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重庆建设摩托车股份有限公司 CHONGQING JIANSHE MOTORCYCLE CO.,LTD. 二○○七年年度报告 建设摩托 建设摩托 2007 年年度报告全文 ２ 目 录 第一章 重要提示……………………………………………………………………3 第二章 公司基本情况简介…………………………………………………………4 第三章 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………5 第四章 股本变动及股东情况………………………………………………………7 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………9 第六章 公司治理结构………………………………………………………………13 第七章 股东大会情况简介…………………………………………………………19 第八章 董事会报告…………………………………………………………………19 第九章 监事会报告…………………………………………………………………29 第十章 重要事项……………………………………………………………………31 第十一章 财务报告……………………………………………………………………36 第十二章 备查文件目录………………………………………………………………37 建设摩托 2007 年年度报告全文 ３ 第一章 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事王锟、郝琳、独立董事孙芳城未出席公司第四届董事会第二十次会议，分别委托董事孙伟、 独立董事许明月、孟卫东代为行使同意表决权。 公司负责人余国华、主管会计工作负责人滕峰、会计机构负责人成福凯明：保证本年度报告中财 务报告真实、完整。 董事长：余国华 建设摩托 2007 年年度报告全文 ４ 第二章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称： 重庆建设摩托车股份有限公司（缩写：建设摩托） 公司法定英文名称： CHONGQING JIANSHE MOTORCYCLE CO.,LTD.（缩写：JSMC-B） 二、法定代表人姓名： 余国华 三、公司董事会秘书： 虞文飚 联系地址： 重庆市九龙坡区谢家湾正街 47 号 联系电话： (023)68676987 传真： (023)68676987 电子信箱： cqjsmc@ 四、公司注册地址： 重庆市九龙坡区谢家湾正街 47 号 公司办公地址： 重庆市九龙坡区谢家湾正街 47 号 邮政编码： 400050 公司网址： 公司电子信箱： cqjsmc@ 五、信息披露媒体 网站： 定期报告刊登报刊： 《证券时报》、《香港商报》 定期报告备置地点： 公司董事会秘书办公室 六、公司股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称： 建摩Ｂ 股票代码： 200054 七、其他有关资料： 公司首次注册登记时间： 1995 年 7 月 19 日 公司变更注册登记日期： 2003 年 3 月 11 日 公司首次注册登记地点： 深圳市工商行政管理局 公司变更注册登记地点： 重庆市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 5000001805583 公司税务登记号码 国税： 500107747482423 地税： 500107747482423 会计师事务所名称： 大信会计师事务所 会计师事务所办公地址： 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 建设摩托 2007 年年度报告全文 ５ 第三章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度实现营业利润 1,029 万元，利润总额 1,477 万元，归属于上市公司股东的净利润 1,206 万元， 其中：归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 759 万元，经营活动产生的现金流量净额 10,369 万元。 注：扣除非经常性损益项目（单位：人民币万元） 非经常性损益项目 金 额 非流动性资产处置收益 477 计入当期损益的政府补助 74 营业外收入中的其他项目 460 非流动资产处置损失 -145 营业外支出中的其他项目 -419 合 计 447 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币万元） 1、主要会计数据 项 目 2007年 本年比上 年增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入(万元) 263,876 238,572 238,572 10.61% 237,122 237,122 利润总额(万元) 1,477 3,057 2,921 -49.44% 1,757 1,757 归属于上市公司股东的净利润（万元） 1,206 3,122 3,120 -61.35% 2,052 2,052 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润（万元） 759 2,375 2,372 -68.00% 568 568 经营活动产生的现金流量净额(万元) 10,369 10,416 10,416 -0.45% 41,218 41,218 2007年末 本年比上 年增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产(万元) 253,382 219,557 220,213 15.06% 268,117 268,117 股东权益(万元) 28,210 27,214 26,984 4.54% 24,072 24,072 2006年 2005年 2006年末 2005年末 建设摩托 2007 年年度报告全文 ６ 2、主要财务指标 三、中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润及股东权益无差异。 四、股东权益变动情况（单位：万股、万元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 期初数 47,750 58,998 12,569 -92,333 383 27,597 本期增加 20 1,206 1,226 本期减少 48 278 期末数 47,750 59,018 12,569 -91,127 335 28,545 变动原因：资本公积增加系财政补助资金转入 20 万元；未分配利润增加系本年度公司经营利润。 项 目 本年比上 年增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元） 0.03 0.07 0.07 -61.35% 0.04 0.04 稀释每股收益（元） 0.03 0.07 0.07 -61.35% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.02 0.05 0.05 -68.00% 0.01 0.01 全面摊薄净资产收益率（％） 4.27 11.47 11.56 -63.06% 8.52 8.52 加权平均净资产收益率（％） 4.37 12.18 12.28 -64.41% 9.12 9.12 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（％） 2.69 8.73 8.79 -69.40% 2.36 2.36 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（％） 2.75 9.26 9.34 -70.56% 2.53 2.53 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.22 0.22 0.22 -0.45% 0.86 0.86 2007年末 本年比上 年增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产(元) 0.59 0.57 0.57 4.54% 0.50 0.50 2007年 2006年 2005年 2006年末 2005年末 建设摩托 2007 年年度报告全文 ７ 第四章 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 ㈠未上市流通股份 357,500,000 74.87% 0 0 0 0 0 357,500,000 74.87% 1、发起人股份 357,500,000 74.87% 0 0 0 0 0 357,500,000 74.87% 其中：国家持有股份 0 0 0 0 0 0 0 0 0 境内法人持有股份 357,500,000 74.87% 0 0 0 -10,875,000 -10,875,000 346,625,000 72.59% 境外法人持有股份 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他(自然人) 0 0 0 0 0 10,875,000 10,875,000 10,875,000 2.28% 2、募集法人股份 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3、内部职工股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4、优先股或其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ㈡已上市流通股份 120,000,000 25.13% 120,000,000 25.13% 1、人民币普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2、境内上市的外资股 120,000,000 25.13% 0 0 0 0 0 120,000,000 25.13% 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ㈢股份总数 477,500,000 100% 0 0 0 0 0 477,500,000 100% 二、证券发行与上市情况 1、到报告期末为止的前三年公司未发行股票及衍生证券。 2、报告期内，公司未股权分置改革、无送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施 股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行引起公司股份总数及结构的变 动、公司资产负债结构的变动。 2007 年 3 月 6 日，《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》（[2006]深中法民二破产字第 21-4 号）裁定中国 建设摩托 2007 年年度报告全文 ８ 北方工业深圳公司持有的本公司 3.74%股权(17,875,000 法人股)的所有权归买受人顾作成、洋浦新宇峰投资有限公 司、冯永辉所有。其中顾作成持有 887.5 万股；洋浦新宇峰投资有限公司持有 700 万股；冯永辉持有 200 万股。买 受人于 2007 年 4 月 3 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权过户。 3、公司无内部职工股。 三、主要股东和实际控制人情况 1、法人股东及前 10 名流通 B 股股东持股情况：境内非国有法人股东 股东总数 18,077 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 年末持股数量 （股） 持有非流通股 数量（股） 质押或冻结的 股份数量（股） 中国南方工业集团公司 国有法人股东 71.13 339,625,000 339,625,000 0 顾作成 境内自然人 1.86 8,875,000 8,875,000 0 洋浦新宇峰投资有限公司 境内非国有法人股东 1.46 7,000,000 7,000,000 0 冯永辉 境内自然人 0.42 2,000,000 2,000,000 0 HARUHIKO SUZUKI 铃木晴彦 外资股东 0.23 1,085,000 0 未知 蒲远莉 外资股东 0.12 555,111 0 未知 董鹏学 外资股东 0.12 553,900 0 未知 金明飞 外资股东 0.11 540,003 0 未知 徐晓 外资股东 0.09 410,000 未知 贾伟英 外资股东 0.08 395,000 未知 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 HARUHIKO SUZUKI 铃木晴彦 1,085,000 境内上市外资股 蒲远莉 555,111 境内上市外资股 董鹏学 553,900 境内上市外资股 金明飞 540,003 境内上市外资股 徐晓 410,000 境内上市外资股 贾伟英 395,000 境内上市外资股 LIM CHINA MASTER FD SPC LTD-CHN INDEX SEGREGATED PORTFOLIO 370,760 境内上市外资股 杨洋 370,600 境内上市外资股 蔡祖建 350,000 境内上市外资股 建设摩托 2007 年年度报告全文 ９ 徐少凌 347,900 境内上市外资股 上述股东关联关系或一致 行动的说明 前十名股东中，发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；外资股东未知是否存在关 联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的 一致行动人。 2、公司控股股东情况： 公司控股股东中国南方工业集团公司(以下简称“南方集团”)，成立于 1999 年 6 月 29 日，公司注册资本 1,264,521 万元，法定代表人徐斌，企业类型为全民所有制企业，主要经营范围：国有资产投资、经营管理；光学产品、电子 与光电子产品、夜视器材、机械、车辆、仪器仪表、消防器材、环保设备、工程与建筑机械、信息与通讯设备、化 工材料、金属与非金属材料及其制品、建筑材料的开发、设计、制造、销售、货物的仓储、工程勘察设计、施工、 承包、监理；设备安装；国内展览；种植业、养殖业经营；农副产品深加工；与上述业务相关的技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务；进出口贸易。 3、报告期内，公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司第四届现任董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 中国南方工业集团公司 国务院国有资产监督管理委员会 100% 重庆建设摩托车股份有限公司 71.13% 建设摩托 2007 年年度报告全文 １０ 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 年内股 份增减 变动量 增减变 动原因 余国华 董事长、总经理 男 43 2006.5―2008.5 0 0 0 无 蔡韬 董事 男 50 2007.11―2008.5 0 0 0 无 滕峰 董事、副总经理、财务 负责人 男 36 2007.11―2008.5 0 0 0 无 孙伟 董事 男 42 2007.11―2008.5 0 0 0 无 乔瑞明 董事 男 47 2007.11―2008.5 0 0 0 无 王锟 董事 男 33 2007.11―2008.5 0 0 0 无 郝琳 董事 男 45 2007.4―2008.5 0 0 0 无 孙芳城 独立董事 男 45 2005.5―2008.5 0 0 0 无 孟卫东 独立董事 男 44 2005.5―2008.5 0 0 0 无 许明月 独立董事 男 45 2005.5―2008.5 0 0 0 无 祝志勇 独立董事 男 43 2005.5―2008.5 0 0 0 无 陈凤珍 监事会主席 女 52 2007.11―2008.5 0 0 0 无 彭毅 监事 男 55 2007.12―2008.5 0 0 0 无 成福凯 监事 男 42 2006.3―2008.5 0 0 0 无 吴长林 监事 男 52 2005.5―2008.5 0 0 0 无 车连夫 副总经理 男 45 2007.11―2008.5 0 0 0 无 潘亚非 副总经理 男 39 2007.11―2008.5 0 0 0 无 文洪 副总经理 男 42 2007.11―2008.5 0 0 0 无 于江 副总经理 男 37 2007.11―2008.5 0 0 0 无 虞文飚 董事会秘书 男 42 2007.4―2008.5 0 0 0 无 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及在股东单位任职情况 ⑴ 最近 5 年的主要工作经历 余国华：曾任重庆建设销售公司总经理；建设发动机公司总经理；建设工业（集团）有限责任公司总经理助理、 副总经理；公司副总经理。现任重庆建设工业有限责任公司董事长；公司董事长、总经理。 蔡韬：曾任建设工业（集团）有限责任公司四厂副厂长、八厂副厂长、车用空调压缩机公司经理。现任重庆建 设工业有限责任公司董事、党委书记、工会主席；公司董事、党委书记、工会主席。 滕峰：曾任公司财务处处长；建设工业（集团）有限责任公司财务部副部长、总经理助理。现任公司财务负责 人、副总经理、董事。 孙伟：曾任中国南方工业集团公司发展计划部固定资产投资处副处长、长远规划处处长、计划处处长、发展计 建设摩托 2007 年年度报告全文 １１ 划部建设处处长；现任中国南方工业集团公司资本运营部资产管理二处处长；公司董事。 乔瑞明：曾任中国南方工业集团公司科技质量部质量处处长。现任中国南方工业集团公司科技质量与信息部质 量处处长；公司董事。 王锟：曾任中国南方工业集团公司财务审计部资产处副处长、资本运营部资本运作处副处长。现任中国南方工 业集团公司资本运营部资本运作处处长；公司董事。 郝琳：现任深圳市乔舟兴科技发展有限公司总裁，重庆同康科技有限公司董事长，深圳市渝祥电脑系统有限公 司董事长；公司董事。 孙芳城：曾任重庆工业管理学院会计教研室主任、会计系副主任、主任。现为重庆工学院副院长；兼任重庆市 会计学会副会长；中国会计学会高等工科院校教学专业委员会副会长；重庆市高级会计师职称评审委员会副主任委 员；重庆市高等院校高级职称评审委员会委员、管理学科组组长；重庆市哲学社会科学评奖委员会委员；公司、江 苏高新张铜股份有限公司、重庆水务（集团）股份有限公司独立董事。 孟卫东：曾任重庆大学工商管理学院副院长。现任重庆大学工商管理学院教授、博士生导师、常务副院长。兼 任重庆大学—香港中文大学中国企业改革与发展研究中心主任；重庆大学证券研究所副所长、计划财务处处长；中 国软科学研究会理事；《中外管理》杂志社编委；公司及重庆百货独立董事等职。 许明月：曾任重庆西南政法大学助教、讲师、教授。现任重庆大学法学院教授、院长；中国经济法学会常务理 事；中国社会法学会常务理事；重庆市首批学术技术带头人（经济法学）；重庆市政协委员；重庆市人民政府法律顾 问；重庆市大渡口区人民政府法律顾问；重庆市人大常委会立法咨询委员；重庆市人民法院一中院廉政监督员；重 庆市经博律师事务所律师；公司、重庆重邮信科有限责任公司独立董事。 祝志勇：曾任西南师范大学经济政法学院经济学系主任；四川大学经济学院访问学者。现任西南师范大学经济 学院教授、副院长；政治经济学专业硕士生导师；重庆市《资本论》与市场经济理论学会常务理事；重庆三峡移民 与经济发展研究会理事；重庆市税务学会理事；中国经济发展研究会理事；重庆市首届学术技术带头人后备人（政 治经济学）；公司独立董事。 陈凤珍：曾任建设集团物资供应公司经理、副总会计师、董事、总会计师，公司监事、董事。现任重庆建设工 业有限责任公司监事会主席；公司监事会主席。 彭毅：曾任济南轻骑摩托车总厂发动机厂车间党支部书记、工会主席、党委副书记、副厂长、厂长兼党委书记； 建设摩托 2007 年年度报告全文 １２ 中国轻骑集团青岛工业园常务副总经理、党委书记；中国轻骑集团青岛轻骑摩托车股份有限公司总经理；中国轻骑 集团常务董事、摩托车本部部长、副总经理；济南轻骑摩托车股份有限公司董事。现任济南轻骑摩托车股份有限公 司监事、党委委员兼项目工程部部长，公司监事。 成福凯：曾任重庆平山泰凯化油器有限责任公司（以下简称“平山泰凯”）业务副部长；重庆珠江光电科技有限 公司副总会计师；建设工业审计办公室主任。现任公司财务处处长、监事。 吴长林：曾任建设集团纪委办公室副主任、主任，纪委副书记，监察处副处长，审计监察部副部长。现任公司 监事。 车连夫：曾任湖南江滨机器(集团)有限责任公司董事长、总经理，公司董事。现任公司副总经理。 潘亚非：曾任建设雅马哈公司总装课主任、涂装课课长、品证课主任、总装课课长、营业课课长；公司摩托车 总装厂厂长；建设工业（集团）有限责任公司总经理助理。现任公司副总经理。 文洪：曾任建设工业（集团）有限责任公司工具制造公司 43 车间主任、工具制造公司经理、办公室副主任。现 任销售公司总经理，公司副总经理。 于江：曾任建设工业（集团）有限责任公司三厂副厂长；深建摩公司发动机公司经理；公司副总经理兼品质处 处长；建设工业（集团）有限责任公司办公室副主任。现任公司副总经理。 虞文飚：曾任建设工业（集团）有限责任公司发展计划部副部长、驻京办事处主任、经营管理部副部长兼经济 运营处处长、发展规划部副部长、发展规划部部长、合资合作管理部部长。现任重庆建设工业有限责任公司总经理 助理、资本运营部部长，公司董事会秘书。 ⑵ 在股东单位任职及股东单位外的任职情况 姓名 任职单位 在股东单位及股东单位外担任的职务 任职期间 余国华 建设工业（控股股东之子公司） 董事长 2007.10～至今 蔡韬 建设工业（控股股东之子公司） 董事 党委书记 2006.9～至今 2007.10～至今 孙伟 南方集团（控股股东） 资本运营部资产管理二处处长 2008.1～至今 乔瑞明 南方集团（控股股东） 科技质量与信息部质量处处长 2004.12～至今 王锟 南方集团（控股股东） 资本运营部资本运作处处长 2005.7～至今 郝琳 重庆同康科技有限公司 董事长 2001.1～至今 陈凤珍 建设工业（控股股东之子公司） 监事会主席 2007.10～至今 彭毅 济南轻骑（控股股东之子公司） 监事 2007.5～至今 建设摩托 2007 年年度报告全文 １３ 3、年度报酬情况 ⑴ 公司根据经济责任指标和分管工作的完成情况确定董事、监事和高级管理人员报酬。 ⑵ 2007 年度在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共 9 人，合计领取报酬 77.55 万元。其中：董事长 兼总经理余国华 11.03 万元；董事蔡韬 11.03 万元；董事兼副总经理滕峰 7.26 万元；职工监事成福凯 5.02 万元； 副总经理车连夫 9.96 万元；副总经理潘亚非 9.96 万元；副总经理文洪 9.36 万元；副总经理于江 6.67 万元；董秘 虞文飚 7.26 万元；4 位独立董事每人每年领取独立董事津贴 2.00 万元。 ⑶ 董事孙伟、乔瑞明、王锟、郝琳；监事会主席陈凤珍；监事彭毅、吴长林在股东单位或关联单位领取报酬。 4、董事、监事、高管人员离任及聘任情况 报告期内，由于工作变动陈永强、吕红献、魏占志、武林、车连夫、陈凤珍、祖春琪不再担任公司董事职务， 选举蔡韬、滕峰、孙伟、乔瑞明、王锟、郝琳为公司董事；魏群、张玉明、覃一知、任飞不再担任公司监事职务， 选举陈凤珍、彭毅为公司监事；姜自卫不再担任公司副总经理职务，聘任车连夫、潘亚非、文洪、于江为公司副总 经理；余国华不再代理公司总经理职务，聘任余国华为总经理。 二、公司员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司员工总数为 3307 人，其中，按专业构成分：生产人员、后勤人员 1816 人，销 售人员 598 人，技术人员 519 人，财务人员 26 人，行政管理人员 348 人；按教育程度分：硕士以上 3 人， 本科 495 人， 专科 712 人，中专、高中以下 2097 人。公司无承担费用的离退休职工。 第六章 公司治理结构 一、公司治理情况 2007 年，公司加强了对董事、监事及其他高管的持续培训，进一步完善公司综合监管体系及公司规范运作的基 础性制度，推进了风险控制和内部管理改革，进一步提升了公司经营管理水平和质量。今年公司还根据中国证监会 《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）、重庆证监局《关于做好重庆上 市公司治理专项活动有关工作的通知》（渝证监发[2007]103 号）、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专 项活动有关工作的通知》等文件要求，公司进行认真深入的自查和整改。2007 年公司治理情况如下： 建设摩托 2007 年年度报告全文 １４ 1、根据《公司法》、《证券法》及《上市公司章程指引（2006 年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则（2005 年修订）》等法律法规的规定，结合实际情况，董事会修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工 作细则》和制订了《重大事项内部报告制度》、《募集资金使用管理办法》，监事会修订了《监事会议事规则》。公司 内部控制制度进一步完善，确保了董事会、监事会和股东大会等机构合法运作和科学决策。 2、为了进一步完善公司职能，结合公司生产经营的需要，董事会调整了公司组织机构，增设了审计办公室和法 律事务室等机构。 3、公司部分原与原控股股东建设工业（集团）有限责任公司签订长期劳动合同的职工，公司已于 2007 年 6 月 全部完成了劳动合同的变更签订。 4、为了强化公司董事会决策功能，做到事前监督、专业审计，确保董事会对高级管理人员的有效监督，进一步 完善公司的治理结构，公司董事会设立了审计委员会。 5、为进一步建立健全公司董事（非独立董事）及高级管理人员的考核和薪酬管理制度，完善公司治理结构，公 司董事会设立了薪酬与考核委员会。 二、独立董事履行职责情况 2007 年，公司四名独立董事严格按照相关法律法规，忠实履行职责，维护公司利益，切实保护广大中小投资者 的权益，在职权范围内，参与公司董事会决策，了解公司业务经营管理状况，积极关注公司治理情况及公司拟搬迁 工作的开展等重大事项，提出管理建议，积极推进公司治理。在公司财务报表年审期间，独立董事详细阅知了本年 度审计工作安排及相关资料，并在年审会计师出具了初步审计意见后，与审计师进行了见面沟通，各位独立董事从 不同的专业角度对审计报告初稿进行了讨论和质询。报告期内，四名独立董事共出席了九次董事会、列席三次股东 大会，均认真听取和审议了各项议案，并针对公司日常关联交易、高管人员的聘任、改聘会计师事务所等重大事项 发表了独立意见。独立董事对本年度公司董事会各项议案及非董事会议案的公司其他事项未提出异议。 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 孙芳城 9 7 2 0 孟卫东 9 6 3 0 许明月 9 8 1 0 祝志勇 9 9 0 0 建设摩托 2007 年年度报告全文 １５ 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、人员方面：公司设立独立的职能部门负责劳动、人事、用工及工资管理，形成了劳动、人事、用工及工资管 理制度。 2、资产方面：在公司成立时，由原控股股东建设集团按国家规定投入公司固定资产中的房屋建筑物，由于公司 未拥有投入资产中房屋建筑物的土地使用权，致使房屋建筑物相关的产权尚未办理过户；公司的辅助生产系统和配 套设施不完整也不独立，公司 1995 年上市时与建设集团签订了《综合服务协议》，由建设集团向公司提供电力、煤 气、水。公司如要另接其他的燃动供应系统，公司将付出巨大成本来改造公司生产及办公场所全部供应线路，这对 公司极为不利。为此，公司向其采购燃料动力等，其交易价格是按照政府制订的价格执行的。以上问题将在公司实 施搬迁后得以解决。 3、财务方面：公司设有独立的财务部门，形成独立的财务核算体系和独立的结算体系，并建立健全了各项财务 管理制度及内部控制措施，开设独立的银行帐户，独立缴纳税金。 4、机构方面：公司依法建立和完善法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构，独立发挥其职能。 