200168_2001_＊ST舜喆B_雷伊Ｂ2001年年度报告_2002-04-18.txt

广东雷伊股份有限公司 GUANGDONG RIEYS COMPANY LTD. 二 OO 一年年度报告 广东雷伊股份有限公司 二 OO 二年四月 - 1 - 广东雷伊股份有限公司 二 OO 一年年度报告 重要提示 本公司董事会保证本报告所载的资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带 责任。 汪劲风董事因病未能出席本次董事会。 广东雷伊股份有限公司董事会 董事长:陈鸿成 二 OO 二年四月十六日 - 2 - 目 录 第一节 重要提示 3 第二节 公司简介 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 4 第四节 股本变动及股东情况 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 6 第六节 公司治理结构 7 第七节 股东大会简介 8 第八节 董事会报告 9 第九节 监事会报告 13 第十节 重要事项 14 第十一节 财务会计报告 16 第十二节 备查文件目录 16 - 3 - 广东雷伊股份有限公司 二 OO 一年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会保证本报告所载的资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 汪劲风董事因病未能出席本次会议。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：广东雷伊股份有限公司 公司英文名称：GUANGDONG RIEYS COMPANY LTD. 英文名称缩写：rieys 二、公司法定代表人：陈鸿成 三、公司董事会秘书：周皓琳 联系电话：0755—2960823 电子信箱：zhl@ 证券事务代表：徐巍 联系电话：0755—2960823 联系地址：深圳市福田区益田路江苏大厦 26 层董秘办公室 传 真：0755—2960383 电子信箱：xw@ 四、公司注册地址：广东省普宁市军埠镇美新工业园 公司办公地址：深圳市福田区益田路江苏大厦 26 层 邮政编码：518000 公司国际互联网网址： 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》及香港《大公报》 公司登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：深圳市福田区益田路江苏大厦 26 层董秘办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称： 雷伊 B 股票代码： 200168 七、公司首次注册登记日期：1997 年 11 月 17 日 公司首次注册登记地点：广东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4400001000088 税务登记号码：445281231131833 公司聘请国内会计师事务所名称：安达信· 华强会计师事务所 办公地址：北京建国门外大街 1 号中国国际贸易中心办公楼 1515-1525 号 公司聘请国外会计师事务所名称：安达信公司 办公地址：香港中环皇后大道中 15 号置地广场公爵大厦 21 楼 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据和业务数据摘要（单位：元） 项 目 2001 年度合并报表 利润总额： 52,698,787 净利润： 33,904,005 扣除非经常性损益后的净利润： 26,144,396 - 4 - 主营业务利润： 77,846,512 其它业务利润： 10,200 营业利润： 43,278,618 投资收益： 4,424,256 补贴收入： 3,371,440 营业外收支净额： -36,087 经营活动产生的现金流量净额： -67,124,879 现金及现金等价物净增加额： -164,351,597 注：公司扣除的非经常性损益项目及涉及金额为：投资收益为 41,418,058 元，营业外收支净额为-36,087 元，补贴收入为 3,371,440。 按国内会计准则和国际会计准则审计的差异说明： 经安达信· 华强会计师事务所依据国内会计准则进行审计之 2001 年度的税后利润为人民币 33,904,005 元；经安达信公司按照国际会计准则进行审计之 2001 年度的税后利润为人民币 36,326,005 元，其差异调整项目如下(单位：人民币：元)： 2001 年度合并报表 经安达信· 华强会计师事务所审计之税后利润 33,904,005 根据国际会计准则调整如下： 冲销商标权的确认 冲销商标权相关的摊销 1,135,135 冲销开办费 81,080 年末后宣派的股息 递延税项 1,206,000 经安达信公司审计之税后利润 36,326,005 二、截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标： (单位:元) 指标项目 2001 年 2000 年 1999 年 主营业务收入 401,930,781 599,059,225 459,294,172 净利润 33,904,005 63,047,333 37,994,670 总资产 732,757,864 680,123,471 270,353,908 股东权益（不含少数股东权益） 370,909,443 364,333,137 151,102,976 每股收益（元/股） 0.19 0.36 0.35 加权平均每股收益 0.19 0.52 0.35 全面摊薄每股收益 0.19 0.36 0.35 扣除非经常性损益后的每股收益 0.17 0.52 0.35 每股净资产（元/股） 2.10 2.06 1.40 调整后的每股净资产（元/股） 2.09 2.05 1.38 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.38 0.16 0.40 净资产收益率（%） 9 17 25 注：上述数据以公司合并财务报表数填列或计算。 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21 20 0.44 0.44 营业利润 12 11 0.24 0.24 净利润 9 9 0.19 0.19 扣除非经营性损益后的净利润 7.05 7.05 0.15 0.15 四、报告期内股东权益变动情况：（单位：元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 177,000,000 92,786,895 34,709,437 6,569,813 59,836,805 363,555,438 本期增加 17,085,601 1,695,200 7,354,005 本期减少 10,509,295 - 5 - 期末数 177,000,000 51,795,038 8,265,013 49,327,510 370,909,443 变动原因 本年盈利 本年盈利 利润分配 本年盈利 第四节 股本变动及股东情况介绍 一、股本变动情况 1、公司股份本变动情况表（截止 2001 年 12 月 31 日） 2001 年度公司股份变动情况表 （单位：股） 本次变动增减（+，—） 股份类别 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次变 动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 108,000,000 108,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 91,125,000 91,125,000 境外法人持有股份 其他 16,875,000 16,875,000 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 108,000,000 108,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市外资股 69,000,000 69,000,000 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 177,000,000 177,000,000 2、股票发行和上市情况 （1）截止报告期末，公司股票发行情况： 本公司是通过股份制改组、以发起方式成立的股份有限公司。1997 年公司成立时，向发起人发 行股份 8000 万股。发行价为每股人民币 1 元。1999 年 4 月，经公司股东大会批准，实行送红股方案， 即以 1998 年度末登记在册的股份总数，每 10 股送 3.5 股，共计送红股 2800 万股，公司股份总数增 至 10800 万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）133 号文件核准，2000 年 10 月 17--18 日，公司发行境内上市外资股（B 股）6000 万股，发行价格：2.38 港元/股，上述境内上市外资股于 2000 年 10 月 27 日获准在深圳证券交易所上市交易。公司首次发行后又授权主承销商行使超额配售 权，以与首次发行相同价格超额配售 900 万境内上市外资股。超额配售的 900 万股，获准于 2000 年 11 月 27 日在深圳证券交易所上市交易。 （2）报告期内公司股本总数及结构未发生变化。 （3）公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 1、截止 2001 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 15,668 户。 2、公司前十名股东持股情况（截止 2001 年 12 月 31 日） 单位：万股 序号 股东名称 年末持股数 占总股本比率（%） 股份类别 1 普宁市海成实业有限公司 65,475,000 36.99% 发起法人股 2 陈美香 16,875,000 9.53% 发起自然人股 3 普宁市汇隆纺织有限公司 12,150,000 6.86% 发起法人股 4 汕头市升平区联华实业有限公司 6,750,000 3.81% 发起法人股 5 深圳市中生科投资有限公司 6,750,000 3.81% 发起法人股 6 CBNY S/A PNC/SKAND SELECT FUND/CHINA EQUITY 3,682,341 2.08% 外资流通股 7 陈丽琼 1,215,949 0.69% 外资流通股 - 6 - 8 ZHOUXIAOHUA 740,000 0.41% 外资流通股 9 温海根 441,370 0.25% 外资流通股 10 侯德育 291,456 0.16% 外资流通股 注：（1）上述股东所持股份无质押或冻结情况。 （2）上述股东中，普宁市海成实业有限公司、陈美香女士、普宁市汇隆纺织有限公司、汕头市 升平区联华实业有限公司存在关联关系。 3、公司控股股东情况 （1）公司控股股东为普宁市海成实业有限公司，持有公司 6547.5 万股，占总股本的 36.99%。普宁 市海成实业有限公司于 1997 年 5 月在广东省普宁市注册，注册资本 9800 万元，法定代表人陈鸿海。 陈鸿海先生持有普宁市海成实业有限公司 30%的股权，陈鸿成先生持有普宁市海成实业有限公司 70% 的股权。该公司经营范围为：销售五金、交电、建材、电子产品、汽车配件。 （2）普宁市海成实业有限公司的实际控制人为陈鸿成先生。陈鸿成先生现任本公司董事长兼总裁， 44 岁，大学文化，从事企业经营管理工作 20 年。曾任普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司董事长兼总裁， 普宁市海成实业有限公司执行董事。陈鸿成先生是广东省普宁市政协常务委员，广东揭阳市人大代 表。一九九八年被评为广东省优秀乡镇企业家、广东省工商业联合会先进会员、广东省商会先进会 员；一九九九年被揭阳市人民政府评为光彩事业先进个人。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 性 别 年 龄 职 务 任职起止日期 年初持股数 年未持股数 陈鸿成 男 44 董事长兼总裁 2000.3-2003.3 郑育健 男 37 副董事长 2000.3-2003.3 陈鸿海 男 48 董事 2000.3-2003.3 陈岳忠 男 50 董事 2000.3-2003.3 颜铭斐 男 34 董事 2000.3-2003.3 丁立红 男 31 董事 2000.3-2003.3 汪劲风 女 30 董事 2001.5-2003.3 张金锏 男 53 监事会主席 2000.3-2003.3 曾琳 男 29 监事 2000.3-2003.3 李宁 男 33 监事 2000.3-2003.3 张冰 男 30 副总裁 2000.3-2003.3 李国强 男 53 财务总监 2001.5-2003.3 周皓琳 男 32 董事会秘书 2001.5-2003.3 佛朗西斯 男 56 首席设计师 2000.3-2003.3 姜言香 男 67 总工程师 2000.3-2003.3 注：公司董事、监事在股东单位任职情况： 公司董事中陈鸿海先生在普宁市海成实业有限公司担任董事长，任期 3 年。陈鸿成先生在普宁 市海成实业有限公司担任董事，任期 3 年。 2、年度报酬情况 公司董事、监事和高级管理人员的报酬、津贴由董事会依据《公司章程》确定。现任董事、监 事和高级管理人员的年度报酬总额为 716,440 元，其中：（1）10 万元以上 1 人；（2）5-10 万元以上 4 人；（3）5 万元以下 5 人。金额最高的前三名董事的报酬总额为 9 万元，金额最高的前三名高级管理 人员的报酬总额为 36 万元。 2001 年度未在公司领取报酬的董事为：郑育健董事、陈鸿海董事、陈岳忠董事、颜铭斐董事不 在公司领取报酬；陈鸿海董事在普宁市海成实业有限公司领取报酬。 3、报告期内董事、监事和高级管理人员离职情况 陈美香女士因个人原因辞去公司董事职务，选举汪劲风女士为公司董事；汪劲风女士因工作变 动辞去财务总监的职务，聘请李国强先生为公司财务总监。董事会秘书杨新发先生因工作变动辞去 董事会秘书的职务，聘请周皓琳先生为公司董事会秘书。 二、公司员工情况 截止 2001 年 12 月 31 日，公司及下属控股子公司共有在职员工 1985 人，具体情况如下： - 7 - 1、按公司员工构成分类： 生产人员 1660 人；销售人员 40 人；技术人员 50 人；质检人员 38 人；财务人员 12 人；行政人 员 185 人。 2、按公司员工受教育程度分类： 高级职称人员 4 人；中级职称人员 28 人；初级职称人员 46 人。 3、公司目前尚无退休职工。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格依照《公司法》、《证券法》、中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治 理准则》有关规范文件的要求，公司董事会经过认真学习上述法律法规的精神，借鉴国外前进的经 验，集思广义，提出了《公司章程》的修订稿，结合公司实际情况草拟了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》和《总裁工作细则》等一系列的规章制度的。公司董事会拟通过建立上述制度，进 一步完善公司运作，真正意义上建立现代企业制度。公司的治理情况主要表现在： 1、公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的 权利；公司已经拟定了《股东大会议事规则》，并报公司有关权力机构审批后实施。能够严格按照股 东大会规范意见的要求召集、召开股东大会；公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 2、控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股 股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“ 五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够 独立运作。 