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杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 二 00 三年四月十七日公布 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 目录 目 录 重要提示 ……………………………………………………………(01) 第一节 公司基本情况简介…………………………………..( 01) 第二节 会计数据和业务数据摘要………………………..(02) 第三节 股本变动及股东情况……………………………..(05) 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………. (07) 第五节 公司治理结构..………………………………… (08) 第六节 股东大会情况简介.……………………………… (10) 第七节 董事会报告……………………………………….(12) 第八节 监事会报告……………………………………….(20) 第九节 重要事项………………………………………….(22) 第十节 财务报告…………………………………………(25) 第十一节 备查文件目录…………………………………… (86) 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 1 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司二届九次董事会审议了 2002 年年度报告；与会的 十位董事一致同意本报告。蒋德木董事因公缺席，未对本报 告投票表决。 公司负责人董事长方文、总经理严建华、主管会计负责人 总会计师柏荣华、会计机构负责人财务处长吴国美声明：保 证本年度报告中财务报告的真实、完整。 本报告分别以中、英文两种文本编制，在中、英文的理 解上发生歧义时，以中文文本为准。 杭州汽轮机股份有限公司董事会 2003 年 4 月 17 日 第一节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称: 杭州汽轮机股份有限公司 B 股简称：杭汽轮Ｂ B 股代码：200771 公司法定英文名称：HANGZHOU STEAM TURBINE CO.,LTD 英文名称缩写：HTC （二） 公司注册地址：杭州市石桥路３５７号 公司办公地址：杭州市石桥路３５７号 邮政编码：310022 公司网址： （三） 法定代表人姓名：方 文 （四） 总 经 理 姓 名：严建华 （五） 公司董事会秘书：何建航 联系电话：（0571）85780198 传真：（0571）85780433 电子信箱：he@ 联系地址：杭州市石桥路３５７号杭州汽轮机股份有限公司 证券办 证券事务代表：柏荣华 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 2 联系电话：（0571）85780422 传真：（0571）85780433 电子信箱：brh@ （六） 公司股票上市地：深圳证券交易所 （七） 信息披露媒体： 信息披露指定网站： 信息披露指定报刊：《证券时报》、《香港商报》 （八）公司年报备置地点：杭州汽轮机股份有限公司 证券办 （九）经营范围 ：汽轮机及其辅助设备、备品配件的设计制造，销售自产的产品，并提供 相关的售后服务。 （十）其他有关资料： 1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点 本公司首次注册登记为 1998 年 4 月 23 日，注册登记地在浙江省工商行政管理局。后经 公司 1998 年 9 月 15 日举行的"1998 年第一次临时股东大会"的授权，变更登记为"上市的中 外合资股份有限公司"。 （见本公司刊于 1998 年 9 月 16 日《证券时报》、 《香港商报》上的"1998 年第一次临时股东大会"决议公告） 本公司变更注册登记日为 1998 年 12 月 18 日，注册登记地在浙江省工商行政管理局。 2、 公司企业法人营业执照注册号为：企股浙总副字第 002150 号。 3、公司税务登记证号码为：330165704202620 4、公司未流通股票的托管机构名称： 本公司未流通股票 140,000,000 股国家股的托管机构为：中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司。 5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 本公司聘请的境外会计师事务所：普华永道中天会计师事务所，其办公地址为：上海市 淮海中路 333 号瑞安广场十二楼。电话：（021）63863388 传真：（021）63863300 本公司聘请的境内会计师事务所：浙江东方会计师事务所，其办公地址为：杭州市清泰 街 563 号。电话：（0571）87807184 传真：（0571）87819700 第二节 会计数据和业务数据摘要 (一) 本年度主要经营数据 金额单位：人民币元 序 号 项 目 金 额 1 利润总额 43,307,797.36 2 净利润 34,706,731.04 3 扣除非经常性损益后的净利润 45,060,387.19 4 主营业务利润 128,484,116.73 5 其他业务利润 662,588.85 6 营业利润 53,264,589.10 7 投资收益 -1,561,169.18 8 补贴收入 1,525,466.67 9 营业外收支净额 -9,921,089.23 10 经营活动产生的现金流量净额 80,191,177.33 11 现金及现金等价物净增减额 2,763,520.70 12 按国际会计准则计算的净利润 39,094,572.04 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 3 [注 1] 扣除非经常性损益的项目及所涉及的金额 金额单位：人民币元 项 目 金 额 营业外收入 58,441.02 营业外支出 9,979,530.25 流动资产盘盈 148,976.00 流动资产盘亏 727,061.13 扣除：所得税 145,518.21 合计 10,353,656.15 [注 2] 其他业务利润主要是指公司销售零星材料所产生的利润。 [注 3] 投资收益为-1,561,169.18 元，其中按权益法计算，本公司投资的杭州汽轮环境工 程有限公司 2002 年度盈利所得 117,588.78 元，承担杭州科希盟科技有限公司亏损额 602,950.15 元，同时全额计提长期投资减值准备金 1,585,548.99 元。股票投资收入 509,741.18 元，系公司下属浙江汽轮成套技术开发有限公司利用自有资金进行 A 股一级市场投资的收 入。 [注 4] 国际会计准则及其他调整对除税后溢利和净资产之影响： 金额单位：人民币千元 除 税 后 溢 利 资 产 净 值 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 按中国会计准则编列的会计 报表所载 34,707 27,388 454,784 441,640 调整的影响: 递延所得税资产 7,824 256 10,240 2,416 递延所得税负债 587 588 (17,010) （9,164） 递延资产冲销 109 于年末后宣派的股息 22,000 22,000 房屋建筑物及设备评估增 值 32,385 房屋建筑物及设备评估减 值与减值准备的差异 (2,906) (2,906) 评估后房屋建筑物及设备 折旧计提差异 (1,248) (1,248) 联营公司所得税返还 131 239 其他 142 按国际会计准则重报之数 39,095 28,722 498,245 456,892 (二) 利润表附表：根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的规定编 制： 2002 年 2001 年 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 28.25 27.99 0.584 0.584 20.91 20.54 0.42 0.42 营业利润 11.71 11.60 0.242 0.242 7.38 7.25 0.148 0.148 净利润 7.63 7.56 0.158 0.158 6.2 6.09 0.124 0.124 扣除非经常性损 益后的净利润 9.91 9.82 0.205 0.205 6.40 6.29 0.128 0.128 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 4 (三) 截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 [注 1] 主营业务收入比上年增加 3,686.74 万元，增长率为 12.75%；系公司主导产品工 业汽轮机销售数量增加所致。 [注 2]净利润比上年增加 731.79 万元，增长率为 26.72%；系本公司扩大了服务产品市场 的份额，加大“ 降本增效” 力度所致。 [注 3]总资产比年初增长 5,852.39 万元，增长率为 9.34%；系公司产品订单及配套件采 购的增加，造成应付账款、预收账款等负债增加。（详见本年报“ 财务报告-会计报表附注” 合并资产负债表有关项目注释 14、15。） [注 4]股东权益比上年增加 1,314.28 万元，增长率为 2.98%；系本期净利润、盈余公积、 资本公积增加所致。 (四) 股东权益变化及原因 金额单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 220,000,000 149,304,393.07 29,988,173.04 14,994,086.52 42,348,185.35 441,640,751.46 本期增加 0 436,019.62 7,161,164.20 3,580,582.10 27,545,566.84 35,142,750.66 本期减少 0 22,000,000.00 22,000,000.00 期末数 220,000,000 149,740,412.69 37,149,337.24 18,574,668.62 47,893,752.19 454,783,502.12 注：变化原因 （1）盈余公积增加的原因是：根据公司第二届九次董事会做出的决议，按 2002 年度净利润 的 10%提取法定公积金和 10%的公益金所致。 （2）未分配利润变动的原因是：根据公司第二届九次董事会做出的 2002 年度利润分配预案， 按 2002 年度净利润 34,706,731.04 元，提取盈余公积 7,161,164.20 元后,每 10 股派现 1.00 元 人民币（含税），共支出 22,000,000 元，尚剩余未分配利润 47,893,752.19 元。 (3)资本公积增加的原因，详见本年报“ 财务报告-会计报表附注” 合并资产负债表有关项目 注释 22。 （五） 报告期内其它业务数据和指标 序 号 指 标 名 称 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 1 主营业务收入 326,027,763.80 289,160,331.88 249,196,348.70 2 净利润 34,706,731.04 27,388,868.94 29,262,588.78 3 总资产 685,480,273.39 626,956,397.09 673,485,203.46 4 股东权益（不含少数股东权益） 454,783,502.12 441,640,751.46 435,871,033.02 5 每股收益（元/股） 0.158 0.124 0.133 6 每股净资产（元/股） 2.07 2.01 1.98 7 调整后的每股净资产（元/股） 1.92 1.82 1.91 8 每股经营活动产生的现金流量 净额（元/股） 0.36 0.23 0.27 9 净资产收益率（%） 7.63 6.20 6.71 10 加权平均后的每股收益(元/股) 0.158 0.124 0.133 11 扣除非经常性损益后的每股收 益(元/股) 0.205 0.128 0.132 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 5 序 号 指 标 名 称 单位 2002 年度 2001 年度 2002 年比 2001 年 增加或减少（%） 1 工业总产值（现行价） 万元 34357 30468 12.76 2 工业增加值（现行价） 万元 14320 12074 18.60 3 出口创汇额 万美元 116.66 53.3 118.87 4 产品销售收入 万元 32602.78 28916.03 12.75 其中：工业驱动汽轮机 万元 19,839.27 21,053.00 -5.77 工业发电汽轮机 万元 8,506.67 5000.6 70.11 其 他 万元 4,256.84 2,862.43, 48.71 5 流动资金周转率 次数 0.7075 0.6667 0.0408 6 资产负债率 % 33.41 29.38 4.03 7 产品销售净利润率 % 10.65 9.44 1.21 8 工业资金利税率 % 11.94 14.86 -2.92 9 工业增加值率 % 41.68 43.38 -1.7 10 工业产品销售率 % 89.83 96.78 -6.95 11 工业驱动汽轮机市场占有率 % 80 79.2 0.80 12 工业全员劳动生产率 元/人 77364 80450 -3.8 [注 1]有关指标计算公式如下: 流动资金周转率=销售收入/流动资产平均余额 资产负债率=负债总额/总资产 产品销售净利润率=扣除补贴收入后的净利润/销售收入 工业资金利税率=利税总额/流动资产平均数+固定资产净值平均数 工业增加值率=现行价工业增加值/现行价工业总产值 工业产品销售率=现行价销售产值/现行价工业总产值 全员劳动生产率=工业增加值/年平均人数 [注 2]工业汽轮机市场占有率的资料由中国电器工业协会汽轮机分会提供。 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 期初数 配 股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 期未数 （一）尚未流通股份 1、发起人股份，其中： 国家拥有股份 140,000,000 140,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 140,000,000 140,000,000 （二）已流通股份 1、境内上市的人民币普 通股 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 6 2、境内上市外资股 80,000,000 80,000,000 3、境外上市外资股 4、其他 已流通股份合计 80,000,000 80,000,000 （三）股份总数 220,000,000 220,000,000 （二）股票发行与上市情况 1、报告期为止的前三年，本公司末发行任何股票及衍生证券。 2、首次股票发行情况：本公司是由杭州汽轮动力集团有限公司（以下简称：“ 杭汽轮集 团”）独家发起，以募集境内上市外资股（B 股）方式设立的股份有限公司。“ 杭汽轮集团” 以净资产 199,485,000 元投入本公司，换取本公司 140,000,000 股每股面值人民币 1 元的国 家股。公司于 1998 年 3 月 31 日至 4 月 6 日以私募方式首次发行境内上市外资股（B 股） 80,000,000 股，发行价格为 2.14 元港币/股（港币折人民币 1：1.0691，折合人民币为 2.29 元/股）。1998 年 4 月 28 日公司 80,000,000 股境内上市外资股（B 股）获准在深圳证券交易 所上市交易。 3、报告期内公司总股本为 220,000,000 股，其中国家股 140,000,000 股占总股本的 63.64%；境内上市外资股（B 股）80,000,000 占总股本的 36.36%。 4、报告期内本公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券 转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构变动的情况。 5、截止报告期末本公司并无发行内部职工股或公司职工股。 （三）股东情况介绍： 1、报告期末本公司共有股东总数 12557 名；其中国家股股东 1 名，B 股股东 12556 名。 股东数比 2002 年 9 月 30 日增加 10 名。 2、截止报告期末公司前 10 位股东情况 名 次 股东名称 报告期末 持股数（股） 与 2002 年 9 月 30 日相比 持股变动增 减情况（+、-） 持股 占总 股份 比例 (%) 持有股 份的质 押或冻 结情况 股份性质 1 杭州汽轮动力集团有限公司 140,000,000 无 63.64 无 国家股 2 BIN LIANG 4,721,553 无 2.15 不详 流通 B 股 3 LO STEVEN CHIHWA 4,642,464 无 2.11 不详 流通 B 股 4 宋佑孚 1,890,000 无 0.86 不详 流通 B 股 5 黄真 1,707,945 7,045 0.77 不详 流通 B 股 6 EVER POINT INVESTMENTS LIMITMD 491,000 无 0.22 不详 流通 B 股 7 吴浩源 471,700 无 0.21 不详 流通 B 股 8 郑琳 446,000 无 0.20 不详 流通 B 股 9 刘沛 439,160 无 0.19 不详 流通 B 股 10 何雁飞 427,400 无 0.19 不详 流通 B 股 注： （1）上述前 10 名股东中除“ 杭汽轮集团” 为本公司国家股持有者外，其他均为 B 股 股东。 （2）除“ 杭汽轮集团” 以外，无持有本公司 5%股份以上的其他股东。 （3）“ 杭汽轮集团” 与上述其他前 9 名股东之间不存在关联关系。其他前 9 名股东间 是否存在关联关系不详。 （4）控股股东——“ 杭汽轮集团” 情况简介： 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 7 杭州汽轮动力集团有限公司成立于 1995 年 6 月，是杭州市政府授权经营的国有独资公 司；是国家 520 家重点国有企业之一。该公司注册地址：杭州市石桥路 357 号，注册资金 15685 万元，法定代表人：方文。该集团目前拥有 10 家控股公司、10 家全资分公司、5 家 参股公司。主营：纺织机械、造纸机械、泵、铸件、电动工具、变速齿轮装置、热交换器、 电子管、数控数显装置及上述产品的备品备件的制造及加工。为集团成员企业采购生产所需 的原辅材料、设备、备品配件，销售集团成员企业的产品，并为集团下属企业提供水、电、 气供应及服务。 （5）报告期内本公司控股股东未发生变更情况。 （6）本公司至今无战略投资者或其他法人投资者介入。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一) 现任董事、监事、高级管理人员的基本情况 序 号 姓 名 性 别 年 龄 本公司任职 任职起止日期 集团公司任职 任职起止日期 年初 年末 持股 数 1 方 文 男 62 董事长 2001 年 6 月至 2004 年 6 月 董事长 2001 年 5 月至 2004 年 5 月 无 2 金福娟 女 49 副董事长 2001 年 6 月至 2004 年 6 月 副董事长 2001 年 5 月至 2004 年 5 月 无 3 王鸿康 男 50 副董事长 2001 年 6 月至 2004 年 6 月 副董事长兼 总经理 2001 年 5 月至 2004 年 5 月 无 4 蒋德木 男 59 董事 2001 年 6 月至 2004 年 6 月 董事兼 工会主席 2001 年 5 月至 2004 年 5 月 无 5 李 烈 男 54 董事兼 常务副总经理 2001 年 6 月至 2004 年 6 月 无 - 无 6 柏荣华 男 51 董事兼 总会计师 2001 年 6 月至 2004 年 6 月 无 - 无 7 严建华 男 44 董事兼 总经理 2001 年 6 月至 2004 年 6 月 董事 2001 年 5 月至 2004 年 5 月 无 8 叶 钟 男 34 董事兼 总工程师 2001 年 6 月至 2004 年 6 月 董事 2001 年 5 月至 2004 年 5 月 无 9 姚福生 男 70 独立董事 2001 年 6 月至 2004 年 6 月 无 - 无 10 张明光 男 64 独立董事 2002 年 5 月至 2004 年 6 月 无 - 无 11 邹兆学 男 64 独立董事 2002 年 5 月至 2004 年 6 月 无 - 无 12 诸水龙 男 50 监事长 2001 年 6 月至 2004 年 6 月 董事兼 副总经理 2001 年 5 月至 2004 年 5 月 无 13 邵琳娜 女 48 监事 2001 年 6 月至 2004 年 6 月 财务部部长 - 无 14 章有根 男 45 监事 2001 年 6 月至 2004 年 6 月 审计监察室 主任 - 无 15 何凤娣 女 52 职工监事 2001 年 6 月至 2004 年 6 月 工会副主席 - 无 16 赵 英 女 46 职工监事 2001 年 9 月至 2004 年 6 月 无 - 无 17 俞昌权 男 45 副总经理 2001 年 6 月至 2004 年 6 月 无 - 无 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 8 18 严敬和 男 48 副总经理 2001 年 6 月至 2004 年 6 月 无 - 无 19 何建航 男 45 董事会秘书 2001 年 6 月至 2004 年 6 月 无 - 无 注：（1）本公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。 （2）报告期内，经公司 2001 年年度股东大会选举，增补了两位独立董事张明光和邹兆学， 有关独立董事的简历、提名、当选情况，请分别详见刊于 2002 年 4 月 13 日《证券时报》上 的本公司《二届四次董事会决议公告》，以及刊于 2002 年 5 月 27 日《证券时报》和《香港 商报》上的本公司《2001 年年度股东大会决议公告》。 （3）报告期内，公司其他董事、监事、高管人员未发生变动情况。 (二) 现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、 董事、监事、高级管理人员报酬决策程序、确定依据 本公司董事、监事、高级管理人员报酬实行的是"年薪制"，该方案最初由公司监事会提 出，经公司 1998 年第一次临时股东大会审议批准后实施；此后曾作过二次修改，并分别经 公司 2000 年和 2001 年年度股东大会审议通过后实施。 公司董事会“ 薪酬与考核委员会” 成立后，确定了“ 维持原有基础，适当调整过渡，完 善绩效挂钩，强化激励机制” 的 2002 年度薪酬考核原则；并对董事、监事、高级管理人员 的 “ 德、能、勤、绩” 进行了考核。 2、 董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 （1）现任董事、监事、高级管理人员 2002 年度报酬总额为 212 万元，其中 21-18 万元 的有 7 人；15-9 万元的有 5 人；5-2 万元的 4 人。 （2）金额最高的前三位董事的年报酬总额为 62 万元，金额最高的前三位高级管理人员 的年报酬总额为 61 万元。 （3）上述人员的报酬已包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴。 （4）本公司独立董事的年度津贴为 2 万元/人· 年。 （5）不在本公司领取报酬、津贴的有邵琳娜、章有根、何凤娣三位监事，他们均在本 公司的控股股东” 杭汽轮集团” 领取报酬。 (三)报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 报告期内，本公司无董事、监事、高级管理人员离任。 (四)聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员情况 报告期内，本公司无聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管 理人员。 (五)员工情况 本公司 2002 年末员工总数为 2011 人；其中生产人员 1409 人；营销人员 108 人；技术 人员 346 人；财务人员 25 人；行政人员 92 人。有大专以上学历的 507 人，占职工总数的 25.21%；中级职称以上专业技术人员 307 人，占职工总数的 15.27%；高级专业技术职称 79 人，占专业技术人员总数的 11.19%。 公司 2002 年年末员工总数比 2001 年末增加 380 人，主要系 2002 年 6 月 1 日收购“ 杭 汽轮集团” 下属铸造分公司、辅机分公司及能源处部分资产后所增加的人员。 本公司在上市之初，已就离退休人员的管理事项与“ 杭汽轮集团” 达成委托协议，因而， 公司不存在需直接承担费用的离退休人员。（有关报告期内本公司向“ 杭汽轮集团” 支付离 退休人员的管理费用，详见本报告"重要事项"中披露的"重大关联交易事项"。） 第五节 公司治理结构 （一）公司治理状况 1、 制度建设情况 报告期内，本公司根据中国证监会颁发的《上市公司治理准则》的要求，完成了《公司 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 9 治理纲要》、《股东大会议事规则》的制订；以及《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总经理工作条例》、《信息披露管理办法》的修订工作。上述基本制度分别经公 司二届四次董事会、二届四次监事会、以及 2001 年年度股东大会审议批准后正式执行。 公司有关部门还将上述制度与先前制订的《资产减值准备和损失处理内部控制管理办 法》、《投资管理（暂行）办法》、《控股、参股公司管理（暂行）办法》一道，汇编成册，编 辑成《公司法人治理基本制度汇编》，发给公司的股东、董事、监事、经理层及职能部门， 使公司治理各层面人士在履行职责时能对照执行。 2、 配合监管机构开展工作的情况 报告期内，本公司根据中国证监会杭州特派办的统一部署，参与了“ 浙江上市公司董事、 董秘诚信责任书” 的签订活动，公司所有时任董事以及董事会秘书均在“ 诚信责任书” 上签 了字，承诺保证严格遵守中国证监会、深圳证券交易所颁发的相关规章、规则，诚信守责， 切实维护中小投资者的利益。 报告期内，公司还根据国家经贸委、中国证监会的统一部署，开展了“ 上市公司及其控 股股东建立现代企业制度自查” 活动，对自查过程中发现的问题，逐项落实了整改措施。公 司还配合中国证监会进行了“ 控股股东占用上市公司资金情况” 的自查工作，结果表明，除 了商品购销过程中的资金往来外，控股股东未曾占用本公司大额资金。公司还接受了中国证 监会杭州特派办的“ 巡检” 回访检查，检查中并未发现违规情况。 3、 董事会科学决策情况 报告期内，本公司根据中国证监会《关于在上市公司中设立独立董事的指导性意见》的 有关规定，完成了独立董事的增补工作，使本公司独立董事在董事会中所占比例达到了 30% 左右。公司董事会还建立了“ 战略与发展”、“ 提名”、“ 审计” 和“ 薪酬与考核” 四个专门委 员会，使董事会决策更趋规范化、制度化、科学化。 （二）对照中国证监会有关上市公司治理规范性文件，公司治理的实际状况存在的主要差距 及整改措施： 由于本公司是老国有企业改制而成的，在公司治理、运行机制等方面上难免存在不尽人 意之处；公司将进一步贯彻落实中国证监会《上市公司治理准则》等规范性文件，不断改进 和完善公司治理。 （三）独立董事履行职责情况 本公司独立董事本着为全体股东负责的精神，严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公 司治理准则》、《关于在上市公司中设立独立董事的指导性意见》等法律、法规，切实履行诚 信勤勉义务，努力维护公司整体利益及中小股东的合法权益；他们能深入了解公司的经营情 况，认真参加公司董事会、股东大会，积极为公司发展谏言献策，对公司重大关联交易等事 项发表专业性意见，出具独立董事意见书，为董事会公正、科学决策提供了保证。 