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1 2010 年度报告 2010 ANNUAL REPORT 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2011/3/16 2 目 录 第一节 重要提示 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯3 第二节 公司基本情况简介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯3 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯6 第四节 股本变动及股东情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯10 第六节 公司治理结构⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯13 第七节 股东大会简介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯17 第八节 董事会报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯17 第九节 监事会报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯31 第十节 重要事项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯33 第十一节 财务会计报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯37 第十二节 备查文件目录⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯98 3 第一节 重要提示 � 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 � 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存 在异议。 � 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 � 本公司负责人王兆安、财务总监付吉广、会计机构负责人吴淑贤声明：保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司的法定名称 中文名称：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 英文名称：Shandong Zhonglu Oceanic Fisheries Company Limited 二、公司法定代表人：王兆安 三、董事会秘书：周烽 证券事务代表：李颖 联系地址：山东省济南市和平路 43 号 电话：0531-86553278、86553276 传真：0531-86982906 电子信箱：zlzqb@ 四、公司注册地址：山东省济南市和平路 43 号 4 公司办公地址：山东省济南市和平路 43 号 邮政编码：250014 公司电子信箱：zlzqb@ 五、公司选定的信息披露报纸名称： 境内：《中国证券报》 境外：《香港商报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http// 公司年度报告备置地点：董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：中鲁 B 股票代码：200992 七、公司其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 7 月 23 日 公司最近变更注册登记日期：2007 年 5 月 16 日 变更注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3700001803000 税务登记号码： 370102863043102 组织机构代码：863043102 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 公司聘请的会计师事务所地址： 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 八、释义 5 除非上下文义另有所指，本报告中下列用语具有如下涵义： “本公司”或“公司” 指山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 “省国资控股” 指山东省国有资产投资控股有限公司 “鲁信集团” 指山东省鲁信投资控股集团有限公司 “水产集团” 指山东省水产企业集团总公司 “省国资委” 指山东省国有资产监督管理委员会 “国务院国资委” 指国务院国有资产监督管理委员会 “中国证监会” 指中国证券监督管理委员会 “山东证监局” 指中国证券监督管理委员会山东监管局 “本报告” 指本公司编制的 2010 年年度报告 6 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 单位：（人民币）元 2010 年 2009 年 本年比上年增减（％） 2008 年 营业总收入（元） 480,131,366.22 265,294,004.17 80.98% 253,452,476.60 利润总额（元） 35,950,910.62 15,310,513.67 134.81% 22,555,626.14 归属于上市公司股东的净利 润（元） 35,195,405.93 15,310,513.67 129.88% 22,555,626.14 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 33,025,458.89 14,895,948.90 121.71% 20,539,186.43 经营活动产生的现金流量净 额（元） 78,259,343.58 32,975,762.73 137.32% 11,974,309.74 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减（％） 2008 年末 总资产（元） 536,828,016.78 481,539,304.42 11.48% 494,773,011.16 归属于上市公司股东的所有 者权益（元） 389,965,433.92 354,296,875.06 10.07% 339,351,974.13 股本（股） 266,071,320.00 266,071,320.00 0.00% 266,071,320.00 二、非经常性损益项目： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 7,963.42 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,748,686.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 413,297.35 合计 2,169,947.04 三、主要财务指标 单位：（人民币）元 2010 年 2009 年 本年比上年增减（％） 2008 年 基本每股收益（元/股） 0.13 0.06 116.67% 0.08 稀释每股收益（元/股） 0.13 0.06 116.67% 0.08 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/ 股） 0.12 0.06 100.00% 0.08 加权平均净资产收益率（%） 9.46% 4.41% 5.05% 6.79% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 益率（%） 8.88% 4.29% 4.59% 6.27% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.29 0.12 141.67% 0.05 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减（％） 2008 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.47 1.33 10.53% 1.28 7 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股本变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 128,071,320 48.13% 128,071,320 48.13% 1、发起人股份 128,071,320 48.13% 128,071,320 48.13% 其中：国家持有股份 127,811,320 48.04% 127,811,320 48.04% 境内法人持有股份 260,000 0.10% 260,000 0.10% 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 138,000,000 51.87% 138,000,000 51.87% 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 138,000,000 51.87% 138,000,000 51.87% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 266,071,320 100.00% 266,071,320 100.00% （二）股票发行与上市情况 1、截至本报告期末，本公司前三年无股票及衍生证券发行上市情况。 2、报告期内股份变动情况 报告期内，本公司无送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施股 权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行等情况，公司股 份总数及结构均无变化。 8 3、本公司无内部职工股。 二、股东情况简介 （一）报告期末股东总数 股东总数 17,115 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量 山东省国有资产投资控股有限公司 国有法人 33.07% 88,000,000 88,000,000 0 山东省鲁信投资控股集团有限公司 国有法人 14.18% 37,731,320 37,731,230 0 中国重汽集团济南卡车有限责任公司 国有法人 0.73% 1,950,000 1,950,000 0 区燕萍 境内自然人 0.57% 1,510,000 0 0 WANXIANG INTERNATIONAL INVESTMENT CORPORATION 境外法人 0.53% 1,405,000 0 0 KGI ASIA LIMITED 境外法人 0.46% 1,222,999 0 0 欧文卿 境外自然人 0.42% 1,127,900 0 0 伊影 境外自然人 0.41% 1,078,200 0 0 黄嘉仪 境外自然人 0.34% 911,487 0 0 樊炯阳 境外自然人 0.31% 820,000 0 0 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 区燕萍 1,510,000 境内上市外资股 WANXIANG INTERNATIONAL INVESTMENT CORPORATION 1,405,000 境内上市外资股 KGI ASIA LIMITED 1,222,999 境内上市外资股 欧文卿 1,127,900 境内上市外资股 伊影 1,078,200 境内上市外资股 黄嘉仪 911,487 境内上市外资股 樊炯阳 820,000 境内上市外资股 王东升 818,500 境内上市外资股 何彬 756,199 境内上市外资股 叶光 691,000 境内上市外资股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，省国资控股、鲁信集团为同属省国资委控制的省属国有企业；中国重汽集团济南卡车有限 9 公司为本公司发起人股东，上述股东不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人；其余股东为境内上市外资股流通股东，本公司未知其是否存在关联关系或属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 (二)公司控股股东情况介绍 控股股东名称：山东省国有资产投资控股有限公司 法定代表人：刘长锁 成立日期：1994 年 3 月 25 日 注册资本：160,000 万元 经营范围: 省国资委授权的国有产权经营管理及不良资产处置；产业项目的投资与管理；资产 管理及资本营运；托管经营；投资咨询。 (三)公司控股股东的实际控制人情况介绍 实际控制人名称：山东省人民政府国有资产监督管理委员会 法定代表人：谭成义 成立日期: 2004 年 6 月 18 日 单位性质：山东省政府直属特设机构 主要业务：履行出资人职责，对所监督国有资产的保值增值进行监督等 山东省人民政府 国有资产监督管理委员会 100% 山东省国有资产投资控股有限公司 33.07% 本公司 (四)其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东情况 名称：山东省鲁信投资控股集团有限公司 法定代表人：孟凡利 10 成立日期：2002 年 1 月 31 日 注册资本：叁拾亿元 经营范围：对外投资（不含法律法规限制行业）及管理，投资咨询（不含证券、期货的咨询）， 资产管理、托管经营、资本运营，担保；酒店管理，房屋出租，物业管理。 11 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司 领取的报酬总额 （万元）（税前） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取薪酬 王兆安 董事长 男 60 2010 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 09 日 0 0 无 13.60 否 李文役 董事总经理 男 55 2010 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 09 日 0 0 无 13.60 否 相开进 董事 男 47 2010 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 09 日 0 0 无 0.00 是 袭建兵 董事 男 46 2010 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 09 日 0 0 无 0.00 是 宋文健 董事 男 55 2010 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 09 日 0 0 无 10.88 否 刘志辉 董事 男 47 2010 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 09 日 0 0 无 0.00 是 胡元木 独立董事 男 57 2010 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 09 日 0 0 无 4.00 否 钟志刚 独立董事 男 44 2010 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 09 日 0 0 无 4.00 否 许海峰 独立董事 男 41 2010 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 09 日 0 0 无 4.00 否 周 烽 副总经理 董事会秘书 男 56 2010 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 09 日 0 0 无 10.88 否 李 明 副总经理 男 46 2010 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 09 日 0 0 无 10.88 否 付吉广 财务总监 男 42 2010 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 09 日 0 0 无 10.88 否 吴宗昌 监事会主席 男 48 2010 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 09 日 0 0 无 0.00 是 迟 铭 监事 女 47 2010 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 09 日 0 0 无 5.44 否 杨公民 监事 男 54 2010 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 09 日 0 0 无 0.00 是 宋景海 监事 男 50 2010 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 09 日 0 0 无 5.44 否 尚清华 监事 女 41 2010 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 09 日 0 0 无 3.94 否 合计 - - - - - 0 0 - 97.54 - （二）在股东单位任职的董事、监事、高级管理人员情况 姓名 任职的股东单位名称 所担任的职务 任职期间 刘志辉 省国资控股 审计（纪检）部副部长 2007.9 至今 12 相开进 省国际信托公司 总经理 2010.6 至今 杨公民 省国际信托公司 计划财务部业务经理 2006.4 至今 （三）现任董事、监事、高级管理人员最近五年主要工作经历及除在股东单位外的其他单位的 任职或兼职情况 1、董事 王兆安，中专学历，中共党员。最近五年曾任水产集团党委委员、副总经理、本公司总经理， 现任水产集团党委书记、总经理；1999 年 7 月起任本公司董事，2006 年 3 月起任本公司董事长。 李文役，大专学历，中共党员。最近五年曾任水产集团副总经理、本公司副总经理、董事会秘 书；现任水产集团党委委员；1999 年 7 月起任本公司董事，2006 年 3 月起任本公司总经理。 相开进，硕士，中共党员，律师。最近五年曾任省国际信托投资有限公司副总经理；省（鲁信） 产权交易中心总经理；现任省鲁信投资控股集团有限公司总经理助理兼省国际信托投资有限公司总 经理；2010 年 6 月起任本公司董事。 袭建兵，工商管理硕士，中共党员，高级会计师、中国注册会计师。最近五年曾任山东省国资 委企业分配处、企业改革改组处副处长，省国资控股总法律顾问兼资本运营部部长、山东产权交易 中心董事长；2010 年 9 月起任山东海洋投资有限公司副总经理；2007 年 4 月起任本公司董事。 宋文健，工商管理硕士，中共党员，高级经济师。最近五年曾任山东省国际信托有限公司高级 业务经理；2007 年 4 月起任本公司董事、副总经理。 刘志辉，大学学历，中共党员。最近五年曾任省国资控股资本运营部业务经理，现任审计（纪 检）部副部长；2007 年 4 月起任本公司董事。 胡元木，会计学教授、管理学博士、博士研究生导师。最近五年曾任山东经济学院教务处处长， 现为山东经济学院院长助理，燕山学院常务副院长。2009 年 3 月起任本公司独立董事。 许海峰，经济学硕士，齐鲁律师所高级律师。最近五年任济南社会科学院法学所所长，（法学） 副研究员，高级律师。2009 年 3 月起任本公司独立董事。 钟志刚，法律硕士，二级律师，最近五年任山东德义君达律师事务所合伙人、专职律师。2010 年 6 月起任本公司独立董事。 2、监事 13 吴宗昌，工商管理硕士，中共党员。最近五年曾任山东省交通开发投资公司党委委员、副总经 理，省国资控股党委委员、副总裁、纪委书记；2010 年 9 月起任山东省交通运输集团董事长、党委 书记；2007 年 4 月起任本公司监事会主席。 杨公民，研究生，最近五年任山东省鲁信投资控股集团有限公司投资管理部经理；2010 年 6 月起任本公司监事。 迟铭，大学学历，中共党员。最近五年曾任本公司人力资源部副部长，现任本公司人力资源部 部长；2005 年 5 月起任本公司职工监事。 宋景海，大专学历，中共党员。最近五年曾任本公司贸易经营部经理；现任本公司企业管理部 经理。2007 年 4 月起任本公司职工监事。 尚清华，大学学历，中共党员。最近五年曾任本公司财务部副科长；现任本公司财务部科长。 2003 年 11 起任本公司职工监事。 3、高级管理人员 周烽，大学学历，中共党员。最近五年曾任本公司证券部经理、董事会秘书，2007 年 4 月起任 本公司副总经理兼董事会办公室主任。 李明，大学学历，经济师，中共党员。最近五年曾任本公司企业管理部经理、监事会主席；2007 年 4 月起任本公司副总经理。 付吉广，管理学硕士，高级经济师、中国注册会计师。最近五年曾任山东省国际信托投资公司 投行业务部业务经理、投行业务部副经理（主持工作）、稽核法律部副经理（主持工作）、风险管理 部经理、山东省国际信托投资有限公司高级业务经理；2007 年 4 月起任本公司财务总监。 (四) 年度报酬情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据：本公司现任董、监事和高级管理人员的报酬仍按国家劳 动部门规定的标准执行。其中，董事长、总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等经营层实行 年薪制，年薪包括基础年薪和绩效年薪两部分。参照财政部关于企业绩效评价操作细则及其他省市 有关企业经营者年薪制实施办法等文件规定和省内其他上市公司的做法，由董事会制订方案，提请 股东大会批准后实施。 2、本公司独立董事年薪 4 万元（含税），同时给予每位独立董事出席董事会、股东大会等履职 情况下 300 元/天的津贴。 14 （五）报告期内，本公司第三届董事会换届。经第三届董事会第二十二次会议提名，并经 2009 年度股东大会通过，选举王兆安、李文役、相开进、袭建兵、宋文健、刘志辉、胡元木、许海峰、 钟志刚为本公司第四届董事会董事，其中胡元木、许海峰、钟志刚为独立董事。报告期内，本公司 第三届监事会换届。经第三届监事会第十四次会议提名，并经 2009 年度股东大会通过，选举吴宗 昌、杨公民为第四届监事会监事；经本公司职工代表大会推荐，迟铭、宋景海、尚清华为第四届监 事会职工监事。 二、员工情况 截至报告期末，本公司在岗员工总数为 496 人，需本公司承担费用的待岗、内退职工 76 人， 离退休职工 246 人。员工的结构如下： （二） 专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 337 销售人员 10 技术人员 44 财务人员 23 行政人员 82 2、教育程度情况 教育类别 人数 比例 本科及以上学历 45 9.07% 大专学历 105 21.17% 高中、中专、中技学历 346 69.76% 第六节 公司治理结构 一、 公司治理情况 公司以相关的法律法规和中国证监会、深圳证交所规范规则等的要求，不断完善法人治理结构， 补充和修订了与公司治理相关的多项规章制度并加强执行的力度，确保公司规范运作。2010 年，公 司股东大会、董事会、监事会的运作均严格按照《公司章程》等有关规定程序执行。公司对所有股 东都一视同仁，公平对待，不存在侵犯中小股东利益的行为。报告期内，公司治理实际状况与证监 会《上市公司治理准则》等有关文件的要求总体上保持一致。公司在公司治理方面不存在尚未解决 的治理问题。 1）2010 年，公司第三届董事会任期届满。根据证监会、深交所和《公司章程》的有关规定， 15 董事会根据主要股东的推荐意见，按照由董事会提名委员会提名候选人、董事会审议、独董任职资 格深交所审核等程序后，正式向公司股东大会提交了相关议案。2010 年 6 月 10 日，公司 2009 年度 股东大会据此正式选举王兆安、李文役、相开进、袭建兵、宋文健、刘志辉担任公司董事会董事， 胡元木、许海峰、钟志刚担任公司董事会独立董事，九位董事共同组成了公司第四届董事会。在整 个换届过程中，董事会做到了程序合法合规，各项工作都按计划顺利完成。 2）公司按照监管部门的要求，结合自身实际情况，制定并审议通过了《年报信息披露重大差 错责任追究制度》、《内幕信息及知情人管理制度》、《外部信息报送和使用管理制度》，从而完善了 对内部信息披露与存管的相关规定。同时，协调公司董事、监事和高管人员以及控股股东单位高管 人员，按时填写了《上市公司内幕信息知情人名单》并及时报证监局备案。 3）公司根据山东证监局《关于实施山东辖区上市公司监管 “百日”行动的监管通函》的要求， 专门组织人员对公司的独立性、违规资金占用和担保、内部控制制度、信息报备和披露等情况进行 了彻底的排查，最后将自查情况及时向证监局做了汇报。