200992_2008_中鲁Ｂ_2008年年度报告_2009-03-02.txt

1 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 2008 年度报告 2008 ANNUAL REPORT 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2009/3/3 [中鲁 B] 2 2 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 目 录 第一节 重要提示 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第二节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 第四节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 第六节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 15 第七节 股东大会简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 18 第八节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 18 第九节 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 30 第十节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 33 第十一节 财务会计报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 36 第十二节 备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 87 [中鲁 B] 3 3 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 第一节 重要提示 � 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 � 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或 存在异议。 � 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 � 本公司负责人王兆安、财务总监付吉广、会计机构负责人吴淑贤声明：保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司的法定名称 中文名称：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 英文名称：Shandong Zhongl u Oceani c Fi sheri es Company Li mi t ed 二、公司法定代表人：王兆安 三、董事会秘书：周烽 证券事务代表：李颖、李峰 联系地址：山东省济南市和平路 43 号 电话：0531- 86553278、86553276 传真：0531- 86982906 [中鲁 B] 4 4 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 电子信箱：zl zqb@163. com 四、公司注册地址：山东省济南市和平路 43 号 公司办公地址：山东省济南市和平路 43 号 邮政编码：250014 公司电子信箱：zl zqb@163. com 五、公司选定的信息披露报纸名称： 境内：《中国证券报》 境外：香港《文汇报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：ht t p//www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：中鲁 B 股票代码：200992 七、公司其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 7 月 23 日 公司最近变更注册登记日期：2007 年 5 月 16 日 变更注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3700001803000 税务登记号码： 370102863043102 [中鲁 B] 5 5 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 组织机构代码：863043102 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 公司聘请的会计师事务所地址： 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 八、释义 除非上下文义另有所指，本报告中下列用语具有如下涵义： “ 本公司” 或“ 公司” 指山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 “ 省国资控股” 指山东省国有资产投资控股有限公司 “ 鲁信集团” 指山东省鲁信投资控股集团有限公司 “ 水产集团” 指山东省水产企业集团总公司 “ 省国资委” 指山东省国有资产监督管理委员会 “ 国务院国资委” 指国务院国有资产监督管理委员会 “ 中国证监会” 指中国证券监督管理委员会 “ 山东证监局” 指中国证券监督管理委员会山东监管局 “ 本报告” 指本公司编制的 2008 年年度报告 [中鲁 B] 6 6 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 单位：（人民币）元 项目 金额 营业收入 253, 452, 476. 60 利润总额 22, 555, 626. 14 归属于上市公司股东的净利润 22, 555, 626. 14 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 20, 539, 186. 43 经营活动产生的现金流量净额 11, 974, 309. 74 非经常性损益项目： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 - 888, 084. 99 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 571, 585. 06 债务重组损益 2, 469, 005. 18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 136, 065. 54 合计 2, 016, 439. 71 二、截至报告期末公司近前三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 253, 452, 476. 60 216, 283, 413. 05 17. 19% 191, 558, 600. 36 利润总额 22, 555, 626. 14 55, 015, 100. 64 - 59. 00% 155, 008, 391. 82 归属于上市公司股东 的净利润 22, 555, 626. 14 55, 015, 100. 64 - 59. 00% 152, 954, 244. 21 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 20, 539, 186. 43 41, 459, 045. 64 - 50. 46% - 59, 652, 556. 85 经营活动产生的现金 流量净额 11, 974, 309. 74 42, 125, 250. 01 - 71. 57% 151, 066, 316. 86 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（％） 2006 年末 总资产 494, 773, 011. 16 411, 212, 048. 16 20. 32% 421, 918, 403. 70 所有者权益（或股东 权益） 339, 351, 974. 13 316, 248, 870. 87 7. 31% 183, 812, 456. 05 股本 266, 071, 320. 00 266, 071, 320. 00 0. 00% 266, 071, 319. 79 [中鲁 B] 7 7 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0. 08 0. 21 - 61. 90% 0. 57 稀释每股收益（元/股） 0. 08 0. 21 - 61. 90% 0. 57 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元/股） 0. 08 0. 16 - 50. 00% - 0. 22 全面摊薄净资产收益率（%） 6. 65% 17. 40% - 10. 75% 83. 21% 加权平均净资产收益率（%） 6. 89% 26. 03% - 19. 14% 142. 38% 扣除非经常性损益后全面摊 薄净资产收益率（%） 6. 05% 13. 11% - 7. 06% - 32. 45% 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） 6. 27% 19. 62% - 13. 35% - 55. 49% 每股经营活动产生的现金流 量净额（元/股） 0. 05 0. 16 - 68. 75% 0. 57 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（％） 2006 年末 归属于上市公司股东的每股 净资产（元/股） 1. 28 1. 19 7. 56% 0. 69 [中鲁 B] 8 8 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 ( 一) 股本变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 128,071,320 48.13% 128,071,320 48.13% 1、发起人股份 128,071,320 48.13% 128,071,320 48.13% 其中：国家持有股份 127,811,320 48.04% 127,811,320 48.04% 境内法人持有股份 260,000 0.10% 260,000 0.10% 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 138,000,000 51.87% 138,000,000 51.87% 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 138,000,000 51.87% 138,000,000 51.87% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 266,071,320 100.00% 266,071,320 100.00% （二）股票发行与上市情况 1、截至本报告期末，本公司前三年无股票及衍生证券发行上市情况。 2、报告期内股份变动情况 报告期内，本公司无送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施 股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行等情况，公 司股份总数及结构均无变化。 3、本公司无内部职工股。 二、股东情况简介 [中鲁 B] 9 9 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 （一）报告期末股东总数 股东总数 16,906 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量 山东省国有资产投资控股有限公司 国有法人 33.07% 88,000,000 88,000,000 0 山东省鲁信投资控股集团有限公司 国有法人 14.18% 37,731,320 37,731,230 0 陈倩芬 境外自然人 1.26% 3,343,888 0 0 LI LEON ZHAN WEI 境外自然人 1.16% 3,083,600 0 0 中国重汽集团济南卡车有限责任公 司 国有法人 0.73% 1,950,000 1,950,000 0 永胜实业有限公司 境外自然人 0.53% 1,420,000 0 0 伊影 境外自然人 0.41% 1,078,200 0 0 贺蕾 境外自然人 0.34% 906,400 0 0 黄嘉仪 境外自然人 0.34% 904,180 0 0 王东升 境外自然人 0.30% 798,500 0 0 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 陈倩芬 3,343,888 境内上市外资股 LI LEON ZHAN WEI 3,083,600 境内上市外资股 永胜实业有限公司 1,420,000 境内上市外资股 伊影 1,078,200 境内上市外资股 贺蕾 906,400 境内上市外资股 黄嘉仪 904,180 境内上市外资股 王东升 798,500 境内上市外资股 张有梅 674,580 境内上市外资股 罗维东 618,900 境内上市外资股 戚峰 560,100 境内上市外资股 上述股东关联关系或一致行动的说 明 前十名股东中，省国资控股、鲁信集团为同属省国资委控制的省属国有企业；中国重汽集团济南卡车有限公司为本 公司发起人股东，上述股东不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人； 其余股东为境内上市外资股流通股东，本公司未知其是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人。 ( 二) 公司控股股东情况介绍 控股股东名称：山东省国有资产投资控股有限公司 法定代表人：刘长锁 成立日期：1994 年 3 月 25 日 注册资本：160, 000 万元 [中鲁 B] 10 10 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 经营范围: 省国资委授权的国有产权经营管理及不良资产处置；产业项目的投资与管理；资 产管理及资本营运；托管经营；投资咨询。 ( 三) 公司控股股东的实际控制人情况介绍 实际控制人名称：山东省人民政府国有资产监督管理委员会 法定代表人：谭成义 成立日期: 2004 年 6 月 18 日 单位性质：山东省政府直属特设机构 主要业务：履行出资人职责，对所监督国有资产的保值增值进行监督等 山东省人民政府 国有资产监督管理委员会 100% 山东省国有资产投资控股有限公司 33. 07% 本公司 ( 四) 其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东情况 名称：山东省鲁信投资控股集团有限公司 法定代表人：赵奎 成立日期：2002 年 1 月 31 日 注册资本：叁拾亿元 经营范围：对外投资（不含法律法规限制行业）及管理，投资咨询（不含证券、期货的咨询）， 资产管理、托管经营、资本运营，担保；酒店管理，房屋出租，物业管理。 [中鲁 B] 11 11 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司 领取的报酬总额 （万元）（税前） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取薪酬 王兆安 董事长 男 58 2007 年 04 月 26 日 2010 年 04 月 26 日 0 0 无 13.60 否 李文役 总经理 男 53 2007 年 04 月 26 日 2010 年 04 月 26 日 0 0 无 13.60 否 宋文健 董事 男 53 2007 年 04 月 26 日 2010 年 04 月 26 日 0 0 无 10.88 否 袭建兵 董事 男 44 2007 年 04 月 26 日 2010 年 04 月 26 日 0 0 无 0.00 是 刘志辉 董事 男 45 2007 年 04 月 26 日 2010 年 04 月 26 日 0 0 无 0.00 是 孙绍杰 董事 男 40 2007 年 04 月 26 日 2010 年 04 月 26 日 0 0 无 0.00 是 王汉民 独立董事 男 49 2007 年 04 月 26 日 2010 年 04 月 26 日 0 0 无 4.00 否 姜 进 独立董事 男 40 2007 年 04 月 26 日 2010 年 04 月 26 日 0 0 无 4.00 否 江 鲁 独立董事 男 50 2007 年 04 月 26 日 2010 年 04 月 26 日 0 0 无 4.00 否 周 烽 董事会秘书 男 54 2007 年 04 月 26 日 2010 年 04 月 26 日 0 0 无 10.88 否 李 明 副总经理 男 44 2007 年 04 月 26 日 2010 年 04 月 26 日 0 0 无 10.88 否 付吉广 财务总监 男 40 2007 年 04 月 26 日 2010 年 04 月 26 日 0 0 无 10.88 否 吴宗昌 监事 男 46 2007 年 04 月 26 日 2010 年 04 月 26 日 0 0 无 0.00 是 迟 铭 监事 女 45 2007 年 04 月 26 日 2010 年 04 月 26 日 0 0 无 5.44 否 伊 羽 监事 男 38 2007 年 04 月 26 日 2010 年 04 月 26 日 0 0 无 0.00 是 宋景海 监事 男 48 2007 年 04 月 26 日 2010 年 04 月 26 日 0 0 无 5.44 否 尚清华 监事 女 39 2007 年 04 月 26 日 2010 年 04 月 26 日 0 0 无 3.94 否 合计 - - - - - 0 0 - 97.54 - （二）在股东单位任职的董事、监事、高级管理人员情况 姓名 任职的股东单位名称 所担任的职务 任职期间 吴宗昌 省国资控股 党委委员、副总裁、纪委书记 2005. 11 至今 袭建兵 省国资控股 资本运营部部长 2006. 6 至今 刘志辉 省国资控股 审计（纪检）部副部长 2007. 9 至今 孙绍杰 省国际信托公司 副总经理 2007. 2 至今 伊 羽 省国际信托公司 计划财务部业务经理 2006. 4 至今 [中鲁 B] 12 12 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 （三）现任董事、监事、高级管理人员最近五年主要工作经历及除在股东单位外的其他单位 的任职或兼职情况 1、董事 王兆安，中专学历，中共党员。最近五年曾任水产集团党委委员、副总经理、本公司总经理， 现任水产集团党委书记、总经理；1999 年 7 月起任本公司董事，2006 年 3 月起任本公司董事长。 李文役，大专学历，中共党员。最近五年曾任水产集团人事劳动部部长、副总经理、本公司 副总经理、董事会秘书；现任水产集团党委委员、副总经理；1999 年 7 月起任本公司董事，2006 年 3 月起任本公司总经理。 袭建兵，大学学历，中共党员，高级会计师、中国注册会计师。最近五年曾任山东省国资委 企业分配处、企业改革改组处副处长，现任省国资控股资本运营部部长兼山东产权交易中心董事 长；2007 年 4 月起任本公司董事。 刘志辉，大学学历，中共党员。最近五年曾任山东省交通开发投资公司资金财务部助理会计 师、副科长、科长、副经理，曾任省国资控股资本运营部业务经理，现任审计（纪检）部副部长； 2007 年 4 月起任本公司董事。 宋文健，工商管理硕士，高级经济师。最近五年曾任山东鲁信实业集团公司副总经理、山东 和华电子信息集团公司常务副总经理、山东省国际信托有限公司高级业务经理；2007 年 4 月起任 本公司董事、副总经理。 孙绍杰，大学学历，高级经济师。最近五年曾任山东省国际信托投资公司基金投资管理部高 级业务经理、基金投资管理部经理、投资银行部经理、高级业务经理，现任山东省国际信托有限 公司副总经理；2007 年 4 月起任本公司董事。 王汉民，经济学硕士，中国注册会计师。最近五年曾任山东经济学院工商管理学院副院长， 现为山东经济学院审计学教授，硕士研究生导师，国际内部审计师协会、中国会计学会、中国中 青年财务成本研究会会员；2002 年 9 月起任本公司独立董事。 姜进，大学学历，经济师。最近五年曾在中国建设银行扬州市分行、中国建设银行信托投资 [中鲁 B] 13 13 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 公司、南方基金管理有限公司、山东创业投资发展有限公司任职，现任山东华聚能源股份有限公 司副董事长；2003 年 4 月起任本公司独立董事。 江鲁，法学学士，高级律师。最近五年任山东君义达律师事务所合伙人；2004 年 5 月起任本 公司独立董事。 2、监事 吴宗昌，工商管理硕士，中共党员。最近五年曾任山东省交通开发投资公司党委委员、副总 经理，现任省国资控股党委委员、副总裁、纪委书记；2007 年 4 月起任本公司监事会主席。 伊羽，大学学历，经济师。最近五年曾任山东省国际信托投资有限公司计划财务部业务经理、 稽核法律部业务经理，现任山东省国际信托有限公司计划财务部业务经理；2007 年 4 月起任本公 司监事。 迟铭，大学学历，中共党员。最近五年曾任水产集团人事劳动部科长、本公司人力资源部副 部长，现任本公司人力资源部部长；2005 年 5 月起任本公司职工监事。 宋景海，大专学历，中共党员。最近五年曾任本公司贸易经营部副经理；现任本公司贸易经 营部经理。2007 年 4 月起任本公司职工监事。 尚清华，大学学历，中共党员。最近五年曾任本公司财务部会计、副科长；现任本公司财务 部科长。2003 年 11 起任本公司职工监事。 3、高级管理人员 周烽，大学学历，中共党员。最近五年曾任本公司证券部经理、证券事务代表；2002 年 9 月 起任本公司董事会秘书，2007 年 4 月起任本公司副总经理兼董事会办公室主任。 李明，大学学历，经济师，中共党员。最近五年曾任本公司企业管理部经理、监事会主席； 2007 年 4 月起任本公司副总经理兼企业管理部经理。 付吉广，管理学硕士，高级经济师、中国注册会计师。最近五年曾任山东省国际信托投资公 司投行业务部业务经理、投行业务部副经理（主持工作）、稽核法律部副经理（主持工作）、风险 [中鲁 B] 14 14 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 管理部经理、山东省国际信托投资有限公司高级业务经理；2007 年 4 月起任本公司财务总监。 ( 四) 年度报酬情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据：本公司现任董、监事和高级管理人员的报酬仍按国家劳 动部门规定的标准执行。其中，董事长、总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等经营层实 行年薪制，年薪包括基础年薪和绩效年薪两部分。参照财政部关于企业绩效评价操作细则及其他 省市有关企业经营者年薪制实施办法等文件规定和省内其他上市公司的做法，由董事会制订方案， 提请股东大会批准后实施。 2、本公司独立董事年薪 4 万元（含税），同时给予每位独立董事出席董事会、股东大会等履 职情况下 300 元/天的津贴。 （五）报告期内无被选举或离任的董事和监事，无聘任或解聘高级管理人员情况。 二、员工情况 截至报告期末，本公司在岗员工总数为 513 人，需本公司承担费用的待岗、内退职工 33 人， 离退休职工 240 人。员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 348 销售人员 17 技术人员 43 财务人员 25 行政人员 80 2、教育程度情况 教育类别 人数 比例 本科及以上学历 44 8. 6% 大专学历 93 18. 1% 高中、中专、中技学历 376 73. 3% [中鲁 B] 15 15 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 第六节 公司治理结构 一、 公司治理情况 （一） 报告期内公司治理情况 公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断加强、 完善法人治理结构，规范公司运作。报告期内，通过进一步开展公司治理专项活动，取得了明显 的效果，为公司的治理提供了更为有力的制度和组织保证；随着董事会各专业委员会工作的陆续 展开，董事会科学决策程度进一步提升；独立董事担任各专业委员会召集人，公司重大事项首先 要经过董事会各专业委员会的审核方能提交董事会，独立董事的作用进一步加强。对照中国证监 会发布的有关上市公司治理的规范性文件，董事会认为本公司治理的实际状况基本符合《上市公 司治理准则》文件的要求。 （二） 进一步开展公司治理专项活动情况 根据中国证监会〔2008〕27 号文件精神，按照山东证监局下发的《关于 2008 年进一步深入 推进公司治理专项活动的通知》要求，公司成立了以董事长为组长，总经理、财务总监、董事会 秘书及相关部门负责人为成员的深化公司治理专项活动的自查工作小组，对照 2007 年《关于公司 治理专项活动的自查报告及整改计划》、山东证监局现场检查发现指出的问题等相关内容，进一步 进行了全面细致地自查自纠，加大工作力度，狠抓整改措施的落实，取得了明显的效果，主要表 现在：1、内控制度日趋完善，管理措施不断增强。