200992_2007_ST中鲁Ｂ_2007年年度报告_2008-02-17.txt

2007 年度报告 2007 ANNUAL REPORT 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008/2/18 [中鲁 B] 2 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 2 目 录 第一节 重要提示 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1 第二节 公司基本情况简介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯5 第四节 股本变动及股东情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯8 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯12 第六节 公司治理结构⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯17 第七节 股东大会简介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯22 第八节 董事会报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯22 第九节 监事会报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯36 第十节 重要事项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯39 第十一节 财务会计报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯42 第十二节 备查文件目录⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯73 [中鲁 B] 3 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 3 第一节 重要提示 � 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 � 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证 或存在异议。 � 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 � 本公司负责人王兆安、财务总监付吉广、会计机构负责人吴淑贤声明：保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司的法定名称 中文名称：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 英文名称：Shandong Zhonglu Oceanic Fisheries Company Limited 二、公司法定代表人：王兆安 三、董事会秘书：周烽 证券事务代表：姜澎 联系地址：山东省济南市和平路 43 号 电话：0531-86553278、86553276 [中鲁 B] 4 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 4 传真：0531-86982906 电子信箱：zlzqb@ 四、公司注册地址：山东省济南市和平路 43 号 公司办公地址：山东省济南市和平路 43 号 邮政编码：250014 公司电子信箱：zlzqb@ 五、公司选定的信息披露报纸名称： 境内：《中国证券报》 境外：香港《文汇报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http// 公司年度报告备置地点：董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 中鲁 B 股票代码：200992 七、公司其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 7 月 23 日 公司最近变更注册登记日期：2007 年 5 月 16 日 变更注册登记地点：山东省工商行政管理局 [中鲁 B] 5 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 5 企业法人营业执照注册号：3700001803000 税务登记号码： 370102863043102 组织机构代码：863043102 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 公司聘请的会计师事务所地址： 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 八、释义 除非上下文义另有所指，本报告中下列用语具有如下涵义： “本公司”或“公司” 指山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 “省国资控股” 指山东省国有资产投资控股有限公司 “鲁信集团” 指山东省鲁信投资控股集团有限公司 “水产集团” 指山东省水产企业集团总公司 “省国资委” 指山东省国有资产监督管理委员会 “国务院国资委” 指国务院国有资产监督管理委员会 “中国证监会” 指中国证券监督管理委员会 “山东证监局” 指中国证券监督管理委员会山东监管局 “本报告” 指本公司编制的 2007 年年度报告 [中鲁 B] 6 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 6 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 单位：（人民币）元 项 目 金 额 营业利润 25,819,045.64 利润总额 55,015,100.64 归属于上市公司股东的净利润 55,015,100.64 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 41,459,045.64 经营活动产生的现金流量净额 42,125,250.01 扣除非经常性损益项目： 单位：（人民币）元 [中鲁 B] 7 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 7 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置收益 1,185,914.47 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外 586,380.00 债务重组收益 436,251.62 与公司主营业务无关的预计负债冲回 12,000,000.00 其他营业外收支净损失 -652,491.09 合计 13,556,055.00 三、截至报告期末公司近前三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005年 项目 2007年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 216,283,413.05 191,558,600.36 191,558,600.36 12.91% 168,615,363.17 168,615,636.17 [中鲁 B] 8 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 8 2、主要财务指标 单位：（人民币） 元 2007 年 2006 年 本年比上年增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.21 0.57 0.57 -63.16% -0.18 -0.18 稀释每股收益 0.21 0.57 0.57 -63.16% -0.18 -0.18 扣除非经常性损益后的基 本每股收益 0.16 -0.22 -0.22 169.50% -0.20 -0.20 全面摊薄净资产收益率 17.40% 83.21% 83.21% -65.81% -153.52% -153.52% 加权平均净资产收益率 26.03% 142.38% 142.38% -116.35% -89.68% -89.68% 扣除非经常性损益后全面 摊薄净资产收益率 13.11% -32.43% -32.45% 45.56% -172.78% -172.78% 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率 19.62% -55.49% -55.49% 75.11% -100.93% -100.93% 每股经营活动产生的现金 流量净额 0.16 0.57 0.57 -71.93% 0.07 0.07 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每 1.19 0.69 0.69 72.46% 0.12 0.12 利润总额 55,015,100.64 155,037,144.67 155,008,391.82 -64.51% -43,744,983.00 -43,744,983.00 归属于上市公司 股东的净利润 55,015,100.64 152,982,997.06 152,954,328.21 -64.03% -47,520,147.00 -47,520,147.00 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 41,459,045.64 -59,623,804.00 -59,652,556.85 169.50% -53,483,373.00 -53,483,373.00 经营活动产生的 现金流量净额 42,125,250.01 151,066,316.86 151,066,316.86 -72.11% 18,718,672.00 18,718,672.00 2006年 本年末比上 年末增减 （％） 2005年末 项 目 2007年末 调 整 前 调 整 后 调 整 后 调整前 调整后 总资产 411,212,048.16 421,947,156.55 421,918,403.70 -2.54% 467,801,859.00 467,801,859.00 所有者权益（或 股东权益） 316,248,870.87 183,841,208.90 183,812,456.05 72.05% 30,953,977.00 30,953,977.00 [中鲁 B] 9 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 9 股净资产 四、参照《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》，公司 2007 年按全面摊薄法和加权平 均 法计算的净资产收益率及每股收益 1、净资产收益率 本期数 上期同期数 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 17.40% 26.03% 83.21％ 142.37% 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 13.11% 19.62% -32.45% -55.53% 2、每股收益 本期数 上期同期数 报告期利润 基本每股 收益 稀释每股收 益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.21 0.21 0.57 0.57 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 0.16 0.16 -0.22 -0.22 [中鲁 B] 10 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 10 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股本变动情况表 数量单位：股 本 次 变 动 增 减（+，-） 项 目 本 次 变动前 配 股 送 股 公积金 转 股 增 发 其他 小计 本 次 变动后 一、未上市流通股份 128,071,320 128,071,320 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他： 127,811,320 260,000 127,811,320 260,000 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 128,071,320 128,071,320 二、已上市流通股份 138,000,000 138,000,000 1、人民币普通股 2、境内上市外资股 138,000,000 138,000,000 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 138,000,000 138,000,000 [中鲁 B] 11 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 11 三、股份总数 266,071,320 266,071,320 （二）股票发行与上市情况 1、截至本报告期末，本公司前三年无股票及衍生证券发行上市情况。 