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合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 04 月 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人季俊虬、主管会计工作负责人勾绍兵及会计机构负责人(会计主 管人员)何雪晨声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司不存在对生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的 有关风险因素。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中第十一点“公司 未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营过程中可能面临的风险，敬请投 资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 92,640,000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 7.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 3 股。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 7 第三节 管理层讨论与分析 ....................................................................................... 11 第四节 公司治理 ....................................................................................................... 38 第五节 环境和社会责任 ........................................................................................... 55 第六节 重要事项 ....................................................................................................... 60 第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 77 第八节 优先股相关情况 ........................................................................................... 85 第九节 债券相关情况 ............................................................................................... 85 第十节 财务报告 ....................................................................................................... 86 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、经公司法定代表人签字且加盖公司公章的 2021 年年度报告及摘要文本原件； 五、其它相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司证券部。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 立方制药、公司、本公司 指 合肥立方制药股份有限公司 立方药业 指 安徽立方药业有限公司，系立方制药全资子公司 诚志生物 指 合肥诚志生物制药有限公司，系立方制药全资子公司 金寨立方 指 金寨立方制药有限公司，系立方制药全资子公司 立方连锁 指 安徽立方连锁药房有限公司，系立方制药全资子公司 大禹制药 指 合肥大禹制药有限公司，系立方制药全资子公司 信德汇金 指 广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙） 广远众合 指 广远众合（珠海）投资企业（有限合伙） 万联广生 指 万联广生投资有限公司 广州天泽 指 广州天泽中鼎股权投资中心（有限合伙） 立方投资 指 合肥立方投资集团有限公司，系立方制药股东 国家药监局 指 国家药品监督管理局，原国家食品药品监督管理总局 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所、深交所 指 深圳证券交易所 会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》 《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范 运作》 报告期、本年 指 2021 年度 报告期末、年末、期末 指 2021 年 12 月 31 日 年初、期初 指 2021 年 1 月 1 日 上年 指 2020 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 新药 指 国家药监局于 2016 年 3 月 4 日公布的《化学药品注册分类改革工作方 案》中的境内外均未上市的创新药、境内外均未上市的改良型新药 仿制药 指 国家药监局于 2016 年 3 月 4 日公布的《化学药品注册分类改革工作方 案》中的境内申请人仿制境外上市但境内未上市原研药品的药品、境内 申请人仿制已在境内上市原研药品的药品 药品注册批件 指 国家药监局批准药品生产企业生产药品的法定文件 一致性评价 指 药物一致性评价，是《国家药品安全“十二五”规划》中的一项药品质量 要求，即国家要求仿制药品要与原研药品质量和疗效一致。具体包括要 求杂质谱一致、稳定性一致、体内外溶出规律一致等。 制剂 指 按药典、药品标准或其他适当处方，将原料药物按某种剂型制成具有一 定规格的药剂 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 释义项 指 释义内容 原料药 指 药物活性成分，具有药理活性可用于药品制剂生产的物质 中间体 指 原料药工艺步骤中产生的、必须经过进一步分子变化或精制才能成为原 料药的一种物料 基本药物、基药 指 适应基本医疗卫生需求，剂型适宜，价格合理，能够保障供应，公众可 公平获得的药品，进入《国家基本药物目录》的药品 基本药物目录、基药目录 指 《国家基本药物目录》 CDE 指 国家药品监督管理局药品审评中心（CENTER FOR DRUG EVALUATI ON, NMPA） 处方药 指 为了保证用药安全，由国家药品监督管理部门批准，需凭执业医师或执 业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品。 OTC 指 Over the Counter Drug，非处方药，由国务院药品监督管理部门公布的， 不需要凭执业医师或执业助理医师处方，消费者可以自行判断、购买和 使用的药品。 MAH 指 Marketing Authorization Holder，药品上市许可持有人 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 立方制药 股票代码 003020 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 合肥立方制药股份有限公司 公司的中文简称 立方制药 公司的法定代表人 季俊虬 注册地址 安徽省合肥市长江西路 669 号立方厂区 注册地址的邮政编码 230088 公司注册地址历史变更 情况 无 办公地址 安徽省合肥市长江西路 669 号立方厂区 办公地址的邮政编码 230088 公司网址 电子信箱 zqb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 夏军 张园园 联系地址 安徽省合肥市长江西路 669 号立方厂区 安徽省合肥市长江西路 669 号立方厂区 电话 0551-65350370 0551-65350370 传真 0551-65350370 0551-65350370 电子信箱 zqb@ zqb@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨 潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司证券部 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 四、注册变更情况 组织机构代码 91340100740870052B 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变化 历次控股股东的变更情况（如有） 无变化 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 签字会计师姓名 王其超、梁升洁 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 民生证券股份有限公司 中国(上海)自由贸易试验区浦明路 8 号 任绍忠、钟德颂 2020 年 12 月 15 日至 2022 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 2,273,254,476.86 1,894,291,431.49 20.01% 1,650,031,851.68 归属于上市公司股东的净利 润（元） 172,227,170.61 135,116,122.69 27.47% 105,141,106.21 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 151,766,711.42 117,875,523.70 28.75% 93,296,390.02 经营活动产生的现金流量净 额（元） 158,702,671.45 172,489,276.44 -7.99% 149,299,646.81 基本每股收益（元/股） 1.86 1.94 -4.12% 1.51 稀释每股收益（元/股） 1.86 1.94 -4.12% 1.51 加权平均净资产收益率 13.95% 21.14% -7.19% 19.31% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 总资产（元） 1,674,444,924.99 1,536,019,607.62 9.01% 889,813,094.50 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 归属于上市公司股东的净资 产（元） 1,303,910,770.75 1,173,993,131.03 11.07% 589,997,699.73 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计 报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 549,093,775.22 524,715,177.12 591,088,785.10 608,356,739.42 归属于上市公司股东的净利润 41,691,278.46 41,893,097.98 41,758,248.46 46,884,545.71 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 40,065,652.84 36,869,644.81 37,487,510.07 37,343,903.70 经营活动产生的现金流量净额 7,347,550.03 33,889,601.17 75,130,780.47 42,334,739.78 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重 大差异 □ 是 √ 否 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 九、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资 产减值准备的冲销部分） -303,062.84 -30,610.21 5,203.42 主要系报告期内处置 固定资产及报废净损 失 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 10,232,055.46 10,641,336.69 13,733,305.84 主要系报告期内收到 政府补贴所致 委托他人投资或管理资产的损益 14,800,315.96 主要系报告期内购买 结构性存款收益所致 债务重组损益 -262,133.10 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 -10,724.00 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -145,927.54 -627,600.24 -20,344.69 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 207,015.45 10,300,035.99 减：所得税影响额 4,057,080.20 3,042,563.24 1,873,448.38 合计 20,460,459.19 17,240,598.99 11,844,716.19 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经 常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中 列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 （一）医药行业的发展阶段、周期性特点 2021 年，中国医疗卫生体制改革进一步深入，药品上市许可持有人制度（MAH）、国家 药品集采、医保谈判、疾病诊断相关分组/病种分值（DRG/DIP）支付方式改革等政策陆续推 出，医药工业整体进入转型期，行业结构发生较大调整，制药企业压力进一步加大。另一方 面，医疗卫生支出在国民经济中的重要性也得到了进一步提升。根据国家卫生健康委发布的 《2020 年我国卫生健康事业发展统计公报》，2020 年全国卫生总费用预计达 72,306.4 亿元。 人均卫生总费用 5,146.4 元，卫生总费用占 GDP 百分比为 7.12%。根据中国医药工业信息中 心数据，2021 年，全国规模以上工业企业中化学药品制剂制造业实现营业收入 8408.7 亿元， 增长 8.1%；中成药制造业实现营业收入为 4862.2 亿元，增长 11.9%；化学原料药制造业实现 营业收入 4414.9 亿元，增长 13.6%。医药行业稳健发展。 药品的使用与人类的生命和健康息息相关，医药的需求相对刚性和稳定，使得医药行业 成为弱周期性行业。根据中国发展基金会发布的《中国发展报告 2020：中国人口老龄化的发 展趋势和政策》预测，到 2022 年左右，中国 65 岁以上人口将占到总人口的 14%，实现向老 龄社会的转变。随着人口老龄化进程不断加快，慢病发病、患病和死亡人数不断增多，群众 医药需求持续增长。我国目前慢性非传染性疾病总体呈现出发病率、病死率、致残率高，而 知晓率、治疗率、控制率低的“三高三低”现象。从中长期来看，伴随着经济的持续增长、医 疗保险体系的逐渐完善、社会老龄化程度的提高以及人们保健意识的不断增强，我国医疗资 源、医药行业都将保持着稳健高速的增长，发展空间巨大。 公司作为国内药企，一方面，不断加强创新，投入研发用于创新药、高端制剂、以及能 够进行差异化竞争的市场中，为医生、患者提供尚未满足的临床需求。如在慢病治疗领域， 复杂制剂技术产品一直未在临床达到很好满足；另一方面，原料药是创新和成本的核心，“原 料药+高端制剂”使公司竞争优势更为明显，将获得更大的生存空间。再者，拓展具有一定品 牌知名度的消费品属性医疗产品，减少医药政策对产品销售的影响。 （二）公司所处行业地位 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 1、医药工业 自成立以来，公司始终坚持在渗透泵技术领域开展包括配方技术、制剂评价技术、制剂 工程化技术与关键设备技术等方面的研发。公司以非洛地平渗透泵制剂产业化为基础，在国 家、省、市等各级科技项目支持下，针对渗透泵制剂关键技术组织技术攻关，取得了一系列 技术突破，掌握了多种类型渗透泵关键技术，逐步搭建起渗透泵技术平台，通过技术优势取 得产品的市场竞争优势，逐步树立了“立方”渗透泵技术品牌。核心技术“难溶药物单层芯渗透 泵控释技术研发与产业化应用”获得 2018 年度安徽省科学技术奖一等奖。通过不断提升渗透 泵制剂产品开发与产业化能力，在增强现有渗透泵产品生产及盈利能力的同时，公司建立了 丰富的渗透泵制剂产品管线。目前已经上市渗透泵技术产品包括非洛地平缓释片（Ⅱ）、甲磺 酸多沙唑嗪缓释片、硝苯地平控释片和盐酸曲美他嗪缓释片四个品种，另有已经完成 BE 研 究、中试放大、药学研究等多个阶段的在研渗透泵制剂。 公司还拥有多个特色产品，包括益气和胃胶囊、坤宁颗粒、亮菌口服溶液、丹皮酚软膏、 克痤隐酮凝胶等品种，涉及消化、皮肤外用药和妇科等多个领域。其中益气和胃胶囊为国家 基药独家品种，坤宁颗粒为国家基药独家品规。丹皮酚软膏、克痤隐酮凝胶等外用药品种， 兼具消费品属性，在零售终端表现活跃，具有较强的市场潜力。 此外，公司还有部分自主研发、生产的原料药、辅料及医药中间体，制剂产品非洛地平 缓释片(Ⅱ)、尿素维 E 乳膏、丹皮酚软膏、甲磺酸多沙唑嗪缓释片可以实现原料药、关键辅料 的自主供给，确保在集中采购中的成本优势。 2021 年 5 月 10 日，公司与安徽省双科药业有限公司签订了《药品上市许可持有人主体变 更协议》，公司以人民币 3,800 万元受让金珍滴眼液等 13 个滴眼剂药品技术的所有权，并成 为前述品种药品上市许可持有人，公司由此正式进入眼科领域。 2、医药商业 在医药商业方面，公司秉持“营销即服务”的经营准则，立足安徽省市场，坚持医疗终 端配送、连锁药房零售并行，依靠现代化物流基地，发挥现有营销渠道上下游资源优势，进 一步推动药品供应、销售等环节的自动化、信息化。公司将进一步通过深耕区域市场、降低 物流成本、提高配送效率等经营措施，积极拓展线上业务，辐射全国，将自身打造成为区域 龙头医药商业企业。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司主要业务 合肥立方制药股份有限公司（证券代码：003020）创建于 2002 年，公司坚持以高端制剂 研发及其高品质产品生产为龙头，以原料药、医药商业为两翼的医药产业链发展战略。报告 期内，公司主要从事的业务包含医药工业及医药商业。医药工业方面，主要包括药品制剂及 原料药的研发、生产和销售，主要工业产品涉及心血管类用药、消化系统用药、皮肤外用药 等领域，布局眼科、精麻产品管线。医药商业包括药品与医疗器械的批发、零售。 1、医药工业 公司以渗透泵控释技术为核心，建立了由配方技术、制剂评价技术、制剂工程化技术与 关键设备技术四大部分组成的渗透泵控释技术平台，并不断提升渗透泵制剂产品开发与产业 化能力，主要产品包括非洛地平缓释片（Ⅱ）、独家仿制药甲磺酸多沙唑嗪缓释片，2021 年 获批硝苯地平控释片、盐酸曲美他嗪缓释片；同时，公司拥有益气和胃胶囊、坤宁颗粒、亮 菌口服溶液、丹皮酚软膏、克痤隐酮凝胶等特色医药品种以及部分原料药品种。中药品种益 气和胃胶囊、坤宁颗粒在 2018 年进入国家基本药物目录，益气和胃胶囊为国家基药独家品种， 坤宁颗粒为国家基药独家品规。 在化学原料药方面，非洛地平、甲磺酸多沙唑嗪、丹皮酚、尿素等原料药获批生产，保 障了主要制剂品种原料药自产自供。公司建立含巯基化学原料药生产技术平台，形成国内先 进的含巯基化学原料药生产基地，2018 年 7 月，公司零缺陷通过 FDA（美国食品药品管理局） 针对二巯丁二酸原料药生产设施及规范的现场检查。 公司主要生产的药品及主要功能列示如下： 序号 产品名称 图示 功能主治 1 非洛地平缓释片 （Ⅱ） 用于高血压的治疗。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 序号 产品名称 图示 功能主治 2 甲磺酸多沙唑嗪 缓释片 良性前列腺增生对症治疗； 高血压的治疗。 3 硝苯地平控释片 （新获批） 高血压、冠心病、慢性稳定 性心绞痛（劳累性心绞痛） 4 盐酸曲美他嗪缓 释片（新获批） 作为添加药物，本品用于对 一线抗心绞痛治疗控制不佳 或无法耐受的稳定型心绞痛 成年患者的对症治疗。 5 益气和胃胶囊 健脾和胃，通络止痛。用于 慢性非萎缩性胃炎脾胃虚弱 兼胃热瘀阻证，症见胃脘痞 满胀痛、食少纳呆、大便溏 薄、体倦乏力、舌淡苔薄黄、 脉细。 6 亮菌口服溶液 用于慢性肝炎、迁延性肝炎、 慢性胆管炎和胆囊炎以及慢 性、浅表性、萎缩性胃炎及 放疗、化疗引起的白细胞减 少的辅助治疗。 7 丹皮酚软膏 抗过敏药，有消炎止痒作用。 用于各种湿疹、皮炎、皮肤 瘙痒，蚊臭虫叮咬红肿等各 种皮肤疾患，对过敏性鼻炎 和防治感冒也有一定效果。 8 克痤隐酮凝胶 抑制皮脂腺分泌及痤疮杆 菌生长。用于黑头、白头 粉剌及脓疮型痤疮。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 序号 产品名称 图示 功能主治 9 盐酸哌甲酯 （新获批） 苯丙胺类中枢精神兴奋 剂，属于第一类精神药品， 其制剂用于治疗6岁以上 儿童注意缺陷多动障碍。 2、医药商业 公司建立了现代物流配送中心，积极拓展上、下游合作网络，在安徽省内医药批发配送 业务上形成了较强的配送服务能力和一定的规模优势。同时，公司在合肥市及周边区域设有 60 余家零售连锁药房，积极拓展医药终端零售业务。 （二）报告期内公司主要经营模式 1、研发模式 结合公司现有资源以及发展需要，公司积极探索适合于企业自身条件的多类型研发模式。 包括自主研发、技术转让、合作研发、委托研发等合作模式，着力在渗透泵技术平台、抗体 药物、精神麻醉药物、眼科用药等领域形成较强的技术储备。 2、采购模式 （1）医药工业采购模式 除部分原料药由公司自行生产外，公司的医药工业产品在生产过程中使用的其他原、辅 材料由公司对外采购。由于制药生产的特殊性，原料和关键辅料不得随意变更来源，因此公 司多数原辅料都属于定点采购。部分非关键的通用辅料和包装材料从备选合格供应商名单中 遴选来源，实行比价采购。公司大宗的包装材料实行招标采购。 （2）医药商业采购模式 在医药商业业务中，公司在调研当地医院临床用药需求和药店销售情况的基础上，综合 考虑各个厂家的品牌优势、利润空间、结算政策等情况，结合公司自身销售计划及库存情况， 从合格供应商名单中选择合适的供应商进行采购。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 3、生产模式 药品生产必须获得国家药品监督管理部门的各类许可，如《药品生产许可证》等，对于 所生产的药品还需持有药品注册批件。公司严格遵守药品生产质量管理规范，建立健全药品 生产质量管理体系，保证药品生产全过程持续符合法定要求，保证药品安全有效、质量可控。 公司营销事业部编制年度销售计划，公司本部工厂及子公司根据年度销售计划进行产能 安排，做好相应的原材料采购、生产线使用等方面的准备工作，合理制定年度、月度等生产 计划。本部工厂每月会同营销事业部召开排产协调会，制定月度生产计划。 公司医药批发配送和医药零售业务不涉及生产业务。 4、销售模式 （1）医药工业产品销售模式 报告期内，公司医药工业产品主要采取经销模式进行销售；同时，公司亦存在少量医药 工业产品直接销往终端客户的情况。公司的经销模式可进一步分为专业化学术推广模式和招 商代理模式。专业化学术推广模式即公司在各中标地区选择终端覆盖率高、服务优良的医药 流通企业作为配送型经销商向公立医疗机构配送药品。配送型经销商主要承担公司产品在销 往医疗机构过程中产品储存管理、物流配送等职能。终端市场的开发和学术推广等活动则由 公司负责并承担相应费用。招商代理模式指具有市场推广能力、终端客户资源的经销商，通 过公司遴选后负责代理特定区域的市场开发、产品推广及配送等工作，并承担相关费用。 （2）医药商业销售模式 医药商业主要涉及药品、医疗器械等医药产品的营销推广、物流配送和零售业务的细分 行业。 ①医药批发和配送 子公司立方药业主要经营医药批发和配送业务，其主要客户类别包括：医疗机构、零售 药店和其他医药批发配送企业。区域覆盖以安徽省为主，同时积极拓展线上业务，辐射全国 市场。 ②医药零售连锁 子公司立方连锁经营零售连锁药房业务，通过线下自营门店与线上销售相结合的方式对 消费者直接销售各类医药产品。公司立足合肥市及周边区域，在医疗机构周边、商业热点区 域或住宅区共开设有 60 余家自营连锁门店，主要销售处方药、非处方药、医疗器械及计生产 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 品等。 （三）报告期业绩驱动因素 报告期内，公司实现营业总收入 2,273,254,476.86 元，比去年同期增长 20.01%；归属于 上市公司股东的净利润为 172,227,170.61 元，同比增长 27.47%。 报告期业绩驱动因素主要体现在以下几个方面： 1、医药工业方面 公司主要工业产品都保持良好增长。非洛地平缓释片（II）、甲磺酸多沙唑嗪缓释片等 为慢性病治疗用药，具有较高的医患认可度，销量持续增长，2021 年销售收入分别增长 37.4 9%、52.84%；益气和胃胶囊、坤宁颗粒作为国家基本药物目录品种，报告期销售显著增加， 销售收入分别增长 107.04%、46.68%；通过在中央电视台“精品安徽”、梯媒等广告宣传， 拓展具有消费品属性的医疗产品，在皮肤外用药等领域取得良好增长。与去年同期相比，公 司工业产品营业收入增长 45.68%。 2、医药商业方面 公司不断加大终端开发力度，调整销售结构，拓展线上业务，医药商业实现营业收入增 长 7.91%。 三、核心竞争力分析 （一）技术研发优势 随着医药行业竞争的升级，研发能力愈发成为制药企业可持续发展的最主要因素和核心 竞争力的重要组成部分。作为国家高新技术企业，公司一直高度重视对产品研发的投入和自 身研发综合实力的提高，专门设有药物研究所开展新药、仿制药、新技术与新工艺的研究及 开发等工作，拥有一支由高级人才领衔的研发团队，专业背景覆盖药学、中药学、药物合成、 药物分析、制药工程、有机化学及生物学等各学科领域。此外，公司还与高等院校、科研机 构建立了科研合作关系，聘任多名专家学者作为公司的长期技术顾问。 公司已获得渗透泵控释技术领域的优势地位，核心技术“难溶药物单层芯渗透泵控释技 术研发与产业化应用”获得 2018 年度安徽省科学技术奖一等奖，基于渗透泵控释制剂配方技 术、制剂评价技术、制剂工程化技术与关键设备技术打造的立方渗透泵控释技术平台日趋完 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 善：报告期内盐酸曲美他嗪缓释片（渗透泵剂型）和硝苯地平控释片顺利获批上市，强化公 司在渗透泵制剂产品管线优势地位；盐酸哌甲酯缓释片已完成中试放大及工艺验证工作，公 司渗透泵技术已覆盖了最复杂结构及工艺。公司将坚持高技术壁垒的渗透泵制剂的开发，依 靠长期积累并建立的产业化技术能力提升产品的品质及成本控制能力，进而获得产品的市场 竞争优势。同时，基于对渗透泵技术的理解与经验，积极开展渗透泵剂型的改良型新药开发， 实现渗透泵控释技术应用的新突破。 公司以两个高端缓控释制剂开启了精麻药品研发领域，包括一项管制类精神药品及一项 管制类麻醉药品。2021 年度，盐酸哌甲酯原料药注册申请通过审核，获批使用；盐酸羟考酮 缓释片完成 BE 研究，注册申请获得受理。公司建立了药品研发以及产业化的精麻药品管控 体系，并经历了产品开发过程以及生产设备上工艺放大与验证的检验，形成了管控类精麻药 品研发与生产的质量与安全管理保障体系。公司坚持以精麻药品市场产品结构的转型升级为 目标，加大精麻药品高端制剂研发的投入，积极寻求多渠道多类型的合作，形成具有自身技 术优势的精麻药品产品管线。 原料药生产基地建设项目为实现公司化学制剂产品原料药自给夯实了基础，同时给公司 化学原料药事业的发展带来了更多可能，公司已为此做好研发人员以及项目的储备：（1）借 鉴巯基化合物原料药开发、生产以及销售的经验，积极开展基于绿色化学合成打造的特色原 料药开发；（2）同步在研制剂项目的原料药开发，逐步实现化学药制剂产品的原料药全部自 给；（3）完成运用酶催化技术的原料药及中间体的放大试制工作，实现以先进技术提升产品 市场竞争力的目标；（4）进一步开展连续流反应技术的研究及应用工作，运用该先进技术解 决化学原料药生产中的安全性、高溶剂用量、选择性以及质量可控性等痛点问题，为市场提 供具有竞争力的高品质低消耗化学原料药或中间体绿色化学产品。 公司与安徽省双科药业有限公司签订了《药品上市许可持有人主体变更协议》，公司以 人民币 3,800 万元受让金珍滴眼液等 13 个滴眼剂药品技术的所有权，并成为前述品种药品上 市许可持有人，公司由此正式进入眼科领域。 公司已获得两项 EDB 单链抗体融合蛋白专利，正在进入多用途、多模式的创新药开发中， 多项试验业已证明该融合蛋白在肿瘤靶向性上的突出优势，以及富集于肿瘤部位的长效性特 征，而广谱性特征进一步为融合蛋白的应用提供了更多选择。公司已开展基于靶向 EDB 的抗 体-核素偶联药物（Antibody-radionuclide conjugates，ARC）及检测试剂开发，未来将加快成 果转化，推动公司产品在高壁垒核药领域战略布局。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 （二）产品优势 公司依托渗透泵核心技术平台，构建技术壁垒，打造差异化市场竞争优势。公司围绕渗 透泵技术平台，在原料药、关键辅料、制剂配方、装备与关键设备等多方面实现自主开发， 构建核心竞争力。 非洛地平缓释片（II）自推向市场以来产销量持续增长，已成为国内抗高血压药物市场 的知名品种。同时，公司基于渗透泵控释技术研发生产的甲磺酸多沙唑嗪缓释片也成功推向 市场，进一步丰富公司渗透泵控释制剂的上市品种。报告期内，盐酸曲美他嗪缓释片（渗透 泵剂型）和硝苯地平控释片顺利获批上市，另有多个在研渗透泵制剂分别处于已完成 BE 研 究、中试放大、药学研究等阶段。 公司还拥有多个特色产品，包括益气和胃胶囊、亮菌口服溶液、丹皮酚软膏和坤宁颗粒 等品种，涉及消化、皮肤外用药和妇科等多个领域。其中益气和胃胶囊为国家基药独家品种， 坤宁颗粒为国家基药独家品规。 此外，公司还有部分自主研发、生产的原料药、辅料及医药中间体，制剂产品非洛地平 缓释片(Ⅱ)、尿素维 E 乳膏、丹皮酚软膏、甲磺酸多沙唑嗪缓释片已实现关键原料药的自主供 给，在质量保证、成本控制上都具有较大优势。同时原料药及医药中间体的研发生产能力也 为公司制剂品种的创新研发提供了扎实的基础和有效的保障。 （三）产业链优势 公司坚持以高端制剂研发及其高品质产品生产为龙头，以原料药、医药商业为两翼的医 药产业链发展战略，打造出一条从上游源头生产到下游终端销售全覆盖的医药产业链，从而 提高了公司资源配置效率和整体竞争实力。 在医药工业生产环节，公司除拥有完善的药品制剂研发、生产能力，还具备成熟的原料 药研发生产体系，可自主生产非洛地平、甲磺酸多沙唑嗪、二巯丁二酸、尿素等原料药和中 间体产品。原料药是药品制剂的有效成分，也直接关系着药品的有效性与安全性。公司原料 药的布局从源头上保证了制剂品质的高标准和一致性，确保了原料药供应的稳定性，并带来 了较强的成本优势。同时，原料药的制备也是药物研究和开发的基础，是药物研发的起始阶 段，公司原料药的生产加工能力为制剂研发创新提供了有效的保障。 在医药商业流通环节，公司涵盖包括批发配送与零售连锁业务。一方面，医药商业作为 工业生产的有机补充，从一定程度上分散、抵御了公司的经营风险和业绩波动；另一方面， 公司医药商业团队与工业品种销售团队形成了较好的协同关系，在渠道、品牌、模式创新等 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 多方面可相互补充、互相拉动，有效提升了公司对终端市场的服务能力、渗透率以及品牌认 知度。 四、主营业务分析 1、概述 公司坚持以高端制剂研发及其高品质产品生产为龙头，以原料药、医药商业为两翼的医 药产业链发展战略。报告期内，公司主要从事的业务包含医药工业及医药商业。医药工业方 面，主要包括药品制剂及原料药的研发、生产和销售，主要工业产品涉及心血管类用药、消 化系统用药、皮肤外用药等领域，布局眼科、精麻产品管线。医药商业包括药品与医疗器械 的批发、零售。 2021 年公司实现营业收入 22.73 亿元，较 2020 年增长 20.01%，实现营业利润和净利润 分别为 1.93 亿元和 1.72 亿元，较 2020 年分别增长了约 22.41%和 27.47%。报告期内公司主要 工业产品销售都保持良好增长，其中益气和胃胶囊销售收入增长率 107.04%，再次实现增长 率超过 100%；甲磺酸多沙唑嗪缓释片销售收入增长 52.84%，非洛地平缓释片（II）销售收入 增长 37.49%。 2021 年研发费用 6586 万元，同比增加 2255 万元，增幅 52.06%。充分发挥渗透泵、原料 药、特药三大优势，从技术、成本、法规三重壁垒出发开发产品；聚焦心血管、消化系统、 外用药等三个已有赛道，同时增加眼科、精麻领域的布局，丰富公司产品管线。采取自主研 发、合作开发、委托开发等多种研发方式。依托于外部丰富的研发资源，与外部研发团队、 高等院校、研发机构展开深入的交流和合作，加快立项品种的研发进度。 2021 年公司投资活动产生的现金流量净额-19187.94 万元，同比增加 241.50%，主要系公 司募投项目建设、受让双科药业 13 个眼药批文等投资支出增加所致。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,273,254,476.86 100% 1,894,291,431.49 100% 20.01% 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 分行业 医药工业 891,207,829.96 39.20% 611,768,861.21 32.30% 45.68% 医药批发配送 1,274,693,653.68 56.07% 1,188,743,947.64 62.75% 7.23% 医药零售 95,586,212.87 4.20% 81,044,581.15 4.28% 17.94% 其他业务收入 11,766,780.35 0.52% 12,734,041.49 0.67% -7.60% 分产品 医药产品 2,261,487,696.51 99.48% 1,881,557,390.00 99.33% 20.19% 其他业务 11,766,780.35 0.52% 12,734,041.49 0.67% -7.60% 分地区 华东地区 1,665,323,701.63 73.26% 1,517,397,292.79 80.10% 9.75% 华北地区 131,412,118.74 5.78% 96,981,315.39 5.12% 35.50% 华中地区 180,902,254.70 7.96% 92,343,657.84 4.87% 95.90% 华南地区 113,355,508.22 4.99% 71,008,885.78 3.75% 59.64% 西南地区 106,198,821.28 4.67% 65,055,804.15 3.43% 63.24% 东北地区 48,231,637.01 2.12% 30,597,136.63 1.62% 57.63% 西北地区 24,685,156.11 1.09% 18,944,231.45 1.00% 30.30% 境外 3,145,279.17 0.14% 1,963,107.46 0.10% 60.22% 分销售模式 经销 1,300,118,351.89 57.19% 1,040,171,935.06 54.91% 24.99% 直销 865,783,131.75 38.09% 760,340,873.79 40.14% 13.87% 零售 95,586,212.87 4.20% 81,044,581.15 4.28% 17.94% 其他 11,766,780.35 0.52% 12,734,041.49 0.67% -7.60% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 医药工业 891,207,829.96 103,023,002.11 88.44% 45.68% 25.37% 1.87% 医药批发配送 1,274,693,653.68 1,193,704,646.97 6.35% 7.23% 6.58% 0.57% 分产品 医药产品 2,261,487,696.51 1,363,355,261.40 39.71% 20.19% 8.24% 6.66% 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分地区 华东地区 1,665,323,701.63 1,252,232,315.41 24.81% 9.75% 3.75% 4.58% 分销售模式 经销 1,300,118,351.89 513,600,627.63 60.50% 24.99% 2.44% 8.70% 直销 865,783,131.75 783,127,021.45 9.55% 13.87% 11.92% 1.58% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径 调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 医药工业 销售量 万袋、万盒、万瓶、万片、万支、吨 64,625.17 43,552.07 48.39% 生产量 万袋、万盒、万瓶、万片、万支、吨 66,310.41 43,417.74 52.73% 库存量 万袋、万盒、万瓶、万片、万支、吨 6,911.03 5,225.79 32.25% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 主要系益气和胃胶囊、非洛地平缓释片等品种生产、销售增速较快。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适 用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增 减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药工业 直接材料 50,260,241.66 3.69% 39,642,114.54 3.15% 27.00% 医药工业 直接人工 12,688,934.70 0.93% 9,430,331.23 0.75% 35.00% 医药工业 制造费用 37,694,227.23 2.76% 31,120,828.08 2.47% 21.00% 医药工业 运输费 2,379,598.52 0.17% 1,983,182.87 0.16% 20.00% 医药批发配送 直接材料 1,190,681,896.03 87.33% 1,117,145,108.03 88.69% 7.00% 医药批发配送 运输费 3,022,750.94 0.22% 2,868,994.29 0.23% 5.00% 医药零售 直接材料 63,404,644.42 4.65% 55,251,135.25 4.39% 15.00% 医药零售 运输费 3,222,967.90 0.24% 2,135,174.05 0.17% 51.00% 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 说明 报告期内营业成本构成无重大变化。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 649,589,782.18 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 28.57% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 235,814,983.84 10.37% 2 第二名 140,857,859.68 6.20% 3 第三名 102,780,070.41 4.52% 4 第四名 96,636,388.25 4.25% 5 第五名 73,500,480.00 3.23% 合计 -- 649,589,782.18 28.57% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 484,622,030.83 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 35.87% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 179,236,253.51 13.27% 2 第二名 124,315,574.48 9.20% 3 第三名 85,491,500.91 6.33% 4 第四名 59,407,724.73 4.40% 5 第五名 36,170,977.20 2.68% 合计 -- 484,622,030.83 35.87% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 605,241,121.23 393,809,921.22 53.69% 主要系报告期内市场费用投入增加所致 管理费用 44,861,671.87 39,030,689.78 14.94% 主要系报告期内新增土地使用权及滴眼剂批文 等无形资产摊销费用 财务费用 -1,600,214.33 -3,289,645.82 51.36% 主要系报告期内实施新租赁准则确认的财务费 用-融资费用增加所致 研发费用 65,857,993.22 43,309,752.10 52.06% 主要系报告期内公司研发项目投入持续增加以 及研发人员薪酬增长所致 4、研发投入 主要研发项 目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发 展的影响 HY-2001 新产品开发 已完成中试研究 获得生产许可，实现上市销售 增强核心竞争力 HYG-1801 新产品开发 已完成中试研究 获得生产许可，实现上市销售 增强核心竞争力 HY-2008 新产品开发 已完成工艺开发 获得生产许可，实现上市销售 增强核心竞争力 HY-2004 新产品开发 已完成工艺开发 获得生产许可，实现上市销售 增强核心竞争力 HL-2004 新产品开发 申报生产，CDE 审评中 获得生产批件，实现上市销售 丰富产品管线，增强 核心竞争力 HO-1502 新产品开发 申报生产，CDE 审评中； 多规格处方与工艺开发 获得生产批件，实现上市销售 丰富产品管线，增强 核心竞争力 HO-1701 新产品开发 已申报生产，CDE 审评 中 获得生产批件，实现上市销售 丰富产品管线，增强 核心竞争力 HO-1601 新产品开发 处方与工艺开发 获得生产批件，实现上市销售 丰富产品管线，增强 核心竞争力 HO-2002 新产品开发 处方与工艺开发 获得生产批件，实现上市销售 丰富产品管线，增强 核心竞争力 HO-2201 新产品开发 处方与工艺开发 获得生产批件，实现上市销售 丰富产品管线，增强 核心竞争力 HR-2001 新产品开发 处方与工艺开发 获得生产批件，实现上市销售 丰富产品管线，增强 核心竞争力 HD-2103 新产品开发 处方与工艺开发 获得生产批件，实现上市销售 丰富产品管线，增强 核心竞争力 HD-2101 新产品开发 处方与工艺开发 获得生产批件，实现上市销售 丰富产品管线，增强 核心竞争力 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 主要研发项 目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发 展的影响 HD-2102 新产品开发 处方与工艺开发 获得生产批件，实现上市销售 丰富产品管线，增强 核心竞争力 HT-2004 新产品开发 处方与工艺开发 获得生产批件，实现上市销售 丰富产品管线，增强 核心竞争力 KT-1901 新产品开发 临床前研究 获得生产批件，实现上市销售 丰富产品管线，增强 核心竞争力 NY001 新产品开发 临床前研究 获得生产批件，实现上市销售 丰富产品管线，增强 核心竞争力 F-1801 一致性评价研究 已申报注册，CDE 审评 中 通过一致性评价 增强核心竞争力 F-1601 一致性评价研究 完成中试 通过一致性评价 增强核心竞争力 F-1702 一致性评价研究 完成中试 通过一致性评价 增强核心竞争力 HD-2104 一致性评价研究 已完成处方与工艺开发 通过一致性评价 增强核心竞争力 HD-2106 一致性评价研究 处方与工艺开发 通过一致性评价 增强核心竞争力 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 88 71 23.94% 研发人员数量占比 7.71% 7.28% 0.43% 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 52 44 18.18% 硕士 26 22 18.18% 其他 10 5 100.00% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 54 36 50.00% 30~40 岁 30 27 11.11% 40 岁以上 4 8 -50.00% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 72,537,070.50 47,541,688.49 52.58% 研发投入占营业收入比例 3.19% 2.51% 0.68% 研发投入资本化的金额（元） 735,600.00 0.00 100.