5、业务方面：公司具有独立完整的开发、采购、生产、销售体系，拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质 和能力，具有面向市场自主经营的能力。 四、公司内部控制情况 （一）综述 1、公司内部控制的组织架构 公司成立于 1995 年 7 月 19 日，同月在深圳证券交易所上市。公司按照相关法律法规的要求，结合公司实际情 况，一直致力于完善公司的内控制度，提高公司的内部控制水平，建立了较为完善的以股东大会、董事会、监事会、 经理层之间权责分明、各司其责、有效制衡、科学决策、协调运作的治理结构和治理机制；建立了与业务相适应的 组织管理结构，确定了不同组织单位的性质、相关的管理职能、沟通渠道和报告关系，公司具体设置了经营计划处、 人力资源管理处、财务处、配套处、物资供应处、品质保证处、经营管理处法律事务室、审计室等多个处室，以计 划、协调和控制经营活动。此外，公司会计部门设有专职复核岗位进行事中审核，并设立了专职的监控岗位进行事 建设摩托 2007 年年度报告全文 １６ 后审核。 2、内部控制制度建设情况 公司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》清 晰界定股东大会、董事会、监事会、高管人员的职责权限，通过《独立董事制度》发挥独立董事的作用。 公司为保证经营业务活动的正常开展，根据公司的所处行业、经营方式、资产结构并结合公司自身业务具体情 况建立了一系列的内部控制制度，如货币资金管理办法、筹资（担保）管理办法、对外投资管理办法、子（分）公 司管理办法、存货管理办法、固定资产管理办法、在建工程管理办法、账销案存资产管理办法、资产处置管理办法、 销售与应收账款管理办法、采购与付款管理办法、内部会计管理制度等，在日常工作中上述内部控制制度得到了有 效执行，并在实际工作中不断补充、修改，使公司的内部控制制度不断趋于完善。 3、公司设立专门监督检查的内部审计部门及该部门的工作及人员配备情况 公司董事会成立了审计委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。公司内审部门负责审计 委员会日常的工作联络及会议组织。公司内部审计目前设有工程审计、财务审计两个职能室，有专职审计人员 12 人，具有财务审计，工程造价审计上岗资格，其中中级以上职称 4 人。 4、2007 年公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效 2007 年度公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）、重庆证监局《关于做好重庆上市公司治理专项活动有关工作的通知》（渝证监发[2007]103 号）、深圳证券交易 所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》等文件要求，公司成立了以董事长为第一负责人的公司 治理专项活动领导小组，对“加强上市公司治理专项活动”自查事项的五个方面共一百个事项进行了自查。公司通 过深入开展公司治理专项整改活动，公司治理结构更加严谨、科学、合理，公司股东大会、董事会、监事会、经营 管理层职责分明，责权明确，各司其职，运作规范，运行良好；公司的关联交易、资金往来、对外担保、募集资金 管理和使用、信息披露、控股子公司管理等事项更加规范。 公司审计部门严格按内部审计制度的规定，制定年度审计计划，检查范围覆盖公司各子（分）公司，内部单位 及职能部门，检查内容含资产、负债、损益及内部控制涉及的经济往来。2007 年度公司内部审计部门对公司子公司 销售公司、空调压缩器公司及重要业务部门配套处、物资供应处等单位实施了审计，加强了内部管理，取得实效。 建设摩托 2007 年年度报告全文 １７ （二）重点控制活动 1、公司控股子公司控制结构及持股比例图 100% 100% 100% 51% 50% 50% 49% 2、对子分公司的管理控制 公司对子分公司的管理是按照《上市公司内部控制指引》的规定，指导子分公司建立了相应的内部控制制度， 并规定子分公司实行重大事项报告制度。公司向控股子公司委派董事、监事及重要高管人员参与经营管理。公司对 下属子分公司实施财务负责人委派制度，公司制订的全面预算管理办法中规定各子分公司在年初向公司上报年度全 面预算报表，公司再根据行业、市场情况拟定各分子公司年度经营目标和确认年度预算。各子分公司每月定期向公 司财务部门报送财务报表，公司财务预算监控部门将对其预算完成情况进行严格监控，如在对其的经营分析中发现 问题及时向其下达整改通知，并追踪其整改情况。公司在财务方面对子分公司实施了有效的财务管理，不存在财务 失控风险。 3、对关联交易的内部控制 公司在《公司章程》中制定了关联交易的审批权限，并规定了关联董事回避制度与关联股东回避表决机制。建 立了独立董事审查机制，在关联交易提交董事会会议审议时，需取得独立董事的事前认可函，董事会审议时独立董 事需发表独立意见书。公司在《信息披露制度》中，公司规定了关联交易的信息披露程序及内容，保证关联交易信 重庆建设摩托车股份有限公司 重 庆 建 设 销 售 有 限 责 任 公 司 重 庆 北 方 建 设 进 出 口 贸 易 公 司 重 庆 平 山 泰 凯 化 油 器 有 限 公 司 株 洲 建 设 雅 马 哈 摩 托 车 有 限 公 司 重 庆 建 设 雅 马 哈 摩 托 车 有 限 公 司 上 海 建 设 摩 托 车 有 限 公 司 重 庆 建 设 车 用 空 调 器 有 限 公 司 建设摩托 2007 年年度报告全文 １８ 息的透明度。此外，公司聘请的外部审计机构在对公司进行年度审计时，同时需对公司关联方资金占用情况进行审 核并出具独立审核意见。 4、对外担保的内部控制 公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、安全的原则，严格控制担保风险。公司在《公司章程》中明确了股 东大会、董事会对外担保事项的审批权限，并执行了《上市规则》关于对外担保累计计算的相关规定。 5、对重大投资的内部控制 公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事 会重大投资的审批权限，制定了相应的审议程序。公司指定了专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资 风险、投资回报等事宜进行专门的研究和评估，监督重大投资项目的执行进展。 6、对信息披露的内部控制 公司建立了《信息披露管理制度》和《重大信息内部报告制度》，明确了重大信息的范围和内容，指定了董事会 秘书为公司对外发布信息的主要联系人，并明确了各相关部门（包括公司控股子公司）的重大信息报告责任人。 （三）问题及整改计划 1、公司内部控制不存在重大缺陷、重大问题和异常事项，未对公司治理、经营管理及发展的产生重大不良影响。 2、公司自 1995 年上市以来，中国证监会、深圳证券交易所未对公司作出涉及内控问题的公开处分。 3、公司审计机构大信会计师事务所及签字注册会计师未对公司内部控制有效性表示异议。 综上所述，公司已建立了较为完善、健全、有效的内部控制体系。各项制度建立后得到了有效贯彻执行，对公 司的规范运作起到了较好的监督、指导作用，公司部控制体系不存在明显薄弱环节和重大缺陷。 五、公司高级管理人员考评和奖励激励制度 公司高级管理人员工资分配模式，主要由月度基本工资、季度业绩工资和年终绩效工资三部分组成。 公司高级管理人员的考评分为日常考核、季度考核和年度考核三部分，日常考核包括走访、谈话等形式，主要 是对高级管理人员的日常工作情况进行督察；季度考评主要是对高级管理人员分管工作的季度完成情况进行考评， 并将考核结果与高级管理人员的季度绩效紧密挂钩；年度考核采取职工民主评议全体高级管理人员和对重点单位进 行重点走访考核相结合的方式进行，并依据考核结果对其一年的工作情况进行总结，及时将考核情况向其反馈，指 建设摩托 2007 年年度报告全文 １９ 出工作中存在的问题、不足，并提出建议，使其能够在新的一年中能够有针对性地改进自己的工作，发扬优点，改 进不足。 奖励激励制度包括季度奖励和年度绩效两方面的内容。季度奖励为季度应发工资乘以季度业绩考核得分，季度 考核以对高级管理人员分管工作的季度完成情况及分管工作管理项目的得分作为考核标准；年度绩效奖励依据高级 管理人员与公司签订的经济责任指标的完成情况和其分管工作的完成情况进行绩效奖励。 第七章 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了 1 次年度股东大会和 2 次临时股东大会。 一、公司 2006 年年度股东大会于 2007 年 4 月 25 日召开，本次股东大会决议公告刊登于 2007 年 4 月 26 日《证 券时报》和《香港商报》。 二、公司 2007 年度第一次临时股东大会于 2007 年 11 月 20 日召开，本次股东大会决议公告刊登于 2007 年 11 月 21 日《证券时报》和《香港商报》。 三、公司 2007 年度第二次临时股东大会于 2007 年 12 月 28 日召开，本次股东大会决议公告刊登于 2007 年 12 月 29 日《证券时报》和《香港商报》。 第八章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、总体经营情况 2007 年，公司大力推进项目管理和“五芯”战略，形成以雅马哈技术为平台的产品谱系和自主开发体系。进一 步规范了财务管理，严格实行资金集中管理，加强了全面预算和成本管理，降低了采购成本、自制成本等多项费用。 ⑴ 摩托车方面： 生产制造上，推进精益生产，加大了 JPS 生产管理项目的推进力度，产品专业化程度显著提高，单一品种生产 能力显著提升。加强了产品质量管理，推进了“新车注册免检”项目，完善了品质标准和技术条件，强化过程控制， 建设摩托 2007 年年度报告全文 ２０ 产品质量得到有效提升。建设牌两轮摩托车荣获“中国名牌产品”称号。本年度，公司生产摩托车 159.31 万辆，同 比增长 16.02%，其中：本部为 66.69 万辆, 同比增长 36.77%。 销售上，按照以零售终端为中心，做透每一个县级市场，做透每一个战略产品的思想，加大了网络建设和市场 管理的力度，推行大客户管理，网点质量得到提升；加强了星级店建设，提升了终端形象；举办了“走进建设，走 进雅马哈”工业旅游系列活动，提高了建设摩托的知名度。实现摩托车销售 159.87 万辆，同比增长 16.53%，其中： 本部为 67.34 万辆, 同比增长 40.00%。 ⑵ 车用空调压缩机方面：实施“大客户管理带动区域管理”的营销管理模式；促进产品结构和市场结构调整。 开发了 4 种轿车平台多接口安装方式的压缩机，突破了旋叶式压缩机不能满足各种特殊安装和接口方式的技术瓶颈， 正式进入批量生产阶段。本年度，公司生产车用空调压缩机 63.86 万台，同比增长 2.27%。全年销售车用空调压缩 机 62.13 万台，同比增长 3.50%。 ⑶ 主要财务情况（单位：万元） 项目 2007年 2006年 增减% 营业收入 263,876 238,572 10.61% 营业利润 1,029 2,174 -52.67% 归属于上市公司股东的净利润 1,206 3,120 -61.35% 变动原因分析： 营业收入增长，主要原因为公司进一步调整生产经营结构，加大新产品的研发力度，本期摩托车平均销售售价 提高所致。 营业利润减少，主要原因为 2007 年 7 月 1 日起摩托车出口退税降低导致出口成本增加，人民币持续升值导致 汇兑损失增加，以及贷款利率上调导致的财务费用增加所致。 净利润减少，主要原因同营业利润减少原因。 2、公司存在的主要优势和困难 公司从事摩托车生产有 20 多年，已形成年产摩托车 120 万辆、摩托车发动机 100 万台、汽车空调压缩机 60 万 台，拥有“国家级企业技术中心”和“国家级计量检测中心”，拥有四条现代化发动机装配生产线，现代化的发动机 检测设备。公司除自身拥有生产技术等方面的优势外，公司于 2005 年末成功完成了对“重庆建雅”和“株洲建雅” 建设摩托 2007 年年度报告全文 ２１ 收购，还确立了公司与日本雅马哈的战略合作伙伴关系。与雅马哈的合作，公司能持续得到来自雅马哈的技术支持 和管理经验，使摩托车产品品质不断得到提升的优势；拥有了雅马哈的全球销售网络联合出口优势；获得了雅马哈 的市场影响力的间接广告效益；公司与雅马哈的合作，使公司成为雅马哈在中国的零配件制造基地和采购中心，强 化了公司摩托车产品配套体系，降低采购成本，扩大市场影响。虽然与雅马哈合作加强了公司在技术、新产品开发、 销售渠道、人员培训等多方面的优势，但国家实行从紧的货币政策，银行加息导致财务费用持续上升；原材料价格 上涨、能源涨价，增加了制造成本；汇率的调整，降低了出口利润。 3、公司主营业务及经营状况 公司主要经营摩托车总装及其配件、汽车零部件的机械加工、销售；工装模具、标准模架制造及其相关的技术 服务；家用电器、设备、原材料购销等相关业务。 ⑴ 按地区、行业划分的报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 分地区的经营情况（单位：万元） 地区 主营业务收入 主营业务利润 华北地区 21,685 2,215 华东地区 26,115 2,585 中南地区 29,663 3,144 西南地区 102,375 12,928 东北地区 13,660 1,434 西北地区 9,686 1,128 国内销售合计 203,184 23,434 亚洲 23,243 1,607 欧洲、大洋州 5,061 360 美洲 7,850 563 非洲 21,371 1,181 国外销售合计 57,525 3,711 合计 260,709 27,145 分行业经营情况（单位：万元） 行业 主营业务收入 主营业务利润 工业 260,709 27,145 建设摩托 2007 年年度报告全文 ２２ ⑵占公司营业收入或营业利润总额 10%以上的业务情况（单位：万元） 业务内容 营业收入 营业成本 营业利润 摩托车及配件 231,519 205,676 25,843 车用空调压缩机 29,190 27,888 1,302 ⑶ 公司主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 22.80%。 报告期内，公司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 27.07%。 4、报告期资产、费用构成及变化情况 资产构成情况（单位：万元） 项目 2007年末 占2007年末总资产 比重(%) 2006年末 占2006年末总资产 比重(%) 增减变化比例 (%) 应收票据 5,958 2.35% 7,854 3.10% -24.14% 应收账款 18,514 7.31% 19,946 7.87% -7.18% 其他应收款 2,007 0.79% 2,041 0.81% -1.64% 存货 30,107 11.88% 24,501 9.67% 22.88% 长期股权投资 52,376 20.67% 46,613 18.40% 12.36% 固定资产 33,182 13.10% 36,873 14.55% -10.01% 在建工程 955 0.38% 135 0.05% 607.07% 短期借款 55,294 21.82% 66,259 26.15% -16.55% 长期借款 - 0.00% 6,000 2.37% -100.00% 费用构成情况（单位：万元） 项目 2007年 2006年 增减(%) 营业费用 18,538 14,412 28.63% 管理费用 7,079 7,113 -0.47% 财务费用 4,615 3,175 45.38% 所得税 319 -133 -338.87% 建设摩托 2007 年年度报告全文 ２３ 变动原因分析： ⑴ 报告期内应收票据大幅减少主要原因为在从紧的宏观货币调控下，银行承兑票据的流通性增加，公司在本报 告期加大了以票据支付货款的比例所致。 ⑵ 报告期内存货增加的主要原因为预期销售增长影响相应增加存货储备所致。 ⑶ 报告期内长期股权投资增加的主要原因为公司本期重庆建设雅马哈摩托车有限公司、株洲建设雅马哈摩托车 有限公司及重庆平山泰凯化油器有限公司贡献的投资收益所致。 ⑷ 报告期内短期借款减少的主要原因为本期筹资规模略有减小所致。 ⑸ 报告期内长期借款减少是因为该笔借款将于 2008 年 6 月到期，故将其在一年内到期的非流动负债中列示。 ⑹ 报告期内管理费用减少主要原因为执行新准则后部分符合资本化条件的研发支出进行了资本化，此外公司的 工资性支出有所增加。 ⑺ 报告期内财务费用增加的主要原因为本年贷款利率增加而导致的利息支出增加以及人民币升值引起的汇兑 损失增加所致。 5、报告期内现金流量情况（单位：万元） 项目 2007年 2006年 增减(%) 经营活动产生的现金流量净额 10,369 10,416 -0.46 投资活动产生的现金流量净额 -7,570 -2,142 253.45 筹资活动产生的现金流量净额 -12,876 -7,744 66.28 6、公司订单获取、设备利用、产品销售或积压等情况 公司从 2005 年开始推行订单生产方式，严格按市场订单需求进行生产组织安排,较好地控制了公司产品库存， 截至 2007 年底,公司摩托车库存 3.52 万辆,同比增长 5.27%，其中本部 2.99 万辆，同比增长 17.41%，空调压缩机产 品库存 7.91 万台，公司库存增长远小于公司销售规模的增长。在生产组织上合理安排，最大化利用设备，2007 年 公司设备利用率为 71.49%。 7、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 建设摩托 2007 年年度报告全文 ２４ 公司名称 拥有股权 注册资本 (万元) 资产规模 (万元) 主要产品或服务 净利润(万元) 重庆建设销售有限公司 100.00% 1,200 91,176 主要从事摩托车及配件销 售 -4,186 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 100.00% 6,038 33,843 经营和代理各类商品及技 术进出口业务(国家限定 公司经营或禁止进出口的 商品及技术除外) -4,094 重庆建设车用空调器有限责任公司 100.00% 16,000 50,510 制造、销售车用空调器及 其配件，车用空调及其配 件维修 -2,186 成都建设摩托车销售有限责任公司 100.00% (间接) 50 550 从事摩托车销售业务 65 呼和浩特建设摩托车销售有限责任公司 100.00% (间接) 5 1 摩托车及配件的批发、零 售等 -40 广西建设摩托车销售有限责任公司 52.00% (间接) 150 279 从事摩托车销售业务 -124 重庆建设摩托车经销有限公司 100.00% (间接) 50 141 从事摩托车销售业务 -4 上海建设摩托车有限责任公司 51.00% 1,600 3,238 两轮摩托车、轻便两轮摩 托车、助力车及零部件制 造、销售等 24 重庆建设雅马哈摩托车有限公司 50.00% 37,993 38,432 生产销售摩托车及发动机 零部件 4,969 株洲建设雅马哈摩托车有限公司 50.00% 49,786 62,482 生产销售摩托车及发动机 零部件 6,535 重庆平山泰凯化油器有限公司 49.00% 15,876 15,197 从事发动机用化油器、通 用内燃机产品、零部件的 生产与销售 134 报告期内，宁波建设摩托车制造有限责任公司因为经营不善处于停产状态，尚未办理工商登记注销手续，公司 已全额计提长期投资减值准备，本期未将其纳入合并范围。 8、报告期内，公司不存在控制的特殊目的主体，不存在因此而需要纳入合并报表的情形。 二、对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2007 年摩托车合资品牌发展势头强劲，以公司目前差异化的产品特点和产品结构来看，将直接面临合资品牌的 竞争。近年来，合资品牌加紧了对国内的战略布局，对产品和策略进行着积极的调整，重心不断下沉，在县级市场 的影响力和市场占有在不断地加大，逐渐掌握优质的渠道资源，而合资品牌因为其本身品牌与技术上的优势，在市 场上基本占领了主导地位，尤其对于市场比较成熟的地区，合资品牌的影响几乎是深入人心。国内本土品牌与合资 品牌还有较大差距，公司与合资品牌的竞争抗衡还任重而道远。 建设摩托 2007 年年度报告全文 ２５ 2、未来公司发展机遇和挑战 公司目前厂区是一个有近 70 年历史的老厂区，厂区布局拥挤、生产流程效率低、产品成本高。公司现有生产 场地已极大地制约了公司的发展，为实现公司未来发展的总体目标，即成为具有国际竞争力的大型企业，公司拟实 施搬迁。公司预计新建厂房约 15.18 万平方米，总投资约人民币 7.87 亿元。搬迁后，将精干主业、精干主体，突出 研发能力，控制核心技术，把资金重点投放在附加值高的产品和制造环节上，努力构建公司高效率、低能耗、高效 益的绿色制造体系和发展体系。通过迁建扩能技术改造，提高公司产品研发能力及检测水平、提高生产效率、扩大 产能等。摩托车生产规模将从现在的 60 万台/年扩大到 100 万台/年；车用空调压缩机生产规模将从现在的 50 万台/ 年扩大到 126 万台/年，其中一期建设纲领为 63 万台/年。 3、公司各项业务的发展战略和规划 2008 年是公司夯实管理平台之年，公司将强化财务管理，理顺预算管控模式，严格各事业部、子分公司的财务 预算管控，加强委派会计队伍建设，增强对子分公司的财务管控能力。全面、深入开展成本对标分析，发现控制盲 点，寻求降低成本的有效途径。减少库存管理级次，提高存货周转率。 摩托车方面：将进一步推进和深化项目管理和“五芯”战略，拓宽现有“五芯”产品谱系，实现电喷技术产业 化、机外净化技术精确化，提升产品经济性和环保性能。推进品质、技术标准化管理，强化制造过程和实物质量控 制；推进供应商品质管理的规范化。大力推行星级店建设，提升建设品牌的终端形象、提高“五芯”产品在终端的 展示占有率。外贸方面要实现销售和服务前移，要实现贸易方式由一般贸易向技贸合作的转变，逐步推进技术和资 本输出。 汽车空调压缩机方面：完成 JSPV170、JS63 两项全新开发项目，其中 JSPV170 变排量压缩机实现小批量生产， 并通过国家级鉴定；JS63 进行市场推广，力争实现市场销售。建立旋叶式铝质机产品技术平台，推进国产化生产。 加快聚四氟乙烯涂层和铝质机叶片复合电镀以及噪音、振动、脉动测试等三项技术研究。在稳固现有微型车市场的 基础上积极开拓轿车市场，实现从微型车向经济型、中级轿车转变，扩大卡车、MPV、轻客等市场的份额，并积极与 专业外贸公司合作，逐步建立自己的外贸销售渠道。 4、新年度的经营计划 2008 年度，公司经营目标是：销售摩托车 170 万辆，实现销售收入 53 亿元，其中：本部销售成车 71 万辆、发 动机 9 万台、ATV 产品 1.15 万辆，合计实现销售收入 24.6 亿元。销售汽车空调压缩机 73 万台，实现销售收入 3.2 建设摩托 2007 年年度报告全文 ２６ 亿元。 为实现新年度经营目标，公司将采取以下具体措施： ⑴ 向市场要效益，要以市场为导向，创新营销。 ⑵ 向管理要效益，要提升管理水平，创新管理。 ⑶ 向资产要效益，要创新资产管理和资本运作模式。 5、实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划 为进一步实现公司摩托车“五芯”战略，追求产品差异化及车用空调器产品品种的多元化，公司计划进一步加 大在新品研发方面的投入，预计金额 5,900 万元左右，上述项目来源为公司自有资金。 6、可能对公司产生不利影响的风险因素 原材料和能源价格的上涨对公司目标的完成有一定的影响。一些业内人士分析认为，2008 年的铁矿石进口合同 价格将在 2007 年的基础上上浮 20%至 30%，而运费和煤、焦炭等其它原材料的成本也在提高，2008 年钢铁企业大幅 上升的成本会转嫁到汽车、电器和建筑等行业上。因此，2008 年公司将面临更大的成本压力。能源方面，燃油价格 的上涨在一定程度上阻碍了对机动车辆消费的积极性。 2008 年国家将实施“欧Ⅲ排放”，排放标准将导致公司产品成本上升 300-1000 元，公司产品价格将相应提高， 涨价必然会导致部分用户的流失。但是，“欧Ⅲ排放”实施会导致摩托车行业进行一场大的“洗牌”整合，部分中小 企业因为技术、资金、成本的因素必然被淘汰，而这部分企业被淘汰后留出的市场空间给公司带来了发展的机遇， 公司将抓住机会，在整合中赢得先机。 三、报告期内的投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 报告期内无新增募集资金，本期也未使用前期募集资金。前期募集剩余资金作为存款，结转 2008 年安排。 2、报告期内无非募集资金投资情况 四、报告期内，公司无重大会计差错更正及追溯调整事项。 建设摩托 2007 年年度报告全文 ２７ 五、董事会日常工作情况 1、公司董事会认真履行《公司章程》所赋予的职权，根据公司生产经营情况，本年度共召开了九次董事会，情 况如下： ⑴ 2007 年 3 月 21 日召开公司第四届董事会十一次会议，本次会议决议刊登于 2007 年 3 月 27 日《证券时报》 和《香港商报》。 ⑵ 2007 年 4 月 25 日召开公司第四届董事会第十二次会议，本次会议决议刊登于 2007 年 4 月 28 日《证券时报》 和《香港商报》。 ⑶ 2007 年 6 月 27 日召开公司第四届董事会第十三次会议，本次会议决议刊登于 2007 年 6 月 29 日《证券时报》 和《香港商报》。 ⑷ 2007 年 8 月 28 日召开公司第四届董事会第十四次会议，本次会议决议刊登于 2007 年 8 月 31 日《证券时报》 和《香港商报》。 ⑸ 2007 年 10 月 11 日召开公司第四届董事会第十五次会议，本次会议决议刊登于 2007 年 10 月 13 日《证券时 报》和《香港商报》。 ⑹ 2007 年 10 月 24 日召开公司第四届董事会第十六次会议，本次会议决议刊登于 2007 年 10 月 27 日《证券时 报》和《香港商报》。 ⑺ 2007 年 10 月 30 日召开公司第四届董事会第十七次会议，本次会议决议刊登于 2007 年 10 月 31 日《证券时 报》和《香港商报》。 ⑻ 2007 年 11 月 20 日召开公司第四届董事会第十八次会议，本次会议决议刊登于 2007 年 11 月 21 日《证券时 报》和《香港商报》。 ⑼ 2007 年 12 月 6 日召开公司第四届董事会第十九次会议，本次会议决议刊登于 2007 年 12 月 7 日《证券时报》 和《香港商报》。 上述会议决议同时刊登于深圳证券交易所指定的网站： 2、报告期内共召开一次年度股东大会和二次临时股东大会，董事会对股东大会通过的决议均执行完毕。其中 2006 年度的利润分配方案是不分配，也不用公积金转增股本。 3、审计委员会履职情况 建设摩托 2007 年年度报告全文 ２８ 公司董事会审计委员会于 2007 年 11 月 20 日经公司第四届董事会第十八次会议批准设立，并按照《公司董事 会议事规则》的有关规定，制订了《公司董事会审计委员会工作细则》（以下简称细则）。根据《细则》及中国证监 会《关于做好上市公司 2007 年度报告工作的通知》要求，公司审计委员会履职情况如下： ⑴ 审计委员会于 2007 年 12 月 28 日与会计师事务所协商确定了 2007 年年度财务报告审计工作的时间安排。约 定于 2008 年 3 月 14 日提交审计报告。 ⑵ 审计委员会于 2008 年 1 月 6 日召开了 2008 年度第一次会议，审核通过了公司财务处提供的 2007 年度会计 报表，并发表如下审核意见： 会议认为，公司会计报表的编制符合《企业会计准则》和其他相关规定的要求，会计政策与会计估计基本合理， 基本反映了公司的资产情况、经营情况及现金流量情况，同意提交会计师事务所进行初审。 ⑶ 公司审计委员会分别于 2008 年 1 月 18 日、3 月 3 日两次到审计现场与会计师事务所进行沟通和督促。2008 年 3 月 14 日会计师事务所向公司提交了初审意见。2008 年 3 月 18 日，审计委员会召开 2008 年度第二次会议，再 次对公司 2007 年度的会计报表进行了审阅，审核意见为：公司 2007 年度的会计报表编制符合《企业会计准则》的 要求，各项支出合理，收入、费用和利润的确认真实、准确，有关提留符合法律、法规和有关制度规定，真实、准 确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，并同意提交公司董事会审议。 会议还对 2007 年度会计师事务所从事公司审计工作作了总结，认为：大信会计师事务所在对公司 2007 年度 会计报表审计过程中尽职、尽责，能按照中国注册会计师审计准则要求，遵守会计师事务所的职业道德规范，客观、 公正的对公司会计报表发表了意见。