其间，董事会又对公司与控股股东及关联 方同业竞争及关联交易情况进行了调查，没有发现违规现象，并向监管部门做了说明。 4）根据山东证监局《关于报送上市公司股份代持情况的通知》，立即安排人员、制定措施， 对董事、监事、高级管理人员和公司员工是否存在代他人持有公司股份的情况进行调查。最终，没 有发现任何违规情况，并立即向监管部门进行了汇报。 5）根据深交所《关于做好本所< 主板上市公司规范运作指引> 施行工作有关事宜的通知》的 要求，组织公司董事、监事、高管等相关人员认真学习了《规范运作指引》的各项内容。同时，将 规范运作的有关文件转发给公司控股股东进行学习，促请其及时签署了《控股股东声明及承诺书》， 并报深交所备案。 二、 独立董事履行职责情况 （一）独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 为保证独立董事能够正常开展工作，公司根据国家相关法律、法规和《关于在上市公司建立独 立董事的指导意见》、《上市公司治理准则》以及《公司章程》的规定，制定了《独立董事工作制度》。 这项制度主要包括独立董事的任职条件、产生和更换、独立董事的作用、独立董事的独立意见以及 工作条件等方面的内容。为充分发挥独立董事在信息披露方面的作用，公司又制订出《独立董事年 报工作制度》，对年报审计工作开展前后，公司高管层、财务总监以及年审会计师与独立董事的沟 通工作做出了明文规定，同时对独立董事在年度报告制作过程中的职权和义务做出了明确要求。 公司 2009 年度股东大会正式选举胡元木、许海峰、钟志刚担任本公司第四届董事会独立董 事。包括任职期满的江鲁，四名独立董事在报告期内任职期间，严格按照中国证监会、深交所 的有关规定以及《公司章程》和《独立董事工作制度》等的要求，按时出席公司董事会和股东 大会，忠实、勤勉、独立地履行职责。各位独立董事根据自身专业特长及独立判断的立场，对 16 公司所有重大事项都发表了独立意见，为规范公司运作、维护公司的整体利益和中小股东合法 权益，发挥了应有的作用。 （二）独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 江 鲁 4 4 0 0 胡元木 6 6 0 0 许海峰 6 6 0 0 钟志刚 2 2 0 0 （三）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，未有独立董事对公司有关事项提出异议。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、 人员分开方面：公司具备完全独立的劳动、人事及工资管理体系，董事长、总经理、副总 经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员均在上市公司领取薪酬； 2、资产完整方面：作为独立法人，公司具备完整的法人财产权。公司已对成立之初控股股东 投入的全部资产办理了权属变更手续； 3、财务独立方面：公司财务部门及人员、财务核算体系都具备独立性，不存在与控股股东交 叉的问题。公司严格按财政部的有关规定编制财务报表，并依此独立纳税； 4、机构独立方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构均实现了独立运作，控股股东能够 遵照相关的法律法规推荐董事和监事人选，没有对公司人事任免进行干预的情况； 5、业务分开方面：公司与控股股东在各自的业务方面是分开的，自主经营。公司没有因部分 改制或其他原因与控股股东及关联方存在同业竞争和关联交易问题。 四、高级管理人员的考评及奖励机制 报告期内，公司遵循按劳分配、多劳多得的现代企业分配制度的要求，按照经营者的报酬与经 营业绩、经营责任、经营风险相挂钩的原则，在公司经营层实行年薪制。 五、公司内部控制情况 17 公司按照《关于做好上市公司 2010 年年度报告工作的通知》的要求，以中国证监会《企业内 部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司规范运作指引》等相关文件为指导，专门制定计划、 组织人员对目前公司内部控制及运行情况进行了全面深入地检查和评价，最终形成了内部控制自我 评价报告如下： （一）公司内部控制总体方案 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和证监会、深交所的各项规则、规范的要求， 不断充实和完善内部控制的组织架构。公司已相应建立了股东大会、董事会、监事会和经理层的工 作制度，通过明确各自的职责权限，保持各权力机构之间相互协调和制衡的关系，确保了公司整体 运作的规范性，有效地维护了广大投资者特别是中小投资者的利益。公司内部控制的组织架构和主 要职能为： 1、股东大会是公司最高的权力机构，代表全体股东依法行使其对企业经营方针、筹资、投资、 利润分配等重大事项的表决权，确保所有股东，特别是中小股东均享有平等的地位、充分行使自己 的权利。 2、董事会是公司重大经营的决策机构，对股东大会负责。董事会依照法律法规及公司章程等 的规定，建立与完善内部控制系统并对执行情况实施监督职能。董事会下设战略委员会、提名委员 会、审计委员会、薪酬与考核委员会，所有委员都能够按照工作细则的要求正常履行职责。 3、监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。监事会负责对董事、总经理和其他高管人员 的履职情况以及公司的财务状况等进行监督和检查。 4、经理层是公司的执行机构，接受董事会、监事会的监督。经理层负责实施公司股东大会和 董事会做出的各决议事项，主持公司日常的生产经营和管理，并具体执行各项内部控制制度。 另外，公司按照监管部门的相关要求，设置了审计监察室，配备有三名工作人员。该审计部门 由董事会直接领导，独立行使职权，不受其他部门或者个人的干涉。其主要职责是对公司的生产经 营活动和内部控制情况进行独立的审计监督工作。报告期内，在公司董事会的指导下，审计监察室 积极开展各项工作，对各职能部门及所有分子公司的财务状况、重大项目、其它业务进展以及内部 控制情况等进行了定期与不定期的审计和检查，为提高公司内控水平、降低经营风险提供了保障。 同时，公司还聘用了经验丰富的律师作为法律顾问，对稳定公司经营和维护自身合法权益提供 了有效保障。 （二）内部控制规范建立健全情况 公司严格遵照相关的法律法规的规定，按照证监会《上市公司治理准则》以及深交证券所《上 市公司规范运作指引》等规则的要求，结合自身实际情况，已制定出“三会”议事规则、董事会各 18 专门委员会工作细则和总经理议事规则，以及针对总部和各分子公司的具体管理措施等内部控制制 度，内容涉及财务管理、关联交易、对外担保、募集资金管理和信息批露等诸多方面。公司建立并 不断完善风险防范机制，在实际运行中较好地抵御了包括突发事件在内的各种风险。 公司十分重视财务报告内部控制制度的建立和运行情况，已按照国家有关法律、法规及监管部 门的规责规范等的规定，制定了《财务会计制度》、《内部审计制度》以及《独董年报工作制度》《审 计委员会年度报告工作规程》等，对财务报告尤其是年度财务报告从制作、报送、审计等程序都作 了详细的说明，同时对内部审计人员、独立董事及审计委员会成员在财务报告制作过程中的责任和 义务也做出了相应的规定。同时，公司还不定期的对上述制度的执行情况进行检查，没有发现任何 问题。2010 年，公司制作的所有财务报告都符合相关法律法规及监管部门的要求，没有因此受到过 处罚或需要进行说明的情况发生。 （三）董事会对公司内部监督和内部控制工作等的自我评价 详见《山东省中鲁远洋渔业股份有限公司内部控制自我评价报告》 （四）监事会对公司内部控制自我评价的意见 详见本报告第九节“监事会报告第二项：监事会独立意见”。 （五）独立董事对公司内部控制自我评价的独立意见 详见公司《独立董事关于公司内部控制自我评价报告的独立意见》。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了一次股东大会。2009 年度股东大会，于 2010 年 6 月 10 日召开，决议 公告刊登于 2010 年 6 月 11 日的《中国证券报》和《香港商报》上。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）公司报告期内总体经营情况 2010 年，公司董事会严格依照相关法律法规及公司章程赋予的权力，勤勉尽责，坚决遵照科 19 学发展观的要求，继续按照“稳定、调整、发展、提高”的工作思路，以规范企业运作为原则不断 完善公司治理及内控制度建设，以转变经营方式为主线认真指导企业的生产经营。在全球经济形势 未明显好转的情况下，全年仍然取得了净利润 3519.54 万元的好成绩，超额完成年初制定的经营目 标，使公司整体经济实力得到进一步提升。 本期内，公司实现营业收入 48013.14 万元，比上年同期增长 80.98%；营业成本 42600.78 万元， 比上年同期增长 87.14%，实现毛利 5412.36 万元, 比上年度增长 43.72%,实现归属于上市公司股东 的净利润 3519.54 万元,比上年度增长 129.88%。 本期内，公司继续致力于大洋性中上层鱼类捕捞，加大自捕鱼回运业务量，水产品加工出口量 大大增加。全年远洋捕捞量达到 10199 吨，水产品加工 7863 吨，加强船只维护力度，确保船只完 好率和出航率。 （二）主营业务及其经营情况 1、主营业务范围 公司是从事远洋渔业的综合性企业，主营业务为远洋捕捞；捕捞船只租赁；冷藏运输船只租赁； 水产品进出口贸易；水产品的加工、冷藏及其它。 2、主营业务收入、主营业务利润的构成情况 （1）分行业、分品种 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比上 年增减（%） 远洋捕捞及其再加工 15,837.03 13,142.00 17.02% 86.67% 90.29% -1.58% 冷藏运输船只管理及租赁 6,518.44 5,011.74 23.11% 18.91% 22.24% -2.10% 水产品加工、冷藏及其他 25,405.04 24,285.16 4.41% 107.93% 112.14% -1.89% 主营业务分产品情况 金枪鱼 14,252.26 12,109.07 15.04% 67.99% 75.34% -3.56% （2）分地区 单位：人民币万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 中国大陆 6,039.86 2.50% 20 中国台湾 10,732.80 20.49% 美 国 1,659.95 日 本 24,921.94 184.41% 西班牙 1,656.67 410.35% 新加坡 3,010.73 456.76% 加纳 100.46 -91.68% 其他 1,132.11 179.53% （三）主要供应商、客户情况 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例 37.65% 前五名客户合计销售金额占年度销售总额的比例 68.04% （四）报告期内公司资产构成情况及变化说明 资产构成情况： 单位：（人民币）元 项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 增减（%） 货币资金 86,462,727.39 38,501,273.89 124.57 预付款项 19,740,405.34 9,008,430.89 119.13 其他应收款 2,651,058.26 4,849,231.23 -45.33 应付账款 83,421,194.01 60,078,045.19 38.85 预收款项 637,946.22 8,850,484.61 -92.79 其他应付款 17,470,004.99 11,318,883.25 54.34 外币报表折算差额 655,017.31 181,864.38 260.17 说明： 1、本期期末货币资金比上年期末增加 124.57%，主要系本期公司营业利润大幅增加，固定资产 投资减少。 2、本期期末预付账款比上年期末增加 119.13%，主要系本期海延分公司预付海关保证金、饵料 款、燃油款，子公司烟台食品预付鱼货款。 3、本期期末其他应收款净额比上年期末下降 45.33%，主要系子公司烟台食品收回上期应收出 口退税款。 4、本期期末应付账款比上年期末增加 38.85%，主要系子公司烟台食品应付原材料款。 5、本期期末预收账款比上年期末下降 92.79%，主要系本期子公司烟台食品部分预收货款已结 算。 21 6、本期期末其他应付款比上年期末增加 54.34%，主要系本期海延分公司船舶维修费尚未支付。 7、本期期末外币报表折算差额比上年期末增加 260.17%，系本期美元对人民币汇率下降较大所 致。 （五）报告期内主要财务数据同比发生重大变化的说明 主要财务数据： 单位：（人民币）元 项目 2010 年 2009 年 增减（%） 营业收入 480,131,366.22 265,294,004.17 80.98 营业成本 426,007,777.58 227,636,049.94 87.14 营业税金及附加 689,273.85 1,144,243.29 -39.76 财务费用 3,360,654.25 1,015,055.76 231.08 资产减值损失 261,814.97 -656,341.91 139.89 营业外收入 15,126,866.75 5,484,490.57 175.81 其他综合收益 473,152.93 -365,612.74 229.41 归属于母公司所有者的净 利润 35,195,405.93 15,310,513.67 129.88 说明： 1、本期营业收入比上年同期增加 80.98%,主要系本期子公司烟台食品公司加大回运自捕金枪鱼 收购和深加工出口业务力度，出口收入增加；海延分公司金枪鱼钓项目销量增加收入增加。 2、本期营业成本比上年同期增加 87.14%,主要系本期子公司烟台食品自捕鱼加工出口业务增加 成本相应增加；海延分公司金枪鱼钓项目销量增加、成本增加。 3、 本期营业税金及附加比上年同期减少 39.76%,主要系本期子公司海运公司取得的国际运输 劳务收入免征营业税所致。 4、本期财务费用比上年同期增加 231.08%,主要系本期汇率变动较大造成汇兑损益。 5、本期资产减值损失比上年同期增加 139.89%,主要系上期子公司海运公司收回已部分计提坏 账准备的其他应收款。 6、本期营业外收入比上年同期增加 175.81%，主要系本期收到政府燃油补贴较上年增加，子公 司海运公司本期收到财政退还的营业税。 7、本期其他综合收益比上年同期增加 229.41%，系本期外币报表折算时，美元对人民币汇率下 降较大所致。 22 8、本期归属于母公司所有者的净利润比上年同期增加 129.88%，主要系本期营业利润增加，收 到政府燃油补贴较上年增加。 （六）报告期内公允价值计量情况 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公司在对会计要素 进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所 确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （七）报告期内现金流量构成情况 单位：（人民币）元 项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 增减（%） 经营活动产生的现金流量净额： 78,259,343.58 32,975,762.73 37.32 其中：销售商品、提供劳务收到的现金 474,998,256.28 279,956,486.33 9.67 收到的税费返还 33,804,635.17 5,028,701.53 72.23 收到的其他与经营活动有关的现金 24,966,062.43 15,042,778.67 5.97 减：1、购买商品、接受劳务支付的现金 385,743,043.37 198,048,167.27 4.77 2、支付给职工以及为职工支付的现金 52,611,179.09 44,911,643.20 7.14 3、支付的各项税费 4,162,900.78 3,398,911.43 22.48 4、支付的其他与经营活动有关的现金 12,992,487.06 20,693,481.90 37.21 投资活动产生的现金流量净额： -24,727,620.45 -37,966,112.92 4.87 其中：收回投资所收到的现金 163,985.00 -100.00 取得投资收益收到的现金 66,872.29 -100.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,000.00 41,000.00 -70.73 减：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,739,620.45 38,072,049.86 -35.02 筹资活动产生的现金流量净额 -1,699,147.39 -24,161,054.56 92.97 其中：取得借款收到的现金 47,829,464.24 61,532,964.51 -22.27 收到其他与筹资活动有关的现 3,200,000.00 10,000,000.00 -68.00 减：偿还债务支付的现金 50,063,031.92 90,054,489.29 -44.41 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,665,579.71 2,439,529.78 9.27 现金及现金等价物净增加额 51,161,453.50 -29,151,130.59 275.50 说明： 1、本期公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 137.32%，主要系本期收回的销货款、 出口退税款增加。 2、本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 34.87%，主要系本期对固定资产投资减少。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 92.97% ,主要系本期公司及子公司烟台食 23 品归还银行借款减少。 （八）公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及经营业绩 单位：（人民币）元 项目 海运 HIC 烟台食品 总资产 18,670,597.81 98,896,525.69 187,094,992.23 净资产 6,029,310.00 96,151,513.67 83,272,093.24 注册资本 22,505,600.00 12,476,146.00 75,593,300.00 股权比例（%） 100.00 100.00 100.00 投资金额 22,505,600.00 12,476,146.00 75,593,300.00 业务性质及主要 产品或服务 国际海运、冷藏水产品承运 自营冷藏运输业务 冷冻、冷藏、加工及销售水产品、 畜禽、果蔬等 营业收入 17,300,879.70 47,883,555.41 352,484,912.23 营业利润 -7,778,696.81 17,383,546.35 7,342,221.09 净利润 -6,266,509.21 17,383,546.35 6,779,132.50 （九）公司主要优势和困难 公司所从事的的远洋渔业行业一直是中央及地方政府的重点扶持的领域。国家通过实行三减 免、四补贴等优惠政策来支持行业内相关企业的发展。山东省在《关于进一步加快远洋渔业发展的 意见》中明确提出了对购买、改造大型远洋捕捞船只实行财政贴息、提供对农口专业技术人员培训 补贴等多种扶植政策，促进省内远洋渔业企业不断加强在国外的生产和经营。作为山东省远洋渔业 的龙头企业，公司必会从中受益、得到更好的发展。 从企业自身情况看，公司是全国主要的远洋企业之一，业务涵盖了远洋捕捞、远洋运输、冷藏、 加工及贸易等多个领域，产业链条完整，可根据市场环境的变化，对具体生产经营进行相应的调整， 具有较强的市场适应能力和抵御风险的能力。另外，公司在本行业内具备长期经营管理经验，拥有 大量专业化人才，再加上良好的商业信誉及稳定的客户群体，保证了公司在本行业内较强的竞争实 力。 报告期内公司生产经营中的困难及对策有： 1、国际燃油价格一直在高位运行，国内劳动力价格又持续走高，导致公司捕捞、运输、加工 等行业经营成本明显增加。同时，公司出口业务受人民币升值影响，汇兑损失较大。这样，收支状 况的失衡对公司获利空间造成了很大的冲击。 对策：公司将继续创新发展方式，采取措施使生产经营尽量摆脱高消耗、低收益的发展区域。 同时，将加大科技创新和人员培训的力度，通过提高劳动生产率来降低现有成本、提高盈利能力。 24 另外，还要加强与同行业企业的交流和沟通，通过科学调整生产作业区域，尽可能的减少各种不利 因素对生产经营的影响。 2、公司仍将将通过购买与自建等多种方式加大对自有资产的配置力度，对资金的需求会更加 迫切。在国家对 B 股上市公司的再融资功能仍未放开的情况下，公司长期投资所需资金仍以自有资 金为主。因受多方面因素影响，公司融措长期资金难度依然很大。 对策：在 B 股市场融资功能仍未放开的情况下，公司要保证现有银行信贷规模的同时，想方设 法拓宽融资渠道、增大融资规模，尽最大可能满足各建设及经营项目对资金的需求，确保公司各项 规划的顺利实施。 3、公司在管理的科学性和有效性方面仍有需要改进的空间。 对策：公司将在制度建设、管理方式方法的创新等方面采取措施，确保公司的管理水平有进一 步的提高，保障生产经营顺利进行。 （十）公司经营和盈利能力的连续性和稳定性分析 近年来，公司始终立足于远洋渔业行业，按照“稳定、调整、发展、提高”的工作思路，不断淘 汰落后生产设备，加大对先进船舶和冷藏加工能力的配置力度，并采取措施逐步提高人员素质，收 到了良好的效果。现公司已拥有了一条集捕捞、运输、冷藏、加工、贸易等功能为一体的高度专业 化、完整性和关联性的产业链条。实践证明，在当前应对全球性经济危机的过程中，公司通过调整 产业链上各环节的发展比重和方式以及强化相互间的协调与配合，使其在保证企业收益的连续性、 稳定性和经营的抗风险能力上，都表现出了其他企业无法比拟的优越性。 二、对公司未来发展的展望 （一）所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处的远洋渔业涉及对公海或他国海洋资源的开发，国际竞争十分激烈。我国在这一领域 由于起步较晚，国际竞争力相对较弱。国家出台了多项扶植政策，支持国内远洋渔业的发展，尽快 缩小与发达国家间的差距。 近年来，部分发达国家依靠原有的优势，设置了种种限制，阻碍了我国远洋渔业的顺利发展。 同时，由于世界渔业资源的逐步下降，沿海各国普遍加强了对他国入渔船只的监管。再加上全球经 济危机和捕捞区域海盗猖獗等原因的影响，对包括公司在内的中国远洋渔业企业造成了较多不利影 响。 25 （二）公司未来发展战略 公司将正确面对发展过程中的众多困难和挑战，依靠自身优势，不断创新发展方式、管理方法 和经营思路等，在落实好公司“十二五”规划的基础上，实现资产的优化配置、产业链的延伸和强 化、经营规模的不断扩大，经济效益的逐步提高，在巩固山东省远洋渔业行业龙头地位的同时，为 我国远洋渔业的发展做出更大的贡献。 （三）新年度工作计划 2011 年是“十二五”规划的开局之年，董事会应认真贯彻落实中央及我省经济工作会议精神， 积极总结以往发展过程中的经验教训，从自身实际出发，在保证公司规范运作的前提下，统筹兼顾、 科学规划、确保落实，争取公司各项工作都有新进步、再上新台阶。 1、认真规范公司运作，提高公司治理水平 公司要组织人员认真学习中国证监会和深交所近期陆续出台的和修订的规则规范，尤其是根据 《主板上市公司规范运作指引》等的要求，对照公司具体的运作情况，找出不足之处并认真加以改 进和完善，力争使公司整体的治理水平得到更全面提升，保证生产经营面对更加复杂情况时，仍在 合法合规的范围内正常进行。 2、积极获取政策扶植，力促企业长期发展 公司经历了十余年的发展，虽然遇到了一些挫折和磨难，但在省政府、国资委等主管部门的帮 助下，在全体员工共同努力下，已走出了困境并开始展现出良好的经营业绩。尤其是公司现在已拥 有了一条集捕捞、运输、冷藏、加工、贸易等功能为一体的高度专业化、完整性和关联性的产业链 条，并且产业链上某些环节在全省甚至全国范围内都属一流，能够达到这样水平的渔业企业在国内 也属少数。在当前应对全球性经济危机的过程中，公司通过调整产业链上各环节的发展比重和方式 以及强化相互间的协调与配合，使其在保证企业收益的稳定性和经营的抗风险能力上，都表现出了 其他企业无法比拟的优越性，并将成为公司未来面对更加残酷的经营环境时，始终立于不败之地的 核心竞争力。因此，为确保公司长期、稳定发展，我们必须下大力气加强对公司产业链的建设，要 在不断加大和优化资源配置、创新发展方式、探索新的业务形式等过程中，使公司各项业务摆脱高 投入、低效益的发展领域，通过从事较高技术含量和行业标准的业务、提供更多更好高附加值的产 品，逐步实现产业链的升级，确保公司生产经营始终立于远洋渔业的高端位置，实现公司未来发展 快速腾飞的美好愿景。 