200512_2005_闽灿坤Ｂ_闽灿坤Ｂ2005年年度报告_2006-05-08.txt

厦门灿坤实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 （ 依照中国会计准则编制 ） 目 录 一、公司基本情况简介 1 二、会计资料和业务资料摘要 2 (一)、本年度实现的利润金额 2 (二)、主要会计资料和财务指标 3 (三)、全面摊薄和加权平均计算后的净资产收益率及每股收益 3 (四)、报告期内股东权益变化情形 3 三、股本变动及股东情况 4 (一)、股份变动情况表 4 (二)、股票发行与上市情况介绍 4 (三)、股东情况介绍 5 (五)﹑公司实际控股股东情况介绍 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 7 (一)、董事、监事、高级管理人员 7 (二)、员工情况 9 五﹑公司治理结构 10 (一)﹑公司治理情况 10 (二)﹑独立董事履行职责情况﹕ 10 六﹑股东大会简介 10 (一) ﹑年度股东大会情况 10 (二)﹑临时股东大会情况 10 七﹑董事会会报告 10 (一)﹑报告期内公司经营情况回顾 10 (二)﹑公司未来展望 13 (三)﹑公司投资情况 13 (四)﹑董事会日常工作情况 14 八﹑监事会报告 15 (一)﹑监事会会议情况 15 (二)﹑对 2005 年公司整体运作情况进行监督及审查﹐监事会发表独立意见如下﹕ 15 九﹑重大事项 15 (一)﹑重大诉讼﹑仲裁事项﹕无 15 (二)﹑报告期内公司收购资产及出售资产﹑吸收合并事项﹕ 15 (三)﹑重大关联交易事项﹕ 16 (四)﹑重大担保 17 (五)﹑本公司报告期内持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 18 (六)﹑本公司报告期继续聘任上海德勤华永会计师事务所﹐未发生变动。 18 十﹑财务报告(附后) 19 (一)﹑审计报告 19 (二)﹑会计报表 19 十一﹑备查文件 19 1 一、 公司基本情况简介 1. 公司名称(中文) ﹕ 厦门灿坤实业股份有限公司 2. 公司名称(英文) ﹕ TSANNKUEN(CHINA) ENTERPRISE CO.,LTD 3. 公司名称(缩写) ﹕ TKC 4. 公司法定代表人 ﹕ 蔡渊松 5. 董事会秘书姓名 ﹕ 罗青兴 6. 董秘联系地址 ﹕ 厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 7. 董秘电话 ﹕ 0592-5600887 8. 董秘传真 ﹕ 0592-5600886 9. 董秘电子邮箱 ﹕ allenlo@ 10. 证券事务代表姓名 ﹕ 孙美美 11. 证券事务代表联系地址 ﹕ 厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 12. 证券事务代表电话 ﹕ 0592-5681819 13. 证券事务代表传真 ﹕ 0592-5600886 14. 证券事务代表电子信箱 ﹕ mm_sun@ 15. 公司注册地址 ﹕ 中华人民共和国厦门市 16. 办公地址 ﹕ 厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 17. 邮递区号 ﹕ 361006 18. 网址 ﹕ 19. 电子信箱 ﹕ allenlo@ 20. 资讯披露报纸 ﹕ 国内-<证券时报>﹐境外-<香港经济日报> 21. 登载年报的网址 ﹕ 22. 年度报告备置地点 ﹕ 厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 23. 股票上市交易所 ﹕ 深圳证券交易所 24. 股票简称 ﹕ 闽灿坤 B 25. 股票代办 ﹕ 200512 26. 首次注册日期﹑地点 ﹕ 1988 年 01 月 01 日厦门 27. 营业执照注册号 ﹕ 企独闽厦总 00233 号 28. 税务登记号码 ﹕ 国税外字 35020661202170 29. 聘请的会计师事务所 ﹕ 德勤华永会计师事务所有限公司 30. 会计师事务所办公地址 ﹕ 中国上海市延安东路 222 号 二、会计资料和业务资料摘要 (一)、本年度实现的利润金额 单位：人民币千元 重要提示： 本公司董事会﹑监事会及董事﹑监事﹑高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载﹑误导性陈述或者重大遗漏﹐并对其内容的真实性﹑准确性和 完整性承担个别及连带责任。 没有董事﹑监事﹑高级管理人员声明对年度报告内容的真实性﹑准确性和完 整性无法保证或存在异议。 所有董事均出席董事会。 德勤华永会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长蔡渊松先生﹑会计协理林志鸿先生声明﹕保证年度报告中财务报 告的真实﹑完整。 2 单位：人民币千元 项次 内容 金额 1 利润总额 (456,312) 2 净利润 (365,258) 3 扣除非经常性损益后的净利润 (254,566) 4 主营业务利润 373,889 5 其他业务利润 79,267 6 营业利润 (364,108) 7 投资收益 (1,212) 8 补贴收入 2,643 9 营业外收支净额 (93,634) 10 经营活动产生的现金流量净额 81,175 11 现金及现金等价物净增减额 (131,453) 1、非经常性损益专案和金额(人民币千元) 减﹕(1) 补贴收入 (2,643) (2) 转回的资产减值准备 0 (3) 其他应扣除的营业外收入 (33,916) (4) 其他应扣除的营业外支出 127,550 (5) 非经常性损益的少数股东损益 19,969 (6) 非经常性损益的所得税影响 (269) 合 计 110,691 2、不同会计准则计算的净利润差异说明 本财务报表按中国会计准则编制﹐不同于国际财务报告准则而编制的财务报 告。于 2005 年 12 月 31 日﹐法定财务报告本年净亏损为人民币 365,258 千元及净资 产为 1,058,784 千元﹐按国际财务报告准则对本年净利润和扣除股东权益的净资产的 主要调整如下﹕ 2005 年 2005 年度净利润 12 月 31 日净资产 人民币千元 人民币千元 于中国会计准则财务报表 (365,258) 1,058,784 按国际财务报告准则调整﹕ 因使用调剂汇率折算 1994 年之前购置的固 定资产的调整 (2,223) 10,155 股权投资差额摊销转回 1,212 1,212 资产重估调整 275 (113) 未确认投资损失 (2,002) 其他 (12) 1,901 (368,008) 1,071,939 少数股东损益/权益 (120,196) 353,791 于国际财务报告准则财务报表 (488,204) 1,425,730 (二)、主要会计资料和财务指标 2005 年 专案/年度 单位 2005 年 2004 年 2003 年 2004 年 3 1 主营业务收入 千元 5,896,036 6,692,236 4,204,669 88.10% 2 净亏损 千元 (365,258) 40,420 123,617 -903.66% 3 总资产 千元 4,495,747 5,143,941 4,715,932 87.40% 4 股东权益(不含少数股东权益) 千元 1,058,784 1,426,044 1,385,708 74.25% 5 每股收益 元 (0.33) 0.04 0.14 -825.00% 6 扣除非经常性损益后的每股收益 元 (0.23) 0.07 0.12 -328.57% 7 每股净资产 元 0.95 1.41 1.58 67.38% 8 调整后的每股净资产 元 0.95 1.39 1.55 68.35% 9 每股经营活动产生胡现金流量净额 元 0.07 (0.24) 0.15 -29.55% 摊薄 -34.50% 2.83% 8.92% -1219.08% 10 净资产收益率 加权 -29.40% 2.88% 9.34% -1020.83% (三)、全面摊薄和加权平均计算后的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 35.21 30.09 0.34 0.35 营业亏损 (34.39) (29.31) (0.33) (0.34) 净亏损 (34.50) (29.40) (0.33) (0.34) 扣除非经常性损益 后的净利润 (24.04) (20.49) (0.23) (0.24) (四)、报告期内股东权益变化情形 单位：人民币千元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 未确认投资损失 股东权益合计 期初数 1,011,227 102,906 224,320 49,420 87,590 0 1,426,043 本期增加 101,123 (365,258) (2,002) (266,138) 本期减少 0 30,337 70,786 101,123 期末数 1,112,350 102,906 193,983 49,420 (348,454) (2,002) 1,058,784 变动原因 分配股票股利 盈余公积金转股 盈余公积金转 增股本 1、本年利润结余 2、利润转增股本 4 三、股本变动及股东情况 (一)、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 公积金 专案 数量 比例 新发 新股 送股 转股 增发 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 - 1、发起人股份 636,797,118 62.97% 44,575,798 19,103,914 63,679,712 700,476,830 62.97% 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 636,797,118 62.97% 44,575,798 19,103,914 63,679,712 700,476,830 62.97% 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 636,797,118 62.97% 44,575,798 19,103,914 63,679,712 700,476,830 62.97% 二、已上市流通股 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 374,430,225 37.03% 26,210,116 11,232,906 37,443,022 411,873,247 37.03% 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 374,430,225 37.03% 26,210,116 11,232,906 37,443,022 411,873,247 37.03% 三、股份总数 1,011,227,343 100% 70,785,914 30,336,820 101,122,734 1,112,350,077 100% (二)、股票发行与上市情况介绍 2005 年 6 月 16﹐本公司依照股东大会核准﹐执行分红派息法案。分红派息方案为﹕ 1. 每 10 股派红股 0.7 股﹐计 70,785,914 股﹔ 2. 任意盈余公积转增资本每 10 股转 0.3 股﹐计 30,336,820 股﹔ 共计 101,122,734 股。 本次分配方案完成后﹐本公司总股本数由 1,011,227,343 股增至 1,112,350,077 股。 5 (三)、股东情况介绍 1. 股东数量﹕报告期末公司股东总数为﹕17,890 户 2. 前十名股东﹑前十名流通股股东持股情况﹕ 序 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通 股数量 质押或冻 结的股份 数量 1 FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED 其他 29.19% 324,685,968 324,685,968 无 2 EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED 其他 29.19% 324,685,805 213,447,878 无 3 FILLMAN INVESTMENTS LIMITED 其他 14.59% 162,342,984 162,342,984 无 4 TIMMERTON CO INC 外资股东 1.30% 14,505,644 0 未知 5 CORE PACIFIC-YAMAICHI INTERNATIONAL (H.K.) LIMITED 外资股东 1.13% 12,546,126 0 未知 6 MORGAN STANLEY INT`L (CHINA)-FIRM 外资股东 0.57% 6,380,198 0 未知 7 KGI ASIA LIMITED 外资股东 0.51% 5,699,570 0 未知 8 CSC SECURITIES (HK) LTD. 外资股东 0.41% 4,598,087 0 未知 9 TSAI SHU HUI 外资股东 0.39% 4,294,433 0 无 10 陈雅雅 CHEN YAYA 其他 0.26% 2,894,588 0 未知 前 10 名流通股股东持股情况 序 股东名称 持有流通股数量 股份种类 1 EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED 111,237,927 B 股 2 TIMMERTON CO INC 14,505,644 B 股 3 CORE PACIFIC-YAMAICHI INTERNATIONAL (H.K.) LIMITED 12,546,126 B 股 4 MORGAN STANLEY INT`L (CHINA)-FIRM 6,380,198 B 股 5 KGI ASIA LIMITED 5,699,570 B 股 6 CSC SECURITIES (HK) LTD. 4,598,087 B 股 7 TSAI SHU HUI 4,294,433 B 股 8 陈雅雅 CHEN YAYA 2,894,588 B 股 9 HTHK-VALUE PARINERS INTELLIGENT FD- CHINA B SHS FD 2,857,222 B 股 10 LAU MING TO 刘铭涛 2,617,304 B 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前三大股东系本司的法人控股股东﹐股东 TSAI SHU HUI 系 三大法人代表吴灿坤先生的配偶。本司未知其余流通股股 东之间是否存在关联关系﹐也未知其余流通股股东是否属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一 致行动人。 截止 2005 年 12 月 31 日﹐公司法人股东 EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED 共计持有股数为 324,685,805 股﹐其中可上市流通股为 111,237,927 股﹐未上市流通股为 213,447,878 股。 6 (四)﹑公司控股股东简介 股东名称 法定代表人 成立日期 经营范围 注册资本 质押情况 香港福驰发展有限公司 FORDCHEEDEVELOPMENTLTD 吴灿坤 1990/1/3 投资 港币 10,000 无 香港优柏工业有限公司 EUPAINDUSTRYCORPORATIONLTD 吴灿坤 1989/7/21 投资 港币 100,000 无 香港侨民投资有限公司 FILLMANINVESTMENTSLTD 吴灿坤 1992/7/21 投资 港币 10,000 无 说明﹕以上股东为灿坤(台湾)实业股份有限公司 (五)﹑公司实际控股股东情况介绍 1. 实际控股股东名称﹕灿坤(台湾)实业股份有限公司 2. 法定代表人﹕吴灿坤 3. 成立日期﹕1978 年 11 月 02 日 4. 主要业务和产品﹕小家电其原料﹑设备之加工﹑制造及销售与电器百货零售买卖 5. 注册资本﹕新台币 2,212,150,000 6. 股权结构﹕普通股 7. 公司舆实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100% 99.98% 99.96% 63.45% 29.19% 29.19% 14.59% (台湾)灿坤实 业股 中国全球发展 有限公司 香港优柏工 业有限公司 香港福弛发展 有限公司 香港侨民投资 有限公司 厦门灿坤实业股 份有限公司 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)、董事、监事、高级管理人员 1﹑基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 蔡渊松 董事长 男 49 2005 年 5 月 27 日- 2008 年 5 月 26 日 0 0 杨文芳 董事总经理 男 46 2005 年 5 月 27 日- 2008 年 5 月 26 日 0 0 张可大 董事 男 45 2005 年 5 月 27 日- 2008 年 5 月 26 日 0 0 庄兴 董事 男 51 2005 年 5 月 27 日- 2008 年 5 月 26 日 0 0 韦俊贤 独立董事 男 48 2005 年 5 月 27 日- 2008 年 5 月 26 日 0 0 何经华 独立董事 男 49 2005 年 5 月 27 日- 2008 年 5 月 26 日 0 0 萧峰雄 独立董事 男 61 2005 年 5 月 27 日- 2008 年 5 月 26 日 0 0 周仲庚 监事 男 50 2005 年 5 月 27 日- 2008 年 5 月 26 日 0 0 刁维仁 监事 男 51 2005 年 5 月 27 日- 2008 年 5 月 26 日 0 0 王财旺 监事 男 46 2005 年 4 月 1 日- 2008 年 5 月 26 日 0 0 罗青兴 董事会秘书 男 51 2003 年 1 月 7 日- 0 0 林志鸿 会计协理 男 40 2002 年 10 月- 0 0 2﹑在股东单位任职的董事监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否领取报酬﹑津贴(是或否) 庄兴 灿坤(台湾)实业股份有限公司 执行董事 2003 年 5 月至今 是 张可大 灿坤(台湾)实业股份有限公司 营运部副总经理 2004 年 6 月至今 是 8 3﹑主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 姓名 职务 主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 蔡渊松 董事长 1.2002.05--至今 厦门灿坤实业股份有限公司 董事长 2.1988.01-2002.12 厦门灿坤实业股份有限公司 董事总经理 庄 兴 董事 1.2003.05.-至今 灿坤(台湾)实业股份有限公司 执行董事 2.2001.03-2003.04 灿坤(台湾)实业股份有限公司 流通事业群总经理 3.1998.07-2001.02 灿坤(台湾)实业股份有限公司 副总经理 杨文芳 董事总经理 1.2003.01--至今 厦门灿坤实业股份有限公司 总经理 3.2000.03-2003.02 厦门灿坤实业股份有限公司 副总经理 4.1998.08-2000.02 上海 P&C 电讯电子公司 总经理 张可大 董事 1.2004.06--至今 灿坤(台湾)实业股份有限公司 营运部副总经理 2.2003.09-2004.05 灿坤(台湾)实业股份有限公司 欧洲市场部副总经理 3.2001.09-2003.08 灿坤(台湾)实业股份有限公司 TKE 副总经理 4.2001.04-2001.08 灿坤(台湾)实业股份有限公司 贸易部协理 5.1999.01-2001.03 灿坤(台湾)实业股份有限公司 贸易部经理 韦俊贤 独立董事 1.2005.12-至今 雅芳有限公司 亚太区总裁 2.2003 - 2005.12 雅芳有限公司 亚太区策略规划副总裁 3.1999.07-2003 宝洁中国股份有限公司 全球副总裁 何经华 独立董事 1. 2004.12 –至今 Siebel Systems., INC 大中国及东亚区副总裁兼总经理 2.2004.02-2004.11 用友软体股份有限公司 总裁 3.2000.01-2002.04 美商宏道科技 亚太及日本区副总裁/总经理 萧峰雄 独立董事 1.2005.08-至今 台湾淡江大学 产业经济系教授 2. 2002.08-2005.07 台湾淡江大学 商学院院长 3.2001.08-2002.07 台湾淡江大学 财务系专任教授、产经系教授 4.2001.08-2002.07 中华工程股份有限公司 副董事长 5.2000.05-2001.07 华联创投公司 董事长 周仲庚 监事 1.2002.10--至今 新加坡华点通集团 董事会主席 2.1999.12-2002.09 新加坡华点通集团 董事总经理 刁维仁 监事 1998.04-至今 群益国际控股有限公司 上海代表处首席代表 王财旺 监事 1.2005 年-至今 厦门灿坤实业有限公司 管理部副总经理 2.2004.09--至今 厦门灿坤实业有限公司 管理部资深协理 3.2003.02-2004.08 立晖金属制品公司 副总经理 4.2000.10-2003.01 立晖金属制品公司 协理 罗青兴 董秘 1.2003.01--至今 厦门灿坤实业股份有限公司 董事会秘书 2.2002.10-2003.01 厦门灿坤实业股份有限公司 财务部协理 3.1997.08-2002.09 台湾太平洋证券 副总经理 林志鸿 会计经理 1.2005.02—至今 厦门灿坤实业股份有限公司 会计部协理 2.2002.10-2005.02 厦门灿坤实业股份有限公司 会计部经理 3.2001.10-2002.09 瑞成光电科技公司 财会经理 4.2000.08-2001.08 厦门灿坤实业股份有限公司 会计部副理 4﹑年度报酬情况 01. 董事、监事及高管人员报酬的决策程式、报酬确认依据： 根据本公司章程规定﹐董事及监事的报酬由股东大会决定﹐高级管理人员的报酬 由董事会决议。董事﹑监事及高级管理人员之酬劳依据本公司《人事管理规则》 确定。 9 02. 现任董事﹑监事和高级管理人员年度报酬(工资﹑奖金﹑补贴﹑其他津贴等) 姓 名 职 务 年度报酬总额(万元) 蔡渊松 董事长 6 杨文芳 董事总经理 39.16 张可大 董事 1.80 庄兴 董事 3.60 韦俊贤 独立董事 12.39 何经华 独立董事 7.50 萧峰雄 独立董事 7.50 周仲庚 监事 6.69 刁维仁 监事 7.50 王财旺 监事 21.25 罗青兴 董事会秘书 24.83 林志鸿 会计协理 16.74 合计 154.96 独立董事酬劳 参加会议之差旅费、交通费、通讯等依公 司规定报销 不在公司领取报酬、津贴的 董事、监事姓名 无 03. 公司所有的董事﹑监事均在公司领取报酬和津贴。 04. 董事﹑监事和高级管理人员变更情况﹕ 2005 年 5 月 27 日﹐公司年度股东大会通过董事会换届选举﹐改选结果如 下﹕第五届董事会成员﹕蔡渊松﹑庄兴﹑杨文芳﹑张可大﹐独立董事﹕韦俊贤 ﹑何经华﹑萧峰雄﹔刘顺仁﹑周仲庚不再担任独立董事。并在股东会后召开的 2005 年第五次董事会会议选举蔡渊松担任董事长。 2005 年 5 月 27 日﹐公司年度股东大会通过换届选举﹐改选结果如下﹕第五届监事会﹐ 监事成员﹕周仲庚﹑刁维仁﹔颜良吉﹑林总明不再担任监事。并于股东会后召开的 2005 年第 二次监事会会议选举周仲庚担任召集人。 原公司职工代表监事游素秋因个人原因向监事会提出辞职并与 2005 年 4 月 1 日由职工代 表大会表决通过离任申请。 2005 年 4 月 1 日﹐公司召开职工代表大会﹐选举王财旺先生为职工代表监事。 2005 年 12 月 26 日﹐公司 2005 年第二次临时董事会决议继聘杨文芳为公司总经理﹐任期三 年。 (二)、员工情况 学历 人数 人员类型 人数 博士 销售人员 206 硕士 3 财务人员 223 学士 523 技朮人员 1,639 大专 904 行政人员 800 中专 878 生产人员 22,113 技校 4,464 高中 3,940 初中 11,429 小学 2,840 合计 24,981 合计 24,981 10 五﹑公司治理结构 (一)﹑公司治理情况 公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的 规定要求和加强公司治理﹐现聘任独立董事 3 名﹐占董事会成员比率为 43%﹐并建立 了独立董事制度。 (二)﹑独立董事履行职责情况﹕ 1. 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董 事会次数 亲自出席 (次) 委托出席 (次) 缺席(次) 备注 韦俊贤 10 9 0 1 会议期间出差国外 何经华 6 6 0 0 萧峰雄 6 5 0 1 会议期间出差国外 周仲庚 4 4 0 0 刘顺仁 4 4 0 0 01.公司于 2005 年度共召开 10 次董事会会议﹐ 02.独立董事韦俊贤先生因会议期间出差国外﹐未参加第一次董事会会议﹐亦未授权他人代为表决 ﹔ 03.独立董事萧峰雄先生因会议期间出差国外﹐未参加第二次临时董事会会议﹑亦未授权他人代为 表决﹔ 独立董事对公司有关事项提出异议的情况﹕无 六﹑股东大会简介 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况﹕ (一) ﹑年度股东大会情况 1.