200160_2009_ST大路B_2009年年度报告_2010-04-29.txt

承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 1 承 承 承 承 德 德 德 德 大 大 大 大 路 路 路 路 股 股 股 股 份 份 份 份 有 有 有 有 限 限 限 限 公 公 公 公 司 司 司 司 CHENGDE DALU CO．，LTD. 2009 年 年 年 年 年度报告 年度报告 年度报告 年度报告 二零 二零 二零 二零一 一 一 一零 零 零 零年四月 年四月 年四月 年四月 中国 中国 中国 中国.承德 承德 承德 承德 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 2 目录 目录 目录 目录 第一节 第一节 第一节 第一节 重要提示 重要提示 重要提示 重要提示----------------------------------------------------------------------------3 第二节 第二节 第二节 第二节 公司基本情况简介 公司基本情况简介 公司基本情况简介 公司基本情况简介----------------------------------------------------------------4444 第三节 第三节 第三节 第三节 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要-------------------------------------------------------6666 第四节 第四节 第四节 第四节 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况-------------------------------------------------------------9999 第五节 第五节 第五节 第五节 董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况------------------------------------11111111 第六节 第六节 第六节 第六节 公司治理结构 公司治理结构 公司治理结构 公司治理结构---------------------------------------------------------------------11117777 第七节 第七节 第七节 第七节 股东大会情况简介 股东大会情况简介 股东大会情况简介 股东大会情况简介---------------------------------------------------------------21 21 21 21 第八节 第八节 第八节 第八节 董事会报告 董事会报告 董事会报告 董事会报告------------------------------------------------------------------------22 22 22 22 第九节 第九节 第九节 第九节 监事会报告 监事会报告 监事会报告 监事会报告------------------------------------------------------------------------36 36 36 36 第十节 第十节 第十节 第十节 重要事项 重要事项 重要事项 重要事项---------------------------------------------------------------------------38 38 38 38 第十一节 第十一节 第十一节 第十一节 财务报告 财务报告 财务报告 财务报告---------------------------------------------------------------------------43 43 43 43 第十二节 第十二节 第十二节 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录---------------------------------------------------------------------116 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 3 第一节 第一节 第一节 第一节 重要提示 重要提示 重要提示 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司第四届董事会第十二次会议审议并通过了公司 2009 年年度报告及年度报告 摘要，董事监事及高级管理人员均出席了本次董事会会议。 本报告期的财务报告经北京永拓会计师事务所有限责任公司审计，出具了带有强 调事项段的无保留意见的审计报告。本公司董事会、监事会和独立董事对相应事项亦 有详细说明，投资者注意阅读。 公司董事长陈荣先生、财务总监王安生先生及会计机构负责人刘凤国先生声明： 保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 注：本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时， 以中文文本为准。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 4 第二节 第二节 第二节 第二节 公司基本情况简介 公司基本情况简介 公司基本情况简介 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：承德大路股份有限公司 法定英文名称： CHENGDE DALU CO．，LTD. （二）公司法定代表人：陈荣 （三）公司董事会秘书： 陈志国 联系地址：河北省承德县下板城镇 电子信箱： gzc958@ 电话： 0314 —3115049 3115048 传真： 0314 —3111475 公司证券事务代表：韩志刚 联系地址：河北省承德县下板城镇 电话： 0314 —3115049 3115048 传真： 0314 —3111475 电子信箱： hzg18632@ （四）公司注册地址：河北省承德县下板城镇 公司办公地址：河北省承德县下板城镇 邮政编码：067400 公司国际互联网网址： 电子信箱： dxgs-9@ （五）本公司信息披露报纸：境内：《证券时报》；境外：香港《商报》 登载本公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：本公司证券部 联系电话：0314-3115049 3115048 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称： ST 大路 B 股票代码：200160 （七）其他有关材料： 公司首次注册登记日期： 1999 年 11 月 3 日 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 5 注册登记地点：河北省工商行政管理局 河北省石家庄市体育南大街 316 号 本公司的营业注册照号码为：1300001001372 1/1 本公司的税务注册号码为：130821106576876 组织机构代码为：106576876 公司聘请的会计师事务所: 北京永拓会计师事务所有限责任公司 办公地址: 北京市朝阳区东大桥路关东店北街 1 号国安大厦 11-13 层 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 6 第三节 第三节 第三节 第三节 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 一、本年度会计数据摘要 项目 金额（人民币元） 营业利润 -148,559,930.22 利润总额 329,623,006.84 归属于上市公司股东的净利润 186,014,467.46 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -221,422,306.04 经营活动产生的现金流量净额 -6,919,098.27 注：非经常性损益项目和涉及金额如下： 项目 金额（ （ （ （人民币元 人民币元 人民币元 人民币元） ） ） ） 非流动资产处置损益 -78,908,837.79 债务重组损益 829,105,872.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -304,350,725.61 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） -38,409,535.33 合计 407,436,773.50 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 7 三、报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标单位：（人民币）元 1、主要会计数据 2009 年 2008 年 本年比上年增减（％） 2007 年 营业总收入 0.00 11,132,286.00 -100.00% 59,972,518.33 利润总额 329,623,006.84 372,761,404.05 -11.57% -1,971,295,949.65 归属于上市公司 股东的净利润 186,014,467.46 176,403,180.59 5.45% -1,392,672,660.84 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 -221,422,306.04 -534,641,187.11 58.59% -222,649,174.36 经营活动产生的 现金流量净额 -6,919,098.27 -4,769,709.48 -45.06% -11,260,519.82 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增减 （％） 2007 年末 总资产 183,328,923.59 598,681,950.83 -69.38% 1,134,689,885.81 归属于上市公司 股东的所有者权 益 -51,338,938.68 -237,353,406.14 78.37% -413,756,586.73 股本 706,320,000.00 706,320,000.00 0.00% 706,320,000.00 2222、 、 、 、主要财务指标 主要财务指标 主要财务指标 主要财务指标单位：（人民币）元 2009 年 2008 年 本年比上年增减 （％） 2007 年 基本每股收益（元/股） 0.26 0.25 4.00% -1.97 稀释每股收益（元/股） 0.26 0.25 4.00% -1.97 扣除非经常性损益后的 基本每股收益（元/股） -0.31 -0.76 59.21% -0.32 加权平均净资产收益率 （%） -128.87% -74.32% -54.55% -496.70% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （%） 153.40% 225.25% -71.85% -79.41% 每股经营活动产生的现 金流量净额（元/股） -0.0098 -0.0068 -44.12% -0.016 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增 减（％） 2007 年末 归属于上市公司股东的 每股净资产（元/股） -0.07 -0.34 79.42% -0.59 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 8 五、资产减值准备明细表 单位：（人民币）元 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 344,856,543.48 12,054,389.38 292,625,636.43 64,285,296.43 二、存货跌价准备 5,996,046.09 5,996,046.09 - 三、长期股权投资减值准备 155,980,000.00 736,355,310.93 892,335,310.93 四、固定资产减值准备 1,055,353,263.38 1,020,106,446.41 35,246,816.97 五、在建工程减值准备 490,841,949.37 244,117,727.33 246,724,222.04 六、无形资产减值准备 19,670,971.87 19,670,971.87 - 合计 2,072,698,774.19 748,409,700.31 - 1,582,516,828.13 1,238,591,646.37 说明：本期增加的长期股权投资减值准备为因子公司阪禾织物、时装公司和下板城针织宣告破产而对其投资 全额计提减值准备。 资产减值损失 单位：（人民币）元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 12,054,389.38 67,222,246.85 二、存货跌价损失 -6,597,120.98 三、长期股权投资减值损失 736,355,310.93 100,000,000.00 四、固定资产减值损失 139,607,678.19 五、无形资产减值损失 19,670,971.87 合计 748,409,700.31 319,903,775.93 说明： ①本期计提坏账损失 12,054,389.38 元。 ②因子公司下板城针织、时装公司破产，对其长期股权投资全额计提减值损失 641,355,310.93 元。 ③本期对长期股权投资－大华纸业账面价值进行了重估，根据大华纸业的实际情况增加计提了 95,000,000.00 元长期股权投资减值损失。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 9 第四节 第四节 第四节 第四节 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 一 一 一 一、 、 、 、股本变动情况 股本变动情况 股本变动情况 股本变动情况： ： ： ： （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）公司股份变动情况表 公司股份变动情况表 公司股份变动情况表 公司股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股 份 244,800,000 34.66% 244,800,000 34.66% 1、发起人股份 244,800,000 34.66% 244,800,000 34.66% 其中：国家持有股 份 境内法人持有 股份 23,147,309 3.28% 23,147,309 3.28% 境外法人持有 股份 其他 221,651,691 31.38% 221,651,691 31.38% 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股 份 461,520,000 65.34% 461,520,000 65.34% 1、人民币普通股 2、境内上市的外 资股 461,520,000 65.34% 461,520,000 65.34% 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 706,320,000 100 % 706,320,000 100. % （ （ （ （二 二 二 二）、 ）、 ）、 ）、证券发行与上市情况 证券发行与上市情况 证券发行与上市情况 证券发行与上市情况 1、报告期末为止前 3 年历次股票发行与上市情况： 报告期末为止前 3 年无股票及衍生证券发行与上市情况。 2、报告期内，本公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行 股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部 职工股上市、债券发行或其他原因引起的公司股份总数及结构的变动、公司资产负债 结构的变动。 3、公司无内部职工股。 二 二 二 二、 、 、 、股东情况介绍 股东情况介绍 股东情况介绍 股东情况介绍 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）、 、 、 、股东数量和持股情况 股东数量和持股情况 股东数量和持股情况 股东数量和持股情况 截止2009 年12 月31 日，本公司共有股东25,447户，其中发起人股东5户，境内 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 10 上市外资股股东25,442户。 股东总数 25,447 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通 股数量 质押或冻结 的股份数量 陈荣 自然人 29.49% 208,324,800 208,324,800 0 李天云 流通 B 3.18% 22,440,000 无 0 周海虹 流通 B 3.17% 22,400,000 无 0 钱振林 流通 B 3.11% 22,000,000 无 0 徐江 流通 B 3.11% 22,000,000 无 0 陈燕 流通 B 2.83% 20,000,000 无 0 承德县北方实业总公司 境内法人股 2.62% 18,517,651 18,517,651 0 王正松 自然人 1.89% 13,327,891 13,327,891 0 王文胜 流通 B 1.03% 7,258,007 无 0 SBCI FINANCE ASIN A/C SBC HONG KONG 流通 B 0.63% 4,448,829 无 0 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有股份数量 股份种类 李天云 22,440,000 境内上市外资股 周海虹 22,400,000 境内上市外资股 钱振林 22,000,000 境内上市外资股 徐江 22,000,000 境内上市外资股 陈燕 20,000,000 境内上市外资股 王文胜 7,258,007 境内上市外资股 SBCI FINANCE ASIN A/C SBC HONG KONG 4,448,829 境内上市外资股 彭伟 2,978,525 境内上市外资股 上海香港万国证券 2,945,164 境内上市外资股 NORGES BANK 2,516,195 境内上市外资股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 前 10 名股东中除股东李天云、周海虹、钱振林、徐江、陈燕五位自然人 代承德市人民政府持有股票，构成一致行动人，其他股东之间，未知是 否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》中规定的一致行动人。 注：本报告期内，公司接到南方证券股份有限公司（以下简称南方证券）破产清 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 11 算组通知获悉，南方证券破产清算组与承德市人民政府签署相关协议，经南方证券债 权人主席委员会表决通过并经深圳市中级人民法院裁定批准，南方证券破产清算组已 将持有本公司 10,884 万股股票以港币 76,188,000 元转让给了承德市人民政府。承 德市人民政府受让股票目的是为了挽救帝贤公司和推动帝贤公司重组工作，根据目前 国家政策，承德市人民政府作为一级政府不能直接持有股票，而目前国内 B 股政策又 不能由境内机构持有，因此承德市人民政府特委托由李天云、钱振林、陈燕、徐江、 周海虹五个自然人代持。此次转让后，南方证券不再持有本公司股票。 代持股份由承德市人民政府统一管理，并按照单一投资者履行信息披露义务。根 据 《证券法》的有关规定，本次转让股票过户完成后六个月内不得卖出，否则所得 收益归公司所有。过户完成六个月后，承德市政府会根据帝贤公司实际情况，在完成 挽救帝贤公司使命的前提下，对所持有的帝贤股份或直接减持或再进行转让。 （ （ （ （二 二 二 二）、 ）、 ）、 ）、公司控股股东情况 公司控股股东情况 公司控股股东情况 公司控股股东情况： ： ： ： 公司控股股东陈荣(本公司的第一大股东)为本公司的实际控制人，其情况如下: 陈荣，男，51 岁，中国国籍，没有其他国家或地区的居留权，研究生学历，上海 市政协第九、十届常委、上海市工商业联合会副会长、上海市私营企业协会副会长、 中国保龄球协会副主席；上海中路（集团）有限公司董事长、中路股份有限公司董事 长。陈荣先生持有本公司发起人股 208,324,800 股，占公司总股本的 29.49%，是本公 司的第一大股东及实际控制人。现任本公司董事长兼总经理。 （ （ （ （三 三 三 三）、 ）、 ）、 ）、报告期内 报告期内 报告期内 报告期内， ， ， ，本公司的控股股东及实际控制人发生变更 本公司的控股股东及实际控制人发生变更 本公司的控股股东及实际控制人发生变更 本公司的控股股东及实际控制人发生变更。 。 。 。 报告期内本公司的控股股东及实际控制人未有变更情况发生. （ （ （ （四 四 四 四）、 ）、 ）、 ）、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： ： ： ： 29.49% （ （ （ （五 五 五 五）、 ）、 ）、 ）、其他持股 其他持股 其他持股 其他持股 10%以上 以上 以上 以上（ （ （ （含 含 含 含 10%） ） ） ）的法人股东情况 的法人股东情况 的法人股东情况 的法人股东情况 公司无其他持股 10%以上(含 10%)的法人股东. 陈荣 承德大路股份有限公司 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 12 第五节 第五节 第五节 第五节 董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级 高级 高级 高级管理人员和员工情况 管理人员和员工情况 管理人员和员工情况 管理人员和员工情况 一 一 一 一、 、 、 、董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事和高级管理人员的情况 监事和高级管理人员的情况 监事和高级管理人员的情况 监事和高级管理人员的情况 （ （ （ （一 一 一 一）、 ）、 ）、 ）、基本情况 基本情况 基本情况 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任职起始日期 任职终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 陈荣 董事长兼总 经理 男 51 2008-11-3 2011-11-3 208,324,800 208,324,800 - 陈杰 董事 男 56 2008-11-3 2011-11-3 0 0 - 张桂臣 董事 男 62 2008-11-3 2011-11-3 0 0 - 刘维 独立董事 男 40 2008-11-3 2011-11-3 0 0 - 李敏 独立董事 男 53 2008-11-3 2011-11-3 0 0 - 袁润兵 监事 男 32 2008-11-3 2011-11-3 0 0 - 吴依静 监事 女 31 2008-11-3 2011-11-3 0 0 - 徐学 监事 男 61 2008-11-3 2011-11-3 0 0 - 胡文喜 副总经理 男 55 2008-11-3 2011-11-3 0 0 - 石百年 副总经理 男 37 2008-11-3 2011-11-3 0 0 - 叶伟杰 财务总监 男 43 2008-11-3 2011-11-3 0 0 - 陈志国 董事会秘书 男 37 2008-11-3 2011-11-3 0 0 - （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事及高级管理人员最近 监事及高级管理人员最近 监事及高级管理人员最近 监事及高级管理人员最近 5555 年的主要工作经历 年的主要工作经历 年的主要工作经历 年的主要工作经历 1111、 、 、 、本公司 本公司 本公司 本公司董事的基本情况 董事的基本情况 董事的基本情况 董事的基本情况 陈荣，男，51岁，研究生学历，历任上海市政协第九、十届常委。现任上海中路 （集团）有限公司董事长、中路股份有限公司董事长、上海市工商业联合会副主席、上海市 私营企业协会副会长、中国保龄球协会副主席。陈荣先生持有本公司发起人股 208,324,800股，占公司总股本的29.49%，是本公司的第一大股东及实际控制人。现任 本公司董事长兼总经理。 除上述情况外，陈荣先生在其他单位任职情况如下： 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 13 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬 陈荣 上海中路(集团)有限公司 董事长 1998 年12 月3 日 是 陈荣 上海中路保龄球娱乐有限公司 董事长 1998 年7 月28 日 否 陈荣 上海中路投资有限公司 董事长 1998 年9 月17 日 否 陈荣 上海中路保龄投资有限公司 董事 1998 年12 月4 日 否 陈荣 上海中路经济发展有限公司 董事长 1998 年10 月14 日 否 陈荣 上海中路影视有限公司 董事长 2001 年2 月27 日 否 陈荣 上海鹭发美食海鲜餐饮有限公司 董事长 2006 年5 月22 日 否 陈荣 上海绿人生态经济科技有限公司 董事 2006 年7 月18 日 否 陈荣 上海香榭丽广告有限公司 董事 2007 年11 月 否 陈荣 山东丰源煤电股份有限限公司 董事 2009 年10 月 否 陈荣 广东高空风能技术有限公司 董事 2009 年12 月 否 陈荣 上海软众信息科技有限公司 董事 2009 年 11 月 否 陈杰：男，56 岁，高中学历，长期从事于股权投资，对资本市场及其它要素市场 有深刻的认识，具有丰富的投资经验，上海平杰投资咨询有限公司副董事长。现任本 公司董事。 张桂臣，62 岁，中共党员，大专学历，曾任承德县商业局科员，承德县计委、计 划局历任科员、副主任、主任、局长，承德县人大副主任，2008 年 10 月退休。现任 本公司董事。 李敏，男，53 岁，中共党员,大学本科,高级会计师、注册会计师。历任上海玩具 电镀一厂财务科长、副厂长，上海第二轻工业局职工财会学校校长、党支部副书记。 现任上海经隆会计师事务所董事长、主任会计师、党支部书记；担任中路股份有限公 司第三、四、五届董事会独立董事、星美联合股份有限公司第四届董事会独立董事。 现任本公司独立董事。 刘维，男，40岁，法律硕士在读、律师，国浩律师集团事务所执行合伙人，国浩 律师集团(上海)事务所管理合伙人，现担任中国证监会第四届并购重组审核委员会委 员，上海市律师协会金融证券专业委员会副主任，曾当选上海十佳青年律师，擅长于 公司、股票、金融律师业务。1993年获中国证监会颁发的证券从业律师资格，从事证 券法律事务16年来，积极为国有大中型企业、著名民营企业提供法律服务。曾为近二 百家上市公司提供过发行上市、再融资、资产重组法律服务，为数十家大型企业提供 常年法律顾问服务。现任本公司独立董事。 2222、 、 、 、本公司 本公司 本公司 本公司监事 监事 监事 监事的基本情况 的基本情况 的基本情况 的基本情况： ： ： ： 袁润兵，男，32 岁，先后任职于联合利华、罗兰•贝格国际战略管理咨询有限公 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 14 司、德勤华永会计师事务所。2008 年加盟优势资本，任优势资本副总裁。参与过多个 管理咨询项目，深入参与了多家 IPO 上市审计项目及年审项目，专长于私募投资分析 和企业内控分析及企业战略管理。获复旦大学企业管理专业硕士研究生学位、兰州大 学应用物理学专业学士学位。现任本公司监事。 吴依静，女，31 岁，大专学历，上海中路（集团）有限公司财务部会计。曾在上 海美兆文化发展有限公司任职，现任现任本公司监事。 徐学，男，61岁， 1995年6月至1997年4月任公司助剂制线厂厂长，1997年4月至 2001年3月任帝贤公司纸箱厂厂长， 2003年7月至今任帝贤公司党总支副书记。曾任 本公司第三届监事会主席，现任本公司监事。 3333、 、 、 、本公司 本公司 本公司 本公司其他高级管理人员 其他高级管理人员 其他高级管理人员 其他高级管理人员的基本情况 的基本情况 的基本情况 的基本情况 胡文喜：男，55 岁，中共党员，大专学历，高级经济师。历任承德县水泵厂、五 金修配厂班组长、车间主任；承德县玛钢总厂、水暖件厂、轻工机械厂厂长、书记； 承德县经济贸易局副局长；承德县工业促进局总工程师；2008 年 4 月二线工作，免去 行政职务；现任公司副总经理。 石百年，男，37岁大学学历（经济管理专业），曾任帝贤集团制作分厂厂长、染布 厂厂长、曾任本公司董事、总经理。现任本公司副总经理。 叶伟杰，男，43 岁，大学本科，会计师。历任上海市第五印染厂财务科会计，上海 罗技电子有限公司财务部会计，上海布兰士威克保龄球中心有限公司财务经理，澳洲电 视购物网有限公司上海代表处财务经理，上海永久股份有限公司财务部副经理、营销中 心财务部总监、股份公司审计室主任，上海浦江缆索股份有限公司财务总监。现任公司 财务总监。 陈志国，男，37 岁，大专学历，本公司第二、三届董事会秘书，曾任本公司纺纱厂 副厂长，总务科科长，证券部经理。现任本公司第四届董事会秘书。 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）、 、 、 、公司 公司 公司 公司现任 现任 现任 现任董事监 董事监 董事监 董事监董事 董事 董事 董事、 、 、 、 监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员 高级管理人员 高级管理人员 高级管理人员 2009 年度在本公司领取报酬 年度在本公司领取报酬 年度在本公司领取报酬 年度在本公司领取报酬情 情 情 情 况 况 况 况如下 如下 如下 如下： ： ： ： 依据2008年度股东大会批准，公司独立董事每年领取津贴6万元（税后），因公 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 15 司进行破产重整，2009年度尚未恢复生产，公司副总经理胡文喜、副总经理石百年、 董事会秘书陈志国等人暂按每月3000元领取，职工监事徐学暂按每月2000元领取，其 他董事、监事暂不在公司领取薪酬。董事长、总经理陈荣不在公司领取。2009年度， 公司实际支付全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计为25.8万元。公司董事会将 视公司破产重整情况及公司恢复生产运营情况再最终确定现任董事、监事、高级管理 人员年度报酬并提请股东大会批准。 （ （ （ （四 四 四 四） ） ） ）报告期内董事 报告期内董事 报告期内董事 报告期内董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事选举或离任情况 选举或离任情况 选举或离任情况 选举或离任情况、 、 、 、高级管理人员 高级管理人员 高级管理人员 高级管理人员聘任和或解聘 聘任和或解聘 聘任和或解聘 聘任和或解聘情况 情况 情况 情况 报告期内无董事、监事选举或离任情况，也没有高级管理人员聘任和或解聘情况发 生。 （ （ （ （五 五 五 五） ） ） ）董事出席董事会会议情况 董事出席董事会会议情况 董事出席董事会会议情况 董事出席董事会会议情况 董事姓名 具体职务 应出席 次数 现场出席次 数 以通讯方式 参加会议次 数 委托出席次 数 缺席次数 是否连续两 次未亲自出 席会议 陈荣 第四届董事会董事 7 1 6 0 0 否 陈杰 第四届董事会董事 7 1 6 0 0 否 张贵臣 第四届董事会董事 7 1 6 0 0 否 李敏 第四届董事会独立董事 7 1 6 0 0 否 刘维 第四届董事会独立董事 7 1 6 0 0 否 姓名 职务 年度报酬总额 （含税） 是否在其他股东单位 或其他关联单位领取 陈荣 董事长兼总经理 0 是 陈杰 董事 0 是 张桂臣 董事 0 否 刘维 独立董事 61588.20 元 否 李敏 独立董事 61588.20 元 否 袁润兵 监事 0 是 吴依静 监事 0 是 徐学 监事 24000.00 元 否 胡文喜 副总经理 36999.96 元 否 石百年 副总经理 36999.96 元 否 叶伟杰 财务总监 0 元 否 陈志国 董事会秘书 36999.96 元 否 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 16 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 无连续两次未亲自出席董事会会议的董事 年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 6 现场结合通讯方式召开会议次数 0 二 二 二 二、 、 、 、公司员工情况 公司员工情况 公司员工情况 公司员工情况 自 2008 年底，公司进入破产重整程序，管理人已经与公司所有员工解除了劳动 合同，所欠职工养老保险与补偿金在公司执行破产重整计划时一并解决。因 2009 年 度公司没有恢复生产，因此也没有招聘新的员工。公司现没有需要公司承担费用的 离退休职工。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 17 第六节 第六节 第六节 第六节 公司治理结构 公司治理结构 公司治理结构 公司治理结构 一 一 一 一、 、 、 、公司治理情况 公司治理情况 公司治理情况 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《关于在上市公司 建立独立董事制度的指导意见》和其他有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理 结构，建立现代企业制度，规范公司运作，公司治理的实际情况与中国证监会发布的 有关上市公司治理的的规范性文件无重大差异，主要表现如下： 1、股东与股东大会：公司建立了《股东大会议事规则》，能够严格按照股东大会 规范意见的要求召集、召开股东大会，会议程序合法；公司保证所有股东享有平等的 知情权，确保中小股东的合法权益。 2、在控股股东与上市公司的关系方面：为切实维护公司整体利益，公司建立了 《控股股东行为规范》。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全 独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的程序选举董事，并按有关 要求聘请了独立董事。全体董事能够根据公司和全体股东的最大利益，勤勉尽责；公 司董事会建立了《董事会议事规则》，董事会认真履行法律、法规和公司章程的规定， 公平对待所有股东，并关注相关利益者的利益。 4、监事和监事会：公司监事会建立了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履 行自己的职责，本着对全体股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、经理和其他 高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、在对相关利益者方面：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消 费者等其他利益相关者的合法权益，在保持公司持续发展，实现股东利益最大化的同 时，特别关注本地区的社会福利、环境保护和公益事业。 6、在信息披露与透明度方面：公司授权董事会秘书负责信息披露工作、接待股东 来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、 及时的披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。 2009 年是中国证监会确定的“上市公司治理整改年”， 中国证监会河北监管局 于 2009 年9 月15 日至16 日对我公司进行了公司治理专项检查，2009 年9 月24 日 下达了冀证监发【2009】144 号《关于对承德帝贤针纺股份有限公司的限期整改通知 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 18 书》（以下简称《整改通知书》），对检查中发现的问题，公司高度重视，提出了整 改措施，形成了《整改报告》。截至2009年末，公司对检查发现的所有问题已整改完 毕。通过整改，公司进一步制定和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《审计委员会年报 工作规则》、《管理层激励与约束机制办法》、《董事会战略委员会实施细则》、《董 事会薪酬与考核委员会实施细则》、《董事会提名委员会事实细则》、《信息披露管 理制度》、《关联交易管理制度》等规章制度。 二 二 二 二、 、 、 、独立董事 独立董事 独立董事 独立董事相关工作制度的建立健全情况及 相关工作制度的建立健全情况及 相关工作制度的建立健全情况及 相关工作制度的建立健全情况及履 履 履 履职情况 职情况 职情况 职情况 公司已建立了《独立董事工作细则》，按照《独立董事工作细则》的规定和要求， 公司独立董事李敏、刘维自任职以来，认真履行独立董事的各项职责，按时出席报告 期内公司召开的历次董事会、股东大会，并积极对公司的经营情况、业务发展及财务 状况进行调查研究，严格监督指导公司规范运作。对公司聘用会计师事务所、公司对 外担保情况、利润分配方案、公司内部控制自我评价报告等发表了专项说明及独立意 见，凭借自身的专业知识对公司的经营和发展多次提出科学、合理的意见和建议，维 护了公司及全体股东的的利益，做到了勤勉尽责。2009年度，公司独立董事未对公司 有关事项提出过异议。 报告期内，公司共召开了 7 次董事会，独立董事出席会议情况如下： 独立董事姓名 本年应参加董事 会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 李敏 7 7 0 0 刘维 7 7 0 0 三 三 三 三、 、 、 、公司与控股股东在业务 公司与控股股东在业务 公司与控股股东在业务 公司与控股股东在业务、 、 、 、人员 人员 人员 人员、 、 、 、资产 资产 资产 资产、 、 、 、机构 机构 机构 机构、 、 、 、财务等方面的分开情况 财务等方面的分开情况 财务等方面的分开情况 财务等方面的分开情况 1、人员分开情况：本公司的劳动、人事、工资管理完全独立。经理、副经理等 高级管理人员都在本公司领取薪酬。 2、资产分开情况：本公司作为独立法人具有完整的法人财产权，拥有独立的生 产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非专利技术等无形资产都由上 市公司拥有，本公司拥有独立的采购和销售系统。 