2011 年 1 月，山东省“半岛蓝色经济区”建设正式上升为国家战略。《山东半岛蓝色经济区发 26 展规划》产业篇明确指出“把中国烟台金枪鱼交易中心打造成为国际性金枪鱼集散地，建设一批海 外综合性远洋渔业基地，提高参与国际渔业资源分配能力”。我们相信，包括现代远洋渔业在内的 整个山东海洋经济将借此实现新的跨越。公司要抓住这样一个难得的机遇，采取一切行之有效的措 施，充分融入到这个发展的大环境中去，争取在国家及地方政府的大力支持下，有效解决公司经营 中的诸多瓶颈问题，在顺利完成企业“十二五”规划的基础上，努力实现企业长期发展的战略目标， 争取为我国现代远洋渔业的发展做出应有的贡献。 近期，公司在新的形势下，努力争取国家农业部等相关部门的政策支持，积极探讨发展自建常 温金枪鱼延绳钓船的项目。公司已从农业部获得了 8 条船只的建造指标，下一步将抓紧实施。总部 及下属单位对此要高度重视，认真做好考察论证等前期工作，及时提供人员和资金支持，尽最大可 能确保高质量的完成建造任务，体现出良好的捕捞作业能力，加速公司近期产业链的延伸工作，促 进公司未来发展。 3、制定规划，确保人才队伍建设 一个企业人才储备的情况直接关系到生产经营可否正常进行、公司战略可否顺利实施，是 公司未来竞争成败的决定性因素。公司应高度重视，始终秉持 “以人为本”的经营理念，通过建 设企业文化、改进管理方式方法、调整工资福利待遇等多种方式，稳定现有的人才队伍，使广大干 部职工有归属感、有主人翁意识，愿意与企业风雨同舟、荣辱与共，努力为公司发展贡献力量。同 时，还要通过以老带新、定期培训、择机引进等制度安排，强化人才队伍的梯队建设，通过多种措 施保证对公司未来发展提供持续的技术和智力支持，不断提高公司竞争实力。 4、想方设法，解决资金问题 资金短缺一直是公司发展的“瓶颈”。在 B 股市场融资功能仍未放开的情况下，公司要保证现 有银行信贷规模的同时，想方设法拓宽融资渠道、增大融资规模，尽最大可能满足各建设及经营项 目对资金的需求，确保公司各项规划的顺利实施。 5、采取措施，提高管理水平 公司要在健全和完善各项规章制度的基础上、不断充实和改进管理的方式方法并增强执行力 度，争取使各项管理措施更加科学、有效，推动公司管理水平进一步的提高，确保公司未来更高层 次的发展。 过去的几年时间里，中鲁公司度过了异常艰难的重组过程。此后，面对设备陈旧、人员匮乏、 资金短缺等百废待兴的局面，在无法获得外部大力支持的情况下，又突遇世界金融危机和国际市场 27 需求低迷等前所未有的诸多不利因素影响，董事会通过管理层带领广大干部职工，不畏困难、自力 更生、勇于开拓、顽强拼搏，最终在公司治理及生产经营方面都取得了令人满意的成绩。展望 2011 年，公司发展将面临新的机遇和挑战。我们要继续以科学发展观的要求为指导，认真总结前期发展 的宝贵经验，按照上述的工作安排，坚定信心、锐意进取，努力实现“十二五”规划的良好开局， 为公司未来更好、更快地发展奠定坚实基础。 （四） 公司未来资金使用计划 为完成 2011 年度的经营计划和工作目标，公司必须保证生产经营中各方面的资金需求。资金来 源渠道有： 1、 利用公司自有资金； 2、 向商业银行贷款； 3、 如有可能，采取定向非公开发行股票募集资金。 三、投资情况 （一） 募集资金使用情况 本报告期内无募集资金投资项目，也无前一报告期募集资金延续到本报告期使用的情况。 （二）报告期内重大非募集资金投资项目 报告期内，公司购进一艘 617 吨级超低温金枪鱼延绳钓船，实际投资 2199.77 万元。该船于 2010 年 12 月 26 日到达作业渔场并投产，现运行正常，达到预期效果。 四、公司董事会认为：由大信会计师事务有限公司出具的标准无保留审计报告，真实客观地反 映了公司 2010 年度财务状况及经营成果。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，本公司董事会共召集了六次会议： 2010 年 3 月 29 日，以现场方式召开了第三届董事会第二十次会议。相关决议公告刊登于 2010 年 3 月 31 日《中国证券报》和香港《香港商报》。 2010 年 4 月 26 日，以通讯方式召开了第三届董事会第二十一次会议。相关决议公告刊登于 2010 年 4 月 27 日《中国证券报》和香港《香港商报》。 28 2010 年 5 月 20 日，以现场方式召开了第三届董事会第二十二次会议。相关决议公告刊登于 2010 年 5 月 21 日《中国证券报》和香港《香港商报》。 2010 年 6 月 4 日，以通讯方式召开了第三届董事会第二十三次会议。相关决议公告刊登于 2010 年 6 月 5 日《中国证券报》和香港《香港商报》。 2010 年 8 月 25 日，以现场方式召开了第四届董事会第一次会议。相关决议公告刊登于 2010 年 8 月 27 日《中国证券报》和香港《香港商报》。 2010 年 10 月 21 日，以通讯方式召开了第四届董事会第二次会议。相关决议公告刊登于 2010 年 10 月 23 日《中国证券报》和香港《香港商报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2010 年度，公司董事会依据《公司章程》赋予的职责，认真执行股东大会的各项决议，并按 照股东大会对董事会的授权，确定了会计师审计费用等事宜。 六、本次利润分配预案 根据大信会计师事务有限公司的审计结果，本公司 2010 年度实现净利润 35,195,405.93 元， 本年度可供全体股东分配的利润为-179,914,183.54 元。根据《公司章程》规定，由于本年度实现 的盈利不足以弥补以前年度累计的亏损，故本年度不实行利润分配，亦不进行公积金转增股本。 此预案尚待本公司 2010 年度股东大会批准。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司所有 者的净利润 占合并报表中归属于母公司所有者 的净利润的比率 2009 年 0.00 35,195,405.93 0.00% 2008 年 0.00 22,555,626.14 0.00% 2007 年 0.00 55,015,100.64 0.00% 七、报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因及未分配利润的用途 根据本公司章程规定，由于公司报告期内的盈利不足以弥补以前年度的累计亏损，故未提出现 金利润分配预案。 八、董事会审计委员会相关工作制度及履职情况 29 （一）审计委员会相关工作制度的建立健全情况及主要内容 公司根据相关的法律法规及《上市公司治理准则》、《公司章程》等的有关规定，设立了董事会 审计委员会，并相应制定了《董事会审计委员会实施细则》。《细则》对审计委员会从人员组成、职 责权限、决策程序、议事规则等多个方面的工作进行了明确规定。根据中国证监会的有关规定，公 司又相应制定了《董事会审计委员会年度财务报告工作规程》，对审计委员会在年度财务报表的审 阅、年报审计工作的时间安排、监督和沟通以及相关决议的制定等工作做出了规定性的安排。 （二）审计委员会履职情况 报告期内，本公司董事会审计委员共召开了四次会议，分别就公司定期报告和相关事项予以充 分讨论： 1、2010 年 3 月 26 日，审计委员会召开 2010 年度第一次会议，会议审议通过了《2009 年度财 务决算报告》、《2009 年度利润分配预案》、《2009 年度报告正文及摘要》、《2009 年度会计师事务所 审计工作报告》、《关于续聘会计师及确定报酬的议案》、《公司内部控制自我评价报告》等议案，同 意将相应议案按程序提交董事会审议。 2、2010 年 4 月 23 日，本公司董事会审计委员会召开 2010 年度第二次会议，会议审议通过了 公司 2010 年一季度报告，同意提交董事会审议。 3、2010 年 8 月 23 日，公司董事会审计委员会召开 2010 年度第三次会议，会议审议通过了公 司 2010 年半年度报告，同意提交董事会审议。 4、2010 年 10 月 18 日，本公司董事会审计委员会召开 2010 年度第四次会议，会议审议通过了 公司 2010 年三季度报告，同意提交董事会审议。 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格 式〉》（2007 年修订）、深圳证券交易所《关于做好上市公司 2010 年度报告及相关工作的通知》 及《信息披露业务备忘录第 21 号——年度报告披露相关事宜》的要求和公司《审计委员会工作细 则》，公司审计委员会对 2010 年公司审计工作进行了全面的审查，现对审计委员会的履职情况和 对大信会计师事务有限公司（以下简称“会计师事务所”）的工作情况总结如下： 1.了解公司报告期内的基本情况，审阅公司编制的财务会计报表 2011 年 1 月 10 日，审计委员会听取了公司总经理对公司报告期内生产经营情况和重大事项 进展情况的全面汇报，审议了公司编制的 2010 年度财务会计报表，认为：公司编制的财务会计报 30 表的有关数据基本反映了公司截止 2010 年 12 月 31 日的财务状况和经营成果，并同意以此财务报 表为基础开展 2010 年度的审计工作，并出具了相关的书面审阅意见。 2.确定总体审计计划 在会计师事务所进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司 2010 年审计 工作的时间安排。 3.督促审计工作 2011 年 1 月 12 日，会计师事务所正式进场开始审计工作。在审计期间，审计委员会多次与 审计人员沟通，要求会计师事务所按照审计时间安排完成审计工作，确保公司年度报告及相关文件 按时披露。 4.初步审计意见后审阅财务会计报表 2011 年 2 月 22 日，会计师事务所出具了财务会计报表的初步审计意见，审计委员会再次审 阅了经初步审计后的公司财务会计报表，认为：该报表真实、准确、完整地反映了公司截至 2010 年 12 月 31 日的财务状况和经营成果，并同意以此报表为基础制作 2010 年年度报告及摘要。同时要 求会计师事务所按照计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披露 2010 年年度报告。 5.正式报告后的总结工作 在大信会计师事务所完成所有审计程序，出具标准无保留意见的审计报告及其他相关文件后， 审计委员会召开 2011 年第一次会议，认为：公司聘请的大信会计师事务有限公司在为公司提供审 计服务的过程中，恪尽职守，遵守独立、客观、公正的职业准则，较好地完成了 2010 年年度报告 审计的各项工作。 6．会计师事务所遵守职业道德基本原则的情况 （1）独立性 会计师事务所所有职员未在公司任职，未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他形式的 经济利益，会计事务所与公司之间不存在直接或间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系； 对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员与公司决策层之间不存在关联关系；在本次审计 工作中会计事务所及审计成员保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于 保持独立性的要求。 31 （2）专业胜任能力 审计小组组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次 审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 7.续聘会计师事务所的决议 鉴于大信会计师事务有限公司能够按照新的审计准则的要求，严格执行相关审计规程和事务所 质量控制制度，该所业务素质良好，恪尽职守，较好地完成了各项审计任务，审计委员会决议向董 事会提请继续聘任该所为公司 2011 年度审计机构。 九、董事会提名委员会履职情况 董事会提名委员会于 2010 年 4 月 15 日在公司十楼会议室召开。考虑到公司第三届董事会任期 将届满，按照《公司法》及《公司章程》的有关规定，需进行换届选举。此次会议的主要内容就是 对九位董事候选人的任职资格进行审查。委员会认真审核了候选人履历等相关材料，未发现有法律 法规禁止其任职的情况发生，具备任职资格。最终，委员会以全票通过的结果，同意提名王兆安、 李文役、相开进、袭建兵、宋文健、刘志辉、胡元木、许海峰、钟志刚为公司第四届董事会董事候 选人并提交董事会审议。 十、董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会于 2010 年 3 月 18 日在公司十楼会议室召开。会议通过了关于《绩效 考核管理实施暂行办法》的议案。此议案有待董事会审议。 十一、公司对内幕信息知情人相关管理制度的建立和执行情况 公司除制定有《信息披露事务管理制度》外，又于 2010 年出台了《内部信息及知情人管理制 度》、《外部信息报送和使用管理制度》等，对内幕信息的知情人包括外部的使用人管理方面的相关 问题作了规定。规定要求，内幕信息依法披露前，任何知情人不得公开或者泄露该信息，不得利用 该信息进行内幕交易。为此，公司对内部信息的存管和对外报送的审批、备案、以及相关人员保密 义务的履行、保密不当致使信息泄露的处理等多方面的内容加以明确，从而进一步加强了公司内幕 信息保密工作，有效保证了信息披露的公平原则，进而维护了全体股东尤其是中小股东的合法权益。 报告期内，公司严格按照上述制度的要求不断强化对内幕信息知情人的管理，收到了良好的效 果。董事会在对内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份 情况进行的自查活动中，没有发现任何违规现象。 十二、董事会对于内部控制责任的声明 32 建立和维护有效的内部控制是董事会的责任。报告期内，在山东证监局和深交所的指导与帮助 下，公司不断对内部控制制度的建设与执行情况进行自查与完善。截至报告期末，公司内部控制体 系基本健全、执行到位，未发现对公司治理、经营管理等有重大影响的情况发生。 为保证公司内控制度的长期性和有效性，公司将定期和不定期地对公司各项内控制度执行情况 进行检查，及时根据相关法律法规的要求不断修订和完善公司各项内控制度，建立系统、科学、有 效的风险甄别及预防制度，最大程度上降低公司运营的风险，规范公司运作。 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内，本公司监事会共召开了五次会议: （一）2010 年 3 月 29 日，本公司召开了第三届监事会第十二次会议。会议审议通过了以下议 案： 1、2009 年度监事会工作报告； 2、2009 年度财务决算报告； 3、2009 年度利润分配预案； 4、2009 年度报告正文及摘要； 5、公司内部控制自我评价报告。 本次会议决议公告刊登于 2010 年 3 月 31 日《中国证券报》和《香港商报》上。 （二）2010 年 4 月 26 日，公司召开了第三届监事会第十三次会议。会议审议通过了 2010 年 第一季度报告。 （三）2010 年 5 月 20 日，公司召开了第三届监事会第十四次会议。会议审议通过了《关于监 事会换届的议案》。 （四）2010 年 8 月 25 日，公司召开了第四届监事会第一次会议。会议审议通过了 2010 年半 年度报告全文及摘要。 （五）2010 年 10 月 21 日，公司召开了第四届监事会第二次会议。会议审议通过了 2010 年第 三季度报告。 33 二、监事会对下列事项发表独立意见 2010 年，公司监事会按照相关法律、法规和《公司章程》的要求，对公司财务管理、内控制 度、执行股东大会决议、经营决策及董事会和高级管理人员的决策及经营行为进行了认真的检查和 监督。现发表独立意见如下： （一）公司依法运作情况 公司法人治理结构合理、内部控制制度较为完善；董事会能够认真执行股东大会的各项决议， 忠实、勤勉地履行职责；公司董事、高级管理人员不存在违反法律、法规、《公司章程》或损害公 司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 公司监事会已对公司各期的财务报表和有关数据进行了认真的审核，认为大信会计师事务有 限公司提出的审计意见审慎、客观，财务报告真实地反映了公司 2010 年度的财务状况和经营成果， 监事会无异议。 （三）关联交易情况 2010 年，公司没有发生关联交易的情况。 （四）公司募集资金及使用情况 报告期内，公司无募集资金投资项目，也无前一报告期募集资金延续到本报告期使用的情况。 （五）收购、出售资产情况 公司对 2010 年度所有投资项目均按要求履行了法定程序，并按计划实施，取得了良好的收益； 报告期内，公司没有大的资产出售情况，不存在损害股东权益或造成公司资产流失的问题。 （六）内部控制自我评价情况 按照中国证监会和深圳证券交易所关于做好 2010 年度报告的相关通知要求，对照《公司章 程》、《企业内部控制基本规范》等有关规定，监事会对公司内控体系的建立及运行等情况进行了认 真的核查，认为：公司在 2010 年度继续健全和完善企业的内部控制制度，现内控体系已经较为全 面、合理和有效。同时，公司积极采取措施保证各项内控制度得到有效落实，确保公司经营活动的 有序进行，促进公司发展战略的全面实施；公司内部控制组织机构完整且内部审计部门及人员配备 齐全，保证了公司控制制度的执行力度。报告期内，公司不存在违反深交所《上市公司内部控制指 引》及公司《内部控制制度》的情形。同时，监事会审阅了董事会出具的《内部控制自我评价报告》， 认为该报告真实、客观地反映了公司内控制度建设及运行的实际情况，监事会对此没有异议。 （七）对 2010 年度报告的审核意见 34 公司《2010 年年度报告》的编制和审核程序完全按照相关法律、法规和《公司章程》的规定 执行；公司《2010 年年度报告》的内容和格式也符合中国证监会和深圳证券交易所相关规定的要求。 公司《2010 年年度报告》的内容真实、准确、完整，不存在虚假性陈述、误导和重大遗漏。 公司聘任的大信会计师事务有限公司对 2010 年度的财务报告进行了全面审计，最终出具了大 信审字[2011]第 3-0041 号无保留意见的审计报告。该审计报告能够真实地反映公司 2010 年度的财 务状况和经营成果，是公正、客观、真实、可信的。 2011 年，公司监事会将继续谨遵诚信原则，忠实、勤勉地履行好监督职责，切实保障公司及 股东利益，促进公司规范运作。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无破产重整相关事项。 三、本年度公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和 期货公司等金融企业股权情况。 四、本年度公司无收购及出售资产、企业合并等相关事项 五、股权激励计划在本报告期的具体实施情况 报告期内公司无股权激励计划实施情况 六、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 本报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 （二） 资产收购、出售发生的关联交易 本报告期没有资产收购、出售发生的关联交易 （三）与关联方共同对外投资发生的关联交易 本报告期未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）与关联方债权债务往来、担保事项 本报告期未发生与关联方债权债务往来、担保事项。 35 （五）无其他重大关联交易。 七、重大合同及其履行情况 （一）本报告期没有发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁事项。 （二）重大担保 报告期内，公司对子公司烟台（食品）有限公司 2000 万元贸易融资授信额度提供连带责任保 证担保。截止报告期末，公司累计对外担保总额为 6303.77 万元，其中对控股子公司担保总额为 2000 万元.担保总额占公司截止 2010 年 12 月 31 日净资产的 16.16%。 公司曾于 2002 年 7 月为原子公司青岛双鲸药业有限公司（以下简称双鲸药业）长期借款提供 担保。之后，公司出售双鲸药业股权，该担保转为对外担保。现公司对其担保总额降为 4303.77 万 元。公司对该担保剩余额度的解保工作十分重视，多次与双鲸药业及其实际控制方深圳京申投资发 展有限公司（以下简称京申公司）协商处理解保事宜。为使解保工作顺利进行，公司与京申公司于 2010 年 2 月正式签订了股权出质协议。该协议规定，京申公司将其持有的青岛国际服装城置业投资 有限公司 45.5%的股权（对应出资额度 6711.25 万元）质押给本公司作为上述担保的反担保，在双 鲸药业无法履行还款义务时，公司可将该股权进行处置，所得款项用于支付由此产生的贷款本金及 利息、股权拍卖和转让所需税费等相关费用。2010 年 3 月 10 日，上述股权出质登记手续在青岛市 工商局城阳分局正式办理完毕。报告期内，公司定期与相关各方进行沟通，及时了解有关情况，并 督促其积极采取措施推进解保工作。2011 年 3 月 2 日，该担保的解保工作又取得了进展，双鲸药业 再次归还银行贷款 200 万元。至此，公司对其担保本金余额下降为 4103.77 万元。 （三）报告期内无委托他人进行现金资产管理事项 八、承诺事项 无持有 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 九、公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，经 2009 年度股东大会批准，公司继续聘请大信会计师事务有限公司为本公司 2010 年度财务审计机构，该审计机构是连续八年为公司提供审计服务。 十、报告期内受中国证监会稽查和证券交易所公开谴责的情形 报告期内，公司、公司董事会未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券 交易所公开谴责的情形。 十一、接待调研及采访等相关情况 公司在报告期内严格按照《上市公司公平信息披露指引》的有关规定，在接待调研及采访过程 36 中，公司及相关信息披露义务人遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待，没有有选择地、私 下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010.3.31 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2010.4.1 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况, 未提供资料 2010.4.13 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2010.4.27 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2010.6.11 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2010.8.27 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2010.10.12 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2010.10.25 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 十二、其他重要事项信息索引 本 报 告 期 公 司 重 要 事 项 均 在 《 中 国 证 券 报 》、《 香 港 商 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （ http: //）上刊登。详细情况如下： 公告编号 公告内容 公告时间 2010-001 变更境外报纸的公告 2010.1.7 2010-002 三届二十次董事会决议公告 2010.3.31 2010-003 三届十二次监事会决议公告 2010.3.31 2010-004 2009 年度报告摘要 2010.3.31 2010-005 2010 年第一季度业绩预告公告 2010.4.13 2010-006 2010 年第一季度报告摘要 2010.4.27 2010-007 三届二十二次董事会决议公告 2010.5.21 2010-008 三届十四次监事会决议公告 2010.5.21 2010-009 2009 年度股东大会通知公告 2010.5.21 2010-010 三届二十三次董事会决议公告 2010.6.5 2010-011 关于为子公司提供担保的公告 2010.6.5 2010-012 2009 年度股东大会决议公告 2010.6.11 2010-013 2010 年半年度报告摘要 2010.8.27 2010-014 2010 年第三季度业绩预告公告 2010.10.12 2010-015 2010 年第三季度报告摘要 2010.10.23 37 第十一节 财务会计报告 一、审计报告 大信审字[2011]第 3-0041 号 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2010 年度的利润表及合并利润表、2010 年度 的股东权益变动表和合并股东权益变动表、2010 年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵 公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：胡咏华 中 国 · 北 京 中国注册会计师：郭溪香 2011 年 3 月 14 日 二、财务报表 38 合并资产负债表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、1 86,462,727.39 38,501,273.