2、董事会各专门委员会作用得以发挥。3、对 所属分、子公司的规范管理水平全面提升。4、内部审计人员配备到位、正常工作。5、董监事学 习培训工作力度明显增强。 公司对本次活动进行认真总结，向山东省证监局提交了《山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 公司治理专项活动整改情况说明》。经山东省证监局审核同意后，董事会于 2008 年 7 月 19 日将文 件以决议形式通过交易所网站以及《中国证券报》和香港《文汇报》公开进行了披露。 二、 独立董事履行职责情况 报告期内，公司三名独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》以及中国 证监会有关规定，充分发挥各自的专业特长，忠实、勤勉、独立地履行职责，按时出席公司 [中鲁 B] 16 16 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 董事会和股东大会，对公司重大事项均基于独立判断的立场发表了独立意见，对公司董事会 的科学决策和规范运作起到了积极作用，切实维护了公司的整体利益和中小股东合法权益。 （一）独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 王汉民 8 8 0 0 姜 进 8 7 1 0 江 鲁 8 8 0 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，未有独立董事对公司有关事项提出异议。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、 人员分开方面：本公司具有独立的劳动、人事及工资管理体系，本公司的董事长、总经 理、副总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员均在上市公司领取薪酬； 2、资产完整方面：本公司作为独立法人具有完整的法人财产权，公司成立之初控股股东投入 本公司的资产均已办理权属变更手续； 3、财务独立方面：本公司设有独立的财务部门和财会人员，有完整独立和规范运作的财务核 算体系，财务人员和财务系统不存在与控股股东的交叉问题。本公司按财政部的有关规定编制会 计报表，并依法独立纳税； 4、机构独立方面：本公司的董事会、监事会及其他内部机构均独立运作，控股股东通过合法 程序推荐董事和监事，无干预上市公司人事任免情况； 5、业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力， 不存在与控股股东同业竞争的问题。 四、高级管理人员的考评及奖励机制 报告期内，本公司遵循经营者报酬与经营责任、经营风险、经营业绩挂钩的原则，体现按劳 [中鲁 B] 17 17 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 分配、多劳多得的现代企业分配制度，在公司经营层实行了年薪制 五、公司内部控制情况 （一）公司内部控制综述 公司根据财政部、证监会《企业内部控制基本规范》和《上市公司内部控制指引》的要求， 结合公司自身具体情况，已分别制定了“ 三会” 议事规则和《战略委员会工作细则》、《审计委员 会工作细则》、《提名委员会工作细则》、《薪酬与考核委员会工作细则》等公司治理细则，以及具 体管理制度在内的公司内部控制制度，内容涵盖财务管理、生产经营、关联交易、对外担保、募 集资金管理和信息批露等。公司基本建立了有效的风险防范机制，能够较好地抵御突发性风险。 公司设有审计监察室，在董事会的领导下，负责对公司的生产经营活动和内部控制进行独立 的审计监督，确保公司内控制度的有效执行。公司聘用了律师作为常年法律顾问，有效保障公司 正常经营和合法权益。 （二）董事会对公司内部控制的自我评价（详见《山东省中鲁远洋渔业股份有限公司内部控 制自我评价报告》） 公司能够根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自 身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度并得到了有效执行, 从而在企业管理的 关键环节发挥了较好的控制与防范作用, 进而保证了公司各项经营活动的正常有序进行。总体而 言，公司的内部控制制度基本上体现了完整性、合理性和有效性，符合中国证监会、深交所的相 关要求。 （三）监事会对公司内部控制的自我评价的意见 详见本报告第九节“ 监事会报告第二项：监事会独立意见” （四）独立董事对公司内部控制的自我评价的独立意见 为进一步贯彻落实中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）、深圳证券交易所《上市公司内部控制工作指引》及中国证监会于 2008 年 6 月 12 日发布的[2008]27 号公告的有关精神，不断提高公司治理水平，促进公司规范运作， [中鲁 B] 18 18 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 完善公司内部控制管理体系，强化对公司内控制度的检查，出具了《山东省中鲁远洋渔业股份有 限公司内部控制自我评价报告》，对 2008 年公司内部控制建立健全及实施情况、 2008 年度内部 控制的健全性和有效性做了评估。我们基于独立判断的立场，对公司 2008 年度内部控制情况进行 了认真核查，现发表独立意见如下： 一、公司内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，也适合当前公司生产经营 实际情况需要。 二、公司的内部控制措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发挥了较好的作用。 三、公司《内部控制自我评价报告》比较客观地反映了公司内部控制的真实情况，对公司内 部控制的总结比较全面，对存在问题的揭示比较深刻，加强内部控制的努力方面也比较明确。 我们认同该报告。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了一次股东大会。2007 年度股东大会，于 2008 年 3 月 18 日召开，决 议公告刊登于 2008 年 3 月 19 日的《中国证券报》和香港《文汇报》上。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）公司报告期内总体经营情况 2008 年，在全体董事和高管人员的积极配合与共同努力下，公司董事会认真履行了《公司 章程》赋予的职责，严格按照《董事会议事规则》的有关规定，以追求公司及全体股东利益最大 化为目标，审慎决策、稳妥工作。面对生产经营中的大量不利因素，公司董事会始终按照“ 稳定、 调整、发展、提高” 的工作思路，带领全体员工，继续发扬不畏艰难、勇于拼搏的精神，在克服 了众多困难后，最终基本上实现了年初制定的经营目标。 报告期内，公司实现营业收入 25345 万元，比上年同期增长 17. 19%；营业成本 21715 万元， 比上年同期增长 32. 15%，实现毛利 3630 万元, 比上年度减少 30. 14%, 实现归属于上市公司股东的 净利润 2256 万元, 比上年度下降 59%。 [中鲁 B] 19 19 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 报告期内，公司继续致力于大洋性中上层鱼类捕捞，水产品加工出口，冷藏船只租赁及管理。 全年远洋捕捞总量 8885 吨；水产品冷藏吞吐量 37300 吨，加工各种鱼类 7100 吨; 远洋冷藏运输船 只出航率高，5 条船年平均运营 341 天。 （二）主营业务及其经营情况 1、主营业务范围 公司是从事远洋渔业的综合性企业，主营业务为远洋捕捞；捕捞船只租赁；冷藏运输船只租 赁；水产品进出口贸易；水产品的加工、冷藏及其它。 2、主营业务收入、主营业务利润的构成情况 （1）分行业、分品种 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率( %) 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比上 年增减（%） 远洋捕捞 9, 898. 69 8, 319. 12 15. 96% - 11. 91% 6. 92% - 14. 80% 水产品贸易 208. 66 206. 19 1. 18% 24. 36% 49. 48% - 16. 61% 冷藏运输船只租赁及管 理 4, 931. 65 3, 782. 35 23. 30% 18. 11% 17. 32% 0. 51% 水产品加工、冷藏及其他 10, 101. 57 9, 240. 89 8. 52% 71. 72% 79. 60% - 4. 01% 主营业务分产品情况 金枪鱼 9, 898. 69 8, 319. 12 15. 96% - 11. 91% 6. 92% - 14. 80% （2）分地区 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 中国大陆 3, 549. 08 162. 84% 中国台湾 11, 409. 23 - 0. 34% 美国 428. 63 544. 47% 日 本 7, 866. 84 5. 73% 新加坡 169. 65 - 81. 57% 加纳 624. 41 其他 1, 092. 73 （三）主要供应商、客户情况 报告期内，前 5 名客户销售额合计 191, 368, 003. 02 元，占公司销售总额的 76. 12%；向前 5 名供应商合计的采购金额 87, 691, 775. 62 元，占年度采购总额的 58. 48%。 [中鲁 B] 20 20 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 （四）报告期内公司资产构成情况及变化说明 资产构成情况： 单位：（人民币）元 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减（%） 货币资金 74, 452, 404. 48 48, 341, 638. 29 54. 01 应收账款 15, 298, 645. 02 9, 669, 104. 85 58. 22 预付款项 6, 868, 073. 62 4, 071, 282. 89 68. 70 其他应收款 3, 886, 607. 26 8, 765, 291. 92 - 55. 66 存货 96, 005, 904. 65 55, 534, 765. 68 72. 88 投资性房地产 42, 184, 436. 72 0. 00 100. 00 在建工程 10, 624, 925. 46 - 100. 00 短期借款 70, 003, 800. 00 21, 500, 000. 00 225. 60 应付账款 62, 182, 658. 42 39, 593, 414. 09 57. 05 预收款项 2, 740, 134. 66 895, 046. 92 206. 14 应付职工薪酬 7, 045, 268. 14 14, 237, 415. 56 - 50. 52 其他应付款 14, 163, 899. 74 17, 853, 658. 61 - 20. 67 应交税费 - 1, 178, 440. 82 424, 312. 31 - 377. 73 说明： 1、本期期末货币资金比上年期末增加 54. 01%，主要系公司经营活动产生现金净流入所致。 2、本期期末应收账款净额比上年期末增加 58. 22%，主要系本期烟台食品有限公司应收销货 款增加所致。 3、本期期末预付账款比上年期末增加 68. 70%，主要系本期海维分公司预付入渔费增加所致。 4、本期期末其他应收款净额比上年期末下降 55. 66%，主要系 08 年 3 月租赁经营加纳 YAW ADDO FI SHERI ES CO. , ; LTD. , 纳入合并范围抵消与其往来款项所致。 5、本期期末存货净额比上年期末增加 72. 88%，主要系烟台食品子公司本期进料加工业务增 加，购进的原材料以及库存商品增加所致。 6、投资性房地产期末净额 42, 184, 436. 72 元，上年末为 0 元, 增加 42, 184, 436. 72 元。主要 原因是本期自用办公楼部分出租 7、本期期末在建工程比上年期末下降 100%，主要系烟台食品子公司新建二期冷库完工转入 固定资产。 8、本期期末短期借款比上年期末增加 225. 60%，系公司本期新增银行借款所致。 [中鲁 B] 21 21 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 9、本期期末应付账款比上年期末增加 57. 05%，主要系本期烟台食品公司应付原材料款增加 所致。 10、本期期末预收账款比上年期末增加 206. 14%，主要系烟台食品公司预收客户货款增加所 致。 11、本期期末应付职工薪酬比上年期末下降 50. 52%，主要系公司本期发放了去年计提的绩效 工资所致。 12、本期期末其他应付款比上年期末下降 20. 67%，主要系公司本期债务重组减少应付款项所 致。 13、本期期末应交税费比上年期末下降 377. 73%，主要系本期烟台食品公司购进货物，增值 税抵扣进项税额增加所致。 （五）报告期内主要财务数据同比发生重大变化的说明 主要财务数据： 单位：（人民币）元 项目 2008 年 2007 年 增减（%） 营业收入 253, 452, 476. 60 216, 283, 413. 05 17. 19 营业成本 217, 151, 090. 76 164, 320, 589. 78 32. 15 管理费用 21, 563, 024. 93 24, 228, 685. 45 - 11. 00 资产减值损失 1, 653, 908. 15 - 6, 729, 104. 37 124. 58 投资收益 517, 555. 53 3, 774, 447. 09 - 86. 29 营业利润 916, 586. 43 25, 819, 045. 64 - 96. 45 营业外收入 23, 468, 160. 59 32, 038, 420. 33 - 26. 75 营业外支出 1, 829, 120. 88 2, 842, 365. 33 - 35. 65 利润总额 22, 555, 626. 14 55, 015, 100. 64 - 59. 00 净利润 22, 555, 627. 14 55, 015, 101. 64 - 59. 00 说明： 1、本期营业收入比上年同期增长 17. 19%，主要系本期公司流动资金充足，加大了船舶的修 理力度，船舶适航率提高；公司子公司烟台食品收购远洋自捕鱼加工出口及进料加工业务量增大， 出口销售收入比上年同期增加 3, 094 万元，增长 66%；子公司 HI C 新购冷藏运输船“ 新茂兴” 轮 全年运营收入增加所致。 2、本期营业成本比上年同期增长 32. 15%, 主要系本期公司子公司烟台食品收购远洋自捕鱼加 工出口及进料加工业务量增大；子公司 HI C 新购冷藏运输船“ 新茂兴” 轮全年运营成本增加；本 期公司泰福 102、泰宏轮大修费用增加及上半年燃油价格上涨、燃油费用增加所致。 [中鲁 B] 22 22 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 3、本期管理费用比上年同期下降 11%, 主要系公司加强预算管理力度，严格控制费用指标； 同时，上年发生辞退福利，本年未发生。 4、资产减值损失情况：本期计提资产减值损失 165 万元，上年同期资产减值损失转回 673 万元，公司严格按照会计估计核算资产减值准备，上年收回欠款、销售货款，转回坏帐准备，本 年应收账款增加，个别预付款项账龄增加，计提坏帐准备。 5、本期投资收益比上年同期下降 86. 29%：投资收益全部为申购新股转让收益，因本期公司 投资项目的实施，公司闲置资金减少；股市长时间停止发行新股所致。 6、本期营业外收入比上年同期下降 26. 75%：主要系本期公司收到燃油补贴 1739 万元和财政 贴息 178 万元、对外经济技术合作专项资金 45. 26 万元、购买国产设备退税 57 万元，债务重组利 得 247 万元；上年同期处置固定资产收益 333 万元，预计负债的转回 1, 200 万元。 7、本期营业外支出比上年同期下降 35. 65%：主要系上年同期公司整体剥离龙口分公司资产 及人员支出 213 万元。 8、本期净利润比上年同期下降 59%：主要系营业成本增加，本期公司泰福 102、泰宏轮大修 费用增加及上半年燃油价格大幅上涨，燃油费用增加；本期计提坏账准备增加；上年同期预计负 债转回 1, 200 万元； （六）报告期内公允价值计量情况 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公司在对会计要 素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的， 以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （七）报告期内现金流量构成情况 单位：（人民币）元 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减（%） 经营活动产生的现金流量净额： 11, 974, 309. 74 42, 125, 250. 01 - 71. 57 其中：销售商品、提供劳务收到的现金 251, 439, 200. 02 206, 306, 239. 75 21. 88 收到的其他与经营活动有关的现金 25, 642, 741. 04 16, 340, 773. 97 56. 92 减：1、购买商品、接受劳务支付的现金 197, 546, 366. 07 113, 113, 967. 76 74. 64 2、支付给职工以及为职工支付的现金 45, 948, 356. 74 33, 988, 098. 95 35. 19 3、支付的各项税费 3, 609, 428. 44 2, 893, 681. 55 24. 73 4、支付的其他与经营活动有关的现金 19, 422, 960. 82 30, 526, 015. 45 - 36. 37 投资活动产生的现金流量净额： - 30, 467, 696. 99 - 1, 028, 946. 40 - 2, 861. 06 收回投资收到的现金 1, 731. 81 - 100. 00 取得投资收益收到的现金 517, 555. 53 3, 774, 447. 09 - 86. 29 [中鲁 B] 23 23 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5, 773, 210. 60 7, 632, 491. 79 - 24. 36 筹资活动产生的现金流量净额 34, 604, 153. 44 - 48, 450, 214. 45 171. 42 取得借款收到的现金 74, 159, 797. 43 减：偿还债务支付的现金 25, 583, 910. 02 45, 841, 955. 91 - 44. 19 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3, 971, 733. 97 2, 608, 258. 54 52. 28 现金及现金等价物净增加额 16, 110, 766. 19 - 7, 353, 910. 84 319. 08 说明： 1、本期公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 71. 57%，主要系烟台食品公司年 底采购大量存货。 2、本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 2861. 06%，主要系本期购买泰宏 1、泰 宏 2 船及申购新股收益减少。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 171. 42% , 主要系本期新增银行借款。 （八）公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及经营业绩 单位：（人民币）元 项目 海运 HI C 烟台食品 总资产 24, 683, 484. 50 104, 978, 422. 02 169, 649, 986. 85 净资产 14, 380, 008. 13 68, 171, 187. 92 74, 134, 540. 77 注册资本 22, 505, 600. 00 12, 476, 146. 00 75, 593, 300. 00 股权比例（%） 100. 00 100. 00 100. 00 投资金额 22, 505, 600. 00 12, 476, 146. 00 75, 593, 300. 00 业务性质及主要产 品或服务 国际海运、冷藏水产品承运 自营冷藏运输业务 冷冻、冷藏、加工及销售水产品、 畜禽、果蔬等 营业收入 18, 533, 107. 70 30, 783, 372. 53 101, 316, 229. 77 营业利润 - 6, 167, 086. 80 11, 423, 964. 03 602, 213. 75 净利润 - 7, 478, 206. 68 11, 423, 964. 03 1, 205, 904. 86 （九）公司主要优势和困难 公司所从事的远洋渔业行业是我国海洋战略的重要组成部分，党和政府非常重视，目前实行 的三减免、四补贴等政策就体现了国家对远洋渔业的支持。2009 年中央一号文件明确提出了将继 续扶持和壮大远洋渔业的要求，山东省政府也相继出台了《关于进一步加快远洋渔业发展的意见》 以及对购买、改造大型远洋捕捞船只财政贴息、对农口专业技术人员培训补贴等多种政策措施， 积极支持省内远洋渔业企业在境外的发展。作为全省远洋渔业的龙头企业，公司必会从中受益， 得到发展。 [中鲁 B] 24 24 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 从自身角度分析，公司是集远洋捕捞、远洋运输、常温和超低温冷藏及加工、进出口贸易为 一体的综合性渔业企业，业务涉及海洋渔业的众多领域。现公司产业链条完整、产业布局较为合 理，公司管理及业务人员在远洋渔业行业方面经验丰富，再加上良好的产品信誉和稳固的客户基 础，使得公司在面对众多生产经营中的不利因素时，能保持较强的稳定性和抗风险能力。 报告期内公司生产经营中的困难及对策有： 1、受各种因素的影响，捕捞产量锐减。特别是金枪鱼围网生产在资源、技术操作、附属设备 等不利条件的情况下，捕捞产量比去年同期减少 2736 吨，下降了 27%。 对策：公司将加大科学化管理的力度，改善探鱼设施，加强人员培训，科学管理渔船的航行 路线及作业区域，降低单位产量的能耗，力争明显提高捕捞作业的效率。 2、船只上坞大修数量多，减少了有效作业时间，影响了生产，增加了成本。“ 泰福 102” 船 上半年因回国卸货、坞修近 3 个月， “ 泰福 101” 船在海上单独作业，信息不灵，影响了产量。 “ 泰宏” 轮下半年也在国内进行了坞修，减少了出海作业的时间。 对策：公司将采取更多措施，加强对船只的日常维护与保养，出现问题立即解决，杜绝麻痹 大意思想，想尽一切办法维持船舶正常运转，从而增加有效作业时间、提高捕捞产量。 3、受国际金融危机和美元贬值等因素影响，出口订单因需求低迷和 因“ 毒饺子” 事件受日 本市场歧视等原因而大幅减少，同时，以美元结算的出口业务在汇兑损失方面也很明显。 对策： 采取多种方法寻找新的国外市场，加大出口力度；增加美元贷款及美元计价的成本支 付，对冲美元收入对效益的影响；努力开拓国内市场，减轻出口压力，增加新的利润增长点。 4、融资渠道不畅，制约了企业的规模发展。公司因受前几年自身形象影响，加上银行受金融 危机影响，贷款意愿比以往更加谨慎，融资难度依然很大。加之 B股市场的改革没有启动，寄希 望于通过资本市场融措资金的计划不能实施，从而制约了公司进一步的发展。 对策：公司已与多家银行建立联系，注重培养公司的信誉，以扩大银行授信额度，尽量满足 公司生产经营对资金的需求。同时，密切关注中国证监会对恢复 B股市场融资功能的政策安排， 早有打算，预有安排，一旦政策允许争取能通过增发股票来筹措公司发展所需资金。 （十）公司经营和盈利能力的连续性和稳定性分析 报告期内，公司继续加大结构调整力度，优化企业内部资源，出售和处理了部分严重老化和 缺乏盈利能力的船舶，使现存的资产质量不断优化。同时，强化了对资金的统一调度与管理，保 证公司生产经营的资金需求；加大船舶的维修力度，重视对船员的培训工作，进一步增强船队的 [中鲁 B] 25 25 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 捕捞能力。投资扩建的烟台食品二期工程现已竣工投产，并将以此为基础建立全国金枪鱼交易中 心，为公司增加新的利润增长点；新购置的 10000 吨级冷藏运输船盈利能力突出；二艘金枪鱼延 绳钓船生产作业一切正常。上述这些报告期内的重大生产经营项目，都会对公司经营和盈利能力 的连续性与稳定性提供有力保障。 二、对公司未来发展的展望 （一）所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 作为公司主业的远洋渔业是参与公海或他国海洋资源开发的行业，国际间竞争十分激烈。