200770_2002_武锅B退_武锅Ｂ2002年年度报告_2003-04-02.txt

1 武汉锅炉股份有限公司 WUHAN BOILER COMPANY LIMITED 二 00 二年年度报告正文 二零零三年三月二十八日 2 目 录 第一节 重要提示⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第二节 公司基本情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 第四节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 9 第六节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 第七节 股东大会情况介绍⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 第八节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 第九节 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 20 第十节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 22 第十一节 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 26 第十二节 备查文件⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 27 3 第一节 重要提示 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。公司本报告期财务会计报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司和普华永道 中国有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长陈伯虎先生、总经理兼财务总监向荣伟先生、会计机构负责人秦山 岚女士声明：保证公司本年度报告中财务报告真实、完整。 4 第二节 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：武汉锅炉股份有限公司 公司的法定英文名称：WUHAN BOILER COMPANY LIMITED 英文名称缩写：WBC 二、公司的法定代表人：陈伯虎 三、公司董事会秘书：刘成祥 证券事务代表：徐幼兰 联系地址：湖北省武汉市武珞路 586 号 联系电话：（027）87652719 联系传真：（027）87655152 电子信箱：wbgchw@ 四、 公司注册及办公地址：湖北省武汉市武珞路 586 号 邮政编码：430070 互联网网址： 电子信箱：wbgchw@ 五、 公司信息披露报刊：境内：《证券时报》、境外：《大公报》，登载 公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：武锅 B 股票代码：200770 七、 其他有关资料： 公司首次注册登记日期： 1998 年4月8日注册登记正式成立 公司首次注册登记地点： 湖北省武汉市武珞路586号 公司最新注册登记日期： 1998年11月16日于湖北省工商行政管理局变 更登记为中外合资股份制企业。 公司最新注册登记地点： 湖北省武汉市武珞路586号 企业法人营业执照注册号：企股鄂总字第002591号 税务登记号码：420106271756432 公司聘请的会计师事务所名称： 5 境内：武汉众环会计师事务有限责任公司 地址：武汉国际大厦B座16楼 境外：普华永道中国有限公司 地址：美国纽约邮政信箱1448 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度会计数据 金额 （单位：人民币元） 利润总额 33,218,397.19 净利润 20,140,959.02 扣除非经常性损益后的净利润 20,581,849.16 主营业务利润 134,984,482.59 其他业务利润 4,570,352.86 营业利润 33,413,138.39 投资收益 1,434,230.11 补贴收入 0 营业外收支净额 -1,628,971.31 经营活动产生的现金流量净额 157,179,842.77 现金及现金等价物净增减额 308,487,057.45 注：扣除非经常性损益涉及的项目及金额（单位：人民币元） 流动资产盘赢、盘亏损益 182,190.63 处理下属部门被投资单位股权损益 468,330.00 各项营业外收入、支出净额 -1,091,410.78 合 计 -440,890.14 普华永道中国有限公司按国际会计准则调整的净利润为，根据国际会计准则及 其他调整对中国法定财务报表之影响如下： 2002 年 12 月 31 日 净利润 资产净值 人民币千元 人民币千 元 根据中国法定财务报表列报 20,141 512,756 －资产负责表日后宣布派发的现金股利 10,395 冲销长期投资重估增值 （2,229） 递延税项 1,771 2,579 其它 3 2 6 经国际会计准则及其他调整后所列报 21,915 523,503 注：差异产生的主要原因是暂时性差异产生之递延所得税。 二、公司近三年的财务指标： （1）以下数据均以合并报表数填列或计算 （单位：人民币 元） 项 目 2002 年度 2001 年度 2000 年度 主营业务收入 630,500,780.63 404,267,135.91 251,209,679.89 净利润 20,140,959.02 18,010,499.03 12,584,918.96 总资产 1,740,339,336.03 1,276,848,449.24 974,949,559.72 股东权益(不含少数股东权益) 512,756,336.56 503,010,377.54 492,419,073.12 每股收益 0.068 0.061 0.0424 每股收益（按月平均加权法计算） 0.068 0.061 0.0424 扣除非经常性损益后的每股收益 0.069 0.051 0.0455 每股净资产 1.726 1.694 1.658 调整后的每股净资产 1.632 1.6677 1.606 每股经营活动产生的现金流量净 额 0.53 0.247 0.0455 净资产收益率 3.93% 3.581% 2.556% （2） 根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》通 知精神，公司 2002 年按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益： 报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期 利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.33 26.31 0.45 0.45 营业利润 6.52 6.51 0.11 0.11 净利润 3.93 3.93 0.07 0.07 扣除非经常性损益后 的净利润 4.01 4.01 0.07 0.07 三、报告期内股东权益变动情况及原因 （单位：人民币元） 7 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 297000000 149,674,951.34 15,666,491.00 7,833,245.50 40,668,935.20 503,010,377.54 本期增加 0 0 4,445,613.18 2,222,806.59 20,140,959.02 24,586,572.20 本期减少 0 0 0 0 14,840,613.18 14,840,613.18 期末数 297000000 149,674,951.34 20,112,104.18 10,056,052.09 45,969,281.04 512,756,336.56 变动原因 利润分配 利润分配 利润增加 利润增加 第四节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有份 172000000 172000000 境外法人持有份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 172000000 172000000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 125000000 125000000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 125000000 125000000 三、股份总数 297000000 297000000 二、股票发行与上市情况 （1） 1998 年 3 月 20 日，本公司向境外投资者配售,发售价格为港币 1.496 元/股， 发行数量为 125000000 股境内上市外资股，并于 1998 年 4 月 15 日在深圳证券 交易所挂牌上市，代码为：200770。 （2） 报告期内本公司股份总数及结构未发生变动。 （3） 报告期内利润分配的实施情况 2002 年 7 月 10 日公司向全体股东实施了 10 股派现 0.25 元人民币(含税)的利 润分配方案，共计分配利润 7,425,000 元人民币。 三、 股东情况介绍 8 （1）截至2002 年12 月31 日，本公司股东总数为 20,844户。其中发起人股东1名， 为武汉锅炉集团有限公司；境内上市外资股股东20,843户。 （2）公司主要股东持股情况 2002年12月31日前在册，拥有公司股份前十名股东情况如下： 单位：股 名 次 股东名称 本期末持股 数（股） 年 度 变 动 增 减情况 (+, - ) 持 股 占 总 股 本 比例(%) 质押或冻结情况 股份性质 1 武汉锅炉集团有限公司 172,000,000 0 57.9 冻结 9140.06 万股 境内法人股 2 跨国有限公司 2,300,000 0 0.77 流通股 3 BEST RELIANCE INVESTMENTS LTD 636,600 60,800 0.21 流通股 4 陈倩芬 622,700 51,100 0.21 流通股 5 LI BINLI 620,000 -567,353 0.21 流通股 6 TUNK KIN METAL WORKS LTD 465,305 465,305 0.16 流通股 7 王彦广 450,000 0 0.15 流通股 8 WU FAT SANG 胡法生 431,100 431,100 0.15 流通股 9 崔凯 382,755 382,755 0.13 流通股 10 YAN CHI PING 378,601 378,601 0.13 流通股 注：2002 年 8 月 6 日上海市高级人民法院解冻 1000 万股，尚冻结 9140.06 万股。 公司前十名股东中，第一大股东武汉锅炉集团有限公司所持股份为非流通股，报 告期内其所持股份未发生变化；其余九名股东均为社会公众股东，所持股份为流通股， 报告期内其所持股份发生变化均系二级市场交易所致。 公司前十名股东中，第一大股东武汉锅炉集团有限公司与其他流通股股东不存在 关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人；公司未知其他流通股股东是否属于一致行动人，也未知其他流通股股东之间是否 存在关联关系。 （3）公司控股股东情况 武汉锅炉集团有限公司系本公司控股股东，截止 2002 年 12 月 31 日持有本公司 股份 172000000 股，是唯一持有本公司 10％以上股份的股东，其持有本公司股份的比 例为 57.9%。 武汉锅炉集团有限公司 1995 年 8 月 8 日成立，法定代表人为黄江先生，注册资本 为玖仟零伍拾玖万陆仟元整，企业法人营业执照注册号为：4201001100902，注册地址 为湖北省武汉市武珞路 586 号，经营范围： 对授权经营管理的国有资产投资运营；锅 9 炉、压力容器及相关机电产品的技术开发、设计、成套安装及国家批准的进出口业务； 汽车货运；（含下属分支机构经营范围）。（国家有专项规定的项目经审批后方可经 营）。 武汉锅炉集团有限公司系武汉市国资委全资拥有的以资本营运和资产管理为主 要任务的国有独资企业。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 持股数（股） 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 期初数 期末数 陈伯虎 男 39 董事长 2001.4---2004.4 0 0 向荣伟 男 49 董事兼总经理 2001.4---2004.4 0 0 李 俊 男 44 董事 2001.4---2004.4 0 0 陈鹤林 男 53 董事 2001.4---2004.4 0 0 金桃芝 女 53 董事 2001.4---2004.4 0 0 刘成祥 男 54 董事兼董事会秘书 2001.4---2004.4 0 0 王宗军 男 39 独立董事 2001.4---2004.4 0 0 周茂荣 男 57 独立董事 2001.4---2004.4 0 0 黎东辉 男 35 独立董事 2001.4---2004.4 0 0 张海清 男 53 监事会召集人 2001.4---2004.4 0 0 汪海粟 男 48 监事 2001.4---2004.4 0 0 曾宪平 男 53 监事 2001.4---2004.4 0 0 白西欣 男 39 副总经理 2001.4---2004.4 0 0 华立新 男 38 副总经理 2001.4---2004.4 0 0 金志城 男 43 副总经理 2001.4---2004.4 0 0 裴汉华 男 43 副总经理 2001.4---2004.4 0 0 说明： （1） 公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股份； （2） 公司控股股东为武汉锅炉集团有限公司，公司监事曾宪平任武汉锅炉集团 有 限公司副总会计师。公司其余的董事、监事、高级管理人员均未在控股股东单位 10 担任任何职务。 二、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 （1）董事会依据公司制定的工资分配制度和经济责任制考核办法，确定董事、 监事和高级管理人员的报酬。公司在 2002 年度实行的工资分配制度是以岗位技能工 资为主的结构工资分配制度。月度奖金确定是按照经济责任制考核办法，以其分管的 各项经济技术指标月度完成情况为依据。年度奖金确定是以其分管的各项经济技术指 标和主要工作年度完成情况为依据。 （2）年度报酬划分年度报酬区间 公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的年度报酬的共 11 人，年度报酬总 金额为 347,000 元。 金额最高的前三名董事的报酬总额：122,000 元； 金额最高的前三名高管的报 酬总额：90,000 元 年度报酬区间：4～5 万元 2 人； 3～4 万元 6 人； 1.5～3 万元 3 人 （3）不在公司领取报酬和津贴的董事、监事、高管人员 独立董事：王宗军 周茂荣 黎东辉 监 事：汪海粟 曾宪平 三、报告期内公司董事、监事及高管人员变动情况 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员均未发生变动。 四、 公司员工情况 报告期末公司共有员工 2766 人，具体如下： 按专业构成分类： 项 目 数 量（人） 比 例（%） 生产人员 2061 74.5 工程技术人员 417 15.0 专业管理人员 232 8.4 行政管理人员 56 2.1 合 计 2766 100 按教育程度分类： 项 目 数 量（人） 比 例（%） 11 大学本科及以上 245 8.9 大学专科 652 23.6 高中（含中专、技校） 1313 47.5 初中及以下 556 20.0 合 计 2766 100 说明：本公司目前没有离退休职工，人员减少系劳动合同到期所致。 第六节 公司治理结构 一、 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公 司治理准则》等相关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。 报告期内，公司根据中国证监会颁布的公司治理文件，对《公司章程》进行了研究修 订，并制定了《董事会战略委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事 会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等公司治理文件，保 证了董事会决策的科学性和有效性，进一步提高了公司治理水平。 二、关于独立董事履行职责情况 报告期内，本公司有独立董事3人，达到了中国证监会《关于在上市公司建立独 立董事制度指导意见》的要求。公司独立董事能够认真履行董事职责，对董事会审议 的投资项目及重大事项进行认真审核，积极征询和听取公司董事、监事及高管人员的 意见，并在公司董事会上发表独立意见，发挥了良好的积极作用。 独立董事周茂荣先生还参加了深圳交易所主办的“ 第一届上市公司独立董事培训 班” 的学习。 