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 1.01% 0.00% 1.01% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,062,182,483.82 1,738,058,075.97 18.65% 经营活动现金流出小计 1,903,479,812.37 1,565,568,799.53 21.58% 经营活动产生的现金流量净额 158,702,671.45 172,489,276.44 -7.99% 投资活动现金流入小计 1,605,066,862.52 11,470.00 13,993,508.22% 投资活动现金流出小计 1,796,946,311.88 56,198,539.04 3,097.50% 投资活动产生的现金流量净额 -191,879,449.36 -56,187,069.04 241.50% 筹资活动现金流入小计 588,574,012.07 -100.00% 筹资活动现金流出小计 58,495,909.09 180,132,800.16 -67.53% 筹资活动产生的现金流量净额 -58,495,909.09 408,441,211.91 -114.32% 现金及现金等价物净增加额 -91,853,604.34 524,255,667.90 -117.52% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 报告期内投资活动现金流入同比增长较大，主要系购买结构性存款资金到期所致。 投资活动现金流出同比增长较大，主要系购买结构性存款资金支出及募投项目建设资金 支出增加所致。 筹资活动现金流入同比减少较大，主要系 2020 年公司上市收到募集资金所致。 筹资活动现金流出同比减少较大，主要系 2020 年公司上市支付承销费等中介机构费用所 致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 五、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 654,253,951.34 39.07% 766,585,820.69 49.29% -10.22% 主要系报告期内系公司购买滴 眼液批文、对南京迈诺威投资 以及在建工程款项支出所致 应收账款 282,656,514.49 16.88% 235,059,021.75 15.11% 1.77% 存货 188,857,213.73 11.28% 193,799,902.99 12.46% -1.18% 投资性房地产 3,091,215.15 0.18% 3,511,019.31 0.23% -0.05% 长期股权投资 20,707,582.59 1.24% 1.24% 固定资产 141,887,846.59 8.47% 132,567,723.33 8.52% -0.05% 在建工程 130,349,242.59 7.78% 66,465,319.27 4.27% 3.51% 使用权资产 26,792,436.19 1.60% 21,218,722.37 1.36% 0.24% 合同负债 14,690,780.16 0.88% 20,012,775.63 1.29% -0.41% 租赁负债 24,583,569.01 1.47% 19,308,477.00 1.24% 0.23% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金融 资产（不含衍 生金融资产） 0.00 -10,724.00 0.00 0.00 143,272.64 0.00 0.00 132,548.64 上述合计 0.00 -10,724.00 0.00 0.00 143,272.64 0.00 0.00 132,548.64 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 其他变动的内容 无 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 28,103,018.11 票据保证金 合 计 28,103,018.11 七、投资状况分析 1、总体情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 50,000,000.00 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 单位：元 项目 名称 投资 方式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金 来源 项目 进度 预计 收益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露 日期 （如 有） 披露索引（如有） 药品 上市 许可 持有 人受 让 收购 否 滴眼剂 产品 30,000, 000.00 30,000,0 00.00 自有 资金 100.0 0% -- -1,588,5 33.35 不适用 2021 年 03 月 15 日 详见公司于巨潮 资讯网（ )及指 定媒体披露的 《关于签署药品 持有人受让意向 协议的公告》(公 告编号:2021-01 1)《关于签署药 品上市许可持有 人受让协议的公 告》(公告编号:2 021-036)《关于药 品上市许可持有 人受让的进展公 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 告》(公告编号:2 021-061) 合计 -- -- -- 30,000, 000.00 30,000,0 00.00 -- -- -- -1,588,5 33.35 -- -- -- 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集 年份 募集 方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用募 集资金用途 及去向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2020 公开 发行 47,667.05 13,786.93 14,240.34 0 0 0.00% 34,544.56 全部留存募 集资金专户 0 合计 -- 47,667.05 13,786.93 14,240.34 0 0 0.00% 34,544.56 -- 0 募集资金总体使用情况说明 合肥立方制药股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2815 号文核准，由主承销商民 生证券股份有限公司通过深圳证券交易所系统采用网下向网下投资者询价配售和网上向社会公众投资者 定价发行相结合的方式发行，向社会公开发行了人民币普通股（A 股）股票 23,160,000 股，发行价为每股 人民币为 23.13 元，共计募集资金总额为人民币 535,690,800.00 元。根据公司与主承销商、上市保荐人民 生证券股份有限公司签订的承销暨保荐协议，本公司支付民生证券股份有限公司承销保荐费用 42,980,346.20 元（不含税），其中前期已预付承销保荐费用人民币 950,000.00 元（不含税）；公司募集资金 扣除剩余应支付的承销保荐费用人民币 42,030,346.20 元（不含税）后的余额 493,660,453.80 元，主承销商 民生证券股份有限公司于 2020 年 12 月 9 日汇入公司募集资金监管账户兴业银行股份有限公司合肥寿春路 支行账户（账号为：499020100100336687）人民币 493,660,453.80 元。另扣减审计费、律师费等与发行权 益性证券相关的新增外部费用 16,039,935.62 元后，公司本次募集资金净额为 476,670,518.18 元。上述募集 资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2020 年 12 月 9 日出具了《验资报 告》（中汇会验[2020]6771 号）。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 公司于 2021 年 4 月 7 日召开第四届董事会第十次会议和监事会第七次会议，审议通过了《关于以募 集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项 目的自筹资金 4,534,119.00 元。公司于 2021 年 4 月 9 日置换渗透泵制剂车间建设项目预先投入自筹资金 3,565,741.00 元，2021 年 4 月 14 日置换原料药生产项目一期预先投入自筹资金 968,378.00 元。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 142,403,383.77 元，公司尚未使用募集资金 345,445,592.21 元（含扣除手续费后的利息收入 11,178,457.80 元），全部存放于募集资金专用账户。 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项 目和超募资 金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否 达到 预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 渗透泵制剂 车间建设项 目 否 17,661.03 17,661.03 4,223.77 4,580.34 25.93% 2022 年 12 月 31 日 0 不适 用 否 药物研发中 心建设项目 否 9,232.54 9,232.54 313.47 313.47 3.40% 2024 年 03 月 31 日 0 不适 用 否 原料药生产 项目一期 否 13,492.48 13,492.48 1,960.34 2,057.18 15.25% 2023 年 06 月 30 日 0 不适 用 否 补充流动资 金项目 否 7,281 7,281 7,289.35 7,289.35 100.11% 0 不适 用 否 承诺投资项 目小计 -- 47,667.05 47,667.05 13,786.93 14,240.34 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 不适用 合计 -- 47,667.05 47,667.05 13,786.93 14,240.34 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预计收益的情况和原 因（分具体项目） 1、“药物研发中心建设项目”因项目建设涉及土地性质变更，项 目进度滞后于披露的建设计划，经审议将该项目达到预定可使用 状态日期延长至 2024 年 3 月 31 日。 2、“原料药生产项目一期”因项目相关土地使用权审批流程及新 冠病毒疫情影响，项目进度滞后于披露的建设计划，经审议将该 项目达到预定可使用状态日期延长至 2023 年 6 月 30 日。 项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用 已置换预先投入募投项目的自筹资金 453.41 万元。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资金结余的金额及原 因 不适用 尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金 34,544.56 万元存放于募集资金专户，尚未 使用的募集资金将继续用于投入本公司承诺的募投项目。 募集资金使用及披露中存在的问题或其 他情况 补充流动资金中含募集资金银行存款利息 8.35 万元。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 安徽立方药 业有限公司 子公司 药品及医疗器械 批发、配送 10,000.00 41,030.94 22,163.32 135,038.16 2,389.16 1,784.97 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 公司秉承“为人以诚、为事以专”经营理念，积极倡导“以效率为核心”的企业管理文 化，坚持以高端制剂研发及其高品质产品生产为龙头，以原料药、医药商业为两翼的医药产 业链发展战略，实现一体化产业链互补，成为国内一流高品牌知名度的综合性企业。 （一）未来发展战略 1、医药工业 在医药工业方面，公司坚持以渗透泵控释技术平台为依托，打造渗透泵控释制剂产品群。 整合上游原料药布局和下游销售资源，降低生产成本，提升产品市场竞争力。通过产能扩建 项目，突破公司产品规模化、国际化面临的硬件设施瓶颈。完善公司治理，加快人才引进与 培育，全面提升产品质量管理能力，逐步实现高端渗透泵制剂的国际化。同时，进一步加大 研发投入，加快管控类精麻药品、滴眼剂、外用软膏剂、口服溶液等产品研发和上市节奏， 丰富公司产品结构，提升企业竞争力。坚持创新能力培育，围绕公司自主知识产权的人源化 单抗融合蛋白项目临床前研究开展的同时，努力寻求与外部的全方位合作，为公司的创新研 发升级做好储备，实现公司的可持续发展。 产品是公司医药工业发展的核心，建立适应于当前市场竞争的产品战略对于公司未来发 展至关重要： （1）坚持新型给药技术研发以及高端制剂产品开发的策略，注重发挥公司的渗透泵控释 技术平台优势，以高技术壁垒产品规避市场同质化多品种竞争。积极借鉴已有的渗透泵控释 技术产业化开发经验，在高端制剂的产业化能力上深耕细作，提升产业化技术水平，实现更 好的质量控制与成本控制能力，进一步提高产品的市场竞争力。 （2）运用新型给药技术及其积累经验，适时开展改良型新药研发。积极推进当前基于渗 透泵控释技术的改良型新药项目研发，探索符合于目前国内技术审评要求的改良型新药研发 策略，尤其是新剂型所面临的“改良型”临床验证要求，实现新注册分类下改良型新药研发的 突破，将公司着力打造为以先进药物递送技术为特征、改良型新药研发为突破的创新型企业。 （3）利用公司新建原料药生产基地的大好时机，做好与制剂匹配的原料药项目开发，全 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 面实现制剂产品原料的自给，为公司的制剂产品赋予新的市场竞争力。同时，加大化学原料 药合成的酶催化、连续流反应等新技术应用，以先进技术解决化学原料药生产中的安全性、 高溶剂用量、选择性以及质量可控性等痛点问题，实现高品质、低污染以及低成本目标，为 市场提供具有竞争力的化学原料药或中间体绿色化学产品，完成从自给到外销的盈利模式转 变。 （4）积极打造精麻药品产品管线。结合管制类药物的研发及生产安全管理管控能力及经 验，以及高端制剂技术经验，坚持以精麻药品市场产品结构的转型升级为目标，加大精麻药 品高端制剂研发的投入，形成以高端制剂为特征的精麻药品产品管线。 （5）积极开展眼科用药产品开发的布局，加快药品上市许可持有人产品整合，布局优势 产品二次开发或再评价工作。此外，结合公司外用药产品与口服溶液的市场经验，推进具有 消费属性的外用药及口服溶液产品研发管线。 （6）当前，公司已获得两项 EDB 单链抗体融合蛋白专利，正在进入多用途、多模式的 创新药开发中，多项试验业已证明该融合蛋白在肿瘤靶向性上的突出优势，以及富集于肿瘤 部位的长效性特征，而广谱性特征进一步为融合蛋白的应用提供了更多选择。公司已开展基 于靶向 EDB 的抗体-核素偶联药物（Antibody-radionuclide conjugates，ARC）及检测试剂开发， 未来将加快成果转化，推动公司产品在高壁垒性核药领域战略布局。 2、医药商业 在医药商业方面，公司秉持“营销即服务”的经营准则，立足安徽省市场，坚持医疗终端 配送、连锁药房零售并行，依靠现代化物流基地，发挥现有营销渠道上下游资源优势，进一 步推动药品供应、销售等环节的自动化、信息化。公司拟通过深耕区域市场、降低物流成本、 提高配送效率等经营措施，积极拓展线上业务，辐射全国，将自身打造成为区域龙头医药商 业企业。 （二）2022年度发展经营计划 2022 年，医药医疗行业依然处于重要的发展转型阶段，新冠疫情仍然存在。在市场需求 方面，社会老龄化进程加速、疾病带来的负担加重，而随着居民健康意识的持续提升，政府 关注健康事业并继续加大对公共卫生及医疗卫生的投入，医疗健康行业仍将维持增长态势。 随着社会老龄化及治疗技术的发展，疾病的发病率、诊断率持续上升，慢病人群继续扩大， 临床治疗仍存在巨大的增长空间，医药企业应抓住时机，给患者提供安全有效、药物经济学 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 更高的治疗手段。 面对产业政策、支付政策和医药市场的剧烈变化，公司将全面实行各项创新举措，调整 组织架构，加强成本与费用控制力度，力争完成全年经营目标。 1、坚持研发创新 （1）加大力度引进国内一流水平科研技术人才、项目管理人才等高端人才。 （2）技术平台建设：继续加强公司特色制剂渗透泵技术平台建设，推进精麻药品盐酸哌 甲酯缓释片 BE 研究、推进运用渗透泵技术开展改良型新药开发的实质性进展。开发或合作 开发其他高端制剂技术平台建设，为后续高端制剂技术研发工作奠定基础。 （3）产品规划：确保已申报 CDE 品种得到有效推进（非洛地平缓释片一致性评价、盐 酸羟考酮缓释片、伊曲康唑口服溶液等），加快精麻药盐酸羟考酮缓释片全规格的开发研究， 加快基于靶向 EDB 的抗体-核素偶联药物（Antibody-radionuclide conjugates，ARC）开发进度； 已上市中药品种新适应症的开发，加强与科研院所合作，推进中药产品研发。发挥研发与营 销协同作用，重点在眼科、精麻药选题；创新药研发聚焦心血管、精神神经药物、眼科用药、 抗体放疗药物领域。 2、医药工业 优化营销模式，提升销售战略能力、营销能力，明确内部职责，努力达成年度销售目标。 公司将稳步加大市场推广力度，确保非洛地平缓释片（II）在医院市场和零售市场的持续稳 定增长；布局精麻药物、眼科用药销售队伍建设，加强新产品市场布局；做好国家集采品种 报价、供应等各项工作，为公司注入新的增长；加大甲磺酸多沙唑嗪缓释片、益气和胃胶囊、 坤宁颗粒、皮肤外用制剂等品种市场推广力度，培育新的业绩增长点。 利用 MAH 多元化合作模式，积极寻找并购具有市场潜力品种，拓展医药工业产品管线 布局，提升公司销售收入及抗风险能力；完善研发、生产、质量、销售等各个环节管控体系， 提高技术水平，精益生产提升运营效率，不断降低生产成本，提升市场竞争力。强化全员生 产安全培训，提高生产安全意识。 推进募投项目和技改项目建设，包括渗透泵制剂车间、原料药项目一期、科研综合楼、 无菌制剂车间、提取车间等建设工作，做好主要产品产能扩充相关工作，满足市场需求。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 3、医药商业 批发配送方面，利用国家或省级带量采购谈判拓展市场，提升服务、控制风险、优化流 程、提升效率、降低运营成本。稳定分销、连锁的配送额，全力拓展线上业务、医院、基层、 小终端、单体药房等客户。 连锁药房方面，建立高效的制度化、标准化、流程化运营机制，充分发挥数据平台优势， 利用数据信息的收集及分析，优化品种管线，指导业务的开展。融合线上线下资源，做好竞 争商品价格管控，提升门店日常管理，提升盈利能力。有计划、分步骤拓展门店数量，注重 新增门店的质量。 4、强化合规运营 进一步健全公司法人治理结构和内部控制管理，建立健全各项制度、流程与体系，强化 合规意识，形成合规文化，有效防范经营风险。推进企业信息化管理，同时关注信息化安全 风险。优化费用预算管理制度，平衡业务拓展与成本费用控制的关系，提高费用使用的有效 性和合理性。 5、人力资源方面 持续提升人力资源管理水平，加强人才储备与梯队建设，大力引进创新药研发领域的高 端与紧缺型人才。优化企业组织及人力配置，激励与增效并举，不断提升人力资源效能。强 化内部培训，做好梯队人才的选拔和培养。围绕企业核心价值观加强企业文化建设，增强员 工文化认同，丰富员工的业余生活，激发员工积极性与创造性，增强公司发展内在驱动力。 （三）公司可能面临的风险 1、行业政策带来的风险 随着医药体制改革相关政策的逐步落地，在鼓励创新的同时，国家对医药行业的监管力 度不断加大。国家集中采购政策、仿制药一致性评价、两票制、新药审批政策、控制医院药 占比指标及医院二次议价、紧密型医联体等政策，对医药行业的药品研发、注册、生产与质 量管理、销售、招标价格产生重大影响，若公司不能根据国家的医药行业法规和政策变化及 时调整经营策略，可能会对公司的经营产生不利影响，将促使部分药品面临价格进一步下调 的风险。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 2、人才缺乏及核心技术人员流失的风险 医药制造行业属于资本密集型、技术密集型和人才密集型行业，稳定的研发团队是公司 保持核心竞争力的基础。人才储备的不足，以及现有核心技术人员流失都有可能导致人才资 源不能满足生产经营的需求，将会对公司发展造成一定的影响。 3、环保政策风险 公司属于化学制药行业，在生产过程中产生废水、废气、废渣及其他污染物，若处理不 当，对周边环境会造成一定影响。虽然公司已严格按照环保法律、法规和标准的要求进行处 理和达标排放，但是随着国家环保标准的日趋严格和整个社会环保意识增加，公司排污治理 成本将进一步提高，在一定程度上影响公司经营业绩，同时还可能因为未能及时满足环保标 准而受到相关部门处罚。 4、安全生产风险 公司在生产过程中，涉及重点监管危险工艺，部分部门使用易燃、易爆、有害物质的危 险化学品，存在发生安全生产事故的风险。由于公司生产的产品种类较多，生产工序复杂， 因此存在因操作不当、保管不当等导致发生安全生产事故的风险。公司已结合生产特点制定 了安全生产管理制度和各部门的安全技术操作规程、安全生产管理考核条例，并分别在公司、 部门和车间层级任命安全监督管理人员，负责安全保障工作。虽然公司十分重视安全生产及 对员工的安全培训，制定了较为完善的安全生产管理体系，并严格执行，但不能排除未来发 生意外安全生产事故的可能。 5、核心品种依赖及主要产品未能通过一致性评价的风险 公司现阶段医药工业主要品种包括非洛地平缓释片（Ⅱ）、甲磺酸多沙唑嗪缓释片、亮菌 口服溶液、益气和胃胶囊、坤宁颗粒、丹皮酚软膏和克痤隐酮凝胶等品种。报告期内，非洛 地平缓释片（Ⅱ）实现的收入占当期医药工业收入的 45.79%。尽管甲磺酸多沙唑嗪缓释片、 益气和胃胶囊等产品收入增长较快，但目前非洛地平缓释片（Ⅱ）实现的收入占比较大，如未 来出现相关政策变化、市场竞争加剧、下游需求下降等外部环境恶化的情况，将会对公司的 经营产生不利影响。 此外，非洛地平缓释片（Ⅱ）已完成一致性评价研究工作并提交注册申请。如相关产品未 能及时通过一致性评价，可能对公司未来经营业务造成不利影响。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 6、新产品研发风险 医药行业新产品从研发到投产需要经过临床前研究、临床试验、药品审批等阶段，具有 研发周期长、投入大、风险大等特点。可能会存在现有技术和条件下难以克服的技术困难， 或由于国家政策因素、市场因素、产品设计缺失、成本超出预算等因素造成研发进度延迟或 研发产品失败等方面的风险，增加公司研发费用支出，并对盈利水平造成一定的不利影响。 7、募集资金使用不达预期的风险 2020 年 12 月 15 日公司首次公开发行股票并上市，此次募集资金主要用于“渗透泵制剂 车间建设项目”、“药物研发中心建设项目”及“原料药生产项目一期”等项目建设。本次 募集资金投资项目中固定资产支出较大，项目运营后折旧及摊销费用将大幅增加，若投资项 目不能产生预期收益，上述成本费用的发生将对公司经营业绩构成较大压力，短期内公司盈 利水平可能会受到一定的不利影响。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 接待时间 接待地点 接待方式 接待对 象类型 接待对象 谈论的主要 内容及提供 的资料 调研的基本情况索引 2021 年 04 月 22 日 中国证券网 （http://roadshow.c ） 其他 其他 网上投资者 公司产品、业 务情况及战 略规划 详见 2021 年 4 月 23 日披露于 巨潮资讯网的《003020 立方 制药业绩说明会、路演活动信 息 20210423》 2021 年 05 月 06 日 立方营销大楼五楼 会议室 实地调研 机构 广发证券、 国泰基金 公司产品情 况 详见 2021 年 5 月 7 日披露于 巨潮资讯网的《003020 立方 制药调研活动信息 20210506》 2021 年 05 月 07 日 立方营销大楼五楼 会议室 实地调研 机构 长江证券、 博道基金等 公司产品情 况及战略规 划 详见 2021 年 5 月 7 日披露于 巨潮资讯网的《003020 立方 制药调研活动信息 20210507》 2021 年 05 月 18 日 “全景·路演天下”网 站 （） 其他 其他 网上投资者 公司业务、产 品、技术、战 略规划情况 详见 2021 年 5 月 18 日披露于 巨潮资讯网的《003020 立方 制药其他 20210518》 2021 年 08 月 17 日 立方营销大楼五楼 会议室 电话沟通 机构 机构投资者 公司业务、产 品、技术、战 略规划情况 详见 2021 年 8 月 18 日披露于 巨潮资讯网的《003020 立方 制药其他 20210818》 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易 所股票上市规则》《规范运作指引》等法律、法规以及监管部门的规章、规范性文件的要求， 不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，加强信息披露工作，进一步规 范公司运作，提高公司治理水平。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》等相关规定和要求，规范股东大会的 召集、召开、表决程序。公司平等对待所有股东，股东大会全部采用现场加网络的形式召开， 确保全体股东，特别是中小股东能充分行使其权利。 （二）关于控股股东与上市公司 公司控股股东能够依法依规行使其权利，并承担相应义务，不存在直接或间接干预公司 的决策和经营活动。公司具有独立的业务、经营能力和完备的运营体系，公司资产、人员、 财务、机构、业务独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （三）关于董事与董事会 公司董事会按照《公司章程》《董事会议事规则》召开会议，执行股东大会决议并依法 行使职权。第四届董事由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名，公司董事会的人数和人员构成 符合法律、法规要求。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核 委员会，负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策。独立董事在工作中保持充分的独 立性，积极参加董事会议，认真审议各项议案，对相关事项发表了事前认可和独立意见。 （四）关于监事与监事会 公司监事会在《公司法》《公司章程》《监事会议事规则》和股东大会赋予的职权范围 内依法并积极行使监督权。公司第四届监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表监事， 监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级 管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督，维护公司和全体股东的利益。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 （五）关于绩效评价和激励约束机制 公司制定了薪酬与绩效和个人业绩相联系的激励约束机制及业绩考核、述职考评制度， 对公司人员发挥了良好的激励、导向作用。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地在指定信息披露媒体《中 国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网进行信息披露。公司根 据监管部门的要求，通过深圳证券交易所互动平台等多种方式加强与投资者的交流和沟通， 协调公司与投资者的关系，确保全体股东均能及时、平等的获得相关信息。 （七）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益 的协调平衡，加强与各方的沟通与合作交流，共同推动公司持续、稳健、稳定发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是 否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不 存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机 构、业务等方面的独立情况 公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全了公司法 人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面做到与控股股东、实际控制人分开， 具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）资产独立情况 公司与控股股东产权关系明晰，拥有完整独立的法人资产，独立拥有与生产经营有关的 土地、房屋、配套设施设备以及商标、专利、非专利技术的所有权及使用权。公司对所有资 产拥有完全的控制和支配权，报告期内，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益 的情况。 （二）人员独立情况 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 公司设立了人力资源部，有独立且完整的包括人事、招聘、培训、薪酬及绩效考核、劳 动关系等在内的人力资源体系管理模块，完全独立于控股股东。公司董事、监事及高级管理 人员的选任均严格按照《公司法》《公司章程》及其他相关法律法规规定的程序，不存在超 越公司股东大会和董事会的人事任免决定。公司现任总经理、副总经理、董事会秘书、财务 总监等高级管理人员和核心技术人员均在公司专职工作并领取薪酬，不存在在关联企业兼职 领薪的情况。公司已依据国家的法律法规与员工签定了劳动合同并缴纳社会保险费用，公司 拥有独立的劳动用工权利，不存在受控股股东干涉的现象。 （三）财务独立情况 公司设置了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，开设独立的银行账户，不存 在与控股股东共用银行账户的情况，也不存在将资金存入控股股东账户的情况。公司建立了 独立会计核算体系和财务管理制度，能够独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司财务 决策和资金使用的情况。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 （四）机构独立情况 根据《公司章程》，公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，建立了较为高效完善 的组织机构，独立运作且运行良好，公司与控股股东及其他股东拥有各自的经营场所，各机 构均独立于控股股东及其他股东，并依法独立行使各自职权，不存在控股股东和其它股东干 预公司正常生产经营活动的现象。 （五）业务独立情况 公司具备独立完整的供应、研发、生产和销售体系，拥有独立的经营场所，具有独立面 向市场自主经营的能力，独立开展业务、独立核算和决策、独立承担责任与风险，不存在对 控股股东及其他关联方的业务依赖。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第 一次临时 股东大会 临时股东 大会 68.27% 2021 年 01 月 13 日 2021 年 01 月 14 日 公告编号：2021-002；公告名称：《合肥立方制 药股份有限公司 2021 年第一次临时股东大会决 议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网 站网址： 2021 年第 二次临时 股东大会 临时股东 大会 67.84% 2021 年 03 月 30 日 2021 年 03 月 31 日 公告编号：2021-014；公告名称：《合肥立方制 药股份有限公司 2021 年第二次临时股东大会决 议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网 站网址： 2020 年年 度股东大 会 年度股东 大会 69.74% 2021 年 04 月 29 日 2021 年 04 月 30 日 公告编号：2021-034；公告名称：《合肥立方制 药股份有限公司 2020 年年度股东大会决议公 告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站网 址： 2021 年第 三次临时 股东大会 临时股东 大会 68.09% 2021 年 09 月 01 日 2021 年 09 月 02 日 公告编号：2021-062；公告名称：《合肥立方制 药股份有限公司 2021 年第三次临时股东大会决 议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网 站网址： 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股 数（股） 股份增 减变动 的原因 季俊虬 董事长 现任 男 60 2010 年 08 月 30 日 2022 年 08 月 29 日 25,548,600 0 0 0 25,548,600 不适用 邓晓娟 副董事 长、总经 理 现任 女 57 2018 年 10 月 20 日 2022 年 08 月 29 日 6,600,000 0 0 0 6,600,000 不适用 高美华 董事、副 总经理 离任 女 60 2010 年 08 月 30 日 2022 年 08 月 29 日 3,524,400 0 0 0 3,524,400 不适用 王清 董事、副 总经理 现任 女 54 2021 年 09 月 01 日 2022 年 08 月 29 日 660,000 0 0 0 660,000 不适用 陈军 董事 现任 男 59 2010 年 08 月 30 日 2022 年 08 月 29 日 0 0 0 0 0 不适用 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股 数（股） 股份增 减变动 的原因 刘守金 独立董 事 现任 男 57 2016 年 08 月 30 日 2022 年 08 月 29 日 0 0 0 0 0 不适用 周世虹 独立董 事 现任 男 58 2017 年 11 月 15 日 2022 年 08 月 29 日 0 0 0 0 0 不适用 杨模荣 独立董 事 现任 男 55 2020 年 09 月 23 日 2022 年 08 月 29 日 0 0 0 0 0 不适用 汪琴 监事会 主席 现任 女 49 2016 年 08 月 30 日 2022 年 08 月 29 日 303,600 0 0 0 303,600 不适用 唐中贤 监事 现任 男 48 2016 年 08 月 30 日 2022 年 08 月 29 日 303,600 0 0 0 303,600 不适用 金明 监事 现任 男 55 2016 年 08 月 30 日 2022 年 08 月 29 日 204,600 0 0 0 204,600 不适用 许学余 副总经 理 现任 男 57 2016 年 08 月 30 日 2022 年 08 月 29 日 660,000 0 0 0 660,000 不适用 夏军 副总经 理、董事 会秘书 现任 男 39 2018 年 10 月 20 日 2022 年 08 月 29 日 0 0 0 0 0 不适用 勾绍兵 财务总 监 现任 男 45 2018 年 05 月 14 日 2022 年 08 月 29 日 0 0 0 0 0 不适用 合计 -- -- -- -- -- -- 37,804,800 0 0 0 37,804,800 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 公司董事、副总经理高美华女士因达到退休年龄，于 2021 年 8 月 1 日申请辞去董事、副 总经理职务，辞职后不再担任公司任何职务。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 高美华 董事/副总经理 离任 2021 年 08 月 01 日 达到退休年龄 王清 副总经理 聘任 2021 年 08 月 14 日 补选 王清 董事 被选举 2021 年 09 月 01 日 补选 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职 责 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 （1）董事 本公司董事会由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名。公司第四届董事会任期自 2019 年 8 月 30 日至 2022 年 8 月 29 日，现任董事的基本情况及简历如下： 季俊虬先生，本科，高级工程师。曾任安徽省农业管理干部学院教员，合肥神鹿集团公 司副总经理，安徽华东中药工程集团有限责任公司总经理，安徽中医学院神经病学研究所附 属医院理事等；现任立方制药董事长，立方投资执行董事，庐江立方投资有限公司执行董事， 第四届安徽省医药行业协会理事长等。 邓晓娟女士，研究生，执业药师、高级经济师。曾任安徽诚志医药营销有限公司副总经 理、总经理、董事长，安徽大东方药业有限责任公司副总经理，立方药业董事、总经理，立 方连锁董事长，诚志生物董事、总经理，金寨立方董事等；现任立方制药副董事长、总经理、 大禹制药执行董事。 王清女士，研究生，主任药师。曾任合肥制药厂制剂车间、质量监督处质监员、工程师， 安徽大东方药业有限责任公司质量管理部经理，立方制药生产技术部经理、本部工厂副总经 理，诚志生物常务副总经理、总经理；现任立方制药董事、副总经理，兼任诚志生物执行董 事，金寨立方执行董事。 陈军先生，博士。曾任职于新疆工学院、清华大学化工系、北京中惠药业有限公司、北 京中冶隆达环境技术有限公司等；2005 年 8 月加入公司，曾任诚志生物董事、药物研究所所 长等；现任立方制药董事、研发总监。陈军先生于 2014 年被安徽省人力资源和社会保障厅授 予“安徽省战略性新兴产业技术领军人才”荣誉称号。 刘守金先生，博士。曾任安徽中医药大学助教、讲师、副教授；现任安徽中医药大学药 学院教授，安徽省天和中药材开发有限公司监事；2016 年 8 月至今，任立方制药独立董事。 周世虹先生，硕士。曾任职于合肥市瑶海区司法局、合肥工贸律师事务所、合肥市人大 常委会办公厅；现任国浩律师事务所执行合伙人/国浩律师（合肥）事务所合伙人及主任，安 徽省律师协会副会长，合肥市律师协会会长，中华全国律师协会理事，安徽医科大学兼职教 授，国元证券股份有限公司独立董事；2017 年 11 月至今，任立方制药独立董事。 杨模荣先生，博士。曾任安徽省机械设备进出口股份有限公司销售经理；现任合肥工业 大学管理学院会计系副教授，合肥美亚光电技术股份有限公司独立董事，安徽地平线建筑设 计事务所股份有限公司独立董事，安徽峆一药业股份有限公司独立董事；2020 年 9 月至今， 任立方制药独立董事。 （2）监事 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 本公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名。公司第四届监事会任期自 2019 年 8 月 30 日至 2022 年 8 月 29 日，现任监事的基本情况及简历如下； 汪琴女士，大专。曾任职于淮南煤矿机械厂、安徽大东方药业有限责任公司；现任立方 制药监事会主席、诚志生物副总经理。 唐中贤先生，本科，高级经济师。曾任安徽诚志医药营销有限公司业务主管，立方药业 产品部副经理、新品拓展中心经理等；现任立方制药监事、立方药业总经理助理。 金明先生，大专。曾任职于合肥制药厂，安徽大东方药业有限责任公司；现任立方制药 监事、本部工厂车间主任。 （3）高级管理人员 根据《公司章程》，本公司高级管理人员包括总经理、副总经理、董事会秘书、财务负 责人。本公司现有 5 名高级管理人员，任期至 2022 年 8 月，现任高级管理人员的基本情况及 简历如下： 邓晓娟女士、王清女士简历见本节董事简历部分。 许学余先生，本科。曾任蚌埠干部学校教员，蚌埠高等专科学校教员，安徽大东方药业 有限责任公司办公室主任，诚志生物董事长，立方制药行政部经理、物料部经理，合肥诺瑞 特制药有限公司监事等；现任立方制药副总经理。 