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2021 年年度报告 2022 年 03 月 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人孙秀江、主管会计工作负责人徐国建及会计机构负责人(会计主 管人员)周守彬声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实 质承诺，敬请投资者注意投资风险。 本报告分别以中英文两种语言刊发。在对两种文本的理解上存在歧义时， 以中文文本为准。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 1 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5 第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 9 第四节 公司治理 ............................................................ 25 第五节 环境和社会责任 ....................................................... 43 第六节 重要事项 ............................................................ 45 第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 53 第八节 优先股相关情况 ....................................................... 59 第九节 债券相关情况 ......................................................... 60 第十节 财务报告 ............................................................ 63 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 备查文件目录 1、载有公司董事长、总会计师、财务部负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、2021 年公司在证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原件。 4、当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司 指 山东航空股份有限公司 山航集团 指 山东航空集团有限公司，本公司第一大股东、控股股东 中国国航 指 中国国际航空股份有限公司，本公司第二大股东 可供吨公里 指 每一航段可提供业载与该航段距离的乘积之和 可供座公里 指 每一航段可提供的最大座位数与该航段距离的乘积之和 可供货邮吨公里 指 每一航段可提供的最大货邮载运吨数与该航段距离的乘积之和 运输总周转量 指 实际每一航段载运吨数与该航段距离的乘积之和 旅客周转量 指 实际每一航段旅客运输量与该航段距离的乘积之和 货邮周转量 指 实际每一航段货邮载运吨数与该航段距离的乘积之和 综合载运率 指 运输总周转量与可供吨公里之比 客座率 指 旅客周转量与可供座公里之比 货邮载运率 指 货邮周转量与可供货邮吨公里之比 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 山航 B 股票代码 200152 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东航空股份有限公司 公司的中文简称 山东航空 公司的外文名称（如有） SHANDONG AIRLINES CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如 有） SDA 公司的法定代表人 孙秀江 注册地址 山东济南遥墙国际机场 注册地址的邮政编码 250107 公司注册地址历史变更情 况 无 办公地址 山东济南二环东路 5746 号山东航空大厦 办公地址的邮政编码 250014 公司网址 电子信箱 zqb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 董钱堂 范鹏 联系地址 山东济南历城区遥墙国际机场山东航 空股份有限公司办公楼 1 楼 山东济南历城区遥墙国际机场山东航 空股份有限公司办公楼 3 楼 电话 0531-82085939 0531-82085586 传真 0531-85698034 0531-85698034 电子信箱 dongqt@ fanp@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 境内：《中国证券报》、《证券时报》 境外：香港《香港商报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 公司年度报告备置地点 本公司董事会办公室（山东济南历城区遥墙国际机场山东航空股份有 限公司办公楼 3 楼） 四、注册变更情况 组织机构代码 91370000720721201F 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 签字会计师姓名 杨运辉、郭跃烽、徐红 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 12,515,317,963.16 10,534,403,350.87 18.80% 18,990,415,024.88 归属于上市公司股东的净利润 （元） -1,813,705,307.39 -2,382,015,455.81 23.86% 361,005,776.31 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） -1,998,267,602.91 -2,491,142,998.52 19.79% 203,107,863.26 经营活动产生的现金流量净额 （元） 1,557,321,817.82 -1,699,728,760.80 191.62% 2,629,812,252.38 基本每股收益（元/股） -4.53 -5.96 23.99% 0.90 稀释每股收益（元/股） -4.53 -5.96 23.99% 0.90 加权平均净资产收益率 -9,352.93% -61.31% 下降 9,291.62 个百 分点 7.22% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增 减 2019 年末 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 总资产（元） 32,643,581,557.18 22,403,505,133.99 45.71% 17,392,935,986.48 归属于上市公司股东的净资产 （元） -917,664,639.69 2,570,260,924.21 -135.70% 5,173,519,005.57 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 营业收入（元） 12,515,317,963.16 10,534,403,350.87 无 营业收入扣除金额（元） 54,035,710.22 56,794,107.52 传媒资源使用费收入、外航 劳务费收入、维修收入及租 赁收入等 营业收入扣除后金额（元） 12,461,282,252.94 10,477,609,243.35 无 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 2,496,104,347.92 4,139,447,028.96 3,559,150,565.10 2,320,616,021.18 归属于上市公司股东的净利润 -835,090,161.63 39,891,408.85 -337,873,207.21 -680,633,347.40 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -862,625,616.25 -19,847,424.78 -391,043,448.73 -724,751,113.15 经营活动产生的现金流量净额 -12,860,482.00 881,484,870.49 435,205,539.67 253,491,889.66 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） 64,797,810.76 59,471.65 -2,066,959.25 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 155,394,226.24 98,058,606.34 102,684,463.91 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 6,801.48 -1,565,885.31 -207,436.01 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 21,029,660.26 46,338,437.81 105,248,418.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,867,924.92 2,626,332.77 4,954,383.18 减：所得税影响额 61,534,128.14 36,389,420.55 52,714,956.95 合计 184,562,295.52 109,127,542.71 157,897,913.05 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： √ 适用 □ 不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为代扣代收代征税款手续费返还 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 2021年，国际疫情持续蔓延，旅客出行需求低迷。面对疫情防控、经营亏损、安全压力等困难挑战，作为经济发展中的 战略性行业，我国民航业坚持稳中求进，在逆境中展现了强大韧劲。截至2021年末，全国运输航空实现持续安全飞行“120+16” 个月、9876万小时、安全运送旅客50.5亿人次的记录，并连续19年实现空防安全。全年航班正常率为88％，连续4年保持在 80%以上。 根据民航局公布的《中国民航2021年12月份主要生产指标统计》显示，全行业2021年完成运输总周转量856.7亿吨公里， 同比上升7.3%；旅客运输量4.41亿人，同比上升5.5%；货邮运输量731.8万吨，同比上升8.2%。 2016-2020年民航运输总周转量 2016-2020年民航旅客周转量 数据来源：《2020年民航行业发展统计公报》 航空运输业属于周期性行业，与宏观经济周期密切相关，同时具有明显的季节性、地域性特点。受到节假日和学生寒暑 假的影响，我国航空客运的旺季一般出现在春运和7-8月期间。 二、报告期内公司从事的主要业务 （1）公司主营业务 本公司主要从事国际、国内航空客货运输业务；酒店餐饮；航空器维修；民用航空人员培训；保险业代理；航空公司间 的代理业务；与主营业务有关的地面服务；航材、百货、食品、保健食品、工艺品、纪念品等商品的销售、烟草制品零售； 航材租赁；场地租赁、房屋租赁；商务服务；酒店住宿代理及票务代理；会议服务；运输代理服务；航空货物仓储；劳务提 供。其中，国际、国内航空客货运输业务是本公司的主营业务。 （2）公司经营模式及行业地位 二十多年来，公司始终坚持把“确保安全，狠抓效益，力求正点，优质服务”放在首位，以深厚的基础确立自身的行业地 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 位，截至2021年底，公司拥有波音B737系列飞机134架，位列大型航空公司行列。目前，公司以济南为总部基地，在青岛、 烟台、厦门、重庆、北京、乌鲁木齐、贵阳等地设有分公司和飞行基地。经营国内、国际、地区航线共200多条，开通韩国、 日本、泰国、印度、柬埔寨等周边国家及中国台湾、中国香港等地区航线。 公司自成立以来通过多年的发展积淀，拥有领先的安全管控能力、成本管控能力和团队执行力，核心人力资源配置充裕， 主基地市场占有率居于优势地位，服务水平和航班正点率权威机构排名常年位于国内航空公司前列。随着发展阶段的演进， 在航线网络结构、信息化支撑能力方面存在进一步发展空间。公司营业收入主要来源于航空客货运输业务，业绩变化符合行 业发展状况。 三、核心竞争力分析 1、领先行业的安全管理能力。公司拥有领先行业的安全管理模式和安全管理水平。优秀的安全管理能力使公司可以为 旅客提供更为安全的旅程，有效降低公司的运营风险，塑造公司的安全品牌形象。同时，在民航业“安全第一”的监管形势下， 良好的安全记录也为公司带来了率先应用行业新技术的契机，为行业的安全管控水平提升起到示范引领作用。 2、卓越的资源配置和组织执行能力。公司运营全波音737系列飞机共134架，平均机龄8.2年。单一的波音机型可提升公 司在购机时的议价能力，还可使航材及机组、维修队伍技术共享，各种资源得以机动调整调配，最大限度提高效率。公司拥 有突出的组织执行能力，人机比为84.2:1，远低于行业所需平均值。卓越的资源配置和组织执行能力使公司在成本管控方面 保持行业领先水平。此外，公司通过不断创新与沉淀，围绕安全、效益、服务、运行形成了特色的管理模式。2017年，公司 获得第十七届全国质量奖，成为民航行业首家也是唯一获奖的航企；2020年，顺利通过全国质量奖确认评审，验证了公司的 管理水平和执行效率。 3、有激励、有竞争力的企业文化品牌。公司在多年实践中形成了“和谐、平安、创新、厚道”的企业价值观和“厚道山 航，品质飞翔”的品牌文化。根植于齐鲁的儒家思想和山东人守诺言、讲诚信的品质融入公司血脉，得到公司员工的广泛认 同，也与社会主流对厚道的认同和追求形成契合和共振。通过宣传“厚道”文化和品牌，公司可以更好地向旅客传递服务价值， 取信于顾客，不断增强旅客对公司的认同感，为旅客创造更大价值。公司在民航局公布的航空公司旅客投诉率中，保持行业 领先水平，连续七年获得全国民航服务最佳航空公司荣誉。 报告期内，公司核心竞争力无重要变化。 四、主营业务分析 1、概述 （1）运营数据摘要 项目 2021 年 2020 年 变动 运力 可供吨公里(ATK)（万吨公里） 368243.70 363162.17 1.40% 其中：国内航线 364311.90 352563.43 3.33% 国际航线 3931.81 10024.66 -60.78% 地区航线 0 574.08 -100.00% 可供座公里(ASK)（万人公里） 3509352.71 3379945.00 3.83% 其中：国内航线 3506906.32 3332174.98 5.24% 国际航线 2446.39 42369.88 -94.23% 地区航线 0 5400.14 -100.00% 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 可供货邮吨公里(AFTK)（万吨公里） 52401.96 58967.12 -11.13% 其中：国内航线 48690.33 52667.68 -7.55% 国际航线 3711.63 6211.37 -40.24% 地区航线 0 88.07 -100.00% 载运量 运输总周转量 (RTK)（万吨公里） 263100.35 255192.97 3.10% 其中：国内航线 261536.96 250338.61 4.47% 国际航线 1563.39 4636.04 -66.28% 地区航线 0 218.31 -100.00% 旅客周转量(RPK)（万人公里） 2685648.43 2562748.52 4.80% 其中：国内航线 2684060.55 2532349.27 5.99% 国际航线 1587.88 28066.01 -94.34% 地区航线 0 2333.25 -100.00% 货邮周转量 (RFTK)（万吨公里） 24747.58 27966.64 -11.51% 其中：国内航线 23326.52 25743.48 -9.39% 国际航线 1421.05 2207.02 -35.61% 地区航线 0 16.14 -100.00% 旅客运输量（万人） 1865.49 1819.49 2.53% 其中：国内航线 1863.16 1799.74 3.52% 国际航线 2.33 18.42 -87.35% 地区航线 0 1.33 -100.00% 货邮运输量（吨） 145218.07 165922.33 -12.48% 其中：国内航线 137644.81 152682.28 -9.85% 国际航线 7573.26 13142.78 -42.38% 地区航线 0 97.27 -100.00% 载运率 综合载运率 (%) 71.45 70.27 1.18个百分点 其中：国内航线 71.79 71.01 0.78个百分点 国际航线 39.76 46.25 -6.48个百分点 地区航线 0 38.03 -38.03个百分点 客座率 (%) 76.53 75.82 0.71个百分点 其中：国内航线 76.54 76.00 0.54个百分点 国际航线 64.91 66.24 -1.33个百分点 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 地区航线 0 43.21 -43.21个百分点 货邮载运率 (%) 47.23 47.43 -0.20个百分点 其中：国内航线 47.91 48.88 -0.97个百分点 国际航线 38.29 35.53 2.75个百分点 地区航线 0 18.33 -18.33个百分点 飞机在册日利用率（每架飞机每日轮档小 时） 7.34 7.50 -0.16小时 （2）机队结构 报告期内，公司共引进B737-800型飞机3架。截至2021年12月31日，公司共运营飞机134架，机队分布情况如下表所示。 机型 架数 平均机龄（年） 737-700 3 8.2 737-800 124 737-8 7 （3）经营情况 2021年，公司统筹抓好疫情防控和生产经营发展各项工作，取得了积极成效。 ——疫情防控形势稳定。未发生因公司航班原因导致的疫情传播；未发生公司内部人员确诊或无症状感染病例。 ——安全形势保持平稳。运输主业共保障安全飞行33.46万小时、16.16万架次，同比分别增长2.17%、1.07%。未发生运 输航空征候事件，安全品质评价指数11.90。 ——运行品质基本稳定。运输主业航班正常率为89.6%，同比下降2.1个百分点，列行业主要航空公司第二位。保障重要 任务（VVIP）航班34班，航班正常率91.18%。 ——效益方面实现减亏。公司实现营业收入125.15亿元，同比增长18.80%,净利润-18.14亿元，同比减亏5.68亿元；完 成运输总周转量26.31亿吨公里，旅客运输量1865万人次，同比增长3.10%、2.53%，货邮运输量14.52万吨，同比减少12.48%； 客座率76.5%，同比提高0.7个百分点，货邮载运率47.23%，同比降低0.2个百分点。 ——服务品质总体平稳。旅客满意度得分93.6分，同比基本持平，民航局转发旅客投诉综合考核在主要航空公司中位列 第二名，连续七年荣获CAPSE“国内最佳航空公司”。 主要开展了以下工作。 1、科学精准做好疫情防控，坚守安全生产底线。 一是落实安全管理责任。深入贯彻习近平总书记关于安全生产的重要论述和关于民航工作的重要批示指示精神，梳理航 空安全责任清单。二是系统排查治理安全风险隐患。制定关键风险和重要危险源管控办法，扎实开展SMS效能评估整改。三 是狠抓整治整改实效。持续推进安全专项整治三年行动和机坪运行专项整治。四是扎实推进“三基”建设。深化飞行训练体 系、安保队伍专业化建设，通过民航局空防安全保障能力评估。五是强化疫情防控工作实效。贯彻落实“外防输入、内防反 弹、人物同防”要求，加强国际航班闭环管理，严格落实疫苗“应接尽接”和核酸检测“应检尽检”。 2、妥善应对复杂运行环境，持续提升管控效能 一是完善运行风险管控机制。细化高频关键风险管控措施，优化典型危险天气案例分析、复杂恶劣天气分批次放行、返 航备降复盘分析等机制，航班放行控制精细度得到提高。二是扎实做好航班正常性工作。积极加强预警航班识别发布、保障 协调、问题反馈力度。持续实施站坪运行效率提升项目，同比缩短过站保障时间约1600小时。三是深化应急管理体系建设。 积极开展驻场单位联合应急演练、SMS效能评估应急演练及家属援助培训。明确AOC应急处置要点，妥善应对突发应急事件。 3、统筹保生存谋发展，打好效益攻坚战 一是持续深化效益攻坚工作。坚持运力投入、航班计划动态调整，实施航班量化管控，推进收益管控系统深度应用。二 是优化航线网络。塑造可持续竞争优势，持续提高主基地市场份额。三是加强产品创新和业务开拓。推出“经鲁飞”国内通 程联运产品和空铁联运产品，航线网络触达性得到延伸。四是大力推进成本压降。增强航油成本节支、维修成本管控和驻组 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 费用管控，统筹融资途径扩展等工作，保障资金安全。 4、着力深挖服务价值，持续优化旅客体验 一是完善服务质量管理体系。强化服务接触点管理，建立服务风险管控体系，系统加强服务风险识别、评价与控制，搭 建公司产品开发平台和服务创新激励平台，激发基层活力。二是改进服务呈现。推广不正常航班和行李电子化赔付，改进全 渠道客票退改签流程，加快推进RFID（射频识别技术）技术应用，加快配餐模式变革，提升服务效率。三是加强服务品牌塑 造。重视品牌载体创新，开展各类机上特色活动，高标准打造“鲁雁阁”等品牌体系。 5、积极实施管理创新，稳步推进重点项目 一是优化政策制度设计。围绕契约化管理、激励机制等方面开展创新设计。二是积极推动数字化转型。探索IT共享与协 同方式，扎实开展IT基础设施、移动飞行、财资税一体化等重点信息化项目建设。自主研发飞机不稳定进近判定系统，获得 国家知识产权局发明专利证书。三是扎实推动重点项目。完成青岛胶东机场转场工作，为打造区域枢纽夯实基础。完成成都 天府机场第二阶段转场工作，为西南地区业务发展助力。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 12,515,317,963.16 100% 10,534,403,350.87 100% 18.80% 分行业 航空运输服务 11,818,042,783.95 94.42% 9,829,874,543.16 93.31% 20.23% 物流货运服务 32,329,355.79 0.26% 27,974,801.19 0.27% 15.57% 酒店餐饮服务 28,703,206.93 0.23% 26,515,773.38 0.25% 8.25% 培训服务 5,660,361.35 0.05% 4,497,391.59 0.04% 25.86% 其他 630,582,255.14 5.04% 645,540,841.55 6.13% -2.32% 分地区 国内 12,400,868,076.39 99.09% 10,199,538,957.01 96.82% 21.58% 国际 114,449,886.77 0.91% 318,879,147.92 3.03% -64.11% 地区 0.00 0.00% 15,985,245.94 0.15% -100.00% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 航空运输服务 11,818,042,783 13,471,273,743 -13.99% 20.23% 7.90% 上升 13.01 个 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 .95 .73 百分点 分地区 国内 12,400,868,076 .39 13,392,836,521 .43 -8.00% 21.58% 10.51% 上升 10.82 个 百分点 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 航空运输服务 航空油料消耗 3,538,963,965. 19 26.27% 2,480,650,679. 48 19.87% 42.66% 机场起降服务 费 1,778,936,957. 61 13.21% 1,764,458,597. 80 14.13% 0.82% 职工薪酬 2,141,258,686. 13 15.89% 1,948,282,428. 99 15.61% 9.90% 飞机及发动机 折旧 2,994,530,820. 21 22.23% 735,757,435.25 5.89% 307.00% 其他 3,017,583,314. 59 22.40% 5,555,267,742. 84 44.50% -45.68% 合计 13,471,273,743 .73 100.00% 12,484,416,884 .36 100.00% 7.90% 物流货运服务 职工薪酬 21,323,646.42 59.03% 19,995,267.47 79.94% 6.64% 其他 14,798,137.21 40.97% 5,018,161.25 20.06% 194.89% 合计 36,121,783.63 100.00% 25,013,428.72 100.00% 44.41% 酒店餐饮服务 原材料 19,652,108.54 72.33% 17,836,443.41 71.72% 10.18% 职工薪酬 5,616,122.16 20.67% 5,109,291.94 20.54% 9.92% 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 其他 1,901,513.63 7.00% 1,926,063.95 7.74% -1.27% 合计 27,169,744.33 100.00% 24,871,799.30 100.00% 9.24% 培训服务 折旧 4,105,053.76 81.94% 4,105,088.76 25.59% 0.00% 其他 905,005.62 18.06% 11,933,577.85 74.41% -92.42% 合计 5,010,059.38 100.00% 16,038,666.61 100.00% -68.76% 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 221,074,668.61 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 1.56% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 单位 1 85,208,799.44 0.60% 2 单位 2 44,521,062.00 0.31% 3 单位 3 37,775,419.80 0.27% 4 单位 4 28,839,387.37 0.20% 5 单位 5 24,730,000.00 0.17% 合计 -- 221,074,668.61 1.56% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 3,132,489,698.71 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 34.25% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 9.08% 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 单位 1 1,183,011,223.03 12.93% 2 单位 2 830,781,877.73 9.08% 3 单位 3 554,089,829.40 6.06% 4 单位 4 360,772,104.06 3.94% 5 单位 5 203,834,664.49 2.23% 合计 -- 3,132,489,698.71 34.25% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 648,675,348.06 613,910,975.53 5.66% 报告期内无重大变更情况 管理费用 424,010,598.68 493,640,757.37 -14.11% 报告期内无重大变更情况 财务费用 480,703,891.89 137,423,909.87 249.80% 本期财务费用较上期增加 249.80%，主要由于本期执行新租 赁准则以及新增借款，利息费用增 加。 研发费用 25,042,013.59 22,866,289.98 9.51% 报告期内无重大变更情况 4、研发投入 主要研发项 目名称 项目目的 项目进 展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 航 空 升 舱 信 息 化 管 理 系 统 为进一步提高公司座位 资源利用率，满足旅客对 于高舱位消费的弹性需 求，提升升舱辅营收入； 理顺升舱产品服务交付 流程，整合升舱子产品， 提升旅客升舱使用体验， 打造各升舱子产品触达、 销售、交付和管理的统一 平台。 上线试 运行 1、对公司现行预购升舱、登机口升舱、地 面人工升舱、机上升舱业务进行有效整合集 成，整合8类升舱子产品，打通3个升舱业务 场景，串联升舱业务的全链条。 2、实现用户升舱使用办理界面统一、线上 收费结算模式统一、线下人工升舱统一、新 增线上高级经济舱的“三统一，一新增”。 3、离线支付新技术应用，实现客舱无网情 况下，旅客升舱场景。 4、实现预购核验前置减轻客舱现场核验保 障压力，解决全升舱产品的收款结算、线下 人工升舱的规范管理、外站升舱业务规模拓 展等问题和业务瓶颈。 1、增加公司附加产品辅营收 入，上线首周（2021年12月 22-28日）单客收入价值提升 41.46% 2、为向旅客提供购买、交付、 服务体验统一的升舱产品，综 合考虑服务呈现、客户体验、 客户维护、可持续发展，为公 司提供优质的升舱解决方案。 3、打造升舱产品类中台，后续 升舱产品推广等打下坚实基 础。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 运 控 专 业 人 员 资 质 与 训 练管理系统 对运控专业人员的资质 信息与训练过程实行流 程化、标准化、可视化闭 环管控，运用技术手段推 动核心业务实现电子化、 智能化转型，强化资质和 训练的有效性、符合性， 提高运行风险防控水平。 已完成 1、建立数字化资质档案； 2、实现资质晋升自动审核、资质告警自动 预判、训练人员智能推荐。 3、联动生产系统，杜绝超资质上岗。 4、构建资质能力画像，自动分析短板，出 具提升建议。 促进运控人员资质与训练管理 规范化、数字化、体系化、智 能化，进一步提升管理效率， 降低人员维度的运行风险。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 159 157 1.27% 研发人员数量占比 1.35% 1.33% 上升 0.02 个百分点 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 94 86 9.30% 硕士 63 69 -8.70% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 56 45 24.44% 30~40 岁 80 88 -9.09% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 25,042,013.59 22,866,289.98 9.51% 研发投入占营业收入比例 0.20% 0.22% 下降 0.02 个百分点 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 13,894,175,668.21 11,339,817,878.63 22.53% 经营活动现金流出小计 12,336,853,850.39 13,039,546,639.43 -5.39% 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 经营活动产生的现金流量净 额 1,557,321,817.82 -1,699,728,760.80 191.62% 投资活动现金流入小计 68,574,927.75 9,484,166.48 623.05% 投资活动现金流出小计 2,069,074,544.21 661,392,213.20 212.84% 投资活动产生的现金流量净 额 -2,000,499,616.46 -651,908,046.72 -206.87% 筹资活动现金流入小计 4,100,000,000.00 11,950,000,000.00 -65.69% 筹资活动现金流出小计 5,155,521,549.95 4,889,620,785.12 5.44% 筹资活动产生的现金流量净 额 -1,055,521,549.95 7,060,379,214.88 -114.95% 现金及现金等价物净增加额 -1,499,034,012.18 4,707,613,385.37 -131.84% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 现金流量表项目 2021年 2020年 增减幅度 原因说明 收到的税费返还 15,592,880.52 59,006,545.25 -73.57% 主要原因系本年收到的出口 退税较去年减少 取得投资收益收到的现金 208,728.00 4,019,690.59 -94.81% 主要原因系本年非交易性权 益工具投资分红减少 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 68,366,199.75 5,464,475.89 1151.10% 主要原因系本年收到的飞行 员流动款较去年增加 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 2,068,296,938.33 660,563,018.81 213.11% 主要原因系本期支付青岛胶 州机场土地划拨款及工程款 取得借款收到的现金 4,100,000,000.00 9,950,000,000.00 -58.79% 主要原因系本年筹资活动取 得的借款较去年减少 发行债券收到的现金 2,000,000,000.00 -100.00% 主要原因系去年发行中期票 据 偿还债务支付的现金 2,110,292,372.25 4,376,851,929.66 -51.79% 主要原因系本年偿还借款较 去年减少 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 319,544,830.00 152,212,442.26 109.93% 主要原因系本年偿还借款利 息较去年增加 支付其他与筹资活动有关的现金 2,725,684,347.70 360,556,413.20 655.97% 主要原因系本期执行新租赁 准则的影响 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -334,663.59 -1,129,021.99 70.36% 主要原因系人民币对外币汇 率变动 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 五、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 3,811,102,68 1.16 11.67% 5,306,474,4 51.06 15.50% 下降 3.83 个 百分点 应收账款 340,113,063. 11 1.04% 354,352,296 .99 1.03% 上升 0.01 个 百分点 存货 111,785,343. 17 0.34% 110,572,399 .50 0.32% 上升 0.02 个 百分点 投资性房地产 24,226,182.7 4 0.07% 上升 0.07 个 百分点 本期将对外出租的房地产转入投资 性房地产 固定资产 6,200,939,79 4.32 19.00% 5,313,062,9 85.24 15.52% 上升 3.48 个 百分点 在建工程 4,862,174,28 3.01 14.89% 5,770,696,9 51.56 16.85% 下降 1.96%个 百分点 使用权资产 12,051,991,4 88.86 36.92% 13,096,845, 510.69 38.25% 下降 1.33%个 百分点 短期借款 2,601,211,11 1.11 7.97% 2,001,111,1 11.11 5.84% 上升 2.13%个 百分点 合同负债 455,346,878. 56 1.39% 445,400,801 .19 1.30% 上升 0.09%个 百分点 长期借款 6,697,007,74 7.75 20.52% 6,117,434,8 99.32 17.87% 上升 2.65%个 百分点 租赁负债 9,441,515,10 9.42 28.92% 11,218,614, 628.36 32.76% 下降 3.84%个 百分点 其他流动资产 369,977,255. 76 1.13% 282,572,739 .73 0.83% 上升 0.30%个 百分点 期末其他流动资产较期初增加 30.93%，主要由于增值税留抵税额 增加 无形资产 441,785,379. 60 1.35% 118,699,980 .33 0.35% 上升 1.00%个 百分点 期末无形资产较期初增加 272.19%，主要由于本年购买青岛 胶东机场部分区域的土地使用权 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 商誉 0.00% 454,020.13 0.00% 期末商誉较期初减少 100%，主要 由于本期末全额计提商誉减值 交易性金融负 债 78,548.31 0.00% 862,955.67 0.00% 期末交易性金融负债较期初减少 90.90%,主要原因系本期持有利率 掉期合约公允价值变动 应付票据 94,287,021.5 3 0.29% 472,095,003 .24 1.38% 下降 1.09%个 百分点 期末应付票据较期初减少 80.03%， 主要由于本期兑付到期银行承兑汇 票 应付职工薪酬 454,324,256. 07 1.39% 346,238,955 .37 1.01% 上升 0.38%个 百分点 期末应付职工薪酬较期初增加 31.22%，主要由于本期计提安全及 绩效奖励增加 长期应付职工 薪酬 0.00% 254,025,000 .00 0.74% 下降 0.74%个 百分点 期末长期应付职工薪酬较期初减少 100%，主要由于本期公司与第三方 签订协议，通过一次性支付款项实 质终止原设定受益计划未来义务 递延所得税负 债 216,210,941. 34 0.66% 158,137,753 .91 0.46% 上升 0.20%个 百分点 期末递延所得税负债较期初增加 36.72%，主要由于固定资产折旧税 会差异 未分配利润 -2,211,518,7 85.74 -6.77% -380,287,81 8.28 -1.11% 下降 5.66%个 百分点 未分配利润较期初减少 481.54%， 主要由于受疫情影响，公司持续亏 损 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 4.其他权益 工具投资 541,789,40 6.63 -80,543,523 .45 372,893,78 3.18 461,245,8 83.18 金融资产 小计 541,789,40 6.63 -80,543,523 .45 372,893,78 3.18 461,245,8 83.18 上述合计 541,789,40 6.63 -80,543,523 .45 372,893,78 3.18 461,245,8 83.18 金融负债 862,955.67 -784,407.36 78,548.31 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 七、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 山东航空 物流有限 公司 子公司 航空货站 地面业务 代理服务、 货物仓储 及地面配 送服务等 30,000,000 .00 96,486,373 .01 77,104,116 .44 47,217,213 .65 -1,811,282. 15 -1,035,418. 22 青岛飞圣 国际航空 技术开发 培训有限 公司 子公司 飞行员培 训 51,545,500 .00 64,471,417 .07 64,357,466 .90 2,892,556. 65 -1,400,632. 12 -1,412,433. 52 山东金平 航空食品 有限公司 子公司 空中配餐、 餐饮服务 5,094,545. 00 72,799,594 .65 36,413,361 .59 68,549,822 .60 1,689,167. 28 1,115,084. 19 山东航空 青岛食品 有限公司 子公司 纪念品加 工；航空食 品生产加 工,配送服 务 3,380,000. 00 28,285,286 .61 24,137,893 .91 19,421,754 .43 -3,267,303. 12 -2,950,567. 14 山东彩虹 公务机有 限公司 参股公司 航空运输 50,000,000 .00 1,796,042. 09 -165,969,7 71.24 -7,758.58 -7,758.58 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）行业格局和发展趋势 目前，中国航空运输业形成了国有大型航空集团，地方性航空公司，民营航空公司以及外国航空公司并存的竞争格局。 包含中国国航、南方航空、东方航空在内的国有大型航空集团占据了国内航空客货运输市场较大的份额，其他区域性航空公 司和特色航空公司在各自专注的细分市场领域具有较强的市场竞争力。 根据《2020年民航行业发展统计公报》，截至2020年底，我国共有运输航空公司64家，比上年底净增2家，按不同所有制 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 类别划分：国有控股公司49家，民营和民营控股公司15家。在全部运输航空公司中，全货运航空公司11家，中外合资航空公 司9家，上市公司8家。 “十四五”期间我国将构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，新发展格局要求民航业加强 与现代价值链、供应链、产业链的耦合，促进循环流转，适应产业的联动需要。