三、公司在与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面的分开情况 本公司相对于控股股东武汉锅炉集团有限公司人员独立，资产完整，财务独立， 机构、业务独立，各自核算，独立承担责任和风险。 在人员方面，公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，公司的高级管理 人员均为专职任职并在公司领取报酬，不存在在控股股东单位兼职的情况。人事任免 严格按照《公司法》、《公司章程》的规定进行。 在资产方面，公司与控股股东产权关系明确，在资产、资金及其它资源方面不 12 存在被控股股东占用的情况。 在财务方面，公司设有独立的财务会计部门，建立了健全的财务核算体系和财 务管理制度，并根据上市公司严格会计制度的要求，独立做出财务决策，对子公司的 财务实行垂直管理。公司拥有独立的银行帐号，依法独立进行纳税。 在机构方面，公司机构设置独立、完整，具有良好的运作机制和运作效率，各 机构职责明确。公司法人治理结构的建立及运作严格按照《公司章程》执行，生产经 营和行政管理完全独立于控股股东，建立了符合自身发展要求的组织机构。 在业务方面，公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的采购、销 售和生产系统，原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销售系 统完成，公司与控股股东不存在同业竞争。 四、高级管理人员的考评及激励机制的情况 基于长远发展的需要，公司早在 2000 年已建立对高级管理人员的考评机制，主 要考核其履行经营管理职责和取得经营管理业绩的情况，以经营目标和核算计划为评 价标准。公司坚持“ 以人为本、荟萃精英” 的人力资源理念，针对公司高级管理人员 重新修订了《总经理工作细则》等激励制度，规范了各项管理制度。 目前，公司正在积极探索新的人力资源管理模式，“ 岗位责任、绩效考核、薪酬 管理” 的人力资源管理框架将在公司全面推行。 第七节 股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集、召开情况 报告期内，公司于 2002 年 5 月 17 日召开了 2001 年年度股东大会，本次会议的 召开时间、地点、审议事项及其他事项以公告的方式刊登在 2002 年 5 月 18 日的《证 券时报》和《大公报》上。 公司 2001 年年度股东大会在本公司二楼会议室举行。出席本次股东大会的股东 及股东授权委托代表总计 5 人，代表了 172,000,000 股国有法人股（内资股），代表 了 14,000 股流通股（外资股 B 股），占公司总股本的 57.92％，符合《中华人民共和 国公司法》及《公司章程》规定的召开股份有限公司股东大会的法定表决权数。会议 由公司董事长陈伯虎先生主持，全体董事出席了会议，会议采取记名投票方式，经逐 项表决，形成如下决议： 13 1、 审议通过公司《2001 年年度报告和年度报告摘要》 2、 审议通过公司《2001 年度董事会工作报告》 3、 审议通过公司《2001 年度监事会工作报告》 4、 审议通过公司《2001 年度财务报告》 5、 审议通过公司《2001 年度利润分配议案》 6、 审议通过公司《2002 年度利润分配政策》 7、 审议通过公司《股东大会议事规则》 8、 审议通过公司《董事会议事规则》 9、 审议通过公司《监事会议事规则》 10、审议通过公司《独立董事制度》 11、审议通过公司《关于续聘武汉众环会计师事务所有限责任公司和普华永道中国有 限公司为公司 2002 年度审计机构及其报酬的议案》 12、审议通过公司《关于公司 2001 年申请公募增发人民币普通股的议案有效期延长 半年的议案》 本次股东大会经湖北天元兄弟律师事务所彭波律师现场见证并出具了法律意见 书，认为本次股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》、《上市公司股 东大会规范意见》的规定。此公告已刊登在 2002 年 5 月 18 日《证券时报》、《大公报》 上。 二、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，公司董事、监事均未更换。 第八节 董事会报告 一、报告期内对本公司具有重要影响的事项 根据财政部有关规定，上市公司企业所得税将从 2002 年起不再享受先按 33％征 收，再由地方财政返还 18％的所得税优惠政策。本公司从 2002 年 1 月 1 日起，执行 33％的企业所得税税率。 面对所得税优惠政策调整的新形势，公司提出了一心发展、二内扩张、三级定位、 多点互动的发展思路，并采取各种手段控制成本、提高效益，较好地完成了全年的经 营目标，保持了公司持续稳定的发展。 14 二、公司经营情况 （1）主营业务范围及其经营状况 公司主要经营范围：从事电站锅炉、特种锅炉、脱硫设备及其它压力容器及辅助 设备等产品的开发、生产及销售。 报告期内，在董事会的正确决策和全体员工的共同努力下，公司经营状况良好， 保持了持续稳定的健康发展态势。全年实现主营业务收入 630,500,780.63 元，比上 年增长 55.96％；主营业务利润 134,984,482.59 元，比上年增长 64.55％；净利润 20,140,959.02 元，比上年增长 11.83％。 1、 公司主营业务按行业分布情况： 行 业 主营业务收入 主营业务利润 机械制造 630,500,780.63 元 134,984,482.59 元 公司所有产品属于为能源、环保行业提供专用设备的机械制造行业。 2、 公司主营业务按地区分布情况： 地区 主营业务收入 占主营业务收入比例 主营业务利润 占主营业务利润比例 北方地区 360,151,245.93 元 57.1% 77,697,173.40 元 57.6% 南方地区 270,349,534.70 元 42.9% 57,287,309.19 元 42.4% 总 计 630,500,780.63 元 100% 134,984,482.59 元 100% 3、 公司主营业务按产品分布情况： 产 品 主营业务收入 占主营业务收入比例 主营业务利润 占主营业务利润比 例 锅 炉 630,500,780.63 元 100% 134,984,482.59 元 100% 4、主要产品基本情况： 产 品 市场占有率 销售收入 销售成本 毛利润率 锅 炉 15% 630,500,780.63 元 495,516,298.04 元 21.41% （2）主要控股公司和参股公司的经营情况及业绩 报告期末，公司共有两家控股企业，分别是武汉特种锅炉成套设备有限公司（以 下简称“ 特锅公司” ）和武汉蓝翔能源环保科技有限公司（以下简称“ 蓝翔公司” ）， 两家控股公司的基本情况及经营业绩如下： 1、特锅公司 特锅公司注册资本为1,168万元，本公司控股比例为90%，其经营范围包括：各类 15 工程承包、成套设备和各类锅炉辅机设备销售。报告期内，公司资产总额为5,661万 元人民币，主营业务收入为3,726万元人民币，净利润132万元人民币。 2、蓝翔公司 蓝翔公司注册资本为2,000万元，本公司控股比例为70%，其经营范围包括：锅炉、 能源环保产品、钢结构、热能产品及其辅助设备的技术研究、设计、技术咨询、技术 服务；开发产品的销售；能源工程（非土建工程）承包和技术服务（国家有专项规定 的项目经审批后方可经营）。报告期内，公司资产总额为2560万元人民币，主营业务 收入为 576万元人民币，净利润129万元人民币。 本公司无分公司、参股公司及其他合营公司。 三、主要供应商及客户情况 公司前五名供应商合计的采购金额为16,347万元，占公司年度采购总额的 61.61%；前五名客户销售额收入合计为32,286万元，占公司销售收入总额的53.14% 。 四、经营中出现的问题与困难及解决方案 公司抓住国家“ 十五” 规划中的“ 西部大开发”、“ 西电东送” 等重要战略为发电 设备市场提供的机遇，凭借自身在西部市场的传统竞争优势，大胆开拓市场，积极抢 占市场，赢得了较大的市场份额。 2002 年，公司的生产经营取得了历史性突破，但也面临者一些困难： 1、锅炉因原材料供应厂商改变营销策略，带款提货，而锅炉用户多沿用 1．8．1 付款方式，流动资金困难，增加了财务成本； 2、锅炉用户订货周期缩短，为满足用户交货要求，一方面公司内部加班增效， 工时成本增加，另一方面部分组件分包其它企业，增加了成本。 针对上述存在的困难，公司采取如下措施： 1、加强生产的组织协调，制定更加周密的生产作业计划和资本调配计划，加强 各部门及生产单位的通力合作，提高投入产出水平,实现生产经营目标； 2、强化公司各项管理，特别在原材料采购上，实行比价批量采购，分批交货， 减少流动资金占用，控制原材料采购成本，进一步提高经营效益； 3、进一步加强资金管理，提高资金使用效率，发展同银行的信用关系，筹措信 贷资金，保障生产经营对资金的需求。 五、 公司报告期内的投资情况 1、报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 16 2、非募集资金投资项目的情况： 报告期内公司以自有资金1400万元投资组建了武汉蓝翔能源环保科技有限公司， 该公司工商注册登记和税务登记手续于2002年6月26日办理完毕，其注册资本为2000 万元人民币，企业法人营业执照注册号为：4201001102912，注册地址：武汉市武昌 区武珞路586号，经营范围：锅炉、能源环保产品、钢结构、热能产品及其辅助设备 的技术研究、设计、技术咨询、技术服务；开发产品的销售；能源工程（非土建工程） 承包和技术服务（国家有专项规定的项目经审批后方可经营）。本公司对其控股比例 为70%。上述投资的详细情况，公司在2002年2月25日的《证券时报》和《大公报》上 进行了披露。 报告期内，武汉蓝翔能源环保科技有限公司主要经营情况：由于该公司工商注 册登记和税务登记手续于2002年6月26日办理完毕,故该公司本年度实现主营业务收 入为 576万元人民币，主营业务利润为132万元，净利润129万元人民币。 六、公司财务状况 单位：元 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增减(%) 总资产 1,740,339,336.03 1,276,848,449.24 36.3% 股东权益 512,756,336.56 503,010,377.54 1.94% 2002 年 2001 年 增减(%) 主营业务利润 134,984,482.59 82,033,984.96 64.5% 净利润 20,140,959.02 18,010,499.03 11.8% 现金及现金等价物净 增加额 308,487,057.45 41,116,518.56 650.3% 财务状况变动原因说明： 1、总资产增加，主要原因是生产经营规模扩大。 2、股东权益增加，主要原因是净利润增加。 3、主营业务利润增加，主要原因是销售收入增加。 4、净利润增加，主要原因是销售收入增加，成本支出得到控制。 5、现金及现金等价物净增加额增加，主要原因是因为订货量增加货款回笼。 七、 2003 年公司经营思路 17 公司 2003 年总的工作思路是：深入学习贯彻党的十六大精神，以满足用户需求 为核心，加深用工制度、产权制度、分配制度改革；加大目标成本、技术创新、生产 经营等各项管理工作力度；加快结构调整步伐；加强以团队精神为重点的企业文化建 设；实现公司的超常规发展。其主要措施是： 1、认清形势，树立信心。当前国内经济发展趋势迫使我们必须加快发展步伐， 顺势而为是企业的最佳时机和策略，由于电力工业行业景气指数的整体拉升，良好的 经销形势保证了公司的销售收入逐年递增，全体员工对武锅的发展前景充满了信心。 2、加深劳动用工、产权、分配制度改革。 3、加大目标成本管理力度，做好各项基础管理工作。 4、通过多种融资渠道筹集资金，满足公司总体发展对资金的需求。 5、加快结构战略性调整的步伐。 6、加强企业团队精神建设，增强企业核心竞争力。 八、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议的召开、决议及信息披露情况 报告期内，公司董事会共召开了6 次董事会会议，各次会议的名称、召开、决议 及 信息披露情况如下： 1）公司第二届董事会第四次会议于 2002 年 2 月 10 日在公司会议室召开。应到 董事 9 人，实到董事 9 人，监事会成员及高管人员列席了本次董事会，符合《公司法》 和《公司章程》的规定。会议由陈伯虎董事长主持，经到会董事充分讨论，通过如下 决议： ⑴《关于投资组建武汉蓝翔能源环保科技有限公司（筹）的议案》 本次董事会决议公告刊登在2002年2月25日《证券时报》和《大公报》上。 2）公司第二届董事会第五次会议于 2002 年 4 月 7 日在本公司会议室召开。应 到董事 9 人，实到董事 9 人，其中独立董事 3 人，列席监事 3 人，符合《公司法》和 《公司章程》的规定。会议由董事长陈伯虎先生主持。会议审议通过了以下决议： ⑴《公司 2001 年工作报告和 2002 年工作计划》 ⑵《公司 2001 年年度报告和年度报告摘要》 ⑶《公司 2001 年度董事会工作报告》 18 ⑷《公司 2001 年度财务报告》 ⑸《公司 2001 年度利润分配预案》 ⑹《公司 2002 年度利润分配政策》 ⑺《公司股东大会议事规则》 ⑻《公司董事会议事规则》 ⑼《公司监事会议事规则》 ⑽《公司《独立董事制度》 ⑾《关于续聘武汉众环会计师事务所有限责任公司和普华永道中国有限公司为 公司 2002 年度审计机构及其报酬的议案》 ⑿ 《关于本公司 2001 年申请公募增发人民币普通股的议案有效期延长半年的 议案》 ⒀《关于提请召开 2001 年度股东大会的议案》 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 4 月 10 日《证券时报》和《大公报》上。 3）公司第二届董事会第六次会议于 2002 年 4 月 24 日在本公司会议室召开。应 到董事 9 人，实到董事 8 人，其中独立董事 2 人，1 名独立董事因公出差，列席监事 2 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由董事长陈伯虎先生主持。会议 审议通过了以下决议： ⑴《公司 2002 年第一季度报告》 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 4 月 26 日《证券时报》和《大公报》上。 4）公司第二届董事会第七次会议于 2002 年 7 月 26 日在本公司会议室召开。 应到董事 9 人，实到董事 9 人，其中独立董事 3 人，列席监事 2 人，符合《公司法》 和《公司章程》的规定。会议由董事长陈伯虎先生主持。会议审议通过了以下决议： ⑴《公司 2002 年半年度报告和半年度报告摘要》 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 7 月 31 日《证券时报》和《大公报》上。 5）公司第二届董事会第八次会议于 2002 年 10 月 25 日在本公司会议室召开。应 到董事 9 人，实到董事 8 人，其中独立董事 2 人，一名独立董事因公出差，列席监事 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由董事长陈伯虎先生主持。会议 审议通过了以下决议： 19 ⑴《公司 2002 年第三季度报告》 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 10 月 29 日《证券时报》和《大公报》上。 6）公司第二届董事会第九次会议于 2002 年 12 月 5 日以通讯方式召开。应到董 事 9 人，9 名董事参加了会议，其中独立董事 3 人，符合《公司法》和《公司章程》 的规定。会议审议通过了以下决议： ⑴《公司在 2001 年度股东大会上通过的《关于公司 2001 年申请公募增发人民 币普通股的议案》经股东大会批准之日起半年内的有效期再延长壹年的议案》 ⑵《关于提请召开 2003 年第一次临时股东大会的议案》 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 12 月 6 日《证券时报》和《大公报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会根据有关法律、法规的要求，按照股东大会决议及授权，认 真执行股东大会通过的有关决议，具体执行情况如下： 1）组织实施了2001年度利润分配方案。公司于2002年6月27日分别在《证券时报》、 《大公报》上刊登了《武汉锅炉股份有限公司2001度派息公告书》。该方案于2002 年7月10日实施完毕。 2）2001 年度股东大会上审议通过的《关于公司 2001 年申请公募增发人民币普 通股的议案有效期延长半年的议案》，该项融资计划还在报审中。 九、本次利润分配方案及 2003 年预计利润分配政策 1、公司 2002 年度利润分配方案 经武汉众环会计师事务所有限责任公司按中国会计准则和普华永道中国有限公 司按国际会计准则对本公司财务报表分别进行审计。公司 2002 年度净利润分别是 20,140,959.02 元人民币和 2191.5 万元人民币。按本年度净利润的 10％提取法定公 积金 2,222,806.59 元人民币，提取 10%法定公益金 2,222,806.59 元人民币。2001 年未分配利润为 40,668,935.21 元人民币，本年度可供分配的利润为 56,364,281.04 元人民币。