公司“ 战略与发展”、“ 提名”、“ 审计” 和“ 薪酬与考核” 四个专门委员会设立后，三位 独立董事都能积极参与各专门委员会的工作，并主持召开“ 战略与发展”、“ 审计”、“ 薪酬与 考核” 委员会会议，对公司经理层及相关职能部门递交的《“ 十五” 后三年发展大纲》、《重 大关联交易执行情况的报告》、《变更会计估计报告》、《2002 年度利润分配预案的说明》、 《2002 年度薪酬考核的实施意见》等重大事项进行了认真研究，提出了各专门委员会的具 体意见，供董事会决策；薪酬与考核委员会中的独立董事还亲自主持了 2002 年度公司董事、 监事、高管人员的薪酬考核工作；独立董事们的勤勉、敬业、诚信、务实的工作作风，成为 其他董事学习的楷模。 （四）与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务分开的情况 1、业务独立方面：本公司工业汽轮机设计、制造、销售业务均独立于母公司（“ 杭汽轮 集团”）；母公司下属若干家分子公司有销售工业汽轮机的业务，其向本公司采购的汽轮机及 备品配件价格均按本公司出厂价。2002 年 6 月 1 日前，母公司下属铸造分公司为本公司提 供铸件毛坯，辅机分公司为本公司产品提供配套；报告期内本公司与母公司在汽轮机销售、 毛坯件供应、辅机配套方面的业务往来情况，详见本报告"重要事项"和"财务报告"中披露的 "重大关联交易事项"。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 10 2、人员分开方面：报告期内本公司董事长、副董事长由母公司（杭汽轮集团）董事长、 副董事长兼任；本公司经理层均未在母公司兼任除董事以外的其他职务。公司财务人员均未 在母公司（包括其他关联公司）中兼职；公司的劳动、人事及工资管理均基本独立。 3、资产完整性方面：本公司使用的生产系统、辅助生产系统和配套设施、工业产权、 非专利技术等资产基本独立，其中商标使用权、职工上下班交通等与母公司签订关联交易协 议；本公司拥有独立的产、供、销系统，与母公司间不存在同业竞争的情况。报告期内本公 司与母公司在商标使用权、职工上下班交通等方面的关联交易情况，详见本报告"重要事项" 和"财务报告"中披露的"重大关联交易事项"。 4、机构独立方面：本公司在机构设置上与母公司完全独立，拥有独立的管理和运行体 系。中层管理人员均由本公司经理层聘任，并进行经济责任制考核。 5、财务独立方面：本公司设有独立的财务部门，建立独立的财务核算体系，具有规范、 独立的财务会计制度，独立在银行开户，并独立依法纳税。 （五）对高级管理人员考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 本公司董事、监事及高管人员"年薪制"实施方案，最初由监事会提出，经 1998 年第一 次临时股东大会审议批准后实施；此后曾作过二次修改，并经公司 2000 年和 2001 年年度股 东大会批准后实施。现将该实施办法简述如下： 1、考核基数：为企业年实现利润总额 3000 万元人民币； 2、奖罚机制：当利润完成数每增加或减少一个百分点时，管理层最高基本年薪基数则 增加或减少 1000 元人民币，各档年薪以此类推进行奖罚。 3、考核以《公司章程》确定的会计年度为准。董事、监事及高管人员的薪酬先按年提 取 20%的风险抵押金，在本会计年度考核合格后才能兑现。 公司董事会"薪酬与考核委员会"认为：上述"年薪制"实施办法采取了管理层集体收入与 企业利润挂钩的方式，起到了一定的激励作用；但是，由于缺乏明确的"考核目标体系"和" 考核评价体系"，使管理层个人收入与其"德、能、廉、绩"挂钩尚不紧密。为此，"薪酬与考 核委员会"建议 2002 年度薪酬考核在原有"年薪制"办法基础上稍加修改，使管理层年薪与其 个人业绩考核结果挂钩。 董事会"薪酬与考核委员会"成立了 2002 年度"考核工作组"具体实施考核。考核采用打 分制，考评结果分成 A、B、C、D、E 五档；规定考评总分在 D 档以下并且又为末位者， 扣年薪的 3%；考评总分在 E 档以下者为不及格，扣年薪的 50%；对有违反《公司法》等法 律法规，违背"正直诚信、勤勉尽责"的职业道德，受中国证监会、及深圳证券交易所处罚者； 实行一票否决制，扣年薪的 50%。 为了确保考核的公正性，考评表收集后，密封递交"薪酬与考核委员会"中的两位独立董 事，由独立董事统计出最终考核结果。 经严格考核，2002 年度公司管理层考评总分均在 D 档以上。通过考评，对公司管理层 起到了一定的激励与约束作用。 第六节 股东大会情况简介 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 报告期内，本公司举行了一次股东大会，即 2001 年年度股东大会。 2002 年 4 月 10 日公司二届四次董事会审议通过了关于召开 2001 年度股东大会的决议， 4 月 13 日公司分别在《证券时报》和《香港商报》上发布了《关于召开公司 2001 年度股东 大会的公告》。 2002 年 5 月 16 日上午 9 时，公司 2001 年年度股东大会在"杭汽轮集团"第一会议室举 行。出席本次会议的股东及股东代表共 6 名，代表股份 140378801 股，占公司有表决权股份 总数的 63.80％，其中 B 股股东及股东代表 5 名，共代表股份 378801 股，占流通 B 股有表 决权股份总数的 0.47%。 会议还邀请了有关监管部门、新闻单位及本公司国际、国内财务审计机构的代表参加， 公司全体董事、监事、高管人员出席了会议，预备增补的独立董事候选人列席了大会。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 11 会议由公司董事长方文主持。本次大会共审议了十二项议案，其中应由出席会议股东及 股东代表所持表决权二分之一以上通过的普通议案九项；应由出席会议股东及股东代表所持 表决权三分之二以上通过的特别议案一项；关联控股股东放弃表决权，由出席会议的 B 股 股东及股东代表所持表决权二分之一以上通过的特别议案一项；由出席会议股东及股东代表 所持表决权过半数以上同意的独立董事选举事宜一项。 大会以记名投票表决方式审议并通过了如下事项： 1、普通议案审议表决结果 （1）会议以 140378801 股同意；0 股弃权；0 股反对；审议通过了《公司 2001 年度董 事会工作报告》； （2）会议以 140378801 股同意；0 股弃权；0 股反对；审议通过了《公司 2001 年度监 事会工作报告》； （3）会议以 140378801 股同意；0 股弃权；0 股反对；审议通过了《公司 2001 年度财 务会计报告》； （4）会议以 140378801 股同意；0 股弃权；0 股反对；审议通过了《公司 2001 年度利 润分配方案》； （5）会议以 140378801 股同意；0 股弃权；0 股反对；审议通过了《关于聘请安达信公 司和浙江东方会计师事务所为本公司 2002 年度国际、国内财务审计机构的议案》； （6）会议以 140378801 股同意；0 股弃权；0 股反对；审议通过了《关于变更前期募集 资金的议案》； （7）会议以 140378801 股同意；0 股弃权；0 股反对；审议通过了《关于制订公司治理 纲要的议案》； （8）会议以 140378801 股同意；0 股弃权；0 股反对；审议通过了《关于制订公司股东 大会议事规则的议案》； （9）会议以 140378801 股同意；0 股弃权；0 股反对；审议通过了《关于修改公司董事、 监事、高管人员年薪制实施方案的议案》。 2、特别议案审议表决结果 （1）会议以 140378801 股同意；0 股弃权；0 股反对；审议通过了《关于修订公司章程 的议案》； （2）关联控股股东” 杭汽轮集团” 的代表放弃表决权，会议以 378801 股同意；0 股弃 权；0 股反对；审议通过了《关于收购” 杭汽轮集团” 下属铸造分公司、辅机分公司、及能 源处部分资产的议案》。 3、独立董事选举结果 （1）会议以 140378801 股同意；0 股弃权；0 股反对；选举张明光为公司第二届董事会 独立董事； （2）会议以 140378801 股同意；0 股弃权；0 股反对；选举邹兆学为公司第二届董事会 独立董事。 4、律师出具的法律意见 本次大会由浙江浙经律师事务所李根美、黄廉熙律师作现场见证，并为本次大会出具了 法律意见书，其结论意见如下： 本所律师认为：公司 2001 年年度股东大会的召集及召开程序、出席会议人员的资格和 会议的表决方式、表决程序符合相关法律、法规和公司章程规定，本次股东大会通过的各项 表决结果合法有效。 （二）股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期 报告期内，公司股东大会未曾作出过否决董事会、监事会所提交议案的决议。本公司 2001 年年度股东大会决议公告分别刊于 2002 年 5 月 17 日《证券时报》、《香港商报》上。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，本公司根据中国证监会《关于在上市公司中设立独立董事的指导性意见》的 要求，经二届四次董事会提议，2001 年年度股东大会选举，增补张明光、邹兆学为公司二 届董事会独立董事，任期从 2002 年 5 月至 2004 年 6 月。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 12 第七节 董事会报告 （一） 报告期内经营状况讨论与分析 2002 年，本公司实现销售收入 32,602.78 万元，比上年增长 12.75%；实现利润 4,330.78 万元，比上年增长 35.38%；新订汽轮机合同额 48477.5 万元，比上年同期增长 77.05%；出 口创汇 116.66 万美元，比上年增长 118.87%。 公司管理层认为，2002 年产品销售收入、利润、新订合同额和出口创汇全面增长的主 要原因有： 1、得益于良好的宏观经济环境。2002 年以来，国内宏观经济呈现快速增长的发展势头， 全社会固定资产投资比上年增长 16.1%，其中电力、石化、冶金、城市能源等行业新开工和 技术改造投资力度有所加大，从而带动了工业汽轮机市场需求的增长，使本公司呈现产销两 旺的景象。 2、得益于经理层扎实的经营作风。公司经理层围绕"增强企业综合竞争能力"这一主线， 采取了一系列有效措施，取得了明显实效。如精简部分机构，达到了"提高管理效率、缓解 生产瓶颈"的预期目的；与营销部门签订了"营销费用全额承包协议"，与工业汽轮机研究所 签订了“ 薪酬承包协议”，有效地调动了产品销售、服务人员及产品开发、设计人员的积极 性；采取"集中营销和集中采购"措施，实现了降本增效的目标。 3、得益于广大员工的团结拼搏。2002 年公司工业汽轮机生产任务十分饱满，广大员工 发扬了"团结、协调、拼搏"的团队精神，克服了生产任务重、技术难度大、交货期短等困难， 终于完成汽轮机商品 96 台/46.59 万千瓦/26661.1 万元，台份数、千瓦数和商品产值分别比 上年同期增长 18.52%、14.16%和 1.29%；圆满完成了全年生产经营目标。 报告期内，尽管公司取得了良好的经营业绩，但公司董事会还是希望广大投资者注意： 本公司生产的工业汽轮机属投资类产品，其市场需求与国家的宏观经济环境，尤其是国家的 投资政策有着十分密切的关联度；随着国家"十五"发展战略、"西部大开发"战略、"西电东送 "战略、"西气东输"战略的逐步实施，会进一步带动工业汽轮机的市场需求，但一旦市场环 境发生变化，必将对公司的经济效益状况产生直接的影响。 另外，随着原材料涨价导致成本增加，加之重大技术改造投资计划的实施，必将对本公 司利润提升的力度带来一定的影响。为此，董事会特别提请投资者重视投资本公司股票所将 承担的风险。 （二） 报告期内经营情况 1、 主营业务范围及其经营状况 本公司的主营业务范围为：汽轮机及其辅助设备、备品配件的设计制造，销售自产的产 品，并提供相关的售后服务。 本公司生产的工业汽轮机按其驱动对象不同，可划分为工业驱动汽轮机和工业发电汽轮 机两大类。工业驱动汽轮机主要用于驱动压缩机、鼓风机、泵、压榨机等旋转机械，因而被 广泛应用于炼油、化工、化肥、建材、冶金、电力、轻工、环保等工业领域，是各类大型工 业装置中的关键动力设备。工业发电汽轮机主要用于驱动发电机，并同时提供热能，因而被 广泛应用于各工业部门的企业自备电站、区域性热电联产工程，以及燃气-蒸汽轮机联合循 环电站、城市垃圾电站等领域。 （1）按产品种类、地区分析主营业务利润构成情况 按产品种类划分主营业务利润的构成如下： 金额单位：人民币万元 产品种类 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 税金及附加 主营业务 利润 毛利率 （%） 工业驱动汽轮机 19,839.27 10,531.62 39.79 9,267.86 46.92 工业发电汽轮机 8,557.95 7,586.70 17.16 954.09 11.35 其他 4,205.56 1,570.66 8.43 2,626.47 62.65 合 计 32,602.78 19,688.98 65.38 12,848.42 39.41 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 13 注：产品种类中的“其他”是指：汽轮机备品配件、进口汽轮机国产化、汽轮机升级改造 等业务。 按地区分划分主营业务收入的构成 金额单位：人民币万元 地 区 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 税金及附加 主营业务 利润 毛利率 （%） 东 北 4,128.21 1,823.77 6.64 2,297.80 55.66 华 北 3,220.68 1,785.33 6.68 1,428.67 44.36 华 东 18,187.13 11,035.98 37.92 7,113.23 39.11 西 北 1,710.17 848.28 3.28 858.61 50.21 西 南 1,406.96 1,090.71 3.72 312.53 22.21 中 南 3,285.64 2,633.60 7.14 644.90 19.63 出 口 663.99 471.31 192.68 29.02 合 计 32,602.78 19,688.98 65.38 12,848.42 39.41 （2）报告期内主要产品市场占有率情况 据中国电器工业协会汽轮机分会提供的统计数据显示，报告期内，本公司生产的工业驱 动汽轮机国内市场占有率为 80%，工业发电汽轮机国内市场占有率为 15.70%。 （3）报告期内公司主营业务及其结构、盈利能力与前一报告期相比并未发生重大变化。 2、 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 金额单位：人民币万元 公司名称 业务性质 总资产 净资产 注册 资本 本公司所占 股权比例 净利润 浙江汽轮成套技术开发有限公司 自控仪控技术开发 4,114 3,339 3160 95% 116 杭州汽轮环境工程有限公司 环保工程承包 3,666 2,233 2000 45% 26 杭州科希盟科技有限公司 网络技术及网站经营 592 459 1000 34.5% -175 [注 1]报告期内，本公司对上述三家公司投资收益的总额均未达到净利润的 10%。 [注 2]报告期内，上述三家控股公司及参股公司的主要经营业绩情况如下： (1)浙江汽轮成套技术开发有限公司，主要经营汽轮机配套自控、仪控装置和汽轮机成 套工程。报告期内，实现销售收入 2,004.74 万元，利润总额 176.92 万元，净利润 115.69 万 元。 (2)杭州汽轮环境工程有限公司，主要经营环境及水处理工程项目总承包、环保设备制 造等业务。报告期内，实现销售收入 1,469 万元，利润总额 54 万元，净利润 26 万元。 (3)杭州科希盟科技有限公司，主要经营"西湖博览网站"、电子商务、公共计算机网络终 端产品等业务。报告期内，受整个 IT 行业不景气的影响，继续出现亏损，净利润-175 万元。 [注 3]报告期内，公司二届五次董事会曾通过决议，授权经理层在合适的价位上转让本 公司所持的杭州科希盟科技有限公司的股权（详见刊于 2002 年 4 月 23 日《证券时报》、《香 港商报》上的本公司二届五次董事会决议公告），后因与有关方面没能达成相关协议，此股 权转让事宜未能实现。 [注 4] 由于杭州科希盟科技有限公司近期扭亏无望，为维护投资者利益，本公司第三季 度已计提长期投资减值准备 171.73 万元（详见刊于 2002 年 10 月 25 日《证券时报》、《香港 商报》上的本公司 2002 年第三季度报告）；年末为 158.55 万元。 3、 主要供应商、客户情况 向前五名供应商采购金额合计 3,524 万元 占采购总额比重 18.57% 向前五名销售客户销售金额合计 12,249.57 万元 占销售总额比重 37.57% 4、 在经营中出现的问题与困难及解决方案 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 14 公司在经营中遇到的最大问题表现在旺盛的市场需求与生产能力不足之间的矛盾。为 此，公司正在或拟将采取如下措施，努力提高生产能力： （1）加大设备技术改造的投资力度，加快国家经贸委批准的“ 大型乙烯装置‘ 乙烯三 机’ 配套工业汽轮机国产化技术改造项目” 的实施进程，努力提高生产装备水平。 （2）积极寻求新的合作伙伴，努力扩大外协加工能力，着重提高生产瓶颈工序的外协、 外扩比率。 （3）高度重视“ 工艺突破口” 和车间技术组的工作，积极推广使用新材料、新刀具、 新工艺，运用现代信息技术改造传统的制造方式，不断提高劳动生产率。 （4）根据生产实际，积极做好生产组织结构及生产布局的调整工作；周密计划，精心 调度，努力缩短产品交货周期。 （5）加强设备管理，提高设备维护、维修人员的技术水平，确保设备的正常运行。 （6）关键工位点开足两班或三班制，提高关键设备的利用率。 5、 对报告期盈利预测实现情况的说明 公司 2002 年第三季度报告曾对全年盈利预测作过这样的描述： “ 由于今年的合同任务较 上年有较大幅度增加，预计全年利润总额比上年增长达 40%左右”。据浙江东方会计师事务 所对本公司 2002 年度财务状况审计结果表明，公司实现利润总额为 4,330.78 万元，比 2001 年增长 35.38%；实际增长比例略低于盈利预测数，其差额未超过利润总额的 10%。 （三） 报告期内投资情况 1、 报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的资金运用情况 （1）报告期内，本公司未募集资金。本公司前次募集资金发生于 1998 年 3 月 31 日至 4 月 6 日，当时以私募方式发行境内上市外资股（B 股）8000 万股，每股发行价格为 2.14 元港币，折合人民币每股 2.29 元；扣除发行费用 14,700,500 元人民币，共募集资金 168,329,420 元人民币。 （2）列表说明募集资金时承诺投资项目、项目进度与实际投资项目、进度的异同： （单位:万元） 募集资金的 方式 承诺投资项目 承诺运用日期 承诺投 资金额 实际投资项目 实际投 资金额 实际完成 日期 B 股发行 偿还“八五”一期 工程项目贷款 1998-06-30 3,050.00 与承诺一致 3,050.00 1998-06-30 B 股发行 投资“技术中心” 建设项目 1999-12-31 1,500.00 与承诺一致 1,430.72 1999-12-27 B 股发行 发展热电联产节 能技改 1998-12-31 450.00 与承诺一致 650.50 1998-10-15 B 股发行 开发生产水处理 设备 1999-12-31 2,900.00 投资杭州汽轮环境工程有 限公司 900.00 2000-05-18 B 股发行 1999-12-31 投资杭州科希盟科技有限 公司 345.00 2000-03-18 B 股发行 1999-12-31 补充企业流动资金 1,655.00 2000-06-30 B 股发行 发展成套设备及 工程承包业务 1999-12-31 3,000.00 与承诺一致,组建浙江汽轮 成套技术开发有限公司 3,000.00 2001-01-21 B 股发行 收购杭州锅炉厂 部分资产 1998-12-31 6,500.00 收购“ 杭汽轮集团” 下属铸 造分公司、辅机分公司及能 源处部分资产 6,625.92 2002-12-31 合计 - 17,400.00 - 17,657.14 - 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司前期募集资金已全部使用完毕。 （3）实际投资项目无变更的，应介绍项目资金的投入情况、项目进度及收益情况： ①首次募集资金用于承诺项目：“ 偿还‘ 八五'一期工程项目贷款” 、“ 投资‘ 技术中 心’ 建设” 、“ 发展热电联产节能技改” 等，基本按所承诺的进度完成。其中偿还“ 八五” 一期工程项目贷款，投资总额为 4,697.31 万元； “ 技术中心建设” 投资总额为 2,500.00 万元； 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 15 “ 发展热电联产节能技改” 投资总额为 1,414.50 万元。 由于工业汽轮机“ 单件小批量” 的生产特性，决定了技改投入的收益情况难以测定，但 上述技改投入对提高本公司工业汽轮机生产的单机容量，缩短交货周期，增强新产品开发能 力，提高企业综合竞争力，发挥了重要作用。 ②“ 发展设备成套及工程承包业务” 项目，原计划于 1999 年年底落实的，但由于受亚 洲金融危机的影响，市场有效需求不足，而形成较大的投资风险，董事会曾一度暂缓此项投 资。2000 年下半年随着市场需求的逐步复苏，公司一届十三次董事会审议决定组建“ 浙江 汽轮成套技术开发有限公司” ，落实此承诺项目。该公司注册资金 3160 万元，本公司出资 3000 万元，占总股本的 95%。该公司成立于 2001 年 1 月 21 日，2001 年、2002 年分别实现 净利润 64 万元和 116 万元。 （4）实际投资项目有变更的，应介绍项目变更原因、变更程序及披露、项目资金投入、 实施进度及收益情况： 原承诺项目“ 开发生产水处理设备” 变更的原因、批准程序和披露、项目资金投入、实 施进度及收益情况： ① 项目变更原因： 原“ 开发生产水处理设备” 的投资是以公司自行研制、开发、生产、销售水处理（环保） 设备为前提的，这种投资方式不仅投资额较大，而且要在公司内部建立一套新的产品开发、 生产和销售体系，这在客观上存在着对现有（工业汽轮机）产品开发、生产、销售体系形成 冲击的风险。现改为与“ 杭汽轮集团” 、海南糖业化工集团有限公司等投资主体共同出资组 建环保工程及其设备制造专业企业，不仅有利于本公司进入“ 环保产业” 而且也有利于公司 经营层集中主要精力，抓好工业汽轮机这一主业。原“开发生产水处理设备”项目的投资内容 包括基建、设备购置及技术引进等费用，所需资金 2900 万元，现改为与其他投资主体共同 出资组建公司，本公司只需投资 900 万元，节省投资 2000 万元，从谨慎投资，防范风险的 角度看，这一投资体现了公司切实维护广大投资者利益的投资决策理念。 出资 345 万元参与组建“ 杭州科希盟科技有限公司” 的资金，来源于“ 开发生产水处理 设备” 项目变更投向后的余额。该项目得到国家科技部、杭州市政府等有关方面的支持，并 被列入“ 杭州市城市流通领域信息化工程” 。该公司注册资本 1000 万元，由本公司、百大 集团、北京科希盟产业中心、杭州杭嘉湖技术投资有限公司等单位共同出资组建，其中本公 司出资 345 万元，占该公司总股本的 34.5%。 由于本公司 B 股发行时，恰逢亚洲金融危机，Ｂ股市场极度低迷，股票实际发行价格 与预测存在较大差距。公司Ｂ股发行时的《招股说明书》在募集资金用途方面有过承诺：“ 所 得款项净额之余额（如有）将作为营运资金” 。但实际情况是：若按承诺项目完成所有投资 所需资金为 1.74 亿元，而实际募集资金净额为 1.68 亿元，缺额约 600 万元。因此，本公司 董事会提议将原承诺用 2900 万元“ 开发生产水处理设备” 的募集资金，在变更投资“ 杭州 科希盟科技有限公司” 和“ 杭州汽轮环境工程有限公司” 后的 1655 万元，作为补充企业流 动资金。 ② 批准程序和披露情况： 2000 年 1 月 25 日，公司一届九次董事会审议通过了变更募集资金用途，出资 900 万元 参与组建“ 杭州汽轮环境工程有限公司” 和出资 345 万元参与组建“ 杭州科希盟科技有限 公司” 的议案，并建议提交公司 2000 年第一次临时股东大会审议。2000 年 2 月 28 日公司 举行 2000 年第一次临时股东大会审议通过了上述两项议案。（详见本公司刊于 2000 年 1 月 27 日《证券时报》上的 “ 一届九次董事会决议公告” 及“ 关于召开 2000 年第一次临时股 东大会通知” 。刊于 2000 年 2 月 29 日《证券时报》上的本公司“ 2000 年第一次临时股东 大会决议公告”。） 在履行相关报备手续后，2000 年 4 月 12 日，公司一届十一次董事会审议通过了“ 将首 次募集资金原承诺用 2900 万元开发生产水处理设备项目，在变更投向杭州汽轮环境工程有 限公司和杭州科希盟科技有限公司后的 1655 万元余额，全部用于补充企业流动资金” 的议 案，并建议提交公司 1999 年年度股东大会审议。2000 年 5 月 31 日举行的公司 1999 年年度 股东大会审议通过了此项议案。（详见刊于 2000 年 4 月 17 日《证券时报》和《香港商报》 上的本公司一届十一次董事会决议公告及“ 关于召开公司 1999 年年度股东大会的通告” 。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 16 刊于 2000 年 6 月 1 日《证券时报》和《香港商报》上的本公司“ 1999 年年度股东大会决议 公告” 。） ③项目资金投入、实施进度及收益情况： 杭州汽轮环境工程有限公司注册资金 2000 万元，其中本公司出资 900 万元，占该公司 总股本的 45%。该公司成立于 2000 年 5 月 18 日，2000 年、2001 年、2002 年分别实现净利 润 90 万元、35 万元和 26 万元。 杭州科希盟科技有限公司注册资本 1000 万元，其中本公司出资 345 万元，占该公司总 股本的 34.5%。该公司成立于 2000 年 3 月 18 日，由于受 IT 行业持续低迷的影响，2000 年、 2001 年、2002 年分别亏损 131 万元、234 万元和 175 万元。 原承诺项目“ 收购杭州锅炉厂部分资产” 变更的原因、批准程序和披露、项目资金投入、 实施进度及收益情况： ①项目变更原因： 原“ 收购杭州锅炉厂部分资产” 的立项于 1997 年由杭州市政府批准。在当时的政策背 景下，考虑到汽轮机与锅炉属相互配套使用的产品，所以市政府制订了由本公司“ 收购杭州 锅炉厂部分资产”，实现“ 强强联合” 的资产优化组合方案。 但是，当募集资金到位后，由于被收购方的原因此项收购不能按计划实施。本公司董事 会在获知此信息后，立即于 1998 年 9 月 15 日向公司 1998 年第一次股东大会作了通报，并 先后在 1998 年、1999 年、2000 年年度报告，以及 1999 年、2000 年、2001 年中期报告中做 了持续地、不间断地信息披露，并承诺将积极寻找新的投资项目，一旦条件成熟，将按法定 程序，变更该项募集资金投向。在未找到合适项目前，该笔募集资金一直存在杭州市工商银 行国际业务部。（详见本公司上市以来各期定期报告） 在 2001 年 6 月 25 日举行的本公司 2000 年度股东大会上，部分中小股东指出公司的关 联交易金额过高，建议用原定“ 收购杭州锅炉厂部分资产” 的 6500 万元（实际为 5900 万元） 募集资金，收购控股股东“ 杭汽轮集团” 下属铸造分公司、辅机分公司、及能源处部分资产， 本公司董事会认真研究了以上提案，并认为该提案切实可行，既能够有效减少公司的关联交 易额，保护中小股东的利益，同时又可解决前次募集资金的使用问题。 ③ 批准程序和披露情况： 2002 年 4 月 10 日，公司二届四次董事会、监事会分别通过了“ 变更前期募集资金用途 的议案”、“ 收购‘ 杭汽轮集团’ 下属铸造分公司、辅机分公司、及能源处部分资产的议案”， 公司独立董事姚福生根据中国证监会有关法规的要求，就此项收购及重大关联交易事项发表 了“ 独立意见书”，公司聘请了浙江东方资产评估事务所、杭州信诚地产评估咨询有限公司 对被收购资产及土地使用权进行了评估，并聘请浙江东方会计师事务所对此项收购出具了审 计报告，聘请兴业证券有限公司、浙江浙经律师事务所分别出具了“ 独立财务顾问报告” 和 “ 法律意见书”。（详见刊于 2002 年 4 月 13 日〈证券时报〉50-52 版上的本公司相关公告） 在 2002 年 5 月 16 日举行的公司 2001 年年度股东大会上，审议通过了《关于变更前期 募集资金的议案》；控股股东“ 杭汽轮集团” 的代表回避该项议案的表决，大会以出席会议 的流通 B 股股东全票同意，审议通过了《关于收购“ 杭汽轮集团” 下属铸造分公司、辅机 分公司、及能源处部分资产的议案》。