300015_2009_爱尔眼科_2009年年度报告_2010-03-14.txt

2009 年年度报告 P1 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2009 年年度报告 股票代码：300015 股票简称：爱尔眼科 披露日期：2010 年 3 月 15 日 2009 年年度报告 P2 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 二、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整 性无法保证或存在异议。 三、全体董事均已出席审议本次年度报告的董事会会议。 四、武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司2009年度财务报告出具了众环审 字(2010)第079号标准无保留意见的审计报告。 五、公司负责人陈邦、主管会计工作负责人韩忠及会计机构负责人刘多元声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 2009 年年度报告 P3 目 录 第一节 公司基本情况简介 第二节 会计数据和业务数据摘要 第三节 董事会报告 第四节 重要事项 第五节 股本变动及股东情况 第六节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 第七节 公司治理结构 第八节 监事会报告 第九节 财务报告 第十节 备查文件 2009 年年度报告 P4 第一节 公司基本情况简介 一、公司基本情况 中文名称 爱尔眼科医院集团股份有限公司 英文名称 Aier Eye Hospital Group Co.Ltd 股票简称 爱尔眼科 股票代码 300015 上市交易所 深圳证券交易所 法定代表人 陈邦 注册地址 长沙市隆平高科技园内 注册地址的邮政编码 410126 办公地址 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪城 12 楼 办公地址的邮政编码 410015 公司国际互联网网址 公司选定的信息披露报纸 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告网站的网址 电子信箱 zhengquanbu@ 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 二、公司联系人及联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 韩 忠 唐佳玲 联系地址 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪城 1218 室 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪城 1218 室 电话 0731-85179288-8833 0731-85179288-8816 传真 0731-85179288-8039 0731-85179288-8039 电子信箱 zhengquanbu@ zhengquanbu@ 2009 年年度报告 P5 三、其他 公司首次登记注册日期：2003年1月24日 公司最近一次变更注册登记日期：2009年11月26日 公司企业法人营业执照注册号：430000000001637 公司组织机构代码证：74592860-4 公司税务登记号码：（湘地）430104745928604 公司聘请的会计师事务所：武汉众环会计师事务所有限责任公司 会计师事务所的办公地址：武汉市解放大道单洞口武汉国际大厦 B 栋 16-18 楼 2009 年年度报告 P6 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：（人民币）元 2009 年 2008 年 本年比上年增减（％） 2007 年 营业收入 606,450,103.45 439,120,734.94 38.11% 314,903,815.86 利润总额 124,315,075.00 73,011,834.86 70.27% 47,869,099.52 归属于上市公司股东 的净利润 92,489,402.18 61,366,555.59 50.72% 38,979,516.83 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 91,811,020.91 61,067,880.83 50.34% 39,640,127.10 经营活动产生的现金 流量净额 169,137,874.31 121,174,149.93 39.58% 92,187,299.68 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增减 （％） 2007 年末 总资产 1,411,961,297.50 396,507,446.93 256.10% 358,215,696.75 归属于上市公司股东 的所有者权益 1,208,467,754.72 236,583,270.52 410.80% 175,310,584.06 股本 133,500,000.00 100,000,000.00 33.50% 100,000,000.00 二、主要财务指标 2009 年 2008 年 本年比上年增 减（％） 2007 年 基本每股收益（元/股） 0.88 0.61 44.26% 0.41 稀释每股收益（元/股） 0.88 0.61 44.26% 0.41 扣除非经常性损益后的基 本每股收益（元/股） 0.87 0.61 42.62% 0.42 加权平均净资产收益率 （%） 21.52% 29.80% -8.28% 28.84% 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率（%） 21.36% 29.65% -8.29% 29.33% 每股经营活动产生的现金 流量净额（元/股） 1.27 1.21 4.96% 0.92 2009 年末 2008 年末 本年末比上年 末增减（％） 2007 年末 2009 年年度报告 P7 归属于上市公司股东的每 股净资产（元/股） 9.05 2.37 281.86% 1.75 注：1、2007 年、2008 年和 2009 年各年末股本分别为 10,000 万股、10,000 万股、13,350万股。 2、表中所列财务指标均按中国证监会规定的计算公式计算。 3、加权平均净资产收益率的计算过程： 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润（元） 1 92,489,402.18 非经常性损益（元） 2 678,381.27 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润（元） 3=1-2 91,811,020.91 归属于公司普通股股东的期初净资产（元） 4 236,583,270.52 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 （元） 5 881,976,500.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 2.00 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产（元） 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增 减变动（元） 9 -2,581,417.98 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产（元） 12=4+1×1/2 +5×6/11-7 ×8/11±9× 10/11 429,824,054.94 加权平均净资产收益率（%） 13=1/12 21.52% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） 14=3/12 21.36% 4、基本每股收益的计算过程： 基本每股收益的计算过程： 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润（元） 1 92,489,402.18 非经常性损益（元） 2 678,381.27 2009 年年度报告 P8 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润（元） 3=2-1 91,811,020.91 期初股份总数（股） 4 100,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 发行新股或债转股等增加股份数（股） 6 33,500,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 2 因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6 ×7/11-8×9/ 11-10 105,583,333.33 基本每股收益（元/股） 13=1/12 0.88 扣除非经常损益基本每股收益（元/股） 14=3/12 0.87 5、稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 三、非经常性损益项目 单位： （人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -95,649.48 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,350,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 -348,466.12 小计 905,884.40 减：所得税影响额（所得税减少以“-”表示） 267,729.72 少数股东权益影响额 -40,226.59 归属于母公司股东的非经常性损益净额 678,381.27 2009 年年度报告 P9 第三节 董事会报告 一、 报告期内公司经营情况回顾 （一） 报告期内总体经营情况 2009 年，受全球金融危机的影响，我国经济步入调整期，对外出口放缓、对 内需求不足，导致短期内经济增速下滑。对于我国医疗服务行业而言，由于其行 业存在刚性需求的独特性，国内经济形势对我国医疗服务行业的不利影响是有限。 同时，2009 年是国家更加关注民生的一年，国家一方面启动了新一轮医药卫生体 制改革，另一方面加大了对医疗卫生事业的投入，逐步完善了基本医疗保险体系。 报告期内，中央财政安排的医疗卫生支出高达 1,181 亿元，人力资源和社会保障 部明确提出了居民住院医疗报销比例不低于 50%，从而提高了城乡居民的医疗支付 能力，进一步刺激了医疗服务行业的需求，医疗服务市场迎来了较好的发展机遇。 医疗卫生事业的发展态势也为眼科医疗市场提供了千载难逢的机遇，为顺应 医疗体制改革的潮流，促进爱尔眼科的可持续发展，公司在报告期内始终把提高 医疗质量作为医院立足之基和发展之本，在保障医疗安全、提高服务质量、构建 和谐医患关系、提升医疗服务效率等方面取得了持续性改进，在临床医疗服务、 品牌宣传、网点拓展等方面获得了全面提高。特别是，公司在董事会的正确决策 下，成功地在深圳证券交易所挂牌上市，成为中国医疗行业第一家 IPO 上市的医 疗机构。公司的上市标志着公司步入了快速发展阶段，同时将对我国的医疗体制 改革产生了深远影响。 2009 年，公司在以下几个方面取得了重要进展： 1、进一步完善医疗管理制度与流程，医疗质量得到持续改进。 报告期内，公司把环节质控和终末质控贯穿于医疗安全和医疗质量全过程， 公司在原有医疗质量管理体系的基础上补充制定了《高危及特殊病例上报制度》、 《医疗风险及应急处理预案》、《影像与功能检查医生资格认定制度》、《爱尔眼科 医院公司新技术新业务准入管理办法》等制度和规范。进一步完善了医疗检查评 2009 年年度报告 P10 分体系，加大了医疗质量检查与考核力度。公司所属医院全年入出院诊断符合率、 手术前后诊断符合率、清洁手术切口感染率均达到 100%，医疗纠纷与事故赔付率 为 0.09%，各项临床质量指标均符合国家卫生部颁发的《医院评价指南》（2008 年版）对三级综合医院的要求。 2、重视临床业务新技术和新项目的开发应用，行业地位持续提升 公司始终坚持“百年爱尔”的发展战略，强化科技兴院的理念，不断开展满足 患者临床需要的新业务。报告期内，公司共开展了新业务项目 53 项，包括微小切 口白内障手术、Q 值引导的准分子个体化手术、飞秒激光辅助的角膜移植、23G 玻 切系统在眼底病中的应用、马凡氏综合征晶状体混浊的超声乳化治疗等，由于这 些新项目是患者现实的需求，且技术含量较高，它不仅会成为公司未来的利润增 长点，而且能极大地提升公司在行业的地位，增强公司的核心竞争力。 3、注重人才培养与引进，学科梯队建设日趋完善 公司在人力资源管理方面，秉承人才培训与人才引进并举的人力资源发展思 路。报告期内，公司在长沙爱尔、武汉爱尔、沈阳爱尔、重庆爱尔等网点分别建 立了青光眼、眼底病、角膜病、准分子激光治疗近视、白内障等亚专科培训基地， 共培训内部医生 120 人次。与此同时，公司还采取外培的方式培养医生，不仅提 升了公司的整体诊疗水平，还为公司储备了必要的后备人才，为公司未来的发展 提供了人才保障。 4、医疗网点建设步伐加快，三级连锁模式不断完善 报告期内，公司不仅完成了募投项目成都爱尔的改扩建和太原爱尔、岳阳爱 尔的新建，而且通过自有资金相继投资了南昌爱尔、南京爱尔、菏泽爱尔，其中 南昌爱尔已于 2009 年 7 月开业，菏泽爱尔已于 2010 年 1 月开业，南京爱尔预计 于 2010 年 3 月开业。公司服务网络规模的迅速扩大，将进一步促使“三级连锁” 经营模式优势的有效发挥。 公司在管理团队和全体员工的共同努力下，与时俱进，锐意进取，经济效益 继续保持良好增长态势。报告期内，公司实现营业收入 60,645.01 万元，同比增 长 38.11%；营业利润 12,340.92 万元，同比增长 70.19 %；归属母公司净利润 9,248.94 万元，同比增长 50.72%。 2009 年年度报告 P11 （二）主营业务及其经营情况 1、主营业务分项目情况表 单位：（人民币）万元 项 目 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减 （%） 毛利率比上 年增减（%） 医疗服务 44,651.68 17,557.41 60.68% 42.53% 33.41% 2.69% 药品销售 6,783.32 4,802.73 29.20% 31.42% 39.83% -4.25% 配镜服务 9,210.01 3,660.15 60.26% 24.06% 22.94% 0.36% 合计 60,645.01 26,020.29 57.09% 38.11% 32.95% 1.66% 变动说明： 1）报告期内营业收入变动原因：营业收入较上年同期增长 38.11%，系公司报 告期内占营业收入比重 73.63%的医疗服务收入保持了较高增长速度，其中准分子 激光治疗近视手术收入增长 37.70%，白内障手术手术收入增长 77.49%，检查治疗 收入增长 42.13%。 2）报告期内营业成本变动原因：营业成本较上年同期增长 32.95%，系公司报 告期内营业收入增长所致。 2、医疗服务收入分项目明细表 单位：（人民币）万元 项 目 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减 （%） 毛利率比上 年增减（%） 准分子手术 19,673.91 6,055.55 69.22% 37.70% 21.63% 4.07% 白内障手术 10,927.10 5,525.94 49.43% 77.49% 64.68% 3.93% 眼前段手术 3,699.29 2,482.51 32.89% 12.83% 33.61% -10.44% 眼后段手术 2,132.08 1,259.10 40.94% 17.02% 38.32% -9.10% 检查治疗 8,219.30 2,234.32 72.82% 42.13% 8.59% 8.40% 合计 44,651.68 17,557.41 60.68% 42.53% 33.41% 2.69% 【注】：眼前段手术包括青光眼、角膜病、眼整形、斜视和其他眼前段手术；眼后段 手术包括眼底病、玻璃体切除和单纯视网膜脱离手术等，检查治疗包括挂号、普检、特检、 化验和门诊治疗处理等，以下同。 变动说明： 报告期内营业收入变动原因：准分子手术收入较上年同期增长 37.70%，主要 系准分子手术量比 08 年增加 8,341 例所致 ；白内障手术收入较上年同期增长 77.49%，主要系白内障手术量比 08 年增加 13,453.50 例所致。 3、主营业务分地区情况表 2009 年年度报告 P12 单位：人民币万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华中地区 34,966.97 29.79% 华东地区 6,917.99 23.93% 西南地区 8,796.53 30.27% 东北地区 12,259.67 72.31% 华北地区 123.24 华南地区 1,915.31 242.35% 公司内部间相互抵消 -4,334.70 74.94% 合计 60,645.01 38.11% 变动说明： 东北地区营业收入增长较快的主要原因：系沈阳爱尔眼视光医院报告期内营业 收入增长75.80%所致。华南地区营业收入增长较快的主要原因08年6月收购的广州 爱尔眼科医院在报告期呈现大幅增长。 4、主要客户和供应商情况 1）主要客户情况 由于本公司所处的行业经营特点，眼科患者以个体消费为主，且一般采用现 金、银行刷卡和医保消费的方式支付费用，因此，公司无法区分主要客户，也不 存在单一客户营业额占营业收入的比重超过 30%的情形。 2）主要供应商情况 单位： （人民币）万元 序号 项目 2009 年 2008 年 本年比上年增减（%） 1 前五名供应商采购金额合计 6,424.34 4,113.04 56.19% 2 占采购总额比重 40.71% 37.39% 3.32% 3 前五名供应商应付账款余额合计 1,441.34 775.03 85.97% 4 占应付账款总额比重 17.32% 14.93% 2.39% 报告期内，不存在向单个供应的采购比例超过总额的30%或严重依赖少数供应 商的情形，一直以来，公司根据供货质量、服务措施、付款条件等因素采取招标 方式选择供应商。 （三）资产负债与损益情况 1、报告期内，公司主要资产构成情况 本公司主要资产明细如下： 2009 年年度报告 P13 2009.12.31 2008.12.31 项目 金额 （万元） 占总资 产比例 （%） 金额 （万元） 占总资 产比例 （%） 本年比上 年增减 （%） 货币资金 92,171.09 65.28% 2,804.14 7.07% 3186.97% 应收账款 1,815.92 1.29% 981.13 2.47% 85.08% 预付账款 3,444.87 2.44% 893.39 2.25% 285.60% 其他应收款 1,665.53 1.18% 1,326.83 3.35% 25.53% 存货 2,834.73 2.01% 2,533.27 6.39% 11.90% 一年内到期的非流动资产 2,173.92 1.54% 1,566.83 3.95% 38.75% 固定资产 22,158.41 15.69% 20,254.22 51.08% 9.40% 在建工程 4,294.90 3.04% 1,511.28 3.81% 184.19% 无形资产及商誉 599.60 0.42% 610.25 1.54% -1.74% 长期待摊费用 9,978.93 7.07% 7,119.61 17.96% 40.16% 递延所得税资产及其他 58.22 0.04% 49.80 0.13% 16.92% 资产总计 141,196.13 100.00% 39,650.74 100.00% 256.10% 变动说明： 1）报告期内，货币资金同比增长3,186.97 %，主要系公司向社会公开发行新 股所增加的募集资金所致。 2）报告期内，应收账款同比增长85.08%，主要原因是随着医保患者人数的增 加，导致需次月与医保机构结算的待结算收费款增加所致。 3）报告期内，预付账款同比增长285.6%，主要原因是预付募投项目及其他新 建医院项目的设备款和房屋租金以及拟设立的菏泽爱尔眼科医院有限公司的投资 款因尚未办理工商登记暂挂预付款项所致。 4）报告期内，其他应收款同比增长25.53%，主要系筹建新医院而支付的房租 押金以及筹建人员业务借支等。 5）报告期内，存货账面价值同比增长11.9%，主要系医院网点增加和经营规 模扩大所致。 6）报告期内，固定资产账面价值同比增长9.4%，主要系医院的新设和改扩建 而购进的设备和仪器所致。 7）报告期内，在建工程同比增长184.19%，主要系新建的南京爱尔、长春爱 尔、岳阳爱尔和菏泽爱尔的装修及设备安装工程款，以及济南爱尔的扩建新增装 修工程款。 8）报告期内，长期待摊费用同比增长40.16%，主要系新设立南昌爱尔和太原 2009 年年度报告 P14 爱尔所租入固定资产装修工程费增加以及成都爱尔改扩建装修所致。 2、主要负债情况表 2009.12.31 2008.12.31 项目 金额 （万元） 占负债比例 （%） 金额 （万元） 占负债比例 （%） 本年比上 年增减（%） 应付账款 8,323.65 46.74% 5,191.04 38.59% 60.35% 预收款项 546.47 3.07% 326.81 2.43% 67.21% 应付职工薪酬 1,132.00 6.36% 713.36 5.30% 58.68% 应交税费 908.85 5.10% 408.37 3.04% 122.56% 应付利息 47.58 0.27% 47.58 0.35% 0.00% 其他应付款 449.56 2.52% 364.58 2.71% 23.31% 长期借款 6,400.00 35.94% 6,400.00 47.58% 0.00% 负债合计 17,808.10 100.00% 13,451.74 100.00% 32.39% 变动说明： 1）报告期内，应付账款同比增长60.35 %，主要是经营规模扩大，公司信用期 内尚未支付的应付材料款增加，以及新设和扩建医院的装修工程、购买设备款增 加所致。 2）报告期内，预收账款同比增长 67.21%，主要原因是公司经营规模扩大， 医疗预收款项增加所致。 3）报告期内，应付职工薪酬同比增长 58.68%，主要是新设医院及原有医院 经营规模扩大，职工人数增加以及工资标准较上年有所上升所致。 4）报告期内，应交税费同比增长 122.56%，主要系公司、子公司沈阳爱尔眼 视光医院(有限公司)和武汉爱尔眼科医院有限公司 2008 年享受减征或免征企业所 得税，上年末应交企业所得税基数较低，本年所得税减免期满或减免额度减小， 同时本年利润上升使期末应交企业所得税较上年末上升。 3、主要费用情况表 单位：（人民币）元 费用项目 2009 年 2008 年 本年比上年 增减幅度 占 2009 年营 业收入比例 2007 年 营业税金及附加 8,417,682.90 15,864,555.43 -46.94% 1.39% 11,599,416.05 销售费用 72,444,505.69 45,928,064.02 57.73% 11.95% 28,502,647.97 管理费用 136,478,164.08 102,155,101.61 33.60% 22.50% 84,081,690.58 财务费用 4,354,099.44 5,635,822.75 -22.74% 0.72% 6,954,710.68 2009 年年度报告 P15 所得税费用 34,401,353.03 13,335,302.46 157.97% 5.67% 12,045,263.44 合计 256,095,805.14 182,918,846.27 40.01% 42.23% 143,183,728.72 变动情况说明： 1）报告期内，营业税金及附加比上年同期下降 46.94%，主要原因是根据《中 华人民共和国营业税暂行条例》及其有关规定，本公司及各子公司提供的医疗服 务免征营业税，故本公司及各子公司自主管税务机关通知之日起，根据规定对本 期已计提但不需缴纳及其退回的营业税金及附加部份予以冲回所致。 2）报告期内，销售费用比上年同期增长57.73%，主要系公司经营规模扩大， 新设了南昌、太原和岳阳医院，进行了品牌及开业宣传，增加了广告及业务宣传 费用的支出；公司销售人员增加，且工资水平上升，导致人工费用增加。 3）报告期内，管理费用比上年同期增长 33.6%，主要系公司规模扩大导致人 工费用、房租费、折旧及长期待摊费用摊销以及办公、水电费增加所致。 4）报告期内，财务费用比上年同期下降 22.74%，主要原因系新增募集资金存 款利息收入所致。 5）报告期内，所得税费用比上年同期增长 157.97%，主要原因系公司、子公 司沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)和武汉爱尔眼科医院有限公司 2008 年享受减征 或免征企业所得税，上年末应交企业所得税基数较低，本年所得税减免期满或减 免额度减小，同时公司利润总额增加所致。 4、现金流量构成情况 单位：（人民币）元 项目 2009 年度 2008 年度 同比增减（%） 一、经营活动产生的现金流量净额 169,137,874.31 121,174,149.93 39.58% 经营活动现金流入量 612,876,930.09 440,200,992.73 39.23% 经营活动现金流出量 443,739,055.78 319,026,842.80 39.09% 二、投资活动产生的现金流量净额 -157,403,992.20 -128,980,952.55 22.04% 投资活动现金流入量 218,800.00 2,507.00 8627.56% 投资活动现金流出量 157,622,792.20 128,983,459.55 22.20% 三、筹资活动产生的现金流量净额 881,935,634.80 -3,539,371.51 -25017.86% 筹资活动现金流入量 920,230,000.00 135,000.00 681551.85% 筹资活动现金流出量 38,294,365.20 3,674,371.51 942.20% 四、现金及现金等价物净增加额 893,669,516.91 -11,346,174.13 -7976.40% 变动情况说明： 1）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比增长 39.58%，主要系 2009 年年度报告 P16 销售收入增长所致。 2）报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额同比增长22.04%，主要系新 建及改扩建多家医院，导致投资活动现金流出较大。 3）报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额和筹资活动现金流入量大幅 增长，主要是因为公司发行3,350万股A股所致， 4）报告期内，筹资活动现金流出量比去年同期大幅增长，主要系公司支付发 行费用所致。 5）报告期内，公司现金及现金等价物净增加额同比大幅增长，主要系公司发 行A股募集资金到位以及营业收入增长所致。 5、偿债能力分析 报告期内与本公司偿债能力有关的主要财务指标如下： 财务指标 2009.12.31 2008.12.31 资产负债率（母公司，%） 17.39% 53.67% 流动比率（倍） 9.13 1.43 速动比率（倍） 8.69 0.85 财务指标 2009 年 2008 年度 息税折旧摊销前利润（万元） 18,765.62 13,121.61 经营活动产生的现金流量净额（万元） 16,913.79 12,117.41 利息保障倍数（倍） 27.03 15.26 变动说明： 由于公司 2009 年 10 月首次公开发行股票 3,350 万股，募集资金净额 88,197.65 万元，公司偿债能力得到进一步增强。 6、资产周转能力分析 报告期内与本公司资产周转能力有关的主要财务指标如下： 财务指标 2009 年度 2008 年度 应收账款周转率（次） 43.36 59.82 存货周转率（次） 9.69 8.71 流动资产周转率（次） 1.06 4.41 固定资产周转率（次） 2.86 2.24 变动说明： 1）总体来说，报告期内，周转率比较高，其原因是医疗服务行业的经营特点 以及收款结算方式，使得公司在报告期内只有少量的应收账款，且对象多为各地 方的医保结算单位。 2009 年年度报告 P17 2）报告期内，公司应收账款周转率下降，主要系公司 2009 年通过医保结算 的住院量增加，相应增加了期末待结算的应收账款。 3）报告期内，流动资金周转率降低，主要系货币资金增加所致。 （四）临床新业务应用情况 由于医疗服务行业本身的特殊性，公司发生的研发费用极少，但公司非常注 重临床业务新技术和新方法的应用，报告期内共开展了新技术项目 53 项，主要包 括包括微小切口白内障手术、Q 值引导的准分子个体化手术、飞秒激光辅助的角膜 移植、23G 玻切系统在眼底病中的应用、马凡氏综合征晶状体混浊的超声乳化治 疗等，由于这些新项目是患者现实的需求，且技术含量较高，它会成为公司未来 利润增长点。 （五）主要无形资产情况 报告期内，公司账面无形资产未发生重大变化。公司的无形资产主要是株洲 三三一医院以1,736.08平方米的土地使用权作价1,005,192.00元对子公司株洲三 三一爱尔医院增资取得，该土地使用权已办理过户手续。公司对该项土地使用权 按50年平均摊销，剩余摊销期限为46年零2个月。 公司所拥有的商标未作为无形资产入账。公司第1631923号注册商标已于2010 年元月获得国家工商总局认定的驰名商标称号。 截止到 2009 年 12 月 31 日，公司拥有 10 件商标，具体情况如下： 序号 商标标识 注册号 注册有效期限 1 第 1622202 号 2001.08.21-2011.08.20 2 第 1631923 号 2001.09.07-2011.09.06 3 第1968005号 2003.01.14-2013.01.13 4 第3812124号 2006.04.07-2016.04.06 5 第4200988号 2007.01.07-2017.01.06 6 第4200989号 2007.02.21-2017.02.20 7 第4200834号 2006.12.21-2016.12.20 8 第4200835号 2007.03.14-2017.03.13 9 第4200990号 2008.01.07-2018.01.06 10 第4200987号 2008.02.28-2018.02.27 2009 年年度报告 P18 （六）公司核心竞争力 2009 年，随着公司连锁网点的不断增加和人才队伍的进一步壮大，特别是公 司成为我为医疗行业第一家IPO企业后，公司的核心竞争力得到了进一步强化，主 要体现在以下几个方面： 1、连锁模式进一步彰显 由于公司 “三级连锁”商业模式充分体现了“以患者为中心”的服务理念， 较好地适应了我国眼科医疗服务行业“全国分散、地区集中”的市场格局。特别 是通过下属各连锁医院的科学定位、相互促进、相互支撑，公司实现了患者在连 锁医院间的相互转诊以及医疗技术资源在体系内的顺畅流动，不仅任何一家连锁 医院都可以依托本公司的整体力量参与当地的市场竞争，取得“多对一”的竞争 优势，而且每一位患者在发行人下属的各连锁医院都能享受到高水准、多层次的 眼科医疗增值服务。这种统一性与差异性、连锁与分级相结合的商业模式已深受 患者的青睐，随着公司在报告期内连锁网点的不断增多，本公司的资源整合能力 得到了进一步提升，成本控制能力显著增强，核心竞争力逐步彰显。 2、品牌优势进一步提升 公司作为第一批创业板上市企业，品牌价值和社会形象在报告期内迅速得到 提升，社会认同度得到进一步提高，具体表现在： （1）门诊量的上升：在公司一些连锁医院所在地的患者群中，逐渐形成了“看 眼病、到爱尔”的口碑。大量患者慕“名”而来，通过“口碑”前来就诊的患者 比重逐渐上升，报告期门诊量较上年同期上涨 26.35%； （2）医师的认同：每年都有来自全国各地的医师加盟本公司，其中包括一批 具有全国影响力的医师，报告期内，眼科医生较上年同期增加 120 名； （3）政府和社会的认可：公司的多家连锁医院在当地具有较大的影响，当地 的政府领导也非常关注这些连锁医院的发展，经常亲临现场考察指导。同时，目 前公司各家连锁医院均顺利加入了当地的医疗保险体系，成为医保定点单位。 3、技术优势 公司目前的医疗技术优势主要体现在： （1）医师队伍建设 目前，公司的眼科医师队伍逐渐壮大，人才结构逐步优化。良好的人才环境 2009 年年度报告 P19 和发展平台也为公司进一步吸引和培养医疗技术人才提供了可靠的保障。 （2）临床诊能力 在诊治疑难杂症方面，公司在国内率先开展了飞秒激光角膜移植手术，将角 膜移植手术提高到了屈光手术水平，填补了国内空白；并开展了晶状体脱位手术、 玻璃体切除术联合白内障手术及角膜移植手术、超声乳化并人工晶体后囊夹持治 疗儿童白内障、角膜内皮移植、应用压贴镜治疗儿童屈光不正等复杂眼病治疗项 目。 4、管理优势 公司的管理团队均具有多年眼科医疗行业从业经验，对行业的特点有着深刻 的了解，对行业的发展现状和动态有着准确的把握。在连锁管理上，重大事项由 公司总部在充分民主的基础上统一决策，日常经营工作按照公司的统一规范由连 锁医院开展。公司通过强化管理分工、明确管理责任，有效地提升整体管理水平 和各连锁医院的运营效率。 公司的管理特点具体表现在： （1）管理人才与技术人才的有机结合：本公司各连锁医院均实行 CEO 负责制， 医院 CEO 由专业的经营管理人才担任，有效促进了医院经营管理的专业化。同时， 每家连锁医院均配备一名由眼科专家担任的业务院长，负责医院的医疗业务、质 量控制、学术科研等工作，为医院的专业技术发展提供了可靠的保障； （2）发挥专业委员会作用：为提高各项工作的专业化程度，公司在技术领域 成立了学术委员会，为公司医疗发展方向及医疗战略策略提供决策支持，规范各 连锁医院医疗行为、制定各项医疗标准，组织协调各连锁医院学术的发展；参与 公司技术人员的职称评定；开展对各连锁医院医疗质量的检查与评估。学术委员 会下设各专业学组，负责带动各连锁医院对应学科的临床培训和发展。在管理领 域，公司各连锁医院在人员奖惩、药品管理、医疗质量、院内感染、客户服务、 物资采购等方面均成立了专门的委员会，并制订了相应的制度保障其工作的开展； （3）院科两级管理体制：公司在所属各连锁医院中全面推行院科两级管理体制， 即在医院整体管理体系的基础上，强调医院对科室的层级管理。医院对科室实行 目标管理，科室主任负责带领科室人员完成医院下达的科室目标，包括业务发展 指标、质量管理指标、学科建设指标等。院科两级管理体制的推行，既能够充分 2009 年年度报告 P20 调动科室的积极性、促进各学科的专业化发展，又使得医院管理者能将更多的精 力用于医院整体的经营和管理。 （七）主要子公司经营情况及业绩 1、武汉爱尔眼科医院有限公司 该公司成立于 2003 年 7 月 24 日，目前注册资本为 1,800 万元，为本公司全 资子公司。该公司的注册地和实际经营地为武汉市武昌区中山路 481 号，法定代 表人为李力先生，经营范围为眼科、咨询、预防、医疗康复等服务及相关技术研 究开发，医学相关配镜，停车服务。截止 2009 年 12 月 31 日，武汉爱尔总资产 95,506,002.35 元，净资产 74,976,944.00 元。报告期内，武汉爱尔实现营业收入 118,461,244.28 元，营业利润 34,596,219.00 元，净利润 25,335,823.89 元。武 汉爱尔营业收入、营业利润、净利润与去年同期相比分别增长 14.75%、21.61%、 10.99%。上述数据已经武汉众环会计师事务所审计。 2、沈阳爱尔眼视光医院有限公司 该公司成立于 2005 年 8 月 19 日，目前注册资本为 1,298 万元，为本公司全 资子公司。该公司的注册地和实际经营地为沈阳市和平区十一纬路 11 号，法定代 表人为郭宏伟先生，经营范围为眼科，验光配镜，医疗项目投资，医疗设备租赁。 截止2009年12月31日，沈阳爱尔总资产83,122,709.33元，净资产67,442,229.19 元。报告期内，沈阳爱尔实现营业收入102,283,500.82元，营业利润32,350,390.11 元，净利润24,351,240.05元。沈阳爱尔营业收入、营业利润、净利润与去年同期 相比分别增长75.80%、79.93%、34.31%。上述数据已经武汉众环会计师事务所审 计。 3、成都爱尔眼科医院有限公司 该公司成立于 2002 年 12 月 16 日，目前注册资本为 3,300 万元，为本公司全 资子公司。该公司的注册地和实际经营地为成都市万和路 86 号，法定代表人为李 力先生，经营范围为急诊科、西医内科、眼科、医学检验科、医学影像科、医疗 美容科、验光配镜。截止 2009 年 12 月 31 日，成都爱尔总资产 47,648,368.44 元， 净资产 39,450,965.15 元。报告期内，成都爱尔实现营业收入 48,122,505.78 元， 营业利润 15,180,711.70 元，净利润 12,817,046.33 元。成都爱尔营业收入、营 2009 年年度报告 P21 业利润、净利润与去年同期相比分别增长 38.19%、35.36%、29.81%。上述数据已 经武汉众环会计师事务所审计。 4、长沙佳视医疗器械有限公司 该公司成立于 2007 年 6 月 11 日，目前注册资本为 200 万元，为本公司全资 子公司。