拟以 2002 年 12 月 31 日的总股本 297000000 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.35 元人民币（含税），共计分配利润 10,395,000.00 元人民币，其余 45,969,281.04 元人民币未分配利润结转入下一年度分配，本年度不进行资本公积金 转赠股本。该项预案需提请公司 2002 年年度股东大会审议。 2、公司 2003 年度预计利润分配政策 20 公司将按 2003 年度实现净利润和 2002 年度未分配利润用于股利分配的比例 为 15％～30％，2003 年度利润分配方案以现金红利的方式派发。具体实施时，由董 事会以分配预案的形式提交股东大会审议通过后实施。 公司董事会保留根据公司实际情况对该政策进行调整的权力。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 20012年公司监事会依照《公司法》、《证券法》和《公司章程》，本着对全体股东 负责的精神，按照有关法律法规，认真履行职责，发挥监督职能。本年度共召开监事 会五次，审查公司年度报告、中期报告、季度报告和有关议案，对董事会的决策程序 进行监督，督促董事会和经营管理班子依法运作，确保公司财务规范运行。 二、报告期内，监事会会议的召开、决议及信息披露情况 报告期内公司监事会共召开五次会议，各次会议的名称、召开、决议及信息披露 情况如下： 1、公司第二届监事会第二次会议于 2002 年 4 月 7 日在本公司会议室召开。应 到监事 3 人，实到监事 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由监事会 召集人张海清先生主持，会议审议并通过了如下决议： ⑴审议通过公司 2001 年度监事会工作报告 ⑵审议通过公司 2001 年年度报告和年度报告摘要 ⑶审议通过公司 2001 年度财务报告 ⑷公司 2001 年度利润分配预案、2002 年度利润分配政策、关于公司《股东大 会议事规则》的议案、关于公司《董事会议事规则》的议案、关于公司《监事会议事 规则》的议案、关于公司《独立董事制度》的议案、关于续聘武汉众环会计师事务所 有限责任公司和普华永道中国有限公司为公司 2002 年度审计机构及其报酬的议案、 关于本公司 2001 年申请公募增发人民币普通股的议案有效期延长半年的议案、关于 提请召开 2001 年度股东大会的议案程序合法。 本次监事会决议公告刊登在 2002 年 4 月 10 日《证券时报》和《大公报》上。 2、公司第二届监事会第三次会议于 2002 年 4 月 24 日在本公司会议室召开。应 21 到监事 3 人，实到监事 2 人，一名监事因公出国，符合《公司法》和《公司章程》的 规定。会议由监事会召集人张海清先生主持，会议审议并通过了如下决议： ⑴公司 2002 年第一季度报告 本次监事会决议公告刊登在 2002 年 4 月 26 日《证券时报》和《大公报》上。 3、公司第二届监事会第四次会议于 2002 年 7 月 26 日在本公司会议室召开。 应到监事 3 人，实到监事 2 人，1 名监事因公出差，符合《公司法》和《公司章程》 的规定。会议由监事会召集人张海清先生主持，会议审议并通过了如下决议： ⑴审议通过公司 2002 年半年度报告和半年度报告摘要 本次监事会决议公告刊登在 2002 年 7 月 31 日《证券时报》和《大公报》上。 4、公司第二届监事会第五次会议于 2002 年 10 月 25 日在本公司会议室召开。应 到监事 3 人，实到监事 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由监事会 召集人张海清先生主持，会议审议并通过了如下决议： ⑴公司 2002 年第三季度报告 本次监事会决议公告刊登在 2002 年 10 月 29 日《证券时报》和《大公报》上。 5、公司第二届监事会第六次会议于 2002 年 12 月 5 日以通讯方式召开。应到监 事 3 人，3 名监事参加了会议，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通 过了以下决议： ⑴公司在 2001 年度股东大会上通过的《关于公司 2001 年申请公募增发人民币普 通股的议案》经股东大会批准之日起半年内的有效期再延长壹年的议案、关于提请召 开 2003 年第一次临时股东大会的议案程序合法。 本次监事会决议公告刊登在 2002 年 12 月 6 日《证券时报》和《大公报》上。 三、公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决 议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公 司管理制度等进行了监督，认为公司董事会2002年度的工作能严格按照《公司法》、 《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真 负责、经营决策科学合理，并进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了内控机 22 制。公司董事长、董事、经理、高管人员执行职务时没有发现违反国家法律、法规、 公司章程或损害公司利益行为。 四、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了定期的检查，认为公司2002 年 度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，武汉众环会计师事务所有限 责任公司和普华永道中国有限公司出具的审计意见和对有关事项做出的评价是客观 公正的。 五、检查公司募集资金使用情况 近三年内（含本报告期），公司没有募集资金。 六、公司收购、出售资产的关联交易情况 报告期内，公司没有收购、出售资产的关联交易情况。 七、检查公司关联交易情况 公司发生的关联交易定价合理公平，没有损失上市公司的利益。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、重大收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 关系 经济性质 或类型 法 定 代表人 武汉锅炉集团 有限公司 武汉武珞路 586 号 锅炉压力容器及相 关机电产品的技术 开发、设计、制造 本企业之 母公司 国有独资有 限责任公司 黄江 23 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 武汉锅炉集团有限公司 90,596,000.00 90,596,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化 年初数 本期增加 本期减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 武汉 锅 炉 集 团有限公司 172,000,000.00 57.91 172,000,000.00 57.91 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 武锅集团阀门有限责任公司 与本公司同为武锅集团子公司 武锅集团博裕电站辅机有限责任公司 与本公司同为武锅集团子公司 武锅集团运通有限责任公司 与本公司同为武锅集团子公司 武锅集团锅炉安装公司 与本公司同为武锅集团子公司 武锅集团锅炉附件制造有限责任公司 与本公司同为武锅集团子公司 武锅集团电站设备备品配件有限公司 与本公司同为武锅集团子公司 武汉诚信锅炉自控设备有限责任公司 与本公司同为武锅集团子公司 武汉江夏房地产公司 与本公司同为武锅集团子公司 2、关联方交易 （1） 采购货物 本公司以成本价从下列关联方取得零配件（单位：万元） 企业名称 2002 年金额 2001 年金额 武锅集团阀门有限责任公司 1,794.21 160.99 武锅集团博裕电站辅机有限责任公司 601.73 武锅集团电站设备备品配件有限公司 134.52 24 武锅集团锅炉附件制造有限责任公司 59.63 794.56 武汉诚信锅炉自控设备有限责任公司 95.60 合 计 2,685.69 955.55 （2） 销售货物 本公司 2002 年及 2001 年度向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：元） 2002 年 2001 年 企业名称 金 额 或：占年度销货 百分比（%） 金 额 或：占年度销货 百分比（%） 武汉锅炉集团有限公司 12,708,586.70 2.02 25,779,276.54 6.58 武锅集团阀门有限责任公司 138.82 武锅集团博裕电站辅机有限责任公司 206.52 合 计 12,708,932.04 2.09 25,779,276.54 6.58 （3） 关联方应收应付款项余额 年末余额 项 目 2002 年 2001 年 应收账款： 武汉锅炉集团有限公司 46,272,996.00 3,581,600.00 其他应收款： 武锅集团电站设备备品配件有限公司 407,507.50 应付账款 武锅集团博裕电站辅机有限责任公司 120,453.77 武锅集团锅炉安装公司 4,941.50 武汉锅炉集团阀门有限责任公司 9,086,199.00 预付账款 武锅集团博裕电站辅机有限责任公司 1,476,992.00 武锅集团锅炉安装公司 151,314.00 武锅集团锅炉附件制造有限责任公司 18,644,355.00 武锅集团电站设备备品配件有限公司 516,428.23 武汉诚信锅炉自控设备有限责任公司 2,114,700.00 25 其他应付款 武汉锅炉集团有限公司 23,339,667.49 10,328,703.98 武汉锅炉集团阀门有限责任公司 322,455.00 武汉锅炉集团运通有限责任公司 3,102,297.99 3,081,053.38 （4）关联方公司为本公司提供的担保和质押物： 武锅集团有限公司为本公司 236,620,200.00 元短期贷款提供担保； 武锅集团有限公司为本公司 43,700,000.00 元短期贷款提供质押物。 （5）关联方公司为本公司提供的运输服务： 武锅集团运通有限责任公司为本公司提供运输服务，本年发生运输费用 440.00 万元，上年发生运输费用 300.00 万元。 （6）本公司以账面价值向关联方公司武锅集团有限公司转让应收账款 2,379,286.62 元。 （7）本公司租用关联方公司武锅集团有限公司生产用地，全年支付租金 1,452,000.00 元。 （8）本公司向集团公司收取办公房屋及车辆使用费 200 万元。 （9）武汉江厦房地产公司以其房产为本公司 5,000,000.00 元短期贷款作抵押。 四、 重大合同及其履行情况 1、报告期内无托管、承包、租赁其它公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司 资产的事项。 2、报告期内公司无对外担保合同。 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 4、报告期内公司无其它重大合同。 五、 本公司在报告期内，公司和持有 5％以上的股东没有在未指定的报刊及网站上 刊登任何承诺事项。 六、 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司继续聘用武汉众环会计师事务有限责任公司和普华永道中国有限 公司为公司的审计机构，公司最近两年内支付给会计师事务所的报酬如下： 年度财务报告审计费 2002 年 2001 年 境外：普华永道中国有限公司 美金 7.5 万元 美金 7.5 万元 境内：武汉众环会计事务所有限责任公司 人民币 50 万元 人民币 50 万元 26 武汉众环会计师事务有限责任公司和普华永道中国有限公司在审计等业务中所 发生的食宿费、差旅费、通讯费及复印费等费用由其自行承担。公司年末无应付未付 会计师事务所费用。 武汉众环会计师事务有限责任公司和普华永道中国有限公司已连续为公司提供 了包括本报告期在内的五个会计年度的审计服务。 七、 接受稽查及处罚的情况 报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 八、报告期内公司无其它重大事件 第十一节 财务报告 1、 审计报告 武众会(2003)225 号 武汉锅炉股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债 表，2002 年度利润表、利润分配表及合并利润表、合并利润分配表，2002 年度的现 金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计 报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在 审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的 经营成果和 2002 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 钟建兵 中国注册会计师 彭 涛 中国 武汉国际大厦 B 座 16 楼 2003 年 3 月 25 日 27 2．财务报告及附注（附后） 第十二节 备查文件 一、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计、中国注册会计师签名并盖章的审计 报告正本。 三、报告期内在《证券时报》和《大公报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 四、本公司二 00 二年年度报告正本。 以上文件备置于公司证券部。 董事长 陈伯虎 武汉锅炉股份有限公司 二零零三年三月二十八日 28 合并资产负债表 2002 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2002年12月31日 2001年12月31日 流动资产: 货币资金 (四）1 501,267,997.00 192,780,939.55 短期投资 应收票据 （四）2 640,000.00 2,289,568.00 应收股利 应收利息 应收帐款 （四）3(1) 331,171,985.47 132,068,112.20 其他应收款 （四）3(2) 28,553,082.93 29,594,862.79 预付帐款 （四）4 112,558,153.67 156,425,868.10 应收补贴款 存 货 （四）5（1） 546,187,777.64 513,552,485.85 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,520,378,996.71 1,026,711,836.49 长期投资: 长期股权投资 （四）6（1） 19,495,527.84 36,109,652.84 长期债权投资 长期投资合计 19,495,527.84 36,109,652.84 固定资产: 固定资产原值 （四）7（1） 402,319,276.70 392,760,836.09 减:累计折旧 （四）7（2） 231,025,215.80 210,445,885.30 固定资产净值 171,294,060.90 182,314,950.79 减：固定资产减值准备 （四）7（3） 131,070.56 154,836.10 固定资产净额 171,162,990.34 182,160,114.69 工程物资 在建工程 （四）8 5,113,929.40 3,100,178.55 固定资产清理 固定资产合计 176,276,919.74 185,260,293.24 无形资产及其他资产: 无形资产 （四）9 20,350,391.74 24,779,166.67 长期待摊费用 （四）10 3,837,500.00 3,987,500.