当前，民航业发展表现出愈加明显的八个方 面特征：一是竞争白热化，新成立航空公司增加，现有公司运力供过于求，行业竞争日趋激烈。二是疫情防控常态化，全球 新冠疫情持续，结束时间具有不确定性，严重制约民航业恢复和发展。三是高铁网络化，对民航业市场结构、收入效应的影 响不断增大。四是旅客大众化，公商务旅客比例降低，消费者对民航服务的需求趋向于多元化。五是机票低价化，疫情影响 下大量运力在国内市场积聚，运价处于较低水平，运输价格市场化程度逐步提高，运价竞争压力大，行业进入微利时代。六 是成本刚性化，飞机、人工、航油等刚性成本占比持续上升。七是销售电子化，移动互联技术应用快速普及，销售模式发生 根本性改变。八是渠道模糊化，电子商务模式下，旅客来源模糊化，对公司精准营销提出更高要求。 （二）公司发展战略 1、愿景、使命、价值观 公司愿景——“顾客首选、价值领先，和谐平安” 公司使命——“架起空中桥梁，提升顾客价值，服务社会发展” 公司价值观——“和谐、平安、创新、厚道” 2、“十四五”总体工作思路 以推动高质量发展为主题，坚持战略思维引领，把握好规模与效益、速度与质量的关系。以深化供给侧结构性改革为主 线，全面落实“十四五”时期“一二三三四”民航总体工作思路。牢牢抓住民航发展阶段转换期、发展质量提升期和发展格局拓 展期，国家民航网、世界级机场群及现代物流供应链建设机遇，统筹疫情防控和运输保障，立足经营发展需求，优化机队结 构、航线结构、人力结构。坚守飞行安全、廉政安全、真情服务三条底线，提升风险防范管控能力，重视服务水平提升，促 进资源配置的科学化和资源利用的高效化。大力实施理念创新、制度创新、技术创新、产品创新，完善公司治理体系和治理 能力，提高劳动生产率。 以安全管控为基础，以创新机制为核心，以电商运营、服务提升、品牌建设和成本管控为先导，以富有激情的组织文化 为保障，构建山航未来发展的竞争力。 （三）经营计划 公司确定2022年的工作思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次 全会精神，弘扬伟大建党精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务融入新发展格 局，坚持以深化供给侧结构性改革为主线，统筹发展和安全，统筹风险防范和深化改革，打好打赢安全生产、疫情防控、经 营效益“三场硬仗”，迎接党的二十大胜利召开。 具体要做好以下工作：1、严抓责任落实，牢牢守住安全生产、疫情防控底线；2、提升运行管控效率，巩固航班正常性 品质；3、巩固优化效益工作机制，全力以赴增收节支；4、坚持客户导向，提升服务品质；5、统筹落实改革任务，提升治 理管理水平。 （四）可能面对的风险 1、宏观经济波动风险 民航业的景气程度与国内和国际宏观经济发展状况密切相关，宏观经济景气度直接影响到经济活动的开展、居民可支配 收入和进出口贸易额的增减，进而影响航空客运和航空货运的需求。 2、竞争风险 随着国内民航业市场的逐步开放，国内主要航空公司、外国航空公司以及中小航空公司在规模、 航班班次、价格、服 务等方面竞争日趋激烈，全行业运力囤积与市场资源不足的矛盾需要消化，对公司的经营模式和管理水平提出了较大挑战。 3、航油价格波动风险 航油成本是公司最主要的成本支出，国际原油价格波动以及发改委对国内航油价格的调整会对公司的盈利造成较大的影 响。 4、汇率波动风险 公司的债务结构以美元为主，飞机租金、机务维修等大项成本美元支付的比重较大，人民币贬值会加大公司成本及汇兑 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 损失。 5、其他不可抗力风险 民航运输受外部环境影响较大，自然灾害、突发性公共卫生事件、恐怖袭击以及国际政治等因素都会影响航空公司的正 常运营，进而会对公司的生产经营造成不利影响。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类 型 接待对象 谈论的主要 内容及提供 的资料 调研的基本情况索 引 2021 年 06 月 09 日 山东济南二 环东路 5746 号山东航空 大厦 实地调研 机构 金融机构 公司经营情 况 了解公司经营情况、 新租赁准则事项、行 业发展趋势等 2021 年 06 月 29 日 山东济南二 环东路 5746 号山东航空 大厦 实地调研 其他 新闻媒体、法 人股东、个人 投资者 公司经营情 况、公司年报 接待新闻媒体、法人 股东、个人投资者， 沟通公司经营情况， 提供公司年报 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控 制基本规范》及其他有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，切实发挥 “三会”在公司治理、规 范运作等方面的指导、监督作用，公司治理水平进一步提高。 1、股东和股东大会 报告期内，公司组织召开了2020年度股东大会，审议议案均获得了通过。股东大会的召集、召开、议案审议和决策等严 格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》规定的程序进行，确保所有股东尤其是中小股东享有平等地位、充分行使自己 的权利。股东大会聘请了律师进行现场见证并对其合法性出具了法律意见书。 2、董事和董事会 报告期内，董事会本着对全体股东负责的态度，认真贯彻落实股东大会各项决议，依照法定程序和公司章程审议公司重 大事项，各项日常工作得到有序开展，公司治理基础进一步强化。2021年共组织召开6次董事会，审议通过包括定期报告、 利润分配、内部控制评价报告、会计政策变更在内的15项议案。会议的召集、召开和表决程序均合法有效，并及时做好董事 会决议公告，保障了公司股东的知情权和监督权，推动了公司的规范运作。 3、监事和监事会 报告期内，监事会共召开了4次监事会会议，并列席了公司2021年召开的历次股东大会、董事会会议。监事会的召集、 召开、议案审议和决策等严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定执行，各位监事按要求出席监事会，认真履行职 责，对公司董事会和管理层履职情况、财务状况、关联交易、内部控制等进行监督并发表意见，维护了公司及股东的合法权 益。 4、信息披露管理 公司高度重视信息披露工作，督促各个层面严格按要求及时公平披露信息，确保披露内容真实、准确、完整。公司2021 年度共披露定期报告4份，临时公告22份，各项工作报告、意见等文件共计40余份。公司是深交所信息披露首批直通车单位， 继续保持了良好的信息披露质量，未出现违规披露事项。 5、内幕信息知情人登记管理 公司董事会充分意识到防范内幕交易工作的严肃性、复杂性，采取多项举措落实各项监管要求，全面加强内幕信息管理， 健全内幕信息登记管理制度，切实有效的在源头上防范相关知情人员的各类内幕交易行为。报告期内，公司如实、完整地记 录内幕信息知情人名单，对内幕信息流转过程中涉及的知情人全链条覆盖，加强业务部门对外报送信息的登记备案，杜绝内 幕信息泄露事件，并将相关内幕信息知情人名单报送深圳证券交易所备案。公司未发现相关人员利用内幕信息从事内幕交易 或者建议他人利用内幕信息进行交易的事项；不存在内幕信息泄露，给公司和投资者造成严重影响或损失的情形；不存在被 监管部门采取监管措施的情况。 6、关联交易管理 公司建立了动态关联方名册，对关联交易尽早甄别、及时按程序决策；严防控股股东及关联人非经营性资金占用，杜绝 违规行为。2021年公司关联交易决策程序合法、价格公允，对公司没有不利影响，不存在损害中小股东利益的情况；未发生 对外担保，也不存在控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司与控股股东山航集团在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务和自主经营能力。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 1、业务方面：公司目前实际从事的业务与控股股东不存在交叉的情形。公司独立从事生产经营，与控股股东和其他关 联企业不存在依赖关系。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立于控股股东。公司的董事、监事及高级管理人员按照《公 司章程》及相关法律法规的规定，通过合法程序选举或聘任，不存在控股股东不按照合法程序干预公司人事任免的情况。公 司高级管理人员没有在上市公司与控股股东中双重任职情况，且均在本公司领取薪酬。 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，公司的资产完全独立于控股股东。本公司对其资产具有完全的控制和支 配权，不存在其资产、资金被控股股东占有而损害公司利益的情况。 4、机构方面：公司设立了独立于控股股东的组织机构，董事会、监事会等内部机构独立运行，与控股股东及其关联企 业的内设机构之间没有上下级隶属关系。 5、财务方面：公司具备独立财务部门、独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度和财务管理制度，独立 的银行帐户，并独立依法纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年度股东大 会 年度股东大会 66.36% 2021 年 06 月 29 日 2021 年 06 月 30 日 披露索引： 2021-18 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 孙秀江 董事长 现任 男 59 2016 年 01 月 18 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 徐传钰 副董事 长 现任 男 57 2016 年 12 月 20 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 苗留斌 董事、 总经理 现任 男 50 2016 年 03 月 24 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 徐国建 董事、 副总经 理、总 会计师 现任 男 57 2010 年 04 月 22 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 李东 董事 现任 女 49 2022 年 06 月 29 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 李秀芹 董事 现任 女 58 2012 年 06 月 28 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 王志福 董事 现任 男 49 2019 年 11 月 28 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 吕红兵 独立董 事 现任 男 55 2016 年 03 月 24 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 段亚林 独立董 事 现任 男 49 2016 年 03 月 24 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 徐向艺 独立董 事 现任 男 65 2017 年 06 月 15 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 胡元木 独立董 事 现任 男 67 2017 年 06 月 15 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 王武平 监事会 主席 现任 男 56 2013 年 10 月 28 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 汤朝旭 监事 现任 男 50 2018 年 06 月 28 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 金鑫 职工监 事 现任 男 55 2017 年 08 月 07 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 周巧燕 职工监 事 现任 女 46 2006 年 03 月 15 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 董钱堂 董事会 秘书 现任 男 59 2009 年 06 月 26 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 于博 副总经 理 现任 男 49 2016 年 02 月 04 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 董建民 副总经 理 现任 男 52 2016 年 09 月 30 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 周宁 安全总 监 现任 男 59 2016 年 09 月 30 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 马晓丽 副总经 理 现任 女 46 2016 年 09 月 30 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 刘朝磊 总工程 师 现任 男 51 2017 年 03 月 28 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 刘军 总飞行 师 现任 男 59 2020 年 10 月 10 日 2022 年 11 月 27 日 0 0 0 0 0 王明远 董事 离任 男 56 2006 年 03 月 15 日 2021 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 王明远先生因工作需要，于2021年6月16日离任公司董事。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王明远 董事 离任 2021 年 06 月 16 日 工作需要 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 孙秀江先生，1962年2月生，山东经济学院经济学学士。1984年7月至1993年3月在省政府办公厅工作，1993年3月至1996 年12月在省外贸总公司工作，1996年12月至1998年12月在省外贸集团有限公司工作，1998年4月任山东华鲁集团有限公司副 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 总经理，1998年7月任山东华鲁集团有限公司副总经理、香港华鲁（集团）有限公司副总经理，2004年12月任华鲁控股集团 有限公司董事、副总经理，2013年8月进入山航集团工作任党委副书记、纪委书记。现任山东航空集团有限公司党委书记、 副总裁，山东航空股份有限公司董事长。 徐传钰先生，1964年5月生，毕业于中国民航飞行学院飞机驾驶专业，清华大学工商管理硕士。1985年7月进入国航工作， 1992年3月任国航飞行总队三大队飞行副主任，1994年4月任国航飞行总队飞行安全监察处飞行安全监察员，1997年3月任国 航飞行总队三大队大队长，2001年12月任国航飞行总队副总队长，2006年3月任国航股份天津分公司总经理，2009年1月任国 航股份总飞行师、副总运行执行官，2011年2月任国航股份副总裁、总运行执行官，2012年3月任国航股份副总裁、安全总监、 总运行执行官。现任中国航空集团有限公司总飞行师，中国国际航空股份有限公司安全总监，山东航空集团有限公司董事长、 总裁、党委副书记,山东航空股份有限公司副董事长。 苗留斌先生，1971年2月生，中国民航大学工程硕士。1993年8月参加工作，1994年8月进入山东航空公司工作，1998年6 月任山航飞航部飞行二中队副中队长，2001年1月任山航股份飞行六中队中队长，2001年10月任山航股份飞行一大队副大队 长，2004年4月任山航股份飞行一大队大队长，2007年8月任山航股份飞行部总经理，2011年3月任山航股份副总经理。现任 山东航空集团有限公司党委委员，山东航空股份有限公司董事、总经理、党委副书记。 徐国建先生，1964年11月生，东北工学院工学硕士，北京航空航天大学工学博士。1980年9月参加工作，1993年5月至2001 年7月在北京飞机维修工程有限公司工作，2001年7月任北大方正数码有限公司运营总监，2002年9月任澳门机场管理有限公 司行政暨财务总监，2007年10月任国航股份工程技术分公司财务部总经理。现任山东航空股份有限公司董事、党委委员、副 总经理、总会计师。 李东女士，1972年12月生，工商管理硕士。1994年7月进入国航工作，2000年4月任国航客运营销部座控中心监控室主任， 2002年12月任国航市场营销部航线管理部门副经理，2009年3月任国航网络收益部副总经理，2014年3月任国航西南营销中心 总经理、党委委员、副书记。现任中国国际航空股份有限公司商务委员会委员、党委常委，网络收益部总经理、党委书记， 山东航空股份有限公司董事。 李秀芹女士，1963年5月生，研究生学历，财税高级经济师。1994年9月任泰安市财政局团委书记，1997年3月任泰安市 财政局人教科科长，1998年12月任泰安市住房公积金管理中心副主任，2002年6月任山东省经济开发投资公司人事部副主任， 2003年2月任山东省经济开发投资公司稽核部副主任，2010年3月任山东省经济开发投资公司资产管理部主任，2003年5月 -2006年3月曾任山东航空股份有限公司独立董事。现任山东省财金投资集团有限公司副总经理，山东航空集团有限公司董事， 山东航空股份有限公司董事。 王志福先生，1972年3月生，公共管理硕士，正高级会计师，山东省高端会计人才，齐鲁金融之星。2012年9月任山东省 财政厅企业处副调研员，2014年7月任山东省财政票据管理中心副主任，2015年7月任山东省经济开发投资公司部室主任，2016 年8月任山东省财金投资集团有限公司财务管理部总经理。现任山东省财金投资集团有限公司首席财务官，山东航空集团有 限公司监事会主席，山东航空股份有限公司董事。 吕红兵先生，1966年12月生，分别于1988年、1991年毕业于华东政法大学，分别获法学学士学位、法学硕士学位；2019 年6月中国科学技术大学管理学博士毕业，拥有中国律师资格证。现任国浩律师事务所首席执行合伙人。兼任全国律师行业 党委委员，中华全国律师协会副会长、维权委员会主任。第十三届全国政协委员，全国政协社会和法制委员会委员。中国证 监会上市公司并购重组委员会咨询委员。上海证券交易所上市委员会委员。上海国际经济贸易仲裁委员会委员及仲裁员，上 海仲裁委员会委员及仲裁员。复旦大学、中国人民大学、华东政法大学、上海外语大学、上海对外经贸大学、上海金融学院 等高校兼职或客座教授。曾任上海万国律师事务所主任、上海市律师协会会长、中国证监会第六届发审委委员等职。 段亚林先生，1972年4月生，管理学博士，深圳证券交易所首批博士后。现任上海淳富投资管理中心董事长，西部证券 股份有限公司、联讯证券股份有限公司、上海锦江国际实业投资股份有限公司、大亚圣象家居股份有限公司独立董事。曾任 深交所公司管理部副总监、东海证券股份有限公司副总裁、东海创新产品投资有限责任公司董事长等职。并曾兼任中国证监 会并购重组委员会首届委员、中国证券业协会固定收益专业委员会首届委员、中国国债协会常务理事、中国企业管理研究会 常务理事等职。 徐向艺先生， 1956年1月生，博士学位。现任山东大学二级教授、特聘教授，管理学院博士生导师。国家级教学名师， 国家万人计划（教学名师）领军人才，享受国务院特殊津贴专家，山东省突出贡献中青年专家，山东省高端智库人才入库专 家、改革开放40周年山东社会科学名家等。兼任中国企业管理研究会常务副理事长、“十三五”山东省高等学校人文社科研 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 究平台山东大学公司治理研究中心首席专家。1982年7月至1998年4月任山东大学经济系、管理学院讲师、副教授、副院长、 教授；1998年4月至2004年1月任山东大学教务处处长、管理学教授；2004年1月至2012年12月任山东大学管理学院院长、管 理学教授。2012年12月至今任现职。 胡元木先生，1954年11月生，管理学博士。现任山东财经大学教学督导委员会主任、会计学教授、会计学博士研究生导 师。1983年7月毕业于山东经济学院会计系，留校任教至今。曾任山东经济学院会计系主任、山东经济学院教务处处长、山 东经济学院院长助理、山东经济学院燕山学院常务副院长等职。社会职务：中国教育会计学会理事、山东省教育会计学会会 长。 2、监事 王武平先生，1965年3月生，高级会计师。1987年7月参加工作，1992年12月进入山东航空公司工作，1994年7月任山航 计财部财务处副处长，1996年8月任山航计财部财务处处长，1999年6月任山航集团财务部副部长，2003年1月任山航集团财 务部部长，2009年2月任山航股份财务部总经理。现任山东航空集团有限公司党委委员、总会计师，山东航空新之航传媒有 限公司董事长，山东航空股份有限公司监事会主席。 汤朝旭先生，1971年10月生，毕业于北京联大机械工程学院机械设计与制造专业。1996年7月进入国航工作，2006年6 月任国航股份企业管理部关联交易项目经理，2008年3月任国航股份资产管理部关联交易协议管理专员，2016年6月任国航股 份资产管理部关联交易管理高级副经理，2017年10月任中航集团（国航股份）资产管理部投资企业管理高级副经理。2018 年8月至2021年6月任国航资产管理部投资企业管理高级经理。现任山东航空股份有限公司监事。 金鑫先生，1966年3月生，毕业于中国人民解放军空军第一飞行学院飞机驾驶专业。1985年6月至1990年8月分别在空军 第一、第二飞行学院从事飞行训练工作，1990年8月至1998年9月在济空航空兵运输团从事飞行训练工作，1998年9月进入山 东航空公司工作，2004年4月任山航股份飞行一大队B737中队副中队长，2004年11月任山航股份飞行一大队B737二中队中队 长，2007年8月任山航股份飞行一大队副大队长，2014年10月任山航股份飞行部副总经理，飞行一大队大队长，2016年3月任 飞行技术管理部总经理，2017年2月任飞行部总经理。现任山东航空股份有限公司运行控制中心总经理、党委副书记，职工 监事。 周巧燕女士，1975年1月生，本科学历。1994年10月进入山东航空公司工作，1997年8月任山航客舱部青岛乘务队副中队 长，2002年2月任山航股份客舱部青岛乘务中队长，2003年3月任山航股份客舱部副部长。现任山东航空股份有限公司客舱服 务部党委书记、副总经理，机关党支部书记，职工监事。 3、高级管理人员 董钱堂先生，1962年1月生，毕业于中国人民解放军第三地面炮兵学校通信工程专业，山东大学工商管理硕士。1980年 11月至1992年8月在部队工作，1992年8月进入山东航空公司工作，1994年7月任山航办公室秘书处副处长，1996年5月任山航 客舱配品室主任，1997年1月任山航办公室副主任，1998年8月任山航企划部副部长，2001年10月任山航股份计划财务部副部 长，2003年1月任山航集团企划部部长，2009年2月任山航股份企业管理部总经理，2009年6月任山航股份董事会秘书、企业 管理部总经理。现任山东航空股份有限公司党委委员、董事会秘书，股份机关党委书记。 于博先生，1972年3月生，南京航空航天大学工学硕士。1998年4月进入山东航空公司工作，2000年1月任山航股份机务 工程部青岛机务处副处长，2001年1月任山航股份机务工程部副部长兼机务一中队中队长，2003年1月任山航股份运行中心副 主任，2004年4月任山航股份机务工程部副部长，2008年6月任山航股份工程技术公司副总经理兼质量部经理，2010年1月任 山航股份工程技术公司总经理，2013年9月任山航股份副总工程师，2014年10月任山航股份总工程师。现任山东航空股份有 限公司党委委员、副总经理。 董建民先生，1969年4月生，毕业于中国人民解放军空军第十二航校飞机驾驶专业。1992年7月至2003年3月在民航飞行 学院从事飞行训练工作，2003年3月任民航总局安全办公室安监处助理调研员，2007年3月进入山航股份工作任青岛分公司副 总经理，2007年8月任山航股份飞行部副总经理、飞行二大队大队长、青岛分公司副总经理，2012年5月任山航股份飞行部总 经理。现任山东航空股份有限公司党委委员、副总经理。 周宁先生，1962年6月生，毕业于中国人民解放军空军第二航空学校飞机驾驶专业。1981年1月至1988年9月在空军第二 航空学校从事飞行训练工作，1988年9月至1994年6月在山东联合航空公司工作，1994年6月进入山东航空公司工作，1997年8 月任山航飞航部飞行标准处处长，1999年12月任山航股份飞航部飞行计划处处长，2000年7月任山航股份运行中心运行标准 处处长，2004年4月任山航股份飞行一大队副大队长，2007年8月任山航股份运行标准管理部副部长，2009年3月任山航股份 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 运行标准管理部总经理，2013年3月任山航股份运行标准管理部总经理、航空安全管理部总经理。现任山东航空股份有限公 司党委委员、安全总监，股份机关党委委员，兼航空安全管理部总经理、党支部书记。 马晓丽女士，1975年3月生，南京航空航天大学工学学士，西安交通大学工商管理硕士。1997年7月进入山东航空公司工 作，1999年6月任山航市场部青岛营业部副经理，1999年12月任山航股份市场部西安营业部经理，2002年7月任山航股份市场 部青岛营业部经理，2006年1月任山航股份地面服务部副部长，2008年6月任山航股份营销委员会副总经理，2010年1月任山 航股份营销委员会总经理。现任山东航空股份有限公司副总经理。 刘朝磊先生，1970年10月生，北京航空航天大学工学学士，美国莱特州立大学工商管理硕士。1994年7月进入山东航空 公司工作，1996年2月任山航机务工程部部长助理，1996年8月任山航机务工程部副部长，1999年9月任山航机务工程部技术 处处长，2001年1月任山航股份机务工程部副部长，2004年5月任山东太古飞机工程有限公司副总经理，2009年2月任山航集 团规划与投资管理部总经理，2013年9月至2015年7月借调青岛航空帮助工作，2015年7月任山航股份工程技术公司总经理， 2016年1月任山航股份副总工程师、工程技术公司总经理。现任山东航空股份有限公司党委委员、总工程师，兼工程技术公 司总经理、党委副书记。 刘军先生，1962年9月生，中国人民解放军空军第十航空学校飞机驾驶专业毕业。1995年4月从部队转业进入山东航空公 司工作，1996年12月任山东航空公司飞航部二中队副中队长，1997年8月任山东航空公司SAAB一中队副中队长，1998年6月任 山东航空公司飞航部二中队中队长，2001年1月任山航股份飞航部五中队中队长，2003年1月任山航股份安技部副部长，2004 年4月任山航股份飞行技术管理部副部长，2005年5月任山航股份航空安全运行监察部副部长，2007年8月任山航股份航空安 全运行监察部部长，2009年2月任山航股份航空安全管理部总经理，2013年3月任山航股份重庆分公司总经理。现任山东航空 股份有限公司党委委员、总飞行师，兼任飞行部总经理、党委副书记。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 孙秀江 山航集团 党委书记、 副总裁 2015 年 05 月 是 徐传钰 山航集团 董事长、总 裁、党委副 书记 2016 年 11 月 否 徐传钰 中国国航 安全总监 2012 年 12 月 是 苗留斌 山航集团 党委委员 2013 年 08 月 否 李东 中国国航 网络收益 部总经理 2018 年 12 月 是 李秀芹 山航集团 董事 2009 年 04 月 否 王志福 山航集团 监事会主 席 2019 年 08 月 否 王武平 山航集团 党委委员、 总会计师 2013 年 09 月 是 汤朝旭 中国国航 资产管理 部高级经 理 2018 年 07 月 2021 年 06 月 01 日 是 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 徐传钰 中国航空集团有限公司 总飞行师 否 徐国建 四川航空股份有限公司 监事会主 席 否 李东 西藏航空有限公司 董事 否 李秀芹 山东省财金投资集团有限公司 副总经理 是 王志福 山东省财金投资集团有限公司 首席财务 官 是 吕红兵 国浩律师事务所 首席执行 合伙人 是 吕红兵 世茂房地产控股有限公司 独立董事 是 吕红兵 上海医药（集团）有限公司 外部董事 是 吕红兵 中科寒武纪科技股份有限公司 独立董事 是 吕红兵 上海新黄浦实业集团股份有限公司 独立董事 是 吕红兵 瑞华健康保险股份有限公司 独立董事 是 段亚林 上海淳富投资管理中心（有限合伙） 董事长 是 段亚林 西部证券股份有限公司 独立董事 是 段亚林 粤开证券股份有限公司 独立董事 是 徐向艺 山东大学 教授 是 徐向艺 山东国有资产投资控股有限公司 外部董事 是 胡元木 山东财经大学 教授 是 胡元木 鲁信创业投资集团股份有限公司 独立董事 是 胡元木 金能科技股份有限公司 独立董事 是 胡元木 研奥电器股份有限公司 独立董事 是 胡元木 浪潮集团 董事 王武平 山东航空新之航传媒有限公司 董事长 否 王武平 山东太古飞机工程有限公司 董事 否 汤朝旭 浙江航空服务有限公司 董事 否 汤朝旭 中国国际航空汕头实业发展公司 副总经理 是 董钱堂 四川航空股份有限公司 董事 否 于博 山东太古飞机工程有限公司 董事 否 于博 山东翔宇航空技术服务有限责任公司 监事 否 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 刘朝磊 山东太古飞机工程有限公司 监事 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员的报酬均按照有关规定按时支付。在股东单位或其他单位任职的董事监事薪酬由相应单 位发放；独立董事津贴标准经公司股东大会审议通过，结合实际工作日计算确定；高级管理人员薪酬经董事会薪酬与考核委 员会审核，公司根据内部《绩效考核暂行办法》对高级管理人员个人绩效合约完成情况进行考评，结合个人工作情况和绩效 考评结果发放薪酬。 董事长孙秀江先生、监事会主席王武平先生的薪酬由控股股东山航集团发放，不在本公司领取；副董事长徐传钰先生、 董事李东女士的薪酬由中国国航发放，监事汤朝旭先生的薪酬由中国国航、中国国际航空汕头实业发展公司发放，不在本公 司领取；董事李秀芹女士、王志福先生的薪酬由山东省财金投资集团有限公司发放，不在本公司领取。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 苗留斌 董事、总经理 男 50 现任 90.71 否 徐国建 董事、副总经 理、总会计师 男 57 现任 76.65 否 吕红兵 独立董事 男 55 现任 7.1 否 段亚林 独立董事 男 49 现任 7.1 否 徐向艺 独立董事 男 65 现任 7.1 否 胡元木 独立董事 男 67 现任 7.1 否 金鑫 职工监事 男 55 现任 56.26 否 周巧燕 职工监事 女 46 现任 44.83 否 董钱堂 董事会秘书 男 59 现任 73.25 否 于博 副总经理 男 49 现任 73.38 否 董建民 副总经理 男 52 现任 75.64 否 周宁 安全总监 男 59 现任 78.02 否 马晓丽 副总经理 女 46 现任 70.66 否 刘朝磊 总工程师 男 51 现任 71.63 否 刘军 总飞行师 男 59 现任 70.19 否 合计 -- -- -- -- 809.62 -- 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第七届董事会第十次会议 2021 年 03 月 25 日 2021 年 03 月 27 日 《第七届董事会第十次会议 决议》（披露索引：《证券时 报》、《中国证券报》、《香港 商报》、巨潮资讯网，公告编 号 2021-04） 第七届董事会第十一次（临 时）会议 2021 年 04 月 29 日 仅审议《2021 年第一季度报 告》且无投反对票或者弃权 票情形，免于公告。 第七届董事会第十二次（临 时）会议 2021 年 06 月 07 日 2021 年 06 月 08 日 《第七届董事会第十二次 （临时）会议决议》（披露索 引：《证券时报》、《中国证券 报》、《香港商报》、巨潮资讯 网，公告编号 2021-14） 第七届董事会第十三次（临 时）会议 2021 年 08 月 26 日 仅审议《2021 年半年度报 告》且无投反对票或者弃权 票情形，免于公告。 第七届董事会第十四次（临 时）会议 2021 年 09 月 29 日 2021 年 09 月 30 日 《第七届董事会第十四次 （临时）会议决议》（披露索 引：《证券时报》、《中国证券 报》、《香港商报》、巨潮资讯 网，公告编号 2021-20） 第七届董事会第十五次（临 时）会议 2021 年 10 月 29 日 仅审议《2021 年第三季度报 告》且无投反对票或者弃权 票情形，免于公告。 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 孙秀江 6 1 5 0 0 否 1 徐传钰 6 1 5 0 0 否 1 苗留斌 6 0 6 0 0 否 1 徐国建 6 1 5 0 0 否 1 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 李东 3 0 3 0 0 否 0 李秀芹 6 0 5 1 0 否 1 王志福 6 1 5 0 0 否 1 吕红兵 6 0 5 1 0 否 1 段亚林 6 0 5 1 0 否 1 徐向艺 6 1 5 0 0 否 1 胡元木 6 1 5 0 0 否 1 王明远（已离 任） 3 0 2 1 0 否 0 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司董事围绕公司战略发展和生产经营积极建言献策，及时研究提交重大问题，督促管理层坚守安全运行、疫情防控和 经营效益的底线，并依照法定程序和公司治理规则参与审议公司日常关联交易、会计政策变更等重大事项，忠实、勤勉履行 职责。独立董事积极发挥决策和监督作用，谨慎运用公司赋予的权力，切实维护公司及全体股东尤其是中小股东的合法权益， 按要求发表独立董事意见。公司对董事提出的合理建议均积极听取并采纳。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名 称 成员情 况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建 议 其他履 行职责 的情况 异议事项 具体情况 （如有） 薪酬与考 核委员会 段亚林、 徐向艺、 孙秀江 1 2021 年 03 月 24 日 董事和高级管理人员薪 酬情况 薪酬与考核委员会严 格按照法律法规和业 务规则开展工作，对公 司薪酬、考核工作进行 审核，公司现行薪酬体 系制定、董事和高级管 理人员薪酬发放符合 规定。 不适用 不适用 战略与提 名委员会 吕红兵、 徐传钰、 徐向艺 1 2021 年 06 月 16 日 关于选举李东女士为公 司第七届董事会董事的 事项 战略与提名委员会勤 勉尽责，按照法律法规 的要求，充分运用自身 经验和专业能力，对公 不适用 不适用 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 司董事聘任进行审核， 为公司战略发展提出 合理建议。 审计委员 会 胡元木、 吕红兵、 段亚林 4 2021 年 03 月 24 日 一、2020 年年度报告二、 2020 年度财务决算报告 三、2020 年度利润分配 预案四、2020 年度内部 控制评价报告五、关于 2021 年度日常关联交易 预计的议案六、关于拟续 聘会计师事务所的议案 七、关于会计政策变更的 议案 审计委员会严格按照 法律法规和业务规则 开展工作，对公司定期 报告编制披露、审计机 构聘任、内控制度等进 行审核，一致通过相关 事项，并发表审核意 见。 不适用 不适用 2021 年 04 月 28 日 2021 年一季度报告 不适用 不适用 2021 年 08 月 24 日 2021 年半年度报告 不适用 不适用 2021 年 10 月 27 日 2021 年三季度报告 不适用 不适用 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 11,783 报告期末在职员工的数量合计（人） 11,783 当期领取薪酬员工总人数（人） 11,737 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 297 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 飞行员 2,075 乘务员 2,643 安全员 735 工程维修人员 1,554 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 运控人员 358 营销人员 913 货运人员 167 地服人员 963 财务人员 147 其他人员 2,228 合计 11,783 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生（硕士、博士）及以上 546 大学本科 7,791 专科及以下 3,446 合计 11,783 2、薪酬政策 为适应公司发展战略需要，建立与现代企业制度相适应的收入分配制度，建立有效的激励和约束机制，改善收入分配的 内部公平性，逐步提高市场竞争力，进一步激发员工工作热情，促进公司可持续发展，结合公司实际情况，我公司制定了适 合公司发展现状的薪酬政策。 薪酬政策遵循三个基本原则：坚持激励与约束相统一的原则；坚持效益增长与工资增长相匹配的原则；坚持以岗位价值 为基础，体现“向岗位价值付薪、向个人能力付薪、向绩效贡献付薪”的原则。 公司结合行业特点，以地面岗位员工、飞行员、乘务（安全）三类人员为基础，分别建立了适合三类人员的薪酬政策， 在尊重岗位价值的基础上，建立了以绩效贡献为核心的岗位绩效工资制度。 3、培训计划 2021年，公司级培训计划150项，实际完成147项，实际支出340.17万元。截至2021年底，公司内聘讲师690人（含专 职内聘讲师58人，兼职内聘讲师632人），全年累计授课12361课时，课时费等支出64.89万元。 2021年，面对新冠肺炎疫情，公司科学制定培训计划，细化成本管控，创新培养路径，争取政府补贴，健全培训体系， 在各方面都取得了积极成效，主要工作如下：一是积极争取政府补贴，细化培训成本管控。解析国家政策，申请“以工代训” 补贴200万元。优化培训形式，严控外派培训，降低培训成本。二是优化完善规章制度，健全培训管理体系。修订内聘讲师 与课程管理规定，细化考核管理，共享讲师与课程资源。梳理业务部门管理手册与专项培训方案，健全“公司-部门-单元” 培训管控体系，统一思想方法，建立培训风险清单，降低管控风险。三是科学编排培训计划，保障航班生产需要。安排乘务 新雇员初训12期，培养学员333名，其中验收并安排135名民航大、滨州学院订单学员参加培训，保障公司生产。组织48名订 单学员参加地面服务暑期实践，提高订学员培养质量，缓解公司生产压力。四是创新人才培养模式，顺利实现角色转变。在 新员工培养阶段，通过自学与集中培训结合，线下与线上学习结合，集中与分散组织结合，覆盖公司全体新员工。在新聘副 经理级干部培养阶段，通过在线学习掌握管理理念方法，实践后总结发布学习经验，学以致用，快速实现从明星员工到团队 管理者的转变。五是健全岗位学习地图，提升人才能力素养。以人力资源部、运控中心为试点，构建员工学习地图与培养方 案，综合采用课堂授课、在线学习、项目制锻炼、应用实践等多种形式，提高员工能力素质，打造核心竞争力。 2022年，公司将持续完善培训管理体系，采取多种措施培养人才，激活组织动能，支撑公司高质量发展。一是科学制定 培训计划并认真执行。从公司发展战略、部门绩效重点工作、员工岗位能力提升方面梳理培训需求，逐项论证培训必要性与 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 可行性，控制培训成本。培训计划一经发布需认真落实，确保培训成果转化为生产力。二是推进员工职业发展体系建设。在 总结人力资源部、运控中心学习赋能经验的基础上，持续优化培养方案，分层级分阶段培养人才。同时选取营销核心队伍， 构建岗位设置合理、发展通道顺畅、培养方案清晰的学习地图与方案并执行。三是持续优化讲师与课程体系。开展堂授课转 线上（录播转播、微课）技术培训，完成公司10门以上精品堂授课程转线上课程，提升讲师课程开发能力，丰富课程资源库。 四是深化校企合作促进学习成果转化。持续优化订单生培养内容与学习形式，在学校与部门之间搭建桥梁，共同研发民航项 目，解决业务难题，发挥产教融合的现实作用。五是持续推进基层领导力培训。利用GE免费资源，开展经理级干部卓越领导 力提升培训，围绕增强“八个本领、七种能力”，制定第三轮干部复训方案并实施。六是扎实推进HR信息系统建设。确定培 训管理模块需求，完成开发、系统测试、上线等工作，并与财务系统做好数据传递，提高培训全流程信息化管理水平。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司高度重视内部控制体系建设，按照相关法律法规要求以及经营管理与风险管控的需要，建立了覆盖公司各部门、 子公司的内部控制体系，明确了内部控制的目标、职责及运行机制，为公司经营管理和业务开展提供内控指引。 报告期内，公司内部控制体系总体运行情况良好，公司及时根据风险状况、控制环境变化、自身经营实际情况，优化 完善内部控制体系，确保内部控制设计的有效性和及时性，提高了公司抵御风险的能力。公司已建立的内部控制体系在完整 性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷 在内部控制评价方面，公司已按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，对公司 截至2021年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价，并出具2021年度内部控制评价报告。根据公司财务报 告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷；根据公司非财务报告内 部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。公司已按照企业内部控 制规范体系和相关规定的要求方面保持了有效的财务报告内部控制。