2、报告期内股份变动情况 报告期内，本公司无送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实 施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行等情况， 公司股份总数及结构均无变化。 3、本公司无内部职工股。 二、股东情况简介 （一）报告期末股东总数 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 16,921 户，其中境内上市外资股流通股东 16,915 人。公司前 10 名股东情况如下： [中鲁 B] 12 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 12 名 次 股 东 名 称 报告期内 增减 期末持股数 （股） 持股比 例(%) 股份 类别 股份质押或 冻结数量 (股) 股东 性质 1 山东省国有资产投资 控股有限公司 88,000,000 88,000,000 33.07 未流通 0 国有 法人股 2 山东省鲁信投资控股 集团有限公司 37,731,320 37,731,320 14.18 未流通 0 国有 法人股 3 陈倩芬 432,683 3,343,788 1.26 已流通 未知 外资股 4 LI LEON ZHAN WEI 1,581,840 3,083,400 1.16 已流通 未知 外资股 5 中国重汽集团济南卡 车有限责任公司 0 1,950,000 0.73 未流通 未知 国有 法人股 6 永胜实业有限公司 未知 1,420,000 0.53 已流通 未知 外资股 7 伊影 0 1,078,200 0.41 已流通 未知 外资股 8 朱雄辉 未知 1,046,895 0.39 已流通 未知 外资股 9 贺蕾 未知 994,800 0.37 已流通 未知 外资股 10 黄嘉仪 未知 904,180 0.34 已流通 未知 外资股 说明： 1、报告期内，本公司控股股东变更为省国资控股，其通过司法拍卖竞得的水产集团所持本 公司国有法人股 88,000,000 股，占公司总股本的 33.07%，至本报告披露日已经完成股权过户； 相关公告见 2007 年 6 月 26 日《证券时报》和香港《文汇报》； 2、报告期内，本公司第二大股东鲁信集团通过司法拍卖竞得的水产集团所持本公司国有法 人股 37,731,320 股，占公司总股本的 14.18%，至本报告披露日已经完成股权过户；相关公告 见 2007 年 2 月 5 日《证券时报》和香港《文汇报》； 3、前十名股东中，省国资控股、鲁信集团为同属省国资委控制的省属国有企业；中国重汽 集团济南卡车有限公司为本公司发起人股东，上述股东不存在关联关系或属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其余股东为境内上市外资股流通股东，本公 司未知其是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行 [中鲁 B] 13 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 13 动人。 (二)公司控股股东情况介绍 控股股东名称：山东省国有资产投资控股有限公司 法定代表人：刘长锁 成立日期：1994 年 3 月 25 日 注册资本：160,000 万元 经营范围: 省国资委授权的国有产权经营管理及不良资产处置；产业项目的投资与管理； 资产管理及资本营运；托管经营；投资咨询。 (三)公司控股股东的实际控制人情况介绍 实际控制人名称：山东省人民政府国有资产监督管理委员会 法定代表人：谭成义 成立日期: 2004 年 6 月 18 日 单位性质：山东省政府直属特设机构 主要业务：履行出资人职责，对所监督国有资产的保值增值进行监督等 山东省人民政府 国有资产监督管理委员会 100% 山东省国有资产投资控股有限公司 [中鲁 B] 14 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 14 33.07% 本公司 (四)其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东情况 名称：山东省鲁信投资控股集团有限公司 法定代表人：赵奎 成立日期：2002 年 1 月 31 日 注册资本：叁拾亿元 经营范围：对外投资（不含法律法规限制行业）及管理，投资咨询（不含证券、期货的咨 询），资产管理、托管经营、资本运营，担保；酒店管理，房屋出租，物业管理。 (五)前 10 名流通股股东持股情况 名次 股东名称 年末持有流通股的数量(股) 种类（A、B、H 股或其它） 1 陈倩芬 3,343,788 B 股 2 LI LEON ZHAN WEI 3,083,400 B 股 3 永胜实业有限公司 1,420,000 B 股 4 伊影 1,078,200 B 股 5 朱雄辉 1,046,895 B 股 6 贺蕾 994,800 B 股 7 黄嘉仪 904,180 B 股 8 王东升 798,500 B 股 9 TOYO SECURITIES ASIA LIMITED-A/C CLIENT 774,530 B 股 10 蓝岳兴 767,350 B 股 本公司未知前十名流通股股东之间，以及前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关 联关系。 [中鲁 B] 15 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 15 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初 持股数 年末 持股数 王兆安 董事长 男 57 2007.4-2010.4 0 0 李文役 董事、总经理 男 52 2007.4-2010.4 0 0 宋文健 董事、副总经理 男 52 2007.4-2010.4 0 0 袭建兵 董事 男 43 2007.4-2010.4 0 0 刘志辉 董事 男 44 2007.4-2010.4 0 0 孙绍杰 董事 男 39 2007.4-2010.4 0 0 王汉民 独立董事 男 48 2007.4-2010.4 0 0 姜 进 独立董事 男 39 2007.4-2010.4 0 0 江 鲁 独立董事 男 49 2007.4-2010.4 0 0 周 烽 副总经理 董事会秘书 男 53 2007.4-2010.4 0 0 李 明 副总经理 男 43 2007.4-2010.4 0 0 付吉广 财务总监 男 39 2007.4-2010.4 0 0 吴宗昌 监事会主席 男 45 2007.4-2010.4 0 0 迟 铭 职工监事 女 44 2007.4-2010.4 0 0 伊 羽 监事 男 37 2007.4-2010.4 0 0 宋景海 职工监事 男 47 2007.4-2010.4 0 0 尚清华 职工监事 女 38 2007.4-2010.4 0 0 （二）在股东单位任职的董事、监事、高级管理人员情况 姓名 任职的股东单位名称 所担任的职务 任职期间 [中鲁 B] 16 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 16 吴宗昌 省国资控股 党委委员、副总裁、纪委书记 2005.11 至今 袭建兵 省国资控股 资本运营部部长 2006.6 至今 刘志辉 省国资控股 审计（纪检）部副部长 2007.9 至今 孙绍杰 省国际信托公司 副总经理 2007.2 至今 伊 羽 省国际信托公司 计划财务部业务经理 2006.4 至今 （三）现任董事、监事、高级管理人员最近五年主要工作经历及除在股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况 1、董事 王兆安，中专学历，中共党员。最近五年曾任水产集团党委委员、副总经理、本公司总经 理，现任水产集团党委书记、总经理；1999 年 7 月起任本公司董事，2006 年 3 月起任本公司董 事长。 李文役，大专学历，中共党员。最近五年曾任水产集团人事劳动部部长、副总经理、本公 司副总经理、董事会秘书；现任水产集团党委委员、副总经理；1999 年 7 月起任本公司董事， 2006 年 3 月起任本公司总经理。 袭建兵，大学学历，中共党员，高级会计师、中国注册会计师。最近五年曾任山东省国资 委企业分配处、企业改革改组处副处长，现任省国资控股资本运营部部长兼山东产权交易中心 董事长；2007 年 4 月起任本公司董事。 刘志辉，大学学历，中共党员。最近五年曾任山东省交通开发投资公司资金财务部助理会 计师、副科长、科长、副经理，曾任省国资控股资本运营部业务经理，现任审计（纪检）部副 部长；2007 年 4 月起任本公司董事。 宋文健，工商管理硕士，高级经济师。最近五年曾任山东鲁信实业集团公司副总经理、山 东和华电子信息集团公司常务副总经理、山东省国际信托有限公司高级业务经理；2007 年 4 月 起任本公司董事、副总经理。 孙绍杰，大学学历，高级经济师。最近五年曾任山东省国际信托投资公司基金投资管理部 高级业务经理、基金投资管理部经理、投资银行部经理、高级业务经理，现任山东省国际信托 [中鲁 B] 17 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 17 有限公司副总经理；2007 年 4 月起任本公司董事。 王汉民，经济学硕士，中国注册会计师。最近五年曾任山东经济学院工商管理学院副院长， 现为山东经济学院审计学教授，硕士研究生导师，国际内部审计师协会、中国会计学会、中国 中青年财务成本研究会会员；2002 年 9 月起任本公司独立董事。 姜进，大学学历，经济师。最近五年曾在中国建设银行扬州市分行、中国建设银行信托投 资公司、南方基金管理有限公司、山东创业投资发展有限公司任职，现任山东华聚能源股份有 限公司副董事长；2003 年 4 月起任本公司独立董事。 江鲁，法学学士，高级律师。最近五年任山东君义达律师事务所合伙人；2004 年 5 月起任 本公司独立董事。 2、监事 吴宗昌，工商管理硕士，中共党员。最近五年曾任山东省交通开发投资公司党委委员、副 总经理，现任省国资控股党委委员、副总裁、纪委书记；2007 年 4 月起任本公司监事会主席。 伊羽，大学学历，经济师。最近五年曾任山东省国际信托投资有限公司计划财务部业务经 理、稽核法律部业务经理，现任山东省国际信托有限公司计划财务部业务经理；2007 年 4 月起 任本公司监事。 迟铭，大学学历，中共党员。最近五年曾任水产集团人事劳动部科长、本公司人力资源部 副部长，现任本公司人力资源部部长；2005 年 5 月起任本公司职工监事。 宋景海，大专学历，中共党员。最近五年曾任本公司贸易经营部副经理；现任本公司贸易 经营部经理。2007 年 4 月起任本公司职工监事。 尚清华，大学学历，中共党员。最近五年曾任本公司财务部会计、副科长；现任本公司财 务部科长。2003 年 11 起任本公司职工监事。 3、高级管理人员 [中鲁 B] 18 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 18 周烽，大学学历，中共党员。最近五年曾任本公司证券部经理、证券事务代表；2002 年 9 月起任本公司董事会秘书，2007 年 4 月起任本公司副总经理兼董事会办公室主任。 李明，大学学历，经济师，中共党员。最近五年曾任本公司企业管理部经理、监事会主席； 2007 年 4 月起任本公司副总经理兼企业管理部经理。 付吉广，管理学硕士，高级经济师、中国注册会计师。最近五年曾任山东省国际信托投资 公司投行业务部业务经理、投行业务部副经理（主持工作）、稽核法律部副经理（主持工作）、 风险管理部经理、山东省国际信托投资有限公司高级业务经理；2007 年 4 月起任本公司财务总 监。 (四) 年度报酬情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据：本公司现任董、监事和高级管理人员的报酬仍按国家 劳动部门规定的标准执行。其中，董事长、总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等经营 层实行年薪制，年薪包括基础年薪和绩效年薪两部分。参照财政部关于企业绩效评价操作细则 及其他省市有关企业经营者年薪制实施办法等文件规定和省内其他上市公司的做法，由董事会 制订方案，提请股东大会批准后实施。 2、本公司独立董事年薪 3 万元（含税），同时给予每位独立董事出席董事会、股东大会等 履职情况下 300 元/天的津贴。 3、在本公司领取薪酬的现任董、监事报酬情况： 姓 名 职 务 年度报酬（万元） 王兆安 董事长 12 李文役 董事、总经理 12 王汉民 独立董事 3 姜 进 独立董事 3 江 鲁 独立董事 3 宋文健 董事、副总经理 7.88 周 烽 副总经理、董事会秘书 10.13 李 明 副总经理 10.13 [中鲁 B] 19 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 19 付吉广 财务总监 6.75 迟 铭 职工监事 3.63 宋景海 职工监事 3.89 尚清华 职工监事 2.8 合 计 78.21 4、不在公司领取报酬、津贴的董事、监事： 姓名 领取报酬情况 吴宗昌 在省国资控股领取薪酬 袭建兵 同上 刘志辉 同上 孙绍杰 在省国际信托公司领取薪酬 伊 羽 同上 （五）报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人员姓名，及董事、 监事离任和高级管理人员解聘原因 1、报告期内，本公司第二届董事会换届。经第二届董事会第二十六次会议提名，并经 2006 年度股东大会通过，选举王兆安、李文役、袭建兵、刘志辉、宋文健、孙绍杰、王汉民、姜进、 江鲁为本公司第三届董事会董事，其中王汉民、姜进、江鲁为独立董事； 2、报告期内，本公司第二届监事会换届。经第二届监事会第十次会议提名，并经 2006 年 度股东大会通过，选举吴宗昌、伊羽为第三届监事会监事；经本公司职工代表大会推荐，迟铭、 宋景海、尚清华为第三届监事会职工监事。 3、报告期内，聘任宋文健、李明为公司副总经理；聘任周烽为公司副总经理、董事会秘书； 聘任付吉广为公司财务总监。 4、报告期内，张金青因工作变动不再担任本公司财务总监；李明因工作变动不再担任监事 会主席；尹吉贤因第二届监事会换届不再担任本公司监事。 二、员工情况 [中鲁 B] 20 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 20 截至报告期末，本公司在岗员工总数为 476 人，需本公司承担费用的待岗、内退职工 36 人，离退休职工 249 人。员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 332 销售人员 11 技术人员 29 财务人员 22 行政人员 82 2、教育程度情况 教育类别 人数 比例 本科及以上学历 37 7.77% 大专学历 80 16.18% 高中、中专、中技学历 100 21.01% [中鲁 B] 21 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 21 第六节 公司治理结构 一、 公司治理情况 （一） 报告期内公司治理情况 2007 年度，本公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要 求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。报告期内，通过开展上市公司治理专项活动，公 司完善了一系列治理和内控制度，全面修订了《公司章程》等规范性文件，为公司的治理提供 了有力的制度和组织保证；随着董事会审计委员会等各专业委员会工作的展开，董事会科学决 策程度进一步提升；独立董事担任各专业委员会召集人，公司重大事项首先要经过董事会各专 业委员会的审核方能提交董事会，独立董事的作用进一步加强。对照中国证监会发布的有关上 市公司治理的规范性文件，董事会认为本公司治理的实际状况基本符合《上市公司治理准则》 文件的要求。 （二）开展治理专项活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证公司字（2007） 28 号）文件要求，公司成立了以董事长为组长、公司经理层为成员的公司治理专项活动领导小 组，负责指导和协调公司治理专项活动；并成立由公司主要职能部门负责人为成员的公司治理 专项活动工作小组，负责研究制定公司治理专项活动方案、措施和工作计划并组织自查。自 2007 年 4 月至 10 月，本公司按照上市公司治理专项活动的要求和统一部署，以规范运作、 提高公 司治理水平为总体目标，客观、公正、全面、深入的完成了公司治理情况自查、接受公众评议、 整改提高三个阶段的工作。 自查阶段，公司本着实事求是的原则，对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规， 以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等内部规章制度，对公司治理状 况进行了认真的自查，形成了《关于加强上市公司治理的自查报告和整改计划》，经本公司第三 届董事会第三次会议审议通过后予以披露。 [中鲁 B] 22 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 22 评议阶段，公司设立并公布了专门电话、传真及电子信箱，安排专人负责接听电话和接收邮 件，听取投资者和社会公众的意见及建议，接受投资者评议。另外，公司还主动向主要股东和中 介机构发出《治理专项活动评议函》，征询对公司发展的建议及专项治理工作的评价意见。相关 主要股东对公司反馈了公司的征询函，对公司专项治理工作做了客观评价。 整改阶段，公司针对自查出的问题做了以下工作： 1、 完善补充和新增制订了一系列内控制度，经董事会审议通过后予以实行； 2、建立了董事会各专门委员会，选举了各专门委员会委员并设置了工作组，使董事会的 决策程序更加规范，在保证董事会决策效率的同时，充分发挥各专门委员会作用； 3、从财务管理、人事管理、重大信息报告以及审计监督等方面加强了对子公司的管理， 防范子公司管理风险。 4、配备了内部审计工作人员，专职从事内部审计监察工作，并制定了《内部审计工作制 度》，逐步开展工作。 5、按照中国证监会对高管人员培训细则，对换届后新任董、监事及高管人员合理安排时 间，轮流参加监管部门和交易所举办的各类培训讲座。整改期内，公司董、监事于 2007 年 8 月和 9 月分两批参加了山东证监局组织的董、监事培训，参加培训人员均通过了考试。通过培 训，所有董监事的专业知识水平有了很大提高，增强了自觉遵守法律法规的观念，提高了规范 运作意识。 2007 年 11 月，公司在自查中发现的问题全部整改完毕后形成了《治理专项活动整改报告》， 经本公司第三届董事会第五次会议审议通过后予以披露。 （三）山东证监局对公司的整改建议及有关问题的整改情况 1、需进一步规范董事会、股东大会会议记录。股东大会会议存在个别会议记录不全面、部 分会议记录未写明发言要点、无相关人员签名等情况。建议公司重视此项工作，力争做到会议 记录详尽、内容完整、发言要点明确。 [中鲁 B] 23 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 23 整改情况：公司已按照《公司章程》规范会议流程，进一步规范董事会、股东大会会议记录， 指定证券事务代表负责董事会、股东大会会议记录，力争做到会议记录详尽、内容完整、发言要 点明确。认真落实应签字人员签名，杜绝无相关人员签名情况的发生。 2、需进一步强化公司独立性。公司曾出现较大金额的资金占用，建议公司吸取教训，严格 按照《公司法》、《上市公司章程指引》等相关法规和规定的要求，在今后的生产经营中，着力强 化独立性建设，防范同类事件的再次发生。 整改情况：公司认真吸取与原控股股东水产集团在业务、人员、资产、机构、财务方面分 开不够完全彻底的教训，严格按照“五分开”的原则，与目前控股股东山东省国有资产投资控 股有限公司在业务、人员、资产、机构、财务方面完全独立。同时，公司通过治理专项活动， 建立健全了相关的内控制度，在关联交易、对外担保、募集资金、重大投资的管理等方面，建 立了有效的风险防范机制，基本能够抵御突发性风险。公司力求在今年的生产经营中，加强独 立性建设，杜绝同类事件发生。 3、需进一步做好信息披露工作。公司半年报中会计报表附注个别条款未按要求编制，建议 公司加强对相关规定和规范的学习，进一步提高信息披露质量。 整改情况：公司今后将努力做好信息披露工作，加强对定期报告有关规定和相关规则的学 习，提高信息披露质量。同时，公司已按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— 财务报告的一般规定》（第十八条）及《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》等相关准则要 求重新编制了半年报会计报表附注，并进行了披露。 4、需进一步加强内部控制制度的执行力度。建议公司进一步完善内部控制制度体系，加强 内控制度的执行力度，提高内控控制的实际效果。 整改情况：公司正逐步建立健全相关内控制度，今后随着公司的不断发展，还将继续完善内 部控制制度体系，加强对内部控制制度的执行力度。通过此次整改，公司审计监察室配备了专职 工作人员，今后将对公司的财务情况进行定期或不定期的监督检查，杜绝大股东资金占用，防止 一切侵害股东利益现象的发生。 二、 独立董事履行职责情况 报告期内，公司三名独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》以及中 [中鲁 B] 24 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 24 国证监会有关规定，充分发挥各自的专业特长，忠实、勤勉、独立地履行职责，按时出席 公司董事会和股东大会，对公司重大事项均基于独立判断的立场发表了独立意见，对公司 董事会的科学决策和规范运作起到了积极作用，切实维护了公司的整体利益和中小股东合 法权益。 （一）独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 王汉民 7 5 2 0 姜 进 7 5 2 0 江 鲁 7 7 0 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，未有独立董事对公司有关事项提出异议。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、 人员分开方面：本公司具有独立的劳动、人事及工资管理体系，本公司的董事长、总 经理、副总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员均在上市公司领取薪酬； 2、资产完整方面：本公司作为独立法人具有完整的法人财产权，公司成立之初控股股东 投入本公司的资产均已办理权属变更手续； 3、财务独立方面：本公司设有独立的财务部门和财会人员，有完整独立和规范运作的财 务核算体系，财务人员和财务系统不存在与控股股东的交叉问题。本公司按财政部的有关规定 编制会计报表，并依法独立纳税； 4、机构独立方面：本公司的董事会、监事会及其他内部机构均独立运作，控股股东通 过合法程序推荐董事和监事，无干预上市公司人事任免情况； 5、业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经 营能力，不存在与控股股东同业竞争的问题。 [中鲁 B] 25 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 25 四、高级管理人员的考评及奖励机制 报告期内，本公司遵循经营者报酬与经营责任、经营风险、经营业绩挂钩的原则，体现按 劳分配、多劳多得的现代企业分配制度，在公司经营层实行了年薪制 五、公司内部控制制度的建立健全情况 （一）公司内部控制综述 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司专项治理活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有关规定，结 合上市公司专项治理自查及整改活动，新增制订了《山东省中鲁远洋渔业股份有限公司的信 息披露事务管理制度》、《山东省中鲁远洋渔业股份有限公司重大信息内部报告制度》和《山东 省中鲁远洋渔业股份有限公司证券投资制度》，经 2007 年 8 月 6 日召开的公司第三届董事会第 三次会议审议通过并实施；制订了《山东省中鲁远洋渔业股份有限公司内部审计工作制度》、 《山 东省中鲁远洋渔业股份有限公司子公司管理制度》、《山东省中鲁远洋渔业股份有限公司投资管 理制度》和《山东省中鲁远洋渔业股份有限公司接待和推广制度》，经 2007 年 10 月 17 日召开 的公司第三届董事会第四次会议审议通过并实施。 