建议继续聘请大信会计师事务所担任公司 2008 年度会计报表审计工作。并参考 公司上年度支付该所的报酬标准及行业会计师事务所的职业市场行情，建议审计费为人民币 65 万元。 4、薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会于 2007 年 11 月 20 日经公司第四届董事会第十八次会议批准设立，并制订了 《公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》（以下简称细则）。根据《细则》要求，薪酬与考核委员会具体的履职情 况如下： 2008 年 3 月 25 日，薪酬与考核委员会根据公司《高级管理人员考评和奖励激励制度》规定，并结合公司生产 经营情况，对公司高级管理人员分管工作进行了考核后，认为公司高级管理人员 2007 年度的薪酬水平符合公司《高 级管理人员考评和奖励激励制度》规定。 建设摩托 2007 年年度报告全文 ２９ 公司尚未实施股权激励计划。 六、2006 年度利润分配预案 按企业会计准则体系编制，2007年度归属于母公司所有者的净利润1,206万元，未分配利润-91,127万元。按《公 司章程》第153条规定，本年度利润用于弥补以前年度亏损，不分配也不实施公积金转增股本。 七、公司继续选定《证券时报》和《香港商报》为公司信息披露指定报纸。 第九章 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况： 报告期内监事会共召开了八次会议,主要内容如下： 1、第四届监事会第十一次会议于 2007 年 3 月 21 日召开，会议审议并通过： ⑴ 2006 年度生产经营情况及 2007 年度业务发展计划。 ⑵ 2006 年度公司利润分配预案。 ⑶ 2006 年度董事会工作报告。 ⑷ 2006 年度监事会工作报告。 ⑸ 2006 年度报告全文及年度报告摘要。 ⑹ 关于公司 2007 年度预计日常关联交易的议案。 ⑺ 关于张玉明先生、覃一知先生不再担任公司监事职务的议案。 ⑻ 关于推荐覃一知先生为公司监事候选人的议案。 ⑼ 关于聘请会议师事务所的议案。 ⑽ 关于公司 2007 年度预计新增融资额度的议案。 ⑾ 将以上第⑷、⑻项议案提交公司 2006 年年股东大会审议及表决。 2、第四届监事会第十二次会议于 2007 年 4 月 25 日召开，会议审议并通过： 建设摩托 2007 年年度报告全文 ３０ ⑴ 公司 2007 年第一季度报告。 ⑵ 关于执行新会计准则的议案。 3、第四届监事会第十三次会议于 2007 年 6 月 27 日召开，会议审议并通过： ⑴ 关于公司调整组织机构的议案。 ⑵ 公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查事项及整改计划的报告。 4、第四届监事会第十四次会议于 2007 年 8 月 28 日召开，会议审议并通过： ⑴ 关于修改《公司章程》的议案。 ⑵ 关于修改《监事会议事规则》的议案。 ⑶ 关于公司生产场地拟实施搬迁的报告。 ⑷ 公司 2007 年半年度报告全文及摘要。 5、第四届监事会第十五次会议于 2007 年 10 月 24 日召开，会议审议并通过： ⑴ 公司 2007 年第三季度报告。 ⑵ 关于转让所持深圳南方模具厂全部产权的议案。 6、第四届监事会第十六次会议于 2007 年 10 月 30 日召开，会议审议并通过：《公司治理专项整改报告》。 7、第四届监事会第十七次会议于 2007 年 11 月 20 日召开，会议审议并通过： ⑴ 魏群不再担任公司第四届监事会主席及监事职务。 ⑵ 选举陈凤珍女士为公司第四届监事会主席。 8、第四届监事会第十八次会议于 2007 年 12 月 6 日召开，会议审议并通过： ⑴ 关于拟变更会计师事务所的议案。 ⑵ 关于任飞先生不再担任公司第四届监事会监事的议案。 ⑶ 关于推荐彭毅先生为公司第四届监事会监事候选人的议案。 二、监事会独立意见 1、 公司依法运作情况 本年度公司按照《公司法》、《公司章程》及其他有关的法律、法规进行运作，决策程序合法，公司内部管理规 建设摩托 2007 年年度报告全文 ３１ 范，建立并不断完善公司的内部控制制度，未发现公司董事、经理及其他高级管理人员在执行职务时有违反法律、 法规及《公司章程》和损害公司利益的行为。 2、 检查公司财务状况 监事会对公司的财务制度执行情况和财务状况进行了检查，认为公司 2007 年度财务报告基本真实反映了公司的 财务状况和经营成果。 3、对募集资金运用的监督 对以前年度募集资金，本年度未使用，余款作为存款并结转 2008 年安排。 4、收购、出售资产情况 报告期内，公司以 2 元向环松工业出售新时代股权及公司以 1 元向佛山俊杰金属材料公司出售南模股权。交易 双方以协议价格交易，无幕后交易行为。 5、关联交易情况 报告期内，公司在经营活动中，与控股股东之子、孙公司及其下属企业之间的关联交易以市场价格为基础，交 易公平，没有损害股东及公司利益行为。 第十章 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项： 1、本年度公司新增诉讼及仲裁事项。 ⑴ 富邦航运（深圳）有限公司重庆分公司因水路货物运输合同纠纷，于 2007 年 5 月 17 日向武汉海事法院起 诉，要求公司之子公司重庆北方建设进出口贸易有限责任公司支付 62.85 万元（其中运费 61.62 万元，违约金 1.23 万元）。2007 年 8 月 27 日、11 月 22 日在武汉海事法院重庆法庭开庭审理本案，目前等待法院判决。 ⑵ 重庆鸿田物流有限公司因海上货物运输合同纠纷，于 2007 年 5 月 20 日向武汉海事法院起诉，要求公司子公 司重庆北方建设进出口贸易有限责任公司支付 74.90 万元（其中运费及其他费用共计 71.30 万元，违约金 3.60 万元）。 武汉海事法院于 2007 年 9 月 3 日开庭审理了本案，并于 2007 年 12 月 3 日作出（2007）武海法商字第 197 号民事判 决，一审驳回重庆鸿田物流有限公司全部诉讼请求。原告对一审判决不服，现已向湖北省高级人民法院提出上诉， 建设摩托 2007 年年度报告全文 ３２ 本案待二审开庭审理。 ⑶ 舒城县大强摩托车销售有限公司因联营合同纠纷，于 2007 年 10 月 8 日向安徽省舒城县人民法院提起诉讼， 要求与公司之子公司重庆建设销售有限责任公司解除《建设摩托车销售服务管理协议》、赔偿损失 35 万元、支付摩 托车维修保养费 10 万元并返还保证金 1000 元以及承担该案诉讼费。本案于 2007 年 11 月 23 日在舒城县人民法院开 庭审理，现等待判决。 2、尚未结案的重大诉讼、仲裁事项。 河北省任丘市三轮摩托车配套件有限公司因独家代理合同纠纷，于 2001 年 4 月 18 日向河北省沧州市中级人民 法院起诉公司，本案二审已结束，河北省高级人民法院于 2002 年 4 月 22 日下达（2002）冀经一终字第 6 号《民事 判决书》，判决公司给付河北省任丘市三轮摩托车配套件有限公司 118.5 万元，并负担该案诉讼费 1.05 万元。河北 省沧州市中级人民法院分别于 2002 年 5 月 31 日和 2005 年 5 月 31 日对公司强制执行共计 69.94 万元。公司已于 2002 年 5 月 29 日向河北省高级人民法院申请再审，进入审判监督程序，目前，本案已于 2005 年 6 月、2006 年 4 月在河 北省高级人民法院开庭审理，2007 年 6 月 18 日河北省高级人民法院作出（2007）冀民再终字第 63 号民事判决，撤 销（2002）冀经一终字第 6 号民事判决关于公司给付河北任丘市三轮摩托车配套件有限公司 118.5 万元的判决，改 判公司赔偿河北任丘市三轮摩托车配套件有限公司 3.15 万元。现公司正在办理执行回转。 3、报告期内，公司已结案的重大诉讼及仲裁事项。 ⑴ 重庆华辉涂料有限公司因欠款纠纷，于 2007 年 1 月 4 日向重庆市九龙坡区人民法院起诉公司之子公司重 庆建设销售有限责任公司。重庆市九龙坡区人民法院于 3 月 5 日作出（2007）九民初字第 1168 号民事判决书，判 决重庆建设销售有限责任公司给付重庆华辉涂料有限公司欠款 15.00 万元及利息（从 2007 年 1 月 8 日起，以未付 清的欠款为基数，按人民银行规定的银行同期贷款利率计息至付清之日止）。重庆建设销售有限责任公司依据上述生 效判决已支付原告欠款及利息，本案现已履行完毕。 ⑵ 西宁特殊钢股份有限公司重庆分公司因合同欠款纠纷，于 2007 年 10 月 28 日向重庆市沙坪坝区人民法院提 起诉讼，要求公司支付货款 691185.2 元及资金占用损失 75588.55 元以及承担诉讼费 15807 元。本案经双方协商最 终达成和解协议，公司以承兑汇票方式支付原告款项 667486.2 元，本案以和解而结案。 二、报告期内无破产重整事项。 建设摩托 2007 年年度报告全文 ３３ 三、报告期末，公司持有其他上市公司股权情况(单位:万元) 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末帐面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 000536 S ST 闽东 80.64 0.23% 135.24 -- -- 合 计 80.64 135.24 报告期末，公司未有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权以及参股拟上 市公司等投资情况。 报告期内，公司无买卖其他上市公司股份情况。 四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。（单位：万元） 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 本 年 初 起 至 出 售 日 该 出 售 资 产 为 公 司 贡 献 的 净 利润 出售产生的 损益 是否为关联 交易（如是， 说明定价原 则） 定价原则 说明 所 涉 及 的 资 产 产 权 是 否 已 全 部过户 所 涉及 的 债权 债 务是 否 已全 部转移 环松工业 新时代股权 2007 年 08 月 27 日 0.0001 0.00 0.00 否 协议定价 是 是 佛山俊杰金 属材料公司 南模股权 2007 年 12 月 18 日 0.0001 0.00 0.00 否 协议定价 是 是 以上所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性、财务状况和经营成果无重大影响。 三、报告期内公司重大关联交易事项详见财务报告。 四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项 本报告期，公司继续建设工业经营性租出固定资产。该租赁业务涉及固定资产原值 1,825 万元，年租金 1,472 万元，累计净收益 768 万元。 2、重大担保 （单位：万元） 建设摩托 2007 年年度报告全文 ３４ 担保对象名称 发生日期（协议签署 日） 担保金额 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担 保（是或否） - - - - - - 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对控股子公司的担保情况 - - 报告期内对控股子公司担保发生额合计 报告期末对控股子公司担保余额合计 12,987 16,487 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 担保总额占公司净资产的比例 其中： 58.44% 16,487 为股东、实际控制人及其关联方提供担 保的金额 直接或间接为资产负债率超过70%的被担 保对象提供的债务担保金额 - 16,487 公司担保总额超过净资产50%部分的金额 2,382 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也无委托理财计划。 五、报告期内，公司或持股 5%以上股东无承诺事项。 六、聘任、解聘会计师事务所情况。 2007 年 12 月 28 日公司 2007 年度第二次临时股东大会决定，2007 年度公司不再聘请深圳南方民和会计师事务 所为我公司审计机构。根据国务院国有资产监督管理委员会对央企控股上市公司审计公司的要求和公司控股股东中 国南方工业集团公司的提议，公司 2007 年度改聘大信会计师事务所为公司审计机构, 聘期一年，审计费为人民币 65 万元。2007 年度是大信会计师事务所为公司提供服务的第 1 年。 七、公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人在报告期内未受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措 施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选 建设摩托 2007 年年度报告全文 ３５ 被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 公司于 2007 年 6 月接受了中国证监会重庆监管局针对公司治理专项活动的现场审查并得到了认可，认为公司能 够完全按照《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》内容进行自查、评议、整改，做到了形似神至， 治理到位、规范运作。《公司治理专项整改报告》经 2007 年 10 月 30 日召开的公司第四届董事第十七次会议审议 通 过 并 刊 登 在 2007 年 10 月 31 日 《 证 券 时 报 》、《 香 港 商 报 》 及 深 圳 证 券 交 易 所 指 定 的 网 站 ： 。 八、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，本着公开、公平、公正原则，公司在接待投资者调研、沟通、采访等活动的过程中，公司严格按照 《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生私下、提前或选择性向特定对象单独披露、透 露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2007-03-13 深圳 电话沟通 朱先生 问：公司是否进行股权分置改革？ 答：公司是积极在探索纯 B 股公司股改之路，但目前国家没有相应 的政策支持，故公司未进行股权分置改革。 2007-03-22 上海 电话沟通 马先生 问：公司是否有分红预案，公司有公积金为何不送股或转增股本？ 答：根据《公司章程》规定，公司利润首先用于弥补亏损。公司的 公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资 本。 2007-04-03 南京 电话沟通 陈先生 问：公司是否有再融资打算？ 答：公司连续 4 年盈利，但由于公司累计净利润为负，最近三年公 司利润都用于弥补以前年度亏损，也未进行过利润分配，故目前公 建设摩托 2007 年年度报告全文 ３６ 司尚不符合在证券市场融资的条件。 2007-05-08 广东 电话沟通 何先生 问：公司股票这几天涨得很好，公司是否有重大消息，或是公司有 行业变化？ 答：公司近期无应予以披露而未披露的信息，公司主营业务也无变 化。 2007-05-16 深圳 电话沟通 童先生 问：公司 4 月 25 日召开的股东大会是否通过公司增发议案？ 答：公司未有增发议案提交 2006 年度股东大会审议。公司 2006 年 度股东大会会议决议详见 2007 年 4 月 26 日公告。 2007-05-22 深圳 电话沟通 戚女士 问：公司股票涨得很好，公司有重要的投资吗？ 答：公司目前没有任何根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有 关规定应予以披露而未披露的事项或与该事项有关的筹划、商谈、 意向、协议等。 问：公司业绩也不差，但净资产为什么这样低。 答：公司 2003 年以前，连续多年亏损，至使每股净资产低于 1 元， 2003 年以来，连续盈利，公司业绩逐年提升，净资产也逐步提高。 第十一章 财务报告 一、财务报表（附后） 二、审计报告（附后） 三、会计报表附注（附后） 建设摩托 2007 年年度报告全文 ３７ 第十二章 备查文件目录 包括下列文件： 一、载有董事长亲笔签名的年度报告文本。 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 五、关于重庆建设摩托车股份有限公司2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明（大信核字 （2008）第0170号）。 文件备置点：重庆建设摩托车股份有限公司董事会秘书办公室 本报告分中英文编制，在对中外文的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 董事长：余国华 重庆建设摩托车股份有限公司 二○○八年四月一日 建设摩托 2007 年年度报告全文 ３８ 审 计 报 告 大信审字（2008）第 0538 号 重庆建设摩托车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆建设摩托车股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产 负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，股东权益变动表和合并股东权益变动表，现金流量表 和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务 报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政 策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执 行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师 的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编 制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 建设摩托 2007 年年度报告全文 ３９ 合 并 资 产 负 债 表 会合 01 表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 号 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 八、1 955,149,773.98 795,446,992.30 交易性金融资产 八、2 1,352,400.00 1,352,400.00 应收票据 八、3 59,579,710.29 78,538,541.06 应收账款 八、4 185,141,874.23 199,464,793.84 预付款项 八、5 110,470,574.44 16,394,837.70 应收利息 应收股利 其他应收款 八、4 20,073,920.49 20,408,914.65 存货 八、6 301,071,295.18 245,005,760.99 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,632,839,548.61 1,356,612,240.54 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、8 523,756,069.06 466,128,376.14 投资性房地产 固定资产 八、9 331,818,268.55 368,729,808.17 在建工程 八、10 9,546,059.40 1,350,098.19 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、11 3,395,577.24 3,468,080.64 开发支出 八、12 18,499,973.11 商誉 长期待摊费用 八、13 9,030,029.38 递延所得税资产 八、14 2,075,008.08 2,581,630.66 建设摩托 2007 年年度报告全文 ４０ 其他非流动资产 八、16 2,856,000.00 3,264,000.00 非流动资产合计 900,976,984.82 845,521,993.80 资产总计 2,533,816,533.43 2,202,134,234.34 合 并 资 产 负 债 表（续） 会合 01 表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 八、17 552,940,281.96 662,585,520.00 交易性金融负债 应付票据 八、18 919,950,000.00 583,682,160.00 应付账款 八、19 484,364,800.28 422,072,047.81 预收款项 八、19 61,414,071.33 29,613,939.44 应付职工薪酬 八、20 3,189,199.26 3,999,616.34 应交税费 八、21 118,706,018.24 119,121,186.59 应付利息 应付股利 其他应付款 八、19 40,655,822.53 42,115,168.92 一年内到期的非流动负债 八、22 60,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,241,220,193.60 1,863,189,639.10 非流动负债： 长期借款 60,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 八、23 4,375,000.00 4,545,000.00 预计负债 八、24 637,538.40 递延所得税负债 八、18 2,774,995.97 95,630.76 其他非流动负债 非流动负债合计 7,149,995.97 65,278,169.16 负债合计 2,248,370,189.57 1,928,467,808.26 所有者权益（或股东权益）： 股 本 (实 收 资 本） 八、25 477,500,000.00 477,500,000.00 建设摩托 2007 年年度报告全文 ４１ 资本公积 八、26 590,180,517.59 589,980,517.59 减：库存股 盈余公积 八、27 125,686,000.00 125,686,000.00 未分配利润 八、28 -911,267,241.24 -923,325,443.85 归属于母公司所有者权益合计 282,099,276.35 269,841,073.74 少数股东权益 3,347,067.51 3,825,352.34 所有者权益合计 285,446,343.86 273,666,426.08 负债和所有者权益总计 2,533,816,533.43 2,202,134,234.34 合 并 利 润 表 会合 02 表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 号 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 八、29 2,638,758,238.61 2,385,717,149.55 减：营业成本 八、29 2,345,678,367.08 2,090,752,787.92 营业税金及附加 八、30 35,193,934.59 28,817,221.52 销售费用 185,382,531.96 144,119,488.79 管理费用 70,791,808.04 71,126,261.40 财务费用 八、31 46,152,358.24 31,745,913.82 资产减值损失 八、32 2,484,686.79 16,619,109.75 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 八、33 546,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 八、34 57,219,695.92 18,653,377.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 58,226,502.58 20,776,230.88 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,294,247.83 21,735,743.55 加：营业外收入 八、35 10,115,181.34 9,600,325.98 减：营业外支出 八、36 5,643,523.60 2,125,671.30 建设摩托 2007 年年度报告全文 ４２ 其中：非流动资产处置损失 1,446,804.92 128,080.70 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,765,905.57 29,210,398.23 减：所得税费用 八、37 3,185,987.79 -1,333,762.60 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,579,917.78 30,544,160.83 归属于母公司所有者的净利润 12,058,202.61 31,197,258.65 少数股东损益 -478,284.83 -653,097.82 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.07 （二）稀释每股收益 合 并 现 金 流 量 表 会合 03 表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,135,779,546.22 2,727,969,842.07 收到的税费返还 22,941,095.81 19,478,370.29 收到其他与经营活动有关的现金 八、38 14,980,332.91 27,144,939.07 经营活动现金流入小计 3,173,700,974.94 2,774,593,151.43 购买商品、接受劳务支付的现金 2,811,157,252.90 2,436,427,187.86 支付给职工以及为职工支付的现金 132,318,763.29 65,223,594.39 支付的各项税费 41,664,259.32 52,396,705.55 支付其他与经营活动有关的现金 八、38 84,875,348.03 116,386,308.35 经营活动现金流出小计 3,070,015,623.54 2,670,433,796.15 经营活动产生的现金流量净额 103,685,351.40 104,159,355.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 190,311.05 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,322,720.95 146,303.87 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3.00 收到其他与投资活动有关的现金 八、38 592,860.00 建设摩托 2007 年年度报告全文 ４３ 投资活动现金流入小计 3,915,583.95 336,614.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 79,619,950.52 21,455,028.03 投资支付的现金 300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 79,619,950.52 21,755,028.03 投资活动产生的现金流量净额 -75,704,366.57 -21,418,413.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 803,087,503.96 796,545,372.12 收到其他与筹资活动有关的现金 八、38 2,320,422,190.71 2,090,881,159.54 筹资活动现金流入小计 3,123,509,694.67 2,887,426,531.66 偿还债务支付的现金 912,732,742.00 680,370,140.46 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,095,435.48 40,122,274.83 支付其他与筹资活动有关的现金 八、38 2,271,443,111.46 2,244,370,237.79 筹资活动现金流出小计 3,252,271,288.94 2,964,862,653.08 筹资活动产生的现金流量净额 -128,761,594.27 -77,436,121.