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日 之间，未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 03 月 31 日 内部控制评价报告全文披露索引 刊登在 2021 年 3 月 31 日的巨潮资讯网（）上 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 99.34% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 99.60% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导 致不能及时防止或发现并纠正财务报告 中的重大错报。出现下列情形的，认定 为重大缺陷： （1）控制环境无效； （2）董事、监事和高级管理人员舞弊并 对公司造成重大损失或影响的； （3）外部审计发现当期财务报告存在重 大错报，公司在运行中未能发现该错报； （4）已经发现并报告给管理层的重大缺 陷在合理的时间后未加以改正； （5）公司审计委员会和内部审计机构对 内部控制的监督无效； （6）其他可能影响报表使用者正确判断 的缺陷。 重要缺陷：独缺陷或连同其他缺陷导致 不能及时防止或发现并纠正财务报告中 虽然未达到和超过重大缺陷，仍应引起 管理层重视的错报。 重大缺陷： （1）严重违反法律法规并对公司造 成重大损失或影响的，如出现重大安 全或环境污染事故； （2）重大决策程序不科学并对公司 经营造成重大影响； （3）内部控制的重大缺陷或重要缺 陷未得到整改； （4）重要业务缺乏制度性控制或制 度系统性失败； （5）其他对公司影响重大的情形。 重要缺陷：除重大缺陷其他情形按影 响程度分别确定为重要缺陷或一般 缺陷。一般缺陷：除重大缺陷其他情 形按影响程度分别确定为重要缺陷 或一般缺陷。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷 的其他内部控制性缺陷。 定量标准 （1）营业收入潜在错报： 重大缺陷：营业收入总额的 0.5%≤错报； 重要缺陷：营业收入总额的 0.2%≤错报 ＜营业收入总额的 0.5%； 一般缺陷：错报＜营业收入总额的 0.2%。 （2）利润总额潜在错报： 重大缺陷：利润总额的 5%≤错报； 重要缺陷：利润总额的 2%≤错报＜利润 总额的 5%； 一般缺陷：错报＜利润总额的 2%。 （3）资产总额潜在错报： 重大缺陷：资产总额的 0.5%≤错报； 重要缺陷：资产总额的 0.2%≤错报＜资 产总额的 0.5%； 一般缺陷：错报＜资产总额的 0.2%。 （4）所有者权益潜在错报： 重大缺陷：所有者权益总额的 0.5%≤错 报；重要缺陷：所有者权益总额的 0.2% ≤错报＜所有者权益总额的 0.5%； 一般缺陷：错报＜所有者权益总额的 0.2%。 （1）直接财产损失金额： 重大缺陷：1000 万元以上； 重要缺陷：100 万元-1000 万元（含 1000 万元）； 一般缺陷：100 万元（含 100 万元） 以下。 （2）负面影响： 重大缺陷：对公司造成重大负面影响 并以公告形式对外披露； 重要缺陷：受到国家政府部门处罚但 未对公司造成较大负面影响； 一般缺陷：受到省级（含省级）以下 政府部门处罚但未对公司造成较大 负面影响。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 山东航空股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了山东航空股份有限公司（以 下简称“山东航空公司”）2021 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效 实施内部控制，并评价其有效性是山东航空公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，山东航空公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨运辉(项目合伙人) 中国·北京 中国注册会计师：郭跃烽 中国注册会计师：徐 红 2022 年 3 月 29 日 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日 期 2022 年 3 月 31 日 内部控制审计报告全文披露索 引 刊登在 2021 年 3 月 31 日的巨潮资讯网（）上 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 公司严格对照《公司法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等法律法规，对上市公司治理专项行动事项进行自查， 并按要求填报自查清单。公司认真落实专项行动的要求，对组织机构运行决策、财务管理、投资管理、三会运作议事规则等 方面进行系统梳理，修订完善内部控制制度体系，根据最新发布的法规指引调整工作程序，进一步提升公司规范运作水平。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 不适用 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 公司十分注重环境保护和节能降耗工作，致力于建设环境友好型和资源节约型企业,不断优化顶层设计，坚守环保守法 底线，坚定不移走绿色环保低碳发展道路。公司努力构建绿色运行体系，积极推进运行节油管控，创新管理方式，不断提高 能耗综合利用水平。主动识别环境污染风险源，合理管控污染风险点，深入推进APU替代设施使用水平提升、场内车“油改 电”和场内车辆设备尾气改造等工作，降低航班运行对环境造成的影响，持续提升治污减排工作水平和环境保护管理水平。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 √ 适用 □ 不适用 公司紧紧抓牢“双碳”目标不放松，系统谋划、通力协作，充分发挥组织协调作用，切实增强燃油利用效率，持续提升 用能水平，全年实现节油超6万吨，减少二氧化碳排放超19万吨，节能减排工作取得积极成效。 公司强化环保投入力度，采取如下措施降低碳排放，使“绿色山航”建设更加坚实有力。 一是在节能增效上下功夫。深刻把握绿色发展核心要义，全面统筹各环节节能措施，整合有利资源和条件，实现能源节 约、高效利用。构建科学合理、严格有效的节能政策，鼓励全员参与，拓宽节能减排工作的深度和广度，不断促进航班运行 和节能降碳的协调高效发展。 二是在求实求新上下功夫。持续加大创新力度，抓好技术创新和组织革新，根据运行实际，大力推进“小快灵”项目， 大胆创新求变，利用新技术、新理念解决节能减排工作中的瓶颈难题。 三是在重点突破上下功夫。紧紧抓住节能关键环节和关键项目，将重点节油项目放在突出位置，把好管住关键节点，坚 持全方位、多角度、深层次、宽领域开展节能减排工作。 公司将继续履行国企责任和担当，推动生态环保节能工作焕发新的动力。稳步推进各项节能工作，持续巩固优化现有节 能减排措施，坚持“增高减低”工作原则，加强新技术应用、提高能源利用效率，持续做好减量替代，降低单位能耗，形成 节能减排新局面。 未披露其他环境信息的原因 公司及子公司严格遵守环境保护相关法律法规要求，不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内不存在因环境 问题受到行政处罚的情况。 二、社会责任情况 公司高度重视企业社会责任建设，坚持经济、政治、社会“三大责任”的有机统一，把社会责任融入公司发展战略与管理 过程中。站在推进公司可持续发展的高度，积极承担社会责任，充分发挥国企表率作用。创造价值，回报社会；创造服务， 回报旅客；创造机会，回报员工。同时，大力开展环境保护、节能减排和新冠疫情运输保障工作。自新冠疫情发生以来，山 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 航主动担当，自觉履行国有企业社会责任，实现公司经营和社会责任的高度统一 在安全生产方面，公司进一步深化安全生产体系建设，不断追求生产流程中人、机、物等诸要素的安全可靠。积极事先 预防，强化过程控制，完善公司航空安全责任清单，加强应急管理能力,使各种不安全因素处于受控状态。依据国家有关安 全生产的法律、法规、标准，结合自身经营范围、危险程度、工作性质及实际情况，建立健全了以安全生产责任制为核心的 安全生产规章制度体系。 在服务质量管理方面，为真正将“三真”服务理念落地，提升旅客出行体验，实践、总结出“一心二力三式一超越”厚道山 航服务质量管理模式。基于山航独特的地域文化和品牌基因，继续推进空中孔子学堂建设，积极弘扬传统文化，奋力开创服 务工作高质量发展新局面，加大新技术、先进服务硬件设施设备的研发与投入，推进简化商务应用，提升服务效率，增强旅 客获得感，为旅客创造更大价值。 作为上市公司，保障股东特别是中小股东的利益是公司最基本的社会责任。公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司 治理准则》等法律法规，不断完善公司治理结构，建立健全内控体系，切实保障全体股东尤其是中小股东的合法权益。重视 对投资者的合理投资回报并兼顾企业的可持续发展，2018-2020年，三年年累计现金分红0.8亿元。 2022年，公司将继续秉承“以人为本”的企业经营理念，着力打造“和谐、平安、创新、厚道”的核心价值观。重视履行社 会责任，为股东创造价值的同时，在生产经营和业务发展的过程中，积极承担社会责任，树立绿色低碳理念，强化节能减排 意识，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司积极响应党中央脱贫攻坚战略部署，主动承担社会责任，积极协同参与山航集团相关精准扶贫项目，支持脱贫工作 的开展。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺 方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行情 况 股改承诺 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 中国 国航 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 2004 年 2 月，中国航空集团公司与山航集团 签署股权转让协议时，承诺与本公司"通过合 理业务安排避免同业竞争"；12 月，经批准中 国国航代替中航集团成为股权受让方，协议 项下的全部权利义务转由中国国航承继，成 为承诺履行方。 2004 年 12 月 06 日 长期 有效 及时严 格履行 资产重组时所 作承诺 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 山航 集团 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 2000 年本公司首次发行股票时，控股股东山 航集团向本公司出具了避免同业竞争的承诺 函。 2000 年 09 月 12 日 长期 有效 及时严 格履行 股权激励承诺 其他对公司中 小股东所作承 诺 承诺是否按时 履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 公司 2021 年 3 月 25 日召开的第七届董事会第十次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。根据财政部于 2018 年 12 月 7 日修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）要求，公司自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁 准则，依据首次执行该准则的累积影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息 不予调整，首次执行日，增加公司资产 1,183,664.17 万元，负债 1,345,045.43 万元，减少所有者权益 161,381.26 万元。此次 会计政策变更是公司根据财政部规定和要求进行的变更，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不存在损害公司及股东 利益的情况。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 110 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 杨运辉、郭跃烽、徐红 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 考虑到工作的一致性，公司同时聘任容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度内控审计机构，对公司2021 年度内控有效性进行审计并出具内控审计报告，内控审计费用为45万元。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 易方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露 索引 山东太 古飞机 工程有 限公司 第一大 股东的 子公司 销售商 品/提 供劳务 出售航 材收入 市场价 格 1,085,3 41.26 108.53 5.09% 185 否 现金结 算 108534 1.26 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 山东翔 宇航空 技术服 务有限 责任公 司 第一大 股东的 子公司 销售商 品/提 供劳务 出售航 材收入 市场价 格 990,00 0.00 99 5.92% 250 否 现金结 算 990000 .00 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 山东航 空彩虹 汽车服 务有限 第一大 股东的 子公司 销售商 品/提 供劳务 仓储费 收入/物 业费收 入 市场价 格 363,23 3.85 36.32 10.66% 43 否 现金结 算 363233 .85 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 公司 山东航 空新之 航传媒 有限公 司 第一大 股东子 公司之 子公司 销售商 品/提 供劳务 传媒资 源使用 费 市场价 格 13,154, 530.86 1,315.4 5 100.00 % 1,200 是 现金结 算 131545 30.86 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 中国国 航 第二大 股东 销售商 品/提 供劳务 代理手 续费收 入 市场价 格 108,89 9.62 10.89 10.91% 1.5 是 现金结 算 108899 .62 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 中国国 航 第二大 股东 销售商 品/提 供劳务 地面服 务收入 市场价 格 5,988,7 50.26 598.88 80.74% 1,148 否 现金结 算 598875 0.26 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 中国国 航 第二大 股东 销售商 品/提 供劳务 非例行 维修/机 务服务 收入 市场价 格 254,05 2.21 25.41 10.94% 24 是 现金结 算 254052 .21 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 中国国 航 第二大 股东 销售商 品/提 供劳务 出售/租 出航材 收入 市场价 格 4,086,6 61.26 408.67 25.59% 35 是 现金结 算 408666 1.26 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 中国国 航 第二大 股东 销售商 品/提 供劳务 餐食机 供品 市场价 格 1,702,1 85.11 170.22 4.59% 0 是 现金结 算 170218 5.11 未达 到提 交董 事会 审议 披露 的标 准 北京飞 机维修 工程有 限公司 第二大 股东的 子公司 销售商 品/提 供劳务 出售/租 出航材 收入 市场价 格 1,559,5 10.35 155.95 9.09% 100 是 现金结 算 155951 0.35 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 山航集 团 第一大 股东 采购商 品/接 受劳务 办公场 地租金 及食宿 费 市场价 格 39,047, 598.20 3,904.7 6 24.64% 4,000 否 现金结 算 390475 98.20 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 山航集 团 第一大 股东 采购商 品/接 受劳务 驻组费 市场价 格 5,699,3 66.04 569.94 3.43% 606 否 现金结 算 569936 6.04 2021 年 03 月 27 2021-0 7 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 日 山东太 古飞机 工程有 限公司 第一大 股东的 子公司 采购商 品/接 受劳务 飞机维 护费用 市场价 格 103,47 4,168.6 1 10,347. 42 51.07% 16,486 否 现金结 算 103474 168.61 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 山东翔 宇航空 技术服 务有限 责任公 司 第一大 股东的 子公司 采购商 品/接 受劳务 维修费 市场价 格 91,453, 918.31 9,145.3 9 43.05% 10,020 否 现金结 算 914539 18.31 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 山东航 空彩虹 汽车服 务有限 公司 第一大 股东的 子公司 采购商 品/接 受劳务 车辆租 赁费及 维修费 市场价 格 64,201, 573.93 6,420.1 6 99.68% 8,800 否 现金结 算 642015 73.93 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 山东航 空彩虹 汽车服 务有限 公司 第一大 股东的 子公司 采购商 品/接 受劳务 驻组费 市场价 格 3,137,8 37.35 313.78 3.25% 400 否 现金结 算 313783 7.35 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 山东航 空彩虹 汽车服 务有限 公司 第一大 股东的 子公司 采购商 品/接 受劳务 不正常 航班 市场价 格 347,80 7.34 34.78 0.50% 55 否 现金结 算 347807 .34 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 山东航 空新之 航传媒 有限公 司 第一大 股东子 公司之 子公司 采购商 品/接 受劳务 机供品 和宣传 广告费 市场价 格 8,839,8 30.00 883.98 0.38% 950 否 现金结 算 883983 0.00 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 中国国 航 第二大 股东 采购商 品/接 受劳务 代理手 续费支 出 市场价 格 50,921. 32 5.09 2.91% 0.8 是 现金结 算 50921. 32 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 中国国 航 第二大 股东 采购商 品/接 受劳务 地面服 务支出 市场价 格 17,795, 495.64 1,779.5 5 1.00% 2,412 否 现金结 算 177954 95.64 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 中国国 航 第二大 股东 采购商 品/接 不正常 航班及 驻组支 市场价 格 20,113, 115.23 2,011.3 1 13.20% 2,665 否 现金结 算 201131 15.23 2021 年 03 月 27 2021-0 7 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 受劳务 出 日 中国国 航 第二大 股东 采购商 品/接 受劳务 维修费 市场价 格 7,351,4 74.56 735.15 3.61% 880 否 现金结 算 735147 4.56 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 中国国 航 第二大 股东 采购商 品/接 受劳务 购买/租 赁航材 支出 市场价 格 1,172,2 26.68 117.22 30.10% 30 是 现金结 算 117222 6.68 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 中国国 航 第二大 股东 采购商 品/接 受劳务 配餐 市场价 格 1,479,2 32.29 147.92 0.73% 160 否 现金结 算 147923 2.29 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 北京飞 机维修 工程有 限公司 第二大 股东的 子公司 采购商 品/接 受劳务 地面服 务支出 市场价 格 18,554, 603.19 1,855.4 6 0.87% 4,000 否 现金结 算 185546 03.19 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 北京飞 机维修 工程有 限公司 第二大 股东的 子公司 采购商 品/接 受劳务 维修费 市场价 格 66,539, 965.28 6,654 20.05% 8,200 否 现金结 算 665399 65.28 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 北京飞 机维修 工程有 限公司 第二大 股东的 子公司 采购商 品/接 受劳务 购买/租 赁航材 支出 市场价 格 119,31 3.00 11.93 3.06% 50 否 现金结 算 119313 .00 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 四川国 际航空 发动机 维修有 限公司 第二大 股东的 合营公 司 采购商 品/接 受劳务 维修费 市场价 格 900,03 1,573.9 3 90,003. 16 10.20% 110,00 0 否 现金结 算 900031 573.93 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 中国国 航 第二大 股东 其他关 联交易 常旅客 合作 市场价 格 70,000, 000.00 7,000 100.00 % 10,000 否 现金结 算 700000 00.00 2021 年 03 月 27 日 2021-0 7 合计 -- -- 144,87 0.32 -- 182,70 1.3 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内 的实际履行情况（如有） 不适用 交易价格与市场参考价格差异较大 不适用 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 公司报告期不存在重大担保情况。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 260,000,000 65.00% 260,000,000 65.00% 1、发起人股份 168,601,000 42.15% 168,601,000 42.15% 其中：国家持有股份 168,402,000 42.10% 168,402,000 42.10% 境内法人持有股 份 199,000 0.05% 199,000 0.05% 4、优先股或其他 91,399,000 22.85% 91,399,000 22.85% 二、已上市流通股份 140,000,000 35.00% 140,000,000 35.00% 2、境内上市的外资股 140,000,000 35.00% 140,000,000 35.00% 三、股份总数 400,000,000 100.00% 400,000,000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 13,032 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 12,743 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有未上市 流通股份数 量 持有已上 市流通股 份数量 质押、标记或冻结 情况 股份状态 数量 山东航空集团有限 公司 国有法人 42.00% 168,004,000 0 168,004,000 0 中国国际航空股份 有限公司 国有法人 22.80% 91,200,000 0 91,200,000 0 WANXIANG INTERNATIONAL INVESTMENT CORPORATION 境外法人 0.66% 2,658,100 0 0 2,658,100 VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND 境外法人 0.58% 2,312,677 -123,000 0 2,312,677 姚明 境内自然 人 0.51% 2,020,421 0 0 2,020,421 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 侯春虎 境内自然 人 0.45% 1,796,145 0 0 1,796,145 陈经建 境内自然 人 0.40% 1,595,200 0 0 1,595,200 王进军 境内自然 人 0.37% 1,484,600 428,431 0 1,484,600 VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 境外法人 0.36% 1,442,841 -123,000 0 1,442,841 王惠 境内自然 人 0.30% 1,187,700 0 0 1,187,700 上述股东关联关系或一致行动 的说明 1、公司第一大股东为山航集团，其代表国家持有股份，所持股份未上市流通。 2、公司第二大股东为中国国航，其代表国家持有股份，所持股份未上市流通。 3、前十名股东中，中国国航为山航集团第一大股东；山航集团、中国国航与其他股 东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前 10 名流通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有已上市流通股份数 量 股份种类 股份种类 数量 WANXIANG INTERNATIONAL INVESTMENT CORPORATION 2,658,100 境内上市外 资股 2,658,100 VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND 2,312,677 境内上市外 资股 2,312,677 姚明 2,020,421 境内上市外 资股 2,020,421 侯春虎 1,796,145 境内上市外 资股 1,796,145 陈经建 1,595,200 境内上市外 资股 1,595,200 王进军 1,484,600 境内上市外 资股 1,484,600 VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 1,442,841 境内上市外 资股 1,442,841 王惠 1,187,700 境内上市外 资股 1,187,700 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 区燕萍 777,699 境内上市外 资股 777,699 邢湧楷 749,888 人民币普通 股 749,888 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前10名股东之间关联 关系或一致行动的说明 本公司未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股 东是否属于一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日 期 组织机构代码 主要经营业务 山东航空集团有限公 司 徐传钰 1995 年 02 月 09 日 91370000614071647W 住宿、餐饮服务、烟草制品零售。（以上限 分支机构经营）。航空运输业及航空维修业 的投资与管理；会议及展览服务；办公服 务；日用品、工艺品、纪念品的销售、房 屋租赁。 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 无 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 山东航空集团有限公 司 徐传钰 1995 年 02 月 09 日 91370000614071647W 住宿、餐饮服务、烟草制品零售。（以 上限分支机构经营）。航空运输业及航 空维修业的投资与管理；会议及展览服 务；办公服务；日用品、工艺品、纪念 品的销售、房屋租赁。 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 无 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 市公司的股权情况 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 中国国际航空股 份有限公司 宋志勇 2004 年 09 月 30 日 145.25 亿 人民币 国际、国内定期和不定期航空客、货、邮和行李运输业 务；国内、国际公务飞行业务；飞机执管业务；航空器 维修；航空公司间业务代理。与主营业务有关的地面服 务和航空快递（信件和信件性质的物品除外）；机上免 税品；机上商品零售业务；航空意外保险销售代理等。 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 第九节 债券相关情况 √ 适用 □ 不适用 一、企业债券 报告期公司不存在企业债券。 二、公司债券 报告期公司不存在公司债券。 三、非金融企业债务融资工具 √ 适用 □ 不适用 1、非金融企业债务融资工具基本信息 单位：元 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息 方式 交易场所 山东航空 股份有限 公司2020 年度第一 期中期票 据 20 山东 航空 MTN001 10200081 4 2020 年 04 月 22 日 2020 年 04 月 24 日 2023 年 04 月 24 日 1,020,514 ,722.25 2.99% 每年付 息，到期 还本付息 上海清算 所 投资者适当性安排（如有） 无 适用的交易机制 按照全国银行间债券市场相关规定进行。 是否存在终止上市交易的风险（如 有）和应对措施 无 逾期未偿还债券 □ 适用 √ 不适用 2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 □ 适用 √ 不适用 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 3、中介机构的情况 债券项目名称 中介机构名称 办公地址 签字会计师姓名 中介机构联系人 联系电话 山东航空股份有 限公司 2020 年度 第一期中期票据 中国建设银行股 份有限公司 北京市金融大街 25 号 不适用 丁养鹏 0531-82089505 报告期内上述机构是否发生变化 □ 是 √ 否 4、募集资金使用情况 单位：元 债券项目名称 募集资金总金额 已使用金额 未使用 金额 募集资金专项 账户运作情况 （如有） 募集资金违 规使用的整 改情况（如 有） 是否与募集说明 书承诺的用途、 使用计划及其他 约定一致 山东航空股份有 限公司 2020 年度 第一期中期票据 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 0.00 无 无 是 募集资金用于建设项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内变更上述债券募集资金用途 □ 适用 √ 不适用 5、报告期内信用评级结果调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司作为国内综合竞争实力较强的地方性航空公司，在以山东省为核心的东部沿海及周边国际地区具有一定的竞争优 势，得到了有利的外部支持。跟踪期内，联合资信评估股份有限公司关注到公司受疫情冲击、经营亏损、所有者权益下降、 债务负担等因素对公司信用水平带来的不利影响。随着疫情的逐步控制和疫苗的推广，公司经营状况有望改善。综上，联合 资信评估股份有限公司对公司主体及其相关债券的信用状况进行跟踪分析和评估后，将公司主体长期信用等级由AAA下调为 AA， “20MTN001" 信用等级由AAA下调为AA，评级展望为稳定。 6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影 响 □ 适用 √ 不适用 四、可转换公司债券 报告期公司不存在可转换公司债券。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10% √ 适用 □ 不适用 项目名称 亏损情况 亏损原因 对公司生产经营和偿债能力 的影响 航空运输服务 亏损 24.02 亿元 受疫情影响 面临更加严峻复杂的生产经 营环境及财务压力 六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况 □ 适用 √ 不适用 七、报告期内是否有违反规章制度的情况 □ 是 √ 否 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 0.4899 0.9315 -47.41% 资产负债率 102.81% 88.53% 上升 14.28 个百分点 速动比率 0.4785 0.9154 -47.73% 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 扣除非经常性损益后净利润 -199,826.76 -249,114.3 19.79% EBITDA 全部债务比 6.98% -18.21% 上升 25.19 个百分点 利息保障倍数 -1.93 -12.63 84.75% 现金利息保障倍数 5.86 -8.42 169.62% EBITDA 利息保障倍数 2.05 -8.63 123.73% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 3 月 29 日 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 容诚审字[2022]518Z0027 号 注册会计师姓名 杨运辉、郭跃烽、徐红 审计报告正文 山东航空股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东航空股份有限公司（以下简称“山东航空公司”或“公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及 母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东航空公司2021年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山东航空公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）客运服务收入确认 1、事项描述 公司的客运服务收入于提供运输服务时确认。于资产负债表日，公司已出售但尚未提供运输服务的客运服务收款金额以 票证结算计入资产负债表，公司使用复杂的信息技术系统，通过系统自动处理大量数据持续追踪客票销售和运输服务的提供 情况，以确定客运服务收入的确认时点和准确金额。由于公司客运服务收入确认涉及使用复杂的信息技术系统，会导致客运 服务收入存在确认金额不准确或计入会计期间不恰当的固有风险。因此，我们将客运服务收入确认识别为关键审计事项。 请参阅财务报表附注三、重要会计政策和会计估计13. 合同资产及合同负债和25.收入确认原则和计量方法所述的会计 政策，财务报表附注五、合并财务报表项目注释21.合同负债和39.营业收入和营业成本及财务报表附注十四、母公司财务报 表主要项目注释 4.营业收入和营业成本。 2、审计应对 我们对客运服务收入确认实施的相关程序主要包括： （1）评价公司与收入确认相关的内部控制的设计、运行及有效性，评价公司与收入系统相关的信息技术控制设计和运 行的有效性； （2）评价公司在将信息技术系统输出的信息与公司财务和经营数据进行核对过程中识别的差异进行追踪处理相关的关 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 键人工控制； （3）对比期初期末票证结算余额，分析期初期末余额变化的合理性； （4）检查金额重大或符合其他特定风险标准的记账分录的相关支持文件。 （二）自有及租赁飞机和发动机减值准备 1、事项描述 截至2021年12月31日，公司自有及租赁飞机和发动机合计人民币20,763,616,394.54 元，占合并报表资产总额的63.61%， 公司在资产负债表日对出现减值迹象的资产组进行可收回金额评估以确认减值损失，可收回金额是资产组的公允价值减去处 置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。根据减值测试结果，2021年末，公司自有及租赁飞机 和发动机不存在减值。 由于评估公司在预测飞机资产的预计未来现金流量的现值时所涉及的预测增长率和折现率的假设需要运用重大判断，我 们将评估飞机资产的预计未来现金流量的现值识别为关键审计事项。 请参阅财务报表附注三、21. 长期资产减值、28. 租赁和附注五、合并财务报表项目注释10. 固定资产、11. 在建工程 和12.使用权资产。 2、审计应对 我们对自有及租赁飞机和发动机减值准备实施的相关程序主要包括： （1）评估公司与评估飞机资产的预计未来现金流量的现值的流程相关内部控制的设计和运行有效性； （2）基于公司的未来经营计划，评估公司预测增长率的合理性； （3）了解和评估管理层可收回金额测试方法及其所做出的重大判断和估计，在我们具备估值技能和知识的专业人员的 协助下，复核其减值测试的计算过程； （4）对预测增长率和折现率进行敏感性分析，以评估其对公司减值测试结果的影响。 四、其他信息 山东航空公司管理层对其他信息负责。其他信息包括山东航空公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 山东航空公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估山东航空公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算山东航空公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督山东航空公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山东航空公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山东航空公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就山东航空公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内 部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨运辉(项目合伙人) 中国·北京 中国注册会计师：郭跃烽 中国注册会计师：徐 红 2022年3月29日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：山东航空股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,811,102,681.16 5,306,474,451.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 应收票据 应收账款 340,113,063.11 354,352,296.99 应收款项融资 预付款项 4,685,949.55 213,530,865.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 171,734,868.85 159,397,943.