该公司注册地为湖南长沙浏阳生物医药园，法定代表人为万伟，经营范 围为 II 类医疗器械和 III 类：眼科手术器械、医用光学仪器及内窥镜设备、医用 超声仪器及设备、医用激光仪器设备、医用高频仪器设备、植入材料和人工器官 （不含骨科器材）、医用缝合材料及粘合剂的销售，医疗器械的研究、技术开发、 转让、咨询。截止 2009 年 12 月 31 日，长沙佳视医疗总资产 39,193,985.66 元， 净资产 19,544,797.94 元。报告期内，长沙佳视医疗实现营业收入 43,346,998.99 元，营业利润 10,700,469.78 元，净利润 8,022,315.54 元。长沙佳视医疗营业收 入、营业利润、净利润与去年同期相比分别增长 74.94%、89.57%、83.78%。上述 数据已经武汉众环会计师事务所审计。 5、重庆爱尔眼科医院有限公司 该公司成立于 2006 年 7 月 28 日，目前注册资本为 3,000 万元，为本公司全 资子公司。注册地和实际经营地为重庆市江北区建新南路 11 号，法定代表人为李 力先生，经营范围为眼科、麻醉科、医学检验科、医学影像科（超声诊断专业、 心电诊断专业）、内科门诊；验光配镜；眼科医疗技术研究；远程医疗软件开发、 生产、销售；眼科医院经营管理。截止 2009 年 12 月 31 日，重庆爱尔总资产 34,816,057.04 元，净资产 29,347,476.36 元。报告期内，重庆爱尔实现营业收入 39,842,842.53 元，营业利润 2,483,359.15 元，净利润 2,210,870.84 元。重庆爱 尔营业收入、营业利润、净利润与去年同期相比分别增长 21.84%、43.29%、39.40%。 上述数据已经武汉众环会计师事务所审计。 6、上海爱尔眼科医院有限公司 该公司成立于 2005 年 1 月 31 日，目前注册资本为 6,400 万元，本公司出资 3,840 万元，占出资额的 60%，深圳达晨财信出资 1,920 万元，占出资额的 30%， 余克明先生出资 640 万元，占出资额的 10%。该公司的注册地和实际经营地为上海 市长宁区虹桥路 1286 号 9 号楼，法定代表人为陈邦先生，经营范围为眼科，麻醉 科，医学检验科，医学影像科，验光配镜。截止 2009 年 12 月 31 日，上海爱尔总 2009 年年度报告 P22 资产 36,937,945.08 元，净资产 32,145,855.19 元。报告期内，上海爱尔实现营 业收入 33,868,750.72 元，营业利润-3,810,584.76 元，净利润-3,830,350.05 元。 上海爱尔营业收入、营业利润、净利润与去年同期相比分别增长 12.85%、-2.05%、 -2.32%。上述数据已经武汉众环会计师事务所审计。 7、株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 该公司成立于2004年9月28日，目前注册资本为1,500万元，本公司出资765万 元，占出资额的51%，株洲三三一医院工会委员会出资373万元，占出资额的24.87%， 株洲三三一医院出资362万元，占出资额的24.13%。该公司的注册地和实际经营地 为湖南省株洲市芦淞区董家塅，法定代表人为李力先生，经营范围为屈光不正、 白内障、角膜病、眼底病、玻璃体视网膜病、眼疾病、青光眼等眼疾的诊断、手 术以及眼整形、验光配镜等其它医疗服务。截止2009年12月31日，株洲爱尔总资 产24,260,413.79元，净资产17,247,694.81元。报告期内，株洲爱尔实现营业收 入27,088,602.81元，营业利润9,339,254.56元，净利润6,965,508.42元。株洲爱 尔营业收入、营业利润、净利润与去年同期相比分别增长28.58%、72.49%、67.49%。 上述数据已经武汉众环会计师事务所审计。 8、合肥爱尔眼科医院有限公司 该公司成立于 2007 年 7 月 19 日，目前注册资本为 1,000 万元，为本公司全 资子公司。该公司注册地和实际经营地为合肥市望江西路 198 号，法定代表人为 陈邦先生，经营范围为眼科，麻醉科，眼科并发内科疾病诊断，临床体液血液专 业，临床生化检验专业，医疗影像科（心电诊断专业、超声诊断专业）；验光配镜。 截止2009年12月31日，合肥爱尔总资产20,908,136.07元，净资产15,590,135.99 元。报告期内，合肥爱尔实现营业收入 26,916,446.03 元，营业利润 4,215,028.81 元，净利润 2,684,298.56 元。合肥爱尔营业收入、营业利润、净利润与去年同期 相比分别增长 25.59%、58.80%、41.05%。上述数据已经武汉众环会计师事务所审 计。 9、衡阳爱尔眼科医院有限公司 该公司成立于 2003 年 9 月 5 日，目前注册资本为 600 万元，为本公司全资子 公司。该公司的注册地和实际经营地为湖南省衡阳市蒸阳区常胜西路 3 号，法定 代表人为李力先生，经营范围为眼科、麻醉科、检验科、医学影像科、验光配镜 2009 年年度报告 P23 科的服务。截止 2009 年 12 月 31 日，衡阳爱尔总资产 24,783,233.21 元，净资产 20,104,906.29 元。报告期内，衡阳爱尔实现营业收入 24,615,483.46 元，营业利 润 9,526,722.44 元，净利润 7,139,411.18 元。衡阳爱尔营业收入、营业利润、 净利润与去年同期相比分别增长 29.39%、70.98%、71.59%。上述数据已经武汉众 环会计师事务所审计。 二、对公司未来发展的展望 （一）宏观经济环境对公司的影响 1、宏观环境支持 2009 年 4 月，中共中央颁布了《中共中央 国务院关于深化医药卫生体制改革 的意见》，总目标是建立健全覆盖城乡居民的基本医疗卫生制度，为群众提供安全、 有效、方便、价廉的医疗卫生服务。根据该文件精神，国务院随即发布了《医疗 卫生体制改革近期重点实施方案（2009-2011 年）》，明确强调要加快推进基本医 疗保障制度建设，自 2009 年起，国家在未来三年内将投入 8,500 亿元人民币用于 新医改，其中大部分将用于医疗保障体系的建设。从 2010 年开始，城镇居民医保 和新农合的补助标准提高到每人每年 120 元，增幅为 5%，城镇职工和居民医保最 高支付限额分别提高到当地职工年平均工资和居民可支配收入 6 倍左右。同时， 新医改方案再次明确指出：“民营医院在医保定点、科研立项、职称评定和继续 教育等方面，与公立医院享受同等待遇”。并且还要“稳步推进医务人员的合理 流动，促进不同医疗机构之间人才的纵向和横向交流，研究探索注册医师多点执 业”。为配合新医改政策的落实与到位，国家税务总局还明确了医疗服务行业今 后不缴纳营业税。 2、宏观环境对公司的影响 随着国家新医改政策的逐步落实与到位，老百姓看病的支付能力大幅提高， 医疗市场的潜力得到释放。眼科服务市场将继续呈现稳步增长的态势，为公司加 快发展提供了坚实的动力。 公司上市后，发展速度将进一步加快，新医改政策了有利于公司汇聚更多的 优秀或高端的医疗人才加盟，为公司可持续发展提供了有力的保障。 医师多点执业的政策有利于公司内部医疗资源得到充分共享，核心竞争力将 2009 年年度报告 P24 进一步增强。 全面减免营业税大幅度地减轻了公司的税收压力，公司的盈利空间进一步拓 展。 （二）公司面临的市场竞争格局 我国眼科医疗服务行业的竞争格局呈现出明显的“全国分散、地区集中”的 特点。随着国家医疗保障体系的完善和患者分级转诊体系的推进，这种竞争格局 将会进一步固化。 从我国的眼科医疗市场份额的分配情况来看，目前综合医院的眼科占据了较 大的市场份额，但其市场份额呈逐步下降的趋势；眼科专科医院所占的份额相对 较低，但其份额在逐年提高。 从医疗机构的实力来看，在全国范围内，北京同仁医院、广州中山大学中山 眼科中心以及上海复旦大学附属眼耳鼻喉科医院等少数几家公立医院，在临床和 科研方面处于行业的领先地位。这些医院的年门诊量约 30-50 万人次，就诊患者 来自周边省份甚至全国各地，多为疑难眼病患者；在地区范围内，我国每个省会 级城市都有一到两家综合性医院的眼科或眼科专科医院在当地具有一定的影响， 比如成都的四川大学华西医院眼科、重庆第三军医大学西南医院眼科、长沙的中 南大学湘雅二院眼科、武汉的华中科技大学附属同济医院眼科、沈阳第四人民医 院眼科等。 从医疗机构群体的结构变化来看，近年来我国民营眼科医疗机构发展较快， 由于就医环境较好、重视市场开拓和服务质量，其影响力逐步扩大。纵观眼科行 业的发展历程和竞争现状，技术、服务、品牌已经构成眼科医疗机构打造核心竞 争力的三大要素，公司将在此三方面实现差异化和专业化，强化质量管理与成本 控制，巩固和提升市场地位。 （三）公司存在的主要优势和劣势 1、主要优势 1）连锁与规模优势 公司采取分级连锁模式，连锁网络分布在不同省市，相对于“全国分散、地 区集中”的医疗市场格局而言，有利于率先抢占全国眼科市场份额的优势。 2009 年年度报告 P25 2）品牌与服务优势 公司是全国第一家医疗类 IPO 公司，品牌影响力较大，其服务和技术水平更 易于得到社会和患者的认同。 3）临床新业务的开发与应用优势 公司技术力量雄厚，许多核心医疗技术人员均为行业专家，公司依托其技术优 势针对不同患者的需求开发了大量的临床应用的新业务，不仅提升了公司核心竞 争力，也为公司持续发展带来了新的利润增长点。 2、主要劣势 1）随着网点建设的不断加快，公司在近期内需要大量高端技术人才，公司目 前虽然有一定的人才储备，但高端人才储备的数量难以满足发展的预期，对此， 公司将制定人才引进政策和措施，吸引更多的高端人才加盟。 2）医院相互间的发展速度不够平衡。总体而言，各家连锁医院都呈现了稳步 发展的态势，但由于主客观的原因，发展速度不够均衡，上海爱尔等极少数几家 医院发展偏慢，公司尚需针对不同医院的发展状况采取不同的经营管理手段，促 进医院并驾齐驱。 （四）公司可能面临的风险和对策 1、募集资金使用风险 募集资金到位后，净资产大幅增加，如果用募集资金新建医疗网点，则有一 个市场培育期，从投入到产出需要经历一个较长的过程，从而降低了净资产收益 率指标。为此，公司今后将采取新建与兼并收购相结合的办法，力争收购几家质 地好、盈利能力强的医院，确保公司又好又快地发展。 2、市场竞争风险 随着新一轮医药卫生体制改革的推进，国家一方面将逐步开展公立医院改革， 公立眼科医疗机构的竞争能力将得到提高；另一方面，国家将“加快推进多元化 办医格局。鼓励社会资本进入医疗服务领域，鼓励社会力量举办非营利性医院。” 此举将吸引更多的社会资本进入眼科医疗服务行业。这两方面因素都将促使我国 眼科医疗服务市场的竞争趋于激烈。虽然本公司在品牌形象、人才梯队、医疗技 术、网点规模、管理水平等方面都已经具备了较强的竞争优势，但若不能在日益 激烈的市场竞争中继续保持或提升原有优势，公司未来的发展仍将面临一定的风 2009 年年度报告 P26 险。 针对这一市场竞争的变化趋势，公司将利用上市的契机，安排好募集资金的 使用与管理，迅速扩大自身服务网络的规模，进一步发挥规模优势。通过信息化 管理系统的建设，提高技术水平和服务能力。同时发挥上市公司品牌影响大、激 励手段多的优势，迅速吸纳人才。 3、医疗风险 对眼科医疗服务而言，由于医疗事故和差错无法完全杜绝，因而不可避免地 面临着医疗风险。虽然本公司在经营过程中，采取针对性的措施来预防医疗风险： 严格执行国家和行业的诊疗指南、操作规范和护理规范，不断完善医疗质量控制 体系，加强医师队伍的业务技能培训，提高医护人员的诊疗和护理水准，加强医 护人员职业操守教育和服务沟通能力培训，严格规范病历书写与规范，认真履行 告知义务和必要手续，并配置各种尖端眼科诊疗设备以确保诊断的准确率和治疗 的有效率。但医疗风险仍然不可避免。 针对医疗风险，公司 2009 年加大了质量管理力度，开展了医疗业务数据的收 集与整理，建立《高危及特殊病例上报制度》、制定《医疗风险及应急处理预案》、 规范公司内会诊流程、建立起公司医疗检查评分体系、制定《影像与功能检查医 生资格认定制度》、制定了《爱尔眼科医院公司新技术新业务准入管理办法》、 制定了《关于有晶体眼人工晶体植入的若干规定》，通过环节控制和终末质量控 制，把医疗风险消灭在萌芽状态。 4、人力资源风险 作为技术密集型行业，高素质的技术人才和管理人才对医疗机构的发展起着 非常重要的作用，而目前在我国眼科医疗行业中，技术人才和管理人才都较为稀 缺。因此，能否吸引、培养、用好高素质的技术人才和管理人才，是影响眼科医 疗机构发展的关键性因素。虽然公司在前期已经为后续的发展进行了相应的人才 储备，但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才，并在人才培养和激 励方面继续进行机制的创新，公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。 针对以上风险，公司采取以下措施予以防范： 一方面是加大人才引进和培养的力度。公司制订了《储备干部管理办法》、 《CEO 选拔、任用管理办法》，针对性地开展管理人才的储备和培养；制订了《医 生手术技能委托培训管理办法》、《专业培训基地管理办法》，加快专业技术人员的 2009 年年度报告 P27 培养。 另一方面，公司将在 2010 年进行薪酬体系改革，拟建立公司统一的、具备竞 争力的薪资体系，这对人才的引进和留用起到积极的促进作用。 5、管理风险 连锁商业模式有利于公司发挥资源充分共享、模式快速复制、规模迅速扩大 的优势，但随着连锁医疗服务网络不断地扩大，尤其是上市后公司的连锁网点数 量迅速增加，公司在资源整合、医疗管理、财务管理、人才管理等方面都将面临 较大的挑战，面临着现实的管理风险。 针对以上管理风险，公司将加强内部控制制度建设，进一步完善组织架构建设， 明确岗位职责和各项规章制度；增大全员培训力度，对员工的制度学习情况进行 考核；加强公司各职能部门对医院工作检查指导力度；强化审计职能，审查与评 价内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性。尤其是在 2010 年，公司审 计部将以审查和评估公司总部、各医院和其他控股子公司的内部控制建立与执行 情况为审计工作的重点，并将完善公司的内部控制体系贯穿于审计工作的全过程 中。包括：对子公司管理控制、财务报告与信息披露、对外担保与关联交易、募 集资金存放与使用、营业与收款，采购、费用与付款，资金与资产管理预算管理、 人力资源与信息系统等。另外，公司 2010 年正式启动信息化管理系统建设项目， 此举将有效帮助公司降低管理风险。 6、公共关系危机风险 公共关系危机是指危及企业形象和生存的突发性、灾难性事故与事件, 具有 意外性、聚焦性、破坏性、紧迫性等特点。公共关系危机将给企业和公众带来较 大损失,严重破坏企业形象,甚至使企业陷入困境。 上市以后，本公司所面临的公共关系处理的广度和深度都大幅增加，在互联 网等媒体高度发达的今天，任何负面的东西都会被迅速放大。本公司不可避免地 面临着公共关系危机风险。 针对以上风险，公司一方面通过规范运作来降低负面事件产生的可能性，另 一方面规范参观、采访事宜，并加强危机公关能力。公司制订了《危机公关管理 办法》、《公共关系危机处理预案》等文件，加强媒体危机公关预警预防机制的建 设，并进行明确分工、职责到人。公司市场目前已经建立网络信息监测系统，随 时搜集各方面的信息，各医院也经常在当地主流电视、平面媒体中建立监测机制。 2009 年年度报告 P28 同时，加强与媒体的关系维护，提前做好媒体的危机公关。 （五）公司未来发展机遇和挑战 1、在机遇方面 （1）新医改和保民生政策对医疗行业的强力推进 国家一方面通过新医改政策来缓解“看病难、看病贵”的现状，加大对医疗 服务行业的投入，另一方面通过逐步完善基本医疗保障体系和社会医疗保险体系， 极大地提升患者的医疗支付能力，此外，国家每年还针对防盲治盲制定了相应的 具体目标，国家政策的走向对我国眼科医疗服务行业的发展提供了难得的发展机 遇。 （2）居民眼保健意识逐步增强 随着人们生活水平和受教育程度的提高，人们的眼保健意识也逐步增强，可 选择性项目和高端医疗项目也相应增加，将极大地提升我国眼科医疗服务行业的 市场需求，为行业发展带来巨大的空间。 （3）眼科医疗市场的不断扩大 目前我国人口老龄化进程明显加快，人口的老龄化趋势将导致老年性眼病的 患病率快速攀升。同时，随着学习工作的压力增大以及计算机的不断普及，与之 相关的眼病（特别是屈光不正）患病率将不断攀升。这些因素都将促使我国眼科 医疗需求的不断增加。 2、在挑战方面 （1）随着新一轮医药卫生体制改革的推进，相对于迅速扩大的眼科医疗市场 规模，眼科医疗机构之间的竞争也将趋于激烈。一方面国家将逐步开展公立医院 改革，公立眼科医疗机构的竞争能力将得到提高；另一方面，国家鼓励社会资本 进入医疗服务领域，可能会有更多的社会资本进入眼科医疗服务行业。因此公司 在未来的发展过程中，将面临激烈的市场竞争。 （2）随着公司在上市以后资产规模的迅速增加，资产回报率将降低，业绩增 长的压力加大；社会对公司的期望与要求提高，评价、考核的标准更严格；危机 公关、媒体、利益相关人处理更复杂，对公司的经营管理能力提出了挑战。 （六）公司未来发展战略与经营目标 2009 年年度报告 P29 1、公司未来发展战略 公司将专注于眼科医疗服务事业，紧紧抓住我国医疗服务业大发展的战略机 遇，在未来三年加快发展，使公司在连锁规模、服务水平、人才团队、经营业绩 等方面实现显著的提升，保持又好又快的发展态势。力争通过未来3 年的发展， 使公司成为国内一流、国际知名的连锁眼科医疗机构，逐步使公司下属各连锁医 院成为当地的疑难眼病诊疗中心。 2、公司经营目标 坚持以质量求生存，以效益促发展的指导思想，确保 2010 年在新增连锁医院 不断增加的情况下，营业收入和净利润仍能保持较高速度的增长。 为确保完成 2010 年的经营目标，公司将在以下几个方面采取措施予以保障： （1）主营业务因势利导，全面提升 屈光项目：着眼于技术领先策略，与国际屈光行业同步发展，在继续加大准 分子激光治疗近视项目优势的前提下，对具备市场潜力的医院投入飞秒激光设备， 引领国内屈光业务发展，以技术保持利润率。同时积极引进国际先进的治疗手段 如多焦人工晶体、ICL（可植入式接触镜）等，为患者解决各种复杂、疑难的屈光 问题。 白内障项目：随着国家持续加大防盲治盲投入，白内障业务将呈现爆发性的 增长。公司总体上采取成本领先策略，通过与相关政府部门、机构的合作和扩大 社区筛查队伍，拓展患者来源，同时借鉴国外经验，优化就医流程，以合适的利 润率和较大的手术量实现满意的利润。 医学验光配镜项目：公司将通过多种渠道进一步普及医学验光配镜知识，扩 大患者来源；同时，挖掘内部潜力，加强配镜业务与屈光、斜弱视、白内障等业 务的联合互动，为这些术后患者提供配镜服务。此外，不断提高 RGP 等高端产品 的比例和定制品牌眼镜的收入占比，提高本项目的收入利润率。 眼部整形美容项目：基于公司雄厚的眼整形技术实力，积极开发眼部美容市 场，大力开展重睑术、重睑修复术、开眼角术、眼袋祛除术等市场需求潜力巨大 的眼部美容项目，既满足了现代人对美的追求，又创新了盈利来源，使之成为公 司新的利润增长点。 眼底病及其他诊疗项目：为使下属各连锁医院成为当地的疑难眼病诊疗中心， 公司将持续发展眼底病、青光眼、角膜病等项目，通过专业基地培训的办法，加 2009 年年度报告 P30 快该方面的人才培养，提高公司的整体技术内涵。 （2）营销网络横向拓展，纵向推进 公司将按照既定的发展战略，持续跟踪、分析眼科医疗服务行业现状及发展 趋势，在做好目标区域市场调研分析的基础上，进一步扩大连锁医疗网络的规模。 同时，公司将根据实际情况对现有连锁医院进行有步骤、有计划的改造和扩建， 巩固和扩大目标市场占有率。 公司将坚持横向、纵向同步发展，大力推进连锁医院网络的宽度和深度，进 一步完善全国布局，提高公司在全国的市场占有率。一是在全国部分省会城市建 立二级医院网点，占领区域制高点；二是在湖南、湖北两个片区完善三级医院网 络，形成顺畅、高效的片区医院管理运行模式，为今后向其它省份推广复制积累 经验。本次上市募集的资金将主要用于新建医院和现有医院的迁址扩建，并进行 集团信息系统建设，以提升管理效率、推进管理创新，使公司的规模与绩效同步 保持高成长性。 为使下属各家连锁医院实现快速增长，公司不断进行营销创新，今后公司将 以品牌建设为先导、以“多层次、差异化”的服务策略为基础，开展全方位、立 体化、低成本的市场营销。注重与媒体的公共关系建设，突出健康教育和新闻事 件营销；加强与有关政府部门和基层医疗机构的联系，深入居民社区，增强眼科 医疗的可及性和便利性；不断改善患者就医的流程管理，根据患者的反馈逐步完 善，强化全员营销意识和全面质量管理；善于利用新兴媒体和权威媒体，加强公 司在全国范围内的品牌传播。对于新建医院，公司总部市场部在各连锁医院具体 实践的基础上总结成功经验，形成规范性文件对各家医院进行指导。在医院开业 前，由公司总部市场部会同新建医院共同制定营销方案，提高营销的准确性和有 效性。 （3）人力资源外引内培，形成机制 公司将抓住吸引、培养、使用、激励人才等关键环节，加大人才队伍建设力 度，努力形成专业齐全、梯次合理、相对稳定的技术人才和管理人才队伍，以满 足公司快速发展对人才的需要。公司的人才队伍建设将通过以下方式进行： 1）加强重点人才引进。随着公司自身医疗团队的发展壮大，公司的人才引 进策略将由此前的全面引进转变为高层次人才的重点引进，以提高技术水平和研 发实力。 2009 年年度报告 P31 2）健全人才培养机制。通过建设重点学科的培训基地、制定各级医师及管 理人员的培训制度等方式，公司加强医疗人才和管理人才的培养；同时，鼓励员 工参加各种形式的继续教育和岗位培训，提升公司员工的整体素质。 3）完善人才使用机制。公司将进一步完善用人机制，为各类人才搭建施展 才华的舞台、提供广阔的发展空间和舒适的工作环境。 4）完善人才激励机制。公司将建立具有竞争力的激励机制和科学的约束机 制，充分调动员工的能动性和积极性，使员工的个人成长与公司发展和谐一致。 （4）医疗经营既要规范又要创新 公司将在积极学习、借鉴国内外先进的连锁经营管理经验的基础上，不断创新 管理技术和管理方法，并通过信息化管理系统平台的建设，持续提升公司管理效 率，满足连锁经营发展的需要。在公司层面上，进一步强化公司总部的统筹规划、 监督指导功能，提升整体的管理水平和运营效率。在医院层面上，坚持管理人才 与技术人才的有机结合，推进院科二级管理，使医院经营效率和专业水平不断提 高。对于新建的医院，公司通过各项规范性文件，为新建医院的管理提供明确的 指导，使新建医院能够较快地走上正轨。 公司将持续改善基本医疗服务，使公司的发展根植于深厚的群众基础，确保 服务水准始终领先于本地同行。同时，对于门诊量已达到相当数量的医院，着力 推进服务创新和品质提升，充分发挥机制灵活的优势，借鉴国际成熟的经验，积 极开发高端市场。针对不断扩大的中高收入群体个性化、舒适化的需求，设计高 端服务产品，以提高公司的盈利能力。 （5）重视大股东，善待中小股东 作为创业板首批上市公司之一，公司将更加重视投资者关系管理工作，为实 现公司价值最大化和股东利益最大化，不断建立和健全投资者沟通的平台，加强 与投资者之间的沟通交流，使投资者不断增进对公司的了解和认同，努力形成长 期、稳定的良好关系，共同提升公司的核心竞争优势和持续发展能力。 （七）资本支出计划与资金来源安排 公司将加强募投项目管理，充分发挥品牌优势、技术优势和连锁经营优势， 力争早日产生效益，进一步提升公司的规模效益，增强公司的竞争能力和盈利水 平。对于超募部分资金，公司将严格按照证监会和深交所的有关规定，合理规划、 2009 年年度报告 P32 谨慎实施、规范操作。 为提高募集资金的使用效率，2010 年，公司预计新增 8-11 家医院，其中，公 司将在省会城市和直辖市通过新建或收购方式建立 5-8 家医院，在湖南省的地级 城市新建或收购 2-3 家医院，在湖北新建 1-2 家医院，另外，公司继续投资完成 长春爱尔和昆明爱尔医院。对于拟收购项目，公司一方面将本着稳健原则和效益 原则，依托日益扩大的品牌效应和上市形成的资金优势，按照公司确定的网络布 局规划，对有潜在价值的眼科医院实施收购，以快速进入目标市场，填补市场空 白等；另一方面，公司将充分利用被收购医院场地、人才、技术已有的资源，通 过输入战略性资源，使被收购医院依托集团的管理体系和技术平台，迅速跻身行 业前列，从而提升公司在全国的市场占有率，持续保持良好的成长性，并使募集 资金或超募资金尽快产生效益，提高公司的资产回报率，使股东价值最大化。 上述投资所需资金主要使用募集资金完成。 三、报告期内公司投资情况 1、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1008 号”文《关于核准爱尔眼科 医院集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业上市的批复》核准，公司以每 股28.00元向社会公开发行3,350万股，本次发行募集资金总额93,800万元，扣除 各项发行费用5,602.35万元，公司募集资金的净额为88,197.65万元。以上募集资 金已由武汉众环会计师事务所有限责任公司于2009年10月16日出具的众环验字 （2009）058号《验资报告》确认。 2、募集资金使用情况 单位：（人民币 ）元 项目 金额 实际募集资金净额 881,976,500.00 减：置换预先投入募集项目资金 89,964,846.92 直接投入募集项目资金 18,426,728.90 加：利息收入扣除手续费净额 1,025,519.41 募集资金专用账户年末余额 774,610,443.59 3、报告期末尚未使用的募集资金存放于募集资金专户，专户情况如下表： 2009 年年度报告 P33 单位：（人民币 ）元 开户行 账户类别 年末余额 中国建设银行长沙东电支行 募集资金专户 440,827,097.59 民生银行长沙分行营业部 募集资金专户 50,009,467.42 招商银行长沙河西支行 募集资金专户 100,063,022.80 交通银行长沙人民路支行 募集资金专户 100,405,157.56 交通银行长沙科大支行 募集资金专户 54,219,027.95 中国银行济南万盛园支行 募集资金专户 5,563,548.65 中国银行襄樊樊西支行 募集资金专户 535,730.47 招商银行太原分行亲贤街支行 募集资金专户 7,985,384.50 建设银行岳阳市分行南湖分理 处 募集资金专户 15,000,000.00 中国银行成都市大石东路支行 募集资金专户 2,006.65 合 计 774,610,443.59 4、本年度募集资金的实际使用情况 募集资金使用情况对照表 单位：（人民币）万元 募集资金总额 88,197.65 本年度投入募集资金总额 10,839.16 变更用途的募集资金总额 变更用途的募集资金总额比例 已累计投入募集资金总额 10,839.16 承诺投资项目 是 否 已 变 更 项 目 （ 含 部 分 变 更） 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 截至期末 承诺投入 金额(1) 本年度投 入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期 末累计 投入金 额与承 诺投入 金额的 差额(3) ＝(2)-(1) 截至期 末投入 进度 （%）(4) ＝(2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本年度 实现的 效益 是 否 达 到 预 计 效 益 项 目 可 行 性 是 否 发 生 重 大 变 化 成都爱尔眼科 医院迁址扩建 项目 否 3,283.40 3,283.40 2,239.90 2,684.22 2,684.22 444.32 119.84% 2009 年 07 月 01 日 -53.94 是 否 济南爱尔眼科 医院迁址扩建 项目 否 3,173.60 3,173.60 2,410.96 1,854.84 1,854.84 -556.12 76.93% 2010 年 03 月 28 日 否 襄樊爱尔眼科 否 1,862.60 1,862.60 1,862.60 1,809.05 1,809.05 -53.55 97.12% 2008 年 08 50.15 是 否 2009 年年度报告 P34 医院新建项目 月 02 日 汉口门诊部新 建项目 否 3,093.30 3,093.30 1,686.87 1,686.93 1,686.93 0.06 100.00% 2008 年 09 月 26 日 121.10 是 否 太原爱尔眼科 医院新建项目 否 3,969.00 3,969.00 2,769.30 2,089.96 2,089.96 -679.34 75.47% 2009 年 09 月 12 日 -654.93 是 否 长春爱尔眼科 医院新建项目 否 4,137.00 4,137.00 229.37 237.47 237.47 8.10 103.53% 2010 年 06 月 06 日 否 南宁爱尔眼科 医院新建项目 否 4,029.10 4,029.10 2010 年 10 月 28 日 否 岳阳爱尔眼科 医院新建项目 否 1,884.80 1,884.80 101.43 476.98 476.98 375.55 470.26% 2009 年 12 月 29 日 -119.25 是 否 杭州爱尔眼科 医院新建项目 否 4,320.80 4,320.80 2011 年 06 月 18 日 否 盘锦爱尔眼科 医院新建项目 否 1,874.30 1,874.30 2011 年 06 月 28 日 否 公司信息化管 理系统项目 否 2,408.50 2,408.50 2011 年 12 月 28 日 否 合计 - 34,036.40 34,036.40 11,300.43 10,839.45 10,839.45 -460.98 - - -656.87 - - 未达到计划进 度或预计收益 的情况和原因 （分具体项目） 济南爱尔和太原爱尔由于部分设备的到货比预计晚所致。 项目可行性发 生重大变化的 情况说明 公司本年度未发生此种情况。 募集资金投资 项目实施地点 变更情况 公司本年度未发生此种情况。 募集资金投资 项目实施方式 调整情况 公司本年度未发生此种情况。 募集资金投资 项目先期投入 及置换情况 2009 年 12 月置换先期投入募投项目资金 8,996.48 万元。 用闲置募集资 金暂时补充流 动资金情况 公司本年度未发生此种情况。 项目实施出现 募集资金结余 的金额及原因 募投项目均未完工，还不存在募投项目结余。 尚未使用的募 集资金用途及 去向 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。 募集资金使用 及披露中存在 的问题或其他 情况 岳阳爱尔和太原爱尔本年开业，其本年的亏损原因主要是开办费按会计准则一次性计入当期损益以及本期发 生的广告费。其中太原爱尔于 2009 年 9 月开业，岳阳爱尔于 2009 年 12 月开业。 5、超募集资金使用情况 公司本年度超募资金尚未实际投入使用。经公司 2010 年 1 月 25 日第一届董 2009 年年度报告 P35 事会第十四次会议审议通过，公司拟使用超募资金中的 3,709.10 万元用于新建昆 明爱尔眼科医院。经公司 2010 年 3 月 5 日第一届董事会第十五次会议审议通过， 公司拟使用超募资金中的 7,340 万元用于以下项目：超募资金 1,100 万元用于收购 南充麦格眼科门诊部有限责任公司全部股权并对其增资、560 万元用于收购重庆明 目麦格眼科门诊部有限责任公司的全部股权、2,550 万元用于收购石家庄麦格明目 眼科门诊部有限公司全部股权并对其增资、180 万元用于收购湖南康视医疗投资管 理有限公司持有的济南爱尔 5.9%的股权、550 万元用于收购湖南康视医疗投资管 理有限公司持有的南昌爱尔的 49%的股权、2,400 万元用于为公司下属六家子公司 配置治疗近视的飞秒激光设备。 6、公司无变更募集资金投资项目的情况。 （二） 非募集资金项目情况 单位：（人民币）元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 南昌爱尔眼科医院 30,000,000.00 已完工 -4,674,564.35 南京爱尔眼科医院 34,000,000.00 待完工 0 菏泽爱尔眼科医院 12,000,000.00 待完工 0 合计 76,000,000.00 - -4,674,564.35 （三）、报告期内，公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、 证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。 （四）、报告期内，公司没有持有的以公允价值计量的境内外基金、债券、信托 产品、期货、金融衍生工具等金融资产。 四、报告期内，公司没有发行在外的可转换为股份的各种金融工具、 以公允价值计量的负债。 五、董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 1、2008年度利润没有进行分配，也没有资本公积金转增股本。 2009 年年度报告 P36 2、2009年，经武汉众环会计师事务所有限责任公司出具的《审计报告》（众 环审字（2010）第079号），爱尔眼科医院集团股份有限公司（母公司）实现净利 润46,473,653.42元，根据公司章程的规定，按照 2009年度净利润的10%提取法定 盈余公积4,647,365.34元，加上上年结存未分配利润8,442,387.31 元，本年度末 可供投资者分配的利润为50,268,675.39元。期末资本公积余额为875,840,568.41 元。 本年度利润分配及资本公积转增股本预案为：以公司2009年12月31日的总股 本133,500,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3.5元（含税）， 合计派发现金46,725,000.00元，其余未分配利润结转下年。同时，以公司2009年 12月31日总股本133,500,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股， 合计转增133,500,000股。 上述利润分配预案尚需经公司2009年度股东大会审议批准。 公司前三年无现金分红。 2009 年年度报告 P37 第四节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持 续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司未发生破产重组等相关事项。 三、报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。 四、报告期内，公司发生的关联交易 （一）公司与关联方存在借款担保事项 2006 年 11 月本公司向国际金融公司借款 6,400 万元，根据 2008 年 5 月 10 日 公司股东陈邦、李力和国际金融公司签署的“保证协议”，陈邦和李力无条件、不 可撤销地同意：联合并分别为公司在国际金融公司的贷款义务进行担保。 2009 年 1 月 5 日，本公司与中国建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行签订借 款协议，约定公司向其借款 2,000 万元，期限为 2009 年 1 月 8 日至 2010 年 1 月 7 日，贷款利率为固定年利率 5.31%。公司股东湖南爱尔医疗投资有限公司、公司 股东陈邦、李力分别与中国建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行签订了保证合同， 对公司的该笔借款提供保证。期末公司已归还了该笔借款。 （二）关键管理人员报酬 公司 2009 年度支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额 为 145.6 万元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、总经理、副总 经理及财务负责人。 五、公司关联方资金占用情况。 2009 年年度报告 P38 报告期内，公司不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金的情况。 六、报告期内，公司没有股权激励事项。 七、报告期内，公司、子公司、公司董事会、监事会、董事、监事及 高级管理人员未发生受到监管部门处罚的事项。 八、报告期内，公司无证券投资情况。 九、报告期内，公司未发生对外担保事项。 十、报告期内，公司未委托他人进行现金资产管理。 十一、报告期内重大合同及其履行情况 （一）租赁合同 1、长沙爱尔眼科医院有限公司与湖南有色金属研究院于 2004 年 5 月 27 日签 定房屋租赁合同，租赁长沙市芙蓉中路三段 388 号 8,957.39 平方米的房屋，租赁 期为 10 年，租赁费每年合计 288 万元。 2、上海爱尔眼科医院有限公司与上海医品堂医疗器械有限公司签订房屋租赁 合同，租赁位于上海市虹桥路 1286 号院内总建筑面积 5,355.25 平方米的房屋，租 赁期为 2006 年 6 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，其中 2006 年 6 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日年租金为 420 万元；2009 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日年租金为 600 万元；2011 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日年租金为 764.42 万元。 