3、公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符 合法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，了解作为董事 的权利、义务和责任；公司已经按照有关的程序着手建立独立董事制度。 4、公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会已经拟订了《监事会议事 规则》；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、 公司裁和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和高管人员的绩效评价标准与激励约束机制。 高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者的合法权益，共 同推动公司持续、健康的发展。 7、公司能够按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息， 并确保所有股东有平等获得信息；公司董事会已经拟订了有关的《信息披露制度》；公司能够按照有 关规定，及时披露大股东的详细资料和股份的变化情况。 尽管公司依照《公司法》等法律法规致力于现代企业制度的建立并取得了一定的成果， 但公司目前治理现状同《上市公司治理准则》的要求还是存在一定的差距。公司将按照《上市公司 治理准则》的要求，不断完善公司治理结构。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司尚未聘请独立董事。公司董事会已经根据中国证监会发布的《关于在上市公司 建立独立董事制度的指导意见》的要求，拟定了独立董事的人选。公司董事会将按照有关的任免程 序聘请独立董事，并将独立董事的材料报深圳交易所、广州证管办和中国证监会有关部门备案。 三、公司与控股股东普宁市海成实业有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到五分 开。 1、业务方面，公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立、完整的业务和自主经营能力。 2、人员方面，公司设立了专门的人力资源行政部，独立管理公司的劳动人事和薪酬工作。公司董事 长、总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员没有在股东单位兼任具体管理职务， 领取薪酬。 3、资产方面，本公司是在原普宁市鸿兴织造厂制衣有限公司基础上改组成立的，原改组企业的全部 资产均进入本公司，本公司有独立完成的生产、管理和销售系统，商标、房地产等均为本公司独立 拥有，不存在大股东或关联方占用公司资产的情况。 4、机构方面，公司设有独立的财务中心、人力资源行政部、资本运营部、董秘办公室四个行政职能 - 8 - 部门。公司的办公机构和控股公司与大股东完全分开。 5、财务方面，公司设有独立的财会部门，并按有关制度建立了独立的会计核算体系和财务管理制度； 独立在银行开户，独立纳税，没有与控股股东共用银行帐号的情况。 第七节 股东大会简介 报告期内，本公司召开了 2001 年第一次临时股东大会和 2000 年年度股东大会。 一、2000 年 12 月 13 日，公司第二届董事会 2000 年第三次会议审议通过了关于召开 2001 年第 一次临时股东大会的议案，并于 2000 年 12 月 16 日在《证券时报》、香港《文汇报》上刊登了会议 通知。 2001 年 1 月 18 日上午公司在深圳市新世纪酒店召开了 2001 年第一次临时股东大会。公司 董事长兼总裁陈鸿成先生主持了本次会议。出席会议的股东及股东代表共 8 人，代表股份 110,208,596 股，占公司股份总数的 62.26%。其中发起人股东及股东代表 5 人，代表股份 10,800 万股(其中内资发起人股 9,112.5 万股，外资发起人股 1,687.5 万股)；境内上市外资股(B 股)股东 及股东代表 3 人，代表股份 2,208,596 股。大会以记名投票的表决方式审议通过了如下决议： 1、审议通过了关于修改《公司章程》的议案； 2、审议通过了关于设立深圳市雷伊实业有限公司的议案； 3、审议通过了关于参股中国光大银行的议案； 4、审议通过了关于为棕榈泉物业发展(深圳)有限公司提供借款担保的议案； 5、审议通过了关于股东大会对董事会授权范围的议案。 本次会议决议刊登在 2001 年 1 月 19 日的《证券时报》和香港《文汇报》上。 二、2001 年 4 月 1 日，公司第二届董事会 2001 年第一次会议审议通过了召开 2001 年年度股东 大会的议案，并于 2001 年 4 月 3 日在《证券时报》和香港《文汇报》上刊登了会议通知。本次会议 临时提案的董事会公告刊登于 2001 年 4 月 14 日的《证券时报》和香港《文汇报》上。 公司 2000 年年度股东大会于 2001 年 5 月 16 日上午在深圳市华强北路新世纪酒店会议室召 开。出席本次股东大会的股东及股东代理人共 7 人，持有和代表公司 10833.1 万股股份，占公司 总股本的 61.21%(其中内资股 9112.5 万股，占公司总股本的 51.49%，外资股 1720.6 万股，占总 股本的 9.72%)。出席情况符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司董事、监事、高级管理 人员和聘任律师出席了本次大会，大会审议并以记名投票方式通过了如下决议： 1、审议通过了 2000 年度董事会工作报告； 2、审议通过了 2000 年度监事会工作报告； 3、审议通过了 2000 年度财务决算报告； 4、审议通过了 2000 年度利润分配方案； 5、审议通过了 2001 年度利润分配政策： 6、审议通过了续聘安达信·华强会计师事务所为公司国内会计师、聘请安达信公司为国际会 计师的决议； 7、审议通过了关于陈美香女士辞去董事，并选举汪劲风女士为董事的决议； 8、审议通过了持有本公司股份 36.99%的第一大股东普宁市海成实业有限公司提出的关于向 有关主管部门申请变更为中外合资股份有限公司的临时提案。 本次会议决议刊登在 2001 年 5 月 17 日的《证券时报》和香港《文汇报》上。 三、报告期内选举、更换董事、监事情况。 2001 年 5 月 15 日公司 2000 年年度股东大会审议通过同意陈美香女士因个人原因辞去董事职务， 增补汪劲风女士为公司第二届董事会的董事。 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）公司主营业务的范围及其经营状况 1、公司主营业务范围： 从事服装设计、生产、销售。主要生产西装、时装、衬衫、制服、针、纺织品。 - 9 - 2、经营情况： （1）按行业划分 主营业务收入（元） 营业毛利（元） 纺织行业 401,930,781 78,158,492 （2）按地区划分 主营业务收入（元） 营业毛利（元） 出口服装销售 320,338,374 59,679,045 国内服装销售 71,408,058 12,877,940 委托服装加工收入 10,184,349 5,601,507 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及经营业绩 深圳雷伊实业有限公司注册资本为 2000 万元，法定代表人为陈雪汶女士，公司的经营范围包括 兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出 口业务。 （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 33.22%； 公司向前五名客户合计的销售金额占年度销售总额的 72.14%。 （四）公司在经营中出现的问题与困难以及解决方案 由于公司长期以开拓国外市场为主，因此公司对国外市场的依赖程度较大，因此当国际市场不 景气的时候，受国际经济环境的影响程度较大。公司成品主要从事来牌加工，公司自身产品品牌缺 乏知名度，影响了公司在国内市场的发展。特别是在西装、时装、衬衫等市场主导产品方面，公司 产品所占的市场份额不大。另外，由于公司主营业务专一，并没有向制衣行业的上下游发展，也影 响了公司的发展。 针对上述问题，公司一方面通过不断的提高产品质量，引进高水平的管理人才，拓展来牌加工 客户，加强国内市场的开拓。一方面通过引进高水平的设计人才，提高公司自身品牌的档次和品位， 加大公司品牌的宣传力度，建立健全完善的销售体系，积极提升公司自有品牌的市场名声。另一方 面，通过收购和兼并合适的制衣行业的上下游企业，通过整合，实现自身规模和实力的不断壮大。 二、公司投资情况 报告期内公司长期股权投资增加了 9,720,000 元。公司长期股权投资增加的原因是公司于 2001 年 9 月收购深圳市唯思康通信有限公司 33%的股权。 （一）报告期内募集资金的投资情况 本公司根据证监发行字[2000]133 号文，于 2000 年 10 月 17--18 日发行了境内上市外资股（B 股） 6000 万股，之后又授权主承销商超额配售 900 万股。发行价为每股 2.38 元港币。共计募集资金 16,422 万元港币，扣除发行费用，实际募集资金 149,784,500 元港币，折合人民币 159,032,828.30 元。本 公司本次发行均以外币（港元）现金认购，所募资金分别于 2000 年 10 月 18 日和 11 月 22 日进入本 公司账户。在报告期内募集资金使用 9894.4 万元。 1、募集资金使用进度 （单位：万元） 序号 承诺募集资金投向 计划总投资 2000 年实际投入 2001 年实际投入 项目进度 （1） 西服生产线项目 8,000 3,167.8 4,832.2 100% （2） 衬衫生产线项目 5,000 1,967.8 3,032.2 100% （3） 毛衫生产线项目 2,900 2,030 70% 合计 15,900 5,135.6 9894.4 注：尚余募集资金 870 万元，现存银行。 2、投资项目情况 （1）投资西服生产线项目 目前项目已基本完成，进口设备已到货，并已安装完成，目前调试工作已进入尾声，整体生产 线布置、员工培训、后勤配套等已按招股说明书披露的进度完成，生产线已投入生产，但由于该生 产线建成不久，尚未取得较大的定单，因此该项目的效益尚未体现。 （2）投资衬衫生产线项目 目前项目已基本完成，设备已安装完成，目前调试工作已进入尾声，整体生产线布置、员工培 训、后勤配套等已按招股说明书披露的进度完成，生产线已投入生产，但由于该生产线建成不久， 尚未取得较大的定单，因此该项目尚未体现效益。 （3）毛衫生产线项目 由于设备选型、定货、生产、运输周期较长，向国外进口先进设备的设备尚未全部到货，有 - 10 - 关人员培训等方面的工作的准备阶段基本完成。预计将 2002 年年初竣工并投入使用。 （二）报告期内非募集资金的投资情况 1、报告期内公司收购了深圳唯思康通信有限公司 深圳市唯思康通信有限公司成立于 2001 年 9 月 29 日，注册资本 2000 万元，经营范围 包括网络产品开发、通讯产品的研发、销售、生产（项目另报）、技术服务；网络系统集成。（以上 不含限制项目及国家专营、专控、专卖商品）。公司持有该公司 33%的股权。 2、报告期内公司投资成立普宁市天和织造制衣厂有限公司。 公司同香港兴利贸易公司共同出资 5000 万港元兴建普宁市天和织造制衣厂有限公司，其中公司 提供价值 3703 万港元的生产设备及现金 46.7 万港元，共计出资 3750 万港元，占合资公司 75%的股 份；香港兴利贸易公司出资 1250 万港元，占合资公司 25%的股份。该公司目前正在申请办理之中。 3、报告期内公司拟增资控股深圳市创尔时装有限公司。 深圳市创尔时装有限公司主要经营“ MISSK”品牌的中高档女士服装，在全国大城市拥有几十家 分店及加盟店，拥有完整的研究、设计、市场营销体系，其配送系统和销售网络可以支持“ MISSK” 品牌的进一步发展。为完善公司的产业结构，并促进公司下游产业的发展，更好地规划公司未来的 产业发展，拟增资控股深圳市创尔时装有限公司。深圳市创尔时装有限公司增资后注册资本为 1200 万元，公司以货币资金出资 612 万元，占增资后持有深圳市创尔时装有限公司股权的 51%。目前由 于有关款项尚未付清，公司尚未取得深圳市创尔时装有限公司的相关股权。 三、报告期内公司的财务状况和经营成果 项目 2001 年期末数（元） 2000 年期末数（元） 增减比率（%） 总资产 732,757,864 679,232,681 +7.88 长期负债 60,000,000 0 股东权益 370,909,443 363,555,438 +2.02 主营业务利润 77,846,512 123,038,006 -36.73 净利润 33,904,005 63,047,333 -46.22 增减变动的主要原因： 总资产：年度盈利和负债增加； 长期负债：信用借款； 股东权益：本年度盈利； 主营业务利润：国际市场经济不景气，竞争加剧； 净利润：国际市场经济不景气，竞争加剧。 四、生产经营环境的变化及其影响 1、由于公司长期以开拓国外市场为主，因此公司对国外市场的依赖程度较大。美国“ 9.11” 事 件导致全球经济下滑，受该事件影响，美国等发达国家经济形势不容乐观，影响了我司获取定单的 能力。 2、在国外，公司面临东南亚地区的激烈竞争，由于政府扶持，加之该地区劳动力价格更为廉价， 开放程度更高，对公司造成较大的威胁。 3、在国内，由于华东地区，特别是江浙一带，由于该地区劳动力价格相对广东地区更为低廉， 加之上海作为该地区发展的龙头，在制衣方面发展很快，已经吸引了原广东地区的部分客户，对公 司的经营造成了一定的威胁。 五、新年度经营计划 2002 年公司仍然以提升经济效益和促进股东权益最大化为目标，开源节流两方面一起抓。一方 面积极寻找合适合作伙伴，通过多种方式整合资源，开拓新的利润增长点，提升资本赢利能力；一 方面通过加强内部管理和成本控制，挖掘内部潜力，进一步提高公司效率。以促进产业升级为基础， 逐步形成引进与创新的科学化，生产与加工的标准化，营销与推广的网络化，管理与服务的规范化， 逐步形成具有很强竞争能力的服装品牌。为实现上述目标，公司拟采取如下措施： （一）突出主业，树立品牌形象，稳健经营，逐步拓展业务范围。 进一步开拓国际市场，公司目前有着广泛、稳定的客户群体，国际市场潜力巨大。近期内，公 司将以开创自有品牌服装为切入点，逐步建立自有品牌的销售网络，以欧洲、西亚市场为主要目标， 加大国际开发力度。 在国内市场上，公司将以收购国内知名品牌为工作重点，目前公司决定增资控股的深圳市创尔 服装有限公司在国内经营知名品牌“ MISSk” 的企业，通过收购现有的知名品牌，逐步在国内建立销 - 11 - 售网络和渠道。 （二）加大资本经营力度，通过多种方式整合资产，培育新的利润增长点。公司通过和香港兴利 贸易公司投资兴建了天和织造制衣厂有限公司，增资深圳市创尔服装有限公司，拟收购美国圣大保 罗授权在华的生产和销售企业等一系列的运作，对公司资产进行整合，实现公司资产经营管理的多 层次化。 （三）进一步完善法人治理结构，建立健全切合公司实际的内部管理和运行机制，强化经营管理， 特别是强化对分公司、子公司的规范管理，调动全体人员的积极性。 （五）人是企业之本，加强人力资源管理是公司新年工作的重要任务之一。公司拟通过多种途径 吸纳优秀技术人才和管理人才。致力建立完备的人才评价体系，实施优胜劣汰机制，迎造内部竞争 气氛。进一步完善公司的激励约束机制，进一步提高公司全员整体素质。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内，公司董事会召开情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了三次会议。 1、公司于 2001 年 4 月 1 日在深圳市华强北路圣庭苑酒店 B 座 22 层会议室召开第二届董事会二 OO 一年第一次会议。公司董事会应到董事七人，实到七人，符合《公司法》、《公司章程》的规定。 公司监事、财务总监列席了会议。会议由董事长陈鸿成先生主持，会议审议并通过了以下事项： （1）2000 年度董事会工作报告； （2）2000 年度决算报告； （3）2000 年度报告及摘要； （4）2000 年度利润分配预案： （5）2001 年利润分配政策； （6）续聘安达信·华强会计师事务所为国内会计师，续聘安达信公司为国际会计师； （7）同意陈美香女士辞去董事，并推举汪劲风女士为董事候选人； （8）同意汪劲风女士辞去财务总监，并聘任李国强先生担任财务总监； （9）同意杨新发先生辞去董事会秘书，并聘任周皓琳先生担任董事会秘书； （10）关于召开二 OOO 年度股东大会的决议。 