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五、2 14,366,505.83 11,195,724.60 预付款项 五、3 19,740,405.34 9,008,430.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 2,651,058.26 4,849,231.23 买入返售金融资产 存货 五、5 97,290,477.32 101,980,064.70 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 220,511,174.14 165,534,725.31 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 五、7 39,650,385.30 40,869,050.82 固定资产 五、8 268,829,126.58 267,143,781.00 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 7,723,103.53 7,991,747.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 114,227.23 其他非流动资产 非流动资产合计 316,316,842.64 316,004,579.11 资产总计 536,828,016.78 481,539,304.42 39 合并资产负债表（续） 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 五、12 39,113,674.34 41,482,275.22 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、13 83,421,194.01 60,078,045.19 预收款项 五、14 637,946.22 8,850,484.61 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 8,753,181.82 7,645,570.79 应交税费 五、16 -2,997,135.41 -2,596,546.59 应付利息 应付股利 459,329.80 459,329.80 其他应付款 五、17 17,470,004.99 11,318,883.25 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 146,858,195.77 127,238,042.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 146,858,195.77 127,238,042.27 所有者权益： 股本 五、18 266,071,320.00 266,071,320.00 资本公积 五、19 281,245,215.96 281,245,215.96 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、20 21,908,064.19 21,908,064.19 一般风险准备 未分配利润 五、21 -179,914,183.54 -215,109,589.47 外币报表折算差额 655,017.31 181,864.38 归属于母公司所有者权益合计 389,965,433.92 354,296,875.06 少数股东权益 4,387.09 4,387.09 所有者权益合计 389,969,821.01 354,301,262.15 负债和所有者权益总计 536,828,016.78 481,539,304.42 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人:吴淑贤 40 母公司资产负债表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 51,315,321.09 10,832,634.38 交易性金融资产 应收票据 应收账款 十一、1 1,414,607.05 1,111,225.31 预付款项 14,435,407.19 3,907,012.95 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、2 15,706,850.37 41,814,343.00 存货 27,059,505.04 37,838,562.16 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 109,931,690.74 95,503,777.80 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 6,768,162.00 7,409,265.63 长期股权投资 十一、3 90,793,844.22 90,793,844.22 投资性房地产 39,650,385.30 40,869,050.82 固定资产 112,682,528.80 102,350,698.72 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 60,510.05 87,403.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 249,955,430.37 241,510,262.88 资产总计 359,887,121.11 337,014,040.68 41 母公司资产负债表（续） 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 16,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 4,278,844.24 7,342,602.93 预收款项 599,360.72 1,036,100.57 应付职工薪酬 5,422,896.36 4,701,267.66 应交税费 8,875.99 -16,466.51 应付利息 应付股利 459,329.80 459,329.80 其他应付款 10,189,940.29 6,842,509.40 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 40,959,247.40 36,365,343.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 40,959,247.40 36,365,343.85 所有者权益： 股本 266,071,320.00 266,071,320.00 资本公积 279,130,089.16 279,130,089.16 减：库存股 专项储备 盈余公积 19,184,672.34 19,184,672.34 一般风险准备 未分配利润 -245,458,207.79 -263,737,384.67 所有者权益合计 318,927,873.71 300,648,696.83 负债和所有者权益总计 359,887,121.11 337,014,040.68 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人:吴淑贤 42 合 并 利 润 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 480,131,366.22 265,294,004.17 其中：营业收入 五、22（1） 480,131,366.22 265,294,004.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 459,263,730.90 255,394,723.32 其中：营业成本 五、22（2） 426,007,777.58 227,636,049.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、23 689,273.85 1,144,243.29 销售费用 五、24 3,352,470.18 3,252,012.51 管理费用 五、25 25,591,740.07 23,003,703.73 财务费用 五、26 3,360,654.25 1,015,055.76 资产减值损失 五、27 261,814.97 -656,341.91 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 66,872.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,867,635.32 9,966,153.14 加：营业外收入 五、28 15,126,866.75 5,484,490.57 减：营业外支出 五、29 43,591.45 140,130.04 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,950,910.62 15,310,513.67 减：所得税费用 五、30 755,504.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,195,405.93 15,310,513.67 其中：归属于母公司所有者的净利润 35,195,405.93 15,310,513.67 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.13 0.06 （二）稀释每股收益(元/股) 0.13 0.06 七、其他综合收益 473,152.93 -365,612.74 八、综合收益总额 35,668,558.86 14,944,900.93 其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人:吴淑贤 43 母公司利润表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4（1） 145,496,834.16 104,687,019.18 减：营业成本 十一、4（2） 123,454,979.56 90,812,728.08 营业税金及附加 362,438.84 314,581.95 销售费用 728,824.47 1,285,604.53 管理费用 15,863,086.96 14,784,913.05 财务费用 77,078.65 -1,672,731.22 资产减值损失 109,920.40 -158,449.80 加：公允价值变动收益 投资收益 27,327.38 其中：对联营企业和合营企 二、营业利润 4,900,505.28 -652,300.03 加：营业外收入 13,379,114.48 5,377,674.57 减：营业外支出 442.88 81,922.61 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额 18,279,176.88 4,643,451.93 减：所得税费用 四、净利润 18,279,176.88 4,643,451.93 五、每股收益 （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 六、其他综合收益 七、综合收益总额 18,279,176.88 4,643,451.93 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人:吴淑贤 44 合并现金流量表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 474,998,256.28 279,956,486.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 33,804,635.17 5,028,701.53 收到其他与经营活动有关的现金 五、33（1） 24,966,062.43 15,042,778.67 经营活动现金流入小计 533,768,953.88 300,027,966.53 购买商品、接受劳务支付的现金 385,743,043.37 198,048,167.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 52,611,179.09 44,911,643.20 支付的各项税费 4,162,900.78 3,398,911.43 支付其他与经营活动有关的现金 五、33（2） 12,992,487.06 20,693,481.90 经营活动现金流出小计 455,509,610.30 267,052,203.80 经营活动产生的现金流量净额 78,259,343.58 32,975,762.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 163,985.00 取得投资收益收到的现金 66,872.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,000.00 41,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,000.00 271,857.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,739,620.45 38,072,049.86 投资支付的现金 163,985.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,935.35 投资活动现金流出小计 24,739,620.45 38,237,970.21 投资活动产生的现金流量净额 -24,727,620.45 -37,966,112.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 47,829,464.24 61,532,964.51 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、33（3） 3,200,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 51,029,464.24 71,532,964.51 偿还债务支付的现金 50,063,031.92 90,054,489.29 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,665,579.71 2,439,529.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33（4） 3,200,000.00 筹资活动现金流出小计 52,728,611.63 95,694,019.07 筹资活动产生的现金流量净额 -1,699,147.39 -24,161,054.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -671,122.24 274.16 五、现金及现金等价物净增加额 51,161,453.50 -29,151,130.59 加：期初现金及现金等价物余额 35,301,273.89 64,452,404.48 六、期末现金及现金等价物余额 86,462,727.39 35,301,273.89 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人:吴淑贤 45 母公司现金流量表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 144,674,523.93 110,293,820.08 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 44,749,540.70 7,109,995.23 经营活动现金流入小计 189,424,064.63 117,403,815.31 购买商品、接受劳务支付的现金 100,360,826.24 77,433,535.47 支付给职工以及为职工支付的现金 23,732,689.82 22,331,991.97 支付的各项税费 1,412,052.36 1,238,568.63 支付其他与经营活动有关的现金 4,166,639.10 19,681,569.01 经营活动现金流出小计 129,672,207.52 120,685,665.08 经营活动产生的现金流量净额 59,751,857.11 -3,281,849.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 66,925.00 取得投资收益收到的现金 27,327.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 41,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 135,252.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 22,178,997.94 5,428,481.67 投资支付的现金 66,925.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 14,845,762.70 投资活动现金流出小计 22,178,997.94 20,341,169.37 投资活动产生的现金流量净额 -22,178,997.94 -20,205,916.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 16,000,000.00 发行债券收到的现金 10,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 3,200,000.00 筹资活动现金流入小计 23,200,000.00 26,000,000.00 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,033,827.50 963,406.41 支付其他与筹资活动有关的现金 3,200,000.00 筹资活动现金流出小计 17,033,827.50 34,163,406.41 筹资活动产生的现金流量净额 6,166,172.50 -8,163,406.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -56,344.96 2,320.88 五、现金及现金等价物净增加额 43,682,686.71 -31,648,852.29 加：期初现金及现金等价物余额 7,632,634.38 39,281,486.67 六、期末现金及现金等价物余额 51,315,321.09 7,632,634.38 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人: 付吉广 会计机构负责人:吴淑贤 46 合并所有者权益变动表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 本 期 金 额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 266,071,320.00 281,245,215.96 21,908,064.19 -215,109,589.47 181,864.38 354,296,875.06 4,387.09 354,301,262.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 266,071,320.00 281,245,215.96 21,908,064.19 -215,109,589.47 181,864.38 354,296,875.06 4,387.09 354,301,262.15 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 35,195,405.93 473,152.93 35,668,558.86 35,668,558.86 （一）净利润 35,195,405.93 35,195,405.93 35,195,405.93 （二）其他综合收益 473,152.93 473,152.93 473,152.93 上述（一）和（二）小计 35,195,405.93 473,152.93 35,668,558.86 35,668,558.86 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 266,071,320.00 281,245,215.96 21,908,064.19 -179,914,183.54 655,017.31 389,965,433.92 4,387.09 389,969,821.01 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人:付吉广 会计机构负责人：吴淑贤 47 合并所有者权益变动表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 上 期 金 额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 266,071,320.00 281,245,215.96 21,908,064.19 -230,420,103.14 547,477.12 339,351,974.13 4,387.09 339,356,361.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 266,071,320.00 281,245,215.96 21,908,064.19 -230,420,103.14 547,477.12 339,351,974.13 4,387.09 339,356,361.22 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,310,513.67 -365,612.74 14,944,900.93 14,944,900.93 （一）净利润 15,310,513.67 15,310,513.67 15,310,513.67 （二）其他综合收益 -365,612.74 -365,612.74 -365,612.74 上述（一）和（二）小计 15,310,513.67 -365,612.74 14,944,900.93 14,944,900.93 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 266,071,320.00 281,245,215.96 21,908,064.19 -215,109,589.47 181,864.38 354,296,875.06 4,387.09 354,301,262.15 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人:付吉广 会计机构负责人：吴淑贤 48 母公司所有者权益变动表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 本 期 金 额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 266,071,320.00 279,130,089.16 19,184,672.34 -263,737,384.67 300,648,696.