3、财务分开情况： 本公司有独立的财务部门，有完整独立和规范运作的财务核 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 19 算体系和财务管理制度，有独立的银行帐户。 4、机构独立方面：本公司的组织机构完全独立，不存在与控股股东合署办公的 情况。 5、业务分开情况：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及 自主经营能力。 四 四 四 四、 、 、 、公司内部控制制度建立健全情况 公司内部控制制度建立健全情况 公司内部控制制度建立健全情况 公司内部控制制度建立健全情况（详见公司在巨潮资讯网上披露的公司《2009 年度内部控制自我评价报告》）。 1111、 、 、 、公司内部控制情况总体评价 公司内部控制情况总体评价 公司内部控制情况总体评价 公司内部控制情况总体评价 公司结合自身的实际情况，已建立了一套较为完善的内部控制制度，包括《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工 作细则》、《募集资金管理制度》、《控股股东行为规范》、《投资者关系管理制度》、《财 务管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部通报制度》、《董事、监事 和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《独立董事工作细则》、《审 计委员会实施细则》、《审计委员会年报工作规则》、《管理层激励与约束机制办法》、 《董事会战略委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《董事会 提名委员会事实细则》、《关联交易管理制度》等规章制度，内部控制制度基本涵盖 了公司各运行环节。 公司现有内部控制制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和公司发展的 需要，基本达到了内部控制的整体目标。现有的控制体系能够对编制真实、公允的财 务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和 单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司的各项内部控制在生产经营等公司营运 的各个环节中得到了一贯的、顺畅的和严格的执行，本公司认为公司的内部控制是有 效的。 随着经营环境和外部环境的变化，公司发展中难免会出现一些制度缺陷和管理漏 洞，现有内部控制的有效性可能发生变化。公司将按照相关要求，进一步完善公司内 部控制制度，使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 2222、 、 、 、独立董事对公司内部控制自我评价 独立董事对公司内部控制自我评价 独立董事对公司内部控制自我评价 独立董事对公司内部控制自我评价报告的独立 报告的独立 报告的独立 报告的独立意见 意见 意见 意见 公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、行政法规和部门规章 的要求，内控制度具有合法性、合理性和有效性，并建立了较为完整的风险评估体系。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 20 公司的法人治理、生产经营、信息披露和重大事项等活动严格按照公司各项内控制度 的规定进行，并且活动各环节可能存在的内外部风险得到了合理控，公司各项活动的 预定目标基本实现。因此，公司的内部控制是有效的。公司对内部控制自我评价报告 真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、内控制度执行和监督的实际情况。公 司需加强对内部控制执行效果与效率的检查和监督，并应建立相关工作制度和责任追 究机制。 3333、 、 、 、监事会对公司内部控制自我评价报告的意见 监事会对公司内部控制自我评价报告的意见 监事会对公司内部控制自我评价报告的意见 监事会对公司内部控制自我评价报告的意见 公司内部控制自我评价报告符合深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及其 他相关文件的要求；自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执 行的现状及目前存在的主要问题；改进计划切实可行，符合公司内部控制需要；对内 部控制的总体评价客观、准确。 五 五 五 五、 、 、 、高级管理人员的考评及激励机制 高级管理人员的考评及激励机制 高级管理人员的考评及激励机制 高级管理人员的考评及激励机制 公司已建立了《管理层激励与约束机制办法》，但因公司进行破产重整，至今尚 未恢复生产，因此公司《管理层激励与约束机制办法》尚未开始执行。随着公司运营 逐渐步入正轨，公司董事会将根据实际情况逐步执行和完善高级管理人员的考评及激 励机制。 六 六 六 六、 、 、 、年报信息披露重大差错责任追究制度的建立情况 年报信息披露重大差错责任追究制度的建立情况 年报信息披露重大差错责任追究制度的建立情况 年报信息披露重大差错责任追究制度的建立情况 根据中国证监会《关于做好上市公司2009 年年度报告及相关工作的公告》（证 监会公告［2009］34 号）、深圳证券交易所《关于做好上市公司2009 年年度报告工 作的通知》和河北证监局《关于做好辖区上市公司2009 年年度报告相关工作的通知》 （冀证监发［2010］4 号）等文件的要求，公司及时制定了《年报信息披露重大差错 责任追究制度》，界定了年报信息披露重大差错的情形、责任追究的形式及种类，有 助于公司加强和进一步做好年报信息披露工作。 报告期内，公司没有发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告修正 等情况。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 21 第七节 第七节 第七节 第七节 股东大会情况简介 股东大会情况简介 股东大会情况简介 股东大会情况简介 一 一 一 一、 、 、 、报告期内公司召开一次年度股东大会和 报告期内公司召开一次年度股东大会和 报告期内公司召开一次年度股东大会和 报告期内公司召开一次年度股东大会和两 两 两 两次临时股东大会 次临时股东大会 次临时股东大会 次临时股东大会： ： ： ： （一）、年度股东大会情况 公司于 2009 年 6 月 25 日召开 2008 年年度股东大会，决议公告刊登在 2009 年 6 月 26 日 的 《 证 券 时 报 》 和 香 港 《 文 汇 报 》 上 和 巨 潮 资 讯 网 。 （二）、临时股东大会情况 1、公司于 2009 年 1 月 8 日召开 2009 年第一次临时股东大会，决议公告刊登 在 2009 年 1 月 9 日的《证券时报》和香港《文汇报》上和巨潮资讯网 。 2、公司于 2009 年 10 月 12 日召开 2009 年第二次临时股东大会，决议公告刊 登在 2009 年 10 月 13 日的《证券时报》和香港《文汇报》上和巨潮资讯网 。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 22 第八节 第八节 第八节 第八节 董事会报告 董事会报告 董事会报告 董事会报告 一 一 一 一、 、 、 、管理层讨论与分析 管理层讨论与分析 管理层讨论与分析 管理层讨论与分析 报告期内,公司积极落实破产重整计划，破产重整工作进展顺利并取得了实质性 进展，完成了资产变现和债务清偿工作，经过破产重整，公司债务负担和财务风险得 到了有效释放，但因时间和条件所限，公司仍然没有恢复生产。 随着公司破产重整的完成，公司财务状况得到了改善，承德县荣益达房地产开发 有限公司资产的注入，为公司恢复主营业务能力提供了有利条件。报告期内，荣益达 公司筹划的两个项目大路商苑项目（临街商铺开发）和大路庄园项目（商业住宅）在 进行前期准备和审批工作，尚未开工建设。 公司将继续考虑寻找有实力的战略投资者和合作伙伴对公司资产和业务进行整 合，给公司注入资金，使公司尽早恢复主营业务盈利能力，使公司各项业务尽早恢复 正常。 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）报告期内公司经营情况的回顾 报告期内公司经营情况的回顾 报告期内公司经营情况的回顾 报告期内公司经营情况的回顾 1111、 、 、 、报告期内总体经营情况 报告期内总体经营情况 报告期内总体经营情况 报告期内总体经营情况 报告期内，公司没有恢复生产，也未进行任何生产经营活动，因此公司营业收入 为 0 元，同比下降 100%。营业利润-148,559,930.22 元，同比上升 73.98 %，净利润 200,326,006.96 元 ， 同 比 增 29.3% 。 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 186,014,467.46 元，同比增长 5.4 %。 报告期内，因此报告期内主营业务仍然亏损，但因公司破产重整和子公司下板城 公司、时装公司、承德阪禾公司宣告破产及兴业造纸公司与债权人达成和解而产生较 大金额损益，使公司 2009 年实现净利润 1.86 亿元，但并没有给公司带来相应的现金 流入。 2、 、 、 、主营业务及 主营业务及 主营业务及 主营业务及经营情况 经营情况 经营情况 经营情况 （ （ （ （1） ） ） ）按行业和产品划分 按行业和产品划分 按行业和产品划分 按行业和产品划分 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 棉纱平布及合成丝销售 0 0 0 -100% -100% -100% 纸张销售 0 0 0 -100% -100% -100% 主营业务分产品情况 棉纱平布及合成丝销 售 0 0 0 -100% -100% -100% 纸张销售 0 0 0 -100% -100% -100% 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 23 （ （ （ （2） ） ） ）主营业务分地区情况 主营业务分地区情况 主营业务分地区情况 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 0 -100% （ （ （ （3） ） ） ）主要客户情况 主要客户情况 主要客户情况 主要客户情况： ： ： ： 公司向前五名供应商合计的采购金额为 0 万元 ，占公司年采购总额的 0%。 公司向前五名客户销售金额为 0 万元 ，占公司销售总额的 0%。 3333、 、 、 、报告期资产公司资产构成 报告期资产公司资产构成 报告期资产公司资产构成 报告期资产公司资产构成状况分析 状况分析 状况分析 状况分析 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项目 数额 占总资产比重 数额 占总资产比重 总资产 183,328,923.58 100% 598,681,950.83 100% 应收款项 - - 6,314,628.93 1.05% 存货 11,296,098.60 6.16% 377,830.47 0.06% 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 2,215,729.65 1.2% 97,215,729.65 16.24% 固定资产 31,279,967.32 17.1% 124,093,126.16 20.73% 在建工程 12,883,800.00 7.03% 12,883,800.00 2.15% 短期借款 5,422,261.91 2.96% 257,110,082.88 42.95% 长期借款 - - - - 注：同比发生重大变动原因： 总资产减少的原因：子公司下板城公司、时装公司、承德阪禾公司宣告破产所致。 应收款项减少的原因：应收款项转销处置。 存货增加的原因:荣益达公司取得土地使用权所致。 长期股权投资减少的原因：计提长期投资减值准备所致。 固定资产减少的原因: 海关罚没设备及拍卖处置资产所致。 短期借款减少的原因：按照重整计划清偿债务所致。 注：报告期内，公司主要资产采用历史成本法计量，无采用公允价值计量的项目。 财务数据相关分析 项目 2009 年度 2008 年度 同比增减 销售费用 - 3,990.00 -100% 管理费用 16,934,898.09 36,314,298.59 -53.37% 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 24 财务费用 2,049,933.86 200,115,413.80 -89.76% 所得税 129,296,999.88 217,838,869.49 -40.65% 注：同比发生重大变化原因： 销售费用变化的原因:本年度没有恢复生产，未发生销售费用。 管理费用变化的原因：折旧费用减少所致。 财务费用变化的原因：因公司破产重整和子公司下板城公司、时装公司、承 德阪禾公司宣告破产及兴业造纸公司与债权人达成和解产生的利息减 少所致。 所得税变化的原因：调整递延所得税所致。 4444、 、 、 、现金流量构 现金流量构 现金流量构 现金流量构相关情况分析 相关情况分析 相关情况分析 相关情况分析： ： ： ： 项目 2009 年度 2008 年度 增减比例 1、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 - 14,314,261.45 -100% 收到其他与经营活动有关的现金 4,853,996.64 1,546,269.50 213.92% 购买商品、接受劳务支付的现金 - 3,175,107.86 -100% 支付给职工以及为职工支付的现金 1,236,667.33 5,146,595.66 -75.98% 支付的各项税费 46,893.39 398,245.78 -88.23% 支付的其他与经营活动有关的现金 10,489,534.19 11,910,291.13 -11.93% 经营活动产生的现金流量净额 -6,919,098.27 -4,769,709.48 -45.07% 2、投资活动产生的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,436,600.00 300,000.00 6045.54% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,400.00 -100% 投资支付的现金 1.00 - 投资活动产生的现金流量净额 18,436,599.00 296,600.00 6115.98% 3、筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 108,002,418.47 - - 偿还债务所支付的现金 119,908,920.82 1,395,649.94 8491.62% 分配股利或利润所支付的现金 - 筹资活动产生的现金流量净额 -11,906,502.35 -1,395,649.94 -753.12% 同比发生重大变化的原因： （1）经营活动产生的现金流量变化的原因：支付清算费用及银行账号清理对账 差异所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额变化的原因：本期处置固定资产及无形资产 所致。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 25 （3）筹资活动产生的现金流量变化的原因：本期按重整计划清偿债务所致。 （4）报告期公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润存在重大差异主要因 为：公司 2009 年度没有恢复生产，但因公司破产重整和子公司下板城公司、时装公 司、承德阪禾公司宣告破产及兴业造纸公司与债权人达成和解而产生较大金额损益， 使公司 2009 年实现净利润 1.86 亿元，但并没有给公司带来相应的现金流入。 5555、 、 、 、公司设备利用情况 公司设备利用情况 公司设备利用情况 公司设备利用情况， ， ， ，订单 订单 订单 订单的获取情况 的获取情况 的获取情况 的获取情况， ， ， ，产品的销售和积压情况 产品的销售和积压情况 产品的销售和积压情况 产品的销售和积压情况， ， ， ，主要技术人 主要技术人 主要技术人 主要技术人 员变动情况的讨论与分析 员变动情况的讨论与分析 员变动情况的讨论与分析 员变动情况的讨论与分析 受资金严重制约，公司自 2007 年 10 月全部停产，生产工人、技术人员全部放假， 2008 年末公司进入破产重整程序。2009 年度公司没有恢复生产，未获取任何订单， 生产设备腐蚀严重。 6666、 、 、 、公司主要控股子公司及参股公司的情况 公司主要控股子公司及参股公司的情况 公司主要控股子公司及参股公司的情况 公司主要控股子公司及参股公司的情况介绍 介绍 介绍 介绍 （1）、河北下板城针织服装有限公司为本公司的全资子公司，是由本公司前身针 织总厂与外商于 1991 年 7 月 9 日注册成立的中外合资企业。注册资金为 400 万美元。 经营范围为：服装的生产与销售业务，主要产品是各种针织服装。2009 年 2 月 8 日， 下板城针织公司宣告破产。 （2）、承德帝贤时装公司是由本公司与裕发公司于 2000 年 5 月 23 日注册成立中 外合资企业。注册资本为 2,400 万美元。本公司直接持有其 75%和间接持有 25%的股 权。经营范围为：棉纱及合成丝的生产及销售，主要产品是棉纱及合成丝。2009 年 2 月 8 日，帝贤时装公司宣告破产。 （3）、承德兴业造纸有限公司是由本公司与香港展禧国际有限公司合资成立的造 纸公司，注册资本 1 亿美元，本公司和展禧集团分别持有其 75%和 25%的股权。经营 范围为：生产和销售高档铜版纸及牛皮箱板纸系列产品。由于受资金短缺影响，兴 业造纸本年度处于停产状态。2008 年 12 月 8 日，兴业造纸被申请破产清算。2009 年 5 月 8 日，兴业造纸公司与债权人达成和解协议。 （4）、承德阪禾化纤仿真织物有限公司为本公司控股子公司参股的公司，于 2002 年 9 月 29 日注册成立的中外合资经营企业，注册资本为 6000 万元美元，帝贤时装与 日本山下商事株式会社及河北下板城针织公司分别持有 40%、35%和 25%的股权。经营 范围为：生产和销售各种高级化纤仿真匹布、针织匹布及各种染色成品布，主要产品 为高级化纤仿真匹布、针织匹布及各种染色成品布。2009 年 2 月 8 日，承德阪禾宣告 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 26 破产。 （5）、承德大华纸业有限公司（原名承德日纸有限公司）为本公司与日本制纸 株式会社合资成立的中外合资企业，总投资 110 亿日元，注册资本 63.64 亿日元，本 公司与日本制纸分别持有 45%和 55%的股权，合资公司主要生产和销售各种高档纸， 生产规模为年产各种纸 15 万吨。2005 年，本公司将持有承德日纸有限公司 45%的股 权转让给控股子公司承德兴业造纸有限公司，日本制纸株式会社将其持有承德日纸有 限公司 55%的股权转让给日本新世纪贸易株式会社，股权转让后，承德日纸有限公司 更名为承德大华纸业有限公司。对承德大华纸业有限公司的投资将由承德兴业造纸有 限公司和日本新世纪贸易株式会社共同完成。大华纸业公司设备至今尚未安装完成， 成为半拉子工程。 （6）、肃宁阪禾为本公司的参股子公司，成立于 2004 年 11 月 7 日，由本公司 与日本山下商事株式会社合资组建。注册资本 2900 万美元，本公司出资 580 万美 元，占注册资本 20%。肃宁阪禾尚未正式开展经营，2009 年度仍处于停产状态。 （7）承德县荣益达房地产开发有限公司成立于 2009 年 2 月 20 日，注册资本为 1000 万元人民币，经营范围为：房地产开发；纺织、服装制造、服装进出口业务； 租赁服务。2009 年 4 月，荣益达公司于通过拍卖取得了本公司破产重整及子公司破 产所拍卖的资产。2009 年 7 月 27 日，荣益达公司的股东王飞先生和陈丽萍女士与本 公司大股东陈荣先生分别签署股权转让协议，王飞先生和陈丽萍女士分别将持有承德 县荣益达房地产开发有限公司 90%的股权和 10%的股权以人民币 900 万元和人民币 100 万元转让给了陈荣先生，同日，陈荣先生将受让的荣益达公司 100%的股权以人民 币 1 元转让给了本公司，股权转让后，荣益达公司成为了本公司的全资子公司。目 前， 承德县荣益达房地产开发有限公司拥有总资产 100,411,352 元，总负债 94,900,908 元。公司目前拥有土地 1180 亩，其中 540 亩土地可转为商业开发用地。 2009 年度，荣益达公司筹划的两个项目大路商苑项目（临街商铺开发）和大路庄园项 目（商业住宅）在前期准备和审批工作，尚未开工建设。 7、公司控制的特殊目的主体情况 本公司无特殊目的控制的经营实体。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）对公司未来发展的展望 对公司未来发展的展望 对公司未来发展的展望 对公司未来发展的展望 1111、 、 、 、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 27 公司所处行业为纺织和造纸行业。纺织业在我国长期处于传统支柱产业的地位， 国际、国内纺织竞争激烈。随着经济发展，纺织业的产业结构得到改善，经营效益得 到提，已形成完整的工业加工体系，拥有较丰富的原料资源和充足的劳动力资源。我 国纺织业竞争的优势依然存在，仍具有一定的发展空间。本公司以生产针织服装产为 主，因资金链断裂，公司服装已经停产。若有资金启动，公司凭借纺织完整的产业链 和较低的制造成本，具有一定的竞争力。 造纸工业是一个与国民经济发展和社会文明建设息息相关的重要产业。在经济发 达国家纸及纸板消费量增长速度与其国内生产总值增长速度同步。造纸行业属于技 术、资金、资源、能源密集型行业，规模效益显著，是连续、高效生产的基础原料工 业。目前公司造纸生产也因资金匮乏而停产。 2222、 、 、 、发展战略和发展规划 发展战略和发展规划 发展战略和发展规划 发展战略和发展规划 本报告期末，公司进入破产重整程序，根据重整计划，公司清偿债务后，其债务 负担及财务压力将得到有效缓解。但为根本恢复持续经营能力及盈利能力，并保证债 权人能够按照本重整计划的规定完全获得清偿，公司仍须继续进行资产重组，引入产 业投资者，整合产业资源，置入具有发展前景及盈利前景的资产或业务。根据自身实 际状况，并综合潜在产业投资者的意愿，公司未来的经营发展规划如下： (1) (1) (1) (1)、 、 、 、纺织印染业务 纺织印染业务 纺织印染业务 纺织印染业务 公司将利用现有的纺织印染业务资质以及当地相对低廉的劳动力资源，引入潜在 产业投资者，投入必要的资金、设备、技术及先进管理经验，共同建立集研发、生产、 加工和销售于一体的纺织印染工业园区，着重开发高档纺织及印染产品，预计将为地 方提供超过 1 千个就业岗位。 （ （ （ （2222）、 ）、 ）、 ）、服装制造业务 服装制造业务 服装制造业务 服装制造业务 公司将根据承德县打造全国“服装强县”的战略发展规划，通过政府扶持，与潜 在产业投资者进行合作，由产业投资者提供必要资金、技术、设备及品牌授权，整合 公司原有客户网络及销售渠道，招聘公司原有的熟练工人，逐步恢复并发展服装生产 加工业务。 （ （ （ （3333）、 ）、 ）、 ）、纸浆及造纸业务 纸浆及造纸业务 纸浆及造纸业务 纸浆及造纸业务 公司将利用现有的条件，通过政府扶持和帮助，与潜在产业投资者合作，引入其 拥有自主知识产权的清洁制浆技术、污水处理技术及相关的专用设备，建立该清洁纸 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 28 浆技术、污水处理技术的推广示范基地以及纸浆、新闻纸的生产基地。同时，公司将 进行上述技术配套设备的设计开发，并为其他造纸企业提供造纸资源与环境持续发展 的全面解决方案，逐步建成集科技研发、生产经营、技术服务于一体的综合型造纸企 业。 3333、 、 、 、20 20 20 2010 10 10 10 年度工作重点 年度工作重点 年度工作重点 年度工作重点 公司将会继续考虑寻找有实力的战略投资者和合作伙伴进行资产整合，给公司注 入资金，置入具有发展前景及盈利前景的资产或业务，使公司尽早恢复生产，恢复主 营业务盈利能力，使公司各项业务尽早恢复正常。 4444、 、 、 、存在的风险因素和准备采取的对策 存在的风险因素和准备采取的对策 存在的风险因素和准备采取的对策 存在的风险因素和准备采取的对策、 、 、 、措施 措施 措施 措施 （ （ （ （1111）、 ）、 ）、 ）、宏观政策风险和对策 宏观政策风险和对策 宏观政策风险和对策 宏观政策风险和对策 中国目前正处于经济飞速发展过程中，新的政策措施不断出台，法律法规和政策 环境的变化会给本公司执行重整计划、生产经营和投资活动带来一定的不确定性，也 会对公司发展规划和发展战略产生不确定因素。 针对政策性风险，本公司将深入研究分析国家政策、法规的变化，全面、客观评 估国家政策、法规的变化对本公司发展战略、生产经营活动的影响。在依法经营、确 保公司的发展目标与生产经营活动符合国家法律法规的前提下，及时调整公司发展战 略和生产经营活动，尽最大可能抓住国家政策、法规的变化给公司带来的发展机遇， 同时避免因国家政策、法规的变化给公司发展带来的不利影响。 （ （ （ （2222）、 ）、 ）、 ）、市场或业务经营风险和对策 市场或业务经营风险和对策 市场或业务经营风险和对策 市场或业务经营风险和对策 公司停产几年，原有市场已经丢失，公司在恢复生产、恢复市场方面都存在一定 困难，面临严峻考验。公司将通过政府扶持，与潜在产业投资者进行合作，由产业投 资者提供必要资金、技术、设备，整合公司原有客户网络及销售渠道，招聘公司原有 的熟练工人，逐步恢复并发展原有产业。 （ （ （ （3333） ） ） ）、 、 、 、财务风险和对策 财务风险和对策 财务风险和对策 财务风险和对策 受各种因素影响，公司自2005年起发生了严重的经营危机和财务危机，被各债权 人纷纷起诉，公司所有资产均被查封或冻结，财务危机进一步加剧，公司已经丧失盈 利能力。公司进入破产重整程序后，按照重整计划清偿债务后，公司债务负担及财务 压力得到了有效缓解。 （ （ （ （4444） ） ） ）、 、 、 、技术风险和对策 技术风险和对策 技术风险和对策 技术风险和对策 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 29 因公司停产已经几年，设备腐蚀严重，技术工人全部放假。在恢复生产时，熟练 技术工人流失在所难免，公司在优先召回原有技术工人的同时会高薪聘请国内外同行 业的技术人才来公司工作，引进和更新原有设备，积极学习掌握国内外同行业的先进 技术。 三 三 三 三、 、 、 、公司投资情况 公司投资情况 公司投资情况 公司投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或报告之前募集资金的使用延续到报告期内的的 情况。 2、报告期内，公司无非募集资金投资项目的情况。 四 四 四 四、 、 、 、1111、 、 、 、董事会对非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明 董事会对非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明 董事会对非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明 董事会对非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明 本报告期的财务报告经北京永拓会计师事务所有限责任公司审计，出具了带有强 调事项段的无保留意见的审计报告。 强调事项 强调事项 强调事项 强调事项如下 如下 如下 如下： ： ： ： 1、如附注一、1 所述，2004 年 7 月，贵公司定向增资发行 B 股 150,000,000 股， 其中 91,300,000 股以港币认购，另有 58,700,000 股以人民币认购。以人民币认购 B 股事项未经国家外汇管理部门批准，该部分股份未得到中国注册会计师验证，贵公司 尚未完成工商变更手续。 根据 2006 年 6 月 8 日的股东大会决议，贵公司按每 10 股送 2 股的比例向全体股 东分派红股 117,720,000 股。送红股后，贵公司注册资本变更为 706,320,000 人民币元。 该部分股份未得到中国注册会计师验证，贵公司尚未完成工商变更手续。 2、如附注一、4 所述，2009 年 7 月 27 日，贵公司控股股东陈荣将承德县荣益达 房地产开发有限公司 100%的股权以 1 元转让给贵公司，但尚未完成股权变更工商手 续。 3、如附注四、1 所述，（香港）展禧国际集团有限公司以机器设备投资于贵公司 之控股子公司承德兴业造纸有限公司，投资额为 207,500,000 人民币元，持股比例为 25%。据香港特别行政区政府公司注册处查询证实，（香港）展禧国际集团有限公司已 于 2005 年 5 月 20 日宣告解散。二零零九年四月二十三日，河北省高级人民法院以 （2009）冀刑二终字第 44 号《刑事裁定书》确认，承德兴业造纸有限公司为贵公司 原股东王淑贤冒用（香港）展禧国际集团有限公司名义注册成立的虚假外商投资经营 企业。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 30 4、如附注五、7 所述，承德大华纸业有限公司注册资本 63.64 亿日元，其中 500 万美元的实收资本业经中国注册会计师验证。承德兴业造纸有限公司已投资 206,215,729.65 元（已计提减值准备 204,000,000 元），其中 187,653,000 元由承德兴业 造纸有限公司以设备、土地及厂房作为出资，该部分出资尚未经中国注册会计师验证。 因未报送 2007 年度企业年检材料，承德大华纸业有限公司于 2009 年 4 月 28 日被承 德市工商行政管理局吊销营业执照。 5、如附注五、4 所述,贵公司购买土地 619.81 亩，支付下板城财政所土地出让款 40,169,264.50 元，其中 324.781 亩已办理土地使用证，其余尚未办理土地使用证。尚 未办理土地使用证的土地是否可取得存在不确定性。 6、如附注五、20 所述，贵公司本年度确认的应纳所得税额为 0.00 元，原因为本 年度利润总额弥补以前年度亏损后不需缴纳所得税，该事项以及本年度的资产处置损 失税前列支已报主管税务机关审批，但截至审计报告日，尚未收到主管税务机关批复。 7、2009 年 2 月 8 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 10-1 号《民事裁定书》、（2008）承民破字第 11-1 号《民事裁定书》、（2008）承民破字第 12-1 号《民事裁定书》裁定：一、宣告贵公司控股子公司参股公司承德阪禾化纤仿真 织物有限公司破产；二、宣告贵公司全资子公司承德帝贤时装有限公司破产；三、宣 告贵公司全资子公司河北下板城针织服装有限公司破产。 2009 年 4 月 27 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 9-5 号《民 事裁定书》，裁定确认了贵公司重整计划中的债务清偿部分已执行完毕。 2009 年 5 月 10 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 13-3 号《民 事裁定书》裁定确认了承德兴业造纸有限公司与债权人于 2009 年 5 月 8 日达成的和 解协议并终止了和解程序。 截止 2009 年 12 月 31 日，贵公司尚未恢复生产经营，持续经营能力存在不确定 性。 本段内容并不影响已发表的审计意见。 针对会计师出具的带强调事项段的无保留意见所涉及的事项，本公司董事会说明 如下： 公司董事会认为，北京永拓会计师事务所有限责任公司出具了带强调事项段的无 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 31 保留意见所涉及的事项是存在的，是历史遗留问题，对公司生产经营不会造成实质影 响，公司对审计报告所强调的事项非常重视，目前正在与相关部门沟通，协商解决方 案。相信随着公司破产重整的完成，公司将逐步进入正轨，上述所涉及事项将逐一得 到解决。 2222、 、 、 、独立董事对非标准无保留审计意见涉及事项的独立意见 独立董事对非标准无保留审计意见涉及事项的独立意见 独立董事对非标准无保留审计意见涉及事项的独立意见 独立董事对非标准无保留审计意见涉及事项的独立意见 2009 年度，公司财务报告经北京永拓会计师事务所有限责任公司审计，出具了带 有强调事项段的无保留意见的审计报告，公司独立董事认为：《董事会对非标准无保 留审计意见涉及事项的专项说明》符合实际情况，独立董事对此表示认可，但同时要 求公司董事会、管理层和财务部门应高度重视并尽快解决审计报告中强调事项段所涉 及的问题，保护广大中小投资者的切身利益。 3333、 、 、 、董事会关于 董事会关于 董事会关于 董事会关于对公司财务信息进行更正情况的说明 对公司财务信息进行更正情况的说明 对公司财务信息进行更正情况的说明 对公司财务信息进行更正情况的说明 报告期内，公司会计政策、会计估计没有变更，公司也没有对前期财务信息进行 更正情况发生。 五 五 五 五、 、 、 、董事会日常工作情况 董事会日常工作情况 董事会日常工作情况 董事会日常工作情况 （ （ （ （一 一 一 一）、 ）、 ）、 ）、报告期内 报告期内 报告期内 报告期内， ， ， ，董事会的会议情况及决议内容 董事会的会议情况及决议内容 董事会的会议情况及决议内容 董事会的会议情况及决议内容： ： ： ： 1、2009年1月22日，公司第四届董事会第五次会议以通信方式召开，本次会议 审议通过了设立董事会审计委员会的议案；审议通过了《审计委员会年报工作规则》， 审议通过了《独立董事工作细则》并已在2009年1月23日的香港《文汇报》、《证券 时报》及巨潮网上进行了披露。 2、2009年4月28日，公司第四届董事会第六次会议在上海花木路832号一楼会议 室召开。本次会议审议通过了《公司2008 年度董事会工作报告》；审议通过了《公 司2008 年度财务报告》；审议通过了《2008 年度利润分配预案》；审议通过了《公 司2008 年年度报告及摘要》；审议通过了《董事会关于会计师出具的非标准审计报 告有关情况的说明》审议通过了《关于申请撤消股票退市风险警示特别处理的议案》； 审议通过了《关于公司更名的议案》、审议通过了《修改公司章程的议案》审议通过 了《2008年度内部控制自我评价报告》、审议通过了《关于聘任2009 年度公司审计 机构的议案》；审议通过了《董事（监事）及高管人员报酬的议案》；审议通过了《公 司2009 年第一季度报告及摘要》；审议通过了《关于召开2008年年度股东大会的议 案》已在2009年4月30日的香港《文汇报》、《证券时报》及巨潮网上进行了披露。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 32 3、2009年7月30日，公司第四届董事会第七次会议以通信方式召开。本次会议 审议通过了《关于公司以1元人民币收购承德县荣益达房地产开发有限公司100%股权 的议案》；审议通过了《全资子公司承德县荣益达房地产开发有限公司进行项目建设 的议案》。已在2009年7月31日的香港《文汇报》、《证券时报》及巨潮网上进行了 披露。 4、2009年8月28日，公司第四届董事会第八次会议以通信方式召开。本次会议审 议通过了《2009 年半年度报告及半年度报告摘要》的议案。已在2009年8月30日的香 港《文汇报》、《证券时报》及巨潮网上进行了披露。 5、2009年9月22日，公司第四届董事会第九次会议以通信方式召开。本次会议审 议通过了《关于增加营业范围并修改公司章程的议案》、审议通过了《召开2009 年 第二次临时股东大会的议案》；已在2009年9月23日的香港《文汇报》、《证券时报》 及巨潮网上进行了披露。 6、2009年10月21日，公司第四届董事会第十次会议以通信方式召开。本次会议 审议通过了修订后的《股东大会议事规则》、审议通过了修订后的《董事会议事规则》。 审议通过了修订后的《监事会议事规则》。审议通过了《关联交易管理制度》。审议 通过了修订后的《信息披露管理制度》。审议通过了《公司整改报告》。已在2009年 10月22日的香港《文汇报》、《证券时报》及巨潮网上进行了披露。 7、2009年11月25日，公司第四届董事会第十一次会议以通信方式召开。本次会 议审议通过了《关于成立薪酬与考核委员会的议案》。审议通过了《关于成立战略委 员会的议案》。审议通过了《关于成立提名委员会的议案》。审议通过了《薪酬与考 核委员会实施细则》、《战略委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》。审议通 过了《管理层激励与约束机制》。已在2009年11月25日的香港《文汇报》、《证券时 报》及巨潮网上进行了披露。 （ （ （ （二 二 二 二）、 ）、 ）、 ）、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会决议的执行情况： ： ： ： 报告期内，公司没有进行利润分配，也没有可执行的股权激励方案。报告期内公 司没有进行配股、增发新股等方案进行实施。 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）、 、 、 、董事会审计委员会 董事会审计委员会 董事会审计委员会 董事会审计委员会相关工作制度的建立健全 相关工作制度的建立健全 相关工作制度的建立健全 相关工作制度的建立健全情况啊 情况啊 情况啊 情况啊及履职 及履职 及履职 及履职情况 情况 情况 情况 公司审计委员会委员由 3 名董事组成，其中 2 名为公司独立董事。董事会审计 委员会严格按照公司已经制订的《审计委员会实施细则》及《审计委员会年报工作规 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 33 则》的规定进行工作，审计委员会认真、积极地开展年报审计的相关工作，发挥了监 督和审核作用，审计委员会对 2009 年度报告工作总结如下： 1、确定总体审计计划并审阅公司财务报表 公司审计委员会及财务部门与北京永拓会计师事务所有限责任公司经过协商，确 定了公司 2009 年度审计工作安排。同时，审计委员会审阅了公司编制的 2009 年度财 务报表后认为：公司能够按照新会计准则的规定进行财务核算，未发现年报资料内容 严重失实问题；公司编制的 2009 年度财务报表基本反映了公司截至 2009 年 12 月 31 日的资产负债情况和生产经营成果，并同意此财务报表为基础开展 2009 年度财务审 计工作。 