3、成都爱尔眼科医院有限公司与成都市金兴木材加工厂签订房屋租赁合同， 租赁成都市青羊区万和路 86 号 1,890 平方米的房屋，租赁期限为 8 年，自 2002 年 5 月 10 日起至 2010 年 5 月 9 日止，每年租金 50 万元。 成都爱尔眼科医院有限公司与锦江之星旅馆有限公司签订房屋租赁合同，租 2009 年年度报告 P39 赁成都市武侯区一环路西一段 115 号 6,313 平方米的房屋，租赁期限为 15 年，自 2008 年 8 月 1 日起至 2023 年 7 月 31 日止，前三年房租每年为 248 万元，自第四 年起租金每三年递增 5%。 4、武汉爱尔眼科医院有限公司与武汉新四维机械制造有限公司签订房屋租赁 合同，租赁武汉市武昌区中山路 481 号的房屋，租赁期从 2007 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日共 15 年，租金每 3 年调整一次，即第 1-3 年每年房租及费用 450 万 元，第 4-6 年每年房租及费用 463.5 万元，第 7-9 年每年房租及费用 477.405 万元， 第 10-12 年每年房租及费用 491.727 万元，第 13-15 年每年房租及费用 506.479 万 元。 5、沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)与东北电业管理局送变电工程公司和辽宁 省升阳电力实业总公司签订房屋租赁合同，租赁沈阳市和平区十一纬路十一号的 6,069 平方米房屋，租赁期限 2008 年 8 月 1 日至 2011 年 8 月 1 日，三年租期满后 如果承租人在承租期间规范执行合同并且不欠出租人房租，并要求续租， 出租人 在租金不变的基础上与承租人续签租赁合同，续租一年一签。但出租方的此义务 自合同生效之日起五年后消灭；租金每年 320 万，每半年付款一次。 沈阳爱尔眼视光医院有限公司与沈阳广富集团股份有限公司签订房屋租赁合 同，租赁沈阳市和平区十一纬路九号的 10,192 平方米房屋。租赁期限为 15 年，自 2010 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止。前五年房租每年为 340 万元，自第六 年起租金每五年递增 5%。 6、哈尔滨爱尔眼科医院有限公司与杨虎森签订房屋租赁合同，租赁哈尔滨市 道里区哈药路 349 号 6,700.02 平方米的房屋，租赁期间为 2007 年 1 月至 2017 年 1 月，租金分段计算，第一段为 2007 年 1 月至 2012 年 1 月，每年租金 240 万，第 二段为 2012 年 1 月至 2017 年 1 月，年租金在 240 万元的基础上每年递增 5％。 7、重庆爱尔眼科医院有限公司与重庆清木房地产开发有限公司签订房屋租赁 合同，租赁重庆市建新南路 11 号 8,867.05 平方米的房屋，租赁期为 2006 年 4 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日，面积为 8,867.05 平方米，37 元/平方米·月，房租每三年 递增 8%。 8、公司与太原市绝缘材料实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁太原市南内 环街 3 号建筑面积约 3,513 平方米（含地下室 50%约 200 平方米）的房屋，房屋 租赁期限为 20 年；前五年房租每年为 100 万元；从 2013 年 4 月 16 日至 2018 年 4 2009 年年度报告 P40 月 15 日的五年中每年房租为 120 万元；从 2018 年 4 月 16 日至 2028 年 4 月 15 日 的十年中每年房租为 130 万元。自合同签订后，公司向太原市绝缘材料实业有限 公司预付 200 万元，作为预付两年租金。该房屋用于太原爱尔眼科医院有限公司 经营。 9、公司与广西宏天投资有限公司签订房屋租赁意向合同，租赁南宁市竹溪大 道 19 号旺旺新角大楼 8,800 平方米的房屋，房屋租赁期限为 15 年，年租金为 316.8 万元，租金每三年按 5%递增。该房屋用于筹建中的南宁爱尔眼科医院有限公司经 营。 10、公司与吉林省盛荣房地产开发有限公司签订房屋租赁意向合同，租赁长 春市南关区解放大路 438 号 6,968 平方米的房屋，房屋意向租赁期限为 10 年，十 年租金的意向价格为 3,086 万元，年租金按正式合同数额支付。该房屋用于筹建中 的长春爱尔眼科医院有限公司经营。 11、公司与浙江裕都汽车有限公司签订房屋租赁意向合同，租赁杭州市西湖 区古墩路 11 号 6,500 平方米的房屋，房屋租赁期限为 10 年，每年租金的意向价格 为 427 万元。该房屋用于筹建中的杭州爱尔眼科医院有限公司经营。 12、公司与江西周天实业发展有限公司签订房屋租赁合同，租赁南昌市西湖 区解放西路 68 号 5,500 平方米的房屋，房屋租赁期限为 11 年，每年租金为 230 万元。租金从第四年开始每二年按 6%递增。该房屋用于南昌爱尔眼科医院有限公 司经营。 13、公司与英华达（南京）电子有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于南京 市仙鹤街 100 号的面积约 8,880.72 平方米的整栋房屋，租赁期限为 15 年。房租年 租金为 310 万元整，此费用每三年递增年租金的 5%。该房屋用于筹建中的南京爱 尔眼科医院有限公司经营。 14、公司与鲁鹏签订房屋租赁合同，租赁位于昆明市环城南路 687 号的面积 约 10,888 平方米的房屋，租赁期限为 10 年。第一年租金为 115 万元、第二年租金 为 130 万元、第三年租金为 140 万元、第四年租金为 150 万元，租金从第四年开 始至第十年均不再递增。该房屋用于筹建中的昆明爱尔眼科医院有限公司经营。 （二）保险合同 公司和中华联合财产保险公司湖南分公司续签了《医疗责任保险保险单》，为 2009 年年度报告 P41 公司下属 17 家连锁医院上海爱尔、武汉爱尔、长沙爱尔、成都爱尔、衡阳爱尔、 常德爱尔、黄石爱尔、株洲爱尔、沈阳爱尔、重庆爱尔、哈尔滨爱尔、合肥爱尔、 济南爱尔、邵阳爱尔、广州爱尔、襄樊爱尔和汉口爱尔都投保了医疗责任险。该 保单的保险期限自 2009 年 2 月 2 日 0 时至 2010 年 2 月 1 日 24 时。同时，双方做 出特别约定，当发行人增加新的营业场所时，新的营业场所自动增加到被保险对 象之列。 十二、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或 持续到报告期内的承诺事项 1、避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，公司控股股东和实际控制人 陈邦先生做出避免同业竞争的承诺。报告期内，公司控股股东和实际控制人信守 承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。 2、公司股票上市前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺 湖南爱尔医疗投资有限公司承诺：自爱尔眼科股票上市之日起三十六个月内， 本公司不转让或者委托他人管理本公司所持有的爱尔眼科股份，也不由爱尔眼科 回购该等股份。 陈邦先生、李力先生和郭宏伟先生承诺：自爱尔眼科股票上市之日起三十六 个月内，本人不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的爱尔眼科股份，也不 由爱尔眼科回购该等股份。 深圳市达晨财信创业投资管理有限公司、万伟先生和林芳宇女士承诺：自爱 尔眼科股票上市之日起十二个月内，本人或本公司不转让或者委托他人管理本人 或本公司所持有的爱尔眼科股份，也不由爱尔眼科回购该等股份。 除上述股份锁定外，李力先生、郭宏伟先生、万伟先生还承诺，在担任公司 董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人所持公司股份总数 的百分之二十五；离职后半年内，不转让所持有的公司股份。 报告期内，该上述股东均遵守了所做的承诺。 3、截至 2009 年 6 月 30 日，发行人（公司）控股子公司株洲爱尔办公大楼的 房屋为自行建造，已取得土地使用权证，但房屋所有权证尚在办理中，其原因是： 株洲爱尔办公大楼竣工后，因监理费用支付问题与监理工程师产生分歧，监理工 2009 年年度报告 P42 程师未签字办理相关手续导致无法取得当地质量技术监督部门的相关文件，房地 局不能为株洲爱尔办理房屋产权证。目前该监理工程师已同意签字办理相关手续， 预计 2009 年底前可取得房屋产权证。 2009 年 11 月 4 日，株洲爱尔已取得该办公大楼的房屋所有权证，房产证号： 株字第 1000082423 号。 4、发行人实际控制人陈邦先生于 2009 年 9 月 12 日出具《承诺》：若发行人 因新世纪城1201-1206号房屋对应的土地使用权属证书尚未取得而遭受任何损失， 陈邦先生对发行人及相关利益方承担完全的赔偿责任。 截至 2009 年 12 月 31 日，新世纪城 1201-1206 号房屋对应的土地使用权属证 书尚在办理中，但并未因该权属证书未取得而遭受任何损失。 十三、解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 经公司 2009 年 5 月 30 日召开的 2008 年度股东大会审议通过，公司聘任众环 会计师事务所有限公司为公司 2009 年度审计机构，聘期一年。2009 年公司共支 付众环会计师事务所有限责任公司审计费用 245 万元（含公司发行股票的相关审 计费用 195 万元）。 目前众环会计师事务所有限责任公司已经为公司提供审计服务 4 年。 十四、报告期内，中国证监会及其派出机构没有对公司提出整改意见。 十五、报告期内公司公告索引 序号 公告内容 披露日期 披露媒体 1 2009 年第二次临时股东大会决议 2009 年 9 月 28 日 2 发行人控股股东、实际控制人对招股意向 书内容的确认意见 2009 年 9 月 28 日 3 关于公司设立以来股本演变情况的说明 2009 年 9 月 28 日 4 首次公开发行 A 股并在创业板上市网上路 演公告 2009 年 9 月 28 日 5 首次公开发行股票并在创业板上市提示公 告 2009 年 9 月 28 日 6 中国证监会关于核准公司首次公开发行股 票并在创业板上市的批复 2009 年 9 月 28 日 2009 年年度报告 P43 7 内部控制鉴证报告 2009 年 9 月 28 日 8 审计报告 2009 年 9 月 28 日 9 首次公开发行 A 股并在创业板上市的补充 法律意见书（二） 2009 年 9 月 28 日 10 首次公开发行 A 股并在创业板上市的补充 法律意见书（三） 2009 年 9 月 28 日 11 首次公开发行 A 股并在创业板上市的补充 法律意见书（四） 2009 年 9 月 28 日 12 首次公开发行 A 股并在创业板上市的补充 法律意见书（五） 2009 年 9 月 28 日 13 首次公开发行 A 股并在创业板上市的补充 法律意见书（六） 2009 年 9 月 28 日 14 首次公开发行 A 股并在创业板上市的补充 法律意见书 2009 年 9 月 28 日 15 首次公开发行 A 股并在创业板上市的法律 意见书 2009 年 9 月 28 日 16 首次公开发行 A 股并在创业板上市的律师 工作报告 2009 年 9 月 28 日 17 关于公司首次公开发行股票发行保荐工作 报告 2009 年 9 月 28 日 18 第一届董事会第十次会议决议 2009 年 9 月 28 日 19 首次公开发行股票发行保荐书 2009 年 9 月 28 日 20 2006 年-2009 年 6 月非经常性损益专项审 核报告 2009 年 9 月 28 日 21 公司章程（草案） 2009 年 9 月 28 日 22 发行人控股股东、实际控制人对招股说明 书内容的确认意见 2009 年 9 月 28 日 23 首次公开发行股票并在创业板上市招股意 向书 2009 年 9 月 28 日 24 首次公开发行股票并在创业板上市初步询 价及推介公告 2009 年 9 月 28 日 25 首次公开发行股票并在创业板上市发行公 告 2009 年 10 月 12 日 26 首次公开发行股票并在创业板上市招股说 明书 2009 年 10 月 12 日 27 首次公开发行股票并在创业板上市投资风 险特别公告 2009 年 10 月 12 日 28 首次公开发行 A 股并在创业板上市网下配 售结果公告 2009 年 10 月 15 日 29 首次公开发行 A 股并在创业板上市网上定 价发行申购情况及中签率公告 2009 年 10 月 15 日 30 首次公开发行 A 股并在创业板上市网下配 售结果之补充公告 2009 年 10 月 16 日 2009 年年度报告 P44 31 首次公开发行 A 股并在创业板上市网上定 价发行摇号中签结果公告 2009 年 10 月 16 日 32 公司章程（草案） 2009 年 10 月 26 日 33 首次公开发行股票并在创业板上市公告书 提示性公告 2009 年 10 月 26 日 34 湖南启元律师事务所关于公司首次公开发 行 A 股并在深圳证券交易所创业板上市的 法律意见书 2009 年 10 月 26 日 35 平安证券有限责任公司关于公司股票上市 保荐书 2009 年 10 月 26 日 36 2009 年第二次临时股东大会决议 2009 年 10 月 26 日 37 首次公开发行股票并在创业板上市公告书 2009 年 10 月 26 日 38 关于投资者专线变更的公告 2009 年 11 月 18 日 39 关于签署募集资金三方监管协议的公告 2009 年 11 月 18 日 40 关于第一届董事会第十二次会议决议的公 告 2009 年 11 月 18 日 41 关于第一届董事会第十三次会议决议的公 告 2009 年 12 月 5 日 42 关于公司以自筹资金投入募集资金投资项 目情况的专项审核报告 2009 年 12 月 5 日 43 独立董事对《关于用募集资金置换预先已 投入募集资金投资项目的自筹资金的议 案》的独立意见 2009 年 12 月 5 日 44 第一届监事会第五次会议决议公告 2009 年 12 月 5 日 45 关于以募集资金置换预先已投入募集资金 投资项目的自筹资金的公告 2009 年 12 月 5 日 46 对外投资公告 2009 年 12 月 5 日 47 平安证券有限责任公司关于对公司用募集 资金置换预先已投入募集资金投资项目的 自筹资金的核查意见 2009 年 12 月 5 日 48 关于完成工商变更登记的公告 2009 年 12 月 9 月 2009 年年度报告 P45 第五节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 截止2009年12月31日 （一）股本变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 100,000,000 100.00% 6,700,000 6,700,000 106,700,000 79.93% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人 持股 63,000,000 63.00% 63,000,000 47.19% 境内自然人持股 700,000 0.70% 700,000 0.52% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 5、高管股份 36,300,000 36.30% 36,300,000 27.19% 6、网下配售股份 6,700,000 6,700,000 6,700,000 5.02% 二、无限售条件股份 26,800,000 26,800,000 26,800,000 20.07% 1、人民币普通股 26,800,000 26,800,000 26,800,000 20.07% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 100,000,000 100.00% 35,500,000 35,500,000 135,500,000 100% （二）限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 本年增加限售 股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 湖南爱尔医疗 投资有限公司 60,000,000 60,000,000 首发承诺 2012-10-30 陈 邦 23,800,000 23,800,000 首发承诺 2012-10-30 李 力 7,160,000 7,160,000 首发承诺 2012-10-30 郭宏伟 4,540,000 4,540,000 首发承诺 2012-10-30 万 伟 800,000 800,000 首发承诺 2012-10-30 2009 年年度报告 P46 林芳宇 700,000 700,000 首发承诺 2012-10-30 深圳市达晨财 信创业投资管 理有限公司 3,000,000 3,000,000 首发承诺 2012-10-30 网下配售股份 6,700,000 6,700,000 网下新股配售 规定 2010-02-01 合计 106,700,000 106,700,000 － － 二、公司前 10 名股东和前 10 名无限售条件股东情况介绍 截至 2009 年 12 月 31 日 单位：股 股东总数 101,224,982 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 湖南爱尔医疗投资有限 公司 境 内 非 国 有 法人 44.94% 60,000,000 60,000,000 陈邦 境内自然人 17.83% 23,800,000 23,800,000 李力 境内自然人 5.36% 7,160,000 7,160,000 郭宏伟 境内自然人 3.40% 4,540,000 4,540,000 深圳市达晨财信创业投 资管理有限公司 境 内 非 国 有 法人 2.25% 3,000,000 3,000,000 万伟 境内自然人 0.60% 800,000 800,000 林芳宇 境内自然人 0.52% 700,000 700,000 路易 境内自然人 0.37% 489,982 华润深国投信托有限公 司-明达 3 期证券信托 国有法人 0.33% 446,000 郭里新 境内自然人 0.22% 289,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 路易 489,982 人民币普通股 华润深国投信托有限公司-明达 3 期证 券信托 446,000 人民币普通股 郭里新 289,000 人民币普通股 华润深国投信托有限公司-明达 2 期 231,600 人民币普通股 华润深国投信托有限公司-明达证券投 资集合资金信托 230,581 人民币普通股 叶清 221,800 人民币普通股 闻芬芝 199,998 人民币普通股 胡蓬 197,100 人民币普通股 叶光 184,800 人民币普通股 刘宏伟 169,250 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 未发现公司股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人。 2009 年年度报告 P47 三、证券发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1008号文核准，本公司首次公开发行 不超过3,350万股人民币普通股股票。发行采用网下向配售对象询价配售（以下简称“网 下发行”）与网上资金申购定价发行（以下简称“网上发行”）相结合的方式，发行时间 10月16日，网下配售670万股，网上发行2,680万股，发行价格为28.00元/股。 经深圳证券交易所《关于爱尔眼科医院集团股份有限公司人民币普通股股票在创 业板上市的通知》（深证上【2009】124号）同意，本公司发行的人民币普通股股票 在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“爱尔眼科”，股票代码“300015”；其中： 公开发行中网上定价发行的2,680万股股票于2009年10月30日起在深圳证券交易所上 市交易。 发行募集资金总额为93,800.00万元，发行募集资金净额为88,197.65万元。武汉 众环会计师事务所有限责任公司已于2009年10月16日对公司首次公开发行股票的资 金到位情况进行了审验，并出具众环验字[2009]058号《验资报告》。 四、控股股东及实际控制人情况介绍 （一）控股股东简介 本公司控股股东为湖南爱尔投资，持有本公司 60%的股份。 湖南爱尔医疗投资有限公司于 2007 年 9 月 13 日成立于湖南省长沙市，法定 代表人陈邦先生，注册资本为 5,000 万元，注册地址为长沙市芙蓉区张公岭广发 隆平创业园内。经营范围为医院投资、管理。 （二）实际控制人简介 陈邦先生为本公司实际控制人，直接持有本公司 23.80%的股份，同时又持有 湖南爱尔投资 69.41%的股份。 陈邦先生，1965 年 9 月出生，硕士，湖南大学兼职 MBA 导师、本公司创始人， 历任长沙爱尔眼科医院副董事长、长沙爱尔眼科医院集团有限公司副董事长、爱 2009 年年度报告 P48 尔眼科医院集团股份有限公司董事长。 （三）公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图： 李力 陈邦 郭宏伟 深圳 达晨 财信 2.25% 万伟 0.6% 林芳宇 0.52% 5.36% 17.83% 3.40% 17.36 湖南爱尔医疗投资有限公司 44.94% 69.41% 13.23% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 25.09% 其他 社会 股 2009 年年度报告 P49 第六节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股 数 年末持股 数 变 动 原 因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元）（税 前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 陈邦 董事长 男 44 2007 年 12 月 01 日 2010 年 12 月 01 日 23,800,000 23,800,000 20.00 否 董事 2010 年 12 月 01 日 李力 总经理 男 44 2007 年 12 月 01 日 2010 年 12 月 01 日 7,160,000 7,160,000 20.00 否 董事 2010 年 12 月 01 日 郭宏伟 副总经 理 男 38 2007 年 12 月 01 日 2010 年 12 月 01 日 4,540,000 4,540,000 18.00 否 董事 2010 年 12 月 01 日 财务总 监 2007 年 12 月 01 日 2010 年 12 月 01 日 韩忠 董事会 秘书 男 44 2009 年 2 月 10 日 2012 年 2 月 10 日 15.60 否 张玲 独立董 事 女 49 2007 年 12 月 01 日 2010 年 12 月 01 日 6.00 否 孟春 独立董 事 男 52 2007 年 12 月 25 日 2010 年 12 月 25 日 6.00 否 赵家良 独立董 事 男 65 2007 年 12 月 25 日 2010 年 12 月 25 日 6.00 否 吴士君 监事会 主席 男 37 2007 年 12 月 01 日 2010 年 12 月 25 日 14.40 否 周江军 监事 男 31 2007 年 12 月 01 日 2010 年 12 月 01 日 是 刘乐飞 监事 男 40 2007 年 12 月 01 日 2010 年 12 月 01 日 14.40 否 万伟 副总经 理 男 40 2007 年 12 月 01 日 2010 年 12 月 01 日 800,000 800,000 18.00 否 李爱明 副总经 理 男 39 2007 年 12 月 01 日 2010 年 12 月 01 日 18.00 否 林丁 副总经 理 男 49 2007 年 12 月 10 日 2010 年 12 月 10 日 18.00 否 合计 - - - - - 36,300,000 36,300,000 - 174.40 - 2009 年年度报告 P50 （二）董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历和在除股东单位外的其 他单位的任职或兼职情况 1、董事会成员简历 陈邦先生，1965年9月出生，硕士，湖南大学兼职MBA 导师、本公司创始人， 历任长沙爱尔眼科医院副董事长、长沙爱尔眼科医院集团副董事长、爱尔眼科医 院集团董事长。现任湖南爱尔投资董事长兼总经理、本公司董事长。 李力先生，1965年9月出生，湖南大学EMBA 在读，湖南省政协委员，历任长 沙爱尔眼科医院董事长兼总经理、长沙爱尔眼科医院集团董事长兼总经理、爱尔 眼科医院集团董事兼总经理。现任本公司副董事长、总经理。 郭宏伟先生，1971年6月出生，东北大学EMBA，辽宁省政协委员，沈阳市第14 届人大代表，历任沈阳铁路二校教师、沈阳和通科技发展有限公司总经理、沈阳 爱尔眼科医院CEO、爱尔眼科医院集团董事兼副总经理。现任本公司董事、副总经 理。 韩忠先生，1965年6月出生，中共党员，本科，注册会计师，历任湖南海联房 产公司财务部经理、湖南省建设银行直属支行信贷部部长和会计部部长、长沙爱 尔眼科医院董事、爱尔眼科医院集团财务总监。现任本公司董事、财务总监、董 事会秘书。 张玲女士，1960年11月出生，教授、博士生导师，曾先后主持和参与国家、 部、省级科研课题八项，部分课题获得湖南省科委和教委科技进步三等奖，在权 威或核心期刊上共发表论文30 余篇、著作一部、译著一部。现任湖南大学工商管 理学院院长助理、郴电国际股份有限公司独立董事、本公司独立董事。 孟春先生，1957年5月出生，中共党员、博士、高级会计师、高级经济师、招 股说明书与发行公告 招股说明书研究员，先后担任中共中央党校经济管理教研室 讲师、国家财政部预算司专项资金管理处处长、广西壮族自治区财政厅党组成员、 副厅长、中国长城资产管理公司审计部总经理，现任中国医药卫生事业发展基金 会顾问、本公司独立董事。 赵家良先生，1944年10月出生，教授、博士生导师，曾先后在美国国家卫生 研究院、美国国家眼科研究所和美国南加州大学Doheny 眼科研究所、日本名古屋 2009 年年度报告 P51 病院学习，第七届、第八届中华医学会眼科学会主任委员、防盲学组组长。现任 北京协和医院眼科主任医师、中国协和医科大学教授、眼科研究中心主任、《中 华眼科杂志》总编辑、中国残疾人联合会康复协会副理事长、中国医师协会眼科 医师分会会长、国际眼科科学院院士、国际眼科理事会理事、本公司独立董事。 以上董事会成员任期自2007年12月至2010年12月止。 2、监事会成员简历 吴士君先生，1972年10月出生，博士，曾先后在中共上海市委研究室经济处、 东方国际集团、德恒证券公司、恒泰证券公司工作。现任本公司战略管理部经理、 监事会主席。 周江军先生，1978年6月出生，本科，律师，曾先后在宏业腾飞律师事务所、 湖南省信托投资有限责任公司、深圳达晨财信工作。现任深圳达晨财信副总经理、 本公司股东代表监事。 刘乐飞先生，1969年9月出生，本科，历任湖南省机械工业学校（现湖南省工 业职业技术学院）教师、合肥爱尔眼科医院CEO、衡阳爱尔CEO。现任本公司总经 理办公室主任、股东代表监事。 以上监事会成员任期自2007年12月至2010年12月止。 3、高级管理人员简历 李力先生，总经理，详见本节董事会成员简历。 郭宏伟先生，副总经理，详见本节董事会成员简历。 万伟先生，1969年1月出生,本科，历任成都爱尔眼科医院CEO、长沙爱尔眼科 医院CEO。现任本公司副总经理兼长沙佳视医疗总经理。 李爱明先生，1970年4月出生，本科，武汉市武昌区第十三届人大代表，历任 中荷合资常德达门船舶有限公司经理助理、湖南省回春堂制药厂销售中心市场总 监、长沙爱尔眼科医院CEO。现任本公司副总经理兼武汉爱尔CEO。 林丁先生，1960年3月出生，眼科博士、博士后、主任医师、硕士研究生导师， 曾在美国孟菲斯城田纳西大学医学院眼科学习。曾先后担任首都医科大学附属北 京同仁医院、北京市眼科研究所眼科学博士后、眼科主治医师、首都医科大学附 属北京同仁医院眼科副主任医师、主任医师、硕士生导师、眼科行政副主任。现 任本公司副总经理兼长沙爱尔眼科医院业务院长。 韩忠先生，财务总监兼董事会秘书，详见董事会成员简历。 2009 年年度报告 P52 二、报告期内，董事、监事、高管变动情况 公司于2009年2月10日召开了第一届董事会第八次会议，会议审议通过了批 准陈付华辞去董事会秘书，聘请韩忠为董事会秘书。 报告期内，公司董事、监事没有发生变动。 三、公司员工情况 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司员工总人数为 2,700 人，没有需承担费用的 离退休职工，公司员工的专业结构、受教育程度及年龄分布列表如下： 员工专业结构 人数（人） 占总人数比例（%） 管理人员 868 32.15 医务人员 1748 64.74 其他人员 84 3.11 员工受教育程度 人数（人） 占总人数比例（%） 博士 19 0.7 硕士 117 4.34 本科学历 673 24.93 大专学历 1082 40.07 中专学历（含护校） 665 24.63 中专以下学历 144 5.33 员工年龄分布 人数（人） 占总人数比例（%） 51 岁以上 236 8.74 41－50 岁 222 8.22 31－40 岁 589 21.82 30 岁以下 1653 61.22 合计 2,700 100 2009 年年度报告 P53 第七节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规 范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司 的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活 动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实 际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作 指引》的要求。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司 章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平 等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权 利。 2、关于公司与控股股东：公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东 大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经 营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监 事会和内部机构独立运作。 3、关于董事和董事会：公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的 人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董 事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运 作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同 时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 4、关于监事和监事会：公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的 人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要 求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高 管人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立企业绩效评价激励体系，经营 者的收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法 2009 年年度报告 P54 规的规定。 6、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、 《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关 信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系,接待 股东来访,回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《证券时报》、 《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮网（）为公司信息披 露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、 员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 二、董事会运行情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开6次董事会会议，具体情况如下： 1、公司于2009年2月10日在公司会议室召开了第一届董事会第八次会议，会 议应到董事7名，实到董事7名。 本次会议审议通过了《关于批准陈付华辞去董事会秘书的议案》、《关于聘 请韩忠为董事会秘书的议案》、《关于修改〈公司章程（草案）〉的议案》。 2、公司于2009年5月10日在公司会议室召开了第一届董事会第九次会议，会 议应到董事7名，实到董事7名。 本次会议审议通过了《2008年度总经理工作报告》、《2008年度董事会工作 报告》、《2008年度财务决算报告》、《2008年度利润分配方案》、《关于聘请 2009年度审计机构的议案》、《关于提请召开公司2008年度股东大会的议案》。 3、公司于2009年7月10日在公司会议室召开了第一届董事会第十次会议，会 议应到董事7名，实到董事7名。 本次会议审议通过了《关于公司撤回首次公开发行股票并在中小板上市的申 请的议案》、《关于公司拟申请境内首次公开发行股票并在创业板上市方案的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次公开发行A股并在创业板上市 的具体事宜的议案》、《关于公司首次公开发行A股并在创业板上市募集资金投资 2009 年年度报告 P55 项目可行性的议案》、《募集资金使用管理办法》、《拟上市适用的〈公司章程 （草案）〉》、《投资者权益保护制度》、《关于提请召开公司二〇〇九年第二 次临时股东大会的议案》。 4、公司于2009年7月16日在公司会议室召开了第一届董事会第十一次会议， 会议应到董事7名，实到董事7名。 本次会议审议通过了《2009年总经理中期工作报告》、《2009年董事会中期 工作报告》、《2009年中期财务报告》、《关于提请召开公司2009年第三次临时 股东大会的议案》。 5、公司于2009年11月16日在公司会议室召开了第一届董事会第十二次会议， 会议应到董事7名，实到董事7名。 本次会议审议通过了《关于设立募集资金专用账户的议案》、《关于签订<募 集资金三方监管协议>的议案》、《关于聘请证券事务代表的议案》。 该次会议决议公告已于2009年11月18日在巨潮资讯网（） 予以披露。 6、公司于2009年12月3日在公司会议室召开了第一届董事会第十三次会议， 会议应到董事7名，实到董事7名。 本次会议审议通过了《关于使用募集资金对济南爱尔眼科医院有限公司增资 的议案》、《关于使用募集资金对成都爱尔眼科医院有限公司增资的议案》、《关 于使用募集资金对襄樊爱尔眼科医院有限公司增资的议案》、《关于使用募集资 金对爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司增资的议案》、《关于使用募集资金 对太原爱尔眼科医院有限公司增资的议案》、《关于用募集资金置换预先已投入 募集资金投资项目的自筹资金的议案》、《关于募投项目资金使用计划的议案》。 该次会议决议公告已于2009年12月5日在巨潮资讯网（）予 以披露。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的有 关规定履行职责，认真执行股东大会通过的各项决议，具体如下： 1、公开发行股票相关事宜的执行情况：2009年9月22日，公司首次公开发行A 股股票获中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会通过，2009 年9月25日， 2009 年年度报告 P56 公司首次公开发行股票并在创业板上市获中国证券监督管理委员会核准。2009 年 10月30日公司公开发行A股股票成功并在深圳交易所创业板上市，公司首次公开发 行A股股票顺利实施完毕。 