2、公司于 2001 年 8 月 28 日在深圳市华强北路圣庭苑酒店 B 座 22 层会议室召开广东雷伊股份 有限公司第二届董事会二 OO 一年第二次会议。公司董事会应到董事七人，实到七人，符合《公司法》、 《公司章程》的规定。公司全体监事、财务总监列席了会议。会议由董事长陈鸿成先生主持，会议 审议并通过了以下事项： （1）2001 年中期业绩报告和中期报告摘要； （2）2001 年中期分红派息方案：2001 年中期不分红不派息，也不实施公积金转增股本； （3）关于提取固定资产、在建工程、无形资产、委托贷款等资产减值准备的决议。 3、公司于 2001 年 12 月 12 日上午 10 点在深圳市益田路江苏大厦 26 层会议室召开第二届董事 会 2001 年第三次会议。出席会议的有：陈鸿成董事长、陈鸿海董事、陈岳忠董事、丁立红董事。公 司实有董事七人，实际出席会议董事四人。郑育健副董事长授权委托陈鸿成董事长、颜铭斐董事授 权委托丁立红董事代为出席会议并行使表决权。会议审议并行成了下列决议： （1）关于成立普宁市天和织造制衣厂有限公司的决议。 （2）关于增资控股深圳市创尔时装有限公司的决议。 （二）报告期内董事会对股东大会的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》及其他法律法规的要求，严 格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会的各项决议，尽心尽责的对待各项工作。 1、2000 年度利润分配执行情况 经公司 2000 年年度股东大会审议决定，向全体股东每 10 股派现金人民币 0.5 元（含税），派息 总额人民币 8,850,000 元。兑换率以 2000 年年度股东大会决议日后的第一个工作日中国人民银行公 布的港币对人民币中间价计算。 2、关于参股中国光大银行的决议的执行情况。 因公司未能申购到中国光大银行股份，故未能按股东大会的决议执行。 3、关于投资成立“ 深圳市雷伊实业有限公司” 的决议的执行情况。 深圳市雷伊实业有限公司目前已按照有关的程序设立完毕。 4、关于为“ 棕榈泉物业发展（深圳）有限公司提供担保” 的决议的执行情况。 - 12 - 公司在进一步的洽谈中认为，由于该担保涉及的金额太大，公司需要承担较大的风险。因此公 司决定同棕榈泉物业发展（深圳）有限公司进一步协商，就担保金额数量等方面寻求新的方式。 5、关于向有关部门申请变更为中外合资股份有限公司决议的执行情况。 公司有关部门已经就此事向国家有关部门提出了申请，但目前尚无结果。 七、本年度利润分配预案及二 OO 二年年度利润分配政策 1、本年度利润分配预案 截止 2001 年 12 月 31 日，安达信· 华强会计师事务所根据国内会计准则审计确认的年度利润为 33,904,005 元，安达信公司根据国际会计准则审计确认的年度税后利润为 36,326,005 元。 根据利润分配的孰低原则，按照安达信· 华强会计师事务所审计的 2001 年度税后利润 33,904,005 元为基准，提取 10%法定盈余公积金共 3,390,400.5 元,提取 5%公益金共 1,695,200.25 元后,提取任意 盈余公积金 12,000,000 元，加上 2000 年末滚存的未分配利润 59,836,805 元，总共可供股东分配利润 为 76,655,209.25 元。根据以上财务数字和公司经营的实际情况，2001 年度利润分配预案为：每 10 股派现金人民币 1.5 元（含税），派息总额人民币 26,550,000 元。B 股股东的分红派息，将按除息日 前一星期的人民币兑港币的平均收盘价兑换成港币支付。 2、预计 2002 年度利润分配政策 根据公司的实际情况，公司预计 2002 年度的利润分配政策为： （1）公司拟在 2002 年度分配一次； （2）2002 年实现净利润用于下一年度股利分配的比例为 30%-80 %； （3）公司以前年度未分配利润用于下一年度股利分配的比例为 30%-80%； （4）分配主要采取派发现金或送红股的形式，现金股息占股利分配的 0%-30%； （5）预计下一年度资本公积金转赠股本的次数为 1 次，比例为 30%—80%。 具体分配办法将根据公司具体情况确定。 第九节 监事会报告 一、报告期内公司监事会工作情况 监事除列席公司董事会会议外，公司监事会共召开二次会议： 1、公司于 2001 年 4 月 1 日召开公司第二届监事会 2001 年第一次会议，会议审议并形成了如下 决议： （1）2000 年度监事会工作报告； （2）2000 年度决算报告； （3）2000 年度报告及摘要； （4）2000 年度利润分配预案； （5）通过了经安达信·华强会计师事务所按中国会计准则审计的 2000 年度审计报告及经安 达信公司按国际会计准则审计的 2000 年度审计报告。 此次会议决议公告刊登在 2001 年 4 月 3 日《证券时报》、《文汇报》上。 2、公司于 2001 年 8 月 28 日召开公司第二届监事会 2001 年第二次会议，会议审议并形成 了如下决议： （1）2001 年中期业绩报告和中期报告摘要； （2）2001 年中期分红派息方案：2001 年中期不分红不派息，也不实施公积金转增股本； （3）关于提取固定资产、在建工程、无形资产、委托贷款等资产减值准备的决议。 此次会议决议公告刊登在 2001 年 8 月 30 日《证券时报》、香港《文汇报》上。 二、监事会对公司运作情况的独立意见 2001 年监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定。从切实维护公司利益和广大股 东权益出发，认真履行监事会的职能。对公司的依法运作情况、公司经营、财务状况、高级管理人 员的履职守法情况等各方面进行全面的检查监督。经认真审议一致认为： （一）公司依法运作情况 2001 年年度，公司董事会按照股东大会决议要求，认真履行了各项决议，其决策程序符合《公司 法》和《公司章程》的决定。公司本着谨慎经营，有效防范化解资产损失风险的原则，建立了较为 完善的内部控制制度，并经公司董事会审议通过后正式实施；公司董事、总裁等高级管理人员执行 公司职务时未发现有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 - 13 - （二）公司财务的情况 安达信· 华强会计师事务所和安达信公司对我司 2001 年度出具了标准无保留意见的审计报告， 真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）报告期内公司募集资金按照招股说明书中的承诺使用。 （四）报告期内公司收购及出售资产情况。 报告期内公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，没有损害部分股东的权益或造 成公司资产流失。 （五）报告期内公司关联交易情况 报告期内，公司的关联交易公平，未损害本公司利益。 第十节 重大事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程，说明上述事项对公司财 务状况和经营成果的影响： 公司的生产经营业务基本以上市公司名义进行，部分下属企业的业务趋于停顿。为集中各种资 源，公司对部分下属企业进行整顿，对于无必要的下属企业予以转让。由于该部分下属企业注册资 本不大，业务量也较小，转让完成后，没有给公司造成任何损失，对公司的财务状况没有影响，对 经营成果也没有影响。 三、重大关联交易事项。 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：无。 2、资产、股权转让发生的关联交易：无。 3、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在股权、债务往来、担保等事项的，应该 披露形成的原因及其对公司的影响： 公司应收联营公司深圳唯思康通信有限公司其他应收款 14,687,855。 4、其他关联交易：本公司于 2001 年 12 月 31 日的短期借款有 6,920,000 元是由本公司股东海 成实业提供信用担保。 四、报告期内公司重大合同及履行情况。 （一）报告期内公司重大的担保情况： 公司与帝贤 B（股票代码：200160）签定了互相担保协议，本公司为帝贤公司担保 3000 万元， 帝贤公司同时也为本公司提供 3000 万元的担保。担保期限为 1 年，于 2002 年 9 月到期。 （二）报告期内公司委托他人进行现金资产管理事项： 1、本公司（委托方）与深圳盈浩投资有限公司（受托方）于 2000 年 12 月 25 日签订《委托投 资管理合同》。该合同规定：本公司将自有资金人民币（下同）3000 万元自 2001 年 1 月 1 日起委托 给受托方进行委托投资管理，委托期限 6 个月；在合同有效期内，受托方用自有资金作保证金以确 保委托方的资产安全；合同履行完后，本公司应获得按投资本金 12%计算的年投资收益率。本项合同 于 2001 年６月 30 日终止。本公司于 2001 年６月 30 日前收回了全部委托资本金 3000 万元，投资收 益 180 万元于８月 24 日收回。 2、本公司（委托方）与深圳中生科投资有限公司（受托方）于 2001 年 1 月 3 日签订《委托投 资管理合同》。该合同规定：本公司将自有资金人民币（下同）2000 万元自 2001 年 1 月 1 日起委托 给受托方进行委托投资管理，委托期限 6 个月；在合同有效期内，受托方用自有资金作保证金以确 保委托方的资产安全；合同履行完后，本公司应获得按投资本金 12%计算的年投资收益率。本项合同 于 2001 年６月 30 日终止。本公司于 2001 年６月 30 日前收回了全部委托资本金 2000 万元，投资收 益 120 万元于 6 月 28 日收回。 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内有承诺事项。 六、报告期内，公司续聘安达信· 华强会计师事务所为公司境内会计师。公司续聘安达信公司 为公司境外会计师。2001 年度支付会计师事务所的报酬总额为 65 万元。 支付给会计师事务所报酬比较：（单位：万元） 安达信· 华强会计师事务所 安达信公司 2001 年度报酬总额 20 45 - 14 - 七、中国加入世界贸易组织法律文件中相关条款对公司未来经营活动的影响： 中国加入世界贸易组织法律文件中，因公司所处行业为充分竞争行业，本公司及下属控股子公 司的经营环境与加入 WTO 前无明显变化，入世对公司未来经营并无重大不利影响。 八、期后事项： 1、根据证监公司字[2002]6 号文《关于核准广东雷伊股份有限公司非上市外资股上市流通的通 知》，公司股东陈美香女士持有的公司 16,875,000 股非上市外资股转为 B 股流通股，自 2002 年 3 月 2 日起一年后在深圳证券交易所 B 股市场流通。因此，公司发起人股份变为 91,125,000 股，境内上市 外资股变 85,875,000 股。 2、公司确定香港《大公报》为公司 2002 年境外信息披露报刊。 第十一节 财务会计报告 一、审计报告（附后） 二、财务报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 二、载有安达信· 华强会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 载有安达信公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸——《证券时报》和香港《文汇报》上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 本报告分别用中英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 广东雷伊股份有限公司董事会 二OO二年 四月十六日 - 15 - 广东雷伊股份有限公司及其子公司 二零零一年度 会计报表及审计报告 - 16 - 审计报告 安财审[2002]0181 号 致：广东雷伊股份有限公司全体股东 安达信 � 华强会计师事务所（以下简称“ 我们”）接受委托，审计了广东雷伊股份有限公司（以 下简称“ 贵公司”）及其子公司（以下统称“ 贵集团”）于二零零一年十二月三十一日的合并资产负 债表和二零零一年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表，以及贵公司于二零零一年十二月 三十一日的资产负债表和二零零一年度的利润及利润分配表和现金流量表。编制会计报表是贵公司 及贵集团管理层的责任，我们的责任是依据我们的审计对上述会计报表发表意见。我们的审计是依 据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司及贵集团的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制 度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团于二零零一年十二月三十一日的财务状况和二零 零一年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 安达信 � 华强会计师事务所 中国注册会计师 中国 � 北京 卢旭蕾 二零零二年四月十六日 中国注册会计师 肖庆华 广东雷伊股份有限公司及其子公司 资产负债表 二零零一年十二月三十一日 （以人民币元为货币单位） 本集团 本公司 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 附注六 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 （附注十一） （附注十一） 资产 流动资产： 货币资金 1 105,567,483 266,919,080 105,161,512 261,543,233 应收账款 2 131,589,810 92,650,078 130,192,032 92,650,078 其他应收款 3 82,319,521 37,576,926 82,442,697 36,121,242 预付账款 4 172,952,645 104,822,225 169,449,688 97,456,000 应收补贴款 5 10,727,843 16,266,821 10,727,843 10,727,843 存货 6 40,842,788 43,354,087 40,822,094 43,354,087 流动资产合计 544,000,090 561,589,217 538,795,866 541,852,483 长期投资： 长期股权投资 7 9,239,862 - 26,274,367 52,722,796 固定资产： 固定资产原价 8 185,062,474 100,020,155 168,054,185 76,136,233 减：累计折旧 8 (24,324,300) (19,427,302) (24,041,164) (17,628,407) 固定资产净值 160,738,174 80,592,853 144,013,021 58,507,826 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 160,738,174 80,592,853 144,013,021 58,507,826 在建工程 9 4,279,257 21,680,000 3,073,607 21,680,000 固定资产合计 165,017,431 102,272,853 147,086,628 80,187,826 无形资产及其他资产： 无形资产 10 13,960,192 14,483,794 13,960,192 14,483,794 长期待摊费用 11 540,289 886,817 540,289 839,589 无形资产及其他资产合计 14,500,481 15,370,611 14,500,481 15,323,383 资产总计 732,757,864 679,232,681 726,657,342 690,086,488 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 1 广东雷伊股份有限公司及其子公司 资产负债表（续） 二零零一年十二月三十一日 （以人民币元为货币单位） 本集团 本公司 二零零一年 二零零零年 二零零一年 二零零零年 附注六 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 （附注十一） （附注十一） 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 12 198,700,000 202,870,000 198,700,000 202,870,000 应付票据 13 20,000,000 30,000,000 20,000,000 30,000,000 应付账款 14 25,999,583 22,317,894 25,453,275 29,458,263 预收账款 1,831,816 1,757,324 773,674 - 应付工资 4,359,655 2,606,250 4,359,655 2,595,180 应付福利费 2,657,485 2,480,202 2,583,711 2,430,877 应付股利 26,550,000 8,850,000 26,550,000 8,850,000 应交税金 15 11,627,236 28,311,373 11,501,951 27,825,415 其他应付款 16 3,898,162 8,655,728 1,665,232 21,231,315 预提费用 4,331,761 1,270,000 4,160,401 1,270,000 流动负债合计 299,955,698 309,118,771 295,747,899 326,531,050 长期负债 长期借款 17 60,000,000 - 60,000,000 - 负债合计 359,955,698 309,118,771 355,747,899 326,531,050 少数股东权益 18 1,892,723 6,558,472 - - 股东权益： 股本 19 177,000,000 177,000,000 177,000,000 177,000,000 资本公积 20 92,786,895 92,786,895 92,786,895 92,786,895 盈余公积 21 51,795,038 34,709,437 51,795,038 34,709,437 其中：法定公益金 8,265,013 6,569,813 8,265,013 6,569,813 未分配利润 22 49,327,510 59,059,106 49,327,510 59,059,106 股东权益合计 370,909,443 363,555,438 370,909,443 363,555,438 负债和股东权益总计 732,757,864 679,232,681 726,657,342 690,086,488 法定代表人： 财务负责人： 编制人： 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 2 （附注乃此会计报表的组成部分） 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 3 广东雷伊股份有限公司及其子公司 利润及利润分配表 二零零一年度 （以人民币元为货币单位） 本集团 本公司 附注六 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 （附注十一） （附注十一） 主营业务收入 23 401,930,781 599,059,225 393,389,562 583,976,080 减：主营业务成本 23 (323,772,289) (473,872,750) (315,529,458) (459,053,196) 主营业务税金及附加 (311,980) (2,148,469) (310,574) (2,147,301) 主营业务利润 77,846,512 123,038,006 77,549,530 122,775,583 加：其他业务利润 10,200 860,060 - - 减：营业费用 (7,766,428) (6,111,558) (7,309,707) (6,068,132) 管理费用 24 (21,483,518) (18,379,386) (20,612,988) (16,127,758) 财务费用 25 (5,328,148) (4,199,351) (5,332,758) (4,226,624) 营业利润 43,278,618 95,207,771 44,294,077 96,353,069 加：投资收益（损失） 26 4,424,256 - 3,487,571 (991,029) 补贴收入 27 5,032,000 - 5,032,000 - 营业外收入 899 - 899 - 减：营业外支出 (36,986) (852) (11,684) - 利润总额 52,698,787 95,206,919 52,802,863 95,362,040 减：所得税 (18,898,858) (32,322,530) (18,898,858) (32,314,707) 少数股东损益 18 104,076 162,944 - - 净利润 33,904,005 63,047,333 33,904,005 63,047,333 加：年初未分配利润 59,059,106 29,318,873 59,059,106 29,318,873 其中：上年度所报金额 59,836,805 30,096,572 59,836,805 30,096,572 以前年度追溯调整（附 注三） (777,699) (777,699) (777,699) (777,699) 可供分配的利润 92,963,111 92,366,206 92,963,111 92,366,206 减：提取法定盈余公积 21,22 (3,390,401) (6,304,733) (3,390,401) (6,304,733) 提取法定公益金 21,22 (1,695,200) (3,152,367) (1,695,200) (3,152,367) 可供股东分配的利润 87,877,510 82,909,106 87,877,510 82,909,106 减：提取任意盈余公积 21,22 (12,000,000) (15,000,000) (12,000,000) (15,000,000) 应付普通股股利 22 (26,550,000) (8,850,000) (26,550,000) (8,850,000) 未分配利润 49,327,510 59,059,106 49,327,510 59,059,106 法定代表人： 财务负责人： 编制人： 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 4 （附注乃此会计报表的组成部分） 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 5 广东雷伊股份有限公司及其子公司 现金流量表 二零零一年度 （以人民币元为货币单位） 本集团 本公司 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 377,591,200 681,420,968 369,198,446 648,487,817 收到的税费返还 5,681,583 2,120,000 5,032,000 2,120,000 收到的其他与经营活动有关的现金 18,882,479 3,871,798 - 17,731,072 现金流入小计 402,155,262 687,412,766 374,230,446 668,338,889 购买商品、接受劳务支付的现金 (351,763,783) (556,462,808) (342,432,438) (524,783,723) 支付给职工以及为职工支付的现金 (23,975,318) (27,042,733) (23,491,310) (26,494,847) 支付的各项税费 (32,947,315) (53,645,863) (32,889,758) (51,437,940) 支付的其他与经营活动有关的现金 (60,593,725) (22,518,740) (52,527,617) (20,292,908) 现金流出小计 (469,280,141) (659,670,144) (451,341,123) (623,009,418) 经营活动产生的现金流量净额 (67,124,879) 27,742,622 (77,110,677) 45,329,471 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 27,051,606 - 27,051,606 - 取得投资收益所收到的现金 4,904,394 - 4,904,394 - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产而收回的现金净额 148,316 - 148,316 - 收到的其他与投资活动有关的现金 11,862,419 - 11,855,880 - 现金流入小计 43,966,735 - 43,960,196 - 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 (129,273,287) (56,885,007) (111,313,003) (55,466,244) 权益性投资所支付的现金 (9,720,000) - (9,720,000) (18,000,000) 支付的其他与投资活动有关的现金 (35,500,000) (35,500,000) (35,500,000) (35,500,000) 现金流出小计 (174,493,287) (92,385,007) (156,533,003) (108,966,244) 投资活动产生的现金流量净额 (130,526,552) (92,385,007) (112,572,807) (108,966,244) 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 6 广东雷伊股份有限公司及其子公司 现金流量表（续） 二零零一年度 （以人民币元为货币单位） 本集团 本公司 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 176,360,228 - 174,360,228 借款所收到的现金 385,980,000 202,870,000 385,980,000 202,870,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - - - 现金流入小计 385,980,000 379,230,228 385,980,000 377,230,228 偿还债务所支付的现金 (330,150,000) (39,370,000) (330,150,000) (39,370,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金 (22,484,113) (15,327,400) (22,484,113) (15,327,400) 支付的其他与筹资活动有关的现金 (110,716) (4,759,700) (108,787) (4,759,700) 现金流出小计 (352,744,829) (59,457,100) (352,742,900) (59,457,100) 筹资活动产生的现金流量净额 33,235,171 319,773,128 33,237,100 317,773,128 四、汇率变动对现金影响 64,663 (47,184) 64,663 (51,609) 五、现金及现金等价物净（减少）增加额 (164,351,597) 255,083,559 (156,381,721) 254,084,746 法定代表人： 财务负责人： 编制人： 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 7 （附注乃此会计报表的组成部分） 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 8 广东雷伊股份有限公司及其子公司 现金流量表（补充资料） 二零零一年度 （以人民币元为货币单位） 本集团 本公司 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年度 二零零零年度 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 33,904,005 63,047,333 33,904,005 63,047,333 加：少数股东损益 (104,076) (162,944) - - 计提的资产减值准备 1,177,686 1,489,460 1,177,686 1,555,041 固定资产折旧 6,702,833 6,703,319 6,433,800 5,557,445 无形资产摊销 1,504,802 2,080,630 1,504,802 1,804,101 长期待摊费用摊销 299,300 - 299,300 - 预提费用的增加 (448,640) 1,270,000 (620,000) 1,270,000 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失 36,986 2,586 11,684 - 财务费用 5,328,148 4,199,351 5,332,758 4,226,624 投资（收益）损失 (4,424,256) - (3,487,571) 991,029 存货的减少 2,511,299 18,406,875 2,531,993 18,406,875 经营性应收项目的增加 (69,157,901) (85,136,320) (81,884,977) (101,965,439) 经营性应付项目的（减少）增加 (44,455,065) 15,842,332 (42,314,157) 50,436,462 经营活动产生的现金流量净额 (67,124,879) 27,742,622 (77,110,677) 45,329,471 不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - - - 现金及现金等价物净增加（减 少）情况： 现金的年末余额 105,567,483 266,919,080 105,161,512 261,543,233 减：现金的年初余额 (269,919,080) (11,835,521) (261,543,233) (7,458,487) 现金及现金等价物净（减少）增加额 (164,351,597) 255,083,559 (156,381,721) 254,084,746 法定代表人： 财务负责人： 编制人： 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 9 （附注乃此会计报表的组成部分） 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 10 广东雷伊股份有限公司及其子公司 会计报表附注 二零零一年度 （除另有说明者外，均以人民币元为货币单位） 一、公司简介 广东雷伊股份有限公司（以下简称“ 本公司”）系经广东省经济体制改革委员会[1997]113 号文批准，在一家原中外合作企业－普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司（以下简称“ 鸿 兴公司”）的基础上进行股份制改组，由鸿兴公司的原中外合作方普宁市海成实业有限 公司（以下简称“ 海成实业”）和香港海洋公司（以下简称“ 香港海洋” ）连同普宁市 汇隆纺织有限公司、普宁市健洋实业有限公司和普宁市兆业贸易有限公司（以下简称 “ 兆业公司”）共同发起，经广东省人民政府粤办函[1997]580 号文批准，于一九九七 年十一月十七日设立的股份有限公司。本公司设立时注册资本为 80,000,000 元，分为 每股面值 1 元的股份 80,000,000 股。海成实业和香港海洋以鸿兴公司经汕头会计师事 务所评估及经本公司发起人确认的于一九九七年五月三十一日的净资产 50,431,508 元 折股本 50,300,000 元投入本公司(其中海成实业 37,800,000 元，香港海洋 12,500,000 元)， 其余额 131,508 元计入资本公积；海成实业除上述以所拥有鸿兴公司的资产投入外，另 投入 10,700,000 元现金，其余发起人均以现金投入。 