2、保持与会计师事务所的正常沟通，关注审计进展情况 在审计期间，审计委员会始终保持与财务部门、会计师事务所的沟通，密切关注 审计进展情况，会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅财务会计报表，形 成书面意见认为：公司2009 年度财务会计报表的有关数据基本反映了公司截至2009 年12 月31 日的资产负债情况和2009年度生产经营成果，并同意以此财务报表为基础 制作公司2009 年度财务报告经本委员会审阅后提交董事会审议。同时，审计委员会 再次向会计师事务所提出要求，要求会计师事务所按照总体审计计划于4 月下旬完成 审计报告终稿，以保证公司如期披露2009年度报告。 3、审计委员会召开会议审议年报相关事宜 年报审计完成后，审计委员会召开会议审议通过了如下决议：《2009 年度财务 报告》、《公司2009年度内部控制自我评价报告》、《关于向董事会提议续聘会计师 事务所的建议》、《关于对会计师事务所2009 年年报审计工作的总结报告》。至此， 公司2009年度审计工作最终完成。审计委员会将提请董事会审议上述议案。 4、关于对会计师事务所2009 年年报审计工作的总结报告 北京永拓会计师事务所有限责任公司于2009年9月14日至9月18日进行了预审，于 2010年2月23日至3月1日、2010年4月15日到公司进行了外勤审计工作，取得了充分适 当的审计证据，并向审计委员会提交了初步审计意见。在审计过程中，北京永拓会计 师事务所有限责任公司很好的遵守了职业道德基本原则，具备较高的专业水平，恪守 独立性，保持职业谨慎性，并最终完成了2009 年度财务报告的审计工作，并对公司 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行了认真核查，出具了专项审核说 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 34 明。北京永拓会计师事务所有限责任公司对公司的2009年度财务报告出具了带强调事 项段的无保留意见的审计报告。 5、关于向董事会提议续聘会计师事务所的建议 北京永拓会计师事务所有限责任公司如期完成公司的年度报告审计工作审计。北 京永拓会计师事务所有限责任公司在审计工作中认真履行各项职责，很好的遵守了职 业道德基本原则，具备较高的专业水平，恪守独立性，保持职业谨慎性，最终完成了 年度报表的审计工作任务。公司董事会审计委员会建议继续聘北京永拓会计师事务所 有限责任公司为公司 2010 年度审计机构。 （四）、董事会薪酬与考核委员会履职情况 2009 年 11 月 25 日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了成立薪酬与考核 委员会，公司薪酬与考核委员由 3 名董事组成，其中 2 名为公司独立董事 。公司薪 酬与考核委员会认为：2009 年度公司尚未恢复生产，公司董事、监事、高级管理人员 薪酬暂按 2008 年度股东大会执行符合公司实际情况，待公司恢复生产后再重新进行 核定。公司已建立了《管理层激励与约束机制办法》，但因公司进行破产重整，至今 尚未恢复生产，公司《管理层激励与约束机制办法》尚未开始执行，薪酬与考核委员 会对此暂不发表意见。 六 六 六 六、 、 、 、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经北京永拓会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2009 年度实现归属上市公 司股东的净利润为人民币 186,014,467.46 元，弥补完以前年度亏损后，截止 2009 年 12 月 31 日，公司未分配利润为人民币-1,230,421,633.22 元，董事会决定 2009 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。本预案尚需提交公司 2009 年 年度股东大会审议。 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因和未分配利润的用途： 因受各种因素影响，公司及子公司自 2007 年 10 月全部停产至今仍然没有恢复生 产，未开展任何生产经营业务，因此公司 2009 年度主营业务仍然亏损，但因公司进 行破产重整和子公司下板城公司、时装公司、承德阪禾公司宣告破产及兴业造纸公司 与债权人达成和解而产生较大金额损益，使公司 2009 年实现净利润 1.86 亿元，但并 没有给公司带来相应的现金流入。2009 年度盈利全部用来弥补完以前年度亏损。 独立董事认为：公司董事会做出2009年度不进行利润分配，也不实施资本公积金 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 35 转增股本决定，符合公司实际情况，也符合《公司法》、《公司章程》等相关规定， 我们对此表示认可。 2、公司最近三年分红情况 年度 现金分红金额 （含税） 合并报表中归属于母公司所有者 的净利润 占合并报表中归属于母公司所 有者的净利润的比例 2008 年 0 176,403,180.59 - 2007 年 0 -1,392,672,660.84 - 2006 年 0 -343,506,925.21 - 最近三年累计现金 最近三年累计现金 最近三年累计现金 最近三年累计现金分红金额占最近 分红金额占最近 分红金额占最近 分红金额占最近 年均净利润的比例 年均净利润的比例 年均净利润的比例 年均净利润的比例（ （ （ （%%%%） ） ） ） - 七 七 七 七、 、 、 、内幕信息知情人管理制度及 内幕信息知情人管理制度及 内幕信息知情人管理制度及 内幕信息知情人管理制度及外部信息使用人管理制度 外部信息使用人管理制度 外部信息使用人管理制度 外部信息使用人管理制度的建立健全情况 的建立健全情况 的建立健全情况 的建立健全情况 根据中国证监会《关于做好上市公司2009 年年度报告及相关工作的公告》（证 监会公告［2009］34 号）、深圳证券交易所《关于做好上市公司2009 年年度报告工 作的通知》和河北证监局《关于做好辖区上市公司2009 年年度报告相关工作的通知》 （冀证监发［2010］4 号）等文件要求，公司及时制定了《内幕信息知情人管理制度》， 对内幕信息、内幕信息知情人及其范围，内幕信息管理，外报信息的管理，违反制度 的责任追究等做出了具体规定。 八 八 八 八、 、 、 、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见： ： ： ： 根据中国证监会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通 知》（证监发[2005]120 号）、深圳证券交易所《关于做好上市公司 2009 年年度报告工 作的通知》的有关规定，我们作为公司的独立董事，本着认真负责的态度，对公司执 行通知规定的对外担保情况进行了认真核查，现就有关问题说明如下： 截止到本年度报告期末，公司没有为控股股东、实际控制人和其他关联方或个人 提供担保；控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保；公司不存在违规担 保的情况。 九 九 九 九、 、 、 、其他事项 其他事项 其他事项 其他事项 公司选定的信息披露境内报纸为《证券时报》，自 2010 年 4 月 20 日境外报纸由 香港《文汇报》变更为香港《商报》。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 36 第九节 第九节 第九节 第九节 监事会报告 监事会报告 监事会报告 监事会报告 一 一 一 一、 、 、 、报告期内监事会会议情况及决议内容 报告期内监事会会议情况及决议内容 报告期内监事会会议情况及决议内容 报告期内监事会会议情况及决议内容 报告期内，本公司监事会召开了二次会议，主要内容如下： 1、2009 年 4 月 28 日，公司第四届监事会第二次会议在上海花木路 832 号一楼会 议室召开。会议审议通过了如下决议： （1）、审议通过了《2008 年度监事会工作报告》； （2）、审议通过了《2008 年度财务审计报告》； （3）、审议通过了《2008 年年度报告及年度报告摘要》； （4）、审议通过了《董事会关于会计师出具的非标准审计报告有关情况的说明》； （5）、审议通过了《公司 2009 年第一季度报告》。 本次监事会决议公告刊登在2008年4月30日的香港《文汇报》和《证券时报》上。 2、2009年8月26日，公司第四届监事会第三次会议在公司二楼会议室召开。会议 审议通过了《公司2009年半年度报告及摘要》。本次监事会决议公告刊登在2009年8月 27日的香港《文汇报》和《证券时报》上。 二 二 二 二、 、 、 、监事会对公司 监事会对公司 监事会对公司 监事会对公司 2009 年有关事项的独立意见 年有关事项的独立意见 年有关事项的独立意见 年有关事项的独立意见 1、监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决 议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公 司管理制度等进行了监督，认为公司董事会 2009 年度的工作能严格按照《公司法》、 《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真 负责、经营决策科学合理，并进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的 内控机制；公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利 益的行为。 2、监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2009 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果。 3、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 37 报告期内，公司未募集资金。经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕101 号文批准，本公司于 2004 年完成了定向增发 1.5 亿股 B 股工作。共募集资金 4.98 亿 港币,募集资金已按招股说明书承诺使用完毕,没有变更募集资金项目。 4、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司以 1 元人民币收购了承德县荣益达房地产开发有限公司 100%的股 权，使荣益达公司成为了本公司的全资子公司。承德县荣益达房地产开发有限公司资 产的注入，为公司恢复主营业务能力提供了有利条件，体现了大股东陈荣先生对本公 司的大力支持。监事会对大股东的行为特别赞赏，希望在各方的共同努力下，公司尽 快走出困境。 5、监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内发生关联交易，不存在损害公司及股东的权益或造成公司资产流失的情 况，无内幕交易行为。 6、监事会对《董事会关于非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明》的意见 2009 年度，公司财务报告经北京永拓会计师事务所有限责任公司审计，出具了带 强调事项段的无保留意见的审计报告。《董事会对非标准无保留审计意见涉及事项的 专项说明》符合实际情况，监事会对此表示认可，无特别说明的事项。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 38 第十节 第十节 第十节 第十节 重要事项 重要事项 重要事项 重要事项 一 一 一 一、 、 、 、报告期内 报告期内 报告期内 报告期内， ， ， ，公司重大诉讼事项 公司重大诉讼事项 公司重大诉讼事项 公司重大诉讼事项。 。 。 。 1、2009 年 2 月 25 日石家庄市中级人民法院进行了宣判，判决公司犯走私普通货 物罪，判处罚金人民币 68,734,451.21 元，涉案走私货物予以没收，上缴国库。在法 定期限内，王淑贤提出上诉。2009 年 4 月 23 日，河北省高级人民法院做出的（2009） 冀刑二终字第 44 号《刑事裁定书》，裁定结果如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为 终审裁定。 公司认为上述审理结果对公司重整无实质影响。 二 二 二 二、 、 、 、报告期内 报告期内 报告期内 报告期内， ， ， ，公司 公司 公司 公司破产重 破产重 破产重 破产重整 整 整 整相关 相关 相关 相关事项 事项 事项 事项及子公司破产情况 及子公司破产情况 及子公司破产情况 及子公司破产情况。 。 。 。 1111、 、 、 、公司破产重整 公司破产重整 公司破产重整 公司破产重整： ： ： ：2008年11月1日，债权人承德县兴承建筑安装工程有限责任公 司向承德市中级人民法院（以下简称“承德中院”）提交对公司破产重整的申请。2008 年11月10日，承德中院做出（2008）承民破字第9号《民事裁定书》，裁定准许公司 重整，指定公司清算组担任管理人。在重整期间，2008年12月13日，公司向承德中院 提交《承德帝贤针纺股份有限公司重整计划（草案）》（以下简称“《重整计划（草 案）》”）。2008年12月15日，公司第一次债权人会议实行分组表决方式，对《重整 计划（草案）》进行表决，债权人提交表决票的截止日期为2008年12月19日。截止2008 年12月19日，职工债权组、税款债权组已表决通过《重整计划（草案）》；优先债权 组、普通债权组表决未通过《重整计划（草案）》。2008年12月29日，公司向承德中 院提出批准《重整计划（草案）》的申请。2008年12月30日，公司接到承德中院做出 的（2008）承民破字第9-2号《民事裁定书》，承德中院经审查认为：在《重整计划 （草案）》分组表决中，职工债权组、税款债权组均通过了《重整计划（草案）》； 优先债权组（即对公司特定财产享有担保权的债权）清偿方案符合《中华人民共和国 企业破产法》第八十七条第二款第一项的规定；《重整计划（草案）》中规定的普通 债权所获得的清偿比例，不低于公司依照破产清算程序所获得的清偿比例；《重整计 划（草案）》公平对待同一表决组的成员，所规定的清偿顺序不违反《中华人民共和 国企业破产法》第一百一十三条规定；公司的经营方案亦具有可行性。公司向承德中 院提交的《重整计划（草案）》符合《中华人民共和国企业破产法》规定的批准条件。 据此，承德中院依照《中华人民共和国企业破产法》第八十七条第二、三款之规定裁 定如下：（1）、批准承德帝贤针纺股份有限公司《重整计划（草案）》；（2）、终 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 39 止承德帝贤针纺股份有限公司重整程序。 公司执行重整计划的期限为 24 个月，自重整计划获得承德中院批准之日起计算。 公司重整计划批准以后，公司积极抓紧实施，至 2009 年 4 月 24 日公司已按重整 计划清偿了所有债务，2009 年 4 月 27 日，公司收到河北省承德市中级人民法院（2008） 承民破字第 9-5 号《民 事 裁 定 书》，确认本公司重整计划中的债务清偿部分已执 行完毕，并裁定如下：1、自 2009 年 4 月 24 日起，帝贤股份公司管理人的监督职责 终止；2、自 2009 年 4 月 24 日起，帝贤股份公司重整期间未依法申报债权的债权人 可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利。 2222、 、 、 、下板城 下板城 下板城 下板城公司 公司 公司 公司破产清算 破产清算 破产清算 破产清算： ： ： ：公司于 2008 年 12 月 8 日收到河北省承德市中级人民 法院做出的（（2008）承民破字第 12 号《民事裁定书》受理安新县宏达塑料厂对公司 全资子公司河北下板城针织服装有限公司的破产清算申请。并于 2009 年 2 月 18 日收 到河北省承德市中级人民法院做出的（2008）承民破字第 12—1 号《民事裁定书》宣 告公司全资子公司河北下板城针织服装有限公司破产。现正在破产清算中。 3333、 、 、 、时装公司破产清算 时装公司破产清算 时装公司破产清算 时装公司破产清算： ： ： ：公司于2008年12月8日收到河北省承德市中级人民法院做 出的（2008）承民破字第11号《民事裁定书》受理承德县鑫达节能电器设备厂对公司 直接控股75％和间接持有25%的子公司承德帝贤时装有限公司的破产清算申请。并于 2009年2月18日收到河北省承德市中级人民法院做出的（2008）承民破字第11—1号《民 事裁定书》宣告公司控股75％的子公司承德帝贤时装有限公司破产。现正在破产清算 中。 4444、 、 、 、阪禾公司破产清算 阪禾公司破产清算 阪禾公司破产清算 阪禾公司破产清算： ： ： ：公司于2008年12月8日收到河北省承德市中级人民法院做 出的（2008）承民破字第10号《民事裁定书》，受理孙维山对公司控股子公司参股的 公司承德阪禾化纤仿真织物有限公司的破产清算申请。2009年2月18日收到河北省承 德市中级人民法院做出的（2008）承民破字第10—1号《民事裁定书》宣告公司控股 子公司参股的公司承德阪禾化纤仿真织物有限公司破产。现正在破产清算中。 5555、 、 、 、兴业造纸被申请破产 兴业造纸被申请破产 兴业造纸被申请破产 兴业造纸被申请破产： ： ： ：公司于 2008 年 12 月 8 日收到河北省承德市中级人民 法院做出的（2008）承民破字第 13 号《民事裁定书》，受理承德永和水泥有限责任公 司对公司控股 75%的子公司承德兴业造纸有限公司的破产清算申请。2009 年 5 月 8 日，兴业造纸公司与债权人达成和解协议。 三 三 三 三、 、 、 、本公司无持有其他上市公司股权 本公司无持有其他上市公司股权 本公司无持有其他上市公司股权 本公司无持有其他上市公司股权、 、 、 、参股商业银行 参股商业银行 参股商业银行 参股商业银行、 、 、 、证券公司 证券公司 证券公司 证券公司、 、 、 、保险公司 保险公司 保险公司 保险公司、 、 、 、信 信 信 信 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 40 托公司和期货公司等金融企业股权情况 托公司和期货公司等金融企业股权情况 托公司和期货公司等金融企业股权情况 托公司和期货公司等金融企业股权情况。 。 。 。 四 四 四 四、 、 、 、报告期内收购及出售资产 报告期内收购及出售资产 报告期内收购及出售资产 报告期内收购及出售资产、 、 、 、吸收合并事项 吸收合并事项 吸收合并事项 吸收合并事项 报告期内，公司按照破产重整计划草案，对能够处置变现的资产进行了处置变现， 并清偿了全部债权。 2009 年 7 月 27 日，承德县荣益达房地产开发有限公司的股东王飞先生和陈丽萍 女士与本公司大股东陈荣先生分别签署股权转让协议，王飞先生和陈丽萍女士分别将 持有承德县荣益达房地产开发有限公司 90%的股权和 10%的股权以人民币 900 万元和 人民币 100 万元转让给了陈荣先生，同日，陈荣先生将受让的荣益达公司 100%的股 权以人民币 1 元转让给了本公司，股权转让后，荣益达公司成为了本公司的全资子 公司。此前于 2009 年 4 月，荣益达公司通过拍卖取得了本公司破产重整及子公司破 产所拍卖的全部资产。荣益达公司资产的注入，为本公司恢复生产、恢复持续经营能 力提供了有利条件。 2009 年度，荣益达公司筹划的两个项目大路商苑项目（临街商铺开发）和大路庄 园项目（商业住宅）在进行前期准备和审批工作，尚未开工建设。 五 五 五 五、 、 、 、股权激励计划在本报告期内的具体实施情况 股权激励计划在本报告期内的具体实施情况 股权激励计划在本报告期内的具体实施情况 股权激励计划在本报告期内的具体实施情况 报告期内公司制定了股权激励机制，待条件成熟后实施。报告期内无股权激励计 划实施情况。 六 六 六 六、 、 、 、重大 重大 重大 重大关联交易情况 关联交易情况 关联交易情况 关联交易情况 2009 年 7 月 27 日，本公司控股股东陈荣将承德县荣益达房地产开发有限 100%的 股权以 1 元转让给本公司，转让后，荣益达公司成为本公司的全资子公司。 报告期内，公司未发生其他重大关联交易事项。 七 七 七 七、 、 、 、重大合同及其履行情况 重大合同及其履行情况 重大合同及其履行情况 重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项。 2、重大担保情况 报告期内，公司未发生对子公司、股东、实际控制人及其关联方提供担保事项， 也没有直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供担保。 3、报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理 财计划。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 41 4、公司无其他未披露之重大合同。 八 八 八 八、 、 、 、报告期或持续到报告期内 报告期或持续到报告期内 报告期或持续到报告期内 报告期或持续到报告期内， ， ， ，公司或持股 公司或持股 公司或持股 公司或持股 5％ ％ ％ ％以上股东 以上股东 以上股东 以上股东没有对公司经营成果和 没有对公司经营成果和 没有对公司经营成果和 没有对公司经营成果和 财务状况产生重要影响的 财务状况产生重要影响的 财务状况产生重要影响的 财务状况产生重要影响的承 承 承 承诺事项 诺事项 诺事项 诺事项。 。 。 。 九 九 九 九、 、 、 、报告期内公司董事 报告期内公司董事 报告期内公司董事 报告期内公司董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员 高级管理人员 高级管理人员 高级管理人员无 无 无 无违规买卖公司股票情况 违规买卖公司股票情况 违规买卖公司股票情况 违规买卖公司股票情况发生 发生 发生 发生。 。 。 。 十 十 十 十、 、 、 、聘任 聘任 聘任 聘任、 、 、 、解聘 解聘 解聘 解聘会计师事务所情况 会计师事务所情况 会计师事务所情况 会计师事务所情况 报告期内，经公司第四届董事会第六次会议通过并经公司2008年年度股东大会批 准，公司续聘北京永拓会计师事务所有限责任公司为本公司2009 年度审计机构。北 京永拓会计师事务所有限责任公司是第二年为公司提供审计服务，2009年度审计费用 共计为人民币50万元。 十 十 十 十一 一 一 一、 、 、 、报告期内公司 报告期内公司 报告期内公司 报告期内公司及董事 及董事 及董事 及董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员 高级管理人员 高级管理人员 高级管理人员、 、 、 、公司股东 公司股东 公司股东 公司股东、 、 、 、实际控制人 实际控制人 实际控制人 实际控制人、 、 、 、收 收 收 收 购人 购人 购人 购人对有权调查机关 对有权调查机关 对有权调查机关 对有权调查机关、 、 、 、司法机关 司法机关 司法机关 司法机关、 、 、 、中国证监会稽查 中国证监会稽查 中国证监会稽查 中国证监会稽查、 、 、 、行政处罚和通报批评 行政处罚和通报批评 行政处罚和通报批评 行政处罚和通报批评、 、 、 、证券交易 证券交易 证券交易 证券交易 所 所 所 所公开谴责 公开谴责 公开谴责 公开谴责等 等 等 等情形 情形 情形 情形的相关情况 的相关情况 的相关情况 的相关情况。 。 。 。 报告期内，石家庄市中级人民法院判决本公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民 币 68,734,451.21 元，涉案走私货物予以没收，上缴国库；部分前任董事及高级管理 人员被追究了刑事责任。公司现任董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制 人、收购人在报告期内没有受过有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送 司法机关或追究刑事责任，也不存在中国证监会稽查、行政处罚和通报批评及证券交 易所公开谴责的情形。 十 十 十 十二 二 二 二、 、 、 、报告期内 报告期内 报告期内 报告期内公司接待调研及采访等相关情况 公司接待调研及采访等相关情况 公司接待调研及采访等相关情况 公司接待调研及采访等相关情况： ： ： ： 为贯彻证券市场公平、公正、公开的原则，进一步规份上市公司信息披露行为， 确保公司信息披露的公平性，公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披露 指引》的有关规定，规范接待调研和媒体采访等事宜。报告期内，公司多次接待投资 者来访和电话交流，严格按照相关规定进行接待和答复，未发生有选择的、私下的向 特定对象透露或泄漏非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2009 年 01 月 19 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司重组进展情况未提供资料 2009 年 03 月 02 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司涉案判决情况未提供资料 2009 年 03 月 10 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司部分资产及子公司资产拍卖情况， 未提供资料 2009 年 05 月 11 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司现有资产，提供年报 2009 年 05 月 20 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司现状，未提供资料 2009 年 06 月 20 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司案件进展情况，未提供资料 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 42 2009 年 07 月 02 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司现状，未提供资料 2009 年 07 月 25 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司现状，未提供资料， 2009 年 08 月 17 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司上半年度业绩情况，提供半年度业 绩预告 2009 年 09 月 21 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司房地产开发进展情况未提供资料 2009 年 10 月 22 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司恢复生产情况，未提供资料 2009 年 11 月 3 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司三季度情况提供三季度报告 2009 年 12 月 15 公司证券部 电话沟通 投资者 公司全资子公司项目建设有关情况；未 提供资料 2009 年 12 月 27 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司现状，未提供资料 十 十 十 十三 三 三 三、 、 、 、控股股东及其关联方非经营性资金占用情况 控股股东及其关联方非经营性资金占用情况 控股股东及其关联方非经营性资金占用情况 控股股东及其关联方非经营性资金占用情况 报告期内，公司未发生控股股东及其关联方占用公司资金情况。 十四 十四 十四 十四、 、 、 、其他重大事项 其他重大事项 其他重大事项 其他重大事项 1、2004 年 7 月，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]101 号文核准， 本公司定向增资发行 B 股 150,000,000 股，其中 91,300,000 股以港币认购，另有 58,700,000 股以人民币认购。以人民币认购 B 股事项未经中国外汇管理部门批准，该 部分股份未得到中国注册会计师验证，本公司至今还未能办理工商变更手续。根据 2006 年 6 月 8 日的股东大会决议，本公司按每 10 股送 2 股的比例向全体股东分派红 股 117,720,000 股。送红股后，本公司注册资本变更为 706,320,000 人民币元。受上 述影响该部分股份至今也未能办理工商变更手续。 2、报告期内，因子公司承德帝贤时装有限公司、河北下板城针织服装有限公司 及承德板禾化纤仿真织物有限公司已宣告破产，本期合并报表上述三个公司已不在合 并范围之内。 报告期内，本公司控股股东陈荣将承德县荣益达房地产开发有限公司 100%的股 权以 1 元转让给本公司，转让后，荣益达公司成为本公司的全资子公司。本期合并报 表荣益达公司纳入合并范围之内。 3、报告期内，经深圳证券交易所核准，本公司股票自 2009 年 7 月 7 日撤销了退 市风险警示并实施其他特别处理。 4、报告期内，经公司 2008 年年度股东大会审议通过，并经河北省工商行政管理 局核准，公司名称由“承德帝贤针纺股份有限公司”变更为“承德大路股份有限公司”。 经深圳证券交易所批准，公司证券简称“ST 帝贤 B”从 2009 年 11 月 26 日起变更 为“ST 大路 B”，证券代码仍为 200160。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 43 第十一节 第十一节 第十一节 第十一节 财务 财务 财务 财务报告 承德大路股份有限公司 承德大路股份有限公司 承德大路股份有限公司 承德大路股份有限公司 二 二 二 二○○ ○○ ○○ ○○九年度财务报表 九年度财务报表 九年度财务报表 九年度财务报表 审 审 审 审 计 计 计 计 报 报 报 报 告 告 告 告 目 目 目 目 录 录 录 录 一、审计报告 二、附送 1、合并资产负债表 2、资产负债表 3、合并利润表 4、利润表 5、合并股东权益变动表 6、股东权益变动表 7、合并现金流量表 8、现金流量表 9、财务报表附注 北京永拓会计师事务所有限责任公司 北京永拓会计师事务所有限责任公司 北京永拓会计师事务所有限责任公司 北京永拓会计师事务所有限责任公司 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 44 审 计 报 告 京永审字（2010）第 11014 号 承德大路股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的承德大路股份有限公司 (以下简称“贵公司”)财务报 表，包括 2009 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2009 年度的合并 利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现 金流量表以及财务报表附注。 一 一 一 一、 、 、 、管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表是贵 公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择 和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二 二 二 二、 、 、 、注册会计师的责任 注册会计师的责任 注册会计师的责任 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 45 三 三 三 三、 、 、 、审计意见 审计意见 审计意见 审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计 准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的合并 财务状况和财务状况以及 2009 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流 量和现金流量。 四 四 四 四、 、 、 、强调事项 强调事项 强调事项 强调事项 我们提醒财务报表使用者注意： 1、如附注一、1 所述，2004 年 7 月，贵公司定向增资发行 B 股 150,000,000 股，其中 91,300,000 股以港币认购，另有 58,700,000 股以人民币认购。以人民 币认购 B 股事项未经国家外汇管理部门批准，该部分股份未得到中国注册会计师 验证，贵公司尚未完成工商变更手续。 根据 2006 年 6 月 8 日的股东大会决议，贵公司按每 10 股送 2 股的比例向全 体股东分派红股 117,720,000 股。送红股后，贵公司注册资本变更为 706,320,000 人民币元。该部分股份未得到中国注册会计师验证，贵公司尚未完成工商变更手 续。 2、如附注一、4 所述，2009 年 7 月 27 日，贵公司控股股东陈荣将承德县荣 益达房地产开发有限公司 100%的股权以 1 元转让给贵公司，但尚未完成股权变 更工商手续。 3、如附注四、1 所述，（香港）展禧国际集团有限公司以机器设备投资于贵 公司之控股子公司承德兴业造纸有限公司，投资额为 207,500,000 人民币元，持 股比例为 25%。据香港特别行政区政府公司注册处查询证实，（香港）展禧国际 集团有限公司已于 2005 年 5 月 20 日宣告解散。二零零九年四月二十三日，河北 省高级人民法院以（2009）冀刑二终字第 44 号《刑事裁定书》确认，承德兴业 造纸有限公司为贵公司原股东王淑贤冒用（香港）展禧国际集团有限公司名义注 册成立的虚假外商投资经营企业。 4、如附注五、7 所述，承德大华纸业有限公司注册资本 63.64 亿日元，其中 500 万美元的实收资本业经中国注册会计师验证。承德兴业造纸有限公司已投资 206,215,729.65 元（已计提减值准备 204,000,000 元），其中 187,653,000 元由承德 兴业造纸有限公司以设备、土地及厂房作为出资，该部分出资尚未经中国注册会 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 46 计师验证。因未报送 2007 年度企业年检材料，承德大华纸业有限公司于 2009 年 4 月 28 日被承德市工商行政管理局吊销营业执照。 5、如附注五、4 所述,贵公司购买土地 619.81 亩，支付下板城财政所土地出 让款 40,169,264.50 元，其中 324.781 亩已办理土地使用证，其余尚未办理土地使 用证。尚未办理土地使用证的土地是否可取得存在不确定性。 6、如附注五、20 所述，贵公司本年度确认的应纳所得税额为 0.00 元，原因 为本年度利润总额弥补以前年度亏损后不需缴纳所得税，该事项以及本年度的资 产处置损失税前列支已报主管税务机关审批，但截至审计报告日，尚未收到主管 税务机关批复。 7、2009 年 2 月 8 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 10-1 号《民事裁定书》、（2008）承民破字第 11-1 号《民事裁定书》、（2008）承民破 字第 12-1 号《民事裁定书》裁定：一、宣告贵公司控股子公司参股公司承德阪 禾化纤仿真织物有限公司破产；二、宣告贵公司全资子公司承德帝贤时装有限公 司破产；三、宣告贵公司全资子公司河北下板城针织服装有限公司破产。 2009 年 4 月 27 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 9-5 号《民事裁定书》，裁定确认了贵公司重整计划中的债务清偿部分已执行完毕。 2009 年 5 月 10 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 13-3 号《民事裁定书》裁定确认了承德兴业造纸有限公司与债权人于 2009 年 5 月 8 日达成的和解协议并终止了和解程序。 截止 2009 年 12 月 31 日，贵公司尚未恢复生产经营，持续经营能力存在不 确定性。 本段内容并不影响已发表的审计意见。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 47 <此页无正文> 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：张晓辉 中国·北京 中国注册会计师：郭海兰 二零一零年四月二十八日 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 48 项目 附注五 期末余额 年初余额 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产： ： ： ： 货币资金 1 58,256.11 447,257.73 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2 - 6,314,628.93 预付款项 3 - 68,630,272.88 应收利息 应收股利 其他应收款 4 20,146,954.46 64,109,210.96 存货 5 11,296,098.60 377,830.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6 1,093,527.39 流动资产合计 流动资产合计 流动资产合计 流动资产合计 32,594,836.56 32,594,836.56 32,594,836.56 32,594,836.56 139,879,200.97 139,879,200.97 139,879,200.97 139,879,200.97 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产： ： ： ： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 2,215,729.65 97,215,729.65 投资性房地产 固定资产 9 31,279,967.32 124,093,126.16 在建工程 10 12,883,800.00 12,883,800.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11 25,445,282.21 91,294,980.