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 24,187,891.74 28,766,666.67 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 1,740,339,336.03 1,276,848,449.24 29 法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚 合并资产负债表（续表） 2002 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 附注 2002年12月31日 2001年12月31日 流动负债: 短期借款 （四）11 376,285,200.00 208,148,454.00 应付票据 （四）12 165,703,194.48 131,868,299.97 应付帐款 （四）13 229,792,366.26 241,414,312.40 预收帐款 （四）14 313,145,088.79 107,011,403.57 应付工资 应付福利费 145,514.46 112,041.25 应付股利 （四）15 10,647,983.18 7,677,983.18 应交税金 （四）16 55,017,790.33 40,530,307.66 其他应交款 （四）17 7,246,238.92 5,204,267.90 其他应付款 （四）18 32,333,544.25 19,517,076.50 预提费用 （四）19 9,294,037.03 7,206,908.21 预计负债 一年内到期的长期负债 （四）20 7,055,516.67 4,081,333.34 其他流动负债 - 流动负债合计 1,206,666,474.37 772,772,387.98 长期负债: 长期借款 （四）21 13,333,333.33 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 13,333,333.33 递延税项: 递延税款贷项 （四）22 3,559.39 3,559.39 负债合计 1,220,003,367.09 772,775,947.37 少数股东权益 7,579,632.38 1,062,124.33 股东权益: 股 本 （四）23 297,000,000.00 297,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 297,000,000.00 297,000,000.00 资本公积 （四）24 149,674,951.34 149,674,951.34 盈余公积 （四）25 20,112,104.18 15,666,491.00 其中:法定公益金 （四）25 10,056,052.09 7,833,245.50 未分配利润 （四）26 45,969,281.04 40,668,935.20 30 股东权益合计 512,756,336.56 503,010,377.54 负债及所有者权益总计 1,740,339,336.03 1,276,848,449.24 法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚 合并利润及利润分配表 2002 年度 会企 02 表 编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2002年度 2001年度 一、主营业务收入 （四）27 630,500,780.63 404,267,135.91 减：主营业务成本 （四）28 492,869,757.33 318,721,808.83 主营业务税金及附加 （四）29 2,646,540.71 3,511,342.12 二、主营业务利润（亏损以“ -” 号填列） 134,984,482.59 82,033,984.96 加：其他业务利润（亏损以“-” （四）30 4,570,352.86 1,377,038.62 减：营业费用 12,712,977.19 8,775,723.88 管理费用 72,831,459.48 44,009,473.71 财务费用 （四）31 20,597,260.39 6,036,061.20 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） 33,413,138.39 24,589,764.79 加：投资收益（损失以“-”号填 （四）32 1,434,230.11 1,041,406.07 补贴收入 营业外收入 （四）33 81,522.99 41.70 减：营业外支出 （四）34 1,710,494.30 2,428,685.03 四、利润总额（亏损总额以“ -” 号填列） 33,218,397.19 23,202,527.53 减：所得税 12,559,930.12 5,108,784.11 减：少数股东本期损益 517,508.05 83,244.39 五、净利润（净亏损以“ -” 号填列） 20,140,959.02 18,010,499.03 加：年初未分配利润 40,668,935.20 33,835,375.89 盈余公积转入数 六、可分配的利润 60,809,894.22 51,845,874.92 减：提取法定盈余公积 2,222,806.59 1,875,969.86 提取法定公益金 2,222,806.59 1,875,969.86 七、可供股东分配的利润 56,364,281.04 48,093,935.20 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 10,395,000.00 7,425,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 45,969,281.04 40,668,935.20 补充资料 本年实际数 上年同期数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -420,082.68 -420,082.68 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚 31 合并利润表附表 2002 年度 编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位:人民币元 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.33 26.31 0.45 0.45 营业利润 6.52 6.51 0.11 0.11 净利润 3.93 3.93 0.07 0.07 扣除非经营性损 益后的净利润 4.01 4.01 0.07 0.07 法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚 32 合并现金流量表 2002 年度 会企 03 表 编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 807,681,838.30 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 16,035,106.99 现金流入小计 823,716,945.29 购买商品、接受劳务支付的现金 557,112,719.39 支付给职工以及为职工支付的现金 52,526,744.83 支付的各项税费 21,484,081.66 支付的其他与经营活动有关的现金 (四)35 35,413,556.64 现金流出小计 666,537,102.52 经营活动产生的现金流量净额 157,179,842.77 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 948,355.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资 10,110.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 958,465.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资 13,350,134.21 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 13,350,134.21 投资活动产生的现金流量净额 -12,391,669.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 6,000,000.00 借款所收到的现金 543,285,386.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 549,285,386.00 偿还债务所支付的现金 358,948,640.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 26,369,062.22 支付的其他与筹资活动有关的现金 268,800.00 现金流出小计 385,586,502.22 筹资活动产生的现金流量净额 163,698,883.78 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 308,487,057.45 法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚 33 合并现金流量表（续表） 2002 年度 会企 03 表 编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 附注 金 额 1．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 20,140,959.02 加：计提的资产减值准备 7,315,966.95 固定资产折旧 21,923,626.12 无形资产摊销 4,428,774.93 长期待摊费用摊销 150,000.00 待摊费用的减少（减：增加） - 预提费用的增加（减：减少） 2,087,128.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： - 固定资产报废损失 158,305.28 财务费用 20,597,260.39 投资损失（减：收益） -1,434,230.11 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -31,463,419.95 经营性应收项目的减少（减：增加） -138,869,853.49 经营性应付项目的增加（减：减少） 251,524,947.64 其他 102,869.12 少数股东本期收益 517,508.05 经营活动产生现金流量净额 157,179,842.77 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金资金的期末余额 501,267,997.00 减：现金的期初余额 192,780,939.55 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 308,487,057.45 法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚 34 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2002年12月31日 2001年12月31日 流动资产: 货币资金 492,532,503.79 181,217,391.92 短期投资 应收票据 2,189,568.00 应收股利 应收利息 应收帐款 （五）1（1） 321,968,643.01 135,526,173.19 其他应收款 （五）1（2） 27,044,433.67 27,564,054.44 预付帐款 100,746,867.17 151,627,575.74 应收补贴款 存 货 517,867,167.49 493,653,974.45 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,460,159,615.13 991,778,737.74 长期投资: 长期股权投资 （五）2（1） 45,141,753.69 45,668,771.80 长期债权投资 长期投资合计 45,141,753.69 45,668,771.80 固定资产: 固定资产原值 394,808,752.23 386,190,413.62 减:累计折旧 229,997,339.71 209,813,971.11 固定资产净值 164,811,412.52 176,376,442.51 减：固定资产减值准备 131,070.56 154,836.10 固定资产净额 164,680,341.96 176,221,606.41 工程物资 在建工程 5,113,929.40 3,100,178.55 固定资产清理 固定资产合计 169,794,271.36 179,321,784.96 无形资产及其他资产: 无形资产 20,350,391.74 24,779,166.67 长期待摊费用 3,837,500.00 3,987,500.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 24,187,891.74 28,766,666.67 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 1,699,283,531.92 1,245,535,961.17 35 法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚 资产负债表(续表) 2002 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 2002年12月31日 2001年12月31日 流动负债: 短期借款 376,285,200.00 208,148,454.00 应付票据 165,703,194.48 131,868,299.97 应付帐款 214,519,436.21 235,145,304.60 预收帐款 296,927,951.97 85,539,879.44 应付工资 应付福利费 91,485.25 112,041.25 应付股利 10,395,000.00 7,425,000.00 应交税金 52,146,685.92 40,384,474.69 其他应交款 7,003,475.87 5,082,108.46 其他应付款 31,475,272.09 16,852,588.42 预提费用 9,087,422.18 7,206,908.21 预计负债 一年内到期的长期负债 7,055,516.67 其他流动负债 4,081,333.34 流动负债合计 1,170,690,640.64 741,846,392.38 长期负债: 长期借款 13,333,333.33 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 13,333,333.33 递延税项: 递延税款贷项 3,559.39 3,559.39 负债合计 1,184,027,533.36 741,849,951.77 少数股东权益 股东权益: 股 本 297,000,000.00 297,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 297,000,000.00 297,000,000.00 资本公积 149,674,951.34 149,674,951.34 盈余公积 20,044,775.29 15,651,777.46 其中:法定公益金 10,022,387.65 7,825,888.73 未分配利润 48,536,271.93 41,359,280.60 36 股东权益合计 515,255,998.56 503,686,009.40 负债及所有者权益总计 1,699,283,531.92 1,245,535,961.17 法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚 37 利润表及利润分配表 2002 年度 会企 02 表 编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2002年度 2001年度 一、主营业务收入 （五）3 607,968,880.68 391,638,508.36 减：主营业务成本 （五）3 473,941,147.37 308,901,624.93 主营业务税金及附加 2,322,894.65 3,406,538.13 二、主营业务利润（亏损以“ -”号填列） 131,704,838.66 79,330,345.30 加：其他业务利润（亏损以“ -”号填列） 3,586,857.12 932,921.63 减：营业费用 10,934,163.84 7,969,128.33 管理费用 71,934,397.33 42,423,588.63 财务费用 20,684,559.36 6,046,394.19 三、营业利润（亏损以“ -”号填列） 31,738,575.25 23,824,155.78 加：投资收益（损失以“ -”号填列） （五）4 3,521,337.00 1,790,605.60 补贴收入 营业外收入 81,522.99 41.70 减：营业外支出 1,588,194.78 2,340,473.38 四、利润总额（亏损总额以“ -”号填列） 33,753,240.46 23,274,329.70 减：所得税 11,788,251.30 4,588,198.81 减：少数股东本期损益 五、净利润（净亏损以“ -”号填列） 21,964,989.16 18,686,130.89 加：年初未分配利润 41,359,280.60 33,835,375.89 盈余公积转入数 六、可分配的利润 63,324,269.76 52,521,506.78 减：提取法定盈余公积 2,196,498.92 1,868,613.09 提取法定公益金 2,196,498.92 1,868,613.09 七、可供股东分配的利润 58,931,271.93 48,784,280.60 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 10,395,000.00 7,425,000.00 转作股本的普通股股 八、未分配利润 48,536,271.93 41,359,280.60 法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚 38 资产减值准备明细表 2002 年 会企 01 表附表 