公司设有审计监察室，专职负责内部审计工作，并负责推进及实施公司的内部控制及内部 控制的日常检查和监督工作，确保公司内控制度的有效执行。 （二）董事会对公司内部控制的自我评价（详见《山东省中鲁远洋渔业股份有限公司内部 控制的自我评价报告》） 公司已结合自身的经营特点，建立了一套较为完善的内部控制制度，并得到了有效执行， 从而保证了公司经营活动的正常有序进行，保护了公司的资产完整和安全。公司内部控制制度 总体而言做到了完整、合理、有效。 对照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，公司内部控制在内部环境、目标设定、事 项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、严格、充 分、有效，总体上基本符合中国证监会和深圳证券交易所的要求。 [中鲁 B] 26 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 26 （三）监事会对公司内部控制的自我评价的意见 详见本报告第九节“监事会报告第二项：监事会独立意见” （四）独立董事对公司内部控制的自我评价的独立意见 2007 年度，公司依据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，对公司目前的内部控制 制度进行了全面深入的检查，在公司治理方面，建立并不断健全法人治理结构，不断推进董事 会、监事会、股东大会的严格治理，对权限界定、决策程序、关联交易、信息披露、投资者关 系、重大投资、风险控制等管理的目标比较明确；在基本管理制度建设方面，突出对财务、担 保、信息披露、重大投资等的管理，结合公司生产经营的实际制定并不断完善管理制度，形成 比较系统的管理体系；在内部控制方面，设定明确的控制目标、营造良好的控制环境、界定明 确的控制责任、开展有效的控制活动。出具了《山东省中鲁远洋渔业股份有限公司内部控制自 我评价报告》，我们基于独立判断的立场，对公司 2007 年度内部控制情况进行了认真核查，现 发表独立意见如下： 1、公司内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，也适合当前公司生产经营 实际情况需要。 2、公司的内部控制措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发挥了较好的作用。 3、公司《内部控制自我评价报告》比较客观地反映了公司内部控制的真实情况，对公司内 部控制的总结比较全面，对存在问题的揭示比较深刻，加强内部控制的努力方面也比较明确。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了一次股东大会。2006 年度股东大会，于 2007 年 4 月 26 日召开， 决议公告刊登于 2007 年 4 月 27 日的《证券时报》和香港《文汇报》上。 [中鲁 B] 27 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 27 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）公司报告期内总体经营情况 2007 年，公司董事会以重组成功为契机，以追求股东利益最大化为目标，按照“稳定、调 整、发展、提高”的工作思路，带领经营层在狠抓生产经营中心工作的同时，注重加快资产结 构调整，实现资本扩张，加强企业规范化、制度化管理，做了卓有成效的工作，取得了较好的 成绩。 报告期内，公司实现主营业务收入 21,628 万元，比上年度增长 12.91%；实现主营业务利 润 2,582 万元, 比上年度减少 82.33%,剔除完成重组坏账冲回因素，主营业务利润比年度实际 增长 131.91%；实现归属于上市公司股东的净利润 5,502 万元,比上年度下降 64.03%,剔除完 成重组坏账冲回因素，归属于上市公司股东的净利润比上年实际增长 190.94%。 报告期内，公司继续致力于大洋性中上层鱼类捕捞，水产品加工出口，冷藏船只租赁及管 理。全年远洋捕捞量达到 17,695 吨，其中金枪鱼围网产量 10,082 吨, 比上年增加 2,579 吨， 增长 34.62%；金枪鱼延绳钓产量 1,280 吨, “泰安”轮产量 6,333 吨。 （二）主营业务及其经营情况 1、主营业务范围 公司是从事远洋渔业的综合性企业，主营业务为远洋捕捞；捕捞船只租赁；冷藏运输船只 租赁；水产品进出口贸易；水产品的加工、冷藏及其它。 2、主营业务收入、主营业务利润的构成情况 （1）分行业 单位：（人民币）万元 行业 主营业务 主营业务 主营业务利润率 主营业务 主营业务 主营业务 [中鲁 B] 28 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 28 收入 成本 （％） 收入比上 年增减（%） 成本比上 年增减 （％） 利润率比 上年增减 （％） 远洋捕捞 11,237.65 7,780.39 30.76% 13.59% -32.01% 46.43% 水产品贸易 167.78 137.94 17.79% 100.94% 84.36% 7.39% 冷藏船只租赁 及管理 4,175.57 3,224.09 22.79% 5.13% 20.25% -9.70% 水产品加工、冷 藏及其他 5,882.75 5,145.39 12.53% 15.17% 16.56% -1.05% （2）分品种 品种 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务利润率 （％） 主营业务 收入比上 年增减 （%） 主营业务 成本比上 年增减 （％） 主营业务 利润率比 上年增减 （％） 金枪鱼 11,237.65 7,780.39 30.76% 13.59% -27.34% 39.00% （3）分地区 区域分布 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％） 中国大陆 1,350.27 -22.19% 中国台湾 11,447.72 35.15% 美国 66.51 100.00% 日 本 7,440.33 -7.85% 新加坡 920.73 186.30% 德国 238.18 -47.69% （三）主要供应商、客户情况 报告期内，前 5 名客户销售额合计 188,444,517.47 元，占公司销售总额的 87.80%；向前 5 [中鲁 B] 29 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 29 名供应商合计的采购金额 52,923,351.40 元，占年度采购总额的 44.57%。 （四）报告期内公司资产构成情况及变化说明 资产构成情况： 单位：（人民币）元 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增减（%） 货币资金 48,341,638.29 55,695,549.13 -13.20 应收账款 9,669,104.85 6,114,189.99 58.14 预付款项 4,071,282.89 11,967,649.45 -65.98 其他应收款 8,765,291.92 3,440,614.99 154.76 存货 55,534,765.68 40,956,986.85 35.59 固定资产净值 265,822,821.18 280,419,613.03 -5.21 在建工程 10,624,925.46 固定资产清理 14,689,388.07 -100.00 短期借款 21,500,000.00 74,672,225.34 -71.21 应付账款 39,593,414.09 23,819,419.57 66.22 预收款项 895,046.92 7,520,874.96 -88.10 应付职工薪酬 14,237,415.56 9,954,703.40 43.02 其他应付款 17,853,658.61 43,376,610.79 -58.84 专项应付款 65,187,912.49 -100.00 预计负债 12,000,000.00 -100.00 资本公积 281,245,215.96 204,465,756.09 37.55 未分配利润 -252,975,729.28 -307,990,829.92 -17.86 外币报表折算差额 -641,854.10 -100.00 说明： 1、本期货币资金减少 13.20%，主要系子公司 HIC 本期购买船只全额付款及归还银行贷款 所致。 2、本期应收账款增加 58.14%，主要系本期烟台食品子公司本期应收销售款增加所致。 3、其他应收款净额增加 154.76%，主要系本期 YAWADDO 公司借款所致。 4、存货增加 35.59%，系烟台食品子公司本期进料加工业务增加，购进的原材料以及库存 商品增加所致。 5、固定资产净值本期减少 5.21%，系公司处置船只泰平轮、将泰安轮抵偿对水产集团欠款、 HIC 公司本期购进远洋运输船新懋兴轮所致。 [中鲁 B] 30 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 30 6、在建工程本期增加 10,624,925.46 元，主要系:(1)烟台食品子公司新建二期冷库，现 已发生工程支出 8,542,383.22 元；(2)海延分公司在建工程本期增加 2,082,542.24 元，主要为 新购两条金枪鱼延绳钓船只 10%定金。 7、固定资产清理减少 14,689,388.07 元，系冷藏分公司搬迁全部完成后将上年固定资产 清理转入专项应付款借方所致。 8、短期借款本期减少 71.21%，系公司本期归还借款 3,779 万元所致。 9、应付账款本期增加 66.22%元，主要系本期烟台食品子公司暂估材料款增加所致。 10、预付账款本期减少 88.10%，主要系海维分公司将 2 年以上预付账款重分类至其他应收 款并计提坏账准备、烟台食品子公司预付货款减少所致。 11、应付职工薪酬本期增加 43.02%，主要系公司计提 07 年职工工资、奖金所致。 12、其他应付款本期减少 58.84%，主要系公司本期归还水产集团、归还山东航空集团有限 公司及国外公司欠款所致。 13、专项应付款系冷藏分公司拆迁补偿款，上期金额未收到的拆迁补偿款扣除拆迁费用后 的余额。本期公司根据《财政部关于收到政府拨给的搬迁补偿款有关财务处理问题的通知》（财 企〔2005〕123 号）规定，将收到的搬迁补偿款扣除搬迁损失及相关费用后的余额 7,677 万元 转入资本公积。 14、预计负债本期减少 1,200 万元系公司为青岛海裕渔业有限公司提供担保所发生的承担 连带偿还责任，本期担保已解除将预计负债冲回所致。 15、资本公积的变化系专项应付款余额 7,677 万元转入所致。 （五）报告期内主要财务数据同比发生重大变化的说明 主要财务数据： 单位：（人民币）元 项目 2007 年 2006 年 增减（%） 营业收入 216,283,413.05 191,558,600.36 12.91 营业成本 164,320,589.78 186,554,765.91 -11.92 [中鲁 B] 31 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 31 营业税金及附加 1,481,656.38 1,320,241.41 12.23 销售费用 6,931,676.70 10,143,466.93 -31.66 管理费用 24,228,685.45 20,676,365.50 17.18 财务费用 4,005,310.56 29,722,945.66 -86.52 资产减值损失 -6,729,104.37 -202,978,838.97 -96.68 投资收益 3,774,447.09 9,604.27 39,199.68 营业利润 25,819,045.64 146,129,174.19 -82.33 营业外收入 32,038,420.33 9,538,691.00 235.88 营业外支出 2,842,365.33 659,473.37 331.01 利润总额 55,015,100.64 155,008,391.82 -64.51 所得税费用 2,054,147.61 -100.00 净利润 55,015,100.64 152,954,244.21 -64.03 说明： 1、公司营业收入比上年增长 12.91%，主要原因是公司从事的远洋捕捞业优化作业方式产 量增加、本期国际鱼价上涨幅度较大、子公司烟台食品收购远洋自捕鱼加工出口业务量增大； 营业利润比上年减少 82.33%，净利润比上年减少 64.03%，上年度营业利润、净利润数额较大系 实 施 重 组 大 股 东 还 款 所 致 ， 扣 除 重 组 冲 回 大 额 坏 账 因 素 ， 2006 年 实 际 营 业 利 润 为 -59,968,956.97 元，净利润为-53,143,883.95 元，2007 年度实际营业利润比上年增加 131.91%， 净利润增加 190.94%。 