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 12 2,009,612.55 递延所得税资产 13 2,008,501.45 131,305,501.33 其他非流动资产 15 76,900,806.40 非流动资产合计 非流动资产合计 非流动资产合计 非流动资产合计 150,734,087.03 150,734,087.03 150,734,087.03 150,734,087.03 458,802,749.86 458,802,749.86 458,802,749.86 458,802,749.86 资产总计 资产总计 资产总计 资产总计 183,328,923.59 183,328,923.59 183,328,923.59 183,328,923.59 598,681,950.83 598,681,950.83 598,681,950.83 598,681,950.83 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是合并财务报表的组成部分） 承德大路股份有限公司 合并资产负债表 2009年12月31日 单位：人民币元 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 49 项目 附注五 期末余额 年初余额 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债： ： ： ： 短期借款 16 5,422,261.91 257,110,082.88 交易性金融负债 应付票据 应付账款 17 231,075.82 40,929,519.04 预收款项 18 - 721,601.25 应付职工薪酬 19 6,217,486.60 27,658,657.03 应交税费 20 5,259,144.31 64,981,574.02 应付利息 21 - 270,261,883.18 应付股利 其他应付款 22 192,510,256.74 57,034,528.39 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 流动负债合计 流动负债合计 流动负债合计 209,640,225.38 209,640,225.38 209,640,225.38 209,640,225.38 718,697,845.79 718,697,845.79 718,697,845.79 718,697,845.79 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债： ： ： ： 长期借款 应付债券 长期应付款 23 - 95,450,000.00 专项应付款 24 10,598,000.03 19,651,018.03 预计负债 25 - 2,118,395.79 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 非流动负债合计 非流动负债合计 非流动负债合计 10,598,000.03 10,598,000.03 10,598,000.03 10,598,000.03 117,219,413.82 117,219,413.82 117,219,413.82 117,219,413.82 负债合计 负债合计 负债合计 负债合计 220,238,225.41 220,238,225.41 220,238,225.41 220,238,225.41 835,917,259.61 835,917,259.61 835,917,259.61 835,917,259.61 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 26 706,320,000.00 706,320,000.00 资本公积 27 395,971,144.37 395,971,144.37 减：库存股 盈余公积 28 76,791,550.17 76,791,550.17 未分配利润 29 -1,230,421,633.22 -1,416,436,100.68 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 -51,338,938.68 -237,353,406.14 少数股东权益 14,429,636.86 118,097.36 所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计 -36,909,301.82 -36,909,301.82 -36,909,301.82 -36,909,301.82 -237,235,308.78 -237,235,308.78 -237,235,308.78 -237,235,308.78 负债和所有者权益总计 负债和所有者权益总计 负债和所有者权益总计 负债和所有者权益总计 183,328,923.59 183,328,923.59 183,328,923.59 183,328,923.59 598,681,950.83 598,681,950.83 598,681,950.83 598,681,950.83 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是合并财务报表的组成部分） 单位：人民币元 承德大路股份有限公司 合并资产负债表（续） 2009年12月31日 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 50 项目 附注十三 期末余额 年初余额 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产： ： ： ： 货币资金 16,900.44 365,685.40 交易性金融资产 应收票据 应收账款 1 - 12,231,947.36 预付款项 - 92,842,017.50 应收利息 应收股利 其他应收款 2 44,498,801.46 450,923,188.75 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 流动资产合计 流动资产合计 流动资产合计 44,515,701.90 44,515,701.90 44,515,701.90 44,515,701.90 556,362,839.01 556,362,839.01 556,362,839.01 556,362,839.01 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产： ： ： ： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 630,800,001.00 1,211,812,433.52 投资性房地产 固定资产 - 16,175,897.23 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 - 7,990,608.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 - 2,009,612.55 递延所得税资产 2,008,501.45 131,305,501.33 其他非流动资产 非流动资产合计 非流动资产合计 非流动资产合计 非流动资产合计 632,808,502.45 632,808,502.45 632,808,502.45 632,808,502.45 1,369,294,053.36 1,369,294,053.36 1,369,294,053.36 1,369,294,053.36 资产总计 资产总计 资产总计 资产总计 677,324,204.35 677,324,204.35 677,324,204.35 677,324,204.35 1,925,656,892.37 1,925,656,892.37 1,925,656,892.37 1,925,656,892.37 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是财务报表的组成部分） 承德大路股份有限公司 母公司资产负债表 2009年12月31日 单位：人民币元 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 51 项目 附注十三 期末余额 年初余额 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债： ： ： ： 短期借款 422,261.91 650,705.60 交易性金融负债 应付票据 应付账款 218,802.27 34,436,425.01 预收款项 - 8,607.09 应付职工薪酬 120,000.00 17,897,697.28 应交税费 -34,717.11 15,372,537.49 应付利息 165,267,072.66 应付股利 其他应付款 141,820,505.74 469,229,434.21 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 流动负债合计 流动负债合计 流动负债合计 142,546,852.81 142,546,852.81 142,546,852.81 142,546,852.81 702,862,479.34 702,862,479.34 702,862,479.34 702,862,479.34 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债： ： ： ： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 98,000.03 151,018.03 预计负债 2,118,395.79 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 非流动负债合计 非流动负债合计 非流动负债合计 98,000.03 98,000.03 98,000.03 98,000.03 2,269,413.82 2,269,413.82 2,269,413.82 2,269,413.82 负债合计 负债合计 负债合计 负债合计 142,644,852.84 142,644,852.84 142,644,852.84 142,644,852.84 705,131,893.16 705,131,893.16 705,131,893.16 705,131,893.16 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 706,320,000.00 706,320,000.00 资本公积 394,571,587.96 394,571,587.96 减：库存股 盈余公积 76,791,550.17 76,791,550.17 未分配利润 -643,003,786.62 42,841,861.08 所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计 534,679,351.51 534,679,351.51 534,679,351.51 534,679,351.51 1,220,524,999.21 1,220,524,999.21 1,220,524,999.21 1,220,524,999.21 负债和所有者权益总计 负债和所有者权益总计 负债和所有者权益总计 负债和所有者权益总计 677,324,204.35 677,324,204.35 677,324,204.35 677,324,204.35 1,925,656,892.37 1,925,656,892.37 1,925,656,892.37 1,925,656,892.37 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是财务报表的组成部分） 承德大路股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2009年12月31日 单位：人民币元 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 52 项目 附注五 本期金额 上期金额 一 一 一 一、 、 、 、营业总收入 营业总收入 营业总收入 营业总收入 - - - - 11,132,286.00 11,132,286.00 11,132,286.00 11,132,286.00 其中：营业收入 30 11,132,286.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二 二 二 二、 、 、 、营业总成本 营业总成本 营业总成本 营业总成本 767,394,532.26 767,394,532.26 767,394,532.26 767,394,532.26 582,135,177.20 582,135,177.20 582,135,177.20 582,135,177.20 其中：营业成本 30 25,797,698.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 - 3,990.00 管理费用 31 16,934,898.09 36,314,298.59 财务费用 32 2,049,933.86 200,115,413.80 资产减值损失 33 748,409,700.31 319,903,775.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 34 618,834,602.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三 三 三 三、 、 、 、营业利润 营业利润 营业利润 营业利润（ （ （ （亏损以 亏损以 亏损以 亏损以“ “ “ “－ － － －” ” ” ”号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ） -148,559,930.22 -148,559,930.22 -148,559,930.22 -148,559,930.22 -571,002,891.20 -571,002,891.20 -571,002,891.20 -571,002,891.20 加：营业外收入 35 843,634,746.73 1,107,750,661.79 减：营业外支出 36 365,451,809.67 163,986,366.54 其中：非流动资产处置损失 四 四 四 四、 、 、 、利润总额 利润总额 利润总额 利润总额（ （ （ （亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以“ “ “ “－ － － －” ” ” ”号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ） 329,623,006.84 329,623,006.84 329,623,006.84 329,623,006.84 372,761,404.05 372,761,404.05 372,761,404.05 372,761,404.05 减：所得税费用 37 129,296,999.88 217,838,869.49 五 五 五 五、 、 、 、净利润 净利润 净利润 净利润（ （ （ （净亏损以 净亏损以 净亏损以 净亏损以“ “ “ “－ － － －” ” ” ”号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ） 200,326,006.96 200,326,006.96 200,326,006.96 200,326,006.96 154,922,534.56 154,922,534.56 154,922,534.56 154,922,534.56 归属于母公司所有者的净利润 186,014,467.46 176,403,180.59 少数股东损益 14,311,539.50 -21,480,646.03 六 六 六 六、 、 、 、每股收益 每股收益 每股收益 每股收益： ： ： ： （一）基本每股收益 0.26 0.25 （二）稀释每股收益 0.26 0.25 七、其他综合收益 八 八 八 八、 、 、 、综合收益总额 综合收益总额 综合收益总额 综合收益总额 200,326,006.96 200,326,006.96 200,326,006.96 200,326,006.96 154,922,534.56 154,922,534.56 154,922,534.56 154,922,534.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 186,014,467.46 176,403,180.59 归属于少数股东的综合收益总额 14,311,539.50 -21,480,646.03 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是合并财务报表的组成部分） 承德大路股份有限公司 合并利润表 2009年度 单位：人民币元 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 53 项目 附注十三 本期金额 上期金额 一 一 一 一、 、 、 、营业总收入 营业总收入 营业总收入 营业总收入 - 4,494,064.24 4,494,064.24 4,494,064.24 4,494,064.24 其中：营业收入 4 - 4,494,064.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二 二 二 二、 、 、 、营业总成本 营业总成本 营业总成本 营业总成本 597,457,062.07 597,457,062.07 597,457,062.07 597,457,062.07 219,875,979.52 219,875,979.52 219,875,979.52 219,875,979.52 其中：营业成本 4 - 18,735,669.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 - 3,990.00 管理费用 4,374,966.52 17,816,881.06 财务费用 15,272.65 120,711,178.05 资产减值损失 593,066,822.90 62,608,260.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三 三 三 三、 、 、 、营业利润 营业利润 营业利润 营业利润（ （ （ （亏损以 亏损以 亏损以 亏损以“ “ “ “－ － － －” ” ” ”号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ） -597,457,062.07 -597,457,062.07 -597,457,062.07 -597,457,062.07 -215,381,915.28 -215,381,915.28 -215,381,915.28 -215,381,915.28 加：营业外收入 554,010,910.72 1,107,296,785.72 减：营业外支出 513,102,496.47 163,936,366.54 其中：非流动资产处置损失 四 四 四 四、 、 、 、利润总额 利润总额 利润总额 利润总额（ （ （ （亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以“ “ “ “－ － － －” ” ” ”号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ） -556,548,647.82 -556,548,647.82 -556,548,647.82 -556,548,647.82 727,978,503.90 727,978,503.90 727,978,503.90 727,978,503.90 减：所得税费用 129,296,999.88 -72,051,552.85 五 五 五 五、 、 、 、净利润 净利润 净利润 净利润（ （ （ （净亏损以 净亏损以 净亏损以 净亏损以“ “ “ “－ － － －” ” ” ”号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ） -685,845,647.70 -685,845,647.70 -685,845,647.70 -685,845,647.70 800,030,056.75 800,030,056.75 800,030,056.75 800,030,056.75 六 六 六 六、 、 、 、每股收益 每股收益 每股收益 每股收益： ： ： ： （一）基本每股收益 -0.97 1.13 （二）稀释每股收益 -0.97 1.13 七、其他综合收益 八 八 八 八、 、 、 、综合收益总额 综合收益总额 综合收益总额 综合收益总额 -685,845,647.70 -685,845,647.70 -685,845,647.70 -685,845,647.70 800,030,056.75 800,030,056.75 800,030,056.75 800,030,056.75 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是财务报表的组成部分） 承德大路股份有限公司 母公司利润表 2009年度 单位：人民币元 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 54 一、上年年末余额 706,320,000.00 394,571,587.96 76,791,550.17 42,841,861.08 1,220,524,999.21 706,320,000.00 394,571,587.96 76,791,550.17 -757,188,195.67 420,494,942.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 706,320,000.00 394,571,587.96 - 76,791,550.17 42,841,861.08 1,220,524,999.21 706,320,000.00 394,571,587.96 76,791,550.17 -757,188,195.67 420,494,942.46 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （减少以“－”号填列） -685,845,647.70 -685,845,647.70 800,030,056.75 800,030,056.75 （一）净利润 -685,845,647.70 -685,845,647.70 800,030,056.75 800,030,056.75 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -685,845,647.70 -685,845,647.70 800,030,056.75 800,030,056.75 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 706,320,000.00 394,571,587.96 76,791,550.17 -643,003,786.62 534,679,351.51 706,320,000.00 394,571,587.96 76,791,550.17 42,841,861.08 1,220,524,999.21 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是财务报表的组成部分） 所有者权益合计 承德大路股份有限公司 母公司股东权益变动表 2009年度 单位：人民币元 减：库 存股 项目 本期金额 上年同期金额 资本公积 减：库 存股 盈余公积 实收资本（或股 本） 盈余公积 未分配利润 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 实收资本（或股 本） 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 55 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 其他 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 706,320,000.00 395,971,144.37 76,791,550.17 -1,416,436,100.68 118,097.36 -237,235,308.78 706,320,000.00 395,971,144.37 76,791,550.17 -1,592,839,281.27 21,598,743.39 -392,157,843.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 706,320,000.00 395,971,144.37 76,791,550.17 -1,416,436,100.68 118,097.36 -237,235,308.78 706,320,000.00 395,971,144.37 76,791,550.17 -1,592,839,281.27 21,598,743.39 -392,157,843.34 三、本期增减变动金额 （ 减 少 以 “ － ” 号 填 列） 186,014,467.46 14,311,539.50 200,326,006.96 176,403,180.59 -21,480,646.03 154,922,534.56 （一）净利润 186,014,467.46 14,311,539.50 200,326,006.96 176,403,180.59 -21,480,646.03 154,922,534.56 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 186,014,467.46 14,311,539.50 200,326,006.96 176,403,180.59 -21,480,646.03 154,922,534.56 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1 ． 资 本 公 积 转 增 资 本 （或股本） 2 ． 盈 余 公 积 转 增 资 本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 706,320,000.00 395,971,144.37 76,791,550.17 -1,230,421,633.22 14,429,636.86 -36,909,301.82 706,320,000.00 395,971,144.37 76,791,550.17 -1,416,436,100.68 118,097.36 -237,235,308.78 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是合并财务报表的组成部分） 承德大路股份有限公司 合并股东权益变动表 2009年度 单位：人民币元 项目 本期金额 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 56 项目 附注五 本期金额 上期金额 一 一 一 一、 、 、 、经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量： ： ： ： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,314,261.45 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 40 4,853,996.64 1,546,269.50 经营活动现金流入小计 经营活动现金流入小计 经营活动现金流入小计 经营活动现金流入小计 4,853,996.64 4,853,996.64 4,853,996.64 4,853,996.64 15,860,530.95 15,860,530.95 15,860,530.95 15,860,530.95 购买商品、接受劳务支付的现金 3,175,107.86 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,236,667.33 5,146,595.66 支付的各项税费 46,893.39 398,245.78 支付其他与经营活动有关的现金 40 10,489,534.19 11,910,291.13 经营活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 11,773,094.91 11,773,094.91 11,773,094.91 11,773,094.91 20,630,240.43 20,630,240.43 20,630,240.43 20,630,240.43 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 -6,919,098.27 -6,919,098.27 -6,919,098.27 -6,919,098.27 -4,769,709.48 -4,769,709.48 -4,769,709.48 -4,769,709.48 二 二 二 二、 、 、 、投资活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量： ： ： ： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,436,600.00 300,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资活动现金流入小计 投资活动现金流入小计 投资活动现金流入小计 18,436,600.00 18,436,600.00 18,436,600.00 18,436,600.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,400.00 投资支付的现金 1.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动现金流出小计 投资活动现金流出小计 投资活动现金流出小计 1.00 1.00 1.00 1.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 18,436,599.00 18,436,599.00 18,436,599.00 18,436,599.00 296,600.00 296,600.00 296,600.00 296,600.00 三 三 三 三、 、 、 、筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量： ： ： ： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 108,002,418.47 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流入小计 108,002,418.47 108,002,418.47 108,002,418.47 108,002,418.47 ---- 偿还债务支付的现金 119,908,920.82 1,395,649.94 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动现金流出小计 筹资活动现金流出小计 筹资活动现金流出小计 119,908,920.82 119,908,920.82 119,908,920.82 119,908,920.82 1,395,649.94 1,395,649.94 1,395,649.94 1,395,649.94 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 -11,906,502.35 -11,906,502.35 -11,906,502.35 -11,906,502.35 -1,395,649.94 -1,395,649.94 -1,395,649.94 -1,395,649.94 四 四 四 四、 、 、 、汇率变动对现金及现金等价物的影响 汇率变动对现金及现金等价物的影响 汇率变动对现金及现金等价物的影响 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 五 五 五、 、 、 、现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 -389,001.62 -389,001.62 -389,001.62 -389,001.62 -5,868,759.42 -5,868,759.42 -5,868,759.42 -5,868,759.42 加 加 加 加： ： ： ：期初现金及现金等价物余额 期初现金及现金等价物余额 期初现金及现金等价物余额 期初现金及现金等价物余额 447,257.73 447,257.73 447,257.73 447,257.73 6,316,017.15 6,316,017.15 6,316,017.15 6,316,017.15 六 六 六 六、 、 、 、期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 58,256.11 58,256.11 58,256.11 58,256.11 447,257.73 447,257.73 447,257.73 447,257.73 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是合并财务报表的组成部分） 承德大路股份有限公司 合并现金流量表 2009年度 单位：人民币元 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 57 项目 附注十三 本期金额 上期金额 一 一 一 一、 、 、 、经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量： ： ： ： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,019,507.00 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,781,608.42 8,734,026.50 经营活动现金流入小计 经营活动现金流入小计 经营活动现金流入小计 经营活动现金流入小计 4,781,608.42 4,781,608.42 4,781,608.42 4,781,608.42 14,753,533.50 14,753,533.50 14,753,533.50 14,753,533.50 购买商品、接受劳务支付的现金 3,175,107.86 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 974,058.33 4,777,673.66 支付的各项税费 46,893.39 19,971.81 支付其他与经营活动有关的现金 10,639,538.31 8,566,056.14 经营活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 11,660,490.03 11,660,490.03 11,660,490.03 11,660,490.03 16,538,809.47 16,538,809.47 16,538,809.47 16,538,809.47 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 -6,878,881.61 -6,878,881.61 -6,878,881.61 -6,878,881.61 -1,785,275.97 -1,785,275.97 -1,785,275.97 -1,785,275.97 二 二 二 二、 、 、 、投资活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量： ： ： ： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,601,433.01 300,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资活动现金流入小计 投资活动现金流入小计 投资活动现金流入小计 6,601,433.01 6,601,433.01 6,601,433.01 6,601,433.01 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,400.00 投资支付的现金 1.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动现金流出小计 投资活动现金流出小计 投资活动现金流出小计 1.00 1.00 1.00 1.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 6,601,432.01 6,601,432.01 6,601,432.01 6,601,432.01 296,600.00 296,600.00 296,600.00 296,600.00 三 三 三 三、 、 、 、筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量： ： ： ： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 119,087,585.46 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流入小计 119,087,585.46 119,087,585.46 119,087,585.46 119,087,585.46 ---- 偿还债务支付的现金 119,158,920.82 1,395,649.94 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动现金流出小计 筹资活动现金流出小计 筹资活动现金流出小计 119,158,920.82 119,158,920.82 119,158,920.82 119,158,920.82 1,395,649.94 1,395,649.94 1,395,649.94 1,395,649.94 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 -71,335.36 -71,335.36 -71,335.36 -71,335.36 -1,395,649.94 -1,395,649.94 -1,395,649.94 -1,395,649.94 四 四 四 四、 、 、 、汇率变动对现金及现金等价物的影响 汇率变动对现金及现金等价物的影响 汇率变动对现金及现金等价物的影响 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 五 五 五、 、 、 、现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 -348,784.96 -348,784.96 -348,784.96 -348,784.96 -2,884,325.91 -2,884,325.91 -2,884,325.91 -2,884,325.91 加 加 加 加： ： ： ：期初现金及现金等价物余额 期初现金及现金等价物余额 期初现金及现金等价物余额 期初现金及现金等价物余额 365,685.40 365,685.40 365,685.40 365,685.40 3,250,011.31 3,250,011.31 3,250,011.31 3,250,011.31 六 六 六 六、 、 、 、期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 16,900.44 16,900.44 16,900.44 16,900.44 365,685.40 365,685.40 365,685.40 365,685.40 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是财务报表的组成部分） 承德大路股份有限公司 母公司现金流量表 2009年度 单位：人民币元 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 58 承德大路股份有限公司 2009 年度财务报表附注 （如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 一 一 一 一、 、 、 、公司基本情况 公司基本情况 公司基本情况 公司基本情况 1、 、 、 、历史沿革 历史沿革 历史沿革 历史沿革 承德大路股份有限公司前身为承德帝贤针纺股份有限公司(以下简称“本公司”)，是经河 北省人民政府冀股办[1999]36 号文批准，于 1999 年 11 月 3 日以发起设立方式改组成立的股份 有限公司，取得河北省工商行政管理局颁发的注册号为 130000400001225 企业法人营业执照。 