编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位:人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 15,389,145.87 7,331,785.59 22,720,931.46 其中：应收账款 13,862,097.10 7,099,994.49 20,962,091.59 其他应收款 1,527,048.77 231,791.10 1,758,839.87 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货 1,541,870.00 79,351.34 1,462,518.66 其中：库存商品 原材料 1,541,870.00 79,351.34 1,462,518.66 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 合计 154,836.10 23,765.54 131,070.56 其中：房屋、建筑物 机器设备 154,836.10 23,765.54 131,070.56 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 2,700.00 89,998.24 2,700.00 89,998.24 八、委托贷款减值准备 法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚 39 股东权益增减变动表 会企 01 表附表 2 编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 项目 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 297,000,000.00 297,000,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 297,000,000.00 297,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 149,674,951.34 149,669,145.95 本年增加数 － 5,805.39 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 5,805.39 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 149,674,951.34 149,674,951.34 三、法定和任意盈余公积 年初余额 7,833,245.50 5,957,275.64 本年增加数 2,222,806.59 1,875,969.86 其中：从净利润中提取数 2,222,806.59 1,875,969.86 其中：法定盈余公积 2,222,806.59 1,875,969.86 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分配现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 10,056,052.09 7,833,245.50 其中：法定盈余公积 10,056,052.09 7,833,245.50 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 7,833,245.50 5,957,275.64 本年增加数 2,222,806.59 1,875,969.86 其中：从净利润中提取数 2,222,806.59 1,875,969.86 本年减少数 其中：集体福利支出 年未余额 10,056,052.09 7,833,245.50 五、未分配利润 年初未分配利润 40,668,935.20 34,885,562.22 加：本年净利润（净亏损以“ -” 号填列） 20,140,959.02 18,010,499.03 其他调整 -1,050,186.33 减：本年利润分配 14,840,613.18 11,176,939.72 40 年末未分配利润（未弥补亏损以“ -” 号填列） 45,969,281.04 40,668,935.20 法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚 应交增值税名细表 会企 01 表附表 2 编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年累计数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“—”号填列） 2、销项税额 112,927,597.67 出口退税 进项税额转出 91,174.08 转出多交增值税 3、进项税额 93,152,739.16 已交税金 19,134,337.91 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4、期末未抵扣数（以“—”号填列） 二、未交增值税： 1、年初未交税（多交数以“—”号填列） 36,567,556.08 2、本期转入数（多交数以“—”号填列） 731,694.68 3、本期已交数 4、期末未交数（多交数以“—”号填列） 37,299,250.76 法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚 41 现金流量表 2002 年度 会企 03 表 编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 760,700,431.85 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 15,620,128.20 现金流入小计 776,320,560.05 购买商品、接受劳务支付的现金 492,538,721.29 支付给职工以及为职工支付的现金 51,012,081.88 支付的各项税费 19,585,808.85 支付的其他与经营活动有关的现金 34,150,122.87 现金流出小计 597,286,734.89 经营活动产生的现金流量净额 179,033,825.16 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 948,355.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 10,110.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 958,465.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,288,763.21 投资所支付的现金 14,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 26,288,763.21 投资活动产生的现金流量净额 -25,330,298.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 543,285,386.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 543,285,386.00 偿还债务所支付的现金 358,948,640.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,456,361.19 支付的其他与筹资活动有关的现金 268,800.00 现金流出小计 385,673,801.19 筹资活动产生的现金流量净额 157,611,584.81 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 311,315,111.87 法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚 42 现金流量表（续表） 2002 年度 会企 03 表 编制单位：武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 21,964,989.16 加：计提的资产减值准备 6,730,234.71 固定资产折旧 21,527,664.22 无形资产摊销 4,428,774.93 长期待摊费用摊销 150,000.00 待摊费用的减少（减：增加） - 预提费用的增加（减：减少） 1,880,513.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 - 固定资产报废损失 158,305.28 财务费用 20,684,559.36 投资损失（减：收益） -3,521,337.00 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -24,133,841.70 经营性应收项目的减少（减：增加） -134,246,777.58 经营性应付项目的增加（减：减少） 263,307,870.69 其他 102,869.12 经营活动产生现金流量净额 179,033,825.16 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金资金的期末余额 492,532,503.79 减：现金的期初余额 181,217,391.92 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 311,315,111.87 法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚 43 会计报表附注 （2002 年 12 月 31 日） （一） 公司的基本情况 武汉锅炉股份有限公司系武锅集团有限公司于 1997 年 9 月以其与制造锅炉有关 的经营性资产独家发起设立，并于 1998 年 4 月募集 B 股后上市。公司总股本 29,700 万股，武锅集团有限公司持有 17,200 万股，占 57.91%；社会公众持股（境内上市外 资股）12,500 万股，占 42.09%。武锅 B 在深交所上市。 公司企业法人营业执照注册号为：企股鄂总副字第 002591 号 公司法定代表人：陈伯虎。 公司注册地址：武汉市武珞路 586 号。 经营范围包括：研究、设计、开发、制造一、二、三类压力容器、电站锅炉、特 种锅炉、锅炉辅机、脱硫设备等。 （二） 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 公司执行《企业会计制度》及有关补充规定。 2、 会计年度 公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、 记账本位币 公司记账本位币为人民币。 4、 记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合本位币记 账，期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额， 44 调整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“ 财务费 用”、“ 在建工程” 等科目。 6、 现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资确定为现金等价物。 7、 短期投资核算方法 （1） 短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等 相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期 但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。 （2） 短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项 目的现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 （3） 处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认 为当期投资损益。 （4） 期末短期投资按成本与市价孰低计价，短期投资市价低于成本时，按 短期投资的总成本与总市价的差额提取短期投资跌价损失准备。 8、 坏账核算方法 （1） 坏账的确认标准： 公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表 明确实无法收回的应收款项确认为坏账。 （2） 坏账损失的核算方法，以及坏账准备的计提方法和计提比例： 公司采用备抵法核算坏账损失，年末按账龄分析法计提坏账准备，并记入当年损 益，逾期 2 年（含 2 年，以下类推）以内的应收款项，按其余额的 3%计提；逾期 2-3 年的，按其余额的 6%计提；逾期 3-5 年的，按其余额的 20 %计提；逾期 5 年以上的， 按其余额的 100%计提。 9、 存货核算方法 45 （1）公司存货分为：原材料、低值易耗品、库存商品、生产成本等。 （2）原材料、低值易耗品均按计划成本计价，领用发出时按月结算材料成本差 异，将计划成本调整为实际成本；库存商品、生产成本以实际成本计价，按产品令号 归集成本费用。 （3）存货实行永续盘存制。 （4）低值易耗品领用时一次性摊销。 （5）存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰 低计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额提取存货跌价准备。 10、 长期投资核算方法 长期股权投资 （1） 长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续 费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期 股权投资成本。 （2） 以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货 币性资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。 （3） 以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值 确定。 （4） 短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期 股权投资成本。 （5） 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股 权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其 长期股权投资采用权益法核算。 （6） 公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被 投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成 本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期 股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控 制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 46 （7） 长期股权投资差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销， 没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，按 8 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的 差额，按 10 年的期限摊销，摊销金额计入当期投资收益。 （8） 处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为 当期投资损益。 长期债权投资 （1） 长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续 费等相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计 入长期债权投资成本。 （2） 债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利 息收入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算 的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投 资收益。 （3） 其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 （4） 处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确 认为当期投资损益。 