公司 2004 年度股东大会于 2005 年 5 月 27 日召开﹐ 2.股东大会决议刊登于 2005 年 5 月 28 日的《证券时报》及香港《新报》﹔ (二)﹑临时股东大会情况 1.公司 2005 年第一次临时股东大会于 2005 年 12 月 26 日召开﹐ 2.临时股东大会决议刊登于 2005 年 29 日的《证券时报》及香港《经济日报》。 七﹑董事会会报告 (一)﹑报告期内公司经营情况回顾 1. 报告期内总体经营状况及公司主营业务结构娈动情况 2005 年，对公司是惊涛骇浪的一年，在家电部门，面对国际原材料的涨价，以及 人民币升值，侵蚀了原有的利润；在 3C(计算机、消费电子、通讯)零售部门，公司迅 速退出我们幷不熟习且竞争激烈的大陆 3C 零售市场，此举，虽让我们在『世界通路』 的布局遭受重大挫折，却也让我们的体质更加强健，在迈向『世界工厂』的步伐走的 更稳健，兹就 2005 年的经营概况说明如下： 本公司 2005 年实现营收 58.96 亿人民币，较去年衰退 12％，其中家电部门为 52.79 亿元，较去年增长 4％，3C 零售部门为 6.16 亿元，衰退 62％，主要原因是 2005 年 7 月 1 日起，结束３Ｃ零售部门的业务所致 单就家电部门的营业额而言，北美洲与欧洲互有消长，惟变动幅度不大，北美洲 11 仍为最主要的销售地区，占营收比重达 50%，以产品别来看，美食烹调的营收占比仍 为最高，但 2005 年出现较大幅度下滑，家居帮手今年则有大幅度成长。 就净利润来说，2005 年实现净亏损 3.65 亿元，较去年大幅衰退，其中家电部门的 营业利润 1.23 亿元，较去年衰退 73％，主要受国际原材料涨价，人民币升值、以及 主要获利来源的控股子公司-漳州灿坤实业有限公司，自今年起进入半税期；另３Ｃ零 售部门已于 2005 年 7 月 1 日，结束所有业务，本年营业亏损及处分损失共计 4.76 亿 元，较去年大幅衰退。 2. 主营业务经营状况 01.依行业及产品别 单位：人民币千元 行业 产品 主营业务收入 主营业务利润 家居帮手 1,375,142 142,067 美食烹调 2,569,859 316,876 茗茶/咖啡 924,802 53,079 其他 409,988 -18,539 小家电制造 合计 5,279,791 493,483 内销批售 616,245 -117,410 总计 5,896,036 376,073 其中：关联交易金额 354,861 22,911 02 依地区别 单位：人民币千元 行业 地区 主营业务收入 主营业务利润 北美洲 2,191,697 248,762 欧洲 1,247,184 144,107 亚洲 1,076,388 (71,900) 小家电制造 其他 764,523 172,513 内销批售 616,245 (117,410) 合计 5,896,036 376,073 03.占主营业务收入 10%以上之产品情况 单位：人民币千元 产品别 比例 销售收入 销售成本 毛利率 家居帮手 23.32% 1,375,142 1,233,075 10.33% 美食烹调 43.59% 2,569,859 2,252,983 12.33% 茗茶/咖啡 15.69% 924,802 871,723 5.74% 内销批售 10.45% 616,245 733,655 -19.05% 12 合计 93.05% 5,486,048 5,091,436 7.19% 3. 主要供应商﹑客户情况 A.前五名供应商采购金额合计人民币 93,373 千元﹐占年度采购总额的比例为 23.92%; B. 前五名客户销售金额合计人民币 235,519 千元﹐占公司销售额的比例为 39.95%﹔ 4. 本报告期内，资产构成及期间费用与去年同期相比，幷无重大变化。 5. 由于 3C 零售部门自下半年起已无营运，大幅降低了营运亏损，因此，经营活动产生的现 金流量，有明显改善，由去年的现金流出，转为本报告期的现金流出 6. 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 01.上海灿坤实业有限公司 A.业务性质﹕制造业 B.主要产品或服务﹕生产家用电器﹑电子﹑轻工产品﹑现代办公用品及相关模具﹑电 脑和周边设备及零配给。开发电脑软体﹑IC 封装及测试﹐销售自产产品(产品出口 不涉及许可证和配额管理范围﹐涉及许可经营的凭许可证经营)。 C.注册资本﹕4,000 万美元 D.资产规模﹕52,355 万人民币 E.净利润﹕-3,367 万人民币 02.厦门灿坤科技有限公司 A.业务性质﹕制造业 B.主要产品或服务﹕生产﹑销售网路服务器﹑路由器等资料通信设备﹑网路多媒体家 电产品及其零元件﹑相关软体﹑设计﹑生产精冲模﹑精密冲模﹑精密型腔模﹑模具 标准件﹐并从事上述产品的研究开发。 C.注册资本﹕2,000 万美元 D.资产规模﹕5,892 万人民币 E 净利润﹕59 万人民币 03.漳州灿坤实业有限公司 A.业务性质﹕制造业 B.主要产品或服务﹕开发﹑生产家用小电器﹑新型电子元件(电力电子器件﹑敏感元件 及感测器)﹑轻工产品﹑现代化办公用品﹐设计制造与上述产品相关的模具。(不包 括国家限制类和进出口配额许可证管理品种)(涉及审批许可专案的﹐只允许在审批 许可的范围和有效期限内从事生产经营)。 C.注册资本﹕4,000 万美元 D.资产规模﹕365,609 万人民币 E.净利润﹕20,199 万人民币 04.厦门灿坤电通有限公司 A.业务性质﹕批售业 B.主要产品或服务﹕家用电器﹑电脑及配给﹑通讯器材﹑机电设备﹑办公用品及相关 配套产品(含厨房用品)的批售及售后服务。(法律法规规定必需办理审批许可才能从 事的经营转案﹐必须在取得审批许可证明后方能营业)。 C.注册资本﹕6,500 万人民币 D.资产规模﹕51,602 万人民币 E.净利润﹕-45,316 万人民币 05.上海灿宝电子有限公司 A.业务性质﹕批售业 B.主要产品或服务﹕家用电器﹑电脑及配给﹑通讯器材﹑机电设备﹑办公用品及相关 配套产品(含厨房用品)的批售及售后服务。(法律法规规定必需办理审批许可才能从事 的经营专案﹐必须在取得审批许可证明后方能营业)。 13 C.注册资本﹕1,000 万人民币 D.资产规模﹕13,490 万人民币 E.净利润﹕-14,742 万人民币 06.成都灿坤电子有限公司 A.业务性质﹕批售业 B.主要产品或服务﹕家用电器﹑电脑及配给﹑通讯器材﹑机电设备﹑办公用品及相关 配套产品(含厨房用品)的批售及售后服务。(法律法规规定必需办理审批许可才能从事 的经营专案﹐必须在取得审批许可证明后方能营业)。 C.注册资本﹕500 万人民币 D.资产规模﹕2,612 万人民币 E.净利润﹕-451 万人民币 07.漳州灿坤南港电器有限公司 A.业务性质﹕制造业 B.主要产品或服务﹕开发﹑生产家用小电器﹑新型电子元器件(电力电子器件﹑敏感元 器件及传感器)﹑轻工产品﹑现代化办公用品﹔设计制造与上述产品相关的模具﹔加工 制造有色金属复合材料﹑新型合金材料﹑销售本公司自产产品及半成品(不包括国家限 制类与进出口配额许可证管理品种) (涉及前置审批许可项目的﹐只允许在审批许可的 范围和有效期限内从事生产经营) C.注册资本﹕500 万人民币 D.资产规模﹕4,881 万人民币 E.净利润﹕-157 万人民币 (二)﹑公司未来展望 1. 分析企业所出行业的发展趋势及面临的市场竞争格局。 家电部门，面临宁波、顺德一带小家电厂的崛起，过去所保有的竞争优势，已受到 极大威胁，因此，公司将积极规划，引进更有附加值的产品线，无附加价的产品则寻找 更适合的生产基地。在此战略规划下，幷利用国家已将海峡西岸经济区纳入第十一个五 年计划的有利形势，公司也将规划引进中长期资金，以支持上述战略布局。 2. 新年度经营计划 01.销售计划﹕2006 年厦门灿坤集团营业目标为 65 亿人民币 02.经营重点﹕ A. 专厂专区﹐强化服务品质﹐确保客户需求﹔ B. 领先开发优势﹐缩短新产品开发周期﹔ C. 降低成本﹐管控费用﹐增强获利能力﹔ D. 强化 IE 功能﹐导向精确生产﹔ E. 整合 IT 资源﹐建立即时反馈机制﹔ F. 张开人力结构管理﹐提高人力资产生产力﹔ (三)﹑公司投资情况 1. 报告期内募集资金使用情况 01. 公司历年除 93 年募集 4,000 万股境外资金﹐从 94 年至 98 年皆未提出募集资金申请﹐ 亦未有募集资金延续至 98 年以后使用情况。 02. 公司经 1999 年股东会通过申请发信 B 股 5,000 万股及资金用途计划﹔2000 年 7 月 7 日 经中国证监会批准发行﹔2001 年 6 月 2 日经股东会通过后向中国证监会呈报相关申请 资料﹐至今尚未获批准。 2. 报告期内非募集资金投资情况 14 01. 公司于 2002 年 7 月在漳州龙海开发投资漳州灿坤实业有限公司﹐注册资本为 4,000 万 ﹐已验资美元 4,000 万﹐公司占其股东权益的 75%.目前大部份厂房已完工﹐主要产品线 均已进驻投产. 02. 公司于 2003 年 4 月在厦门市湖里区投资厦门灿坤电通有限公司﹐注册资本为人民币 6,500 万元﹐资金已足额到位﹐公司占其股东权益的 65%﹐截止 2005 年 12 月 31 日﹐厦 门灿坤电通有限公司(厦门电通)处于累计亏损状态,并已于 2005 年 7 月 1 日起停止营 运。 03. 上海灿宝电子有限公司(上海灿宝)是公司与上海黄渡资产经营有限公司(上海黄渡)于 2002 年 12 月在上海嘉定成立的有限公司。上海灿宝经上海市工商性质管理局批准于 2003 年 1 月 2 日正式成立。公司占其注册资本的 20%。由于公司在上海灿宝在的董事 会中有半数以上的投票权﹐并承诺提供足够的营运资金及有权委派主要经营管理人员 ﹐因此公司管理层认为自上海灿宝成立日起即获得对其财务和经营决策的实质控制权 ﹐故将上海灿宝纳入合并范围。截止 2005 年 12 月 31 日止﹐上海灿宝处于累计亏损状 态,并已于 2005 年 7 月 1 日起停止营运。 04. 公司与上海灿宝电子有限公司于 2003 年 10 月投资成都灿坤电子有限公司﹐注册资本为 人民币 500 万﹐资金已足额到位﹐公司占其股东权益的 50%﹐间接控股 50%。,并已于 2005 年 7 月 1 日起停止营运。 05. 公司与香港优柏工业有限公司于 2005 年 2 月投资设立漳州灿坤南港港电器有限公司﹐ 注册资本为人民币 500 万﹐资金已足额到位。公司占其股东权益的 75%﹐间接控股 25%. (四)﹑董事会日常工作情况 1.报告期内董事会的会议情况及决议内容 01.2005 年 2 月 19 日召开 2005 年第一次董事会会议﹐通过下列议案﹕同意与控股股东 香港优柏工业有限公司共同投资成立“漳州灿坤南港电器有限公司” 02.2005 年 3 月 26 日召开 2005 年第二次董事会会议﹐通过下列议案﹕同意公司在香港 投资成立全资子公司“优柏(香港)有限公司” 03.2005 年 4 月 20 日召开 2005 年第三次董事会会议﹐决议刊登与 2005 年 4 月 22 日的 《证券时报》及 2005 年 4 月 23 日《新报》﹔ 04.2005 年 4 月 27 日召开 2005 年第四次董事会会议﹐通过下列议案﹕公司 2005 年第一 季度报告和报告摘要 05.2005 年 5 月 27 日召开 2005 年第五次董事会会议﹐决议刊登于 2005 年 5 月 28 日的 《证券时报》及《新报》 06.2005 年 7 月 1 日召开第一次临时董事会会议﹐决议刊登于 2005 年 7 月 6 日的《证券 时报》及《经济日报》 07.2005 年 8 月 24 日召开 2005 年第六次董事会会议﹐决议刊登于 2005 年 8 月 26 日的 《证券时报》及《经济日报》 08.2005 年 10 月 28 日召开 2005 年第七次董事会会议﹐决议刊登于 2005 年 10 月 31 日的 《证券时报》及《经济日报》 09.2005 年 11 月 21 日召开 2005 年第八次董事会会议﹐决议刊登于 2005 年 11 月 24 日的 《证券时报》及《经济日报》 10.2005 年 12 月 26 日召开 2005 年第二次临时董事会会议﹐决议刊登于 2005 年 12 月 29 日的《证券时报》及《经济日报》 2.董事会对股东大会决议的执行情况(包括董事会对股东大会授权事项的执行情况﹐报告期 内公司利润分配方案﹑公积金转增股本方案执行情况﹐报告期内配股﹑增发新股等 实行情况)。 01.2005 年度中期发放 2004 年度股利 2005 年 6 月 16 日﹐本公司依照股东大会核准﹐执行分红派息方案。分红派息方 15 案为﹕ A.每 10 股派红股 0.7 股﹐计 70,785,914 股﹔ B.任意盈余公积金转增股本每 10 股转增 0.3 股﹐计 30,336,820 股 合计 101,122,734 股。 配股完成后﹐本公司注册资本由 1,011,227,243 股转增 1,112,350,077 股。 02.报告期内无配股﹑增发新股 03.修订公司章程 去年修订公司章程案﹐主要是资本额变更﹐并落实中国证监会《关于加强社 会公众股股东权益保护的若干规定》及深圳证券交易所于 2004 年 12 月修订的《股 票上市规则》的规定,对公司章程和章程附件《股东大会议事规则》﹑《董事会议 事规则》﹑《监事会议事规则》进行修订﹔确认其内容与法律﹑法规和章程规定 不相抵触﹐依照规定修订完成﹔ 04.非上市公司外资股申请转为 B 股流通股 2005 年 10 月 31 日﹐公司三大法人股东“香港优柏”﹑“香港福驰”﹑“香港侨民” 分别向公司提出“协助办理法人股上市流通的申请”。2005 年 11 月 21 日公司通过厦 门外资局向主管部门国家商务部提交“关于法人股上市流通的申请报告”﹐2005 年 12 月 20 日取得商务部的同意批复﹐2006 年 1 月 12 日﹐公司向中国证监会报送 《法人股申请上市流通的申请报告》﹔证监会与 2006 年 1 月 23 日正式受理公司的 申请﹐目前正审批中。公司将继续跟催和追踪审批进度﹔若证监会审批通过﹐公 司将及时披露相关信息并继续办理后续上市手续。 05.2005 年度盈余分配预案 公司本报告期内亏损﹐不转增不分配。 八﹑监事会报告 (一)﹑监事会会议情况 1. 2005 年 4 月 20 日召开 2005 年第一次监事会会议﹐决议刊登于 2005 年 4 月 22 日的 《证券时报》及 4 月 23 日的香港《新报》﹔通过以下议案﹕ 01. 2004 年度监事会工作报告 02. 2004 年年度报告及报告摘要 03. 《监事会议事规则》修订案 04. 推荐第五届监事会股东代表监事候选人及监事薪酬议案 2. 2005 年 5 月 27 日召开 2005 年第二次监事会会议﹐决议刊登于 2005 年 5 月 28 日的 《证券时报》及香港《新报》。通过以下议案﹕ 选举周仲庚为第五届监事会召集人。 (二)﹑对 2005 年公司整体运作情况进行监督及审查﹐监事会发表独立意见如下﹕ 1. 公司依法运作情况﹕公司决策程式合法﹐已建立完善的内部控制制度﹐未发现现公 司董事﹑总经理执行公司职务时有违反法律﹑法规﹑公司章程或损害公司利益的行 为﹔ 2. 检查公司财务的情况﹕公司财务报告真实放映公司的财务状况和经营成果 3. 公司最近一次募集资金实际投入专案与承诺专案基本一致﹔ 4. 公司收购﹑出售资产交易价格合理﹐未发现公司内幕交易﹐没有损害部分股东的权 益或造成公司资产流失﹔ 5. 公司关联交易公平﹐并不损害公司及股东利益﹔ 6. 对公司的董事及高级管理人员 2005 年度的工作进行监督及审查﹐未发现任何违规现 象﹐并认定年内各董事﹑高级管理人员尽职尽责。 16 九﹑重大事项 (一)﹑重大诉讼﹑仲裁事项﹕无 (二)﹑报告期内公司收购资产及出售资产﹑吸收合并事项﹕ 于 2005 年 3 月 8 日﹐公司收到厦府[2005]地 102 号通知﹐公司位于厦门金尚路“灿 坤科技园”建设用地将被厦门市人民政府征收。公司已于 2005 年 3 月 31 日与厦门市国 土资源与房产管理局和厦门财政局达成收回土地补偿协定﹐收购价格 136,424,180 元﹐ 收购净利润 27,418,400 元﹐与 2005 年第一季度确认此收益。灿坤科技有限公司为厦门 灿坤实业股份有限公司转投资的电脑和周边设备及零配件生产厂﹐在 2003 年已转型为 模具开发几加工厂﹐虽然土地已于 2005 年 3 月 31 日被收购﹐但厦门灿坤科技有限公司 已于 2004 年 11 月向漳州灿坤实业股份有限公司租赁厂房继续营业﹐对其业务连续性及 管理层稳定无任何影响。 零售通路部门于 2005 年 7 月 1 日在上海市签订“资产转让合同”﹐ 将部分业务所需 的运营资产出售予上海第一大家电连锁通路永乐家电电器有限公司. 由于与家电制造厂 无必要的供应关系﹐ 且两者是独立管理经营运作﹐ 因此对业务连续性及管理层稳定无 任何影响。 (三)﹑重大关联交易事项﹕ 1. 报告期内发生的关联交易参见(会计报表附注) 2. 本公司关联方交易的定价系依照与国家税务局签定之《预约定价安排》办理。 3. 结算方式按双方签定的合同结算。 4. 关联交易必要性﹑持续性的说明﹕加大集团垂直整合的效力﹐并发挥统一采购﹐达 到成本降低力度﹕通过关联企业在世界各国据点优势﹐增强市场占有率。 5. 公司与关联方共同对外投资发生的关联交易。 01. 共同投资方﹕优柏工业有限公司(本公司控股股东) 02. 被投资企业名称﹕漳州灿坤南港电器有限公司 03. 主营业务﹕开发﹑生产家用小家电器﹑新型电子元器件(电力电子器件﹑敏感元 器件及感测器)﹑轻工产品﹑现代化办公用品﹐设计制造与上述产品相关的模 具。(不包括国家限制和进出口配额度许可证管理品种)(涉及审批许可专案的﹐ 只允许在审批许可的范围和有效期限内从事生产经营)。 04. 注册资本﹕500 万人民币 05. 资产规模﹕4,881 万人民币 06. 净利润﹕157 万人民币 17 (四)﹑重大担保 公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保) 担保物件 发生日期 (协定签署 日) 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 (是或否) 报告期内担保发生额合计 无 报告期末担保余额合计 无 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发 生额合计 36,777 报告期末对控股子公司担保余 额合计 4,808 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 4,080 担保总额占公司净资产的比例 4.54% 其中﹕ 为股东﹑实际控制人及其关联 方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保物件提供的债务 担保金额 0 担保总额超过净资产 50%部分 的金额 0 上述三项担保金额合计 0 18 独立董事对公司 2005 年年度对外担保情况的 专项说明及独立意见 根据中国证监会(证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》)的规定，作为厦门灿坤实业股份有限公司的独立董事，我们对公司的对外担保 情况进行了认真检查，并对有关事项作了专项说明和发表独立意见如下： 独立董事专项说明： 上市公司截止 2005 年 12 月 31 日对控股子公司上海灿坤实业有限公司担保金额为人民币 48,078,389 元，原对控股子公司厦门灿坤电通有限公司的担保 115,044,000 元，已全部撤销。本报 告期内公司无其他对外担保，所属子公司未发生当期对外担保。 独立董事意见： 公司尽管是为绝对控股的子公司上海灿坤实业有限公司提供担保，虽然担保金额比上半年度 下降了 7,323,611 元；公司还是应按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》要求，持续采取切实有效的措施，逐步减少担保额度，降低公司的或有负债风 险。 后续若有发生对外担保事项，公司必须严格遵守中国证监会、银监会(证监发[2005]120 号 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》)等要求，履行必要的审批程式。 此外，管理团队应针对上海灿坤实业有限公司若发生财务周转困难，对本公司所造成之风 险，拟定应变计划，以确实保护股东权益。 任何对公司财务具重大攸关性之资讯应及时公布，以保障小股东权益。 独立董事：韦俊贤、何经华、萧峰雄 2006 年 4 月 4 日 (五)﹑本公司报告期内持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 (六)﹑本公司报告期继续聘任上海德勤华永会计师事务所﹐未发生变动。 本年度支付报酬为人民币 225 万人民币。目前审计机构已为公司提供审计服务 11 年。原 签字注册会计师余冬芳﹐已达到《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》 期限﹐现变更签字注册会计师为朱鹂雅。 19 十﹑财务报告(附后) (一)﹑审计报告 (二)﹑会计报表 1﹑资产负债表 2﹑利润及利润分配表 3﹑现金流量表 十一﹑备查文件 (一)﹑载有法定代表人﹑主管会计工作负责人﹑会计主管人员签名并盖章的的会计报表 (二)﹑有会计师事务所盖章﹑注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)﹑报告期内在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 (四)﹑公司章程。 (五)﹑文件存放地﹕公司董事会办公室。 厦门灿坤实业股份有限公司董事会 董事长﹕蔡渊松 2006 年 5 月 8 日 20 厦门灿坤实业股份有限公司 2005 年 12 月 31 日止年度 会计报表及审计报告 厦门灿坤实业股份有限公司 21 会计报表及审计报告 2005 年 12 月 31 日止年度 目录 页数 审计报告 1 公司及合并资产负债表 2 至 3 公司及合并利润及利润分配表 4 公司及合并现金流量表 5 至 7 会计报表附注 8 至 50 - 1 - 审计报告 德师报(审)(06)第P1029号 厦门灿坤实业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的厦门灿坤实业股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005 年 12 月 31 日公 司及合并的资产负债表及该年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报 表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表 发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述载于第 2 页至第 50 页的会计报表符合国家颁布的企业会计准则及《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日公司及合并的财 务状况及该年度公司及合并的经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师 中国•上海 2006 年 5 月 8 日 厦门灿坤实业股份有限公司 - 2 - 资产负债表 于 2005 年 12 月 31 日 合并 公司 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 资产 流动资产 货币资金 6 401,786,059.74 548,554,592.43 67,651,360.71 154,305,635.16 短期投资 46(1) - - - 345,000,000.00 应收票据 7 4,125,000.00 5,135,016.00 82,841,869.74 5,135,016.00 应收账款 8、46(2) 816,228,608.56 636,395,003.37 101,584,651.21 244,980,596.58 其他应收款 9、46(3) 385,759,017.10 322,427,388.39 1,118,417,292.85 393,562,142.16 预付账款 11 58,974,464.68 544,302,243.58 - 14,295,919.01 应收补贴款 22,533,332.27 6,232,503.66 - - 存货 12 1,347,983,342.23 1,409,892,150.56 26,419,358.58 93,474,288.86 待摊费用 13 3,503,289.90 13,477,971.56 25,454.00 145,864.27 _______________ ______________ ______________ _______________ 流动资产合计 3,040,893,114.48 3,486,416,869.55 1,396,939,987.09 1,250,899,462.04 _______________ ______________ ______________ _______________ 长期投资 长期股权投资 14、46(4) 5,526,557.50 6,738,970.28 230,393,657.83 554,980,590.72 其中：合并价差 14、46(4) 5,455,857.50 6,668,270.28 - - _______________ ______________ ______________ _______________ 固定资产 固定资产原价 15 