本公司五个发起人分别为王淑贤先生、河北省承德县北方实业总公司、承德市龙凤化妆 品公司和承德县下板城镇红星塑料制品厂及王正松先生。本公司设立时的注册资本为人民币 100,000,000 元，分为每股面值 1 元的股份 100,000,000 股，其中 85,100,000 股为王淑贤先生所 持有。 根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）二零零零年八月二十九日证监 发行字[2000]121 号文批准，本公司于二零零零年九月十九日发行境内上市外资股(以下简称“B 股”)100,000,000 股；于二零零零年九月二十九日至十月二十九日期间行使超额配售权增发 B 股 15,000,000 股。该等 B 股已于深圳证券交易所上市。B 股发行后本公司的注册资本为人民 币 215,000,000 元，分为每股面值 1 元的股份 215,000,000 股。 根据二零零二年三月十二日的股东大会决议，本公司按每 10 股送 2 股的比例向全体股东 分派红股43,000,000股，同时用资本公积按每10股转增5股的比例向全体股东转增107,500,000 股。送红股并转增后，本公司注册资本变更为人民币 365,500,000 元。 根据二零零三年七月二十二日的股东大会决议，本公司按每 10 股送 2 股的比例向全体股 东分派红股 73,100,000 股。送红股后，本公司注册资本变更为人民币 438,600,000 元。 二零零四年七月，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]101 号文核准，本公司 定向增资发行 B 股 150,000,000 股，其中 91,300,000 股以港币认购，另有 58,700,000 股以人民 币认购。以人民币认购 B 股事项未经中国外汇管理部门批准，该部分股份未得到中国注册会 计师验证，本公司尚未完成工商变更手续。 二零零四年三月十一日，本公司经国家商务部批准，获准变更为外商投资股份有限公司。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 59 根据二零零六年六月八日的股东大会决议，本公司按每 10 股送 2 股的比例向全体股东分 派红股 117,720,000 股。送红股后，本公司注册资本变更为人民币 706,320,000 元。该部分股 份未得到中国注册会计师验证，本公司尚未完成工商变更手续。 2008 年，深圳市中级人民法院裁定将王淑贤持有的本公司发起人股 112,324,800 股按 45,491,544 元的价格抵偿给陈荣；同年，大连市中级人民法院裁定将王淑贤持有的本公司发起 人股 96,000,000 股按 38,880,000 元的价格抵偿给陈荣。 2009 年 11 月 13 日，经本公司董事会决议同意，本公司更名为承德大路股份有限公司。 2、 、 、 、经营范围 经营范围 经营范围 经营范围 除本期新增子公司承德县荣益达房地产开发有限公司（以下简称“荣益达公司”）外，本 公司及其他合并子公司(以下统称“本公司”)主要从事各类针织服装及合成丝的生产、加工和 销售业务以及高档铜版纸、箱板纸等系列产品的生产销售业务。荣益达公司主要从事房地产 开发业务。 3、 、 、 、本期重组事项 本期重组事项 本期重组事项 本期重组事项 2008 年 11 月 1 日，债权人承德县兴承建筑安装工程有限责任公司向承德市中级人民法 院提交对本公司破产重整的申请。2008 年 11 月 10 日，承德中院做出《民事裁定书》，裁定 准许本公司重整。2008 年 12 月 30 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 9-2 号民事裁定书，裁定批准本公司《重整计划（草案）》，并终止本公司重整程序。依据《重整 计划（草案）》，本公司对能够处置变现的资产进行了处置变现，并支付了重整费用和各项债 权。2009 年 4 月 27 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 9-5 号民事裁定书， 确认了本公司重整计划中的债务清偿部分已执行完毕。 4、 、 、 、本期子公司变动情况 本期子公司变动情况 本期子公司变动情况 本期子公司变动情况 （1）增加 1 家子公司 2009 年 7 月 27 日，本公司控股股东陈荣将荣益达公司 100%的股权以 1 元转让给本公司， 股权转让后，荣益达公司成为本公司的全资子公司。荣益达公司成立于 2009 年 2 月 20 日， 注册资本为人民币 10,000,000 元，是由王飞和陈丽萍合资设立的有限公司。2009 年 7 月 27 日， 王飞和陈丽萍分别与陈荣签署股权转让协议，王飞和陈丽萍分别将持有的荣益达公司 90%股 权和 10%股权以 9,000,000 元和 1,000,000 元转让给陈荣，同日，陈荣将受让的股权以 1 元转 让给本公司。本公司尚未完成该股权变更工商手续。 （2）3 家子公司破产清算 2009 年 2 月 8 日，河北省承德市中级人民法院做出裁定，宣告承德帝贤时装有限公司、 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 60 河北下板城针织服装有限公司、承德阪禾化纤仿真织物有限公司破产。 二 二 二 二、 、 、 、公司主要会计政策 公司主要会计政策 公司主要会计政策 公司主要会计政策、 、 、 、会计估计和前期差错 会计估计和前期差错 会计估计和前期差错 会计估计和前期差错 1、 、 、 、财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 本公司及子公司合并财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 并基于以下所述的编制基础、重要会计政策、会计估计进行编制。 2、 、 、 、遵循企业会计准则的声明 遵循企业会计准则的声明 遵循企业会计准则的声明 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”)于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”)的要求，真 实、完整地反映了本公司的合并财务状况和财务状况、合并经营成果和经营成果以及合并现 金流量和现金流量。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”) 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（以下 简称“15 号文”) 有关财务报表及其附注的披露要求。 3、 、 、 、会计期间 会计期间 会计期间 会计期间 本公司会计期间为自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 4、 、 、 、记账本位币 记账本位币 记账本位币 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。惟本公司之子公司 Gold Axe Investment Group Limited（以 下简称“Gold Axe”）以美元为记账本位币。 5、 、 、 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企 业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并 资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债， 按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、 费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流 量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 61 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购 买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购 买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公 允价值列示。 6、 、 、 、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的编制方法 a.合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财 务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投 资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50%但有实质控制权的， 全部纳入合并范围。 b.合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入 合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期 股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司 内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告 期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 c.子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 7、 、 、 、现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物的确定标准 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 62 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 8、 、 、 、外币业务和外币报表折算 外币业务和外币报表折算 外币业务和外币报表折算 外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报 表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指 数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即 期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的 价格水平重述的财务报表进行折算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 9、 、 、 、金融工具 金融工具 金融工具 金融工具 a.金融资产和金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负 债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。 b.金融工具确认依据和计量方法 ①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融 资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当 终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。 ②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别 的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 63 发生的交易费用。但是，下列情况除外： 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再 适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 ④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外： 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用； 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合 按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 按照或有事项准则确定的金额； 初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。 ⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外， 按照下列规定处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利 得或损失，计入当期损益； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产 形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。 ⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期 损益。 c.金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 64 的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了 在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用 估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 d.金融资产的减值准备 期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时， 对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金 融资产组中进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备方法分别如下： ①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值 准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量 （不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供 出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 ②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于 账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 e.金融资产转移的确认与计量： 金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 ①企业以不附追索权方式出售金融资产； ②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认 部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对 公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。 10、 、 、 、应收款项 应收款项 应收款项 应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 65 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准： 单项金额 100 万元以上的应收账款为金额重大的应收账款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的金额，确认坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依 据： 单项金额为 100 万元以下且账龄超过三年的应收账款、无法判断款项可回收性应收款项为 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 根据信用风险特征组合确定的计提方法：公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，经 单独测试后未发生减值的，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历 史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用账龄分析法计提坏账准备。 （3）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1%-5% 1%-5% 1－2 年 20% 20% 2－3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% 11、 、 、 、存货 存货 存货 存货 （1）存货的分类 公司存货主要包括：原材料、辅助材料、修理用备件、周转材料、库存商品、在产品、 产成品。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 66 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 12、 、 、 、长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 本公司长期股权投资是指持有的能够对被投资单位实施控制、与其他合营方一同对被投 资单位实施共同控制、能够对被投资单位实施重大影响或对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响且活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a.同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成 本，初始投资成本与支付对价的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益； b.非同一控制下的企业合并，以取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行权益证券的公允价值作为初始投资成本，为进行合并而发生的各项相关直接费用 计入企业合并成本，在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果 在购买日估计未来事项很可能发生并对合并成本的影响金额能够可靠计量，将其计入合并成 本。 除企业合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； ②以发行权益证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外； 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 67 ④通过非货币形交易取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号―― 非货币性资产交换》确定； ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号――债 务重组》确定。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的以及能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，应采用成本法核算。对子 公司的长期投资在编制合并报表时采用权益法进行调整。 公司采用成本法核算时，除追加投资、将应分得的现金股利或利润转为投资或收回投资 外，长期股权投资的账面价值一般应当保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利， 作为当期投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资应按权益法核算权益法 核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本，合并报表时确认为商誉，小于投资时享有的被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，差额计入当期损益。 采用权益法核算时，公司应当在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年 实现的净损益的份额，调整投资的账面价值，作为当期投资损益，确认应享有或分担的被投 资单位净损益时，以取得投资时被投资可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净损 益进行调整。企业在确认被投资单位发生的净亏损时，应以投资账面价值以及其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，收 益分享额超过未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。公司按被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部分，减少投资的账面价值。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （4）减值测试方法及简直准备计提方法 本公司在资产负债表日，对于采用成本法核算、在活跃市场没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，账面价值与按照类似金融资产市场收益率对未来现金流量折现确定 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 68 的现值之间的差额，确认为资产减值损失，对于其他长期股权投资，应检查长期股权投资是 否存在减值迹象，对存在减值迹象的，公司对单项资产进行减值测试，对于合并形成的商誉， 无论其是否存在减值迹象均进行减值测试，测试结果表明，可收回金额低于其账面价值的， 将账面价值减记至可收回金额，减计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，不再转回。 13、 、 、 、固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产标准为单位价值在人民 1,000 元以上、使用期限超过一年的房屋、建筑物、运输 设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及使用期限超过两年、且单位价值 在 2,000 元以上但不属于生产经营主要设备的物品。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固 定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计 残值（原值的 5%－10%）确定其折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25 年 5 3.8 造纸设备 20 年 10 4.5 其他机器设备 7—15 年 5 6.33-13.57 运输设备 5—10 年 5 9.5—19 办公设备 5—10 年 5 9.5—19 每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计净残值和折旧方法与原先估计数有重大差异或改变的，分别进行调整。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确 定固定资产是否计提减值准备：①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或 正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；②企业所处经营环境，如技术、市 场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生 负面影响；③同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的 折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；④固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； ⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 69 提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；⑥其他有可能表明资产已发生减值的情况。 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提固 定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不转回。 14、 、 、 、在建工程 在建工程 在建工程 在建工程 在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办 理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 如果在建工程长期停建并且预计未来 3 年不会重新开工，或所建项目在性能上、技术上 已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生 减值的情形的，将其可收回金额低于账面价值的差额作为在建工程减值准备。在建工程减值 准备按单项工程计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、 、 、 、借款费用 借款费用 借款费用 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b. 借款费用已经发生； c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 70 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 16、 、 、 、无形资产 无形资产 无形资产 无形资产 无形资产包括土地使用权，按取得时的实际成本计价，按照合同规定的使用年限平均摊 销。期末对无形资产的账面价值进行检查，如果无形资产的可收回金额低于其账面价值，按 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备 按单项资产计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、 、 、 、长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，以及对实际发生但应由本期和 以后各期负担的分摊在一年以上的各项费用，作为长期待摊费用，按照项目的预算计受益期 平均摊分；筹备期间的开办费在开始生产经营当月一次性摊入当期费用。 18、 、 、 、预计负债 预计负债 预计负债 预计负债 因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致 经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损， 不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 71 19、 、 、 、收入 收入 收入 收入 收入确认原则和计量方法： a.产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 b.提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的 经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本 能够可靠地计量。 c.让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计 量； d.采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差 额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品 商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理； e.采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价 值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租 金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值 之间的差额应当计入当期损益。 20、 、 、 、递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税的确认依据： a.资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确 认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 b.对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 72 c.对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 d.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 21、 、 、 、主要会计政策 主要会计政策 主要会计政策 主要会计政策、 、 、 、会计估计的变更 会计估计的变更 会计估计的变更 会计估计的变更 本报告期未发生会计政策、会计估计变更。 22、 、 、 、其他主要会计政策 其他主要会计政策 其他主要会计政策 其他主要会计政策、 、 、 、会计估计和财务报表编制方法 会计估计和财务报表编制方法 会计估计和财务报表编制方法 会计估计和财务报表编制方法 （1）资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产 是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回 金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组 组合进行减值测试。长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提 依据、确定方法： a.本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否 存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来 现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 b.资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 73 表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属 于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场 价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不 存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价 值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估 计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预 计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计 未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量 的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 c.可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 d.表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在 认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或 者处置的决策方式等。 （2）职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业 保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、 非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应 付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关 费用或资产。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上 限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 （3）合并财务报表的编制方法 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 74 a.合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单 位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50%但有实质控制 权的，全部纳入合并范围。 b.合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入 合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期 股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司 内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告 期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 c.子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 三 三 三 三、 、 、 、税项 税项 税项 税项 主要税种及税率公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按应纳税销售额的 17%扣除当期允许抵 扣的进项税后的余额 17%、13% 营业税 应纳税营业额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 四 四 四 四、 、 、 、企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表 1、 、 、 、子公司情况 子公司情况 子公司情况 子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 75 子公司全称 子公 司类 型 注 册 地 业务 性质 注册 资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者权 益中所享有份 额后的余额 河北下板城 针织服装有 限公司 全 资 承 德 市 生 产、 服装 400 万美 元 各类针织服 装的生产及 出口 400 万美 元 100% 100% 否 承德帝贤时 装有限公司 全 资 承 德 市 生产 服装 2,400 万 美元 生产和销售 高级化纤纺 真时装及匹 布 2,400 万 美元 100% 100% 否 承德兴业造 纸有限公司 控 股 承 德 市 生产 纸 10,000 万美元 生产和销售 高档铜版纸 及牛皮箱板 纸系列产品 7,500 万 美元 75% 75% 是 38527625.95 元 承德阪禾化 纤纺真织物 有限公司 控 股 承 德 市 生产 服装 6,000 万 美元 生产和销售 高级化纤纺 真时装及匹 布鞋 3,900 万 美元 65% 65% 否 Gold Axe Investment Group Limited 全 资 英 属 维 京 群 岛 出口 1 美元 投资及出口 业务的联络 授权资本 5,000 美 元,发行资 本 1 美元 100% 100% 是 承德华新废 纸回收有限 公司 控 股 承 德 市 回收 加工 废纸 100 万元 人民币 回收加工及 销售各种废 纸及纸制品 90 万元 90% 90% 是 6.74 元 说明： 河北下板城针织服装有限公司(以下简称“下板城针织”)25%的股权为本公司全资子公 司 Gold Axe 所持有。