2、关于公司新股发行前滚存利润分配政策的执行情况 ： 2009 年 7 月 24 日，公司 2009 年第 2 次临时股东大会审议通过《关于首次公 开发行股票并上市前滚存利润的分配方案的议案》：公司公开发行 A 股完成后，名 列公司股东名册的公司现有股东及新股东，有权根据持股比例共同享有 A 股发行 前本公司的滚存未分配利润。 公司董事会在报告期内对发行股票前滚存的未分配利润未作出任何处置，未 发生新老股东区别对待的情形，严格执行该决议。 3、关于聘请2009年度审计机构决议的执行情况：公司董事会已按照公司2008 年年度股东大会关于聘请2009年度审计机构的决议，续聘了武汉众环会计师事务 所有限责任公司。 （三）公司最近三年股本具体变动情况如下： 1、2006年公司注册资本未发生变动。 2、2007年7月17日，公司增加注册资本800万元，由陈邦、李力、郭宏伟以其 拥有的沈阳爱尔共计100%股权，陈邦、李力以其拥有的常德爱尔共计7.5%股权作 为出资，此次变更后的注册资本为5,800万元，实收资本为5,800万元。 3、2007年8月31日，公司增加注册资本412万元，由陈邦以其拥有的哈尔滨爱 尔60%的股权以及林芳宇、深圳达晨财信以现金作为出资，此次变更后的注册资本 为6,212万元，实收资本为6,212万元。 4、2007 年 12 月 5 日，由各股东以原爱尔眼科医院集团截至 2007 年 9 月 30 日的净资产折合股本 10,000 万元出资，此次变更后的注册资本为 10,000 万元， 实收资本为 10,000 万元。 5、经中国证券监督管理委员会“证监许可 [2009]1008号”文核准，公司首 次公开发行人民币普通股 3,350万股，公开发行股票的每股发行价格为人民币 28.00元。经深圳证券交易所“深证上【2009】124号”文同意，公司发行的人民 币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“爱尔眼科”，股票代码 “300015”。 2009 年年度报告 P57 2009年11月26日，公司取得了湖南省工商行政管理局换发的《企业法人营业 执照》，完成了工商变更登记手续。公司增加注册资本3,350万元，此次变更后的 注册资本为13,350万元，实收资本为13,350万元。 （四）其它需要披露的事项 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》、《中国证券报》《上 海证券报》，指定信息披露网站为巨潮资讯网（）。 （五）公司投资者关系管理 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司董事会办公室负责投资者关 系管理的日常事务。未经董事会秘书同意，任何人不得进行投资者关系活动，不 得泄露公司未公开信息。 报告期内，公司积极开展了投资者关系管理工作。为了更好地与投资者进行 交流与沟通，公司配备了投资者专线电话，并由专人接听投资者电话并进行登记； 公司网站开设了投资者关系专栏；多次接待机构投资者的实地调研。 报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表如下： 接待时间 接待地 点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2009 年 11 月 18 日 长沙 实地调研 平安证券、申银万国证 券、国金证券、中信证 券、华夏基金等 19 位机 构投资者联合调研 公司发展战略及经营情况 2009 年 11 月 22 日 长沙 实地调研 海通证券、光大证券、 中邮基金等 12 位机构 投资者联合调研 公司发展战略及经营情况 2009 年 12 月 10 日 长沙 实地调研 富国基金、银河基金、 南方基金等 8 这机构投 资者联合调研 公司发展战略及经营情况 2009 年 12 月 18 日 长沙 实地调研 国信证券、兴业证券、 广发基金等 13 位机构 投资联合调研 公司发展战略及经营情况 三、董事会下属委员会的工作情况 公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会四 个专门委员会： 审计委员会由韩忠、张玲、孟春组成，其中独立董事张玲担任召集人； 2009 年年度报告 P58 提名委员会由赵家良、张玲、郭宏伟组成，其中独立董事赵家良担任召集人； 薪酬与考核委员会由孟春、张玲、李力组成，其中独立董事孟春担任召集人； 战略委员会由陈邦、赵家良、李力组成，其中董事陈邦担任召集人。 （一）审计委员会履行职责情况 1、本年度会议召开情况 报告期内，定期召开会议审议公司的财务报告及内部审计部门提交的工作 计划和内部审计报告，并向董事会报告内部审计工作的进展和执行情况。 2、对公司2009年年报审计工作情况 在2009年年报审计工作中，审计委员会与审计机构协商确定年度财务报告审 计工作时间安排，对公司财务报表进行审阅并形成书面意见；督促审计工作进展， 保持与审计会计师的联系和沟通，就审计过程中发现的问题及时交换意见，确保 审计的独立性和审计工作的如期完成。同时，对审计机构的年报审计工作进行总 结和评价，并建议2010年聘请武汉众环会计师事务所有限责任公司，形成决议并 提请董事会审议。 审计委员会在对公司2009年度会计师事务所审计工作的总结报告发表了如下 意见： 武汉众环会计师事务所有限责任公司在对公司2009年度会计报表审计过程中 尽职、尽责，能按照中国注册会计师审计准则要求，遵守会计师事务所的职业道 德规范，客观、公正的对公司会计报表发表了意见。 审计委员会对公司2010年聘请武汉众环会计师事务所有限责任公司发表了如 下意见： 武汉众环会计师事务所有限责任公司具有证券审计从业资格，签字注册会计 师和项目负责人具有相应的专业胜任能力，在执业过程中坚持以独立、客观、公 正的态度进行审计，表现了良好的的职业规范和精神，很好地履行了双方签订的 《业务约定书》所规定的责任与义务，按时完成了公司2009年年报审计工作。鉴 于前述情况，我们认为聘请武汉众环会计师事务所有限责任公司担任我公司的财 务审计机构，能够为我公司提供高质量的审计服务。因此审计委员会提议董事会 提请股东大会续聘武汉众环会计师事务所有限责任公司继续担任我公司审计机 构。 2009 年年度报告 P59 （三） 薪酬与考核委员会履行职责情况 报告期内，对公司董事、监事、高级管理人员的薪酬进行审核，认为：公司 董事、监事、高级管理人员2009年度薪酬符合公司股东大会、董事会制定的相关 制度和方案，相应的报酬符合公司的经营业绩和个人绩效；公司薪酬委员指导公 司进行了薪酬体系改革，建立了健全有效的董事、监事和高管人员考评和激励制 度；对已制定的薪酬与考核制度，督促公司董事、监事、高级管理人员认真执行。 报告期内，公司未实施股权激励计划。 四、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》等 的规定，独立、客观、公正地履行职责，出席和列席了报告期内历次董事会会议 和股东大会会议，对董事会议案和股东大会议案进行认真审核，为公司经营和发 展提出合理化的意见和建议，根据相关规定对公司的重大事项发表独立意见。报 告期内，公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项提出异议。 报告期内，独立董事出席董事会的会议情况： 姓名 职务 应出 席次 数 现场出 席次数 以联签表决方式参 加会议次数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续 两次未亲 自出席会 议 张 玲 独立董事 6 6 0 0 0 否 孟 春 独立董事 6 6 0 0 0 否 赵家良 独立董事 6 6 0 0 0 否 五、 股东大会运行情况 报告期内，共召开了四次股东大会，历次股东大会的召集、提案、出席、议事、表 决、决议及会议记录均按照《公司法》、《公司章程》的要求规范运作。召开情况如下： 序 号 会议编号 召开时间 1 二00九年第一次临时股东大会决议 2009-02-25 2 二00八年度股东大会决议 2009-05-30 3 二00九年第二次临时股东大会决议 2009-07-24 2009 年年度报告 P60 4 二00九年第三次临时股东大会决议 2009-08-01 1、2009年第1次临时股东大会决议于2009年2月25日召开，出席会议股东共7 人，代表股份10000万股，占公司股份总数的100%。会议通过了《修改〈公司章程 （草案）〉的议案》。 2、2008年度股东大会于2009年5月30日召开，出席会议的股东共7人，代表股 份10000万股，占公司股份总数的100％。会议通过《2008年度董事会工作报告》、 《2008年度监事会工作报告》、《2008年度财务决算报告》、《2008年度利润分 配方案》、《关于聘请2009年度审计机构的议案》。 3、2009年第2次临时股东大会于2009年7月24日召开，出席会议股东共7人， 代表股份10000万股，占公司股份总数的100％。会议通过《关于公司撤回首次公 开发行股票并在中小板上市的申请的议案》、《关于公司拟申请境内首次公开发 行股票并在创业板上市方案的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次公开发行A股并在创业板上市的具体事宜的议案》、 《募集资金使用管理办法》、 《公司章程（草案）》、《投资者权益保护制度》。 4、2009年第3次临时股东大会于2009年8月1日召开，出席会议股东共7人，代 表股份10000万股，占公司股份总数的100%。会议通过《2009年度董事会中期工作 报告》、《2009年监事会中期工作报告》、《2009年中期财务报告》。 六、公司内部控制制度的建立健全情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》以及中国证监会有关法律法规的要求，规范运作，不断完善公司法人治理 结构。公司致力于建立完善的内部控制体系，目前已建立起较为健全的内部控制 制度，整套内部控制制度包括法人治理、生产经营、财务管理、行政及人力资源 管理、信息披露等方面，基本涵盖公司经营管理的各层面和各主要业务环节。通 过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水平不断提高。有效的保证了 公司经营效益水平的不断提升和战略目标的实现。 1、法人治理方面 公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《企业会计制度》、《企业会计准则》等法律法规，制定了包括公司章程、股东 2009 年年度报告 P61 大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会专门委员会议事规则、 提名委员会议事规则、审计委员会议事规则、薪酬与考核委员会议事规则、战略 委员会议事规则、信息披露制度、募集资金使用管理办法、关联交易管理办法、 对外投资管理制度等在内的一系列的内部管理制度。这些制度对于完善公司治理 结构，规范公司决策和运作发挥着重要的作用。 2、经营管理方面 为规范经营管理，公司各研发、运营、市场部门都制订了详细的经营管理制 度。在具体业务管理方面，公司也制订了一系列规范文件，保证各项业务有章可 循，规范操作。 3、财务管理方面 公司根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业内部控制规范》等有关规 定，建立了一套完善的财务管理制度，具体包括资产管理制度、费用类管理制度、 会计核算类管理制度等，并明确了授权及签章等内部控制环节，从制度的角度实 现了不相容职务分离，符合相关法规的规定。 4、信息披露方面 公司制订了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》等信息披露制 度。公司也制订了《投资者关系管理制度》，不断加强公司与投资者之间的信息 交流，使投资者能够全面、完整、真实、准确、及时、公平地了解和掌握公司的 经营状况。 七、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，以目标责任制为 基础，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。为激励公司高级管理人员勤 勉尽责,恪守职责,努力完成和超额完成公司制定的各项任务，对公司高管的业绩 完成情况进行考核，强化了对高级管理人员的考评激励作用，使高级管理人员与 股东利益取向一致，最终实现股东价值最大化。除此之外，公司本报告期内没有 对高级管理人员的考评制度进行补充和修改。 八、公司内部审计制度的建立和执行情况 2009 年年度报告 P62 内部控制相关情况 是/否/不适 用 备注/说明（如选择否或 不适用，请说明具体原 因） 一、内部审计制度的建立情况 1．公司是否建立内部审计制度，内部审计制度是否经公 司董事会审议通过 不适用 公司已建立内部审计制 度并一直按制度实施内 部审计，但制度尚未经 公司董事会审议通过 2．公司董事会是否设立审计委员会，公司是否设立独立 于财务部门的内部审计部门 是 3．（1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事 占半数以上并由会计专业独董担任召集人 是 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人 员从事内部审计工作 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报 告 是 2．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效（如 为内部控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷） 是 3．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具 鉴证报告 否 两年一次 4．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具无保留 结论鉴证报告。如出具非无保留结论鉴证报告，公司董 事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 不适用 5．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议 意见，请说明） 是 6．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见 （如适用） 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容 与工作成效 相关说明 1、审计委员会的主要工作和工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部 门提交的工作计划和报告的具体情况 定期召开会议审议公司的财务报 告及内部审计部门提交的工作计 划和内部审计报告； （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工 作的具体情况 会议结束向董事会报告内部审计 工作的进展和执行情况。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重 大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险， 并说明是否及时向董事会报告，并提请董事会及时向 证券交易所报告并予以披露（如适用） 不适用 （4）说明审计委员会所做的其他工作 按照年报审计工作规程，做好2009 年年报审计的相关工作，对财务报 表出具审核意见，与审计机构进行 沟通，对审计工作进行总体评价。 2、内部审计部门的主要工作和工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告审计计 划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情 况 审计部门能按审计计划有序开展审 计工作，并将内部控制建设、执行情 况向审计委员会进行汇报。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审制度及相关规 定要求对控股子公司（医院）、各内部机构财务报表 1、各控股连锁医院年度经营财务审 计 2009 年年度报告 P63 信息真实性、完整性、规范性，以及内部控制的完整 性、有效性等进行审计并出具内部审计报告的具体情 况 2、内部控制专项审计 3、医院负责人离任专项审计 （3）说明内部审计部门按照内审制度对重要的对外投 资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金 使用和信息披露事务管理等事项进行审计并出具内部审 计报告的具体情况 1、公司六家新建医院、三家改扩建 医院工程项目投资预结算及实施情 况审计 2、募集资金使用管理审计 （4）内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部 控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在 的重大缺陷或重大风险，并说明是否向审计委员会报 告（如适用） 不适用 （5）内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务 报告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施 的有效性，并向审计委员会提交内部控制评价报告 是 （6）内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审 计工作计划和本年度内部审计工作报告的具体情况 已按时提交 2009 年度审计工作总结 和 2010 年度审计工作计划 （7）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和 归档是否符合相关规定 内部审计工作底稿和审计报告的编 制与归档符合内部审计准则、内部审 计制度等相关规定要求 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 2009 年年度报告 P64 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 报告期内，公司监事会共开了3次监事会，具体内容如下： 序 号 会议编号 召开时间 1 第一届监事会第三次会议决议 2009-05-09 2 第一届监事会第四次会议决议 2009-07-15 3 第一届监事会第五次会议决议 2009-12-03 1、 第一届监事会第三次会议于2009年5月9日在公司会议室以现场方式召开。 会议审议通过了：《2008年度监事会工作报告》、《2008年度财务决算报告》、 《2008年度利润分配方案》。 2、第一届监事会第四次会议于2009年7月15日在公司会议室以现场方式召开， 会议审议通过了：《2009年度监事会中期工作报告》、《2009年中期财务报告》。 3、第一届监事会第四次会议于2009年12月3日在公司会议室以现场方式召开， 会议审议通过了：《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资 金的议案》。 二、监事会对公司2009年度有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会严格按照有关法律、法规及公司章程的规定，对公司 依法运作情况、公司财务情况、关联交易等事项进行了认真监督检查，根据检查 结果，对报告期内公司有关情况发表如下独立意见： 1、公司依法运作情况 2009年，监事会依法列席了公司所有的董事会和股东大会，对公司的决策程 序和公司董事、经理履行职务情况进行了严格的监督。监事会认为：公司的决策 程序严格遵循了《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会以及《公司章 程》所作出的各项规定，建立了较为完善的内部控制制度并在不断健全完善中。 信息披露及时、准确。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时不存在违反法 2009 年年度报告 P65 律、法规、《公司章程》或有损于公司和股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会对2009年度公司的财务状况、财务管理、财务成果等进行了认真细致、 有效地监督、检查和审核，认为：公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况 良好。财务报告真实、公允地反映了公司2009年度的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易情况 公司2009 年度未发生重大关联交易行为，发生的关联交易决策程序符合有关 法律、法规及《公司章程》的规定，定价公允，属于与日常经营相关的持续性往 来，符合公司实际生产经营需要，不存在任何内部交易，不存在损害公司和所有 股东利益的行为。 4、公司募集资金投入项目情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》、《公司募集资金管理办法》对本年度首次公开发行的募集资 金进行使用和管理。公司募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，没有变更 投向和用途，按照预定计划实施。监事会对公司决定以募集资金8,996.48万元置 换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的事项进行了认真细致、有效地监督、 检查和审核，认为：该置换行为符合公司发展利益的需要。 5、公司对外担保及股权、资产置换情况 2009 年度公司未发生对外担保，未发生债务重组、非货币性交易事项及资产 置换，也未发生其他损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 6、对公司内部控制自我评价报告的意见 监事会对董事会关于公司2009年度内部控制的自我评价报告发表如下审核意 见：公司现已建立了较为完善的内部控制体系，符合国家相关法律法规要求以及 公司生产经营管理实际需要，并能得到有效执行，内部控制体系的建立对公司经 营管理的各个环节起到了较好的风险防范和控制作用，公司内部控制的自我评价 报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。 2009 年年度报告 66 第九节 财务报告 一、 审计报告 审 计 报 告 众环审字(2010)079 号 爱尔眼科医院集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“爱尔眼科”） 财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2009 年度 的利润表和合并的利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量 表和合并的现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是爱尔眼科管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，爱尔眼科财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 2009 年年度报告 67 大方面公允反映了爱尔眼科 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营 成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 中国 武汉 中国注册会计师 2010 年 3 月 12 日 二、 财务报表 资产负债表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 921,710,869.70 843,476,742.91 28,041,352.79 6,654,904.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 18,159,248.55 947,533.94 9,811,331.61 934,651.76 预付款项 34,448,666.13 14,520,835.83 8,933,890.97 847,302.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 16,655,311.32 55,017,838.94 13,268,263.26 43,250,808.13 买入返售金融资产 存货 28,347,345.89 2,403,486.12 25,332,747.30 2,292,560.19 一年内到期的非流动资 产 21,739,159.88 1,771,727.68 15,668,266.55 1,671,789.08 其他流动资产 流动资产合计 1,041,060,601.47 918,138,165.42 101,055,852.48 55,652,016.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 2009 年年度报告 68 长期应收款 长期股权投资 312,417,501.06 206,488,003.52 投资性房地产 固定资产 221,584,086.84 29,136,113.33 202,542,210.77 28,203,732.05 在建工程 42,949,049.80 27,208,119.10 15,112,848.00 3,507,023.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,400,506.66 17,655.00 1,506,989.48 19,635.00 开发支出 商誉 4,595,503.59 4,595,503.59 长期待摊费用 99,789,320.73 4,752,878.73 71,196,088.17 6,048,613.59 递延所得税资产 582,228.41 886,261.89 497,954.44 665,692.43 其他非流动资产 非流动资产合计 370,900,696.03 374,418,529.11 295,451,594.45 244,932,699.59 资产总计 1,411,961,297.50 1,292,556,694.53 396,507,446.93 300,584,715.83 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 83,236,493.09 7,048,277.70 51,910,402.57 5,230,979.43 预收款项 5,464,666.45 1,627,807.22 3,268,057.90 753,497.89 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,319,994.50 1,781,222.14 7,133,643.46 1,139,236.39 应交税费 9,088,481.02 -1,283,925.92 4,083,677.69 60,181.08 应付利息 475,791.78 475,791.78 475,791.78 475,791.78 应付股利 其他应付款 4,495,620.83 151,185,577.80 3,645,845.66 89,653,238.87 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 114,081,047.67 160,834,750.72 70,517,419.06 97,312,925.44 非流动负债： 长期借款 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2009 年年度报告 69 非流动负债合计 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 负债合计 178,081,047.67 224,834,750.72 134,517,419.06 161,312,925.44 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 133,500,000.00 133,500,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 资本公积 877,409,455.63 875,840,568.41 31,514,373.61 27,364,068.41 减：库存股 专项储备 盈余公积 8,112,700.01 8,112,700.01 3,465,334.67 3,465,334.67 一般风险准备 未分配利润 189,445,599.08 50,268,675.39 101,603,562.24 8,442,387.31 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 1,208,467,754.72 1,067,721,943.81 236,583,270.52 139,271,790.39 少数股东权益 25,412,495.11 25,406,757.35 所有者权益合计 1,233,880,249.83 1,067,721,943.81 261,990,027.87 139,271,790.39 负债和所有者权益总计 1,411,961,297.50 1,292,556,694.53 396,507,446.93 300,584,715.83 利 润 表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 606,450,103.45 77,738,355.52 439,120,734.94 61,328,735.04 其中：营业收入 606,450,103.45 77,738,355.52 439,120,734.94 61,328,735.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 483,040,912.85 69,303,055.96 366,607,101.40 59,314,942.31 其中：营业成本 260,202,946.36 32,039,539.33 195,722,212.16 29,625,495.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8,417,682.90 2,275,273.68 15,864,555.43 3,416,049.85 销售费用 72,444,505.69 5,048,615.03 45,928,064.02 2,383,818.24 管理费用 136,478,164.08 25,139,119.89 102,155,101.61 19,056,456.24 财务费用 4,354,099.44 3,918,230.22 5,635,822.75 5,253,229.35 资产减值损失 1,143,514.38 882,277.81 1,301,345.43 -420,106.69 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 39,100,000.00 737,822.28 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 2009 年年度报告 70 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 123,409,190.60 47,535,299.56 72,513,633.54 2,751,615.01 加：营业外收入 1,979,551.92 1,511,900.00 1,380,916.56 999,338.00 减：营业外支出 1,073,667.52 31,570.71 882,715.24 152,131.83 其中：非流动资产处置 损失 308,150.48 46,072.38 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 124,315,075.00 49,015,628.85 73,011,834.86 3,598,821.18 减：所得税费用 34,401,353.03 2,541,975.43 13,335,302.46 211,156.96 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 89,913,721.97 46,473,653.42 59,676,532.40 3,387,664.22 归属于母公司所有者 的净利润 92,489,402.18 46,473,653.42 61,366,555.59 3,387,664.22 少数股东损益 -2,575,680.21 -1,690,023.19 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.88 0.44 0.61 0.03 （二）稀释每股收益 0.88 0.44 0.61 0.03 七、其他综合收益 八、综合收益总额 89,913,721.97 46,473,653.42 59,676,532.40 3,387,664.22 归属于母公司所有者 的综合收益总额 89,907,984.20 46,473,653.42 61,366,555.59 3,387,664.22 归属于少数股东的综 合收益总额 5,737.77 -1,690,023.19 现金流量表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 599,584,098.30 78,599,104.66 435,029,338.09 60,683,822.93 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 2009 年年度报告 71 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 13,292,831.79 131,019,036.19 5,171,654.64 99,258,021.00 经营活动现金流入 小计 612,876,930.09 209,618,140.85 440,200,992.73 159,941,843.93 购买商品、接受劳务支 付的现金 162,772,570.25 23,171,423.59 115,131,413.86 18,747,295.22 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 89,200,365.03 11,653,845.96 63,045,333.24 10,309,263.84 支付的各项税费 42,556,610.33 6,950,297.98 33,649,619.06 4,653,449.64 支付其他与经营活动 有关的现金 149,209,510.17 85,636,340.96 107,200,476.64 31,641,229.01 经营活动现金流出 小计 443,739,055.78 127,411,908.49 319,026,842.80 65,351,237.71 经营活动产生的 现金流量净额 169,137,874.31 82,206,232.36 121,174,149.93 94,590,606.22 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 39,100,000.00 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 218,800.00 212,500.00 2,507.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 218,800.00 39,312,500.00 2,507.00 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 147,622,792.20 57,079,215.10 90,795,558.43 46,996,109.09 投资支付的现金 10,000,000.00 104,653,313.53 28,920,000.00 48,261,627.00 质押贷款净增加额 2009 年年度报告 72 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 6,375,901.12 7,000,000.00 支付其他与投资活动 有关的现金 2,892,000.00 2,892,000.00 投资活动现金流出 小计 157,622,792.20 161,732,528.63 128,983,459.55 105,149,736.09 投资活动产生的 现金流量净额 -157,403,992.20 -122,420,028.63 -128,980,952.55 -105,149,736.09 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 900,230,000.00 895,330,000.00 135,000.00 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 4,900,000.00 135,000.