夏军先生，本科。曾任立方制药药物研究所所长助理、药物制剂室主任，金寨立方总经 理，立方制药营销事业部营销三部副总经理；现任立方制药副总经理、董事会秘书。 勾绍兵先生，本科。曾任安徽三联科技股份有限公司主办会计，安徽国风集团有限公司 委派财务部长，安徽三联交通应用技术有限公司财务部主任，立方制药财务经理；现任立方 制药财务总监。 在股东单位任职情况 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起 始日期 任期终 止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 季俊虬 合肥立方投资集团有限公司 执行董事 否 在股东单位任职情况的说明 无 在其他单位任职情况 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起 始日期 任期终 止日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 季俊虬 庐江立方投资有限公司 执行董事 否 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 周世虹 国浩律师（合肥）事务所 执行合伙人 是 周世虹 国元证券股份有限公司 独立董事 是 杨模荣 合肥工业大学 副教授 是 杨模荣 合肥美亚光电技术股份有限公司 独立董事 是 杨模荣 安徽地平线建筑设计事务所股份有限公司 独立董事 是 杨模荣 安徽峆一药业股份有限公司 独立董事 是 刘守金 安徽中医药大学 教授 是 刘守金 安徽省天和中药材开发有限公司 监事 否 在其他单位任职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据《公司章程》的有关规定，公司董事、 监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：参照同行业和本地区上市公司工资水平， 结合公司实际情况，根据绩效考核情况最终确定其报酬。 董事、监事、高级管理人员报酬的支付情况：2021 年度，公司合计支付董事、监事、高 级管理人员报酬为 439.41 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前 报酬总额 是否在公司关联方 获取报酬 季俊虬 董事长 男 60 现任 68.83 否 邓晓娟 副董事长、总经理 女 57 现任 70.43 否 高美华 董事、副总经理 女 60 离任 22.07 否 王清 董事、副总经理 女 54 现任 45.38 否 陈军 董事、研发总监 男 59 现任 43.94 否 刘守金 独立董事 男 57 现任 6.6 否 周世虹 独立董事 男 58 现任 6.6 否 杨模荣 独立董事 男 55 现任 6.6 否 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前 报酬总额 是否在公司关联方 获取报酬 汪琴 监事会主席 女 49 现任 28.76 否 唐中贤 监事 男 48 现任 23.24 否 金明 监事 男 55 现任 11.57 否 许学余 副总经理 男 57 现任 38.24 否 夏军 副总经理、董事会秘 书 男 39 现任 33.26 否 勾绍兵 财务总监 男 45 现任 33.89 否 合计 -- -- -- -- 439.41 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第四届董事会 第八次会议 2021 年 03 月 04 日 2021 年 03 月 05 日 公告编号：2021-007；公告名称：《合肥立方制 药股份有限公司第四届董事会第八次会议决议 公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站 网址： 第四届董事会 第九次会议 2021 年 03 月 13 日 2021 年 03 月 15 日 公告编号：2021-008；公告名称：《合肥立方制 药股份有限公司第四届董事会第九次会议决议 公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站 网址： 第四届董事会 第十次会议 2021 年 04 月 07 日 2021 年 04 月 09 日 公告编号：2021-015；公告名称：《合肥立方制 药股份有限公司第四届董事会第十次会议决议 公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站 网址： 第四届董事会 第十一次会议 2021 年 04 月 25 日 2021 年 04 月 27 日 公告编号：2021-031；公告名称：《合肥立方制 药股份有限公司第四届董事会第十一次会议决 议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网 站网址： 第四届董事会 第十二次会议 2021 年 08 月 14 日 2021 年 08 月 17 日 公告编号：2021-057；公告名称：《合肥立方制 药股份有限公司第四届董事会第十二次会议决 议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网 站网址： 第四届董事会 第十三次会议 2021 年 09 月 29 日 2021 年 09 月 30 日 公告编号：2021-065；公告名称：《合肥立方制 药股份有限公司第四届董事会第十三次会议决 议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 站网址： 第四届董事会 第十四次会议 2021 年 10 月 22 日 2021 年 10 月 26 日 《合肥立方制药股份有限公司第四届董事会第 十四次会议决议》审议通过《关于<2021 年第三 季度报告>的议案》，免于公告 第四届董事会 第十五次会议 2021 年 12 月 06 日 2021 年 12 月 08 日 公告编号：2021-073；公告名称：《合肥立方制 药股份有限公司第四届董事会第十五次会议决 议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网 站网址： 第四届董事会 第十六次会议 2021 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 29 日 公告编号：2021-078；公告名称：《合肥立方制 药股份有限公司第四届董事会第十六次会议决 议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网 站网址： 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东 大会次数 季俊虬 9 9 0 0 0 否 4 邓晓娟 9 9 0 0 0 否 4 高美华 4 4 0 0 0 否 3 王清 4 4 0 0 0 否 1 陈军 9 9 0 0 0 否 4 刘守金 9 6 3 0 0 否 4 周世虹 9 4 4 1 0 否 4 杨模荣 9 5 4 0 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 第四届董事会第七次会议：独立董事杨模荣先生建议募集资金现金管理应限定在银行类 金融机构实施，公司采纳其意见。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会 名称 成员情 况 召开 会议 次数 召开日 期 会议内容 提出的重要意见和建议 其他履 行职责 的情况 异议事项 具体情况 （如有） 审计委 员会 杨模荣、 周世虹、 邓晓娟 4 2021 年 04 月 07 日 审议《2020 年年度报告 及摘要》《关于聘请 2021 年度财务审计机 构的议案》 审计委员会严格按照《公司 法》、中国证监会监管规则以 及《公司章程》《董事会议事 规则》开展工作，勤勉尽责， 根据公司的实际情况，提出了 相关的意见，经过充分沟通讨 论，一致通过所有议案。 2021 年 04 月 25 日 审议《关于<2021 年第 一季度报告>的议案》 审计委员会严格按照《公司 法》、中国证监会监管规则以 及《公司章程》《董事会议事 规则》开展工作，勤勉尽责， 根据公司的实际情况，提出了 相关的意见，经过充分沟通讨 论，一致通过所有议案。 2021 年 08 月 14 日 审议《2021 年半年度报 告全文及摘要》《2021 年半年度募集资金存 放与使用情况专项报 告》《关于修订<审计委 员会工作细则>的议 案》 审计委员会严格按照《公司 法》、中国证监会监管规则以 及《公司章程》《董事会议事 规则》开展工作，勤勉尽责， 根据公司的实际情况，提出了 相关的意见，经过充分沟通讨 论，一致通过所有议案。 2021 年 10 月 22 日 审议《关于<2021 年第 三季度报告>的议案》 审计委员会严格按照《公司 法》、中国证监会监管规则以 及《公司章程》《董事会议事 规则》开展工作，勤勉尽责， 根据公司的实际情况，提出了 相关的意见，经过充分沟通讨 论，一致通过所有议案。 提名委 员会 刘守金、 周世虹、 陈军 2 2021 年 08 月 14 日 审议《关于修订<提名 委员会工作细则>的议 案》《关于建议选举王 提名委员会严格按照《公司 法》、中国证监会监管规则以 及《公司章程》《董事会议事 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 委员会 名称 成员情 况 召开 会议 次数 召开日 期 会议内容 提出的重要意见和建议 其他履 行职责 的情况 异议事项 具体情况 （如有） 清为公司第四届董事 会董事的议案》《关于 建议聘任王清为公司 副总经理的议案》 规则》开展工作，勤勉尽责， 根据公司的实际情况，提出了 相关的意见，经过充分沟通讨 论，一致通过所有议案。 2021 年 09 月 29 日 审议《关于建议选举邓 晓娟为公司副董事长 的议案》 提名委员会严格按照《公司 法》、中国证监会监管规则以 及《公司章程》《董事会议事 规则》开展工作，勤勉尽责， 根据公司的实际情况，提出了 相关的意见，经过充分沟通讨 论，一致通过所有议案。 薪酬与 考核委 员会 周世虹、 杨模荣、 王清 1 2021 年 04 月 07 日 审议《关于建议调整公 司独立董事津贴的议 案》 2 名独立董事回避表决，因参 与表决的委员不足半数，该议 案直接提交公司董事会及公 司 2020 年年度股东大会审议 批准。 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 526 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 615 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,141 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,141 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 285 销售人员 475 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 技术人员 174 财务人员 34 行政人员 173 合计 1,141 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 4 硕士 51 本科 374 专科 276 专科以下 436 合计 1,141 2、薪酬政策 公司依据行业特点和业务模式建立完善的薪酬体系和考核制度，形成以岗位职责为基础， 工作能力和绩效为尺度，兼顾公平、公正的内部薪酬分配激励体系。紧随行业工资水平、公 司发展变化及时调整薪酬政策；不断追求薪酬优化，并持续改善公司的工作生活环境，提供 越来越多的发展晋升平台，激发员工工作热情及工作积极性，从而推动公司战略的实现。 3、培训计划 公司高度重视人才培训对公司发展的重要作用，把培训作为构建公司竞争优势的基础战 略。在公司内部建立起以公司发展规划与岗位需求相结合的培训体系，对外与多家培训机构 保持长期合作关系，并时刻关注行业动向和政策法规变化，积极根据公司管理和业务需求、 以及员工发展需要参加外部培训学习。同时，公司与专业机构合作开展经理人项目培训，推 进公司管理人才队伍建设，为公司发展提供管理支持。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 公司重视投资者回报，在《公司章程》中规定了利润分配的决策机制与程序，在兼顾投 资者合理回报以及公司可持续发展的前提下，合理制定利润分配政策与执行方案。报告期内， 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 公司于 2021 年 5 月 21 日实施了 2020 年度权益分配，分配方案为：以截至 2020 年 12 月 31 日公司股份总数 92,640,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 5.00 元（含 税），合计派发现金股利 46,320,000 元｡ 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 7.00 每 10 股转增数（股） 3 分配预案的股本基数（股） 92,640,000 现金分红金额（元）（含税） 64,848,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 64,848,000.00 可分配利润（元） 485,384,736.70 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2021 年度利润分配及资本公积金转增股本预案：拟以公司 2021 年 12 月 31 日总股本 92,640,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金人民币 7.00 元（含税），共计派发现金股利为 64,848,000 元（含税），不送红 股；同时以公司 2021 年 12 月 31 日总股本 92,640,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 27,792,000 股，转增后公司总股本为 120,432,000 股。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司根据《公司法》《证券法》等法律、法规及中国证监会和深交所的有关 规定，建立了内控管理体系，并结合行业特征及企业经营实际，对内控制度进行持续完善与 细化，为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有效促进公司战略的稳步实施。 公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合内部控制体系完整性、合理性、有 效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控体系，内控运行机制有效， 达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。 报告期内公司内部控制制度建设及实施情况请详见公司于巨潮资讯网（. cn)及指定媒体披露的《2021 年度内部控制评价报告》。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 安徽立方药业 有限公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 合肥诚志生物 制药有限公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 安徽立方连锁 药房有限公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 金寨立方制药 有限公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 合肥大禹制药 有限公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 19 日 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 内部控制评价报告全文披露索引 《合肥立方制药股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告》于 2022 年 4 月 19 日在巨潮资讯网（)披露。 纳入评价范围单位资产总额占公司 合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司 合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括：公司 董事、监事和高级管理人员的舞弊行 为、公司更正已公布的财务报告、注 册会计师发现的却未被公司内部控 制识别的当期财务报告中的重大错 报、审计委员会和审计部对公司的对 外财务报告和财务报告内部控制监 督无效； 财务报告重要缺陷的迹象包括：未建 立反舞弊程序和控制措施、对于非常 规或特殊交易的账务处理没有建立 相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制、对于期末财务报 告过程的控制存在一项或多项缺陷 且不能合理保证编制的财务报表达 到真实、准确的目标； 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要 缺陷之外的其他控制缺陷。 重大缺陷迹象：公司决策程序不 科学导致重大决策失败；违犯国 家法律、法规；重大偏离预算； 制度缺失导致系统性失效；前期 重大缺陷或重要缺陷未得到整 改；管理人员和技术人员流失严 重；媒体负面新闻频现；其他对 公司负面影响重大的情形。 重要缺陷迹象：公司决策程序不 科学对公司经营产生中度影响； 违反行业规范，受到政府部门或 监管机构处罚；部分偏离预算； 重要制度不完善，导致系统性运 行障碍；前期重要缺陷不能得到 整改；公司关键岗位业务人员流 失严重；媒体负面新闻对公司产 生中度负面影响；其他对公司负 面影响重要的情形。 一般缺陷迹象：除上述重大缺陷、 重要缺陷之外的其他控制缺陷。 定量标准 重大缺陷：一个或者多个控制缺陷的 组合，可能导致企业严重偏离控制目 标的情形（资产总额、净资产、营业 收入潜在错报≥基准 1%，利润总额潜 在错报≥基准 5%）； 重要缺陷：一个或者多个控制缺陷的 组合，其严重程度和经济后果低于重 大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控 制目标的情形（基准 1%>资产总额、 净资产、营业收入潜在错报≥基准 0.5%，基准 5%>利润总额潜在错报≥ 基准 3%）； 一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之 外的其他控制缺陷（资产总额、净资 重大缺陷：是指金额在 200 万元 （含）以上，对公司定期报告披 露造成负面影响； 重要缺陷：是指金额在 100 万（含） -200 万元之间，对公司定期报告 披露造成负面影响； 一般缺陷：是指金额在 100 万元 以下的，未对公司定期报告披露 造成负面影响。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 产、营业收入潜在错报<基准 0.5%， 利润总额潜在错报<基准 3%）。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 □ 适用 √ 不适用 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 公司于 2020 年 6 月 30 日以后上市，未参与上市公司治理专项行动自查整改。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放 方式 排放口 数量 排放口分 布情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总 量 核定的排 放总量 超标排 放情况 立方制药本 部工厂望江 西路厂区 化学需氧量 间歇 1 废水总排 口 350mg/L 十五里河污 水处理厂接 管标准要求 1.742t 7.26t 无 立方制药本 部工厂望江 西路厂区 氨氮 间歇 1 废水总排 口 45mg/L 十五里河污 水处理厂接 管标准要求 0.104t 0.93t 无 立方制药本 部工厂望江 西路厂区 VOCs 间歇 1 RTO 排气 筒 120mg/m3 大气污染物 综合排放标 准 0.035t -- 无 立方制药本 部工厂文曲 路厂区 化学需氧量 间歇 1 废水总排 口 350mg/L 西部组团污 水处理厂接 管标准要求 0.997t 5.54t/a 无 立方制药本 部工厂文曲 路厂区 氨氮 间歇 1 废水总排 口 35mg/L 西部组团污 水处理厂接 管标准要求 0.125t 1.66t/a 无 立方制药本 部工厂文曲 路厂区 颗粒物 间歇 1 颗粒物排 放口 120mg/m3 大气污染物 综合排放标 准 未检出 -- 无 诚志生物 化学需氧量 间歇 1 废水总排 口 380mg/L 合肥经济技 术开发区污 水处理厂接 管标准要求 255.00kg 3.55t/a 无 诚志生物 氨氮 间歇 1 废水总排 口 35mg/L 合肥经济技 术开发区污 水处理厂接 管标准要求 7.00kg 0.22t/a 无 诚志生物 VOCs 间歇 1 废气排放 口 120mg/m3 制药工业大 气污染物排 放标准 487.28kg 0.89t/a 无 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 注：年度排放数据来源于“生态环境统计业务系统” 防治污染设施的建设和运行情况 公司涉及药品生产的各子公司在日常经营过程中，定期对环保设施进行维护、检修，确 保环保设备稳定运行，同时积极开展清洁生产审核，促进公司生产过程中节能减排、从源头 控制污染物，并根据要求委托具有资质的单位对废水、废气、噪声进行检测及处理危险固体 废物，确保污染物达标排放、危险固体废物安全处置。 公司在生产过程中的主要污染物为废水、废气、噪声和固体废物。公司一直注重环境保 护工作，坚持经营生产与环保工作同步发展的原则，建立健全了一系列环境保护措施和应急 执行程序，保证生产经营的各个环节符合环保要求。公司设立了安全环保部门，专人负责环 保设施的运行情况。公司生产经营中涉及环境污染情况具体如下： （1）废水 公司废水排放根据不同的品种或用水环节的要求分别按照当地污染物排放标准，经处理 达标后排放或再利用。 （2）废气 公司生产环节过程中产生的废气通过系统处理后，达到大气污染物综合排放标准后进行 排放。 （3）噪声 公司生产环节产生的噪声主要为生产过程中设备运行产生的机械噪声，公司采取隔声、 减振等治理措施进行处理，确保厂界噪声达标排放。 （4）固体废弃物 公司与具有资质的公司签署合同书，将生产活动中产生的危险废物委托给第三方安全处 置。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司及子公司均按照法规要求严格落实“环保三同时”手续，已建项目均取得环境影响评 价批复并获得政府行政许可，项目完成后均进行环保验收。 突发环境事件应急预案 公司及涉及药品生产的子公司编制了突发环境事件应急预案，并已备案。 突发环境事件应急预案文件包括： （1）突发环境事件应急预案备案表； （2）环境应急预案及编制说明：环境应急预案（签署发布文件、环境应急预案文本）； 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 编制说明（编制过程概述、重点内容说明、征求意见及采纳情况说明、评审情况说明）; （3）环境风险评估报告； （4）环境应急资源调查报告； （5）环境应急预案评审意见。 环境自行监测方案 公司及涉及药品生产的子公司按照规范要求编制了《环境自行监测方案》并严格按照方 案执行，定期对废水、废气、厂界噪声相关指标进行监测，对于不同监测指标根据要求采取 不同的监测频次，包括 1 小时 1 次，2 小时 1 次，每天 1 次，每季度 1 次，每半年 1 次，每年 1 次等等，确保达标排放。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子 公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生 产经营的影响 公司的整 改措施 金寨立方 违反水污 染防治法 现场检查时，该公司药渣车间外原料桶清洗区 域部分清洗废水未进入污水处理设施，进入了 雨水管道，混入外排冷却水中直接外排，属于 部分污染物不经过处理设施，直接排放。 罚款人民 币十万元 对公司生产经 营未造成重大 影响 已及时完 成整改 其他应当公开的环境信息 无。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 报告期内，子公司诚志生物的清洁生产审核通过验收，通过将原料药车间废气收集治理 设施改造升级，减少有机废气排放 134.08kg/a。 其他环保相关信息 无。 二、社会责任情况 公司秉承“以效率为核心”、“为人以诚、为事以专”的企业文化，在不断为股东创造 价值的同时，不忘初心，勇担社会责任，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，坚持做到 经济效益、社会效益与环境效益并重，实现社会和公司的可持续发展。 （一）股东和债权人权益保护 公司建立了较为完善的公司治理结构，制订了较为完整的内控制度，报告期内根据法规 更新情况修订了内幕知情人和信息披露相关制度，股东充分享有法律、法规、规章所规定的 各项合法权益。报告期内，公司股东大会的召集、召开与表决程序符合法律、法规及《公司 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 章程》等规定，同时，网络投票平台为中小股东参会提供便利，确保股东对公司重大事项的 知情权、参与权和表决权。在结合公司短期经营情况与长期发展的基础上，充分考虑广大投 资者的利益诉求，制定利润分配方案。公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司 相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地进行常规信息披露，确保公司所有股东能够以 平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司提供电话、邮箱渠道，通 过投资者关系互动平台、网上业绩说明会、投资者接待日、投资者现场调研等方式与投资者 进行沟通交流，建立了良好的互动渠道，提高了公司的透明度和诚信度。 （二）职工权益保护 公司把人才战略作为企业发展的重点，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《妇女权益 保护法》等相关法律法规。公司制定了系统完善的人力资源管理制度，从制度上保障员工的 权益，并建立了较为完善的绩效考核体系。公司重视人才培养，为员工安排相应的培训计划， 为中层及骨干员工设计经理人项目式培训，通过为员工提供职业生涯规划、提供各类培训等 方式，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。为提升职工归属感和幸福感，丰富职工 文化生活，公司不断完善员工宿舍、食堂、爱心母婴室、书屋、咖啡屋、运动场等活动阵地 建设。 （三）供应商、客户和消费者权益保护 公司遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的合作伙伴关 系，注重与各方的沟通与协调，提供质量可靠的产品，共同构筑信任与合作的平台，切实履 行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。 （四）环境保护 公司一直注重环境保护工作，坚持经营生产与环保工作同步发展的原则，建立健全了一 系列环境保护措施和应急执行程序，保证生产经营的各个环节符合环保要求。涉及药品生产 的各子公司均设立了安全环保部门，专人负责环保管理和环保设施的运行情况。 （五）公益事业 公司在发展经营、依法合规纳税的同时，积极参加各项社会公益活动。报告期内公司及 控股股东在高校设立奖学金，资助多所高校教育基金会，帮助优秀、困难学子更好的完成学 业，为国家和社会贡献力量；公司利用自身优势，不断增强为群众办实事效能，在城市各大 社区举办健康知识讲座、义诊以及困难居民慰问活动。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 在疫情防控方面，公司全方位落实省、市政府各项部署要求，充分发挥各大药店“哨点” “探头”作用，积极引导发热、呼吸道症状患者到发热门诊及时就诊。在周边县区发现输入 性病例时，第一时间向抗疫前线捐赠口罩、消毒凝胶、阿奇霉素等防疫物资及药品。内部扎 实推进新冠病毒疫苗接种工作，引导员工积极参与疫情防控，自觉遵守各项措施。公司积极 响应政府留肥过年的号召，为留肥员工送上春节慰问金，并为大家申领“留肥工作红包”。 通过一系列有效措施，坚守来之不易的防疫成果。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司积极响应党和国家、省市政府的扶贫攻坚号召，坚决贯彻执行精准扶贫的决策部署， 落实“千企帮千村”精准扶贫行动，同长丰县左店乡梁曹村、阜南龙王乡杨郢村委会等扶贫点 持续开展义诊、帮扶等活动。 公司充分发挥企业产业优势，在原材料中药材采购中，协同供应商在确保质量的基础上 优先从贫困地区遴选采购；组织采购乡村特色农副产品用于节假日员工福利发放；联合基层 医疗机构，开展科室会、义诊等活动，宣贯卫生科普知识。通过各项有效途径，提高村民健 康与保健意识，不断提升乡村人民生活质量，为巩固拓展脱贫攻坚成果做好乡村振兴工作贡 献力量。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截 至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 股改承诺 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 资产重组时 所作承诺 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 季俊虬 股份锁定 及锁定期 届满后减 持的承诺 自公司股票上市之日起三十六个月之内，不转让或 者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公 开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部 分股份。在前述锁定期届满后，在本人于公司担任 董事期间及如本人在任期届满前离职的，在本人就 任时的确定期限内，每年转让的股份不超过本人持 有公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内， 不转让本人持有的公司股份。在本人申报离任六个 月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公 司股份数量占本人所持有公司股份总数的比例不超 过 50%。 2020 年 12 月 15 日 36 个 月 正常 履行 中 立方投资 股份锁定 及锁定期 届满后减 持的承诺 自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者 委托他人管理本公司持有的公司首次公开发行股票 前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。 2020 年 12 月 15 日 36 个 月 正常 履行 中 邓晓娟、 高美华、 李孝常、 吴秀银、 王清、许 学余、张 安、昂开 慧、赵晓 股份锁定 及锁定期 届满后减 持的承诺 自公司股票上市之日起十二个月之内，不转让或者 委托他人管理其持有的公司首次公开发行股票前已 发行的股份，也不由公司回购该部分股份。 2020 年 12 月 15 日 12 个 月 履行 完毕 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 红、唐敏、 孔德凤、 汪琴、季 永明、戴 天鹤、郑 勇、唐中 贤、陈孔 林、金明、 谢亚、麻 俊婷、方 睿文、信 德汇金、 广远众 合、万联 广生、广 州天泽 邓晓娟、 高美华、 汪琴、唐 中贤、金 明、许学 余 股份锁定 及锁定期 届满后减 持的承诺 在前述锁定期届满后，在本人于公司担任董事、监 事或高级管理人员期间及如本人在任期届满前离职 的，在本人就任时的确定期限内，每年转让的股份 不超过本人持有公司股份总数的百分之二十五，离 职后六个月内，不转让本人持有的公司股份。在本 人申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所 挂牌交易出售公司股份数量占本人所持有公司股份 总数的比例不超过 50%。 2020 年 12 月 15 日 12 个 月 正常 履行 中 立方投 资、季俊 虬 股份锁定 及锁定期 届满后减 持的承诺 在前述锁定期届满后两年内减持的，该等股票减持 价格不低于首次公开发行股票的发行价。公司上市 后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均 低于发行价，或者上市后 6 个月期末（如该日不是 交易日，则为该日后一个交易日，为 2021 年 6 月 15 日）收盘价低于发行价，本公司/本人持有的公 司股票的锁定期限自动延长 6 个月。若公司在本次 发行并上市后有派息、送股、资本公积转增股本等 除权除息事项的，应对发行价进行除权除息处理。 2020 年 12 月 15 日 36 个 月 正常 履行 中 邓晓娟、 高美华、 许学余 股份锁定 及锁定期 届满后减 持的承诺 在前述锁定期届满后两年内减持的，该等股票减持 价格不低于首次公开发行股票的发行价。公司上市 后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均 低于发行价，或者上市后 6 个月期末（如该日不是 交易日，则为该日后一个交易日，为 2021 年 6 月 15 日）收盘价低于发行价，本公司/本人持有的公 司股票的锁定期限自动延长 6 个月。若公司在本次 发行并上市后有派息、送股、资本公积转增股本等 2020 年 12 月 15 日 12 个 月 正常 履行 中 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 除权除息事项的，应对发行价进行除权除息处理。 季俊虬和 立方投资 股份锁定 及锁定期 届满后减 持的承诺 持股限售期结束后，本人/本公司届时将综合考虑个 人及家庭的资金需求、投资安排等各方面因素确定 是否减持公司股份，如本人/本公司确定依法减持公 司股份的（包含减持自有股份或通过立方投资减持 股份），应提前三个交易日予以公告。在遵守股份减 持相关法律、法规及中国证监会、深圳证券交易所 相关规定的条件下，持股限售期结束之日起 24 个月 内，本人及本人通过立方投资合计减持比例不超过 公司股份总数额的 10%；本人/本公司减持所持股份 尚需遵守董事减持股份的相关法律、法规及中国证 监会、深圳证券交易所相关规定。 2020 年 12 月 15 日 36 个 月 正常 履行 中 邓晓娟 股份锁定 及锁定期 届满后减 持的承诺 持股限售期结束后，本人届时将综合考虑个人及家 庭的资金需求、投资安排等各方面因素确定是否减 持公司股份，如本人确定依法减持公司股份的，应 提前三个交易日予以公告。在遵守股份转让相关法 律法规及证券交易所相关规定的条件下，持股限售 期结束之日起 24 个月内，本人减持比例不超过公司 股份总数额的 3%；本人转让所持股份尚需遵守董 事、高级管理人员股份转让相关法律。 2020 年 12 月 15 日 12 个 月 正常 履行 中 高美华 股份锁定 及锁定期 届满后减 持的承诺 持股限售期结束后，本人届时将综合考虑个人及家 庭的资金需求、投资安排等各方面因素确定是否减 持公司股份，如本人确定依法减持公司股份的，应 提前三个交易日予以公告。在遵守股份转让相关法 律法规及证券交易所相关规定的条件下，持股限售 期结束之日起 24 个月内，本人减持比例不超过公司 股份总数额的 1.5%；本人转让所持股份尚需遵守董 事、高级管理人员股份转让相关法律。 2020 年 12 月 15 日 12 个 月 正常 履行 中 信德汇 金、广远 众合 股份锁定 及锁定期 届满后减 持的承诺 持股限售期结束后，信德汇金与广远众合届时将综 合考虑资金需求、投资安排等各方面因素确定是否 减持公司股份，如信德汇金与广远众合确定依法减 持公司股份的，应提前三个交易日予以公告。 2020 年 12 月 15 日 12 个 月 正常 履行 中 季俊虬 避免同业 竞争的承 诺 1、截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司 （发行人及其控制的公司除外，下同）、本人及本人 配偶的直系亲属（包括配偶、父母、子女）控制的 公司、本人的其他近亲属（即兄弟姐妹、祖父母、 外祖父母、孙子女、外孙子女）控制的公司均未直 接或间接从事任何与发行人构成竞争或可能构成竞 争的产品生产或类似业务。2、自本承诺函出具之日 起，本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任 2020 年 12 月 15 日 长期 正常 履行 中 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营） 参与或进行任何与发行人构成竞争或可能构成竞争 的产品生产或类似业务。3、自本承诺函出具之日起， 本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间 接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和 联营）参与或进行与发行人构成竞争或可能构成竞 争的产品生产或类似业务。4、自本承诺函出具之日 起，本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任 何商业机会与发行人之业务构成或可能构成实质性 竞争的，本人将立即通知发行人，并尽力将该等商 业机会让与发行人。5、本人及本人控制的公司承诺 将不向其业务与发行人之业务构成竞争的其他公 司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、 销售渠道等商业秘密。6、如上述承诺被证明为不真 实或未被遵守，本人将向发行人赔偿一切直接和间 接损失。 立方投资 避免同业 竞争的承 诺 1、截至本承诺函出具之日，本公司及本公司控制的 公司均未直接或间接从事任何与发行人构成竞争或 可能构成竞争的产品生产或类似业务。2、自本承诺 函出具之日起，本公司及本公司控制的公司将不会 直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、 合作和联营）参与或进行任何与发行人构成竞争或 可能构成竞争的产品生产或类似业务。3、自本承诺 函出具之日起，本公司及将来成立之本公司控制的 公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于 独资、合资、合作和联营）参与或进行与发行人构 成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。4、 自本承诺函出具之日起，本公司及本公司控制的公 司从任何第三者获得的任何商业机会与发行人之业 务构成或可能构成实质性竞争的，本企业将立即通 知发行人，并尽力将该等商业机会让与发行人。5、 本公司及本公司控制的公司承诺将不向其业务与发 行人之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个 人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 6、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本公司 将向发行人赔偿一切直接和间接损失。 2020 年 12 月 15 日 长期 正常 履行 中 立方制药 规范和减 少关联交 易的承诺 1、严格执行《公司章程》《关联交易管理办法》以 及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和 规范性文件中关于关联交易的规定；2、在实际工作 中充分发挥独立董事的作用，确保关联交易价格的 公允性、批准程序的合法、合规性，最大程度的保 2020 年 12 月 15 日 长期 正常 履行 中 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 护发行人股东（尤其是中小股东）利益。 季俊虬 规范和减 少关联交 易的承诺 1、不利用自身作为公司控股股东和实际控制人之地 位及控制性影响谋求公司在业务合作等方面给予优 于市场第三方的权利；2、不利用自身作为公司控股 股东和实际控制人之地位谋求与公司达成交易的优 先权利；3、不以与市场价格相比显失公允的条件与 公司进行从事任何损害公司利益的行为；4、尽量减 少与公司的关联交易，在进行确有必要且无证按市 场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律 法规规章等规范性文件和《公司章程》等有关关联 交易决策制度的规定履行关联交易决策程序及信息 披露义务，保证不通过关联交易损害公司及其他股 东的合法权益。同时，本人将保证公司在对待将来 可能产生的与本人及其控制的其他企业的关联交易 方面，公司将采取如下措施规范可能发生的关联交 易：1、严格遵守《公司章程》《股东大会议事规则》 及公司关联交易决策制度等规定，履行关联交易决 策、回避表决等公允决策程序，及时详细进行信息 披露；2、依照市场经济原则、采取市场定价确定交 易价格。 2020 年 12 月 15 日 长期 正常 履行 中 立方投 资、信德 汇金、广 远众合 规范和减 少关联交 易的承诺 1、不利用自身作为公司主要股东之地位谋求公司在 业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；2、不 利用自身作为公司主要股东之地位谋求与公司达成 交易的优先权利；3、不以与市场价格相比显失公允 的条件与公司进行交易，亦不利用该类交易从事任 何损害公司利益的行为；4、尽量减少与公司的关联 交易，在进行确有必要且无法规避的关联交易时， 保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按 相关法律、法规、规章等规范性文件和《公司章程》 等有关关联交易决策制度的规定履行关联交易决策 程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害公 司及其他股东的合法权益。同时，本单位将保证公 司在对待将来可能产生的与本单位及本单位控制的 企业的关联交易方面，公司将采取如下措施规范可 能发生的关联交易：1、严格遵守《公司章程》《股 东大会议事规则》及公司关联交易决策制度等规定， 履行关联交易决策、回避表决等公允决策程序，及 时详细进行信息披露；2、依照市场经济原则、采取 市场定价确定交易价格。 