下板城针织已于二零零九年二月八日宣告破产。 承德帝贤时装有限公司（以下简称“时装公司”）的外方股东日本裕发株式会社（以下 简称“日本裕发”）于二零零五年六月二十五日与 Gold Axe 签署股权转让协议，日本裕发同 意将持有时装公司 25%的股权转让给 Gold Axe，转让方式为 Gold Axe 以应收日本裕发 50,643,321.00 元的应收账款冲抵股权转让款。日本裕发的 50,643,321.00 元的应付账款原为应 付本公司服装款，本公司于二零零五年六月二十五日与 Gold Axe 签署应收账款转让协议，将 50,643,321.00 元的应收账款按照账面价值转让给 Gold Axe。上述股权转让事宜业经时装公司 董事会批准。惟外方股东股权转让事宜尚未经政府相关部门批准，其相关的工商变更手续尚 未办理。时装公司已于二零零九年二月八日宣告破产。 承德兴业造纸有限公司（以下简称“兴业造纸”）是由本公司和香港展禧国际集团有限公 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 76 司(以下简称“香港展禧”)共同出资成立的，并已于二零零一年三月十二日领取了企业法人营 业执照。根据双方的合资经营协议，本公司及香港展禧的投资额分别为 622,500,000.00 元及 207,500,000.00 元，须在合营公司领取营业执照后 3 年内(“投资期”)缴清。截至二零零七年 十二月三十一日止，本公司及香港展禧已分别向兴业造纸投入资本 622,500,000.00 元及 207,500,000.00 元。兴业造纸的部分生产线已于二零零二年度正式投入生产运行。香港展禧投 入的设备价值（按投资协议的价值入账，尚未经商检局进行价值认定）高于其应投入资本 128,650,000.00 元。二零零九年四月二十三日，河北省高级人民法院以（2009）冀刑二终字第 44 号《刑事裁定书》确认，兴业造纸为本公司原股东王淑贤冒用香港展禧名义注册成立的虚 假外商投资经营企业。由于资金短缺，本公司之控股子公司承德兴业造纸有限公司于 2006 年 起全面停产；二零零八年十二月八日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 13 号《民事裁定书》确认了受理承德永和水泥有限责任公司申请兴业造纸破产清算；二零零九 年三月十一日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 13-2 号《民事裁定书》批 准了兴业造纸的和解请求；二零零九年五月十日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承 民破字第 13-3 号《民事裁定书》确认了兴业造纸与债权人于 2009 年 5 月 8 日达成的和解协议 并终止了和解程序。 承德阪禾化纤纺真织物有限公司（以下简称“阪禾织物”）是本公司控股子公司参股的 公司， 二零零二年九月二十九日注册成立的中外合资经营企业，注册资本为 1,500 万美元， 时装公司与日本山下商事株式会社（以下简称“日本山下商事”）分别持股 35%与 65%。河 北省对外贸易经济合作厅二零零三年三月二十四日以冀外经贸外资字[2003]37 号文批准，二 零零三年七月七日阪禾织物将注册资本由 1,500 万美元增加到 6,000 万美元，除原合资双方增 资外，增加下板城针织为出资方，时装公司、日本山下商事及下板城针织分别持有该公司 20%、 55%和 25%的股权。河北省商务厅二零零四年三月三十一日以冀外经贸资字[2004]22 号文件批 准，日本山下商事将其持有阪禾 20%的股份 1,200 万美元转让给时装公司，变更后阪禾织物注 册资本仍为 6,000 万美元，时装公司、日本山下商事及下板城针织三方所占股权比例变更为 40%、35%和 25%。截至二零零七年十二月三十一日止，阪禾织物实际收到投资 394,820,975.29 元，其中时装公司出资 199,200,000.00 元，下板城针织出资 114,890,975.29 元。上述投入资本 尚未全部办理验资手续。阪禾织物已于二零零九年二月八日宣告破产。 承德华新废纸回收有限公司（以下简称“华新废纸”）由本公司控股子公司－兴业造纸 和承德县新业商贸有限公司（以下简称“新业商贸”)共同出资成立，并已于二零零三年一月 十七日领取了企业法人营业执照。华新废纸 90%的股权为本公司控股子公司－兴业造纸所持 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 77 有。华新废纸二零零六年已经停业。根据华新废纸的工商信息显示，华新废纸的少数股东已 由承德县新业商贸有限公司变为时装公司。因未报送2007年度企业年检材料，华新废纸于2009 年 4 月 28 日被承德市工商行政管理局吊销营业执照。 （2）本公司无在同一控制下企业合并取得子公司。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司 全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 承德县 荣益达 房地产 开发有 限公司 有限 责任 承德 市 房地 产开 发 1000 万元人 民币 房地产开 发；纺织、 服装制造、 服装进出口 业务；租赁 服务 1 元人民 币 100% 100% 是 2、 、 、 、本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 。 。 。 3、 、 、 、合并范围发生变更的说明 合并范围发生变更的说明 合并范围发生变更的说明 合并范围发生变更的说明 （1）本报告期内合并范围减少 3 家子公司，分别为承德帝贤时装有限公司、河北下板城 针织服装有限公司及承德阪禾化纤仿真织物有限公司，该三家子公司已于 2009 年 2 月 8 日被 河北省承德市中级人民法院宣告破产。 （2）本报告期内合并范围增加 1 家子公司――承德县荣益达房地产开发有限公司，该子 公司为本公司控股股东陈荣 2009 年 7 月 27 日以 1 元价格转让给本公司。本公司拥有承德县 荣益达房地产开发有限公司的 100%股权。 4、 、 、 、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 本期净利润 承德县荣益达房地产开发有限公司 1,608,566.07 -3,937,436.90 （2）本期不再纳入合并范围的子公司 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 河北下板城针织服装有限公司 215,396,178.03 -387,315.66 承德帝贤时装有限公司 -191,208,863.92 -1,766,947.53 承德阪禾化纤纺真织物有限公司 -46,299,575.73 -1,666,605.22 5、 、 、 、本公司本期未发生同一控制下企业合并 本公司本期未发生同一控制下企业合并 本公司本期未发生同一控制下企业合并 本公司本期未发生同一控制下企业合并。 。 。 。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 78 6、 、 、 、本期发生的非同一控制下企业合并 本期发生的非同一控制下企业合并 本期发生的非同一控制下企业合并 本期发生的非同一控制下企业合并 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 承德县荣益达房地产开发有限公司 0.00 说明：承德县荣益达房地产开发有限公司是本公司以 1 元人民币购入，企业合并未产生 商誉。 五 五 五 五、 、 、 、合并财务报表项目注释 合并财务报表项目注释 合并财务报表项目注释 合并财务报表项目注释 1、 、 、 、货币资金 货币资金 货币资金 货币资金 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： - - 0.00 - - 12,639.38 人民币 - - 0.00 - - 12,639.38 银行存款： - - 58,256.11 - - 434,618.35 人民币 - - 58,256.11 - - 434,618.35 合计 - - 58,256.11 - - 447,257.73 说明：因刚结束破产重组工作，本期除资产处置变现收入外，暂无其他货币资金收入来 源。本公司偿还债权和支付日常费用超过资产处置变现收入的资金来源为筹借。 2、 、 、 、应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 （1）应收账款按种类披露： 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 - - - - 131,055,106.54 92.05% 126,545,785.40 93.01% 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 - - - - 5,550,166.48 3.90% 5,550,166.48 4.08% 其他不重大应收账款 - - - - 5,767,250.56 4.05% 3,961,942.77 2.91% 合计 - - - - 142,372,523.58 100% 136,057,894.65 100% 说明： ①对单项金额重大的应收账款进行个别认定的依据：100 万元以上。 ②本期母公司将账面余额 136,452,770.37 元、已计提坏账准备 125,492,771.81 元的应收账 款进行了拍卖处置。被拍卖债权由荣益达公司于 2009 年 4 月 8 日以 51,420.17 元购得（拍卖 成交确认书编号为“冀盛拍字（20090408）第 1 号”），与拍卖债权相关的损失 10,908,578.39 元。 ③除拍卖债权外，本期共核销账龄 3 年以上并预计无法收回的应收账款账面余额 13,502,087.90 元（已计提坏账准备 10,565,122.84 元），与核销相关的损失 2,936,965.06 元。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 79 （2）本公司本年年末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准 备计提。 （3）本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年 又全额收回或转回的应收账款。 （4）本公司本年未有通过重组等其他方式收回的应收账款。 （5）本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生 上海天骠 货款 2,085,936.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 廊坊办事处 货款 1,504,236.40 账龄 3 年以上，无法收回 否 青岛腾发包装材料公司 货款 1,109,966.37 账龄 3 年以上，无法收回 否 京津办事处 货款 1,020,959.19 账龄 3 年以上，无法收回 否 帝贤第二纸箱厂(32 厂) 货款 898,962.40 账龄 3 年以上，无法收回 否 山东青州青龙纸箱厂 货款 591,966.96 账龄 3 年以上，无法收回 否 廊坊办事处 货款 563,536.32 账龄 3 年以上，无法收回 否 山东即墨元健塑料制品公司 货款 519,578.66 账龄 3 年以上，无法收回 否 浙江宇雷包装集团公司 货款 436,511.80 账龄 3 年以上，无法收回 否 天津金石交纸品公司 货款 393,424.88 账龄 3 年以上，无法收回 否 深圳菱丰纺织实业公司 货款 381,767.91 账龄 3 年以上，无法收回 否 路文俭 货款 300,821.25 账龄 3 年以上，无法收回 否 承德永生物资公司 货款 276,279.81 账龄 3 年以上，无法收回 否 即墨办事处 货款 272,592.40 账龄 3 年以上，无法收回 否 王玉良 货款 213,708.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 新力嘉华国际贸易公司 货款 204,315.15 账龄 3 年以上，无法收回 否 银川高新区金东纸业公司 货款 195,795.20 账龄 3 年以上，无法收回 否 北京华益兴盛包装制品厂 货款 133,548.50 账龄 3 年以上，无法收回 否 美国亚杰贸易公司 货款 122,416.63 账龄 3 年以上，无法收回 否 武进市通达纸箱包装有限公司 货款 116,280.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 北京博琳(承德露琳北京分公司) 货款 115,162.13 账龄 3 年以上，无法收回 否 昌黎县富强包装制品有限公司 货款 109,113.65 账龄 3 年以上，无法收回 否 河北武强金伦纸箱厂 货款 101,564.36 账龄 3 年以上，无法收回 否 河南安彩集团安阳实业开发公 司 货款 101,464.36 账龄 3 年以上，无法收回 否 上海双耀实业有限公司 货款 96,519.10 账龄 3 年以上，无法收回 否 武汉恒昌纸业公司（吴华） 货款 94,603.60 账龄 3 年以上，无法收回 否 寿光市上口镇纸业批发处 货款 88,290.40 账龄 3 年以上，无法收回 否 天津恒盛印刷公司 货款 75,577.50 账龄 3 年以上，无法收回 否 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 80 天津汉沽河西纸盒加工厂 货款 66,008.42 账龄 3 年以上，无法收回 否 华兴纸箱厂 货款 64,747.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 天津永盈印刷包装公司 货款 61,606.18 账龄 3 年以上，无法收回 否 王斌峻 货款 56,398.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 围场久运建筑设计咨询有限公 司 货款 54,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 石家庄远翔纺织印染贸易有限 公司 货款 53,297.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 张家港宏图纸箱厂 货款 50,529.48 账龄 3 年以上，无法收回 否 承德市工程勘察院 货款 50,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 江苏丹阳华鑫化工包装厂 货款 49,845.15 账龄 3 年以上，无法收回 否 丹东富达化工染料有限公司 货款 49,583.65 账龄 3 年以上，无法收回 否 金湖县新华纸箱厂 货款 46,090.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 沈阳泰宪纸业公司 货款 46,038.95 账龄 3 年以上，无法收回 否 石家庄永壁东乡纸箱厂 货款 43,236.90 账龄 3 年以上，无法收回 否 天津健跃商贸公司 货款 39,450.55 账龄 3 年以上，无法收回 否 卢景 货款 36,834.05 账龄 3 年以上，无法收回 否 绍兴晨鸣纸业公司 货款 33,927.43 账龄 3 年以上，无法收回 否 承德乾宇彩印包装制品有限公 司 货款 30,949.80 账龄 3 年以上，无法收回 否 承德露琳包装有限公司 货款 30,210.94 账龄 3 年以上，无法收回 否 北京市纸箱厂 货款 30,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 北京恒兴畅远商贸公司 货款 28,755.84 账龄 3 年以上，无法收回 否 承德县金华包装印刷厂 货款 26,788.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 秦皇岛黄金海岸昌黎宏源彩印 厂 货款 26,254.02 账龄 3 年以上，无法收回 否 北京方元纸业公司 货款 25,081.20 账龄 3 年以上，无法收回 否 连文军 货款 24,135.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 山东兴创纸业公司 货款 23,054.27 账龄 3 年以上，无法收回 否 保定集宏兴服饰有限公司 货款 20,759.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 平谷鱼子山第二纸箱厂 货款 20,000.20 账龄 3 年以上，无法收回 否 其他小金额户 货款 289,607.94 账龄 3 年以上，无法收回 否 合计 13,502,087.90 说明： ①“其他小金额户”为余额 20,000.00 元以下的共 159 户单位。 ②以上应收账款账龄在 3 年以上，且无法联系债务人，预计全部无法收回。 （6）本公司无对持有本公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东的应收款项。 （7）终止确认的应收款项情况 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 81 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 裕发公司 79,114,550.26 - 高质纱（株） 11,391,123.66 - 承德县进出口公司 4,814,258.69 3,833,337.61 兰雁集团 8,000,000.00 - 新世纪 7,044,666.04 - 日本天骠 5,757,806.51 - 承德阪禾成衣税金 5,713,083.85 2,843,140.11 岸田修三 3,724,953.90 - 绍兴办事处 2,715,275.09 2,162,028.84 福棉公司 1,652,254.33 - 承德阪禾棉纱税金 1,389,680.84 1,106,528.79 野村贸易 1,167,696.69 - CAL 934,026.16 - 捷伟英 696,995.62 - 泷兵 416,950.18 - 杭州八富丝绸有限公司 398,159.12 198,145.55 常州办事处 364,267.61 181,279.30 北滋 297,926.90 - 香港悦德 631,772.00 503,046.37 吕长海 62,871.00 - 九源服装 48,240.00 38,410.94 天津泰达 48,145.20 - 肃宁美华纺织有限公司 46,858.72 37,311.10 日本人学校 10,750.00 5,349.78 伊腾忠 10,458.00 - 合计 136,452,770.37 10,908,578.39 说明：以上应收账款因拍卖而终止确认。 （8）本公司无以应收款项为标的进行证券化的交易。 3、 、 、 、预付款项 预付款项 预付款项 预付款项 预付款项按账龄列示 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 - - - - 1 至 2 年 - - 1,030,133.15 1.50% 2 至 3 年 - - 3,716,189.37 5.42% 3 年以上 - - 63,883,950.36 93.08% 合计 - - 68,630,272.88 100% 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 82 说明： ①本期母公司将账面余额 86,429,553.06 元（包括本公司已宣告破产子公司承德阪禾化纤 仿真织物有限公司欠款余额 25,000,000.00 元）的预付款项进行了拍卖处置。被拍卖债权由荣 益达公司于 2009 年 4 月 8 日以 405,494.77 元购得（拍卖成交确认书编号为“冀盛拍字 （20090408）第 1 号”），与拍卖债权相关的损失 86,024,058.29 元。 ②除拍卖债权外，本期共核销账龄 3 年以上并预计无法收回的预付款项账面余额 7,279,722.72 元，与核销相关的损失 7,279,722.72 元。 4、 、 、 、其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的 其他应收款 84,366,165.76 99.92% 64,281,533.51 99.99% 264,785,242.70 97.02% 206,254,716.37 98.78% 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的其 他应收款 - - - - 978,940.30 0.36% 978,940.30 0.47% 其他不重大其 他应收款 66,085.13 0.08% 3,762.92 0.01% 7,143,676.78 2.62% 1,564,992.15 0.75% 合计 84,432,250.89 100.00% 64,285,296.43 100% 272,907,859.78 100% 208,798,648.82 100% 说明： ①对单项金额重大的其他应收款进行个别认定的依据：100 万元以上。 ②本期母公司将账面余额 252,765,623.58 元、已计提坏账准备 119,626,278.88 元的其他应 收款进行了拍卖处置。被拍卖债权由荣益达公司于 2009 年 4 月 8 日以 624,639.45 元购得（拍 卖成交确认书编号为“冀盛拍字（20090408）第 1 号”），与拍卖债权相关的损失 132,514,705.25 元。 ③除拍卖债权外，本期共核销账龄 3 年以上并预计无法收回的其他应收款账面余额 116,993,863.08 元（已计提坏账准备 32,696,217.07 元），与核销相关的损失 84,297,646.01 元。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 83 下板城财政所 40,169,264.50 20,084,632.25 50% 账龄为 2-3 年 大华纸业 44,196,901.26 44,196,901.26 100% 账龄 3 年以上 合计 84,366,165.76 64,281,533.51 - - 说明：其他应收款---下板城财政所 40,169,264.50 元，为本公司购买土地 619.81 亩支付给 下板城财政所的土地出让款，其中 324.781 亩已办理土地使用证，因土地使用权证与支付款项 无法对应，待土地使用权证全部办理后一并转入无形资产—土地使用权核算并进行摊销。 （3）本公司无本报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又 全额收回或转回的其他应收款。 （4）本期实际核销的其他应收款情况 单位名称 其他应收款性 质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 深圳菱丰 往来款 40,000,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 下板城针织 往来款 29,910,159.32 债务人破产清算，无法收回 是 阪禾织物 往来款 23,086,078.03 债务人破产清算，无法收回 是 房款 往来款 12,206,028.10 账龄 3 年以上，无法收回 否 时装公司 往来款 5,976,371.12 债务人破产清算，无法收回 是 银行存款 往来款 1,782,324.22 账龄 3 年以上，无法收回 否 县法院 往来款 1,339,177.55 账龄 3 年以上，无法收回 否 塔河纸厂 货款 750,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 其他货币资金 往来款 593,569.16 账龄 3 年以上，无法收回 否 深圳大华天诚 往来款 500,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 承德市重点项目建设办 往来款 200,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 刘鹤赵胜凯 职员借款 131,800.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 员工取暧费 往来款 117,203.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 县财政所 往来款 59,302.27 账龄 3 年以上，无法收回 否 承德悬挂 往来款 50,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 石家庄旭日航空咨询服 往来款 48,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 于海拳 职员借款 45,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 河北省高级人民法院 往来款 30,500.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 深圳证券结算中心 往来款 29,914.40 账龄 3 年以上，无法收回 否 深圳市星亚辉广告有 往来款 25,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 韩文健 职员借款 20,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 其他小金额户 往来款 93,435.91 账龄 3 年以上，无法收回 否 合计 116,993,863.08 说明： ①“其他小金额户”为余额 20,000.00 元以下的共 45 户单位。 ②以上其他应收款账龄在 3 年以上，且未能取得债务人确认，预计全部无法收回。 （5）本公司本年末无对持有本公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东的其他应收款项。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 84 （6）金额较大的其他应收款主要为联营公司往来款、暂未转到无形资产核算的土地款。 （7）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 大华纸业 联营公司 44,196,901.26 3 年以上 52.34% 下板城财政所 管辖 40,169,264.50 2-3 年 47.57% 县供电 -- 32,037.98 1 年以内 0.04% 石百年 员工 14,500.00 1 年以内 0.02% 肃宁阪禾化纤仿真织物 联营公司 13,312.00 1 年以内 0.02% 合计 -- 84,426,015.74 -- 99.99% （8）应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 肃宁阪禾化纤仿真织物 联营公司 13,312.00 0.02% 大华纸业 联营公司 44,196,901.26 52.35% 合计 -- 44,210,213.26 52.37% （9）终止确认的其他应收款项情况 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 时装公司 113,306,096.51 112,774,507.16 日本制纸 58,360,818.27 - 深圳菱丰 6,774,283.24 - 新世纪 30,792,000.00 - 阪禾织物 13,024,898.03 - 达诚纸业 9,280,976.93 7,389,947.28 县财政局 9,184,470.01 4,570,689.98 肃宁阪禾化纤仿真织物 4,588,899.78 3,653,896.32 肃宁县财政支付中心 2,000,000.00 995,308.38 兰文枝 1,459,318.92 1,161,977.88 河北省肃宁县财政局企 1,000,000.00 497,654.19 轻轨公司 635,099.53 - 石百年 497,535.81 396,161.25 陈美珠 319,058.44 254,049.23 霍学君 182,404.32 172,471.12 孟雪艳 174,069.00 - 石百年（周转金） 159,735.00 127,188.47 李冬民 111,877.40 105,784.89 王惠来 101,379.85 95,859.00 菅东智 100,000.00 - 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 85 高淑敏 95,968.55 - 宋士清 76,357.54 60,799.44 刘福民 68,108.71 64,399.71 伊兵 64,527.00 - 宋士强 58,289.60 46,412.90 王友相 50,000.00 - 电力债券 50,000.00 - 张青 48,000.00 45,386.06 陈志国 32,866.24 26,169.64 卫国川 20,000.00 - 其他小金额户 148,584.90 76,042.35 合计 252,765,623.58 132,514,705.25 说明： ①“其他小金额户”为余额 20,000.00 元以下的共 47 户单位。 ②以上其他应收款因拍卖而终止确认。 （10）本公司本年度未发生以其他应收款为标的进行证券化的交易。 5、 、 、 、存货 存货 存货 存货 （1）存货分类 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 - - - 3,754,396.56 3,734,383.71 20,012.85 原材料 - - - 1,844,501.69 1,841,215.17 3,286.52 在产品 - - - 774,978.31 420,447.21 354,531.10 拟开发产品 11,296,098.60 11,296,098.60 合计 11,296,098.60 - 11,296,098.60 6,373,876.56 5,996,046.09 377,830.47 说明： ①本期存货的减少为转销。 ②“拟开发产品”期末余额为荣益达公司购买的已宣告破产子公司下板城针织拍卖的权 证编号为承县国用（2000）字第 32 号、第 33 号、第 34 号土地使用权，以及已宣告破产子公 司时装公司拍卖的权证编号为承县国用（2000）字第 173 号、第 174 号土地使用权。取得的 土地使用权按拍卖价格入账，但尚未办理产权过户手续。 （2）存货跌价准备 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 库存商品 3,734,383.71 - - 3,734,383.71 - 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 86 原材料 1,841,215.17 - - 1,841,215.17 - 在产品 420,447.21 - - 420,447.21 - 合 计 5,996,046.09 - - 5,996,046.09 - 6、其他流动资产 项目 期末数 期初数 购入债权 1,093,527.39 合 计 1,093,527.39 说明：其他流动资产为荣益达公司购买的母公司拍卖债权，入账价值为原始取得成本， 包括拍卖价款 1,197,300.00 元以及拍卖费用 11,973.00 元（拍卖成交确认书编号为“冀盛拍字 （20090408）第 1 号”）。期末数为合并抵销本公司子公司 Gold Axe 115,745.61 元往来款后余 额。 7、 、 、 、对合营企业投资和联营企业投资 对合营企业投资和联营企业投资 对合营企业投资和联营企业投资 对合营企业投资和联营企业投资 被投资单 位名称 企业 类型 注 册 地 法 人 代 表 业务 性质 注册资 本 本企 业持 股比 例 (%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例 (%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本 期 营 业 收 入 总 额 本 期 净 利 润 一、合营企业 二、联营企业 肃宁阪禾 化纤仿真 织物有限 公司 有限 责任 公司 河 北 肃 宁 王 正 松 生产 企业 2900 万 美元 20% 20% 23,456,210.61 69,755,786.34 46,299,575.73 - - 承德北日 纺有限公 司 有限 责任 公司 承 德 王 淑 贤 生产 企业 100 万 美元 - - 承德大华 纸业有限 公司 有限 责任 公司 承 德 石 百 年 生产 企业 63.64 亿日元 45% 45% 266,969,909.27 624,579.62 266,345,329.65 - - 承德帝贤 轻轨有限 公司 有限 责任 公司 承 德 王 惠 来 生产 企业 800 万 美元 - - 说明：肃宁阪禾化纤仿真织物有限公司（以下简称“肃宁阪禾”）成立于二零零四年十 一月七日，经河北省人民政府商外资冀沧市字〔2004〕0047 号批准证书批准，由本公司与日 本山下商事合资组建，并领取了企合冀沧总字第 130900100274 号营业执照。注册资本 2,900 万美元，本公司出资 580 万美元，占注册资本 20%。其中，本公司以货币资金出资 7,251,417.00 元，折合 895,236.67 美元；日本新世纪代本公司为肃宁阪禾支付海外设备解体费、安装费、 运杂费合计 521,007,225.00 日元，折合 4,904,763.33 美元，作为本公司投入资本。日本山下商 事以设备出资 23,200,000.00 美元，占注册资本 80%。二零零六年肃宁阪禾租赁承德阪禾的设 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 87 备开始生产。 承德北日纺有限公司(以下简称“北日纺”)是由本公司、日本北日本纺织株式会社(以下 简称“北日本纺织”)和日本裕发共同出资成立的一家生产性的中外合资经营企业，并已于二 零零二年十二月十三日领取了企业法人营业执照，本公司持有北日纺 50%的股权。截至二零 零五年十二月三十一日止，本公司对北日纺尚未实际出资，北日纺已经停业，2008 年 3 月 27 日已被承德市工商行政管理局吊销营业执照。 承德大华纸业有限公司（以下简称“大华纸业”）原名承德日纸有限公司（以下简称“日 纸公司”），是二零零四年四月十九日承德市商务局以承市商务外资字〔2004〕8 号文件批准， 本公司与日本制纸株式会社（以下简称“日本制纸”）合资组建，注册资本 500 万美元，本 公司出资 225 万美元，占注册资本 45%。根据日纸公司章程和河北省商务厅文件冀商外资字 [2004]41 号关于日纸公司增加投资总额和注册资本的批复，合营公司投资总额由 500 万美元 增加到 110 亿日元，注册资本由 500 万美元增加到 63.64 亿日元，本公司出资由 225 万美元增 加到 28.64 亿日元，占注册资本 45%。二零零五年六月二十四日，日纸公司的原股东日本制纸 与日本新世纪贸易株式会社（以下简称“日本新世纪”）签署股权转让合同，日本制纸将持 有日纸公司 55%的股权转让给日本新世纪。上述股权变更事项业经河北省商务厅以冀商外资 字[2005]70 号文件《关于同意承德日纸有限公司股权转让及变更公司名称的批复》批准，同 时批准日纸公司更名为承德大华纸业有限公司，大华纸业已领取新的营业执照。于二零零五 年六月二十九日，本公司与兴业造纸签署股权转让协议，本公司将持有大华纸业 45%的股权 转让给兴业造纸。截至二零零七年十二月三十一日止，大华纸业实际收到投资 266,280,320.00 元，上述投入资本尚未全部办理验资手续；股东变更的工商手续尚未办理完毕。因未报送 2007 年度企业年检材料，大华纸业于 2009 年 4 月 28 日被承德市工商行政管理局吊销营业执照。 承德帝贤轻轨有限公司（以下简称“轻轨公司”）是经外经贸冀承市字〔2003〕0004 号 批准证书批准，由本公司和日本新世纪共同组建，并于二零零三年四月八日领取了企合冀承 总副字第 000272 号营业执照。注册资本 800 万元美元，投资总额 1,780 万美元，本公司认缴 注册资本 600 万美元，占注册资本总额的 75%。截至二零零七年十二月三十一日止，本公司 尚未实际出资，轻轨公司尚未正式开展经营，已于 2008 年 3 月 27 日被承德市工商行政管理 局吊销营业执照。 