于一九九八年六月，香港海洋终止经营，其持有的本公司股份全部由其所有者陈美香 女士拥有。 本公司于一九九九年四月经股东大会审议通过，实施了一九九八年度分红送股方案， 以一九九八年十二月三十一日记录在册的股份总数 80,000,000 股为基准，按每 10 股送 红股 3.5 股的比例，共送红股 28,000,000 股。送红股后本公司股份总数为 108,000,000 股，每股面值 1 元，股本总额为 108,000,000 元。 根据中国证券监督管理委员会于二零零零年九月二十九日证监发行字[2000]133 号文 的批准，本公司于二零零零年十月十七日向境外投资者发行境内上市外资股 （“ B 股”） 60,000,000 股，并于二零零零年十月二十七日至十一月二十二日期间行使超额配售权发 行 B 股 9,000,000 股。B 股发行后本公司的注册资本为 177,000,000 元，分为每股面值 1 元的股份 177,000,000 股（见附注六、19）。 于二零零一年四月，兆业公司将其拥有的本公司 3.81%的股权全部转让给深圳市中生 科投资有限公司（以下简称“ 中生科”）。 本公司及其子公司（以下统称“ 本集团”）主要从事西服、时装、制服和针纺织品等 各类服装的生产、加工和销售以及工业生产资料、五金交电、化工产品、日用百货、家具、 工艺美术品和农副产品等销售（不含专营、专控、专卖商品）。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 11 二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 1. 会计制度 本集团及本公司的会计报表是按照中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制 度》等有关法规、制度和规定（以下简称“ 中国会计准则”）而编制的。 2. 会计年度 自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3. 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。各项资产均按取得、购建时的实际成本计价。 5. 合并会计报表的编制方法 本公司对拥有控制权的子公司，除已关停并转、已按破产程序宣告清理或破产、准备 近期售出而短期持有、非持续经营且股东权益为负、处在境外而资金调度受外汇管制 等限制者外，在编制合并会计报表时纳入合并范围。 合并会计报表是以本公司及纳入合并范围的子公司（见附注五）的会计报表以及其他 资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》的要求编制。合并时，将合并范围内各 公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的 利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 子公司采用的会计年度与本公司的会计年度一致。子公司采用的会计政策与本公司的 会计政策不一致的，在编制合并会计报表时已调整一致。 6. 外币业务核算方法 本集团以外币计价的业务按交易当日中国人民银行公布的汇率（“ 市场汇率”）的中间 价折合为人民币记账。于资产负债表日，以外币计价的货币性资产及负债按当日的市 场汇率的中间价折合为人民币，由此而产生的汇兑损益除固定资产购建期间借入的外 币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当年损益中。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 12 二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法（续） 7. 现金等价物的确定标准 现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 8. 坏账核算方法 本集团坏账核算采用备抵法，按期末应收款项余额的可回收性计提坏账 准备。管理层采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及实际经 营情况合理地估计坏账准备。坏账准备分为专项坏账准备及一般坏账准备。 专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析，在分析过程中，将 综合考虑此账款的账龄，债务单位的财务及经营情况和现金流量情况，账款 的当期回收情况及期后回收情况等，从而进行坏账准备的估计并计提。 对其余的应收款项，按其余额提取一般坏账准备。具体提取比例如下： 账龄情况 一般坏账准备提取比例 2 年以上 100% 1－2 年 50% 1 年以内 5% 9. 存货核算方法 本集团的存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品及包装物等。购入、自制的 存货以实际成本计价，存货的领用或发出按加权平均法计价。在产品及产成品的成本 包括直接材料、直接人工及应分摊的制造费用。低值易耗品和包装物在领用时一次摊 销，计入生产成本。本集团的存货盘存制度采用永续盘存法。 于决算日，对存货市价持续下跌，并且在可预见未来无回升的迹象；使用该项原材料 生产的产品的成本大于产品的销售价格；因产品更新换代，原有库存原材料已不适应 新产品的需要，而该原材料的价格又低于其账面成本；提供的商品或劳务过时或消费 者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；以及其他足以证明该 项存货实质上已经发生减值的情形，本集团根据各项存货的可变现净值低于账面成本 的差额计提存货跌价准备，存货跌价损失计入当年度损益。对有确凿证据证明已无使 用价值和转让价值的存货，本集团将按其账面价值全部计入当年度损益。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 13 二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法（续） 10. 长期投资核算方法 长期股权投资 本公司的长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。长期股权投资根 据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。 (1) 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成 本法核算。除追加或收回投资外，投资的账面价值保持不变。被投资单位宣告分 派的利润或现金股利，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于所获 得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位 宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲 减投资的账面价值。 (2) 本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益 法核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润 或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值，并确认为当期投资损益。本公司 按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投资的账 面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限； 如果被投资单位以后各期实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的 亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 (3) 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资公司股权份额之 间的差额，作为股权投资差额，在投资期限内摊销。合同没有规定投资期限的， 初始投资成本超过应享有的股份份额之间的差额按不超过 10 年的期限摊 销，初 始投资成本低于应享有的股份份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 长期股权投资售出或收回时，实际收到的价款和资产（按所确定的价值）与其账面价 值之间的差额，计入当年度损益。 长期投资减值准备 长期投资减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致长期投资可收回金额低于账面价值的部分计提并计入当年损益。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 14 二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法（续） 11. 固定资产计价和折旧方法 本集团的固定资产确认标准为： (1) 使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经 营有关的设备、器具及工具等。 (2) 使用年限在两年以上，单位价值在 2,000 元以上但不属于生产经营主要设备 的物品。 固定资产按实际成本减累计折旧及减值准备计价。实际成本包括买价和相关的税费以 及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产投入使用后发生的日常 维修及保养支出于发生当年度予以费用化；具有未来经济效益的重大改良及更新支出 则予以资本化。 固定资产的折旧采用直线法，并按其类别、预计可使用年限和预计残值率计提，固定 资产的类别及预计可使用年限及预计残值率及折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35 年 5% 2.71% 机器设备 10 年 5% 9.50% 运输工具 8 年 5% 11.88% 办公设备及其他 5 年 5% 19.00% 固定资产处置时，其账面价值与实际取得价款的差额，确认为当年度损益。 本集团于资产负债表日，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术 陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将其可收回金额 低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备并计入当年损益。固定资产减值准备按 单项资产计提。 12. 在建工程核算方法 本集团的在建工程是指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的机器设备，按实际成本 核算。该等成本包括采购成本、直接建造成本，以及于兴建、安装及调试期间的有关 专门借款所发生的满足资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时转为 固定资产。 于资产负债表日，本集团对在建工程进行全面检查，对于长期停建并且预计未来三年 内不会重新开工的，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不 确定性的，以及其他足以证明已经发生减值的在建工程，计提减值准备并计入当年损 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 15 益。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 16 二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法（续） 13. 无形资产计价及摊销方法 本集团对购入的无形资产按实际支付的价款入账。对自行开发并按法律程序申请取得的 无形资产按依法取得时发生的注册费及律师费等入账，依法申请取得前发生的研究与开发费 用计入当年度损益。对接受投资转入的无形资产按投资各方确认的价值入账。无形资产按有 效使用年限平均摊销，摊销年限如下： 类别 摊销年限 土地使用权 50 年 商标权 10 年 土地开发时土地使用权的账面价值转入相关在建工程。根据财政部财会[2001]43 号文 的规定，执行《企业会计制度》前土地使用权价值作为无形资产核算而未能转入所建造的房 屋建筑物成本的，可不作调整。 本集团定期检查各无形资产预计的未来经济获利能力，对预计可收回金额低于其账面价 值的部分计提减值准备，计提的减值准备计入当年损益。 14. 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用主要指固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一 年以上的其他待摊费用。按实际发生额记入长期待摊费用核算。固定资产大修理支出在大修 理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短 的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在其受益期内平均摊销。 筹建期间内发生的费用，在公司开始生产经营的当月起一次性计入费用。 15. 借款费用 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 产生的汇兑差额，一般在发生时直接计入当期费用。 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生 且购建活动已经开始时至固定资产达到预定可使用状态之前的期间，予以资本化。借款费用 按使该固定资产达到预定可使用状态前发生的相关借款的累计支出加权平均数及资本化率 予以资本化。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 17 二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法（续） 16. 收入确认原则 产品销售收入 产品销售是于将产品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，且不再对该产品实施 继续管理权和控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，同时与销售该产品有 关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 劳务收入 劳务收入主要指委托加工收入，于完成劳务时予以确认。当劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入。 利息收入 利息收入按银行或其他金融机构使用本集团现金的时间和适用利率计算确定。 补贴收入 补贴收入主要是地方政府给予的财政补贴，于实际收到时确认。 17. 所得税的会计处理方法 本公司及其子公司根据会计报表所列示的税前利润或亏损金额，经就不须缴纳或不得 用以扣减所得税的收入及支出项目作出调整，并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计 算。 本公司及其子公司的所得税的会计处理采用应付税款法核算。在应付税款法下，当期 计入损益的所得税费等于当期应缴的所得税。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 18 二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法（续） 18. 主要会计政策、会计估计变更的说明 根据法律或会计准则等行政法规、规章的要求，或会计政策的变更能够提供本集 团财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息时，应当变更会计政 策。 变更会计政策时应采用追溯调整法，除非产生的与以前年度相关的累计影响数无 法合理地确定，则应采用未来适用法。 