（详见刊于 2002 年 5 月 17 日〈证券时报〉、〈香港商报〉 上的本公司“ 2001 年年度股东大会决议公告”） ③项目资金投入、实施进度及收益情况： 截止 2002 年 12 月 31 日，该项收购及关联交易共发生金额 66,259,233.54 元，其中固定 资产部分支付金额 29,010,241.96 元（其中：房屋、建筑物 20,349,041.50 元，面积为 32,062.77 平方米，设备款 8,661,200.46 元），购入库存材料支付金额为 1,253,928.10 元（其中铸造分公 司材料款为 634,296.97 元，辅机分公司材料款为 619,631.13 元），购入在产品金额为 17,637,608.48 元（其中铸造分公司为 10,618,567.38 元，辅机分公司为 7,019,041.10 元），购 入土地使用权费 18,357,455.00 元（面积为 34,313 平方米）。 上述最终交易金额比本公司 2002 年 4 月 13 日发布的《关于资产收购及重大关联交易的 公告》中公告的交易总额增加了 352.92 万元，其原因如下：（1）固定资产实际成交额减少 了 113.98 万元，是因为在实施收购时本公司剔除了少量闲置设备所致；（2）流动资产实际 成交额增加了 609.15 万元，是因为从资产评估基准日 2001 年 9 月 30 日到实际收购基准日 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 17 2002 年 6 月 1 日，被收购单位的原材料及在产品的增加所致；（3）土地使用权费减少 142.25 万元，是因为系杭州市国土资源局在划“ 红线” 时，实际收购土地面积比原公告的面积减少 了 2658.79 平方米。 上述金额比公司 2002 年度第三季度报告公告时的交易金额增加了 52,965 元，主要原因 是 2002 年 12 月支付土地使用权费 52,965 元，增加土地 99 平方米，系杭州市国土资源局在 划“ 红线” 时的面积补差。 上述资产中的土地使用权证、房产证已全部办理了过户手续，设备及各类库存材料也办 理了入库手续。 与上年度相比较，此项收购完成后，2002 年度本公司向“ 杭汽轮集团” 支付的关联交 易费用实际减少 2,534.5 万元。 2002 年 6-12 月，收购后的铸造分公司、辅机分公司产生利润总额 204.25 万元。 2、 报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况 (1)报告期内，公司用于国家重点项目“ 大型乙烯装置‘ 乙烯三机’ 配套工业汽轮机国 产化技术改造项目” 的投资 9000 万元，约占该项目投资总额的 4.04%。 (2)公司下属浙江汽轮成套技术开发有限公司利用自有资金进行 A 股一级市场投资，报 告期内获利 509,741.18 元，报告期末，从 A 股一级市场中签买入中信证券 11,000 股，列入 短期投资项下，计 49,500.00 元。（参见本报告“合并资产负债表附注 2”，“合并利润及利润 分配表附注 5”）。 （四） 报告期内财务状况、经营成果分析 1、报告期内主要财务数据变动情况见下表： 单位：万元人民币 指标项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年比 2001 年 增减比例(+、-) 增减原因 总资产 68,548 62,695 9.34% 见 本 年 报 第 一 节 （三）[注 3] 股东权益 45,478 44,164 2.98% 见 本 年 报 第 一 节 （三）[注 4] 主营业务利润 12,848 9,234 39.14% 见 本 年 报 第 一 节 （三）[注 2] 净利润 3,471 2,739 26.72% 同上 现金及现金等价 物净增加额 276 -3,444 净增加额 3,720 公司加强货款回收 所致。 2、报告期内，会计报表中相同报表项目之间数据变化超过 30%(含 30%)以上项目的注 释如下： 单位：万元人民币 项目 期末数 期初数 增减（%） 变动原因 短期投资 49,500.00 22,390.00 121.08 见 本 年 报 第 七 节 （三）2、（2） 应收票据 3,100,000.00 12,188,000.00 -74.57 系应收票据到期兑 付所致 其他应收款 4,860,287.06 2,584,109.41 88.08 系期末投标保证金 余额增加所致 工程物资 2,347,570.40 1,070,782.77 119.24 系公司重大技改投 资实施，设备预付款 增加所致 应付帐款 53,585,908.99 33,667,218.95 59.16 系存货采购增长所 致 预付帐款 6,283,359.02 4,826,677.94 30.18 系预付配套件货款 增加所致 应交税金 8,672,271.42 5,774,626.82 50.18 系期末应交增值税 及企业所得税余额 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 18 增加所致 其他应付款 7,459.790.85 2,703,823.68 175.90 系期末欠付“ 杭汽轮 集团” 款项增加所致 长期待摊费用 343,333.30 820,937.27 -58.18 系本期内转让部分 租赁汽车及租赁用 摊销所致. （五） 生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化，已经、正在或将要对公司财务状 况及经营成果产生重要的影响 随着中国加入ＷＴＯ，国际著名跨国集团加大、加快了进入中国市场的力度和步伐，国 外工业汽轮机产品进入中国市场的价格在不断走低；而国内同业厂商打破原有的市场定位格 局，也纷纷以低价进入中小汽轮机驱动市场。这势必导致工业汽轮机产品销售价格的下降， 从而使本公司主导产品的利润率下降。为此，董事会特别提请投资者充分注意投资本公司股 票的风险因素。 （六） 对会计师事务所出具非标准、有解释性说明、保留意见、拒绝表示意见或否定意见 的审计报告的说明 普华永道中天会计师事务所和浙江东方会计师事务所对本公司 2002 年度财务报表出具 了标准无解释性说明、无保留意见的审计报告，因而本届董事会无需要说明的事项。 （七） 董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共举行了 5 次正式会议，各次会议举行情况及决议内容如下： （1）二届四次董事会：于 2002 年 4 月 10 日举行，会议应到董事九人，实到八人（董 事金福娟因公缺席，并委托授权方文董事进行投票表决）。会议由公司董事长方文主持，审 议通过了 13 项议案：⑴审议同意公司 2001 年年度报告及其摘要，并同意公告；⑵审议同意 公司 2001 年度利润分配预案，并提交公司 2001 年年度股东大会审议；⑶审议同意变更前期 募集资金用途的议案，并提交公司 2001 年年度股东大会审议；⑷审议同意收购“ 杭汽轮集 团” 下属铸造分公司、辅机分公司、及能源处部分资产的议案，并提交公司 2001 年年度股 东大会审议；⑸审议同意修订公司章程议案，并提交公司 2001 年年度股东大会审议；⑹审 议同意公司治理纲要，并提交公司 2001 年年度股东大会审议； ⑺审议同意公司股东大会议 事规则，并提交公司 2001 年年度股东大会审议；⑻审议批准公司董事会议事规则；⑼审议 批准公司信息披露管理办法；⑽审议批准公司总经理工作条例；⑾审议同意提名张明光、邹 兆学为本公司二届董事会独立董事的议案；并提交公司 2001 年年度股东大会选举；⑿审议 同意修改公司董事、监事及高管人员年薪制实施方案的议案，并提交公司 2001 年年度股东 大会审议；⒀审议决定召开 2001 年年度股东大会及其议程（上述决议详见本公司刊于 2002 年 4 月 13 日《证券时报》、《香港商报》上的“ 二届四次董事会决议公告”）。 （2）二届五次董事会：于 2002 年 4 月 21 日举行，会议应到董事九人，实到八人（独 立董事姚福生因公务繁忙，委托陈云青女士将议案表决表带到了会上。姚福生董事在认真审 阅会议资料后，对各项表决议案投了同意票）。会议由公司董事长方文主持，审议通过了 4 项议案：⑴审议同意公司 2002 年第一季度报告，并同意公告；⑵审议同意转让杭州科希盟 科技有限公司股权的议案，并授权经理班子在合适的价位上及时转让本公司所持该公司 34.5%的股权；⑶审议同意由“ 杭汽轮集团” 统一代理股份公司职工个人医疗帐户基金的议 案；⑷审议同意续聘安达信公司和浙江东方会计师事务所分别为本公司 2002 年度国际、国 内审计机构的议案；并提交 2001 年年度股东大会审议批准。若安达信公司在本年度与其他 会计师事务所合并，本决议将转至安达信公司拟合并之会计师事务所继续执行。（上述决议 详见公司刊于 2002 年 4 月 23 日《证券时报》、 《香港商报》上的“ 二届五次董事会决议公告”） （3）二届六次董事会：于 2002 年 6 月 27 日举行，会议应到董事十一人，实到十人（董 事叶钟因公缺席，并委托授权严建华董事进行投票表决）。会议由公司董事长方文主持，审 议通过了"公司建立现代企业制度自查报告"，并同意经修改后上报中国证监会、国家经贸委 及有关部门。 （4）二届七次董事会：于 2002 年 8 月 14 日举行。会议应到董事十一人，实到十人（独 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 19 立董事姚福生因公缺席，并授权委托张明光独立董事进行投票表决）。会议由公司董事长方 文主持，审议通过了 2 项议案：⑴审议同意公司 2002 年半年度报告及其摘要，并同意公告； ⑵审议同意 2002 年半年度公司不进行利润分配及转增股本。会议同时决定：依照《公司章 程》有关规定，除非股东大会另有决议，今后，公司将不再就半年度或季度利润分配事项进 行审议。（上述决议详见公司刊于 2002 年 8 月 17 日《证券时报》、《香港商报》上的“ 二届 七次董事会决议公告”） （5）二届八次董事会：于 2002 年 10 月 24 日举行，会议应到董事十一人，实到十人（董 事李烈因公缺席，并委托授权柏荣华董事进行投票表决）。会议由公司董事长方文主持，审 议通过了 3 项议案：⑴审议同意公司 2002 年三季度报告，并同意公告；⑵审议同意公司董 事会专门委员会实施细则；⑶选举产生本届董事会各专门委员会委员，具体名单如下：①战 略委员会：由方文、姚福生、王鸿康、严建华、李烈五人组成，方文任主任委员，姚福生任 副主任委员；②提名委员会：由张明光、方文、姚福生、王鸿康、金福娟五人组成，张明光 任主任委员，方文任副主任委员；③审计委员会：由邹兆学、诸水龙、金福娟、蒋德木、叶 钟五人组成，邹兆学任主任委员，诸水龙任副主任委员；④薪酬与考核委员会，由张明光、 金福娟、邹兆学、王鸿康、柏荣华五人组成，张明光任主任委员，金福娟任副主任委员。（上 述决议详见公司刊于 2002 年 10 月 26 日《证券时报》、《香港商报》上的“ 二届八次董事会 决议公告”）。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）股东大会授权事项执行情况：2001 年年度股东大会审议通过了《关于收购“ 杭汽 轮集团” 下属铸造分公司、辅机分公司、及能源处部分资产的议案》，公司董事会确定 2002 年 6 月 1 日为收购基准日，对资产收购的实施情况，请参见本报告第七节“ 董事会报告” 第 （三）条“ 报告期内投资情况” 中“ 原承诺项目‘收购杭州锅炉厂部分资产’变更的原因、批 准程序和披露、项目资金投入、实施进度及收益情况”。 （2）报告期内利润分配方案执行情况：本公司于 2002 年 6 月 3 日在《证券时报》、《香 港商报》上刊登"2001 年度分红派息"公告，执行 2001 年年度股东大会有关利润分配的决议。 经公司 2001 年年度股东大会批准，以公司 2001 年末总股本 22000 万股为基数，每 10 股派发现金 1.00 元人民币（含税），共派发现金红利 2200 万元，剩余 4234.81 万元未分配利 润转至下一年度。 B 股股息折成港元派发，汇率以本公司 2001 年年度股东大会结束后的第一个工作日 （2001 年 5 月 17 日）中国人民银行公布的人民币兑港元中间价（1 港元兑换 1.0613 元人民 币）计算。 B 股最后交易日为 2002 年 6 月 10 日，除息日为 2002 年 6 月 11 日。国家股股东，由本 公司直接派发；B 股股东于 2002 年 6 月 14 日起到托管券商或托管银行处领取股息。 （3）配股、增发新股等方案的实施情况：报告期内，本公司并未提出和实施配股、增 发新股等方案。 （八） 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本预案 依照本公司《公司章程》之规定，利润分配中的净利润按国际、国内财务报表审计结果 的孰低原则进行分配。据审计结果净利润孰低的浙江东方会计师事务所审计确认的本公司 2002 年度财务报表，公司本年度净利润为 34,706,731.04 元，提取 10%的法定公积金计 3,580,582.10 元(母公司提取 3,470,673.10 元)，提取 10%的法定公益金计 3,580,582.10 元(母 公司提取 3,470,673.10 元)，加之上年未分配利润 42,348,185.35 元，可供股东分配的利润为 69,893,752.19 元。董事会提议按 2002 年末总股本 220,000,000 股，以每 10 股派发 1.00 元人 民币现金股息（含税），B 股股东以本公司 2002 年度股东大会审议通过该分配方案后的第一 个营业日中国人民银行公布的港币兑人民币的中间价换算成港币派发。本次共分配利润 22,000,000.00 元，剩余 47,893,752.19 元未分配利润转至下一年度。 2002 年度不进行资本公积金转增股本。 上述利润分配预案需提交 2002 年年度股东大会审议批准后实施。 （九） 其他事项 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 20 报告期内，公司选定的信息披露报刊仍为《证券时报》和《香港商报》，没有发生变更 情况。 第八节 监事会报告 （一）报告期内监事会工作情况 报告期内，本公司共举行 4 次监事会，会议举行具体情况及决议内容如下： (1)二届四次监事会：于 2002 年 4 月 10 日举行，会议应到监事五人，实到五人。会议由监 事长诸水龙主持，审议通过了 12 项议案：⑴审议同意公司 2001 年年度报告及其摘要，并同 意公告；⑵审议同意 2001 年度监事会工作报告，及监事会关于公司 2001 年依法运行的独立 意见，并同意公告；⑶审议同意变更前期募集资金用途议案，并提交公司 2001 年年度股东 大会审议批准；⑷审议同意董事会关于收购“ 杭汽轮集团” 下属铸造分公司、辅机分公司、 及能源处部分资产的议案，并提交公司 2001 年年度股东大会审议批准；⑸审议同意监事会 关于收购” 杭汽轮集团” 下属铸造分公司、辅机分公司、及能源处部分资产的独立意见，并 同意公告；⑹审议同意修订公司章程的议案；并提交公司 2001 年年度股东大会审议批准； ⑺审议同意公司治理纲要，并提交公司 2001 年年度股东大会审议批准；⑻审议同意公司股 东大会议事规则，并提交公司 2001 年年度股东大会审议批准；⑼审议批准公司监事会议事 规则，即日起实施；⑽审议同意公司信息披露管理办法，并同意公告；⑾审议同意修改公司 董事、监事及高管人员年薪制实施方案的议案；并提交公司 2001 年年度股东大会审议批准； ⑿审议同意定于 5 月 16 日举行公司 2001 年年度股东大会（上述决议详见本公司刊于 2002 年 4 月 13 日《证券时报》、《香港商报》上的“ 二届四次监事会决议公告”）。 （2）二届五次监事会：于 2002 年 4 月 21 日举行，会议应到监事五人，实到四人（章 有根监事因公缺席）。会议由监事长诸水龙主持，审议通过了 2 项议案：⑴审议同意公司 2002 年第一季度报告，并同意公告；⑵审议同意董事会授权经理班子处置本公司持有的杭州科希 盟科技有限公司股权 34.5%的议案。监事会认为：导致杭州科希盟科技有限公司（以下简称： "杭州科希盟"）的连续亏损既有客观原因，也有主观原因，需要认真总结经验教训。建议本 公司委派的董事在"杭州科希盟"股东大会上提出对其经营者进行第三方审计的议案。（上述 决议详见公司刊于 2002 年 4 月 23 日《证券时报》、《香港商报》上的“ 二届五次监事会决议 公告”） （3）二届六次监事会：于 2002 年 8 月 14 日举行，会议应到监事五人，实到五人。会 议由监事长诸水龙主持，审议通过了 1 项议案：会议审议同意公司 2002 年半年度报告及其 摘要，并同意公告（上述决议详见公司刊于 2002 年 8 月 17 日《证券时报》、《香港商报》上 的“ 二届五次监事会决议公告”）。 （4）二届七次监事会：于 2002 年 10 月 24 日举行，会议应到监事五人，实到四人（职 工监事赵英因病缺席，并委托职工监事何凤娣进行了表决）。会议由监事长诸水龙主持，审 议通过了 2 项议案：⑴审议同意公司 2002 年第三季度报告，并同意公告；（2）审议同意公 司“ 董事会专门委员会实施细则”，并同意公告。本届监事会对公司前三季度的经营业绩表 示赞赏，对公司计提杭州科希盟科技有限公司“ 长期投资减值准备” 表示支持。（上述决议 详见公司刊于 2002 年 10 月 26 日《证券时报》、《香港商报》上的“ 二届七次监事会决议公 告”）。 （二）监事会独立意见 监事会对公司 2002 年度的运作情况和经营决策情况进行了监察，现就公司运行状况发 表独立意见如下： 1、 公司依法运作情况 (1)报告期内，公司监事会依法出席了股东大会，列席了历次董事会；并对公司股东大 会、董事会的召开程序、议案事项、决议执行情况等进行了监督，认为：公司董事会和经理 层能够遵照《公司法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》的要求依法经营，作出的所有各 项重大决策，依据科学、程序合法、执行得力，从而有效地保证了公司的依法运作。 (2)监事会未发现公司董事、总经理及其它高级管理人员在履行职务时有违反法律、法 规、公司章程或损害公司利益以及侵犯股东权益的行为和现象发生。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 21 (3)公司建立比较完善的内部控制管理制度，并编制了《公司法人治理基本制度汇编》， 使公司决策、执行、监督、管理行为有法可依，有章可循。 (4)监事会认为：公司董事会和经理层面对市场竞争日趋激烈的形势，能够率领员工竭 尽全力抢市场争效益，使企业在国内工业汽轮机市场领域一直保持技术领先、市场占有率领 先的地位，显示了公司决策层、经理层的敬业精神和沉着应对市场变化的能力。 2、 检查公司财务情况 (1)监事会就公司财务状况和生产经营情况听取了公司有关部门的汇报，查阅了相关资 料，并提出了一些改善管理的建议，这些建议均能引起公司相关部门的重视并被吸收和采纳。 (2) 普华永道中天会计师事务所、浙江东方会计师事务所对公司 2002 年度财务报告出 具了标准无解释性说明、无保留意见的审计报告，监事会认为该审计报告真实地反映了公司 的财务状况和经营成果。 (3) 公司在 2002 年度财务报告中，调整了坏帐准备计提标准，并计提了二项资产减值 准备： ①调整坏帐准备计提标准。原坏帐准备计提标准为：根据不同账龄期末应收款项（包括 应收帐款和其他应收款）余额，一年以下、一至三年按 5%计提，三年以上按 15%计提，调 整后的坏帐准备计提标准为：一年以下、一至三年仍按 5%计提，三年以上按 30%计提。此 项调整影响本期净利润 690.89 万元。 ②根据国际会计准则第 16 号（对不动产-厂场、房屋、设备每隔 3-5 年进行一次全面价 值鉴定）之规定，经浙江东方资产评估有限公司评估鉴定，对账面值低于目前市值的固定资 产，分别计提固定资产减值准备 928.46 万元。 ③由于公司投资参股的杭州科希盟科技有限公司近期扭亏无望，为维护投资者的利益， 公司已在 2002 年第三季度财务报告中对该项长期投资计提减值准备，此项减值影响本期净 利润 158.55 万元。 上述坏帐准备计提标准的调整，及二项资产减值准备的计提，共计影响本期净利润 1,777.90 万元。监事会认为：虽然以上资产减值准备的计提已对公司 2002 年的业绩造成了 一定的负面影响，但从长远看，有利于进一步夯实公司资产，进而增强企业的防范风险能力。 本监事会对此予以支持。 3、 公司募集资金使用的合法性 报告期内，公司将原承诺用于收购杭州锅炉厂的6500万元募集资金（实际为5900万元）， 变更收购“ 杭汽轮集团” 下属铸造分公司、辅机分公司、及能源处部分资产；本监事会参与 了该项变更使用募集资金、资产收购及重大关联交易决策、审议、实施的全过程。尽管该项 收购涉及金额未达到公司净资产的 50%，但公司仍然对照中国证监会《关于上市公司重大 购买、出售、置换资产若干问题的通知》及深圳证券交易所《股票上市规则》等规定的程序 严格执行，监事会认为该项募集资金变更使用的依据充分、程序合法，体现了“ 公正、公平、 公开” 的原则。该项募集资金变更使用以及资产收购和重大关联交易事项经公司 2001 年年 度股东大会批准后实施。 4、 公司收购资产的合理性与合规性 报告期内，公司收购了控股股东“ 杭汽轮集团” 下属铸造分公司、辅机分公司、能源处 部分资产。该项收购是中小股东在公司 2000 年年度股东大会上提出的，中小股东认为公司 的关联交易金额居高不下，影响了公司的健康发展，建议用原承诺收购杭州锅炉厂的 5900 万元募集资金收购“ 杭汽轮集团” 下属铸造分公司、辅机分公司、能源处部分资产。监事会 认为： （1）公司与“ 杭汽轮集团” 在购销商品、提供劳务方面的关联交易额年平均约在 6000 万元左右，其中涉及铸件、辅机、能源等购销商品、提供劳务的关联交易额年平均约有 5000 万元；约占每年此项关联交易总额的 83%。本次收购实现后，能够将较高的关联交易额降 下来，有利于保护中小股东的利益。 （2）产品交货周期已日益成为提高企业竞争能力的要素之一，实现本次收购后，能理 顺公司的生产流程，降低管理成本，缩短产品交货周期，提高企业的市场竞争能力。 （3）本监事会成员审阅了与本次收购相关的文件和资料，包括中介机构出具的资产评 估报告、土地评估报告、财务审计报告、法律意见书、独立财务顾问报告，以及公司有关部 门编制的"可行性分析报告"，列席了审议本次交易的董事会，参加了批准本次交易的股东大 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 22 会。我们认为，本次收购的审议、决策程序符合中国证监会及深交所的相关规定，合法有效。 （4）本次资产收购的定价，采取了以资产的评估结果为基本依据，交易双方平等协商， 出售方作适当让步的方式，并报国有资产管理部门备案，不存在内幕交易及侵害中小股东利 益的行为和情况，也未发现公司资产流失情况。 5、 公司关联交易的合理性与公正性 本监事会查阅了公司关联交易的有关资料，证实所有的关联交易均按已签订的《关联交 易合同》公平、公开、公正地进行。由于公司采取了降价促销的措施，对所有外购外协件的 价格也作了下浮处理，公司向“ 杭汽轮集团” 采购的有关零部件、配套件的价格也相应作了 下调。 本监事会认为：公司董事会和经理层能认真履行诚信义务，所有关联交易能严格按有关 协议进行，定价合理，程序合法，没有损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 6、 对会计师事务所出具的审计报告的意见 普华永道中天会计师事务所和浙江东方会计师事务所分别对本公司 2002 年年度财务报 表出具的标准无解释性说明、无保留意见的审计报告，本监事会无其他需要说明的事项。 第九节 重要事项 （一） 报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 为了加大应收帐款的催讨力度，本公司借助司法渠道，对部分催讨难度较大的欠款单位 提起民事诉讼。2002 年 10 月 15 日，本公司就杭州三狮水泥有限公司拖欠本公司 150 万元 货款事宜向杭州市余杭区人民法院提起诉讼，该法院于 11 月 13 日作出一审判决，判决被告 在本判决生效后十日内归还本公司部分欠款计 27 万元，并支付利息 45135 元。被告所欠本 公司的货款余额 123 万元，按双方约定的支付期限执行。本案案件受理费 17930 元，财产保 全申请费 2020 元，由本公司负担受理费 14363 元。此案虽然本公司胜诉，但截止 2002 年 12 月 31 日本公司仍未收到被告所欠款项。 由于上述诉讼事项涉案标的未达到深交所《股票上市规则》“ 临时公告” 所规定的额度， 故免予即时公告，而在此予以追述。 除上述诉讼事项外，报告期内公司无其他任何诉讼、仲裁事项。 （二） 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程 报告期内，本公司收购了“ 杭汽轮集团” 下属铸造分公司、辅机分公司、及能源处部 分资产。 此次收购的是上述部门中与工业汽轮机生产制造密切相关的实物资产及土地使用权，资 产类型包括：存货、房屋建筑、机器设备、在建工程、土地使用权。上述部门的债权、债务 不列入本次收购的范围。 根据浙江东方资产评估有限公司出具的"浙东评（2001）字第 149 号"资产评估报告，上 述资产，在评估基准日 2001 年 9 月 30 日评估后资产的公允价值为 66,076,428.69 元，被收 购资产的名称、类别、价值见下表： 单位：元人民币 资产项目 帐面净值 调整后帐面净值 评估价值 增减值 增减率% 流动资产 13,397,704.81 13,397,704.81 12,796,413.44 -601,291.37 -4.49% 固定资产 18,903,322.89 18,903,322.89 33,501,391.25 14,598,068.36 77.22% 土地使用权 19,778,624.00 19,778,624.00 净资产 32,301,027.70 32,301,027.70 66,076,428.69 33,775,400,99 104.56% 与调整后的帐面值 32,301,027.70 元相比，评估增值 33,775,400.99 元，增值率为 104.56%。 其原因主要有： （1）土地使用权，原无帐面值，因“ 杭汽轮集团” 使用的土地系国有划拔用地，现直 接评估增值 19,778,624.00 元。 （2）由于建筑物及机器设备重置价值的变化，造成评估增值 14,598,068.36 元。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 23 本公司二届四次董事会认为：该评估结果系是评估基准日资产公允价值的反映。 本次资产收购的定价原则为：以浙江东方资产评估有限公司对上述资产的评估结果为参 考价，固定资产的收购价格按评估价值的 90%为准，土地使用权和流动资产的收购价格以 评估报告所列明的实际价格为准，一次性付款。 本次资产收购实际付款情况为：截止 2002 年 12 月 31 日，该项收购及关联交易共发生 金额 66,259,233.54 元，其中固定资产部分支付金额 29,010,241.96 元（其中：房屋、建筑物 20,349,041.50 元，面积为 32,062.77 平方米，设备款 8,661,200.46 元），购入库存材料支付金 额为 1,253,928.10 元（其中铸造分公司材料款为 634,296.97 元，辅机分公司材料款为 619,631.13 元），购入在产品金额为 17,637,608.48 元（其中铸造分公司为 10,618,567.38 元， 辅机分公司为 7,019,041.10 元），购入土地使用权费 18,357,455.00 元（面积为 34,313 平方米）。 详情请见本公司刊于 2002 年 4 月 13 日《证券时报》上的《关于资产收购及重大关联交 易的公告》，以及刊于 2003 年 1 月 13 日《证券时报》上的《关于重大关联交易执行结果的 公告》。 本次资产收购实施后，较大幅度地降低了本公司与控股股东—“ 杭汽轮集团” 之间的关 联交易额度，理顺了公司的生产作业流程，缩短了产品制造周期，增强了企业市场竞争能力。 （三） 报告期内重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易： （1）“ 杭汽轮集团” 下属若干家分公司有销售工业汽轮机的业务，其向本公司采购的汽 轮机及备品配件价格均按本公司出厂价；报告期内，该项关联交易额为 34,401,557.81 元。 （2）2002 年 5 月 31 日以前，本公司水、电、风、汽等能源供应；所需铸件毛坯及辅 机是由“ 杭汽轮集团” 提供的，其中水、电、风、汽等能源的价格是按"国家牌价加管理费" 原则执行的，铸件毛坯及辅机的价格是按市场价确定的。结算方式为"按实计算，按月支付"。 2002 年 6 月 1 日以后，由于收购了“ 杭汽轮集团” 下属铸造分公司、辅机分公司、及能源 处部分资产，本公司所需铸件毛坯、配套辅机以及能源中风、汽供应已实行自给，而水、电 供应仍由“ 杭汽轮集团” 提供。报告期内，该项关联交易额为 35,413,173.09 元；与上期相 比下降了 2,493.12 万元。 （3）本公司的职工生活后勤保障、上下班交通；岗位培训；治安保卫；商标许可使用 等均由“ 杭汽轮集团” 提供的，定价按"参考市场价格，双方协商确定"的原则进行，并签订 了相关的交易协议，公司每年按协议一次性支付。报告期内该项交易额为 9,656,027.69 元。 （4）本公司员工的基本养老保险、补充养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保 险等费用（含员工个人承担部分），以及相关报刊杂志订阅等费用，由“ 杭汽轮集团” 代付 代收，报告期内，本公司向“ 杭汽轮集团” 上交上述代垫费用 25,562,466.71 元。 上述四项关联交易共计 105,033,225.30 元，详细内容请见本报告会计报表注释九"关联 方关系及其他交易"。 由于本公司与“ 杭汽轮集团” 同处一个“ 围墙” 内，为了降低成本，实现资源共享，上 述关联交易具有一定的必要性，同时还将延续。 2、资产、股权转让发生的关联交易： 报告期内，本公司与关联方未发生股权转情况。资产关联交易情况见本节上述（二）。 3、公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项： （1）报告期内，本公司与“ 杭汽轮集团” 及其下属分子公司在购销售本公司汽轮机产 品的业务交往中发生债权、债务往来，"杭汽轮集团"欠本公司货款 14,594,943.00 元；占期 末应收款总额 7.47%；本公司欠"杭汽轮集团"4,766,595.93 元；占期末其他应付款总额的 63.9%。具体详见本报告"会计报表注释八"关联方关系及其交易"附注 4“关联方应收应付余 额”。 （2）报告期内，公司与关联方不存在信贷担保情况。 （四） 其他重大关联交易 除上述关联交易外，报告期内，公司无其他重大关联交易事项。 （五）重大合同及其履行情况 1、 托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项： 报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产情况，其他公司也无托管、承包、租 赁本公司资产事项。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 24 2、 重大担保： 报告期内，公司无资产或信贷担保情况。 3、 报告期内或报告期后继续发生委托他人进行现金资产管理事项： 报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，今后也无委托理财的计划。 4、 其他重大合同： 报告期内，公司无其他需履行的对资产变化产生重大影响的其他重大合同。 （六）公司或持股 5%以上股东如在报告期内或持续到报告期承诺事项 本公司及控股股东—“ 杭汽轮集团” 在报告期内或持续到报告期，并未作出重要承诺事 项。 （七）公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘请普华永道中天会计师事务所担任境外财务报表的审计服务，续聘浙 江东方会计师事务所担任公司境内财务报表的审计服务。 关于聘请普华永道中天会计师事务所担任境外财务报表的审计服务事项的说明：本公司 在 2001 年年度股东大会上通过了《关于聘请安达信公司和浙江东方会计师事务所为本公司 2002 年度国际、国内财务审计机构的议案》，其中对于聘请安达信公司事宜，本公司董事会 在提交股东大会审议的议案中已经明确： “ 若安达信公司在本年度与其他会计师事务所合并， 本决议将转至安达信公司拟合并之会计师事务所继续执行”（参见本公司刊于 2002 年 4 月 23 日《证券时报》、《香港商报》上的“ 二届五次董事会决议公告”）。其后安达信公司的中 国业务于 2002 年 7 月正式并入普华永道中天会计师事务所，该会计师事务所应聘承担本公 司 2002 年度境外财务报表的审计服务。 报告期内，本公司支付给上述两家审计机构的报酬见下表： 会计师事务所 2002 年度 备 注 普华永道中天会计师事务所 35 万元 本公司不承担差旅费 浙江东方会计师事务所 12 万元 本公司承担差旅费 合 计 47 万元 浙江东方会计师事务所从 1999 年起为本公司提供境内财务报表的审计服务，截止 2002 年已连续服务 4 年。 普华永道中天会计师事务所从 2002 年起为本公司提供境外财务报表的审计服务。 （八）受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况， 以及中国证监会及其派出机构对公司检查后提出整改意见的整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事均未有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及 深圳证券交易所公开谴责的情形发生。 中国证监会杭州特派办曾于 2001 年 7 月 23 日至 7 月 28 日，对本公司进行了例行巡回 检查，并于 2001 年 9 月 3 日以杭证特派办[2001]228 号文下达《关于要求杭州汽轮机股份有 限公司对巡检问题限期进行整改的通知》（以下简称：《通知》）。《通知》要求公司就"三会规 范运作"、"完善内部控制制度"、"募集资金使用"、"信息披露"、"财务核算"等方面存在的问 题提出了限期整改的要求。公司二届三次董事会和二届三次监事会，于 2001 年 9 月 20 日在 《证券时报》和指定网站上公布了整改报告。 2002 年 10 月 30 日，杭州特派办对整改情况进行了回访检查，结果表明，本公司在《整 改报告》列明的所有事项全部实现了整改。 （九）报告期内发生的《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披露实施细则》（试 行）第十七条所列的重大事件 2002 年 7 月 24 日本公司在《证券时报》上发布了“ 关于重大技改投资公告”，内容如 下： 据国家经贸委投资与规划司投资[2002]180 号函，以及浙江省经贸委浙经贸投资 [2002]764 号文件批复，同意本公司大型乙烯装置“ 乙烯三机” 配套工业汽轮机国产化技术 改造项目可行性研究报告，并正式实施。 （1）项目主要目的：在于提高企业设计制造水平和开发能力，力争形成年产三套大型 乙烯装置（70-90 万吨/年）“ 乙烯三机” 配套工业汽轮机的生产能力。 （2）项目主要建设内容：增添关键生产加工设备 24 台（套），其中引进国外先进数控 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 25 加工设备 8 台（套），国内数控、数显加工设备 16 台（套）。项目利用企业现有厂房和设施， 对原叶片车间进行局部改造，以改善精度叶片加工设备的工作环境。项目新增水、电、气及 蒸汽用量由企业自行平衡解决。 （2）项目总投资及资金来源：项目总投资 12522 万元，其中固定资产投资 9000 万元（含 用汇 732 万美元），铺底流动资金 3522 万元。资金来源：工商银行贷款 3000 万元，其余资 金由企业自筹。 （4）项目建设期为：2002 年至 2003 年。 （5）项目环境保护、消防、劳动安全，必须严格执行国家有关规定，实行“ 三同时”。 （6）项目属于《当前国家重点鼓励发展产业、产品和技术目录（2000 年修订）》第二 十项：机械中大型化肥、乙烯装置关键制造技术开发及设备制造类的国内投资项目。 （7）项目投资存在的风险和对公司的影响：该项目是本公司上市以来所进行的投资额 度最大的技术改造项目。项目完成后必将对提高本公司的技术创新能力，扩大产品生产能力， 增强企业核心竞争力产生积极的影响。但与此同时，董事会也提请广大投资者注意，在项目 实施过程中，也可能存在一定的风险，如公司在资金筹措过程中会增加筹资成本等，进而对 当期经济效益的增减产生一定的影响。另外，董事会特别强调：本公司主导产品工业汽轮机 属投资类产品，其市场需求与国家的宏观经济环境和投资政策关联度极高，为此,特别提请 投资者密切关注此项技术改造投资可能涉及的政策风险。 截止 2002 年 12 月 31 日，公司投入该项目资金 364.万元，占投资总额的 4.04%。 （十）报告期期后发生的重大事项 截止本报告发表，公司无其他需要披露的重要事项。 第十节 财务报告 一、国内会计报告 审 计 报 告 浙东会审[2003]第 466 号 杭州汽轮机股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2002 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2002 年度的现金流量表及合并现金 流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的 审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所 有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度经营成果和现金 流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 浙江东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 刘晓松 中国· 杭州 中国注册会计师 韩厚军 2003 年 2 月 9 日 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 26 资 产 负 债 表 编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 年初数 资 产 注释号 行次 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 1 134,322,765.38 104,202,762.27 131,559,244.68 106,685,855.16 短期投资 2 2 49,500.00 22,390.00 应收票据 3 3 3,100,000.00 3,000,000.00 12,188,000.00 8,948,000.00 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 4 6 174,127,405.91 173,931,855.91 171,365,413.84 171,365,413.84 其他应收款 5 7 4,860,287.06 4,950,083.80 2,584,109.41 2,731,256.21 预付帐款 6 8 6,283,359.02 5,949,359.02 4,826,677.94 6,331,527.34 应收补贴款 9 存货 7 10 138,046,026.97 138,046,026.97 112,387,086.38 110,285,621.24 待摊费用 11 一年内到期的长期债券投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 460,789,344.34 430,080,087.97 434,932,922.25 406,347,673.79 长期投资： 长期股权投资 8 32 10,049,550.15 41,753,147.22 11,990,688.67 42,595,195.75 长期债权投资 34 合并价差 35 长期投资合计 38 10,049,550.15 41,753,147.22 11,990,688.67 42,595,195.75 固定资产： 固定资产原价 9 39 415,372,328.64 414,917,590.64 361,445,477.62 360,999,347.62 减：累计折旧 9 40 242,487,954.27 242,420,284.10 233,823,148.81 233,794,720.38 固定资产净值 9 41 172,884,374.37 172,497,306.54 127,622,328.81 127,204,627.24 减：固定资产减值准备 9 42 9,284,605.62 9,284,605.62 固定资产净额 9 43 163,599,768.75 163,212,700.92 127,622,328.81 127,204,627.24 工程物资 10 44 2,347,570.40 2,347,570.40 1,070,782.77 1,070,782.77 在建工程 11 45 10,139,127.89 10,139,127.89 11,488,792.54 11,488,792.54 固定资产清理 46 固定资产合计 50 176,086,467.04 175,699,399.21 140,181,904.12 139,764,202.55 无形及其他资产： 无形资产 12 51 38,211,578.56 38,211,578.56 39,029,944.78 39,029,944.78 长期待摊费用 13 52 343,333.30 343,333.30 820,937.27 820,937.27 其他长期资产 53 无形及其他资产合计 60 38,554,911.86 38,554,911.86 39,850,882.05 39,850,882.05 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 685,480,273.39 686,087,546.26 626,956,397.09 628,557,954.14 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 27 资 产 负 债 表 编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 年初数 负债及股东权益 注释号 行次 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 68 应付票据 69 应付帐款 14 70 53,585,908.99 55,889,818.99 33,667,218.95 36,999,018.95 预收帐款 15 71 124,504,584.31 124,504,584.31 108,362,158.22 108,083,158.22 应付工资 72 应付福利费 73 750,948.42 750,948.42 750,948.42 750,948.42 应付股利 16 74 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 应交税金 17 75 8,672,271.42 8,667,675.79 5,774,626.82 6,018,980.03 其他应交款 18 80 103,604.28 103,604.28 125,053.38 121,273.38 其他应付款 19 81 7,459,790.85 7,457,412.35 2,703,823.68 2,643,823.68 预提费用 82 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 217,077,108.27 219,374,044.14 173,383,829.47 176,617,202.68 长期负债： 长期借款 101 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 20 106 11,930,000.00 11,930,000.00 10,300,000.00 10,300,000.00 其他长期负债 108 长期负债合计 110 11,930,000.00 11,930,000.00 10,300,000.00 10,300,000.00 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 112 229,007,108.27 231,304,044.14 183,683,829.47 186,917,202.68 少数股东权益： 少数股东损益 114 1,689,663.00 1,631,816.16 股东权益： 股本 21 115 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 资本公积 22 118 149,740,412.69 149,740,412.69 149,304,393.07 149,304,393.07 盈余公积 23 119 37,149,337.24 36,808,617.84 29,988,173.04 29,867,271.64 其中：公益金 23 120 18,574,668.62 18,404,308.92 14,994,086.52 14,933,635.82 未分配利润 24 121 47,893,752.19 48,234,471.59 42,348,185.35 42,469,086.75 股东权益合计 122 454,783,502.12 454,783,502.12 441,640,751.46 441,640,751.46 负债及股东权益合计 123 685,480,273.39 686,087,546.26 626,956,397.09 628,557,954.14 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 28 利润及利润分配表 编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 本年累计数 上年累计数 项 目 注释号 行次 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1 1 326,027,763.80 325,762,806.53 289,160,331.88 288,803,066.92 减：主营业务成本 1 4 196,889,842.55 198,251,164.12 196,305,991.15 196,231,233.91 主营业务税金及附加 2 5 653,804.52 608,042.72 515,361.26 511,652.02 二、主营业务利润 10 128,484,116.73 126,903,599.69 92,338,979.47 92,060,180.99 加：其他业务利润 3 11 662,588.85 662,588.85 1,043,806.70 1,043,806.70 减：营业费用 13 8,237,780.27 8,237,780.27 6,933,354.99 6,933,354.99 管理费用 14 68,908,693.29 68,267,725.83 56,559,150.10 56,009,927.76 财务费用 4 15 -1,264,357.08 -940,931.85 -2,723,973.61 -2,364,013.19 三、营业利润 18 53,264,589.10 52,001,614.29 32,614,254.69 32,524,718.13 加：投资收益 5 19 -1,561,169.18 -971,820.37 249,001.75 -47,977.07 补贴收入 6 22 1,525,466.67 1,525,466.67 营业外收入 7 23 58,441.02 58,441.02 62,437.77 62,437.77 减：营业外支出 8 25 9,979,530.25 9,976,091.45 936,747.95 933,092.49 四、利润总额 27 43,307,797.36 42,637,610.16 31,988,946.26 31,606,086.34 减：所得税 28 8,543,219.48 7,930,879.12 4,568,261.16 4,217,217.40 少数股东损益 29 57,846.84 31,816.16 五、净利润 30 34,706,731.04 34,706,731.04 27,388,868.94 27,388,868.94 加：年初未分配利润 31 42,348,185.35 42,469,086.75 42,557,991.59 42,557,991.59 其他转入数 32 六、可供分配的利润 35 77,054,916.39 77,175,817.79 69,946,860.53 69,946,860.53 减：提取法定盈余公积 36 3,580,582.10 3,470,673.10 2,799,337.59 2,738,886.89 提取法定公益金 37 3,580,582.10 3,470,673.10 2,799,337.59 2,738,886.89 提取职工奖励及福利基金 38 提取储备基金 39 提取企业发展基金 40 利润归还投资 41 七、可供股东分配的利润 45 69,893,752.19 70,234,471.59 64,348,185.35 64,469,086.75 减：应付优先股股利 46 提取任意盈余公积 47 应付普通股股利 48 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 转作股本的普通股股利 49 八、未分配利润 50 47,893,752.19 48,234,471.59 42,348,185.35 42,469,086.75 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 29 利润及利润分配表补充资料： 本年数 上年数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少） 的利润 4、会计估计变更增加（或减少） 的利润 -6,908,969.98 -6,908,969.98 5、债务重组损失 6、其他 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 30 现 金 流 量 表 编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 注释号 行次 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 339,418,485.96 330,070,035.96 收到的税费返还 3 1,535,357.58 1,535,357.58 收到的其他与经营活动有关的现金 8 962,358.45 908,574.11 现金流入小计 9 341,916,201.99 332,513,967.65 购买商品、接受劳务支付的现金 10 142,284,190.69 139,149,186.28 支付给职工以及为职工支付的现金 12 38,491,389.18 38,417,484.18 支付的各项税费 13 34,674,578.63 33,552,968.49 支付的其他与经营活动有关的现金 1 18 46,274,866.16 45,975,741.78 现金流出小计 20 261,725,024.66 257,095,380.73 经营活动产生的现金流量净额 21 80,191,177.33 75,418,586.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 584,320.00 取得投资收益所收到的现金 23 509,741.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收到的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 917,018.82 917,018.82 现金流入小计 29 2,011,080.00 917,018.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 30 58,403,428.92 58,403,428.92 投资所支付的现金 31 620,038.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 59,023,466.92 58,403,428.92 投资活动产生的现金流量净额 37 -57,012,386.92 -57,486,410.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 1,630,000.00 1,630,000.00 现金流入小计 44 1,630,000.00 1,630,000.00 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 22,000,000.00 22,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 22,000,000.00 22,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 54 -20,370,000.00 -20,370,000.00 四、汇率变动对现金的影响额 55 -45,269.71 -45,269.71 五、现金及现金等价物净增加额 56 2,763,520.70 -2,483,092.89 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 31 现 金 流 量 表 编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 注释号 行次 合并 母公司 补 充 资 料 1、将净利润调节为经营活动现金净流量 净利润 57 34,706,731.04 34,706,731.04 加：少数股东损益 57,846.84 计提的资产减值准备 58 16,062,916.67 16,049,466.67 固定资产折旧 59 12,596,139.20 12,556,897.46 无形资产摊销 60 818,366.22 818,366.22 长期待摊费用摊销 61 477,603.97 477,603.97 待摊费用减少（减：增加） 64 预提费用增加（减：减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收益） 66 123,000.90 123,000.90 固定资产报废损失 67 187,822.03 187,822.03 财务费用 68 -1,264,357.08 -940,931.85 投资损失（减：收益） 69 1,561,169.18 971,820.37 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 -24,358,880.46 -26,460,345.60 经营性应收项目的减少（减：增 加） 72 -6,368,671.96 -6,520,022.56 经营性应付项目的增加（减：减 少） 73 44,576,728.74 42,756,841.46 其他 74 1,014,762.04 691,336.81 经营活动产生的现金流量净额 75 80,191,177.33 75,418,586.92 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物的净增加情况： 现金的期末余额 79 134,322,765.38 104,202,762.27 减：现金的期初余额 80 131,559,244.68 106,685,855.16 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 2,763,520.70 -2,483,092.89 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 目录 杭州汽轮机股份有限公司 会 计 报 表 附 注 2002 年度 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 杭州汽轮机股份有限公司（以下简称“ 本公司” 或“ 公司”）是由杭州汽轮动力集团有限公司（以 下简称“ 杭汽集团”）独家发起，并经国务院证券委员会政委发[1998]8 号文批准，通过募集境内上市 外资股（B 股）方式设立的股份有限公司。