2、营业成本减少 11.92%,主要系上期发生船只大修费用，本期未发生；泰平轮、泰利轮停 航被处置。 3、销售费用较上期减少 31.66%,主要系金枪鱼延绳钓项目本期销量减少、运输费用减少所 致。 4、管理费用较上期增长 17.18%元,主要系支付员工辞退费用、计提 07 年职工工资、奖金。 5、财务费用较上期减少 86.52%系借款减少所致。 6、资产减值损失情况：因本期收回外欠款资产减值损失转回 673 万元，上期收回关联方欠 款等原因资产减值损失转回 20298 万元。 [中鲁 B] 32 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 32 7、投资收益情况：本期投资收益全部为申购新股转让收益，上期未开展此业务。 8、营业外收入：公司收到燃油补贴 1083 万元和财政贴息 481 万元；处置固定资产收益 333 万元，预计负债的转回 1,200 万元。 9、营业外支出：公司本期整体转让龙口分公司损失 213 万元。 （六）报告期内公允价值计量情况 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公司在对会计 要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量 的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （七）报告期内现金流量构成情况 单位：（人民币）元 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 增减（%） 一、经营活动产生的现金流量净额： 42,125,250.01 151,066,316.86 -72.11 其中：销售商品、提供劳务收到的现金 206,306,239.75 212,063,293.65 -2.71 收到的其他与经营活动有关的现金 16,340,773.97 167,313,455.67 -90.23 减：1、购买商品、接受劳务支付的现金 113,113,967.76 177,585,767.15 -36.30 2、支付给职工以及为职工支付的现金 33,988,098.95 25,743,792.52 32.02 3、支付的各项税费 2,893,681.55 3,846,769.48 -24.78 4、支付的其他与经营活动有关的现金 30,526,015.45 21,620,438.92 41.19 二、投资活动产生的现金流量净额： -1,028,946.40 61,350,345.83 -101.68 收回投资收到的现金 1,731.81 240,800.90 -99.28 取得投资收益收到的现金 3,774,447.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 7,632,491.79 40,000.00 18,981.23 收到其他与投资活动有关的现金 42,000,000.00 70,000,000.00 -40.00 减：1、购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 40,840,025.54 3,953,739.74 932.95 2、投资支付的现金 164,627.82 -100.00 3、支付其他与投资活动有关的现金 13,597,591.55 4,812,087.51 182.57 三、筹资活动产生的现金流量净额 -48,450,214.45 -179,029,095.12 -72.94 [中鲁 B] 33 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 33 取得借款收到的现金 28,800,000.00 -100.00 减：偿还债务支付的现金 45,841,955.91 202,568,268.27 -77.37 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,608,258.54 5,260,826.85 -50.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -971,326.77 -100.00 五、现金及现金等价物净增加额 -7,353,910.84 32,416,240.80 -122.69 说明： 1、报告期公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 72.11%，主要是上年收到大 股东及关联方欠款 1.66 亿元。 2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 101.68%，主要是本期 HIC 子公司本期购 进远洋运输船新懋兴轮、烟台食品子公司新建二期冷库。上期收到拆迁补偿款 7000 万元、本期 收到拆迁补偿款 4200 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 72.94% ,主要是上期偿还银行借款金额 较大所致。 4、报告期公司经营活动产生的现金流量净额 4213 万元，报告期净利润 5502 万元，剔出预 计负债转回 1200 万元因素，没有较大变化。 （八）公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及经营业绩 单位：（人民币） 元 项目 海运 HIC 烟台食品 总资产 35,245,412.63 75,730,202.61 119,999,243.57 净资产 21,858,214.81 56,747,223.89 68,146,732.94 注册资本 22,505,600 12,476,146 75,593,300 股权比例（%） 100.00 100.00 100.00 投资金额 22,505,600 12,476,146 70,811,397.03 业务性质及主要产品 或服务 国际海运、冷藏水产品 承运 自营冷藏运输业务 冷冻、冷藏、加工及销售水产品、 畜禽、果蔬等 营业收入 22,305,517.80 19,450,167.24 59,002,214.52 营业利润 -6,673,919.88 10,692,138.61 1,058,802.08 净利润 -7,341,151.13 10,692,138.61 1,062,286.27 [中鲁 B] 34 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 34 （九）公司具有的主要优势 1、政策优势。21 世纪被称为“海洋世纪”，远洋渔业是我国海洋战略的重要组成部分，党 和政府非常重视，每年中央下发的一号文件都有扶持远洋渔业发展的表述。目前实行的三减免、 四补贴就是对远洋渔业行业的政策支持。如：国家出台的回运自捕鱼免征关税、免征进口环节 增值税的政策；回运自捕鱼销售免征企业所得税、增值税政策；远洋捕捞船燃油补贴政策；对 外经合作项目补贴政策；对购买进口远洋捕捞船只财政补贴政策等。山东省出台的对购买、改 造大型远洋捕捞船只财政贴息政策；对农口专业技术人员培训补贴政策等。2007 年 9 月，山东 省人民政府办公厅出台了《关于进一步加快远洋渔业发展的意见》，今后，将加大对远洋渔业 的投入和政策支持，积极支持远洋渔业企业在境外发展，建设强大的“海上山东”，这是全省 发展远洋渔业 20 年来，省政府出台的第一个扶持远洋渔业发展的文件，对指导山东省今后远洋 渔业事业又好又快发展有着重要的意义。 2、自身优势。公司为国内六大远洋渔业骨干企业之一，集远洋捕捞、远洋运输、常温和超 低温冷藏及加工并举、与进出口贸易链接， 业务涉及海洋渔业多个方面，产业配套,布局合理， 产业链条完整，抗风险能力较强，产品信誉良好及客户基础稳固的大型运输渔业企业集团。公 司管理业务及销售人员在远洋渔业行业方面经验丰富。 3、产品优势。公司主要产品金枪鱼属深海鱼类，有着天然、优质、无公害的特点，市场价 值高，在日本等国市场深受欢迎。由于国际渔业组织强化了金枪鱼的捕捞制度，实施配额评价， 从而使得优质金枪鱼在国际市场上供不应求。 （十）在经营中遇到的困难及对策 1、国际油价持续上涨、美元贬值影响效益。公司主要是外向型、船队用油量大的企业，汇 率波动对企业效益影响较大，加工出口、远洋运输、捕捞生产都受到汇率、油价影响，造成经 营成本上升。 对策：公司计划加大管理力度，改善探鱼设施，科学管理渔船的航行路线及作业区域，降 低单位产量的能耗，计划增加美元贷款及美元计价的成本支付，以对冲美元收入对效益的影响。 2、融资渠道不畅。公司是一家 B 股上市公司，上市之后就没有能够实施再融资。前几年由 [中鲁 B] 35 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 35 于被*ST 处理，对公司形象造成了不良影响，各银行授信等级的建立需要有个过程，对公司发 展形成资金方面的制约。 对策：公司已与多家银行建立联系，注重培养公司的信誉，以取得银行授信，满足公司生 产经营对资金的需求。 3、管理的科学性和有效性方面还有待提高。由于过去公司“五分开”不彻底，管理比较粗 放，国有企业管理体制、色彩比较浓厚，使得公司重组后在规范管理上还有一定差距，许多制 度还需要进一步的健全与完善。 对策：公司将进一步完善内部控制制度，健全法人治理结构，不断推进董事会、监事会、 股东大会的严格治理，充分发挥独立董事和董事会各专业委员会的作用。 （十一）公司经营和盈利能力的连续性和稳定性分析 2007 年，公司加大结构调整力度，整合企业内部资源，剥离、出售了一些亏损或盈利较弱 的项目，使现存的资产质量不断优化，增强了盈利能力。同时，加大资金管理力度，公司现金 流较为充沛，加大船舶的维修力度，提高了船舶适航率，为进一步取得稳定收入垫定了基础。 公司 2007 年投资扩建了烟台食品二期工程，新购置了 7000 吨级冷藏运输船和二艘金枪鱼延绳 钓船，这都为公司持续发展和创利增加了新的利润增长点。 二、公司发展与未来展望 （一）所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 远洋渔业是参与开发他国海域或公海水产资源的行业，不仅是展示某个企业、某个地方实 力，也是展示国力和国家形象的一个产业，竞争十分激烈，战略意义重大。我国远洋渔业行业 起步晚，至今只有 20 多年的时间，在国际行业竞争格局中处于相对较弱的地位，还处在一个艰 难发展的阶段。 世界沿海国加强了对他国入渔渔船的监管，并日趋严厉。自《联合国海洋法公约》生效以 来，各国不仅对近海渔业管理越来越严，而且加强了对 200 海里专属经济区的管理；入渔费用 提高，监管手段先进，处罚严厉，使得远洋渔业效益提升有难度，风险增大。同时，一些发达 [中鲁 B] 36 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 36 国家依据原有的远洋渔业捕捞和水产品市场的优势，对我国远洋渔业设置了种种障碍，阻挠我 国发展大洋性金枪鱼渔业。我国政府历来十分重视远洋渔业的发展，对远洋渔业行业一直提供 有力的政策扶持，鼓励有实力的企业积极参与远洋渔业的国际市场竞争。 （二）公司未来发展机遇和发展战略 目前我国远洋渔业面临着诸多挑战，但也有很好的机遇。受生产成本攀升的影响，国外和 国内一些无力进一步支撑的企业不得不退出特定的渔业项目甚至渔业行业，这样使今后尚存的 国内远洋渔业企业不论是在捕捞运输还是加工销售环节都减轻了竞争压力，将有助于公司主业 稳定和效益的恢复。公司将依托国家渔业政策的优势，适度进行资产扩张，不断壮大船队实力， 提升规模效益，保持并提高在行业内的竞争地位。 （三）新年度工作计划 总体工作思路是：要在巩固 2007 年经营业绩的基础上，进一步深化调整，以经济效益为 中心，狠抓生产经营运行质量，多渠道融资，加快主营业务发展，增强核心竞争力，增收节支， 全面提高生产经营效率，稳步提高全年经济效益。重点要做好以下几个方面的工作： 1、突出抓好生产经营中心工作，确保年度经营目标顺利实现。一是提高生产产量，向产量 要效益。远洋捕捞要千方百计在提高产量上下功夫，同时注意随时掌握市场行情，做到既增产 又增收。