如果赖以进行会计估计的基础发生了变化，或者由于取得新的信息，积累更多的 经验以及后来的发展变化，可能需要对会计估计进行修订。 会计估计变更时，对变更当期和未来期间发生的交易或事项采用新的会计估计进 行处理。 三、会计政策变更的影响 本公司及本集团原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部《关于印发〈企业会 计制度〉的通知》（财会[2000]25 号），本公司及本集团从二零零一年一月一日起执行《企业 会计制度》。 根据财会 43 号文－《实施〈企业会计制度〉及相关问题的解答》的规定，于二零零 零年十二月三十一日，尚未摊销的开办费余额，若金额较大，直接将其余额转入当期损益将 对公司的利润产生重大影响的，可采用追溯调整法进行处理。本集团于二零零零年十二月三 十一日的开办费余额为 777,699 元，本集团管理层认为，若该金额全部计入二零零一年度的 损益，虽不会对本集团的利润产生重大影响，但为了使二零零一年度的会计报表更具公允性， 在编制二零零一年度会计报表时，本集团采用追溯调整法处理该开办费余额。 由于会计政策的变更所作的追溯调整对本集团及本公司二零零一年度的年初未 分配利润、二零零零年度的净利润以及二零零零年年初未分配利润的影响分别列示如 下： 二零零一年度 年初未分配利润 二零零零年度 净利润 二零零零年度 年初未分配利润 会计政策变更追溯调整项目： 开办费摊销 777,699 - 777,699 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 19 四、税项 本公司及其子公司适用的税种及其计税依据和税率如下： 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 17% 城市维护建设税 应纳增值税额 1%-5% 企业所得税 应纳税所得额 15%-33% 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团须缴纳增值税，增值税率为 17%； 出口销售的产品根据税法规定免征增值税，并对货物在出口前实际承担的进项税按规 定的退税率予以退回。 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，本公司适用的所得税率为 33%；本公 司之子公司深圳市雷伊实业有限公司（以下简称“ 雷伊实业”）适用的所得税率为 15%。 五、控股子公司及联营公司 1. 控股子公司 于二零零一年十二月三十一日，本公司拥有对以下子公司的控制权，其详细资料如下： 公司名称 公司注册地点及时间 注册资本 本公司 投资额 本公司所占权益比例 经营范围 直接 间接 雷伊实业 广东省深圳市 二零零零年十二月七日 20,000,000 18,000,000 90% - 投资及进出口贸易 上述控股子公司纳入本公司的合并范围。 2. 联营公司 公司名称 公司注册地点及时间 注册资本 本公司 投资额 本公司所占权益比例 经营范围 直接 间接 深圳市唯思康通信有限公 （“ 唯思康”） 广东省深圳市 二零零一年九月二十九日 20,000,000 9,720,000 33% - 开发、生产及销售通讯产品 及提供技术服务 本公司于二零零一年度向独立第三方购入唯思康 33%股权，从而使唯思康成为本公司 的联营公司。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 20 五、控股子公司及联营公司（续） 3. 会计报表合并范围的变化 于二零零一年度，本公司出售了以下子公司之权益： 公司名称 处置日期 原拥有权益 主营业务 普宁市伟田工艺服装厂有限公司 二零零一年五月十一日 76.92% 服装加工 普宁市天万工艺制衣厂有限公司 二零零一年五月十四日 68.18% 服装加工 普宁市科威制衣厂有限公司 二零零一年五月七日 88.95% 服装加工 普宁市长虹工艺制衣厂有限公司 二零零一年七月七日 90.00% 服装加工 普宁市国成服装厂有限公司 二零零一年六月九日 88.24% 服装加工 普宁市昌泰服装厂有限公司 二零零一年六月十二日 92.41% 服装加工 上海雷伊进出口有限公司 二零零一年八月八日 90.00% 进出口贸易 出售该等子公司权益的目的是为了精简集团组织架构，加强集中管理主营业务，减少 业务重复的生产加工单位。该等子公司于二零零一年度不在本公司合并会计报表范围 之内。 出售上述子公司对于本集团的财务状况有以下影响： 二零零一年 子公司的资产净值： 货币资金 4,913,858 应收本公司款项 28,112,090 其他应收款 7,041,890 预付账款 5,286,225 固定资产净值 22,085,027 应付账款 (20,971,721) 其他应付款 (7,154,090) 净资产 39,313,279 少数股东权益 (4,561,673) 本公司应占的净资产 34,751,606 转让子公司投资收益（附注六、26） 1,904,394 转让价款 36,656,000 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 21 六、会计报表主要项目注释 1. 货币资金 (1) 本集团的货币资金明细如下： 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 项目 币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 人民币 2,175,942 1.0000 2,175,942 2,107,522 1.0000 2,107,522 银行存款 人民币 90,656,418 1.0000 90,656,418 101,440,894 1.0000 101,440,894 美元 40,230 8.2766 333,462 16,029,135 8.2774 132,679,558 港币 11,594,737 1.0606 12,401,661 28,918,427 1.0613 30,691,106 小计 103,391,541 264,811,558 合计 105,567,483 266,919,080 (2) 本公司的货币资金明细如下： 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 项目 币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 人民币 2,175,390 1.0000 2,175,390 622,649 1.0000 622,649 银行存款 人民币 90,584,461 1.0000 90,584,461 97,549,920 1.0000 97,549,920 美元 - - 16,029,135 8.2774 132,679,558 港币 11,594,737 1.0606 12,401,661 28,918,427 1.0613 30,691,106 小计 102,986,122 260,920,584 合计 105,161,512 261,543,233 本集团及本公司货币资金年末余额比年初余额均减少约 60%，主要原因是本公司二零 零一年购建了大量厂房及设备，以及预付投资款所致（见附注六、3）。 2. 应收账款 (1) 本集团的应收账款账龄分析如下： 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 账龄 金额 占该账款余 额的百分比 坏账准备 净值 金额 占该账款余 额的百分比 坏账准备 净值 一年以内 133,783,328 99.66% (2,273,352) 131,509,976 82,070,578 87.19% - 82,070,578 一至两年 159,668 0.12% (79,834) 79,834 12,056,168 12.81% (1,476,668) 10,579,500 两至三年 301,168 0.22% (301,168) - - - - - 合计 134,244,164 100.00% (2,654,354) 131,589,810 94,126,746 100.00% (1,476,668) 92,650,078 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 22 六、会计报表主要项目注释（续） 2. 应收账款（续） (2) 本公司的应收账款账龄分析如下： 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 账龄 金额 占该账款余 额的百分比 坏账准备 净值 金额 占该账款余 额的百分比 坏账准备 净值 一年以内 132,385,550 99.65% (2,273,352) 130,112,198 82,070,578 87.19% - 82,070,578 一至两年 159,668 0.12% (79,834) 79,834 12,056,168 12.81% (1,476,668) 10,579,500 两至三年 301,168 0.23% (301,168) - - - - - 合计 132,846,386 100.00% (2,654,354) 130,192,032 94,126,746 100.00% (1,476,668) 92,650,078 本集团及本公司应收账款的年末余额比年初余额分别增加约 43%及 41%，主要是由于 本集团及本公司为加强市场推广，放宽了给予客户的付款期限所致。 于二零零一年十二月三十一日，本集团的应收账款绝大部分在信用期内（3~6 个 月）， 回收性风险小。 于二零零一年十二月三十一日，本集团及本公司前五名欠款单位如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 香港华光有限公司 18,562,100 一年以内 货款 香港美慧贸易公司 18,077,779 一年以内 货款 风采实业有限公司 12,658,049 一年以内 货款 香港锦华贸易公司 10,672,592 一年以内 货款 香港裕森贸易公司 10,052,407 一年以内 货款 合计 70,022,927 占本集团应收账款总额比例 52.16% 于二零零一年十二月三十一日，本集团及本公司应收账款余额中无应收持本公司 5% （含 5%）以上股东的欠款。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 23 六、会计报表主要项目注释（续） 3. 其他应收款 (1) 本集团的其他应收款账龄分析如下： 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 账龄 金额 占该账款余 额的百分比 坏账准备 净值 金额 占该账款余 额的百分比 坏账准备 净值 一年以内 66,319,521 80.56% - 66,319,521 37,576,926 100.00% - 37,576,926 一至两年 16,000,000 19.44% - 16,000,000 - - - - 合计 82,319,521 100.00% - 82,319,521 37,576,926 100.00% - 37,576,926 (2) 本公司的其他应收款账龄分析如下： 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 账龄 金额 占该账款余 额的百分比 坏账准备 净值 金额 占该账款余 额的百分比 坏账准备 净值 一年以内 66,442,697 80.59% - 66,442,697 36,121,242 100.00% - 36,121,242 一至两年 16,000,000 19.41% - 16,000,000 - - - - 合计 82,442,697 100.00% - 82,442,697 36,121,242 100.00% - 36,121,242 本集团及本公司其他应收款的年末余额比年初余额分别增加约 1.2 倍和 1.3 倍，主要是 本集团及本公司预付投资款及与关联公司往来款项增加所致。本集团为进一步拓展市 场，将着力于建立国内服装销售网络，计划收购两家服装连锁店。截至二零零一年十 二月三十一日止，有关股权转移手续尚在进行中。 于二零零一年十二月三十一日，本集团及本公司其他应收款的主要欠款单位金额如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 广州保利投资有限公司 26,000,000 一年以内 预付投资及往来款 山西创联网络技术有限公司 16,000,000 一至两年 预付投资款 唯思康 * 14,687,855 一年以内 往来款 深圳市创尔时装有限公司 9,500,000 一年以内 预付投资及往来款 上海宏伊企业发展有限公司 7,700,000 一年以内 应收出售子公司款 合计 73,887,855 占本集团其他应收款总额比例 89.76% * 系关联公司往来款项，详见附注七、3。 由于其他应收款主要是预付的投资款及与关联公司之间的往来款，本公司董事认为其 不存在回收性的风险，所以，没有对其计提坏帐准备。 于二零零一年十二月三十一日，本集团及本公司其他应收款中无应收持本公司 5%以上 股份的股东单位的欠款。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 24 六、会计报表主要项目注释（续） 4. 预付账款 (1) 本集团的预付账款明细如下： 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 账龄 金额 占该账款余额 的百分比 金额 占该账款余额 的百分比 一年以内 172,952,645 100.00% 101,322,225 96.66% 一至两年 - - 3,500,000 3.34% 合计 172,952,645 100.00% 104,822,225 100.00% (2) 本公司的预付账款明细如下： 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 账龄 金额 占该账款余额 的百分比 金额 占该账款余额 的百分比 一年以内 169,449,688 100.00% 97,456,000 100.00% 本集团及本公司预付账款的年末余额比年初余额分别增加约 65%及 74%，主要是由于 本公司随着生产规模的扩大而预付的设备款及材料款增加所致。 于二零零一年十二月三十一日，本集团及本公司主要欠款单位明细列示如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 普宁市军埠忠兴服装店 31,745,000 一年以内 预付材料款 普宁市祥才贸易有限公司 29,075,909 一年以内 预付材料款 普宁市胜丰贸易有限公司 22,191,868 一年以内 预付材料款 上海新世界国际贸易公司 18,500,000 一年以内 预付设备款 汕头市升平区东瀛针车行 17,100,000 一年以内 预付设备款 合计 118,612,777 占本集团预付账款总额比例 68.58% 于二零零一年十二月三十一日，本集团及本公司无预付持有本公司 5%（含 5%）以上 股份的股东单位款项。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 25 六、会计报表主要项目注释（续） 5. 应收补贴款 本集团及本公司的应收补贴款是应收的出口增值税退税款。 6. 存货 (1) 本集团的存货明细项目列示如下： 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 项目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 3,205,944 (200,000) 3,005,944 35,247,845 (1,000,000) 34,247,845 在产品 20,466,233 - 20,466,233 1,511,676 - 1,511,676 产成品 18,170,611 (800,000) 17,370,611 7,594,566 - 7,594,566 合计 41,842,788 (1,000,000) 40,842,788 44,354,087 (1,000,000) 43,354,087 (2) 本公司的存货明细如下： 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 项目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 3,205,944 (200,000) 3,005,944 35,247,845 (1,000,000) 34,247,845 在产品 20,466,233 - 20,466,233 1,511,676 - 1,511,676 产成品 18,149,917 (800,000) 17,349,917 7,594,566 - 7,594,566 合计 41,822,094 (1,000,000) 40,822,094 44,354,087 (1,000,000) 43,354,087 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 26 六、会计报表主要项目注释（续） 7. 