2020 年 12 月 15 日 长期 正常 履行 中 邓晓娟、 高美华 规范和减 少关联交 1、不利用自身作为公司主要股东之地位谋求公司在 业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；2、不 2020 年 12 长期 正常 履行 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 易的承诺 利用自身作为公司主要股东之地位谋求与公司达成 交易的优先权利；3、不以与市场价格相比显失公允 的条件与公司进行交易，亦不利用该类交易从事任 何损害公司利益的行为；4、尽量减少与公司的关联 交易，在进行确有必要且无法规避的关联交易时， 保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按 相关法律、法规、规章等规范性文件和《公司章程》 等有关关联交易决策制度的规定履行关联交易决策 程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害公 司及其他股东的合法权益。同时，本人将保证公司 在对待将来可能产生的与本人及本人关系密切的近 亲属及其控制的其他企业的关联交易方面，公司将 采取如下措施规范可能发生的关联交易：1、严格遵 守《公司章程》《股东大会议事规则》及公司关联交 易决策制度等规定，履行关联交易决策、回避表决 等公允决策程序，及时详细进行信息披露；2、依照 市场经济原则、采取市场定价确定交易价格。 月 15 日 中 立方制药 首次公开 发行股票 招股说明 书虚假陈 述等导致 回购股份 和向投资 者赔偿的 承诺 公司向中国证监会、证券交易所及其他证券监管部 门提交的上市申请文件不存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性 承担法律责任。如果公司本次公开发行股票并上市 的申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将根据 证券监管机构、自律机构及证券交易所等有权部门 颁布的相关法律法规及规范性文件，以及《最高人 民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔 偿案件的若干规定》（法释[2003]2 号），依法及时赔 偿投资者损失。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、 赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，以最 终确定的赔偿方案为准。如果公司本次公开发行股 票并上市的申请文件存在虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行 条件构成重大、实质影响的，公司将及时提出股份 回购预案，并提交董事会讨论，依法回购首次公开 发行的全部新股（不含原股东公开发售的股份），回 购股份的价格按照二级市场价格进行，且不低于发 行价格并加算银行同期存款利息，亦不低于提示性 公告日前 30 个交易日公司股票的每日加权平均价 格的算术平均值。回购数量为公司首次公开发行的 全部新股，如截至董事会审议通过有关回购议案之 日公司股份发生过除权除息等事项的，公司的发行 价格及新股数量的计算口径应相应调整。在实施上 2020 年 12 月 15 日 长期 正常 履行 中 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 述股份回购时，如法律法规、公司章程等另有规定 的从其规定。公司将积极采取合法措施履行上述承 诺，自愿接受监管机构、社会公众及投资者的监督。 若公司未能完全履行上述承诺事项中的义务或责 任，公司将及时披露未履行承诺的情况和原因，并 自愿接受有关法律、法规及有关监管机构要求的其 他约束措施。 季俊虬 首次公开 发行股票 招股说明 书虚假陈 述等导致 回购股份 和向投资 者赔偿的 承诺 本人确认，公司向中国证监会、证券交易所及其他 证券监管部门提交的上市申请文件不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准 确性、完整性承担法律责任。如果公司本次公开发 行股票并上市的申请文件存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损 失的，将根据证券监管机构、自律机构及证券交易 所等有权部门颁布的相关法律法规及规范性文件， 以及《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述 引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2 号），依法及时赔偿投资者损失。具体的赔偿标准、 赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实 际发生时，以最终确定的赔偿方案为准。如果公司 本次公开发行股票并上市的申请文件存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符 合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本 人将购回已转让的原限售股份。购回股份的价格按 照二级市场价格进行，且不低于发行价格并加算银 行同期存款利息，亦不低于提示性公告日前 30 个交 易日公司股票的每日加权平均价格的算术平均值。 购回数量为已转让的全部原限售股份，如截至购回 提示性公告日公司股份发生过除权除息等事项的， 公司首次公开发行股票的发行价格及股份数量的计 算口径应相应调整。本人将积极采取合法措施履行 上述承诺，自愿接受监管机构、社会公众及投资者 的监督。若本人未能完全履行上述承诺事项中的义 务或责任，本人将提请公司及时披露未履行承诺的 情况和原因，并自愿接受有关法律、法规及有关监 管机构要求的其他约束措施。 2020 年 12 月 15 日 长期 正常 履行 中 季俊虬、 邓晓娟、 高美华、 陈军、周 世虹、杨 首次公开 发行股票 招股说明 书虚假陈 述等导致 本人确认，公司向中国证监会、证券交易所及其他 证券监管部门提交的上市申请文件不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准 确性、完整性承担法律责任。如果公司本次公开发 行股票并上市的申请文件存在虚假记载、误导性陈 2020 年 12 月 15 日 长期 正常 履行 中 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 模荣、刘 守金、汪 琴、唐中 贤、金明、 许学余、 夏军、勾 绍兵 回购股份 和向投资 者赔偿的 承诺 述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损 失的，将根据证券监管机构、自律机构及证券交易 所等有权部门颁布的相关法律法规及规范性文件， 以及《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述 引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2 号），依法及时赔偿投资者损失。具体的赔偿标准、 赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实 际发生时，以最终确定的赔偿方案为准。本人将积 极采取合法措施履行上述承诺，自愿接受监管机构、 社会公众及投资者的监督。若本人未能完全履行上 述承诺事项中的义务或责任，本人将提请公司及时 披露未履行承诺的情况和原因，并自愿接受有关法 律、法规及有关监管机构要求的其他约束措施。 民生证券 股份有限 公司 相关中介 机构的承 诺 本保荐机构为发行人本次公开发行股票制作、出具 的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 若因本保荐机构为发行人首次公开发行股票制作、 出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。 2020 年 12 月 15 日 长期 正常 履行 中 北京市竞 天公诚律 师事务所 相关中介 机构的承 诺 如证券监管机构、自律机构及证券交易所等有权部 门认定本所为立方制药首次公开发行制作、出具的 文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且给 投资者造成损失的，本所将根据中国证监会等有权 部门颁布的相关法律法规及规范性文件的规定，就 本所负有责任的部分依法赔偿投资者损失，但有证 据证明本所无过错的除外。 2020 年 12 月 15 日 长期 正常 履行 中 中汇会计 师事务所 （特殊普 通合伙） 相关中介 机构的承 诺 因承诺人为发行人申请首次公开发行股票并上市而 制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，承诺 人将依法赔偿投资者损失。若承诺人能证明制作、 出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 非因承诺人过错造成的，可免除上述赔偿责任。 2020 年 12 月 15 日 长期 正常 履行 中 季俊虬 关于公司 首次公开 发行股票 摊薄即期 回报后采 取填补措 施的承诺 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者 个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、 本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人 承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投 资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬与考核 委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行 情况相挂钩。5、本人承诺若公司未来实施股权激励， 拟进行的行权条件与公司填补回报措施的执行情况 相挂钩。6、本人承诺不越权干预公司经营管理活动， 不会侵占公司利益。7、自本承诺出具日至公司本次 2020 年 12 月 15 日 长期 正常 履行 中 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 公开发行股票实施完毕前，若中国证监会做出关于 填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且 上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承 诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承 诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反 上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国 证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制 定或发布的有关规定、规则，对本人做出相关处罚 或采取相关管理措施。 邓晓娟、 高美华、 陈军、周 世虹、杨 模荣、刘 守金、许 学余、夏 军、勾绍 兵 关于公司 首次公开 发行股票 摊薄即期 回报后采 取填补措 施的承诺 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者 个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、 本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、本人 承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投 资、消费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬与考核 委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行 情况相挂钩；5、本人承诺若公司未来实施股权激励， 拟进行的行权条件与公司填补回报措施的执行情况 相挂钩。6、自本承诺出具日至公司本次公开发行股 票实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措 施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不 能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按 照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补 回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒 不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳 证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有 关规定、规则，对本人做出相关处罚或采取相关管 理措施。 2020 年 12 月 15 日 长期 正常 履行 中 股权激励承 诺 其他对公司 中小股东所 作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完 成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准 审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更 正的情况说明 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》(财会[201 8]35 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为 租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司在首次执 行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 (1)本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移 给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的 短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初 留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产， 并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一 项或多项简化处理： 1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3)使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期； 5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包 含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损 准备金额调整使用权资产； 6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变 更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 (2)本公司作为出租人 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租 赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍 存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评 估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融 资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 本公司在首次执行日确认租赁负债采用的承租人增量借款利率的加权平均值为 4.75%。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 70 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 王其超、梁升洁 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 年、1 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审理结 果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露 日期 披露索引 未达到重大诉讼披露 标准的其他诉讼（作 为被告案件） 7.1 否 原告撤诉 原告已撤诉，对公 司经营没有重大影 响 不适用 未达到重 大诉讼披 露标准 未达到重大诉讼披露 标准的其他诉讼（作 为原告起诉案件） 95.02 否 原告胜 诉、调解 结案、上 交诉状 案件正在执行中， 对公司经营没有重 大影响 案件正在执 行中 未达到重 大诉讼披 露标准 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大 的债务到期未清偿等情况。 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 租赁情况说明 项目 期末余额 期初余额 房屋租金 24,583,569.01 19,308,477.00 合计 24,583,569.01 19,308,477.00 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度相关 公告披露日期 担保额 度 实际发生日 期 实际担保 金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况（如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否为 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度相关 公告披露日期 担保额 度 实际发生日 期 实际担保 金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况（如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否为 关联方 担保 立方药业 3,300 2021 年 10 月 11 日 1,960.98 连带责 任保证 无 无 一年 否 否 立方药业 2,800 2021 年 01 月 12 日 673.54 连带责 任保证 无 无 一年 否 否 立方药业 3,000 2021 年 04 1,119.77 连带责 无 无 一年 否 否 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 月 29 日 任保证 立方药业 5,000 2021 年 01 月 29 日 6,149.47 连带责 任保证 无 无 一年 否 否 立方药业 6,000 2021 年 06 月 10 日 5,973.25 连带责 任保证 无 无 一年 否 否 报告期内审批对子公司 担保额度合计（B1） 25,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 15,877.01 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计（B3） 25,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 6,557.37 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度相关 公告披露日期 担保额 度 实际发生日 期 实际担保 金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况（如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合 计（A1+B1+C1） 25,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 15,877.01 报告期末已审批的担保额 度合计（A3+B3+C3） 25,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 6,557.37 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.03% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 合同 订立 公司 方名 称 合同 订立 对方 名称 合同标的 合 同 签 订 日 合同 涉及 资产 的账 面价 合同涉 及资产 的评估 价值 （万 评估 机构 名称 （如 有） 评估 基准 日 （如 有） 定价原 则 交易 价格 （万 元） 是 否 关 联 交 关 联 关 系 截至 报告 期末 的执 行情 披露 日期 披露索引 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 期 值（万 元） （如 有） 元） （如 有） 易 况 金寨 立方 金寨 县安 居服 务中 心 坐落于金 寨县梅山 镇新河路 的金寨立 方的所有 房屋及附 属物 20 21 年 12 月 06 日 2,745.9 安徽 国信 房地 产土 地资 产评 估有 限公 司 2021 年 0 8 月 31 日 成本法 与市场 法相结 合 2,93 3.17 否 无 正常 执行 中 2021 年 12 月 08 日 公告编号:2021-07 4；公告名称:《关 于子公司签署房 屋征收补偿协议 的公告》；公告网 站：巨潮资讯网(w ) 十六、其他重大事项的说明 1、报告期内，公司董事、副总经理高美华女士因达到退休年龄申请辞职，公司补选王清 女士为第四届董事会非独立董事及副总经理。为进一步完善公司治理，董事会选举邓晓娟女 士为公司第四届董事会副董事长。详见公司于巨潮资讯网（)及指定媒体披 露的《关于公司董事辞职的公告》（公告编号：2021-053）、《关于选举非独立董事暨聘任 公司副总经理的公告》（公告编号：2021-059）、《关于选举公司副董事长的公告》（公告 编号：2021-066）。 2、报告期内，公司盐酸哌甲酯原料药通过国家药品监督管理局药品审评中心（CDE）审 批，盐酸曲美他嗪缓释片、硝苯地平控释片获得《药品注册证书》，金珍滴眼液等 13 个滴眼 剂品种完成药品上市许可持有人变更，产品管线得到进一步丰富。此外，公司非洛地平缓释 片一致性评价、伊曲康唑口服液、盐酸羟考酮缓释片及盐酸文拉法辛缓释片药品注册申请获 受理。详见公司于巨潮资讯网（)及指定媒体披露的《关于公司原料药通过 CDE 审批的公告》（公告编号：2021-052）、《关于取得药品注册证书的公告》（公告编号： 2021-055、2021-072）、《关于签署药品上市许可持有人受让协议的公告》（公告编号：202 1-036）、《关于药品上市许可持有人受让的进展公告》（公告编号：2021-061）、《关于收 到一致性评价受理通知书的公告》（公告编号：2021-063）、《关于全资子公司收到药品注 册受理通知书的公告》（公告编号：2021-044）、《关于收到药品注册受理通知书的公告》 （公告编号：2021-064、2021-067）。 3、报告期内，公司部分募集资金投资项目延期：由于“药物研发中心建设项目”项目建设 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 涉及土地性质变更、“原料药生产项目一期”项目相关土地使用权审批流程等影响，导致上述 项目实际开工建设时间较晚，项目工程施工进度滞后于招股说明书披露的建设计划。根据项 目建设情况及后续规划，经审慎研究，并经董事会及监事会审议通过，独立董事及保荐机构 发表了同意意见，将“药物研发中心建设项目”和“原料药生产项目一期”项目达到预定可使用 状态日期分别调整为 2024 年 3 月 31 日、2023 年 6 月 30 日。详见公司于巨潮资讯网（www. )及指定媒体披露的《 关于部分募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：2 021-080）。 十七、公司子公司重大事项 1、报告期内，全资子公司金寨立方与金寨县安居服务中心签署《房屋征收补偿协议》， 被征收的资产为坐落于金寨县梅山镇新河路的金寨立方的所有房屋及附属物，征收补偿费用 合计为人民币 29,331,700 元。详见公司于巨潮资讯网（)及指定媒体披露的 《关于子公司签署房屋征收补偿协议的公告》（公告编号：2021-074）。 2、报告期内，全资子公司诚志生物首次获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税 务总局安徽省税务局批准颁发的《高新技术企业证书》。详见公司于巨潮资讯网（in )及指定媒体披露的《关于全资子公司获得高新技术企业证书的公告》（公告编号： 2021-076）。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 69,480,000 75.00% -15,378,150 -15,378,150 54,101,850 58.40% 1、国家持股 0 0.00% 0 0.00% 2、国有法人持股 1,053,600 1.14% -1,053,600 -1,053,600 0 0.00% 3、其他内资持股 68,426,400 73.86% -14,324,550 -14,324,550 54,101,850 58.40% 其中：境内法人持股 22,886,400 24.70% -4,406,400 -4,406,400 18,480,000 19.95% 境内自然人持股 45,540,000 49.16% -9,918,150 -9,918,150 35,621,850 38.45% 4、外资持股 0 0.00% 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00% 二、无限售条件股份 23,160,000 25.00% 15,378,150 15,378,150 38,538,150 41.60% 1、人民币普通股 23,160,000 25.00% 15,378,150 15,378,150 38,538,150 41.60% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 92,640,000 100.00% 92,640,000 100.00% 股份变动的原因 2021 年 12 月 15 日，公司首次公开发行前已发行股份 2,5451,400 股解除限售，具体内容 详见公司于 2021 年 12 月 10 号在巨潮资讯网（）发布的《首次公开发行前 已发行股份上市流通提示性公告》（公告编号：2021-075）；其中，报告期内，邓晓娟女士、 王清女士、汪琴女士、唐中贤先生、金明先生、许学余先生作为公司董事、监事及高级管理 人员，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有的股份总数的 25%，其所持有的 75%的 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 股份，共计 6,548,850 股继续锁定。 股东高美华女士曾任公司董事兼副总经理，因已达到退休年龄，不再担任公司董事、薪 酬与考核委员会委员及副总经理等职务，离职生效日期为 2021 年 8 月 1 日，其在公司《首次 公开发行股票并上市招股说明书》中做出的承诺“锁定期届满后，在本人离职后六个月内， 不转让本人持有的公司股份。”因此，股东高美华女士本报告期内所持有的全部股份 3,524,4 00 股继续锁定。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东 的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期增加限 售股数 本期解除限 售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售 日期 季俊虬 25,548,600 0 0 25,548,600 首发限售股 2023 年 12 月 15 日 合肥立方投资集团 有限公司 18,480,000 0 0 18,480,000 首发限售股 2023 年 12 月 15 日 邓晓娟 6,600,000 4,950,000 6,600,000 4,950,000 首发限售股/董监高 锁定股 2021 年 12 月 15 日 高美华 3,524,400 3,524,400 3,524,400 3,524,400 首发限售股/离任董 事股份锁定 2022 年 2 月 7 日 广发信德投资管理 有限公司－广发信 德中恒汇金（龙岩） 股权投资合伙企业 （有限合伙） 3,306,000 0 3,306,000 0 首发限售股 2021 年 12 月 15 日 李孝常 2,963,400 0 2,963,400 0 首发限售股 2021 年 12 月 15 日 万联广生投资有限 公司 1,053,600 0 1,053,600 0 首发限售股 2021 年 12 月 15 日 万联天泽资本投资 有限公司－广州天 926,400 0 926,400 0 首发限售股 2021 年 12 月 15 日 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 股东名称 期初限售股 数 本期增加限 售股数 本期解除限 售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售 日期 泽中鼎股权投资中 心（有限合伙） 昂开慧 660,000 0 660,000 0 首发限售股 2021 年 12 月 15 日 吴秀银 660,000 0 660,000 0 首发限售股 2021 年 12 月 15 日 张安 660,000 0 660,000 0 首发限售股 2021 年 12 月 15 日 许学余 660,000 495,000 660,000 495,000 首发限售股/董监高 锁定股 2021 年 12 月 15 日 王清 660,000 495,000 660,000 495,000 首发限售股/董监高 锁定股 2021 年 12 月 15 日 赵晓红 561,000 0 561,000 0 首发限售股 2021 年 12 月 15 日 孔德凤 303,600 0 303,600 0 首发限售股 2021 年 12 月 15 日 季永明 303,600 0 303,600 0 首发限售股 2021 年 12 月 15 日 戴天鹤 303,600 0 303,600 0 首发限售股 2021 年 12 月 15 日 唐中贤 303,600 227,700 303,600 227,700 首发限售股/董监高 锁定股 2021 年 12 月 15 日 郑勇 303,600 0 303,600 0 首发限售股 2021 年 12 月 15 日 汪琴 303,600 227,700 303,600 227,700 首发限售股/董监高 锁定股 2021 年 12 月 15 日 唐敏 303,600 0 303,600 0 首发限售股 2021 年 12 月 15 日 谢亚 204,600 0 204,600 0 首发限售股 2021 年 12 月 15 日 金明 204,600 153,450 204,600 153,450 首发限售股/董监高 锁定股 2021 年 12 月 15 日 陈孔林 204,600 0 204,600 0 首发限售股 2021 年 12 月 15 日 广远众合（珠海）投 资企业（有限合伙） 174,000 0 174,000 0 首发限售股 2021 年 12 月 15 日 麻俊婷 151,800 0 151,800 0 首发限售股 2021 年 12 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 股东名称 期初限售股 数 本期增加限 售股数 本期解除限 售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售 日期 月 15 日 方睿文 151,800 0 151,800 0 首发限售股 2021 年 12 月 15 日 合计 69,480,000 10,073,250 25,451,400 54,101,850 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适 用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末 普通股股 东总数 9,165 年度报告披露日前 上一月末普通股股 东总数 6,752 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结 情况 股份状态 数量 季俊虬 境内自然人 27.58% 25,548,600 25,548,600 合肥立方投资 集团有限公司 境内非国有 法人 19.95% 18,480,000 18,480,000 邓晓娟 境内自然人 7.12% 6,600,000 4,950,000 1,650,000 高美华 境内自然人 3.80% 3,524,400 3,524,400 广发信德投资 管理有限公司 －广发信德中 恒汇金（龙岩） 其他 3.57% 3,306,000 3,306,000 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 股权投资合伙 企业（有限合 伙） 李孝常 境内自然人 3.14% 2,913,400 -50,000 2,913,400 李卫萍 境内自然人 1.80% 1,664,353 1,664,353 1,664,353 国泰基金－交 通银行－国泰 基金博远 20 号 集合资产管理 计划 其他 1.42% 1,312,162 1,312,162 1,312,162 中国银行股份 有限公司－华 安文体健康主 题灵活配置混 合型证券投资 基金 其他 1.22% 1,129,650 1,129,650 1,129,650 万联广生投资 有限公司 国有法人 1.03% 953,600 -100,000 953,600 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 季俊虬持有立方投资 100%的股权 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 不适用 前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注 10） 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限 售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 广发信德投资管理有限公司－广发信德中恒汇金（龙岩）股 权投资合伙企业（有限合伙） 3,306,000 人民币普通股 3,306,000 李孝常 2,913,400 人民币普通股 2,913,400 李卫萍 1,664,353 人民币普通股 1,664,353 邓晓娟 1,650,000 人民币普通股 1,650,000 国泰基金－交通银行－国泰基金博远 20 号集合资产管理计 划 1,312,162 人民币普通股 1,312,162 中国银行股份有限公司－华安文体健康主题灵活配置混合型 证券投资基金 1,129,650 人民币普通股 1,129,650 万联广生投资有限公司 953,600 人民币普通股 953,600 万联天泽资本投资有限公司－广州天泽中鼎股权投资中心 （有限合伙） 926,400 人民币普通股 926,400 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 全国社保基金一一一组合 667,000 人民币普通股 667,000 昂开慧 660,800 人民币普通股 660,800 前 10 名无限售流通股股东 之间，以及前 10 名无限售流 通股股东和前 10 名股东之 间关联关系或一致行动的说 明 （1）万联广生投资有限公司与广州天泽中鼎股权投资中心（有限合伙）的管 理人万联天泽资本投资有限公司均为万联证券股份有限公司的全资子公司，存 在关联关系； （2）除此之外，未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致 行动人。 前 10 名普通股股东参与融 资融券业务情况说明（如有） （参见注 4） 李卫萍通过普通证券账户持有 118,400 股，通过信用证券账户持有 1,545,953 股，合计持股数量 1,664,353 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回 交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交 易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 季俊虬 中国 否 主要职业及职务 立方制药董事长，立方投资执行董事，庐江立方投资有限公司执行 董事，第四届安徽省医药行业协会理事长等 报告期内控股和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 季俊虬 本人 中国 否 主要职业及职务 立方制药董事长，立方投资执行董事，庐江立方投资有限公司执行董事，第 四届安徽省医药行业协会理事长等 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例 达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理 活动 合肥立方投资集团有限公司 季俊虬 2011 年 12 月 30 日 1000 万元 项目投资、资产管理、 技术转让、投资咨询。 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 15 日 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中汇会审【2022】1568 号 注册会计师姓名 王其超、梁升洁 审计报告正文 审 计 报 告 中汇会审[2022]1568 号 合肥立方制药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了合肥立方制药股份有限公司(以下简称立方制药公司)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 立方制药公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于立方制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 收入的确认 1.事项描述 如立方制药公司合并财务报表附注五（三十四）所述， 2021 年度的营业收入为 227,325. 45 万元，主要来源于医药工业产品的生产销售、医药批发配送业务以及医药零售业务。因为 收入是立方制药公司的关键绩效指标之一，而当中涉及因收入计入错误的会计期间或遭到操 控而产生固有风险，我们把收入的确认作为关键审计事项。 2.审计应对 我们执行的主要审计程序如下： (1)了解行业政策和环境变动，评价立方制药公司收入变动是否合理； (2)测试有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性； (3)获取立方制药公司与客户签订的协议，对合同关键条款进行核实，如发货及签收、付 款及结算、换货及退货政策、服务提供等；检查立方制药公司与客户购货订单、发货单据、 运输单据、记账凭证、回款单据等资料、向客户函证款项余额、当期销售额及对外销售数量； (4)通过查询主要客户的工商资料，询问立方制药公司相关人员，以确认客户与立方制药 公司是否存在关联关系；通过了解重大客户的变动情况，了解双方的合同执行情况、终端销 售情况等，以确认是否存在货物虽存放于客户但产品仍由立方制药公司控制的情况； (5)对收入执行分析性程序，收入数据与非财务信息核对，收入变动及毛利率变动等分析； (6)选取重大样本核对商品的发出到客户签收的单据相关时间节点，以评估收入是否在恰 当的期间确认，是否存在跨期问题。 四、其他信息 立方制药公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估立方制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算立方制药公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 立方制药公司治理层(以下简称治理层)负责监督立方制药公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对立方制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致立方制药公司不 能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 (六) 就立方制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师： 报告日期：2022 年 4 月 15 日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 1、合并资产负债表 编制单位：合肥立方制药股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 654,253,951.34 766,585,820.69 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 132,548.64 衍生金融资产 应收票据 35,514,174.82 34,898,699.00 应收账款 282,656,514.49 235,059,021.75 应收款项融资 198,748.00 15,325,550.18 预付款项 51,458,697.96 41,330,923.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6,081,310.87 3,072,683.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 188,857,213.73 193,799,902.