3,004,828,730.40 2,840,112,840.06 1,049,232,701.31 1,046,973,294.12 减:累计折旧 15 1,583,827,120.64 1,280,298,738.39 691,965,030.22 561,319,957.76 _______________ ______________ ______________ _______________ 固定资产净值 1,421,001,609.76 1,559,814,101.67 357,267,671.09 485,653,336.36 减:固定资产减值准备 15 69,257,880.71 72,035,221.04 - - _______________ ______________ ______________ _______________ 固定资产净额 15 1,351,743,729.05 1,487,778,880.63 357,267,671.09 485,653,336.36 在建工程 16 66,982,605.11 74,999,570.27 3,916,029.16 8,041,355.37 _______________ ______________ ______________ _______________ 固定资产合计 1,418,726,334.16 1,562,778,450.90 361,183,700.25 493,694,691.73 _______________ ______________ ______________ _______________ 无形资产及其他资产 无形资产 17 28,961,054.34 85,654,492.92 24,874,234.84 82,715,840.44 长期待摊费用 18 1,640,215.96 2,352,671.93 346,093.45 489,298.76 _______________ ______________ ______________ _______________ 无形资产及其他资产合计 30,601,270.30 88,007,164.85 25,220,328.29 83,205,139.20 _______________ ______________ ______________ _______________ 资产总计 4,495,747,276.44 5,143,941,455.58 2,013,737,673.46 2,382,779,883.69 _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ ______________ _______________ (续) 厦门灿坤实业股份有限公司 - 3 - 合并 公司 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 负债及股东权益 流动负债 短期借款 19 1,346,688,493.83 1,326,879,779.71 416,912,909.74 433,006,937.98 应付票据 20 271,990,885.03 286,512,304.94 47,122,666.36 8,725,415.40 应付账款 21 996,584,676.54 1,435,537,337.34 86,605,577.25 201,676,414.64 预收账款 22 5,059,148.04 9,735,857.40 - 3,212,866.43 应付工资 48,887,462.16 44,008,748.46 2,768,288.55 3,428,244.89 应交税金 23 71,288,512.27 (50,467,190.11) 79,199,695.36 (10,501,706.59) 其他应付款 24 318,229,099.35 341,119,541.15 307,659,248.63 251,791,560.74 预提费用 25 24,444,070.86 25,853,520.44 1,662,567.22 2,330,212.59 一年内到期的长期负债 26 - 50,000,000.00 - 50,000,000.00 _______________ ______________ ______________ _______________ 流动负债合计 3,083,172,348.08 3,469,179,899.33 941,930,953.11 943,669,946.08 _______________ ______________ ______________ _______________ 负债合计 3,083,172,348.08 3,469,179,899.33 941,930,953.11 943,669,946.08 _______________ ______________ ______________ _______________ 少数股东权益 353,791,394.07 248,717,721.12 - - _______________ ______________ ______________ _______________ 股东权益 股本 27 1,112,350,077.00 1,011,227,343.00 1,112,350,077.00 1,011,227,343.00 资本公积 28 102,906,369.16 102,906,369.16 102,906,369.16 102,906,369.16 盈余公积 29 193,982,930.41 224,319,750.41 193,982,930.41 224,319,750.41 其中：公益金 29 49,420,175.68 49,420,175.68 49,420,175.68 49,420,175.68 未确认投资损失 (2,002,454.74) - - - 未分配利润(累计亏损) 30 (348,453,387.54) 87,590,372.56 (337,432,656.22) 100,656,475.04 _______________ ______________ ______________ _______________ 股东权益合计 1,058,783,534.29 1,426,043,835.13 1,071,806,720.35 1,439,109,937.61 _______________ ______________ ______________ _______________ 负债及股东权益总计 4,495,747,276.44 5,143,941,455.58 2,013,737,673.46 2,382,779,883.69 _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ ______________ _______________ 附注为会计报表的组成部分 第 2 页至第 50 页的会计报表由下列负责人签署： ____________________ ____________________ ____________________ 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 厦门灿坤实业股份有限公司 - 4 - 利润及利润分配表 2005 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务收入 31、47(5) 5,896,035,797.55 6,692,236,099.72 24,273,852.28 312,059,596.53 减：主营业务成本 31、47(5) 5,519,963,280.20 5,781,298,649.35 88,940,032.53 257,687,541.41 主营业务税金及附加 32 2,183,726.93 2,183,119.22 51,181.97 - _______________ ______________ ______________ _______________ 主营业务利润(亏损) 373,888,790.42 908,754,331.15 (64,717,362.22) 54,372,055.12 加：其他业务利润 33 79,267,280.95 80,182,241.82 33,591,424.99 46,624,198.21 减：营业费用 395,277,920.80 630,818,924.65 522,504.68 20,071,228.86 管理费用 340,979,442.92 193,782,683.96 45,600,768.13 54,131,041.30 财务费用 34 81,006,228.19 58,861,716.53 7,021,902.39 (7,429,027.84) _______________ ______________ ______________ _______________ 营业利润(亏损) (364,107,520.54) 105,473,247.83 (84,271,112.43) 34,223,011.01 加：投资收益(损失以“-”号表示) 35、46(6) (1,212,412.78) (1,212,412.78) (308,524,207.66) 4,177,984.68 补贴收入 36 2,642,516.13 59,885.00 284,490.72 4,654.00 营业外收入 37 33,915,553.26 3,358,719.45 29,236,536.14 873,593.99 减：营业外支出 38 127,549,763.99 48,430,745.14 3,881,969.51 4,724,749.76 _______________ ______________ ______________ _______________ 利润(亏损)总额 (456,311,627.92) 59,248,694.36 (367,156,262.74) 34,554,493.92 减：所得税 39 31,144,376.77 (2,782,920.50) 146,954.52 (2,782,920.50) 少数股东损益 (120,195,703.85) 21,611,699.59 - - 加：本年未确认投资损失 2,002,454.74 - - - _______________ ______________ ______________ _______________ 净利润(亏损) (365,257,846.10) 40,419,915.27 (367,303,217.26) 37,337,414.42 加：年初未分配利润 87,590,372.56 140,703,882.29 100,656,475.04 156,852,484.62 _______________ ______________ ______________ _______________ 可供分配的利润 (277,667,473.54) 181,123,797.56 (266,646,742.22) 194,189,899.04 减：提取法定盈余公积 30 - 3,733,741.00 - 3,733,741.00 提取法定公益金 30 - 1,866,871.00 - 1,866,871.00 _______________ ______________ ______________ _______________ 可供股东分配的利润 (277,667,473.54) 175,523,185.56 (266,646,742.22) 188,589,287.04 减：提取任意盈余公积 30 - - - - 转作股本的普通股股利 30 70,785,914.00 87,932,813.00 70,785,914.00 87,932,812.00 _______________ ______________ ______________ _______________ 未分配利润(累计亏损) (348,453,387.54) 87,590,372.56 (337,432,656.22) 100,656,475.04 _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ ______________ _______________ 附注为会计报表的组成部分 厦门灿坤实业股份有限公司 - 5 - 现金流量表 2005 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 附注 本年数 上年数 本年数 上年数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 6,047,991,359.01 7,128,777,329.55 266,248,299.46 300,715,664.23 收到的税费返还 158,148,373.20 377,589,975.88 20,409,403.80 149,417,445.24 收到的其他与经营活动有关的现金 25,001,686.70 9,778,412.64 115,118,587.64 241,927,809.42 _______________ ______________ ______________ _______________ 现金流入小计 6,231,141,418.91 7,516,145,718.07 401,776,290.90 692,060,918.89 _______________ ______________ ______________ _______________ 购买商品、接受劳务支付的现金 5,031,387,396.70 7,011,954,884.62 82,700,113.34 269,902,708.53 支付给职工以及为职工支付的现金 493,382,874.38 466,991,676.19 22,486,091.01 23,273,592.57 支付的各项税费 34,718,220.67 41,611,180.99 8,036,604.34 20,793,799.57 支付的其他与经营活动有关的现金 41 590,477,466.00 235,152,476.65 139,809,810.19 71,796,948.03 _______________ ______________ ______________ _______________ 现金流出小计 6,149,965,957.75 7,755,710,218.45 253,032,618.88 385,767,048.70 _______________ ______________ ______________ _______________ 经营活动产生的现金流量净额 81,175,461.16 (239,564,500.38) 148,743,672.02 306,293,870.19 _______________ ______________ ______________ _______________ 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 17,091,373.68 - 421,600,253.80 144,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 - - 6,499,973.56 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额 147,905,098.46 7,316,853.74 136,668,325.02 38,140,596.05 收到的其他与投资活动有关的现金 - 3,685,751.78 - 13,726,243.56 _______________ ______________ ______________ _______________ 现金流入小计 164,996,472.14 11,002,605.52 564,768,552.38 195,866,839.61 _______________ ______________ ______________ _______________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 306,042,473.83 321,058,734.63 9,229,393.04 24,440,289.36 投资所支付的现金 - - 705,968,852.96 520,842,601.66 其中：购买子公司所支付的现金 - - 562,502.13 - 支付的其他与投资活动有关的现金 213,210,853.34 - 213,210,853.34 - _______________ ______________ ______________ _______________ 现金流出小计 519,253,327.17 321,058,734.63 928,971,601.47 545,282,891.02 _______________ ______________ ______________ _______________ 投资活动产生的现金流量净额 (354,256,855.03) (310,056,129.11) (364,203,049.09) (349,416,051.41) _______________ ______________ ______________ _______________ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 6 - 现金流量表 - 续 2005 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 附注 本年数 上年数 本年数 上年数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 12,058,523.45 37,546,061.02 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性质投资 所收到的现金 12,058,523.45 37,546,061.02 - - 取得借款所收到的现金 2,257,969,721.19 2,588,020,938.49 516,952,096.75 697,085,900.00 收到其他与筹资活动有关的现金 42 15,315,754.00 49,660,200.00 15,315,754.00 49,660,200.00 _______________ ______________ ______________ _______________ 现金流入小计 2,285,343,998.64 2,675,227,199.51 532,267,850.75 746,746,100.00 _______________ ______________ ______________ _______________ 偿还债务所支付的现金 2,074,950,153.73 2,087,233,298.43 369,835,271.65 602,353,598.89 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 68,765,229.73 49,092,837.03 18,311,722.48 13,200,851.02 支付的其他与筹资活动有关的现金 43 - 64,796,855.00 - 64,796,855.00 _______________ ______________ ______________ _______________ 现金流出小计 2,143,715,383.46 2,201,122,990.46 388,146,994.13 680,351,304.91 _______________ ______________ ______________ _______________ 筹资活动产生的现金流量净额 141,628,615.18 474,104,209.05 144,120,856.62 66,394,795.09 _______________ ______________ ______________ _______________ 汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - - _______________ ______________ ______________ _______________ 现金及现金等价物净(减少)增加额 (131,452,778.69) (75,516,420.44) (71,338,520.45) 23,272,613.87 _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ ______________ _______________ 附注为会计报表的组成部分 厦门灿坤实业股份有限公司 - 7 - 现金流量表 - 续 2005 年 12 月 31 日止年度 补充资料 合并 公司 附注 本年数 上年数 本年数 上年数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 (365,257,846.10) 40,419,915.27 (367,303,217.26) 37,337,414.42 加：少数股东损益 (120,195,703.85) 21,611,699.59 - - 未确认的投资损失 (2,002,454.74) - - - 计提(转回)的资产减值准备 186,494,236.71 14,308,228.30 (4,876,806.89) (794,267.73) 固定资产折旧 352,427,272.63 308,310,549.95 146,326,702.07 124,783,968.50 无形资产摊销 1,911,273.93 2,561,616.64 1,334,962.20 1,955,908.92 长期待摊费用摊销 1,163,480.52 1,428,060.07 143,205.31 210,614.70 待摊费用减少(减增加) 9,974,681.66 (1,375,322.69) 120,410.27 1,535,565.06 预提费用增加(减减少) 243,093.52 15,232,643.51 (667,645.37) 129,354.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(减收益) 31,527,306.93 23,543,816.31 (19,606,922.71) 2,813,910.09 财务费用 67,112,686.63 45,407,085.25 18,311,722.48 (525,392.54) 投资损失(减收益) 1,212,412.78 1,212,412.78 308,524,207.66 (4,177,984.68) 存货的减少(减增加) 60,934,299.20 (97,738,014.01) 70,510,114.07 (2,526,167.58) 经营性应收项目的减少(减增加) 277,778,362.62 (380,331,547.76) 164,436,989.16 41,816,874.05 经营性应付项目的增加(减减少) (422,147,641.28) (234,155,643.59) (168,510,048.97) 103,734,072.30 _______________ ______________ ______________ _______________ 经营活动产生的现金流量净额 81,175,461.16 (239,564,500.38) 148,743,672.02 306,293,870.19 _______________ ______________ ______________ _______________ 不涉及现金收支的投资和筹资活动 以债务购建固定资产 67,740,825.50 - 67,740,825.50 - _______________ ______________ ______________ _______________ 现金及现金等价物净增加情况 现金的年末余额 45 375,719,313.74 507,172,092.43 41,584,614.71 112,923,135.16 减：现金的年初余额 45 507,172,092.43 582,688,512.87 112,923,135.16 89,650,521.29 _______________ ______________ ______________ _______________ 现金及现金等价物净(减少)增加额 (131,452,778.69) (75,516,420.44) (71,338,520.45) 23,272,613.87 _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ ______________ _______________ 附注为会计报表的组成部分 厦门灿坤实业股份有限公司 - 8 - 会计报表附注 2005 年 12 月 31 日止年度 1. 概况 厦门灿坤实业股份有限公司为一家在中华人民共和国成立的外商独资的股份有限公司(简称 公司，下同)，公司前身为“厦门灿坤电器有限公司”，是由香港福驰发展有限公司、香港优 柏工业有限公司、香港侨民投资有限公司于1988年在中国厦门投资成立的外商独资企业。 