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,305,369.63 -2,341,730.46 五、现金及现金等价物净增加额 -105,085,979.07 2,963,090.29 加：期初现金及现金等价物余额 332,366,796.70 329,403,706.41 六、期末现金及现金等价物余额 227,280,817.63 332,366,796.70 建设摩托 2007 年年度报告全文 ４４ 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 会合 04 表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本 年 金 额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本(实收资本） 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 477,500,000.00 589,980,517.59 125,686,000.00 -921,025,384.96 3,825,352.34 275,966,484.97 加：会计政策变更 -2,300,058.89 -2,300,058.89 前期差错更正 二、本年年初余额 477,500,000.00 589,980,517.59 125,686,000.00 -923,325,443.85 3,825,352.34 273,666,426.08 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 200,000.00 12,058,202.61 -478,284.83 11,779,917.78 （一）净利润 12,058,202.61 -478,284.83 11,579,917.78 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 200,000.00 200,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 建设摩托 2007 年年度报告全文 ４５ 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 200,000.00 200,000.00 上述（一）和（二）小计 200,000.00 12,058,202.61 -478,284.83 11,779,917.78 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 477,500,000.00 590,180,517.59 125,686,000.00 -911,267,241.24 3,347,067.51 285,446,343.86 建设摩托 2007 年年度报告全文 ４６ 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 (续） 会合 04 表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 上 年 金 额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本(实收资本） 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 477,500,000.00 589,780,517.59 125,686,000.00 -952,250,089.32 4,478,450.16 245,194,878.43 加：会计政策变更 -2,272,613.18 -2,272,613.18 前期差错更正 二、本年年初余额 477,500,000.00 589,780,517.59 125,686,000.00 -954,522,702.50 4,478,450.16 242,922,265.25 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 200,000.00 31,197,258.65 -653,097.82 30,744,160.83 （一）净利润 31,197,258.65 -653,097.82 30,544,160.83 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 200,000.00 200,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 建设摩托 2007 年年度报告全文 ４７ 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 200,000.00 200,000.00 上述（一）和（二）小计 200,000.00 31,197,258.65 -653,097.82 30,744,160.83 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 477,500,000.00 589,980,517.59 125,686,000.00 -923,325,443.85 3,825,352.34 273,666,426.08 建设摩托 2007 年年度报告全文 ４８ 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 号 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 211,195,244.13 365,639,379.82 交易性金融资产 应收票据 29,050,000.00 363,190.00 应收账款 九、1 27,866,336.06 1,650,506.58 预付款项 20,945,029.06 4,910,390.44 应收利息 应收股利 其他应收款 九、1 182,361,710.41 3,969,577.85 存货 183,604,951.43 141,171,576.20 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 655,023,271.09 517,704,620.89 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九、2 673,888,069.25 616,494,683.20 投资性房地产 固定资产 240,001,016.88 266,262,154.84 在建工程 4,755,065.43 1,311,651.19 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 18,499,973.11 商誉 长期待摊费用 3,128,809.86 递延所得税资产 2,075,008.08 2,581,630.66 建设摩托 2007 年年度报告全文 ４９ 其他非流动资产 非流动资产合计 942,347,942.61 886,650,119.89 资产总计 1,597,371,213.70 1,404,354,740.78 资 产 负 债 表（续） 会企 01 表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 号 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 264,410,000.00 383,920,000.00 交易性金融负债 应付票据 209,500,000.00 136,918,100.00 应付账款 198,070,519.34 76,661,118.16 预收款项 2,149,279.60 4,341,994.57 应付职工薪酬 2,443,471.48 3,177,527.64 应交税费 129,126,713.02 127,388,672.24 应付利息 应付股利 其他应付款 352,840,733.95 362,451,411.86 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,158,540,717.39 1,094,858,824.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 4,375,000.00 4,545,000.00 预计负债 637,538.40 递延所得税负债 2,774,995.97 95,630.76 其他非流动负债 非流动负债合计 7,149,995.97 5,278,169.16 负债合计 1,165,690,713.36 1,100,136,993.63 所有者权益（或股东权益）： 股 本 (实 收 资 本） 477,500,000.00 477,500,000.00 建设摩托 2007 年年度报告全文 ５０ 资本公积 588,240,294.29 588,040,294.29 减：库存股 盈余公积 125,686,000.00 125,686,000.00 未分配利润 -759,745,793.95 -887,008,547.14 归属于母公司所有者权益合计 431,680,500.34 304,217,747.15 少数股东权益 所有者权益合计 431,680,500.34 304,217,747.15 负债和所有者权益总计 1,597,371,213.70 1,404,354,740.78 利 润 表 会企 02 表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 号 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 九、3 2,346,746,837.27 2,237,879,378.24 减：营业成本 九、3 2,092,661,967.48 1,968,748,736.96 营业税金及附加 33,424,737.33 27,616,736.58 销售费用 81,563,844.15 76,798,644.54 管理费用 50,426,924.01 51,756,548.41 财务费用 15,551,271.68 20,502,082.45 资产减值损失 3,160,147.28 9,258,532.18 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 九、4 57,168,388.05 18,625,341.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 58,175,195.71 20,815,343.28 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 127,126,333.39 101,823,438.63 加：营业外收入 6,703,605.84 3,785,155.58 建设摩托 2007 年年度报告全文 ５１ 减：营业外支出 3,381,198.25 1,235,638.62 其中：非流动资产处置损失 1,444,338.62 97,632.37 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 130,448,740.98 104,372,955.59 减：所得税费用 3,185,987.79 -1,333,762.60 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 127,262,753.19 105,706,718.19 归属于母公司所有者的净利润 127,262,753.19 105,706,718.19 少数股东损益 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,714,311,945.17 2,095,975,177.57 收到的税费返还 3,326,963.95 9,441,861.19 收到其他与经营活动有关的现金 8,792,483.38 6,094,260.82 经营活动现金流入小计 2,726,431,392.50 2,111,511,299.58 购买商品、接受劳务支付的现金 2,444,510,386.56 1,782,246,355.30 支付给职工以及为职工支付的现金 103,517,811.38 38,514,447.15 支付的各项税费 33,175,992.75 47,946,165.20 支付其他与经营活动有关的现金 31,936,055.18 35,262,162.73 经营活动现金流出小计 2,613,140,245.87 1,903,969,130.38 经营活动产生的现金流量净额 113,291,146.63 207,542,169.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -3,325,187.25 146,153.87 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3.00 收到其他与投资活动有关的现金 592,860.00 投资活动现金流入小计 -2,732,324.25 146,153.87 建设摩托 2007 年年度报告全文 ５２ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,999,404.84 11,711,860.64 投资支付的现金 225,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,224,404.84 11,711,860.64 投资活动产生的现金流量净额 -16,956,729.09 -11,565,706.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 459,176,000.00 428,490,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 878,178,422.98 676,001,592.08 筹资活动现金流入小计 1,337,354,422.98 1,104,491,592.08 偿还债务支付的现金 578,686,000.00 399,770,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,308,141.23 22,233,423.11 支付其他与筹资活动有关的现金 956,946,696.42 696,890,507.06 筹资活动现金流出小计 1,579,940,837.65 1,118,893,930.17 筹资活动产生的现金流量净额 -242,586,414.67 -14,402,338.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,404,512.60 78,731.32 五、现金及现金等价物净增加额 -148,656,509.73 181,652,855.66 加：期初现金及现金等价物余额 238,429,289.82 56,776,434.16 六、期末现金及现金等价物余额 89,772,780.09 238,429,289.82 建设摩托 2007 年年度报告全文 ５３ 所有者权益变动表 会企 04 表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本 年 金 额 所 有 者 权 益 项 目 股本(实收资本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合计 一、上年年末余额 477,500,000.00 589,980,517.59 125,686,000.00 -856,595,417.65 336,571,099.94 加：会计政策变更 -1,940,223.30 -30,413,129.49 -32,353,352.79 前期差错更正 二、本年年初余额 477,500,000.00 588,040,294.29 125,686,000.00 -887,008,547.14 304,217,747.15 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 200,000.00 127,262,753.19 127,462,753.19 （一）净利润 127,262,753.19 127,262,753.19 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 200,000.00 200,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 建设摩托 2007 年年度报告全文 ５４ 4．其他 200,000.00 200,000.00 上述（一）和（二）小计 200,000.00 127,262,753.19 127,462,753.19 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 477,500,000.00 588,240,294.29 125,686,000.00 -759,745,793.95 431,680,500.34 建设摩托 2007 年年度报告全文 ５５ 所有者权益变动表（续） 会企 04 表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 上 年 金 额 所 有 者 权 益 项 目 股本(实收资本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合计 一、上年年末余额 477,500,000.00 589,780,517.59 125,686,000.00 -894,541,250.10 298,425,267.49 加：会计政策变更 -1,940,223.30 -98,174,015.23 -100,114,238.53 前期差错更正 二、本年年初余额 477,500,000.00 587,840,294.29 125,686,000.00 -992,715,265.33 198,311,028.96 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 200,000.00 105,706,718.19 105,906,718.19 （一）净利润 105,706,718.19 105,706,718.19 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 200,000.00 200,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 建设摩托 2007 年年度报告全文 ５６ 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 200,000.00 200,000.00 上述（一）和（二）小计 200,000.00 105,706,718.19 105,906,718.19 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 477,500,000.00 588,040,294.29 125,686,000.00 -887,008,547.14 304,217,747.15 建设摩托 2007 年年度报告全文 ５７ 重庆建设摩托车股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （除特别注明外，以人民币元列示） 一、公司基本情况 重庆建设摩托车股份有限公司（前身为深圳北方建设摩托车股份有限公司，以下简称： 公司或本公司）成立于 1995 年 7 月 19 日，系由建设工业(集团)有限责任公司（“建设集团”） 和中国北方工业深圳公司共同发起设立。领取注册号为 5000001805583 的企业法人营业执照， 注册地为重庆市。1995 年 7 月 25 日本公司发行的 B 股在深圳证券交易所上市。 2002 年 12 月 30 日本公司临时股东大会通过决议，将公司名称由“深圳北方建设摩托车 股份有限公司”变更为“重庆建设摩托车股份有限公司”，并于 2003 年 3 月 11 日办理完毕工 商管理登记。 建设集团与中国南方工业集团公司（“南方集团”）于 2004 年 12 月 3 日签订《股权转让 协议》，于 2005 年 1 月 22 日签订《股权转让补充协议》，将持有本公司的 339,625,000 股国 有法人股转让给南方集团，上述转让于 2005 年 3 月 9 日已获得国务院国有资产监督管理委员 会批准，在 2005 年 5 月获中国证券监督管理委员会批准并豁免南方集团的要约收购义务。 2005 年 9 月，经中华人民共和国商务部商外资资审字[2005]0628 号证书批准，本公司由 内资股份制公司变更为外商投资股份制公司；并于 2007 年 8 月办理了相关的工商变更登记手 续，重新领取了注册号为 500000400001350 的企业法人营业执照，注册地为重庆市，注册资 本为人民币 47,750 万元。 2007 年 4 月，经广东省深圳市中级人民法院“（2006）深中法民二破产字第 21－4 号”民 事裁定书裁定，将中国北方工业深圳公司持有本公司的 17,875,000 股国有法人股的所有权归 买受人洋浦新宇峰投资有限公司、冯永辉、顾作成所有，其中洋浦新宇峰投资有限公司拥有 700 万股；冯永辉拥有 200 万股；顾作成拥有 887.5 万股。 本公司之控股股东为南方集团，南方集团第一大股东为国务院国有资产监督管理委员会， 持有该公司 100%的股份。 经营范围：摩托车及零部件（含发动机）、汽车零部件（不含发动机）、普通机械、工装 模具制造、加工，家用电器及原材料销售。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司声明：公司按照附注之三“财务报表的编制基础”编制的财务报表符合企业会计 建设摩托 2007 年年度报告全文 ５８ 准则的要求，在所有重大方面真实、公允、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金 流量等相关信息。 三、财务报表的编制基础与方法 本公司 2007 年前实际执行财政部颁布的《企业会计制度》和《企业会计准则》。财政部 于 2006 年颁布了《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具 体会计准则以及应用指南，形成了新的企业会计准则体系，公司从 2007 年 1 月 1 日起全面执 行新的企业会计准则体系。在编制财务报表时，根据证监会会计字〔2007〕10 号《公开发行 证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》规定，本公司以 2007 年 1 月 1 日作为执行企业会计准则体系的首次执行日，确认 2007 年 1 月 1 日资产负债表的期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号—首次执行企 业会计准则》第五条至第十九条、《企业会计准则解释 1 号》，对可比期间利润表和可比期初 资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制 2007 年度的可比利润表和可比资产负债表。 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 四、公司采用的重要会计政策和会计估计 1、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 3、会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产 和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条 件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净 值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本 计量。 4、现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币折算 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生上月末日中国人民银行公布的中间价汇率 建设摩托 2007 年年度报告全文 ５９ 折合人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计 量的外币非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额，按借款费用的原则 处理。 6、金融工具 （1）分 类 本公司的金融资产和金融负债分为：交易性金融资产和金融负债、持有至到期投资、应 收款项、可供出售金融资产、其他金融负债。 （2）金融工具的确认 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （3）金融工具的计量 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于交易性金融资产或金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用。但是持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 公司对交易性金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的 交易费用；对其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 以交易性金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，直接计入当期损益；可 供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的 汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或 损失，直接计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 （5）金融资产转移的计量 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a.所转 移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 建设摩托 2007 年年度报告全文 ６０ 累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 （6）公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 （7）金融资产的减值 公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证 据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将 该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7、应收款项坏账准备 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账 款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告 期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为： 账 龄 计提比率 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3 年以上 50% 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 应收款项的账面金额通过采用备抵账户（坏账准备）减少。