中 国的远洋渔业起步晚，在国际行业竞争格局中处于相对较弱的地位，经验和实力有待提升。因此， 国家通过出台多项扶植政策，鼓励有实力的企业积极从事远洋渔业活动，尽快提高我国在这一行 业内的整体实力。 目前，随着沿海各国普遍加强了对他国入渔船只的监管以及一些发达国家依靠原有的市场优 势，对我国远洋渔业设置了种种障碍，再加上近期世界金融危机对全球经济领域的冲击，包括公 司在内的中国远洋渔业企业将面临更多的困难和挑战。 （二）公司未来发展战略 我国远洋渔业仍处于发展初期，潜力很大，虽然面临着众多挑战，但也存在很好的机遇。公 司着眼未来，将继续按照“ 稳定、调整、发展、提高” 的工作思路，依托国家对远洋家渔业政策 上的扶植，适度进行资产扩张，不断壮大整体实力，提升规模效益和科学管理水平，在危机中寻 机遇、求发展，保持并提高在行业内的竞争地位。 （三）新年度工作计划 2009 年整体经济形势十分复杂，未来不可预测的因素很多，公司的生产经营将面临异常严峻 的挑战。因此，稳定仍然是 2009 董事会工作的重点，要在稳定的基础上求发展、求提高。董事会 全体成员将统一思想，强化责任，严格按照中国证监会《上市公司治理准则》的要求开展工作。 2009 年工作的总体思路是：加大措施深化改革调整，完善公司的法人治理结构，提高规范运作水 平；努力克服各种困难，确保公司主营业务正常运转；拓展融资渠道，打破资金制约瓶颈；瞄准 时机，扩张优质资产，增加新的经济增长点。在确保实现全年工作目标的基础上，使经济运行的 质量、效率和科学管理水平再上新台阶。 1、继续加强公司治理，完善内部控制体系。要按照现代企业制度的要求，逐步健全公司决策、 激励、监督三大机制并保证正常运行。依靠严格的内控管理制度，确保有效防范生产经营中各类 风险的发生。要充分发挥董事会各专门委员会的作用，做到各项决策程序化、民主化、科学化， [中鲁 B] 26 26 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 确保公司的规范运作。 2、突出抓好主营业务，适时扩张优势产业，在稳定中力求再发展。公司要在确保运作经营好 现有资产规模的基础上，适时扩张优势资产，增加新的经济增长点。超低温延绳钓船要稳定在现 有 5 条船规模；围网捕捞船可抓住时机，适时引进 2- 3 组，扩大船队规模，努力提高围网船捕捞 量，提升规模效益；继续做好发展远洋运输船特别是探索引进散装运输船的规划，视融资能力和 企业运行实际，抓住时机快速扩大资产规模，提升企业创利能力。但同时我们也要保持清醒的头 脑，切忌投资冲动导致盲目投资带来的致命伤害。 3、充分利用好国家的各项优惠扶持政策，促进企业健康发展。国家及地方政府出台的各项渔 业补贴和优惠措施，是企业持续健康发展的有力支持。公司要积极组织力量，专人负责、认真研 究，确保最大限度地争取利用好各相关优惠政策，以政策促发展。 4、加快促进全国金枪鱼交易中心建设，提升烟台食品的整体盈利能力。要充分发挥烟台食品 超低温冷藏加工基地的优势，在前期运作的基础上，继续争取国家及省相关部门的支持，尽早把 中鲁烟台食品建成我国国内金枪鱼交易中心。充分利用与发挥好这一平台，促出口扩内需，进一 步开拓国际国内两个市场，把我们的“ 海金斯” 牌生食金枪鱼系列产品创成真正的“ 名牌” 产品， 提高资产收益，做大做强金枪鱼市场。 5、加大融资工作力度，为公司发展提供资金保障。要继续加强与商业银行的联系沟通，扩大 授信额度，获得必要的贷款支持。要密切关注中国证监会对恢复 B股市场融资功能的政策安排， 早有打算，预有安排，一旦政策允许争取能通过增发股票来融措公司发展所需资金。 （四） 公司未来资金使用计划 为完成 2009 年度的经营计划和工作目标，公司必须保证生产经营中各方面的资金需求。资金 来源渠道有： 1、 利用公司自有资金； 2、 向商业银行贷款； 3、 如有可能，采取定向非公开发行股票募集资金。 三、投资情况 （一） 募集资金使用情况 [中鲁 B] 27 27 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 本报告期内无募集资金投资项目，也无前一报告期募集资金延续到本报告期使用的情况。 （二）报告期内重大非募集资金投资项目 1、经公司第三届董事会第二次会议审议通过的对山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司增资 1880 万元专项用于该公司超低温冷库二期改扩建项目已于本报告期内完成并投入生产。该项目计 划投资 1880 万元，实际投资 2033 万元。 2、经公司第三届董事会第六次会议审议通过的所属 HABI TAT 公司购进 1 艘 10000 吨级冷藏运 输船项目已于本报告期内完成并投入运营。该项目计划投资 3012 万元，实际投资 3042 万元。 3、经公司第三届董事会第六次会议审议通过的引进 2 艘金枪鱼超低温延绳钓船项目已于本报 告期内完成并投入生产。该项目计划投资 3380 万元，实际投资 3330. 1 万元。 四、公司董事会认为：由大信会计师事务有限公司出具的标准无保留审计报告，真实客观地 反映了公司 2008 年度财务状况及经营成果。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，本公司董事会共召集了八次会议： 2008 年 2 月 14 日，以现场方式召开了第三届董事会第七次会议。相关决议公告刊登于 2008 年 2 月 18 日《中国证券报》和香港《文汇报》。 2008 年 4 月 16 日，以现场方式召开了第三届董事会第八次会议。相关决议公告刊登于 2008 年 4 月 18 日《中国证券报》和香港《文汇报》。 2008 年 5 月 7 日，以通讯方式召开了第三届董事会第九次会议。相关决议公告刊登于 2008 年 5 月 8 日《中国证券报》和香港《文汇报》。 2008 年 6 月 26 日，以通讯方式召开了第三届董事会第十次会议。相关决议公告刊登于 2008 年 6 月 27 日《中国证券报》和香港《文汇报》。 2008 年 6 月 27 日，以现场方式召开了第三届董事会第十一次会议。 [中鲁 B] 28 28 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 2008 年 7 月 18 日，以通讯方式召开了第三届董事会第十二次会议。相关决议公告刊登于 2008 年 7 月 19 日《中国证券报》和香港《文汇报》。 2008 年 8 月 26 日，以现场方式召开了第三届董事会第十三次会议。相关决议公告刊登于 2008 年 8 月 28 日《中国证券报》和香港《文汇报》。 2008年 10月 23日，以通讯方式召开了第三届董事会第十四次会议。相关决议公告刊登于 2008 年 10 月 24 日《中国证券报》和香港《文汇报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2008 年度，公司董事会依据《公司章程》赋予的职责，认真执行股东大会的各项决议，并 按照股东大会对董事会的授权，确定了会计师审计费用等事宜。 六、本次利润分配预案 根据大信会计师事务有限公司的审计结果，本公司 2008 年度实现净利润 22, 555, 626. 14 元， 本年度可供全体股东分配的利润为- 230, 420, 103. 14。因此，本年度不实行利润分配，亦不进行公 积金转增资本。 此预案尚待本公司 2008 年度股东大会批准。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司所有 者的净利润 占合并报表中归属于母公司所有者 的净利润的比率 2007 年 0.00 55,015,100.64 0.00% 2006 年 0.00 152,954,244.21 0.00% 2005 年 0.00 -47,520,145.47 0.00% 七、报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因及未分配利润的用途 根据本公司章程规定，由于公司报告期内的盈利不足以弥补以前年度的累计亏损，故未提出 现金利润分配预案。 八、董事会审计委员会履职情况 [中鲁 B] 29 29 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 报告期内，本公司董事会审计委员共召开了四次会议，分别就公司定期报告和相关事项予以 充分讨论： 1、2008 年 2 月 3 日，审计委员会召开 2008 年度第一次会议，会议审议通过了《2007 年度财 务决算报告》、《2007 年度利润分配预案》、《2007 年度报告》、《公司内部控制自我评价报告》、《关 于续聘会计师的议案》、《审计委员会年度财务报告审计工作规程》以及《关于大信会计师事务所 2007 年度审计工作总结》等议案，同意将相应议案按程序提交董事会审议。 2、2008 年 4 月 16 日，本公司董事会审计委员会召开 2008 年度第二次会议，会议审议通过 了公司 2007 年度报告，同意提交董事会审议。 3、2008 年 8 月 14 日，公司董事会审计委员会召开 2008 年度第三次会议，会议审议通过了 公司 2008 年半年度报告，同意提交董事会审议。 4、2008 年 10 月 22 日，本公司董事会审计委员会召开 2008 年度第四次会议，会议审议通过 了公司 2008 年第三季度报告，同意提交董事会审议。 另外，董事会审计委员会在公司 2008 年度审计期间也做了大量工作，并形成了《审计委员会 关于大信会计师事务所 2008 年度审计工作总结报告》。按照中国证监会《关于做好上市公司 2008 年度报告及相关工作的通知》的要求，审计委员会协调和督促大信会计师事务所进行 2008 年度审 计工作的情况如下: 1、确定 2008 年度审计工作计划并认真审阅公司财务报表 在公司聘请的大信会计师事务所年审注册会计师进场审计前，独立董事、审计委员会与会计 师事务所经过协商，确定了公司 2008 年度审计工作安排。同时，独立董事和审计委员会审阅了公 司编制的 2008 年度财务报表，认为：公司能够按照新会计准则的规定进行财务核算，未发现年报 资料内容严重失实问题；公司编制的 2008 年度财务报表基本反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日 的资产负债情况和生产经营成果，并同意以此财务报表为基础开展 2008 年度的财务审计工作。 2、督促审计机构按计划进行相关工作 2009 年 2 月 1 日，大信会计师事务所正式进场审计。期间，审计委员会以书面和电话方式， [中鲁 B] 30 30 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 要求会计师事务所按照审计工作计划按时完成外勤工作，并将工作进展情况以及审计中遇到的问 题及时与审计委员会沟通。 3、召开沟通见面会，进一步关注审计进展情况 2009 年 2 月 16 日，大信会计师事务所出具了初步审计意见，审计委员会主任委员召集独立 董事、会计师事务所及公司召开了关于年报审计的沟通见面会。会上，公司总经理介绍了 2008 年度的经营情况及公司重大事项的进展情况，审计委员会成员再次审阅了公司财务报表，并和独 立董事、会计师事务所就审计报告中提请关注的事项进行了充分讨论后形成了书面意见：认为公 司 2008 年度财务会计报表的有关数据基本反映了截至 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况和生产 经营成果，并同意据此报表编制 2008 年度报告。同时，要求会计师事务所按照审计计划尽快完成 审计工作，以保证董事会如期披露 2008 年度报告。 4、 召开审计委员会审议年报相关议案 2009 年 2 月 27 日，会计师事务所如期完成并出具了标准无保留意见的审计报告。2 月 24 日， 审计委员会召开 2009 年度第一次会议，会议审议通过了《2008 年度财务决算报告》、《2008 年度 利润分配预案》、 《2008 年度报告》、 《公司内部控制自我评价报告》、 《关于续聘会计师的议案》、 《审 计委员会年度财务报告审计工作规程》以及《关于大信会计师事务所 2008 年度审计工作总结》等， 并形成了《关于提请董事会继续聘请大信会计师事务所为 2009 年度财务审计机构》的决议。至此， 公司 2008 年度审计工作圆满完成。 九、董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会于 2008 年 2 月 13 日在公司十楼会议室召开。会议通过了关于调整 独立董事薪酬和关于调整在本公司领取薪酬的董事及高级管理人员薪酬两项议案，并同意将相应 议案按程序提交董事会审议。 委员会对公司 2008 年年度报告中所披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了 审核，认为公司现行薪酬体系是按规定决策程序制定的，公司董事、监事和高级管理人员薪酬发 放标准符合规定，公司 2008 年度报告中所披露的相关人员薪酬数额真实、准确。 第九节 监事会报告 [中鲁 B] 31 31 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 一、报告期内监事会会议召开情况 报告期内，本公司监事会共召开了四次会议: （一）2008 年 2 月 14 日，本公司召开了第三届监事会第四次会议。会议审议通过了以下议 案： 1、2007 年度监事会工作报告； 2、2007 年度财务决算报告； 3、2007 年度利润分配预案； 4、公司内部控制自我评价报告； 5、2007 年度报告正文及摘要。 本次会议决议公告刊登于 2008 年 2 月 16 日《中国证券报》和香港《文汇报》上。 （二）2008 年 4 月 16 日，公司召开了第三届监事会第五次会议。会议审议通过了 2008 年第 一季度报告。 （三）2008 年 8 月 26 日，公司召开了第三届监事会第六次会议。会议审议通过了 2008 年半 年度报告全文及摘要。 （四）2008 年 10 月 23 日，公司召开了第三届监事会第七次会议。会议审议通过了 2008 年 第三季度报告。 二、监事会对下列事项发表独立意见 监事会按照《公司法》和《公司章程》行使职权，在本报告期内对公司财务管理、内控制度、 执行股东大会决议、经营决策及董事会和高级管理人员的决策及经营行为进行了认真的检查和监 督。现对下列事项发表独立意见： （一）公司依法运作情况 报告期内公司决策程序合法，内部控制制度趋于完善，公司董事、经理执行公司职务时未发 现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，认为大信会计师事务有限公司提出 的审计意见审慎、客观，财务报告真实地反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果，监事会无 异议。 （三）关联交易情况 2008 年，随着公司重组工作的完成，未再发生新的关联交易，历史遗留的大股东巨额关联交 易欠款清理问题也得到了根本性解决。 （四）公司募集资金及使用情况 报告期内公司无募集资金投资项目，也无前一报告期募集资金延续到本报告期使用的情况。 [中鲁 B] 32 32 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 （五）收购、出售资产情况 公司在报告期内发生的项目投资行为均按规定履行了法定程序，按计划实施且取得了预期的 投资收益；出售资产事项，决策合理，交易公平，没有发现内幕交易，没有损害股东权益或造成 公司资产流失。 （六）内部控制自我评价情况 根据《企业内部控制基本规范》、《公司章程》的有关规定，以及深圳证券交易所关于做好 2008 年度报告工作的通知，监事会对公司内部管理制度和内控体系的建立及运行情况进行了核 查，现对公司董事会出具的公司内部控制自我评价报告发表意见如下： 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身 的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保 护公司资产的安全和完整； 2、公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配齐到位，保证了公司内部控制重点活 动的执行及监督充分有效； 3、2008 年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度 的情况发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价报告全面、真实、准确，反映了公司内部控 制的实际情况。 （七）对 2008 年度报告的审核意见 监事会认为，公司 2008 年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程等有关规定； 年报的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的相关规定，所包含的信息能够真实地反映 出公司本年度的生产经营管理和财务状况等事项；该报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏；在提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 大信会计师事务有限公司对公司 2008 年的财务报告进行全面的审计，并出具了大信审字 【2009】第 0018 号无保留意见的审计报告。监事会认为，该报告真实反映了公司的财务状况和经 营成果，报告是公正、客观、真实、可信的。 本监事会将继续严格按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法规政策的规定，忠实履行自 己的职责，进一步促进公司的规范运作。 [中鲁 B] 33 33 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无破产重整相关事项。 三、本年度公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司 和期货公司等金融企业股权情况。 四、报告期内收购及出售资产、企业合并事项的简要情况及进程 （一）报告期内， 公司与福建省福安国江船业有限公司签订合同，于6月以168万元出售“ 泰 泽” 轮，出售该项资产共产生14. 64万元收益，截至报告期末价款已全部收回，产权过户已完成。 （二）报告期内，公司与 CROFT SALES AND DISTRIBUTION LIMITED 签订合同, 于 8 月以 410. 70 万元出售“ 泰中” 轮，出售该项资产共产生 102. 75 万元亏损，截至报告期末价款已全部 收回，产权过户已完成。 五、股权激励计划在本报告期的具体实施情况 报告期内公司无股权激励计划实施情况 六、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 本报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 （二） 资产收购、出售发生的关联交易 本报告期没有资产收购、出售发生的关联交易 （三）与关联方共同对外投资发生的关联交易 本报告期未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）与关联方债权债务往来、担保事项 本报告期未发生与关联方债权债务往来、担保事项。 （五）无其他重大关联交易。 [中鲁 B] 34 34 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 七、重大合同及其履行情况 （一）本报告期没有发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁事项。 （二）重大担保 报告期内未发生新的对外担保情况，对公司对子公司烟台（食品）有限公司 1500 万元银行贷 款授信提供保证担保；本公司质押银行存款 2160 万元对子公司 HI C 300 万美元银行贷款授信提供 担保。截止报告期末，公司累计对外担保总额为 7160 万元，其中对控股子公司担保总额为 2160 万元，占公司截止 2008 年 12 月 31 日净资产的 21.10%。 本公司为原子公司青岛双鲸药业有限公司（于 2003 年 8 月转让）之人民币 5000 万元长期借 款提供担保，因公司出售双鲸药业股权，该 5000 万元担保转为对外担保。公司对解保工作一直高 度重视，已制订出了新的解保方案并加紧落实。现青岛双鲸药业有限公司生产经营正常，债权银 行并未给予起诉处理。同时，问题涉及的各方均表示出了极大的诚意，同意本着互谅、互让的原 则，使问题尽快得以解决，解保工作正在有条不紊的进行当中。公司曾因此事在山东省证监局专 项核查活动中进行了说明，并得到了监管部门的理解。 （三）报告期内无委托他人进行现金资产管理事项 八、承诺事项 无持有 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 九、公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，经 2007 年度股东大会批准，公司继续聘请大信会计师事务有限公司为本公司 2008 年度财务审计机构，该审计机构是连续六年为公司提供审计服务。 十、报告期内受中国证监会稽查和证券交易所公开谴责的情形 报告期内，公司、公司董事会未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证 券交易所公开谴责的情形。 十一、接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及采访时，公司及 相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待，没有有选择地、私下地 提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。本公司接待来访情况主要有两种形式：一 是电话接待；二是与股东面谈。一年来，分别在济南与深圳两地接待股东二十余次，耐心细致地 回答了股东关心的问题，并向股东提供了公司公开披露的有关资料。 [中鲁 B] 35 35 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008. 2. 18 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2008. 2. 20 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况, 未提供资料 2008. 4. 18 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2008. 4. 21 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2008. 4. 22 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2008. 10. 24 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2008. 10. 27 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2008. 12. 2 济南 现场接待 香港中金公司 公司经营情况，提供公开资料 十二、其他重要事项信息索引 本报告期公司重要事项均在《中国证券报》、香港《文汇报》和巨潮资讯网（ht t p: //www. cni nf o. com. cn）上刊登。详细情况如下： 公告编号 公告内容 公告时间 2008- 001 关于变更境内信息披露报纸的公告 2008. 2. 2 2008- 002 三届七次董事会决议公告 2008. 2. 18 2008- 003 2007 年报摘要 2008. 2. 18 2008- 004 三届四次监事会决议公告 2008. 2. 18 2008- 005 2007 年度股东大会通知公告 2008. 2. 18 2008- 006 关于申请撤销其他特别处理的公告 2008. 2. 21 2008- 007 关于撤销其他特别处理的公告 2008. 2. 29 2008- 008 2007 年度股东大会决议公告 2008. 3. 19 2008- 009 三届八次董事会决议公告 2008. 4. 18 2008- 010 2008 年一季度报告摘要 2008. 4. 18 2008- 011 三届九次董事会决议公告 2008. 5. 8 2008- 012 关于为子公司提供担保的公告 2008. 5. 8 2008- 013 三届十次董事会决议公告 2008. 6. 27 2008- 014 关于为子公司贷款提供担保的公告 2008. 6. 27 2008- 015 三届十二次董事会决议公告 2008. 7. 19 2008- 016 2008 年半年度业绩快报 2008. 7. 19 2008- 017 2008 年半年度报告摘要 2008. 8. 28 2008- 018 三届十三次董事会决议公告 2008. 8. 28 2008- 019 2008 年三季度业绩快报 2008. 10. 6 2008- 020 2008 年三季度报告摘要 2008. 10. 