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 111,785,343.17 110,572,399.50 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 369,977,255.76 282,572,739.73 流动资产合计 4,809,399,161.60 6,426,900,695.69 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 461,245,883.18 541,789,406.63 其他非流动金融资产 投资性房地产 24,226,182.74 固定资产 6,200,939,794.32 6,904,082,012.35 在建工程 4,862,174,283.01 5,770,696,951.56 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 12,051,991,488.86 不适用 无形资产 441,785,379.60 118,699,980.33 开发支出 商誉 454,020.13 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 长期待摊费用 587,815,156.73 641,782,578.43 递延所得税资产 3,204,004,227.14 1,999,099,488.87 其他非流动资产 非流动资产合计 27,834,182,395.58 15,976,604,438.30 资产总计 32,643,581,557.18 22,403,505,133.99 流动负债： 短期借款 2,601,211,111.11 2,001,111,111.11 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 78,548.31 862,955.67 衍生金融负债 应付票据 94,287,021.53 472,095,003.24 应付账款 2,220,194,249.13 2,543,319,300.31 预收款项 合同负债 455,346,878.56 445,400,801.19 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 454,324,256.07 346,238,955.37 应交税费 73,278,520.98 102,206,477.49 其他应付款 667,515,022.58 635,865,961.62 其中：应付利息 应付股利 602,306.96 602,306.96 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,219,248,211.06 321,577,566.89 其他流动负债 32,096,585.80 31,100,597.66 流动负债合计 9,817,580,405.13 6,899,778,730.55 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 6,697,007,747.75 6,117,434,899.32 应付债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 其中：优先股 永续债 租赁负债 9,441,515,109.42 不适用 长期应付款 5,230,688,729.19 5,303,354,015.63 长期应付职工薪酬 254,025,000.00 预计负债 1,060,428,713.51 递延收益 97,814,550.53 100,513,810.37 递延所得税负债 216,210,941.34 158,137,753.91 其他非流动负债 非流动负债合计 23,743,665,791.74 12,933,465,479.23 负债合计 33,561,246,196.87 19,833,244,209.78 所有者权益： 股本 400,000,000.00 400,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 75,410,363.70 75,410,363.70 减：库存股 其他综合收益 279,670,337.38 322,552,319.90 专项储备 盈余公积 538,773,444.97 538,773,444.97 一般风险准备 未分配利润 -2,211,518,785.74 1,233,524,795.64 归属于母公司所有者权益合计 -917,664,639.69 2,570,260,924.21 少数股东权益 所有者权益合计 -917,664,639.69 2,570,260,924.21 负债和所有者权益总计 32,643,581,557.18 22,403,505,133.99 法定代表人：孙秀江 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,799,124,518.37 5,302,302,306.13 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 338,296,131.65 350,673,304.20 应收款项融资 预付款项 4,409,314.22 213,297,372.67 其他应收款 179,708,210.51 165,544,964.64 其中：应收利息 应收股利 存货 108,129,200.65 108,682,699.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 369,478,051.10 282,309,117.39 流动资产合计 4,799,145,426.50 6,422,809,764.28 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 144,101,285.43 144,101,285.43 其他权益工具投资 461,245,883.18 541,789,406.63 其他非流动金融资产 投资性房地产 24,226,182.74 固定资产 6,110,155,029.14 6,812,145,764.90 在建工程 4,854,111,226.65 5,770,696,951.56 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 12,051,991,488.86 不适用 无形资产 429,783,837.53 106,310,248.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 587,815,156.73 641,779,766.13 递延所得税资产 3,202,709,890.47 1,998,341,086.43 其他非流动资产 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 非流动资产合计 27,866,139,980.73 16,015,164,509.30 资产总计 32,665,285,407.23 22,437,974,273.58 流动负债： 短期借款 2,601,211,111.11 2,001,111,111.11 交易性金融负债 78,548.31 862,955.67 衍生金融负债 应付票据 94,287,021.53 472,095,003.24 应付账款 2,224,880,206.89 2,560,482,401.82 预收款项 合同负债 453,677,991.84 443,746,099.43 应付职工薪酬 449,645,567.63 341,473,984.67 应交税费 70,542,724.73 99,360,041.47 其他应付款 752,957,627.89 726,704,906.20 其中：应付利息 应付股利 11,940.00 11,940.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,219,248,211.06 321,577,566.89 其他流动负债 32,096,585.80 31,100,597.66 流动负债合计 9,898,625,596.79 6,998,514,668.16 非流动负债： 长期借款 6,697,007,747.75 6,117,434,899.32 应付债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 其中：优先股 永续债 租赁负债 9,441,515,109.42 不适用 长期应付款 5,230,688,729.19 5,303,354,015.63 长期应付职工薪酬 254,025,000.00 预计负债 1,060,428,713.51 递延收益 97,814,550.53 100,513,810.37 递延所得税负债 215,428,494.29 157,224,899.02 其他非流动负债 非流动负债合计 23,742,883,344.69 12,932,552,624.34 负债合计 33,641,508,941.48 19,931,067,292.50 所有者权益： 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 股本 400,000,000.00 400,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 86,911,168.71 86,911,168.71 减：库存股 其他综合收益 279,670,337.38 322,552,319.90 专项储备 盈余公积 538,112,740.44 538,112,740.44 未分配利润 -2,280,917,780.78 1,159,330,752.03 所有者权益合计 -976,223,534.25 2,506,906,981.08 负债和所有者权益总计 32,665,285,407.23 22,437,974,273.58 法定代表人：孙秀江 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 12,515,317,963.16 10,534,403,350.87 其中：营业收入 12,515,317,963.16 10,534,403,350.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 15,147,394,074.67 13,833,221,113.61 其中：营业成本 13,550,590,002.11 12,554,900,116.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 18,372,220.34 10,479,064.77 销售费用 648,675,348.06 613,910,975.53 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 管理费用 424,010,598.68 493,640,757.37 研发费用 25,042,013.59 22,866,289.98 财务费用 480,703,891.89 137,423,909.87 其中：利息费用 821,081,133.14 230,831,883.77 利息收入 96,757,343.73 45,680,277.19 加：其他收益 160,262,151.16 100,684,939.11 投资收益（损失以“－”号 填列） -568,877.88 3,190,496.20 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 784,407.36 -736,690.92 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -16,030,897.16 3,388,382.43 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -454,020.13 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 162,594.11 603,734.58 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,487,920,754.05 -3,191,686,901.34 加：营业外收入 88,322,895.53 46,593,143.85 减：营业外支出 2,658,018.62 798,968.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -2,402,255,877.14 -3,145,892,726.46 减：所得税费用 -588,550,569.75 -763,877,270.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,813,705,307.39 -2,382,015,455.81 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -1,813,705,307.39 -2,382,015,455.81 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 1.归属于母公司股东的净利润 -1,813,705,307.39 -2,382,015,455.81 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 -60,407,642.59 -247,935,420.02 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 -60,407,642.59 -247,935,420.02 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -60,407,642.59 -247,935,420.02 1.重新计量设定受益计划 变动额 1,769,000.00 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 -60,407,642.59 -249,704,420.02 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 -1,874,112,949.98 -2,629,950,875.83 归属于母公司所有者的综合收 益总额 -1,874,112,949.98 -2,629,950,875.83 归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 （一）基本每股收益 -4.53 -5.96 （二）稀释每股收益 -4.53 -5.96 法定代表人：孙秀江 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 12,469,239,340.59 10,510,004,302.71 减：营业成本 13,524,184,156.03 12,555,099,599.57 税金及附加 16,273,798.24 8,539,807.74 销售费用 645,370,725.69 611,539,386.64 管理费用 404,404,768.11 477,280,905.62 研发费用 25,042,013.59 22,866,289.98 财务费用 480,707,287.41 137,421,750.46 其中：利息费用 230,831,883.77 5,554,390.21 利息收入 45,641,728.82 0.60 加：其他收益 160,031,682.63 100,419,883.27 投资收益（损失以“－” 号填列） -568,877.88 3,190,496.20 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 784,407.36 -736,690.92 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -16,154,979.96 3,472,930.02 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 162,594.11 603,734.58 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -2,482,488,582.22 -3,195,793,084.15 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 加：营业外收入 88,174,781.11 46,368,092.53 减：营业外支出 2,653,546.07 800,154.63 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -2,396,967,347.18 -3,150,225,146.25 减：所得税费用 -588,057,088.36 -765,353,953.03 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -1,808,910,258.82 -2,384,871,193.22 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） -1,808,910,258.82 -2,384,871,193.22 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -60,407,642.59 -247,935,420.02 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 -60,407,642.59 -247,935,420.02 1.重新计量设定受益计 划变动额 1,769,000.00 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 -60,407,642.59 -249,704,420.02 4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 六、综合收益总额 -1,869,317,901.41 -2,632,806,613.24 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：孙秀江 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 13,597,307,085.68 11,042,083,759.34 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 15,592,880.52 59,006,545.25 收到其他与经营活动有关的现 金 281,275,702.01 238,727,574.04 经营活动现金流入小计 13,894,175,668.21 11,339,817,878.63 购买商品、接受劳务支付的现 金 8,594,911,906.26 9,575,117,855.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 3,167,172,577.54 2,965,393,711.37 支付的各项税费 207,751,817.71 201,842,884.10 支付其他与经营活动有关的现 金 367,017,548.88 297,192,188.56 经营活动现金流出小计 12,336,853,850.39 13,039,546,639.43 经营活动产生的现金流量净额 1,557,321,817.82 -1,699,728,760.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 208,728.00 4,019,690.59 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 68,366,199.75 5,464,475.89 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 68,574,927.75 9,484,166.48 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 2,068,296,938.33 660,563,018.81 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 777,605.88 829,194.39 投资活动现金流出小计 2,069,074,544.21 661,392,213.20 投资活动产生的现金流量净额 -2,000,499,616.46 -651,908,046.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 4,100,000,000.00 9,950,000,000.00 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 发行债券收到的现金 2,000,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 4,100,000,000.00 11,950,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,110,292,372.25 4,376,851,929.66 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 319,544,830.00 152,212,442.26 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 2,725,684,347.70 360,556,413.20 筹资活动现金流出小计 5,155,521,549.95 4,889,620,785.12 筹资活动产生的现金流量净额 -1,055,521,549.95 7,060,379,214.88 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -334,663.59 -1,129,021.99 五、现金及现金等价物净增加额 -1,499,034,012.18 4,707,613,385.37 加：期初现金及现金等价物余 额 5,306,474,451.06 598,861,065.69 六、期末现金及现金等价物余额 3,807,440,438.88 5,306,474,451.06 法定代表人：孙秀江 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 13,535,433,001.45 11,009,882,324.49 收到的税费返还 15,592,880.52 59,006,545.25 收到其他与经营活动有关的现 金 285,000,578.38 248,160,175.85 经营活动现金流入小计 13,836,026,460.35 11,317,049,045.59 购买商品、接受劳务支付的现 金 8,619,388,427.50 9,605,312,325.28 支付给职工以及为职工支付的 现金 3,118,574,378.18 2,920,147,365.43 支付的各项税费 200,653,861.40 194,509,236.96 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 支付其他与经营活动有关的现 金 364,919,237.63 269,257,710.91 经营活动现金流出小计 12,303,535,904.71 12,989,226,638.58 经营活动产生的现金流量净额 1,532,490,555.64 -1,672,177,592.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 208,728.00 4,019,690.59 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 68,365,703.35 5,453,274.22 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 68,574,431.35 9,472,964.81 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 2,051,271,197.61 656,948,896.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 777,605.88 829,194.39 投资活动现金流出小计 2,052,048,803.49 657,778,090.39 投资活动产生的现金流量净额 -1,983,474,372.14 -648,305,125.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,100,000,000.00 9,950,000,000.00 发行债券收到的现金 2,000,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 4,100,000,000.00 11,950,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,110,292,372.25 4,376,851,929.66 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 319,544,830.00 152,212,442.26 支付其他与筹资活动有关的现 金 2,725,684,347.70 360,556,413.20 筹资活动现金流出小计 5,155,521,549.95 4,889,620,785.12 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 筹资活动产生的现金流量净额 -1,055,521,549.95 7,060,379,214.88 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -334,663.59 -1,129,021.99 五、现金及现金等价物净增加额 -1,506,840,030.04 4,738,767,474.32 加：期初现金及现金等价物余 额 5,302,302,306.13 563,534,831.81 六、期末现金及现金等价物余额 3,795,462,276.09 5,302,302,306.13 法定代表人：孙秀江 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 400,0 00,00 0.00 75,410 ,363.7 0 322,55 2,319. 90 538,77 3,444. 97 1,233, 524,79 5.64 2,570, 260,92 4.21 2,570, 260,92 4.21 加：会计政 策变更 -1,613, 812,61 3.92 -1,613, 812,61 3.92 -1,613, 812,61 3.92 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 400,0 00,00 0.00 75,410 ,363.7 0 322,55 2,319. 90 538,77 3,444. 97 -380,2 87,818 .28 956,44 8,310. 29 956,44 8,310. 29 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -42,88 1,982. 52 -1,831, 230,96 7.46 -1,874, 112,94 9.98 -1,874, 112,94 9.98 （一）综合收益 总额 -60,40 7,642. -1,813, 705,30 -1,874, 112,94 -1,874, 112,94 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 59 7.39 9.98 9.98 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 17,525 ,660.0 7 -17,52 5,660. 07 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 17,525 ,660.0 7 -17,52 5,660. 07 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 400,0 00,00 0.00 75,410 ,363.7 0 279,67 0,337. 38 538,77 3,444. 97 -2,211, 518,78 5.74 -917,6 64,639 .69 -917,6 64,639 .69 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 400,0 00,00 0.00 75,410 ,363.7 0 570,48 7,739. 92 538,77 3,444. 97 3,588, 847,45 6.98 5,173, 519,00 5.57 5,173,5 19,005. 57 加：会计 政策变更 26,692 ,794.4 7 26,692 ,794.4 7 26,692, 794.47 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 400,0 00,00 0.00 75,410 ,363.7 0 570,48 7,739. 92 538,77 3,444. 97 3,615, 540,25 1.45 5,200, 211,80 0.04 5,200,2 11,800. 04 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -247,9 35,420 .02 -2,382, 015,45 5.81 -2,629, 950,87 5.83 -2,629, 950,875 .83 （一）综合收 益总额 -247,9 35,420 .02 -2,382, 015,45 5.81 -2,629, 950,87 5.83 -2,629, 950,875 .83 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 （六）其他 四、本期期末 余额 400,0 00,00 0.00 75,410 ,363.7 0 322,55 2,319. 90 538,77 3,444. 97 1,233, 524,79 5.64 2,570, 260,92 4.21 2,570,2 60,924. 21 法定代表人：孙秀江 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 400,00 0,000.0 0 86,911,1 68.71 322,552, 319.90 538,112, 740.44 1,159,3 30,752. 03 2,506,906, 981.08 加：会计政 策变更 -1,613, 812,61 3.92 -1,613,812 ,613.92 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 400,00 0,000.0 0 86,911,1 68.71 322,552, 319.90 538,112, 740.44 -454,48 1,861.8 9 893,094,3 67.16 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -42,881, 982.52 -1,826, 435,91 8.89 -1,869,317 ,901.41 （一）综合收益 总额 -60,407, 642.59 -1,808, 910,25 8.82 -1,869,317 ,901.41 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 17,525,6 60.07 -17,525 ,660.07 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 17,525,6 60.07 -17,525 ,660.07 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 400,00 0,000.0 0 86,911,1 68.71 279,670, 337.38 538,112, 740.44 -2,280, 917,78 0.78 -976,223,5 34.25 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储备 盈余公 未分配利 其他 所有者权 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 优先 股 永续 债 其他 积 股 合收益 积 润 益合计 一、上年期末余 额 400,00 0,000. 00 86,911,1 68.71 570,487 ,739.92 538,112 ,740.44 3,517,509 ,150.78 5,113,020,7 99.85 加：会计政 策变更 26,692,79 4.47 26,692,794. 47 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 400,00 0,000. 00 86,911,1 68.71 570,487 ,739.92 538,112 ,740.44 3,544,201 ,945.25 5,139,713,5 94.32 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -247,93 5,420.0 2 -2,384,87 1,193.22 -2,632,806, 613.24 （一）综合收益 总额 -247,93 5,420.0 2 -2,384,87 1,193.22 -2,632,806, 613.24 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 400,00 0,000. 00 86,911,1 68.71 322,552 ,319.90 538,112 ,740.44 1,159,330 ,752.03 2,506,906,9 81.08 法定代表人：孙秀江 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 山东航空股份有限公司 财务报表附注 2021 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 山东航空股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为在中华人民共和国成立的外商投资股份有限公司，由山东航空 集团有限公司（以下简称“山航集团”）根据 1999 年 7 月 29 日山东省经济体制改革委员会鲁体改企字（1999）第 88 号批复， 与浪潮集团有限公司（原名“浪潮电子信息产业集团公司”）、山东华鲁集团有限公司、山东省水产企业集团总公司和鲁银投 资集团股份有限公司发起重组而成。 1999 年 11 月 25 日，山航集团将其航空运输业务及其资产和负债投入本公司，折为 259,204,000.00 股每股面值人民币 1 元的国有法人股。1999 年 11 月 26 日，另外三家发起人浪潮集团有限公司、山东华鲁集团有限公司和山东省水产企业集团 总公司，分别以现金人民币 200,000.00 元注入本公司，各折为 199,000.00 股每股面值人民币 1 元的国有法人股，同日，另一 发起人鲁银投资集团股份有限公司也以现金人民币 200,000.00 元注入本公司，折为 199,000.00 股，每股面值人民币 1 元的境 内法人股。 经中国证券监督管理委员会 2000 年 8 月 22 日证监发行字[2000]116 号文件核准，本公司于 2000 年 8 月 28 日向境外发 行 140,000,000.00 股境内上市外资股（“B 股”），每股面值人民币 1 元，发行价为港元 1.58 元，并于 2000 年 9 月 12 日在深 圳证券交易所上市交易。B 股发行以后，本公司的股本总额增至人民币 400,000,000.00 元。 2004 年 2 月 28 日，山航集团与中国航空集团公司（以下简称“中航集团”）签署《股份转让协议》，将其持有的本公司 22.8%股份共计 91,200,000 股转让给中航集团，仍持有本公司 42.00%的股份，2004 年 11 月，本公司董事会接到国务院国有 资产监督管理委员会《关于中国航空集团公司将受让山东航空股份有限公司国有股的合同实施转让有关问题的批复》（国资 产权[2004]956 号），批准中航集团将受让本公司国有股权转让给中国国际航空股份有限公司（以下简称“中国国航”），上 述《股份转让协议》中的中航集团全部权利和义务转由中国国航享有和承担。2004 年 12 月 3 日，山航集团与中国国航在中 国证券登记结算有限公司深圳分公司进行了过户登记确认，中国国航持有本公司 91,200,000 股。 公司法定代表人：孙秀江。 注册地：山东济南遥墙国际机场。 总部地址：山东济南二环东路 5746 号山东航空大厦。 公司主要的经营活动为：国际、国内航空客货运输业务；酒店餐饮（仅限分支机构）；航空器维修；民用航空人员培训； 保险业代理；航空公司间的代理业务；与主营业务有关的地面服务；航材、百货、食品、保健食品、工艺品、纪念品等商品 的销售；烟草制品零售（限于青岛丹顶鹤大酒店）；航材租赁；场地租赁、自有房屋租赁；商务服务；酒店住宿代理及票务 代理；会议服务；运输代理服务；航空货物仓储；劳务提供（为国内其他航空公司提供飞机驾驶劳务）（经营范围中不涉及 国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理的商品，取得相关许可后方可经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。 本公司及各子公司主要服务是提供航空运输业务。 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 3 月 29 日决议批准报出。 2．合并财务报表范围及变化 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 本公司本期纳入合并范围的子公司合计 4 家,合并范围与上年度相比未发生变化，子公司具体情况详见本“附注七、在其 他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经 营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动 和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中， 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被 合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额 的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公 司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的 账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中 取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价 值的，其差额确认为合并当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的 子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主 体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目 的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予 以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制 合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范 围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处 理方法进行处理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确 认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司 所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同， 在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂 时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本 公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按 照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中 取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期 股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相 关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综 合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生 的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表 中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财 务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综 合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照 增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后 子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似 的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致， 再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对 现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合 收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10. 