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 266,071,320.00 279,130,089.16 19,184,672.34 -263,737,384.67 300,648,696.83 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 18,279,176.88 18,279,176.88 （一）净利润 18,279,176.88 18,279,176.88 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 18,279,176.88 18,279,176.88 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 266,071,320.00 279,130,089.16 19,184,672.34 -245,458,207.79 318,927,873.71 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人:付吉广 会计机构负责人：吴淑贤 49 母公司所有者权益变动表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 上 期 金 额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 266,071,320.00 279,130,089.16 19,184,672.34 -268,380,836.60 296,005,244.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 266,071,320.00 279,130,089.16 19,184,672.34 -268,380,836.60 296,005,244.90 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,643,451.93 4,643,451.93 （一）净利润 4,643,451.93 4,643,451.93 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 4,643,451.93 4,643,451.93 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 266,071,320.00 279,130,089.16 19,184,672.34 -263,737,384.67 300,648,696.83 法定代表人：王兆安 主管会计工作负责人:付吉广 会计机构负责人：吴淑贤 [中鲁 B] 50 50 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 财务报表附注 2010年1月1日——2010年12月31日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经山东省体改委鲁体 改字[1999]第 85 号文批准，于 1999 年 7 月 30 日由山东省水产企业集团总公司为主要发起人以发 起方式设立的股份有限公司。2000 年 6 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]82 号文批准，公司向境外投资人发行每股面值一元人民币的境内上市外资股（B 股）12,000 万股。2000 年 7 月 24 日公司 B 股在深圳证券交易所挂牌上市交易。2000 年 8 月 22 日，根据公司授权，主承销 商完全行使了 15%的超额配售选择权，再次向境外投资人发行每股面值 1 元人民币的境内上市外资 股（B 股）1800 万股，发行后公司总股本为 266,071,320.00 元。 自 2003 年起，山东省水产企业集团总公司（简称“水产集团”）所持有的本公司国有法人股 125,731,320 股（占总股本 47.25%）全部被司法机关冻结，其中:A、因山东省水产企业集团总公司 为其下属公司担保之贷款 11,700,000 元未能如期偿还，被山东省烟台市中级人民法院依法冻结 8,000,000 股（占本公司总股本的 3%）。B、因山东省水产企业集团总公司与中国农业银行济南市 历下区支行借款 73,580,680 元纠纷一案，被济南市历下区法院司法冻结 80,000,000 股（占本公司 总股本的 30.07%）。 2006 年 12 月 10 日，水产集团所持上述本公司 88,000,000 股股份被公开拍卖，根据山东银星 拍卖有限公司鲁银拍成字【2006】96 号拍卖成交确认书，山东省国有资产投资控股有限公司以 4840 万元的价格拍得该股权，拍卖成交后，山东省国有资产投资控股有限公司持有本公司 33.07%股 权，为本公司第一大股东。2007 年 6 月 20 日，相关过户手续已全部办理完毕。 因山东省水产企业集团总公司与中国银行济南分行借款 73,344,932 元（2004 年该宗借款之债 权人已由中国银行变更为中国信达资产管理公司）纠纷一案，被山东省高级人民法院司法冻结 37,731,320 股（占本公司总股本的 14.18%）。2005 年 6 月 7 日，上述 37,731,320 股公开拍卖，根 据山东齐鲁瑞丰拍卖有限公司鲁瑞成字 2005【013】号拍卖成交确认书，山东省鲁信投资控股集团 有限公司以 8,760,000 元的价格拍得该股权。2007 年 2 月２日，相关过户手续已全部办理完毕。 公司所处行业：远洋渔业。 [中鲁 B] 51 51 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 公司主要产品：金枪鱼及其制品。 公司注册地址：山东省济南市和平路 43 号。 公司经营范围：外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准范围的商品进出口业务； 机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸搬运服务；房屋租赁。 公司基本组织架构为：股东会、董事会、总经理办公室、人力资源部、财务部、企业管理部、 审计监察室、远洋管理部、物业部。3 个分公司-山东省中鲁远洋青岛海维分公司、山东省中鲁远洋 青岛海延分公司、山东省中鲁远洋青岛冷藏分公司。3 个全资子公司-山东省中鲁水产海运有限公司、 山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司、HABITAT INTERNATIONAL CORP。通过经营租赁方式形成控 制权的经营实体 YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日 颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他规定（以下合称 企业会计准则 ），并基于以下所述重要会计政策、会计估 “ ” 计进行编制。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010年12 月31日的财务状况、2010年度的经营成果和现金流量等相关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 [中鲁 B] 52 52 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用 计入企业合并成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债， 在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的 部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企 业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量 纳入合并财务报表。 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存 款。 [中鲁 B] 53 53 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务及外币财务报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款 的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损 益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 未 “ 分配利润 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 ” 发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例 转入处置当期损益。 9. 金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公 [中鲁 B] 54 54 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确 认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准 则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资 、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关 外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价 值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利 率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股 利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值 变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应 当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即 将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计 额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与 终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当 期损益。 [中鲁 B] 55 55 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认 该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃 市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使 用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试 ，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生 减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值 ，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本 公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 （6）金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有 至到期； 2）管理层没有意图持有至到期； 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 [中鲁 B] 56 56 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 10. 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依 据或金额标准 金额在 100 万元以上（含 100 万）的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准备 计入当期损益。单独测试未发减值的应收款项，将其归入关联方组合或者账龄 组合计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 关联方组合 按关联方划分组合 账龄组合 除纳入合并报表范围内关联方组合及单项金额重大并已单项计提 坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 关联方组合 单独进行减值测试 账龄组合 按账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 类别 风险特征组合 计提比例 按合同规定未到期的应收款项 信用期 5% 1 年以内（含 1 年）的应收款项 账龄 10% 1－2 年（含 2 年）的应收款项 账龄 30% 2－3 年（含 3 年）的应收款项 账龄 50% 3 年以上的应收款项 账龄 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备 11. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 [中鲁 B] 57 57 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 生 产 过 程 或 提 供 劳 务 过 程 中 耗 用 的 材 料 和 物 料 等 。 主 要 包 括 原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备 ，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计 量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变 现净值为市场售价。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、周转材料采用五五摊销法摊销。 12. 长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合 并成本确认为初始成本； ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值； ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应 享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 [中鲁 B] 58 58 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投 资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本 时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②. 参与被投资单位的政策制定过程； ③. 向被投资单位派出管理人员； ④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一 经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定 。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税 费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格 减去相关税费。 13. 投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的 土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部 分相同。 [中鲁 B] 59 59 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法 摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一 经计提，在以后会计期间不再转回。 14. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用 年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公 司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20—40 3—5 2-5 船只 15—20 3—5 5-6 机器及捕鱼设备 8—20 3—5 5-12 家具及办公设备 5 3—5 19-19 运输设备 5 3—5 19-19 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应 进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计 提，在以后会计期间不再转回。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值 两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格， 则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但 [中鲁 B] 60 60 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租 人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权 不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值 ，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人 才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 15. 在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断 标准，应符合下列情况之一： ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试 运行结果表明其能够正常运转或营业； ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应 进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计 提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 [中鲁 B] 61 61 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 值两者孰高确定。 16. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当 暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用 一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率 法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是 借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 17. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作 为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协 议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途 前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了 ，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 ②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明 其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 [中鲁 B] 62 62 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情 况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在 的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支 付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等 ；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （3）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定 无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利 益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无 形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应 进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计 提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者孰高确定。 18. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要 包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出， 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 [中鲁 B] 63 63 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围 ，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个 项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20. 股份支付及权益工具 （1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 （2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其 他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量， 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。 （3）权益工具的公允价值按照以下方法确定： 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 （4）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。 （5）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。 21. 收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计 量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 [中鲁 B] 64 64 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入 。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结 转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认 让渡资产使用权收入。 22. 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况 处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很 [中鲁 B] 65 65 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 24. 