1993年2月16日，经中国对外经济贸易部批准改组为股份有限公司，并改名为“厦门灿坤实 业股份有限公司”。截至2005年12月31日止，公司注册资本为人民币1,112,350,077元，其中 外资股(B股)在深圳证券交易所上市，详见附注28。 公司主要业务为开发、生产、及销售家用电器、电子、轻工产品、现代办公用品。子公司 主要业务包括生产家用电器、电子、轻工产品；批售、配送家用电器、通讯器材、机电设 备、办公用品、电脑及配件、百货和食品；设计及销售生产精冲模、精密型腔模、模具标 准件，并从事上述产品的研究开发。 灿坤实业股份有限公司为公司的最终控股公司。 2. 主要会计政策和会计估计 会计制度及准则 公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 记账基础和计价原则 公司采用权责发生制为记账基础，资产在取得时以历史成本入账，如果以后发生减值，则 按照相关规定计提相应的减值准备。 会计年度 会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 9 - 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 外币业务折算 发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当月月初的市场汇价中 间价(以下简称“市场汇价”)折算为人民币入账，外币账户的年末外币余额按年末市场汇价 折算为人民币。外币汇兑损益计入当期的财务费用。 现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 坏账核算 (1) 坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大 的应收款项。 (2) 坏账损失的核算方法 采用备抵法，按应收款项之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财 务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对可回收性与其他款项存在明显差别的 应收款项采用个别认定法计提坏账准备，再对其余的非关联方应收款项按账龄分析法 计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例 % 1 年以内 0 1－2 年 50 2 年以上 100 应收票据及应收账款转让/贴现 公司向金融机构转让/贴现的应收账款及应收票据，如果与所贴现/转让应收债权有 关的风险和报酬已经转移，则按收到的款项扣除该应收债权的账面价值和相关税费 后的差额计入当期损益；如果与所贴现/转让应收债权有关的风险和报酬并未转 移，则按照以该应收债权为质押取得银行借款处理。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 10 - 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 存货 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前 场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、在产品、产成品和库存商品等。 存货发出时，公司及子公司分别按照下列方法进行核算， 公司名称 成本核算方法 厦门灿坤实业股份有限公司 标准成本法 上海灿坤实业有限公司 标准成本法 厦门灿坤科技有限公司 标准成本法 漳州灿坤实业有限公司 标准成本法 漳州灿坤南港电器有限公司 标准成本法 厦门灿坤电通有限公司 实际成本法 上海灿宝电子有限公司 实际成本法 南京灿坤电子有限公司 实际成本法 北京灿坤电子有限公司 实际成本法 福州灿坤电子有限公司 实际成本法 上海灿鸿电子有限公司 实际成本法 成都灿坤电子有限公司 实际成本法 武汉灿坤电子有限公司 实际成本法 沈阳灿坤电子有限公司 实际成本法 天津灿宝商贸有限公司 实际成本法 郑州灿坤电子有限公司 实际成本法 昆明灿坤电子有限公司 实际成本法 石家庄灿坤电子有限公司 实际成本法 徐州灿坤电子有限公司 实际成本法 厦门灿众商务科技有限公司 实际成本法 按照实际成本核算时，采用加权平均法确定其实际成本。 按照标准成本核算时，月末将成本差异予以分摊，将标准成本调整为实际成本。 低值易耗品在领用时一次摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准 备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 11 - 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 委托贷款 公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，以实际委托的贷款金额入账，其中一年 内到期的本金和应收利息在“短期投资”项目中列示；超过一年到期的则在“长期债权投资”项 目中列示。 委托贷款按期根据委托贷款协议规定的利率计提应收利息，计入损益；按期计提的利息到 付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末按委托贷款本金与可收 回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形 成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 长期投资 (1) 长期股权投资核算方法： 长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核 算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法 核算； 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累 积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的 部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值； 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利 润或发生的净亏损的份额。除本公司对被投资单位承诺继续给予财政支持外，一般情 况下，在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限； 如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后， 按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份 额的差额，作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。合同规定 了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限 摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10 号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。 合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不低于 10 年的期限摊销。在财会[2003]10 号文发布之后产生的，计入资本公积。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 12 - 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 长期投资 - 续 (2) 长期投资减值准备 期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金 额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 固定资产及折旧 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提 取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 10% 20 年 4.5% 机器设备 10% 10-15 年 6-9% 电子设备、模具及家具 10% 5 年 18% 运输设备 10% 5 年 18% 租入固定资产装修 0% 按照受益期限与租赁期孰短摊销 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入公司的经济利益超过了原先的估计 时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低 于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用 等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低 于账面价值时，则按其差额计提减值准备。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 13 - 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确 定。 执行《企业会计制度》前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核 算，并按期平均摊销计入损益。执行《企业会计制度》后购入或以支付土地出让金方式取 得的土地使用权在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按期平均摊销计入 损益；当利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过 了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两 者之中较短者。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10 年。 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低 于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 长期待摊费用 长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发 生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态 前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费 用均于发生当期确认为财务费用。 收入确认 商品销售收入 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量 时，确认营业收入的实现。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 14 - 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 收入确认 - 续 提供劳务收入 如提供的劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时，确认劳务收入的实现；如劳务 的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资 产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入，否则按已经发生并预计能够补偿的劳务 成本金额确认收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预期不 能得到补偿的则不确认收入。 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。 补贴收入 补贴收入于实际收到时确认。 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其 他租赁为经营租赁。 公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 15 - 3. 合并会计报表的编制方法 (1) 合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 12 月 31 日止公司及其所有子公司的年度会计报表。子公司 是指公司通过直接或间接或直接加间接拥有其 50%以上权益性资本的被投资企业；或 是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。 (2) 合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 公司注册于香港特别行政区的子公司根据香港相关会计准则保存会计记录并编制其法 定财务报表。但在编制合并会计报表时公司已按照公司本身规定的会计政策对子公司 会计报表进行了必要的调整。 公司将购买/出售股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日/ 出售日。子公司在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利 润及利润分配表和合并现金流量表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时抵销。 (3) 外币会计报表折算 合并过程中，外币会计报表采用下列办法换算成人民币会计报表： 所有资产、负债类项目按 2005 年 12 月 31 日的市场汇率折算；除“未分配利润”项目外 的所有者权益按发生时的市场汇率折算；利润表所有项目及反映利润分配发生额的项 目按合并会计报表的会计期间的平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在资 产负债表中单独列示。 现金流量按平均汇率折算为人民币。汇率变动对现金的影响，作为调节项目，在现金 流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年会计报表折算后的数额列示。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 16 - 4. 税项 增值税 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税收规定计算的销 售额的 17%计算。 所得税 公司系位于厦门经济特区的生产性企业，所得税税率为15%。 根据《厦门市人民政府关于鼓励台湾同胞在厦门经济特区投资的若干规定》，经厦门市税 务局1988年8月25日《关于厦门灿坤电器有限公司申请减免企业所得税的批复》批准，公司 从开始获利年度起，第一年至第四年免征企业所得税，第五年至第九年减半征收企业所得 税。另根据中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则的规定，公司在上 述税收减半期满后，若当年出口产值达到当年企业产品产值70%以上，可以减按10%的税 率征收企业所得税。公司各税收优惠期间的实际税率如下： 年度 税务优惠方式 实际税率 1992年至1995年 免税 0% 1996年至2000年 减半 7.5% 2001年至2004年 减按10%征收 10% 公司2005年度的所得税税率为15％。 子公司上海灿坤实业有限公司系位于上海嘉定的生产性企业，所得税税率为24%。根据 《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度起，第一年至第二年免征 企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠。其开始获利年度为2000年 度。上海灿坤实业有限公司各税务优惠期间的实际税率如下： 年度 税务优惠方式 实际税率 2000年至2001年 免税 0% 2002年至2004年 减半 12% 上海灿坤实业有限公司2005年度所得税税率为24％。 子公司厦门灿坤科技有限公司系位于厦门经济特区的生产性企业，所得税税率为15%。根 据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度起，第一年至第二年免 征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠。截至2005年12月31日 止，厦门灿坤科技有限公司尚未进入获利年度。 子公司漳州灿坤实业有限公司系位于福建漳州的生产性企业，所得税税率为24%。根据 《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度起，第一年至第二年免征 企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠。其开始获利年度为2003年 度。漳州灿坤实业有限公司各税务优惠期间的实际税率如下： 厦门灿坤实业股份有限公司 - 17 - 4. 税项 - 续 所得税 - 续 年度 税务优惠方式 实际税率 2003年至2004年 免税 0% 2005年至2007年 减半 12% 子公司漳州灿坤南港电器有限公司系位于福建漳州的生产性企业，所得税税率为24%。根 据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度起，第一年至第二年免 征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠。其开始获利年度为2005 年度。漳州灿坤南港电器有限公司各税务优惠期间的实际税率如下： 年度 税务优惠方式 实际税率 2005年至2006年 免税 0% 2007年至2009年 减半 12% 子公司优柏(香港)有限公司系注册于中国香港特别行政区的企业，故所得税率为17.5%。 其余子公司适用的所得税税率均为33％。 其他税项 营业税按营业额的5%缴纳。 城建税按应纳营业税和增值税的1%-7%缴纳。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 18 - 5. 本年度合并会计报表范围、控股子公司情况 (1) 截至2005年12月31日止，公司拥有子公司的基本情况如下： 公司持有 子公司名称 注册地点 注册资本 权益比例(%) 主营业务 是否合并 直接 间接 上海灿坤实业有限公司 上海 美元40,000,000元 62.5 - 生产及销售家用电器、电子、轻 是 (简称“上海灿坤”) 工产品，现代办公用品及相关模具 厦门灿坤科技有限公司 厦门 美元20,000,000元 75(注1) - 设计、生产精冲模、精密型腔模、 是 (简称“灿坤科技”) 模具标准件，并从事上述产品的 研究开发 漳州灿坤实业有限公司 漳州 美元40,000,000元 75 - 开发、生产及销售家用小电器、新 是 (简称“漳州灿坤”) 型电子元器件、轻工产品、现代化 办公用品；设计制造与上述产品相 关的模具 漳州灿坤南港电器有限 漳州 人民币5,000,000元 75 - 开发、生产家用小电器、新型电子 是 公司 元器件、轻工产品、现代办公用品； (简称“南港电器”) 设计制造与上述产品相关的模具； 加工制造有色金属复合材料、新型 合金材料 厦门灿坤电通有限公司 厦门 人民币65,000,000元 65(注2) - 批售、配送家用电器、通讯器材、 是 (简称“厦门电通”)(注4) 电脑及配件 上海灿宝电子有限公司 上海 人民币10,000,000元 (注3) - 批售、配送家用电器、通讯器材、 是 (简称“上海灿宝”)(注4) 电脑及配件 南京灿坤电子有限公司 南京 人民币1,000,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、 是 (简称“南京灿坤”) (注4) 电脑及配件 北京灿坤电子有限公司 北京 人民币2,000,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、 是 (简称“北京灿坤”) (注4) 电脑及配件 福州灿坤电子有限公司 福州 人民币2,000,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、 是 (简称“福州灿坤”)(注4) 电脑及配件 上海灿鸿电子有限公司 上海 人民币2,500,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、 是 (简称“上海灿鸿”)(注4) 电脑及配件 成都灿坤电子有限公司 成都 人民币5,000,000元 50 50 批售、配送家用电器、通讯器材、 是 (简称“成都灿坤”)(注4) 电脑及配件 武汉灿坤电子有限公司 武汉 人民币1,000,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、 是 (简称“武汉灿坤”)(注4) 电脑及配件 厦门灿坤实业股份有限公司 - 19 - 5. 本年度合并会计报表范围、控股子公司情况 - 续 (1) 截至2005年12月31日止，公司拥有子公司的基本情况如下： - 续 公司持有 子公司名称 注册地点 注册资本 权益比例(%) 主营业务 是否合并 直接 间接 沈阳灿坤电子有限公司 沈阳 人民币1,000,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、 是 (简称“沈阳灿坤”)(注4) 电脑及配件 石家庄灿坤电子有限公司石家庄 人民币1,000,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、 是 (简称“石家庄灿坤”) (注4) 电脑及配件 天津灿宝商贸有限公司 天津 人民币1,000,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、 是 (简称“天津灿宝”)(注4) 电脑及配件 昆明灿坤电子有限公司 昆明 人民币1,000,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、 是 (简称“昆明灿坤”)(注4) 电脑及配件 优柏(香港)有限公司 香港 美元2,900,000元(注5) 100 - 贸易接单、代理采购、小家电 是 (简称“优柏香港”) 研发、投资、市场调查 注1：灿坤科技注册资本为2,000万美元，其中公司占75％，GOOD LAKERS LIMITED 占25％。截至2005年12月31日，公司实际出资为13,788,323.86美元，占84.6%， GOOD LAKERS LIMITED实际出资为2,500,461.99美元，占15.4%。(其实际控制 人为公司之最终控股公司之董事长吴灿坤) 注2：截至2005年12月31日，厦门电通处于累计亏损状态。公司及同为厦门电通投资方 的集团关联方厦门升明电子有限公司已承诺，将提供财政支援以维持厦门电通的 继续经营，并按投资比例承担厦门电通的超额亏损。2005年，因公司之零售业子 公司停止营业(参见注4)，公司向厦门升明电子有限公司求偿其应承担的超额亏 损约人民币213,210,000元。厦门升明电子有限公司同意支付上述款项，因此厦门 升明电子有限公司所承担的超额亏损从少数股东权益重分类至其他应收款。 注3：上海灿宝是公司与上海黄渡资产经营有限公司(简称“上海黄渡”)于2002年12月在 上海嘉定成立的有限责任公司。上海灿宝经上海市工商行政管理局批准于2003年 1月2日正式成立。公司占其注册资本的20%。由于公司在上海灿宝的董事会中有 半数以上的投票权，并承诺提供足够的营运资金及有权委派主要经营管理人员， 因此公司管理层认为自上海灿宝成立日起即获得对其财务和经营决策的实质控制 权，并将持续拥有，故将上海灿宝纳入合并范围。截至2005年12月31日止，上海 灿宝处于累计亏损状态。公司已承诺，将提供财政支援以维持上海灿宝的继续经 营，偿还银行贷款。但上海灿宝的少数股东并未作出愿意承担超额亏损的表示， 因此上海灿宝所有的超额亏损部分将由公司独立承担。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 20 - 5. 本年度合并会计报表范围、控股子公司情况 - 续 (1) 截至2005年12月31日止，公司拥有子公司的基本情况如下： - 续 注4：福州灿坤、厦门电通、上海灿宝、上海灿鸿和南京灿坤于2005年7月1日与上海永 乐家用电器有限公司(“上海永乐”)签订资产转让合约，出售上述公司及其子公司 北京灿坤、成都灿坤、武汉灿坤、沈阳灿坤、石家庄灿坤、天津灿宝、郑州灿 坤、昆明灿坤及徐州灿坤的主要资产，包括固定资产及存货，并停止营业。 截止2005年12月31日，上述公司中郑州灿坤及徐州灿坤已完成注销手续，其余公 司正在办理注销手续。 注5：截至2005年12月31日，公司实际出资港币2元。优柏香港尚无经营业务。 (2) 报告期内新增的子公司： 子公司名称 公司持有权益比例(%) 成立日/收购日 直接 间接 南港电器 75 - 2005 年 2 月 优柏香港 100 - 2005 年 4 月 (3) 报告期内注销的子公司： 子公司名称 公司持有权益比例(%) 注销日 直接 间接 郑州灿坤电子有限公司 - 100 2005 年 5 月 (简称“郑州灿坤”) 徐州灿坤电子有限公司 - 100 2005 年 9 月 (简称“徐州灿坤”) 厦门灿众商务科技有限公司 95 5 2005 年 12 月 (简称“灿众商务”) 厦门灿坤实业股份有限公司 - 21 - 以下附注除注明者外均为合并会计报表附注 6. 货币资金 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 706,741.56 2,555,478.90 港币 10,502.66 1.0403 10,925.92 3,103.10 1.0637 3,300.76 美元 110,905.33 8.0702 895,028.20 94,600.90 8.2765 782,964.35 日元 990,644.00 0.0687 68,057.24 462,454.00 0.079701 36,858.05 欧元 1,667.88 9.5761 15,971.79 - - - 银行存款 人民币 138,357,384.88 209,193,381.16 港币 1,407.31 1.0403 1,464.02 43,204.86 1.0637 45,957.01 美元 28,031,531.19 8.0702 226,220,062.98 39,662,231.46 8.2765 328,264,458.68 日元 496,590,965.00 0.0687 34,115,799.30 96,262,199.00 0.079701 7,672,193.52 欧元 145,635.89 9.5761 1,394,623.85 - - - ______________ _____________ 合计 401,786,059.74 548,554,592.43 ______________ _____________ ______________ _____________ 货币资金中用于质押的银行存款为3,230,000.00美元(折合人民币26,066,746元)，其中 3,000,000.00美元（折合人民币24,210,600元）系公司为其子公司借款所做的质押。 7. 应收票据 票据种类 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 4,125,000.00 5,135,016.00 ____________ ____________ ____________ ____________ 在本年末，公司与其子公司之间开具的银行承兑汇票已贴现但未到期金额为人民币 85,624,343.21元，已于合并时抵消。 在本年末，公司与其子公司之间开具的已贴现商业承兑汇票情况如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 漳州灿坤实业有限公司 2005 年 12 月 5 日 2006 年 6 月 5 日 32,841,869.74 已在合并时冲销 厦门灿坤实业股份有限公司 2005 年 9 月 27 日 2006 年 3 月 27 日 19,800,000.00 已在合并时冲销 厦门灿坤实业股份有限公司 - 22 - 8. 应收账款 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 800,957,557.82 96.31 834,801.40 800,122,756.42 630,391,808.72 97.61 - 630,391,808.72 1 至 2 年 29,226,672.47 3.51 14,407,048.80 14,819,623.67 11,663,488.64 1.81 5,664,315.86 5,999,172.78 2 至 3 年 1,489,491.26 0.18 203,262.79 1,286,228.47 2,461,816.31 0.38 2,457,794.44 4,021.87 3 年以上 - - - - 1,330,347.15 0.20 1,330,347.15 - ______________ ______ ____________ ______________ ______________ ______ ____________ ______________ 合计 831,673,721.55 100.00 15,445,112.99 816,228,608.56 645,847,460.82 100.00 9,452,457.45 636,395,003.37 ______________ ______ ____________ ______________ ______________ ______ ____________ ______________ ______________ ______ ____________ ______________ ______________ ______ ____________ ______________ 其中未到期信用证人民币 87,863,244.58 元已用于银行质押(2004 年：人民币 49,275,665.73 元)，账款均在 1 年以内，未提坏账准备，借款金额为人民币 87,863,244.58 元，利率为 5.12%，全部为短期借款。 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 494,217,316.71 59.42% _____________ _______ _____________ _______ 持公司 5%以上股份的股东所欠款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 37,448,213.26 29,904,608.56 ____________ ____________ ____________ ____________ 本年度子公司漳州灿坤以保理的形式向金融机构出售应收账款，全年合计 1,453,523.42 美 元，年末均已收回。因该应收账款出售导致的费用，包括于出售时已发生的手续费等已计 入本年度财务费用。 9. 其他应收款 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内(注) 345,597,867.90 64.28 60,312,000.63 285,285,867.27 262,180,063.89 80.33 3,097,442.91 259,082,620.98 1 至 2 年 192,005,702.00 35.71 91,532,552.17 100,473,149.83 63,860,439.14 19.57 515,671.73 63,344,767.41 2 至 3 年 10,000.00 0.01 10,000.00 - 63,750.00 0.02 63,750.00 - 3 年以上 - - - - 266,775.00 0.08 266,775.00 - ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ ____________ ______________ 合计 537,613,569.90 100.00 151,854,552.80 385,759,017.10 326,371,028.03 100.00 3,943,639.64 322,427,388.39 ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ ____________ ______________ ______________ ______ _____________ ______________ ______________ ______ ____________ ______________ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 23 - 9. 其他应收款- 续 注： 福州灿坤、厦门电通、上海灿宝、上海灿鸿和南京灿坤于2005年7月1日与上海永乐 家用电器(简称“上海永乐”)签订资产转让合同，上述公司及其子公司北京灿坤、成都 灿坤、武汉灿坤、沈阳灿坤、石家庄灿坤、天津灿宝、郑州灿坤、昆明灿坤及徐州 灿坤将其大部分经营资产出售给上海永乐，并终止其零售业经营业务，因此上述从 事零售业之子公司重新评估了其他应收款的回收情况并计提了相应的坏帐准备，合 计人民币170,491,289.89元。 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占其他应收账款总额比例 人民币元 357,735,695.55 66.54% _____________ _______ _____________ _______ 持公司 5%以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 7,562,595.64 7,260,689.77 ____________ ____________ ____________ ____________ 10. 坏账准备 年初数 本年计提额 本年转回数 本年其他转出 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备： 应收账款 9,452,457.45 14,792,553.41 (1,302,161.73) (7,497,736.14) 15,445,112.99 其他应收款 3,943,639.64 173,039,348.72 (389,636.97) (24,738,798.59) 151,854,552.80 _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ 合计 13,396,097.09 187,831,902.13 (1,691,798.70) (32,236,534.73) 167,299,665.79 _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ 11. 预付账款 预付账款账龄分析如下： 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 58,972,664.68 99.99 541,679,659.74 99.52 1 至 2 年 1,800.00 0.01 2,622,583.84 0.48 _____________ _______ _____________ ______ 合计 58,974,464.68 100.00 544,302,243.58 100.00 _____________ _______ _____________ ______ _____________ _______ _____________ ______ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 24 - 11. 预付账款- 续 持公司 5%以上股份的股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 - 165,762.57 ____________ ____________ ____________ ____________ 12. 存货及存货跌价准备 年末数 年初数 成本 跌价准备 账面价值 成本 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 437,552,489.02 6,387,662.61 431,164,826.41 578,193,517.78 8,446,925.40 569,746,592.38 在产品 695,710,032.88 1,681,211.85 694,028,821.03 442,248,606.76 3,306,553.27 438,942,053.49 产成品 198,008,520.82 1,188,919.23 196,819,601.59 78,201,698.40 2,596,398.68 75,605,299.72 库存商品 4,957.26 - 4,957.26 286,288,219.30 18,594,133.36 267,694,085.94 在途物资 25,965,135.94 - 25,965,135.94 57,904,119.03 - 57,904,119.03 ______________ _____________ ______________ _______________ ____________ _____________ 合计 1,357,241,135.92 9,257,793.69 1,347,983,342.23 1,442,836,161.27 32,944,010.71 1,409,892,150.56 ______________ _____________ ______________ _______________ ____________ _____________ ______________ _____________ ______________ _______________ ____________ _____________ 存货跌价准备变动如下： 年初数 本年计提额 本年转回数 本年其他转出数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 存货跌价准备： 原材料 8,446,925.40 4,667,291.67 (2,414,751.10) (4,311,803.36) 6,387,662.61 在产品 3,306,553.27 584,416.85 (2,209,758.27) - 1,681,211.85 产成品 2,596,398.68 1,151,038.16 (803,728.18) (1,754,789.43) 1,188,919.23 库存商品(注) 18,594,133.36 - - (18,594,133.36) - _____________ ____________ _____________ _____________ _____________ 合计 32,944,010.71 6,402,746.68 (5,428,237.55) (24,660,726.15) 9,257,793.69 _____________ ____________ _____________ _____________ _____________ _____________ ____________ _____________ _____________ _____________ 注： 福州灿坤、厦门电通、上海灿宝、上海灿鸿和南京灿坤于2005年7月1日与上海永乐 家用电器(简称“上海永乐”)签订资产转让合同，上述公司及其子公司北京灿坤、成都 灿坤、武汉灿坤、沈阳灿坤、石家庄灿坤、天津灿宝、郑州灿坤、昆明灿坤及徐州 灿坤将其大部分经营资产出售给上海永乐，因此将原提取的存货跌价准备转回。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 25 - 13. 待摊费用 类别 年末数 年初数 结存原因 人民币元 人民币元 保险费 2,215,306.02 3,439,144.12 受益期限尚未届满 租金 358,923.48 5,701,915.62 受益期限尚未届满 其他 929,060.40 4,336,911.82 受益期限尚未届满 ___________ ____________ 合计 3,503,289.90 13,477,971.56 ___________ ____________ ___________ ____________ 14. 长期股权投资 年末数 年初数 投资金额 减值准备 账面价值 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 其他股权投资 70,700.00 - 70,700.00 70,700.00 - 70,700.00 长期股权投资差额/合并价差 5,455,857.50 - 5,455,857.50 6,668,270.28 - 6,668,270.28 ______________ ___________ _____________ _______________ ____________ _____________ 合计 5,526,557.50 - 5,526,557.50 6,738,970.28 - 6,738,970.28 ______________ ___________ _____________ _______________ ____________ _____________ ______________ ___________ _____________ _______________ ____________ _____________ (1) 其他股权投资系公司对上海市市百九店及厦门市外商投资企业协会的法人股投资。 (2) 长期股权投资差额(合并价差)形成的原因： 公司在收购上海灿坤实业有限公司时，实际收购价与其占所有者权益中的份额之间的 差额人民币 12,124,127.82 元作为股权投资差额(借差)自 2000 年 7 月 1 日起分 10 年平 均摊销。 被投资公司名称/投资比例 初始金额 摊销期限 年 初 数 本年摊销数 年 末 数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 上海灿坤/62.5% 12,124,127.82 10 年 6,668,270.28 (1,212,412.78) 5,455,857.50 ____________ ___________ ____________ ___________ ____________ ___________ ____________ ___________ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 26 - 15. 固定资产、累计折旧及减值准备 电子设备、 租入 房屋建筑物 机器设备 模具及家具 运输设备 固定资产装修 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 256,782,424.07 717,951,402.18 1,745,301,032.67 57,658,373.18 62,419,607.96 2,840,112,840.06 本年购置 4,100,000.00 49,408,495.50 179,440,497.69 10,146,668.40 9,958,938.77 253,054,600.36 本年在建工程转入 7,302,307.22 22,364,618.24 78,484,633.12 2,029,944.00 3,246,462.12 113,427,964.70 本年减少额 (64,700,611.83) (7,360,685.30) (78,891,954.32) (2,907,957.21) (47,905,466.06) (201,766,674.72) ______________ _____________ ______________ ____________ _____________ ______________ 年末数 203,484,119.46 782,363,830.62 1,924,334,209.16 66,927,028.37 27,719,542.79 3,004,828,730.40 ______________ _____________ ______________ ____________ _____________ ______________ 累计折旧 年初数 71,270,166.05 246,132,694.46 925,494,538.96 31,080,587.30 6,320,751.62 1,280,298,738.39 本年计提额 9,985,564.46 61,156,489.08 265,857,421.88 8,119,055.92 7,308,741.29 352,427,272.63 本年减少额 (11,262,009.29) (2,750,759.57) (23,175,276.81) (984,686.50) (10,726,158.21) (48,898,890.38) ______________ _____________ ______________ ____________ _____________ ______________ 年末数 69,993,721.22 304,538,423.97 1,168,176,684.03 38,214,956.72 2,903,334.70 1,583,827,120.64 ______________ _____________ ______________ ____________ _____________ ______________ 减值准备 年初数 - 303,550.29 68,526,955.54 - 3,204,715.21 72,035,221.04 本年增加（注1） - 44,408.27 1,733,539.55 - - 1,777,947.82 本年转回数（注1） - (471.48) - - (2,397,852.19) (2,398,323.67) 本年其他转出数（注2） - - (2,156,964.48) - - (2,156,964.48) ______________ _____________ ______________ ____________ _____________ ______________ 年末数 - 347,487.08 68,103,530.61 - 806,863.02 69,257,880.71 ______________ _____________ ______________ ____________ _____________ ______________ 净额 年初数 185,512,258.02 471,515,157.43 751,279,538.17 26,577,785.88 52,894,141.13 1,487,778,880.63 ______________ _____________ ______________ ____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ____________ _____________ ______________ 年末数 133,490,398.24 477,477,919.57 688,053,994.52 28,712,071.65 24,009,345.07 1,351,743,729.05 ______________ _____________ ______________ ____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ____________ _____________ ______________ 注1：福州灿坤、厦门电通、上海灿宝、上海灿鸿和南京灿坤于2005年7月1日与上海永乐家 用电器(简称“上海永乐”)签订资产转让合同，上述公司及其子公司北京灿坤、成都灿 坤、武汉灿坤、沈阳灿坤、石家庄灿坤、天津灿宝、郑州灿坤、昆明灿坤及徐州灿坤 将其大部分经营资产出售给上海永乐，因此公司将出售的固定资产原提取的减值准备 转回，并对剩余的固定资产计提了相应的减值准备。 注2：系子公司“上海灿坤实业有限公司”计提的模具减值准备，本年经董事会批准，在报废上 述模具时转出相应的已计提减值准备。 至2005年12月31日已提足折旧仍继续使用的固定资产账面价值为人民币36,142,002.69元(2004 年：人民币27,390,360.98元)。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 27 - 16. 在建工程 本年完工 工程投入占 工程名称 年初数 本年增加额 转入固定资产 本年处置 年末数 减值准备 年末净值 资金来源 预算数 预算的比例 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 安装设备 36,373,464.33 20,479,287.53 (23,532,690.71) (3,914,013.67) 29,406,047.48 - 29,406,047.48 自有资金 37,570,816.22 60-80 在制模具 19,861,601.02 87,607,371.67 (79,301,336.65) (1,521,260.25) 26,646,375.79 - 26,646,375.79 自有资金 71,702,953.72 30-80 装修工程 18,764,504.92 10,440,640.85 (10,593,937.34) (7,681,026.59) 10,930,181.84 - 10,930,181.84 自有资金 27,426,310.82 30-80 ______________ _____________ ______________ ____________ ____________ ______________ ______________ _______________ 合计 74,999,570.27 118,527,300.05 (113,427,964.70) (13,116,300.51) 66,982,605.11 - 66,982,605.11 136,700,080.76 ______________ _____________ ______________ ____________ ____________ ______________ ______________ _______________ ______________ _____________ ______________ ____________ ____________ ______________ ______________ _______________ 以上金额均无利息资本化数。 