本公司注册成立日为一九九八年四月二十三日，企业法人 营业执照注册号为：企股浙总字第 002150 号，现有注册资本人民币 220,000,000 元，其中已发行 B 股 80,000,000 股，已于一九九八年四月二十八日起在深圳证券交易所挂牌交易。一九九八年十二月 二日，本公司经中国对外贸易经济合作部[1998]外经贸资二函字第 745 号文批准为外商投资股份有 限公司。 本公司主营汽轮机及其辅助设备，备品、备件的设计、制造，销售自产的产品，并提供相关的 售后服务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一） 会计准则和会计制度 公司及控股子公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 （二）会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民 币记帐。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与 购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产 无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 （六）现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的时间短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 33 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）短期投资核算方法 1、 短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售 短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余 额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 2、 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按各投资项目计提跌价准备。 （八）坏账核算方法 1、采用备抵法核算坏账。 坏账准备按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额分别不同账龄提取。账龄在一年 以下的，按余额的 5％计提，一至二年的按 5％计提，二至三年的按 5％计提，三年以上的按 30％计 提。对于有确凿证据表明不能收回或不能全额收回的应收帐款、其他应收款，本公司根据实际情况 作出估计后提取专项坏账准备。坏账准备计入当年损益类账项，但中期期末或年度终了时按规定一 并调整。对于母子公司间的应收帐款、其他应收款，本公司不计提坏账准备。 2、坏账的确认标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 （九）存货核算方法 1、存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品和 库存商品等。 2、存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均 法计价，入库产成品（自制半成品）按实际生产成本核算，发出产成品采用个别计价法计价。领用 低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。 3、存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4、由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收 回的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则，按单项存货项目的成本高于可变现净值的差额提取 存货跌价准备。 5、公司领用、出售已计提跌价准备的存货，不同时调整已计提的跌价准备，但中期期末或年度 终了再予以调整。 （十）长期投资核算方法 1、长期股权投资，按取得时实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 34 额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有 表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被 投资企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 2、股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始 投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销。初始投资 成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 3、长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期内，按 直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认 为当期投资收益；债券初始投资成本中已含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的 期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期 投资收益。 4、期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账 面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 （十一）委托贷款核算方法 1、 委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 2、委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲 回原已计提的利息。 3、期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提 委托贷款减值准备。 （十二）固定资产及折旧核算方法 1、固定资产的标准为使用年限在 1 年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生 产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2,000 元以上， 并且使用期限超过 2 年的物品。 2、固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值 与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小 于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。）。 3、固定资产折旧采用平均年限法。在不考虑固定资产减值准备的情况下，按固定资产类别、预 计使用年限和预计净残值率（原值的 4%）确定折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 40 2.4 机器设备 14-18 5.3-6.9 办公设备 5-10 9.6-19.2 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 35 4、期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可回收金额低于 账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。已全部 计提减值准备的固定资产不再计提折旧。 （十三）在建工程核算方法 1、在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2、期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额， 提取在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性； （3）其他足以证明在建工程发生减值的情形。 （十四）借款费用核算方法 1、 借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期 间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产 达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若 辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2、 借款费用资本化期间 （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使 用状态所必须的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直到资产购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3、 借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平 均数与资本化率的乘积。 （十五）无形资产核算方法 1、 无形资产按取得时的实际成本入账。 2、 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 36 年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者 摊销； （4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转 入当期管理费用。 2、期末对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，按照可收回金额低于账面价值的差额， 计提无形资产减值准备。 （十六）长期待摊费用核算方法 1、 长期待摊费用按实际支出入账。在费用的受益期内分期平均摊销。 2、 筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营 当月一次计入损益。 （十七）应付债券核算方法 应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息 时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 （十八）收入确认原则 1、商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时， 确认营业收入的实现。 2、提供劳务 （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时， 确认劳务收入。 （2）劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠 地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计 量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而 形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满 足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 37 （十九）所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 （二十）会计政策、会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响数 公司原对三年以上应收款项按 15％计提坏账准备，根据公司董事会决议，对三年以上应收款项 改按 30％计提坏账准备。此项会计估计变更影响本期净利润减少数为 6,908,969.98 元。 （二十一）合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合 并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合 并范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 三、税项 （一）流转税及相关附加费 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司须缴纳增值税，增值税税率为 17%。此外，本 公司须按应纳增值税总额的 4%和 4‰乘中方投资比例 63.64%，分别计缴教育费附加和兵役义务费 （2002 年 7 月起停征）。 （二）企业所得税 根据[1998]外经贸资二函字第 745 号文，本公司经中国对外贸易经济合作部批准转为外商投资 股份有限公司后，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，享有从弥补 完以前年度亏损后的首个获利年度起，两年免征及随后三年减半征收企业所得税的优惠。而杭州市 属于沿海经济开放区，根据上述税法规定，对设在沿海经济开放区的生产性外商投资企业减按 24% 的税率征收企业所得税及按 2.4%的税率征收地方所得税。据此，浙江省杭州市国家税务局以杭国税 外[1999]第 257 号文批准本公司一九九八年四月二十三日至一九九九年免征企业所得税，二○ ○ ○ 年至二○ ○ 二年减半征收企业所得税，减半期所得税税率为 13.2%。 根据一九九一年十二月三十一日浙江省人民政府第 14 号令《浙江省关于外商投资企业和外国企 业征免地方所得税的若干规定》第四条，经营期限在 10 年以上的生产性外商投资企业，被确认为产 品出口企业和技术先进企业后，经市、县税务机关批准，从开始获利年度起免征地方所得税 5 年至 10 年。二○ ○ ○ 年十二月二十七日，本公司经浙江省对外贸易经济合作厅浙外经贸管发[2000]1235 号文确认为外商投资技术先进企业。根据上述规定，杭州市国家税务局征管分局以杭国税征分 [2000]354 号文同意本公司二○ ○ ○ 年至二○ ○ 二年免征地方所得税， 二○ ○ ○ 年至二○ ○ 二 年为企业所得税减半征收期，减半征收期所得税税率由杭国税外[1999]第 257 号文确定的 13.2%调整 至 12%。 待以上减免期结束后，依据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条之规 定，本公司适用税率为 26.4%。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 38 控股子公司浙江汽轮成套技术开发有限公司企业所得税税率为 33％。 四、控股子公司和合营企业 控制的所有子公司和合营企业 单位名称 注册地 注册资本 本公司 投资额 投资 比例 经营范围 是否合并 浙江汽轮成套技术 开发有限公司 浙江· 杭州 3,160 万 3,000 万 95% 机电设备控制装置的 开发、技术咨询服务 是 五、利润分配 （一）提取盈余公积金 根据中国《公司法》及本公司章程，法定公积金按税后利润的 10%提取，累计额达到本公司注册 资本的 50%以上时，可不再提取；法定公益金按税后利润的 5%至 10%提取。此等储备不可用作特定目 的以外的用途，亦不可用作现金股息分派。 根据公司董事会确定的《关于 2002 年度利润分配的议案》，按境内外审计后净利润孰低原则， 按照境内会计师事务所审计后母公司净利润提取 10%的法定公积金 3,470,673.10 元，提取 10%的法 定公益金 3,470,673.10 元。 （二）股利分配 根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》，本公司在分配股利时以分别根据中国会 计准则和国际会计准则所确定的税后可分配利润两者中的孰低者为准。股利分配方案须经董事会通 过并经股东大会决议。 根据公司董事会确定的《关于 2002 年度利润分配的议案》，本年度拟向全体股东每 10 股派发现 金红利 1.00 元人民币（含税），共计人民币 22,000,000 元。该方案待提交 2003 年度股东大会审议 批准。 六、合并会计报表有关项目注释 （一） 合并资产负债表有关项目注释 1、货币资金 期末数 134,322,765.38 2002.12.31 2001.12.31 原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额 现 金 9,008.07 4,091.15 银行存款-人民币 88,626,637.43 49,424,441.31 其中：活期存款 74,626,637.43 29,424,441.31 定期存款 14,000,000.00 20,000,000.00 银行存款－外币 45,686,619.88 74,130,712.22 其中：活期存款 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 39 -港 币 535,209.50 1.0613 568,017.84 398,994.96 1.0615 423,533.15 -美 元 310,926.52 8.2773 2,573,632.08 944,368.20 8.2766 7,816,157.84 -欧 元 10,722.56 8.6705 92,969.96 10,661.26 7.3182 78,021.23 定期存款 -港 币 40,000,000.00 1.0613 42,452,000.00 62,000,000.00 1.0615 65,813,000.00 其他货币资金 500.00 8,000,000.00 合 计 134,322,765.38 131,559,244.68 2、短期投资 期末数 49,500.00 （1）明细情况 2002.12.31 2001.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 帐面价值 投资金额 跌价准备 帐面价值 股权投资合计 49,500.00 - 49,500.00 22,390.00 - 22,390.00 其中：股票投资 49,500.00 - 49,500.00 22,390.00 - 22,390.00 合 计 49,500.00 - 49,500.00 22,390.00 - 22,390.00 （2）本公司期末持有的股票系申购中签买入的新股中信证券，根据资产负债表日后 2003 年 1 月 6 日，上述股票在上海证券交易所上市交易当日的收盘价,按照短期投资成本与市价孰低计价原则， 本公司无需计提短期投资跌价准备。该项投资无变现限制。 （3）短期投资期末余额较上期末增加 121.08%，系期末申购新股中签增加所致。 3、应收票据 期末数 3,100,000.00 （1）明细情况 项 目 2002.12.31 2001.12.31 银行承兑汇票 3,100,000.00 12,188,000.00 合 计 3,100,000.00 12,188,000.00 （2）无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （3）应收票据期末余额较上期末减少 74.57%，系期末持有应收票据较少所致。 4、应收账款 期末数 174,127,405.91 （1）账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 一年以内 86,799,400.93 44.49 4,339,970.05 76,141,082.28 41.25 3,807,054.11 一至二年 32,376,465.86 16.59 1,618,823.29 40,730,482.72 22.07 2,036,524.14 二至三年 30,970,823.82 15.87 1,548,541.19 27,895,329.31 15.11 1,394,766.47 三年以上 44,982,928.32 23.05 13,494,878.49 39,808,075.58 21.57 5,971,211.33 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 40 合 计 195,129,618.93 100.00 21,002,213.02 184,574,969.89 100.00 13,209,556.05 （2）持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 股东单位名称 2002.12.31 2001.12.31 杭汽集团 14,594,943.00 17,191,000.00 （3）应收账款项目前五名金额合计为 53,885,151.02 元，占应收账款总额的 27.62%。 （4）经多次催讨未果,公司于 2002 年实际核销无法收回的应收帐款 364,353.67 元。 5、其他应收款 期末数 4,860,287.06 （1）账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 一年以内 4,081,159.76 75.58 204,057.99 1,560,651.50 55.00 78,032.58 一至二年 180,697.82 3.35 9,034.89 129,510.54 4.56 6,475.53 二至三年 60,749.76 1.13 3,037.49 31,442.52 1.11 1,572.13 三年以上 1,076,871.56 19.94 323,061.47 1,115,982.44 39.33 167,397.35 合 计 5,399,478.90 100.00 539,191.84 2,837,587.00 100.00 253,477.59 （2）持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 股东单位名称 2002.12.31 2001.12.31 杭汽集团 20,872.12 35,204.45 （3）其他应收款项目前五名金额合计 3,494,000.00 元，占其他应收款总额的比例 64.71%。 （4）经多次催讨未果,公司于 2002 年实际核销无法收回的其他应收款 57,800.00 元。 （5）其他应收款期末余额较上期末增加 90.28%，主要系期末投标保证金余额增加所致。 6、预付账款 期末数 6,283,359.02 （1）账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 金额 比例% 金额 比例% 一年以下 5,899,848.24 93.90 4,563,166.16 94.54 一至二年 120,000.00 1.91 127,018.98 2.63 二至三年 127,000.00 2.02 126,500.00 2.62 三年以上 136,510.78 2.17 9,992.80 0.21 合 计 6,283,359.02 100.00 4,826,677.94 100.00 （2）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （3）预付账款期末余额较上期末增加 30.18%，主要系预付产品配套件款项增加所致。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 41 7、存货 期末数 138,046,026.97 （1）明细情况 2002.12.31 2001.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存材料 36,995,111.69 - 46,585,937.16 - 在产品 65,823,192.79 - 32,995,578.15 - 库存商品 40,600,547.92 5,372,825.43 39,478,456.67 6,672,885.60 合 计 143,418,852.40 5,372,825.43 119,059,971.98 6,672,885.60 （2）存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 库存商品 6,672,885.60 - 1,300,060.17 5,372,825.43 合 计 6,672,885.60 - 1,300,060.17 5,372,825.43 （3）存货可变现净值确定依据说明 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回 的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则，按单项存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存 货跌价准备。长期积压的汽轮机，主要由客户工程下马所致，因系为客户专门设计制造，其损失等 于投入的成本。本期转回数系销售原已计提跌价准备的存货相应转销原计提的存货跌价准备。 8、长期股权投资 期末数 10,049,550.15 （1）明细情况 2002.12.31 2001.12.31 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 其他股权投资 11,635,099.14 1,585,548,99 11,990,688.67 - 合 计 11,635,099.14 1,585,548,99 11,990,688.67 - （2）长期股权投资——其他股权投资 被投资单位名称 持股 比例％ 投资 期限 初 始 投资成本 被投资单位 损益增减额 股权投资 准备 股权投资 差 额 期末合计 减值准备 杭州科希盟科技有限公司 34.50 15年 3,450,000.00 -1,864,451.01 - - 1,585,548.99 1,585,548.99 杭州汽轮环境工程有限公司 45.00 20年 9,000,000.00 680,767.05 368,783.10 - 10,049,550.15 - 合 计 12,450,000.00 -1,183,683.96 368,783.10 - 11,635,099.14 1,585,548.99 （3）由于杭州科希盟科技有限公司持续亏损，预计近期扭亏无望，故对该项长期投资全额计提 减值准备；杭州汽轮环境工程有限公司生产经营正常，无明显证据表明该项投资减值，不需计提长 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 42 期投资减值准备。 9、固定资产及累计折旧 期末数 415,372,328.64/242,487,954.27 （1）固定资产原价 1）明细情况 类 别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 房屋建筑物 104,606,645.20 38,706,496.50 - 143,313,141.70 机器设备 222,789,697.54 16,857,349.50 3,007,391.38 236,639,655.66 办公设备 34,049,134.88 3,168,195.30 1,797,798.90 35,419,531.28 合 计 361,445,477.62 58,732,041.30 4,805,190.28 415,372,328.64 2）本期增加数中从在建工程转入 8,741,454.34 元。 3)上述固定资产未用作抵押、担保。 （2）累计折旧 类 别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 房屋建筑物 48,247,463.26 3,171,831.46 - 51,419,294.72 机器设备 161,569,143.91 8,066,411.83 2,717,067.96 166,918,487.78 办公设备 24,006,541.64 1,576,007.67 1,432,377.54 24,150,171.77 合 计 233,823,148.81 12,814,250.96 4,149,445.50 242,487,954.27 （3）固定资产净值及固定资产减值准备 2002.12.31 2001.12.31 类 别 净 值 减值准备 净 值 减值准备 房屋建筑物 91,893,846.98 1,505,077.02 56,359,181.94 - 机器设备 69,721,167.88 4,900,880.25 61,220,553.63 - 办公设备 11,269,359.51 2,878,648.35 10,042,593.24 - 合 计 172,884,374.37 9,284,605.62 127,622,328.81 - （4）期末对固定资产进行检查，部分固定资产因陈旧过时或发生实体损坏等原因，参考浙江东 方资产评估有限公司浙东评[2002]字第 92 号评估报告对评估价值低于帐面价值的部分计提固定资产 减值准备 9,284,605.62 元。 10、工程物资 期末数 2,347,570.40 （1）明细情况 项 目 2002.12.31 2001.12.31 预付大型设备款 2,347,570.40 1,070,782.77 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 43 合 计 2,347,570.40 1,070,782.77 （2）工程物资期末余额较上期末增加 119.24%，系因本公司大型乙烯装置"乙烯三机"配套工业 汽轮机国产化技术改造项目开始实施，预付设备款增加所致。 11、在建工程 期末数 10,139,127.89 （1）明细情况 工程名称 预算金额 2001.12.31 本期增加 本期转入 固定资产 本期 其他减少 2002.12.31 资金 来源 完工 进度 罗马尼亚镗铣床安装 815 万元 7,995,431.44 - - - 7,995,431.44 其他 98% 叶根专用铣 870,821.61 5,483.46 876,305.07 - - 其他 数控叶根圆弧铣 389,868.96 12,642.00 402,510.96 - - 其他 一汽试车台搬迁 323,362.47 - 323,362.47 - - 其他 零星工程 1,909,308.06 7,745,843.74 7,139,275.84 372,179.51 2,143,696.45 其他 合 计 11,488,792.54 7,763,969.20 8,741,454.34 372,179.51 10,139,127.89 在建工程期末余额中无资本化利息。 （2）在建工程减值准备 上述在建工程无明显迹象表明已减值，因而无需计提减值准备。 12、无形资产 期末数 38,211,578.56 （1）无形资产账面价值 项 目 取得 方式 原始金额 2001.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2002.12.31 剩余摊 销年限 土地使用权 出让 40,918,311.00 39,029,944.78 - - 818,366.22 38,211,578.56 46.7 合 计 40,918,311.00 39,029,944.78 - - 818,366.22 38,211,578.56 （2）无形资产减值准备 上述无形资产无明显迹象表明减值，因而无需计提减值准备。 13、长期待摊费用 期末数 343,333.30 （1）明细情况 项 目 2001.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 2002.12.31 汽车租赁费 820,937.27 - 91,874.90 385,729.07 343,333.30 合 计 820,937.27 - 91,874.90 385,729.07 343,333.30 （2）长期待摊费用期末余额较上期末减少 58.18%，主要系本期转让部分租赁汽车及租赁费摊 销所致。 14、应付账款 期末数 53,585,908.99 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 44 （1）期末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款。 （2）应付账款年末余额较上期末增加 59.16%，系存货采购增长所致。 15、预收账款 期末数 124,504,584.31 （1）期末欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款 股东单位名称 2002.12.31 2001.12.31 杭汽集团 4,330,301.28 12,075,400.04 （2）1 年以上的预收账款未结转原因说明 1 年以上的预收账款金额为 20,786,532.83 元，占期末余额的 16.70%，该等预收账款主要系工 程进度款，尚未完工结算。 16、应付股利 期末数 22,000,000.00 股东单位 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 杭汽集团 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 境内上市外资股股东 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 合 计 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 期末余额为 2002 年度预分红利，详见本会计报表附注五及附注六.24 之说明。 17、应交税金 期末数 8,672,271.42 （1）明细情况 项 目 2002.12.31 2001.12.31 法定税率 增值税 4,016,698.25 2,823,296.48 17% 企业所得税 4,279,071.62 2,825,560.85 母公司税率12%,子公司税率33% 个人所得税 376,501.55 125,769.49 按税法规定 合 计 8,672,271.42 5,774,626.82 （2）应交税金期末余额较上期末增加 50.18%，主要系生产规模扩大、利润增长，期末应交增 值税及企业所得税余额增加所致。 18、其他应交款 期末数 103,604.28 项 目 2002.12.31 2001.12.31 计缴标准 教育费附加 103,604.28 79,398.76 应缴流转税× 中方比例× 4％ 兵役义务费 - 7,939.88 应缴流转税× 中方比例× 4‰ 2002年7月起停征 地方养老保险 - 37,084.74 应税收入× 1‰+30万元 2002年7月起停征 水利基金 - 630.00 应税收入× 1‰ 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 45 合 计 103,604.28 125,053.38 19、其他应付款 期末数 7,459,790.85 （1） 欠本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款其他应付款 项 目 2002.12.31 2001.12.31 杭汽集团 4,766,595.93 801,823.31 （2） 其他应付款期末余额较上期末增加 175.90%主要系期末欠付“ 杭汽集团” 款项增加所 致。 20、专项应付款 期末数 11,930,000.00 （1）明细情况 类 别 2002.12.31 2001.12.31 专项工程拨款 11,930,000.00 10,300,000.00 合 计 11,930,000.00 10,300,000.00 （2）公司经 国经贸[2002]847 号和浙经贸投资[2002]1423 号 文批准，于本期收到“ 国债专项 资金国家重点技术改造项目资金补助” 930,000.00 元。 （3）其余专项工程拨款计 11,000,000.00 元，本公司已向深圳证券交易所申请豁免详细披露该 款项的责任。 21、股本 期末数 220,000,000.00 成立日后增减变动 项 目 公司成立 日数 配股 送股 公积金 其他 小计 期末数 国家拥有股份 140,000 140,000 境内法人持有股份 外资法人持有股份 1、发 起 人 股份 其他 2、募集法人股 3、优先股 4、其他 未 上 市 流 通 股 小 计 140,000 140,000 1、境内上市的人民币普通股 2、境内上市的外资股 80,000, 80,000, 3、境外上市的外资股 已 上 市 流 4、其他 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 46 小 计 80,000, 80,000, 股 份 总 数 220,000 220,000 22、资本公积 期末数 149,740,412.69 （1）明细情况 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 股本溢价 147,815,220.00 - - 147,815,220.00 股权投资准备 239,011.26 129,771.84 - 368,783.10 其他资本公积 1,250,161.81 306,247.78 - 1,556,409.59 合 计 149,304,393.07 436,019.62 - 149,740,412.69 （2）本期“ 资本公积—股权投资准备” 增加系由于合营公司杭州汽轮环境工程有限公司本年度 收到所得税返还款计入“ 盈余公积—国家扶持基金”，按权益法核算时，本公司根据享有其所有者权 益份额的变动对投资账面价值所进行的调整, “ 资本公积—其他资本公积” 增加系本期清理出的无 法支付的款项，按《企业会计制度》规定转入“ 资本公积” 科目。 23、盈余公积 期末数 37,149,337.24 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 法定盈余公积 14,994,086.52 3,580,582.10 - 18,574,668.62 公益金 14,994,086.52 3,580,582.10 - 18,574,668.62 合 计 29,988,173.04 7,161,164.20 - 37,149,337.24 本期增加详见本会计报表附注五及附注六.24 之说明。 24、未分配利润 期末数 47,893,752.19 期初未分配利润 42,348,185.35 加：本期净利润 34,706,731.04 其他转入 - 可供分配的利润 77,054,916.39 减：提取法定盈余公积 3,580,582.10 提取法定公益金 3,580,582.10 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 47 利润归还投资 - 可供投资者分配的利润 69,893,752.19 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 22,000,000.00 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 47,893,752.19 根据公司董事会确定的《关于 2002 年度利润分配的议案》，本年度拟向全体股东每 10 股派发现 金红利 1.00 元人民币（含税），共计 22,000,000.00 元；本年度合并报表共提取法定盈余公积 3,580,582.10 元，提取法定公益金 3,580,582.10 元，其中按照母公司实现的净利润提取 10%的法定 盈余公积 3,470,673.10 元，提取 10%的法定公益金 3,470,673.10 元。 （二）合并利润及利润分配表有关项目注释 1、主营业务收入及主营业务成本 本期数 326,027,763.80/196,889,842.55 （1）按业务分部 业务分部 2002年度 2001年度 工业驱动汽轮机收入 198,392,735.01 210,530,008.55 工业发电汽轮机收入 85,579,487.20 50,005,982.93 其他收入 61,838,020.20 31,705,878.88 小 计 345,810,242.41 292,241,870.36 合并抵销 19,782,478.61 3,081,538.48 合 计 326,027,763.80 289,160,331.88 工业驱动汽轮机成本 105,316,181.36 137,358,347.65 工业发电汽轮机成本 75,867,011.39 46,768,157.82 其他成本 35,489,128.41 15,261,024.16 小 计 216,672,321.16 199,387,529.63 合并抵销 19,782,478.61 3,081,538.48 合 计 196,889,842.55 196,305,991.15 （2）按地区分布 主营业务收入 主营业务成本 地 区 2002年度 2001年度 2002年度 2001年度 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 48 华 北 32,206,837.61 48,846,676.51 17,853,356.01 41,230,223.84 东 北 41,282,051.27 86,597,264.95 18,237,658.30 53,489,790.70 华 东 181,871,282.89 115,074,504.84 110,359,785.02 80,070,704.66 中 南 32,856,410.26 18,408,119.66 26,336,027.53 10,528,774.27 西 南 14,069,572.66 6,519,658.13 10,907,083.17 4,164,199.79 西 北 17,101,709.40 8,957,264.96 8,482,817.65 3,493,785.38 出 口 6,639,899.71 4,756,842.83 4,713,114.87 3,328,512.51 合 计 326,027,763.80 289,160,331.88 196,889,842.55 196,305,991.15 （3）本期前五名客户销售的收入总额 122,495,665.34 元，占公司全部销售收入的 37.57％。 2、主营业务税金及附加 本期数 653,804.52 项 目 2002年度 2001年度 计缴标准 教育费附加 624,683.38 513,000.83 应缴流转税× 中方比例× 4％ (子公司，应缴流转税× 4％) 城建税 29,121.14 2,360.43 应缴流转税× 7％(子公司) 合 计 653,804.52 515,361.26 3、其他业务利润 本期数 662,588.85 （1）明细情况 2002 年度 2001 年度 业务种类 业务收入 业务支出 利润 业务收入 业务支出 利润 材料销售 4,667,685.0 6 4,005,096.21 662,588.85 7,698,276.83 6,654,470.13 1,043,806.70 合 计 4,667,685.0 6 4,005,096.21 662,588.85 7,698,276.83 6,654,470.13 1,043,806.70 （2）本期其他业务利润较上期减少 36.52%系因本期材料销售减少所致。 4、财务费用 本期数 –1,264,357.08 （1）明细情况 项 目 2002年度 2001年度 利息支出 - 1,979,350.00 减：利息收入 1,376,520.38 4,987,153.89 汇兑损失 64,277.17 97,369.40 减：汇兑收益 18,630.34 70,015.39 其他 66,516.47 256,476.27 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 49 合 计 -1,264,357.08 -2,723,973.61 （2）本期财务费用较上期减少 53.58%，主要系因本期利息收入减少及向金融机构借款减少所 致。 5、投资收益 本期数 –1,561,169.18 （1）明细情况 项 目 2002年度 2001年度 股票投资收益 509,741.18 901,485.90 债权投资收益 - - 联营或合营公司分来的利润 - - 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -485,361.37 -652,484.15 股权投资差额摊销 - - 股权投资转让受益 - - 长期股权投资减值准备 -1,585,548.99 - 合 计 -1,561,169.18 249,001.75 （2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 （3）本期投资收益较上期减少 726.97%，主要系因本期计提长期股权投资减值准备及股票投资 收益减少所致。 6、补贴收入 本期数 1,525,466.67 （1） 明细情况 项 目 2002年度 2001年度 减免增值税 1,525,466.67 - 合 计 1,525,466.67 - （2） 减免增值税系经杭州市下城国家税务局杭国税下发[2002]193 号文批准同意减免的增值 税转入。 7、营业外收入 本期数 58,411.02 项 目 2002年度 2001年度 处理固定资产收益 27,176.52 - 赔偿金收入 31,264,50 62,437.77 合 计 58,441.02 62,437.77 8、营业外支出 本期数 9,979,530.25 （1）明细情况 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 50 项 目 2002年度 2001年度 固定资产报废 208,972.90 87,138.76 固定资产盘亏 129,026.55 173.20 罚款支出 58.03 117,361.98 捐赠支出 50,000.00 38,500.00 赔偿费支出 - 434,021.18 水利建设基金 299,940.14 259,552.83 固定资产减值准备 9,284,605.62 - 其他 6,927.01 - 合 计 9,979,530.25 936,747.95 （2）营业外支出本期较上期增加 965.34%，主要系因本期计提固定资产减值准备所致。 （三）合并现金流量表有关项目注释 1、支付的其他与经营活动有关的现金 管理费用和营业费用等费用性支出 46,274,866.16 元。 七、母公司会计报表有关项目注释 （一）母公司资产负债表有关项目注释 1、应收账款 期末数 173,931,855.91 （1）账龄分析 （2）持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 股东单位名称 2002.12.31 2001.12.31 杭汽集团 14,594,943.00 17,191,000.00 （3）应收账款项目前五名金额合计为 53,885,151.02 元，占应收账款总额的 27.64%。 （4）经多次催讨未果,公司于 2002 年实际核销无法收回的应收帐款 364,353.67 元。 2、其他应收款 期末数 4,950,083.80 （1）账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 一年以内 86,590,400.93 44.42 4,326,520.05 76,141,082.28 41.25 3,807,054.11 一至二年 32,376,465.86 16.61 1,618,823.29 40,730,482.72 22.07 2,036,524.14 二至三年 30,970,823.82 15.89 1,548,541.19 27,895,329.31 15.11 1,394,766.47 三年以上 44,982,928.32 23.08 13,494,878.49 39,808,075.58 21.57 5,971,211.33 合 计 194,920,618.93 100.00 20,988,763.02 184,574,969.89 100.00 13,209,556.05 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 51 2002.12.31 2001.12.31 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 一年以内 4,170,956.50 75.98 204,057.99 1,707,798.30 57.22 78,032.58 一至二年 180,697.82 3.29 9,034.89 129,510.54 4.34 6,475.53 二至三年 60,749.76 1.11 3,037.49 31,442.52 1.05 1,572.13 三年以上 1,076,871.56 19.62 323,061.47 1,115,982.44 37.39 167,397.35 合 计 5,489,275.64 100.00 539,191.84 2,984,733.80 100.00 253,477.59 （2）持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 股东单位名称 2002.12.31 2001.12.31 杭汽集团 20,872.12 35,204.45 （3）其他应收款项目前五名金额合计 3,494,000.00 元，占其他应收款总额的比例 63.65%。 （4）经多次催讨未果,公司于 2002 年实际核销无法收回的其他应收款 57,800.00 元。 （5）其他应收款期末余额较上期末增加 83.91%，主要系期末投标保证金余额增加所致。 3、长期股权投资 期末数 41,753,147.22 (1) 明细情况 项 目 2002.12.31 2001.12.31 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 31,703,597.07 - 30,604,507.08 - 其他股权投资 11,635,099.14 1,585,548.99 11,990,688.67 - 合 计 43,338,696.21 1,585,548.99 42,595,195.75 - (2) 长期股权投资——其他股权投资 被投资单位名称 持股 比例％ 投资 期限 投资成本 被投资单位 损益增减额 股权投资 准备 股权投资 差 额 期末合计 减值准备 杭州科希盟科技有限公司 34.50 15年 3,450,000.00 -1,864,451.01 - - 1,585,548.99 1,585,548.99 杭州汽轮环境工程有限公司 45.00 20年 9,000,000.00 680,767.05 368,783.10 - 10,049,550.15 - 杭州汽轮成套技术开发有限公司 95.00 20年 30,000,000.00 1,703,597.07 - - 31,703,597.07 - 合 计 42,450,000.00 519,913.11 368,783.10 - 43,338,696.21 1,585,548.99 （3）由于杭州科希盟科技有限公司持续亏损，预计近期扭亏无望，故对该项长期投资全额计提 减值准备；杭州汽轮环境工程有限公司及杭州汽轮成套技术开发有限公司生产经营正常，无明显证 据表明该等投资减值，不需计提长期投资减值准备。 （二）母公司利润及利润分配表有关项目注释 1、主营业务收入及主营业务成本 本期数 325,762,806.53/198,251,164.12 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 52 （1）按业务分部 业务分部 2002年度 2001年度 工业驱动汽轮机收入 198,392,735.01 210,530,008.55 工业发电汽轮机收入 84,801,709.42 50,005,982.93 其他收入 42,568,362.10 28,267,075.44 合 计 325,762,806.53 288,803,066.92 工业驱动汽轮机成本 105,316,181.36 137,358,347.65 工业发电汽轮机成本 75,261,571.88 46,768,157.82 其他成本 17,673,410.88 12,104,728.44 合 计 198,251,164.12 196,231,233.91 （2）本期前五名客户销售的收入总额 122,495,665.34 元，占公司全部销售收入的 37.60％。 2、投资收益 本期数 -971,820.37 （1）明细情况 项 目 2002年度 2001年度 股票投资收益 - - 债权投资收益 - - 联营或合营公司分来的利润 - - 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 613,728.62 -47,977.07 股权投资差额摊销 - - 股权投资转让受益 - - 长期股权投资减值准备 -1,585,548.99 - 合 计 -971,820.37 -47,977.07 （2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 （3）本期投资损失较上期增加 1925.59%，主要系因本期计提长期股权投资减值准备所致。 3、营业外支出 本期数 9,976,091.45 （1）明细情况 项 目 2002年度 2001年度 固定资产报废 208,972.90 87,138.76 固定资产盘亏 129,026.55 173.20 罚款支出 58.03 117,361.98 捐赠支出 50,000.00 38,500.00 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 53 赔偿费支出 - 434,021.18 水利建设基金 296,501.34 255,897.37 固定资产减值准备 9,284,605.62 - 其他 6,927.01 - 合 计 9,976,091.45 933,092.49 （2）营业外支出本期较上期增加 969.14%，主要系因本期计提固定资产减值准备所致。 （三）母公司现金流量表有关项目注释 1、支付的其他与经营活动有关的现金 管理费用和经营费用等费用性支出 45,975,741.78 元。 