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 920,230,000.00 915,330,000.00 135,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 4,618,665.20 4,618,665.20 3,674,371.51 3,674,371.51 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 13,675,700.00 13,675,700.00 筹资活动现金流出 小计 38,294,365.20 38,294,365.20 3,674,371.51 3,674,371.51 筹资活动产生的 现金流量净额 881,935,634.80 877,035,634.80 -3,539,371.51 -3,674,371.51 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 893,669,516.91 836,821,838.53 -11,346,174.13 -14,233,501.38 加：期初现金及现金等 价物余额 28,041,352.79 6,654,904.38 39,387,526.92 20,888,405.76 六、期末现金及现金等价物 余额 921,710,869.70 843,476,742.91 28,041,352.79 6,654,904.38 2009 年年度报告 73 合并所有者权益变动表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 2009 年度 单位：元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 一、上年年末余额 100,0 00,00 0.00 31,51 4,373. 61 3,465, 334.6 7 101,6 03,56 2.24 25,40 6,757. 35 261,9 90,02 7.87 100,0 00,00 0.00 31,60 8,242. 74 3,126, 568.2 5 40,57 5,773. 07 55,52 0,745. 14 230,8 31,32 9.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 100,0 00,00 0.00 31,51 4,373. 61 3,465, 334.6 7 101,6 03,56 2.24 25,40 6,757. 35 261,9 90,02 7.87 100,0 00,00 0.00 31,60 8,242. 74 3,126, 568.2 5 40,57 5,773. 07 55,52 0,745. 14 230,8 31,32 9.20 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 33,50 0,000. 00 845,8 95,08 2.02 4,647, 365.3 4 87,84 2,036. 84 5,737. 76 971,8 90,22 1.96 -93,86 9.13 338,7 66.42 61,02 7,789. 17 -30,11 3,987. 79 31,15 8,698. 67 （一）净利润 92,48 9,402. 18 -2,575 ,680.2 1 89,91 3,721. 97 61,36 6,555. 59 -1,690 ,023.1 9 59,67 6,532. 40 （二）其他综合收益 -2,581 ,417.9 8 2,581, 417.9 8 0.00 上述（一）和（二） 小计 -2,581 ,417.9 8 92,48 9,402. 18 5,737. 77 89,91 3,721. 97 61,36 6,555. 59 -1,690 ,023.1 9 59,67 6,532. 40 （三）所有者投入和 33,50 848,4 4,899, 886,8 -93,86 -28,42 -28,51 2009 年年度报告 74 减少资本 0,000. 00 76,50 0.00 999.9 9 76,49 9.99 9.13 3,964. 60 7,833. 73 1．所有者投入资本 33,50 0,000. 00 848,4 76,50 0.00 4,899, 999.9 9 886,8 76,49 9.99 -28,42 3,964. 60 -28,42 3,964. 60 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 0.00 0.00 -93,86 9.13 -93,86 9.13 （四）利润分配 4,647, 365.3 4 -4,647 ,365.3 4 -4,900 ,000.0 0 -4,900 ,000.0 0 338,7 66.42 -338,7 66.42 1．提取盈余公积 4,647, 365.3 4 -4,647 ,365.3 4 338,7 66.42 -338,7 66.42 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -4,900 ,000.0 0 -4,900 ,000.0 0 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2009 年年度报告 75 2．本期使用 四、本期期末余额 133,5 00,00 0.00 877,4 09,45 5.63 8,112, 700.0 1 189,4 45,59 9.08 25,41 2,495. 11 1,233, 880,2 49.83 100,0 00,00 0.00 31,51 4,373. 61 3,465, 334.6 7 101,6 03,56 2.24 25,40 6,757. 35 261,9 90,02 7.87 母公司所有者权益变动表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 2009 年度 单位：元 本期金额 上年金额 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 100,000 ,000.00 27,364, 068.41 3,465,3 34.67 8,442,3 87.31 139,271 ,790.39 100,000 ,000.00 27,364, 068.41 3,126,5 68.25 5,393,4 89.51 135,884 ,126.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 100,000 ,000.00 27,364, 068.41 3,465,3 34.67 8,442,3 87.31 139,271 ,790.39 100,000 ,000.00 27,364, 068.41 3,126,5 68.25 5,393,4 89.51 135,884 ,126.17 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 33,500, 000.00 848,476 ,500.00 4,647,3 65.34 41,826, 288.08 928,450 ,153.42 338,766 .42 3,048,8 97.80 3,387,6 64.22 （一）净利润 46,473, 653.42 46,473, 653.42 3,387,6 64.22 3,387,6 64.22 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 46,473, 653.42 46,473, 653.42 3,387,6 64.22 3,387,6 64.22 （三）所有者投入和 减少资本 33,500, 000.00 848,476 ,500.00 881,976 ,500.00 1．所有者投入资本 33,500, 000.00 848,476 ,500.00 881,976 ,500.00 2．股份支付计入所 2009 年年度报告 76 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 4,647,3 65.34 -4,647,3 65.34 0.00 338,766 .42 -338,76 6.42 1．提取盈余公积 4,647,3 65.34 -4,647,3 65.34 0.00 338,766 .42 -338,76 6.42 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 133,500 ,000.00 875,840 ,568.41 8,112,7 00.01 50,268, 675.39 1,067,7 21,943. 81 100,000 ,000.00 27,364, 068.41 3,465,3 34.67 8,442,3 87.31 139,271 ,790.39 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 77 页 三、与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发 生变化。 四、公司不存在重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。 五、 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 与最近一期年度报告相比，2009年，公司合并范围新增太原爱尔眼科医院有 限公司、南昌爱尔眼科医院有限公司、岳阳爱尔眼科医院有限公司。 六、会计报表附注（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 爱尔眼科医院集团股份有限公司 财务报表附注 2009年度 金额单位：人民币元 （一）公司的基本情况 爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”，原名称“长沙爱尔眼科医 院有限公司”、“长沙爱尔眼科医院集团有限公司”、“爱尔眼科医院集团有限公司”），系经长沙 市工商行政管理局批准，由自然人陈邦、李力共同以实物资产出资，于 2003 年 1 月 24 日成 立。 2007 年 12 月，经公司 2007 年第十次股东会决议，公司由原有股东作为发起人，以截至 2007 年 9 月 30 日经审计的净资产，按 1.27:1 的比例折股，整体变更为股份有限公司，变更后 的股本总额为 100,000,000 元。 根据公司 2009 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理 委员会“证监许可［2009］1008”号文核准，2009 年 10 月，公司采用网下向配售对象询价配 售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股 （A 股） 3,350 万股，发行后公司总股本为 13,350 万股。经深圳证券交易所深证上[2009]124 号 文同意，公司公开发行的人民币普通股 3,350 万股于 2009 年 10 月 30 日在深圳证券交易所 挂牌上市。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 78 页 公司注册资本为 133,500,000 元。 公司从事医疗行业，经营范围为：眼科、内科、麻醉剂、检验科、影视像科、验光配镜； 眼科医院的投资和医院经营管理服务；眼科医疗技术的研究；远程医疗软件的研发、生产、 销售。 公司企业法人营业执照注册号为：430000000001637 公司总部地址：长沙市隆平高科技园内 公司母公司为湖南爱尔医疗投资有限公司 公司的基本组织架构：本公司目前直接和间接控股子公司：武汉爱尔眼科医院有限公司、 沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)、成都爱尔眼科医院有限公司、上海爱尔眼科医院有限公司、 衡阳爱尔眼科医院有限公司、黄石爱尔眼科医院有限公司、哈尔滨爱尔眼科医院有限公司、 常德爱尔眼科医院有限责任公司、上海爱尔医院管理有限公司、合肥爱尔眼科医院有限公司、 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司、济南爱尔眼科医院有限公司、重庆爱尔眼科医院有限公 司、长沙佳视医疗器械有限公司、邵阳爱尔眼科医院有限公司、广州爱尔眼科医院有限公司、 襄樊爱尔眼科医院有限公司、爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司、太原爱尔眼科医院有 限公司、南昌爱尔眼科医院有限公司、岳阳爱尔眼科医院有限公司。 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日： 本财务报表于2010年3月12日经公司董事会批准报出。 （二）公司重要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 79 页 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并 方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包 括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务 的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券 溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应 当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买 方区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买 日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或 协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项 可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 80 页 确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整， 按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制 被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被 投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将 该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关 资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司 之间发生内部交易对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的， 该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以 后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归 属于母公司所有者权益。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 81 页 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司， 将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购 买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初 至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 82 页 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 9、金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及 摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及 摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间 实现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 83 页 a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 84 页 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ① 如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ② 如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 （5） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融 资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期 损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 85 页 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金 融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 10、应收款项坏账准备的确认和计提 （1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： ①单项金额重大的应收款项确认标准：本公司将单项金额在100万元以上的应收款项确认 为单项金额重大的应收款项。 ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：账龄分析法并结合个别认定。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确认依据、计提方法： ①单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指期末单 项金额或比例未达到上述（1）标准，但该应收款项账龄在3年以上的，或有证据证明该债务 人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正常履行信 用义务的，确认为组合风险较大的款项。 ②根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法结合个别认定。 （3）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 70% 70% 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 86 页 5年以上 100% 100% （4）其他不重大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 公司对除单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 应收款项以外的其他不重大的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备，其计提比例见上述（3）。 计提坏账准备的说明：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，据实 确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的 单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在 资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 11、存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的药品或商品、提供劳务过 程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、低值易耗品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权 平均法确定发出存货的实际成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用 一次摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高 于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 87 页 售价格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 12、长期股权投资的计量 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合 并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务 费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢 价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 88 页 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关 证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发 行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-- 债务重组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应 享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取 得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、 公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长 期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应 分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担 额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 89 页 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他 按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均 不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方 一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常 活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策 等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资 单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的 表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按 照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 90 页 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支 出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或 进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收 回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 14、固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的后续支出及折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75 医疗设备 5－8 5 11.875－19.00 办公设备 5－8 5 11.875－19.00 运输设备 5 5 19 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 91 页 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资 产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 15、在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括装修工程、在安装设备等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本 化的借款费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产或长期待摊费 用。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的资产，按照估计价值确认为相 关资产，并计提折旧或摊销；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧或摊销额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 16、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 92 页 ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 93 页 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿 命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无 形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 18、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式 租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目的预计受益期采用直线 法平均摊销，确定的摊销期限为5-8年。 19、预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计 数。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 94 页 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定 能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、 股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为 以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值，按照本公司制定的“金融工具确认和计量”的会计政策执行。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。 21、与回购本公司股份相关的会计处理方法 回购本公司股份，按照成本法确定对应的库存股成本。 注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的 金额；注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。 转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本 的，依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 95 页 理，同时进行备查登记。 22、收入确认方法和原则 本公司的收入包括提供劳务收入、销售商品收入和让渡资产使用权收入。 （1）提供劳务收入 公司劳务收入主要为医疗服务收入，包括公司对向患者提供各种眼科疾病的诊断、冶疗 等眼科医疗服务。本公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医 疗服务收入。 （2）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 23、政府补助的确认和计量 （1）政府补助的确认 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为 政府补助： ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状 态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束 前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期 的损益。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 96 页 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 25、经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 97 页 旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在 实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确 认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有 租金应当在实际发生时计入当期损益。 承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租 赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁 期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时 计入当期损益。 26、持有待售资产的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售资产的确认标准 本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： ①企业已经就处置该非流动资产作出决议； ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③该项转让很可能在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 98 页 固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入 当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额 孰低进行计量。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 27、主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 28、前期会计差错更正 本报告期公司未发生前期会计差错更正。 29、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当 存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 99 页 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低 于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产 或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要 现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 30、 公司年金计划的主要内容及重大变化 本公司尚无年金计划。 （三）税项 1、营业税： 公司营业税税率为营业收入的 5%。享受的营业税减免税优惠政策如下： 根据财政部、国家税务总局发布的《关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税 [2000]42 号）文，对营利性医疗机构取得的收入，直接用于改善医疗卫生条件的，自其取得 执业登记之日起，3 年内对其取得的医疗服务收入免征营业税，3 年免税期满后恢复征税。2009 年 5 月，财政部、国家税务总局发布了《关于公布若干废止和失效的营业税规范性文件的通 知》（财税[2009]61 号）文，该文第二条第九款废止了《财政部、国家税务总局关于医疗卫生 机构有关税收政策的通知》有关营业税的规定，故根据《营业税暂行条例》的规定，医院、 诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税不再有年限限制。 2、增值税： 子公司长沙佳视医疗器械有限公司为增值税一般纳税人，税率为 17%，增值税按销项抵 扣进项税额后的余额缴纳。 3、城市维护建设费为应纳流转税额的 7%计缴。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 100 页 4、教育费附加为应纳流转税额的 3%计缴。 5、堤防费：子公司武汉爱尔眼科医院有限公司、黄石爱尔眼科医院有限公司、爱尔眼科 医院集团汉口门诊部有限公司、襄樊爱尔眼科医院有限公司的城市堤防费按应纳流转税额的 2%计缴。 6、防洪保安费：子公司哈尔滨爱尔眼科医院有限公司的防洪保安费按营业收入的 1‰计 缴。 7、河道工程修建维护管理费：子公司上海爱尔眼科医院有限公司、上海爱尔医疗管理有 限公司河道工程修建维护管理费按流转税的 1%计缴。 8、地方教育发展费及地方教育费附加：子公司武汉爱尔眼科医院有限公司、黄石爱尔眼 科医院有限公司、爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司、襄樊爱尔眼科医院有限公司，按 当期应纳流转税的 1.5%缴纳地方教育费附加。子公司成都爱尔眼科医院有限公司的地方教育 发展费按流转税的 1%计缴。公司、子公司长沙佳视医疗器械有限公司、邵阳爱尔眼科医院有 限公司、株洲三三一爱尔眼科医院有限公司、常德爱尔眼科医院有限公司和衡阳爱尔眼科医 院有限公司的地方教育费附加按流转税的 1.5%计缴。 9、平抑副食品价格基金：子公司武汉爱尔眼科医院有限公司、爱尔眼科医院集团汉口门 诊部有限公司、成都爱尔眼科医院有限公司的平抑副食品价格基金为营业收入的 1‰。 10、 企业所得税： （1）子公司成都爱尔眼科医院有限公司和重庆爱尔眼科医院有限公司企业所得税税率为 15%。母公司及其他子公司的企业所得税税率为 25%。 （2）公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下： ①根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财 税[2001]202 号)、《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号），以及四川省国家税务局川国税函[2008]183 号文、重庆市江北区国家税务局《减、免税 批准通知书》，子公司成都爱尔眼科医院有限公司、重庆爱尔眼科医院有限公司从 2007 年度 起至 2010 年 12 月 31 日的企业所得税税率为 15%。 ②根据财政部《关于下岗失业人员再就业有关税收政策的通知》的有关规定财税字 [2002]208 号和国税总局、劳动和社会保障部《关于促进下岗失业人员再就业税收政策具体实 施意见的通知》（国税发[2002]160 号）文件规定，以及辽宁省沈阳市国税局和平分局和平国 减【2006】338 号文，沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)享受营业税税目“服务业”中列举项目的 所得 2008 年度免征企业所得税的优惠政策。 ③根据财政部、国家税务总局《关于印发<技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 101 页 法>的通知》（财税字[1999]290 号）和《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》 （国税发[2000]13 号文）的规定，根据湖南省长沙市地方税务局《国产设备投资抵免企业所 得税审批通知书》市地税三抵字[2009]2 号文，公司购买国产设备投资抵免 2008 年度企业所 得税 581,996.55 元。 ④根据财政部、国家税务总局《关于印发<技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办 法>的通知》（财税字[1999]290 号）和《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》 （国税发[2000]13 号文）的规定，以及武汉市武昌区国家税务局昌国税减[2009]185 号文批复， 武汉爱尔眼科医院有限公司购买国产设备投资抵免 2008 年度企业所得税 1,536,749.90 元。 11、其他税项依据有关规定计缴。 （四）企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资 本 经营范围 沈阳爱尔眼视 光医院(有限公 司) 有限责 任 沈阳 市 医疗 经营 1,298 眼科；验光配镜；医疗项目投资；医疗设备租赁。 济南爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 济南 市 医疗 经营 2,740.96 眼科、麻醉科、医学检验科、医学影像科，医学验 光配镜。 重庆爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 重庆 市 医疗 经营 3,000 眼科、麻醉科、医学检验科、医学影像科；验光配 镜；眼科医疗技术研究；远程医疗软件开发、生产、 销售；眼科医院经营管理。 株洲三三一爱 尔眼科医院有 限公司 有限责 任 株洲 市 医疗 经营 1,500 屈光不正、白内障、角膜病、眼底病、玻璃体视网 膜病、眼疾病、青光眼等眼疾的诊断、手术以及眼 整形、验光配镜等其他医疗服务 上海爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 上海 市 医疗 经营 6,400 验光配镜，眼科、麻醉科、检验科、医学影像科； 验光配镜。 合肥爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 合肥 市 医疗 经营 1,000 眼科、麻醉科、眼科并发内科疾病诊断，临床体液 血液专业，临床生化检验专业，医学影像科；验光 配镜。 上海爱尔医院 管理有限公司 有限责 任 上海 市 医院 管理 500 企业管理咨询，医院受托管理，计算机软件的研发 与销售 长沙佳视医疗 器械有限公司 有限 责任 长沙 市 医疗 器材 销售 200 II 类医疗器械和 III 类眼科手术机械、光学仪器及医 疗设备、植入材料和人工器官（不含骨科材料）、医 用缝合材料及黏合剂等的销售；医疗器械的研究、 技术开发、转让、咨询；验光配镜及配件销售。 邵阳爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 邵阳 市 医疗 经营 600 眼科、内科、麻醉科、检验科、影像科；医学验光 配镜。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 102 页 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资 本 经营范围 襄樊爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 襄樊 市 医疗 经营 1,800 内科（心血管内科专业）、眼科、麻醉科、医学检验 科（临床化学检验专业）、医学影像科（超声诊断专 业、心电诊断专业） 爱尔眼科医院 集团汉口门诊 部有限公司 有限责 任 武汉 市 医疗 经营 1,600 眼科、医学检验科、医学影像科（心电诊断专业、 超声诊断专业；医学验光配镜。 太原爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 太原 市 医疗 经营 2,800 眼科、医学检验科（临床体液、血液专业、临床微 生物学专业、临床化学检验专业、临床免疫血清学 专业）；医学验光配镜。 南昌爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 南昌 市 医疗 经营 1,000 医疗（在许可证核定的范围内经营） 岳阳爱尔眼科 医院有限公司 有限责 任 岳阳 市 医疗 经营 1,500 眼科、医学检验科、麻醉科、医学影像科、内科、 预防保健科、儿童五官科、耳鼻咽喉科、病理科、 中医科、中西医结合科；验光配镜。 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 沈阳爱尔眼视光医院(有限公司) 1,617.78 100.00% 100.00% 是 济南爱尔眼科医院有限公司 2,579.26 94.10% 94.10% 是 重庆爱尔眼科医院有限公司 2,644.85 100.00% 100% 是 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 765.00 51.00% 51.00% 是 上海爱尔眼科医院有限公司 3,840.00 60% 60.00% 是 合肥爱尔眼科医院有限公司 1,000.03 100% 100.00% 是 上海爱尔医院管理有限公司 400.00 80% 100.00% 是 长沙佳视医疗器械有限公司 200.00 100% 100.00% 是 邵阳爱尔眼科医院有限公司 600.00 100% 100.00% 是 襄樊爱尔眼科医院有限公司 1,862.60 100% 100% 是 爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司 1,686.87 100% 100% 是 太原爱尔眼科医院有限公司 2,802.84 100% 100% 是 南昌爱尔眼科医院有限公司 510.00 51% 51% 是 岳阳爱尔眼科医院有限公司 1,500.00 100% 100% 是 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的 本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 济 南爱 尔 眼科医 院有限公司 1,263,816.41 株 洲三 三 一爱尔 眼 科医 院 有限公 司 8,451,370.45 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 103 页 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的 本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 上 海爱 尔 眼科医 院有限公司 12,858,342.08 南 昌爱 尔 眼科医 院有限公司 2,609,463.47 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 武汉爱尔眼科医 院有限公司 有限责任 武汉市 医疗经营 1,800 眼科咨询、预防、医疗、康复服务及相 关技术研究开发；麻醉科、医学验光配 镜； 成都爱尔眼科医 院有限公司 有限责任 成都市 医疗经营 3,300 急诊科、西医内科、眼科、医学检验科、 医学影象科、医学美容科、验光配镜。 衡阳爱尔眼科医 院有限公司 有限责任 衡阳市 医疗经营 600 眼科、麻醉科、检验科、医学影像科、 验光配镜科的服务 常德爱尔眼科医 院有限责任公司 有限责任 常德市 医疗经营 800 治疗眼病及技术研究与咨询，验光配镜 黄石爱尔眼科医 院有限公司 有限责任 黄石市 医疗经营 600 眼科、医学验光配镜 哈尔滨爱尔眼科 医院有限公司 有限责任 哈尔滨 医疗经营 1,000 眼科、检验科、心电、超声、验光配镜， 销售：眼镜。 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 武汉爱尔眼科医院有限公司 2,009.66 100.00% 100.00% 是 成都爱尔眼科医院有限公司 3,542.19 100.00% 100.00% 是 衡阳爱尔眼科医院有限公司 670.87 100.00% 100.00% 是 常德爱尔眼科医院有限责任公 司 861.4 100.00% 100.00% 是 黄石爱尔眼科医院有限公司 527.13 92.00% 100.00% 是 哈尔滨爱尔眼科医院有限公司 234.75 60% 60% 是 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额 哈尔滨爱尔眼科医院有限公 -383,925.29 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 104 页 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额 司 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 广州爱尔眼科医院有限公 司 有限责任 广州市 医疗经营 1,130 眼科、医学影像科诊疗， 验光配镜服务 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 广州爱尔眼科医院有限公司 1,386.50 95% 95% 是 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额后的 余额 广州爱尔眼科医院有限公 司 613,427.99 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 报告期内新纳入合并范围的公司 公司名称 期末净资产 2009 年度净利润 南昌爱尔眼科医院有限公司 5,325,435.65 -4,674,564.35 太原爱尔眼科医院有限公司 21,479,111.93 -6,549,330.07 岳阳爱尔眼科医院有限公司 13,807,519.49 -1,192,480.51 注：南昌爱尔眼科医院有限公司、太原爱尔眼科医院有限公司、岳阳爱尔眼科医院有限 公司因报告期内新设而纳入合并范围。 （五）合并财务报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2009 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2008 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1． 货币资金 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 105 页 项 目 期末余额 年初余额 现金 1,945,036.73 1,088,483.03 银行存款 919,765,832.97 26,952,869.76 合 计 921,710,869.70 28,041,352.79 注：货币资金期末余额余额较上年末上升 3,186.97%，主要是公司本期向社会公开发行新 股而增加的募集资金所致。 2． 应收账款 （1）应收账款按种类披露： 期末数 账面余额 坏账准备 种 类 金 额 比例(%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大 9,784,800.92 51.13 489,240.04 49.98 单项金额不重大但信用风险特征组合后该 组合的风险较大 4,000.00 0.02 2,000.00 0.20 其他不重大 9,349,322.16 48.85 487,634.49 49.82 合 计 19,138,123.08 100.00 978,874.53 100.00 应收账款种类的说明： 期初数 账面余额 坏账准备 种 类 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大 2,879,787.86 27.87 143,989.39 27.68 单项金额不重大但信用风险特征组合后 该组合的风险较大 其他不重大 7,451,803.12 72.13 376,269.98 72.32 合 计 10,331,590.98 100.00 520,259.37 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 账 龄 期末数 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 106 页 账面余额 金 额 比例(%) 坏账准备 3年至4年（含4年） 4,000.00 0.02 2,000.00 合 计 4,000.00 0.02 2,000.00 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 是否因关 联交易产 生 成都市社保局 医保款 957.10 无法收回 否 成都市锦江区社保局 医保款 137.19 无法收回 否 成都市金牛区社保局 医保款 460.00 无法收回 否 成都市青羊区社保局 医保款 64.29 无法收回 否 四川省社保局 医保款 215.00 无法收回 否 常德市医疗保险中心 医保款 10,038.05 无法收回 否 常德市武陵区医疗保险中心 医保款 2,918.86 无法收回 否 株洲市医疗保险处 医保款 115,214.71 无法收回 否 株洲市荷塘区农村合作医疗管理办公 室 医保款 1,820.00 无法收回 否 株洲县农村合作医疗管理办公室 医保款 3,241.00 无法收回 否 合 计 135,066.20 -- 应收账款核销说明： 医保款坏账产生的原因主要各地医疗保险管理机构对公司申报医保 款的审减金额。 （4）本报告期应收账款中没有持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （5）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 上海医疗保险事务管理中 心 非关联关系 5,525,451.44 一年以内 28.87 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 107 页 沈阳市医疗保险中心 非关联关系 1,621,252.21 一年以内 8.47 武汉市医疗保险中心 非关联关系 1,371,856.87 一年以内 7.17 南昌市卫生局 非关联关系 1,266,240.40 一年以内 6.62 广州市医保中心 非关联关系 927,655.24 一年以内 4.85 合 计 10,712,456.16 55.98 注：应收账款期末余额余额比上年末增长 85.24%，主要是公司 2009 年度营业收入增长， 相应的期末待结算应收款也相应增加所致。 3． 其他应收款 （1）其他应收款按种类说明： 期末数 账面余额 坏账准备 种 类 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大 8,731,660.71 46.15 436,583.04 19.29 单项金额不重大但信用风险特征组合后 该组合的风险较大 2,356,758.87 12.46 1,296,012.68 57.25 其他不重大 7,830,508.86 41.39 531,021.40 23.46 合 计 18,918,928.44 100.00 2,263,617.12 100.00 其他应收款种类的说明： 期初数 账面余额 坏账准备 种 类 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大 3,000,000.00 19.66 150,000.00 7.53 单项金额不重大但信用风险特征组合 后该组合的风险较大 1,454,293.82 9.53 988,412.15 49.63 其他不重大 10,805,731.22 70.81 853,349.63 42.84 合 计 15,260,025.04 100.00 1,991,761.78 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 108 页 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 期末数 账面余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 3年至4年（含4年） 1,964,793.15 10.39 982,396.58 4年至5年（含5年） 261,165.40 1.38 182,815.78 5年以上 130,800.32 0.69 130,800.32 合 计 2,356,758.87 12.46 1,296,012.68 期初数 账面余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 3年至4年（含4年） 620,617.62 4.07 310,308.81 4年至5年（含5年） 518,576.20 3.40 363,003.34 5年以上 315,100.00 2.06 315,100.00 合 计 1,454,293.82 9.53 988,412.15 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 张全福 借支 134.00 无法收回 否 合 计 134.00 （4）其他应收款期末余额中无应收关联方款项。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 欠款单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占其他应收款 总额的比例% 南京爱尔眼科医院有限公司 (筹) 筹建中子公司 6,915,854.31 一年以内 36.56 菏泽爱尔眼科医院有限公司 (筹) 筹建中子公司 1,815,806.40 一年以内 9.60 英华达(南京)电子有限公司 非关联关系 600,000.00 一年以内 3.17 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 109 页 欠款单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占其他应收款 总额的比例% 太原绝缘材料实业有限公司 非关联关系 555,000.00 一年以内 2.93 上海医品堂物业管理有限公司 非关联关系 540,001.25 三至四年 2.85 合 计 10,426,661.96 55.11 （6）其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注：其他应收款期末余额余额比上年末增长 23.98%，主要系筹建新医院而支付的房租押 金及相关筹建款等增加所致。 4． 预付账款 （1） 预付账款按账龄结构列示： 期末余额 年初余额 账龄结构 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 1年以内（含1年） 33,509,881.81 97.28% 7,891,202.23 88.33% 1年至2年（含2年） 641,080.37 1.86% 981,887.74 10.99% 2年至3年（含3年） 297,703.95 0.86% 60,801.00 0.68% 合 计 34,448,666.13 100.00% 8,933,890.97 100.00% （2）期末预付款项金额前五名单位情况： 欠款单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 未结算 原因 菏泽爱尔眼科医院有限公司（筹） 筹建中子公司 10,000,000.00 一年以内 投资款 同科林医疗仪器（上海）有限公司 非关联关系 8,990,200.00 一年以内 设备未到 上海维视医疗器械经营有限公司 非关联关系 2,108,700.00 一年以内 设备未到 北京拓普康商贸有限公司 非关联关系 1,342,400.00 一年以内 设备未到 重庆清木房地产开发有限公司 非关联关系 1,062,999.60 一年以内 预付房租 合 计 23,504,299.60 （3）预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）预付账款说明事项 注 1：账龄超过 1 年的预付账款挂账的原因主要是合同正在履行中，尚未最终结算。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 110 页 注 2：预付账款期末余额余额较上年末上升 285.60%，主要是由于：①公司本期筹备新设 多家医院以及原有医院业务量增大，公司及各医院本期预付的设备采购款相应增加；②拟设 立的菏泽爱尔眼科医院有限公司的投资款因尚未办理工商登记暂挂预付款项。 5． 存货 （1）存货分类： 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 28,372,861.00 277,843.69 28,095,017.31 25,145,595.49 低值易耗品 252,328.58 252,328.58 187,151.81 合 计 28,625,189.58 277,843.69 28,347,345.89 25,332,747.30 （2）存货跌价准备 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 库存商品 277,843.69 277,843.69 合 计 277,843.69 277,843.69 （3）存货跌价准备情况 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转回金额占该项存货期末 余额的比例(%) 库存商品 存货成本高于可变现净值 合 计 6． 固定资产 （1）固定资产明细： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 327,581,293.50 60,811,180.72 10,911,037.05 377,481,437.17 其中：房屋、建筑物 15,023,871.32 15,023,871.32 医疗设备 266,802,127.73 49,146,829.35 10,471,255.05 305,477,702.03 运输设备 11,747,764.86 4,992,894.55 218,000.00 16,522,659.41 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 111 页 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 办公设备 34,007,529.59 6,671,456.82 221,782.00 40,457,204.41 二、累计折旧合计 125,039,082.73 40,129,754.70 9,271,487.10 155,897,350.33 其中：房屋、建筑物 2,076,250.81 751,319.38 2,827,570.19 医疗设备 104,502,490.83 31,485,907.08 9,018,360.65 126,970,037.26 运输设备 5,569,221.59 1,605,373.44 159,600.00 7,014,995.03 办公设备 12,891,119.50 6,287,154.80 93,526.45 19,084,747.85 三、固定资产账面净值合计 202,542,210.77 20,681,426.02 1,639,549.95 221,584,086.84 其中：房屋、建筑物 12,947,620.51 -751,319.38 12,196,301.13 医疗设备 162,299,636.90 17,660,922.27 1,452,894.40 178,507,664.77 运输设备 6,178,543.27 3,387,521.11 58,400.00 9,507,664.38 办公设备 21,116,410.09 384,302.02 128,255.55 21,372,456.56 四、固定资产减值准备累计金额合 计 其中：房屋、建筑物 医疗设备 运输设备 办公设备 五、固定资产账面价值合计 202,542,210.77 20,681,426.02 1,639,549.95 221,584,086.84 其中：房屋、建筑物 12,947,620.51 -751,319.38 12,196,301.13 医疗设备 162,299,636.90 17,660,922.27 1,452,894.40 178,507,664.77 运输设备 6,178,543.27 3,387,521.11 58,400.00 9,507,664.38 办公设备 21,116,410.09 384,302.02 128,255.55 21,372,456.56 本期折旧额为 40,129,754.70 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 9,367,932.00 元。 （2）公司期末无暂时闲置、融资租赁租入、经营租赁租出、期末持有待售的固定资产。 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 未办妥土地使用权证书原因 预计办结土地使用权证书时 间 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 112 页 总部办公楼（新世纪大厦 1201-1206 号房） 开发商在房屋发售完毕后，再 统一分摊土地使用权，并为各 业主办理土地使用权证。 2010 年 （4）固定资产中有原值为 164,643,679.86 元、净值为 115,745,581.65 元（2007 年 12 月 31 日净值）的设备为公司向国际金融公司的贷款提供担保。详见附注（十）3。 7． 在建工程 （1）在建工程情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 1、济南爱尔医院装修及 设备安装工程 12,311,421.70 11,476,086.70 4,270,000.00 4,270,000.00 3、太原爱尔医院装修及 设备安装工程 3,507,023.00 3,507,023.00 4、南京爱尔医院装修及 设备安装工程 18,981,790.80 18,981,790.80 5、成都爱尔医院装修工 程及设备安装工程 7,335,825.00 7,335,825.00 6、菏泽爱尔医院装修及 设备安装工程 5,829,528.30 5,829,528.30 7、长春爱尔医院装修及 设备安装工程 2,396,800.00 2,396,800.00 8、岳阳爱尔医院装修及 设备安装工程 3,429,509.00 3,429,509.00 合 计 42,949,049.80 42,949,049.80 15,112,848.00 15,112,848.00 （2）重大在建工程项目变动情况 a 工程项目名称 年初余额 本期增加 本期转入固定 资产及长期待 摊费用金额 其他减少 期末余额 本期利息资 本化率(%) 1、济南爱尔医院装修 及设备安装工程 4,270,000.00 8,041,421.70 12,311,421.70 2、太原爱尔医院装修 及设备安装工程 3,507,023.00 7,110,734.10 10,617,757.10 3、南昌爱尔医院装修 及设备安装工程 12,045,890.80 12,045,890.80 4、南京爱尔医院装修 工程 18,981,790.80 18,981,790.80 5、成都爱尔医院装修 7,335,825.00 6,086,026.50 13,421,851.50 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 113 页 工程项目名称 年初余额 本期增加 本期转入固定 资产及长期待 摊费用金额 其他减少 期末余额 本期利息资 本化率(%) 工程及设备安装工程 6、菏泽爱尔医院装修 工程及设备安装工程 5,829,528.30 5,829,528.30 7、长春爱尔医院装修 工程及设备安装工程 2,396,800.00 2,396,800.00 8、岳阳爱尔医院装修 工程及设备安装工程 3,429,509.00 3,429,509.00 合 计 15,112,848.00 63,921,701.20 36,085,499.40 42,949,049.80 重大在建工程项目变动情况 b 项目名称 预算数 资金来源 工程投入占 预算的比例 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 1、济南爱尔医院装修 工程及设备安装工程 14,100,000.00 募股资金 87% 87% 2、南京爱尔医院装修 装修及设备安装工程 20,550,000.00 其他来源 92% 92% 3、菏泽爱尔医院装修 及设备安装工程 7,500,000.00 其他来源 78% 78% 4、长春爱尔医院装修 及设备安装工程 9,500,000.00 募股资金 25% 25% 5、岳阳爱尔医院装修 及设备安装工程 5,900,000.00 募股资金 58% 58% 合 计 57,550,000.00 （3） 在建工程期末没有减值迹象。 注：在建工程期末余额余额较上年年末增长 184.19%，主要是拟设立的菏泽爱尔医院、长 春爱尔医院和南京爱尔医院前期支付的租入固定资产装修工程款和购入需安装设备增加，济 南爱尔医院改扩建装修工程和设备安装增加所致。 8． 无形资产 （1）各类无形资产如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 2,106,451.50 175,660.00 2,282,111.50 土地使用权 1,017,254.00 1,017,254.00 商标权 19,800.00 19,800.00 财务软件 883,847.00 92,000.00 975,847.00 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 114 页 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 系统管理软件 185,550.50 83,660.00 269,210.50 二、累计摊销额合计 599,462.02 282,142.82 881,604.84 土地使用权 72,903.15 18,649.58 91,552.73 商标权 165.00 1,980.00 2,145.00 财务软件 461,523.79 226,462.17 687,985.96 系统管理软件 64,870.08 35,051.07 99,921.15 三、无形资产账面净值合计 1,506,989.48 -106,482.82 1,400,506.66 土地使用权 944,350.85 -18,649.58 925,701.27 商标权 19,635.00 -1,980.00 17,655.00 财务软件 422,323.21 -134,462.17 287,861.04 系统管理软件 120,680.42 48,608.93 169,289.35 四、无形资产减值准备累计金额合 计 土地使用权 商标权 财务软件 系统管理软件 三、无形资产账面价值合计 1,506,989.48 -106,482.82 1,400,506.66 土地使用权 944,350.85 -18,649.58 925,701.27 商标权 19,635.00 -1,980.00 17,655.00 财务软件 422,323.21 -134,462.17 287,861.04 系统管理软件 120,680.42 48,608.93 169,289.35 本期无形资产摊销额为 282,142.82 元。 （2）2007年6月7日，株洲三三一医院以1,736.08平方米的土地使用权作价1,005,192.00元 对子公司株洲三三一爱尔医院增资，业经湖南天华房地产土地评估有限责任公司以成本逼近 法评估，并出具了湘天华株[2006]（估）字第066号《土地估价报告》。该土地使用权已办理 过户手续。公司对该项土地使用权按50年平均摊销。 9． 商誉 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 115 页 项 目 期初数 本期 增加 本期 减少 期末余额 期末 减值 准备 广州爱尔眼科医院有限公司购买商誉 4,595,503.59 4,595,503.59 合 计 4,595,503.59 4,595,503.59 注 1：2008 年 7 月，公司收购了广州英智眼科医院（后变更名称为广州爱尔眼科医院有 限公司）90%的股权，公司与出让方广州亚欧医院管理有限公司，参照广州英智眼科医院的 经评估的有形净资产及既有的技术团队、市场基础和患者渠道等无形资产，确定收购广州英 智眼科医院 90%股权的价格为 700 万元。广州英智眼科医院于 2008 年 7 月 16 日办理完毕了 工商变更手续，确定的购买日为 2008 年 7 月 31 日。根据湖北众联资产评估有限公司的评估 报告，广州英智眼科医院评估后的净资产为 314.49 万元，公司支付的投资成本 700 万元与被 购买方广州英智眼科医院的可辨认净资产的公允价值的份额 2,404,496.41 元之间的差额 4,595,503.59 元确认为商誉。 注 2：期末公司减值测试的可收回金额大于商誉的账面价值，期末商誉不存在减值迹象。 10． 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 额 期末余额 其他减少 的原因 爱尔眼科医院 集团股份有限 公司 556,820.66 542,054.00 188,330.22 910,544.44 爱尔眼科医院 集团股份有限 公司长沙医院 7,163,582.01 1,549,520.04 5,614,061.97 衡阳爱尔眼科 医院有限公司 5,797,248.22 659,479.00 915,354.92 5,541,372.30 常德爱尔眼科 医院有限责任 公司 475,481.87 241,823.66 233,658.21 武汉爱尔眼科 医院有限公司 20,847,392.84 737,892.36 3,465,676.08 18,119,609.12 黄石爱尔眼科 医院有限公司 4,294,599.21 292,462.91 631,620.05 3,955,442.07 成都爱尔眼科 医院有限公司 13,421,851.50 838,865.70 12,582,985.80 上海爱尔眼科 医院有限公司 4,833,480.98 983,123.16 3,850,357.82 重庆爱尔眼科 医院有限公司 6,829,301.79 1,170,732.00 5,658,569.79 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 116 页 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 额 期末余额 其他减少 的原因 沈阳爱尔眼视 光医院(有限公 司) 2,912,008.09 12,839,836.80 1,656,422.78 14,095,422.11 哈尔滨爱尔眼 科医院有限公 司 5,399,227.71 899,869.68 4,499,358.03 合肥爱尔眼科 医院有限公司 5,735,132.97 883,275.92 4,851,857.05 济南爱尔眼科 医院有限公司 312,147.32 312,147.32 长沙佳视医疗 器械有限公司 531,666.66 110,000.04 421,666.62 邵阳爱尔眼科 医院有限公司 5,934,421.25 818,540.88 5,115,880.37 广州爱尔眼科 医院有限公司 1,795,318.40 592,686.72 1,202,631.68 襄樊爱尔眼科 医院有限公司 6,887,444.44 50,000.00 889,021.38 230,160.52 5,818,262.54 根据决算 调整暂估 装修费 爱尔眼科医院 集团汉口门诊 部有限公司 6,559,080.30 846,333.00 5,712,747.30 太原爱尔眼科 医院有限公司 10,963,436.90 456,809.88 10,506,627.02 南昌爱尔眼科 医院有限公司 13,519,710.97 704,151.60 12,815,559.37 岳阳爱尔眼科 医院有限公司 21,867.00 21,867.00 小 计 86,864,354.72 53,048,591.44 18,154,305.03 230,160.52 121,528,480.61 减：一年内到期 的非流动资产 15,668,266.55 21,739,159.88 账面余额 71,196,088.17 99,789,320.73 注 1：一年内到期的非流动资产系将在未来一年内（含一年）摊销的长期待摊费用。 