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 494,559.16 1,888,849.12 流动资产合计 1,219,647,719.01 1,291,961,450.44 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 20,707,582.59 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 3,091,215.15 3,511,019.31 固定资产 141,887,846.59 132,567,723.33 在建工程 130,349,242.59 66,465,319.27 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 26,792,436.19 无形资产 89,508,094.34 31,420,321.04 开发支出 735,600.00 商誉 长期待摊费用 8,059,417.57 897,962.27 递延所得税资产 5,859,398.31 3,372,572.72 其他非流动资产 27,806,372.65 5,823,239.24 非流动资产合计 454,797,205.98 244,058,157.18 资产总计 1,674,444,924.99 1,536,019,607.62 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 93,676,726.63 161,840,705.34 应付账款 149,252,042.76 118,437,693.87 预收款项 合同负债 14,690,780.16 20,012,775.63 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 24,912,251.17 20,883,939.78 应交税费 29,649,065.56 8,300,986.47 其他应付款 14,102,978.86 10,639,306.10 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,770,086.40 2,232,995.88 流动负债合计 328,053,931.54 342,348,403.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 24,583,569.01 长期应付款 4,659,779.08 7,299,779.08 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 13,236,874.61 12,378,294.44 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 42,480,222.70 19,678,073.52 负债合计 370,534,154.24 362,026,476.59 所有者权益： 股本 92,640,000.00 92,640,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 526,163,987.29 522,153,518.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 48,459,851.19 48,094,881.85 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一般风险准备 未分配利润 636,646,932.27 511,104,731.00 归属于母公司所有者权益合计 1,303,910,770.75 1,173,993,131.03 少数股东权益 所有者权益合计 1,303,910,770.75 1,173,993,131.03 负债和所有者权益总计 1,674,444,924.99 1,536,019,607.62 法定代表人：季俊虬 主管会计工作负责人：勾绍兵 会计机构负责人：何雪晨 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 488,225,291.48 665,610,316.13 交易性金融资产 132,548.64 衍生金融资产 应收票据 35,514,174.82 34,898,699.00 应收账款 113,965,435.50 63,251,192.01 应收款项融资 预付款项 2,322,547.00 9,476,446.71 其他应收款 115,158,729.75 1,842,039.60 其中：应收利息 应收股利 存货 37,597,226.61 29,724,746.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 792,915,953.80 804,803,439.97 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 230,972,700.28 162,265,117.69 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 3,091,215.15 3,511,019.31 固定资产 61,549,320.72 65,322,472.22 在建工程 99,495,774.07 56,175,847.25 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 68,531,795.07 24,504,740.92 开发支出 735,600.00 商誉 长期待摊费用 746,330.29 递延所得税资产 2,406,834.32 2,006,279.90 其他非流动资产 21,370,091.10 4,934,130.24 非流动资产合计 488,899,661.00 318,719,607.53 资产总计 1,281,815,614.80 1,123,523,047.50 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 58,804,108.62 29,719,968.99 预收款项 合同负债 9,342,880.84 11,856,606.52 应付职工薪酬 17,158,353.17 14,586,030.01 应交税费 21,801,239.15 4,932,533.32 其他应付款 12,663,611.83 9,282,443.20 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,214,574.49 1,247,834.99 流动负债合计 120,984,768.10 71,625,417.03 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 10,322,122.71 11,976,947.79 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,322,122.71 11,976,947.79 负债合计 131,306,890.81 83,602,364.82 所有者权益： 股本 92,640,000.00 92,640,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 526,163,987.29 522,153,518.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 46,320,000.00 45,955,030.66 未分配利润 485,384,736.70 379,172,133.84 所有者权益合计 1,150,508,723.99 1,039,920,682.68 负债和所有者权益总计 1,281,815,614.80 1,123,523,047.50 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 2,273,254,476.86 1,894,291,431.49 其中：营业收入 2,273,254,476.86 1,894,291,431.49 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 项目 2021 年度 2020 年度 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,096,710,520.90 1,745,904,080.37 其中：营业成本 1,366,085,761.77 1,260,655,433.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 16,264,187.14 12,387,929.94 销售费用 605,241,121.23 393,809,921.22 管理费用 44,861,671.87 39,030,689.78 研发费用 65,857,993.22 43,309,752.10 财务费用 -1,600,214.33 -3,289,645.82 其中：利息费用 1,359,567.80 244,644.17 利息收入 3,346,256.21 4,296,516.05 加：其他收益 7,639,070.91 10,511,336.69 投资收益（损失以“－”号填列） 11,235,296.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,302,886.52 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -10,724.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -111,128.17 -393,300.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,812,015.75 -1,036,541.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） -30,052.71 -30,610.21 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 192,454,402.58 157,438,235.29 加：营业外收入 3,117,092.76 339,394.87 减：营业外支出 736,030.43 836,995.11 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 194,835,464.91 156,940,635.05 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 项目 2021 年度 2020 年度 减：所得税费用 22,608,294.30 21,824,512.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 172,227,170.61 135,116,122.69 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 172,227,170.61 135,116,122.69 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 172,227,170.61 135,116,122.69 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 172,227,170.61 135,116,122.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 172,227,170.61 135,116,122.69 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.86 1.94 （二）稀释每股收益 1.86 1.94 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：季俊虬 主管会计工作负责人：勾绍兵 会计机构负责人：何雪晨 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 833,474,534.39 567,674,467.85 减：营业成本 96,341,074.15 74,016,365.44 税金及附加 11,767,043.81 8,030,993.73 销售费用 486,949,588.18 306,779,794.00 管理费用 23,375,474.38 21,864,561.44 研发费用 62,863,374.18 40,565,640.68 财务费用 -1,834,610.63 -2,914,819.12 其中：利息费用 179,327.82 利息收入 2,193,704.52 3,387,375.87 加：其他收益 6,826,103.24 8,723,748.68 投资收益（损失以“－”号填列） 8,436,351.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,302,886.52 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -10,724.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -258,382.56 -205,275.21 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,136,474.71 -383,279.99 资产处置收益（损失以“-”号填列） -10,278.53 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 167,859,185.66 127,467,125.16 加：营业外收入 3,095,577.60 332,436.99 减：营业外支出 445,835.41 153,832.40 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 170,508,927.85 127,645,729.75 减：所得税费用 17,611,355.65 15,495,423.20 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 152,897,572.20 112,150,306.55 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 152,897,572.20 112,150,306.55 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 项目 2021 年度 2020 年度 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 152,897,572.20 112,150,306.55 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,034,582,976.76 1,711,747,200.82 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,411,817.35 1,493,441.77 收到其他与经营活动有关的现金 23,187,689.71 24,817,433.38 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 项目 2021 年度 2020 年度 经营活动现金流入小计 2,062,182,483.82 1,738,058,075.97 购买商品、接受劳务支付的现金 1,086,193,728.57 945,023,155.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 123,371,666.16 89,780,052.36 支付的各项税费 120,636,895.32 110,108,413.62 支付其他与经营活动有关的现金 573,277,522.32 420,657,178.41 经营活动现金流出小计 1,903,479,812.37 1,565,568,799.53 经营活动产生的现金流量净额 158,702,671.45 172,489,276.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,590,000,000.00 取得投资收益收到的现金 14,800,315.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 266,546.56 11,470.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,605,066,862.52 11,470.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 186,946,311.88 56,198,539.04 投资支付的现金 1,610,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,796,946,311.88 56,198,539.04 投资活动产生的现金流量净额 -191,879,449.36 -56,187,069.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 493,660,453.80 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 94,913,558.27 筹资活动现金流入小计 588,574,012.07 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 项目 2021 年度 2020 年度 偿还债务支付的现金 24,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,320,000.00 28,077,751.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 12,175,909.09 128,055,048.49 筹资活动现金流出小计 58,495,909.09 180,132,800.16 筹资活动产生的现金流量净额 -58,495,909.09 408,441,211.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -180,917.34 -487,751.41 五、现金及现金等价物净增加额 -91,853,604.34 524,255,667.90 加：期初现金及现金等价物余额 717,794,375.60 193,538,707.70 六、期末现金及现金等价物余额 625,940,771.26 717,794,375.60 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 868,463,077.95 618,612,481.85 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 18,747,190.12 15,956,601.04 经营活动现金流入小计 887,210,268.07 634,569,082.89 购买商品、接受劳务支付的现金 87,067,839.27 63,816,409.43 支付给职工以及为职工支付的现金 73,494,985.13 53,934,668.10 支付的各项税费 94,096,652.78 80,209,703.03 支付其他与经营活动有关的现金 482,232,788.49 338,631,420.12 经营活动现金流出小计 736,892,265.67 536,592,200.68 经营活动产生的现金流量净额 150,318,002.40 97,976,882.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,235,000,000.00 取得投资收益收到的现金 12,001,371.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,283,105.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 69,314,920.19 64,117,310.09 投资活动现金流入小计 1,324,599,397.11 64,117,310.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 128,856,937.08 42,979,499.79 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 项目 2021 年度 2020 年度 投资支付的现金 1,303,000,000.00 21,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 173,944,964.05 50,117,310.09 投资活动现金流出小计 1,605,801,901.13 114,096,809.88 投资活动产生的现金流量净额 -281,202,504.02 -49,979,499.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 493,660,453.80 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 493,660,453.80 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,320,000.00 27,792,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 14,270,333.30 筹资活动现金流出小计 46,320,000.00 42,062,333.30 筹资活动产生的现金流量净额 -46,320,000.00 451,598,120.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -175,773.10 -462,515.22 五、现金及现金等价物净增加额 -177,380,274.72 499,132,987.70 加：期初现金及现金等价物余额 665,395,404.23 166,262,416.53 六、期末现金及现金等价物余额 488,015,129.51 665,395,404.23 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 92,640,000.00 522,153,518.18 48,094,881.85 511,104,731.00 1,173,993,131.03 1,173,993,131.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 92,640,000.00 522,153,518.18 48,094,881.85 511,104,731.00 1,173,993,131.03 1,173,993,131.03 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,010,469.11 364,969.34 125,542,201.27 129,917,639.72 129,917,639.72 （一）综合收益总额 172,227,170.61 172,227,170.61 172,227,170.61 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优先 股 永续 债 其他 （三）利润分配 364,969.34 -46,684,969.34 -46,320,000.00 -46,320,000.00 1．提取盈余公积 364,969.34 -364,969.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -46,320,000.00 -46,320,000.00 -46,320,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 4,010,469.11 4,010,469.11 4,010,469.11 四、本期期末余额 92,640,000.00 526,163,987.29 48,459,851.19 636,646,932.27 1,303,910,770.75 1,303,910,770.75 上期金额 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 69,480,000.00 68,643,000.00 36,879,851.19 414,994,848.54 589,997,699.73 589,997,699.73 加：会计政策变更 790.43 790.43 790.43 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 69,480,000.00 68,643,000.00 36,879,851.19 414,995,638.97 589,998,490.16 589,998,490.16 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 23,160,000.00 453,510,518.18 11,215,030.66 96,109,092.03 583,994,640.87 583,994,640.87 （一）综合收益总额 135,116,122.69 135,116,122.69 135,116,122.69 （二）所有者投入和减少资本 23,160,000.00 453,510,518.18 476,670,518.18 476,670,518.18 1．所有者投入的普通股 23,160,000.00 453,510,518.18 476,670,518.18 476,670,518.18 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 11,215,030.66 -39,007,030.66 -27,792,000.00 -27,792,000.00 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永续 债 其他 1．提取盈余公积 11,215,030.66 -11,215,030.66 2．提取一般风险准备 -27,792,000.00 -27,792,000.00 -27,792,000.00 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 92,640,000.00 522,153,518.18 48,094,881.85 511,104,731.00 1,173,993,131.03 1,173,993,131.03 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 92,640,000.00 522,153,518.18 45,955,030.66 379,172,133.84 1,039,920,682.68 加：会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 92,640,000.00 522,153,518.18 45,955,030.66 379,172,133.84 1,039,920,682.68 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,010,469.11 364,969.34 106,212,602.86 110,588,041.31 （一）综合收益总额 152,897,572.20 152,897,572.20 （二）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 （三）利润分配 364,969.34 -46,684,969.34 -46,320,000.00 1．提取盈余公积 364,969.34 -364,969.34 2．对所有者（或股东） 的分配 -46,320,000.00 -46,320,000.00 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 4,010,469.11 4,010,469.11 四、本期期末余额 92,640,000.00 526,163,987.29 46,320,000.00 485,384,736.70 1,150,508,723.99 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 69,480,000.00 68,643,000.00 34,740,000.00 306,028,857.95 478,891,857.95 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 69,480,000.00 68,643,000.00 34,740,000.00 306,028,857.95 478,891,857.95 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 23,160,000.00 453,510,518.18 11,215,030.66 73,143,275.89 561,028,824.73 （一）综合收益总额 112,150,306.55 112,150,306.55 （二）所有者投入和 减少资本 23,160,000.00 453,510,518.18 476,670,518.18 1．所有者投入的普通 股 23,160,000.00 453,510,518.18 476,670,518.18 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 （三）利润分配 11,215,030.66 -39,007,030.66 -27,792,000.00 1．提取盈余公积 11,215,030.66 -11,215,030.66 2．对所有者（或股东） 的分配 -27,792,000.00 -27,792,000.00 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 92,640,000.00 522,153,518.18 45,955,030.66 379,172,133.84 1,039,920,682.68 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 三、公司基本情况 合肥立方制药股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原安徽九光制药有限公司(以 下简称九光制药)，经合肥市工商行政管理局于 2002 年 7 月 16 日批准设立。2002 年 10 月， 九光制药更名为合肥立方制药有限公司（以下简称立方有限）。立方有限以 2010 年 6 月 30 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于 2018 年 10 月 18 日在合肥市工商行政 管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91340100740870052B 的营业执照。公司注册地： 安徽省合肥市长江西路 669 号立方厂区。法定代表人：季俊虬。公司股票于 2020 年 12 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 92,640,000.00 元，总股本为 92,640,000. 00 股，每股面值人民币 1 元。其中：有限售条件的流通股份 A 股 54,101,850.00 股；无限售条 件的流通股份 A 股 38,538,150.00 股。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委 员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设药物研 究所、技术部、本部工厂、营销事业部、人力资源部、财务部、网络信息部、行政管理部、 工程部、安全环保部、证券部、审计部等主要职能部门。 本公司属医药制造行业。主要从事药品制剂及原料药的研发、生产、销售，药品与医疗 器械的批发、零售。经营范围为：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、软膏剂（含激素类）、小容量 注射剂(含抗肿瘤类)、原料药（多西他赛、非洛地平、二巯丁二酸、门冬氨酸鸟氨酸、佐芬 普利钙、甲磺酸多沙唑嗪、二巯丙磺钠、丹皮酚、尿素、帕潘立酮、曲克芦丁、罗氟司特、 盐酸哌甲酯）、凝胶剂、乳膏剂、滴眼剂、中药前处理、中药饮片、提取车间、制药机械、 化工原料（不含危险品）的生产、销售（在许可证有效期内经营）；药品研发、技术转让； 经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国 家限定除外）；功能性化妆品的原料研发、生产、销售、服务；医药中间体的生产、销售租 赁自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家规定的专营进出口商品和国家禁止进出口 的特殊商品除外）（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目） 本财务报表及财务报表附注已于 2022 年 4 月 15 日经公司第四届董事会第十八次会议批 准对外报出。 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 5 家，与上年度相比，本公司本年度合并范围 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 无变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款 减值、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认方法等交易和事项指定了 若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 4、记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢 价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股 权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的 期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信 息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以 暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合 并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计 政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取 决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被 投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其 后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“长期股权投资”或“金融工具” 会计政策。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控 制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性 交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照“长期股权投资-权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处 理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易 事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计 入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计 入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式 购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分 的应收账款，按照收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分 类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类 似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括 汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从 其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资 产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控 制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负 债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制 下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照 以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计 量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该 金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者 进行后续计量：①按照金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照 收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融 负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终 止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部 分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述 方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金 融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债， 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项 新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原 金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现 金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续 确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整 体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资 产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及财务担保合同进行减值处 理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加 权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁 应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失 准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款 项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计 量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若 金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致 的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 11、应收票据 本公司按照金融工具中所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处 理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的 现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状 况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 12、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照金融工具中所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处 理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的 现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状 况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 合并报表范围内关联方组合 本公司合并范围内关联方之间形成的应收账款 13、应收款项融资 本公司按照金融工具中所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处 理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的 现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经 验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照金融工具中所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处 理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的 现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结 合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项 15、存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货[原材料/库存商品]的成本即为该存货的采 购成本，通过进一步加工取得的存货[在产品、半成品、产成品]成本由采购成本和加工成本 构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前 位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性 资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存 货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货 按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定 存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表 日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可 变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定 其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 16、合同资产 1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应 收款项列示。