八、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 杭州汽轮动力集团 有限公司 中国杭州 纺织机械、电动工具齿轮装 置等制造 母公司 有限公司 方文 杭州汽轮成套技术 开发有限公司 中国杭州 机电设备自控、仪控装置的 开发销售 子公司 有限公司 方文 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 杭州汽轮动力集团 有限公司 156,850,000.00 - - 156,850,000.00 杭州汽轮成套技术 开发有限公司 31,600,000.00 - - 31,600,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 杭州汽轮动力集团 有限公司 140,000,000.00 63.64 - - - - 140,000,000.00 63.64 杭州汽轮成套技术 开发有限公司 30,000,000.00 95 - - - - 30,000,000.00 95 2、不存在控制关系的关联方（有交易的关联方） 企业名称 与本企业关系 杭州热能动力公司 杭汽集团之控股公司 杭州南方齿轮减速机工业公司 杭汽集团之控股公司 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 54 杭州正泰贸易公司 杭汽集团之参股公司 杭州汽轮环境工程有限公司 本公司参股之联营公司 杭州科希盟科技有限公司 本公司参股之联营公司 杭州南方电脑有限公司 杭汽集团之控股公司 杭州南华木模箱板厂 杭汽集团之控股单位 杭州南方经营服务公司 杭汽集团之控股公司 杭州南灵汽轮机配件厂 杭汽集团之控股单位 杭州汽轮动力集团有限公司劳动服务公司 杭汽集团之控股公司 杭州第四机械技工学校 杭汽集团之控股单位 杭州汽轮动力集团有限公司轻化五金经营部 杭汽集团之控股单位 杭州工业汽轮机研究所 杭汽集团之控股单位 杭州汽轮动力集团有限公司技协 杭汽集团之控股单位 杭州汽轮动力集团有限公司南方销售公司 杭汽集团之控股公司 3、关联方交易情况 （1）采购货物 2002 年度 2001 年度 企业名称 金 额 定价政策 金 额 定价政策 杭州热能动力公司 - 2,042,735.04 市场价 杭州南方齿轮减速机工业公司 1,629,000.00 市场价 1,074,358.97 市场价 杭州南华木模箱板厂 2,351,299.79 市场价 1,608,844.49 市场价 杭州南方电脑有限公司 356,004.46 市场价 681,425.42 市场价 杭州南灵汽轮机配件厂 49,611.12 市场价 - 杭州南方经营服务公司 371,811.97 市场价 - 杭州正泰贸易公司 711,538.46 市场价 - 合 计 5,469,265.80 5,407,363.92 （2）销售货物 2002 年度 2001 年度 企业名称 金 额 占年度 销售% 定价政策 金 额 占年度 销售% 定价政策 杭州汽轮动力集团有限公司 34,401,557.81 10.40 市场价 43,701,589.54 15.11 市场价 杭州热能动力公司 9,134,533.63 2.76 市场价 5,376,014.84 1.85 市场价 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 55 杭州南方齿轮减速机工业公司 43,085.05 0.01 市场价 15,387.55 0.005 市场价 杭州正泰贸易公司 6,326.50 0.002 市场价 82,601.28 0.03 市场价 杭州南方经营服务公司 332,695.81 0.10 市场价 481,403.68 0.17 市场价 杭州南灵汽轮机配件厂 29,605.28 0.01 市场价 44,427.76 0.015 市场价 杭州第四机械技工学校 33,517.41 0.01 市场价 91,993.90 0.03 市场价 杭州南华木模箱板厂 810.59 0.0002 市场价 - - 杭州汽轮环境工程有限公司 3,205,348.97 0.97 市场价 2,163,120.02 0.75 市场价 杭州汽轮动力集团有限公司轻化五金经营部 2,970,779.40 0.90 市场价 2,705,981.97 0.94 市场价 杭州工业汽轮机研究所 85,470.09 0.03 市场价 602,564.10 0.21 市场价 杭州汽轮动力集团有限公司技协 409,203.47 0.12 市场价 - - 杭州汽轮动力集团有限公司南方销售公司 9,156,393.76 2.77 市场价 - - 合 计 59,809,327.77 18.09 55,265,084.64 19.12 注：向关联方销售货物，其中主营业务收入为 56,858,119.44 元，其他业务收入为 2,951,208.33 元。 4、关联方应收应付款项余额 2002.12.31 2001.12.31 项目 企业名称 余额 占该项目 余额% 余额 占该项目 余额% 应收账款 杭州热能动力公司 2,216,800.00 1.14 2,415,300.00 1.31 杭州汽轮动力集团有限公司 14,594,943.00 7.47 17,191,000.00 9.31 杭州汽轮动力集团有限公司南方销售 4,771,800.00 2.45 - - 杭州汽轮环境工程有限公司 - - 89,000.00 0.05 杭州汽轮动力集团有限公司轻化五金经营部 140,811.44 0.07 - - 合 计 21,724,354.44 11.13 19,695,300.00 10.67 其他应收款 杭州南方齿轮减速机工业公司 1,562.42 0.03 1,562.42 0.06 杭州第四机械技工学校 2,320.15 0.04 12,731.97 0.45 杭州汽轮动力集团有限公司 20,872.12 0.39 35,204.45 1.24 杭州汽轮环境工程有限公司 33,042.55 0.61 - - 杭州南灵汽轮机配件厂 34,554.37 0.64 - - 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 56 杭州南华木模箱板厂 535.00 0.01 - - 杭州热能动力公司 120.46 0.002 - - 合 计 93,007.07 1.72 49,498.84 1.75 预付账款 杭州南方齿轮减速机工业公司 - - 140,600.00 1.90 合 计 - - 140,600.00 1.90 应付账款 杭州南方齿轮减速机工业公司 188,400.00 0.35 - - 杭州热能动力公司 239,000.00 0.45 239,000.00 0.71 杭州南华木模箱板厂 488,618.97 0.91 404,819.02 1.20 杭州南方经营服务公司 140,144.88 0.26 - - 杭州正泰贸易公司 225,000.00 0.42 - - 杭州南灵汽轮机配件厂 22,970.02 0.04 - - 合 计 1,304,133.87 2.43 643,819.02 1.91 预收账款 杭州南方齿轮减速机工业公司 - - 676,000.00 0.62 杭州热能动力公司 3,598,000.00 2.89 3,897,000.00 3.60 杭州汽轮动力集团有限公司 4,330,301.28 3.48 12,075,400.04 11.14 杭州汽轮动力集团有限公司南方销售 1,807,000.00 1.45 - - 合 计 9,735,301.28 7.82 16,648,400.04 15.36 其他应付款 杭州南方电脑有限公司 114,462.36 1.53 56,457.90 2.09 杭州汽轮动力集团有限公司 4,766,595.93 63.90 801,823.31 29.66 合 计 4,881,058.29 65.43 858,281.21 31.75 5、其他关联方交易 自二○ ○ 二年一月一日至十二月三十一日期间，本公司根据于一九九七年十月八日与母公司杭 汽集团订立的多项于本公司注册成立日起生效的合约及有偿服务协议，进行了以下关联交易： （1）服务协议 杭汽集团根据协议向本公司提供职工生活服务、物业管理、职工培训、运输服务及计算机服务 等多项服务。除提前中止外，该等服务协议的有效期至二○ ○ 七年十二月三十一日止。自二○ ○ 二 年一月一日至十二月三十一日期间，本公司根据服务协议应支付杭汽集团的服务费 8,956,027.69 元。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 57 （2）原材料及能源、通讯供应协议 杭汽集团向本公司供应原材料（主要为钢、铁铸件）及能源、通讯服务。除提前中止外，该等 协议的有效期至二○ ○ 七年十二月三十一日止。自二○ ○ 二年一月一日至十二月三十一日期间，本 公司向杭汽集团购买原材料及能源、通讯服务 35,413,173.09 元。 （3）商标许可使用协议 杭汽集团允许本公司有偿使用其经注册之商标，本公司于协议有效期间每年向总公司支付 700,000.00.元的商标使用费。自二○ ○ 二年一月一日至十二月三十一日期间，本公司按协议支付了 700,000.00 元。 （4）代垫费用 本公司基本养老保险费、补充养老保险费、基本医疗保险费、职工失业保险费、工伤保险费、 报刊杂志等费用由杭汽集团代收代付。二○ ○ 二年一月一日至十二月三十一日期间，本公司共上缴 杭汽集团该等代垫费用 25,562,466.71 元。 （5）收购资产 本公司根据二○ ○ 二年五月十六日召开的 2001 年度股东大会决议，收购杭汽集团铸造、辅机分 公司及能源处部分资产，截止二○ ○ 二年十二月三十一日，此项收购已全部结束，共发生收购金额 66,259,233.54 元，其中固定资产部分支付金额 29,010,241.96 元（房屋、建筑物 20,349,041.50 元， 面积为 32,062.77 平方米；设备款 8,661,200.46 元），购入库存材料支付金额为 1,253,928.10 元（铸 造分公司材料款为 634,296.97 元；辅机分公司材料款为 619,631.13 元），购入在产品金额为 17,637,608.48 元（铸造分公司为 10,618,567.38 元；辅机分公司为 7,019,041.10 元），购入土地使 用权 18,357,455.00 元（面积为 34,313 平方米）。 （6）支付高级管理人员报酬 本公司共有董事、监事和其他高级管理人员 19 人，本期实际支付给高级管理人员的酬金如下： 17 万元以上 7 人，8～15 万元 5 人，2～5 万元以下 4 人，合计 212 万元，另有 3 人未在本公司领取 报酬。 九、或有事项 无须披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司因签订购买机器设备合同发生的资本性承诺为 14,023,662.50 元。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 无须披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、退休金计划 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 58 所有本公司之员工均享受一退休金计划，其金额按照有关员工于退休时之基本工资计算。本公 司只需定期缴付特定金额于国家资助的退休计划。中国政府负责该等退休员工之最终退休金债务。 十三、补充资料 1、国际会计准则调整对净利润/净资产的影响 本公司的合并财务报表按本报表附注二所采用的会计政策、会计估计编制，该等会计政策、会 计估计在有关期间内一直运用。该等会计政策与本公司采用国际会计准则编制财务报表时有所不同。 为符合国际会计准则所进行的主要调整列示如下： 净资产 净利润 2002.12.31 2001.12.31 2002.1-12 2001.1-12 按国际会计准则编列的数额 498,244,837.12 456,892,948.46 39,094,572.04 28,722,550.95 调整的影响 -长期待摊费用的摊销 - - - (109,119.51) -于年后宣派的股利 (22,000,000.00) 注 2 (22,000,000.00) - - -递延所得税项 6,770,619.00 注 3 6,747,803.00 (8,411,281.00) 注 3 (843,713.00) -冲减债务重组收益 - - - (141,838.24) -股权投资准备差异 - - (129,772.00) 注 4 (239,011.26) -房屋建筑物及设备评估 增值 (32,385,166.00) 注 5 - - - -房屋建筑物及设备评估 减值与减值准备的差异 2,906,285.00 注 6 - 2,906,285.00 注 6 - -评估后房屋建筑物及设 备折旧计提差异 1,246,927.00 注 7 - 1,246,927.00 注 7 - 按企业会计制度编列的数额 454,783,502.12 441,640,751.46 34,706,731.04 27,388,868.94 注 1：本公司按国际会计准则编列的数额业经普华永道中天会计师事务所有限公司审计。 注 2：本公司在按《国际会计准则》编制报表时，将于年后宣派的股利作为资产负债表日后非调 整事项反映。 注 3：系根据《国际会计准则》对递延所得税资产与负债进行调整的结果。 注 4：系由于合营公司杭州汽轮环境工程有限公司本年度收到所得税返还款计入“ 盈余公积—国 家扶持基金”，按权益法核算时，本公司根据享有其所有者权益份额的变动对投资账面价值所进行的 调整而产生的差异。 注 5：系本年对公司固定资产（在建工程）进行了重估，按国际会计准则对重估增值调整入帐所 产生的差异。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 59 注 6：系按国际会计准则调整本公司固定资产重估结果时，同时调整了本公司设立时投入固定资 产重估减值，并作为费用计入合并利润表所产生的差异。 注 7：系本年对公司的固定资产进行了重估，按国际会计准则对重估结果调整入帐后产生的折旧 差异。 2、报告期利润表附表 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求，本公司应披露的数据 如下： 净资产收益率 每股收益（每股/元） 按全面摊薄（％） 按加权平均（％） 按全面摊薄 按加权平均 报告期利润 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务利润 28.25 20.91 27.99 20.54 0.584 0.420 0.584 0.420 营业利润 11.71 7.38 11.60 7.25 0.242 0.148 0.242 0.148 净利润 7.63 6.20 7.56 6.09 0.158 0.124 0.158 0.124 扣除非经常性损益 后的净利润 9.91 6.40 9.82 6.29 0.205 0.128 0.205 0.128 3、资产减值准备明细表 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 13,463,033.64 8,078,371.22 21,541,404.86 其中：应收账款 13,209,556.05 7,792,656.97 21,002,213.02 其他应收款 253,477.59 285,714.25 539,191.84 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 6,672,885.60 1,300,060.17 5,372,825.43 其中：库存商品 6,672,885.60 1,300,060.17 5,372,825.43 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,585,548.99 1,585,548.99 其中：长期股权投资 1,585,548.99 1,585,548.99 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 9,284,605.62 9,284,605.62 其中：房屋、建筑物 1,505,077.02 1,505,077.02 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 60 机器设备 4,900,880.25 4,900,880.25 办公设备 2,878,648.35 2,878,648.35 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 二、国际会计报告 审 计 报 告 致杭州汽轮机股份有限公司全体股东 (中华人民共和国注册成立的有限公司) 我们审计了后附的杭州汽轮机股份有限公司 (“ 贵公司” ) 及其子公司(“ 贵集团” ) 于 2002 年 12 月 31 日的资产负债表及 2002 年度的利润表和现金流量表。编制这些载于第 2 页至第 27 页的会计 报表是贵公司管理层的责任。我们的责任是依据审计结果对这些会计报表发表意见。 我们的审计是按照国际审计准则进行的。该等准则要求我们通过审计计划的制定和实施，合理地确 定会计报表中是否存在重大错误陈述。审计工作包括对会计报表中的数据和披露采用抽查方式进行 审查。审计工作还包括评价管理层采用的会计政策和重要估计是否恰当，以及从总体上评价会计报 表的表述。我们认为该审计为我们的意见提供了合理的根据。 我们认为，上述会计报表在所有重大方面按国际会计准则公允地反映了贵集团 2002 年 12 月 31 日 的财务状况及 2002 年度的经营成果和现金流量情况。 普华永道中天会计师事务所有限公司 2003 年 4 月 14 日 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 目录 杭州汽轮机股份有限公司 合并利润表 2002 年度 （所有金额除每股盈利外，均以人民币千元为单位） 附注 2002 年 2001 年 营业收入 325,374 288,645 营业成本 (197,982) (196,306)   营业毛利 127,392 92,339 其他业务(亏损)/利润 (10,128) 1,212 营业费用 (8,243) (6,933) 管理费用 (69,059) (56,450)   营业利润 4 39,962 30,168 财务收益，净额 6 1,264 2,724 应占联营公司亏损 (1,815) (275)   税前利润 39,411 32,617 所得税 7 (258) (3,863)   税后利润 39,153 28,754 少数股东损益 18 (58) (32)   净利润 39,095 28,722 每股收益 9 - 基本 人民币 0.18 元 人民币 0.13 元 - 摊薄 不适用 不适用 后页所载附注为本合并会计报表的组成部分 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 62 杭州汽轮机股份有限公司 合并资产负债表 2002 年 12 月 31 日 （所有金额均以人民币千元为单位） 附注 2002 年 2001 年 资产 非流动资产 房屋建筑物及设备 10 173,542 127,622 在建工程 11 10,163 11,489 土地租赁 12 56,477 39,030 于联营公司的投资 13 10,051 11,991 其他非流动资产 342 821   250,575 190,953   流动资产 存货 14 138,046 112,387 应收账款及预付款项 15 181,671 183,452 现金及现金等价物 134,323 131,559   454,040 427,398   资产合计 704,615 618,351 股东权益及负债 股东权益 股本 16 220,000 220,000 储备金 17 186,731 155,775 未分配利润 91,514 81,117   498,245 456,892   少数股东权益 18 1,690 1,632   负债 非流动负债 递延所得税负债 19 6,770 6,748 其他非流动负债 20 11,930 10,300   18,700 17,048   流动负债 应付账款及其他应付款项 21 177,308 137,004 应付税项 8,672 5,775   185,980 142,779   负债合计 204,680 159,827   股东权益及负债合计 704,615 618,351 本合并会计报表于 2003 年 4 月 14 日经杭州汽轮机股份有限公司董事会批准正式对外公布。 后页所载附注为本合并会计报表的组成部分 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 63 杭州汽轮机股份有限公司 合并权益变动表 2002 年度 （所有金额均以人民币千元为单位） 资产评估 储备金 股东权益 股本 股本溢价 增值储备 其他储备 盈余公积 合计 未分配利润 合计 (附注 16) (附注 17) 2001 年 1 月 1 日余额 220,000 96,762 27,311 - 24,974 149,047 70,123 439,170 2001 年度净利润 - - - - - - 28,722 28,722 提取储备金 - - - - 5,478 5,478 (5,478) - 债务重组收益 - - - 1,250 - 1,250 (1,250) - 股利分配 - - - - - - (11,000) (11,000)         2001 年 12 月 31 日余额 220,000 96,762 27,311 1,250 30,452 155,775 81,117 456,892 2002 年度净利润 - - - - - - 39,095 39,095 提取储备金 - - - - 6,698 6,698 (6,698) - 债务重组收益 - - - 306 - 306 - 306 股利分配 - - - - - - (22,000) (22,000) 房屋建筑物及设备评估增值 - - 32,385 - - 32,385 - 32,385 房屋建筑物及设备评估增值的递延税项影 响 (附注 19) - - (8,433) - - (8,433) - (8,433)         2002 年 12 月 31 日余额 220,000 96,762 51,263 1,556 37,150 186,731 91,514 498,245 后页所载附注为本合并会计报表的组成部分 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 64 - 杭州汽轮机股份有限公司 合并现金流量表 2002 年度 （所有金额均以人民币千元为单位） 附注 2002 年 2001 年 经营活动的现金流量 经营活动所得的现金 22 86,237 60,374 已支付的利息 - (1,979) 已支付的税项 (7,090) (3,797) 已收到的所得税返还 - 444   经营活动所得净现金 79,147 55,042   投资活动的现金流量 购置房屋建筑物及设备及在建工程付款 (39,765) (16,384) 购置土地租赁付款 (18,357) - 购买短期投资所支付的现金 (611) (993) 处置短期投资所收到的现金 1,093 1,872 房屋建筑物及设备处置收入 185 236 其他非流动资产处置收入 65 - 已收到的利息 1,377 4,987   投资活动所用净现金 (56,013) (10,282)   筹资活动的现金流量 支付股利 (22,000) (11,000) 其他非流动负债增加收到的款项 1,630 1,800 偿还借款 - (70,000)   筹资活动所用净现金 (20,370) (79,200)   现金及现金等价物增加(减少) 2,764 (34,440) 现金及现金等价物年初余额 131,559 165,999   现金及现金等价物年末余额 134,323 131,559 后页所载附注为本合并会计报表的组成部分 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 65 - 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年度 合并会计报表附注 (除另有说明外，所有金额以人民币千元为货币单位) 公司组织及业务 杭州汽轮机股份有限公司（“ 本公司”）是依据中华人民共和国（“ 中国”）《公司法》由 发起人杭州汽轮动力集团有限公司（“ 杭汽集团”）以其拥有的有关生产经营工业汽轮机 业务的资产及负债进行重组，并采用募集方式向境外投资者发行境内上市外资普通股 （“ B 股”）而设立的股份有限公司。重组时，杭汽集团根据经审计的按照中国会计准则 编制的会计报表和中国评估师—杭州市资产评估事务所的评估报告，以净资产 199,485,673 元投入本公司，以换取本公司 140,000,000 股每股面值 1 元的国家股。本 公司于一九九八年四月二十三日注册成立，成立时的股本为 140,000,000 元，分为 140,000,000 股每股面值人民币 1 元的国家股。杭汽集团，一家在中国注册成立的国有 企业，成为本公司的最终控股公司。 一九九八年三月一日，经国务院证券委员会证委发[1998]8 号文批准，本公司以每股 2.26 元发行了 80,000,000 股每股面值 1 元的 B 股，所收到的发行 B 股款项净额约 168,330,000 元。该等 B 股于一九九八年四月二十八日在深圳证券交易所上市。于一九 九八年十二月二日，本公司经中国对外贸易经济合作部[1998]外经贸资二函字第 745 号 文批准为外商投资股份有限公司。 本公司及其子公司（以下统称“ 本集团” ）主要从事开发、制造及销售工业汽轮机及其 他各类工业设备的业务。 本公司注册地址为中国浙江省杭州市石桥路 357 号。 主要会计政策 本集团于编制合并会计报表时所采用的主要会计政策如下： (a) 编制基准 本合并会计报表是根据本公司和子公司的管理会计报表编制的。这些管理会计报表 依据中国企业会计准则及企业会计制度编制（“ 法定会计报表”）。中国会计准则在 某些方面与国际会计准则存有差异。在编制本合并会计报表时，已对法定会计报表 进行了调整，以使其符合国际会计准则，包括国际会计准则及由国际会计准则委员 会发布的相关解释。除某些不动产、厂房及设备按重估价值计量外，所附合并会计 报表以历史成本为基础。 自 2001 年 1 月 1 日起，本集团遵循国际会计准则第 39 号“ 金融工具－确认和计 量”。采用该准则对财务报表的影响已于上年财务报表中列示。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 66 - 2. 主要会计政策(续) (b) 合并报表 (1) 子公司 子公司系指本集团拥有其半数以上的表决权或能操控其财务和经 营政策的公司。子公司自本集团对其拥有控制权之日起纳入本集团 合并财务报表中，并于自本集团失去对其拥有控制权之日不再纳入 本集团合并财务报表。集团内部往来的余额和集团内部交易及其产 生的未实现利润于合并时予以抵销。内部交易产生的未实现损失， 除非是成本不能补偿，也予以抵销。对附属公司的会计政策在必要 时进行调整以确保其与本集团所采用的会计政策一致。 (2) 联营公司 于联营公司之投资以权益法核算。在权益法下，本集团对在购买日后所占联营 公司利润或亏损的份额，于合并利润表中确认；对在购买日后所占联营公司储 备金变动的份额，于合并权益变动表的储备金中确认。上述在购买日后的累计 变动调整投资的成本。联营公司系指本公司持有其 20%至 50%的表决权或本公 司对其具有重大影响但不存在控制权的公司。对联营公司与本集团之间的交易 所产生的未实现收益按本集团拥有联营公司的权益比例予以抵销。在无确凿证 据证明资产减值的情况下，未实现损失也予以抵销。除非本集团与联营公司之 间存在契约约束或对其承担担保义务，在对联营公司投资账面价值减到零后， 不再确认其进一步的亏损。 (c) 外币折算 本集团各公司的账目及记录以人民币为记账本位币。外币交易按交易发生日的汇率 换算为人民币。外币交易结算及以外币计价的货币性资产与负债的换算所产生的汇 兑损益直接记入合并利润表。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 67 - 2. 主要会计政策(续) (d) 房屋建筑物和设备及其折旧 房屋建筑物和设备按成本或重估价值减累计折旧及累计减值损失列账。 资产的成本包括资产购入价及为使其处于拟定的运作状况及地点而发生的直接相 关支出。房屋建筑物和设备投入运作后的支出，如维修保养及检修支出等，一般计 入当年度的合并利润表；在能够明确证明有关支出可以增加使用有关资产的未来经 济效益时，该等支出资本化为房屋建筑物和设备的额外成本。 本集团定期由独立评估师对房屋建筑物和设备进行重估。重估增值计入股东权益中 的重估储备；重估减值在首先抵销同一资产原先的重估增值后，作为费用计入合并 利润表。某项资产相对应以前同一资产因重估减值而确认为费用的重估增值部分， 以以前的重估减值为限，确认为收益。 折旧是按资产的估计使用年限，于扣除其估计残值后以直线法计提。各类房屋建筑 物和设备的估计使用年限如下： 房屋及建筑物 40 年 机器设备 14-18 年 汽车及办公设备 5-10 年 本集团对房屋建筑物和设备的估计使用年限及折旧方法作定期的复核，以确保折旧 的方法及年限与从各项房屋建筑物和设备所取得的预期经济收益相一致。 当资产出售或报废时，其成本或重估价值、累计折旧及累计减值损失从账上冲销， 处置资产所产生的损益计入当年度的合并利润表，相应的评估增值将从资产评估增 值储备中直接转入未分配利润。 当某项资产的预计可收回金额小于其账面价值时，该项资产的账面价值即减记至可 收回金额。 (e) 在建工程 在建工程指兴建中的厂房及安装和测试中的设备，按成本列帐。成本的计价包括建 筑、安装、测试费用及其他直接费用，还包括在兴建期间为项目筹借资金所发生的 利息费用与汇兑损益。 在建工程在实质上已经完成以及达到预定可使用状态时开始计提折旧。 当某项资产的估计可收回金额小于其账面金额时，该项资产的账面金额即减记至可 收回金额。 2. 主要会计政策(续) (f) 土地租赁 租赁土地所支付的价款视同经营租赁，在其租赁期内（五十年）以直线法摊销。 (g) 存货 存货按成本与可变现净值两者孰低法列账。成本以加权平均法计算。产成品及在产 品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本及适当分摊的制造费用。可变现净值 以估计的正常销售价扣除应加计的生产成本及销售费用确定。 (h) 应收账款 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 68 - 应收账款按原始发票金额减去坏账准备后的净值列账。