注 2：长期待摊费用期末余额较上年末增长 40.16%，主要系公司本年新设立南昌爱尔医 院、太原爱尔医院租入固定资产装修工程费增加，以及沈阳爱尔医院、成都爱尔医院改扩建 装修工程增加所致。 11． 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 117 页 递延所得税资产： 坏账准备 512,767.48 497,954.44 存货跌价准备 69,460.93 合 计 582,228.41 497,954.44 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 53,364,634.16 41,701,635.40 合 计 53,364,634.16 41,701,635.40 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2010 年 7,004,261.48 8,959,087.96 2011 年 11,449,598.99 11,236,836.99 2012 年 7,472,164.94 7,621,423.60 2013 年 11,252,751.51 13,884,286.85 2014 年 16,185,857.24 合 计 53,364,634.16 41,701,635.40 （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 暂时性差异金额 坏账准备 3,242,491.65 存货跌价准备 277,843.69 合 计 3,520,335.34 注：公司及子公司以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产。 12． 资产减值准备 本期减少 项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末余额 一、坏账准备 2,512,021.15 1,013,588.96 147,918.26 135,200.20 3,242,491.65 其中：应收账款坏账准备 520,259.37 593,681.36 135,066.20 978,874.53 其他应收账款坏账准备 1,991,761.78 419,907.60 147,918.26 134.00 2,263,617.12 二、存货跌价准备 277,843.69 277,843.69 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 118 页 本期减少 项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末余额 三、固定资产减值准备 四、商誉减值准备 合 计 2,512,021.15 1,291,432.65 147,918.26 135,200.20 3,520,335.34 13． 所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因：固定资产中有原值为164,643,679.86元、净值为 115,745,581.65元的设备为公司向国际金融公司的贷款提供担保。详见附注（十）3。 （2）所有权受到限制的资产金额如下： 所有权受到限制的资产类 别 期初数 本年增加额 本年减少额 期末余额 用于担保的资产： 其中：医疗设备原值 164,643,679.86 164,643,679.86 合 计 164,643,679.86 164,643,679.86 14． 应付账款 项 目 期末余额 期初数 金 额 83,236,493.09 51,910,402.57 注1：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注2：应付账款期末余额比上年末增长60.35%，主要是经营规模扩大，公司信用期内尚未 支付的应付材料款增加，以及新设和扩建医院的装修工程、购买设备款增加所致。 15． 预收账款 项 目 期末余额 期初数 金 额 5,464,666.45 3,268,057.90 注 1：预收账款期末余额中无账龄超过一年的大额预收款。 注 2：预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 注 3：预收账款期末余额比上年末增长 67.21%，主要是公司经营规模扩大，医疗预收款 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 119 页 项增加所致。 16． 应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,009,385.27 78,884,478.92 75,650,084.35 8,243,779.84 二、职工福利费 3,213,935.32 3,213,935.32 三、社会保险费 599,159.23 7,408,577.91 7,455,788.21 551,948.93 其中：1、医疗保险费 106,463.34 1,937,629.56 1,963,265.59 80,827.31 2、基本养老保险费 430,444.89 4,820,018.34 4,847,899.17 402,564.06 3、年金缴费 4、失业保险费 34,449.97 367,915.92 369,049.66 33,316.23 5、工伤保险费 6,192.15 106,418.01 106,325.41 6,284.75 6、生育保险费 21,608.88 176,596.09 169,248.39 28,956.58 四、住房公积金 2,857.58 1,535,757.63 1,525,145.51 13,469.70 五、辞退福利 六、工会经费和职工教育经费 1,522,241.38 2,342,432.27 1,353,877.62 2,510,796.03 六、其他 1,534.00 1,534.00 合 计 7,133,643.46 93,386,716.06 89,200,365.02 11,319,994.50 注 1：工会经费和职工教育经费余额 2,510,796.03 元。公司期末无拖欠的职工薪酬，应付 职工薪酬余额预计在 2010 年 1-3 月发放完毕。 注 2：应付职工薪酬期末余额比上年末增长 58.68%，主要是本期新设医院及原有医院经 营规模扩大，职工人数增加以及工资标准较上年有所上升所致。 17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初数 增值税 -230,600.76 82,101.09 营业税 13,560.01 1,036,216.14 企业所得税 8,222,792.07 2,146,480.61 城市维护建设税 37,114.33 148,665.36 个人所得税 499,340.49 215,596.28 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 120 页 税费项目 期末余额 期初数 印花税 7,105.34 4,652.10 堤防维护费 15,514.45 44,035.50 教育费附加 14,469.33 68,169.48 地方教育发展基金 90,274.90 110,730.25 平抑副食品价格基金 89,760.30 113,132.33 土地使用税 13,888.64 6,944.32 房产税 211,412.40 105,706.20 河道管理费及防洪保安费 103,849.52 1,248.03 合 计 9,088,481.02 4,083,677.69 注：应交税费期末余额余额较上年末上升 122.56%，主要是因为：公司、子公司沈阳爱 尔眼视光医院(有限公司)和武汉爱尔眼科医院有限公司 2008 年享受减征或免征企业所得税， 上年末应交企业所得税基数较低，本年所得税减免期满或减免额度减小，同时本年利润上升 使期末应交企业所得税较上年末上升。 18． 应付利息 借款单位名称 期末余额 期初数 尚未支付的原因 国际金融公司 475,791.78 475,791.78 未到付息日 合 计 475,791.78 475,791.78 19． 其他应付款 项 目 期末余额 期初数 金 额 4,495,620.83 3,645,845.66 注：期末其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项。 20． 长期借款 （1）借款分类： 项 目 期末余额 期初数 抵押借款 64,000,000.00 64,000,000.00 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 121 页 合 计 64,000,000.00 64,000,000.00 （2）金额前五名的长期借款 期末余额 年初余额 贷款单位 借款起 始日 借款 终止 日 币种 利 率 (%) 外币 金额 本币金额 外 币 金 额 本币金额 国际金融 公司 2006 年 11 月 2013 年 11 月 人民币 64,000,000.00 64,000,000.00 注：长期借款6,400万元是公司2006年向国际金融公司的借款，约定贷款利率为参考利率 （人民币债券每年产生的所有利息成本）及相关利差之和。详见附注（十）。 21． 股本 单位:股 年初数 本报告期变动增减(+,-) 期末数 项 目 数量 比例 发行新股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 100,000,000 100% 6,700,000 6,700,000 106,700,000 79.93% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 100,000,000 100% 6,700,000 6,700,000 106,700,000 79.93% 其中： 境内法人持股 63,000,000 63% 6,700,000 6,700,000 69,700,000 52.21% 境内自然人持股 37,000,000 37% 37,000,000 27.72% 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股 份 26,800,000 26,800,000 26,800,000 20.07% 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 122 页 年初数 本报告期变动增减(+,-) 期末数 项 目 数量 比例 发行新股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小计 数量 比例 1、人民币普通股 26,800,000 26,800,000 26,800,000 20.07% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 100,000,000 33,500,000 33,500,000 133,500,000 100.00% 注：根据公司 2009 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督 管理委员会“证监许可［2009］1008”号文核准，公司于 2009 年 10 月采用网下向配售对象询 价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股 （A 股） 3,350 万股，发行后公司总股本为 13,350 万股。公司于 2009 年 11 月 26 日办理了 工商变更手续。本次变更业经武汉众环会计师事务所有限责任公司审验，并出具了“众环验字 (2009)058 号”验资报告。 22． 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 30,552,400.93 848,476,500.00 2,581,417.98 876,447,482.95 其他资本公积 961,972.68 961,972.68 其中：权益法核算的长期股权 投资，被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动 961,972.68 961,972.68 合 计 31,514,373.61 848,476,500.00 2,581,417.98 877,409,455.63 注 1：2009 年 10 月，公司向社会公开发行 3,350 万股，募集资金净额为 881,976,500.00 元，其中增加股本人民币 33,500,000.00 元，增加资本公积—股本溢价 848,476,500.00 元。 注 2：2009 年 12 月，公司对济南爱尔眼科医院有限公司增资，增资后公司的投资成本与 应享有的济南爱尔眼科医院有限公司净资产份额的差额，调减资本公积—股本溢价 2,581,417.98 元。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 123 页 23． 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,465,334.67 4,647,365.34 8,112,700.01 合 计 3,465,334.67 4,647,365.34 8,112,700.01 注：盈余公积本年增加 4,647,365.34 元，是根据母公司净利润的 10%计提的法定盈余公积。 24． 未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 101,603,562.24 加：本期度净利润转入 92,489,402.18 减：本期提取盈余公积 4,647,365.34 期末未分配利润 189,445,599.08 25． 营业收入 （1）营业收入 项 目 本年发生额 上期发生额 主营业务收入 606,450,103.45 439,120,734.94 主营业务成本 260,202,946.36 195,722,212.16 （2）按行业、产品或地区类别列示： 本年发生额 上期发生额 行业、产品或地区类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医疗服务 446,516,785.68 175,574,138.28 313,270,375.63 131,601,330.29 药品销售 67,833,214.35 48,027,297.86 51,614,528.76 34,348,055.88 配镜服务 92,100,103.42 36,601,510.22 74,235,830.55 29,772,825.99 合 计 606,450,103.45 260,202,946.36 439,120,734.94 195,722,212.16 注 1：营业收入 2009 年度较 2008 年度上升 38.11%，主要是随着公司品牌在市场上影响 力的增加、医技水平的提高及经营规模的不断扩大，各医院提供就诊医疗及相关服务的业务 量逐年上升所致。 注 2：营业成本 2009 年度较 2008 年度上升 32.95%，主要是随着经营规模的扩大，收入 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 124 页 增长的同时，成本也相应增长。 注 3：公司 2009 年度的综合毛利率 57.09%较 2008 年同期的 55.43%上升 1.66 个百分点， 主要是因为本期白内障手术和准分子手术的业务量较上年同期有所上升，在影响收入上升的 同时，也使单位固定成本（如折旧及摊销、人工费用和其他费用）相对下降，从而导致毛利 率上升。 注 4：本公司主要从事医疗服务业务，从单个客户取得的业务收入很低，因此向前 5 名客 户销售的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小。 26． 营业税金及附加 项 目 2009 年度 2008 年度 计缴标准 营业税 7,106,916.60 13,859,659.49 见附注（三）税项 城建税 591,999.54 1,035,821.81 见附注（三）税项 教育费附加 343,533.94 543,064.27 见附注（三）税项 地方教育发展费 82,176.49 140,865.35 见附注（三）税项 平抑副食品价格基金 77,962.92 135,727.21 见附注（三）税项 河道管理费 102,283.50 7,471.48 见附注（三）税项 城市堤防费及防洪保安费 112,809.91 141,945.82 见附注（三）税项 合 计 8,417,682.90 15,864,555.43 注：营业税金及附加 2009 年度较 2008 年度下降 46.94%，主要是根据《营业税暂行条例》 及其有关规定，本公司及各子公司提供的医疗服务免征营业税期限已不再有年限限制，仍继 续享受免征营业税的优惠政策所致。 27． 销售费用 项 目 2009 年度 2008 年度 销售费用 72,444,505.69 45,928,064.02 注：销售费用 2009 年度较 2008 年度上升 57.73%，主要系公司经营规模扩大，本年新设 了部分医院，相应的市场拓展、广告费用等项目增加所致。 28． 管理费用 项 目 2009 年度 2008 年度 管理费用 136,478,164.08 102,155,101.61 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 125 页 注：管理费用 2009 年度较 2008 年度上升 33.60%，主要是因为公司本年新设立医院，以 及原有医院经营规模扩大，相应的人工费用、折旧、房租费和装修费摊销增加所致。 29． 财务费用： 项 目 2009 年度 2008 年度 利息支出 4,774,961.92 5,120,371.51 减：利息收入 1,324,264.68 198,295.86 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 903,402.20 713,747.10 合 计 4,354,099.44 5,635,822.75 30． 资产减值损失 项 目 2009 年度 2008 年度 坏账损失 865,670.69 1,301,345.43 存货跌价损失 277,843.69 合 计 1,143,514.38 1,301,345.43 31． 营业外收入 项 目 2009 年度 2008 年度 非流动资产处置利得合 计 212,501.00 15,815.10 其中：固定资产处置利得 212,501.00 15,815.10 政府补助 1,350,000.00 980,000.00 罚款收入 6,000.00 7,209.25 其他收入 411,050.92 377,892.21 合 计 1,979,551.92 1,380,916.56 注 1：营业外收入 2009 年度较 2008 年度上升 43.35%，主要是因为公司本年收到的政府 补贴比上年增加所致。 注 2：政府补助详细情况： 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 126 页 政府补助的种类 2009 年度 2008年度 原因 与收益相关的政府补助： 政府奖励款 1,170,000.00 980,000.00 收到长沙高新技术产业开发区隆平 高科技园管理委员会奖励款 长沙市财政局奖励款 100,000.00 收到长沙市财政局企业上市扶持款 沈阳市科技三项费用 80,000.00 收到沈阳市财政局青少年多发眼病 防冶技术研究经费 合 计 1,350,000.00 980,000.00 32． 营业外支出 项 目 2009 年度 2008 年度 非流动资产处置损失合计 308,150.48 46,072.38 其中：固定资产处置损失 308,150.48 46,072.38 捐赠款 45,360.00 602,479.64 赔偿款 559,698.59 205,707.40 其他 160,458.45 28,455.82 合 计 1,073,667.52 882,715.24 33． 所得税费用 项 目 2009 年度 2008 年度 当期所得税 34,485,627.00 13,485,940.77 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -84,273.97 -150,638.31 合 计 34,401,353.03 13,335,302.46 注：所得税费用 2009 年度较 2008 年度上升 157.97%，主要是因为公司、子公司沈阳爱 尔眼视光医院(有限公司)和武汉爱尔眼科医院有限公司 2008 年享受减征或免征企业所得税， 上年末应交企业所得税基数较低，本年所得税减免期满或减免额度减小，同时部分子公司本 年利润较上年上升使本期应交企业所得税较上年上升。 34． 每股收益 项 目 2009 年度 2008 年度 基本每股收益（元/股） 0.88 0.61 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 127 页 稀释每股收益（元/股） 0.88 0.61 注1：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法 A．基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期 因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期 期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行 在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可 参照如下公式计算： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利 润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀 释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股 或并股，影响发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，应当按调整 后的股数重新计算各比较期间的每股收益。 报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报 告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重 为1进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已 发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日 发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时， 合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。 报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告 期和比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 128 页 注2：计算过程： 项 目 2009 年度 2008年度 期初股本 100,000,000.00 100,000,000.00 发行新股 33,500,000.00 期末股本 133,500,000.00 100,000,000.00 发行在外的普通股加权平均数 105,583,333.33 100,000,000.00 说明：公司本年向社会公开发行新股33,500,000股，公司于2009年10月收到募集资金。 2009年发行在外的普通股加权平均数=100,000,000+33,500,000*2/12=105,583,333.33（股） 2009年度基本每股收益= 92,489,402.18÷105,583,333.33=0.88元/股。 35． 其他综合收益 项 目 本年发生额 上期发生额 其他 -2,581,417.98 合 计 -2,581,417.98 注：本期其他综合收益-2,581,417.98 元，是公司本期单方对济南爱尔眼科医院有限公司增 资，增资后公司的投资成本与应享有的济南爱尔眼科医院有限公司净资产份额的差额调减资 本公积—股本溢价的部分。 36． 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2009 年度 2008 年度 收到的其他与经营活动有关的现金 13,292,831.79 5,171,654.64 其中：收到往来单位款 11,942,831.79 4,191,654.64 收到政府补助 1,350,000.00 980,000.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2009 年度 2008 年度 支付的其他与经营活动有关的现金 149,209,510.17 107,200,476.64 其中：管理费用及营业费用支付的现金 131,127,953.32 100,520,190.64 支付往来单位的现金 18,081,556.85 6,680,286.00 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2009 年度 支付的其他与筹资活动有关的现金 13,675,700.00 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 129 页 注：支付的其他与筹资活动有关的现金系公司支付的发行费用及银行贷款手续费。 （4）现金流量表补充资料 补充资料 2009 年度 2008 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 89,913,721.97 59,676,532.40 加：资产减值准备 1,143,514.38 1,301,345.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,129,754.70 38,597,938.28 无形资产摊销 282,142.82 256,753.52 长期待摊费用摊销 18,154,305.03 14,229,156.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -212,501.00 30,257.28 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 308,150.48 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,774,961.92 5,120,371.51 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -84,273.97 -158,070.25 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,014,598.59 -5,749,190.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,820,932.04 -5,501,139.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,563,628.61 13,370,195.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 169,137,874.31 121,174,149.93 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 921,710,869.70 28,041,352.79 减：现金的期初余额 28,041,352.79 39,387,526.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 893,669,516.91 -11,346,174.13 （5）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息： 项 目 2009 年度 2008 年度 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 130 页 项 目 2009 年度 2008 年度 1．取得子公司及其他营业单位的价格 7,000,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 7,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 624,098.88 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,375,901.12 4．取得子公司的净资产 2,671,662.68 流动资产 1,674,251.13 非流动资产 9,762,828.15 流动负债 8,765,416.60 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 （6）现金和现金等价物： 项 目 2009 年度 2008 年度 一、现金 921,710,869.7 28,041,352.79 其中：库存现金 1,945,036.73 1,088,483.03 可随时用于支付的银行存款 919,765,832.97 26,952,869.76 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 921,710,869.7 28,041,352.79 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 131 页 项 目 2009 年度 2008 年度 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 （六）关联方关系及其交易 1．本公司关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控 制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。 2．本公司的母公司有关信息： 母公司名称 注册地 企业类型 法人代表 业务性质 注册资本 湖南爱尔医疗投资有限公司 长沙市有限责任公司 医院投资、管理 5,000万元 母公司名称 母公司对本企 业的持股比例 （%） 母公司对本企业 的表决权比例 （%） 组织机构 代码 本企业最 终控制方 湖南爱尔医疗投资有限公司 60% 60% 66632239-9 陈邦 3．本公司的子公司有关信息披露： （1）报告期末的子公司有关信息 子公司名 称 企业类 型 子公司 类型 法人代 表 注册地 组织机构 代码 业务 性质 注册资 本(万 元) 本企 业合 计持 股比 例 本企业合 计享有的 表决权比 例 沈 阳 爱 尔 眼 视 光 医 院(有限公 司) 有限责 任公司 全资 郭宏伟 沈阳市 77484673-9 医疗 经营 1,298 100% 100% 济 南 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 控股 陈邦 济南市 77527016-1 医疗 经营 2,740.96 94.1% 94.1% 哈 尔 滨 爱 尔 眼 科 医 院 有 限 公 有限责 任公司 控股 李力 哈尔滨 市 79925976-8 医疗 经营 1,000 60% 60% 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 132 页 子公司名 称 企业类 型 子公司 类型 法人代 表 注册地 组织机构 代码 业务 性质 注册资 本(万 元) 本企 业合 计持 股比 例 本企业合 计享有的 表决权比 例 司 武 汉 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 李力 武汉市 75181336-0 医疗 经营 1,800 100% 100% 重 庆 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 李力 重庆市 79072639-0 医疗 经营 3,000 100% 100% 成 都 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 李力 成都市 74363654-4 医疗 经营 3,300 100% 100% 衡 阳 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 李力 衡阳市 75337317-8 医疗 经营 600 100% 100% 常 德 爱 尔 眼 科 医 院 有 限 责 任 公司 有限责 任公司 全资 李力 常德市 76326471-7 医疗 经营 800 100% 100% 黄 石 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 李力 黄石市 76065267-7 医疗 经营 600 100% 100% 株 洲 三 三 一 爱 尔 眼 科 医 院 有 限公司 有限责 任公司 控股 李力 株洲市 76564429-7 医疗 经营 1,500 51% 51% 上 海 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 控股 陈邦 上海市 77149117-8 医疗 经营 6,400 60% 60% 合 肥 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 陈邦 合肥市 66423083-7 医疗 经营 1,000 100% 100% 上 海 爱 尔 医 院 管 理 有限公司 有限责 任公司 全资 陈邦 上海市 75758959-0 医院 管理 500 100% 100% 长 沙 佳 视 医 疗 器 械 有限公司 有限责 任公司 全资 万伟 长沙市 66169220-0 医疗 器械 200 100% 100% 邵 阳 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 陈邦 邵阳市 67356988-3 医疗 经营 600 100% 100% 襄 樊 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 陈邦 襄樊市 67649918-8 医疗 经营 1,800 100% 100% 广 州 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 控股 陈邦 广州市 76950723-0 医疗 经营 1,130 95% 95% 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 133 页 子公司名 称 企业类 型 子公司 类型 法人代 表 注册地 组织机构 代码 业务 性质 注册资 本(万 元) 本企 业合 计持 股比 例 本企业合 计享有的 表决权比 例 爱 尔 眼 科 医 院 集 团 汉 口 门 诊 部 有 限 公 司 有限责 任公司 全资 陈邦 武汉市 67913166-3 医疗 经营 1,600 100% 100% 太 原 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 陈邦 太原市 69222649-9 医疗 经营 2,800 100% 100% 南 昌 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 控股 陈邦 南昌市 69098807-8 医疗 经营 1,000 51% 51% 岳 阳 爱 尔 眼 科 医 院 有限公司 有限责 任公司 全资 陈邦 岳阳市 69857755-6 医疗 经营 1,500 100% 100% 4．关联方交易 （1）借款担保： 2006 年 11 月本公司向国际金融公司借款 6,400 万元，根据 2008 年 5 月 10 日公司股东陈 邦、李力和国际金融公司签署的“保证协议”，陈邦和李力无条件、不可撤销地同意：联合并 分别为公司在国际金融公司的贷款义务进行担保。 2009 年 1 月 5 日，本公司与中国建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行签订借款协议，约 定公司向其借款 2,000 万元，期限为 2009 年 1 月 8 日至 2010 年 1 月 7 日，贷款利率为固定年 利率 5.31%。