8、 、 、 、长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 88 被 投 资 单 位 核 算 方 法 初始投资成本 期初余额 增 减 变 动 期末余额 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 在被 投资 单位 表决 权比 例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提减 值准备 本 期 现 金 红 利 一、对联营公司投资 肃 宁 阪 禾 成 本 法 46,980,000.00 46,980,000.00 46,980,000.00 20% 20% 46,980,000.00 - - 大 华 纸 业 权 益 法 206,215,729.65 206,215,729.65 206,215,729.65 45% 45% 204,000,000.00 95,000,000.00 - 小计 253,195,729.65 253,195,729.65 - 253,195,729.65 250,980,000.00 95,000,000.00 - 二、对子公司投资 时 装 公 司 成 本 法 200,051,551.11 200,051,551.11 - 200,051,551.11 100% 0% 已宣告 破产 200,051,551.11 200,051,551.11 - 下 板 城 针 织 成 本 法 441,303,759.82 441,303,759.82 - 441,303,759.82 100% 0% 已宣告 破产 441,303,759.82 441,303,759.82 - 小计 641,355,310.93 641,355,310.93 - 641,355,310.93 641,355,310.93 641,355,310.93 - 合计 894,551,040.58 894,551,040.58 - 894,551,040.58 892,335,310.93 736,355,310.93 - 9、 、 、 、固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 （1）固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 1,660,872,937.35 - 1,573,271,086.50 87,601,850.85 其中：房屋及建筑物 256,653,223.06 - 180,024,075.65 76,629,147.41 机器设备 1,391,877,261.16 - 1,391,877,261.16 - 运输工具 11,010,889.94 - 208,800.00 10,802,089.94 其它设备 1,331,563.19 - 1,160,949.69 170,613.50 二、累计折旧合计： 481,426,547.81 5,794,654.25 466,260,881.54 20,960,320.52 其中：房屋及建筑物 73,992,122.99 2,485,324.83 63,799,659.19 12,677,788.63 机器设备 398,685,619.02 2,912,476.67 401,598,095.69 - 运输工具 7,932,635.27 396,312.84 102,283.68 8,226,664.43 其它设备 816,170.53 539.91 760,842.98 55,867.46 三、固定资产账面净值合计 1,179,446,389.54 -5,794,654.25 1,107,010,204.96 66,641,530.33 其中：房屋及建筑物 182,661,100.07 -2,485,324.83 116,224,416.46 63,951,358.78 机器设备 993,191,642.14 -2,912,476.67 990,279,165.47 - 运输工具 3,078,254.67 -396,312.84 106,516.32 2,575,425.51 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 89 其它设备 515,392.66 -539.91 400,106.71 114,746.04 四、减值准备合计 1,055,353,263.38 114,746.04 1,020,106,446.41 35,361,563.01 其中：房屋及建筑物 113,471,701.28 - 80,342,237.69 33,129,463.59 机器设备 939,719,162.04 - 939,719,162.04 - 运输工具 2,162,400.06 - 45,046.68 2,117,353.38 其它设备 - 114,746.04 - 114,746.04 五、固定资产账面价值合计 124,093,126.16 -5,909,400.29 86,903,758.55 31,279,967.32 其中：房屋及建筑物 69,189,398.79 -2,485,324.83 35,882,178.77 30,821,895.19 机器设备 53,472,480.10 -2,912,476.67 50,560,003.43 - 运输工具 915,854.61 -396,312.84 61,469.64 458,072.13 其它设备 515,392.66 -115,285.95 400,106.71 - 说明： ①本期折旧额 5,794,654.25 元。 ②本期增加的其他设备减值准备为从房屋及建筑物减值准备重分类转入，固定资产并无 实质的减值准备增加。 ③2009 年 2 月 25 日，河北省石家庄市中级人民法院以（2008）石刑初字第 48 号《刑事 判决书》，判处被告单位承德帝贤针纺股份有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币 68,734,451.21 元；涉案走私货物予以没收，上缴国库。2009 年 4 月 23 日，河北省高级人民 法院以（2009）冀刑二终字第 44 号《刑事裁定书》确认维持（2008）石刑初字第 48 号《刑 事判决书》判决。本公司据此本期对罚没资产进行了账务处理，减少固定资产账面原值 665,355,112.46 元。 ④依据《重整计划（草案）》，本公司本期对母公司名下的固定资产进行了拍卖处置，拍 卖减少固定资产账面原值 40,843,712.31 元。被拍卖资产由荣益达公司于 2009 年 4 月 8 日以 18,436,600.00 元购得（拍卖成交确认书编号为“冀盛拍字（20090408）第 2 号”）。 ⑤本期与处置罚没资产和拍卖资产相关的损失共 42,831,540.51 元。 ⑥除上述原因减少的固定资产外，其他减少为已宣告破产子公司的固定资产。 （2）本公司本年没有暂时闲置的固定资产。 （3）本公司本年没有通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本公司本年没有通过经营租赁租出的固定资产。 （5）本公司本年末未持有待售的固定资产。 （6）本公司本年没有未办妥产权证的固定资产。 10、 、 、 、在建工程 在建工程 在建工程 在建工程 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 90 （1）在建工程情况 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 阪禾纺织 - - - 83,643,453.05 83,643,453.05 - 造纸项目 255,286,903.30 246,724,222.04 8,562,681.26 335,720,225.63 327,157,544.37 8,562,681.26 热电厂 4,321,118.74 - 4,321,118.74 7,329,176.55 3,008,057.81 4,321,118.74 化纤厂 - - - 66,167,154.98 66,167,154.98 - 其他 - - - 10,865,739.16 10,865,739.16 - 合计 259,608,022.04 246,724,222.04 12,883,800.00 503,725,749.37 490,841,949.37 12,883,800.00 说明： ①本期转销在建工程原值 143,035,867.46 元，转销相应的减值准备 143,035,867.46 元。 ②在建工程原值和减值准备的其他减少为已宣告破产子公司的资产。 （2）除转销和已宣告破产子公司转出在建工程外，本公司本年未发生其他在建工程项目 变动。 （3）在建工程减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 阪禾纺织 83,643,453.05 - 83,643,453.05 - -- 造纸项目 327,157,544.37 - 80,433,322.33 246,724,222.04 -- 热电厂 3,008,057.81 - 3,008,057.81 - -- 化纤厂 66,167,154.98 - 66,167,154.98 - -- 其他 10,865,739.16 - 10,865,739.16 - -- 合计 490,841,949.37 - 244,117,727.33 246,724,222.04 -- 说明：受本公司资金短缺，涉嫌走私案件的影响，本公司在建工程项目停建，仍未达到 使用状态的机器设备长期闲置，使得相当一部分设备遭到腐蚀，丧失其使用价值，本公司判 断上述项目的可利用程度极低，并计提了相应的减值准备。 11、 、 、 、无形资 无形资 无形资 无形资产 产 产 产 （1）无形资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 125,581,008.13 - 94,505,932.50 31,075,075.63 土地使用权 125,581,008.13 - 94,505,932.50 31,075,075.63 二、累计摊销合计 14,615,056.09 3,048,686.98 12,033,949.65 5,629,793.42 土地使用权 14,615,056.09 3,048,686.98 12,033,949.65 5,629,793.42 三、无形资产账面净值合计 110,965,952.04 -3,048,686.98 82,471,982.85 25,445,282.21 土地使用权 110,965,952.04 -3,048,686.98 82,471,982.85 25,445,282.21 四、减值准备合计 19,670,971.87 - 19,670,971.87 - 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 91 土地使用权 19,670,971.87 - 19,670,971.87 - 五、无形资产账面价值合计 91,294,980.17 -3,048,686.98 62,801,010.98 25,445,282.21 土地使用权 91,294,980.17 -3,048,686.98 62,801,010.98 25,445,282.21 说明： ①本期摊销额 3,048,686.98 元。 ②本期拍卖土地使用权减少无形资产原值 36,974,390.28 元（已摊销 2,060,671.83 元），取 得拍卖款 8,836,642.45 元，与拍卖土地相关的损失 26,077,076.00 元。 ③因阪禾织物破产，母公司转销挂账的阪禾土地原值 8,669,738.22 元（已摊销 679,129.49 元），与转销相关的损失 7,990,608.73 元。 12、 、 、 、长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因 厂房租赁费 2,009,612.55 2,009,612.55 0.00 子公司时装公司破 产而转销 合计 2,009,612.55 2,009,612.55 0.00 13、 、 、 、递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产 （1）递延所得税情况 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 2,008,501.45 131,305,501.33 小 计 2,008,501.45 131,305,501.33 说明：本期转回被处置资产的减值准备确认的相关递延所得税资产 129,296,999.88 元。 （2）未确认递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 187,102,425.08 可抵扣亏损 合 计 187,102,425.08 说明：可抵扣暂时性差异包括本期确认的长期股权投资减值准备 736,355,310.93 元对应的 递延所得税 184,088,827.73 元以及本期确认的其他应收款坏账准备 12,054,389.38 元对应的递 延所得税 3,013,597.35 元。因本期确认所得税额为零并暂未获得主管税务机关审核认定，故本 期暂不确认上述减值准备对应的递延所得税。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 期初数 备注 2014 748,409,700.31 合计 748,409,700.31 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 92 （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 暂时性差异金额 减值准备 8,034,005.79 合计 8,034,005.79 14、 、 、 、资产减值准备明细 资产减值准备明细 资产减值准备明细 资产减值准备明细 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 344,856,543.47 12,054,389.38 292,625,636.42 64,285,296.43 二、存货跌价准备 5,996,046.09 5,996,046.09 - 三、长期股权投资减值准备 155,980,000.00 736,355,310.93 892,335,310.93 四、固定资产减值准备 1,055,353,263.38 1,020,106,446.41 35,246,816.97 五、在建工程减值准备 490,841,949.37 244,117,727.33 246,724,222.04 六、无形资产减值准备 19,670,971.87 19,670,971.87 - 合计 2,072,698,774.18 748,409,700.31 - 1,582,516,828.12 1,238,591,646.37 说明：本期增加的长期股权投资减值准备为因子公司阪禾织物、时装公司和下板城针织 宣告破产而对其投资全额计提减值准备。 15、 、 、 、其他非流动资产 其他非流动资产 其他非流动资产 其他非流动资产 项目 期末数 期初数 房屋建筑物 36,821,474.54 运输工具 21,181.31 电子设备 38,320.79 土地使用权 40,019,829.77 合计 76,900,806.41 说明： ①其他非流动资产为荣益达公司购买的母公司以及已宣告破产子公司拍卖资产，其中取 得母公司拍卖资产的成本为 18,620,966.00 元（含拍卖费用 184,366.00 元）、取得上海浦东发展 银行股份有限公司天津分行债权的抵押资产的成本为 14,300,000.00 元、取得下板城针织破产 资产的成本为 5,730,560.16 元（含拍卖费用 56,800.42 元）、取得时装公司破产资产的成本为 18,497,360.24 元（含拍卖费用 183,142.18 元）、取得阪禾织物破产资产的成本为 19,751,920.00 元（通过资产转让取得）。 ②其他非流动资产包含的房屋建筑物、运输工具、土地使用权尚未办理产权过户手续。 16、 、 、 、短期借款 短期借款 短期借款 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 120,920,000.00 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 93 保证借款 信用借款 5,422,261.91 5,650,705.60 保证+抵押借款 130,539,377.28 合计 5,422,261.91 257,110,082.88 说明：本期短期借款减少主要是依据 2008 年 12 月 30 日河北承德市中级人民法院以(2008) 承民破字 9-2 号民事裁定书批准的母公司《重整计划(草案)》和 2009 年 5 月 10 日河北承德市 中级人民法院以(2008)承民破字 13-3 号民事裁定书批准的子公司兴业造纸《和解协议(草案)》 确认债务重组收益和支付债务，其中共支付短期借款和相关利息 750,000.00 元。 （2）本公司本年末无已到期未偿还的短期借款情况。 17、 、 、 、应付账款 应付账款 应付账款 应付账款 （1）应付账款情况 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 - - 800,000.00 1.95% 一年以上至二年以内 1,629.97 0.71% 2,155,651.17 5.27% 二年以上至三年以内 51,223.05 22.17% 2,273,085.99 5.55% 三年以上 178,222.80 77.12% 35,700,781.88 87.23% 合计 231,075.82 100.00% 40,929,519.04 100% 说明：本期应付账款减少主要是依据 2008 年 12 月 30 日河北承德市中级人民法院以(2008) 承民破字 9-2 号民事裁定书批准的母公司《重整计划(草案)》和 2009 年 5 月 10 日河北承德市 中级人民法院以(2008)承民破字 13-3 号民事裁定书批准的子公司兴业造纸《和解协议(草案)》 确认债务重组收益和支付债务，其中共支付债务 18,573,886.49 元。 （2）本报告期应付账款中不存在应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。 （3）本报告期不存在账龄超过 1 年的大额应付款项。 18、 、 、 、预收款项 预收款项 预收款项 预收款项 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 - - - - 一年以上至二年以内 - - 202,781.96 28.10% 二年以上至三年以内 - - 151,532.95 21.00% 三年以上 - - 367,286.34 50.90% 合计 - - 721,601.25 100% 说明：本期预收款项减少主要为转销不需支付的预收款项（710,994.16 元）和依据 2008 年 12 月 30 日河北承德市中级人民法院以(2008)承民破字 9-2 号民事裁定书批准的母公司《重 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 94 整计划(草案)》确认债务重组收益（8,607.09 元）。 19、 、 、 、应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 54,368.95 120,000.00 54,368.95 120,000.00 二、社会保险费 20,828,128.08 14,730,641.48 6,097,486.60 三、辞退福利 6,776,160.00 6,776,160.00 - 合计 27,658,657.03 120,000.00 21,561,170.43 6,217,486.60 说明：社会保险费期末余额为子公司兴业造纸于 2007 年计提的 1999 年至 2007 年欠交的 社会保险费，此事项未取得社会保险部门的确认。 20、 、 、 、应交税费 应交税费 应交税费 应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 -46,893.39 43,075,086.52 营业税 - 125,249.50 企业所得税 - 8,593,107.08 房产税 952,985.22 2,959,338.13 应交个人所得税 12,176.28 692,285.76 土地使用税 4,340,876.20 6,253,566.94 其他 - 3,282,940.09 合计 5,259,144.31 64,981,574.02 说明： ①本期根据 2008 年 12 月 30 日河北承德市中级人民法院以(2008)承民破字 9-2 号民事裁 定书批准的母公司《重整计划(草案)》缴付税费 15,372,537.49 元；根据 2009 年 5 月 10 日河 北承德市中级人民法院以(2008)承民破字 13-3 号民事裁定书批准的子公司兴业造纸《和解协 议(草案)》缴付税费 56,970.22 元、确认重组收益 15,094,080.82 元。 ②本期利润总额弥补以前年度亏损后不需缴纳所得税，但该事项与本期的资产处置损失 税前列支尚待主管税务机关核准。 21、 、 、 、应付利息 应付利息 应付利息 应付利息 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 - 270,261,883.18 合 计 - 270,261,883.18 说明：本期已按照 2008 年 12 月 30 日河北承德市中级人民法院以(2008)承民破字 9-2 号 民事裁定书批准的母公司《重整计划(草案)》和 2009 年 5 月 10 日河北承德市中级人民法院以 (2008)承民破字 13-3 号民事裁定书批准的子公司兴业造纸《和解协议(草案)》确认债务重组收 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 95 益和支付利息（见五、16）。 22、 、 、 、其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 （1）其他应付款情况 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 188,705,699.51 98.02% 8,383,047.08 14.70% 一年以上至二年以内 2,178,419.79 1.13% 21,274,179.05 37.30% 二年以上至三年以内 - - 22,284,526.94 39.07% 三年以上 1,626,137.44 0.85% 5,092,775.32 8.93% 合计 192,510,256.74 100.00% 57,034,528.39 100.00% 说明： ①本期已按照 2008 年 12 月 30 日河北承德市中级人民法院以(2008)承民破字 9-2 号民事 裁定书批准的母公司《重整计划(草案)》和 2009 年 5 月 10 日河北承德市中级人民法院以(2008) 承民破字 13-3 号民事裁定书批准的子公司兴业造纸《和解协议(草案)》确认债务重组收益和 支付债务，其中共支付债务 2,765,444.07 元。 ②期末余额中，向自然人借款余额为 44,000,000.00 元。 ③期末余额中含子公司荣益达公司计提的借款利息 3,531,084.53 元。 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方情况 单位名称 期末数 期初数 大华纸业 1,177,216.37 58,860,818.27 合计 1,177,216.37 58,860,818.27 说明：本期减少为确认重组收益。 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况主要为联营公司大华纸业往来款 1,177,216.37 元以及从“预计负债”科目转入的判处罚金 2,118,395.79 元。 （4）金额较大的其他应付款说明 单位 期末余额 性质 账龄 承德县拆迁工作领导工作小组办 公室 57,504,370.00 借款 1 年以内 时装公司破产管理人 26,410,000.00 借款 1 年以内 李燕 22,590,000.00 借款 1 年以内 阪禾织物破产管理人 19,750,000.00 借款 1 年以内 承德县财政局 16,629,895.47 借款 1 年以内 上海矿能电气有限公司 12,000,000.00 借款 1 年以内 下板城针织破产管理人 8,760,000.00 借款 1 年以内 李天虹 8,000,000.00 借款 1 年以内 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 96 张晓明 6,500,000.00 借款 1 年以内 陈丽萍 5,000,000.00 借款 1 年以内 河北省高级人民法院 2,118,395.79 判处罚金 1-2 年 大华纸业 1,177,216.37 往来款 3 年以上 谈亮 1,000,000.00 借款 1 年以内 钱振林 910,000.00 借款 1 年以内 23、 、 、 、长期应付款 长期应付款 长期应付款 长期应付款 项目 期末数 期初数 香港展禧溢投设备款 - 95,450,000.00 合计 - 95,450,000.00 说明：长期应付款期初余额为因香港展禧投入兴业造纸的机器设备价值高于其应投入资 本而产生的应付关联方款 95,450,000.00 元，本期按照 2009 年 5 月 10 日河北承德市中级人民 法院以(2008)承民破字 13-3 号民事裁定书批准的子公司兴业造纸《和解协议(草案)》将长期应 付款全额确认为债务重组收益。 24、 、 、 、专项应付款 专项应付款 专项应付款 专项应付款 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 环保补助款 10,500,000.00 10,500,000.00 承德县财政局 9,151,018.03 9,053,018.00 98,000.03 合 计 19,651,018.03 9,053,018.00 10,598,000.03 说明： ①环保补助款 10,500,000.00 元为收到的承德县财政局无偿补助资金。 ②本期依据 2008 年 12 月 30 日河北承德市中级人民法院以(2008)承民破字 9-2 号民事裁 定书批准的本公司《重整计划(草案)》减少 53,018.00 元专项应付款，并确认相应的重组收 益。 ③因子公司宣告破产而减少专项应付款 9,000,000.00 元。 25、 、 、 、预计负债 预计负债 预计负债 预计负债 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 罚金支出 2,118,395.79 2,118,395.79 - 合计 2,118,395.79 2,118,395.79 - 说明：期初余额为根据 2009 年 2 月 25 日河北省石家庄市中级人民法院刑事判决书（2008） 石刑初字第 48 号判处罚金,按普通债权 3.082%计算清偿额，为 2,118,395.79 元；本期减少为按 照 2009 年 4 月 23 日河北省高级人民法院以（2009）冀刑二终字第 44 号《刑事裁定书》关于 维持刑事判决书（2008）石刑初字第 48 号的判决，将本科目金额转入其他应付款科目。 26、 、 、 、股本 股本 股本 股本 期初数 本次变动增减（+、一） 期末数 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 97 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 706,320,000.00 706,320,000.00 说明：本公司增资前注册资本为 438,600,000.00 元，业经普华永道中天会计师事务所有限 公司以普华永道验字（2003）第 149 号验资报告验证。二零零四年七月，根据中国证监会证 监发行字[2004]101 号文核准，本公司定向增资发行 B 股 150,000,000 股，其中 91,300,000 股 以港币认购，另有 58,700,000 股以人民币认购。以人民币认购 B 股事项未经中国外汇管理部 门批准，故该部分股份未得到中国注册会计师验证，本公司尚未完成工商变更手续。根据二 零零六年六月八日的股东大会决议，本公司按每 10 股送 2 股的比例向全体股东分派红股 117,720,000 股。送红股后，本公司注册资本变更为 706,320,000 元。该部分股份未得到中国注 册会计师验证，本公司尚未完成工商变更手续。 27、 、 、 、资本公积 资本公积 资本公积 资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 391,996,587.96 391,996,587.96 股权投资准备 1,399,556.41 1,399,556.41 其他资本公积 2,575,000.00 2,575,000.00 合计 395,971,144.37 395,971,144.37 28、 、 、 、盈余公积 盈余公积 盈余公积 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 76,791,550.17 76,791,550.17 合计 76,791,550.17 76,791,550.17 29、 、 、 、未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -1,416,436,100.68 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 186,014,467.46 -- 期末未分配利润 -1,230,421,633.22 -- 30、 、 、 、营业收入 营业收入 营业收入 营业收入、 、 、 、营业成本 营业成本 营业成本 营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 9,270,741.81 其他业务收入 1,861,544.19 营业成本 25,797,698.88 合计 -14,665,412.88 说明：受破产重整影响，本公司本期没有发生营业收入和营业成本。 31 31 31 31、 、 、 、管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 98 职工工资 1,356,667.33 5,369,848.39 物料消耗 66,316.48 320,253.04 折旧费及停工损失 5,794,654.25 29,784,991.99 电费 90,444.57 450,000.34 社会保险费 7,663.25 9,801.65 聘请中介机构费 773,500.00 797,071.06 诉讼费 232.00 403,997.00 业务招待费 67,557.00 1,548,272.30 税费 3,059,635.33 1,889,116.59 存货损失 -17,502,909.78 无形资产摊销 3,048,686.98 1,689,139.70 其他费用 239,443.25 5,206,365.81 清算费用 2,430,097.65 6,348,350.50 合计 16,934,898.09 36,314,298.59 32 32 32 32、 、 、 、财务费用 财务费用 财务费用 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,041,258.83 200,056,439.44 减：利息收入 43.95 4,213.71 其他 8,718.98 63,188.07 合计 2,049,933.86 200,115,413.80 33、 、 、 、资产减值损失 资产减值损失 资产减值损失 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 12,054,389.38 67,222,246.85 二、存货跌价损失 -6,597,120.98 三、长期股权投资减值损失 736,355,310.93 100,000,000.00 四、固定资产减值损失 139,607,678.19 五、无形资产减值损失 19,670,971.87 合计 748,409,700.31 319,903,775.93 说明： ①本期计提坏账损失 12,054,389.38 元。 ②因子公司下板城针织、时装公司破产，对其长期股权投资全额计提减值损失 641,355,310.93 元。 ③本期对长期股权投资－大华纸业账面价值进行了重估，根据大华纸业的实际情况增加 计提了 95,000,000.00 元长期股权投资减值损失。 34、 、 、 、投资收益 投资收益 投资收益 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 99 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 618,834,602.04 合计 618,834,602.04 说明：本期发生额为转回的已宣告破产子公司经营成果。 35、 、 、 、营业外收入 营业外收入 营业外收入 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 债务重组利得 829,105,872.23 1,056,972,999.81 非同一控制确认的收益 5,546,001.97 债权豁免收益 1,688,493.61 50,000,000.00 其他 7,294,378.92 477,661.98 固定资产盘盈 300,000.00 合计 843,634,746.73 1,107,750,661.79 说明： ①依据 2008 年 12 月 30 日河北承德市中级人民法院以(2008)承民破字 9-2 号《民事裁定 书》批准的母公司《重整计划(草案)》和 2009 年 5 月 10 日河北承德市中级人民法院以(2008) 承民破字 13-3 号《民事裁定书》批准的子公司兴业造纸《和解协议(草案)》，本公司据此本 期确认重组收益总计 829,105,872.23 元。 ②2009 年 7 月 27 日，本公司大股东陈荣将荣益达公司 100%的股权以 1 元转让给本公司， 本公司本期确认相关的非同一控制合并收益 5,546,001.97 元。 ③“债权豁免收益”主要为控股股东陈荣豁免的 1,680,000.00 元债权收益。 ④“其他”主要包括因处置资产转回的以前年度固定资产交易差额 5,010,641.85 元、银 行存款账户清理对账差异 1,573,450.73 元。 36、 、 、 、营业外支出 营业外支出 营业外支出 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 78,908,837.79 其中：固定资产处置损失 42,831,540.51 无形资产处置损失 34,067,684.73 长期待摊费用处置损失 2,009,612.55 债务重组损失 罚款 51,820.50 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 100 罚金 2,118,395.79 其他 286,542,971.88 161,816,150.25 合计 365,451,809.67 163,986,366.54 说明： ①依据2008年12月30日河北承德市中级人民法院以(2008)承民破字9-2号《民事裁定书》 批准的母公司《重整计划(草案)》以及2009年4月23日河北省高级人民法院以（2009）冀刑二 终字第44号《刑事裁定书》关于公司犯走私普通货物罪的裁定，本期确认固定资产拍卖与罚 没损失42,831,540.51元、无形资产拍卖损失34,067,684.73元。 ②“其他”主要包括确认的应收款项拍卖与转销损失 284,620,206.50 元，以及银行存款账 户清理对账差异 1,921,715.38 元。 37、 、 、 、所得税费用 所得税费用 所得税费用 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 129,296,999.88 217,838,869.49 合计 129,296,999.88 217,838,869.49 说明：见附注五、13。 38、 、 、 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 P0 186,014,467.46 176,403,180.59 稀释性潜在普通股的影响 年初股份总数 S0 706,320,000.00 706,320,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 Mi 12 12 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 Mj 年末股份总数 706,320,000.00 706,320,000.00 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股股份数 Sl 报告期月份数 M0 12 12 增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 Mk 认 股 权 证 、 股 份 期 权 、 可 转 换 债 券 等 增 加 的 普 通 股 加 权 平 均 数 =Sl×Mk÷M0 发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0 －Sk S 706,320,000.00 706,320,000.00 基本每股收益=P0÷S 0.26 0.25 稀释每股收益=(P0+稀释性潜在普通股的影响)/(S+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数) 0.26 0.25 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 101 39、 、 、 、本公司本期未发生 本公司本期未发生 本公司本期未发生 本公司本期未发生其他综合收益 其他综合收益 其他综合收益 其他综合收益。 。 。 。 40、 、 、 、现金流量表项目注释 现金流量表项目注释 现金流量表项目注释 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 往来款 3,280,501.96 利息收入 43.95 银行账户清理对账差异 1,573,450.73 合计 4,853,996.64 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 清算费用 6,530,097.65 物料消耗 66,316.48 电费 90,444.57 社会保险费 7,663.25 聘请中介机构费 773,500.00 诉讼费 232.00 业务招待费 67,557.00 其他费用 259,764.08 银行账户清理对账差异 1,921,715.38 往来款 772,243.78 合计 10,489,534.19 （3）本公司本期无收到的其他与投资活动有关的现金。 （4）本公司本期无支付的其他与投资活动有关的现金。 （5）本公司本期无收到的其他与筹资活动有关的现金。 （6）本公司本期无收到的支付的其他与筹资活动有关的现金。 41、 、 、 、现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料： 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 200,326,006.96 154,922,534.56 加：资产减值准备 -834,107,127.82 259,278,650.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,794,654.25 27,920,977.32 无形资产摊销 3,048,686.98 4,074,040.76 长期待摊费用摊销 48,327.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 78,908,837.79 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 102 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,041,258.83 200,115,413.80 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 129,296,999.88 217,838,869.