当有客观证据表明本集团无 法按原条款于到期时全额收回应收款时，对该款项计提坏账准备。坏账准备按应收 账款预计可回收价值低于账面价值部分计提。应收账款预计可回收价值根据估计未 来现金流量按照同类借款市场利率折现的现值计算。 (i) 现金及现金等价物 现金及现金等价物按成本列示于合并资产负债表，列示于现金流量表中的现金及现 金等价物包括库存现金、可随时用于支付的银行存款、持有的不超过三个月和流动 性强的短期投资及银行透支款。 (j) 递延税款 递延税款按债务法对由于按税法规定确认的资产和负债与其在合并会计报表中列 示的金额间的时间性差异确认。递延税款金额按照现行所得税率计算。 递延所得税资产除于可预见未来有足够应纳税利润来抵扣该时间性差异外，不予确 认。 (k) 员工社会保险计划 根据中国有关法律法规的规定，本集团员工在政府机构的养老保险金供款为不超过 规定上限的工资总额的 34％，其中 27％由本集团承担，剩余部分由员工承担。员 工退休后的退休金由政府机构负担。本集团应缴的供款部分按预提基准列账。 2. 主要会计政策(续) (l) 准备金 当且仅当本集团因过去事项而承担一项现时的法定或推定义务，承担该义务很可能 导致经济利益的资源流出本集团，且该义务的金额可以可靠地估计时，准备金才可 被确认。当本集团预期某项准备可以得到可确认的补偿且该补偿的收回可被确认 时，例如保险赔款，该补偿将单独列示为一项资产。 (m) 金融工具 资产负债表上的金融资产和金融负债包括现金及现金等价物、应收账款、其他 应收款、应付账款、其他应付款、与关联公司往来款项、投资和其他非流动负债。 这些金融工具的确认和计量标准已在本文附注 2 的相关会计政策中披露。 金融工具根据其合同性质可分为权益和负债。与负债类金融工具相关的利息、股息 或损失被反映为费用或收益。分配给归类为权益类金融工具持有者的金额直接计入 损益。当本集团被赋予法律权力以对冲的方式确认资产及偿还负债时，金融工具可 以相互抵销。 (n) 收入确认 销售收入按发票金额扣除增值税、商业折让和折扣及抵销集团内部销售后的金额列 示。产品销售收入于产品所有权上的主要风险及报酬转移给买方时确认。 利息收入按权责发生制根据银行使用本集团现金的时间和适用利率计算确认。 (o) 股利分派 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 69 - 股利分配于本集团股东批准发放当期作为负债认列于合并资产负债表中。 (p) 长期资产减值 当某些事件发生或环境变化导致房屋建筑物和设备及对联营公司之投资的账面价 值可能无法回收时，应对该等资产进行减值核阅。若一项资产的账面价值超过其可 回收价值时，应就其差额确认减值损失并计入当期费用。一项资产的可回收价值系 按其净销售价格和可使用价值中孰高者确认。估计资产减值准备时，按最小现金流 量产生单位分别予以计算。 2. 主要会计政策(续) (q) 分部信息 产品或服务的业务分部信息是根据业务的风险和回报的区别而分列。产品或服务的 地域分部是根据所在经济区域的风险与回报的区别而分列。 (r) 比较数据 若干比较数据已根据本年度合并会计报表的分类进行了相应的调整。 金融风险管理 (1) 金融风险 本集团经营活动面临各种金融风险，包括信用风险、流动性风险、利率风险和 外币风险。集团整体的风险管理是关注不可预测的金融市场和寻求降低潜在的负 面因素对集团财务所带来的风险。 金融风险管理由财务部根据由董事会批准的政策进行。 (i) 信用风险 本集团的现金存放于信誉良好的银行。 本集团的应收账款主要来源于对第三方客户的商品销售收入。本集团经常评估 客户的财务状况，但通常不要求客户对应收账款提供抵押。本集团对可能出现 的坏账计提了准备，而实际发生的坏账损失在管理层的预计范围之内。没有对 单一客户的收入及应收账款余额超过收入及应收账款总额的 10%。 (ii) 流动性风险 本集团的政策是保持足够的现金和现金等价物，或以足够的信用额度承诺保证 资金在现时经营中的需要。 (iii) 利率风险 本集团的收入和经营活动产生的现金基本不受市场利率变动影响。本集团未持 有重大的附息资产或负债。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 70 - 3. 金融风险管理（续） (1) 金融风险（续） (iv) 外币风险 因外币经营活动有限，本集团无重大汇率风险。 (2) 公允价值的估计 本集团的现金及现金等价物、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、与 关联公司往来款项因其于短期内到期，故其账面价值接近其公允价值。 营业利润 营业利润已包括以下项目： 2002 年 2001 年   房屋建筑物及设备折旧 (附注 10) 13,751 10,454 处置房屋建筑物和设备的损失 311 85 存货成本 168,786 151,495 员工费用支出 (附注 5) 67,143 55,738 列于管理费用： - 增加的坏账准备 (附注 15) 8,078 700 - (减少) / 增加的存货跌价损失准备 (附注 14) (1,300) 3,070 - 土地租赁摊销 (附注 12) 910 818 - 其他非流动资产摊销 92 98 列示于其他业务亏损 - 房屋建筑物及设备重估减值 (附注 10) 12,191 - 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 71 - 5. 员工费用支出 2002 年 2001 年   工资 44,942 35,594 员工社会保险计划支出 10,790 8,376 其他 11,411 11,768   67,143 55,738 平均全职职工人数 1,849 1,680 6. 财务收益，净额 2002 年 2001 年   利息费用-银行借款 - (1,979) 利息收入 1,377 4,987 汇兑净损失 (46) (27) 其他 (67) (257)   财务收益，净额 1,264 2,724 7. 税项 (1) 所得税 2002 年 2001 年   当期所得税费用 8,544 5,013 2000 年度地方所得税返还 - (444) 联营公司部分 (附注 13) 125 138 递延所得税 (附注 19) (8,411) (844)   258 3,863 7. 税项（续） (1) 所得税（续） 本公司经中国对外贸易经济合作部的批准转为外商投资股份有限公司（见附注 1）， 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，享有从弥补完 以前年度亏损后的首个获利年度起，两年免征及于随后三年减半征收企业所得税的 优惠。而杭州市属于沿海经济开放区，根据中国有关法规规定，对设在沿海经济开 放区的生产性外商投资企业减按 24%的税率征收企业所得税及按 2.4%的税率征收 地方所得税。据此，杭州市国家税务局以杭国税外[1999]第 257 号文批准本公司 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 72 - 1998 年 4 月 23 日至 12 月 31 日期间及 1999 年度免征所得税，2000 年度至 2002 年度减半征收所得税，减半期所得税税率为 13.2%。 根据《浙江省关于外商投资企业和外国企业免征地方所得税的若干规定》，浙江省 的先进技术企业可免征地方所得税，本公司经浙江省对外贸易经济合作厅确认为先 进技术企业。据此，杭州市国家税务局以杭国税征分[2001]354 号文批准本公司 2000 年度至 2002 年度免征地方所得税。 因此，本公司 2002 年度的所得税以 12%的税率计提(2001:12%)。 本公司的子公司和联营公司按 33%的税率交纳所得税。 本集团所得税费用与按本合并会计报表所载的税前利润乘以适用税率所计算 的所得税费用的调节表列示如下： 2002 年 2001 年   税前利润 39,411 32,617   按 26.4%的法定税率计算的所得税费用 (2001：26.4%) 10,405 8,611 不须缴税的收益或不可抵扣的费用 1,482 2,446 税 收 优 惠 影 响 (6,443) (6,983) 递延所得税适用税率差异的影响 (5,586) - 2000 年 度 地 方 所 得 税 返 还 - (444) 因合并子公司适用税率不同造成的差异 400 233   所得税费用 258 3,863 7. 税项（续） (2) 流转税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司须缴纳 17%的增值税及根据已纳 增值税额的 7%和 4%缴纳城市维护建设税和教育费附加。产品销售时收取的销项 增值税扣除购进原材料或半成品时所支付的进项增值税额，为应纳增值税额。 8. 股利 本公司董事会建议分配 2002 年度股利每股人民币 0.1 元，共计人民币 22,000,000 元。 该股利分配尚待本公司的 2003 年度股东大会批准。该股利分配尚未被作为 2002 年 12 月 31 日未分配利润的减少反映于合并会计报表中。2001 及 2000 年度的股利分配分别 为人民币 22,000,000 元及人民币 11,000,000 元。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 73 - 根据中国有关法规及本公司章程，本公司分配股息是以法定会计报表及根据国际会计准 则编制的本合并会计报表所报的未分配利润中的较低者为基准。于 2002 年 12 月 31 日， 本公司于法定会计报表所载的在分配末期股息前的未分配利润约为人民币 69,894,000 元（2001 年 12 月 31 日：约人民币 64,348,000 元）。 9. 每股盈利 基本每股盈利是按本年度合并经营业绩约人民币 39,095,000 元(2001 年：约人民币 28,722,000 元)，除以本年度已发行股本之加权平均股数 220,000,000 股(2001 年： 220,000,000 股)计算所得。 由于本公司于年末并无具有摊薄性的潜在普通股，因此摊薄每股盈利与基本每股盈利一 致。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 74 - 10. 房屋建筑物和设备 房屋及 建筑物 机器设备 汽车及 办公设备 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 评估值 2001 年 1 月 1 日余额 102,915 212,675 33,068 348,658 本年增加 - 1,190 886 2,076 本年转入 (附注 11) 1,692 10,659 505 12,856 本年处置及报废 - (1,410) (734) (2,144) 2001 年 12 月 31 日余额 104,607 223,114 33,725 361,446 本年增加 20,348 8,491 2,416 31,255 本年转入 (附注 11) - 7,854 887 8,741 本年处置及报废 - (2,820) (1,608) (4,428) 评估增/(减值) 10,517 11,522 (1,868) 20,171 2002 年 12 月 31 日余额 135,472 248,161 33,552 417,185 代表: 按成本 348 6,616 800 7,764 按重估值 135,124 241,545 32,752 409,421 135,472 248,161 33,552 417,185 累计折旧及累计减值损失 2001 年 1 月 1 日余额 45,720 156,398 23,075 225,193 本年计提折旧 2,528 6,488 1,438 10,454 本年处置及报废 - (1,298) (525) (1,823) 2001 年 12 月 31 日余额 48,248 161,588 23,988 233,824 本年计提折旧 2,961 9,074 1,716 13,751 本年处置及报废 - (2,573) (1,359) (3,932) 2002 年 12 月 31 日余额 51,209 168,089 24,345 243,643 账面净值 2002 年 12 月 31 日净值 84,263 80,072 9,207 173,542 2001 年 12 月 31 日净值 56,359 61,526 9,737 127,622 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 75 - 10. 房屋建筑物和设备（续） 于 1997 年 4 月 30 日，杭州市资产评估事务所对杭汽集团投入本公司的房屋建筑物和设 备按重置成本法进行了评估，评估的增值额约为人民币 38,080,000 元已计入重估增值。 根据本集团附注 2(d)所披露的会计政策，本集团于 2002 年 9 月 30 日由浙江东方资产评 估有限公司对房屋建筑物和设备用重置成本法进行重估。评估的净增值额约为人民币 20,171,000 元，其中计入资产评估增值储备约为人民币 32,362,000 元，计入合并利润 表其他业务亏损科目约为人民币 12,191,000 元。本集团自上述 2002 年 9 月 30 日进行 评估后新增的房屋建筑物和设备的成本接近其公允价值。 若房屋建筑物和设备按成本减去累计折旧入账，则各类资产的账面余额如下： 2002 年 2001 年 房屋及 建筑物 机器设备 汽车及 办公设备 合计 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 69,335 142,377 35,420 247,132 223,052 累计折旧 (9,846) (79,328) (24,392) (113,566) (108,058) 59,489 63,049 11,028 133,566 114,994 本公司于2002年向杭汽集团购买了部分固定资产约计人民币29,010,000元， 详见附注 26(2)。 于2002年12月31日，本公司董事认为，本集团房屋建筑物和设备的可收回价 值不低于其账面价值。 11. 在建工程 2002 年 2001 年   年初余额 11,489 10,037 本年增加 7,392 14,308 评估增值 23 - 转至固定资产 (附注 10) (8,741) (12,856)   年末余额 10,163 11,489 12. 土地租赁 2002 年 2001 年 成本 年初余额 40,918 40,918 本年增加 (附注 26(2)) 18,357 - 年末余额 59,275 40,918 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 76 - 累计摊销 年初余额 (1,888) (1,070) 本年增加 (910) (818) 年末余额 (2,798) (1,888) 净值 年末余额 56,477 39,030 年初余额 39,030 39,848 本公司于 2002 年向杭汽集团购买了部分土地使用权计约人民币 18,357,000 元，详见附 注 26(2)。 13. 于联营公司的投资 2002 年 2001 年 年初余额 11,991 12,404 应占联营公司税前亏损 (229) (275) 应占联营公司税项 (附注 7) (125) (138) 应占联营公司税后亏损 11,637 11,991 减值准备 (1,586) - 年末余额 10,051 11,991 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 77 - 14. 存货 2002 年 2001 年   原材料(成本) 36,995 46,586 在制品(成本) 65,823 32,996 产成品(成本) 40,601 39,478   143,419 119,060 减：存货跌价准备 (5,373) (6,673)   账面净值 138,046 112,387 15. 应收及预付款项 2002 年 2001 年   应收账款及应收票据 176,505 177,058 预付账款及其他应收款 13,986 8,567 应收杭汽集团款 (附注 26(4)) 5,519 - 应收联营公司款 (附注 26(4)) 33 89 应收关联企业款 (附注 26(4)) 7,169 11,201 减：坏账准备 (21,541) (13,463)   181,671 183,452 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 78 - 16. 股本 2002 年 2002 年   发行股数 金额 发行股数 金额 千股 人民币千元 千股 人民币千元     已批准，发行及全额交付 尚未流通的每股面值为人民币一元的股票： 国家持有股份 140,000 140,000 140,000 140,000     已流通的每股面值为人民币一元的股票： 境内上市外资股(B 股) 80,000 80,000 80,000 80,000     220,000 220,000 220,000 220,000 国家股及 B 股均为普通股，拥有相等的权利。 17. 储备金 – 盈余公积 盈余公积包括法定盈余公积及法定公益金。 根据本公司章程，公司应按照中国会计规定计算的净利润(弥补以前年度的亏损后)的 10%提取法定盈余公积。当法定盈余公积余额已达公司注册股本的 50%时可不再提取。 法定盈余公积只可用于弥补以前年度亏损或分派红股。法定盈余公积用于分派红股后， 其余额不得少于注册股本的 25%。 根据本公司章程，公司应按照中国会计规定计算的净利润(弥补以前年度的亏损后)的 5% 至 10%提取法定公益金。法定公益金可用作职工集体福利，如建造职工住房。除非公司 清算，法定公益金不可用作其他分派。 本公司董事会决议分别按 2002 年度法定会计报表所确定的净利润的 10%及 10%(2001 年：10%及 10%)提取法定盈余公积金及法定公益金，共计约人民币 6,698,000 元(2001 年：约人民币 5,478,000 元)。该决议将呈报于 2003 年召开的年度股东大会批准。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 79 - 18. 少数股东权益 2002 年 2001 年   年初余额 1,632 1,600 应占子公司经营成果 58 32   年末余额 1,690 1,632 19. 递延所得税负债 2002 年 2001 年   年初余额 6,748 7,592 计入合并利润表 (附注 7) (8,411) (844) 计入所有者权益 – 房屋建筑物及设备 评估增值影响 8,433 -   年末余额 6,770 6,748 年初数 计入合并 利润表 计入所有者 权益 年末数 递延所得税资产 坏账准备 1,615 4,068 - 5,683 存货跌价准备 801 618 - 1,419 房屋建筑物及设备评估减值 - 3,138 - 3,138 2,416 7,824 - 10,240 递延所得税负债 房屋建筑物及设备评估增值 (9,164) 587 (8,433) (17,010) 净值 (6,748) 8,411 (8,433) (6,770) 20. 其它非流动负债 于 2002 年 12 月 31 日，本集团有向政府机构获得的长期借款约人民币 11,930,000 元 （2001 年：约人民币 10,300,000 元）。该等长期借款无抵押、免息及无固定还款期限。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 80 - 21. 应付账款及其他应付款项 2002 2001   应付账款及应付票据 52,282 33,023 应付杭汽集团款(附注 26(4)) - 2,722 应付关联企业款(附注 26(4)) 6,824 6,823 预收账款及其他应付款 118,202 94,436   177,308 137,004 22. 经营活动所得的现金 2002 2001   净利润 39,095 28,722 调整： 少数股东权益 (附注 18) 58 32 税项 (附注 7) 258 3,863 折旧 (附注 10) 13,751 10,454 土地租赁摊销 (附注 12) 910 818 其他非流动资产摊销 92 98 利息费用 (附注 6) - 1,979 利息收入 (附注 6) (1,377) (4,987) 计提的坏账准备 (附注 15) 8,078 700 (冲回)/计提的存货跌价准备 (附注 14) (1,300) 3,070 应占联营公司税前亏损 (附注 13) 229 275 于联营公司投资的减值准备 (附注 13) 1,586 - 短期投资收益 (509) (901) 房屋建筑物和设备重估减值损失 (附注 10) 12,191 - 处置房屋建筑物和设备净损失 (附注 4) 311 85 处置其他非流动资产净损失 321 -   营运资金变动前的营业利润 73,694 44,208 存货增加 (24,359) (16,786) 应收账款及预付款项(增加) / 减少 (4,993) 19,308 应付款项及预提费用增加 41,895 13,644   86,237 60,374 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 81 - 23. 或有负债 于 2002 年 12 月 31 日，本集团并无重大或有负债(2001 年 12 月 31 日：无)。 24. 资本承担 于 2002 年 12 月 31 日，本集团有为购买机器设备的资本性承诺约人民币 14,024,000 元(2001 年：约人民币 1,640,000 元)。 25. 分行业信息 由于本集团从事工业汽轮机及相关工业设备单一行业的业务，且业务均集中于中国的单 一地域，所以未呈列分行业信息。 26. 与关联公司之交易 倘一方能够直接或间接控制另一方，或于另一方进行财务及经营决策时有能力对其实施 重大影响，则所涉及的各方为关联方。倘有关各方均受同一控制或同一重大影响，则此 等各方亦为关联方。 (1) 于本公司注册成立日起生效的关联交易协议 截至 2002 年 12 月 31 日止年度，本公司根据于 1997 年 10 月 8 日与其母公司−杭 汽集团订立的多项于本公司注册成立日起生效的合约及有偿服务协议，进行了以下 关联交易： (a) 服务协议 杭汽集团根据协议向本公司提供职工生活服务、物业管理、职工培训、运输 服务及计算机服务等多项服务。除提前中止外，该等服务协议的有效期至2007 年 12 月 31 日止。2002 年度，本公司根据协议支付予杭汽集团服务费约人民 币 8,956,000 元（2001 年：约人民币 8,570,000 元）。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 82 - 26. 与关联公司之交易（续） (1) 于本公司注册成立日起生效的关联交易协议（续） (b) 原材料及能源、运输、通讯供应协议 杭汽集团向本公司供应原材料（主要为钢、铁铸件）及能源、运输、通讯服 务。除提前中止外，该等协议的有效期至 2007 年 12 月 31 日止。2002 年度， 本公司向杭汽集团购买原材料及能源、运输、通讯服务约人民币 35,413,000 元（2001 年：约人民币 60,344,000 元）。 (c) 商标许可使用协议 杭汽集团允许本公司有偿使用其经注册之商标，本公司于协议有效期间每年 向杭汽集团支付人民币 700,000 元商标使用费。2002 年度，本公司向杭汽集 团支付商标使用费人民币 700,000 元（2001 年：人民币 700,000 元）。 (2) 购买资产 本公司与杭汽集团于 2002 年 3 月 6 日签订资产转让协议，由本公司向杭汽集团购 买部分资产，包括存货、房屋建筑物和设备及土地使用权。所购买的房屋建筑物及 土地使用权价格以由浙江东方资产评估有限公司及由杭州信诚地产评估咨询有限 公司出具的资产及土地评估报告确认的评估价值为参考，买卖双方确认上述购买资 产的价值约为人民币 66,259,000 元，其中：存货约人民币 18,892,000 元、固定资 产约人民币 29,010,000 元及土地使用权约人民币 18,357,000 元。 (3) 其他关联方交易 2002 年 2001 年   向杭汽集团销售货物 34,402 26,284 向杭汽集团的子公司销售货物 22,202 28,988 向联营公司销售货物 3,205 - 向杭汽集团的子公司采购货物 5,470 5,407 通过杭汽集团上缴养老金、 大病保险等社会保险及报刊杂志费 18,846 15,574 该关联交易参考一般商业条件及市场价格结算。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 83 - 26. 与关联公司之交易（续） (4) 于 12 月 31 日，本集团与关联方的重大往来款项余额如下： 2002 年 2001 年   应收关联方款项： －杭汽集团 5,519 - －杭汽集团的子公司 7,169 11,201 －联营公司 33 89   12,721 11,290 应付关联方款项： －杭汽集团 - 2,722 －杭汽集团的子公司 6,824 6,823   6,824 9,545 与杭汽集团及其他关联方的结余均无需支付利息，无抵押及无固定偿还日期。 (5) 董事之酬金 (a) 于 2002 年度，支付董事之酬金分别约为人民币 1,456,000 元(2001：约人民 币 999,000 元)。 (b) 本公司未向董事提供贷款。 27. 子公司及联营公司 于 2002 年 12 月 31 日，本公司拥有下列子公司： 本公司 所占权益比率 公司名称 注册成立地 直接 间接 注册资本 主要业务 浙江汽轮成套技术开发有限公司 中国杭州 95% - 31,600,000 机电设备控制装置的开发、 销售及设备成套服务 本公司在子公司的所占权益比率在 2002 年度及 2001 年度均无变化。 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 84 - 于 2002 年 12 月 31 日，本公司拥有下列联营公司： 本公司 所占权益比率 公司名称 注册成立地 直接 间接 注册资本 主要业务 杭州科希盟科技有限公司 中国杭州 34.5% - 10,000,000 提供关于计算机及外部设 备、计算机信息网络工程及 电子商务服务 杭州汽轮环境工程有限公司 中国杭州 45% - 20,000,000 开发、制造、安装、批发及 零售环境保护设备及工程 本公司在联营公司的所占权益比率在 2002 年度及 2001 年度均无变化。 28. 期后事项 根据 2003 年 4 月 14 日的董事会决议，本公司按每股派息 0.1 元（2001 年：每股 0.1 元）的比例向全体股东宣派 2002 年度的末期现金股息，宣派的现金股息共计 22,000,000 元（2001 年：22,000,000 元）。此项分配方案尚需股东大会批准。 29. 国际会计准则调整对净利润及净资产的影响 本集团的合并会计报表按照国际会计准则编制，尤如该等准则在整个年度内贯彻采用。 此基准与本集团编制法定会计报表时所遵循的中国会计准则有所不同。 为符合国际会计准则所进行的主要调整列示如下： 净利润 净资产 2002 年 2001 年 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 于本集团法定会计报表中所载数额 34,707 27,388 454,784 441,640 调整的影响 － 递延所得税资产 7,824 256 10,240 2,416 － 递延所得税负债 587 588 （17,010） (9,164) － 递延资产的冲销 - 109 - - － 于年末后宣派的股息 - - 22,000 22,000 － 房屋建筑物及设备评估增值 - - 32,385 - － 房屋建筑物及设备评估减值与 减值准备的差异 (2,906) (2,906) － 评估后房屋建筑物及设备折旧 计提差异 (1,248) - (1,248) - － 联营公司所得税返还 131 239 - - － 其他 - 142 - - 按国际会计准则编列的数额 39,095 28,722 498,245 456,892 杭州汽轮机股份有限公司 2002 年年度报告 200771 杭汽轮 B 正文 - 85 - 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、财务处长签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述文件的原件均备置在本公司证券办，当中国证监会、证交所要求提供时，本公司所 有股东依据法规或本公司《公司章程》要求查阅时，本公司都将及时予以提供。 董事长：方 文（签） 杭州汽轮机股份有限公司 2003 年 4 月 17 日