长期投资减值准备 （1） 公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续 下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按 可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资 损失。 （2） 长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额 提取。 11、 固定资产计价和折旧方法 （1） 固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营 主要设备，单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过两年的物品。 47 （2） 固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。 （3） 固定资产折旧采用直线法计提。 （4） 固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-30 3 6.47-3.23 通用设备 7-18 3 13.86-5.39 专用设备 8 3 12.13 运输设备 6 3 16.17 电子设备 4-5 3 24.25-19.4 （5） 固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金 额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 12、 在建工程核算方法 （1） 在建工程所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，按实际成本转 入固定资产，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、债券折价或溢价 的摊销、汇兑差额在所建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计 入固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，计入当期财 务费用。 （2） 在建工程预计发生减值时，计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理方法 （1） 借款费用资本化的确认原则：为购建固定资产而专门借 入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业 会计准则——借款费用》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计 入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 应当于发生当期确认为费用。 （2） 资本化期间的确定方法： 以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额应当开始资本化： 48 A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所建的固定资产达到预定可使用状态时，应当停止其借款费用的资本化；以后 发生的借款费用应当于发生当期确认为费用。 （3） 借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 × 资本化率 14、无形资产核算方法 （1） 无形资产计价 A、购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 B、通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付 的相关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允 价值比例与非货币性资产之积；）计价。 C、投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投 资者投入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。 D、通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 E、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上 应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市 场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计 价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金 流量现值计价。 F、自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费 等费用计价。 （2） 无形资产的摊销方法 A、无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 B、如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限 的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均 49 摊销。 C、如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 （3） 无形资产减值准备 A、公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新 技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市 价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可 收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 B、无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际受益期限平均摊销。 16、收入确认原则 （1）在各建造合同结果能可靠估计，即合同总收入能可靠地计量；与合同相关 经济利益能流入企业；报表日完工进度和预计尚须发生成本能可靠确定；已发生成本 能可靠估计的情况下，按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用，完工百 分比按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比率确定。 （2）在建造合同结果不能可靠估计时，合同成本能够收回的，合同收入根据能 够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生当期确认费用；合同成本不可能 收回的，在发生时确认费用，不确认收入。 （4） 在各建造合同暂缓停工的，当年不确认收入和毛利，三年后仍未 开工的，冲转已确认毛利，确认合同费用的 50%，四年后再确认合同费用 的 50%。 17、销售成本预提 本公司根据完工产品追加成本占总成本 2%的历史经验系数，对完工产品按其实 际生产总成本预提 2%的追加成本，计入当期主营业务成本。当单台锅炉按其实际生 产成本 2%预提的追加成本，低于其目标成本和已实际发生的生产成本之差时（目标 成本大于实际生产成本），基于谨慎性原则，对这部分锅炉按目标成本和已实际发生 50 的生产总成本之差计提追加成本。 18、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 19、会计政策、会计估计变更的说明以及重大会计差错更正的说明 （1）与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策未发生变化。 （2）与最近一期年度报告相比，本报告期会计估计发生如下变化： 本公司其他应收账款中应收关联公司的款项，原未计提坏账准备，本年度对应收 关联公司的款项亦计提了坏账准备。由于该项会计估计的变更，使当期净利润减少 16,764.64 元。 （3）本报告期未发生重大会计差错的更正事项。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围：公司对其他单位投资占该单位权益性资本 50%以上或占该单位 权益性资本虽不足 50%，但具有实际控制权的，纳入合并范围。 （2）合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为 依据，按照财政部财会字（1995）11 号《合并报表暂行规定》及其补充规定，合并会 计报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。 （3）子公司采用的会计政策与母公司所实行的会计政策一致。 21、税项 （1）增值税的销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 （2）营业税税率为 5%。 （3）城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。 （4）教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （5）城市堤防费为应纳流转税额的 2%。 （6）地方教育发展费为销售收入的 1‰。 （7）平抑副食品价格基金为销售收入的 1‰。 （8）所得税：母公司及控股子公司武汉特种锅炉有限公司企业所得税税率为 51 33%，控股子公司武汉蓝翔能源环保科技有限公司属高新技术企业，经武汉市东湖国 税分局（2003）东国税减免字第（01）号批准，2002 年免交企业所得税。 （三） 控股子公司及合营企业 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司及合营企业名称 注册资本 (万元) 经营范围 本公司投资额 （万元） 本公司所占权益比例 是否纳入合并报 表范围 武汉特种锅炉有限公司 1168 锅炉工程承包、锅炉及辅机销售 1051.49 90% 是 武汉蓝翔能源环保科技有限 公司 2000 锅炉、能源环保产品、钢结构、 热能产品及其辅助设备的技术研 究、设计、技术咨询、技术服务； 开发产品的销售；能源工程（非 土建工程）承包和技术服务。 1400.00 70% 是 合并范围变更情况 公司名称 上年是否合并 本年是否合并 变更原因 变更日期 武 汉 蓝 翔 能 源 环 保 科 技 有限公司 否 是 新增控股子公司 2002-6-4 （四） 会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现 金 9,213.64 12,830.94 银行存款 281,128,642.22 75,221,087.61 其他货币资金 220,130,141.14 117,547,021.00 合 计 501,267,997.00 192,780,939.55 注：外币金额和折算汇率： 期末余额 期初余额 项 目 原 币 汇率 人民币 原 币 汇率 人民币 银行存款 其中：USD 3,740,015.61 8.2773 30,957,231.21 29,372.36 8.2766 243,103.27 HKD 40,007,937.04 1.0611 42,452,421.99 30,007,908.17 1.0606 31,826,387.41 JPY 其他货币资金 其中:USD 33.09 8.2766 273.87 HKD 63,927,056.83 1.0611 67,883,000.00 63,943,051.10 1.0606 67,818,000.00 合 计 141,242,653.20 99,887,764.55 其中:USD 3,740,015.61 8.2773 30,957,231.21 29,405.45 8.2766 243,377.15 HKD 103,934,993.87 1.0611 110,285,421.99 93,950,959.27 1.0606 99,644,387.40 注：A、货币资金期末比期初增长 160.02%，主要系因为本年销售收入增长、预收账 款增加及流动资金借款增加所致。 B、银行存款中：美元 368 万元的定期银行存款，折合人民币 30,460,464.00 元， 已抵押给交行作为贷款 29,000,000.00 元的质押物； C、其他货币资金主要为投标、履约保函及银行承兑汇票保证金存款。其中：合 计人民币 152,297,141.14 元的保证金存款，已抵押给银行作为本公司开具银行承兑汇 票及保函的保证金。 2、应收票据 票据种类 期末余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 640,000.00 合 计 640,000.00 注：无用于质押的商业承兑汇票。 3、应收款项（含应收账款和其他应收款） （1） 应收账款按账龄列示如下： 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 占总额的 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金 额 占总额的 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 290,384,610.69 82.46% 3% 8,711,538.32 53,876,462.61 36.92% 3% 1,616,293.88 1-2 年 30,740,653.00 8.73% 3% 922,219.59 57,463,494.26 39.38% 3% 1,723,904.82 2-3 年 7,792,414.36 2.21% 6% 467,544.86 21,643,512.74 14.83% 6% 1,298,610.76 3-5 年 15,444,512.74 4.39% 20% 3,088,902.55 4,654,315.06 3.19% 20% 930,863.01 5 年以上 7,771,886.27 2.21% 100% 7,771,886.27 8,292,424.63 5.68% 100% 8,292,424.63 合 计 352,134,077.06 100.00% 20,962,091.59 145,930,209.30 100.00% 13,862,097.10 注：应收账款较上年增长 141.30%，主要系公司销售大幅增长所致。 （2） 其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 占总额的 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金 额 占总额的 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 20,553,418.20 67.81% 3% 616,602.54 30,040,793.17 98.80% 3% 902,499.10 1-2 年 8,780,000.00 28.97% 3% 263,400.00 158,822.80 0.52% 3% 4,764.68 2-3 年 106,029.01 0.35% 6% 6,361.74 3-5 年 200,000.00 0.65% 20% 40,000.00 5 年以上 872,475.59 2.87% 100% 872,475.59 722,295.59 0.03% 100% 579,784.99 合 计 30,311,922.80 100% 1,758,839.87 31,121,911.56 100% 1,527,048.77 （3） 应收账款说明事项 A、本公司根据对应收账款可能发生坏账损失的估计，经公司董事会决议，对五 年以上的应收账款全额计提坏账准备。 B、应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款：[详见 附注（六）2（3）] C、应收账款金额前五名为： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 宁夏石嘴山发电有限公司 56,915,150.00 1 年 货款 山西大唐平旺热电公司 40,120,000.00 1 年 货款 云南宣威电厂 36,778,052.30 1 年 货款 山东魏桥纺织集团 36,500,000.00 1 年 货款 烟台南山集团 15,907,579.30 1 年 货款 合 计 186,220,781.60 D、其他应收款金额前五名为： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 人寿保险公司湖北分公司 13,220,000.00 1-2 年 团体年金保险 人寿保险公司武昌支公司 5,160,000.00 1-2 年 团体年金保险 备用金 6,338,644.40 1 年以下 职工请款 武锅备品配件公司 407,507.50 1 年以下 借款 武昌一轻公司 300,000.00 1 年以下 代垫款 合计 25,426,151.90 注：其他应收款余额中团体年金保险合计 1836 万元，系公司购买的三笔人寿保险， 以上三份保单的缴款方式均为趸交，且已抵押给银行用于开具银行承兑汇票。 