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 2．合同资产的减值 本公司按照金融工具中所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处 理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状 况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项 17、合同成本 1．合同成本的确认条件 合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损 益，明确由客户承担的除外。 公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时 满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合 同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以 及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3) 该成本预期能够收回。 2．与合同成本有关的资产的摊销 合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资 产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期 限不超过一年则在发生时计入当期损益。 3．与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、 与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同 成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价 与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的 商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已 经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协 议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的 可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投 资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有 待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间 的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价 值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处 置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计 处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确 认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损 益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别 或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类 别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进 行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换 为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股 份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的 公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会 计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资 账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其 他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现 金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照 发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长 期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的 长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投 资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权 投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间 与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据 以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进 行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综 合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发 活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地 产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计 入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或 进行摊销。 4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改 变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产， 转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值； 转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后计入当期损益。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5.00 9.50-2.38 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 办公电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输工具 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75 其他 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 26、借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且 中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单 独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必 须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。 使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之 前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移 除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成 本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段 情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在 或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及 公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的 使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 专利及专有技术 预计受益期限 10 软件 预计受益期限 5-10 商标权 预计受益期限 10 对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段 支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 31、长期资产减值 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可 能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明 资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额 为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。公允价值的确定方法详见公允价值会计政策；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的 折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 32、长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。 租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用 寿命三者中较短的期限平均摊销。 33、合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下 的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照 离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租 赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实 质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付 款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格， 前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反 映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现 率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租 赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租 选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金 额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时， 本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需 进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 36、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的 现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 37、股份支付 1．股份支付的种类 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益 工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术 确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上 相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 4．股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调 整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具 公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费 用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公 允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处 理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被 取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权 益工具进行处理。 5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发 生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业 各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号 ——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。 1．收入的总确认原则 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能 够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已 拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； (4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的 主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入 交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司主要销售方式分为：医药工业产品销售、医药批发配送和医药零售业务。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 医药工业产品销售：公司与客户签订销售合同，一般约定在药品发出后除非质量问题不 予退货。因此，公司药品发出并经客户签收后，药品的控制权转移给购货方，货款预计能够 收回，相关的收入与成本能够可靠计量，公司在客户签收时确认收入。 医药批发配送：公司与客户签订销售合同，一般约定在药品发出后除非质量问题不予退 货。因此，公司药品发出并经客户签收后，药品的控制权转移给购货方，货款预计能够收回， 相关的收入与成本能够可靠计量，公司在客户签收时确认收入。 医药零售： （1）当公司将商品售卖予客户时，商品的控制权随之转移，与销售该商品相关的收入和 成本能够可靠地计量，公司在此时确认商品的销售收入（以支付宝结算的，公司在按订单要 求发货、买家确认收货后确认商品的销售收入）。商品销售一般以现金、银行卡、医保卡或 支付宝结账。 （2）公司授予顾客的积分奖励属于附有客户额外购买选择权的销售，作为单项履约义务， 在合同开始时，本公司将销售对价按照单独售价在已售出商品和授予的积分之间进行分配， 分配于奖励积分的销售对价作为合同负债，并在奖励积分被兑换时确认为收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的 支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关 的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该 特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该 划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般 性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开 的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的 企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计 入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生 的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础 分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本 公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的 现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按照“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付 款额在实际发生时计入当期损益。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 43、其他重要的会计政策和会计估计 一、公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 二、终止经营 1．终止经营的条件 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 2．终止经营的列报 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作 为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符 合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益 的调整金额作为终止经营损益列报。 非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除 的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。 公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再 继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整 各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。 不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置 损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终 止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信 息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的， 公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续 经营损益列报。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号—— 租赁(2018 修订)》(财会[2018]35 号，以下简称“新租赁准则”)， 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 766,585,820.69 766,585,820.69 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 34,898,699.00 34,898,699.00 应收账款 235,059,021.75 235,059,021.75 应收款项融资 15,325,550.18 15,325,550.18 预付款项 41,330,923.26 39,420,677.89 -1,910,245.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 3,072,683.45 3,072,683.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 193,799,902.99 193,799,902.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,888,849.12 1,888,849.12 流动资产合计 1,291,961,450.44 1,290,051,205.07 -1,910,245.37 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 3,511,019.31 3,511,019.31 固定资产 132,567,723.33 132,567,723.33 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 在建工程 66,465,319.27 66,465,319.27 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 21,218,722.37 21,218,722.37 无形资产 31,420,321.04 31,420,321.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 897,962.27 897,962.27 递延所得税资产 3,372,572.72 3,372,572.72 其他非流动资产 5,823,239.24 5,823,239.24 非流动资产合计 244,058,157.18 265,276,879.55 21,218,722.37 资产总计 1,536,019,607.62 1,555,328,084.62 19,308,477.00 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 161,840,705.34 161,840,705.34 应付账款 118,437,693.87 118,437,693.87 预收款项 合同负债 20,012,775.63 20,012,775.63 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 20,883,939.78 20,883,939.78 应交税费 8,300,986.47 8,300,986.47 其他应付款 10,639,306.10 10,639,306.10 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,232,995.88 2,232,995.88 流动负债合计 342,348,403.07 342,348,403.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 19,308,477.00 19,308,477.00 长期应付款 7,299,779.08 7,299,779.08 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 12,378,294.44 12,378,294.44 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,678,073.52 38,986,550.52 19,308,477.00 负债合计 362,026,476.59 381,334,953.59 19,308,477.00 所有者权益： 股本 92,640,000.00 92,640,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 522,153,518.18 522,153,518.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 48,094,881.85 48,094,881.85 一般风险准备 未分配利润 511,104,731.00 511,104,731.00 归属于母公司所有者权益合计 1,173,993,131.03 1,173,993,131.03 少数股东权益 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 所有者权益合计 1,173,993,131.03 1,173,993,131.03 负债和所有者权益总计 1,536,019,607.62 1,555,328,084.62 19,308,477.00 调整情况说明 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》(财会[201 8]35 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 665,610,316.13 665,610,316.13 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 34,898,699.00 34,898,699.00 应收账款 63,251,192.01 63,251,192.01 应收款项融资 预付款项 9,476,446.71 9,476,446.71 其他应收款 1,842,039.60 1,842,039.60 其中：应收利息 应收股利 存货 29,724,746.52 29,724,746.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 804,803,439.97 804,803,439.97 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 162,265,117.69 162,265,117.69 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 投资性房地产 3,511,019.31 3,511,019.31 固定资产 65,322,472.22 65,322,472.22 在建工程 56,175,847.25 56,175,847.25 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 24,504,740.92 24,504,740.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,006,279.90 2,006,279.90 其他非流动资产 4,934,130.24 4,934,130.24 非流动资产合计 318,719,607.53 318,719,607.53 资产总计 1,123,523,047.50 1,123,523,047.50 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 29,719,968.99 29,719,968.99 预收款项 合同负债 11,856,606.52 11,856,606.52 应付职工薪酬 14,586,030.01 14,586,030.01 应交税费 4,932,533.32 4,932,533.32 其他应付款 9,282,443.20 9,282,443.20 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,247,834.99 1,247,834.99 流动负债合计 71,625,417.03 71,625,417.03 非流动负债： 长期借款 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 11,976,947.79 11,976,947.79 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,976,947.79 11,976,947.79 负债合计 83,602,364.82 83,602,364.82 所有者权益： 股本 92,640,000.00 92,640,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 522,153,518.18 522,153,518.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 45,955,030.66 45,955,030.66 未分配利润 379,172,133.84 379,172,133.84 所有者权益合计 1,039,920,682.68 1,039,920,682.68 负债和所有者权益总计 1,123,523,047.50 1,123,523,047.50 调整情况说明 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》(财会[201 8]35 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 0%、3%、5%、6%、9%、11%、13% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 70%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 合肥立方制药股份有限公司 15% 合肥诚志生物制药有限公司 15% 金寨立方制药有限公司 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 （1）增值税： 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（二）的规定，避孕药品和用具销售 免征增值税。 （2）所得税： 公司于 2020 年 8 月 17 日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税 务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202034000172，有效期三年。依据《中华 人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十 三条规定，公司系高新技术企业享受所得税 15%的优惠税率，故公司 2021 年度所得税税率适 用 15%。 子公司合肥诚志生物制药有限公司于 2021 年 9 月 18 日取得由安徽省科技厅、安徽省财 政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR2021340016 44，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 业所得税法实施条例》第九十三条规定，子公司合肥诚志生物制药有限公司系高新技术企业 享受所得税 15%的优惠税率，故公司 2021 年度所得税税率适用 15%。 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕 13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 1 00 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所 得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税。子公司金寨立方制药有限公司 2021 年度享受上述小型微利企业所得税优惠。 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财 政部 税务总局公告 2021 年第 12 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微 利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠 性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收 企业所得税。子公司金寨立方制药有限公司 2021 年度享受上述小型微利企业所得税优惠。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 109,364.31 100,729.34 银行存款 625,537,521.58 717,477,358.36 其他货币资金 28,607,065.45 49,007,732.99 合计 654,253,951.34 766,585,820.69 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 28,103,018.11 48,576,533.19 其他说明 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 132,548.64 0.00 其中： 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 项目 期末余额 期初余额 权益工具投资 132,548.64 0.00 其中： 合计 132,548.64 其他说明： 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 35,514,174.82 34,898,699.00 合计 35,514,174.82 34,898,699.00 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金 额 计提 比例 金额 比例 金 额 计提 比例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收票据 35,514,174.82 100.00% 35,514,174.82 34,898,699.00 100.00% 34,898,699.00 其中： 合计 35,514,174.82 100.00% 35,514,174.82 34,898,699.00 100.00% 34,898,699.00 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 银行承兑汇票 35,514,174.82 合计 35,514,174.82 -- 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式 披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 9,376,172.34 合计 9,376,172.34 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提 比例 按单项计提坏账 准备的应收账款 655,082.3 2 0.23% 655,082.3 2 100.00% 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 286,392,6 27.04 99.77% 3,736,11 2.55 1.30% 282,656,5 14.49 239,475,1 47.11 100.00% 4,416,125.3 6 1.84% 235,059,02 1.75 其中： 合计 287,047,7 09.36 100.00% 4,391,19 4.87 1.53% 282,656,5 14.49 239,475,1 47.11 100.00% 4,416,125.3 6 1.84% 235,059,02 1.75 按单项计提坏账准备：655,082.32 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 安徽平民大药房连 锁有限责任公司 226,073.82 226,073.82 100.00% 客户欠款不还，已发起诉讼 安徽怀远堂大药房 连锁有限公司 281,616.61 281,616.61 100.00% 客户欠款不还，已发起诉讼 淮南修正堂药房连 锁经营有限公司 147,391.89 147,391.89 100.00% 客户欠款不还，已发起诉讼 合计 655,082.32 655,082.32 -- -- 按组合计提坏账准备：3,736,112.55 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 286,392,627.04 3,736,112.55 1.30% 合计 286,392,627.04 3,736,112.55 -- 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式 披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 284,368,124.64 1 至 2 年 2,625,456.07 2 至 3 年 40,568.65 3 年以上 13,560.00 5 年以上 13,560.00 合计 287,047,709.36 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账准备 655,082.32 655,082.32 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账准备 4,416,125.36 -680,012.81 3,736,112.55 合计 4,416,125.36 -24,930.49 4,391,194.87 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 15,498,754.47 5.40% 347,988.01 第二名 14,197,104.29 4.95% 178,962.57 第三名 9,107,332.13 3.17% 91,073.32 第四名 8,432,999.23 2.94% 84,329.99 第五名 8,274,987.20 2.88% 228,394.27 合计 55,511,177.32 19.34% （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 198,748.00 15,325,550.18 合计 198,748.00 15,325,550.18 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 √ 适用 □ 不适用 项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数 银行承兑汇票 15,325,550.18 -15,126,802.18 - 198,748.00 续上表： 项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益中确认的损失准备 银行承兑汇票 15,325,550.18 198,748.00 - - 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 50,878,713.01 98.87% 39,203,260.11 99.47% 1 至 2 年 460,269.56 0.90% 97,824.77 0.24% 2 至 3 年 6,122.38 0.01% 26,047.62 0.06% 3 年以上 113,593.01 0.22% 93,545.39 0.23% 合计 51,458,697.96 -- 39,420,677.89 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合计 数的比例(%) 未结算原因 广州白云山医药销售有限公司 8,357,292.54 1年以内 16.24 商品未到货 广州白云山潘高寿药业股份有限公司 5,099,858.12 1年以内 9.91 商品未到货 安徽天星医药集团有限公司 3,776,518.78 1年以内 7.34 商品未到货 东阿阿胶股份有限公司 3,141,308.55 1年以内 6.10 商品未到货 齐鲁制药有限公司 2,889,576.07 1年以内 5.62 商品未到货 小 计 23,264,554.06 45.21 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 6,081,310.87 3,072,683.45 合计 6,081,310.87 3,072,683.45 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 3,838,220.63 3,500,919.00 备用金 43,336.90 83,003.74 其他 134,715.29 289,600.00 应收暂付款 3,001,936.00 合计 7,018,208.82 3,873,522.74 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 800,839.29 800,839.29 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 136,058.66 136,058.66 2021 年 12 月 31 日余额 936,897.95 936,897.95 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 5,258,858.82 1 至 2 年 1,155,450.00 2 至 3 年 90,980.00 3 年以上 512,920.00 3 至 4 年 126,100.00 4 至 5 年 145,560.00 5 年以上 241,260.00 合计 7,018,208.82 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账准备 800,839.29 136,058.66 936,897.95 合计 800,839.29 136,058.66 936,897.95 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期 末余额 合肥高新技术产业开发区财 政局（国有资产管理局） 应收暂付款 3,001,936.00 1 年以内 42.77% 150,096.80 长丰县人民医院 保证金 1,000,000.00 1-2 年 14.25% 100,000.00 支付宝（中国）有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 4.27% 15,000.00 安徽省人力资源和社会保障 厅 保证金 200,000.00 1 年以内 2.85% 10,000.00 合肥工业大学 保证金 189,800.00 1 年以内 2.70% 9,490.00 合计 -- 4,691,736.00 -- 66.84% 284,586.80 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 22,321,939.83 1,373,440.96 20,948,498.87 13,361,593.40 53,940.25 13,307,653.15 在产品 24,066,502.91 305,177.53 23,761,325.38 11,241,779.41 140,086.43 11,101,692.98 库存商品 133,229,780.32 1,100,313.79 132,129,466.53 158,089,283.20 867,816.03 157,221,467.17 发出商品 12,067,540.67 49,617.72 12,017,922.95 12,169,089.69 12,169,089.69 合计 191,685,763.73 2,828,550.00 188,857,213.73 194,861,745.70 1,061,842.71 193,799,902.99 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 53,940.25 1,373,440.96 53,940.25 1,373,440.96 在产品 140,086.43 305,177.53 140,086.43 305,177.53 库存商品 867,816.03 1,083,779.54 851,281.78 1,100,313.79 发出商品 49,617.72 49,617.72 合计 1,061,842.71 2,812,015.75 1,045,308.46 2,828,550.00 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准 备和合同履约成本减 值准备的原因 本期转回金额占该 项存货期末余额的 比例(%) 原材料 以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将 - - 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准 备和合同履约成本减 值准备的原因 本期转回金额占该 项存货期末余额的 比例(%) 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值。 