长期股权投资 (1) 本集团的长期股权投资明细如下： 二零零零年十二月三十一日 二零零一年十二月三十一日 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对联营公司的投资 - - 9,720,000 (480,138) 9,239,862 - 其中：股权投资差额 - - 3,120,000 (78,000) 3,042,000 - 合计 - - 9,720,000 (480,138) 9,239,862 - (i) 对联营公司的投资 被投资公司名称 投资期限 原始投资额 占被投资公司注 册资本比例 二零零零年 十二月三十一日 本年投资额 本年权益增减额 二零零一年 十二月三十一日 累计权 益增减额 唯思康 二十年 9,720,000 33% - 9,720,000 (480,138) 9,239,862 (480,138) 本公司董事认为，于二零零一年十二月三十一日，长期投资的可回收金额不会低于其 账面价值，所以没有计提长期投资减值准备。 (ii) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销年限 二零零零年 十二月三十一日 本年增加 本年摊销 二零零一年 十二月三十一日 唯思康 3,120,000 十年 - 3,120,000 (78,000) 3,042,000 于二零零一年九月，本公司收购了唯思康 33％的权益。本公司的初始投资成本与在唯 思康中所享有的权益之间的差额确认为股权投资差额，并从二零零一年九月起分十年 摊销。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 27 六、会计报表主要项目注释（续） 7. 长期股权投资（续） (2) 本公司的长期股权投资明细如下： 二零零零年十二月三十一日 二零零一年十二月三十一日 项目 金额 减值准备 本年增加 本年出售 本年权益 增减额 金额 减值准备 (附注五.3) 对子公司的投资 52,722,796 - (34,751,606) (936,685) 17,034,505 对联营公司的投资 - - 9,720,000 - (480,138) 9,239,862 - 其中：股权投资差额 - - 3,120,000 - (78,000) 3,042,000 - 合计 52,722,796 - 9,720,000 (34,751,606) (1,416,823) 26,274,367 - (i) 对子公司的投资 被投资单位名称 投资期限 原始投资额 占被投资公司 注册资本比例 二零零零年 十二月三十一日 本年出售 本年权益 增减额 二零零一年 十二月三十一日 累计权益 增减额 普宁市伟田工艺服装厂有限公司 不适用 1,000,000 76.92% 1,403,795 (1,403,795) - - - 普宁市天万工艺制衣厂有限公司 不适用 750,000 68.18% 1,237,315 (1,237,315) - - - 普宁市科威制衣厂有限公司 不适用 7,650,000 88.95% 7,435,917 (7,435,917) - - - 普宁市长虹工艺制衣厂有限公司 不适用 3,600,000 90.00% 3,391,482 (3,391,482) - - - 普宁市昌泰服装厂有限公司 不适用 7,300,000 92.41% 6,687,409 (6,687,409) - - - 普宁市国成服装厂有限公司 不适用 6,000,000 88.24% 5,552,958 (5,552,958) - - - 上海雷伊进出口有限公司 不适用 9,000,000 90.00% 9,042,730 (9,042,730) - - - 雷伊实业 二十年 18,000,000 90.00% 17,971,190 - (936,685) 17,034,505 (965,495) 合计 52,722,796 (34,751,606) (936,685) 17,034,505 (965,495) 对子公司投资的本年减少是由于本公司于二零零一年出售了部分子公司（附注五、3） 及采用权益法核算对子公司的投资收益所致。 (ii) 本公司对联营公司的投资与本集团一致，详见附注六、7(1)。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 28 六、会计报表主要项目注释（续） 8. 固定资产及折旧 (1) 本集团固定资产及累计折旧项目的变动情况如下： 二零零一年度 二零零零年度 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 及其他 合计 合计 原价 年初余额 35,994,783 58,566,510 3,407,538 2,051,324 100,020,155 67,533,125 购入 15,291,314 24,331,391 3,752,800 286,599 43,662,104 13,559,807 从在建工程转入 40,719,854 20,582,259 - 4,158,684 65,460,797 18,950,000 出售子公司转出 * (14,700,000) (8,176,674) (917,538) (89,710) (23,883,922) - 出售及清理 - - (160,000) (36,660) (196,660) (22,777) 年末余额 77,305,951 95,303,486 6,082,800 6,370,237 185,062,474 100,020,155 累计折旧 年初余额 2,431,242 14,895,623 1,691,361 409,076 19,427,302 12,744,174 计提折旧 681,763 5,219,838 401,675 399,557 6,702,833 6,703,319 出售子公司转出 * (265,892) (1,421,613) (106,738) (4,652) (1,798,895) - 出售及清理转出 - - - (6,940) (6,940) (20,191) 年末余额 2,847,113 18,693,848 1,986,298 797,041 24,324,300 19,427,302 净值 年末余额 74,458,838 76,609,638 4,096,502 5,573,196 160,738,174 80,592,853 年初余额 33,563,541 43,670,887 1,716,177 1,642,248 80,592,853 54,788,951 * 系本集团出售被投资子公司而转出的固定资产，详见附注五、3。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 29 六、会计报表主要项目注释（续） 8. 固定资产及折旧（续） (2) 本公司固定资产变动情况如下： 二零零一年度 二零零零年度 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 及其他 合计 合计 原价 年初余额 21,294,783 50,389,836 2,490,000 1,961,614 76,136,233 58,775,989 购入 - 24,331,391 2,359,500 186,508 26,877,399 13,110,244 从在建工程转入 40,719,854 20,582,259 - 4,158,684 65,460,797 4,250,000 转出至子公司 - - - (260,244) (260,244) - 出售及清理转出 - - (160,000) - (160,000) - 年末余额 62,014,637 95,303,486 4,689,500 6,046,562 168,054,185 76,136,233 累计折旧 年初余额 2,165,350 13,474,010 1,584,623 404,424 17,628,407 12,070,962 计提折旧 578,001 5,219,838 295,688 340,273 6,433,800 5,557,445 转出至子公司 - - - (21,043) (21,043) - 年末余额 2,743,351 18,693,848 1,880,311 723,654 24,041,164 17,628,407 净值 年末余额 59,271,286 76,609,638 2,809,189 5,322,908 144,013,021 58,507,826 年初余额 19,129,433 36,915,826 905,377 1,557,190 58,507,826 46,705,027 本集团及本公司的固定资产中账面净值约为 22,530,000 元的厂房已被用于抵押以取得 本集团及本公司所借的短期银行借款，详见附注六、12。 本集团及本公司的固定资产原价的年末余额比年初余额分别增加约 85%和 120%，主要 为本集团及本公司为扩大生产经营规模而增加固定资产投资所致。 本公司董事认为，于二零零一年十二月三十一日，固定资产的可回收金额不会低于其 账面价值，所以没有计提固定资产减值准备。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 30 六、会计报表主要项目注释（续） 在建工程 (1) 本集团的在建工程变动情况如下： 工程项目名称 二零零零年 十二月三十一日 本年增加 本年转入 固定资产 二零零一年 十二月三十一日 资金来源 项目进度 生产用厂房 21,680,000 23,319,111 (40,719,854) 4,279,257 自有资金、募股资金 90% 机器设备 - 20,582,259 (20,582,259) - 自有资金、募股资金 100% 其他设备 - 4,158,684 (4,158,684) - 自有资金、募股资金 100% 合 计 21,680,000 48,060,054 (65,460,797) 4,279,257 (2) 本公司的在建工程变动情况如下： 工程项目名称 二零零零年 十二月三十一日 本年增加 本年转入 固定资产 二零零一年 十二月三十一日 资金来源 项目进度 生产用厂房 21,680,000 22,113,461 (40,719,854) 3,073,607 自有资金、募股资金 90% 机器设备 - 20,582,259 (20,582,259) - 自有资金、募股资金 100% 其他设备 - 4,158,684 (4,158,684) - 自有资金、募股资金 100% 合 计 21,680,000 46,854,404 (65,460,797) 3,073,607 本集团及本公司在建工程的年末余额较年初余额减少的原因是建造的生产用厂房大部 分已于二零零一年转入固定资产中。 于二零零一年十二月三十一日，本公司及本集团在建工程成本中不含有利息资本化金 额。 本公司董事认为，于二零零一年十二月三十一日，上述在建工程的可收回金额不低于 其账面价值，所以没有计提减值准备。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 31 六、会计报表主要项目注释（续） 无形资产 本集团及本公司的无形资产变动情况如下： 项目 原始金额 二零零零年 十二月三十一日 本年增加 本年摊销 二零零一年 十二月三十一日 剩余摊销期限 土地使用权 11,385,200 9,891,195 981,200 (69,667) 10,802,728 38-50 年 商标权 10,010,000 4,592,599 - (1,435,135) 3,157,464 1-4 年 合计 21,395,200 14,483,794 981,200 (1,504,802) 13,960,192 本集团及本公司原值约为4,050,000元的土地使用权已被用于抵押以取得本集团及本公 司所借的短期银行借款，详见附注六、12。 本公司董事认为，于二零零一年十二月三十一日，上述无形资产的可收回金额不低于 其账面价值，所以没有计提无形资产减值准备。 长期待摊费用 (1) 本集团的长期待摊费用变动情况如下： 项目 原始金额 二零零零年 十二月三十一日 本年转出 本年摊销 二零零一年 十二月三十一日 剩余摊销期限 装修费 1,260,623 918,828 (79,239) (299,300) 540,289 3 年 (2) 本公司的长期待摊费用变动情况如下： 项目 原始金额 二零零零年 十二月三十一日 本年增加 本年摊销 二零零一年 十二月三十一日 剩余摊销期限 装修费 1,158,192 839,589 - (299,300) 540,289 3 年 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 32 六、会计报表主要项目注释（续） 短期借款 本集团及本公司的短期借款明细如下： 借款类别 币种 二零零零年 十二月三十一日 二零零一年 十二月三十一日 到期月份 年利率 担保借款 (a) 人民币 39,870,000 179,600,000 2002 年 1-12 月 5.265%~8.775% 抵押借款 (b) 人民币 - 19,100,000 2002 年 8-11 月 7.020%~8.775% 信用借款 人民币 163,000,000 - 合计 202,870,000 198,700,000 (a) 本集团及本公司于二零零一年十二月三十一日短期借款中有 69,200,000 元由本公司股 东海成实业提供担保，于二零零零年十二月三十一日的短期借款中有 39,870,000 由本 公司前股东兆业公司提供担保，详见附注七、2。 (b) 本集团及本公司于二零零一年十二月三十一日短期借款中有 19,100,000 元由本公司的 部分厂房及土地使用权作抵押，详见附注六、8 和 10。 应付票据 本集团及本公司的应付票据均为应付银行承兑汇票，应付票据中无到期末支付的票据， 且无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 应付账款 本集团及本公司应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 应交税金 (1) 本集团的应交税金明细如下： 税种 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 企业所得税 16,398,858 17,225,288 增值税 (6,087,937) 10,413,124 城市维护建设税 664,834 665,466 其他 651,481 7,495 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 33 合计 11,627,236 28,311,373 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 34 六、会计报表主要项目注释（续） 15. 应交税金（续） (2) 本公司的应交税金明细如下： 税种 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 企业所得税 16,398,858 16,747,334 增值税 (6,075,140) 10,413,124 城市维护建设税 664,957 664,957 其他 513,276 - 合计 11,501,951 27,825,415 本集团及本公司二零零一年末应交税金余额较年初余额下降的主要原因是本公司于二 零零一年末及时缴纳了二零零一年度的应交增值税。 其他应付款 本集团二零零一年末其他应付款余额较年初余额下降了 55%，主要原因是本集团于二 零零一年度支付了二零零零年应付股东海成实业代垫设备款 3,794,157 元。 