E、应收款项欠款金额前五名情况 项 目 累计总欠款金额 占该项目总额比例 应收账款项目欠款金额前五名 186,220,781.60 52.88% 其他应收款项目欠款金额前五名 25,426,151.90 83.88% 4、预付账款 （1） 预付账款按账龄列示如下： 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 110,707,381.08 98.36% 141,725,474.62 90.60% 1-2 年 995,795.85 0.88% 5,157,244.98 3.30% 2-3 年 13,900.35 0.01% 937,346.11 0.60% 3 年以上 841,076.39 0.75% 8,605,802.39 5.50% 合 计 112,558,153.67 100% 156,425,868.10 100% （2） 预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5、存货 （1） 存货 期末余额 期初余额 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 物资采购 15,592,688.42 10,584,986.41 原材料 74,743,919.51 1,462,518.66 78,335,114.50 1,541,870.00 低值易耗品 1,012,273.83 1,049,568.31 在产品 456,284,330.56 425,107,602.65 委托加工物资 17,083.98 17,083.98 合 计 547,650,296.30 1,462,518.66 515,094,355.85 1,541,870.00 （2） 存货跌价准备增减变动情况 类 别 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 存货可变现净值确定依据 原材料 1,541,870.00 -79,351.34 1,462,518.66 市场价扣除销售费用 合 计 1,541,870.00 -79,351.34 1,462,518.66 6、长期股权投资 （1） 长期股权投资明细情况 长期投资减值准备 被投资公司名称 期末余额 股份 性质 股票数量 占被投资 公司注册 资本比例 初始投资成本 期末余额 本期增 减变动 计提 原因 期末市价 长期股票投资 海渤湾电力股份公司 18,163,496.65 法人股 16,611,837 3.32% 18,163,496.65 未上市 其他股权投资 武汉特种锅炉有限公司 1,332,031.19 法人股 90% 1,704,999.93 合 计 19,495,527.84 19,868,496.58 （2）长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初余额 本期摊销额 摊余价值 武汉特种锅炉有限公司 1,704,999.93 收购价差 8 年 1,545,156.19 213,125.00 1,332,031.19 合 计 1,704,999.93 收购价差 8 年 1,545,156.19 213,125.00 1,332,031.19 7、固定资产 （1） 固定资产原值 分 类 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 158,201,552.81 2,431,958.74 160,633,511.55 通用设备 175,020,608.75 5,261,422.51 1,216,233.28 179,065,797.98 专用设备 40,983,048.77 155,536.28 91,488.88 41,047,096.17 运输设备 10,158,086.29 2,008,075.45 138,900.00 12,027,261.74 电子设备 8,397,539.47 1,257,294.24 109,224.45 9,545,609.26 合 计 392,760,836.09 11,114,287.22 1,555,846.61 402,319,276.70 A、固定资产本年增加主要有购入的设备 3,956,442.66 元，自行建造并通过在建 工程转入的设备 6,136,219.57 元。固定资产本年减少主要有出售 18,660.27 元，报废 1,341,134.33 元，盘亏 196,052.01 元。 B、房屋及建筑物已作为贷款抵押，抵押给工商银行水果湖支行。 （2） 累计折旧 固定资产分类 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 64,673,146.43 5,414,107.73 70,087,254.16 通用设备 97,246,655.21 12,389,394.47 1,014,870.68 108,621,179.00 专用设备 35,136,832.79 2,250,642.96 88,744.21 37,298,731.54 运输设备 7,597,880.59 838,459.81 134,733.00 8,301,607.40 电子设备 5,791,370.28 1,031,021.15 105,947.73 6,716,443.70 合 计 210,445,885.30 21,923,626.12 1,344,295.62 231,025,215.80 （3） 固定资产减值准备 项 目 期末余额 本期增减变动额 计提原因 机器设备 131,070.56 -23,765.54 市场价低于账面净值 合 计 131,070.56 -23,765.54 8、在建工程 （1） 在建工程明细情况 工程项目名称 期初余额 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少额 期末余额 资金来源 自制设备 824,895.99 3,733.02 824,435.89 4,193.12 自有资金 其中： 借款费用资本化金额 需安装设备 1,654,984.32 9,566,452.60 4,192,237.94 3,006,293.20 4,022,905.78 自有资金及借款 其中: 借款费用资本化金额 121,020.82 11,881.03 109,139.79 其他零星工程 622,998.24 2,346,376.24 1,119,545.74 673,000.00 1,176,828.74 自有资金及借款 其中: 借款费用资本化金额 4,998.24 4,998.24 合 计 3,102,878.55 11,916,561.86 6,136,219.57 3,679,293.20 5,203,927.64 其中： 借款费用资本化金额 126,019.06 11,881.03 114,138.03 （2） 在建工程减值准备 项 目 期末余额 本期增减变动额 计提原因 其他零星工程 89,998.24 89,998.24 市场价低于账面值 合 计 89,998.24 89,998.24 9、无形资产 无形资产明细情况 类 别 取得 方式 原值 期初余额 本期 增加额 本期 转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销期限 (年) 大型电站锅炉汽包 制造冷作技术 购买 16,800,000.00 14,525,000.00 2,910,185.18 5,185,185.18 11,614,814.82 4.67 麦草浆碱回收锅炉 设计专利技术 购买 11,500,000.00 10,254,166.67 1,518,589.75 2,764,423.08 8,735,576.92 6.58 合 计 28,300,000.00 24,779,166.67 4,428,774.93 7,949,608.26 20,350,391.74 注：本公司未发现无形资产有减值迹象，未计提无形资产减值准备。 10、长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销期限 共建变电站支出 4,500,000.00 3,987,500.00 150,000.00 662,500.00 3,837,500.00 25.6 年 合 计 4,500,000.00 3,987,500.00 150,000.00 150,000.00 662,500.00 3,837,500.00 25.6 年 11、 短期借款 短期借款明细情况 借款条件 期末余额 期初余额 备 注 抵押借款 31,965,000.00 57,000,000.00 保证借款 271,620,200.00 103,148,454.00 质押借款 72,700,000.00 48,000,000.00 合 计 376,285,200.00 208,148,454.00 注：A、短期借款增长 80.78%系因为本年销售合同增加，流动资金借款增加所致。 B、抵押借款 31,965,000.00 元主要系以本公司房产及武汉江厦房地产公司房产作 抵押。 C、保证借款 271,620,200.00 元主要系由武锅集团公司及山东魏桥纺织集团提供 担保。其中：武锅集团公司担保金额 236,620,200.00 元，山东魏桥纺织集团担保金额 35,000,000.00 元。 D、质押借款 72,700,000.00 元主要系以本公司及武锅集团公司定期存单作质押 物。 12、 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 152,794,694.48 126,649,999.97 商业承兑汇票 12,908,500.00 5,218,300.00 合 计 165,703,194.48 131,868,299.97 注：A、应付票据期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 B、应付票据于下个会计年度内全部到期。 C、应付票据增加系在建合同增加，导致应付材料款增加所致。 13、应付账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 229,792,366.26 241,414,312.40 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 应付账款金额前五名为： 单位名称 金 额 账龄 应付原因 上海钢管厂 29,206,591.06 1 年以下 材料款 无锡市振达钢管制造有限公司 10,484,001.03 1 年以下 材料款 湖南华菱销售有限公司 10,320,539.03 1 年以下 材料款 山西益同新兴成套设备公司 4,151,880.36 1 年以下 材料款 常熟钢管厂 3,820,404.90 1 年以下 材料款 14、预收账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 313,145,088.79 107,011,403.57 注：A、预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 B、预收账款中账龄超过一年的金额为 16,852,458.44 元，系公司预收的尚未完工 的在建合同工程款，按公司在建合同核算制度待在建合同完工后，再行结转。 C、预收账款大幅增加系销售合同大幅增加所致。 15、应付股利 主要投资者 期末余额 期初余额 欠付股利原因 武汉锅炉集团有限公司 252,983.18 252,983.18 收购特锅公司资产评估日至收 购日间形成的应付利润,尚未支 付 武汉锅炉集团有限公司 6,020,000.00 4,300,000.00 按利润分配预案计提,尚未派发 跨国有限公司 80,500.00 57,500.00 按利润分配预案计提,尚未派发 BEST RELTANCE INVESTMEN 22,260.00 按利润分配预案计提,尚未派发 陈倩芬 21,794.50 按利润分配预案计提,尚未派发 LI BINLI 16,285.68 按利润分配预案计提,尚未派发 16、应交税金 税 种 期末余额 期初余额 执行的法定税率 增值税 37,299,250.76 36,567,556.08 17% 营业税 443,327.03 164,326.03 3% 城市维护建设税 3,208,957.12 2,258,484.38 7% 企业所得税 12,215,398.75 -344,531.37 33% 印花税 6,973.30 6,973.30 房产税 1,826,779.77 1,877,499.24 1.2% 个人所得税 17,103.60 9 级累进 合 计 55,017,790.33 40,530,307.66 注：公司所得税按 33%计征。经武汉市地方税务局批准，由武汉锅炉集团有限公 司合并解缴。 17、其他应交款 项 目 期末余额 期初余额 计缴标准 性 质 教育费附加 2,063,001.17 1,654,644.30 3% 应缴附费 平抑副食品价格基金 2,260,794.04 1,625,575.81 0.1% 应缴附费 城市堤防维护费 1,456,710.07 1,096,585.56 2% 应缴附费 教育发展费 1,465,733.64 827,462.23 0.1% 应缴附费 合 计 7,246,238.92 5,204,267.90 18、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 32,333,544.25 19,517,076.50 A、其他应付款中欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项：[详 见附注（六）2（3）] B、金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 武汉锅炉集团运通有限责任公司 3,068,857.99 运输费 失业险 1,095,111.69 欠款 工会经费 1,039,434.99 结余 教育经费 814,474.57 结余 19、预提费用 项 目 期末余额 期初余额 年末结存的原因 借款利息 854,807.67 1,942,651.10 尚未支付 预提成本 8,194,273.12 3,685,703.16 行业特点要求 设备租赁费 143,108.15 失业保险 1,105,445.80 财产保险 38,341.39 尚未支付 土地租赁费 330,000.00 尚未支付 承包奖金 206,614.85 尚未支付 合 计 9,294,037.03 7,206,908.21 20、一年内到期的长期负债 项 目 期末余额 币种 借款条件 长期借款 7,055,516.67 人民币 抵押贷款 合 计 7,055,516.67 21、长期借款 长期借款明细情况 借款条件 期末余额 期初余额 备 注 抵押借款 13,333,333.33 合 计 13,333,333.33 注：系以本公司房产作抵押物。 22、递延税款贷项 项 目 期末余额 期初余额 发生原因 所得税 3,559.39 3,559.39 接受捐赠物资计提的所得税 合 计 3,559.39 3,559.39 23、股本 本期变动增减(+、-)（股） 项 目 期初余额（股） 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 期末余额（股） 一.未上市流通股份 1.发起人股份 172,000,000 172,000,000 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 172,000,000 172,000,000 境外法人持有股份 其 他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 172,000,000 172,000,000 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 125,000,000 125,000,000 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 125,000,000 125,000,000 三.股份总数 297,000,000 297,000,000 24、资本公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 149,629,608.53 149,629,608.53 接收捐赠资产准备 45,342.81 45,342.81 合 计 149,674,951.34 149,674,951.34 25、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 7,833,245.50 2,222,806.59 10,056,052.09 公益金 7,833,245.50 2,222,806.59 10,056,052.09 任意盈余公积 合 计 15,666,491.00 4,445,613.18 20,112,104.18 26、未分配利润 项 目 分配政策 期末余额 年初未分配利润 40,668,935.20 加：本年净利润转入 20,140,959.02 减：提取法定盈余公积 按净利 10% 2,222,806.59 提取法定公益金 按净利 10% 2,222,806.59 应付普通股股利 向全体股东每 10 股派现金 0.35 元人民币(含税) 10,395,000.00 期末未分配利润 45,969,281.04 27、主营业务收入 项 目 本年发生数 上年发生数 锅炉销售 630,500,780.63 404,267,135.91 注：A、公司前五名客户销售的收入总额为 324,987,307.19 元，占公司全部销售收入 的比例为 51.54%。 