发生减值的债权如果评估为 不可收回，则对其终止确认。 8、存货 存货分为原材料、在产品、产成品等。 存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出按加权平均／先进先出计价法。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 建设摩托 2007 年年度报告全文 ６１ 低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法。 存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额 计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并 方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。 合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出。 10、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长 期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。 （2）长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业 合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一 控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行 建设摩托 2007 年年度报告全文 ６２ 企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）长期股权投资的后续计量 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照 权益法对子公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期 股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失， 计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融 资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损 失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期 间均不予转回。 （4）长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益， 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上 述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金 建设摩托 2007 年年度报告全文 ６３ 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的， 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 11、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租 的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本会计政策之 15－资产减值所述 方法计提投资性房地产减值准备。 12、固定资产 （1）固定资产的标准 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的有形资产。 （2）固定资产的确认条件 a. 该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； b. 该固定资产的成本能够可靠计量。 （3）固定资产的分类 本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备及办公设备。 （4）折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除预 计净残值（原值的 3%）确定其折旧率,年分类折旧率如下： 资产类别 估计使用年限 年折旧率（％） 房屋建筑物 30-35 年 2.77-3.23 机器设备 7-14 年 6.93-13.86 运输工具及办公设备等 5-8 年 12.13-19.40 （5)固定资产减值准备 资产负债表日，如固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面 价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失， 建设摩托 2007 年年度报告全文 ６４ 计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： a、 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； d、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13、在建工程 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程 直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益 以及允许资本化的借款费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本会计政策之 15、资产减值所述方 法计提在建工程减值准备。 14、无形资产 （1）初始确认 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，无形资产按照成本进行 初始计量。 （2）后续计量 无形资产按照其估计收益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命分为有限 或无限，无法预见无形资产带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，必要时进行调整。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进 行减值测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本会计政策之 15、资产减值所述方 法计提无形资产减值准备。 （3）使用寿命的估计 建设摩托 2007 年年度报告全文 ６５ 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： -运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； -技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； -以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； -现在或潜在的竞争者预期采取的行动； -为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； -对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； -与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （4）内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： -完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； -具有完成该无形资产并使用或出售的意图； -无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； -有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； -归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、资产减值 资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合 同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）发 生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该 单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相 应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失， 建设摩托 2007 年年度报告全文 ６６ 计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 16、借款费用 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢 价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借 款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （1）借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： -资产支出已经发生； -借款费用已经发生； -为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本 化。之后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 （2）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： -专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额 确定。 -占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、预计负债 与或有事项相关的义务同时符合下列条件，本公司将其确认为预计负债： -该义务是本公司承担的现时义务； -履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； -该义务的金额能够可靠地计量。 确认预计负债金额时，如清偿该负债所需支出存在一个金额范围，则按该范围的上、下 限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： －或有事项涉及单个项目时，按最可能发生的金额确定； －或有事项涉及多个项目时，按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 18、 收入 建设摩托 2007 年年度报告全文 ６７ 收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以 确认。 （1）销售商品收入 在本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常 与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业的情况下，确认为收入的实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的 成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日不能够可靠估计交 易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已 经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直 接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收 益计入当期损益。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应 交或返还的所得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法计提递延所得税。 所有应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： -商誉的初始确认； -虽然该项交易不是企业合并，但该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）； -对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 建设摩托 2007 年年度报告全文 ６８ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： -该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或 可抵扣亏损）； -对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，递延所得税资产的 确认是以：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确 认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 21、合并财务报表 （1）合并会计报表原则 对本公司所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并会计报表编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公 司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算 少数股东权益和少数股东损益。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项目列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下 建设摩托 2007 年年度报告全文 ６９ 以“少数股东权益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东当期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时， 如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额 亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损冲减母公司所有者权益，子公司在以后期间实现 的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司 所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表。 五、会计政策和会计估计变更及会计差错更正的说明 1、会计政策变更的说明: 公司从 2007 年 1 月 1 日起全面执行新的企业会计准则体系，在编制财务报表时，首先以 2007 年 1 月 1 日作为执行企业会计准则体系的首次执行日，确认 2007 年 1 月 1 日资产负债表 的期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第 5 至 19 条对比较利润表和比较资产负债表的影响；按照追溯调整的原则，编制 2007 年度的可比利润 表和可比资产负债表，同时对相关财务报表项目按照新准则进行了重新分类列报。 具体情况如下： （1）长期股权投资 按照企业会计准则的规定，对于因同一控制下的企业合并产生的长期股权投资，尚未摊 销完毕的股权投资差额应全额冲销，并相应调整留存收益。该项会计政策的变更对 2007 年度 财务报表期初留存收益的累积影响数为-7,099,152.69 元，其中：调减 2006 年期初留存收益 7,099,152.69 元。 （2）所得税 原政策为应付税款法，新的政策采用资产负债表债务法，该会计政策的变更对 2007 年度 财务报表期初留存收益的累积影响数为 4,253,093.80 元，其中：调减 2006 年度的净利润 573,445.71 元，调增 2006 年期初留存收益 4,826,539.51 元。 建设摩托 2007 年年度报告全文 ７０ （3）公允价值变动损益 本公司原对短期投资采用历史成本计量，新的会计政策对交易性金融资产采用公允价值 计量，该会计政策的变更对 2007 年度财务报表期初留存收益的累积影响数为 546,000.00 元， 其中：调增 2006 年度财务报表净利润 546,000.00 元。 上述会计政策变更的累积影响数合计为-2,300,058.89 元，其中：调减 2006 年度的净利 润 27,445.71 元，调减 2006 年期初留存收益 2,272,613.18 元。 2、公司本期无会计估计变更及会计差错更正事项。 六、税项 本公司适用的主要税种和税率： 税 种 计税依据 税 率 增值税 产品销售收入、加工修理修配收入 17% 营业税 租赁收入、应税劳务收入等 5% 消费税 应税消费品销售收入 3% 城市维护建设税 已交增值税、营业税、消费税 7% 教育费附加 已交增值税、营业税、消费税 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、33% 根据国家税收法规有关规定，自 2006 年 4 月 1 日起本公司消费税适用税率由 10%变更为 3%。 本公司及子公司重庆建设车用空调器有限责任公司根据国税发［2002］47 号《国家税务 总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》的有关规定，可以享受西部大 开发减率征收企业所得税政策。经公司申请，税务部门批准，本公司及子公司重庆建设车用 空调器有限责任公司从 2007 年至 2010 年期间减按 15%的税率征收企业所得税。 本公司其他子公司按 33% 的税率缴纳企业所得税。 七、企业合并及合并财务报表 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 被投资单位全称 注册地 经 营 范 围 注册资本 （万元） 母公司期末实际 投资额（万元） 公司持股 比例（%） 表决权比 例（%） 是否 合并 重庆北方建设进 出口贸易有限责 任公司 注释(1) 重庆市 经营和代理各类商品及技术进出 口业务(国家限定公司经营或禁止 进出口的商品及技术除外) 6,037.80 6,037.80 100% 100% 是 建设摩托 2007 年年度报告全文 ７１ 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 被投资单位全称 注册地 经 营 范 围 注册资本 （万元） 母公司期末实际投 资额（万元） 公司持股 比例（%） 表决权 比例 （%） 是否 合并 上海建设摩托车 有限责任公司 上海市 两轮摩托车、轻便两轮摩托车及 零部件制造、销售，助动车制造、 销售，电动自行车及其相关零部 件制造、销售（上述经营范围涉 及许可经营的凭许可证经营） 1,600 816 51% 51% 是 3、其他形式成立的子公司 被投资单位全称 注册地 经 营 范 围 注册资本 （万元） 母公司期末实际 投资额（万元） 公司持股 比例（%） 表决权 比例（%） 是否 合并 重庆建设销售有限 责任公司 重庆市 销售摩托车及配件、汽车车用 空调及配件、机电产品（不含 汽车）、金属材料（不含稀贵 金属）、家用电器、家电维修 1,200 1,200 100% 100% 是 重庆建设车用空调 器 有 限 责 任 公 司 注释（2） 重庆市 制造、销售车用空调器及其配 件，车用空调及其配件维修 16,000 16,000 100% 100% 是 被投资单位全称 注册地 经 营 范 围 注册资本 （万元） 母公司期末实际 投资额（万元） 公司持股 比例（%） 表决权 比例（%） 是否 合并 广西建设摩托车有 限责任公司 注释(3) 南宁市 销售摩托车及零部件 150 78 52% 52% 是 成都建设销售有限 责任公司 注释(3) 成都市 批发、零售“建设”摩托车及 零部件 50 50 100% 100% 是 呼和浩特建设摩托 车销售有限责任公 司(3) 呼和浩特市 摩托车及配件的批发、零售等 5 5 100% 100% 是 重庆建设摩托车经 重庆市 销售汽车、摩托车及零部件 50 50 100% 100% 是 建设摩托 2007 年年度报告全文 ７２ 销有限公司 注释（4） 宁波建设摩托车制 造 有 限 责 任 公 司 注释(5) 重庆市 从事摩托车及配件的生产与 销售 1,600 816 51% 51% 否 注：（1）本公司直接持有重庆北方建设进出口贸易有限责任公司（“进出口公司”）95.14%的股权、本 公司全资子公司重庆建设销售有限责任公司持有进出口公司 4.86%的股权，故本公司共持有进出口公司 100%的 股权。 （2）本公司直接持有重庆建设车用空调器有限公司（“空调公司”）43.75%的股权、本公司全资子公司 重庆建设销售有限责任公司持有空调公司 37.50%的股权，本公司持股 100%的进出口公司持有空调公司 18.75% 的股权，故本公司共持有空调公司 100%的股权 。 （3）本公司通过全资子公司重庆建设销售有限责任公司持有广西建设摩托车有限责任公司 52%的股权；通 过全资子公司重庆建设销售有限责任公司持有成都建设销售有限责任公司 100%的股权；通过全资子公司重庆建 设销售有限责任公司持有呼和浩特建设摩托车销售有限责任公司 100%的股权。 （4）公司直接持有重庆建设摩托车经销有限公司（“经销公司”）45%的股权、本公司全资子公司重庆建 设销售有限责任公司持有经销公司 55%的股权，故本公司共持有经销公司 100%的股权。 （5）宁波建设摩托车制造有限责任公司因为尚处于清算过程中，本公司已全额计提长期投资减值准备， 故本期未将其纳入合并范围。 （6）本公司通过非同一控制下的企业合并取得的子公司上海建设摩托车有限责任公司，由于本公司无法 将属于因购买日上海建设摩托车有限责任公司可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额扣除已摊销金额 后在首次执行日的余额，按合理的方法分摊至上海建设摩托车有限责任公司各项可辨认资产、负债，因此本公 司根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》将其余额在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，尚 未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“其他非流动资产”列示。 4、本公司截至 2007 年 12 月 31 日止的少数股东权益列示如下： 单位名称 2007 年 12 月 31 日 少数股东持股比例（%） 2007 年 12 月 31 日 少数股东权益金额（元） 广西建设摩托车有限责任公司 48% 15,037.61 上海建设摩托车有限责任公司 49% 3,332,029.90 合 计 3,347,067.51 八、合并财务报表项目注释 建设摩托 2007 年年度报告全文 ７３ 1、 货币资金 2007年12月31日 2006年12月31日 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 现 金 RMB 131,043.95 1.00 131,043.94 150,187.98 1.00 150,187.98 USD 8,169.00 7.3046 59,671.28 28,771.92 7.8087 224,671.29 EUR 3,550.00 10.6669 37,867.50 9,585.00 10.2665 98,404.40 JPY 173,985.00 0.0641 11,146.18 小 计 239,728.90 473,263.67 银行存款 RMB 221,685,687.16 1.00 221,685,687.16 330,255,954.27 1.00 330,255,954.27 USD 654,441.71 7.3046 5,039,448.45 178,408.91 7.8087 1,393,141.66 JPY 4,814,157.00 0.0641 315,953.12 3,724,472.00 0.0656 244,437.10 小 计 227,041,088.73 331,893,533.03 其他货币资金 RMB 727,616,940.93 1.00 727,616,940.93 463,080,195.60 1.00 463,080,195.60 USD 34,500.92 7.3046 252,015.42 小 计 727,868,956.35 463,080,195.60 合 计 955,149,773.98 795,446,992.30 注：（1）货币资金 2007 年末余额比 2006 年末余额上升 20.08%，系本公司银行承兑汇票期末余额上升，开 具票据的保证金存款相应增加所致。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，上述其他货币资金中 724,977,500.00 元为开具银行承兑汇票的保证 金，2,891,456.35 元为开具信用证的保证金。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司存放于兵器装备集团财务有限责任公司活期存款为人民币 66,790,284.94 元。兵器装备集团财务有限责任公司系本公司控股股东之子公司，为一家非银行金融机构。 2、交易性金融资产 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 基 金 股 票 1,352,400.00 1,352,400.00 合 计 1,352,400.00 1,352,400.00 注：公司股票投资初始投资成本 806,400.00 元，2006 年 12 月该股票被暂时停止交易，上述公允价值以该 股票最近一个交易日的市价计量。 3、 应收票据 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 银行承兑汇票 59,579,710.29 78,538,541.06 建设摩托 2007 年年度报告全文 ７４ 商业承兑汇票 合 计 59,579,710.29 78,538,541.06 注：公司本期末无用于质押的应收票据。 4、应收款项 （1）应收账款 应收账款按类别列示如下： 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 单项金额重大的应收款项 98,539,947.30 49.56 4,963,143.95 137,489,026.14 64.69 6,436,175.31 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收款项 5,971,436.44 3.00 3,232,610.96 4,638,671.46 2.28 3,643,733.38 其他不重大的应收款项 94,333,182.72 47.44 5,506,937.32 70,421,761.39 34.56 3,004,756.46 合 计 198,844,566.46 100.00 13,702,692.23 212,549,458.99 100.00 13,084,665.15 注：本公司根据经营规模、业务性质等确定单项金额重大的应收账款标准为 500 万元。对于单项金额重大的应收 款项，经单项减值测试后未发生减值，本公司将按其账龄百分比计提了相应的坏账准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为有明显特征表明该 款项难以收回，账龄三年以上的应收账款。 