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为 融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 公司作为承租人，经营租赁办公用房，租金按月支付，直接计入当期费用。 25. 持有待售资产 （1）持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转 让协议；该项资产转让将在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理 对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值 反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面 价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和 处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 26. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更说明 无。 （2）主要会计估计变更说明 无。 27. 前期会计差错更正 无。 三、税项 (一) 主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 17%,13% 营业税 租赁收入 3%,5% 城市维护建设税 已缴流转税税额 7% [中鲁 B] 66 66 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 税种 计税依据 税率 教育费附加 已缴流转税税额 4%,5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，本公司及其于中国成立的子公司按应纳税所得 额的 25%计提企业所得税。 (二) 税收优惠及批文： （1）增值税税收优惠： 按照财税字(1997)64 号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品税收问题的通知》, 运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内产品，不征收关税和进口环节增值税。相应国内 销售业务，属初级农产品销售，根据增值税细则规定，免征增值税。本公司从事远洋捕捞业务取得 的销售收入免征增值税。 （2）所得税优惠： 根据财税字[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字[1997]114 号《关 于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》，财政部财农[2000]104 号《对关于 加快发展我国远洋渔业有关问题意见的函》，中华人民共和国主席令[2007]63 号《中华人民共和 国企业所得税法》、中华人民共和国国务院令第 512 号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 规定，本公司从事远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税。 本公司除远洋捕捞之外的业务取得的所得按照 25%计缴企业所得税。 子公司山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司为外商投资企业，按原《外商投资企业所得税法》 实行两免三减半的税收优惠政策，根据新《企业所得税法》实施细则过渡时期税收优惠政策的规定， 因未获利而尚未享受优惠，优惠期限从 2008 年度起计算, 2010 年适用税率为 22%，2011 年适用税率 为 24%，2012 年适用税率为 25% 。2010 年企业所得税税率实际按 11%执行。 四、企业合并及合并财务报表 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的 部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 [中鲁 B] 67 67 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企 业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量 纳入合并财务报表。 1. 子公司情况 （1） 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子 公 司 类 型 注 册 地 业务 性质 注册资本 经营 范围 期末实际 出资额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者权 益中所享有份 额后的余额 山东中鲁水产海运公司 有 限 公 司 山 东 青 岛 冷藏、 运输 22,505,6 00 国际海 运、冷 藏水产 品承运 22,505,6 00 100 % 100 % 是 HabitatInternationalCo rporation 有 限 公 司 巴 拿 马 冷藏 运输 12,476,1 46 自营冷 藏运输 业务 12,476,1 46 100 % 100 % 是 山东省中鲁远洋(烟台)食品有限 公司 有 限 公 司 山 东 烟 台 食品 加工 75,593,3 00 冷冻、冷 藏、加工 及 销 售 水产品、 畜禽、果 蔬等 75,593,3 00 100 % 100 % 是 2. 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名 称 与公司主要业务 往来 在合并报表内确认 的 主要资产期末余额 在合并报表内确认 的负债期末余额 Y A W A D D O F I S H E R I E S C O M P A N Y L I M I T E D 租赁经营 8,640,073.06 14,379,462.41 3. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 （1）本公司对以外币为记账本位币的境外子公司报表折算方法： [中鲁 B] 68 68 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 a、资产负债表中的资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 b、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。 c、产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益 项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 （2）本期外币报表折算汇率： a、资产负债表中的资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率美元对人民币 1:6.6227； b、利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率。 五、合并财务报表重要项目注释 1. 货币资金 期末余额 年初余额 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： —— —— 483,782.06 —— —— 387,303.70 其中：人民币 —— —— 295,539.59 —— —— 306,606.46 美 元 25,631.36 6.6227 169,748.82 8,805.12 6.8282 60,123.33 欧 元 2,100.00 8.8065 18,493.65 2,100.00 9.7971 20,573.91 银行存款： —— —— 85,061,774 .90 —— —— 31,378,521. 65 其中：人民币 —— —— 77,144,244 .39 —— —— 25,378,074.6 3 美 元 1,195,456. 25 6.6227 7,917,148. 10 699,236.60 6.8282 4,774,527.35 日 元 4,706.00 0.0812 6 382.41 16,611,377.6 6 0.0738 1,225,919.6 7 其他货币资金： —— —— 917,170.43 —— —— 6,735,448.5 4 其中：人民币 —— —— 917,170.43 —— —— 6,691,905.2 9 日 元 590,017.00 0.0738 43,543.25 合 计 —— —— 86,462,727 .39 —— —— 38,501,273. 89 注：1、其他货币资金期末余额 917,170.43 元，其中：信用证保证金 893,512.66 元。 [中鲁 B] 69 69 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 2、货币资金期末余额较期初余额上升 124.57%，主要系本期公司收到的销货款及收到的政府补助款增加所致。 2. 应收账款 （1） 应收账款按种类列示如下 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 （1）账龄分析法 组合 21,459,891. 01 100.0 0 7,093,385. 18 33.05 17,999,561. 32 100.0 0 6,803,836. 72 37.80 小 计 21,459,891. 01 100.0 0 7,093,385. 18 33.05 17,999,561. 32 100.0 0 6,803,836. 72 37.80 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 21,459,891. 01 100.0 0 7,093,385. 18 33.05 17,999,561. 32 100.0 0 6,803,836. 72 37.80 应收账款种类的说明： 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 6 个月以内 14,561,230 .15 67.85 701,630.3 3 5.00 10,600,526 .86 58.89 530,026.3 4 5.00 6 个月-1 年 10.00 749,874.55 4.17 74,987.45 10.00 1-2 年 302,431.30 1.41 90,729.39 30.00 643,338.55 3.57 193,001.5 7 30.00 2-3 年 590,408.20 2.75 295,204.1 0 50.00 50.00 3 年以上 6,005,821. 27.99 6,005,821. 100.00 6,005,821. 33.37 6,005,821. 100.00 [中鲁 B] 70 70 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 36 36 36 36 合 计 21,459,891 .01 100.0 0 7,093,385. 18 —— 17,999,561 .32 100.0 0 6,803,836. 72 —— （2） 应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款 （3） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 1. WEC FOODS CORPORATION 非关联企业 4,971,543.34 1 年以内 23.17 2.PANDA 非关联企业 3,600,962.12 5 年以上 16.78 3. JALUX INC 非关联企业 2,732,716.69 1 年以内 12.73 4. Buyoung Trading Co.,Ltd 非关联企业 1,679,783.24 1 年以内 7.83 5.SEASPIRE INTERNATIONAL PTE LTD 非关联企业 1,048,060.75 1 年以内 4.88 合 计 —— 14,033,066.14 —— 65.39 3. 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示如下 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 19,657,430.79 99.58 9,008,430.89 100.00 1 至 2 年 82,974.55 0.42 合 计 19,740,405.34 100.00 9,008,430.89 100.00 注：预付账款期末余额较期初余额上升119.13%，主要系本期子公司烟台食品公司采购金枪鱼原料预付款项增加所致。 （2） 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总 额的比例（%） 预付时间 款项性质 1.中华人民共和国舟山海关 非关联企业 5,200,000.00 26.34 一年以内 海关保证金 [中鲁 B] 71 71 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总 额的比例（%） 预付时间 款项性质 2.烟台北京远洋渔业公司 非关联企业 5,200,000.00 26.34 一年以内 预付鱼款 3.韩国张受公司 非关联企业 2,265,031.80 11.47 一年以内 预付饵料款 4.SK 船务公司 非关联企业 2,192,179.90 11.11 一年以内 预付燃油款 5.巴新入鱼费 非关联企业 1,687,454.71 8.55 一年以内 入渔费 合 计 —— 16,544,666.41 83.81 ——- —— （3） 预付款项期末余额中无持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 4. 其他应收款 （1） 其他应收款按种类列示如下 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款 （1）账龄分析法 组合 11,384,738. 93 100.0 0 8,733,680. 67 76.71 13,610,645. 39 100.0 0 8,761,414. 16 64.37 小 计 11,384,738. 93 100.0 0 8,733,680. 67 76.71 13,610,645. 39 100.0 0 8,761,414. 16 64.37 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 11,384,738. 93 100.0 0 8,733,680. 67 76.71 13,610,645. 39 100.0 0 8,761,414. 16 64.37 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 6 个月以内 2,710,012.45 23.80 87,782.39 5.00 1,376,184.7 10.11 88,780.46 5.00 [中鲁 B] 72 72 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 0 6 个月-1 年 21,955.00 0.19 1,645.50 10.00 3,577,608.6 6 26.29 79,634.29 10.00 1-2 年 4,286.65 0.04 954.85 30.00 11,418.05 0.08 915.00 30.00 2-3 年 10,373.80 0.09 5,186.90 50.00 102,172.95 0.75 48,823.38 50.00 3 年以上 8,638,111.03 75.88 8,638,111.0 3 100.00 8,543,261.0 3 62.77 8,543,261. 03 100.00 合 计 11,384,738.9 3 100.0 0 8,733,680.6 7 —— 13,610,645. 39 100.0 0 8,761,414. 16 —— （2） 其他应收款期末余额中无持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款 （3） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 1.中产经投资有限公司 非关联企业 4,260,000.00 3 年以上 37.42 2.烟台海关 非关联企业 449,847.68 6 个月以内 3.95 3.日本大发 非关联企业 288,896.39 3 年以上 2.54 4. DIVING-SEAGULL 非关联企业 207,072.50 3 年以上 1.82 5.青岛人保分公司 非关联企业 67,091.00 1 年以内 0.59 合 计 —— 5,272,907.57 —— 46.32 5. 存货 （1） 按存货种类分项列示如下 期末数 年初数 存货项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 55,390,033.62 650,206.41 54,739,827.21 42,947,165.1 6 650,206. 41 42,296,958.7 5 低值易耗品 973,504.20 973,504.20 1,220,063.13 1,220,063.13 库存商品 41,264,572.01 41,264,572.01 58,463,042.8 2 58,463,042.8 2 [中鲁 B] 73 73 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 期末数 年初数 存货项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 包装物 312,573.90 312,573.90 合 计 97,940,683.73 650,206.41 97,290,477.32 102,630,271. 11 650,206. 41 101,980,064. 70 （2） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下 本期减少额 存货项目 年初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额 原材料 650,206.41 650,206.41 低值易耗品 库存商品 包装物 合 计 650,206.41 650,206.41 6. 长期股权投资 （1） 长期股权投资情况 被投资 单位 核 算 方 法 投资成本 年初余额 增 减 变 动 期末余额 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 在被 投资 单位 表决 权比 例(%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期 计提 减值 准备 本 期 现 金 红 利 南方证券 有限公司 成 本 法 33,000,000 .00 33,000,000 .00 33,000,000 .00 0.87 0.87 33,000,000 .00 合 计 — — 33,000,000 .00 33,000,000 .00 33,000,000 .00 —— —— 33,000,000 .00 （2） 长期股权投资的说明 鉴于南方证券有限公司于 2005 年 4 月 29 日被中国证券监督管理委员做出取消证券业务许可 并责令关闭的行政处罚，2006 年 8 月 16 日，南方证券有限公司已被深圳市中级人民法院宣告破产， 公司对所持有的南方证券有限公司股权期初已按账面值全额计提了长期投资减值准备。 7. 以成本模式计量的投资性房地产 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 [中鲁 B] 74 74 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 47,120,794.8 0 47,120,794.8 0 房屋建筑物 47,120,794.8 0 47,120,794.8 0 二、累计折旧和累计摊销合计 5,365,231.92 1,218,665.52 6,583,897.44 房屋建筑物 5,365,231.92 1,218,665.52 6,583,897.44 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 886,512.06 886,512.06 房屋建筑物 886,512.06 886,512.06 四、投资性房地产账面价值合计 40,869,050.8 2 39,650,385.3 0 房屋建筑物 40,869,050.8 2 39,650,385.3 0 注：1、公司将位于山东省青岛市市南菏泽路 3 号的厂房租赁给青岛海运职业学校。 2、公司将位于山东省济南市和平路 43 号的办公楼部分对外出租（原值 44,630,697.79 元,累计折旧 5,208,825.86 元，净 额 39,421,871.93 元，出租面积 6,088.07 ㎡）。 8. 固定资产 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、账面原值合计 414,209,875.4 1 24,449,573.08 163,431.40 438,496,017 .09 房屋及建筑物 63,638,771.10 63,638,771. 10 船只 315,937,577.3 2 21,979,585.86 337,917,163 .18 机器及捕鱼设备 23,323,584.07 1,301,750.52 4,500.00 24,620,834. 59 运输工具 3,435,159.81 225,581.28 75,800.00 3,584,941.0 9 家具及办公设备 7,874,783.11 942,655.42 83,131.40 8,734,307.1 3 二、累计折旧合计 139,494,514.4 1 22,760,190.92 159,394.82 162,095,310 .51 房屋及建筑物 8,031,801.50 1,573,272.36 9,605,073.8 6 船只 118,006,465.7 0 18,814,761.22 136,821,226 .92 [中鲁 B] 75 75 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 机器及捕鱼设备 6,474,757.51 1,095,001.56 906.30 7,568,852.7 7 运输工具 1,727,449.30 390,836.89 75,800.00 2,042,486.1 9 家具及办公设备 5,254,040.40 886,318.89 82,688.52 6,057,670.7 7 三、固定资产账面净值合计 274,715,361.0 0 276,400,706 .58 房屋及建筑物 55,606,969.60 54,033,697. 24 船只 197,931,111.6 2 201,095,936 .26 机器及捕鱼设备 16,848,826.56 17,051,981. 82 运输工具 1,707,710.51 1,542,454.9 0 家具及办公设备 2,620,742.71 2,676,636.3 6 四、减值准备合计 7,571,580.00 7,571,580.0 0 房屋及建筑物 船只 7,571,580.00 7,571,580.0 0 机器及捕鱼设备 运输工具 家具及办公设备 五、固定资产账面价值合计 267,143,781.0 0 268,829,126 .58 房屋及建筑物 55,606,969.60 54,033,697. 24 船只 190,359,531.6 2 193,524,356 .26 机器及捕鱼设备 16,848,826.56 17,051,981. 82 运输工具 1,707,710.51 1,542,454.9 0 家具及办公设备 2,620,742.71 2,676,636.3 6 [中鲁 B] 76 76 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 注：1、本期固定资产增加 24,449,573.08 元，其中主要系海延分公司购入“泰宏 7”轮所致。 