二是继续压缩费用，降低生产成本。把费用控制与有关人员工资奖金挂钩，实现减耗 增效。三是科学管理调度，狠抓安全生产。继续实行领导干部带头出海，到生产一线指挥调度 生产，强化科学管理，保障船只完好率、出航率。 2、链接、拉长、延伸产业链。公司拥有捕捞船、运输船、冷藏加工基地，但过去因资金等 问题基本上各自为战，国家相关的优惠政策没有得到充分利用。如：回运自捕鱼免关税、免进 口环节增值税政策；回运自捕鱼运输船国家燃油补贴政策；回运自捕鱼销售免征企业所得税、 增值税等优惠政策。公司产业链没有串连起来，因而相关优惠没有最大化获得收益。因此，公 司拟拿出一块流动资金，将公司自捕的金枪鱼回运国内加工，形成自己的加工出口产品，还可 以享受退税政策，提高产品附加值，提高产业链的效益率。 3、加大工作力度，扩大生产规模。要通过多种形式、多渠道解决融资问题，视情况探讨主 [中鲁 B] 37 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 37 营业务资产规模再扩张。另外我们拥有国家交通部核发的远洋运输资质，行业发展前景好、效 益好。因此要探讨在这方面加大投入，视资金情况开辟发展远洋散装运输。 4、继续对不良资产处置调整，进一步优化产业结构。要加快淘汰设备老化、吨位小、盈利 能力弱的船只，以期进一步提高存量资产质量、生产能力和盈利水平。 （四） 公司未来资金使用计划 为完成 2008 年度的经营计划和工作目标，预计本年度资金需求量较大。资金来源渠道有： 1、 利用公司自有资金； 2、 向商业银行贷款； 3、 如有可能，采取定向非公开发行股票募集资金。 三、投资情况 （一） 募集资金使用情况 本报告期内无募集资金投资项目，也无前一报告期募集资金延续到本报告期使用的情况。 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司已将前次 B 股募集资金总额 255,340,000 元全部使用完毕，占 募集资金总额的 100%。 （二）报告期内重大非募集资金投资项目 1、报告期内，经本公司第三届董事会第二次董事会审议通过，对山东省中鲁远洋（烟台） 食品有限公司增资 1880 万元，用于实施该公司超低温冷库二期改扩建项目。其中，本公司计划 增资 1400 万元，增资后公司持股比例为 74.23%；公司所属 HABITAT 公司计划增资 480 万元， 增资后其持股比例为 25.77%。截止本报告期末本公司实际投资人民币 1,010 万元，HABITAT 公 司实际投资美元 517,582.17 元（折合人民币 3,918,097.03 元），共计折合人民币 14,018,097.03 元。目前该项目主要工程已基本完工，即将投入生产运行。 2、报告期内，经本公司第三届董事会第六次会议审议通过，公司所属 HABITAT 公司投资 3012 万元购进 1 艘 7000 吨级冷藏运输船。该项目已于 2007 年 12 月实施完毕并于 2008 年 1 月 [中鲁 B] 38 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 38 投入营运，项目实际总投资 3050 万元。 3、报告期内，经本公司第三届董事会第六次会议审议通过，公司投资 3380 万元引进 2 艘 金枪鱼超低温延绳钓船。目前该项目正在积极运作中。 上述非募集资金投资项目相关公告分别刊登于2007 年7 月3日和2007 年12 月26 日的《证 券时报》和香港《文汇报》。 四、会计政策、会计估计的变更及影响 （一）会计政策变更 报告期内，公司董事会通过了《关于执行新企业会计准则的议案》，决定自 2007 年 1 月 1 日起，公司全面执行新的企业会计准则体系。在编制财务报表时，首先以 2007 年 1 月 1 日作为 执行企业会计准则体系的首次执行日，确认 2007 年 1 月 1 日资产负债表的期初数，并以此为基 础，分析《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第 5 至 19 条对上述期间利润表和资 产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的利润表和资产负债表作为上年财务报表，同 时对相关财务报表项目按照新准则进行了重新分类。具体调整事项如下： （1）公司按照《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的规定对控股子公司的长 期投资采取成本法核算，进行追溯调整，视同子公司自取得时即采用变更后的会计政策，对其原 账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行 了追溯调整：调减合并报表 2006 年 12 月 31 日长期股权投资（股权投资差额）28,752.85 元， 同时调减 2006 年 12 月 31 日未分配利润 28,752.85 元。 （2）2006 年度利润表按照新企业会计准则调整以后的情况详见补充资料（附注十三）：比 较利润表调整过程和 2006 年度净利润差异调节表。 （二）报告期内，无会计估计变更和重大会计差错更正。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，本公司董事会共召集了七次会议： [中鲁 B] 39 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 39 1、2007 年 3 月 22 日，本公司以现场方式召开了第二届董事会第二十六次会议。相关决 议公告刊登于 2007 年 3 月 26 日《证券时报》和香港《文汇报》； 2、2007 年 4 月 26 日，本公司以现场方式召开了第三届董事会第一次会议。相关决议公 告刊登于 2007 年 4 月 27 日《证券时报》和香港《文汇报》； 3、2007 年 6 月 29 日，本公司以现场方式召开了第三届董事会第二次会议。相关决议公 告刊登于 2007 年 7 月 3 日《证券时报》和香港《文汇报》； 4、2007 年 8 月 6 日，本公司以现场方式召开了第三届董事会第三次会议。相关决议公告 刊登于 2007 年 8 月 8 日《证券时报》和香港《文汇报》； 5、2007 年 10 月 17 日，本公司以通讯方式召开了第三届董事会第四次会议。相关决议公 告刊登于 2007 年 10 月 18 日《证券时报》和香港《文汇报》； 6、2007 年 11 月 1 日，本公司以通讯方式召开了第三届董事会第五次会议。相关决议公 告刊登于 2007 年 11 月 2 日《证券时报》和香港《文汇报》； 7、2007 年 12 月 25 日，本公司以现场方式召开了第三届董事会第六次会议。相关决议公 告刊登于 2007 年 12 月 26 日《证券时报》和香港《文汇报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年度，公司董事会依据《公司章程》赋予的职责，认真执行股东大会的各项决议， 顺利完成了第二届董事会换届工作； 并按照股东大会对董事会的授权，修改了《公司章程》、 确定会计师审计费用等事宜。 六、本次利润分配预案 根据大信会计师事务有限公司的审计结果，本公司 2007 年度实现净利润 55,015,100.64 元，本年度可供全体股东分配的利润-252,975,729.28 元。因此，本年度不实行利润分配，亦 不进行公积金转增股本。 [中鲁 B] 40 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 40 此预案尚待本公司 2007 年度股东大会批准。 七、报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因及未分配利润的用途 根据本公司章程规定，由于公司报告期内的盈利不足以弥补以前年度的累计亏损，故未提 出现金利润分配预案。 八、董事会审计委员会履职情况 报告期内，本公司董事会审计委员共召开了三次会议，分别就公司定期报告和关联交易事 项予以充分讨论： 1、2007 年 8 月 2 日，本公司董事会审计委员会召开 2007 年度第一次会议，会议审议通过 了公司 2007 年半年度报告，同意提交董事会审议。 2、2007 年 10 月 16 日，公司董事会审计委员会召开 2007 年度第二会议，会议审议通过了 公司 2007 年第三季度报告，同意提交董事会审议。 3、2007 年 12 月 21 日，本公司董事会审计委员会召开 2007 年度第一次会议，会议审议通 过了《关于“泰安”轮以资抵债的议案》，同意该关联交易，并同意提交董事会审议。 另外，董事会审计委员会在公司 2007 年度审计期间也做了大量工作，并形成了《审计委员 会关于大信会计师事务所 2007 年度审计工作总结报告》。按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》（证监公司字（2007）235 号）文件要求，审计委员会对大信 会计师事务所 2007 年度审计工作总结如下: 1、确定总体审计计划并审阅公司财务报表 在公司聘请的大信会计师事务所（以下简称“会计师事务所”）年审注册会计师进场审计前， 独立董事、审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司 2007 年度审计工作安排。同时， 独立董事和审计委员会审阅了公司编制的 2007 年度财务报表，认为：公司能够按照新会计准则 的规定进行财务核算，未发现年报资料内容严重失实问题；公司编制的 2007 年度财务报表基本 反映了公司截至 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和生产经营成果，并同意以此财务报表为基 [中鲁 B] 41 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 41 础开展 2007 年度的财务审计工作。 2、书面督促会计师事务所进场相关工作 2007 年 1 月 5 日，会计师事务所正式进场审计。期间，审计委员会以书面和电话方式，要 求会计师事务所按照审计工作计划按时完成外勤工作，并及时将有关进展情况以及审计中遇到 的问题与审计委员会沟通。 3、召开沟通见面会，进一步关注审计进展情况 2008 年 1 月 17 日，会计师事务所出具了初步审计意见，审计委员会主任委员召集独立董 事、会计师事务所及公司召开了关于年报审计的沟通见面会。会上，公司总经理介绍了 2007 年度的经营情况及公司重大事项的进展情况，审计委员会成员再次审阅了公司财务报表，并和 独立董事、会计师事务所就审计报告中提请关注的事项进行了充分讨论后形成了书面意见：认 为公司 2007 年度财务会计报表的有关数据基本反映了截至 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况 和生产经营成果，并同意据此报表编制 2007 年度报告。同时，要求会计师事务所按照审计计划 尽快完成审计工作，以保证董事会如期披露 2007 年度报告。 4、 召开审计委员会审议年报相关议案 2008 年 1 月 31 日，会计师事务所如期完成并出具了标准无保留意见的审计报告。2 月 3 日，审计委员会召开 2008 年度第一次会议，会议审议通过了《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度利润分配预案》、《2007 年度报告》、《公司内部控制自我评价报告》、《关于续聘会计师的议 案》、《审计委员会年度财务报告审计工作规程》以及《关于大信会计师事务所 2007 年度审计工 作总结》等，并形成了《关于提请董事会继续聘请大信会计师事务所为 2008 年度财务审计机构》 的决议。至此，公司 2007 年度审计工作圆满完成。 九、董事会薪酬与考核委员会履职情况 薪酬与考核委员会对公司 2007 年年度报告中所披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪 酬情况进行了审核，发表意见如下：公司现行薪酬体系是按规定决策程序制定的，公司董事、 监事和高级管理人员薪酬发放标准符合规定，公司 2007 年年度报告中所披露的相关人员薪酬数 [中鲁 B] 42 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 42 额真实、准确。 十、其他应披露事项 公司境内信息披露报纸由《证券时报》变更为《中国证券报》。变更公告刊登于 2008 年 2 月 2 日的《中国证券报》和香港《文汇报》。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会会议召开情况 报告期内，本公司监事会共召开了四次会议: （一）2007 年 3 月 22 日，本公司召开了第二届监事会第十六次会议。