应收账款账龄分析如下： 2007年12月31日 2006年12月31日 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1年以内 190,077,842.13 95.59 9,819,421.07 204,231,089.43 96.09 9,766,010.70 1-2年 624,068.43 0.31 58,397.37 2,538,978.27 1.19 253,897.83 2-3年 2,511,314.16 1.26 592,262.83 1,140,719.83 0.54 271,023.24 3年以上 5,631,341.74 2.83 3,232,610.96 4,638,671.46 2.18 2,793,733.38 合 计 198,844,566.46 100.00 13,702,692.23 212,549,458.99 100.00 13,084,665.15 注：(1)年末应收账款中欠款金额较大的前十位欠款单位欠款金额合计人民币 93,299,499.31 元，占应 收账款总额 46.92%。 债 务 人 金 额 欠款性质 账龄 YAMAHA MOTOR CO.,LTD 27,091,065.04 外贸销售货款 1 年以内 重庆长安汽车股份有限公司 17,968,516.94 销售货款 1 年以内 上海德尔福汽车空调系统有限公司 9,355,355.85 销售货款 1 年以内 重庆长安铃木汽车有限公司 7,012,562.16 销售货款 1 年以内 建设摩托 2007 年年度报告全文 ７５ 债 务 人 金 额 欠款性质 账龄 YAMAHA MOTOR CO.,LTD 27,091,065.04 外贸销售货款 1 年以内 重庆赛特制冷设备有限公司 7,003,049.84 销售货款 1 年以内 香港 GARINI MOTOR SPORTS LIMITED 6,639,618.43 销售货款 1 年以内 尼日利亚 AKEBONO IND CO.,LTD(DAYLONG) 6,246,886.62 销售货款 1 年以内 摩洛哥 RIM COMMERCE 4,695,214.26 销售货款 1 年以内 债 务 人 金 额 欠款性质 账龄 南京协众汽车空调集团有限公司 3,650,901.50 销售货款 1 年以内 东风派恩汽车铝热交换器有限公司 3,636,328.67 销售货款 1 年以内 小 计 93,299,499.31 (2) 本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）本账户余额中应收关联方款项占总额的比例9.04%。 （4）截至2007 年12 月31 日止不符合终止确认条件的信用证质押借款金额为人民币 5,630,281.96 元，本公司 按照相同的原则对期初数进行了相应的调整，调整后截至2006 年12 月31 日止不符合终止确认条件的信用证质押借款 金额为人民币 8,765,520.00 元。 （2）其他应收款 其他应收款按类别列示如下： 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 单项金额重大的应收款项 3,013,664.00 11.10 3,013,664.00 3,013,664.00 11.20 3,013,664.00 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收款 项 3,212,728.54 11.83 2,819,152.90 2,128,575.70 7.91 2,128,575.70 其他不重大的应收款项 20,930,533.98 77.07 1,250,189.13 21,766,634.74 80.89 1,357,720.09 合 计 27,156,926.52 100.00 7,083,006.03 26,908,874.44 100.00 6,499,959.79 注：本公司根据经营规模、业务性质等确定单项金额重大的其他应收款标准为 300 万元。其中：应收深圳建设摩 托车有限公司债权 3,013,664.00 元，系该公司设立过程中形成的债权，因该公司未正常投入生产经营活动，本公司 经过单独进行减值测试后全额计提了相应的坏账准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依据为有明显特征表明 该款项难以收回，账龄三年以上的其他应收款。 其他应收款账龄分析如下： 账龄 2007年12月31日 2006年12月31日 建设摩托 2007 年年度报告全文 ７６ 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1年以内 21,674,885.20 79.81 1,736,981.98 21,148,019.85 78.59 1,121,688.61 1-2年 5,450.00 0.02 718.00 3,229,879.90 12.00 3,035,285.59 2-3年 3,113,146.72 11.46 3,030,640.04 150,875.41 0.56 21,193.07 3年以上 2,363,444.60 8.70 2,314,666.01 2,380,099.28 8.85 2,321,792.52 合计 27,156,926.52 100.00 7,083,006.03 26,908,874.44 100.00 6,499,959.79 注： （1）年末其他应收款中前五名欠款单位欠款合计人民币 5,396,576.00 元，占其他应收款总额 19.87%。 （2）本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）本账户余额中应收关联方款项占总额的比例0.27%。 5、预付款项 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 107,820,624.41 97.60 16,394,837.70 100.00 1-2 年 2,649,950.03 2.40 2-3 年 3 年以上 合 计 110,470,574.44 100.00 16,394,837.70 100.00 注：（1）预付款项 2007 年末余额比 2006 年末余额上升，系公司本期进口生产用设备，由于设备尚未交付 或验收，使期末预付账款大幅上升。 主要设备供应商情况列示如下： 设 备 供 应 商 金 额 账龄 重庆市中基进出口有限公司 19,150,588.61 1 年以内 重庆繁盛机电技术进出口有限公司 14,534,130.58 1 年以内 FRITZ STUDER AG（瑞士斯来福临公司） 7,976,232.00 1 年以内 福裕事业股份公司 4,840,480.00 1 年以内 瑞士斯来福临 5,284,688.17 1 年以内 ORIENT TRADING CO., TOKYO BRANCH 4,087,881.00 1 年以内 HTT HAUSER TRIPET TSCHUDIN LTD 4,623,912.00 1 年以内 HARDINGE INC U.S.A(美国哈挺公司) 4,604,761.80 1 年以内 合 计 65,102,674.16 （2）本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 建设摩托 2007 年年度报告全文 ７７ （3）公司一年以上的预付款项主要原因系公司尚未与供应商办理最终结算所致。 （4）前五名债务人欠款金额占预付款项总额的比例为 46.88%。 6、存货及存货跌价准备 （1）存货 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2007 年 12 月 31 日 原材料 51,225,078.03 2,413,264,952.81 2,424,461,822.10 40,028,208.74 在产品 32,834,137.99 2,335,912,053.60 2,332,684,540.01 36,061,651.58 产成品 163,540,036.41 2,435,925,255.69 2,370,606,752.33 228,858,539.77 合 计 247,599,252.43 7,185,102,262.10 7,127,753,114.44 304,948,400.09 注：存货余额 2007 年末比 2006 年末增长 22.88%，主要原因为预期销售增长而增加存货储备所致。 （2）存货跌价准备 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期计提额 本期减少额 2007 年 12 月 31 日 产成品 2,593,491.44 1,283,613.47 3,877,104.91 注：存货跌价准备的确定是根据成本高于可变现净值部分, 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存 货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额。 7、合营企业、联营企业 项 目 注册地 业务性质 持股 比例 表决权 比例 2007 年 12 月 31 日 净资产 2007 年度 营业收入 2007 年度 净利润 合营企业 重庆平山泰凯化油器有限公司 重庆市 生产、销售发动机用化油气 49% 49% 139,553,477.07 79,763,752.05 1,341,277.20 重庆建设雅马哈摩托车有限公司 重庆市 摩托车及零部件的生产与销售 50% 50% 417,395,912.21 1,941,773,773.42 49,690,006.20 株洲建设雅马哈摩托车有限公司 株洲市 摩托车及零部件的生产与销售 50% 50% 507,293,084.95 540,986,474.06 65,345,933.55 联营企业 重庆建设储运有限责任公司 重庆市 货物运输及仓储 20% 20% 2,762,638.41 8,314,858.49 256,534.36 注：本公司之合营公司、联营公司均未执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》，本公司已对合营公 司及联营公司的财务报表按照《企业会计准则》进行了调整，并以调整后的财务报表作为长期股权投资及投资 收益的确认、计量依据。 8、长期股权投资 建设摩托 2007 年年度报告全文 ７８ 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合营企业投资 523,203,541.37 523,203,541.37 465,627,155.32 465,627,155.32 联营企业投资 552,527.69 552,527.69 501,220.82 501,220.82 其他股权投资 4,340,915.04 4,340,915.04 12,747,268.70 12,747,268.70 合 计 528,096,984.10 4,340,915.04 523,756,069.06 478,875,644.84 12,747,268.70 466,128,376.14 明细情况如下： 项 目 持股 比例 初始金额 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 当期分 回红利 成本法核算 重庆新时代摩托车有限责任公司 62.5% 10,000,000.00 8,406,353.66 8,406,353.66 重庆精建车用空调器有限责任公司 6.74% 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 宁波建设摩托车制造有限责任公司 51.00% 8,160,000.00 1,140,915.04 1,140,915.04 小 计 21,360,000.00 12,747,268.70 8,406,353.66 4,340,915.04 权益法核算 重庆平山泰凯化油器有限公司 49% 67,316,539.87 71,316,835.92 58,416.17 71,375,252.09 重庆建设雅马哈摩托车有限公司 50% 154,699,622.03 177,417,759.41 24,845,003.10 202,262,762.51 株州建设雅马哈摩托车有限公司 50% 215,710,320.08 216,892,559.99 32,672,966.78 249,565,526.77 重庆建设储运有限责任公司 20.00% 400,000.00 501,220.82 51,306.87 552,527.69 深圳南方模具厂 100.00% 27,500,000.00 小 计 465,626,481.98 466,128,376.14 57,627,692.92 523,756,069.06 合 计 486,986,481.98 478,875,644.84 57,627,692.92 8,406,353.66 528,096,984.10 注： （1）本公司于 2007 年 5 月与佛山市顺德区骏杰金属材料有限公司签订《产权交易合同》，本公 司将持有的深圳南方模具厂 100％的股权以人民币 1 元钱转让给佛山市顺德区骏杰金属材料有限公司。深圳南 方模具厂的净资产截至 2007 年 5 月 31 日止经重庆康华会计师事务所有限责任公司出具的“重康评报字（2007） 第 136 号”评估报告的评估值为人民币－61.57 万元。此次股权转让行为已经过本公司第四届董事会第十六次 会议审议通过，相关股权过户手续已办理完毕。 （2）本公司于 2007 年 8 月与重庆环松工业（集团）有限公司签订《产权交易合同》，本公司将持有 的重庆新时代摩托车有限责任公司 62.5％的股权以人民币 2 元钱转让给重庆环松工业（集团）有限公司。重庆 新时代摩托车有限责任公司的净资产截至 2006 年 12 月 31 日止经重庆五联会计师事务所有限公司出具的“重 五联评报字（2007）第 009 号”评估报告的评估值为人民币－685.40 万元。与此次股权转让相关的股权过户手 续已办理完毕。 建设摩托 2007 年年度报告全文 ７９ 长期股权投资减值 项 目 2006 年 12 月 31 日 本年计提 本年转回 其他减少 2007 年 12 月 31 日 重庆新时代摩托车有限责任公司 8,406,353.66 8,406,353.66 重庆精建车用空调器有限责任公司 3,200,000.00 3,200,000.00 宁波建设摩托车制造有限责任公司 1,140,915.04 1,140,915.04 合 计 12,747,268.70 4,340,915.04 9、固定资产 项 目 2006年12月31日 本期增加数 本期减少数 2007年12月31日 一、原价合计 1,107,773,312.03 21,074,958.28 20,842,184.47 1,108,006,085.84 房屋建筑物 129,607,429.73 129,607,429.73 机器设备 944,670,052.25 15,681,085.72 20,512,289.76 939,838,848.21 运输工具及办公设备 22,814,113.01 780,925.00 270,191.30 23,324,846.71 其他 10,681,717.04 4,612,947.56 59,703.41 15,234,961.19 二、累计折旧合计 738,362,073.74 55,912,482.37 18,768,168.94 775,506,387.17 房屋建筑物 57,622,516.41 3,639,195.45 61,261,711.86 机器设备 664,901,294.35 48,999,278.93 18,599,477.08 695,301,096.20 运输工具及办公设备 11,198,187.78 1,818,497.63 141,778.64 12,874,906.77 其他 4,640,075.20 1,455,510.36 26,913.22 6,068,672.34 三、固定资产减值准备累计金额合计 681,430.12 681,430.12 房屋建筑物 机器设备 681,430.12 681,430.12 运输工具及办公设备 其他 四、固定资产账面价值合计 368,729,808.17 331,818,268.55 房屋建筑物 71,984,913.32 68,345,717.87 机器设备 279,087,327.78 243,856,321.89 运输工具及办公设备 11,615,925.23 10,449,939.94 其他 6,041,641.84 9,166,288.85 注：（1）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司净值为人民币 39,212,823.84 元的房屋建筑物未办理产权变 更手续。 建设摩托 2007 年年度报告全文 ８０ （2）截至 2007 年 12 月 31 日止本公司经营租赁租出机器设备的账面净值为人民币 18,245,081.16 元。 （3）本公司子公司上海建设摩托车有限公司以账面净值人民币 8,025,719.95 元（双方协商价值为 20,000,000.00元）的房屋建筑物为抵押物，向中国工商银行上海市奉贤支行借入人民币短期借款4,000,000.00 元。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 275,220,578.52 元， 累计折旧 269,205,900.60 元。 10、在建工程 工程名称 2006年12月31日 本期增加 本期转入 固定资产(减少) 其他减少 2007年12月31日 资金来源 1、技改项目 3,443,414.24 3,443,414.24 自筹 2、未安装设备 1,350,098.19 4,752,546.97 6,102,645.16 自筹 合 计 1,350,098.19 8,195,961.21 9,546,059.40 注：上述在建工程余额中无借款费用资本化金额。 11、无形资产 项 目 2006年12月31日 本期增加数 本期减少数 2007年12月31日 原 价： 土地使用权 3,737,274.00 3,737,274.00 累计摊销： 土地使用权 269,193.36 72,503.40 341,696.76 减值准备： 土地使用权 账面价值： 土地使用权 3,468,080.64 3,395,577.24 12、开发支出 项 目 2006年12月31日 本期增加数 本期减少数 2007年12月31日 摩托车开发支出 15,530,240.26 15,530,240.26 发动机开发支出 2,969,732.85 2,969,732.85 合 计 18,499,973.11 18,499,973.11 注：公司本期发生的内部研究开发项目支出总额为人民币 30,603,433.17 元；其中计入研究阶段支出金额 为 12,103,460.06 元，计入开发阶段的金额为 18,499,973.11 元。 建设摩托 2007 年年度报告全文 ８１ 13、长期待摊费用 种 类 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 本期摊销 2007 年 12 月 31 日 铸造车间模具 4,297,295.97 1,168,486.11 3,128,809.86 83 铝质机入门费 6,211,810.00 310,590.48 5,901,219.52 合 计 10,509,105.97 1,479,076.59 9,030,029.38 14、递延所得税资产及递延所得税负债 （1）递延所得税资产 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 确认递延所得税资产的可抵减暂时性差异 递延所得税 资产 确认递延所得税资产 的可抵减暂时性差异 递延所得税 资产 应收款项坏账准备 8,133,937.04 1,220,090.56 6,388,680.80 958,302.12 存货跌价准备 3,877,104.91 581,565.74 2,593,491.44 389,023.72 长期股权投资减值准备 1,140,915.04 171,137.26 7,547,268.70 1,132,090.30 固定资产减值准备 681,430.12 102,214.52 681,430.12 102,214.52 合 计 13,833,387.11 2,075,008.08 17,210,871.06 2,581,630.66 （2）递延所得税负债 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异 递延所得税负债 确认递延所得税负债的应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 预计负债 637,538.40 95,630.76 开发支出 18,499,973.11 2,774,995.97 合 计 18,499,973.11 2,774,995.97 637,538.40 95,630.76 15、资产减值准备明细 项 目 2006年12月31日 本期计提 转回 转销 2007年12月31日 坏账准备 19,584,624.94 1,201,073.32 20,785,698.26 存货跌价准备 2,593,491.44 1,283,613.47 3,877,104.91 长期股权投资减值准备 12,747,268.70 8,406,353.66 4,340,915.04 固定资产减值准备 681,430.12 681,430.12 建设摩托 2007 年年度报告全文 ８２ 合 计 35,606,815.20 2,484,686.79 8,406,353.66 29,685,148.33 16、其他非流动资产 项 目 2006年12月31日 本期增加数 本期减少数 2007年12月31日 重庆北方建设进出口贸易有 限责任公司原制度核算的股 权投资借方差额余额 3,264,000.00 408,000.00 2,856,000.00 注：其他非流动资产形成的原因（详见附注七、企业合并及合并财务报表）。 17、短期借款 借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日 信用借款 抵押借款 82,000,000.00 58,080,000.00 保证借款 465,310,000.00 595,740,000.00 质押借款 5,630,281.96 8,765,520.00 合 计 552,940,281.96 662,585,520.00 注：（1）本期公司保证借款情况如下： 借款单位 提供借款机构 借款金额 保证人 中国工商银行重庆市西郊支行 67,100,000.00 中国工商银行重庆杨家坪支行 95,310,000.00 中国民生银行重庆分行 10,000,000.00 重庆建设摩托车股份有限公司 华夏银行九龙坡支行 32,000,000.00 重庆建设工业有限责任公司 小 计 204,410,000.00 华夏银行九龙坡支行 20,000,000.00 重庆建设工业有限责任公司 重庆市商业银行九龙广场支行 35,000,000.00 重庆建设工业有限责任公司 重庆建设销售有限责任公司 招商银行九龙坡支行 50,000,000.00 西南兵器工业公司 小 计 105,000,000.00 中信银行重庆分行 30,000,000.00 西南兵器工业公司 交通银行九龙坡支行 45,000,000.00 西南兵器工业公司 交通银行九龙坡支行 4,900,000.00 重庆建设摩托车股份有限公司 重庆市商业银行九龙广场支行 7,000,000.00 西南兵器工业公司 重庆建设车用空调器有限责任公司 中国银行重庆市分行 45,000,000.00 重庆建设摩托车股份有限公司 建设摩托 2007 年年度报告全文 ８３ 借款单位 提供借款机构 借款金额 保证人 小 计 131,900,000.00 华夏银行九龙坡支行 9,000,000.00 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 华夏银行九龙坡支行 15,000,000.00 重庆建设工业有限责任公司 小 计 24,000,000.00 合 计 465,310,000.00 （2）本期公司抵押借款情况如下： 借款单位 提供借款机构 借款金额 抵押物 中信银行重庆分行 30,000,000.00 重庆建设工业有限责任公司机 器设备抵押 重庆建设摩托车股份有限公司 重庆市商业银行九龙广场支行 30,000,000.00 重庆白鹭实业有限公司房地产 抵押 小 计 60,000,000.00 重庆建设销售有限责任公司 重庆市商业银行九龙广场支行 15,000,000.00 重庆建设机械有限责任公司巴 南区花溪工业园土地抵押 重庆建设车用空调器有限责任公司 重庆市商业银行九龙广场支行 3,000,000.00 重庆建设机械有限责任公司巴 南区花溪工业园土地抵押 上海建设摩托车有限责任公司 中国工商银行上海市分行奉贤支行 4,000,000.00 自有厂房及办公楼抵押 合 计 82,000,000.00 （3）本期公司质押借款情况如下： 借款单位 提供借款机构 借款金额 质押物 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 5,630,281.96 信用证质押 本公司对不符合终止确认条件的应收账款转移所收到的银行借款作为短期借款列示，并对期初数进行了相 应的调整。 18、应付票据 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 银行承兑汇票 919,950,000.00 583,682,160.00 商业承兑汇票 合 计 919,950,000.00 583,682,160.00 注：（1）2007 年末比 2006 年末增加 57.61%，主要原因系本公司为资金管理的需要增加开具银行承兑汇票 所致。 （2）上述应付票据中：a、以银行存款人民币 724,977,500.00 元作为保证金开立银行承兑汇票人民币 建设摩托 2007 年年度报告全文 ８４ 724,977,500.00 元；b、由本公司提供保证担保开立银行承兑汇票人民币 54,972,500.00 元；由重庆建设工业有 限责任公司提供保证担保、重庆建设机械有限责任公司提供土地抵押担保开立银行承兑汇票人民币 50,000,000.00 元；由西南兵器工业公司提供保证担保开立银行承兑汇票人民币 90,000,000.00 元。 （3）应付票据年末余额中应付关联方的款项占应付票据总额的比例为 2.17%。 （4）应付票据年末余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 19、应付款项 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 应付帐款 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 465,461,389.70 96.10 419,269,100.38 99.33 1-2 年 18,616,030.55 3.84 1,121,199.35 0.27 2-3 年 287,380.03 0.06 1,681,748.08 0.40 3 年以上 合 计 484,364,800.28 100.00 422,072,047.81 100.00 预收款项 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 60,681,743.35 98.81 29,266,702.08 98.83 1-2 年 725,631.98 1.18 302,222.94 1.02 2-3 年 6,696.00 0.01 45,014.42 0.15 3 年以上 合 计 61,414,071.33 100.00 29,613,939.44 100.00 其他应付款 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 38,823,329.89 95.49 39,759,555.91 94.40 1-2 年 167,370.78 0.41 339,784.56 0.81 2-3 年 1,005,092.57 2.47 2,015,828.45 4.79 3 年以上 660,029.29 1.63 合 计 40,655,822.53 100.00 42,115,168.92 100.00 注：（1）一年以上未支付的应付账款主要系大型进口设备的采购款，由于尚未安装调试并检验合格，因此 尚未与供应商办理最终结算。 （2）公司预收账款 2007 年期末比期初增长 107.38%，主要原因系本期期末经销商增加预定本公司产品 所致。其中较上年年末增幅较大的前几位经销商列示如下： 单 位 名 称 2007年12月31日 2006年12月31日 乌鲁木齐中云电子有限公司 3,990,930.21 64,578.53 福建省晋江市久久贸易有限公司 3,362,431.00 124,320.00 运城经济技术开发区力帆电动车经销部 2,785,460.00 建设摩托 2007 年年度报告全文 ８５ 单 位 名 称 2007年12月31日 2006年12月31日 河北新大陆机车销售有限公司 1,761,480.00 哈尔滨大昌摩托车销售有限公司 1,685,482.20 长春天翼摩托车经销有限公司 1,625,168.60 43,388.75 郑州天瑞商贸有限公司 1,296,043.88 61,415.00 吉林省禹田商贸有限公司 1,253,050.00 长春市战江摩托车销售有限责任公司 1,243,303.76 重庆泽鑫摩托车销售有限公司 1,083,980.00 合 计 20,087,329.65 293,702.28 （3）无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）应付账款中应付关联方的款项占应付账款总额的 3.65%；其他应付款中应付关联方的款项占其他 应付款总额的 61.37% 20、应付职工薪酬 项 目 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年12月31日 工资 2,781,627.45 105,688,929.36 105,281,357.55 3,189,199.26 福利费 1,217,988.89 956,452.36 2,174,441.25 工会经费和职工教育经费 646,062.62 646,062.62 社会保险 18,844,325.48 18,844,325.48 住房公积金 4,063,553.76 4,063,553.76 高管奖励基金 辞退福利 其他 合 计 3,999,616.34 130,199,323.58 131,009,740.66 3,189,199.26 21、应交税费 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 增值税 -10,701,070.12 -9,202,984.44 营业税 168,743.78 601,431.32 消费税 140,114,410.37 138,788,316.43 城建税 15,069.86 9,196.94 教育费附加 22,873.97 25,107.68 企业所得税 -12,292,552.33 -12,292,552.33 其他税费 1,378,542.71 1,192,670.99 建设摩托 2007 年年度报告全文 ８６ 合 计 118,706,018.24 119,121,186.59 22、一年内到期的非流动负债 借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日 信用借款 抵押借款 保证借款 60,000,000.00 质押借款 合 计 60,000,000.00 注：本期公司一年内到期的担保借款情况如下： 借款单位 提供借款机构 借款金额 到期日 担保人 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 中国进出口银行 60,000,000.00 2008 年 6 月 21 日 重庆建设摩托车股份有限公司 23、专项应付款 项 目 2006年12月31日 本期增加 本期结转金额 2007年12月31日 中国兵装集团技术基础管理数字化平台拨款 400,000.00 400,000.00 中国兵装集团国家认证企业技术创新能力专项拨款 4,145,000.00 145,000.00 4,000,000.00 400公斤级机动平台技术研究 375,000.00 375,000.00 合 计 4,545,000.00 375,000.00 545,000.00 4,375,000.00 24、预计负债 项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 赔偿支出 637,538.40 637,538.40 注：根据河北省高级人民法院（2007）冀民再终字第 63 号民事判决书，本公司无需再支付上述预计负债， 故本期予以转回。 25、股本 2006年12月31日 本年变动增减（+、-） 2007年12月31日 项 目 股数 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例 建设摩托 2007 年年度报告全文 ８７ 2006年12月31日 本年变动增减（+、-） 2007年12月31日 项 目 股数 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例 一、尚未流通的股份 境内法人持股 357,500,000.00 74.87% 357,500,000.00 74.87% 二、已流通的股份 境内上市的外资股 120,000,000.00 25.13% 120,000,000.00 25.13% 三、股份总数 477,500,000.00 100% 477,500,000.00 100% 26、资本公积 项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 股本溢价 344,407,741.07 344,407,741.07 其他资本公积 245,572,776.52 200,000.00 245,772,776.52 合 计 589,980,517.59 200,000.00 590,180,517.59 注：其他资本公积增加系收到的重庆市财政局给予的产业技术研究与开发的资金补助，本公司根据渝财企 ［2007］290 号文件的要求将收到的拨款作为资本公积处理。 27、盈余公积 项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 变动原因 法定盈余公积 125,686,000.00 125,686,000.00 合 计 125,686,000.00 125,686,000.00 注：本公司由于存在以前年度未弥补亏损，因此本期未计提相应的法定盈余公积。 28、未分配利润 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 期初未分配利润 -923,325,443.85 -954,522,702.50 本期增加数 12,058,202.61 31,197,258.65 -本年归属于母公司股东净利润 12,058,202.61 31,197,258.65 本期减少数 -提取法定盈余公积 -分配普通股股利 期末未分配利润 -911,267,241.24 -923,325,443.85 -现金股利 注: 关于本公司 2007 年期初未分配利润与上年末未分配利润不一致的情况说明详见附注“五、会计政策 建设摩托 2007 年年度报告全文 ８８ 和会计估计变更及会计差错更正的说明” 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 营业收入: -主营业务收入 2,607,093,147.61 2,307,814,592.50 -其他业务收入 31,665,091.00 77,902,557.05 合 计 2,638,758,238.61 2,385,717,149.55 营业成本: -主营业务成本 2,335,641,699.39 2,040,939,007.98 -其他业务成本 10,036,667.69 49,813,779.94 合 计 2,345,678,367.08 2,090,752,787.92 （2）主营业务收入、成本按业务分部列示如下： 主营业务收入 项 目 2007 年度 2006 年度 摩托车及配件 2,315,193,722.37 2,022,763,055.93 车用空调 291,899,425.24 285,051,536.57 合 计 2,607,093,147.61 2,307,814,592.50 主营业务成本 项 目 2007 年度 2006 年度 摩托车及配件 2,056,763,677.85 1,758,097,178.38 车用空调 278,878,021.54 282,841,829.60 合 计 2,335,641,699.39 2,040,939,007.98 注：公司报告期内前五名销售客户销售金额占主营业务收入总额的比例如下所示： 2007 年度 前五名客户 2006 年度 前五名客户 项 目 销售金额 (万元) 占该类业务的比 例（%） 销售金额 (万元) 占该类业务的比例 （%） 前五名客户销售 70,584.94 27.07 70,291.00 30.46 建设摩托 2007 年年度报告全文 ８９ 2007 年度分地区销售资料： 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 华北地区 216,852,470.33 194,705,496.55 22,146,973.78 华东地区 261,145,015.49 235,298,593.44 25,846,422.05 中南地区 296,631,241.98 265,188,912.67 31,442,329.31 西南地区 1,023,749,801.38 894,465,802.92 129,283,998.46 东北地区 136,599,914.44 122,256,625.64 14,343,288.80 西北地区 96,861,607.94 85,586,818.64 11,274,789.30 国内销售小计 2,031,840,051.56 1,797,502,249.86 234,337,801.70 亚洲 232,432,164.92 216,361,287.82 16,070,877.10 欧洲、大洋州 50,609,950.30 47,010,490.95 3,599,459.35 美洲 78,500,097.80 72,873,514.99 5,626,582.81 非洲 213,710,883.03 201,894,155.77 11,816,727.26 国外销售小计 575,253,096.05 538,139,449.53 37,113,646.52 合 计 2,607,093,147.61 2,335,641,699.39 271,451,448.22 公司 2007 年度主营业务收入比 2006 年度上升 12.97%，主要原因系公司本期对产品结构进行了进一步 的调整，使销售数量增加所致。 （3）其他业务收支按业务分部列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 其他业务收入 固定资产租赁 14,750,000.00 28,800,000.00 材料销售 5,552,186.82 36,098,099.20 废料销售 9,362,904.18 7,589,951.99 商标使用费 2,000,000.00 4,600,000.00 技术咨询、管理费 814,505.86 小 计 31,665,091.00 77,902,557.05 其他业务成本 固定资产租赁 7,037,657.99 13,922,451.70 材料销售 2,605,047.08 33,974,124.48 废料销售 293,962.62 1,242,911.55 商标使用费 100,000.00 技术咨询、管理费 674,292.21 小 计 10,036,667.69 49,813,779.94 其他业务利润 21,628,423.31 28,088,777.11 建设摩托 2007 年年度报告全文 ９０ 30、营业税金及附加 项 目 2007 年度 2006 年度 营业税 560,000.00 城市维护建设税 799,363.64 426,913.08 教育费附加 2,982.16 43,308.68 消费税 34,391,588.79 27,786,999.76 合 计 35,193,934.59 28,817,221.52 31、财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 82,840,392.61 62,567,951.39 减：利息收入 21,943,077.24 16,198,085.07 汇兑损益 9,877,735.61 4,044,233.52 其他 -24,622,692.74 -18,668,186.02 合 计 46,152,358.24 31,745,913.82 注：（1）财务费用本期增加 45.38 %，主要原因系公司本期银行承兑汇票贴现金额增加以及银行贷款 利率增加所致。 （2）财务费用—其他主要系供应商给予本公司的现金折扣。 32、资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 坏帐损失 1,201,073.32 4,838,756.09 存货跌价损失 1,283,613.47 174,000.00 长期投资减值损失 11,606,353.66 合 计 2,484,686.79 16,619,109.75 33、公允价值变动收益 项 目 2007 年度 2006 年度 基金投资 股票投资 546,000.00 合 计 546,000.00 34、投资收益 建设摩托 2007 年年度报告全文 ９１ 项 目 2007 年度 2006 年度 基金投资收益 93,769.05 债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润注 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 注（1） 58,226,502.58 20,776,230.88 股权投资差额摊销 注（2） -1,006,809.66 -2,190,001.77 股权投资转让收益 3.00 其他投资收益 -26,620.96 合 计 57,219,695.92 18,653,377.20 注：（1）公司本期权益法核算的投资收益较上年数增加 206.75%，主要原因系本公司之合营公司株州建设 雅马哈摩托车有限公司本期净利润增加所致。 （2）本公司通过非同一控制下的企业合并取得的子公司上海建设摩托车有限责任公司，由于本公司 无法将属于因购买日上海建设摩托车有限责任公司可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额扣除已摊销 金额后在首次执行日的余额 3,264,000.00 元，按合理的方法分摊至上海建设摩托车有限责任公司各项可辨认 资产、负债，因此本公司根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》将其余额在原股权投资差额的剩余摊 销年限内平均摊销，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“其他非流动资产”列示，2007 年度摊销额 为人民币 408,000.00 元。 本公司对合营公司重庆平山泰凯化油器有限公司原股权投资借方差额在首次执行日的余额 3,592,857.98 元，按照《企业会计准则》的规定转入长期股权投资作为首次执行日长期股权投资的认定成本；同时本公司根 据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，将对合营企业长期股权投资的借方差额在原剩余期限内继续摊销，2007 年度摊销额为人民币 598,809.66 元。 35、营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 处置固定资产净收益 4,769,525.87 325,551.98 固定资产盘盈 罚款净收入 2,050.00 52,163.30 补贴收入 742,860.00 8,975,200.00 其他 4,600,745.47 247,410.70 合 计 10,115,181.34 9,600,325.98 注：（1）营业外收入－其他主要系公司本期将无需支付的负债 3,092,632.00 元予以转销所致。 （2）本期补贴收入主要系重庆市财政局根据渝财企［2007］567 号文，拨付给本公司的技术改造、新 产品开发项目的资金资助 50 万元。 36、营业外支出 建设摩托 2007 年年度报告全文 ９２ 项 目 2007 年度 2006 年度 处置固定资产净损失 1,446,804.92 128,080.70 捐赠支出 5,000.00 罚款支出 75,359.48 391,791.31 诉讼赔偿 3,910,000.00 其他 206,359.20 1,605,799.29 合 计 5,643,523.60 2,125,671.30 注：公司本期发生赔偿支出主要系，（1）本公司子公司重庆建设销售有限责任公司与重庆导航实业有限 公司定做合同纠纷案经重庆市高级人民法院下达（2007）渝高法民再终字第 35 号民事判决书裁定，本公司败 诉并相应支付赔偿款 200 万元；（2）本公司与浙江模具厂定做合同纠纷案经浙江省台州市中级人民法院下达 （2007）台执字第 11 号执行通知书，强制执行本公司应付赔偿款 191 万元。 37、所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 本期应交所得税 加：期末递延所得税负债 2,774,995.97 95,630.76 减：期初递延所得税负债 95,630.76 减：期末递延所得税资产 2,075,008.08 2,581,630.66 加：期初递延所得税资产 2,581,630.66 1,152,237.30 本期所得税费用 3,185,987.79 -1,333,762.60 38、支付或收到的其他与经营、投资及筹资活动有关的现金 大额的现金流量列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 支付的其他与经营活动有关的现金 运输费用 43,846,344.03 39,602,042.68 广告费 30,595,121.61 19,250,096.17 销售服务费等 8,289,015.76 9,875,770.97 收到的其他与经营活动有关的现金 利息收入 14,978,282.91 21,698,317.38 收到的其他与投资活动有关的现金 中国兵装集团技术创新拨款 592,860.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付筹资性票据到期款项 2,004,154,350.71 2,244,370,237.79 票据保证金增加额 267,288,760.75 收到的其他与筹资活动有关的现金 建设摩托 2007 年年度报告全文 ９３ 项 目 2007 年度 2006 年度 收到筹资性票据贴现款 2,335,167,147.84 1,593,834,255.14 收回汇票保证金 497,046,904.40 净利润与经营活动现金流量的关系： 项 目 2007 年度 2006 年度 净利润 11,579,917.78 30,544,160.83 加：资产减值准备 2,484,686.79 16,619,109.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,912,482.37 59,990,354.49 无形资产摊销 72,503.40 72,503.40 长期待摊费用摊销 1,479,076.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -3,322,720.95 -197,471.28 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 546,000.00 财务费用(收益以“－”号填列) 68,095,435.48 34,781,876.24 投资损失(收益以“－”号填列) -57,219,695.92 -18,653,377.20 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 506,622.58 -1,429,393.36 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 2,679,365.21 95,630.76 存货的减少(增加以“－”号填列) -56,065,534.19 -29,478,004.83 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 34,864,263.90 -14,407,713.56 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 42,618,948.36 25,675,680.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 103,685,351.40 104,159,355.28 现金及现金等价物净变动情况： 项 目 2007 年度 2006 年度 现金的期末余额 227,280,817.63 332,366,796.70 减：现金的期初余额 332,366,796.70 329,403,706.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -105,085,979.07 2,963,090.29 注：现金余额与财务报表货币资金余额不一致的原因系本公司未将票据保证金与信用证保证金作为现金及 现金等价物。 九、母公司财务报表项目注释 1、应收款项 （1）应收账款 账 龄 2007年12月31日 2006年12月31日 建设摩托 2007 年年度报告全文 ９４ 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 28,892,824.32 94.70 1,444,641.22 1,062,685.46 40.60 53,134.27 1-2 年 59,601.19 0.20 1,950.65 2-3 年 854,793.34 32.65 213,837.95 3 年以上 1,554,885.00 5.10 1,194,382.58 700,091.66 26.75 700,091.66 合计 30,507,310.51 100.00 2,640,974.45 2,617,570.46 100.00 967,063.88 注：本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）其他应收款 2007年12月31日 2006年12月31日 账 龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1年以内 182,555,296.27 97.08 199,310.08 2,766,606.80 29.27 138,330.34 1-2年 3,353,916.32 35.49 3,013,664.00 2-3年 3,013,664.00 1.60 3,013,664.00 906,007.87 9.59 8,175.61 3年以上 2,477,335.85 1.32 2,471,611.63 2,425,009.33 25.65 2,321,792.52 合 计 188,046,296.12 100.00 5,684,585.71 9,451,540.32 100.00 5,481,962.47 注：本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2、长期股权投资 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合营企业投资 523,203,541.37 523,203,541.37 465,627,155.32 465,627,155.32 联营企业投资 子公司股权投资 151,825,442.92 1,140,915.04 150,684,527.88 158,414,796.58 7,547,268.70 150,867,527.88 合 计 675,028,984.29 1,140,915.04 673,888,069.25 624,041,951.90 7,547,268.70 616,494,683.20 明细情况如下： 项 目 持股比例 初始金额 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 当期分回红利 成本法核算 建设摩托 2007 年年度报告全文 ９５ 项 目 持股比例 初始金额 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 当期分回红利 重庆新时代摩托车有限责任公司 62.50% 10,000,000.00 6,406,353.66 6,406,353.66 重庆建设摩托车经销有限公司 45.00% 225,000.00 225,000.00 225,000.00 重庆建设销售有限责任公司 100.00% 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 95.14% 57,443,527.88 57,443,527.88 57,443,527.88 上海建设摩托车有限责任公司 51.00% 8,160,000.00 11,424,000.00 408,000.00 11,016,000.00 重庆建设车用空调器有限责任公司 43.75% 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 宁波建设摩托车制造有限责任公司 51.00% 8,160,000.00 1,140,915.04 1,140,915.04 小 计 165,988,527.88 158,414,796.58 225,000.00 6,814,353.66 151,825,442.92 权益法核算 重庆平山泰凯化油器有限公司 49.00% 67,316,539.87 71,316,835.92 58,416.17 71,375,252.09 重庆建设雅马哈摩托车有限公司 50.00% 154,699,622.03 177,417,759.41 24,845,003.10 202,262,762.51 株州建设雅马哈摩托车有限公司 50.00% 215,710,320.08 216,892,559.99 32,672,966.78 249,565,526.77 深圳南方模具厂 100.00% 27,500,000.00 小 计 465,226,481.98 465,627,155.32 57,576,386.05 523,203,541.37 合 计 631,215,009.86 624,041,951.90 57,801,386.05 6,814,353.66 675,028,984.29 长期股权投资减值 项 目 2006 年 12 月 31 日 本年计提 本年转回 其他减少 2007 年 12 月 31 日 重庆新时代摩托车有限责任公司 6,406,353.66 6,406,353.66 宁波建设摩托车制造有限责任公司 1,140,915.04 1,140,915.04 合 计 7,547,268.70 6,406,353.66 1,140,915.04 3、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 营业收入 -主营业务收入 1,976,279,850.30 1,686,609,650.50 -其他业务收入 370,466,986.97 551,269,727.74 合 计 2,346,746,837.27 2,237,879,378.24 营业成本 -主营业务成本 1,821,147,740.84 1,523,602,094.41 -其他业务成本 271,514,226.64 445,146,642.55 合 计 2,092,661,967.48 1,968,748,736.96 建设摩托 2007 年年度报告全文 ９６ （2）主营业务收入、成本按业务分部列示如下： 主营业务收入 项 目 2007 年度 2006 年度 摩托车及配件 1,976,279,850.30 1,686,609,650.50 主营业务成本 项 目 2007 年度 2006 年度 摩托车及配件 1,821,147,740.84 1,523,602,094.41 （2）其他业务收入、成本按业务分部列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 其他业务收入 固定资产租赁 14,750,000.00 28,800,000.00 材料销售 344,497,541.99 510,808,654.38 废料销售 9,219,444.98 7,186,567.50 商标使用费 2,000,000.00 3,800,000.00 技术咨询、管理费 674,505.86 小 计 370,466,986.97 551,269,727.74 其他业务成本 固定资产租赁 7,037,657.99 13,922,451.70 材料销售 264,082,606.03 429,608,790.31 废料销售 293,962.62 941,108.33 商标使用费 100,000.00 技术咨询、管理费 674,292.21 小 计 271,514,226.64 445,146,642.55 其他业务利润 98,952,760.33 106,123,085.19 注：本期材料销售中，本公司销售给全资子公司重庆建设车用空调器有限公司材料实现利润人民币 80,414,935.96 元，截至 2007 年 12 月 31 日止，尚有未实现内部销售利润人民币 82,984,921.82 元，已于合并 财务报表时合并抵销。 