2、固定资产抵押情况 截止 2010 年 12 月 31 日，固定资产中以账面原值为 48，125,290.76 元的船只“泰福 101”轮、账面原值为 13,579,445.64 元 的船只“泰宏 1”轮、账面原值为 65,633,153.65 元的船只“泰福 102”轮、作为抵押获得综合授信 4,000.00 万元；子公司中鲁 远洋（烟台）食品有限公司以原值为 22,651,704.00 元的生产用房及其持有的 33,333.30 平方米的土地使用权，作为抵押获得综 合授信 2,700.00 万元，已取得短期借款 39,113,674.34 元。 3、根据 2006 年 4 月本公司与山东省水产集团总公司签订的《债务抵偿意见》及济南市历下区人民法院（2005）历执字第 1299 号《民事裁定书》，山东省水产集团总公司位于济南市历下区和平路 43 号原值为 54,221,197.05 元的办公综合楼裁定为本公 司所有，抵偿其欠款。上述房屋产权证书尚未办理；公司管理层正在积极协调相关各方，争取尽早解决上述房屋产权证书办理事 宜。 4.固定资产减值准备余额系公司海延分公司船只计提的减值准备余额。 9. 无形资产 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、账面原值合计 10,132,557.00 10,132,557.00 烟台食品土地使用权 9,929,529.00 9,929,529.00 其他 203,028.00 203,028.00 二、累计摊销额合计 2,140,809.71 268,643.76 2,409,453.47 烟台食品土地使用权 2,032,420.85 237,181.47 2,269,602.32 其他 108,388.86 31,462.29 139,851.15 三、无形资产账面净值合计 7,991,747.29 7,723,103.53 烟台食品土地使用权 7,897,108.15 7,659,926.68 其他 94,639.14 63,176.85 四、减值准备合计 烟台食品土地使用权 其他 五、无形资产账面价值合计 7,991,747.29 7,723,103.53 烟台食品土地使用权 7,897,108.15 7,659,926.68 其他 94,639.14 63,176.85 注：截止 2010 年 12 月 31 日，子公司山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司以原值为 22,651,704.00 元的生产用房及其持 有的 33,333.30 平方米的土地使用权，作为抵押获得综合授信 2,700.00 万元。 10. 递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 资产减值准备 114,227.23 [中鲁 B] 77 77 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 项 目 期末余额 年初余额 合 计 114,227.23 11. 资产减值准备明细 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额 一、坏账准备 15,565,250. 88 425,333.25 163,518.28 15,827,065. 85 二、存货跌价准备 650,206.41 650,206.41 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 33,000,000. 00 33,000,000. 00 六、投资性房地产减值准备 886,512.06 886,512.06 七、固定资产减值准备 7,571,580.0 0 7,571,580.0 0 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 57,673,549. 35 425,333.25 163,518.28 57,935,364. 32 12. 短期借款 （1） 短期借款按分类列示如下 借款条件 期末余额 年初余额 抵押借款 39,113,674.34 24,000,000.00 信用借款 17,482,275.22 合 计 39,113,674.34 41,482,275.22 注：公司抵押借款情况详见本财务报表附注“五．8”及“五．9”所述。 [中鲁 B] 78 78 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 （2） 短期借款的说明 公司年末无逾期的短期借款。 13. 应付账款 期末余额 年初余额 项 目 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 79,163,160.64 94.90 55,824,450.35 92.92 1 至 2 年 4,438.53 0.01 2 至 3 年 3 年以上 4,253,594.84 5.09 4,253,594.84 7.08 合 计 83,421,194.01 100.00 60,078,045.19 100.00 注：1、本账户余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 2、本账户余额中无一年以上大额应付款项。 3. 本期期末应付账款比期初上升38.85%，主要系本期子公司烟台食品公司应付原材料款增加所致。 14. 预收款项 期末余额 年初余额 项 目 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 288,082.50 45.16 8,500,620.89 96.05 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 349,863.72 54.84 349,863.72 3.95 合 计 637,946.22 100.00 8,850,484.61 100.00 注：1、本账户余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及关联方单位款项。 2、本期期末预收账款比上年期末下降 92.79%，主要系子公司中鲁远洋（烟台）食品有限公司预收货款结算所致。 3、本账户余额中无一年以上大额预收款项。 15. 应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,215,185.59 44,705,848.06 43,348,091.28 7,572,942.37 二、职工福利费 2,465,807.81 2,465,807.81 三、社会保险费 263,122.82 6,526,268.27 6,641,279.63 148,111.46 其中：医疗保险费 39,994.67 1,685,655.29 1,704,789.31 20,860.65 [中鲁 B] 79 79 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 基本养老保险费 204,709.55 4,350,870.15 4,438,932.53 116,647.17 失业保险费 10,788.04 226,177.02 230,730.44 6,234.62 工伤保险费 4,209.96 138,634.76 140,527.04 2,317.68 生育保险费 3,420.60 124,931.05 126,300.31 2,051.34 四、住房公积金 253,606.03 1,615,551.64 1,867,540.34 1,617.33 五、工会经费和职工教育经费 879,976.35 398,358.81 281,504.50 996,830.66 六、因解除劳动关系给予的补偿 33,680.00 36,586.00 36,586.00 33,680.00 六、其他 合 计 7,645,570.79 55,748,420.59 54,640,809.56 8,753,181.82 注：应付职工薪酬期末余额主要系计提但尚未发放的 2010 年 12 月份员工工资及奖金。 16. 应交税费 税 种 期末余额 年初余额 备注 增值税 -3,695,662.19 -3,141,317.21 营业税 22,176.66 56,614.69 城建税 1,902.01 3,587.36 企业所得税 252,566.59 -88,480.55 教育费附加 920.23 2,049.92 其他 420,961.29 570,999.20 合 计 -2,997,135.41 -2,596,546.59 17. 其他应付款 期末余额 年初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 11,424,416.14 65.39 7,376,550.06 65.17 1 至 2 年 4,899,551.52 28.05 940,374.00 8.31 2 至 3 年 568,476.39 3.25 1,718,363.58 15.18 3 年以上 577,560.94 3.31 1,283,595.61 11.34 合 计 17,470,004.99 100.00 11,318,883.25 100.00 注：1、本期期末其他应付款比期初上升 54.34%，主要系本期应付的船舶维修费尚未支付所致。 2、本账户余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 18. 股本 项 目 年初余额 本期变动（+、-） 期末余额 [中鲁 B] 80 80 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 股数 比例 (%) 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股数 比例 (%) 一 有限售条件股份 128,071,320 .00 48.13 128,071,320 .00 48.13 国家持股 国有法人持股 127,811,320 .00 48.03 127,811,320 .00 48.03 其他内资持股 境内非国有法人持股 境内自然人持股 260,000.00 0.10 260,000.00 0.10 外资持股 境外法人持股 境外自然人持股 二 无限售条件流通股份 138,000,000 .00 51.87 138,000,000 .00 51.87 人民币普通股 境内上市的外资股 138,000,000 .00 51.87 138,000,000 .00 51.87 境外上市的外资股 其他 三 股份总数 266,071,320 .00 100.00 266,071,320 .00 100.0 0 19. 资本公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 186,283,711.00 186,283,711.00 其他资本公积 94,961,504.96 94,961,504.96 合 计 281,245,215.96 281,245,215.96 20. 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 21,908,064.19 21,908,064.19 [中鲁 B] 81 81 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 合 计 21,908,064.19 21,908,064.19 21. 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -215,109,589.47 —— 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） —— 调整后年初未分配利润 -215,109,589.47 —— 加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,195,405.93 —— 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -179,914,183.54 22. 营业收入和营业成本 （1） 营业收入明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 477,605,096.02 263,470,550.05 其他业务收入 2,526,270.20 1,823,454.12 营业收入合计 480,131,366.22 265,294,004.17 注：营业收入本期发生额较上期上升 80.98%，主要系本期子公司中鲁远洋（烟台）食品有限公司加大回运自捕金枪鱼收购和 深加工出口业务力度，出口收入增加；海延分公司金枪鱼钓项目销量增加收入增加所致。 （2） 营业成本明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 424,389,038.95 226,097,947.30 其他业务成本 1,618,738.63 1,538,102.64 营业成本合计 426,007,777.58 227,636,049.94 （3） 主营业务按行业分项列示如下 行业名称 本期发生额 上期发生额 [中鲁 B] 82 82 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 远洋捕捞及其再加工 158,370,273.62 131,420,041.76 84,840,381.86 69,061,246.35 水产品贸易 1,632,061.07 1,559,085.98 冷藏运输船只租赁及管理 65,184,435.11 50,117,436.93 54,819,207.82 41,000,590.51 水产品加工、冷藏及其他 254,050,387.29 242,851,560.26 122,178,899.30 114,477,024.46 合计 477,605,096.02 424,389,038.95 263,470,550.05 226,097,947.30 （4） 主营业务按地区分项列示如下 本期发生额 上期发生额 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 中国大陆 60,398,567.21 39,827,276.11 58,925,658.52 47,444,256.55 中国台湾 107,328,000.72 88,052,661.89 89,073,236.60 75,702,654.65 美国 1,659,484.19 1,374,263.67 日 本 249,219,395.91 239,112,951.66 87,627,347.21 79,186,173.27 西班牙 16,566,689.52 15,953,722.01 3,246,158.07 2,997,824.11 新加坡 30,107,251.95 28,993,283.63 5,407,537.45 1,375,723.78 德国 3,060,474.38 5,557,795.35 加纳 1,004,571.48 903,424.66 12,080,020.03 10,165,818.77 其他 11,321,135.04 10,171,455.32 4,050,117.79 3,667,700.82 合计 477,605,096.02 424,389,038.95 263,470,550.05 226,097,947.30 （5） 本期公司前五名客户的营业收入情况 项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 1.丰群水产股份有限公司 103,143,388.83 21.49 2.WEC FOODS CORPORATION 100,795,679.48 21.00 3. BFC JAPAN CO.,LTD 62,834,019.02 13.09 4.JALUX INC 30,980,130.10 6.45 5.SEASPIRE INTERNATIONAL PTE LTD 28,825,582.26 6.01 合 计 326,578,799.69 68.04 23. 营业税金及附加 项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 营业税 租赁收入的 3%或 5% 394,195.36 818,031.34 城市建设税 已缴流转税税额的 7% 22,292.74 44,969.75 教育费附加 已缴流转税税额的 4%或 5% 9,731.61 25,697.01 [中鲁 B] 83 83 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 房产税 房屋面积 196,171.24 147,300.00 其 他 66,882.90 108,245.19 合 计 689,273.85 1,144,243.29 24. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬支出 546,368.00 459,125.01 折旧费 5,946.24 47,247.30 差旅费 230,540.30 404,087.11 保管费 4,379.00 招待费 173,458.00 194,462.27 办公费 24,332.23 运输费 645,729.60 304,204.28 出口杂费 704,872.50 365,900.25 通讯费 30,380.05 48,915.59 代理费 117,904.08 128,826.41 港杂费 437,273.84 266,288.51 关税 447,603.55 业务宣传费 38,146.58 9,300.00 报关报检费 211,094.00 65,729.87 码头费 26,434.24 - 其他 184,322.75 481,611.13 合 计 3,352,470.18 3,252,012.51 25. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬支出 16,874,096.18 14,863,825.72 折旧费 1,461,713.04 1,266,669.77 差旅费 642,845.13 689,902.66 招待费 1,197,085.63 821,058.71 办公费 458,828.89 445,774.00 修理费 66,596.00 71,476.00 会议费 62,108.61 26,225.00 低值易耗品摊销 27,770.13 36,333.97 费用性税金 827,142.69 773,600.57 中介费 666,739.28 721,715.93 [中鲁 B] 84 84 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 汽车费用 262,208.13 145,938.23 信息披露费 298,490.40 300,000.00 水电费 218,461.06 183,636.81 无形资产摊销 268,643.76 268,747.97 通讯费 405,982.49 320,618.78 劳保用品 14,500.00 23,000.00 出国费用 7,721.00 35,346.62 营运费 380,812.34 401,561.24 房屋租赁费 652,068.87 397,587.00 保险费 106,483.38 47,528.78 其他 691,443.06 1,163,155.97 合 计 25,591,740.07 23,003,703.73 26. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,665,579.71 2,449,845.85 减：利息收入 1,102,982.57 1,803,486.13 汇兑损失 3,012,074.58 275,003.83 减：汇兑收益 1,485,122.14 189,377.47 手续费支出 308,109.23 其他支出 -37,004.56 283,069.68 合 计 3,360,654.25 1,015,055.76 注：财务费用本期发生额较上期上升 231.08%，主要系汇率变动较大影响汇兑损益。 27. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 261,814.97 -655,927.91 二、存货跌价损失 -414.00 合 计 261,814.97 -656,341.91 28. 营业外收入 （1） 营业外收入明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 [中鲁 B] 85 85 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 金额 计入当期非经常 性损益的金额 金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 12,000.00 12,000.00 40,203.88 40,203.88 其中：固定资产处置利得 12,000.00 12,000.00 40,203.88 40,203.88 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 14,662,014.53 1,748,686.27 5,102,415.76 172,620.00 其他 452,852.22 452,852.22 341,870.93 341,870.93 合 计 15,126,866.75 2,213,538.49 5,484,490.57 554,694.81 （2） 政府补助明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 说明 燃油补贴 9,939,328.26 2,872,395.76 财政贴息 2,000,000.00 1,800,000.00 财政退税补贴 1,359,926.27 对外经济合作专项资金 974,000.00 257,400.00 稳岗补贴 388,760.00 172,620.00 合 计 14,662,014.53 5,102,415.76 注：1、根据山东省农业厅、山东省海洋与渔业厅、山东省财政厅【2010 年度农业产业化龙头企业贷款贴息项目申报指南】 及《关于加强财政金融合作共同支持农业产业化发展的意见》（鲁农产业字〔2010〕6 号），公司本期收到财政贴息 2,000,000.00 元； 注：2、根据【财政部商务部关于做好 2010 年对外经济技术合作专项资金申报工作的通知】，公司本期收到对外经济合作专项资金 974,000.00 元； 29. 营业外支出 本期发生额 上期发生额 项 目 金额 计入当期非经常 性损益的金额 金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 4,036.58 4,036.58 81,922.61 81,922.61 其中：固定资产处置损失 4,036.58 4,036.58 81,922.61 81,922.61 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 1,000.00 1,000.00 [中鲁 B] 86 86 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 本期发生额 上期发生额 项 目 金额 计入当期非经常 性损益的金额 金额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 39,554.87 39,554.87 57,207.43 57,207.43 合 计 43,591.45 43,591.45 140,130.04 140,130.04 30. 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 869,731.92 递延所得税费用 -114,227.23 合 计 755,504.69 31. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证 券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”）要求计算的每股收益如下： 项 目 代码 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 35,195,405.93 15,310,513.67 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 33,025,458.89 14,895,948.90 期初股份总数 S0 266,071,320.00 266,071,320.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12.00 12.