24 2008- 021 2008 年度业绩预告公告 2008. 10. 24 [中鲁 B] 36 36 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 第十一节 财务会计报告 一、审计报告 审 计 报 告 大信审字【2009】第 0018 号 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“贵公 司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2008 年度的利润表及合并利润表、2008 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动 表、2008 年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 [中鲁 B] 37 37 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营 成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:陆军 中 国 · 武 汉 中国注册会计师:郭溪香 2009 年 2 月 27 日 二、 财务报表 [中鲁 B] 38 38 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位 ：人民币 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 74,452,404.48 48,341,638.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五、(二) 15,298,645.02 9,669,104.85 预付款项 五、(三) 6,868,073.62 4,071,282.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 27,977.50 应收股利 其他应收款 五、(四) 3,886,607.26 8,765,291.92 买入返售金融资产 存货 五、(五) 96,005,904.65 55,534,765.68 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 196,539,612.53 126,382,083.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、(六) 投资性房地产 五、(七) 42,184,436.72 固定资产 五、(八) 247,793,466.65 265,822,821.18 在建工程 五、(九) 10,624,925.46 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、(十) 8,255,495.26 8,382,217.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 298,233,398.63 284,829,964.53 资产总计 494,773,011.16 411,212,048.16 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人: 吴淑贤 [中鲁 B] 39 39 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 合 并 资 产 负 债 表（续） 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位 ：人民币 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 五、(十二) 70,003,800.00 21,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、(十三) 62,182,658.42 39,593,414.09 预收款项 五、(十四) 2,740,134.66 895,046.92 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、(十五) 7,045,268.14 14,237,415.56 应交税费 五、(十六) -1,178,440.82 424,312.31 应付利息 应付股利 459,329.80 459,329.80 其他应付款 五、(十七) 14,163,899.74 17,853,658.61 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 155,416,649.94 94,963,177.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 155,416,649.94 94,963,177.29 股东权益： 股本 五、(十八) 266,071,320.00 266,071,320.00 资本公积 五、(十九) 281,245,215.96 281,245,215.96 减：库存股 盈余公积 五、(二十) 21,908,064.19 21,908,064.19 未分配利润 五、(二十一) -230,420,103.14 -252,975,729.28 外币报表折算差额 547,477.12 归属于母公司所有者权益合计 339,351,974.13 316,248,870.87 少数股东权益 4,387.09 股东权益合计 339,356,361.22 316,248,870.87 负债和股东权益总计 494,773,011.16 411,212,048.16 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人: 吴淑贤 [中鲁 B] 40 40 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 合 并 利 润 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度 单位 ：人民币 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 253,452,476.60 216,283,413.05 其中：营业收入 五、(二十二) 253,452,476.60 216,283,413.05 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 253,053,445.70 194,238,814.50 其中：营业成本 五、(二十二) 217,151,090.76 164,320,589.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、(二十三) 1,368,194.72 1,481,656.38 销售费用 7,218,843.38 6,931,676.70 管理费用 21,563,024.93 24,228,685.45 财务费用 （如有金融行业子公司需单独列示汇兑收益） 五、(二十四) 4,098,383.76 4,005,310.56 资产减值损失 五、(二十五) 1,653,908.15 -6,729,104.37 加：公允价值变动收益（损失以“ －” 号填列） 投资收益（损失以“ －” 号填列） 五、(二十六) 517,555.53 3,774,447.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“ - ” 号填列） 三、营业利润（亏损以“ －” 号填列） 916,586.43 25,819,045.64 加：营业外收入 五、(二十七) 23,468,160.59 32,038,420.33 减：营业外支出 五、(二十七) 1,829,120.88 2,842,365.33 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“ －” 号填列） 22,555,626.14 55,015,100.64 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“ －” 号填列） 22,555,626.14 55,015,100.64 归属于母公司所有者的净利润 22,555,626.14 55,015,100.64 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益( 元/股) 五、(二十八) 0.08 0.21 （二）稀释每股收益( 元/股) 五、(二十八) 0.08 0.21 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人: 吴淑贤 [中鲁 B] 41 41 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 母 公 司 资 产 负 债 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位 ：人民币 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 49,281,486.67 37,419,712.13 交易性金融资产 应收票据 应收账款 六、(一) 5,756,691.53 643,921.56 预付款项 6,283,327.65 1,278,493.31 应收利息 27,977.50 应收股利 其他应收款 六、(二) 31,955,724.32 24,052,254.63 存货 28,114,077.03 23,559,330.32 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 121,419,284.70 86,953,711.95 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 六、(三) 7,501,383.23 长期股权投资 六、(四) 90,793,844.22 86,893,844.22 投资性房地产 42,184,436.72 固定资产 108,032,188.60 142,573,681,87 在建工程 2,082,542.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 108,366.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 248,620,219.46 231,550,068.33 资产总计 370,039,504.16 318,503,780.28 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人: 吴淑贤 [中鲁 B] 42 42 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 母 公 司 资 产 负 债 表（续） 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位 ：人民币 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 30, 000, 000. 00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 11, 658, 674. 93 16, 798, 329. 60 预收款项 439, 863. 72 408, 197. 05 应付职工薪酬 4, 010, 534. 86 11, 262, 249. 92 应交税费 - 178, 239. 02 57, 901. 95 应付利息 应付股利 459, 329. 80 459, 329. 80 其他应付款 27, 644, 094. 97 15, 491, 480. 10 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 74, 034, 259. 26 44, 477, 488. 42 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 74, 034, 259. 26 44, 477, 488. 42 股东权益： 或股本 266, 071, 320. 00 266, 071, 320. 00 资本公积 279, 130, 089. 16 279, 130, 089. 16 减：库存股 盈余公积 19, 184, 672. 34 19, 184, 672. 34 未分配利润 - 268, 380, 836. 60 - 290, 359, 789. 64 少数股东权益 股东权益合计 296, 005, 244. 90 274, 026, 291. 86 负债和股东权益合计 370, 039, 504. 16 318, 503, 780. 28 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人: 吴淑贤 [中鲁 B] 43 43 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 母 公 司 利 润 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度 单位 ：人民币 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 六、( 五) 110, 463, 965. 95 115, 525, 513. 49 减：营业成本 六、( 六) 91, 417, 957. 90 80, 625, 752. 65 营业税金及附加 360, 384. 94 219, 934. 44 销售费用 6, 351, 932. 10 5, 685, 541. 40 管理费用 13, 949, 230. 51 16, 859, 406. 56 财务费用 - 839, 114. 57 2, 099, 513. 78 资产减值损失 108, 646. 04 - 6, 932, 213. 08 加：公允价值变动收益（损失以“ －” 号填列） 投资收益（损失以“ －” 号填列） 六、( 七) 517, 555. 53 3, 774, 447. 09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“ －” 号填列） - 367, 515. 44 20, 742, 024. 83 加：营业外收入 22, 797, 513. 73 31, 992, 650. 17 减：营业外支出 451, 045. 25 2, 132, 848. 11 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“ －” 号填列） 21, 978, 953. 04 50, 601, 826. 89 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“ －” 号填列） 21, 978, 953. 04 50, 601, 826. 89 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人: 吴淑贤 [中鲁 B] 44 44 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度 单位 ：人民币 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 251, 439, 200. 02 206, 306, 239. 75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1, 419, 480. 75 收到其他与经营活动有关的现金 25, 642, 741. 04 16, 340, 773. 97 经营活动现金流入小计 278, 501, 421. 81 222, 647, 013. 72 购买商品、接受劳务支付的现金 197, 546, 366. 07 113, 113, 967. 76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 45, 948, 356. 74 33, 988, 098. 95 支付的各项税费 3, 609, 428. 44 2, 893, 681. 55 支付其他与经营活动有关的现金 19, 422, 960. 82 30, 526, 015. 45 经营活动现金流出小计 266, 527, 112. 07 180, 521, 763. 71 经营活动产生的现金流量净额 11, 974, 309. 74 42, 125, 250. 01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1, 731. 81 取得投资收益收到的现金 517, 555. 53 3, 774, 447. 09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5, 773, 210. 60 7, 632, 491. 79 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 42, 000, 000. 00 投资活动现金流入小计 6, 290, 766. 13 53, 408, 670. 69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36, 758, 463. 12 40, 840, 025. 54 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 13, 597, 591. 55 投资活动现金流出小计 36, 758, 463. 12 54, 437, 617. 09 投资活动产生的现金流量净额 - 30, 467, 696. 99 - 1, 028, 946. 40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 74, 159, 797. 43 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 74, 159, 797. 43 偿还债务支付的现金 25, 583, 910. 02 45, 841, 955. 91 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3, 971, 733. 97 2, 608, 258. 54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 10, 000, 000. 00 48, 450, 214. 45 筹资活动现金流出小计 39, 555, 643. 99 - 48, 450, 214. 45 筹资活动产生的现金流量净额 34, 604, 153. 44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 16, 110, 766. 19 - 7, 353, 910. 84 加：期初现金及现金等价物余额 48, 341, 638. 29 55, 695, 549. 13 六、期末现金及现金等价物余额 64, 452, 404. 48 48, 341, 638. 29 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人: 吴淑贤 [中鲁 B] 45 45 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 母 公 司 现 金 流 量 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度 单位 ：人民币 项 目 附 注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 105, 307, 559. 98 116, 083, 924. 60 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 30, 333, 447. 39 16, 846, 687. 93 经营活动现金流入小计 135, 641, 007. 37 132, 930, 612. 53 购买商品、接受劳务支付的现金 88, 152, 359. 47 58, 452, 494. 49 支付给职工以及为职工支付的现金 24, 615, 027. 99 16, 584, 109. 44 支付的各项税费 1, 773, 685. 94 555, 368. 95 支付其他与经营活动有关的现金 9, 826, 721. 91 46, 698, 198. 35 经营活动现金流出小计 124, 367, 795. 31 122, 290, 171. 23 经营活动产生的现金流量净额 11, 273, 212. 06 10, 640, 441. 30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1, 731. 81 取得投资收益收到的现金 517, 555. 53 3, 774, 447. 09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 1, 801, 352. 45 7, 601, 539. 79 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 42, 000, 000. 00 投资活动现金流入小计 2, 318, 907. 98 53, 377, 718. 69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 26, 332, 870. 33 2, 409, 405. 61 投资支付的现金 3, 900, 000. 00 10, 100, 000. 00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 13, 597, 591, 55 投资活动现金流出小计 30, 232, 870. 33 26, 106, 997. 16 投资活动产生的现金流量净额 - 27, 913, 962. 35 27, 270, 721. 53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 30, 000, 000. 00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30, 000, 000. 00 偿还债务支付的现金 41, 541, 955. 91 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1, 497, 475. 17 931, 265. 74 支付其他与筹资活动有关的现金 10, 000, 000. 00 筹资活动现金流出小计 11, 497, 475. 17 42, 473, 221. 65 筹资活动产生的现金流量净额 18, 502, 524. 83 - 42, 473, 221. 65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1, 861, 774. 54 - 4, 562, 058. 82 加：期初现金及现金等价物余额 37, 419, 712. 13 41, 981, 770. 95 六、期末现金及现金等价物余额 39, 281, 486. 67 37, 419, 712. 13 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人: 吴淑贤 [中鲁 B] 46 46 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位 ：人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 266, 071, 320. 00 281, 245, 215. 96 - 21, 908, 064. 19 - 252, 975, 729. 28 - 316, 248, 870. 87 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 - 会计政策变更 - 前期差错更正 - 其它 - 二、本年年初余额 266, 071, 320. 00 281, 245, 215. 96 - 21, 908, 064. 19 - 252, 975, 729. 28 - - 316, 248, 870. 87 三、本期增减变动金额（减少以“ －” 号填列） - - - - 22, 645, 626. 14 547, 477. 12 4, 387. 09 23, 107, 490. 35 （一）净利润 22, 645, 626. 14 22, 555, 626. 14 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - 547, 477. 12 - 547, 477. 