本年装修工程的处置系公司出售“灿坤科技园”所致，详见附注17。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 28 - 17. 无形资产 剩余 种类 取得方式 原始金额 年初数 本年增加数 本年减少数(注) 本年摊销额 年末数 减值准备 年末净值 摊销期限 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 信息系统软件 购买 6,981,230.65 4,546,952.28 1,750,374.37 (25,895.62) (941,705.01) 5,329,726.02 - 5,329,726.02 1年– 8年 场地使用权 购买 93,948,747.30 81,107,540.64 - (56,506,643.40) (969,568.92) 23,631,328.32 - 23,631,328.32 36年 – 53年 ____________ ____________ ___________ ____________ ___________ ____________ __________ ____________ 合计 100,929,977.95 85,654,492.92 1,750,374.37 (56,532,539.02) (1,911,273.93) 28,961,054.34 - 28,961,054.34 ____________ ____________ ___________ ____________ ___________ ____________ __________ ____________ ____________ ____________ ___________ ____________ ___________ ____________ __________ ____________ 注：本年减少无形资产合计人民币56,532,539.02元，其中场地使用权减少人民币 56,506,643.40元系公司出售其科技园用地给厦门市财政局。 截至2005年12月31日止，上述土地使用权中，子公司上海灿坤的三期厂房用地，已取得上 海市嘉定区房屋土地管理局的建设用地批准书，但尚未取得土地使用权证。该场地使用权 年末净值为人民币2,564,799.28元(2004年：人民币2,635,915.84元)。 18. 长期待摊费用 种类 原始金额 年初数 本年增加额 本年摊销额 年末数 剩余摊销期 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 电力增容 4,185,976.69 1,477,772.55 - (837,266.03) 640,506.52 14月-20月 电讯工程 1,518,362.54 637,848.75 451,024.55 (212,114.36) 876,758.94 4月-40月 其他 651,669.45 237,050.63 - (114,100.13) 122,950.50 6月-30月 ___________ ___________ ___________ ___________ 合计 2,352,671.93 451,024.55 (1,163,480.52) 1,640,215.96 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ 19. 短期借款 借款类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行质押借款(注 1) -人民币 162,126,212.95 41,000,000.00 -美元 87,863,244.58 - ______________ _____________ 249,989,457.53 41,000,000.00 ______________ _____________ 银行担保借款(注 2) -人民币 30,000,000.00 238,450,000.00 -美元 - 161,376,533.95 ______________ _____________ 小计 30,000,000.00 399,826,533.95 ______________ _____________ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 29 - 19. 短期借款- 续 借款类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行信用借款 -人民币 359,000,000.00 320,275,665.73 -美元 676,833,316.35 528,653,094.20 -欧元 28,739,100.00 - -日元 2,126,619.95 - -港币 - 37,124,485.83 ______________ _____________ 小计 1,066,699,036.30 886,053,245.76 ______________ _____________ 合计 1,346,688,493.83 1,326,879,779.71 ______________ _____________ ______________ _____________ 借款年利率为2.88%-6.37%。 注1：质押借款中有人民币138,266,212.95元详见附注7；人民币860,000.00元以第三方开具 的银行承兑汇票质押；人民币23,000,000.00元以银行存款3,000,000.00美元质押；人 民币87,863,244.58元以未到期信用证质押，详见附注8。 注2：担保借款系由公司为非全资子公司提供担保。 截至2005年12月31日止，无逾期未偿还之借款。 20. 应付票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 商业承兑汇票 143,422,003.99 142,649,602.20 银行承兑汇票 128,568,881.04 143,862,702.74 ____________ _____________ 合计 271,990,885.03 286,512,304.94 ____________ _____________ ____________ _____________ 应付票据余额中无欠持公司5%以上股份的股东的款项。 21. 应付账款 欠持公司 5%以上股份的股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 179,182,581.45 212,781,148.25 ____________ _____________ ____________ _____________ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 30 - 22. 预收账款 预收帐款中无欠持公司 5%以上股份的股东的款项。 23. 应交税金 年末数 年初数 人民币元 人民币元 所得税 (675,776.01) 2,074,797.49 增值税 39,391,529.05 (72,839,231.52) 营业税 15,947,093.65 9,415,863.23 其他 16,625,665.58 10,881,380.69 ____________ _____________ 合计 71,288,512.27 (50,467,190.11) ____________ _____________ ____________ _____________ 24. 其他应付款 欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 190,503,913.91 191,123,692.93 香港优柏工业有限公司 - 639,834.54 ____________ _____________ 合计 190,503,913.91 191,763,527.47 ____________ _____________ ____________ _____________ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 31 - 25. 预提费用 项 目 年末数 年初数 年末结存余额原因 人民币元 人民币元 进出口费用 9,397,313.15 9,038,805.38 当年发生，次年支付 水电费 3,006,921.25 4,715,181.09 当年发生，次年支付 预提利息 1,644,410.44 3,296,953.54 当年发生，次年支付 专业服务费 2,557,500.00 1,711,873.08 当年发生，次年支付 邮电费 324,091.24 236,464.31 当年发生，次年支付 其他 7,513,834.78 6,854,243.04 当年发生，次年支付 ____________ ____________ 合计 24,444,070.86 25,853,520.44 ____________ ____________ ____________ ____________ 26. 长期借款 借款单位 年末数 年初数 借款期限 年利率 借款条件 人民币元 人民币元 中国进出口银行 - 50,000,000.00 2003.7.9-2005.7.9 3.51% 信用 减：一年内到期的长期借款 - 50,000,000.00 ____________ ____________ 一年后偿还的款项 - - ____________ ____________ ____________ ____________ 27. 股本 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 香港优柏工业有限公司 324,685,968.00 29.19 295,169,063.00 29.19 香港福驰发展有限公司 324,685,805.00 29.19 295,169,063.00 29.19 香港侨民投资有限公司 162,342,984.00 14.59 147,584,531.00 14.59 外资股(B 股) 300,635,320.00 27.03 273,304,686.00 27.03 _______________ ______ _______________ ______ 合计 1,112,350,077.00 100.00 1,011,227,343.00 100.00 _______________ ______ _______________ ______ _______________ ______ _______________ ______ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 32 - 27. 股本 - 续 本年度，公司股份变动情况如下： 年初数(股) 本次变动增减(股) 年末数(股) 配 股 送 股 公积金转股 增发 其他 小 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 737,922,657 51,654,576 22,137,675 73,792,251 811,714,908 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 737,922,657 51,654,576 22,137,675 73,792,251 811,714,908 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 737,922,657 51,654,576 22,137,675 73,792,251 811,714,908 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市外资股 273,304,686 19,131,338 8,199,145 27,330,483 300,635,169 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 273,304,686 19,131,338 8,199,145 27,330,483 300,635,169 三、股份总数 1,011,227,343 70,785,914 30,336,820 101,122,734 1,112,350,077 上述股份每股面值为人民币1元。 公司于2005年5月27日经股东大会决议，按2004年末已发行之股份1,011,227,343股计算，以 每10股转增1股的比例，以任意盈余公积金和未分配利润向全体股东转增股份总额 101,122,734股，每股面值1元，计增加股本人民币101,122,734元。其中：由任意盈余公积 转增股本人民币30,336,820元，由未分配利润转增股本人民币70,785,914元。以上转增股本 已经厦门天健华天有限责任会计师事务所出具的厦门天健华天所验(2006)GF字0002号验 证，该方案已经中华人民共和国商务部商资批[2005]1677号批准。 上年度，公司股份变动情况如下： 年初数(股) 本次变动增减(股) 年末数(股) 配 股 送 股 公积金转股 增发 其他 小 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 641,671,875 64,167,188 32,083,594 96,250,782 737,922,657 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 641,671,875 64,167,188 32,083,594 96,250,782 737,922,657 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 641,671,875 64,167,188 32,083,594 96,250,782 737,922,657 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市外资股 237,656,250 23,765,625 11,882,811 35,648,436 273,304,686 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 237,656,250 23,765,625 11,882,811 35,648,436 273,304,686 三、股份总数 879,328,125 87,932,813 43,966,405 131,899,218 1,011,227,343  厦门灿坤实业股份有限公司 - 33 - 27. 股本 - 续 上年度，公司股份变动情况如下： - 续 公司于2004年5月21日根据股东大会决议，按2003年末已发行之股份879,328,125股计算， 以每10股转增1.5股的比例，以任意盈余公积金和未分配利润向全体股东转增股份总额 131,899,218股，每股面值1元，计增加股本人民币131,899,218元。其中：由任意盈余公积 转增股本人民币43,966,405元，由未分配利润转增股本人民币87,932,813元。以上未分配利 润转增股本已经厦门天健华天有限责任会计师事务所出具的厦门天健华天所验(2004)CF字 0008号验资报告验证。该方案已于2004年6月21日经中华人民共和国商务部批准。 28. 资本公积 本年度及上年度，公司资本公积变动情况如下： 接受非现金 股本溢价 资产捐赠准备 资产评估增值准备 其他资本公积(注) 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初及年末余额 62,019,360.00 33,696.97 30,484,556.08 10,368,756.11 102,906,369.16 _____________ ___________ ______________ _____________ ______________ _____________ ___________ ______________ _____________ ______________ 注：其他资本公积系3年以上无法支付的款项转入所致。 29. 盈余公积 本年度，公司盈余公积变动情况如下： 法定盈余公积 任意盈余公积金 法定公益金 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 128,171,187.58 46,728,387.15 49,420,175.68 224,319,750.41 本年减少数(注) - (30,336,820.00) - (30,336,820.00) _____________ ____________ ____________ ____________ 年末余额 128,171,187.58 16,391,567.15 49,420,175.68 193,982,930.41 _____________ ____________ ____________ ____________ _____________ ____________ ____________ ____________ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 34 - 29. 盈余公积 - 续 上年度，公司盈余公积变动情况如下： 法定盈余公积 任意盈余公积金 法定公益金 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 124,437,446.58 90,694,793.15 47,553,304.68 262,685,544.41 本年增加数 3,733,741.00 - 1,866,871.00 5,600,612.00 本年减少数(注) - (43,966,406.00) - (43,966,406.00) _____________ ____________ ____________ ____________ 年末余额 128,171,187.58 46,728,387.15 49,420,175.68 224,319,750.41 _____________ ____________ ____________ ____________ _____________ ____________ ____________ ____________ 法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司股本。法定公益金 可用于公司职工的集体福利。根据财政部2006年3月15日财企[2006]67号规定，公益金将转 作盈余公积金。 注：任意盈余公积金的减少系转增股本所致，详见附注28。 30. 未分配利润 本年数 上年数 人民币元 人民币元 年初未分配利润 87,590,372.56 140,703,882.29 减：利润转增股本(注 1) 70,785,914.00 87,932,813.00 加：本年净利润(亏损) (365,257,846.10) 40,419,915.27 减：提取法定盈余公积(注 2) - 3,733,741.00 提取法定公益金(注 3) - 1,866,871.00 提取任意盈余公积(注 4) - - _____________ _____________ 年末未分配利润 (348,453,387.54) 87,590,372.56 _____________ _____________ _____________ _____________ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 35 - 30. 未分配利润 - 续 公司可分配利润数按本会计报表中累计税后可分配利润数和按国际财务报告准则编制的财 务报表中累计税后可分配利润数孰低原则确定。 注 1： 利润转增股本 根据公司 2004 年度股东大会决议，以未分配利润转增资本，详见附注 28。 注 2： 提取法定盈余公积 根据公司法第 177 条及公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。 公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提取。 2005 年度，由于公司亏损，未计提法定盈余公积金。 注 3： 提取法定公益金 2005 年度，由于公司亏损，未计提法定公益金。 注 4： 提取任意盈余公积 2005 年度，由于公司亏损，未计提任意盈余公积金。 注 5： 应付普通股股利 2005 年度，由于公司亏损，未进行股利分配。 根据公司董事会提议，2004 年度按已发行之股份 1,011,227,343.00 股(每股面值人民 币 1 元)计算，以每 10 股向全体股东配送股票股利 0.7 股，以每 10 股送任意盈余公 积转增股 0.3 股。 31. 主营业务收入/成本 本年累计数 上年累计数 收入 成本 收入 成本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 零售业 616,245,182.25 733,665,340.60 1,609,416,488.39 1,535,865,934.68 制造业 5,279,790,615.30 4,786,297,939.60 5,082,819,611.33 4,245,432,714.67 _____________ _____________ _____________ _____________ 合计 5,896,035,797.55 5,519,963,280.20 6,692,236,099.72 5,781,298,649.35 _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 36 - 31. 主营业务收入/成本 - 续 前五名客户销售收入总额 占全部销售收入比例 人民币元 % 2,355,187,627.40 39.95 _______________ _______ _______________ _______ 32. 主营业务税金及附加 计税基础 税 种 税 率 应缴纳的营业税和增值税 城市维护建设税 1%-7% 应缴纳的增值税 教育费附加 3% 33. 其他业务利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销售边角料 74,694,382.01 62,519,616.46 技术管理转让报酬金(注) - 7,020,173.27 租金收入 8,107,012.21 7,367,141.94 代加工收入 (434,048.28) 5,561,873.10 其他 (3,100,064.99) (2,286,562.95) ____________ _____________ 合计 79,267,280.95 80,182,241.82 ____________ _____________ ____________ _____________ 注 1： 技术管理转让报酬金系公司为灿坤实业股份有限公司管理“Call Center”的收入，今 年该服务已结束，故无此项费用发生。 34. 财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 67,112,686.63 50,394,496.91 减：利息收入 5,599,323.71 3,685,751.78 汇兑损失(收益) 6,124,463.08 (6,834,214.42) 其他 13,368,402.19 18,987,185.82 ____________ _____________ 合计 81,006,228.19 58,861,716.53 ____________ _____________ ____________ _____________ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 37 - 35. 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期股权投资差额摊销 (1,212,412.78) (1,212,412.78) ____________ _____________ ____________ _____________ 36. 补贴收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 出口贴息 1,318,826.00 24,013.00 返还营业税 579,808.71 - 其他 743,881.42 35,872.00 ____________ _____________ 合计 2,642,516.13 59,885.00 ____________ _____________ ____________ _____________ 37. 