库存商品 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值。 在产品 以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值。 发出商品 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值。 - - （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式 披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 464,702.29 1,332,713.38 预缴所得税 29,856.87 556,135.74 合计 494,559.16 1,888,849.12 其他说明： 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 14、债权投资 15、其他债权投资 16、长期应收款 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初 余额 (账 面价 值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准 备期末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他 综合 收益 调整 其他权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 南京迈 诺威医 药科技 有限公 司 20,000,000.00 -3,302,886.52 5,778,326.25 -1,767,857.14 20,707,582.59 小计 20,000,000.00 -3,302,886.52 5,778,326.25 -1,767,857.14 20,707,582.59 合计 20,000,000.00 -3,302,886.52 5,778,326.25 -1,767,857.14 20,707,582.59 其他说明 迈诺威其他股东对其投资，导致我司持股比例发生变动。内含商誉发生变化所致。 18、其他权益工具投资 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,837,983.26 8,837,983.26 2.本期增加金额 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 8,837,983.26 8,837,983.26 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 5,326,963.95 5,326,963.95 2.本期增加金额 419,804.16 419,804.16 （1）计提或摊销 419,804.16 419,804.16 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 5,746,768.11 5,746,768.11 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,091,215.15 3,091,215.15 2.期初账面价值 3,511,019.31 3,511,019.31 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 21、固定资产 单位：元 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 项目 期末余额 期初余额 固定资产 141,887,846.59 132,567,723.33 合计 141,887,846.59 132,567,723.33 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公电子设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 125,547,111.70 84,270,623.61 7,509,909.28 14,189,306.44 13,051,529.35 244,568,480.38 2.本期增加金额 （1）购置 1,807,617.32 16,904,386.69 1,794,199.40 2,882,724.69 3,376,976.17 26,765,904.27 （2）在建工程转入 2,553,693.11 9,727,350.99 1,350,870.95 263,416.42 13,895,331.47 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 2,022,754.94 10,830,307.86 808,611.66 972,020.39 2,910,223.47 17,543,918.32 4.期末余额 127,885,667.19 100,072,053.43 9,846,367.97 16,100,010.74 13,781,698.47 267,685,797.80 二、累计折旧 1.期初余额 48,398,732.15 43,621,968.77 4,361,123.02 9,318,728.13 6,300,204.98 112,000,757.05 2.本期增加金额 （1）计提 6,450,092.27 12,192,713.60 844,712.32 1,871,922.78 2,004,046.83 23,363,487.80 3.本期减少金额 （1）处置或报废 945,033.93 6,357,674.75 684,923.27 660,096.15 918,565.54 9,566,293.64 4.期末余额 53,903,790.49 49,457,007.62 4,520,912.07 10,530,554.76 7,385,686.27 125,797,951.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 73,981,876.70 50,615,045.81 5,325,455.90 5,569,455.98 6,396,012.20 141,887,846.59 2.期初账面价值 77,148,379.55 40,648,654.84 3,148,786.26 4,870,578.31 6,751,324.37 132,567,723.33 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过经营租赁租出的固定资产 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 （5）固定资产清理 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 130,349,242.59 66,465,319.27 合计 130,349,242.59 66,465,319.27 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 精麻车间 18,703,835.42 18,703,835.42 17,398,976.63 17,398,976.63 安装工程 1,616,739.65 1,616,739.65 8,169,528.18 8,169,528.18 药物研发中心建设项目 2,838,772.60 2,838,772.60 1,593,207.54 1,593,207.54 渗透泵制剂车间建设项目 27,239,719.99 27,239,719.99 13,359,139.84 13,359,139.84 员工宿舍 14,765,231.93 14,765,231.93 12,209,639.25 12,209,639.25 原料药生产项目一期 26,661,024.69 26,661,024.69 1,356,675.14 1,356,675.14 其他 38,523,918.31 38,523,918.31 12,378,152.69 12,378,152.69 合计 130,349,242.59 130,349,242.59 66,465,319.27 66,465,319.27 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期 其他 减少 金额 期末余 额 工程累计 投入占预 算比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 精麻车间 50,000,000.00 17,398,9 76.63 1,304,85 8.79 18,703,8 35.42 37.41% 37.41% 其他 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 项目名称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期 其他 减少 金额 期末余 额 工程累计 投入占预 算比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 药物研发中心 建设项目 126,803,200.00 1,593,20 7.54 1,245,56 5.06 2,838,77 2.60 2.24% 2.24% 募股 资金 安装工程 12,000,000.00 8,169,52 8.18 1,508,51 5.91 8,061,30 4.44 1,616,73 9.65 13.47% 80.65% 其他 渗透泵制剂车 间建设项目 242,563,200.00 13,359,1 39.84 13,880,5 80.15 27,239,7 19.99 11.23% 11.23% 募股 资金 员工宿舍 18,500,000.00 12,209,6 39.25 2,555,59 2.68 14,765,2 31.93 79.81% 79.81% 其他 原料药生产项 目一期 185,310,700.00 1,356,67 5.14 25,304,3 49.55 26,661,0 24.69 14.39% 14.39% 募股 资金 合计 635,177,100.00 54,087,1 66.58 45,799,4 62.14 8,061,30 4.44 91,825,3 24.28 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 （4）工程物资 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 连锁门店租赁 合计 一、账面原值： 1.期初余额 21,218,722.37 21,218,722.37 2.本期增加金额 14,936,062.90 14,936,062.90 3.本期减少金额 4.期末余额 36,154,785.27 36,154,785.27 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 项目 连锁门店租赁 合计 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 9,362,349.08 9,362,349.08 （1）计提 9,362,349.08 9,362,349.08 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 9,362,349.08 9,362,349.08 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 26,792,436.19 26,792,436.19 2.期初账面价值 21,218,722.37 21,218,722.37 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 33,796,612.18 6,872,751.58 5,730,998.75 46,400,362.51 2.本期增加金额 （1）购置 21,997,001.33 38,221,887.38 1,791,000.49 62,009,889.20 （2）内部研发 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 191,716.33 191,716.33 4.期末余额 55,601,897.18 45,094,638.96 7,521,999.24 108,218,535.38 二、累计摊销 1.期初余额 5,064,386.41 6,033,915.04 3,881,740.02 14,980,041.47 2.本期增加金额 （1）计提 1,008,350.46 1,780,717.47 981,671.95 3,770,739.88 3.本期减少金额 （1）处置 40,340.31 40,340.31 4.期末余额 6,032,396.56 7,814,632.51 4,863,411.97 18,710,441.04 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 49,569,500.62 37,280,006.45 2,658,587.27 89,508,094.34 2.期初账面价值 28,732,225.77 838,836.54 1,849,258.73 31,420,321.04 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 非洛地平一致性评价 99,600.00 99,600.00 盐酸羟考酮缓释片 318,000.00 318,000.00 盐酸文拉法辛缓释片 318,000.00 318,000.00 合计 735,600.00 735,600.00 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 28、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 门店装修费 897,962.27 8,120.87 357,876.10 548,207.04 门店转让费 7,827,169.60 1,062,289.36 6,764,880.24 车间改造费 895,596.33 149,266.04 746,330.29 合计 897,962.27 8,730,886.80 1,569,431.50 8,059,417.57 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 内部交易未实现利润 2,358,218.05 577,140.98 490,334.09 106,557.46 可抵扣亏损 3,850,581.52 962,645.38 坏账准备 5,328,092.82 1,186,339.67 5,214,964.65 1,178,424.64 存货跌价准备 2,828,550.00 498,315.78 1,061,842.71 210,573.96 递延收益 13,236,874.61 1,967,281.32 12,378,294.44 1,871,139.07 合同负债 164,745.15 41,186.29 117,551.67 5,877.59 计入当期损益的公允 价值变动(减少) 10,724.00 1,608.60 使用权资产 517,789.23 129,447.31 权益法核算确认投资 收益 3,302,886.52 495,432.98 合计 31,598,461.90 5,859,398.31 19,262,987.56 3,372,572.72 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和 负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 5,859,398.31 3,372,572.72 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 2,000.00 可抵扣亏损 176,886.11 合计 178,886.11 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2024 7,639.33 2025 169,246.78 合计 176,886.11 -- 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付长期资产购置款 27,806,372.65 27,806,372.65 5,823,239.24 5,823,239.24 合计 27,806,372.65 27,806,372.65 5,823,239.24 5,823,239.24 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 32、短期借款 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 93,676,726.63 161,840,705.34 合计 93,676,726.63 161,840,705.34 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 143,154,015.89 112,904,530.67 1-2 年 4,163,385.00 3,591,848.17 2-3 年 521,240.77 577,204.93 3 年以上 1,413,401.10 1,364,110.10 合计 149,252,042.76 118,437,693.87 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 37、预收款项 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收账款 14,690,780.16 20,012,775.63 合计 14,690,780.16 20,012,775.63 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 20,883,939.78 116,437,147.51 112,408,836.12 24,912,251.17 二、离职后福利-设定提存计划 9,634,233.35 9,634,233.35 合计 20,883,939.78 126,071,380.86 122,043,069.47 24,912,251.17 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 20,822,219.97 103,595,607.89 99,574,861.96 24,842,965.90 2、职工福利费 5,440,635.52 5,440,635.52 3、社会保险费 4,177,199.14 4,177,199.14 其中：医疗保险费 4,056,143.25 4,056,143.25 工伤保险费 119,039.89 119,039.89 生育保险费 2,016.00 2,016.00 4、住房公积金 2,510,086.34 2,510,086.34 5、工会经费和职工教育经费 61,719.81 713,618.62 706,053.16 69,285.27 合计 20,883,939.78 116,437,147.51 112,408,836.12 24,912,251.17 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 9,346,380.06 9,346,380.06 2、失业保险费 287,853.29 287,853.29 合计 9,634,233.35 9,634,233.35 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 20,134,921.48 3,581,008.42 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 6,052,518.51 1,916,727.08 个人所得税 192,894.48 1,521,491.17 城市维护建设税 1,431,199.18 250,002.83 房产税 257,436.05 378,754.63 印花税 159,845.80 43,069.50 土地使用税 254,644.56 330,899.38 教育费附加 615,636.13 107,417.10 地方教育附加 410,424.11 71,611.39 水利基金 131,029.98 92,533.53 生活垃圾处理费 8,515.28 7,471.44 合计 29,649,065.56 8,300,986.47 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 14,102,978.86 10,639,306.10 合计 14,102,978.86 10,639,306.10 （1）应付利息 （2）应付股利 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 11,486,429.99 8,268,584.57 预提费用 2,182,390.44 2,076,517.68 其他 434,158.43 294,203.85 合计 14,102,978.86 10,639,306.10 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 42、持有待售负债 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收款项待转销项税 1,770,086.40 2,232,995.88 合计 1,770,086.40 2,232,995.88 45、长期借款 46、应付债券 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 房屋租金 24,583,569.01 19,308,477.00 合计 24,583,569.01 19,308,477.00 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 专项应付款 4,659,779.08 7,299,779.08 合计 4,659,779.08 7,299,779.08 （1）按款项性质列示长期应付款 （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 经开区财 政局战略 新兴产业 补助款 2,640,000.00 2,640,000.00 根据子公司诚志生物与合肥经济技术开发区经 贸发展局签订的《2019 年生物医药和高端医疗 器械产业聚集发展基地“借转补”协议书》，就 “中药提取车间扩建项目”申请拨付借转补专项 资金 264 万元。协议规定该项目若经验收合格 且绩效经考核后被评定为合格的，诚志生物可 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 根据有关政策要求申请财政资金补助，根据批 复情况确定最终财政资金补贴收入金额；若项 目绩效经考核后备评定为不合格的，则诚志生 物不得申请财政资金补助，并将全部预拨资金 返还。 药渣处理 节能减排 项目资金 1,160,000.00 1,160,000.00 药渣处理节能减排项目资金 116 万元系国家发 展改革委、工业和信息化部拨付的工业中小企 业技术改造项目资金（2013 年度中央预算内投 资建设项目），专项用于金寨立方药渣处理节能 减排技术改造项目。受金寨县委、县政府对金 寨立方所在地整体开发规划上的影响，金寨立 方申请了技改项目的延期。 房屋征收 补偿 3,499,779.08 3,499,779.08 2017 年 6 月金寨立方与金寨县安居工程办公室 （以下简称“金寨县安居办”）签订房屋征收补 偿协议（新江路拓宽改造项目）：因公共利益的 需要，金寨县安居办需征收金寨立方位于金寨 县规划区新江路拓宽改造项目（二期）项目规 划范围内国有土地上所有房屋及附属物。根据 协议，金寨立方共收到征收房屋补偿款 3,951,453.00 元，其中搬迁费、临时过渡费等共 计 120,261.00 元计入递延收益，余款 3,831,192.00 元扣除被征收的固定资产和无形 资产损失后剩余 3,499,779.08 元计入专项应付 款。受金寨县委、县政府对金寨立方所在地整 体开发规划上的影响，公司基建计划尚未取得 相关部门的审批，故拆迁补偿款暂时计入专项 应付款。 合计 7,299,779.08 2,640,000.00 4,659,779.08 -- 49、长期应付职工薪酬 50、预计负债 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 12,378,294.44 2,720,000.00 1,861,419.83 13,236,874.61 与资产相关的政府补助 合计 12,378,294.44 2,720,000.00 1,861,419.83 13,236,874.61 -- 涉及政府补助的项目： 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产相 关/与收 益相关 三重一创奖补（精麻 项目） 3,617,290.51 487,724.54 3,129,565.97 与资产相 关 三重一创奖补 2,500,254.24 315,821.59 2,184,432.65 与资产相 关 2013 年上半年加快 新型工业化发展政 策补助/固定资产投 资补助（双千工程固 定资产补助） 1,272,702.78 39,260.76 1,233,442.02 与资产相 关 项目奖励补贴资金 （药品科研、生产、 配送基地一期项目 补助） 1,063,999.96 224,000.04 839,999.92 与资产相 关 安徽省科技厅系统 财务企业购置研发 仪器设备补助 591,990.74 74,777.78 517,212.96 与资产相 关 2016 年创新型省份 建设配套政策（自主 创新能力建设补助- 购置研发设备补助） 447,053.31 105,188.99 341,864.32 与资产相 关 高温焚烧炉挥发性 有机物整治奖补 456,000.00 57,000.00 399,000.00 与资产相 关 2016 年上半年工业 化资金项目补助-综 合制剂车间技改项 目-事后奖补 273,001.98 61,811.76 211,190.22 与资产相 关 2015 省“1+8”政策配 套项目高新区非小 微企业配套资金补 助 193,038.49 55,153.81 137,884.68 与资产相 关 环保技改奖（高温焚 烧炉） 200,000.02 25,263.15 174,736.87 与资产相 关 省创新型省份建设 专项资金（高新区科 技局 2018 年购置研 发仪器设备补助县 175,696.97 26,235.24 149,461.73 与资产相 关 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产相 关/与收 益相关 区承担资金） 省创新型省份建设 专项资金（合肥市科 学技术局省购置研 发仪器设备补助） 170,529.46 27,030.30 143,499.16 与资产相 关 2017 年安徽省支持 科技创新若干政策 专项资金计划（第一 批）-省审核兑现资 金项目-购置研发仪 器设备补助 155,610.00 29,640.00 125,970.00 与资产相 关 2017 年科技创新若 干政策专项基金 152,558.80 29,058.84 123,499.96 与资产相 关 合肥市科技局系统 财务企业购置研发 仪器设备补助 304,452.38 38,457.14 265,995.24 与资产相 关 高新区企业购置研 发仪器设备补助 313,406.86 39,588.24 273,818.62 与资产相 关 高新区生态环境局 兑现环保政策资金 34,200.00 7,200.00 27,000.00 与资产相 关 合肥市生态环境局 兑现环保政策资金 55,161.29 11,612.90 43,548.39 与资产相 关 双千工程固定资产 补贴 272,647.84 48,394.68 224,253.16 与资产相 关 战略新兴产业基地 “借转补”项目专项 资金 2,640,000.00 132,000.00 2,508,000.00 与资产相 关 金寨县中药（西山药 库）产业发展专项扶 持奖补 128,698.81 15,291.00 113,407.81 与资产相 关 金寨环境保护局锅 炉改造 80,000.00 10,909.07 69,090.93 与资产相 关 52、其他非流动负债 53、股本 单位：元 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 92,640,000.00 92,640,000.00 54、其他权益工具 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 522,153,518.18 522,153,518.18 其他资本公积 4,010,469.11 4,010,469.11 合计 522,153,518.18 4,010,469.11 526,163,987.29 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 系本公司联营企业南京迈诺威医药科技有限公司吸收外部投资导致公司享有其股权份额 被动稀释导致。 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 48,094,881.85 364,969.34 48,459,851.19 合计 48,094,881.85 364,969.34 48,459,851.19 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期新增系根据公司章程，按照 2021 年度母公司净利润的 10%提取的法定盈余公积，本 期计提后母公司法定盈余公积累计金额已达到母公司股本的 50%。 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 511,104,731.00 414,994,848.54 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 790.43 调整后期初未分配利润 511,104,731.00 414,995,638.97 加：本期归属于母公司所有者的净利润 172,227,170.61 135,116,122.69 减：提取法定盈余公积 364,969.34 11,215,030.66 应付普通股股利 46,320,000.00 27,792,000.00 期末未分配利润 636,646,932.27 511,104,731.00 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,261,487,696.51 1,363,355,261.40 1,881,557,390.00 1,259,576,868.34 其他业务 11,766,780.35 2,730,500.37 12,734,041.49 1,078,564.81 合计 2,273,254,476.86 1,366,085,761.77 1,894,291,431.49 1,260,655,433.15 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 医药工业 医药批发配送 医药零售 合计 商品类型 其中： 药品销售 891,207,829.96 1,274,693,653.68 95,586,212.87 2,261,487,696.51 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 合同分类 分部 1 分部 2 医药工业 医药批发配送 医药零售 合计 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时 间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 891,207,829.96 1,274,693,653.68 95,586,212.87 2,261,487,696.51 与履约义务相关的信息： 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能 够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已 拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； (4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的 主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 17, 414,305.13 元，其中，17,414,305.13 元预计将于 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于年度确 认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 7,133,652.76 5,258,707.53 教育费附加 3,068,131.55 2,263,276.46 房产税 1,037,283.24 984,864.67 土地使用税 804,256.60 673,658.76 车船使用税 17,802.20 15,589.14 印花税 708,528.20 488,982.94 地方教育附加 2,045,421.10 1,508,851.05 水利基金 1,419,684.98 1,169,328.43 生活垃圾处理费 29,426.51 24,670.96 合计 16,264,187.14 12,387,929.94 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 市场推广费 525,626,898.74 331,516,977.87 职工薪酬 51,215,681.83 39,992,546.15 租赁费 9,363,849.77 7,048,497.84 交通差旅及通讯费 6,252,267.85 4,314,136.25 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 项目 本期发生额 上期发生额 办公费及其他 3,730,336.26 3,660,432.10 信息服务费 4,581,718.40 4,209,770.83 业务招待费 2,422,636.39 2,478,777.42 折旧摊销费 2,047,731.99 588,782.76 合计 605,241,121.23 393,809,921.22 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 27,248,167.20 20,883,540.99 折旧摊销费 6,589,020.94 4,032,138.98 办公费及其他 6,651,367.94 5,217,505.56 中介机构费 1,469,962.89 2,461,290.55 交通差旅及通讯费 479,806.77 476,194.76 业务招待费 1,812,435.72 1,172,455.33 维修改造费用 610,910.41 270,008.72 上市会务相关费用 4,517,554.89 合计 44,861,671.87 39,030,689.78 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 技术服务费 23,319,583.61 14,093,427.48 职工薪酬 14,670,996.07 11,343,926.52 临床试验费 13,055,629.20 6,307,032.94 直接材料 10,256,487.95 7,122,197.64 折旧摊销费 3,553,304.87 2,802,398.97 维修改造费 478,774.23 949,863.63 办公费及其他 153,527.35 253,660.19 交通差旅及通讯费 178,670.52 147,515.06 业务招待费 191,019.42 289,729.67 合计 65,857,993.22 43,309,752.10 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,359,567.80 244,644.17 其中：租赁负债利息费用 1,180,239.98 0.00 减：利息收入 3,346,256.21 4,296,516.05 手续费支出 205,556.74 274,474.65 汇兑损益 180,917.34 487,751.41 合计 -1,600,214.33 -3,289,645.82 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 7,432,055.46 10,432,355.47 代扣个人所得税手续费返还 207,015.45 78,981.22 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -3,302,886.52 0.