本公司二零零一年末其他应付款余额较年初余额下降了 92%，主要原因是本公司于二 零零一年度支付了二零零零年应付股东海成实业代垫设备款3,794,157元以及应付雷伊 实业 17,426,000 元的往来款。 于二零零一年十二月三十一日，本集团及本公司的其他应付款中无应付持本公司 5% （含 5%）以上股份的股东单位款项（二零零零年：3,794,157 元），详见附注七、3。 长期借款 本集团及本公司的长期借款明细项目如下： 项目 币种 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 借款期限 年利率 信用借款 人民币 60,000,000 - 2001.07.27-2003.07.27 5.940% 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 35 六、会计报表主要项目注释（续） 少数股东权益及少数股东损益 少数股东权益 少数股东损益 少数股东名称 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 山西汇丰科技有限公司 1,892,723 - (104,076) - 陈雪汶 - 1,996,799 - - 兆业公司 - 972,737 - 4,745 郑来卫 - 421,159 - (31,079) 马丽梅 - 577,432 - (41,565) 苏桂祥 - 927,808 - (27,853) 马蝉英 - 361,251 - (32,250) 陈锡庆 - 751,600 - (16,670) 陈李妹 - 549,686 - (18,272) 合计 1,892,723 6,558,472 (104,076) (162,944) 本集团的少数股东陈雪汶于二零零一年度将其拥有的雷伊实业的权益全部转让给山西 汇丰科技有限公司。 本集团二零零一年十二月三十一日的少数股东权益减少的原因是本公司于二零零一年 度出售了部分子公司而引起了合并范围的变化，详见附注五、3。 股本 本公司的股本结构如下： 二零零一年 二零零零年 十二月三十一日 十二月三十一日 尚未流通股份 发起人股份 108,000,000 108,000,000 其中：境内法人持有股份 91,125,000 91,125,000 外资个人持有股份 16,875,000 16,875,000 已流通股份 B 股 69,000,000 69,000,000 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 36 股份合计 177,000,000 177,000,000 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 37 六、会计报表主要项目注释（续） 资本公积 本公司的资本公积明细如下： 项目 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 股本溢价 92,786,895 92,786,895 盈余公积 本公司的盈余公积明细如下： 项目 二零零零年 十二月三十一日 本年增加 本年减少 二零零一年 十二月三十一日 法定盈余公积 13,139,624 3,390,401 - 16,530,025 法定公益金 6,569,813 1,695,200 - 8,265,013 任意盈余公积 15,000,000 12,000,000 - 27,000,000 34,709,437 17,085,601 - 51,795,038 本年度盈余公积增加系根据本公司章程及董事会提议的二零零一年度利润分配预 案， 从净利润中提取 10%法定盈余公积、5%法定公益金和 12,000,000 元任意盈余公积，详 见附注六、22。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 38 六、会计报表主要项目注释（续） 利润分配 (1) 法定盈余公积 根据中国公司法和本公司章程，本公司须根据其按中国会计准则编制的法定账目税后 利润（弥补以前年度亏损后）的 10%提取法定盈余公积金。当该公积金余额累计已达 本公司注册股本的 50%时可不再提取。 法定盈余公积经批准后，可用来弥补亏损或转增股本，但使用该公积金后，其余额不 得低于公司注册股本的 25%。 (2) 法定公益金 根据中国公司法和本公司章程，本公司应根据其按中国会计准则编制的法定账目税后 利润（弥补以前年度亏损后）的 5%-10%提取法定公益金，作为职工集体福利基 金。 该职工集体福利基金将用来购建或取得资本项目，如本公司及其子公司的职工宿舍和 其他设施，而不能用来支付职工福利费。用法定公益金取得的资本项目，其所有权归 公司所有。 (3) 任意盈余公积 任意盈余公积是依照本公司的章程及董事会决议，在提取法定盈余公积金和法定公益 金后计提。 (4) 股利分配 根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》及本公司的公司章程，本公司 在分配股利时以分别根据中国会计准则和国际会计准则所确定的可供分配利润两者中 的较低者为基准。股利分配方案须经董事会决议并经股东大会批准。 根据二零零二年四月十六日本公司董事会决议，本公司二零零一年度的利润分配预案 为：按二零零一年度净利润提取 10%法定盈余公积计 3,390,401 元（二零零零年 度： 6,304,733 元），提取 5%法定公益金计 1,695,200 元（二零零零年度：3,152,367 元）以 及提取任意盈余公积 12,000,000 元（二零零零年度：15,000,000 元）；以二零零一年十 二月三十一日的股本总数 177,000,000 股为基数，按每 10 股派息 1.5 元（二零零零年度： 0.50 元）的比例向全体股东宣派现金股息计 26,550,000 元（二零零零年度：8,850,000 元）。未分配利润 49,327,510 元转以后年度分配。 以上利润分配预案将呈报股东大会批准。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 39 六、会计报表主要项目注释（续） 主营业务收入、成本及毛利 (1) 本集团的主营业务收入、成本及毛利明细如下： 二零零一年度 二零零零年度 项目 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 出口服装销售 320,338,374 260,659,329 59,679,045 311,176,218 249,986,175 61,190,043 国内服装销售 71,408,058 58,530,118 12,877,940 287,883,007 223,886,575 63,996,432 委托服装加工收入 10,184,349 4,582,842 5,601,507 - - - 合计 401,930,781 323,772,289 78,158,492 599,059,225 473,872,750 125,186,475 (2) 本公司的主营业务收入、成本及毛利明细如下： 二零零一年度 二零零零年度 项目 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 出口服装销售 312,478,677 252,966,573 59,512,104 296,093,073 235,166,621 60,926,452 国内服装销售 70,726,536 57,980,043 12,746,493 287,883,007 223,886,575 63,996,432 委托服装加工收入 10,184,349 4,582,842 5,601,507 - - - 合计 393,389,562 315,529,458 77,860,104 583,976,080 459,053,196 124,922,884 本集团及本公司二零零一年度的销售收入及毛利率比二零零零年度分别下降约 33%和 1.8%，主要是由于本集团所处地区受不可控制因素的影响，使本集团上半年国内销售 业务的开展遇到较大困难。下半年，本集团的销售业务逐渐恢复正常。 管理费用 本集团及本公司二零零一年度的管理费用分别比二零零零年度增加约 17%及 28%，主 要原因是本公司管理层于二零零一年度为拓展市场而增加了业务费支出，以及二零零 一年度增加了坏账准备的计提。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 40 六、会计报表主要项目注释（续） 财务费用 (1) 本集团的财务费用明细如下： 项目 二零零一年度 二零零零年度 利息支出 17,144,514 4,476,433 减：利息收入 (11,862,419) (396,458) 汇兑（收益）损失 (64,663) 47,184 其他 110,716 72,192 5,328,148 4,199,351 (2) 本公司的财务费用明细如下： 项目 二零零一年度 二零零零年度 利息支出 17,144,514 4,476,433 减：利息收入 (11,855,880) (305,072) 汇兑（收益）损失 (64,663) 51,609 其他 108,787 3,654 5,332,758 4,226,624 本集团及本公司二零零一年度的利息支出比二零零零年度均增加约 2.83 倍，主要是由 于本公司二零零一年度银行借款增加所致；利息收入较二零零零年度分别增加约 29 倍 及 38 倍，主要是本公司于二零零零年十月发行 B 股并行使超额配售权所募集的资金获 得的银行存款利息。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 41 六、会计报表主要项目注释（续） 投资收益 (1) 本集团的投资收益明细项目如下： 项目 二零零一年度 二零零零年度 转让子公司投资收益 (附注五、3) 1,904,394 - 短期证券投资收益 3,000,000 - 权益法核算的投资损失 (402,138) - 股权投资差额摊销 (78,000) - 合计 4,424,256 - (2) 本公司的投资收益明细项目如下： 项目 二零零一年度 二零零零年度 转让子公司投资收益 (附注五、3) 1,904,394 - 短期证券投资收益 3,000,000 - 权益法核算的投资损失 (1,338,823) (991,029) 股权投资差额摊销 (78,000) - 合计 3,487,571 (991,029) 补贴收入 补贴收入是二零零一年度本公司收到的普宁市财政局为扶持地方企业发展而给予的财 政补贴。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 42 七、关联方关系及其交易 1. 关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方的基本资料及与本公司的关系 与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注五列示的本公司的子公司及占本公司 股份 36.99%的主要股东海成实业。海成实业的基本资料如下： 企业名称 注册地 注册资本 经济性质 法定代表人 主营业务 海成实业 广东省普宁市 98,000,000元 有限责任公司 陈鸿海 销 售 五 金 、 交 电、建筑材料、 电子产品等 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 海成实业的注册资本列示于本附注(1)，子公司的注册资本列示于附注五。除雷伊实业 外，本公司已将所拥有的其他子公司的权益于二零零一年度全部转让。 (3) 不存在控制关系但与本集团有交易往来的关联方 关联方名称 与本公司的关系 唯思康 联营企业 2. 关联方交易 本集团于二零零一年十二月三十一日的短期借款有 69,200,000 元是由本公司股东海成 实业提供信用担保（二零零零年：39,870,000 元，由本公司前股东兆业公司提供信用担 保）。 3. 董事酬金 (i) 董事会成员于二零零一年度的酬金约为 288,000 元（二零零零年：约 198,000 元）； (ii) 于二零零一年十二月三十一日，董事会成员并无持有本公司的股票（二零零零年： 16,875,000 股）。 除上述关联信用担保外，本集团没有其他需要披露的重大关联方交易。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 43 七、关联方关系及其交易（续） 4. 与关联方往来款项余额 项目 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 其他应收款 唯思康 14,687,855 - 其他应付款 海成实业 - 3,794,157 上述与关联方的往来款项均无需支付利息，无抵押及无固定还款日期。 八、或有事项 于二零零一年十二月三十一日，本集团为承德帝贤针纺股份有限公司（以下简称“ 承德帝贤”） 提供总额 30,000,000 元人民币的短期借款信用担保。贷款用于补充承德帝贤的流动资金，二 零零一年适用之年利率为 5.85%，并需于二零零二年偿还。同时，承德帝贤也为本集团 30,000,000 元的流动资金借款提供信用担保。 九、承诺事项 1. 资本性承诺 于二零零一年十二月三十一日，本集团未反映在会计报表中的重大资本性承诺事项如 下： 项目 金额 股权投资 5,120,000 2. 经营性租赁承诺 于二零零一年十二月三十一日，本集团没有重大的经营性租赁承诺。 十、资产负债表日后事项 截至审计报告日止，本集团并无重大的资产负债表日后事项。 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 44 十一、比较数据 本集团及本公司从二零零一年一月一日起按照新的《企业会计制度》所要求的会计报表格式 编列会计报表。二零零零年度的部分比较数据已重新编列，以符合本年度的编列方式。此外， 本集团对开办费已按财会[43]号文进行了追溯调整，详见附注三。 十二、净资产收益率及每股收益 本集团按全面摊薄法及加权平均法计算的净资产收益率及每股收益如下： 二零零一年度 二零零零年度 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 利润项目 全面摊薄法 加权平均法 全面摊薄法 加权平均法 全面摊薄法 加权平均法 全面摊薄法 加权平均法 % % 人民币 人民币 % % 人民币 人民币 主营业务利润 21% 20% 0.44 0.44 34% 59% 0.70 1.01 营业利润 12% 11% 0.24 0.24 26% 46% 0.54 0.78 净利润 9% 9% 0.19 0.19 17% 30% 0.36 0.52 扣除非经常性损益后的净利润 8% 8% 0.17 0.17 17% 30% 0.36 0.52 非经常性损益系指与公司发生的生产经营无直接关系，以及虽与生产经营有关，但由于其性 质、金额或发生频率，将影响真实、公允地评价公司当期经营成果和获利能力的各项收入、 支出。 非经常性损失（收益）包括： 二零零一年度 二零零零年度 本集团 本公司 本集团 本公司 财政返还 5,032,000 5,032,000 - - 所得税影响 (1,660,560) (1,660,560) - - 3,371,440 3,371,440 - - 十三、根据中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润及股东权益之差异调节表 净利润 股东权益 二零零一年度 二零零零年度 二零零一年 十二月三十一日 二零零零年 十二月三十一日 根据中国会计准则所确定的有关金额 33,904,005 63,047,333 370,909,443 363,555,438 根据国际会计准则所作调整的影响： － 冲销商标权的确认 - - (1,782,464) (2,917,599) － 冲销商标权相关的摊销 1,135,135 1,135,135 - - － 冲销开办费 81,080 (858,779) - (81,080) － 递延税项 1,206,000 - 1,206,000 - － 年末后宣派的股息 - - 26,550,000 8,850,000 根据国际会计准则所确定的有关金额 36,326,220 63,323,689 396,882,979 369,406,759 广东雷伊股份有限公司 2001 年年度报告 45 10148b/FZC