营业外收入 项目类别 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 罚款收入 1,618,038.44 1,754,778.71 固定资产出售净收入(注 1) 27,481,893.21 185,558.62 存货盘盈(注 2) 854,877.79 - 其他 3,960,743.82 1,418,382.12 ____________ _____________ 合计 33,915,553.26 3,358,719.45 ____________ _____________ ____________ _____________ 注1：本年固定资产出售净收入主要系公司出售其科技园用地及相关固定资产给厦门市财 政局之收益。 注2：系制造业子公司存货盘盈所得。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 38 - 38. 营业外支出 项目类别 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 零售业处置损失(参见附注 44) 118,709,644.94 - 违约赔偿(注 1) - 17,950,715.89 固定资产报废处置损失 3,932,726.58 23,729,374.93 计提固定资产减值准备 - 4,054,248.77 其他 4,907,392.47 2,696,405.55 ____________ _____________ 合计 127,549,763.99 48,430,745.14 ____________ _____________ ____________ _____________ 注 1： 系公司之零售业子公司需要提前解除与其房东和分租户的租赁协议，而向对方支付 的违约金。 39. 所得税 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 公司应计所得税 - 2,958,801.15 以前年度应纳所得税调整(注) 146,954.52 (5,741,721.65) 子公司应计所得税 30,997,422.25 - ____________ _____________ 合计 31,144,376.77 (2,782,920.50) ____________ _____________ ____________ _____________ 注：系根据公司所在地税务机关签发的以前年度应纳所得税审定书补提的以前年度的所得 税。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 39 - 40. 扣除非经常性损益后的净利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 净利润(亏损) (365,257,846.10) 40,419,915.27 加/(减)：补贴收入 (2,642,516.13) (59,885.00) 转回的资产减值准备 - (12,158,369.39) 其他应扣除的营业外收入 (33,915,553.26) (3,358,719.45) 其他应扣除的营业外支出 127,549,763.99 48,440,595.84 非经常性损益的少数股东损益 19,969,447.09 (5,114,197.96) 非经常性损益的所得税影响 (269,090.45) (245,885.18) ____________ _____________ 扣除非经常性损益后的净利润 (254,565,794.87) 67,923,454.13 ____________ _____________ ____________ _____________ 41. 支付的其他与经营活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 支付技术知识报酬 143,033,793.15 184,623,308.49 支付银行手续费 13,368,402.19 18,987,185.82 支付销售代理费用及佣金 8,726,023.01 12,756,984.08 支付营业费用及管理费用中的其他项目 425,349,247.65 18,784,998.26 ____________ _____________ 合计 590,477,466.00 235,152,476.65 ____________ _____________ ____________ _____________ 42. 收到的其他与筹资活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 减少的用于质押的定期存款 15,315,754.00 49,600,200.00 ____________ _____________ ____________ _____________ 43. 支付的其他与筹资活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 增加的用于质押的定期存款 - 41,382,500.00 支付一年内到期的长期应付款项 - 23,414,355.00 ____________ _____________ 合计 - 64,796,855.00 ____________ _____________ ____________ _____________ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 40 - 44. 分部资料 按业务分部 项 目 制造业 零售业（注） 行业间相互抵减 合计 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 一、营业收入： 对外营业收入 5,279,790,615.30 5,082,819,611.33 616,245,182.25 1,609,416,488.39 - - 5,896,035,797.55 6,692,236,099.72 分部间营业收入 5,355,126.73 23,385,295.35 - - (5,355,126.73) (23,385,295.35) - - ________________ _______________ ______________ _____________ _____________ ____________ _______________ _______________ 营业收入合计 5,285,145,742.03 5,106,204,906.68 616,245,182.25 1,609,416,488.39 (5,355,126.73) (23,385,295.35) 5,896,035,797.55 6,692,236,099.72 ________________ _______________ ______________ _____________ _____________ ____________ _______________ _______________ 二、销售成本： 对外销售成本 4,786,297,939.60 4,245,432,714.67 733,665,340.60 1,535,865,934.68 - - 5,519,963,280.20 5,781,298,649.35 分部间销售成本 6,278,534.39 23,385,295.35 - - (6,278,534.39) (23,385,295.35) - - ________________ _______________ ______________ _____________ _____________ ____________ _______________ _______________ 销售成本合计 4,792,576,473.99 4,268,818,010.02 733,665,340.60 1,535,865,934.68 (6,278,534.39) (23,385,295.35) 5,519,963,280.20 5,781,298,649.35 ________________ _______________ ______________ _____________ _____________ ____________ _______________ _______________ 三、期间费用合计 458,812,975.66 458,279,519.15 368,107,264.01 425,183,805.99 (9,656,647.76) - 817,263,591.91 883,463,325.14 ________________ _______________ ______________ _____________ _____________ ____________ _______________ _______________ ________________ _______________ ______________ _____________ _____________ ____________ _______________ _______________ 四、营业利润合计 109,893,267.47 445,921,767.14 (483,256,561.57) (340,448,519.31) 9,255,773.56 - (364,107,520.54) 105,473,247.83 ________________ _______________ ______________ _____________ _____________ ____________ _______________ _______________ ________________ _______________ ______________ _____________ _____________ ____________ _______________ _______________ 五、资产总额 4,441,352,036.57 4,134,266,552.33 237,711,106.33 1,009,674,903.25 (183,315,866.46) - 4,495,747,276.44 5,143,941,455.58 ________________ _______________ ______________ _____________ _____________ ____________ _______________ _______________ ________________ _______________ ______________ _____________ _____________ ____________ _______________ _______________ 六、负债总额 3,028,777,108.23 2,063,104,273.10 1,036,137,271.13 1,406,075,626.23 (981,742,031.28) - 3,083,172,348.08 3,469,179,899.33 ________________ _______________ ______________ _____________ _____________ ____________ _______________ _______________ ________________ _______________ ______________ _____________ _____________ ____________ _______________ _______________ 按客户所在地区 项 目 北美洲 欧洲 未分配项目 合计 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 一、营业收入： 对外营业收入 2,191,696,645.95 2,331,108,946.81 1,247,184,008.51 1,134,871,664.50 2,457,155,143.09 3,226,255,488.41 5,896,035,797.55 6,692,236,099.72 ________________ _______________ ______________ _____________ _____________ ____________ _______________ _______________ ________________ _______________ ______________ _____________ _____________ ____________ _______________ _______________ 二、营业成本： 对外营业成本 1,942,934,182.47 2,008,677,824.64 1,103,077,159.64 967,664,905.26 2,473,951,938.09 2,804,955,919.45 5,519,963,280.20 5,781,298,649.35 ________________ _______________ ______________ _____________ _____________ ____________ _______________ _______________ ________________ _______________ ______________ _____________ _____________ ____________ _______________ _______________ 注：福州灿坤、厦门电通、上海灿宝、上海灿鸿和南京灿坤于 2005 年 7 月 1 日与上海永乐 家用电器有限公司(“上海永乐”)签订资产转让合约，出售上述公司及其子公司北京灿 坤、成都灿坤、武汉灿坤、沈阳灿坤、石家庄灿坤、天津灿宝、郑州灿坤、昆明灿坤 及徐州灿坤的大部分经营资产，包括固定资产及存货，并于 2005 年 7 月 10 日终止零 售业业务。上述与上海永乐的经营资产转让已于 2005 年 7 月 11 日完成，其余经营资 产也于 2005 年 12 月 31 日前全部处置。 集团之零售业业务于 2005 年 7 月 10 日停业前产生亏损约为人民币 206,905 千元。停 业后因处置零售业业务而产生的亏损约为人民币 395,934 千元，其中：因处置存货而 产生亏损约为人民币 101,305 千元，停业后计提坏帐准备约人民币 170,491 千元并计入 管理费用，固定资产报废处置损失和解除租约等损失约为人民币 118,710 千元并计入 营业外支出，员工遣散费约为人民币 5,428 千元分别计入管理费用和销售费用。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 41 - 45. 现金及现金等价物分析 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行存款及现金余额 401,786,059.74 548,554,592.43 减：用于质押的定期存款(详情请见附注 6) 26,066,746.00 41,382,500.00 ____________ _____________ 现金余额 375,719,313.74 507,172,092.43 ____________ _____________ ____________ _____________ 46. 公司报表主要项目注释 (1) 短期投资 年末数 年初数 投资金额 跌价准备 账面价值 投资金额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 委托贷款 - - - 345,000,000.00 - 345,000,000.00 _____________ ______ _____________ _____________ ______ _____________ _____________ ______ _____________ _____________ ______ _____________ 2004 年末数为公司通过银行向子公司厦门电通放贷人民币 345,000,000 元，利率为 4.78%-5.31%，借款期限均为一年。 (2) 应收账款 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 24,826,419.38 24.44 - 24,826,419.38 243,081,031.32 98.59 - 243,081,031.32 1 至 2 年 75,472,003.36 74.29 - 75,472,003.36 3,464,273.60 1.41 1,564,708.34 1,899,565.26 2 至 3 年 1,286,228.47 1.27 - 1,286,228.47 - - - - ______________ ______ ____________ ______________ ______________ ______ ____________ ______________ 合计 101,584,651.21 100.00 - 101,584,651.21 246,545,304.92 100.00 1,564,708.34 244,980,596.58 ______________ ______ ____________ ______________ ______________ ______ ____________ ______________ ______________ ______ ____________ ______________ ______________ ______ ____________ ______________ 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 97,025,514.39 95.51% _____________ _______ _____________ _______ 持公司 5%以上股份的股东的欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 1,117,086.25 2,396,836.35 ____________ ____________ ____________ ____________ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 42 - 46. 公司报表主要项目注释- 续 (3) 其他应收款 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 1,098,719,680.02 98.24 - 1,098,719,680.02 393,438,882.23 99.86 - 393,438,882.23 1 至 2 年 19,723,877.32 1.76 26,264.49 19,697,612.83 246,519.87 0.06 123,259.94 123,259.93 2 至 3 年 - - - - 46,350.00 0.01 46,350.00 - 3 年以上 - - - - 266,775.00 0.07 266,775.00 - _______________ ______ ____________ _______________ ______________ ______ ____________ ______________ 合计 1,118,443,557.34 100.00 26,264.49 1,118,417,292.85 393,998,527.10 100.00 436,384.94 393,562,142.16 _______________ ______ ____________ _______________ ______________ ______ ____________ ______________ _______________ ______ ____________ _______________ ______________ ______ ____________ ______________ 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 1,101,545,254.11 98.49% ______________ _______ ______________ _______ 持公司 5%以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 822,312.27 344,396.85 ____________ ____________ ____________ ____________ (4) 长期股权投资 年 初 数 本年增加 本年减少数 本年摊销数 年 末 数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 对子公司投资 -成本 615,360,388.89 562,502.13 (11,780,000.00) - 604,142,891.02 -投资准备 3,061,244.11 - - - 3,061,244.11 -损益调整 (70,180,012.56) (313,811,768.44) 1,654,746.20 - (382,337,034.80) ___________ ___________ __________ __________ __________ 小计 548,241,620.44 (313,249,266.31) (10,125,253.80) - 224,867,100.33 ___________ ___________ __________ __________ __________ 其他股权投资(附注 14(1)) -成本 70,700.00 - - - 70,700.00 长期股权投资差额 (附注 14(2)) 6,668,270.28 - - (1,212,412.78) 5,455,857.50 ___________ ___________ __________ __________ __________ 合计 554,980,590.72 (313,249,266.31) (10,125,253.80) (1,212,412.78) 230,393,657.83 ___________ ___________ __________ __________ __________ ___________ ___________ __________ __________ __________ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 43 - 46. 