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 14,800,315.96 0.00 债务重组收益 -262,133.10 合计 11,235,296.34 69、净敞口套期收益 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -10,724.00 合计 -10,724.00 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -136,058.66 120,990.58 应收账款坏账损失 24,930.49 -514,291.07 合计 -111,128.17 -393,300.49 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -2,812,015.75 -1,036,541.82 合计 -2,812,015.75 -1,036,541.82 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 -30,052.71 -30,610.21 其中：固定资产 -30,052.71 -30,610.21 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,800,000.00 130,000.00 2,800,000.00 赔偿收入 116,796.00 116,924.81 116,796.00 其他 200,296.76 92,470.06 200,296.76 合计 3,117,092.76 339,394.87 3,117,092.76 其他说明： 本期计入营业外收入的政府补助情况详见七、合并财务报表项目注释“84、政府补助” 之说明。 75、营业外支出 单位：元 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 20,000.00 730,787.81 20,000.00 资产报废、毁损损失 273,010.13 59,739.68 273,010.13 罚款及滞纳金 242,049.61 20,682.50 242,049.61 其他 200,970.69 25,785.12 57,698.05 合计 736,030.43 836,995.11 592,757.79 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 25,095,119.89 20,852,339.23 递延所得税费用 -2,486,825.59 972,173.13 合计 22,608,294.30 21,824,512.36 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 194,835,464.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 29,225,319.74 子公司适用不同税率的影响 1,709,245.93 调整以前期间所得税的影响 327,621.46 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 504,722.94 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -44,471.53 研发加计扣除等纳税调减额的影响 -9,075,284.19 残疾人工资加计扣除纳税调减额的影响 -38,860.05 所得税费用 22,608,294.30 77、其他综合收益 详见附注。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的银行存款利息 3,351,006.14 4,081,604.15 收到的政府补助 8,450,635.63 12,413,925.55 收到的保证金押金 10,830,170.42 8,041,390.49 其他 555,877.52 280,513.19 合计 23,187,689.71 24,817,433.38 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付销售费用和管理费用等 564,659,318.65 406,944,917.33 支付的银行手续费 205,556.74 274,474.65 支付的保证金押金 7,949,626.63 12,197,960.29 其他 463,020.30 1,239,826.14 合计 573,277,522.32 420,657,178.41 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回票据保证金 94,913,558.27 合计 94,913,558.27 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付票据保证金 113,784,715.19 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 支付上市费用 14,270,333.30 租赁付款额 12,175,909.09 合计 12,175,909.09 128,055,048.49 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 172,227,170.61 135,116,122.69 加：资产减值准备 2,923,143.92 1,429,842.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 23,783,291.96 14,324,887.35 使用权资产折旧 9,362,349.08 无形资产摊销 3,770,739.88 1,628,731.56 长期待摊费用摊销 1,569,431.50 203,670.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 30,052.71 30,610.21 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 273,010.13 59,739.68 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 10,724.00 财务费用（收益以“－”号填列） 1,540,485.14 732,395.58 投资损失（收益以“－”号填列） -11,235,296.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,486,825.59 972,173.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,975,437.95 -15,757,404.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,574,186.97 -37,619,702.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,466,856.53 71,367,420.21 其他 790.43 经营活动产生的现金流量净额 158,702,671.45 172,489,276.44 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 补充资料 本期金额 上期金额 现金的期末余额 625,940,771.26 717,794,375.60 减：现金的期初余额 717,794,375.60 193,538,707.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -91,853,604.34 524,255,667.90 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 625,940,771.26 717,794,375.60 其中：库存现金 109,364.31 100,729.34 可随时用于支付的银行存款 625,537,521.58 717,477,358.36 可随时用于支付的其他货币资金 293,885.37 216,287.90 三、期末现金及现金等价物余额 625,940,771.26 717,794,375.60 其他说明： 2021 年度现金流量表中现金期末数为 625,940,771.26 元，2021 年 12 月 31 日资产负债表 中货币资金期末数为 654,253,951.34 元，差额 28,313,180.08 元，系现金流量表现金期末数扣 除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 28,103,018.11 元，未到期应收利息 210,161.97 元。 2020 年度现金流量表中现金期末数为 717,794,375.60 元，2020 年 12 月 31 日资产负债表 中货币资金期末数为 766,585,820.69 元，差额 48,791,445.09 元，系现金流量表现金期末数扣 除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 48,576,533.19 元，未到期应收利息 214,911.90 元。 80、所有者权益变动表项目注释 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 28,103,018.11 票据保证金 合计 28,103,018.11 -- 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 1,277,237.26 6.3757 8,143,281.59 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本 位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 三重一创奖补（精麻项目） 4,902,900.00 递延收益 487,724.54 三重一创奖补 2,957,200.00 递延收益 315,821.59 2013 年上半年加快新型工业化发展政策补助/固定资产 投资补助（双千工程固定资产补助） 1,550,800.00 递延收益 39,260.76 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 项目奖励补贴资金（药品科研、生产、配送基地一期 项目补助） 2,240,000.00 递延收益 224,000.04 安徽省科技厅系统财务企业购置研发仪器设备补助 673,000.00 递延收益 74,777.78 2016 年创新型省份建设配套政策（自主创新能力建设 补助-购置研发设备补助） 916,000.00 递延收益 132,219.29 高温焚烧炉挥发性有机物整治奖补 570,000.00 递延收益 57,000.00 2016 年上半年工业化资金项目补助-综合制剂车间技改 项目-事后奖补 525,400.00 递延收益 61,811.76 2015 省“1+8”政策配套项目高新区非小微企业配套资 金补助 478,000.00 递延收益 55,153.81 环保技改奖（高温焚烧炉） 240,000.00 递延收益 25,263.15 省创新型省份建设专项资金购置研发仪器设备补助 446,000.00 递延收益 26,235.24 2017 年安徽省支持科技创新若干政策专项资金计划 （第一批）-省审核兑现资金项目-购置研发仪器设备补 助 247,000.00 递延收益 29,640.00 2017 年科技创新若干政策专项基金 247,000.00 递延收益 29,058.84 合肥市科技局系统财务企业购置研发仪器设备补助 336,500.00 递延收益 38,457.14 高新区企业购置研发仪器设备补助 336,500.00 递延收益 39,588.24 高新区生态环境局兑现环保政策资金 37,800.00 递延收益 7,200.00 合肥市生态环境局兑现环保政策资金 60,000.00 递延收益 11,612.90 双千工程固定资产补贴 708,200.00 递延收益 48,394.68 战略新兴产业基地“借转补”项目专项资金 2,640,000.00 递延收益 132,000.00 金寨县中药（西山药库）产业发展专项扶持奖补 143,898.81 递延收益 15,291.00 金寨环境保护局锅炉改造 80,000.00 递延收益 10,909.07 消费品品牌建设奖励（精品安徽） 336,300.00 其他收益 336,300.00 工会经费补助 20,827.00 其他收益 20,827.00 稳岗补贴 70,522.21 其他收益 70,522.21 自主创新政策高企补助 50,000.00 其他收益 50,000.00 自主创新政策技术合同交易补助 100,000.00 其他收益 100,000.00 发明专利资助 28,980.00 其他收益 28,980.00 海外知识产权奖励 135,000.00 其他收益 135,000.00 发明专利定额补助 5,000.00 其他收益 5,000.00 鼓励科技成果转化补贴 212,000.00 其他收益 212,000.00 国家高企认定奖励错单重付 50,000.00 其他收益 50,000.00 制造强省建设“精品安徽”央视宣传资金补助 552,210.00 其他收益 552,210.00 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2021 年度市委组织部人才项目资金 300,000.00 其他收益 300,000.00 企业购买省外先进技术成果补助 388,000.00 其他收益 388,000.00 关于“精品安徽”央视宣传资金补助 331,300.00 其他收益 331,300.00 认定专精特新冠军企业款 300,000.00 其他收益 300,000.00 重点产学研合作项目补助 1,116,000.00 其他收益 1,116,000.00 三重一创支持创新平台资金 500,000.00 其他收益 500,000.00 2021 年上半年高质量专利奖补（市级） 40,000.00 其他收益 40,000.00 2021 年上半年发明专利授权奖补（市级） 6,000.00 其他收益 6,000.00 失业保险稳岗返还款 74,246.66 其他收益 74,246.66 高新区经济贡献奖-提质增效奖 130,000.00 其他收益 130,000.00 直接融资奖励 2,800,000.00 营业外收入 2,800,000.00 博士后工作站资助费 30,000.00 其他收益 30,000.00 合肥市博士后科研活动项目经费资助 200,000.00 其他收益 200,000.00 稳岗补贴 24,626.68 其他收益 24,626.68 2020 年企业技能提升补贴 72,000.00 其他收益 72,000.00 2021 表彰大会普惠政策资金补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00 失业保险返还 26,739.89 其他收益 26,739.89 岗位补贴 24,383.55 其他收益 24,383.55 2020 年下半年销售补助 224,500.00 其他收益 224,500.00 失业保险稳岗返还 26,471.63 其他收益 26,471.63 2021 年第一批新员工培训补贴 18,000.00 其他收益 18,000.00 中小微企业稳岗补贴 10,655.44 其他收益 10,655.44 失业保险稳岗补贴返还 10,976.02 其他收益 10,976.02 2021 年安徽省创新型省份建设专项资金 51,000.00 其他收益 51,000.00 失业保险返还 4,896.55 其他收益 4,896.55 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 2、同一控制下企业合并 3、反向购买 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 不适用 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 诚志生物 合肥市 合肥市 药品生产、销售 100.00% 同一控制下企业合并 金寨立方 金寨县 金寨县 植物分离与提取 100.00% 设立 立方药业 合肥市 合肥市 药品经营 100.00% 收购 立方连锁 合肥市 合肥市 药品零售 100.00% 设立 大禹制药 合肥市 合肥市 药品生产、销售 100.00% 设立 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 南京迈诺威医药科技 有限公司 南京市 南京市 研究和试验 发展 12.50% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的 依据： 公司签订的《关于南京迈诺威医药科技有限公司之股权认购及增资协议》约定，在公司 持有不低于南京迈诺威医药科技有限公司 10%股权的情况下，公司有权委派一名董事，公司 已于 2021 年 3 月向南京迈诺威医药科技有限公司委派一名董事。 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 52,040,371.07 0.00 非流动资产 16,722,735.89 0.00 资产合计 68,763,106.96 0.00 流动负债 2,102,446.35 0.00 非流动负债 负债合计 2,102,446.35 0.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 66,660,660.61 0.00 按持股比例计算的净资产份额 8,332,582.59 0.00 调整事项 --商誉 12,375,000.00 0.00 --内部交易未实现利润 --其他 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 对联营企业权益投资的账面价值 20,707,582.59 0.00 存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值 营业收入 1,651,169.91 0.00 净利润 -24,339,339.39 0.00 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -24,339,339.39 0.00 本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付 账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外 币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以 外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期 借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注 五(五十二)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本 公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和 外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十二)“外币货币性项目”。 在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元(外币)升值或者贬值 5%，对本公 司净利润的影响如下： 汇率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上年数 上升 5% -40.72 -35.41 下降 5% 40.72 35.41 管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率 风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当 的固定和浮动利率工具组合。 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的 现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用 风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约 概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建 立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能 性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应 被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观 经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政 策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下 拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下 (单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 应付票据 9,367.67 - - - 9,367.67 应付账款 14,925.20 - - - 14,925.20 其他应付款 1,410.30 - - - 1,410.30 租赁负债 1,019.46 860.04 438.86 330.83 2,649.19 金融负债和或有负债合计 26,722.63 860.04 438.86 330.83 28,352.36 应付票据 16,184.07 - - - 16,184.07 应付账款 11,843.77 - - - 11,843.77 其他应付款 1,063.93 - - - 1,063.93 租赁负债 690.13 576.55 442.02 401.07 2,109.77 金融负债和或有负债合计 29,781.90 576.55 442.02 401.07 31,201.54 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 面金额有所不同。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 22.13%(2020 年 12 月 31 日：23.57%)。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 132,548.64 132,548.64 （2）权益工具投资 132,548.64 132,548.64 持续以公允价值计量的资产总额 198,748.00 198,748.00 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 对于存在活跃市场价格的股票，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 应收款项融资为存在贴现或转让预期的应收票据，由于票据到期时间短，公允价值与票 面价值差异微小，以票面金额作为公允价值计量。 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏 感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的 政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不 以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业的母公司情况的说明 本公司的最终控制方为季俊虬先生，季俊虬先生直接持有本公司 27.58%的股份，并通过 立方投资持有本公司 19.95%股份，合计持有公司 47.53%股份。 本企业最终控制方是季俊虬。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益“1、在子公司中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益“1、在子公司中的权益”。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 龚春馥 公司实际控制人季俊虬之配偶 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 钱春生 公司股东邓晓娟之配偶 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员人数 16.00 17.00 在本公司领取报酬人数 16.00 17.00 报酬总额(万元) 483.48 499.77 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1.募集资金使用承诺情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2815 号文核准，公司于 2020 年 12 月 9 日向 社会公开发行人民币普通股(A 股)23,160,000.00 股，每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民 币 23.13 元/股，本公司共募集资金总额为人民币 535,690,800.00 元，扣除发行费用人民币 59, 020,281.82 元，实际募集资金净额为人民币 476,670,518.18 元。募集资金投向使用情况如下： 承诺投资项目 承诺投资金额（万元） 实际投资金额（万元） 渗透泵制剂车间建设项目 17,661.03 4,580.34 药物研发中心建设项目 9,232.54 313.47 原料药生产项目一期 13,492.48 2,057.18 补充流动资金项目 7,281.00 7,289.35 小计 47,667.05 14,240.34 2. 其他重大财务承诺事项 合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见“本公司合并范围内公司之间的 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 担保情况”之说明。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 2．本公司合并范围内公司之间的担保情况 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元) 担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保融资余额 融资到期日 备注 本公司 立方药业 招商银行合肥分行 2,801.39 2022-6-10 [注1] 本公司 立方药业 兴业银行合肥分行 4,818.86 2022-4-28 [注2] 本公司 立方药业 上海浦东发展银行合肥分行 1,747.42 2022-3-29 [注3] 小 计 9,367.67 [注 1]担保融资余额为银行承兑汇票余额，其中 840.42 万元由票据保证金质押担保，剩余保证最 高金额限额为 3,300.00 万元。 [注 2]担保融资余额为银行承兑汇票余额，其中 1,445.66 万元由票据保证金质押担保，剩余保证 最高金额限额为 6,000.00 万元。 [注 3]担保融资余额为银行承兑汇票余额，其中 524.22 万元由票据保证金质押担保，剩余保证最 高金额限额为 8,500.00 万元。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 公司已背书或者贴现且在 2021 年 12 月 31 日尚未到期的应收银行承兑汇票金额为 214,64 2,774.61 元。 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 64,848,000.00 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2022 年 1 月 22 日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于转让南京迈诺威 医药科技有限公司部分股权的议案》，同意公司与平潭文周瑞吉投资合伙企业（有限合伙） （以下简称文周瑞吉）、平潭凡润企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称凡润）签订《股 权转让协议》，将持有南京迈诺威医药科技有限公司的 4.7075%股权以人民币 3,059.8765 万 元的价格转让给受让方文周瑞吉，将持有南京迈诺威医药科技有限公司的 0.2307%股权以人 民币 150 万元的价格转让给受让方凡润。 截至财务报告批准报出日，上述股权转让尚在办理中。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 公司作为债权人 债务重组方式 债权账面价值 债务重组相 关损益 因债务重组增加的对联营或合营企业的权益性投资 备注 增加额 占联营或合营企业股份总额的比例 以资产清偿债务 962,293.51 -262,133.10 - - - 3、资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营业务划分为医药工业、 医药批发配送及医药零售三个经营分部，公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上公司确定了 3 个报告分部，分别为医药 工业、医药批发配送和医药零售业务。这些报告分部是以公司的销售模式为基础确定的。公 司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为销售自产药品业务、药品配送销售业务和药品 零售业务。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基 础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 医药工业 医药批发配送 医药零售 分部间抵销 合计 主营业务收入 891,207,829.96 1,344,533,861.35 95,586,212.87 -69,840,207.67 2,261,487,696.51 主营业务成本 103,023,002.11 1,259,741,342.01 66,627,612.32 -66,036,695.04 1,363,355,261.40 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 纳入合并范围内的会计主体架构与分部架构存在交集，公司按会计主体核算资产与负债， 各分部形成的资产与负债未能独立划分，故“报告分部的财务信息”未能披露相关分部的资产 与负债情况。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 2021 年 12 月 6 日,公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于子公司拟签署房屋 征收补偿协议的议案》，同意公司全资子公司金寨立方与金寨县安居服务中心签署《房屋征 收补偿协议》，本次被征收的资产为坐落于金寨县梅山镇新河路的金寨立方的所有房屋及附 属物，建筑面积 4,079.49 平方米，土地面积为 23,428 平方米，征收补偿费用合计为人民币 2 9,331,700 元。 截至 2021 年 12 月 31 日，上述征迁尚在办理中，征迁款项尚未收到。 十七、母公司财务报表主要项目注释 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 114,930,6 51.13 100.00% 965,21 5.63 0.84% 113,965, 435.50 64,053,8 58.05 100.00% 802,666. 04 1.25% 63,251,19 2.01 其中： 合计 114,930,6 51.13 100.00% 965,21 5.63 0.84% 113,965, 435.50 64,053,8 58.05 100.00% 802,666. 04 1.25% 63,251,19 2.01 按组合计提坏账准备：965,215.63 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 关联方组合 22,029,393.84 账龄组合 92,901,257.29 965,215.63 1.04% 合计 114,930,651.13 965,215.63 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式 披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 114,834,542.19 1 至 2 年 55,540.29 2 至 3 年 40,568.65 合计 114,930,651.13 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账准备 802,666.04 162,549.59 965,215.63 合计 802,666.04 162,549.59 965,215.63 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 11,849,331.62 10.31% 第二名 10,159,822.10 8.84% 第三名 4,153,790.70 3.61% 41,537.91 第四名 4,133,436.39 3.60% 41,334.36 第五名 3,938,434.01 3.43% 39,384.34 合计 34,234,814.82 29.79% -- （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 115,158,729.75 1,842,039.60 合计 115,158,729.75 1,842,039.60 （1）应收利息 （2）应收股利 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 179,063.33 125,930.00 往来款 112,141,868.89 1,648,815.10 其他 114,000.00 279,600.00 员工备用金 30,000.00 应收暂付款 3,001,936.00 合计 115,466,868.22 2,054,345.10 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 212,305.50 212,305.50 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 95,832.97 95,832.97 2021 年 12 月 31 日余额 308,138.47 308,138.47 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 115,290,938.22 1 至 2 年 16,950.00 2 至 3 年 19,980.00 3 年以上 139,000.00 4 至 5 年 20,000.00 5 年以上 119,000.00 合计 115,466,868.22 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账准备 212,305.50 95,832.97 308,138.47 合计 212,305.50 95,832.97 308,138.47 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 坏账准备期 末余额 合肥大禹制药有限公司 往来款 102,249,260.60 1 年以内 88.55% 安徽立方连锁药房有限公 司 往来款 9,869,796.33 1 年以内 8.55% 合肥高新技术产业开发区 财政局（国有资产管理局） 应收暂付款 3,001,936.00 1 年以内 2.60% 150,096.80 合肥市善诚印务有限公司 其他 114,000.00 3 年以上 0.10% 114,000.00 合肥燃气集团有限公司 保证金 105,333.33 1 年以内 0.09% 5,266.67 合计 -- 115,340,326.26 -- 99.89% 269,363.47 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 210,265,117.69 210,265,117.69 162,265,117.69 162,265,117.69 对联营、合营企业投资 20,707,582.59 20,707,582.59 合计 230,972,700.28 230,972,700.28 162,265,117.69 162,265,117.69 （1）对子公司投资 单位：元 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 诚志生物 39,889,469.89 39,889,469.89 金寨立方 10,000,000.00 10,000,000.00 立方药业 100,000,000.00 100,000,000.00 立方连锁 10,375,647.80 10,375,647.80 大禹制药 2,000,000.00 48,000,000.00 50,000,000.00 合计 162,265,117.69 48,000,000.00 210,265,117.69 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账面 价值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少 投资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 南京迈诺威 医药科技有 限公司 20,000, 000.00 -3,302,8 86.52 5,778,32 6.25 -1,767,8 57.14 20,707,5 82.59 小计 20,000, 000.00 -3,302,8 86.52 5,778,32 6.25 -1,767,8 57.14 20,707,5 82.59 合计 20,000, 000.00 -3,302,8 86.52 5,778,32 6.25 -1,767,8 57.14 20,707,5 82.59 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 829,809,940.93 94,787,852.60 560,818,578.14 72,959,980.15 其他业务 3,664,593.46 1,553,221.55 6,855,889.71 1,056,385.29 合计 833,474,534.39 96,341,074.15 567,674,467.85 74,016,365.44 收入相关信息： 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 产品 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 药品销售 829,809,940.93 829,809,940.93 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 829,809,940.93 829,809,940.93 与履约义务相关的信息： 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能 够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已 拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 219 (4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的 主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入 交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 17, 414,305.13 元，其中，17,414,305.13 元预计将于 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于年度确 认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -3,302,886.52 处置交易性金融资产取得的投资收益 12,001,371.52 债务重组收益 -262,133.10 合计 8,436,351.90 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 220 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -303,062.84 主要系报告期内处置固定资 产及报废净损失 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 10,232,055.46 主要系报告期内收到政府补 贴所致 委托他人投资或管理资产的损益 14,800,315.96 主要系报告期内购买结构性 存款收益所致 债务重组损益 -262,133.10 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 -10,724.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -145,927.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目 207,015.45 减：所得税影响额 4,057,080.20 合计 20,460,459.19 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经 常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 13.97% 1.86 1.86 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 12.31% 1.64 1.64 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 合肥立方制药股份有限公司 2021 年年度报告全文 221 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调 节的，应注明该境外机构的名称 4、其他