12 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．外币报表折算差额 547, 477. 12 547, 477. 12 5．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - 22, 555, 626. 14 547, 477. 12 - 23, 103, 103. 26 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 4, 387. 09 4, 387. 09 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 4, 387. 09 4, 387. 09 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本期期末余额 266, 071, 320. 00 281, 245, 215. 96 - 21, 908, 064. 19 - 230, 420, 103. 14 547, 477. 12 4, 387. 09 339, 356, 361. 22 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人: 吴淑贤 [中鲁 B] 47 47 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位 ：人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 外币报表折算差额 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 266, 071, 319. 79 204, 465, 756. 09 21, 908, 064. 19 - 307, 962, 077. 07 - 641, 854. 10 183, 841, 208. 90 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 - 28, 752. 85 - 28, 752. 85 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 266, 071, 319. 79 204, 465, 756. 09 21, 908, 064. 19 - 307, 990, 829. 92 - 641, 854. 10 183, 812, 456. 05 三、本期增减变动金额（减少以“ －” 号填列） 0. 21 76, 779, 459. 87 55, 015, 100. 64 641, 854. 10 132, 436, 414. 82 （一）净利润 55, 015, 100. 64 55, 015, 100. 64 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0. 21 76, 779, 459. 87 641, 854. 10 77, 421, 314. 18 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．外币报表折算差额 5．其他 0. 21 76, 779, 459. 87 641, 854. 10 77, 421, 314. 18 上述（一）和（二）小计 0. 21 76, 779, 459. 87 55, 015, 100. 64 641, 854. 10 132, 436, 414. 82 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 266, 071, 320. 00 281, 245, 215. 96 21, 908, 064. 19 - 252, 975, 729. 28 316, 248, 870. 87 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人: 吴淑贤 [中鲁 B] 48 48 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位 ：人民币 本期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 266, 071, 320. 00 279, 130, 089. 16 19, 184, 672. 34 - 290, 359, 789. 64 274, 026, 291. 86 加：会计政策变更 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 266, 071, 320. 00 279, 130, 089. 16 19, 184, 672. 34 - 290, 359, 789. 64 274, 026, 291. 86 三、本期增减变动金额（减少以“ －” 号填列） 21, 978, 953. 04 21, 978, 953. 04 （一）净利润 21, 978, 953. 04 21, 978, 953. 04 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 21, 978, 953. 04 21, 978, 953. 04 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 266, 071, 320. 00 279, 130, 089. 16 - 19, 184, 672. 34 - 268, 380, 836. 60 - 296, 095, 244. 90 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人: 吴淑贤 [中鲁 B] 49 49 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位 ：人民币 上年同期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 266, 071, 319. 79 202, 350, 629. 29 19, 184, 672. 34 - 305, 238, 685. 22 - 641, 854. 10 181, 726, 082. 10 加：会计政策变更 - 35, 722, 931. 31 - 35, 722, 931. 31 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 266, 071, 319. 79 202, 350, 629. 29 19, 184, 672. 34 - 340, 961, 616. 53 - 641, 854. 10 146, 003, 150. 79 三、本期增减变动金额（减少以“ －” 号填列） 0. 21 76, 779, 459. 87 50, 601, 826. 89 641, 854. 10 128, 023, 141. 07 （一）净利润 50, 601, 826. 89 50, 601, 826. 89 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0. 21 76, 779, 459. 87 - 641, 854. 10 77, 421, 314. 18 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 0. 21 76, 779, 459. 87 641, 854. 10 77, 421, 314. 18 上述（一）和（二）小计 0. 21 76, 779, 459. 87 50, 601, 826. 89 641, 854. 10 128, 023, 141. 07 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 266, 071, 320. 00 279, 130, 089. 16 - 19, 184, 672. 34 - 290, 359, 789. 64 - 274, 026, 291. 86 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人: 吴淑贤 [中鲁 B] 50 50 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 财务报表附注 （2008 年度） 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 经山东省体改委鲁体改字[1999]第 85 号文批准，于 1999 年 7 月 30 日由山东 省水产企业集团总公司为主要发起人以发起方式设立的股份有限公司。2000 年 6 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]82 号文批准， 公司向境外投资人发行每股面值一元人民币的境内上市外资股（B 股）12,000 万股。2000 年 7 月 24 日公司 B 股在深圳证券交易所挂牌上市交易。2000 年 8 月 22 日，根据公司授权，主承销商完全行使了 15%的超额配售选择权，再 次向境外投资人发行每股面值 1 元人民币的境内上市外资股（B 股）1800 万 股，发行后公司总股本为 266,071,320.00 元。 自 2003 年起，山东省水产企业集团总公司（简称“水产集团”）所持有的 本公司国有法人股 125,731,320 股（占总股本 47.25%）全部被司法机关冻结， 其中:A、因山东省水产企业集团总公司为其下属公司担保之贷款 11,700,000 元未能如期偿还，被山东省烟台市中级人民法院依法冻结 8,000,000 股（占本 公司总股本的 3%）。B、因山东省水产企业集团总公司与中国农业银行济南市 历下区支行借款 73,580,680 元纠纷一案，被济南市历下区法院司法冻结 80,000,000 股（占本公司总股本的 30.07%）。 2006 年 12 月 10 日，水产集团所持上述本公司 88,000,000 股股份被公开 拍卖，根据山东银星拍卖有限公司鲁银拍成字【2006】96 号拍卖成交确认书， 山东省国有资产投资控股有限公司以 4840 万元的价格拍得该股权，拍卖成交 后，山东省国有资产投资控股有限公司持有本公司 33.07%股权，为本公司第 一大股东。2007 年 6 月 20 日，相关过户手续已全部办理完毕。 因山东省水产企业集团总公司与中国银行济南分行借款 73,344,932 元 （2004 年该宗借款之债权人已由中国银行变更为中国信达资产管理公司）纠 纷一案，被山东省高级人民法院司法冻结 37,731,320 股（占本公司总股本的 14.18%）。2005 年 6 月 7 日，上述 37,731,320 股公开拍卖，根据山东齐鲁瑞 [中鲁 B] 51 51 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 丰拍卖有限公司鲁瑞成字 2005【013】号拍卖成交确认书，山东省鲁信投资控 股集团有限公司以 8,760,000 元的价格拍得该股权。2007 年 2 月２日，相关 过户手续已全部办理完毕。 公司注册地址：山东省济南市和平路 43 号。 公司经营范围：外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准范围 的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷 藏；装卸搬运服务；房屋租赁。 二、会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司声明：公司按照附注之三“财务报表的编制基础”编制的财务报表 符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 （三）会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变 化。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量为基础。 （六）现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）外币折算 1、外币交易 对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种 [中鲁 B] 52 52 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 外币账户的期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的 汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生 日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 2、外币财务报表的折算 (1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折 算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算。 (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 (3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者 权益项目下单独列示。 (4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （八）金融工具 1、金融工具的确认与终止确认 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权 益工具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产 转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其 一部分。 2、金融资产的分类 金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产 包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产 [中鲁 B] 53 53 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产 类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损 益。 (3) 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的 非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资 产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允 价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其 公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直 接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。 3、金融负债的分类 金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类 金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期 损益。 (2) 其他金融负债 此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、交易费用 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关 交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 [中鲁 B] 54 54 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 计入其初始确认金额。 5、金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允 价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价 值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 6、金融资产减值 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对 该影响进行可靠计量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，确认减值损失，计入当期损益。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减 记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计 入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定， 并考虑相关担保物的价值。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2) 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 (3) 可供出售金融资产 [中鲁 B] 55 55 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公 允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失， 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允 价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可 以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损 益转回。 7、金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外 的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终 止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并 确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （九）应收款项坏账准备 1、对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收非关联方款项 （包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项 金额重大的应收非关联方款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为 基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2、应收非关联方款项坏账准备的具体提取比例为： 账龄 6 个月以内（含 6 个月，以下类推）的，按其余额的 5%计提； 账龄 6 个月-1 年的，按其余额的 10%计提； 账龄 1-2 年的，按其余额的 30%计提； [中鲁 B] 56 56 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 账龄 2-3 年的，按其余额的 50%计提； 账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计提。 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法 计提坏账准备。 （十）存货 1、存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、 库存商品等。 2、存货计价方法：原材料、在产品、库存商品按实际成本核算，库存商 品发出采用加权平均法核算。 包装物、低值易耗品和其他周转材料采用五五转销法进行摊销。 3、存货盘存制度采用永续盘存制。 4、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其 可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日 常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。 （十一）投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地 使用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折 旧或进行摊销。 资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方 法计提投资性房地产减值准备。 （十二）固定资产 1、固定资产的确认及初始计量 (1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 [中鲁 B] 57 57 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的， 计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。 (2) 固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等； 自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非 货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本， 分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准 则第 21 号——租赁》确定。（可根据情况简化） 2、后续计量 固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预 计净残值及年折旧率如下（根据企业实际填列）： 固定资产类别 预计使用寿命 （年） 预计残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 20—40 3—5 2-5 船只 15—20 3—5 5-6 机器及捕鱼设备 8—20 3—5 5-12 家具及办公设备 5 3—5 19-19 运输设备 5 3—5 19-19 固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧； 当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折 旧方法进行复核，必要时进行调整。 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法 计提固定资产减值准备。 3、融资租入固定资产 (1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人 [中鲁 B] 58 58 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 将会行使这种选择权； c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 （75%（含）以上）； d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款 额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）； e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 (2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租 赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 4、闲置固定资产 因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固 定资产（季节性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 （十三）在建工程 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要 支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、 工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法 计提在建工程减值准备。 （十四）无形资产 1、初始确认 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。 