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 266,071,320.00 266,071,320.00 基本每股收益(Ⅰ) 0.13 0.06 基本每股收益(Ⅱ) 0.13 0.06 调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 35,195,405.93 15,310,513.67 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 33,025,458.89 14,895,948.90 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 [中鲁 B] 87 87 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 项 目 代码 本期发生额 上期发生额 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 266,071,320.00 266,071,320.00 稀释每股收益(Ⅰ) 0.13 0.06 稀释每股收益(Ⅱ) 0.13 0.06 （1） 基本每股收益 基本每股收益= P0÷ S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计 月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2） 稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计 算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性 损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计 入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 32. 其他综合收益 项 目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生 的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 [中鲁 B] 88 88 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小 计 4.外币财务报表折算差额 473,152.93 -365,612.74 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 473,152.93 -365,612.74 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计 473,152.93 -365,612.74 33. 现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 1,102,982.57 1,803,486.13 政府补助 14,662,014.53 5,102,415.76 保险公司赔偿 80,293.42 往来款 9,201,065.33 8,056,583.36 合 计 24,966,062.43 15,042,778.67 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 其中：支付的往来款 3,338,498.58 14,353,444.40 付现的销售费用 2,800,066.18 1,778,593.31 付现的管理费用 6,853,922.30 4,561,444.19 合 计 12,992,487.06 20,693,481.90 （3） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 票据保证金收回 10,000,000.00 信用证保证金 3,200,000.00 合 计 3,200,000.00 10,000,000.00 （4） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 信用证保证金 3,200,000.00 合 计 3,200,000.00 [中鲁 B] 89 89 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 34. 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35,195,405.93 15,310,513.67 加：资产减值准备 261,814.97 -656,341.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,760,190.92 21,692,371.61 无形资产摊销 268,643.76 268,747.97 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -7,963.42 40,922.61 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,246,736.28 2,433,785.89 投资损失（收益以“－”号填列） -66,872.29 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -114,227.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,657,233.67 -5,973,746.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,519,691.95 1,683,844.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,511,200.65 -1,757,463.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 78,259,343.58 32,975,762.73 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 86,462,727.39 35,301,273.89 减：现金的期初余额 35,301,273.89 64,452,404.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 51,161,453.50 -29,151,130.59 （2） 现金及现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 86,462,727.39 35,301,273.89 [中鲁 B] 90 90 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 项 目 本期金额 上期金额 其中：库存现金 483,782.06 387,303.70 可随时用于支付的银行存款 85,061,774.90 31,378,521.65 可随时用于支付的其他货币资金 917,170.43 3,535,448.54 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 86,462,727.39 35,301,273.89 六、关联方及关联交易 1. 本企业的母公司情况 母公司名称 关 联 关 系 企 业 类 型 注 册 地 法人 代表 业务性质 注册资 本 母公司 对本企 业的持 股比例 (%) 母公司 对本企 业的表 决权比 例(%) 本企业 最终控 制方 组织机构 代码 山东省国有资产 投资控股有限公 司 母 公 司 国 有 企 业 山 东 济 南 刘长 锁 投资与管 理，资产管 理及资本运 营，托管经 营、投资咨 询 160,00 0 万元 33.07 33.07 山 东 省 国 有 资 产 投 资 控 股 有 限公司 16307316 -7 2. 本企业的子公司情况 子公司情况详见本附注“四” 3. 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 山东省鲁信投资控股集团有限公司 持股 5%以上的股东 73577367-X 4. 关联交易情况 公司无应披露而未披露的关联方往来及交易。 [中鲁 B] 91 91 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 七、或有事项 截止 2010 年 12 月 31 日，本公司存在下列对外担保： 被担保方 担保金额（元） 借款期限 担保方 青岛双鲸药业有限公司 43,037,681.65 2002.2-2006.7 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 注：报告期内，本公司原子公司-青岛双鲸药业有限公司已归还中国农业银行青岛市北二支行 5000 万元项目贷款中的 6,962,318.35 元，公司为双鲸药业的担保本金减少为 43,037,681.65 元，2010 年 2 月 26 日，深圳市京申投资发展有限公司与本 公司签署股权出质协议，以其持有的青岛国际服装城置业投资有限公司 45.5%的股权，价值 6711.25 万元出质给本公司，作为本公 司为青岛双鲸药业在中国农业银行青岛市分行市北区第二支行的5000万元的项目贷款（此项目贷款现结欠贷款本金43,037,681.65 万元）提供保证担保的反担保，出质期限至本公司担保责任解除后终止；上述股权出质已于 2010 年 3 月 10 日经青岛市工商行政 管理局（青城）股质登记设字【2010】第 0004 号登记；质权登记编号：3702141003100004。 2011 年 3 月 2 日，青岛双鲸药业归还中国农业银行青岛市北二支行 200 万元项目贷款，公司为双鲸药业的担保本金减少为 41,037,681.65 元。 预计该担保事项不会对公司正常经营产生影响。 八、承诺事项 公司无需要披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 公司无资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 公司无需要披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表重要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款按种类列示如下 期末余额 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 [中鲁 B] 92 92 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 （1）关联方组合 296,000.00 3.92 （2）账龄分析法组 合 7,262,889.6 5 96.08 6,144,282. 60 84.60 7,175,532. 21 100.0 0 6,064,306. 90 84.51 小 计 7,558,889.6 5 100.0 0 6,144,282. 60 81.29 7,175,532. 21 100.0 0 6,064,306. 90 84.51 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 7,558,889.6 5 100.0 0 6,144,282. 60 81.29 7,175,532. 21 100.0 0 6,064,306. 90 84.51 应收账款种类的说明： 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款; 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 6个月以内 954,636.99 13.14 47,731.85 1,169,710.85 16.30 58,485.54 6个月-1年 1-2年 302,431.30 4.16 90,729.39 2-3年 3年以上 6,005,821.36 82.70 6,005,821.36 6,005,821.36 83.70 6,005,821.36 合 计 7,262,889.65 100.00 6,144,282.60 7,175,532.21 100.00 6,064,306.90 （2） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 1.PANDA 非关联企业 3,600,962.12 3 年以上 47.64 2.舟山市兴和兴水产食品公司 非关联企业 874,240.00 6 个月以内 11.57 3. 海丰公司 非关联企业 430,625.10 3 年以上 5.70 4.日本藤和株式会社 非关联企业 350,121.71 0-2 年 4.63 5.邓志铭 非关联企业 349,509.93 3 年以上 4.62 合 计 —— 5,605,458.86 —— 74.16 [中鲁 B] 93 93 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 2. 其他应收款 （1） 其他应收款按种类列示如下 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收账 款 按组合计提坏账 准备的其他应收 账款 （1）关联方组合 14,314,338 .95 60.87 40,463,563 .04 81.59 （2）账龄分析法 组合 9,203,290. 71 39.13 7,810,779. 29 84.87 9,131,614. 55 18.41 7,780,834. 59 85.21 小 计 23,517,629 .66 100.0 0 7,810,779. 29 33.21 49,595,177 .59 100.0 0 7,780,834. 59 15.69 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收账款 合 计 23,517,629 .66 100.0 0 7,810,779. 29 33.21 49,595,177 .59 100.0 0 7,780,834. 59 15.69 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 6 个月以内 1,449,193.17 15.75 58,909.74 1,377,649.85 15.09 70,031.51 6 个月至 1 年 1 至 2 年 3,182.84 0.03 954.85 3,280.00 0.04 915.00 2 至 3 年 84,620.00 0.93 43,823.38 3 年以上 7,750,914.70 84.22 7,750,914.70 7,666,064.70 83.94 7,666,064.70 合 计 9,203,290.71 100 7,810,779.29 9,131,614.55 100 7,780,834.59 （3） 其他应收款金额前五名单位情况 [中鲁 B] 94 94 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总 额的比例(%) 1.中鲁水产海运有限公司 子公司 9,326,655.09 39.66 2.YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 子公司 4,910,289.98 20.88 3.中产经投资有限公司 非关联企业 4,260,000.00 18.11 4.日本大发 非关联企业 288,896.39 1.23 5. DIVING-SEAGULL 非关联企业 207,072.50 0.88 合 计 —— 18,992,913.96 80.76 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资情况 被投资单位 核 算 方 法 投资成本 年初余额 增 减 变 动 期末余额 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 在被 投资 单位 表决 权比 例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 南方证券有限 公司 成 本 法 33,000,000 .00 33,000,000. 00 33,000,000. 00 0.87 0.87 33,000,000 .00 HABITAT INTERNATION AL CORP. 成 本 法 12,476,145 .60 12,476,145. 60 12,476,145. 60 100.0 0 100.0 0 山东省中鲁水 产海运公司 成 本 法 21,380,320 .00 22,869,513. 38 22,869,513. 38 100.0 0 100.0 0 山东省中鲁远 洋（烟台）食 品公司 成 本 法 32,280,000 .00 55,448,185. 24 55,448,185. 24 74.23 74.23 合 计 — — 99,136,465 .60 123,793,844 .22 123,793,844 .22 —— —— —— 33,000,000 .00 4. 营业收入和营业成本 （1） 营业收入明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 [中鲁 B] 95 95 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 143,351,417.85 103,212,534.78 其他业务收入 2,145,416.31 1,474,484.40 营业收入合计 145,496,834.16 104,687,019.18 （2） 营业成本明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 121,836,240.93 89,274,625.44 其他业务成本 1,618,738.63 1,538,102.64 营业成本合计 123,454,979.56 90,812,728.08 （3） 主营业务按行业分项列示如下 本期发生额 上期发生额 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 远洋捕捞 142,522,577.22 121,090,701.35 101,580,473.71 87,715,539.46 水产品贸易 1,632,061.07 1,559,085.98 其他 828,840.63 745,539.58 合计 143,351,417.85 121,836,240.93 103,212,534.78 89,274,625.44 （4） 本期公司前五名客户的营业收入情况 项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 1、山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 94,531,681.17 64.97 2、丰群水产股份有限公司 37,958,953.72 26.09 3、宁波丰盛食品有限公司 8,705,096.15 5.98 4、舟山市兴和兴水产食品有限公司 1,716,480.00 1.18 合 计 142,912,211.04 98.22 5. 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,279,176.88 4,643,451.93 加：资产减值准备 109,920.40 -158,449.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,888,303.09 12,430,166.91 无形资产摊销 26,893.44 25,963.20 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 442.88 40,922.61 [中鲁 B] 96 96 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 项 目 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,090,172.46 963,406.41 投资损失（收益以“－”号填列） -27,327.38 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 10,779,057.12 -9,724,071.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,165,796.25 12,193,002.89 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,412,094.59 -23,668,915.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 59,751,857.11 -3,281,849.77 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 51,315,321.09 7,632,634.38 减：现金的期初余额 7,632,634.38 39,281,486.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 43,682,686.71 -31,648,852.29 十二、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》 [证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下： 项 目 金 额 注释 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 7,963.42 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,748,686.27 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 [中鲁 B] 97 97 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 项 目 金 额 注释 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 413,297.35 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．少数股东权益影响额 23．所得税影响额 合 计 2,169,947.04 2. 净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资 产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员 会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1） 本年度 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.46 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.88 0.12 0.12 （2） 上年度 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 [中鲁 B] 98 98 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 归属于公司普通股股东的净利润 4.41 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.29 0.06 0.06 十三、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2011 年 3 月 14 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 第十二节 备查文件目录 一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件； 四、载有法定代表人签名并盖章的公司 2010 年度报告正文。 [中鲁 B] 99 99 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2010 年度报告 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 董事长： 王兆安 二○一一年三月十六日