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借 出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金 融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法 规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计 量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间 的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现 金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利 得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产 的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失 或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时， 其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅 将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入 留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当 期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费 用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该 金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当 从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损 失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同 持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣 除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合 同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作 为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用 或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格 以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍 生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具 公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主 合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经 济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收 款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存 续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用 风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用 风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融 工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计 算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同 资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应 收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a.应收票据确定组合的依据如下： 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其 划分为不同组合： 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 b.应收账款及合同资产确定组合的依据如下： 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额 计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收结算中心款项 本组合为应收结算中心的款项。 应收航协款项 本组合为应收航协的款项。 应收关联方款项 本组合为经营活动中应收取的关联方款项。 应收其他款项 本组合为经营活动中应收取的其他款项。 c.其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信 用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 保证金 本组合为日常经常活动中应收取的保证金款项。 关联单位 本组合为日常经常活动中应收取的关联方款项。 其他 本组合为日常经常活动中应收取的其他款项。 d.长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的 金额计量长期应收款减值损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未 来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和 经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的 违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合 同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要 求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基 础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否 已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值 的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难 有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方 或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中 确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被 减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一 个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金 融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此 种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资 产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认 为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利 得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 11. 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资 产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用 后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够 用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考 虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资 产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者 在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后 使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入 值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。 12. 存货 （1）存货的分类 存货主要包括航材消耗件、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价。领用和发出时按移动加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准 备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准 备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合 并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；物料用品于领用时按一次摊销法摊销。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 13. 合同资产及合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应 向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动 负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 14. 合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户 承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限 未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值 损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价 值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时 摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初 始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 15. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够 对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某 项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资 单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益 性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资 直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠 计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益； 若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之 间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法 核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同 时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投 资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在 丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。 16. 投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年 限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20-33 5.00 2.88-4.75 土地使用权 法定使用权 0.00 不适用 17. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期 损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，除发动机替 换件按飞行小时以工作量法计提折旧外，其他固定资产采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、 预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年）/预计飞 行小时（千小时） 残值率（%） 年折旧率/千小时 折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-33 5.00 2.88-4.75 飞机发动机核心件及发动机 辅助动力装置 年限平均法 15-20 0.00-5.00 4.75-6.67 发动机替换件（千小时） 工作量法 17-23 0.00 4.35-5.88 高价周转件 年限平均法 3-15 0.00 6.67-33.33 运输设备及其他 年限平均法 4-20 5.00 4.75-23.75 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的， 调整固定资产使用寿命。 18. 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机 器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借 款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转 入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 19. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相 关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款 费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 20. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 土地使用权 法定使用权 软件 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产， 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进 行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按 受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的 无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿 命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入 当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 21. 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产、使用权资产及对子公司、合营 企业、联营企业的长期股权投资、商誉等的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 22. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。如飞行员培训支出，依据费用项目的受益期限按 10 年平均摊销。 23. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的， 按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行 使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照 相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益 计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和 币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定 受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的 当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响 的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至 损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 24. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估 计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 25. 收入确认原则和计量方法 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该 商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易 价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性 消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在 取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收 取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务 控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司 预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金 额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能 性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①提供劳务收入 A. 本公司确认客运收入是以运输服务提供为依据，而并非以票款销售为依据。本公司出售的机票在尚未承运时计入流 动负债，通过合同负债进行核算。此外，本公司与其他航空公司签订了代码共享协议，根据代码共享协议的规定，某一方的 承运人的航班号能够使用另一方承运人的航空指定的代码。以代码共享实现的收入根据签订的合同协议以及航空业的比例分 摊标准，在代码共享标准伙伴之间进行分摊，该收入亦在运输服务提供时确认客运收入。 超期票证是一项未行使的合同权利，当公司出售的机票款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本 公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入； 否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。 B. 本公司确认货邮运输收入是以运输服务提供为依据的。 C. 其他提供劳务和销售商品收入，其他收入主要包括地面服务、飞机维修等提供劳务收入及机上商品销售等销售商品 收入，收入在客户取得相关商品或服务的控制权时确认。 26. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确 认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定 进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期 损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类 为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税 暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税 资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税 率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递 延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响 额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间 未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负 债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税 负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同 时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响 计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对 前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时 计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后 年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期 间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利 润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。 购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差 异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润 表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末 取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得 税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响 应直接计入所有者权益。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 28. 租赁 自 2021 年 1 月 1 日起适用 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别 资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权 利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期 间主导已识别资产的使用。 （2）单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的， 使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁： ①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利； ②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 （3）本公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全 新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损 益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 ①使用权资产 使用权资产，是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： （a）租赁负债的初始计量金额； （b）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； （c）本公司发生的初始直接费用； （d）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的 将计入存货成本。 使用权资产折旧采用年限平均法或工作量法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。 各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年）/预计飞 行小时（千小时） 残值率（%） 年折旧率/千小时折 旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 1-5 0.00 20-100 飞机发动机核心件及发动 机辅助动力装置 年限平均法 5-20 0.00-5.00 4.75-20 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 类 别 折旧方法 折旧年限（年）/预计飞 行小时（千小时） 残值率（%） 年折旧率/千小时折 旧率（%） 发动机替换件 工作量法 17-23 0.00 4.35-5.88 ②租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容: （a）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； （b）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （c）购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权； （d）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； （e）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费 用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率 发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额 的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 （4）本公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外 的均为经营租赁。 ①经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法(或其他系统合理的方法)将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直 接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入 租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ②融资租赁 在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的 现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利 息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （5）租赁变更的会计处理 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁 收款额视为新租赁的收款额。 （6）售后租回交易 本公司按照附注三、25 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 ①本公司作为卖方（承租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并 按照附注三、10 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有 关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 ②本公司作为买方（出租人） 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照 附注三、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会 计处理，并对资产出租进行会计处理。 以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计 入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分 摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租 金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租 金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承 租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入 当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合 理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租 赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 29. 日常维修及大修理费 本公司持有的若干以租赁方式租入飞机，根据相关租赁协议，本公司需要对其定期开展维修工作，以保证归还飞机时达 到约定状态。除附注三、28（3）中已于租赁开始日初始计量使用权资产时所确认的退租检准备，其他与退租相关的大修成 本在租赁期间内计提。计提的退租大修准备与大修实际支出之间的差额计入进行大修期间的当期损益。 符合条件的大修费用在发生时资本化，并在合理期间内按直线法或工作量法计提折旧。例行保养、维修费用在发生时于 当期损益内列支。 30. 重要会计政策和会计估计的变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新租 赁准则”），要求境内上市企业自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则。 经公司第七届董事会第十次会议于 2021 年 3 月 25 日决议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起开始执行前述新租赁准则， 对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、28。 ①本公司作为承租人 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行当年年初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其 他相关项目金额，对可比期间信息不予调整： A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使 用权资产和租赁负债； B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司按下列方法计量使用权资产： 对于飞机及发动机租赁，在首次执行日假设自租赁期开始日即采用本准则的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借 款利率作为折现率）； 对于除飞机及发动机租赁外的其他租赁，采用与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 C.在首次执行日，本公司按照附注三、21，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。 本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。 ②本公司作为出租人 本公司对于作为出租人的租赁不做过渡调整，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 ③售后租回交易 对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注三、25 作为销售进 行会计处理的规定。对于首次执行日后的交易，本公司作为卖方和承租人按照收入准则的规定，评估确定售后租回交易中的 资产转让是否属于销售。 上述会计政策的累积影响数详见附注三、30（3）。 （2）重要会计估计变更 本公司本期无会计估计变更事项。 （3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 预付款项 213,530,865.28 6,408,523.03 -207,122,342.25 流动资产合计 6,426,900,695.69 6,219,778,353.44 -207,122,342.25 非流动资产： 固定资产 6,904,082,012.35 5,313,062,985.24 -1,591,019,027.11 使用权资产 不适用 13,096,845,510.69 13,096,845,510.69 递延所得税资产 1,999,099,488.87 2,537,037,026.88 537,937,538.01 非流动资产合计 15,976,604,438.30 28,020,368,459.89 12,043,764,021.59 资产总计 22,403,505,133.99 34,240,146,813.33 11,836,641,679.34 流动负债： 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 应付账款 2,543,319,300.31 2,137,248,727.24 -406,070,573.07 一年内到期的非流动负债 321,577,566.89 2,804,980,819.75 2,483,403,252.86 流动负债合计 6,899,778,730.55 8,977,111,410.34 2,077,332,679.79 非流动负债： 租赁负债 不适用 11,218,614,628.36 11,218,614,628.36 长期应付款 5,303,354,015.63 4,464,861,000.74 -838,493,014.89 预计负债 993,000,000.00 993,000,000.00 非流动负债合计 12,933,465,479.23 24,306,587,092.70 11,373,121,613.47 负债合计 19,833,244,209.78 33,283,698,503.04 13,450,454,293.26 所有者权益： 未分配利润 1,233,524,795.64 -380,287,818.28 -1,613,812,613.92 归属于母公司所有者权益合计 2,570,260,924.21 956,448,310.29 -1,613,812,613.92 所有者权益合计 2,570,260,924.21 956,448,310.29 -1,613,812,613.92 负债和所有者权益总计 22,403,505,133.99 34,240,146,813.33 11,836,641,679.34 于 2021 年 1 月 1 日，对于首次执行日前的融资租赁，本公司将原计入固定资产的融资租入固定资产账面价值 1,591,019,027.11 元重分类至使用权资产。将原计入长期应付款的应付融资租赁款 1,048,235,448.82 元重分类至租赁负债。将 一年内到期的非流动负债-应付融资租赁款 181,264,490.05 元重分类为一年内到期的非流动负债-租赁负债。 于 2021 年 1 月 1 日，对于首次执行日前的经营租赁，对于飞机及发动机租赁，本公司根据每项租赁按照假设自租赁期 开始日即采用新租赁准则的账面价值计量使用权资产、租赁负债和预计负债，使用权资产金额为 11,484,632,839.77 元，租赁 负债及一年内到期的非流动负债-租赁负债金额为 12,632,588,788.59 元，预计负债金额为 993,000,000.00 元，同时，预付款 项减少 207,122,342.25 元。对于房屋建筑物租赁，本公司采用与租赁负债相等的金额，确认使用权资产金额为 21,193,643.81 元。 于 2021 年 1 月 1 日，冲回长期应付款及应付账款中应付经营租赁飞机及发动机大修理费，预提应付经营租赁飞机及发 动机退租补偿费，减少应付账款 406,070,573.07 元，增加长期应付款 209,742,433.93 元。 于 2021 年 1 月 1 日，对新租赁准则以及预提费用导致的税会差异调整递延所得税资产，增加递延所得税资产 537,937,538.01 元。 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 预付款项 213,297,372.67 6,175,030.42 -207,122,342.25 流动资产合计 6,422,809,764.28 6,215,687,422.03 -207,122,342.25 非流动资产： 固定资产 6,812,145,764.90 5,221,126,737.79 -1,591,019,027.11 使用权资产 不适用 13,096,845,510.69 13,096,845,510.69 递延所得税资产 1,998,341,086.43 2,536,278,624.44 537,937,538.01 非流动资产合计 16,015,164,509.30 28,058,928,530.89 12,043,764,021.59 资产总计 22,437,974,273.58 34,274,615,952.92 11,836,641,679.34 流动负债： 应付账款 2,560,482,401.82 2,154,411,828.75 -406,070,573.07 一年内到期的非流动负债 321,577,566.89 2,804,980,819.75 2,483,403,252.86 流动负债合计 6,998,514,668.16 9,075,847,347.95 2,077,332,679.79 非流动负债： 租赁负债 不适用 11,218,614,628.36 11,218,614,628.36 长期应付款 5,303,354,015.63 4,464,861,000.74 -838,493,014.89 预计负债 993,000,000.00 993,000,000.00 非流动负债合计 12,932,552,624.34 24,305,674,237.81 11,373,121,613.47 负债合计 19,931,067,292.50 33,381,521,585.76 13,450,454,293.26 所有者权益： 未分配利润 1,159,330,752.03 -454,481,861.89 -1,613,812,613.92 所有者权益合计 2,506,906,981.08 893,094,367.16 -1,613,812,613.92 负债和所有者权益总计 22,437,974,273.58 34,274,615,952.92 11,836,641,679.34 于 2021 年 1 月 1 日，对于首次执行日前的融资租赁，本公司将原计入固定资产的融资租入固定资产账面价值 1,591,019,027.11 元重分类至使用权资产。将原计入长期应付款的应付融资租赁款 1,048,235,448.82 元重分类至租赁负债。将 一年内到期的非流动负债-应付融资租赁款 181,264,490.05 元重分类为一年内到期的非流动负债-租赁负债。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 于 2021 年 1 月 1 日，对于首次执行日前的经营租赁，对于飞机及发动机租赁，本公司根据每项租赁按照假设自租赁期 开始日即采用新租赁准则的账面价值计量使用权资产、租赁负债和预计负债，使用权资产金额为 11,484,632,839.77 元，租赁 负债及一年内到期的非流动负债-租赁负债金额为 12,632,588,788.59 元，预计负债金额为 993,000,000.00 元，同时，预付款 项减少 207,122,342.25 元。对于房屋建筑物租赁，本公司采用与租赁负债相等的金额，确认使用权资产金额为 21,193,643.81 元。 