会议审议通过了以下 议案： 1、2006 年度监事会工作报告； 2、2006 年度财务决算报告； 3、2006 年度利润分配预案； 4、《2006 年年度报告》正文及摘要； 5、关于监事会换届的议案； 6、关于李明先生辞职的议案。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 3 月 26 日《证券时报》和香港《文汇报》上。 [中鲁 B] 43 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 43 （二）2007 年 4 月 26 日，公司召开了第三届监事会第一次会议。会议审议通过了以下议案： 1、关于选举监事会主席的议案； 2、2007 年第一季度报告。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 27 日《证券时报》和香港《文汇报》上。 （三）2007 年 8 月 6 日，公司召开了第三届监事会第二次会议。会议审议通过了《2007 年半 年度报告》。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 7 月 29 日《证券时报》和香港《文汇报》上。 （四）2007 年 10 月 17 日，公司召开了第三届监事会第三次会议。会议审议通过了《2007 年第三季度报告》。 二、监事会对下列事项发表独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内公司决策程序合法，内部控制制度趋于完善，公司董事、经理执行公司职务时未 发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 报告期内监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真的检查，认为公司财务会计内控 制度基本健全，会计无重大遗漏和虚假记载。大信会计师事务所提出的审计意见审慎、客观， 财务报告真实地反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果，监事会无异议。 （三）关联交易情况 报告期内，经董事会批准，将公司所有的“泰安轮”及部分现金资产作价抵偿公司对原控 股股东山东省水产企业集团总公司的全部债务。监事会认为，本次关联交易协议的签订，是基 于公司管理层对重组后经营业务调整的需要而作出的，该协议体现了公平、互利的原则，降低 [中鲁 B] 44 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 44 了公司经营风险，同时彻底解决了公司与山东省水产企业集团总公司的关联交易问题，对公司 及全体股东均是有利的。本次关联交易经公司独立董事及审计委员会同意后提交董事会，决策 程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 2007 年，随着公司重组工作的完成，未再发生新的关联交易，历史遗留的大股东巨额关联 交易欠款清理问题也得到了根本性解决。 （四）公司募集资金及使用情况 报告期内公司无募集资金投资项目，也无前一报告期募集资金延续到本报告期使用的情况。 （五）收购、出售资产情况 报告期内，经董事会批准，共投资约 6392 万元购置了一艘 7000 吨级冷藏运输船和两艘 超低温金枪鱼延绳钓船。监事会认为，上述项目是经公司战略委员会委员充分讨论、董事会审 慎研究后决定的，决策合理，交易公平，没有发现内幕交易，没有损害股东利益。该项目的实 施符合公司战略发展需要，有利于提高公司的经营业绩。 （六）内部控制自我评价情况 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自 身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行， 保护公司资产的安全和完整； 2、公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配齐到位，保证了公司内部控制重点 活动的执行及监督充分有效； 3、2007 年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制 度的情况发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制 的实际情况。 [中鲁 B] 45 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 45 （七）对 2007 年度报告的审核意见 监事会认为，公司 2007 年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程等有关规定； 年报的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的相关规定，所包含的信息能够真实地反 映出公司本年度的生产经营管理和财务状况等事项；该报告所载资料不存在虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏；在提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 [中鲁 B] 46 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 46 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无破产重整相关事项。 三、本年度公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公 司和期货公司等金融企业股权情况。 四、报告期内收购及出售资产、企业合并事项的简要情况及进程 （一）报告期内，公司与台湾赢升祥渔业有限公司签订合同,以248万元出售“泰利”轮，出 售该项资产共产生65万元收益，截至报告期末价款已全部收回，产权尚未完成过户。 （二）报告期内，公司与江门市新会区古井镇昌兴五金加工厂签订合同,以595万元出售“泰 平”轮，出售该项资产共产生268万元收益，截至报告期末价款已全部收回，产权过户已完成。 （三）报告期内，公司依法按程序将所属龙口分公司全部资产转让给龙口市松青食品有限公 司，转让价格为5,056,135.55元；报告期内有关各方已按照《资产转让协议》约定完成全部相关 手续，所属龙口分公司已依法注销。 （四）报告期内，公司与山东省水产企业集团总公司签署了《债务抵偿协议》。将公司所 有的“泰安”轮资产按其评估净值 10,286,298.36 元，及现金资产 49,638.96 元，两项资产合 计作价10,335,937.32元用于抵偿公司对山东省水产企业集团总公司的债务10,335,937.32元。 此协议的签署构成关联交易。截至报告期末此协议已履行完毕。 本公司独立董事认为：本次关联交易的目的，是基于公司重组完成后业务调整的需要，同 时为了彻底解决与原控股股东的关联交易，杜绝了新的资金占用的发生，降低了经营风险，对 公司是有利的。 上述1－4项内容见公司第三届董事会第六次会议决议公告，刊登于2007年12月26日《证券时 报》和香港《文汇报》上。 [中鲁 B] 47 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 47 五、股权激励计划在本报告期的具体实施情况 报告期内公司无股权激励计划实施情况 六、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 本报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 （二） 资产收购、出售发生的关联交易 见本节第四项第（四）款内容。 （三）与关联方共同对外投资发生的关联交易 本报告期未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）与关联方债权债务往来、担保事项 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 青岛海裕渔业有限公司 1,027.53 0.00 1,027.53 0.00 Prodesur S.A. 0.00 0.00 184.97 0.00 合计 1,027.53 0.00 1,212.50 0.00 （五）无其他重大关联交易。 七、重大合同及其履行情况 （一）本报告期无发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁事项。 （二）重大担保 [中鲁 B] 48 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 48 报告期内未发生新的对外担保情况，对控股子公司烟台食品提供 1500 万元贷款担保。截至 本报告期末，公司对外担保余额为 5000 万元。 本公司为原子公司青岛双鲸药业有限公司（于 2003 年 8 月转让）之人民币 5000 万元长期 借款提供担保，因公司出售双鲸药业股权，该 5000 万元担保转为对外担保。截止本报告期末， 该担保合同尚未履行完毕（注：已与相关方面达成解保方案,目前相关事项正在积极解决中）。 （三）报告期内无委托他人进行现金资产管理事项 八、承诺事项 无持有 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 九、公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，经 2006 年度股东大会批准，公司继续聘请大信会计师事务有限公司为本公司 2007 年度财务审计机构，该审计机构是连续五年为公司提供审计服务。 十、报告期内受中国证监会稽查和证券交易所公开谴责的情形 报告期内，公司、公司董事会未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、 证券交易所公开谴责的情形。 十一、接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及采访时，公司 及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，没有有选择地、 私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。本公司接待来访情况主要有两种 形式：一是电话接待；二是与股东面谈。一年来，分别在济南与深圳两地接待股东十几次，耐 心细致地回答了股东关心的问题，并向股东提供了公司公开披露的有关资料。 [中鲁 B] 49 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 49 第十一节 财务会计报告 一、审计报告 审 计 报 告 大信审字(2008)第 0075 号 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2007 年度的利润表及合并利润表、 2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表、2007 年度的现金流量表及合并现金流量表 以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 [中鲁 B] 50 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 50 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：胡咏华 中 国 · 武 汉 中国注册会计师:万方全 2008 年 2 月 14 日 [中鲁 B] 51 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 51 二、 财务报表 资 产 负 债 表 会企01 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年12 月31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 注释号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 七、（一） 48,341,638.29 37,419,712.13 55,695,549.13 1,981,770.95 交易性金融资产 1,731.81 1,731.81 应收票据 应收账款 七、（二） 9,669,104.85 643,921.56 6,114,189.99 2,303,289.38 预付款项 七、（三） 4,071,282.89 1,278,493.31 11,967,649.45 1,749,499.12 应收利息 应收股利 其他应收款 七、（四） 8,765,291.92 24,052,254.63 3,440,614.99 12,097,423.97 存货 七、（五） 55,534,765.68 23,559,330.32 40,956,986.85 23,674,475.43 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 126,382,083.63 86,953,711.95 118,176,722.22 81,808,190.66 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、（六） 86,893,844.22 76,793,844.22 投资性房地产 固定资产 七、（七） 265,822,821.18 142,573,681.87 280,419,613.03 182,259,355.66 在建工程 10,624,925.46 2,082,542.24 工程物资 固定资产清理 七、（八） 14,689,388.07 14,689,388.07 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、（九） 8,382,217.89 8,632,680.38 2,039.