公司股东湖南爱尔医疗投资有限公司、公司股东陈邦、李力分别与中国建设银 行股份有限公司长沙芙蓉支行签订了保证合同，对公司的该笔借款提供保证。期末公司已归 还了该笔借款。 （2）关键管理人员报酬： 公司 2009 年度支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为 145.6 万 元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、总经理、副总经理及财务负责人。 （七）或有事项 2006 年 11 月，本公司与国际金融公司签订借款协议，以本公司在武汉爱尔眼科医院有限 公司、成都爱尔眼科医院有限公司和上海爱尔眼科医院有限公司的股权作为向国际金融公司 借款的一级质押；本公司的控股子公司作为担保人无条件及不可撤销地同意为本公司向国际 金融公司借款 6,400 万元的相应义务联合提供担保。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 134 页 （八）承诺事项 1、已签订正在履行的重要租赁合同 （1）长沙爱尔眼科医院有限公司与湖南有色金属研究院于 2004 年 5 月 27 日签定房屋租 赁合同，租赁长沙市芙蓉中路三段 388 号 8,957.39 平方米的房屋，租赁期为 10 年，租赁费每 年合计 288 万元。 （2）上海爱尔眼科医院有限公司与上海医品堂医疗器械有限公司签订房屋租赁合同，租 赁位于上海市虹桥路 1286 号院内总建筑面积 5,355.25 平方米的房屋，租赁期为 2006 年 6 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，其中 2006 年 6 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日年租金为 420 万元；2009 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日年租金为 600 万元；2011 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 年租金为 764.42 万元。 （3）成都爱尔眼科医院有限公司与成都市金兴木材加工厂签订房屋租赁合同，租赁成都 市青羊区万和路 86 号 1,890 平方米的房屋，租赁期限为 8 年，自 2002 年 5 月 10 日起至 2010 年 5 月 9 日止，每年租金 50 万元。 成都爱尔眼科医院有限公司与锦江之星旅馆有限公司签订房屋租赁合同，租赁成都市武 侯区一环路西一段 115 号 6,313 平方米的房屋，租赁期限为 15 年，自 2008 年 8 月 1 日起至 2023 年 7 月 31 日止，前三年房租每年为 248 万元，自第四年起租金每三年递增 5%。 （4）武汉爱尔眼科医院有限公司与武汉新四维机械制造有限公司签订房屋租赁合同，租 赁武汉市武昌区中山路 481 号的房屋，租赁期从 2007 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日共 15 年，租金每 3 年调整一次，即第 1-3 年每年房租及费用 450 万元，第 4-6 年每年房租及费用 463.5 万元，第 7-9 年每年房租及费用 477.405 万元，第 10-12 年每年房租及费用 491.727 万元， 第 13-15 年每年房租及费用 506.479 万元。 （5）沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)与东北电业管理局送变电工程公司和辽宁省升阳电 力实业总公司签订房屋租赁合同，租赁沈阳市和平区十一纬路十一号的 6,069 平方米房屋，租 赁期限 2008 年 8 月 1 日至 2011 年 8 月 1 日，三年租期满后如果承租人在承租期间规范执行 合同并且不欠出租人房租，并要求续租， 出租人在租金不变的基础上与承租人续签租赁合同， 续租一年一签。但出租方的此义务自合同生效之日起五年后消灭；租金每年 320 万，每半年 付款一次。 沈阳爱尔眼视光医院有限公司与沈阳广富集团股份有限公司签订房屋租赁合同，租赁沈 阳市和平区十一纬路九号的 10,192 平方米房屋。租赁期限为 15 年，自 2010 年 1 月 1 日起至 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 135 页 2024 年 12 月 31 日止。前五年房租每年为 340 万元，自第六年起租金每五年递增 5%。 （6）哈尔滨爱尔眼科医院有限公司与杨虎森签订房屋租赁合同，租赁哈尔滨市道里区哈 药路 349 号 6,700.02 平方米的房屋，租赁期间为 2007 年 1 月至 2017 年 1 月，租金分段计算， 第一段为 2007 年 1 月至 2012 年 1 月，每年租金 240 万，第二段为 2012 年 1 月至 2017 年 1 月，年租金在 240 万元的基础上每年递增 5％。 （7）重庆爱尔眼科医院有限公司与重庆清木房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租 赁重庆市建新南路 11 号 8,867.05 平方米的房屋，租赁期为 2006 年 4 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日，面积为 8,867.05 平方米，37 元/平方米·月，房租每三年递增 8%。 （8）公司与太原市绝缘材料实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁太原市南内环街 3 号 建筑面积约 3,513 平方米（含地下室 50%约 200 平方米）的房屋，房屋租赁期限为 20 年；前 五年房租每年为 100 万元；从 2013 年 4 月 16 日至 2018 年 4 月 15 日的五年中每年房租为 120 万元；从 2018 年 4 月 16 日至 2028 年 4 月 15 日的十年中每年房租为 130 万元。自合同签订 后，公司向太原市绝缘材料实业有限公司预付 200 万元，作为预付两年租金。该房屋用于太 原爱尔眼科医院有限公司经营。 （9）公司与广西宏天投资有限公司签订房屋租赁意向合同，租赁南宁市竹溪大道 19 号 旺旺新角大楼 8,800 平方米的房屋，房屋租赁期限为 15 年，年租金为 316.8 万元，租金每三 年按 5%递增。该房屋用于筹建中的南宁爱尔眼科医院有限公司经营。 （10）公司与吉林省盛荣房地产开发有限公司签订房屋租赁意向合同，租赁长春市南关 区解放大路 438 号 6,968 平方米的房屋，房屋意向租赁期限为 10 年，十年租金的意向价格为 3,086 万元，年租金按正式合同数额支付。该房屋用于筹建中的长春爱尔眼科医院有限公司经 营。 （11）公司与浙江裕都汽车有限公司签订房屋租赁意向合同，租赁杭州市西湖区古墩路 11 号 6,500 平方米的房屋，房屋租赁期限为 10 年，每年租金的意向价格为 427 万元。该房屋 用于筹建中的杭州爱尔眼科医院有限公司经营。 （12）公司与江西周天实业发展有限公司签订房屋租赁合同，租赁南昌市西湖区解放西 路 68 号 5,500 平方米的房屋，房屋租赁期限为 11 年，每年租金为 230 万元。租金从第四年开 始每二年按 6%递增。该房屋用于南昌爱尔眼科医院有限公司经营。 （13）公司与英华达（南京）电子有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于南京市仙鹤街 100 号的面积约 8,880.72 平方米的整栋房屋，租赁期限为 15 年。房租年租金为 310 万元整， 此费用每三年递增年租金的 5%。该房屋用于筹建中的南京爱尔眼科医院有限公司经营。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 136 页 （14）公司与鲁鹏签订房屋租赁合同，租赁位于昆明市环城南路 687 号的面积约 10,888 平方米的房屋，租赁期限为 10 年。第一年租金为 115 万元、第二年租金为 130 万元、第三年 租金为 140 万元、第四年租金为 150 万元，租金从第四年开始至第十年均不再递增。该房屋 用于筹建中的昆明爱尔眼科医院有限公司经营。 （九）资产负债表日后事项 1、资产负债表日后利润分配情况说明： 经公司第一届第十六次董事会决议通过，2009 年度利润分配及资本公积转增股本预案为： 以公司 2009 年 12 月 31 日的总股本 133,500,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 人民币 3.5 元（含税），合计派发现金 46,725,000.00 元，其余未分配利润结转下年。同时，以 公司 2009 年 12 月 31 日总股本 133,500,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增 133,500,000 股。 2、公司子公司菏泽爱尔眼科医院有限公司于 2010 年 1 月取得营业执照并成立，公司投 资额为 1000 万元。 3、经公司 2010 年 1 月 25 日第一届董事会第十四次会议审议通过，公司拟使用超募资金 中的 3,709.10 万元用于新建昆明爱尔眼科医院。 经公司 2010 年 3 月 5 日第一届董事会第十五次会议审议通过，公司拟使用超募资金中的 7,340 万元用于以下项目：超募资金 1,100 万元用于收购南充麦格眼科门诊部有限责任公司全 部股权并对其增资、560 万元用于收购重庆明目麦格眼科门诊部有限责任公司的全部股权、 2,550 万元用于收购石家庄麦格明目眼科门诊部有限公司全部股权并对其增资、180 万元用于 收购湖南康视医疗投资管理有限公司持有的济南爱尔 5.9%的股权、550 万元用于收购湖南康 视医疗投资管理有限公司持有的南昌爱尔的 49%的股权、2,400 万元用于为公司下属六家子公 司配置治疗近视的飞秒激光设备。 4、本公司除上述情况外，无其他重大资产负债表日后事项。 （十）其他重大事项 1、2006 年 11 月 6 日，本公司、股东陈邦与国际金融公司（简称“IFC”）签署了《人民币 贷款协议》及《股权保留协议》。2008 年 5 月 10 日，公司与国际金融公司签署了《修正函 2 号关于 2006 年 11 月 6 日签署的<人民币贷款协议>》及《修正函 1 号关于 2006 年 11 月 6 日 签署的<股权保留协议>》：公司向 IFC 贷款金额为人民币 64,000,000 元，贷款期限自 2006 年 11 月至 2013 年 11 月，约定贷款利率为参考利率（人民币债券每年产生的所有利息成本） 及相关利差之和。该等协议项下有如下约定，主要包括： 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 137 页 （1）股权质押协议、股权保留协议、担保协议和保证协议，详见附注（六）4（1）及附 注（七）。 （2）偿债专款账户质押及托管账户协议：公司及其全部的子公司作为担保人与 IFC 签署 偿债专款账户质押协议；股东陈邦、李力和湖南爱尔医疗投资有限公司在贷款还清之前，各 方从公司获得的分红分别直接存放于各托管账户，并且每个托管账户中任何资金的分配应符 合相应条件。 （3）IFC 分别与公司、武汉爱尔眼科医院有限公司、衡阳爱尔眼科医院有限公司、上海 爱尔眼科医院有限公司、重庆爱尔眼科医院有限公司、合肥爱尔眼科医院有限公司、沈阳爱 尔眼视光医院(有限公司)签署的抵押协议，以上述公司原值为 164,643,679.86 元、净值为 115,745,581.65 元（截至 2007 年 12 月 31 日的净值）的设备为贷款提供担保。 （4）股权保留协议：若贷款未付清，公司股东陈邦持有公司的股份直接或间接不低于 45%。 2、租赁 与经营租赁有关的信息，本公司作为经营租赁承租人，租赁相关信息如下： 剩余租赁期 最低租赁付款额 2010年度 40,293,965.28 2011年度 41,769,711.10 2012年度及以后 309,997,010.41 合 计 392,060,686.79 注：公司重要的经营租赁协议详见附注（八）承诺事项。 3、经公司董事会决议通过，公司拟投资设立长春爱尔眼科医院有限公司、南宁爱尔眼科 医院有限公司、杭州爱尔眼科医院有限公司、盘锦爱尔眼科医院有限公司、南京爱尔眼科医 院有限公司、昆明爱尔眼科医院有限公司，相关筹建工作目前正在进行中。 4、公司和中华联合财产保险公司湖南分公司续签了《医疗责任保险保险单》，为公司下 属 17 家连锁医院上海爱尔、武汉爱尔、长沙爱尔、成都爱尔、衡阳爱尔、常德爱尔、黄石爱 尔、株洲爱尔、沈阳爱尔、重庆爱尔、哈尔滨爱尔、合肥爱尔、济南爱尔、邵阳爱尔、广州 爱尔、襄樊爱尔和汉口爱尔都投保了医疗责任险。该保单的保险期限自 2009 年 2 月 2 日零时 至 2010 年 2 月 1 日 24 时。同时，双方做出特别约定，当发行人增加新的营业场所时，新的 营业场所自动增加到被保险对象之列。 （十一）母公司财务报表主要项目附注 1． 应收账款 （1）应收账款按种类披露： 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 138 页 期末数 账面余额 坏账准备 种 类 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组 合的风险较大 其他不重大 997,404.15 100.00 49,870.21 100.00 合 计 997,404.15 100.00 49,870.21 100.00 应收账款种类的说明： 期初数 账面余额 坏账准备 种 类 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组 合的风险较大 其他不重大 983,843.96 100 49,192.20 100 合 计 983,843.96 100 49,192.20 100 （2）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项。 （3）本报告期无实际核销的应收账款。 （4）本报告期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （5）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 长沙市医疗保险管理服务中心 非关联方 531,015.00 1 年以内 53.24 望城县农村合作医疗管理中心 非关联方 162,580.00 1 年以内 16.30 湖南省医疗保险管理中心 非关联方 88,524.46 1 年以内 8.88 长沙县农村合作医疗管理中心 非关联方 47,580.00 1 年以内 4.77 长沙市天心区医疗保险管理中心 非关联方 10,647.35 1 年以内 1.07 合 计 840,346.81 84.25 （6）期末应收账款中无应收关联方账款。 2． 其他应收款 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 139 页 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末余额 类 别 金 额 占总额的比 例 坏账准备 单项金额重大 54,346,324.30 92.88% 2,717,316.22 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合 的风险较大 445,900.00 0.76% 267,220.00 其他不重大 3,720,791.97 6.36% 510,641.11 合 计 58,513,016.27 100.00% 3,495,177.33 期初数 类 别 金 额 占总额的比 例 坏账准备 单项金额重大 40,542,961.53 88.40% 2,027,148.08 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合 的风险较大 468,213.40 1.02% 295,426.70 其他不重大 4,853,210.73 10.58% 291,002.75 合 计 45,864,385.66 100.00% 2,613,577.53 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 期末数 账面余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 3年至4年（含4年） 787,100.00 1.35 393,550.00 4年至5年（含5年） 205,600.00 0.35 143,920.00 5年以上 6,300.00 0.01 6,300.00 合 计 999,000.00 1.71 543,770.00 期初数 账 龄 账面余额 坏账准备 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 140 页 金 额 比例(%) 3年至4年（含4年） 341,613.40 0.74 170,806.70 4年至5年（含5年） 6,600.00 0.01 4,620.00 5年以上 120,000.00 0.26 120,000.00 合 计 468,213.40 1.01 295,426.70 （3）本报告期无实际核销的其他应收款。 （4）本报告期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （5）金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 与本公司 关系 欠款金额 占其他应收款 总额的比例 欠款时 间 南昌爱尔眼科医院有限公司往来款 关联方 15,778,338.09 27.22% 1 年以内 哈尔滨爱尔眼科医院有限公司往来款 关联方 8,210,831.34 14.17% 1 年以内 南京爱尔眼科医院有限公司往来款 关联方 6,915,854.31 11.93% 1 年以内 太原爱尔眼科医院有限公司往来款 关联方 5,567,115.16 9.61% 1 年以内 邵阳爱尔眼科医院有限公司往来款 关联方 5,403,742.73 9.32% 1 年以内 合 计 41,875,881.63 72.25% （6）其他应收款期末余额中无关联方单位欠款。 3． 长期股权投资 股权投资类别 期末余额 期初数 权益法核算的长期股权投资 成本法核算的长期股权投资 312,417,501.06 206,488,003.52 小 计 312,417,501.06 206,488,003.52 减：长期股权投资减值准备 合 计 312,417,501.06 206,488,003.52 （1）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本 期 减 少 期末余额 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 141 页 被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本 期 减 少 期末余额 衡阳爱尔眼科医院有限公司 6,708,745.09 5,911,003.08 797,742.01 6,708,745.09 武汉爱尔眼科医院有限公司 20,096,619.59 20,096,619.59 20,096,619.59 成都爱尔眼科医院有限公司 35,421,946.42 13,022,953.00 22,398,993.42 35,421,946.42 株洲三三一爱尔眼科医院有限公 司 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00 黄石爱尔眼科医院有限公司 5,271,265.66 5,271,265.66 5,271,265.66 常德爱尔眼科医院有限责任公司 8,613,972.85 8,613,972.85 8,613,972.85 上海爱尔医院管理有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 上海爱尔眼科医院有限公司 38,400,000.00 38,400,000.00 38,400,000.00 重庆爱尔眼科医院有限公司 26,448,581.14 26,448,581.14 26,448,581.14 长沙佳视医疗器械有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合肥爱尔眼科医院有限公司 10,000,317.00 10,000,317.00 10,000,317.00 济南爱尔眼科医院有限公司 25,792,600.00 1,683,000.00 24,109,600.00 25,792,600.00 哈尔滨爱尔眼科医院有限公司 2,347,491.20 2,347,491.20 2,347,491.20 沈阳爱尔眼视光医院(有限公司) 16,177,800.00 16,177,800.00 16,177,800.00 邵阳爱尔眼科医院有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 襄樊爱尔眼科医院有限公司 18,626,000.00 15,000,000.00 3,626,000.00 18,626,000.00 广州爱尔眼科医院有限公司 13,865,000.00 13,865,000.00 13,865,000.00 爱尔眼科医院集团汉口门诊部有 限公司 16,868,720.11 10,000,000.00 6,868,720.11 16,868,720.11 太原爱尔眼科医院有限公司 28,028,442.00 28,028,442.00 28,028,442.00 南昌爱尔眼科医院有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 岳阳爱尔眼科医院有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 312,417,501.06 206,488,003.52 105,929,497.54 312,417,501.06 （2）长期股权投资减值情况 期末长期股权投资不存在减值情况。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 142 页 4． 营业收入和营业成本 （1）营业收入 项 目 本年发生额 上期发生额 主营业务收入 77,738,355.52 61,328,735.04 营业成本 32,039,539.33 29,625,495.32 （2）按行业、产品或地区类别列示： 本年发生额 上期发生额 行业、产品或地区类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医疗收入 55,013,483.20 21,182,841.84 42,937,883.60 20,339,229.05 药品收入 8,655,086.62 5,420,099.74 6,878,339.44 4,504,232.22 配镜收入 14,069,785.70 5,436,597.75 11,512,512.00 4,782,034.05 合 计 77,738,355.52 32,039,539.33 61,328,735.04 29,625,495.32 注 1：本公司主要从事医疗服务业务，从单个客户取得的业务收入很低，因此向前 5 名客 户销售的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小。 注 2：母公司 2008 年和 2009 年度毛利率分别为 51.69%和 58.79%。2009 年度母公司毛利 率较上年上升 7.10 个百分点，主要是因为本期准分子手术的平均单价较上年上升，同时部分 设备折旧期满，相应单位折旧成本下降；检查治疗项目对医疗服务毛利率的贡献率增大；上 述原因综合影响母公司 2009 年度毛利率较上年上升。 5． 投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 39,100,000.00 待执行合同预计损失 737,822.28 合 计 39,100,000.00 737,822.28 （2）按成本法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本年发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因 株洲爱尔眼科医院有限公司 5,100,000.00 上年未分红 成都爱尔眼科医院有限公司 27,000,000.00 上年未分红 常德爱尔眼科医院有限公司 7,000,000.00 上年未分红 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 143 页 合 计 39,100,000.00 （3）投资收益汇回无重大限制。 6． 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2009年度 2008年度 收到的其他与经营活动有关的现金 131,019,036.19 99,258,021.00 其中:收到政府拨款 1,270,000.00 980,000.00 收到内部子公司及往来单位款 项 129,749,036.19 98,278,021.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2009年度 2008年度 支付的其他与经营活动有关的现金 85,636,340.96 31,641,229.01 其中:支付的费用 16,088,641.39 11,520,772.60 支付内部子公司及往来单位款 项 69,547,699.57 20,120,456.41 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2009年度 2008年度 支付的其他与筹资活动有关的现金 13,675,700.00 （4）现金流量表补充资料 补充资料 2009年度 2008年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 46,473,653.42 3,387,664.22 加：资产减值准备 882,277.81 -420,106.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,825,938.72 6,432,624.95 无形资产摊销 1,980.00 165.00 长期待摊费用摊销 1,737,850.27 1,588,814.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -212,500.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 144 页 补充资料 2009年度 2008年度 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,774,961.92 5,120,371.51 投资损失（收益以“－”号填列） -39,100,000.00 -737,822.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -220,569.46 33,275.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -110,925.93 566,509.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,731,740.33 11,792,464.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 58,421,825.28 66,826,645.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 82,206,232.36 94,590,606.22 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 843,476,742.91 6,654,904.38 减：现金的期初余额 6,654,904.38 20,888,405.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 836,821,838.53 -14,233,501.38 （十二）补充资料 1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每 股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益： 每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.52% 0.88 0.88 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 21.36% 0.87 0.87 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 145 页 计算过程： 项 目 2009年度 2008年度 归属于公司普通股股东的净利润 92,489,402.18 61,366,555.59 非经常性损益（收益“+”） 678,381.27 298,674.76 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 91,811,020.91 61,067,880.83 归属于公司普通股股东的期初净资产 236,583,270.52 175,310,584.06 归属于公司普通股股东的净利润 92,489,402.18 61,366,555.59 资本公积增加（减少“-”） 845,895,082.02 -93,869.13 发行新股 33,500,000.00 归属于公司普通股股东的期末净资产 1,208,467,754.72 236,583,270.52 加权平均净资产 429,824,054.94 205,946,927.29 2、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列 示） 项 目 2009 年度 2008 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -95,649.48 -30,257.28 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,350,000.00 980,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 146 页 项 目 2009 年度 2008 年度 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -348,466.12 -451,541.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 905,884.40 498,201.32 减：非经常性损益的所得税影响数 267,729.72 221,228.40 少数股东损益的影响数 -40,226.59 -21,701.84 合 计 678,381.27 298,674.76 注1：2008年、2009年度计入当期损益的政府补助980,000.00元、1,170,000.00元，系本公 司收到的长沙高新技术产业开发区隆平高科技园管理委员会奖励款。另外，2009年度本公司 收到长沙市财政局奖励款100,000.00元、收到沈阳市财政局科技三项经费拨款80,000.00元。 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）资产负债表项目 项 目 期末余额 上年审定数 增减率 变动原因 货币资金 921,710,869.70 28,041,352.79 3186.97% 主要是公司本期向社会公开发行新 股而增加的募集资金所致。 应收账款 19,138,123.08 10,331,590.98 85.24% 主要是公司 2009 年度营业收入增 长，相应的期末待结算应收款也相 应增加所致。 预付款项 34,448,666.13 8,933,890.97 285.60% 主要是由于：①公司本期筹备新设 多家医院以及原有医院业务量增 大，公司及各医院本期预付的设备 采购款相应增加；②拟设立的菏泽 爱尔眼科医院有限公司的投资款因 尚未办理工商登记暂挂预付款项。 一年内到期的非流动资产 21,739,159.88 15,668,266.55 38.75% 原因见长期待摊费用。 在建工程 42,949,049.80 15,112,848.00 184.19% 主要是拟设立的菏泽爱尔医院、长 春爱尔医院和南京爱尔医院前期支 付的租入固定资产装修工程款和购 入需安装设备增加，济南爱尔医院 改扩建装修工程和设备安装增加所 致。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 147 页 项 目 期末余额 上年审定数 增减率 变动原因 长期待摊费用 99,789,320.73 71,196,088.17 40.16% 主要系公司本年新设立南昌爱尔医 院、太原爱尔医院租入固定资产装 修工程费增加，以及沈阳爱尔医院、 成都爱尔医院改扩建装修工程增加 所致。 应付账款 83,236,493.09 51,910,402.57 60.35% 主要是经营规模扩大，公司信用期 内尚未支付的应付材料款增加，以 及新设和扩建医院的装修工程、购 买设备款增加所致。 预收款项 5,464,666.45 3,268,057.90 67.21% 主要是公司经营规模扩大，医疗预 收款项增加所致。 应付职工薪酬 11,319,994.50 7,133,643.46 58.68% 主要是本期新设医院及原有医院经 营规模扩大，职工人数增加以及工 资标准较上年有所上升所致。 应交税费 9,088,481.02 4,083,677.69 122.56% 主要是因为：公司、子公司沈阳爱 尔眼视光医院(有限公司)和武汉爱 尔眼科医院有限公司 2008 年享受 减征或免征企业所得税，上年末应 交企业所得税基数较低，本年所得 税减免期满或减免额度减小，同时 本年利润上升使期末应交企业所得 税较上年末上升。 （2）利润表项目 项 目 本年数 上年数 增减率 变动原因 营业收入 606,450,103.45 439,120,734.94 38.11% 主要是随着公司品牌在市场上影响力 的增加、医技水平的提高及经营规模的 不断扩大，各医院提供就诊医疗及相关 服务的业务量逐年上升所致。 营业成本 260,202,946.36 195,722,212.16 32.95% 主要是随着经营规模的扩大，收入增长 的同时，成本也相应增长。 营业税金及附加 8,417,682.90 15,864,555.43 -46.94% 主要是根据《营业税暂行条例》及其有 关规定，提供医疗服务免征营业税期限 已不再有年限限制，仍继续享受免征营 业税的优惠政策所致。 销售费用 72,444,505.69 45,928,064.02 57.73% 主要系公司经营规模扩大，本年新设了 部分医院，相应的市场拓展、广告费用 等项目增加所致。 管理费用 136,478,164.08 102,155,101.61 33.60% 主要是因为公司本年新设立医院，以及 原有医院经营规模扩大，相应的人工费 用、折旧、房租费和装修费摊销增加所 致。 营业外收入 1,979,551.92 1,380,916.56 43.35% 主要是因为公司本年收到的政府补贴 比上年增加所致。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 148 页 项 目 本年数 上年数 增减率 变动原因 所得税费用 34,401,353.03 13,335,302.46 157.97% 主要是因为公司、子公司沈阳爱尔眼视 光医院(有限公司)和武汉爱尔眼科医院 有限公司 2008 年享受减征或免征企业 所得税，上年末应交企业所得税基数较 低，本年所得税减免期满或减免额度减 小，同时部分子公司本年利润较上年上 升使本期应交企业所得税较上年上升。 （3）现金流量表项目 项 目 本年数 上年数 增减率 变动原因 经营活动产生的现 金流量净额 169,137,874.31 121,174,149.93 39.58% 主要系销售收入增长所致。 筹资活动产生的现 金流量净额 881,935,634.80 -3,539,371.51 -25017.86% 主要是因为公司发行 3,350 万股 A 股所 得的募集资金所致。 2009 年年度报告 本报告书共 80 页第 149 页 第十节 备查文件 一、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖 章的会计报告。 二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报 告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文 件的正本的原稿。 四、载有公司董事长陈邦签名的公司2009年年度报告文本。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 董事长：陈 邦 二○一○年三月十二日