于 2021 年 1 月 1 日，冲回长期应付款及应付账款中应付经营租赁飞机及发动机大修理费，预提应付经营租赁飞机及发 动机退租补偿费，减少应付账款 406,070,573.07 元，增加长期应付款 209,742,433.93 元。 于 2021 年 1 月 1 日，对新租赁准则以及预提费用导致的税会差异调整递延所得税资产，增加递延所得税资产 537,937,538.01 元。 31. 前期会计差错更正 本公司本期无前期重大会计差错更正。 32. 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变 更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所 有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、 行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析 等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假 设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公 允价值的最佳估计。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资 产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表 明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等 作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对固定资产和使用权资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法或工作量法计提折旧，对无形资产在考虑其残 值后，在使用寿命内按直线法摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本 公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产 的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 （8）经营租赁飞机及发动机大修退租补偿 飞机的退租大修准备在租赁期间进行预提并记入当期损益，退租大修准备的计算涉及多项可变因素及假设，包括飞机的 预计使用情况和预计维修成本等。这些估计在很大程度上是根据以往修理相同或相似型号的飞机及发动机的历史数据进行 的。不同的判断及估计可能会影响预提的大修退租补偿金额并影响当期损益。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 具体税率情况 企业所得税 按应纳税所得额计征（注1）。 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入（主要包括运输及地面服务等收入）为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，税率有6%、 9%、13%（注2）。 房产税 依据拥有房产性质按税法规定从价计征或从租计征。 城市维护建设税 按应交流转税7%计征。 教育费附加 按应交流转税3%计征。 地方教育附加 按应交流转税2%计征。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 税 种 具体税率情况 民航发展基金 根据航线类别、飞机最大起飞全重、飞行里程的征收标准计征按《民航发展基金征收使 用管理暂行办法》征收。 注 1：除依据国家发展和改革委员会令（2014 年 15 号）规定，我公司在西部的分支机构，其国际、国内航空客货运输项目符合《西部 地区鼓励类产业目录》，根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局[2012]12 号）， 本公司重庆分公司可减按 15%税率缴纳企业所得税外，所有位于中国大陆的公司均适用 25%的企业所得税率。 注 2：本公司作为生产、生活性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，可按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵 减应纳税额。 2、税收优惠及批文 （1）根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通 知》（财税[2013]37 号），自 2013 年 8 月 1 日起，中华人民共和国境内(以下称境内)的单位和个人提供的国际运输服务、 向境外单位提供的研发服务和设计服务、提供的往返香港、澳门、台湾的交通运输服务以及在香港、澳门、台湾提供的交通 运输服务，适用增值税零税率。2016 年全面“营改增”后，根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》(财税[2016]36 号)要求，相关政策继续适用。 （2）根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局[2012]12 号）， 以及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局、国家发展改革委公告 2020 年第 23 号），本公司 重庆分公司符合西部大开发减免条件，2021 年度享受企业所得税减按 15%征收的优惠政策。 （3）根据《关于取消港口建设费和调整民航发展基金有关政策的公告》（财政部公告 2021 年第 8 号），自 2021 年 4 月 1 日起，将航空公司应缴纳民航发展基金的征收标准，在按照《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财 税〔2019〕46 号）降低 50%的基础上，再降低 20%。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“上期末”指 2020 年 12 月 31 日，“期末”指 2021 年 12 月 31 日；“本期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年度。 1. 货币资金 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 库存现金 159,608.70 225,522.11 银行存款 3,810,943,072.46 5,306,248,928.95 其他货币资金 合计 3,811,102,681.16 5,306,474,451.06 其中：存放在境外的款项总额 1,109,732.99 5,411,252.96 截至期末，公司银行存款中有 3,662,242.28 元为应收通知存款利息。 2. 应收账款 (1) 按账龄披露 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 296,273,001.48 283,442,317.86 1 至 2 年 26,836,339.62 52,253,563.71 2 至 3 年 15,955,262.91 34,123,063.16 3 至 4 年 32,120,000.00 4 至 5 年 5 年以上 3,186,437.70 3,186,437.70 小计 374,371,041.71 373,005,382.43 减：坏账准备 34,257,978.60 18,653,085.44 合计 340,113,063.11 354,352,296.99 (2) 按坏账计提方法分类披露 ①2021 年 12 月 31 日 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 50,258,874.92 13.42 20,883,150.81 41.55 29,375,724.11 按组合计提坏账准备 324,112,166.79 86.58 13,374,827.79 4.13 310,737,339.00 合计 374,371,041.71 100.00 34,257,978.60 9.15 340,113,063.11 （续上表） 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 2,765,908.05 0.74 2,765,908.05 100.00 按组合计提坏账准备 370,239,474.38 99.26 15,887,177.39 4.29 354,352,296.99 合计 373,005,382.43 100.00 18,653,085.44 5.00 354,352,296.99 坏账准备计提的具体说明： ②2021 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 名 称 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 单位 1 32,120,000.00 12,773,220.82 39.77 单独判断发生减值 单位 2 15,372,966.87 5,344,021.94 34.76 单独判断发生减值 鲲鹏航空有限公司 1,849,400.00 1,849,400.00 100.00 单独判断发生减值 CR Airways 916,508.05 916,508.05 100.00 单独判断发生减值 合计 50,258,874.92 20,883,150.81 41.55 ③2021 年 12 月 31 日，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 项 目 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 应收结算中心款项 16,263,740.96 应收航协款项 34,671,136.84 应收关联方款项 5,680,733.40 应收其他款项 267,496,555.59 13,374,827.79 5.00 合计 324,112,166.79 13,374,827.79 4.13 本公司按信用风险特征组合计提坏账准备，根据预计损失金额计提相应的坏账准备。 ④2020 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款 名 称 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 鲲鹏航空有限公司 1,849,400.00 1,849,400.00 100.00 单独判断发生减值 CRAirways 916,508.05 916,508.05 100.00 单独判断发生减值 合计 2,765,908.05 2,765,908.05 100.00 ⑤2020 年 12 月 31 日，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 项 目 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 应收结算中心款项 10,455,297.15 应收航协款项 31,724,360.89 应收关联方款项 10,316,268.77 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 应收其他款项 317,743,547.57 15,887,177.39 5.00 合计 370,239,474.38 15,887,177.39 4.29 本公司按信用风险特征组合计提坏账准备，根据预计损失金额计提相应的坏账准备。 (3) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账准备的应收 账款 2,765,908.05 18,117,242.76 20,883,150.81 按组合计提坏账准备的应 收账款 15,887,177.39 2,512,349.60 13,374,827.79 合计 18,653,085.44 18,117,242.76 2,512,349.60 34,257,978.60 (4) 本公司本期无实际核销的应收账款。 (5) 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 174,838,477.71 元，占应收账款期末余额合计数的比 例为 46.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 19,909,144.71 元。 (6) 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (7) 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 3. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,314,603.85 92.08 213,189,480.25 99.84 1 至 2 年 280,226.14 5.98 151,385.03 0.07 2 至 3 年 61,119.56 1.30 120,000.00 0.06 3 年以上 30,000.00 0.64 70,000.00 0.03 合计 4,685,949.55 100.00 213,530,865.28 100.00 本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 (2) 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 4,362,157.29 元，占预付款项期末余额合计数的比 例为 93.09%。 (3) 期末预付款项较上期末减少 97.81%，主要由于本期执行新租赁准则。 4. 其他应收款 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 (1) 分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 171,734,868.85 159,397,943.13 合计 171,734,868.85 159,397,943.13 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 136,102,606.78 129,289,406.75 1 至 2 年 17,401,910.52 5,366,941.18 2 至 3 年 3,653,219.68 12,340,149.83 3 至 4 年 9,370,949.83 4,004,091.99 4 至 5 年 1,980,964.96 803,055.01 5 年以上 109,130,160.41 113,073,237.70 小计 277,639,812.18 264,876,882.46 减：坏账准备 105,904,943.33 105,478,939.33 合计 171,734,868.85 159,397,943.13 ②按款项性质分类情况 款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 保证金 66,697,664.53 63,646,894.09 关联单位 123,877,633.81 122,685,554.68 其他 87,064,513.84 78,544,433.69 小计 277,639,812.18 264,876,882.46 减：坏账准备 105,904,943.33 105,478,939.33 合计 171,734,868.85 159,397,943.13 ③按坏账计提方法分类披露 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 A．截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 176,088,094.53 4,353,225.68 171,734,868.85 第二阶段 第三阶段 101,551,717.65 101,551,717.65 合计 277,639,812.18 105,904,943.33 171,734,868.85 截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期预 期信用损失率 (%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 176,088,094.53 2.47 4,353,225.68 171,734,868.85 其中：保证金组合 66,697,664.53 66,697,664.53 信用风险未 显著增加 关联方组合 22,325,916.16 22,325,916.16 信用风险未 显著增加 其他组合 87,064,513.84 5.00 4,353,225.68 82,711,288.16 信用风险未 显著增加 合计 176,088,094.53 2.47 4,353,225.68 171,734,868.85 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 截至 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期预期信用 损失率（%） 坏账准备 账面价 值 理由 按单项计提坏账准备 101,551,717.65 100.00 101,551,717.65 山东航空彩虹公务机有限 公司 101,551,717.65 100.00 101,551,717.65 已发生信用减 值 合计 101,551,717.65 100.00 101,551,717.65 B．截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 类 别 账面余额 整个存续期预 期信用损失率 (%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 163,325,164.81 2.40 3,927,221.68 159,397,943.13 其中：保证金组合 63,646,894.09 63,646,894.09 信用风险未 显著增加 关联方组合 21,133,837.03 21,133,837.03 信用风险未 显著增加 其他组合 78,544,433.69 5.00 3,927,221.68 74,617,212.01 信用风险未 显著增加 合计 163,325,164.81 2.40 3,927,221.68 159,397,943.13 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 截至 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期预期信 用损失率（%） 坏账准备 账面价 值 理由 按单项计提坏账准备 101,551,717.65 100.00 101,551,717.65 山东航空彩虹公务机有限公 司 101,551,717.65 100.00 101,551,717.65 已发生信用减 值 合计 101,551,717.65 100.00 101,551,717.65 ④坏账准备的变动情况 类 别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或核销 单独计提坏账准备 101,551,717.65 101,551,717.65 按信用风险特征组合 计提坏账准备 3,927,221.68 426,004.00 4,353,225.68 合计 105,478,939.33 426,004.00 105,904,943.33 ⑤本公司本期无实际核销的其他应收款。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 单位名称 款项的 性质 2021 年 12 月 31 日 余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 山东航空彩虹公务机 有限公司 关联单位 101,551,717.65 5 年以上 36.58 101,551,717.65 单位 1 保证金 31,257,853.34 1 年以内 11.26 单位 2 保证金 14,567,356.48 1 年以内 5.25 单位 3 其他 14,129,792.80 1 年以内 5.09 706,489.64 单位 4 保证金 10,503,492.40 3 年以内 3.78 合计 172,010,212.67 61.96 102,258,207.29 ⑦本公司无涉及政府补助的应收款项。 ⑧本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑨本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 5. 存货 (1) 存货分类 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 航材消耗件 108,880,783.95 4,227,205.99 104,653,577.96 109,543,973.05 4,227,205.99 105,316,767.06 低值易耗品 2,388,064.47 2,388,064.47 2,325,185.14 2,325,185.14 物料用品 4,743,700.74 4,743,700.74 2,930,447.30 2,930,447.30 合计 116,012,549.16 4,227,205.99 111,785,343.17 114,799,605.49 4,227,205.99 110,572,399.50 (2) 存货跌价准备 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2021 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 航材消耗件 4,227,205.99 4,227,205.99 合计 4,227,205.99 4,227,205.99 6. 其他流动资产 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 待抵扣增值税 369,977,255.76 282,572,739.73 合计 369,977,255.76 282,572,739.73 期末其他流动资产较上期末增加 30.93%，主要由于期末留抵税额增加。 7. 长期股权投资 被投资单位 2020 年 12 月 31 日 期初减值 准备 本期增减变动 追加投 资 减少投 资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 山东航空彩虹公务 机有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00 合计 22,500,000.00 22,500,000.00 （续上表） 被投资单位 本期增减变动 2021 年 12 月 31 日 减值准备 余额 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值 准备 其他 联营企业 山东航空彩虹公务机有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00 合计 22,500,000.00 22,500,000.00 8. 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 非交易性权益工具投资 461,245,883.18 541,789,406.63 合计 461,245,883.18 541,789,406.63 (2) 非交易性权益工具的投资情况 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 项 目 本期确认的 股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因 其他综合收 益转入留存 收益的原因 中国民航信息网络 股份有限公司 208,728.00 133,247,930.50 非交易性金融资产 四川航空股份有限 公司 239,823,105.34 非交易性金融资产 济南国际机场股份 有限公司 177,252.66 非交易性金融资产 合计 208,728.00 373,071,035.84 177,252.66 9. 投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.2020 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 26,263,754.60 8,480,000.00 34,743,754.60 （1）外购 （2）无形资产\固定资产转入 26,263,754.60 8,480,000.00 34,743,754.60 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.2021 年 12 月 31 日 26,263,754.60 8,480,000.00 34,743,754.60 二、累计折旧和累计摊销 1.2020 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 8,488,388.04 2,029,183.82 10,517,571.86 （1）计提或摊销 774,690.77 242,663.93 1,017,354.70 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 （2）其他转入 7,713,697.27 1,786,519.89 9,500,217.16 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.2021 年 12 月 31 日 8,488,388.04 2,029,183.82 10,517,571.86 三、减值准备 1.2020 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.2021 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 17,775,366.56 6,450,816.18 24,226,182.74 2.2020 年 12 月 31 日账面价值 （2）本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。 10. 固定资产 (1) 分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 固定资产 6,200,939,794.32 6,904,082,012.35 固定资产清理 合计 6,200,939,794.32 6,904,082,012.35 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 (2) 固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 飞机及发动机 高价周转件 运输设备 其他 合计 一、账面原值 1、2020 年 12 月 31 日 572,253,146.88 12,379,288,425.67 764,930,369.31 73,914,807.79 240,054,880.79 14,030,441,630.44 会计政策变更 -2,128,488,287.78 -2,128,488,287.78 2021 年 1 月 1 日 572,253,146.88 10,250,800,137.89 764,930,369.31 73,914,807.79 240,054,880.79 11,901,953,342.66 2、本期增加金额 1,072,904,127.53 477,545,283.00 16,590,708.06 12,116,539.39 28,802,356.47 1,607,959,014.45 （1）购置 268,112.00 477,545,283.00 16,590,708.06 12,116,539.39 28,802,356.47 535,322,998.92 （2）在建工程转入 1,072,636,015.53 1,072,636,015.53 （3）企业合并增加 （4）其他转入 3、本期减少金额 26,263,754.60 311,786,603.06 897,482.54 1,529,400.03 9,570,789.42 350,048,029.65 （1）处置或报废 311,786,603.06 897,482.54 1,529,400.03 9,570,789.42 323,784,275.05 （2）其他转出 26,263,754.60 26,263,754.60 4、2021 年 12 月 31 日 1,618,893,519.81 10,416,558,817.83 780,623,594.83 84,501,947.15 259,286,447.84 13,159,864,327.46 二、累计折旧 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 项 目 房屋及建筑物 飞机及发动机 高价周转件 运输设备 其他 合计 1、2020 年 12 月 31 日 150,076,855.72 6,345,506,840.16 422,221,950.34 48,373,090.74 157,983,058.20 7,124,161,795.16 会计政策变更 -537,469,260.67 -537,469,260.67 2021 年 1 月 1 日 150,076,855.72 5,808,037,579.49 422,221,950.34 48,373,090.74 157,983,058.20 6,586,692,534.49 2、本期增加金额 39,729,638.22 554,952,780.08 79,116,993.17 5,138,685.80 21,261,510.85 700,199,608.12 （1）计提 39,729,638.22 554,952,780.08 79,116,993.17 5,138,685.80 21,261,510.85 700,199,608.12 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 7,713,697.27 311,786,603.06 893,325.73 1,365,919.16 8,401,730.37 330,161,275.59 （1）处置或报废 311,786,603.06 893,325.73 1,365,919.16 8,401,730.37 322,447,578.32 （2）其他转出 7,713,697.27 7,713,697.27 4、2021 年 12 月 31 日 182,092,796.67 6,051,203,756.51 500,445,617.78 52,145,857.38 170,842,838.68 6,956,730,867.02 三、减值准备 1、2020 年 12 月 31 日 2,197,822.93 2,197,822.93 会计政策变更 2021 年 1 月 1 日 2,197,822.93 2,197,822.93 2、本期增加金额 （1）计提 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 项 目 房屋及建筑物 飞机及发动机 高价周转件 运输设备 其他 合计 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 4,156.81 4,156.81 （1）处置或报废 4,156.81 4,156.81 （2）其他转出 4、2021 年 12 月 31 日 2,193,666.12 2,193,666.12 四、账面价值 1、2021 年 12 月 31 日账面价值 1,436,800,723.14 4,365,355,061.32 277,984,310.93 32,356,089.77 88,443,609.16 6,200,939,794.32 2、2020 年 12 月 31 日账面价值 422,176,291.16 6,033,781,585.51 340,510,596.04 25,541,717.05 82,071,822.59 6,904,082,012.35 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 ②本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 ③未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 青岛胶东国际机场山航基地房屋 1,044,322,513.69 土地使用权相关手续在办理当中 金平食品房屋建筑物 9,001,313.36 土地使用权人为山航集团，无法办理产权证 济南货运出发库、到达库 10,535,903.63 租用济南空管土地，无法办理产权证 11. 在建工程 (1) 分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 在建工程 4,862,174,283.01 5,770,696,951.56 工程物资 合计 4,862,174,283.01 5,770,696,951.56 (2) 在建工程 ①在建工程情况 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 建筑工程 2,944,905.67 2,944,905.67 920,262,448.04 920,262,448.04 飞机资产引进工程 4,845,889,181.13 4,845,889,181.13 4,845,805,623.68 4,845,805,623.68 信息化系统建设 1,355,171.97 1,355,171.97 706,911.96 706,911.96 模拟机 3,921,967.88 3,921,967.88 3,921,967.88 3,921,967.88 其他设备 8,063,056.36 8,063,056.36 合计 4,862,174,283.01 4,862,174,283.01 5,770,696,951.56 5,770,696,951.56 ②重要在建工程项目变动情况 项目 名称 预算数 2020 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期转入固定资 产金额 本期其他 减少金额 2021 年 12 月 31 日 胶东机场 工程 1,265,803,800.00 907,818,189.40 159,513,121.56 1,067,331,310.96 飞机资产 引进工程 9,937,456,340.04 4,845,805,623.68 83,557.45 4,845,889,181.13 合计 11,203,260,140.04 5,753,623,813.08 159,596,679.01 1,067,331,310.96 4,845,889,181.13 （续上表） 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 项目 名称 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进度 借款费用资本化 累计金额 其中：本 期转售后 回租金额 其中：本期 转固定资产 金额 其中：本期借 款费用资本 化金额 本期利息资 本化率(%) 资金 来源 胶东机 场工程 84.32 已完工 流动资 金 飞机资 产引进 工程 48.76 不适用 134,270,401.12 金融机 构贷款 合计 134,270,401.12 12. 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 飞机及发动机 合计 一、账面原值： 1.2020 年 12 月 31 日 — — — 会计政策变更 21,193,643.81 27,956,907,834.86 27,978,101,478.67 2021 年 1 月 1 日 21,193,643.81 27,956,907,834.86 27,978,101,478.67 2.本期增加金额 2,902,094.59 1,382,424,923.85 1,385,327,018.44 3.本期减少金额 499,392,441.07 499,392,441.07 4.2021 年 12 月 31 日 24,095,738.40 28,839,940,317.64 28,864,036,056.04 二、累计折旧 1.2020 年 12 月 31 日 — — — 会计政策变更 14,881,255,967.98 14,881,255,967.98 2021 年 1 月 1 日 14,881,255,967.98 14,881,255,967.98 2.本期增加金额 10,977,757.22 2,419,203,283.05 2,430,181,040.27 3.本期减少金额 499,392,441.07 499,392,441.07 4.2021 年 12 月 31 日 10,977,757.22 16,801,066,809.96 16,812,044,567.18 三、减值准备 1.2020 年 12 月 31 日 — — — 会计政策变更 2021 年 1 月 1 日 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2021 年 12 月 31 日 四、账面价值 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 项 目 房屋及建筑物 飞机及发动机 合计 1. 2021 年 12 月 31 日账面价值 13,117,981.18 12,038,873,507.68 12,051,991,488.86 2. 2021 年 1 月 1 日账面价值 21,193,643.81 13,075,651,866.88 13,096,845,510.69 13. 无形资产 (1) 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.2020 年 12 月 31 日 108,347,341.13 70,177,954.74 178,525,295.87 2、本期增加金额 344,688,942.00 3,473,035.65 348,161,977.65 （1）购置 344,688,942.00 344,688,942.00 （2）在建工程转入 3,473,035.65 3,473,035.65 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 8,480,000.00 8,480,000.00 （1）处置 （2）其他转出 8,480,000.00 8,480,000.00 4.2021 年 12 月 31 日 444,556,283.13 73,650,990.39 518,207,273.52 二、累计摊销 1.2020 年 12 月 31 日 23,199,141.01 36,626,174.53 59,825,315.54 2、本期增加金额 6,182,289.92 12,200,808.35 18,383,098.27 （1）计提 6,182,289.92 12,200,808.35 18,383,098.27 3、本期减少金额 1,786,519.89 1,786,519.89 （1）处置 （2）其他转出 1,786,519.89 1,786,519.89 4.2021 年 12 月 31 日 27,594,911.04 48,826,982.88 76,421,893.92 三、减值准备 1.2020 年 12 月 31 日 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4.2021 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 416,961,372.09 24,824,007.51 441,785,379.60 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 项 目 土地使用权 软件 合计 2.2020 年 12 月 31 日账面价值 85,148,200.12 33,551,780.21 118,699,980.33 (2) 本公司期末无公司内部研发形成的无形资产。 (3) 本公司期末未办妥产权证书的土地使用权情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 青岛胶州土地 340,667,571.01 相关手续正在办理中 合计 340,667,571.01 (4) 期末无形资产较上期末增加 272.19%，主要由于本年购买青岛胶东机场部分区域的土地使用权。 14. 商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉 的事项 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 企业合并形 成的 其他 处置 其他 青岛飞圣 10,220,816.22 10,220,816.22 山东金平食品有限公司 454,020.13 454,020.13 合计 10,674,836.35 10,674,836.35 (2) 商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉 的事项 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 计提 其他 处置 其他 青岛飞圣 10,220,816.22 10,220,816.22 山东金平食品有限公司 454,020.13 454,020.13 合计 10,220,816.22 454,020.13 10,674,836.35 15. 长期待摊费用 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 本期摊销 其他减少 飞行员招募培训支出 620,401,352.79 64,644,551.34 108,020,568.53 17,362,500.71 559,662,834.89 装修费 407,277.20 12,573,308.06 1,664,608.01 11,315,977.25 租赁飞机改装费用 20,973,948.44 693,983.22 4,831,587.07 16,836,344.59 合计 641,782,578.43 77,911,842.62 114,516,763.61 17,362,500.71 587,815,156.73 16. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 递延所得税 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 差异 资产 计提坏账准备产生的可 抵扣暂时性差异 140,162,821.93 35,040,705.48 124,132,024.77 31,033,006.20 存货跌价准备 4,227,205.99 1,056,801.50 4,227,205.99 1,056,801.50 固定资产减值准备 2,193,666.12 548,416.53 2,197,822.93 549,455.73 交易性金融负债公允价 值变动 78,548.31 19,637.08 862,955.67 215,738.92 预提费用 5,844,514,155.98 1,461,128,539.00 5,022,551,127.92 1,255,637,781.98 应付职工薪酬 43,815,617.86 10,953,904.47 39,140,304.16 9,785,076.04 递延收益 22,622,586.89 5,655,646.72 19,074,728.93 4,768,682.23 新租赁准则相关 1,197,120,612.68 299,280,153.17 可抵扣亏损 5,561,281,692.78 1,390,320,423.19 2,784,211,785.04 696,052,946.27 合计 12,816,016,908.54 3,204,004,227.14 7,996,397,955.41 1,999,099,488.87 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产 评估增值 3,129,788.20 782,447.05 3,651,419.57 912,854.89 固定资产折旧暂时性差异 488,820,193.96 122,205,048.49 175,462,289.43 43,865,572.36 其他权益工具投资公允价 值变动 372,893,783.18 93,223,445.80 453,437,306.63 113,359,326.66 合计 864,843,765.34 216,210,941.34 632,551,015.63 158,137,753.91 (3) 期末递延所得税资产比上期末增加 60.27%，主要由于新租赁准则税会差异以及本期未弥补亏损确认递延 所得税资产增加。期末递延所得税负债较上期末增加 36.72%，主要由于固定资产折旧税会差异增加。 17. 短期借款 (1) 短期借款分类 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 信用借款 2,601,211,111.11 2,001,111,111.11 合计 2,601,211,111.11 2,001,111,111.11 (2) 本公司无已逾期未偿还的短期借款。 18. 交易性金融负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 指定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 862,955.67 784,407.36 78,548.31 其中：利率掉期合约 862,955.67 784,407.36 78,548.31 合计 862,955.67 784,407.36 78,548.31 19. 应付票据 种 类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 49,605,767.94 银行承兑汇票 94,287,021.53 422,489,235.30 合计 94,287,021.53 472,095,003.24 (1) 本公司期末无已到期未支付的应付票据。 (2) 期末应付票据较上期末减少 80.03%，主要由于本期兑付到期银行承兑汇票。 20. 应付账款 (1) 按性质列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 飞机资产维修费 117,074,446.80 492,193,935.93 发动机退租补偿 102,385,814.48 航空油料款 187,084,901.39 197,183,769.59 起降地服款 290,843,996.33 466,711,569.27 机务类价款 805,652,196.57 549,082,156.02 餐食款 95,577,041.54 113,233,126.31 电脑订座费 191,836,041.64 325,614,566.13 租赁款 573,761.49 96,262,308.48 其他 429,166,048.89 303,037,868.58 合计 2,220,194,249.13 2,543,319,300.31 (2) 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 21. 合同负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 票证结算 297,337,814.74 314,216,701.60 预收客票款 137,783,246.87 99,366,787.75 其他 20,225,816.95 31,817,311.84 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 合计 455,346,878.56 445,400,801.19 本公司期末无账龄超过 1 年的重要合同负债。 22. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 346,238,955.37 2,578,803,687.93 2,470,718,387.23 454,324,256.07 二、离职后福利-设定提存计划 424,927,901.20 424,927,901.20 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 346,238,955.37 3,003,731,589.13 2,895,646,288.43 454,324,256.07 (2) 短期薪酬列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 306,835,731.58 2,212,101,959.24 2,139,735,339.60 379,202,351.22 二、职工福利费 24,993,935.79 24,993,935.79 三、社会保险费 125,114,737.05 125,114,737.05 其中：医疗保险费 103,311,874.70 103,311,874.70 工伤保险费 7,281,362.08 7,281,362.08 生育保险费 14,521,500.27 14,521,500.27 四、住房公积金 120,496,666.31 120,496,666.31 五、工会经费和职工教育经费 39,403,223.79 65,096,389.54 60,377,708.48 44,121,904.85 六、短期带薪缺勤 31,000,000.00 31,000,000.00 七、短期利润分享计划 合计 346,238,955.37 2,578,803,687.93 2,470,718,387.23 454,324,256.07 (3) 设定提存计划列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 离职后福利： 1.基本养老保险 246,774,078.60 246,774,078.60 2.失业保险费 10,535,007.40 10,535,007.40 3.企业年金缴费 167,618,815.20 167,618,815.20 合计 424,927,901.20 424,927,901.20 (4) 期末应付职工薪酬较上期末增加 31.22%，主要由于本期计提安全及绩效奖励增加。 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 23. 应交税费 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 增值税 1,773,763.50 1,476,083.36 城市维护建设税 139,135.62 160,601.55 教育费附加 102,412.92 118,517.68 企业所得税 539,381.28 944,983.82 房产税 2,986,370.57 172,992.36 土地使用税 979,311.20 179,311.20 个人所得税 8,464,616.24 9,353,560.27 印花税 700,000.00 1,380,000.00 民航发展基金 57,593,529.65 88,404,867.39 其他 15,559.86 合计 73,278,520.98 102,206,477.49 24. 其他应付款 (1) 分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付利息 应付股利 602,306.96 602,306.96 其他应付款 666,912,715.62 635,263,654.66 合计 667,515,022.58 635,865,961.62 (2) 应付股利 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 普通股股利 602,306.96 602,306.96 合计 602,306.96 602,306.96 本公司期末无重要的超过 1 年未支付的应付股利。 (3) 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付工程款 270,620,233.42 225,955,475.65 应付各项押金 144,432,403.45 180,641,018.52 应付代征的税费 67,166,197.85 70,763,959.51 其他 184,693,880.90 157,903,200.98 合计 666,912,715.62 635,263,654.66 ②本公司期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 25. 一年内到期的非流动负债 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 903,784,357.84 103,186,354.59 一年内到期的应付债券 20,514,722.25 20,514,722.25 一年内到期的长期应付款 181,264,490.05 一年内到期的长期应付职工薪酬 16,612,000.00 一年内到期的租赁负债 2,294,949,130.97 — 合计 3,219,248,211.06 321,577,566.89 期末一年内到期的非流动负债较上期末增加 901.08%，主要由于本期执行新租赁准则，一年内到期的租赁负债增 加。 26. 其他流动负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 待转销项税额 32,096,585.80 31,100,597.66 合计 32,096,585.80 31,100,597.66 27. 长期借款 (1) 长期借款分类 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年利率区间 抵押借款 379,162,550.65 464,796,466.93 0.8554%~1.2650% 信用借款 7,221,629,554.94 5,755,824,786.98 3.3200%~3.5000% 小计 7,600,792,105.59 6,220,621,253.91 减：一年内到期的长期借款（附注 五、25） 903,784,357.84 103,186,354.59 合计 6,697,007,747.75 6,117,434,899.32 28. 应付债券 （1）应付债券 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 中期票据 1,020,514,722.25 1,020,514,722.25 小计 1,020,514,722.25 1,020,514,722.25 减：一年内到期的应付债券（附注五、 25） 20,514,722.25 20,514,722.25 合计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 （2）应付债券的增减变动 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2020 年 12 月 31 日 20 山东航空 MTN001 1,000,000,000.00 2020-4-22 3 年 1,000,000,000.00 1,020,514,722.25 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2020 年 12 月 31 日 合计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,020,514,722.25 （续上表） 债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 2021 年 12 月 31 日 20 山东航空 MTN001 27,989,722.26 27,989,722.26 1,020,514,722.25 合计 27,989,722.26 27,989,722.26 1,020,514,722.25 29. 租赁负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 租赁付款额 12,968,955,180.10 — 减：未确认融资费用 1,232,490,939.71 — 小计 11,736,464,240.39 — 减：一年内到期的租赁负债（附注 五、25） 2,294,949,130.97 — 合计 9,441,515,109.42 — 30. 长期应付款 (1) 分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 长期应付款 5,450,148,990.47 5,976,812,441.61 小计 5,450,148,990.47 5,976,812,441.61 减：一年内到期的长期应付款项 219,460,261.28 673,458,425.98 合计 5,230,688,729.19 5,303,354,015.63 (2) 按款项性质列示长期应付款 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付融资租赁款 1,229,499,938.87 应付经营租赁飞机及发动机退租补偿费 4,887,007,912.24 应付经营租赁飞机及发动机大修理费 4,747,312,502.74 其他 563,141,078.23 小计 5,450,148,990.47 5,976,812,441.61 减：一年内到期的应付融资租赁款（附注五、25） 181,264,490.05 一年内到期的应付经营租赁飞机及发动机退租补偿费（注 1） 102,385,814.48 一年内到期的应付经营租赁飞机及发动机大修理费 492,193,935.93 一年内到期的应付其他款项（注 1） 117,074,446.80 合计 5,230,688,729.19 5,303,354,015.63 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 注 1：一年内到期的应付经营租赁飞机及发动机退租补偿费及应付其他款项已含在应付账款中。 31. 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬表 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一、离职后福利-设定受益计划净负债 270,637,000.00 减：一年内到期的长期应付职工薪酬（附注五、25） 16,612,000.00 合计 254,025,000.00 (2) 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 项 目 2021 年度 2020 年度 一、2020 年 12 月 31 日 270,637,000.00 162,909,225.21 二、计入当期损益的设定受益成本 120,860,000.00 1、当期服务成本 2、过去服务成本 115,723,000.00 3、结算利得（损失以“－”表示） 4、利息净额 5,137,000.00 三、计入其他综合收益的设定受益成本 1,769,000.00 1、精算利得（损失以“－”表示） 1,769,000.00 四、其他变动 270,637,000.00 11,363,225.21 1、结算时支付的对价 264,723,621.69 2、已支付的福利 5,913,378.31 11,363,225.21 五、2021 年 12 月 31 日 270,637,000.00 注：期末长期应付职工薪酬较上期末减少 100%，主要由于本期公司与第三方签订协议，通过一次性支付款项实质终止原设定 受益计划未来义务。 32. 预计负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 形成原因 租赁飞机的复原成本 1,060,428,713.51 租赁飞机的复原成本 合计 1,060,428,713.51 33. 递延收益 (1) 递延收益情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 形成原因 售后回租飞机形 成经营租赁未实 81,439,081.44 6,247,117.80 75,191,963.64 飞机售后回租处 置损益 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 形成原因 现损益 民航节能减排项 目专项补贴 8,923,065.16 976,500.12 7,946,565.04 与资产相关补助 HUD 加改装项目 补贴 10,151,663.77 6,480,000.00 1,955,641.92 14,676,021.85 与资产相关补助 合计 100,513,810.37 6,480,000.00 9,179,259.84 97,814,550.53 (2) 涉及政府补助的项目 补助项目 2020 年 12 月 31 日 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其他 收益金额 其他 变动 2021 年 12 月 31 日 与资产相关/ 与收益相关 民航节能减 排项目专项 补贴 8,923,065.16 976,500.12 7,946,565.04 与资产相关 HUD 加改 装项目补贴 10,151,663.77 6,480,000.00 1,955,641.92 14,676,021.85 与资产相关 合计 19,074,728.93 6,480,000.00 2,932,142.04 22,622,586.89 34. 股本 项 目 2020 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、－） 2021 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 400,000,000.00 400,000,000.00 35. 资本公积 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 资本溢价 67,618,282.54 67,618,282.54 其他资本公积 7,792,081.16 7,792,081.16 合计 75,410,363.70 75,410,363.70 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 36. 其他综合收益 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期发生金额 2021 年 12 月 31 日 本期所得税前发 生额 减：前期计入其他 综合收益当期转入 损益 减：前期计入其他 综合收益当期转入 留存收益 减：所得税费用 税后归属于母公 司 税后归 属于少 数股东 不能重分类进损益的其 他综合收益 322,552,319.90 -80,543,523.45 -17,525,660.07 -20,135,880.86 -42,881,982.52 279,670,337.38 其中：重新计量设定受 益计划变动额 -17,525,660.07 -17,525,660.07 17,525,660.07 其他权益工具投资公允 价值变动 340,077,979.97 -80,543,523.45 -20,135,880.86 -60,407,642.59 279,670,337.38 其他综合收益合计 322,552,319.90 -80,543,523.45 -17,525,660.07 -20,135,880.86 -42,881,982.52 279,670,337.38 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 37. 盈余公积 项 目 2020 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 法定盈余公积 538,773,444.97 538,773,444.97 538,773,444.97 合计 538,773,444.97 538,773,444.97 538,773,444.97 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股 本。 38. 未分配利润 项 目 2021 年度 2020 年度 调整前上期末未分配利润 1,233,524,795.64 3,588,847,456.98 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -1,613,812,613.92 26,692,794.47 调整后期初未分配利润 -380,287,818.28 3,615,540,251.45 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,813,705,307.39 -2,382,015,455.81 设定受益计划变动额结转留存收益 -17,525,660.07 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -2,211,518,785.74 1,233,524,795.64 39. 营业收入和营业成本 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,870,164,619.98 13,539,575,331.07 9,881,777,998.48 12,550,178,248.90 其他业务 645,153,343.18 11,014,671.04 652,625,352.39 4,721,867.19 合计 12,515,317,963.16 13,550,590,002.11 10,534,403,350.87 12,554,900,116.09 （1）营业收入扣除情况 项 目 2021 年度 2020 年度 金额 具体扣除情况 金额 具体扣除情况 营业收入 12,515,317,963.16 10,534,403,350.87 营业收入扣除项目合计金额 54,035,710.22 56,794,107.52 营业收入扣除项目合计金额占 0.43% 0.54% 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 项 目 2021 年度 2020 年度 金额 具体扣除情况 金额 具体扣除情况 营业收入的比重 一、与主营业务无关的业务收 入 — — — — 1.正常经营之外的其他业务收 入。如出租固定资产、无形资 产、包装物，销售材料，用材 料进行非货币性资产交换，经 营受托管理业务等实现的收 入，以及虽计入主营业务收入， 但属于上市公司正常经营之外 的收入。 54,035,710.22 传媒资源使用费 收入、外航劳务 费收入、维修收 入及租赁收入等 56,794,107.52 传媒资源使用 费收入、外航劳 务费收入、维修 收入及租赁收 入等 与主营业务无关的业务收入小 计 54,035,710.22 56,794,107.52 二、不具备商业实质的收入 三、与主营业务无关或不具备 商业实质的其他收入 营业收入扣除后金额 12,461,282,252.94 10,477,609,243.35 40. 税金及附加 项 目 2021 年度 2020 年度 城建税 2,307,862.32 1,646,287.30 房产税 7,650,120.45 2,731,914.23 土地使用税 2,750,614.23 1,056,036.38 教育费附加及其他 5,663,623.34 5,044,826.86 合计 18,372,220.34 10,479,064.77 本期税金及附加较上期增长 75.32%，主要由于本期青岛胶东机场投入使用，缴纳房产税和土地使用税增加。 41. 销售费用 项 目 2021 年度 2020 年度 代理手续费 173,831,486.42 138,402,370.07 职工薪酬 239,187,806.97 238,062,702.66 电脑订座费 94,593,727.35 101,239,667.49 网上支付手续费 33,394,218.76 22,746,819.32 租赁费 13,782,104.29 20,950,099.16 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 项 目 2021 年度 2020 年度 广告费 13,927,077.73 12,139,670.83 办公费 2,014,325.10 5,935,784.08 差旅费 3,556,627.44 3,768,427.11 系统网络费 38,709,108.84 39,289,807.51 BSP 数据处理费 2,697,402.50 3,193,912.84 折旧费 12,376,891.41 1,521,642.25 其他 20,604,571.25 26,660,072.21 合计 648,675,348.06 613,910,975.53 42. 管理费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 221,608,067.44 325,886,133.31 租赁费 20,065,677.92 27,737,933.24 业务招待费 4,051,190.96 2,235,917.06 折旧费 29,187,469.98 21,093,013.51 办公费用 13,121,623.02 11,545,974.78 无形资产摊销 15,930,482.48 11,644,865.33 水电煤费 13,257,526.33 10,576,962.96 服务外包费 36,383,509.89 34,055,410.64 其他 70,405,050.66 48,864,546.54 合计 424,010,598.68 493,640,757.37 43. 研发费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 24,703,588.89 22,514,111.50 其他 338,424.70 352,178.48 合计 25,042,013.59 22,866,289.98 44. 财务费用 项 目 2021 年度 2020 年度 利息支出 821,081,133.14 230,831,883.77 其中：租赁负债利息支出 463,855,802.08 减：利息收入 96,757,343.73 45,680,277.19 利息净支出 724,323,789.41 185,151,606.58 汇兑损失 465,682,517.79 52,422,557.01 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 项 目 2021 年度 2020 年度 减：汇兑收益 710,634,788.47 102,518,814.24 汇兑净损失 -244,952,270.68 -50,096,257.23 银行手续费 1,332,373.16 2,368,560.52 合计 480,703,891.89 137,423,909.87 本期财务费用较上期增加 249.80%，主要由于本期执行新租赁准则以及新增借款，利息费用增加。 45. 其他收益 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当年非经常性损益 的金额 一、计入其他收益的政府补助 155,394,226.24 98,058,606.34 155,394,226.24 其中：与递延收益相关的政府补助（与 资产相关） 2,932,142.04 2,662,142.04 2,932,142.04 与递延收益相关的政府补助（与收益相 关） 直接计入当期损益的政府补助（与收益 相关） 152,462,084.20 95,396,464.30 152,462,084.20 二、其他与日常活动相关且计入其他收 益的项目 4,867,924.92 2,626,332.77 4,867,924.92 其中：个税扣缴税款手续费 4,598,970.36 2,598,570.59 4,598,970.36 其中：进项税加计扣除 268,954.56 27,762.18 268,954.56 合计 160,262,151.16 100,684,939.11 160,262,151.16 本期其他收益较上期增加 59.17%，主要由于公司收到的航线补贴增加。 46. 投资收益 项 目 2021 年度 2020 年度 交易性金融负债持有期间取得的投资收益 -777,605.88 -829,194.39 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 208,728.00 4,019,690.59 合计 -568,877.88 3,190,496.20 47. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2021 年度 2020 年度 利率掉期合约 784,407.36 -736,690.92 合计 784,407.36 -736,690.92 48. 信用减值损失 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 项 目 2021 年度 2020 年度 应收账款坏账损失 -15,604,893.16 667,731.60 其他应收款坏账损失 -426,004.00 2,720,650.83 合计 -16,030,897.16 3,388,382.43 49. 资产减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 商誉减值损失 -454,020.13 合计 -454,020.13 50. 资产处置收益 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当年非经常性损益的金额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建 工程、生产性生物资产及无形资产的处置 利得或损失 162,594.11 603,734.58 162,594.11 其中：固定资产 162,594.11 603,734.58 162,594.11 合计 162,594.11 603,734.58 162,594.11 51. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益的金额 飞行员转让收入 66,044,171.38 24,999,999.99 66,044,171.38 其他 22,278,724.15 21,593,143.86 22,278,724.15 合计 88,322,895.53 46,593,143.85 88,322,895.53 (2) 本公司报告期内没有与企业日常活动无关的政府补助； (3) 本期营业外收入较上期增加 89.56%，主要由于公司收到飞行员补偿款增加。 52. 营业外支出 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 1,408,954.73 544,262.93 1,408,954.73 其他 1,249,063.89 254,706.04 1,249,063.89 合计 2,658,018.62 798,968.97 2,658,018.62 本期营业外支出较上期增加 232.68%，主要由于公司报废资产损失增加。 53. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 项 目 2021 年度 2020 年度 当期所得税费用 207,562.22 121,260,500.16 递延所得税费用 -588,758,131.97 -885,137,770.81 合计 -588,550,569.75 -763,877,270.65 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2021 年度 2020 年度 利润总额 -2,402,255,877.14 -3,145,892,726.46 按法定/适用税率计算的所得税费用 -600,563,969.28 -786,473,181.62 调整以前期间所得税的影响 -380,809.13 -6,811,830.61 非应税收入的影响 -52,182.00 -1,004,922.65 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,249,317.80 30,450,823.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -38,159.41 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 1,197,072.86 所得税费用 -588,550,569.75 -763,877,270.65 54. 其他综合收益 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、36 其他综合收 益。 55. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 政府补助 158,942,084.20 95,396,464.30 其他收益中除政府补助外收到的现金 4,867,924.92 2,626,332.77 银行存款利息收入 93,095,101.45 45,680,277.19 营业外收入中收到的现金 22,278,724.15 46,593,143.85 往来款中收到的现金 2,091,867.29 48,431,355.93 合计 281,275,702.01 238,727,574.04 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 银行手续费 34,726,591.92 25,115,379.84 营业外支出中支付的现金 1,249,063.89 254,706.04 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 项 目 2021 年度 2020 年度 往来款中支付的现金 73,532,858.30 23,517,158.20 销售成本和管理费用支付的现金 257,509,034.77 248,304,944.48 合计 367,017,548.88 297,192,188.56 (3) 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 利率掉期交割支出 777,605.88 829,194.39 合计 777,605.88 829,194.39 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 租赁负债中支付的现金 2,725,684,347.70 360,556,413.20 合计 2,725,684,347.70 360,556,413.20 56. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2021 年度 2020 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,813,705,307.39 -2,382,015,455.81 加：资产减值准备 454,020.13 信用减值准备 16,030,897.16 -3,388,382.43 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 701,216,962.82 796,938,226.47 使用权资产折旧 2,430,181,040.27 无形资产摊销 18,383,098.27 11,644,865.33 长期待摊费用摊销 114,516,763.61 113,982,866.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -66,206,765.49 -603,734.58 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,408,954.73 544,262.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -784,407.36 736,690.92 财务费用（收益以“－”号填列） 575,294,023.28 183,792,301.57 投资损失（收益以“－”号填列） 568,877.88 -3,190,496.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -666,967,200.26 -893,720,837.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 78,209,068.29 8,583,066.33 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 补充资料 2021 年度 2020 年度 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,212,943.67 -1,137,142.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,250,837.43 158,681,830.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 206,185,572.98 309,423,178.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,557,321,817.82 -1,699,728,760.80 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,807,440,438.88 5,306,474,451.06 减：现金的期初余额 5,306,474,451.06 598,861,065.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,499,034,012.18 4,707,613,385.37 (2) 现金和现金等价物构成情况 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一、现金 3,807,440,438.88 5,306,474,451.06 其中：库存现金 159,608.70 225,522.11 可随时用于支付的银行存款 3,807,280,830.18 5,306,248,928.95 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,807,440,438.88 5,306,474,451.06 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 57. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2021 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 用于抵押的资产小计： 806,930,433.54 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 项 目 2021 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 飞机及发动机 806,930,433.54 借款抵押 其他原因造成所有权或使用权受限 制的资产小计： 3,662,242.28 银行存款 3,662,242.28 应收通知存款利息 合计 810,592,675.82 58. 