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,918,268.13 45,356,356.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 117,813,630.92 287,651,188.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,773,687.95 -118,872,545.20 其他 290,102,534.12 -1,083,103,523.24 经营活动产生的现金流量净额 -6,919,098.27 -4,769,709.48 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 58,256.11 447,257.73 减：现金的期初余额 447,257.73 6,316,017.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -389,001.62 -5,868,759.42 （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 1.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,153.06 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -5,152.06 4．取得子公司的净资产 5,546,002.97 流动资产 12,214,426.06 非流动资产 88,196,905.00 流动负债 94,865,328.09 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 103 非流动负债 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 58,256.11 447,257.73 其中：库存现金 12,639.38 可随时用于支付的银行存款 58,256.11 434,618.35 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 58,256.11 447,257.73 42、 、 、 、所有者权益变动表项目注释 所有者权益变动表项目注释 所有者权益变动表项目注释 所有者权益变动表项目注释 本年只发生了净利润引起的所有者权益变动，见附注五、29。 六 六 六 六、 、 、 、资产证券化业务的会计处理 资产证券化业务的会计处理 资产证券化业务的会计处理 资产证券化业务的会计处理 本公司本年度无资产证券化业务。 七 七 七 七、 、 、 、关联方及关联交易 关联方及关联交易 关联方及关联交易 关联方及关联交易 1、 、 、 、本公司的母公司情况 本公司的母公司情况 本公司的母公司情况 本公司的母公司情况 本公司无直接控股的母公司。与本公司存在控制关系的关联方，为持有本公司 29.49%股 权的控股股东陈荣先生。 2、 、 、 、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况 本公司的子公司情况 本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类 型 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性质 注册资本 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 组织机构 代码 河北下板城针 织服装有限公 司 全资 有限 责任 承德市 王淑贤 生产、服装 400 万 美元 100% 100% 60126026-2 承德帝贤时装 有限公司 全资 有限 责任 承德市 王淑贤 生产服装 2,400 万美 元 100% 100% 60126040-6 承德兴业造纸 有限公司 控股 有限 责任 承德市 王淑贤 生产纸 10,000 万美 元 75% 75% 60125211-5 承德阪禾化纤 纺真织物有限 公司 控股 有限 责任 承德市 山下惠 司 生产服装 6,000 万美 元 65% 65% 74341034-2 Gold Axe Investment Group Limited 全资 有限 责任 英属维京 群岛 出口 1 美元 100% 100% 承德华新废纸 回收有限公司 控股 有限 责任 承德市 徐素莲 回收加工废 纸 100 万元人 民币 90% 90% 74544580-5 承德县荣益达 全资 有限 承德市 陈荣 房地产开发 1000 万元人 100% 100% 68434235-0 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 104 房地产开发有 限公司 责任 民币 3、 、 、 、本公司的合营和联营企业情况 本公司的合营和联营企业情况 本公司的合营和联营企业情况 本公司的合营和联营企业情况 被投资单位 名称 企业 类型 注册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注册 资本 本企 业持 股比 例 (%) 本企 业在 被投 资单 位表 决权 比例 (%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期 营业 收入 总额 本 期 净 利 润 关 联 关 系 组织机构 代码 一、合营企业 二、联营企业 肃宁阪禾化 纤仿真织物 有限公司 有限 责任 公司 河北 肃宁 王 正 松 生 产 企 业 2900 万美 元 20% 20% 23,456,210.61 69,755,786.34 46,299,575.73 - - 联 营 承德北日纺 有限公司 有限 责任 公司 承德 王 淑 贤 生 产 企 业 100 万 美元 - - 联 营 承德大华纸 业有限公司 有限 责任 公司 承德 石 百 年 生 产 企 业 63.64 亿日 元 45% 45% 266,969,909.27 624,579.62 266,345,329.65 - - 联 营 76033882-1 承德帝贤轻 轨有限公司 有限 责任 公司 承德 王 惠 来 生 产 企 业 800 万 美元 - - 联 营 4、 、 、 、本企业的其他关联方情况 本企业的其他关联方情况 本企业的其他关联方情况 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 日本新世纪 本公司控股子公司之联营公司的股东 香港展禧 子公司股东 北日纺 占股 50%的合营企业 大华纸业 占股 45%的参股企业 肃宁阪禾 占股 20%的参股企业 5、 、 、 、关联交易情况 关联交易情况 关联交易情况 关联交易情况 （1）关联租赁情况 本公司之子公司阪禾织物 2006 年将 215 台机器租赁与肃宁阪禾，无租赁协议，肃宁阪禾 因走私案件未开工，也未向本公司支付租赁费。 （2）其他关联交易 2009 年 7 月 27 日，本公司控股股东陈荣将荣益达公司 100%的股权以 1 元转让给本公司， 转让日，荣益达公司所有者权益为 5,546,002.97 元，本公司据此在合并报表确认营业外收入 5,546,001.97 元。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 105 6、 、 、 、关联方应收应付款项 关联方应收应付款项 关联方应收应付款项 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 日本新世纪 - 7,044,666.04 应收账款 深圳菱丰 - 381,767.91 应收账款 阪禾织物 - 7,102,764.69 预付款项 阪禾织物 - 25,000,000.00 预付款项 日本新世纪 - 56,453,443.24 其他应收款 日本新世纪 - 30,792,000.00 其他应收款 肃宁阪禾 13,312.00 4,685,985.28 其他应收款 大华纸业 44,196,901.26 44,182,431.26 其他应收款 时装公司 - 117,272,855.08 其他应收款 阪禾织物 - 28,120,367.33 其他应付款 深圳菱丰 - 80,824,254.97 其他应付款 大华纸业 1,177,216.37 58,360,818.27 其他应付款 下板城针织 - 455,829,494.30 长期应付款 香港展禧 - 95,450,000.00 说明：关联方应收款项本期减少主要为因拍卖而终止确认；其他应付款本期减少主要为 按照《重整计划（草案）》及《和解协议（草案）》确认重组收益和支付债务，其中支付债务 金额为 296,013.90 元（深圳菱丰），其他减少为确认收益。 八 八 八 八、 、 、 、股份支付 股份支付 股份支付 股份支付 本公司本年度无股份支付情况。 九 九 九 九、 、 、 、或有事项 或有事项 或有事项 或有事项 本公司不存在或有事项。 十 十 十 十、 、 、 、承诺事项 承诺事项 承诺事项 承诺事项 截止 2009 年 12 月 31 日，存在以下已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性承诺： 项目 期末数 期初数 投资于参股企业－大华纸业 --- --- 投资于控股公司－阪禾织物 8,439,024.71 8,439,024.71 投资于合营公司－北日纺 4,035,100.00 4,035,100.00 投资于控股公司－轻轨公司 48,421,200.00 48,421,200.00 合计 60,895,324.71 60,895,324.71 本公司与日本制纸株式会社合资组建日纸公司，注册资本 500 万美元，根据承德日纸有 限公司章程和河北省商务厅文件冀商外资字[2004]41 号《关于承德日纸有限公司增加投资总 额和注册资本的批复》，注册资本由 500 万美元增加到 63.64 亿日元，本公司出资由 225 万美 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 106 元增加到 28.64 亿日元，占注册资本 45%。二零零五年六月二十四日，日纸公司的股东日本制 纸与日本新世纪签署股权转让合同，日本制纸将持有日纸公司 55%的股权转让给日本新世纪。 上述股权变更事项业经河北省商务厅以冀商外资字[2005]70 号文件《关于同意承德日纸有限 公司股权转让及变更公司名称的批复》批准，同时批准日纸公司更名为承德大华纸业有限公 司。于二零零五年六月二十九日，本公司与兴业造纸签署股权转让协议，本公司将持有大华 纸业 45%的股权转让给兴业造纸，工商变更手续尚在办理之中。截至二零零六年十二月三十 一日止，兴业造纸已实际出资 206,215,729.65 元。因未报送 2007 年度企业年检材料，大华纸 业于 2009 年 4 月 28 日被承德市工商行政管理局吊销营业执照。 时装公司与日本山下商事合资组建阪禾织物，注册资本为 1,500 万美元。经河北省对外贸 易经济合作厅二零零三年三月二十四日以冀外经贸外资字[2003]37 号文批准，注册资本由 1,500 万美元增加到 6,000 万美元，除原合资双方增资外，增加下板城针织为出资方。经河北 省商务厅二零零三年三月三十一日以冀外经贸资字[2004]22 号文件批准，日本山下商事将其 持有阪禾 20%的股份转让给时装公司，时装公司、下板城针织分别持有该公司的股权比例变 更为 40%、25%。 截至二零零六年十二月三十一日止，时装公司已实际出资 199,200,000.00 元，下板城针织 已实际出资 114,890,975.29 元，合计尚需追加出资 8,439,024.71 元。 北日纺及轻轨公司自成立以来，本公司未实际进行投资，已于 2008 年 3 月 27 日被承德 市工商局吊销营业执照。 十一 十一 十一 十一、 、 、 、资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 本公司本期不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十二 十二 十二 十二、 、 、 、其他重要 其他重要 其他重要 其他重要事项 事项 事项 事项 1、 、 、 、 债务重组 债务重组 债务重组 债务重组 （1）2008 年 11 月 1 日，债权人承德县兴承建筑安装工程有限责任公司向承德市中级 人民法院提交对本公司破产重整的申请。2008 年 11 月 10 日，承德中院做出《民事裁定书》， 裁定准许本公司重整。2008 年 12 月 30 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字 第 9-2 号民事裁定书，裁定批准本公司《重整计划（草案）》，并终止本公司重整程序。依据《重 整计划（草案）》，本公司对能够处置变现的资产进行了处置变现，并支付了重整费用和各项 债权。2009 年 4 月 27 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 9-5 号民事裁定 书，确认了本公司重整计划中的债务清偿部分已执行完毕。 （2）2008 年 12 月 8 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 13 号《民事 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 107 裁定书》确认了受理承德永和水泥有限责任公司申请兴业造纸破产清算；2009 年 3 月 11 日， 河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 13-2 号《民事裁定书》批准了兴业造纸的 和解请求；2009 年 5 月 10 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 13-3 号《民 事裁定书》确认了兴业造纸与债权人于 2009 年 5 月 8 日达成的和解协议并终止了和解程序。 2、 、 、 、企业合并 企业合并 企业合并 企业合并 2009 年 7 月 27 日，本公司控股股东陈荣将荣益达公司 100%的股权以 1 元转让给本公司， 股权转让后，荣益达公司成为本公司的全资子公司。荣益达公司成立于 2009 年 2 月 20 日， 注册资本为人民币 10,000,000 元，是由王飞和陈丽萍合资设立的有限公司。2009 年 7 月 27 日， 王飞和陈丽萍分别与陈荣签署股权转让协议，王飞和陈丽萍分别将持有的荣益达公司 90%股 权和 10%股权以 9,000,000 元和 1,000,000 元转让给陈荣，同日，陈荣将受让的股权以 1 元转 让给本公司。转让日，荣益达公司所有者权益为 5,546,002.97 元，本公司据此在合并报表确认 营业外收入 5,546,001.97 元。本公司尚未完成该股权变更工商手续。 3、 、 、 、其他 其他 其他 其他 （1）南方证券股份有限公司(以下简称“南方证券”)及其下属子公司南方证券（香港） 有限公司原持有本公司股份 10,884 万股，2009 年 6 月，南方证券破产清算组与承德市人民政 府签署相关协议，经南方证券债权人主席委员会表决通过并经深圳市中级人民法院裁定批准， 南方证券破产清算组将持有本公司 10,884 万股股票以港币 76,188,000 元转让给了承德市人民 政府。承德市人民政府受让股票目的是为了挽救本公司和推动本公司重组工作，根据目前国 家政策，承德市人民政府作为一级政府不能直接持有股票，而目前国内 B 股政策又不能由境 内机构持有，因此承德市人民政府特委托由李天云、钱振林、陈燕、徐江、周海虹五个自然 人代持。 （2）2009 年 2 月 8 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 10-1 号《民 事裁定书》、（2008）承民破字第 11-1 号《民事裁定书》、（2008）承民破字第 12-1 号《民事裁 定书》裁定：一、宣告本公司控股子公司参股公司承德阪禾化纤仿真织物有限公司破产；二、 宣告本公司全资子公司承德帝贤时装有限公司破产；三、本公司全资子公司河北下板城针织 服装有限公司破产。 （3）2008 年 1 月 4 日，河北省石家庄市人民检察院向石家庄人民法院提起诉讼。起诉书 认为：被告单位承德帝贤针纺股份有限公司为逃避海关监管，达到偷逃应缴税额的目的，利 用国家关于外商投资项目进口设备免税的政策，通过成立“承德阪禾”、“帝贤轻轨”、“兴 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 108 业造纸”、“时装公司”、“肃宁美华”、“肃宁普华”、“肃宁雷伊”七家虚假外商投资 经营企业，骗取免税进口设备文件，将属于一般贸易进口的货物伪报成外商投资项目进口设 备，偷逃应缴税额人民币 68,734,451.21 元，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五 十三条第二款、应当以走私普通货物罪追究刑事责任。 2009 年 2 月 25 日，河北省石家庄市中级人民法院以（2008）石刑初字第 48 号刑事判决 书，判处被告单位承德帝贤针纺股份有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币 68,734,451.21 元；涉案走私货物予以没收，上缴国库。在法定期限内，王淑贤提起上诉。2009 年 4 月 23 日，河北省高级人民法院以（2009）冀刑二终字第 44 号《刑事裁定书》裁定：驳 回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。 十三 十三 十三 十三、 、 、 、母公司财务报表主要项目注释 母公司财务报表主要项目注释 母公司财务报表主要项目注释 母公司财务报表主要项目注释 1、 、 、 、应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 （1）应收账款按种类披露： 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账 款 - - - - 134,571,285.86 97.40% 122,910,623.44 97.60% 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账 款 - - - - 1,055,500.36 0.76% 1,055,500.36 0.84% 其他不重大应收账款 - - - - 2,535,920.15 1.84% 1,964,635.21 1.56% 合计 - - - - 138,162,706.37 100% 125,930,759.01 100% 说明： ①对单项金额重大的应收账款进行个别认定的依据：100 万元以上。 ②本期母公司将账面余额 136,452,770.37 元、已计提坏账准备 125,492,771.81 元的应收账 款进行了拍卖处置。被拍卖债权由荣益达公司于 2009 年 4 月 8 日以 51,420.17 元购得（拍卖 成交确认书编号为“冀盛拍字（20090408）第 1 号”），与拍卖债权相关的损失 10,908,578.39 元。 ③除拍卖债权外，本期共核销账龄 3 年以上并预计无法收回的应收账款账面余额 2,189,936.00 元（已计提坏账准备 437,987.20 元），与核销相关的损失 1,751,948.80 元。 （2）公司本年年末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备 计。 （3）公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又 全额收回或转回的应收账款。 （4）公司本年未有通过重组等其他方式收回的应收账款。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 109 （5）本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生 上海天骠 货款 2,085,936.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 围场久运建筑设计咨询有限公 司 货款 54,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 承德市工程勘察院 货款 50,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 合计 2,189,936.00 说明：以上应收账款账龄在 3 年以上，预计全部无法收回。 （6）公司无对持有本公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东的应收款项。 （7）终止确认的应收款项情况 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 裕发公司 79,114,550.26 - 高质纱（株） 11,391,123.66 - 承德县进出口公司 4,814,258.69 3,833,337.61 兰雁集团 8,000,000.00 - 新世纪 7,044,666.04 - 日本天骠 5,757,806.51 - 承德阪禾成衣税金 5,713,083.85 2,843,140.11 岸田修三 3,724,953.90 - 绍兴办事处 2,715,275.09 2,162,028.84 福棉公司 1,652,254.33 - 承德阪禾棉纱税金 1,389,680.84 1,106,528.79 野村贸易 1,167,696.69 - CAL 934,026.16 - 捷伟英 696,995.62 - 泷兵 416,950.18 - 杭州八富丝绸有限公司 398,159.12 198,145.55 常州办事处 364,267.61 181,279.30 北滋 297,926.90 - 香港悦德 631,772.00 503,046.37 吕长海 62,871.00 - 九源服装 48,240.00 38,410.94 天津泰达 48,145.20 - 肃宁美华纺织有限公司 46,858.72 37,311.10 日本人学校 10,750.00 5,349.78 伊腾忠 10,458.00 - 合计 136,452,770.37 10,908,578.39 说明：以上应收账款因拍卖而终止确认。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 110 （8）公司无以应收款项为标的进行证券化的交易。 2、 、 、 、其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重 大的其他应 收款 64,521,111.50 99.90% 20,084,632.25 99.98% 604,182,639.89 98.84% 158,066,671.52 98.57% 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的其他应 收款 - - - - 978,940.30 0.16% 978,940.30 0.61% 其他不重大 其他应收款 66,085.13 0.10% 3,762.92 0.02% 6,118,110.30 1.00% 1,310,889.92 0.82% 合计 64,587,196.63 100.00% 20,088,395.17 100.00% 611,279,690.49 100% 160,356,501.74 100% 说明： ①对单项金额重大的其他应收款进行个别认定的依据：100 万元以上。 ②本期母公司将账面余额 463,302,414.81 元、已计提坏账准备 119,626,278.88 元的其他应 收款进行了拍卖处置。被拍卖债权由荣益达公司于 2009 年 4 月 8 日以 740,385.06 元购得（拍 卖成交确认书编号为“冀盛拍字（20090408）第 1 号”），与拍卖债权相关的损失 342,935,750.87 元。 ③除拍卖债权外，本期共核销账龄 3 年以上并预计无法收回的其他应收款账面余额 116,074,368.23 元（已计提坏账准备 32,464,202.94 元），与核销相关的损失 83,610,165.29 元。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 下板城财政所 40,169,264.50 20,084,632.25 50% 账龄为 2-3 年 合计 40,169,264.50 20,084,632.25 - - （3）公司未有本报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又 全额收回或转回的其他应收款。 （4）本期实际核销的其他应收款情况 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 深圳菱丰 往来款 40,000,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 下板城针织 往来款 29,910,159.32 债务人破产清算，无法收回 是 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 111 阪禾织物 往来款 23,086,078.03 债务人破产清算，无法收回 是 房款 往来款 12,206,028.10 账龄 3 年以上，无法收回 否 时装公司 往来款 5,976,371.12 债务人破产清算，无法收回 是 银行存款 往来款 1,782,324.22 账龄 3 年以上，无法收回 否 县法院 往来款 1,339,177.55 账龄 3 年以上，无法收回 否 其他货币资金 往来款 593,569.16 账龄 3 年以上，无法收回 否 深圳大华天诚 往来款 500,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 承德市重点项目建设办 往来款 200,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 员工取暧费 往来款 117,203.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 县财政所 往来款 59,302.27 账龄 3 年以上，无法收回 否 承德悬挂 往来款 50,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 石家庄旭日航空咨询服 往来款 48,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 河北省高级人民法院 往来款 30,500.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 深圳证券结算中心 往来款 29,914.40 账龄 3 年以上，无法收回 否 深圳市星亚辉广告有 往来款 25,000.00 账龄 3 年以上，无法收回 否 其它小金额户 往来款 120,741.06 账龄 3 年以上，无法收回 否 合计 116,074,368.23 说明： ①“其他小金额户”为余额 20,000.00 元以下的共 19 户单位。 ②以上其他应收款账龄在 3 年以上，且未能取得债务人确认，预计全部无法收回。 （5）公司本年末无对持有本公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东的其他应收款项。 （6）金额较大的其他应收款的主要为暂未转到无形资产核算的土地款。 （7）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 下板城财政所 管辖 40,169,264.50 2-3 年 62.19% 荣益达公司 子公司 24,351,847.00 1 年以内 37.70% 县供电 -- 32,037.98 1 年以内 0.05% 石百年 员工 14,500.00 1 年以内 0.02% 肃宁阪禾化纤仿真织物 联营公司 13,312.00 1 年以内 0.02% 合计 -- 64,580,961.48 -- 99.98% 说明：子公司荣益达公司于 2009 年 4 月至 2009 年 12 月向母公司破产管理人共借入 73,351,847.00 元款项，已偿还 49,000,000.00 元，尚余 24,351,847.00 元未偿还。 （8）应收关联方款项。 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 肃宁阪禾化纤仿真织物 联营公司 13,312.00 0.02% 荣益达公司 子公司 24,351,847.00 37.70% 合计 -- 24,365,159.00 37.72% 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 112 （9）终止确认的其他应收款项情况 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 兴业造纸 159,893,470.23 159,893,470.23 时装公司 113,306,096.51 112,774,507.16 日本制纸 58,360,818.27 - 金釜公司 50,643,321.00 50,527,575.39 深圳菱丰 6,774,283.24 - 新世纪 30,792,000.00 - 阪禾织物 13,024,898.03 - 达诚纸业 9,280,976.93 7,389,947.28 县财政局 9,184,470.01 4,570,689.98 肃宁阪禾化纤仿真织物 4,588,899.78 3,653,896.32 肃宁县财政支付中心 2,000,000.00 995,308.38 兰文枝 1,459,318.92 1,161,977.88 河北省肃宁县财政局企 1,000,000.00 497,654.19 轻轨公司 635,099.53 - 石百年 497,535.81 396,161.25 陈美珠 319,058.44 254,049.23 霍学君 182,404.32 172,471.12 孟雪艳 174,069.00 - 石百年（周转金） 159,735.00 127,188.47 李冬民 111,877.40 105,784.89 王惠来 101,379.85 95,859.00 菅东智 100,000.00 - 高淑敏 95,968.55 - 宋士清 76,357.54 60,799.44 刘福民 68,108.71 64,399.71 伊兵 64,527.00 - 宋士强 58,289.60 46,412.90 王友相 50,000.00 - 电力债券 50,000.00 - 张青 48,000.00 45,386.06 陈志国 32,866.24 26,169.64 卫国川 20,000.00 - 其他小金额户 148,584.90 76,042.35 合计 463,302,414.81 342,935,750.87 说明： ①“其他小金额户”为余额 20,000.00 元以下的共 47 户单位。 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 113 ②以上其他应收款因拍卖而终止确认。 （10）公司本年度未发生以其他应收款为标的进行证券化的交易。 3、 、 、 、长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 被投资单位 核 算 方 法 初始投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 在被 投资 单位 表决 权比 例 (%) 在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 致的说 明 减值准备 本期计提减 值准备 本 期 现 金 红 利 一、对联营公司投资 肃宁阪禾 成 本 法 46,980,000.00 46,980,000.00 - 46,980,000.00 20% 46,980,000.00 - - 小计 46,980,000.00 46,980,000.00 - 46,980,000.00 46,980,000.00 - - 二、对子公司投资 时装公司 成 本 法 149,408,230.11 149,408,230.11 - 149,408,230.11 75% 0% 已宣告 破产 149,408,230.11 149,408,230.11 - 下板城针织 成 本 法 431,604,203.41 431,604,203.41 - 431,604,203.41 75% 0% 已宣告 破产 431,604,203.41 431,604,203.41 - 兴业造纸 成 本 法 622,500,000.00 622,500,000.00 - 622,500,000.00 75% 75% 荣益达公司 成 本 法 1.00 - 1.00 1.00 100% 100% Gold Axe(境 外公司） 成 本 法 8,300,000.00 8,300,000.00 - 8,300,000.00 100% 100% 小计 1,211,812,434.52 1,211,812,433.52 1.00 1,211,812,434.52 581,012,433.52 581,012,433.52 - 合计 1,258,792,434.52 1,258,792,433.52 1.00 1,258,792,434.52 627,992,433.52 581,012,433.52 - 4、 、 、 、营业收入 营业收入 营业收入 营业收入、 、 、 、营业成本 营业成本 营业成本 营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 4,494,064.24 营业成本 18,735,669.63 合计 -14,241,605.39 说明：受破产重整影响，本公司本期没有发生营业收入和营业成本。 5、 、 、 、现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -685,845,647.70 800,030,056.75 加：资产减值准备 56,097,058.03 62,608,260.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,185,730.49 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 114 无形资产摊销 158,945.21 长期待摊费用摊销 48,327.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 19,580,185.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 120,656,087.01 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 129,296,999.88 -72,051,552.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,012,716.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 600,495,955.07 3,622,842.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -394,820,110.18 -219,698,913.17 其他 268,316,677.79 -700,357,775.99 经营活动产生的现金流量净额 -6,878,881.61 -1,785,275.97 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,900.44 365,685.40 减：现金的期初余额 365,685.40 3,250,011.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -348,784.96 -2,884,325.91 6、 、 、 、本公司本期未发生 本公司本期未发生 本公司本期未发生 本公司本期未发生反向购买 反向购买 反向购买 反向购买事项 事项 事项 事项。 。 。 。 十四 十四 十四 十四、 、 、 、补充资料 补充资料 补充资料 补充资料 1、 、 、 、当期非经常性损益明细表 当期非经常性损益明细表 当期非经常性损益明细表 当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 -78,908,837.79 债务重组损益 829,105,872.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -304,350,725.61 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） -38,409,535.33 合计 407,436,773.50 注：各非经常性损益项目按税前金额列示。 2、 、 、 、本公司无境 本公司无境 本公司无境 本公司无境内外会计准则 内外会计准则 内外会计准则 内外会计准则下会计数据 下会计数据 下会计数据 下会计数据差异 差异 差异 差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产无差 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 115 异。 （2）本公司并未按照除国际会计准则之外其他境外会计准则披露财务报告。 3、 、 、 、净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -128.87 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 153.40 -0.31 -0.31 承德大路股份有限公司 2009 年年度报告 116 十二节 十二节 十二节 十二节 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《证券时报》、香港《商报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 公司证券部置备上述备查文件的原件，在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依 据法规或公司章程要求查询时，公司将及时提供。 承德大路股份有限公司 董事会 二零一零年四月二十八日