2、后续计量 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销， 计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及 摊销方法进行复核，必要时进行调整。 [中鲁 B] 59 59 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资 产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命 进行复核，并进行减值测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法 计提无形资产减值准备。 3、使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命 的信息； b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动； e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付 有关支出的能力； f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁 期等； g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4、研究阶段和开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有 用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 [中鲁 B] 60 60 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 （十五）资产减值 1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的 投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、 融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为 基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置 费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合， 包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。 4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与 可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊 至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的 账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值 损失，计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十六）长期股权投资 1、初始投资成本的确定 (1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法 确认。 (2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实 际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发 行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合 同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重 组取得的，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企 [中鲁 B] 61 61 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 2、后续计量 (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资 单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润 的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本 的收回。 (2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投 资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零 为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益， 待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3、共同控制、重大影响的判断 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制 权的投资方一致同意的，认定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 [中鲁 B] 62 62 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （十七）企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合 并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按 原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资 产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收 益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。 2、非同一控制下的企业合并 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经 复核后计入当期损益。 被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自 本公司内转出。 （十八）借款费用 1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款 利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予 以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经 过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 (1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 (2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 [中鲁 B] 63 63 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断 时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计 入当期损益。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法 确定： a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或 投资收益后的金额确定。 b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 （十九）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负 债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （二十）股份支付 1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或 者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算 两种方式。 2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允 价值计量；换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量， 若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允 价值计量。 3、权益工具的公允价值按照以下方法确定： (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； (2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 [中鲁 B] 64 64 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确 定的负债的公允价值计量。 5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益 工具最佳估计数。 （二十一）收入 1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入的确认 ① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提 供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。 ② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发 生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使 用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）所得税 1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税 调整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有 [中鲁 B] 65 65 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差 异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得 额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资 产。 4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如 果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 （二十三）政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其 公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费 用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期 损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。 （二十四）合并财务报表 本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则 第 33 号——合并财务报表》编制。 （二十五）会计政策、会计估计变更和差错更正 本期无会计政策、会计估计变更和差错更正。 三、税项 1、增值税 根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》，本公司按产品销售收入的 17%（普通产品）或 13%（农产品）的增值税率缴纳销项增值税，购买原材料 及半成品等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售货物时的销项增值税。 [中鲁 B] 66 66 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 依据财政部、国务院关税税则委员会及国家税务总局于 1997 年 3 月 10 日所发布的通告，进口自捕鱼货豁免进口环节增值税，销售自捕鱼货则按自 产农产品的规定免缴增值税。因此，本公司来源于自捕鱼货贸易的收入免缴 增值税。 2、企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，本公司及其于中国成立的 子公司按应纳税所得额的 25%计提企业所得税。 依据财政部及国家税务总局于 1997 年 10 月 20 日所发布的通告，拥有农 业部签发的远洋渔业资格证书的企业均可就其远洋业务收入免缴企业所得 税。本公司拥有有效的远洋渔业资格证书，故其于来源于远洋捕捞、自捕鱼 货贸易及捕捞船只租赁业务的收入均免缴企业所得税。 3、营业税金及附加 本公司就来源于中国境内的冷藏船租赁收入及冷库租赁收入分别缴纳 3 ％及 5％的营业税。 本公司按应缴增值税及应缴营业税的 7%和 4%分别缴纳城市维护建设税 和教育费附加。 四、企业合并及合并财务报表 1、纳入合并范围内子公司的基本情况： 公司名称 注册 地 组织机构 代码 业务 性质 注册资本 经营范围 实际投资 额 净投资余 额 持 股 比 例 表决 权比 例 同一控制下的企业合并取得的子公 司 山东省中鲁水产海运公司 山东青 岛 16307123-3 冷藏 运输 22,505,600 国际海运、冷藏 水产品承运 22,505,600 22,505,600 100% 100% HabitatInternationalCorporation 巴拿马 冷藏 运输 12,476,146 自营冷藏运输 业务 12,476,146 12,476,146 100% 100% 山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公 司 山东烟 台 72927738-9 食品 加工 75,593,300 冷冻、冷藏、加 工及销售水产 品、畜禽、果蔬 等 75,593,300 75,593,300 100% 100% 非同一控制下的企业合并取得的子 公司 - 其他方式取得的子公司 YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 加纳 海洋 捕捞 4,387.09 海洋捕捞 100% 2、报告期内合并范围发生变更的情况说明 公司名称 变更原因 净资产 净利润 新增合并子公司 YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 租赁经营 -4,570,579.70 -4,574,989.11 减少合并子公司 - [中鲁 B] 67 67 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 注：YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 于 2007 年 5 月成立，公司注册地为加纳共和国，注 册资本 645.16 美元。 公司自 2008 年 4 月将其拥有的船舶‘中鲁渔 1003/1004’出售给加纳的 YAW ADDO FISHERIES 公司，然后再以整体租赁 YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 的方式，取得了在加纳海域的合法 捕鱼许可。 该租赁经营期限为 20 年，自 2008 年 4 月 1 日起至 2027 年 3 月 31 日止。租赁经营期间由公司自 主经营、自负盈亏，纳入公司合并报表。 3、少数股东权益情况 财务状况 少数股东承担情况 股东名称 净资产 净利润 权益 损益 承担少数股东 应分担的超额亏 损 YAW ANIM-ADDO -4,570,579.70 -4,574,989.11 4、境外子公司财务报表折算汇率情况 （1）本公司对以外币为记账本位币的境外子公司报表折算方法： a、资产负债表中的资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。 b、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。 c、产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产 负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 （2）本期外币报表折算汇率： a、资产负债表中的资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率 1:6.8346; b、利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率。 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 年末余额 年初余额 项 目 原币金额 折算汇 率 折合人民币金 额 原币金额 折算汇 率 折合人民币金 额 现金 473,823.52 293,685.26 [中鲁 B] 68 68 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 人民币 73,483.93 1.00 73,483.93 276,999.31 1.00 276,999.31 美元 58,575.42 6.8346 400,339.57 2,284.31 7.3046 16,685.95 日元 0.27 0.07565 0.02 银行存款 34,859,540.23 46,467,023.25 人民币 18,248,808.99 1.00 18,248,808.99 38,343,928.27 1.00 38,343,928.27 美元 2,256,980.14 6.8346 15,425,556.46 675,941.28 7.3046 4,937,480.67 日元 15,666,553.60 0.07565 1,185,174.78 49,728,603.00 0.06406 3,185,614.31 其 他 货 币 资 金 39,119,040.73 1,580,929.78 人民币 37,839,534.09 1.00 37,839,534.10 1,580,929.78 1.00 1,580,929.78 美元 58,813.34 6.8346 401,965.65 日元 11,600,013.00 0.07565 877,540.98 合 计 74,452,404.48 48,341,638.29 注：1、银行存款中外埠存款招商银行离岸账户存款美元余额 1,479,402.92，折合人民币 10,111,127.20。 2、其他货币资金期末余额 39,119,040.73 元，其中：齐鲁证券有限公司解放路营业厅保证 金 7,309.69;招商银行保函保证金 21,600,000.00;恒丰银行保函保证金 5,443,290.00,3 个月以上的 质押保证金 10,000,000.00。 3、货币资金期末余额较期初余额增涨 54.01%，主要系本期借款增加所致。 （二）应收账款 年末余额 年初余额 项 目 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 单项金额重大 13,934,428.78 63.00 4,117,635.45 9,004,768.10 56.67 3,871,152.42 单项金额不重 大但组合信用 风险较大 2,412,888.82 10.91 2,412,888.82 1,829,372.94 11.51 1,829,372.94 其他不重大 5,769,973.61 26.09 288,121.92 5,056,311.16 31.82 520,821.99 合 计 22,117,291.21 100 6,818,646.19 15,890,452.20 100 6,221,347.35 注：1、公司“单项金额重大的款项”指期末余额在 100 万元以上的款项;“单项金额不重大但 组合信用风险较大” 指账龄在三年以上的款项。单项金额重大的应收账款列示如下： 单位名称 账龄 金额 计提比例(%) 计提理由 新加坡昭群水产有限公司 6 个月以内 2,972,511.94 5 账龄分析 日本朝日水产株式会社 6 个月以内 1,479,572.08 5 账龄分析 日本维客有限公司 6 个月以内 4,659,715.25 5 账龄分析 日本新三角州水产有限公司 6 个月以内 1,221,667.39 5 账龄分析 PANDA 3 年以上 3,600,962.12 100 账龄分析 合 计 13,934,428.78 [中鲁 B] 69 69 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 2、公司“单项金额重大的款项”中无采用个别认定法计提坏账准备的款项。 3、本账户余额中无持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、本期应收账款期末余额较期初余额增涨 39.19%，主要系子公司山东省中鲁远洋(烟台)食 品有限公司(以下简称“烟台食品”)应收销售款增加所致。 5、应收账款账龄分析： 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例 (%) 计提 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 计提比 例(%) 坏账准备 6个月以内 16,103,440.27 72.81 5 804,795.25 9,815,104.88 61.77 5 490,755.24 6个月-1年 10 10 1-2年 30 111,245.41 0.7 30 33,373.62 2-3年 50 533,766.85 3.36 50 266,883.43 3年以上 6,013,850.94 27.19 100 6,013,850.94 5,430,335.06 34.17 100 5,430,335.06 合 计 22,117,291.21 100 6,818,646.19 15,890,452.20 100 6,221,347.35 6、前五名欠款情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 6个月以内 10,333,466.66 6,359,094.55 6个月-1年 1-2年 2-3年 3年以上 3,600,962.12 3,600,962.12 前五名欠款金额合计 13,934,428.78 9,960,056.67 占应收款项总额比例 63% 62.68% （三）预付款项 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,868,073.62 100 3,262,010.06 80.12 1-2 年 809,272.83 19.88 2-3 年 3 年以上 合 计 6,868,073.62 100 4,071,282.89 100 注：1、本账户余额中无持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。 2、本期预付款项期末余额较期初余额增涨 68.70%，主要系预付的 2009 年入渔费。 （四）其他应收款 年末余额 年初余额 项 目 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 单项金额重大 5,514,073.92 41.49 4,887,036.96 9,641,628.38 56.36 4,529,081.42 单项金额不重 大但组合信用 风险较大 4,221,631.53 31.77 4,221,631.53 3,291,999.51 19.24 3,291,999.51 其他不重大 3,553,434.41 26.74 293,864.11 4,173,868.92 24.40 521,123.96 合 计 13,289,139.86 100 9,402,532.60 17,107,496.81 100 8,342,204.89 [中鲁 B] 70 70 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 注：1、本公司“单项金额重大”指期末余额在 100 万元以上的款项；“单项金额不重大但组合信 用风险较大”指账龄在三年以上的款项。