外币货币性项目 项 目 2021 年 12 月 31 日外币余 额 折算汇率 2021 年 12 月 31 日折算人 民币余额 货币资金 其中：美元 391,106.17 6.3757 2,493,575.61 欧元 5,042.00 7.2197 36,401.73 加元 10.00 5.0050 50.05 日元 3,251,069.00 0.0554 180,109.22 台币 2,779,463.00 0.2302 639,832.38 韩元 35,702,109.00 0.0054 192,791.39 泰铢 507,280.52 0.1912 96,992.04 其他应收款 其中：美元 6,340,014.96 6.3757 40,422,033.38 应付账款 其中：美元 16,871,273.87 6.3757 107,566,180.81 日元 2,618,255.00 0.0554 145,051.33 其他应付款 其中：美元 21,076.05 6.3757 134,374.57 一年内到期的非流动负债 其中：美元 353,103,282.91 6.3757 2,251,280,600.85 日元 22,861,813.96 0.0554 1,266,544.49 泰铢 1,226,522.44 0.1912 234,511.09 台币 4,459,378.32 0.2302 1,026,548.89 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 项 目 2021 年 12 月 31 日外币余 额 折算汇率 2021 年 12 月 31 日折算人 民币余额 长期借款 其中：美元 5,490,808.50 6.3757 35,007,747.75 租赁负债 其中：美元 1,155,017,186.70 6.3757 7,364,043,077.24 日元 14,044,486.37 0.0554 778,064.54 台币 6,092,655.25 0.2302 1,402,529.24 59. 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助 项 目 金额 列报项目 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 列报项目 民航节能减排项目专项补贴 976,500.12 递延收益 976,500.12 其他收益 HUD 加改装项目补贴 1,955,641.92 递延收益 1,955,641.92 其他收益 合计 2,932,142.04 2,932,142.04 (2) 与收益相关的政府补助 项 目 金额 列报项目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 列报项目 航线补贴 105,322,923.29 其他收益 105,322,923.29 其他收益 其他 47,139,160.91 其他收益 47,139,160.91 其他收益 合计 152,462,084.20 152,462,084.20 (3) 本公司报告期内无政府补助退回情况。 60. 租赁 （1）本公司作为承租人 ①本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下： 项 目 2021 年度金额 短期租赁费用 53,641,137.12 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 合计 53,641,137.12 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 ②与租赁相关的当期损益及现金流 项 目 2021 年度金额 租赁负债的利息费用 463,855,802.08 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 56,500,633.59 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 2,835,826,118.41 售后租回交易产生的相关损益 （2）本公司作为出租人 ①经营租赁 A.租赁收入 项 目 2021 年度金额 租赁收入 2,935,401.85 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额 年 度 金额 2022 年 2,452,592.00 2023 年 2,452,592.00 2024 年 2,452,592.00 2025 年 507,500.00 2026 年 522,725.00 合计 8,388,001.00 C.根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款总额 剩余期限 金额 1 年以内（含 1 年，下同） 500,000.00 1-2 年 500,000.00 2-3 年 500,000.00 3 年以上 6,153,897.85 合计 7,653,897.85 六、合并范围的变更 本期财务报表合并范围与上期一致。 七、在其他主体中的权益 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 1.在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 山东航空物流有限公司（以 下简称“青岛物流”） 山东青岛 山东青岛 运输仓储业 100.00 投资 青岛飞圣国际航空技术开发 培训有限公司（以下简称“青 岛飞圣”） 山东青岛 山东青岛 飞行员培训 100.00 非同一控制下 企业合并取得 山东金平航空食品有限公司 （以下简称“金平食品”） 山东济南 山东济南 航空食品加 工 100.00 非同一控制下 企业合并取得 山东航空青岛食品有限公司 （以下简称“青岛食品”） 山东青岛 山东青岛 航空食品加 工 49.70 50.30 非同一控制下 企业合并取得 2.在合营安排或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性 质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资 的会计处理方法 直接 间接 山东彩虹公务机有限 公司 山东 济南 山东 济南 航空运 输业 45.00 权益法 (2) 重要联营企业山东彩虹公务机有限公司的主要财务信息 项 目 2021 年 12 月 31 日/2021 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 流动资产 1,795,682.09 1,803,440.67 非流动资产 360.00 360.00 资产合计 1,796,042.09 1,803,800.67 流动负债 167,765,813.33 167,765,813.33 非流动负债 负债合计 167,765,813.33 167,765,813.33 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -165,969,771.24 -165,962,012.66 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面价值 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 项 目 2021 年 12 月 31 日/2021 年度 2020 年 12 月 31 日/2020 年度 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 -7,758.58 -20,692.86 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -7,758.58 -20,692.86 本期收到的来自联营企业的股利 (3) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 合营企业或联营企业 名称 2020 年12 月31 日累积未确 认的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 2021 年12月 31 日累积未确 认的损失 山东彩虹公务机 有限公司 -74,685,696.99 -3,491.36 -74,689,188.35 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项 目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量 很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在 假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司的主要筹资业务、经营租赁、融 资租赁业务以美元计价结算。于 2021 年 12 月 31 日，除附注五、58 外币性项目余额外，本公司的资产及负债均为人民币余 额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款 (详见本附注五、17、25、27、28、29) 有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 （3）其他价格风险 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 本公司持有的分类为其他权益工具投资和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着 证券市场变动的风险。 2、信用风险 2021 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司 金融资产产生的损失具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口， 但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措 施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的 坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现 金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 九、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输 入值。 1．2021 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 项 目 2021 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公允价值 计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）其他权益工具投资 139,937,930.50 321,307,952.68 461,245,883.18 持续以公允价值计量的资产总额 139,937,930.50 321,307,952.68 461,245,883.18 （二）指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债 78,548.31 78,548.31 利率掉期合约 78,548.31 78,548.31 持续以公允价值计量的负债总额 78,548.31 78,548.31 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具， 本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入 值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。 2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 持续的公允价值计量的其他权益工具投资为对中国民航信息网络股份有限公司的投资，该公允价值计量项目市价的确定 依据为该股票香港交易所资产负债表日收盘报价。 3．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 持续的公允价值计量的利率掉期公允价值计量项目市价确认依据为各交易对手银行对利率掉期合约的公允价值报价。 4．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 持续的公允价值计量的其他权益工具投资为对四川航空股份有限公司和济南国际机场股份有限公司的投资。非上市的权 益工具投资，采用可比公司乘数模型估计公允价值，采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持。本公司需要就流动性折 扣作出估计。本公司相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。 十、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持 股比例（%） 母公司对本公司的表 决权比例（%） 山航集团 济南 航空运输业的投资 与管理 580,000,000.00 42.00 42.00 中国国航 北京 航空运输业 14,524,815,185.00 22.80 22.80 注：山航集团、中国国航分别为本公司第一大、第二大股东，中国国航系山航集团第一大股东，持有山航集团股权比例 为 49.406％，表决权比例为 49.406％。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。 4. 与本公司发生交易的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 山东太古飞机工程有限公司 本公司主要投资者控制的公司 山东翔宇航空技术服务有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司 山东航空新之航传媒有限公司 本公司主要投资者控制的公司 北京航空有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司 成都富凯飞机工程服务有限公司 本公司主要投资者控制的公司 北京飞机维修工程有限公司 本公司主要投资者控制的公司 中国航空集团财务有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳航空有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司 大连航空有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司 中国国际航空内蒙古有限公司 本公司主要投资者控制的公司 昆明航空有限公司 本公司主要投资者控制的公司 四川国际航空发动机维修有限公司 本公司主要投资者合营的公司 上海国际机场地面服务有限公司 本公司主要投资者合营的公司 山东航空彩虹汽车服务有限公司 本公司主要投资者控制的公司 北京金凤凰人力资源服务有限公司 本公司主要投资者控制的公司 重庆金凤凰航空服务有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司 5. 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况 关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 北京飞机维修工程有限公司 维修费 66,539,965.28 59,917,514.33 北京飞机维修工程有限公司 购买/租赁航材支出 119,313.00 283,789.14 北京飞机维修工程有限公司 地面服务支出 18,554,603.19 25,036,782.78 北京金凤凰人力资源服务有限公司 地面服务支出 1,476,891.93 1,572,810.30 成都富凯飞机工程服务有限公司 维修费 7,351,474.56 6,183,500.06 山东航空新之航传媒有限公司 机供品和宣传广告费 8,290,715.38 7,105,576.24 山东航空新之航传媒有限公司 地面服务支出 549,114.62 347,115.05 山东太古飞机工程有限公司 飞机维护费用 99,603,645.09 94,693,380.12 山东太古飞机工程有限公司 座椅套地毯费 3,870,523.52 2,788,150.44 山东翔宇航空技术服务有限责任公司 维修费 91,453,918.31 77,999,772.25 山东翔宇航空技术服务有限责任公司 购买/租赁航材支出 12,232.91 山航集团 办公场地租金及食宿费 39,047,598.20 37,260,027.24 山航集团 驻组费 5,647,026.04 8,645,366.19 山航集团 不正常航班 52,340.00 44,840.00 山东航空彩虹汽车服务有限公司 车辆租赁费 64,201,573.93 67,139,779.12 山东航空彩虹汽车服务有限公司 驻组费 3,137,837.35 2,533,255.98 山东航空彩虹汽车服务有限公司 不正常航班 347,807.34 362,440.37 深圳航空有限责任公司 地面服务支出 3,898,859.27 964,552.14 深圳航空有限责任公司 代理手续费支出 56.13 205,627.68 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 深圳航空有限责任公司 购买/租赁航材支出 256,415.09 147,389.16 深圳航空有限责任公司 配餐 1,479,232.29 758,702.77 深圳航空有限责任公司 不正常航班 1,233,845.02 290,943.40 四川国际航空发动机维修有限公司 维修费 900,031,573.93 82,956,535.74 中国国航 地面服务支出 12,406,355.24 12,714,204.38 中国国航 购买/租赁航材支出 915,811.59 97,627.90 中国国航 代理手续费支出 35,238.87 548,692.50 中国国航 不正常航班及驻组支出 18,414,723.04 21,782,305.64 昆明航空有限公司 代理手续费支出 15,626.32 5,214.99 大连航空有限责任公司 不正常航班 464,547.17 234,339.62 上海国际机场地面服务有限公司 地面服务支出 13,389.20 175,187.49 合计 1,349,410,020.90 512,807,655.93 出售商品、提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 北京飞机维修工程有限公司 出售/租出航材收入 1,559,510.35 410,650.36 大连航空有限责任公司 地面服务收入 928,188.86 1,112,129.34 大连航空有限责任公司 非例行维修/机务服务收入 177,560.85 54,619.72 昆明航空有限公司 地面服务收入 6,947.13 昆明航空有限公司 机务服务收入 53,803.77 4,132.08 昆明航空有限公司 代理手续费收入 12,952.36 6,722.40 山东航空新之航传媒有限公司 传媒资源使用费 13,154,530.86 16,065,789.77 山东太古飞机工程有限公司 出售航材收入 797,845.00 882,671.27 山东太古飞机工程有限公司 培训费 114,100.00 51,556.60 山东太古飞机工程有限公司 机务排故费 173,396.26 939,588.49 山东翔宇航空技术服务有限责任公司 出售航材收入 990,000.00 1,820,932.96 深圳航空有限责任公司 代理手续费收入 201,448.80 深圳航空有限责任公司 出售/租出航材收入 303,405.10 214,448.00 深圳航空有限责任公司 非例行维修/机务服务收入 10,475.20 495.58 深圳航空有限责任公司 餐食机供品 1,701,343.43 中国国航 地面服务收入 5,037,122.40 4,961,303.96 中国国航 模拟机维护/房屋租赁收入 4,111,642.86 中国国航 出售/租出航材收入 3,783,256.16 682,341.23 中国国航 非例行维修/机务服务收入 12,212.39 29,619.47 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 中国国航 代理手续费收入 95,947.26 304,889.55 北京航空有限责任公司 地面服务收入 19,547.17 3,698.11 中国国际航空内蒙古有限公司 地面服务收入 3,891.83 128,185.47 中国国际航空内蒙古有限公司 餐食机供品 841.68 山东航空彩虹汽车服务有限公司 仓储费收入 341,430.08 392,919.42 山东航空彩虹汽车服务有限公司 物业费收入 21,803.77 28,420.75 合计 29,293,164.78 32,415,153.32 (2) 关键管理人员报酬 项 目 2021 年度发生额 2020 年度发生额 关键管理人员报酬 809.62 万元 878.52 万元 (3) 其他关联交易 关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 中国国航 常旅客合作 70,000,000.00 60,000,000.00 合计 70,000,000.00 60,000,000.00 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 中国国航 5,235,402.60 9,869,517.17 中国国际航空内蒙古有限公司 684.00 69,220.80 大连航空有限责任公司 36,046.80 2,530.80 山东太古飞机工程有限公司 33,600.00 山东航空新之航传媒有限公司 375,000.00 375,000.00 合计 5,680,733.40 10,316,268.77 其他应收款： 中国国航 8,487,948.47 6,284,099.27 深圳航空有限责任公司 261,861.69 9,991.75 山东航空彩虹公务机有限公司 101,551,717.65 101,551,717.65 101,551,717.65 101,551,717.65 山东翔宇航空技术服务有限责任公司 867,437.30 158,519.78 山东太古飞机工程有限公司 1,158,659.95 32,760.70 山东航空新之航传媒有限公司 9,228,235.91 13,212,795.39 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 项目名称 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 北京飞机维修工程有限公司 2,186,215.64 1,061,799.39 大连航空有限责任公司 93,625.20 321,199.10 昆明航空有限公司 35,312.00 48,640.00 山东航空彩虹汽车服务有限公司 4,060.00 4,031.65 北京航空有限责任公司 2,560.00 合计 123,877,633.81 101,551,717.65 122,685,554.68 101,551,717.65 (2) 应付项目 项目名称 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付账款： 山东翔宇航空技术服务有限责任公司 66,504,135.32 62,612,200.70 山东太古飞机工程有限公司 46,130,817.29 71,170,122.15 中国国航 363,886,555.24 288,157,344.35 北京金凤凰人力资源服务有限公司 468,107.35 深圳航空有限责任公司 1,348,606.03 1,575,214.82 北京飞机维修工程有限公司 41,299,730.06 69,550,487.95 四川国际航空发动机维修有限公司 188,855,298.97 40,552,088.72 山东航空新之航传媒有限公司 842,384.00 4,310,391.38 山东航空彩虹汽车服务有限公司 40,392,244.33 45,500,000.00 成都富凯飞机工程服务有限公司 3,421,933.08 2,407,193.88 上海国际机场地面服务有限公司 53,210.80 大连航空有限责任公司 38,160.00 合计 752,719,864.32 586,356,362.10 其他应付款： 山航集团 37,087,354.58 20,892,072.83 山东太古飞机工程有限公司 80,022.00 641,414.74 山东航空新之航传媒有限公司 1,772,290.91 3,138,323.91 山东航空彩虹汽车服务有限公司 1,889,871.66 1,257,646.00 合计 40,829,539.15 25,929,457.48 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额： （1）资本承诺 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 购建长期资产承诺 4,744,085,049.45 6,327,478,302.14 大额发包合同 对外投资承诺 （2）其他承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1.年金计划及设定受益计划 本期公司与第三方签订协议，通过一次性支付款项实质终止原设定受益计划未来义务，终止义务后离职后福利-设定受 益计划净负债为零。除上述情况外，年金计划未发生变化，详见：附注五、22、31。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 294,841,782.04 279,757,208.36 1 至 2 年 26,374,321.46 52,098,250.31 2 至 3 年 15,955,262.91 34,122,000.00 3 至 4 年 32,120,000.00 4 至 5 年 5 年以上 420,529.65 420,529.65 小计 369,711,896.06 366,397,988.32 减：坏账准备 31,415,764.41 15,724,684.12 合计 338,296,131.65 350,673,304.20 (2) 按坏账计提方法分类披露 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准 备 47,492,966.87 12.85 18,117,242.76 38.15 29,375,724.11 按组合计提坏账准 备 322,218,929.19 87.15 13,298,521.65 4.13 308,920,407.54 合计 369,711,896.06 100.00 31,415,764.41 8.50 338,296,131.65 （续上表） 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 366,397,988.32 100.00 15,724,684.12 4.29 350,673,304.20 合计 366,397,988.32 100.00 15,724,684.12 4.29 350,673,304.20 ①于 2021 年 12 月 31 日，按单项计提的坏账准备。 名 称 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 单位 1 32,120,000.00 12,773,220.82 39.77 单独判断发生减值 单位 2 15,372,966.87 5,344,021.94 34.76 单独判断发生减值 合计 47,492,966.87 18,117,242.76 38.15 ②于 2021 年 12 月 31 日，按信用风险特征组合计提坏账准备 项 目 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 应收结算中心款项 16,263,740.96 应收航协款项 34,671,136.84 应收关联方款项 5,313,618.50 应收其他款项 265,970,432.89 13,298,521.65 5.00 合计 322,218,929.19 13,298,521.65 4.13 ③于 2020 年 12 月 31 日，公司无按单项计提的坏账准备。 ④于 2020 年 12 月 31 日，按信用风险特征组合计提坏账准备 项 目 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 应收结算中心款项 10,455,297.15 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 应收航协款项 31,724,360.89 应收关联方款项 9,724,648.00 应收其他款项 314,493,682.28 15,724,684.12 5.00 合计 366,397,988.32 15,724,684.12 4.29 本公司按信用风险特征组合计提坏账准备，根据预计损失金额计提相应的坏账准备 (3) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核 销 单项计提坏账准备的 应收账款 18,117,242.76 18,117,242.76 按组合计提坏账准备 的应收账款 15,724,684.12 2,426,162.47 13,298,521.65 合计 15,724,684.12 18,117,242.76 2,426,162.47 31,415,764.41 (4) 本期无实际核销的应收账款。 (5) 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 174,838,477.71 元，占应收账款期末余额合计数的比 例为 47.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 19,909,144.71 元。 (6) 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (7) 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2. 其他应收款 (1) 分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 179,708,210.51 165,544,964.64 合计 179,708,210.51 165,544,964.64 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 144,296,475.71 136,305,404.11 1 至 2 年 17,370,290.85 4,690,877.26 2 至 3 年 3,644,719.68 12,288,561.13 3 至 4 年 9,319,361.13 3,882,745.43 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 4 至 5 年 1,859,618.40 773,009.94 5 年以上 109,055,375.34 112,978,097.70 小计 285,545,841.11 270,918,695.57 减：坏账准备 105,837,630.60 105,373,730.93 合计 179,708,210.51 165,544,964.64 ②按款项性质分类情况 款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 保证金 66,697,664.53 63,646,894.09 关联单位 133,129,917.60 130,831,535.85 其他 85,718,258.98 76,440,265.63 小计 285,545,841.11 270,918,695.57 减：坏账准备 105,837,630.60 105,373,730.93 合计 179,708,210.51 165,544,964.64 ③按坏账计提方法分类披露 A．截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期预期信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 183,994,123.46 2.33 4,285,912.95 179,708,210.51 其中：保证金组合 66,697,664.53 66,697,664.53 信用风险未显 著增加 其中：关联方组合 31,578,199.95 31,578,199.95 信用风险未显 著增加 其中：其他组合 85,718,258.98 5.00 4,285,912.95 81,432,346.03 信用风险未显 著增加 合计 183,994,123.46 2.33 4,285,912.95 179,708,210.51 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 截至 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期预期信 用损失率（%） 坏账准备 账面 价值 理由 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 类 别 账面余额 整个存续期预期信 用损失率（%） 坏账准备 账面 价值 理由 按单项计提坏账准备： 101,551,717.65 100.00 101,551,717.65 已发生信用减值 山东航空彩虹公务机有限 公司 101,551,717.65 100.00 101,551,717.65 已发生信用减值 合计 101,551,717.65 100.00 101,551,717.65 B．截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期预期信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 169,366,977.92 2.26 3,822,013.28 165,544,964.64 其中：保证金组合 63,646,894.09 63,646,894.09 信用风险未显 著增加 其中：关联方组合 29,279,818.20 29,279,818.20 信用风险未显 著增加 其中：其他组合 76,440,265.63 5.00 3,822,013.28 72,618,252.35 信用风险未显 著增加 合计 169,366,977.92 2.26 3,822,013.28 165,544,964.64 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 截至 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期预期信 用损失率（%） 坏账准备 账面 价值 理由 按单项计提坏账准备： 101,551,717.65 100.00 101,551,717.65 已发生信用减值 山东航空彩虹公务机有限 公司 101,551,717.65 100.00 101,551,717.65 已发生信用减值 合计 101,551,717.65 100.00 101,551,717.65 ④坏账准备的变动情况 类 别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或 转回 转销或核 销 单独计提坏账准备 101,551,717.65 101,551,717.65 按信用风险特征组合计提坏 账准备 3,822,013.28 463,899.67 4,285,912.95 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 合计 105,373,730.93 463,899.67 105,837,630.60 ⑤本公司本期无实际核销的其他应收款。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 2021 年 12 月 31 日 余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 山东航空彩虹公务机 有限公司 关联单位 101,551,717.65 5 年以上 35.56 101,551,717.65 单位 1 保证金 31,257,853.34 1 年以内 10.95 单位 2 保证金 14,567,356.48 1 年以内 5.10 单位 3 其他 14,129,792.80 1 年以内 4.95 706,489.64 单位 4 保证金 10,503,492.40 3 年以内 3.68 合计 172,010,212.67 60.24 102,258,207.29 ⑦本公司无涉及政府补助的应收款项。 ⑧本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑨本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 3. 长期股权投资 (1) 对子公司投资 被投资单位 2020 年 12 月 31 日 本期增 加 本期减 少 2021 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 2021 年 12 月 31 日减 值准备余额 山东航空物流有限公 司 48,323,205.97 48,323,205.97 青岛飞圣国际航空技 术开发培训有限公司 57,677,479.46 57,677,479.46 山东航空青岛食品有 限公司 7,790,400.00 7,790,400.00 山东金平航空食品有 限公司 30,310,200.00 30,310,200.00 合计 144,101,285.43 144,101,285.43 (2) 对联营、合营企业投资 投资单位 2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日减值 准备 本期增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 联营企业 山东航空彩虹公务机 22,500,000.00 22,500,000.00 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 投资单位 2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日减值 准备 本期增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 有限公司 合计 22,500,000.00 22,500,000.00 (续上表) 投资单位 本期增减变动 2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月31 日减 值准备余额 宣告发放现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 山东航空彩虹公务 机有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00 合计 22,500,000.00 22,500,000.00 4. 营业收入和营业成本 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,825,926,931.05 13,513,169,484.99 9,854,672,423.67 12,550,540,262.47 其他业务 643,312,409.54 11,014,671.04 655,331,879.04 4,559,337.10 合计 12,469,239,340.59 13,524,184,156.03 10,510,004,302.71 12,555,099,599.57 5. 投资收益 项 目 2021 年度 2020 年度 交易性金融负债持有期间取得的投资收益 -777,605.88 -829,194.39 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 208,728.00 4,019,690.59 合计 -568,877.88 3,190,496.20 十五、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 2021 年度 2020 年度 说明 非流动资产处置损益 64,797,810.76 59,471.65 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 155,394,226.24 98,058,606.34 山东航空股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 项 目 2021 年度 2020 年度 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有以交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 6,801.48 -1,565,885.31 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,029,660.26 46,338,437.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,867,924.92 2,626,332.77 非经常性损益总额 246,096,423.66 145,516,963.26 减：非经常性损益的所得税影响数 61,534,128.14 36,389,420.55 非经常性损益净额 184,562,295.52 109,127,542.71 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 184,562,295.52 109,127,542.71 2. 净资产收益率及每股收益 ①2021 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -9,352.93 -4.53 -4.53 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -10,304.69 -5.00 -5.00 ②2020 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -61.31 -5.96 -5.96 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -64.12 -6.23 -6.23 山东航空股份有限公司 法定代表人：孙秀江 二〇二二年三月三十一日