4、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 股票投资收益 债权投资收益 建设摩托 2007 年年度报告全文 ９７ 项 目 2007 年度 2006 年度 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 58,175,195.71 20,815,343.28 股权投资差额摊销 -1,006,809.66 -2,190,001.77 股权投资转让收益 2.00 委托理财收益 委托贷款收益 计提的投资减值准备 其他投资收益 合 计 57,168,388.05 18,625,341.51 5、净利润与经营活动现金流量的关系： 项 目 2007 年度 2006 年度 净利润 127,262,753.19 105,706,718.19 加：资产减值准备 3,160,147.28 9,258,532.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,056,165.79 44,204,005.53 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -3,325,187.25 -239,108.62 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 21,305,854.02 22,217,297.81 投资损失(收益以“－”号填列) -57,168,388.05 -18,625,341.51 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 506,622.58 -1,429,393.36 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 2,679,365.21 95,630.76 存货的减少(增加以“－”号填列) -42,433,375.23 -23,447,533.11 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -51,812,854.45 30,338,334.46 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 70,060,043.54 39,463,026.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 113,291,146.63 207,542,169.20 现金及现金等价物净变动情况： 项 目 2007 年度 2006 年度 建设摩托 2007 年年度报告全文 ９８ 现金的期末余额 89,772,780.09 238,429,289.82 减：现金的期初余额 238,429,289.82 56,776,434.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -148,656,509.73 181,652,855.66 注：现金余额与母公司财务报表货币资金余额不一致的原因系本公司未将票据保证金与信用证保证金作 为现金及现金等价物。 十、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）母公司及最终控制方情况： 单位名称 注册地 业务性质 与本公司 关系 注册 资本（万元） 对本公司 持股比例 对本公司 表决权比例 中国南方工业集团公司 北京市 国防军工 控股股东 12,645,210 71.13% 71.13% （2）子公司情况说明： 关于子公司的情况说明详见附注“七、企业合并及合并财务报表”。 （3）不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本企业的关系 建设工业（集团）有限责任公司（“建设集团”） 控股股东之子公司(已破产清算) 重庆建设工业有限责任公司（“建设工业”） 控股股东之子公司 西南兵器工业公司 控股股东之子公司 重庆建设机械有限责任公司（“建设机械”） 控股股东之子公司 兵器装备集团财务有限责任公司（“兵器财务公司”） 控股股东之子公司 重庆长安汽车股份有限公司（“长安汽车”） 控股股东之孙公司 建设储运有限责任公司（“建设储运”) 控股股东之孙公司 重庆建设工贸有限责任公司（“建设工贸”） 控股股东之孙公司 重庆建设雅马哈摩托车有限公司（“重庆建雅”） 本公司之合营公司 株洲建设雅马哈摩托车有限公司（“株洲建雅”） 本公司之合营公司 重庆平山泰凯化油器有限公司（“平山泰凯” ） 本公司之联营公司 重庆建兴机械制造有限责任公司（“建兴机械”） 控股股东子公司之联营公司 重庆白鹭实业有限责任公司（“白鹭实业”） 控股股东之孙公司 建设摩托 2007 年年度报告全文 ９９ 2、关联方交易 （1）销售货物 2007年度 2006年度 关联方名称 金额 占同类销货的比例 (%) 金额 占同类销货的比例 (%) 建设集团 72,094,667.54 3.12 建设工业 155,630,806.31 5.97 183,488,119.94 7.95 重庆建雅 383,858,366.21 14.72 229,327,000.00 9.94 长安汽车 55,127,604.03 2.11 54,767,000.00 2.37 建兴机械 25,156,348.48 0.96 11,265,827.48 0.49 建设储运 852,449.94 0.03 661,365.62 0.03 定价政策：按公平市价作为双方交易价格。 （2）采购货物 2007年度 2006年度 关联方名称 金额 占同类采购 的比例(%) 金额 占同类采购的比 例(%) 建设集团 75,279,080.93 3.69 建设工业 74,666,696.96 3.20 178,611,798.85 8.75 建兴机械 62,421,157.26 2.67 38,570,434.94 1.89 重庆建雅 114,710,979.20 4.91 76,765,000.00 3.76 平山泰凯 20,404,460.81 0.87 17,076,000.00 0.84 建设工贸 1,649,618.70 0.07 1,475,716.68 0.07 定价政策：按公平市价作为双方交易的价格。 （3）提供劳务 2007年度 2006年度 关联方名称 金额 占同类劳务 的比例(%) 金额 占同类劳务的比 例(%) 建设集团 17,449.38 0.01 建设工业 1,420,878.49 10.82 142,284.15 1.09 定价政策：按公平市价作为双方交易价格。 建设摩托 2007 年年度报告全文 １００ （4）接受劳务 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占同类劳务的比 例(%) 金额 占同类劳务的比 例(%) 建设集团 26,708,000.00 71.51 建设储运 10,736,699.55 29.40 11,208,061.24 28.69 建设工业 33,022,320.56 90.18 9,624,000.00 25.77 建兴机械 87,270.11 定价政策：按公平市价作为双方交易价格。 （5）存放资金 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占同类业务的比例 (%) 金额 占同类业务的比例 (%) 兵器财务公司 66,790,284.94 6.99 141,020,000.00 17.73 （6）租赁 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占同类业务的比例 (%) 金额 占同类业务的比例 (%) 建设工业 14,720,000.00 100 15,290,000.00 100 建设集团 13,510,000.00 100 定价政策：按双方协议价计价。 （7）受让固定资产 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占同类业务的 比例(%) 金额 占同类业务的 比例(%) 建设工业 121,453.73 0.66 699,620.00 2.82 建设集团 180,444.00 0.73 定价政策：按双方协议价计价。 建设摩托 2007 年年度报告全文 １０１ （8）出售资产 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占同类业务的比例 (%) 金额 占同类业务的比 例(%) 建设集团 392,743.32 （9）接受担保 截至 2007 年 12 月 31 日止，a、建设工业为本公司及其子公司短期借款人民币 313,410,000.00 元提供担保，为本公司及其子公司开具银行承兑汇票人民币 50,000,000.00 元提供担保；b、西南兵器工业公司为本公司及其子公司短期借款人民币 132,000,000.00 元 提供担保，为本公司及其子公司开具银行承兑汇票人民币 90,000,000.00 元提供担保；c、建 设机械为本公司及其子公司短期借款人民币 18,000,000.00 元提供担保，为本公司及其子公 司开具银行承兑汇票人民币 50,000,000.00 元提供担保；d、白鹭实业为本公司及其子公司短 期借款人民币 30,000,000.00 元提供担保。 3、关联方应收应付款项 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 关联方名称 金额 占该项目的比例(%) 金额 占同类项目 的比例(%) 应收账款 长安汽车 17,968,516.94 9.04 10,879,493.43 5.12 重庆建雅 18,211,131.14 8.57 其他应收款 建设储运 72,396.06 0.27 应付账款 建兴机械 8,919,913.46 1.84 5,688,000.00 1.35 平山泰凯 8,784,710.31 1.81 9,256,361.03 2.19 建设储运 42,698.15 0.01 建设工贸 285,708.86 0.07 应付票据 建设工业 20,000,000.00 2.17 建设摩托 2007 年年度报告全文 １０２ 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 关联方名称 金额 占该项目的比例(%) 金额 占同类项目 的比例(%) 预收账款 建设工贸 3,004.34 0.01 其他应付款 建兴机械 4,366,692.02 10.74 6,098,000.00 14.48 建设储运 575,377.46 1.42 543,458.55 1.29 重庆建雅 14,004,578.20 34.45 18,923,000.00 44.93 建设机械 1,853,000.00 4.40 建设工业 5,671,921.33 13.95 建设工贸 330,958.59 0.81 142,670.95 0.34 十一、或有事项 1、2007 年 5 月，富邦航运（深圳）有限公司重庆分公司诉本公司之子公司重庆北方建设 进出口贸易有限公司（“北方建设”）水路货物运输合同纠纷一案，请求北方建设支付运费 人民币 616,200 元和违约金人民币 12,324 元，合计人民币 628,524 元。武汉海事法院重庆法 庭分别于 2007 年 8 月 27 日和 11 月 22 日开庭审理本案，目前尚未做出判决。 2、2007 年 5 月，重庆鸿田物流有限公司（“鸿田物流”）诉本公司之子公司北方建设海 上货物运输合同纠纷一案，请求北方建设支付运费和其他费用共计人民币 713,025 元，违约 金人民币 36,000 元，合计人民币 749,025 元。武汉海事法院于 2007 年 11 月 13 日开庭审理 本案，并于 12 月 3 日做出一审判决，驳回鸿田物流的诉讼请求。鸿田物流向湖北省高级人民 法院提出上诉，请求撤销一审判决。目前本案已进入二审程序。 十二、承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项 十三、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 建设摩托 2007 年年度报告全文 １０３ 根据重庆市政府对城市发展总体规划的要求：加快老工业基地改造和城市化步伐，进一 步完善和发挥特大城市辐射功能，促进第三产业的有序发展，对位于主城区的工业企业实施 “退二进三”、“退城进郊”战略。本公司厂区所处地块属主城区，也被纳入“退城进郊” 企业范围，搬迁工作势在必行。在本次重庆市政府大规模实施“退城进郊”战略中，重庆建 设工业有限责任公司（“建设工业”）作为重庆市一家较有影响力的大型国有企业，积极响 应政府号召，与重庆市政府签署了一系列搬迁征地协议，在重庆市九龙工业园区和重庆市巴 南花溪工业园区共征工业用地 1117 亩，其中拟用 717 亩作为本公司生产经营场地。 由于公司上市时，相应的生产用地使用权不属于公司，公司一直采用租赁建设工业土地 进行经营，而本次搬迁政府给予的拆迁补偿费包含土地价值、土地出让金、搬迁损失补偿三 个部分，公司能分享到的只有搬迁损失补偿。目前，公司也与建设工业就搬迁补偿原则达成 初步意向：在确保公司当期生产经营正常的前提下，由专业审计、评估机构对本次搬迁损失 包括：房屋建筑物价值、设备搬迁费用、设备损失等进行评估，建设工业将以实物或货币资 金进行补偿。本次搬迁的损失及补偿金额正在测算中，最终结果有待中介机构出具相关报告， 预计 2008 年 6 月形成补偿方案及新址建设方案，2008 年年底实施搬迁。 为了满足重庆市政府“退城进郊”工程的时间进度，配合与建设工业的搬迁补偿谈判工 作的开展，公司已将车用空调压缩机的生产场地转移至九龙工业园区。 由于与此次搬迁工作相关的最终补偿方案及新址建设方案截至本财务报告批准报出日尚 未最终形成。本公司目前无法就搬迁事项对未来财务报表可能产生的影响做出可靠的估计。 建设摩托 2007 年年度报告全文 １０４ 重庆建设摩托车股份有限公司 财务报表补充资料 一、净资产收益率和每股收益计算表 （详见附件一） 二、合并资产减值准备明细表 （详见附件二） 三、执行新会计准则年初所有者权益调节过程及修正项目 编号 项目名称 2007 年年报披露 数 2006 年年报披 露数 修订数 修订原因 一、2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 272,141,132.63 272,141,132.63 1 长期股权投资差额 -7,099,152.69 -7,099,152.69 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -7,099,152.69 -7,099,152.69 2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 546,000.00 546,000.00 3 所得税 4,253,093.80 4,350,334.92 -97,241.12 重新计算后产生差异 4 少数股东权益 3,825,352.34 3,825,352.34 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 273,666,426.08 273,763,667.20 -97,241.12 四、备考利润表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10 号）的规定，本公司 假定自 2006 年 1 月 1 日开始全面执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及 其指南编制备考合并利润表如下：（详见附件三） 建设摩托 2007 年年度报告全文 １０５ 附件（一） 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 4.27% 11.56% 4.37% 12.28% 0.03 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.69% 8.79% 2.75% 9.34% 0.02 0.05 建设摩托 2007 年年度报告全文 １０６ 其中： 项目 2007 年 2006 年 净利润 12,058,202.61 31,197,258.65 P：报告期净利润 扣除非经常性损益后的净利润 7,586,541.87 23,722,603.97 NP：报告期净利润 12,058,202.61 31,197,258.65 Eo：期初净资产 269,841,073.74 238,443,815.09 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 Mo：报告期月份数 12 12 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Ek：因其他交易或事项引起的净资产增减变动 200,000.00 200,000.00 Mk：发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 3 3 So：期初股本总数 477,500,000.00 477,500,000.00 S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数 Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Sj：报告期因回购等减少股份数 Sk：为报告期缩股数 Mo：报告期月份数 12 12 Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 Sm:报告期送股、缩股等比例 S：普通股加权平均数 477,500,000.00 477,500,000.00 期末净资产数 282,099,276.35 269,841,073.74 期末股份总数 477,500,000.00 477,500,000.00 非经常性损益明细表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 非经常性收入项目: 1、非流动资产处置收益 4,769,525.87 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 742,860.00 8,975,200.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、交易价显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 建设摩托 2007 年年度报告全文 １０７ 6、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 7、非货币资产交换收益 8、委托投资收益 9、债务重组收益 10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 11、营业外收入中的其他项目 4,602,795.47 625,125.98 12、其他 3.00 其中：股权转让收益 3.00 小 计 10,115,184.34 9,600,325.98 非经常性支出项目: 1、非流动资产处置损失 1,446,804.92 128,080.70 2、交易价显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损失 3、非货币资产交换损失 4、委托投资损失 5、债务重组损失 6、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 7、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 8、企业重组费用 9、营业外支出中的其他项目 4,196,718.68 1,997,590.60 10、其他 小 计 5,643,523.60 2,125,671.30 影响利润总额 4,471,660.74 7,474,654.68 减：所得税 影响净利润 4,471,660.74 7,474,654.68 影响少数股东损益 影响归属与母公司股东净利润 4,471,660.74 7,474,654.68 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 7,586,541.87 23,722,603.97 附件（二） 合并资产减值准备明细表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 建设摩托 2007 年年度报告全文 １０８ 年初 本年 年末 项 目 余额 计提数 本年减少数 余额 因资 产价 值回 升转 回数 其他原因转出 数 合计 ① 行 次 ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏账准备 1 19,584,624.94 1,201,073.32 20,785,698.26 二、存货跌价准备 2 2,593,491.44 1,283,613.47 3,877,104.91 三、可供出售金融资产 减值准备 3 四、持有至到期投资减 值准备 4 五、长期股权投资减值 准备 5 12,747,268.70 8,406,353.66 8,406,353.66 4,340,915.04 六、投资性房地产减值 准备 6 七、固定资产减值准备 7 681,430.12 681,430.12 八、工程物资减值准备 8 九、在建工程减值准备 9 十、无形资产减值准备 10 十一、商誉减值准备 11 十二、其他 12 九、合计 13 35,606,815.20 2,484,686.79 8,406,353.66 8,406,353.66 29,685,148.33 附件（三） 合 并 备 考 利 润 表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2006 年度 建设摩托 2007 年年度报告全文 １０９ 一、营业收入 2,385,717,149.55 减：营业成本 2,090,752,787.92 营业税金及附加 28,817,221.52 销售费用 144,119,488.79 管理费用 58,523,924.12 财务费用 31,745,913.82 资产减值损失 16,619,109.75 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 546,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 18,653,377.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20,776,230.88 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 34,338,080.83 加：营业外收入 9,600,325.98 减：营业外支出 2,125,671.30 其中：非流动资产处置损失 128,080.70 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 41,812,735.51 减：所得税费用 373,889.66 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 41,438,845.85 归属于母公司所有者的净利润 42,043,249.43 少数股东损益 -604,403.58 附件（三） 备 考 利 润 表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2006 年度 一、营业收入 2,237,879,378.24 建设摩托 2007 年年度报告全文 １１０ 减：营业成本 1,968,748,736.96 营业税金及附加 27,616,736.58 销售费用 76,798,644.54 管理费用 39,886,637.90 财务费用 20,502,082.45 资产减值损失 9,258,532.18 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 18,625,341.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20,815,343.28 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 113,693,349.14 加：营业外收入 3,785,155.58 减：营业外支出 1,235,638.62 其中：非流动资产处置损失 97,632.37 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 116,242,866.10 减：所得税费用 373,889.66 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 115,868,976.44 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 2,090,752,787.92 2,090,752,787.92 销售费用 144,119,488.79 144,119,488.79 管理费用 71,126,261.40 71,126,261.40 公允价值变动收益 0.00 546,000.00 投资收益 0.00 18,653,377.20 所得税 0.00 -1,333,762.60 净利润 31,224,704.36 31,197,258.65 建设摩托 2007 年年度报告全文 １１１ 净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 31,224,704.36 加：追溯调整项目影响合计数 -27,445.71 其中：营业成本 0.00 销售费用 0.00 管理费用 0.00 公允价值变动收益 546,000.00 投资收益 -1,907,208.31 所得税 1,333,762.60 其他 0.00 减：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新 会计准则） 31,197,258.65 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 10,894,685.02 其中：开发费用 11,384,348.39 债务重组损益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 投资收益 0.00 所得税 -1,707,652.26 其他 1,217,988.89 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 -653,097.82 2006.1.1—12.31 模拟净利润 41,438,845.85