B、公司主营业务收入增加系因为销售业务增长所致。 28、主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 锅炉销售 492,869,757.33 318,721,808.83 注：主营业务成本增加系因为产品销售量增加所致。 29、主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 计缴标准 城建税 1,390,005.28 2,181,011.28 按流转税的 7% 教育费附加 595,716.55 938,672.24 按流转税的 3% 地方教育发展费 660,818.88 391,658.60 按收入的 0.1% 合 计 2,646,540.71 3,511,342.12 30、其他业务利润 业务种类 收 入 数 成 本 数 利 润 材料销售收入 10,269,116.60 6,682,259.48 3,586,857.12 技术服务费 746,283.76 1,507,703.92 -761,420.16 锅炉安装收入 13,390,825.03 11,645,909.13 1,744,915.90 合 计 24,406,225.39 19,835,872.53 4,570,352.86 31、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 22,619,824.68 11,996,982.13 减：利息收入 2,769,617.09 6,282,223.99 银行手续费 729,250.05 326,257.01 汇兑损失 17,802.75 -4,953.95 合 计 20,597,260.39 6,036,061.20 注：财务费用增大，系因为借款利息增加所致。 32、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 1,647,355.11 1,201,249.81 股权投资差额摊销 -213,125.00 -159,843.74 合 计 1,434,230.11 1,041,406.07 注:投资收益的汇回无重大限制。 33、营业外收入 项 目 本年发生数 内容或性质 合 计 81,522.99 设备盘盈 34、营业外支出 项 目 本年发生数 固定资产清理损失 158,305.28 平抑基金 660,818.88 堤防费 397,144.37 债务重组损失 300,000.00 罚款、滞纳金 84,531.76 固定资产盘亏 43,135.71 计提固定资产减值准备 -23,765.54 计提在建工程减值准备 89,998.24 其他 325.60 合 计 1,710,494.30 35、支付的其他与经营活动有关的现金 35,413,556.64 元，主要项目有： 项 目 本年发生数 差旅费 7,182,642.06 技术研究费 6,426,956.73 招待费 1,874,937.15 咨询费 5,362,120.00 水电费 1,200,823.62 保险费 981,611.25 修理费 907,962.16 运输费 4,229,127.20 会议费 311,940.00 办公费 1,737,087.22 出国人员经费 269,481.00 技术服务费 499,259.25 房租 204,589.66 36、建造合同信息 （1）在建合同工程累计已发生成本 299,258,440.13 元，累计已确认的毛利 91,932,891.10 元。 （2）在建合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比率确 定。 （3）在建合同工程不结算价款，待完工时一并结算。尚未收到完工产品工程款 352,134,077.06 元。 （4）在建合同总金额 906,088,150.00 元。 （5）当期确认的合同收入 630,500,780.63 元，当期确认的合同费用 492,869,757.33 元。 （五） 母公司财务报表主要项目附注 1、应收款项 （1） 应收账款按账龄列示如下： 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 占总额的 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金 额 占总额的 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 281,381,991.10 82.13% 3% 8,441,459.73 67,772,750.61 45.33% 3% 2,033,182.52 1-2 年 30,713,311.00 8.96% 3% 921,399.33 47,132,520.11 31.53% 3% 1,413,975.60 2-3 年 7,519,776.36 2.19% 6% 451,186.58 21,643,512.74 14.48% 6% 1,298,610.76 3-5 年 15,209,512.74 4.44% 20% 3,041,902.55 4,653,948.26 3.11% 20% 930,789.65 5 年以上 7,771,886.27 2.27% 100% 7,771,886.27 8,292,424.63 5.55% 100% 8,292,424.63 合 计 342,596,477.47 100.00% 20,627,834.46 149,495,156.35 100% 13,968,983.16 （2） 其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 占总额的 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金 额 占总额的 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 19,100,859.45 68.49% 3% 573,025.78 28,406,458.17 99.95% 3% 849,193.73 1-2 年 8,780,000.00 31.48% 3% 263,400.00 7,000.00 0.02% 3% 210.00 5 年以上 9,144.79 0.03% 100% 9,144.79 9,144.79 0.03% 100% 9,144.79 合 计 27,890,004.24 100.00% 845,570.57 28,422,602.96 100% 858,548.52 （3） 应收账款说明事项 A、本公司根据对应收账款可能发生坏账损失的估计，经公司董事会决议，对五 年以上的应收账款全额计提坏账准备。 B、应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款[详见附 注（六）2（3）] C、金额较大的其他应收款详细情况 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 人寿保险公司湖北分公司 13,220,000.00 1-2 年 团体年金保险 备用金 7,305,743.80 1 年以下 职工请款 人寿保险公司武昌支公司 5,160,000.00 1-2 年 保险费 武锅备品配件公司 407,507.50 1-2 年 借款本息、代垫款 锅炉安装公司 151,313.90 1 年以下 往来款 合计 26,244,565.20 D、应收款项欠款金额前五名情况 项 目 累计总欠款金额 占该项目总额比例 应收账款项目欠款金额前五名 186,220,781.60 54.36% 其他应收款项目欠款金额前五名 26,244,565.20 94.10% 2、长期股权投资 （1） 长期股权投资明细情况 长期投资减值准备 被投资公司名称 期末余额 股份性质/ 投资期限 股票数量 占被投资公司 注册资本比例 初始投资成本 期末余额 本期增 减变动 计提 原因 期末市价 长期股票投资 海渤湾电力股份公司 18,163,496.65 法人股 16,611,837 3.32% 18,163,496.65 未上市 流通 其他股权投资 武汉特种锅炉有限公司 12,078,594.07 法人股 90% 10,514,919.36 武汉蓝翔能源环保科技 有限公司 14,899,662.97 法人股 70% 14,000,000.00 合 计 45,141,753.69 42,678,416.01 （2） 其中：采用权益法核算的股权投资明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 被投资单位本期权 益增减额 分得的现金红利额 累计权益增减额 会计政策有无 重大差异 备注 武汉特种锅炉有限公司 10,514,919.36 1,187,443.92 1,936,643.45 无 武汉蓝翔能源环保科技 有限公司 14,000,000.00 899,662.97 899,662.97 无 合 计 24,514,919.36 2,087,106.89 2,836,306.42 注:母公司投资武汉特种锅炉有限公司、武汉蓝翔能源环保科技有限公司均采用权益法核算，本期投资收益合计 2,087,106.89 元,投资收益汇回 无重大限制。 （3） 长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初余额 本期摊销额 摊余价值 武汉特种锅炉有限公司 1,704,999.93 收购价差 8 年 1,545,156.19 213,125.00 1,332,031.19 合 计 1,704,999.93 收购价差 8 年 1,545,156.19 213,125.00 1,332,031.19 77 3、主营业务收入和主营业务成本 本年发生数 上年发生数 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 锅炉销售 607,968,880.68 473,941,147.37 391,638,508.36 308,901,624.93 合 计 607,968,880.68 473,941,147.37 391,638,508.36 308,901,624.93 4、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 1,647,355.11 1,201,249.81 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 2,087,106.89 749,199.53 股权投资差额摊销 -213,125.00 -159,843.74 合 计 3,521,337.00 1,790,605.60 注:投资收益汇回无重大限制。 （六） 关联方关系及其交易 3、关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 关系 经济性质 或类型 法 定 代表人 武汉锅炉集团 有限公司 武汉武珞路 586 号 锅炉压力容器及相 关机电产品的技术 开发、设计、制造 本企业之 母公司 国有独资有 限责任公司 黄江 （2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 武汉锅炉集团有限公司 90,596,000.00 90,596,000.00 78 （3） 存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化 年初数 本期增加 本期减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 武 汉 锅 炉 集 团有限公司 172,000,000.00 57.91 172,000,000.00 57.91 （4） 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 武锅集团阀门有限责任公司 与本公司同为武锅集团子公司 武锅集团博裕电站辅机有限责任公司 与本公司同为武锅集团子公司 武锅集团运通有限责任公司 与本公司同为武锅集团子公司 武锅集团锅炉安装公司 与本公司同为武锅集团子公司 武锅集团锅炉附件制造有限责任公司 与本公司同为武锅集团子公司 武锅集团电站设备备品配件有限公司 与本公司同为武锅集团子公司 武汉诚信锅炉自控设备有限责任公司 与本公司同为武锅集团子公司 武汉江夏房地产公司 与本公司同为武锅集团子公司 4、关联方交易 （4） 采购货物 本公司以成本价从下列关联方取得零配件（单位：万元） 企业名称 2002 年金额 2001 年金额 武锅集团阀门有限责任公司 1,794.21 160.99 武锅集团博裕电站辅机有限责任公司 601.73 武锅集团电站设备备品配件有限公司 134.52 武锅集团锅炉附件制造有限责任公司 59.63 794.56 武汉诚信锅炉自控设备有限责任公司 95.60 合 计 2,685.69 955.55 79 （5） 销售货物 本公司 2002 年及 2001 年度向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：元） 2002 年 2001 年 企业名称 金 额 或：占年度销货 百分比（%） 金 额 或：占年度销货 百分比（%） 武汉锅炉集团有限公司 12,708,586.70 2.02 25,779,276.54 6.58 武锅集团阀门有限责任公司 138.82 武锅集团博裕电站辅机有限责任公司 206.52 合 计 12,708,932.04 2.09 25,779,276.54 6.58 （6） 关联方应收应付款项余额 年末余额 项 目 2002 年 2001 年 应收账款： 武汉锅炉集团有限公司 22,933,328.51 -6,747,103.98 其他应收款： 武锅集团电站设备备品配件有限公司 407,507.50 应付账款 武锅集团博裕电站辅机有限责任公司 120,453.77 武锅集团锅炉安装公司 4,941.50 武汉锅炉集团阀门有限责任公司 9,086,199.00 预付账款 武锅集团博裕电站辅机有限责任公司 1,476,992.00 武锅集团锅炉安装公司 151,314.00 武锅集团锅炉附件制造有限责任公司 18,644,355.00 武锅集团电站设备备品配件有限公司 516,428.23 武汉诚信锅炉自控设备有限责任公司 2,114,700.00 其他应付款 武汉锅炉集团阀门有限责任公司 322,455.00 80 武汉锅炉集团运通有限责任公司 3,088,857.99 3,081,053.38 （4）关联方公司为本公司提供的担保和质押物： 武锅集团有限公司为本公司 236,620,200.00 元短期贷款提供担保； 武锅集团有限公司为本公司 43,700,000.00 元短期贷款提供质押物。 （5）关联方公司为本公司提供的运输服务： 武锅集团运通有限责任公司为本公司提供运输服务，本年发生运输费用 440.00 万 元，上年发生运输费用 300.00 万元。 （6）本公司以账面价值向关联方公司武锅集团有限公司转让应收账款 2,379,286.62 元。 （7）本公司租用关联方公司武锅集团有限公司生产用地，全年支付租金 1,452,000.00 元。 （8）本公司向集团公司收取办公房屋及车辆使用费 200 万元。 （9）武汉江厦房地产公司以其房产为本公司 5,000,000.00 元短期贷款作抵押。 （七） 或有事项 本公司无需批露的或有事项。 （八） 财务承诺事项 根据 2000 年 11 月 21 日上海市第二中级人民法院发布之民事调解书，本公司应于 2001 年 6 月 30 日前归还其应付上海钢管股份有限公司（“ 上海钢管”）金额约为人民币 59,319,000 元之货款，相关的罚款约人民币 5,467,000 元、利息约人民币 479,000 元和法 院受理费约人民币 646,000 元。 根据上海钢管、武汉锅炉（集团）有限公司和本公司于 2001 年 3 月 27 日签订的协 议，武汉锅炉（集团）有限公司同意承担所有有关该货款的或有罚款、利息和手续费。 于 2002 年 12 月 31 日，本公司应付上海钢管人民币 29,206,591 元。根据 2003 年 1 月 23 日本公司与上海钢管签订的新还款协议，本公司承诺于 2003 年 6 月 30 日前偿还 该欠款。 （九）期后事项 本公司无需披露的期后事项。 81 （十）补充资料 1、境内外会计准则计算的报告期净资产和报告期净利润的差异原因 项 目 净资产（万元） 净利润（万元） 按国际会计准则 52,350.3 2,191.50 加：国际会计准则及其它调整 (1)冲销长期投资重估增值 222.90 (2)递延税项 -257.90 -177.10 (3)利润跨年度分配 -1039.50 (4)其它 -0.17 -0.30 按《企业会计制度》 51,275.63 2014.10 2、境外会计机构为：普华永道中国有限公司。 法定代表人：陈伯虎 主管会计工作负责人：向荣伟 会计机构负责人：秦山岚