公司报表主要项目注释 - 续 (4) 长期股权投资 - 续 对子公司投资本年变动情况如下： 被投资公司名称 年初数 本年增(减)数 年末数 占被投资单位 占被投资单位 注册资本比例 人民币元 人民币元 注册资本比例 人民币元 上海灿坤实业有限公司 62.5% 62.5% —成本 194,545,872.18 - 194,545,872.18 —损益调整 (61,625,592.55) (21,045,671.46) (82,671,264.01) —投资准备 1,523,723.72 - 1,523,723.72 ______________ ______________ ______________ 134,444,003.35 (21,045,671.46) 113,398,331.89 ______________ ______________ ______________ 厦门灿坤科技有限公司 75.0% 75.0% —成本 114,027,006.17 - 114,027,006.17 —损益调整 (77,171,239.81) 443,239.13 (76,728,000.68) —投资准备 1,537,520.39 - 1,537,520.39 ______________ ______________ ______________ 38,393,286.75 443,239.13 38,836,525.88 ______________ ______________ ______________ 漳州灿坤实业有限公司 75.0% 75.0% —成本 248,257,510.54 - 248,257,510.54 —损益调整 469,564,152.03 151,493,345.13 621,057,497.16 ______________ ______________ ______________ 717,821,662.57 151,493,345.13 869,315,007.70 ______________ ______________ ______________ 上海灿宝电子有限公司(注 1) 20.0% 20.0% —成本 2,000,000.00 - 2,000,000.00 —损益调整 (200,367,761.64) (147,419,832.36) (347,787,594.00) ______________ ______________ ______________ (198,367,761.64) (147,419,832.36) (345,787,594.00) ______________ ______________ ______________ 厦门灿坤电通有限公司(注 2) 65.0% 65.0% —成本 42,250,000.00 - 42,250,000.00 —损益调整 (188,482,782.04) (294,556,714.35) (483,039,496.39) ______________ ______________ ______________ (146,232,782.04) (294,556,714.35) (440,789,496.39) ______________ ______________ ______________ 成都灿坤电子有限公司(注 1) 50.0% 50.0% —成本 2,500,000.00 - 2,500,000.00 —损益调整 (12,095,293.26) (2,253,781.17) (14,349,074.43) ______________ ______________ ______________ (9,595,293.26) (2,253,781.17) (11,849,074.43) ______________ ______________ ______________ 厦门灿众商务科技有限公司 95.0% - —成本 11,780,000.00 (11,780,000.00) - —损益调整 (1,495.29) 1,495.29 - ______________ ______________ ______________ 11,778,504.71 (11,778,504.71) - ______________ ______________ ______________ 漳州灿坤南港电器有限公司 - 75.0% —成本 - 562,500.00 562,500.00 —损益调整 - 1,180,897.55 1,180,897.55 ______________ ______________ ______________ - 1,743,397.55 1,743,397.55 ______________ ______________ ______________ 优柏(香港)有限公司 - 100.0% —成本 - 2.13 2.13 ______________ ______________ ______________ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 44 - 46. 公司报表主要项目注释 - 续 (4) 长期股权投资 - 续 注 1：于 2005 年 12 月 31 日，公司之子公司上海灿宝、成都灿坤已超额亏损，资产 总额小于负债总额。公司已向上海灿宝和成都灿坤承诺将继续给予财务支 持，使其有能力实施未来业务计划及偿还到期债务，而上海灿宝和成都灿坤 的少数股东未表明其有义务和意向将继续给予上海灿宝和成都灿坤财政支持 并承担其超额亏损，因此上海灿宝和成都灿坤的超额亏损由公司承担。(参见 附注 5) 注 2：于 2005 年 12 月 31 日，公司之子公司厦门电通已超额亏损，资产总额小于负 债总额。公司及少数股东均向厦门电通承诺将继续给予财政支持，使其有能 力实施未来业务计划及偿还到期债务，因此厦门电通的超额亏损由公司及少 数股东按投资比例承担。 (5) 主营业务收入和主营业务成本 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 小家电制造业 24,273,852.28 312,059,596.53 88,940,032.53 257,687,541.41 (64,666,180.25) 54,372,055.12 ______________ _______________ ______________ ______________ _____________ _____________ ______________ _______________ ______________ ______________ _____________ _____________ (6) 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 短期投资收益 委托贷款收益 6,499,973.56 - 长期投资收益 按权益法确认收益(损失) (313,811,768.44) 5,390,397.46 长期股权投资差额摊销 (1,212,412.78) (1,212,412.78) _____________ ____________ 合计 (308,524,207.66) 4,177,984.68 _____________ ____________ _____________ ____________ 关联方关系及其交易 (1) 除附注 5 所述子公司外，存在控制关系的关联方 企业名称 注册地点 主营业务 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人 灿坤实业股份有限公司 台湾 制造 最终控股公司 上市公司 吴灿坤 厦门灿坤实业股份有限公司 - 45 - 47. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 新台币元 新台币元 新台币元 新台币元 灿坤实业股份有限公司 2,212,150,000 209,972,000 - 2,422,122,000 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 灿坤实业股份 有限公司 629,893,512 62.29 62,989,351 62.29 - - 692,882,863 62.29 灿坤实业股份有限公司系通过子公司香港优柏工业有限公司、香港福驰发展有限公 司以及香港侨民投资有限公司拥有公司股权。 (4) 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与公司的关系 香港优柏工业有限公司 股东 美国灿坤有限公司 同一最终控股公司 灿坤日本电器株式会社 同一最终控股公司 台湾优柏企业股份有限公司 同一最终控股公司 台湾灿宝股份有限公司 同一最终控股公司 香港灿坤有限公司 关键管理人员及其关系密切的 家庭成员直接控制的公司 厦门升明电子有限公司 关键管理人员及其关系密切的 家庭成员直接控制的公司 (5) 除附注 5 所述外，公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： (a) 销售及采购 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销 售- 零件及制成品 灿坤日本电器株式会社 271,547,006.32 227,770,775.02 零件及制成品 灿坤实业股份有限公司 91,871,999.86 200,783,542.27 零件及制成品 厦门升明电子有限公司 32,675.69 35,413.53 __________ ___________ 合计 363,451,681.87 428,589,730.82 __________ ___________ __________ ___________ 公司以及子公司与关联方的销售交易按照双方签订的合同价格执行。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 46 - 47. 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (a) 销售及采购 - 续 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 采 购-原料零件及机件 灿坤实业股份有限公司 411,399,540.27 431,766,460.25 原料零件及机件 厦门升明电子有限公司 92,376,958.44 86,620,127.27 原料零件及机件 台湾优柏企业股份有限公司 - 6,440,734.64 __________ ___________ 合计 503,776,498.71 524,827,322.16 __________ ___________ __________ ___________ 除厦门升明电子有限公司以外，公司及其子公司按照成本价格向关联方采购 原料零件及机件。公司按照双方签订的合同价格向厦门升明电子有限公司采 购原料零件和机件。 (b) 财产交易 公司向关联方购置及出售资产有关明细资料如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 购置 -模具及设备 灿坤实业股份有限公司 85,451,768.08 82,563,208.68 __________ ___________ __________ ___________ 出售 -固定资产 灿坤实业股份有限公司 176,073.90 - __________ ___________ __________ ___________ 公司按照帐面价值向关联方购置和出售资产。 (c) 资金拆借 本年发生额 本年年末余额 上年发生额 上年年末余额 年利率 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 借入 香港灿坤有限公司 (17,091,373.68) 84,695,259.98 (28,790,402.31) 101,786,633.66 0% ____________ ___________ ____________ ____________ ____________ ___________ ____________ ____________ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 47 - 47. 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (d) 其他 内容 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 支付： 技术知识报酬金(注 1) 灿坤实业股份有限公司 143,033,793.15 191,244,715.08 香港区销售代理费用(注 2) 香港灿坤有限公司 1,842,209.57 6,680,355.49 美国区售后服务费用(注 3) 美国灿坤有限公司 6,883,813.44 6,076,628.59 采购代理费用(注 4) 灿坤实业股份有限公司 27,931,870.14 8,347,923.27 香港灿坤有限公司 7,362.90 - 租金(注 5) 厦门升明电子有限公司 387,288.00 - 三包费用 灿坤日本电器株式会社 13,225,096.49 10,377,395.85 ___________ ___________ 193,311,433.69 222,727,018.28 ___________ ___________ ___________ ___________ 收入： 经营管理收入(注 6) 厦门升明电子有限公司 384,051.17 398,766.68 技术管理转让报酬金(注 7) 灿坤实业股份有限公司 - 6,621,406.59 ___________ ___________ 384,051.17 7,020,173.27 ___________ ___________ ___________ ___________ 注1：公司及子公司支付技术知识报酬金2004年度以销售净额的固定百分比 计量，2005年度按每月销售获准产品净额的超额累进比例计量。公司 支付销售佣金以销售净额的固定百分比计量。 注2：公司及子公司委任关联公司作为销售代理，约定由关联方以公司及子 公司名义与客户签订合同并代为收款，由于这些交易的风险主要是由 公司及子公司承担，故公司及子公司将其作为销售入账。相应的代理 费用是以这些代理所发生经营费用的一定比例支付。 注3：美国灿坤有限公司为公司及子公司在美国区的销售提供售后服务，公 司及子公司按照其人员工资的102%支付售后服务费。 注4：公司及子公司委托灿坤实业股份有限公司采购原材料﹑零组件﹑模具 ﹑生产设备在﹐并支付因从事上述原材料﹑零组件﹑模具﹑生产设备 代办采购所发生的相关费用的110%(2004年：2%)作为采购代理费用。 注5：租金按双方签订的合同价格收取。 注6：管理费收入以被协助管理的厦门升明电子有限公司的营业收入的一定 百分比收取。 注7：公司向灿坤实业股份有限公司收取的技术管理转让报酬金是以公司提 供的话务系统运行成本以及相关人员培训成本加成合理利润率计算。 2005年，该项业务已终止。 注8：公司已就上述技术知识报酬金，销售代理费，售后服务费及采购代理 费与漳州市国家税务局﹑厦门国家税务局及上海国家税务局签订预约 定价安排。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 48 - 47. 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (e) 债权债务往来情形 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应收账款 灿坤日本电器株式会社 101,217,097.65 55,794,307.07 灿坤实业股份有限公司 37,448,213.26 29,904,608.56 厦门升明电子有限公司 4,689.06 4,062.11 ___________ ___________ 138,669,999.97 85,702,977.74 ___________ ___________ ___________ ___________ 其他应收款 香港灿坤有限公司 84,695,259.98 101,458,739.12 灿坤实业股份有限公司 7,562,595.64 7,260,689.77 厦门升明电子有限公司 216,340,107.06 3,491,852.90 灿坤日本电器株式会社 1,106,341.51 1,649,600.00 台湾灿宝股份有限公司 - 34,927.00 美国灿坤有限公司 5,282.73 7,076.75 ____________ ___________ 309,709,586.92 113,902,885.54 ____________ ___________ ____________ ___________ 预付账款 灿坤实业股份有限公司 - 165,762.57 ____________ ___________ ____________ ___________ 应付账款 灿坤实业股份有限公司 179,182,581.45 212,781,148.25 厦门升明电子有限公司 52,586,194.21 52,205,024.36 灿坤日本电器株式会社 86,488.28 132,816.23 台湾优柏企业股份有限公司 - 129,056.60 香港灿坤有限公司 - 8,812.20 ____________ ___________ 231,855,263.94 265,256,857.64 ____________ ___________ ____________ ___________ 其他应付款 灿坤实业股份有限公司 190,503,913.91 191,123,692.93 灿坤日本电器株式会社 3,781,017.35 12,711,673.24 香港灿坤有限公司 12,657,303.25 19,968,591.51 美国灿坤有限公司 1,051,722.62 2,319,478.01 台湾灿宝股份有限公司 - 1,337,926.57 香港优柏工业有限公司 - 639,834.54 厦门升明电子有限公司 64,548.00 540,288.80 ____________ ___________ 208,058,505.13 228,641,485.60 ____________ ___________ ____________ ___________ 公司及其子公司2005年末其他应收款中应收关联公司香港灿坤有限公司人民 币84,695,259.98(2004年：人民币101,468,739.12元)。公司最终控股公司的主 要股东已出具承诺书，承诺在该关联公司不能偿还或不偿还该笔款项的情况 下，代其偿还。 厦门灿坤实业股份有限公司 - 49 - 47. 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (e) 债权债务往来情形 - 续 厦门升明电子有限公司承诺由其承担的厦门电通超额亏损额人民币 213,210,773.61元将于2006年12月31日前支付完毕。 以上所有应收/应付关联公司款均无担保，无利息，无固定还款期限。 (f) 提供担保 截至2005年12月31日止，公司向非全资子公司上海灿坤的银行借款提供担保 的金额共计为人民币30,000,000.00元。 (g) 董事薪酬 公司及子公司本年度向董事支付的薪酬为人民币1,481千元(2004年：人民币 1,119千元)。 48. 或有事项 截至资产负债表日止，公司不存在尚未披露的重大或有事项。 49. 承诺事项 (1) 资本承诺 年末数 年初数 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未于会计报表中确认的 － 购建长期资产承诺 73,619 37,707 ________ _______ ________ _______ 厦门灿坤实业股份有限公司 - 50 - 49. 承诺事项 (2) 租赁承诺 截至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下： 年末数 年初数 人民币千元 人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 42,334 128,686 资产负债表日后第 2 年 34,306 126,030 资产负债表日后第 3 年 34,306 125,848 以后年度 1,509,481 1,620,609 ________ _________ 合计 1,620,427 2,001,173 ________ _________ ________ _________ 50. 资产负债表日后事项 公司无重大影响资产负债表日后事项需披露。 51. 其他重要事项 (1) 截至2006年5月5日，公司尚未确定股权分置改革的方案。 (2) 2005年公司之子公司漳州灿坤与中国农业银行和中国建设银行进行远期结汇/售 汇业务于年底未完成之合同对利润的影响数人民币12,000元，截至2005年12月31日， 未完成的远期结汇/售汇合同合计美金24,000,000元(折合人民币193,684,800元)、日币 300,000,000元(折合人民币20,614,800元)。于本年度，公司之公司因进行远期结汇/售 汇业务实现的亏损为人民币724,400元。 52. 比较数字 会计报表中2004年部分比较数据已按2005年的列报方式进行了重分类。 53. 会计报表之批准 本公司的公司及合并会计报表于 2006 年 5 月 8 日已经本公司董事会批准。 * * * 会计报表结束 * * * 厦门灿坤实业股份有限公司 22 补充资料 2005 年度 1、国际财务报告准则与中国会计准则的差异 本财务报表按中国会计准则编制，不同于国际财务报告准则而编制的财务报告。 于 2005 年 12 月 31 日，法定财务报告本年净亏损为人民币 365,258 千元及净资产为人民币 1,058,784 千元，按国际财务报告准则对本年净利润和的净资产的主要调整如下： 2005 年 12 月 2005 年度净亏损 31 日资产净值 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则编制财务报表金额 (365,258) 1,058,784 按国际财务报告准则调整： 因使用调剂汇率折算 1994 年之前购置的 固定资产的调整 (2,223) 10,155 股权投资差额摊销转回 1,212 1,212 资产重估调整 275 (113) 未确认投资损失 (2,002) - 其他 (12)(注) 1,901 ________ _________ (368,008) 1,071,939 少数股东损益/权益 (120,196) 353,791 ________ _________ 根据国际财务报告准则编制财务报表金额 (488,204) 1,425,730 ________ _________ ________ _________ 注： 该差异主要为公司之子公司漳州灿坤与中国农业银行和中国建设银行进行远期结汇/售 汇业务于年底未完成之合同对利润的影响数。详见附注 51。 厦门灿坤实业股份有限公司 补充资料 2005 年度 2、全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 单位：人民币元 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 35.31 30.09 0.34 0.35 营业亏损 (34.39) (29.31) (0.33) (0.34) 净亏损 (34.50) (29.40) (0.33) (0.34) 扣除非经常性损益后的净利润 (24.04) (20.49) (0.23) (0.24) 厦门灿坤实业股份有限公司 补充资料 2005 年度 3、2005 年 12 月 31 日资产减值准备明细表 2005 年 1 月 1 日 本年增加数 本年转回额 本年其他转出数 2005 年 12 月 31 日 项目 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 一、坏账准备合计 13,396,097.09 2,001,092.76 187,831,902.13 - (1,691,798.70) (1,421,622.58) (32,236,534.73) (553,205.69) 167,299,665.79 26,264.49 其中：应收账款 9,452,457.45 1,564,708.34 14,792,553.41 - (1,302,161.73) (1,221,502.65) (7,497,736.14) (343,205.69) 15,445,112.99 - 其他应收款 3,943,639.64 436,384.42 173,039,348.72 - (389,636.97) (200,119.93) (24,738,798.59) (210,000.00) 151,854,552.80 26,264.49 ____________ ____________ ___________ __________ ___________ _________ ___________ ___________ ____________ ___________ 二、存货跌价准备合计 32,944,010.71 3,455,183.79 6,402,746.68 - (5,428,237.55) (3,455,183.79) (24,660,726.15) - 9,257,793.69 - 其中：库存商品 18,594,133.36 - - - - - (18,594,133.36) - - - 产成品 2,596,398.68 - 1,151,038.16 - (803,728.18) - (1,754,789.43) - 1,188,919.23 - 在产品 3,306,553.27 1,040,432.69 584,416.85 - (2,209,758.27) (1,040,432.69) - - 1,681,211.85 - 原材料 8,446,925.40 2,414,751.10 4,667,291.67 - (2,414,751.10) (2,414,751.10) (4,311,803.36) - 6,387,662.61 - ____________ ____________ ___________ __________ ___________ _________ ___________ ___________ ____________ ___________ 三、固定资产减值准备 72,035,221.04 - 1,777,947.82 - (2,398,323.67) - (2,156,964.48) - 69,257,880.71 - 其中：电子设备、模具 及家具 68,526,955.54 - 1,733,539.55 - - - (2,156,964.48) - 68,103,530.61 - 租入固定资产装修 3,204,715.21 - - - (2,397,852.19) - - - 806,863.02 - 机器设备 303,550.29 - 44,408.27 - (471.48) - - - 347,487.08 - 运输设备 - - - - - - - - - - ____________ ____________ ___________ __________ ___________ _________ ___________ ___________ ____________ ___________ ____________ ____________ ___________ __________ ___________ _________ ___________ ___________ ____________ ___________