13% 0.143 0.143 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 250,715,452.49 300,310,560.78 195,733,897.55 应收票据 7,238,000.00 16,896,000.00 12,137,493.50 应收账款 101,332,499.18 28,379,780.72 145,520,169.11 预付款项 8,042,505.73 3,315,335.41 4,434,554.17 其他应收款 17,409,724.41 1,773,433.92 3,602,636.06 存货 52,172,321.41 68,038,734.25 326,645,069.49 其他流动资产 2,037,436.96 24,820,760.79 流动资产合计 438,947,940.18 418,713,845.08 712,894,580.67 非流动资产： 可供出售金融资产 3,000,000.00 36,358,870.00 长期股权投资 10,415,094.11 10,019,937.77 23,053,954.85 固定资产 149,045,470.26 171,788,503.38 214,125,946.17 在建工程 8,315,013.44 474,150.94 1,936,954.25 无形资产 26,054,294.34 22,280,736.29 19,519,015.45 商誉 221,082,400.48 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 194 长期待摊费用 14,977,965.47 14,895,954.77 33,991,517.37 递延所得税资产 3,965,877.30 1,580,279.63 6,382,473.93 其他非流动资产 49,291,200.00 非流动资产合计 212,773,714.92 224,039,562.78 605,742,332.50 资产总计 651,721,655.10 642,753,407.86 1,318,636,913.17 流动负债： 短期借款 52,638,402.26 59,672,472.29 83,745,000.00 应付票据 101,440.00 应付账款 19,401,987.25 14,586,693.67 287,046,060.20 预收款项 18,531,774.70 19,627,023.12 37,966,662.50 应付职工薪酬 13,419,670.79 4,664,211.15 24,139,928.34 应交税费 -1,597,816.66 -1,751,938.88 22,650,500.46 其他应付款 3,934,344.59 3,193,465.48 11,595,207.01 一年内到期的非流动 负债 119,904.70 流动负债合计 106,429,802.93 99,991,926.83 467,263,263.21 非流动负债： 递延收益 2,553,673.44 5,533,260.33 9,144,367.20 非流动负债合计 2,553,673.44 5,533,260.33 9,144,367.20 负债合计 108,983,476.37 105,525,187.16 476,407,630.41 所有者权益： 股本 218,484,000.00 218,484,000.00 249,971,674.00 资本公积 139,548,947.32 139,548,947.32 383,308,200.51 专项储备 29,891.98 盈余公积 29,657,035.43 31,308,630.10 33,990,525.27 未分配利润 139,868,943.13 132,725,909.03 165,034,794.94 归属于母公司所有者权益 合计 527,558,925.88 522,067,486.45 832,335,086.70 少数股东权益 15,179,252.85 15,160,734.25 9,894,196.06 所有者权益合计 542,738,178.73 537,228,220.70 842,229,282.76 负债和所有者权益总计 651,721,655.10 642,753,407.86 1,318,636,913.17 5、其他 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2014 年年度报告全文 195 第十节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正文及公告的原件； 4、其他备查文件。