单项金额重大的其他应收款列示如下： 单位名称 账龄 金额 计提比例(%) 计提理由 中产经投资有限公司 3年以上 4,260,000.00 100 账龄分析 Unithai 船务工程公司 2-3年 1,254,073.92 50 账龄分析 合 计 5,514,073.92 2、公司“单项金额重大的款项”中无采用个别认定法计提坏账准备的款项。 3、本账户余额中无持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、其他应收款账龄分析： 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例 (%) 计提 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 计 提 比 例 (%) 坏账准备 6个月以内 2,802,586.19 21.09 5 155,290.85 6,146,551.49 35.93 5 409,904.83 6个月-1年 401,397.72 3.02 10 3,907.41 2,182,574.54 12.76 10 10,876.56 1-2年 322,727.00 2.43 30 121,304.10 1,218,808.23 7.12 30 365,642.47 2-3年 1,280,797.42 9.64 50 640,398.71 7,563.04 0.05 50 3,781.52 3年以上 8,481,631.53 63.82 100 8,481,631.53 7,551,999.51 44.14 100 7,551,999.51 合 计 13,289,139.86 100 9,402,532.60 17,107,496.81 100 8,342,204.89 5、期末前五名欠款情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 6个月以内 873,809.00 7,889,474.69 6个月-1年 1-2年 2-3年 1,254,073.92 3年以上 498,079.77 498,079.77 前五名欠款金额合计 2,625,962.69 8,387,554.46 占应收款项总额比例 19.76% 49.03% （五）存货 1、存货分类： 项 目 年末余额 年初余额 原材料 47,071,141.36 22,234,148.71 低值易耗品 1,347,902.07 1,358,528.37 库存商品 48,237,481.63 33,822,288.97 合 计 96,656,525.06 57,414,966.05 [中鲁 B] 71 71 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 2、存货减值准备情况如下： 本年减少 项 目 年初余额 本年增加 转回 转回所占 比例(%) 转销 年末余额 原材料 1,160,470.01 3,718.40 0.32 506,131.20 650,620.41 低值易耗品 库存商品 719,730.36 719,730.36 合 计 1,880,200.37 3,718.40 0.32 1,225,861.56 650,620.41 注：1、存货期末余额较期初余额增加 68.35%，主要系子公司烟台食品本期超低温冷库二期投入 使用，冷藏储备量增加; 子公司烟台本期生产经营结构发生了变化，由原来的来料加工经营模式改为 主要以进料加工为主，增加了进货量所致。 2、本期存货跌准备减少主要是出售商品已提减值准备转销所致。 （六）长期股权投资 年初余额 年末余额 项 目 账面余额 减值准备 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 合营企业投资 联营企业投资 其他股权投资 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 合 计 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 1、长期股权投资明细情况如下： 被投资单位 持股比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 分回红利 一、成本法核算 南方证券有限公司 0.87% 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 二、权益法核算 - 合 计 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 2、长期股权投资减值情况： 本年增加 本年减少 被投资单位 年初余额 本年计提 其他增加 本年转销 其他减少 年末余额 南方证券有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00 合 计 33,000,000.00 33,000,000.00 注：鉴于南方证券有限公司于 2005 年 4 月 29 日被中国证券监督管理委员做出取消证券业务许可 并责令关闭的行政处罚，2006 年 8 月 16 日，南方证券有限公司已被深圳市中级人民法院宣告破产， 公司对所持有的南方证券有限公司股权期初已按账面值全额计提了长期投资减值准备。 （七）投资性房地产（成本模式） [中鲁 B] 72 72 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 47,118,859.45 47,118,859.45 房屋建筑物 47,118,859.45 47,118,859.45 土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 4,047,910.67 4,047,910.67 房屋建筑物 4,047,910.67 4,047,910.67 土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 886,512.06 886,512.06 房屋建筑物 886,512.06 886,512.06 土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 42,184,436.72 房屋建筑物 42,184,436.72 土地使用权 注：本期新增投资性房地产情况如下： 1、公司将位于山东省青岛市市南菏泽路 3 号的厂房租赁给青岛海运职业学校，租赁期为 2008 年 10 月至 2010 年 9 月。 2、将位于山东省济南市和平路 43 号的办公楼部分对外出租（原值 44,628,762.44 元,累计折旧 2,799,156.86 元，净额 41,829,605.58 元，出租面积 6088.07 ㎡）。 （八）固定资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 396,481,694.12 51,007,667.68 69,256,693.29 378,232,668.51 房屋建筑物 96,383,325.12 14,484,305.43 47,228,859.45 63,638,771.10 船只 271,059,686.78 31,029,563.52 21,439,388.14 280,649,862.16 机器及捕鱼设备 19,880,877.92 2,994,098.16 22,874,976.08 运输设备 2,965,641.77 714,093.69 314,232.00 3,365,503.46 家具及办公设备 6,192,162.53 1,785,606.88 274,213.70 7,703,555.71 二、累计折旧合计 117,830,233.69 20,139,289.90 15,101,901.73 122,867,621.86 房屋建筑物 8,045,359.97 2,467,980.78 4,054,811.61 6,458,529.14 船只 100,252,591.44 15,015,781.83 10,487,096.08 104,781,277.19 机器及捕鱼设备 3,984,285.94 1,412,507.50 5,396,793.44 运输设备 1,564,438.88 450,400.17 285,308.80 1,729,530.25 家具及办公设备 3,983,557.46 792,619.62 274,685.24 4,501,491.84 三、固定资产减值准备累计金额合计 12,828,639.25 5,257,059.25 7,571,580.00 房屋建筑物 886,512.06 886,512.06 船只 11,942,127.19 4,370,547.19 7,571,580.00 机器及捕鱼设备 运输设备 家具及办公设备 四、固定资产账面价值合计 265,822,821.18 247,793,466.65 房屋建筑物 87,451,453.09 57,180,241.96 船只 158,864,968.15 168,297,004.97 机器及捕鱼设备 15,896,591.98 17,478,182.64 运输设备 1,401,202.89 1,635,973.21 家具及办公设备 2,208,605.07 3,202,063.87 注：1、本期固定资产增加 51,007,667.68 元，其中由在建工程转入 41,110,777.19 元（海延分 公司本期购进泰宏 1#、2#轮（原值共计 24,305,702.76 元）、烟台食品超低温冷库完工转资 16,805,074.43 元），其余增加系本期购进的船用雷达、船用制冷设备等。 [中鲁 B] 73 73 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 2、本期固定资产、累计折旧及固定资产减值准备分别减少 69,256,693.29 元、15,101,901.73 元、5,257,059.25 元，其中：处置“泰中轮”原值 12,931,669.08 元、累计折旧 7,932,297.65 元、 净值 4,999,371.43 元；处置“泰福 102 网具”原值 6,311,373.79 元、累计折旧 1,791,911.56 元、 固定资产减值准备 4,370,547.19 元、净值 148,915.04 元；以上被处置船只系公司本期运营情况不良 资产，处置后对公司正常经营不造成影响。房屋建筑物减少主要系将部分房产出租，转入投资性房地 产所致。 3、固定资产抵押情况 截止 2008 年 12 月 31 日，固定资产中以账面原值为 7,186,500.00 元的生产用房、账面原值为 19,867,441.92 元的机器设备和 9,929,529.00 元的土地使用权作为抵押取得短期借款 1,950 万元； 以账面原值为 62,543,637.60 元的船只“泰福 102”轮作为抵押取得短期借款 2,000 万元。 （九）在建工程 项 目 预算数 年初 余额 本年 增加 本年 转固数 其他 减少 年末 余额 其中： 利息 资本 化金 额 资 金 来 源 工程投 入占预 算比例 工程进 度 超低温冷库二期 工程 15,945,151.35 8,542,383.22 8,262,691.21 16,805,074.43 自 有 已完工 新船－5 号 13,700,000.00 1,138,846.12 12,107,147.52 13,245,993.64 自 有 已完工 新船－18 号 11,820,000.00 943,696.12 10,116,013.00 11,059,709.12 自 有 已完工 合 计 10,624,925.46 30,485,851.73 41,110,777.19 （十）无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 10,094,357.20 138,000.00 104,800.20 10,127,557.00 烟台食品土地使用权 9,929,529.00 9,929,529.00 其他 164,828.20 138,000.00 104,800.20 198,028.00 二、累计摊销额合计 1,712,139.31 264,722.63 104,800.20 1,872,061.74 烟台食品土地使用权 1,560,351.20 235,652.61 1,796,003.81 其他 151,788.11 29,070.02 104,800.20 76,057.93 三、无形资产减值准备累计金额合计 烟台食品土地使用权 其他 四、无形资产账面价值合计 8,382,217.89 8,255,495.26 烟台食品土地使用权 8,369,177.80 8,133,525.19 其他 13,040.09 121,970.07 注：截止 2008 年 12 月 31 日，公司上述土地使用权已用于借款抵押。 （十一）资产减值准备 项 目 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 [中鲁 B] 74 74 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 转回 转销 坏账准备 14,563,552.24 2,144,297.73 486,671.18 16,221,178.79 存货跌价准备 1,880,200.37 3,718.40 1,225,861.56 650,620.41 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 33,000,000.00 33,000,000.00 投资性房地产减值准备 886,512.06 886,512.06 固定资产减值准备 12,828,639.25 5,257,059.25 7,571,580.00 在建工程减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他 合 计 62,272,391.86 3,030,809.79 490,389.58 6,482,920.81 58,329,891.26 （十二）短期借款 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 抵押借款 39,500,000.00 21,500,000.00 保证借款 质押借款 30,503,800.00 合 计 70,003,800.00 21,500,000.00 注：1、公司抵押借款系以子公司山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司账面原值为 7,186,500.00 元的生产用房、账面原值为 19,867,441.92 元的机器设备和 9,929,529.00 元的土地使用权作为抵押 取得抵押借款 1,950 万元;以账面原值为 62,543,637.60 元的船只“泰福 102”轮作为抵押取得短期借 款 2,000 万元。 2、公司质押借款情况详见附注“五、（一）货币资金”。 3、公司年末无逾期的短期借款。 （十三）应付账款 年末余额 年初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 56,786,249.10 91.32 34,584,887.43 87.35 1-2 年 1,125,416.60 1.81 416,844.60 1.05 2-3 年 6,480.88 0.01 4,536.00 0.01 3 年以上 4,264,511.84 6.86 4,587,146.06 11.59 合 计 62,182,658.42 100 39,593,414.09 100 注：1、本账户余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 2、本期应付账款期末余额较期初余额增涨 57.05%，主要系烟台食品应付原材料款增加所致。 （十四）预收款项 项 目 年末余额 年初余额 [中鲁 B] 75 75 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,390,270.94 87.23 545,183.20 60.91 2 年以上 349,863.72 12.77 349,863.72 39.09 合 计 2,740,134.66 100 895,046.92 100 注：本账户余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （十五）应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 12,362,580.52 31,699,139.23 38,194,241.31 5,867,478.44 职工福利费 61,540.14 1,320,213.60 1,381,753.74 社会保险费 29,340.00 5,732,765.55 5,544,648.37 217,457.18 住房公积金 65,860.00 1,073,131.84 1,043,183.32 95,808.52 工会经费和职工教育经费 878,885.10 146,367.39 212,982.49 812,270.00 非货币性福利 3,974.00 3,974.00 因解除劳动关系给予的补偿 839,209.80 790,929.80 48,280.00 其他 其中：以现金结算的股份 合 计 14,237,415.56 39,975,591.61 47,167,739.03 7,045,268.14 注：应付职工薪酬期末余额主要系计提但尚未发放的 2008 年 12 月份员工工资及奖金。 （十六）应交税费 项 目 年末余额 年初余额 所得税 -88,480.55 -88,480.55 增值税 -1,794,571.25 -186,754.39 营业税 121,786.36 152,459.30 城市建设税 4,695.09 8,230.44 教育费附加 2,682.91 8,813.08 水利基金 1,787.58 其 他 575,446.62 528,256.85 合 计 -1,178,440.82 424,312.31 注：本期增值税负数余额系子公司烟台食品购货量增加，抵扣进项税较大所致。 （十七）其他应付款 年末余额 年初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 10,022,990.44 70.76 10,602,915.93 59.39 1-2 年 1,962,744.75 13.86 5,697,814.12 31.91 2-3 年 1,704,601.20 12.04 1,103,578.64 6.18 3 年以上 473,563.35 3.34 449,349.92 2.52 合 计 14,163,899.74 100 17,853,658.61 100 [中鲁 B] 76 76 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 注：本账户余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （十八）股本 资产负债表日，本公司实收股本计人民币 266,071,320.00 股，每股面值 人民币 1 元，股份种类及其结构如下： 年初余额 本年变动（+、-） 年末余额 项 目 股数 比例 发行新股 送 股 公积金转 股 其他 小 计 股数 比例 一 有限售条件股份 128,071,320.00 48.13 128,071,320.00 48.13 国家持股 国有法人持股 127,811,320.00 48.03 127,811,320.00 48.03 其他内资持股 -境内非国有法人持 股 -境内自然人持股 260,000.00 0.10 260,000.00 0.10 外资持股 -境外法人持股 -境外自然人持股 二 无限售条件流通股份 138,000,000.00 51.87 138,000,000.00 51.87 人民币普通股 境内上市的外资股 138,000,000.00 51.87 138,000,000.00 51.87 境外上市的外资股 其他 三 股份总数 266,071,320.00 100 266,071,320.00 100 （十九）资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 186,283,711.00 186,283,711.00 －发起人股 68,961,380.00 68,961,380.00 －Ｂ股 117,322,331.00 117,322,331.00 其他资本公积 94,961,504.96 94,961,504.96 合 计 281,245,215.96 281,245,215.96 （二十）盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 21,908,064.19 21,908,064.19 任意盈余公积 合 计 21,908,064.19 21,908,064.19 （二十一）未分配利润 [中鲁 B] 77 77 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 项 目 金 额 上年年末余额 -252,975,729.28 加：年初未分配利润调整数 其中： 同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 本年年初余额 -252,975,729.28 本年增加数 22,555,626.14 其中：本年归属于母公司股东净利润 22,555,626.14 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 -230,420,103.14 其中：董事会已批准的现金股利数 （二十二）营业收入、营业成本 1、营业收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 251,405,668.48 214,637,500.90 其他业务收入 2,046,808.12 1,645,912.15 营业收入合计 253,452,476.60 216,283,413.05 2、营业成本 项 目 本年数 上年数 主营业务成本 215,485,442.64 162,878,167.22 其他业务成本 1,665,648.12 1,442,422.56 营业成本合计 217,151,090.76 164,320,589.78 3、主营业务收入分行业情况： 本年数 上年数 项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 远洋捕捞 98,986,876.30 83,191,190.86 15,795,685.44 112,376,515.62 77,803,926.80 34,572,588.82 水产品贸易 2,086,592.92 2,061,908.51 24,684.41 1,677,825.10 1,379,403.29 298,421.81 冷藏运输船只租赁及管理 49,316,480.23 37,823,453.73 11,493,026.50 41,755,685.04 32,240,911.66 9,514,773.38 水产品加工、冷藏及其他 101,015,719.03 92,408,889.54 8,606,829.49 58,827,475.14 51,453,925.47 7,373,549.67 合 计 251,405,668.48 215,485,442.64 35,920,225.84 214,637,500.90 162,878,167.22 51,759,333.68 [中鲁 B] 78 78 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 4、主营业务收入分地区情况： 本年数 上年数 项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 中国大陆 35,490,843.37 24,092,706.23 11,398,137.14 13,502,739.60 7,481,733.56 6,021,006.04 中国台湾 114,092,333.38 95,197,207.25 18,895,126.13 114,477,236.49 75,630,545.61 38,846,690.88 美国 4,286,275.64 3,695,413.44 590,862.20 665,080.87 621,270.67 43,810.20 日 本 78,668,419.36 73,779,291.50 4,889,127.86 74,403,322.89 65,021,321.93 9,382,000.96 阿根廷 2,868,021.63 -2,868,021.63 新加坡 1,696,471.72 777,818.83 918,652.89 9,207,285.10 8,950,043.00 257,242.10 德国 2,381,835.95 2,305,230.82 76,605.13 加纳 6,244,074.02 7,291,173.90 -1,047,099.88 其他 10,927,250.99 10,651,831.49 275,419.50 合 计 251,405,668.48 215,485,442.64 35,920,225.84 214,637,500.90 162,878,167.22 51,759,333.68 5、前五名客户情况： 项 目 本年数 上年数 前五名客户销售收入总额 191,368,003.02 188,444,517.47 占全部销售收入的比例 76.12% 87.80% （二十三）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 营业税 安装、租赁收入的 3-5% 1,010,569.46 1,229,482.58 城市建设税 实际缴纳增值税额、营业税额的 7% 44,807.12 51,514.74 教育费附加 实际缴纳增值税额、营业税额的 1-3% 25,579.19 29,385.34 房产税 房屋面积 194,565.00 147,818.52 其 他 92,673.95 23,455.20 合 计 1,368,194.72 1,481,656.38 （二十四）财务费用 费用种类 本年数 上年数 利息支出 3,971,733.97 2,608,258.54 减：利息收入 455,839.59 330,633.44 汇兑损失 1,084,254.35 1,520,427.68 减：汇兑收益 750,571.73 96,696.60 其他支出 248,806.76 303,954.38 合 计 4,098,383.76 4,005,310.56 （二十五）资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 1,657,626.55 -6,684,541.41 存货跌价损失 -3,718.40 -2,044,562.96 固定资产减值损失 2,000,000.00 合 计 1,653,908.15 -6,729,104.37 [中鲁 B] 79 79 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 （二十六）投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 517,555.53 3,774,447.09 合 计 517,555.53 3,774,447.09 注：股票投资收益系新股申购收益。 （二十七）营业外收支 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 244,523.35 3,329,748.55 非货币性资产交换利得 政府补助 20,194,185.06 16,226,380.00 债务重组利得 2,469,005.18 436,251.62 预计负债转回 12,000,000.00 其他 560,447.00 46,040.16 营业外收入合计 23,468,160.59 32,038,420.33 非流动资产处置损失 1,132,608.34 2,143,834.08 非货币性资产交换损失 债务损失 其他 696,512.54 698,531.25 营业外支出合计 1,829,120.88 2,842,365.33 注：1、本期债务重组利得系无法支付的款项转入。 2、政府补助情况如下： 项 目 本年数 上年数 燃油补贴 17,390,000.00 10,830,000.00 财政贴息 1,780,000.00 2,000,000.00 财政退税补贴 571,585.06 对外经济合作专项资金 452,600.00 2,810,000.00 春节补助 586,380.00 合 计 20,194,185.06 16,226,380.00 （二十八）每股收益 项 目 本年数 上年数 归属于普通股股东的当期净利润 22,555,626.14 55,015,100.64 年初发行在外普通股股数 266,071,320.00 266,071,320.00 当期新发行普通股股数 已发行时间 当期回购普通股股数 已回购时间 发现在外普通股的加权平均数 266,071,320.00 266,071,320.00 基本每股收益 0.08 0.21 调整后的归属于普通股股东的当期净利润 稀释后的发现在外普通股的加权平均数 266,071,320.00 266,071,320.00 稀释每股收益 0.08 0.21 （二十九）现金流量表附注 [中鲁 B] 80 80 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 1、较大金额的现金流量项目情况 项 目 本年数 上年数 支付的其他与经营活动有关的现金 19,422,960.82 30,526,015.45 其中：支付的往来款 3,689,758.87 18,109,342.99 运输费 4,908,092.79 2,742,527.61 差旅费 1,038,336.00 1,289,276.62 招待费 912,574.61 891,105.65 水电及房租费 335,689.00 159,550.00 办公及通讯费 788,455.26 916,585.87 港杂费 360,516.48 1,037,368.21 关税 544,985.86 1,291,037.83 报关报检费 28,789.80 206,573.71 收到的其他与经营活动有关的现金 25,642,741.04 16,340,773.97 其中：利息收入 1,673,583.38 330,633.44 与公司业务密切相关，按照国家标准定 额或定量享受的政府补助 20,194,185.06 16,226,380.00 2、现金流量表补充资料 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,555,626.14 55,015,100.64 加：资产减值准备 1,653,908.15 -6,729,104.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 20,139,289.90 21,779,369.90 无形资产摊销 264,722.63 250,462.49 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 888,084.99 -1,185,914.47 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,971,733.97 3,250,112.64 投资损失（收益以“－”号填列） -517,555.53 -3,774,447.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -39,241,559.01 -12,564,825.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,988,685.41 -4,008,913.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 44,248,743.91 2,093,409.24 其他 -12,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 11,974,309.74 42,125,250.01 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 64,452,404.48 48,341,638.29 减：现金的期初余额 48,341,638.29 55,695,549.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,110,766.19 -7,353,910.84 3、现金和现金等价物 [中鲁 B] 81 81 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 项 目 本年数 上年数 一、现金 其中：库存现金 473,823.52 293,685.26 可随时用于支付的银行存款 34,859,540.23 46,467,023.25 可随时用于支付的其他货币资金 29,119,040.73 1,580,929.78 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 64,452,404.48 48,341,638.29 注：公司保证金存款在资产负债表日后 3 个月以上不可以用于支付的，在编制现金流量表时从“现 金”中扣除,本期为 1,000 万元。 六、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 年末余额 年初余额 项 目 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 单项金额重大 9,436,222.15 79.64 3,679,530.62 3,600,962.12 56.61 3,600,962.12 单项金额不重大 但组合信用风险 较大 2,412,888.82 20.36 2,412,888.82 1,829,372.94 28.76 1,829,372.94 其他不重大 930,649.10 14.63 286,727.54 合 计 11,849,110.97 100 6,092,419.44 6,360,984.16 100 5,717,062.60 注：1、公司“单项金额重大的款项”指期末余额在 100 万元以上的款项;“单项金额不重大但 组合信用风险较大” 指账龄在三年以上的款项。单项金额重大的应收账款列示如下： 单位名称 账龄 金额 计提比例(%) 计提理由 PANDA 3年以上 3,600,962.12 100 账龄分析 日本维客有限公司 6个月以 内 1,571,370.03 5 账龄分析 中鲁远洋烟台（食品）有限 公司 6个月以 内 4,263,890.00 关联方 合 计 9,436,222.15 2、公司“单项金额重大的款项”中无采用个别认定法计提坏账准备的款项。 3、本账户余额中无持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、采用账龄分析法的： 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例 (%) 计 提 比 例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 计提 比例 (%) 坏账准备 6个月以内 5,835,260.03 49.25 5 78,568.50 396,882.25 6.24 5 19,844.11 6个月-1年 10 10 1-2年 30 30 2-3年 50 533,766.85 8.39 50 266,883.43 3年以上 6,013,850.94 50.75 100 6,013,850.94 5,430,335.06 85.37 100 5,430,335.06 合 计 11,849,110.97 100 6,092,419.44 6,360,984.16 100 5,717,062.60 [中鲁 B] 82 82 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 （二）其他应收款 年末余额 年初余额 项 目 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 单项金额重大 33,516,321.35 84.07 4,260,000.00 26,735,438.28 82.96 7,500,339.90 单项金额不重 大但组合信用 风险较大 3,406,064.70 8.54 3,406,064.70 419,875.81 1.30 419,875.81 其他不重大 2,944,096.12 7.38 244,693.15 5,070,690.79 15.74 253,534.54 合 计 39,866,482.17 100 7,910,757.85 32,226,004.88 100 8,173,750.25 注：1、公司“单项金额重大的款项”指期末余额在 100 万元以上的款项;“单项金额不重大但 组合信用风险较大” 指账龄在三年以上的款项。单项金额重大的应收账款列示如下： 单位名称 账龄 金额 计提比例(%) 计提理由 中产经投资有限公司 3年以上 4,260,000.00 100 账龄分析 YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 6个月-1年 2,884,996.84 关联方 山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司 6个月-1年 9,000,000.00 关联方 山东省中鲁水产海运公司 6个月-1年 2,300,000.00 关联方 HabitatInternationalCorporation 1-2年 15,071,324.51 关联方 合 计 33,516,321.35 2、公司“单项金额重大的款项”中无采用个别认定法计提坏账准备的款项。 3、本账户余额中无持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、采用账龄分析法的： 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例 (%) 计 提 比 例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 计提 比例 (%) 坏账准备 6个月以内 19,857,275.07 49.81 5 133,315.49 21,276,082.10 66.02 5 246,269.56 6个月-1年 11,979,995.40 30.05 10 1,833.56 2,182,574.54 6.77 10 10,876.56 1-2年 360,147.00 0.90 30 108,044.10 1,215,348.73 3.77 30 364,604.62 2-3年 3,000.00 0.01 50 1,500.00 50 3年以上 7,666,064.70 19.23 100 7,666,064.70 7,551,999.51 23.44 100 7,551,999.51 合 计 39,866,482.17 100 7,910,757.85 32,226,004.88 100 8,173,750.25 （三）长期应收款 项 目 年末余额 年初余额 融资租赁 分期收款出售固定资产 7,501,383.23 其中：应收出售固定资产款 20,503,800.00 未确认融资收益 -13,002,416.77 分期收款提供劳务 合 计 7,501,383.23 [中鲁 B] 83 83 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 注：公司自 2008 年 4 月将其拥有的船舶‘中鲁渔 1003/1004’出售给加纳的 YAW ADDO FISHERIES 公司，然后再以整体租赁 YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 的方式，取得了在加纳海域的合法 捕鱼许可，YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 2008 年 3 月取得捕鱼许可。 船舶原值 10,897,999.06 元，累计折旧 355,5331.52 元,净值 7,342,667.54 元。 渔船售价 300 万美元，20 年分期收款。合同签订日汇率为 1：7.0218，折合人民币 21,065,400.00 元(合同利率 8%)，未确认融资收益 13,722,732.46 元。 截止 2008 年 12 月 31 日长期应收款因期末汇率变动，余额为 20,503,800.00 元;本期摊销未确认 融资收益 720,315.69 元，未确认融资收益期末余额 13,002,416.77 元。 （四）长期股权投资 年初余额 年末余额 项 目 账面余额 减值准备 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 合营企业投资 86,893,844.22 3,900,000.00 90,793,844.22 联营企业投资 其他股权投资 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 合 计 119,893,844.22 33,000,000.00 3,900,000.00 123,793,844.22 33,000,000.00 1、长期股权投资明细情况如下： 被投资单位 持股比 例（%） 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、成本法核算 南方证券有限公司 0.87 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 HabitatInternational 100 12,476,145.60 12,476,145.60 12,476,145.60 山东省中鲁水产海运公司 100 21,380,320.00 22,869,513.38 22,869,513.38 山东省中鲁远洋（烟台）食品公司 74.23 32,280,000.00 51,548,185.24 3,900,000.00 55,448,185.24 二、权益法核算 - 合 计 99,136,465.60 119,893,844.22 3,900,000.00 123,793,844.22 2、长期股权投资减值情况： 本年增加 本年减少 被投资单位 年初余额 本年计提 其他增加 本年转销 其他减少 年末余额 南方证券有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00 合 计 33,000,000.00 33,000,000.00 注：长期股权投资本期增加 390 万元，系对子公司烟台食品增资形成。 （五）营业收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 108,717,668.57 114,054,340.72 其他业务收入 1,746,297.38 1,471,172.77 营业收入合计 110,463,965.95 115,525,513.49 [中鲁 B] 84 84 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 1、主营业务收入、成本情况：(按分行业以及分地区列示) 本年数 上年数 项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 远洋捕捞 106,631,075.65 87,690,401.27 18,940,674.38 112,376,515.62 77,803,926.80 34,572,588.82 水产品贸易 2,086,592.92 2,061,908.51 24,684.41 1,677,825.10 1,379,403.29 298,421.81 合 计 108,717,668.57 89,752,309.78 18,965,358.79 114,054,340.72 79,183,330.09 34,871,010.63 2、前五名客户情况： 项 目 本年数 上年数 前五名客户销售收入总额 106,631,075.65 112,376,515.62 占全部销售收入的比例 98.08% 98.53% （六）营业成本 项 目 本年数 上年数 主营业务成本 89,752,309.78 79,183,330.09 其他业务成本 1,665,648.12 1,442,422.56 营业成本合计 91,417,957.90 80,625,752.65 （七）投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 517,555.53 3,774,447.09 合 计 517,555.53 3,774,447.09 注：股票投资收益系新股申购收益。 七、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一 方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或 重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 （二）关联方关系 1、母公司及最终控制方情况 公司名称 与本公司关系 企业类 型 注册地 法人代 表 组织机构代码 业务 性质 注册资本 （万元） 对本公司持 股比例 对本公司 表决权比例 山东省国有资产投资 控股有限公司 大股东及最终控 制方 国有企 业 山东济 南 刘长锁 16307316-7 投资与管理，资 产管理及资本运 营，托管经营、 投资咨询 160,000 33.07% 33.07% [中鲁 B] 85 85 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 2、存在控制关系的关联方 公司名称 企业 类型 注册地 法人 代表 组织机构 代码 业务 性质 注册资本 （万元） 本公司合计持 股比例 本公司合计表 决权比例 山东省中鲁水产海运 公司 有限 责任 公司 山东青岛 李德信 16307123-3 冷藏运输 2,250.56 100% 100% Habitat International Corporation 有限 责任 公司 巴拿马 王爱民 冷藏运输 1,247.6146 100% 100% 山东省中鲁远洋(烟 台)食品有限公司 有限 责任 公司 山东烟台 王兆安 72927738-9 食品加工 7,559.33 100% 100% YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 有限 责任 公司 加纳 远洋捕捞 0.438709 100% 3、非控制关联方 公司名称 与本 公司 关系 企业 类型 注册地 法人 代表 组织机构 代码 业务 性质 注册资 本（万 元） 对本公司 持股比例 对本公司 表决权比例 山东省鲁信投资控 股集团有限公司 股东 国有 企业 山东济南 赵奎 73577367-X 对外投资及管理，投 资咨询，资产管理、 托管经营、资本运营 300,000 14.18% 14.18% （三）关联方往来及交易 无应披露而未披露的关联方往来及交易。 八、或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司存在下列对外担保： 被担保方 担保金额 （万元） 借款期限 担保方 青岛双鲸药业有限公司 5,000 2002.2-2006.7 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 注：被担保单位正与银行协商偿还事宜，预计该担保事项不会对公司正常经营产生影 响。 九、资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 公司无需要披露的其他重要事项。 [中鲁 B] 86 86 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 补充资料： 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 财务报表补充资料 人民币元 一、净资产收益率及每股收益计算表 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产 收益率及每股收益如下： 净资产收益率(%) 每股收益（人民币元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.65% 6.89% 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 6.05% 6.27% 0.08 0.08 二、非经常性损益情况 1. 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》 的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 项 目 金 额 1．非流动资产处置损益 -888,084.99 2．各种形式的政府补贴 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 571,585.06 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 2,469,005.18 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -136,065.54 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．少数股东权益影响额 23．所得税影响额 合 计 2,016,439.71 [中鲁 B] 87 87 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008 年度报告 第十二节 备查文件目录 一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件； 四、载有法定代表人签名并盖章的公司 2008 年度报告正文。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 董事长： 王兆安 二○ ○ 九年三月三日