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 284,829,964.53 231,550,068.33 303,741,681.48 273,744,627.76 资产总计 411,212,048.16 318,503,780.28 421,918,403.70 355,552,818.42 企业负责人： 王兆安 主管会计工作负责人： 付吉广 会计机构负责人：吴淑贤 [中鲁 B] 52 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 52 资 产 负 债 表（续） 会企01 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 注释号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 七、（十一） 21,500,000.00 74,672,225.34 48,872,225.34 交易性金融负债 应付票据 应付账款 七、（十二） 39,593,414.09 16,798,329.60 23,819,419.57 17,182,974.42 预收款项 七、（十三） 895,046.92 408,197.05 7,520,874.96 1,560,160.69 应付职工薪酬 七、（十四） 14,237,415.56 11,262,249.92 9,954,703.40 8,607,448.38 应交税费 七、（十五） 424,312.31 57,901.95 1,114,871.30 51,836.63 应付利息 应付股利 459,329.80 459,329.80 459,329.80 459,329.80 其他应付款 七、（十六） 17,853,658.61 15,491,480.10 43,376,610.79 55,627,779.88 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 94,963,177.29 44,477,488.42 160,918,035.16 132,361,755.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 七、（十七） 65,187,912.49 65,187,912.49 预计负债 七、（十八） 12,000,000.00 12,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 77,187,912.49 77,187,912.49 负债合计 94,963,177.29 44,477,488.42 238,105,947.65 209,549,667.63 所有者权益（或股东权 益）： 股 本 七、（十九） 266,071,320.00 266,071,320.00 266,071,319.79 266,071,319.79 资本公积 七、（二十） 281,245,215.96 279,130,089.16 204,465,756.09 202,350,629.29 减：库存股 盈余公积 七、（二十一） 21,908,064.19 19,184,672.34 21,908,064.19 19,184,672.34 未分配利润 七、（二十二） -252,975,729.28 -290,359,789.64 -307,990,829.92 -340,961,616.53 外币报表折算差额 -641,854.10 -641,854.10 归属于母公司所有者权益 合计 316,248,870.87 274,026,291.86 183,812,456.05 146,003,150.79 少数股东权益 所有者权益合计 316,248,870.87 274,026,291.86 183,812,456.05 355,552,818.42 负债和所有者权益总计 411,212,048.16 318,503,780.28 421,918,403.70 企业负责人： 王兆安 主管会计工作负责人： 付吉广 会计机构负责人：吴淑贤 [中鲁 B] 53 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 53 企业负责人： 王兆安 主管会计工作负责人： 付吉广 会计机构负责人：吴淑贤 利 润 表 会企02 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 注释号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、营业收入 七、（二十三） 216,283,413.05 115,525,513.49 191,558,600.36 104,312,803.07 减：营业成本 七、（二十三） 164,320,589.78 80,625,752.65 186,554,765.91 118,947,319.79 营业税金及附加 七、（二十四） 1,481,656.38 219,934.44 1,320,241.41 149,426.72 销售费用 6,931,676.70 5,685,541.40 10,143,466.93 9,301,112.53 管理费用 24,228,685.45 16,859,406.56 20,676,365.50 14,696,645.88 财务费用 七、（二十五） 4,005,310.56 2,099,513.78 29,722,945.66 28,159,588.40 资产减值损失 七、（二十六） -6,729,104.37 -6,932,213.08 -202,978,838.97 -198,484,076.86 加：公允价值变动 收益（损失以“-”号 填列） -84.00 -84.00 投资收益（损失以 “-”号填列） 七、（二十七） 3,774,447.09 3,774,447.09 9,604.27 9,604.27 其中：对联营企业 和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 二、营业利润（亏损以 “-”号填列） 25,819,045.64 20,742,024.83 146,129,174.19 131,552,306.88 加：营业外收入 七、（二十八） 32,038,420.33 31,992,650.17 9,538,691.00 9,511,000.00 减：营业外支出 七、（二十九） 2,842,365.33 2,132,848.11 659,473.37 353,645.04 其中：非流动资产 处置损失 三、利润总额（亏损总 额以“-”号填列） 55,015,100.64 50,601,826.89 155,008,391.82 140,709,661.84 减：所得税费用 2,054,147.61 四、净利润（净亏损以 “-”号填列） 55,015,100.64 50,601,826.89 152,954,244.21 140,709,661.84 归属于母公司所 有者的净利润 55,015,100.64 50,601,826.89 152,954,244.21 140,709,661.84 少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 七、（三十） 0.21 0.57 （二）稀释每股收益 七、（三十） 0.21 0.57 [中鲁 B] 54 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 54 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007年度 单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 206,306,239.75 116,083,924.60 212,063,293.65 117,040,485.68 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到税费返还 486,335.61 收到的其他与经营活动有关的现金 七、（三十一） 16,340,773.97 16,846,687.93 167,313,455.67 167,038,773.78 现金流入小计 222,647,013.72 132,930,612.53 379,863,084.93 284,079,259.46 购买商品、接受劳务支付的现金 113,113,967.76 58,452,494.49 177,585,767.15 97,677,709.55 支付给职工以及为职工支付的现金 33,988,098.95 16,584,109.44 25,743,792.52 18,806,914.89 支付的各项税费 2,893,681.55 555,368.95 3,846,769.48 395,257.71 支付的其他与经营活动有关的现金 七、（三十一） 30,526,015.45 46,698,198.35 21,620,438.92 15,926,095.83 现金流出小计 180,521,763.71 122,290,171.23 228,796,768.07 132,805,977.98 经营活动产生的现金流量净额 42,125,250.01 10,640,441.30 151,066,316.86 151,273,281.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,731.81 1,731.81 240,800.90 240,800.90 取得投资收益收到的现金 3,774,447.09 3,774,447.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,632,491.79 7,601,539.79 40,000.00 40,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 42,000,000.00 42,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 投资活动现金流入小计 53,408,670.69 53,377,718.69 70,280,800.90 70,280,800.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,840,025.54 2,409,405.61 3,953,739.74 3,200,470.24 投资支付的现金 10,100,000.00 164,627.82 164,627.82 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 13,597,591.55 13,597,591.55 4,812,087.51 4,812,087.51 投资活动现金流出小计 54,437,617.09 26,106,997.16 8,930,455.07 8,177,185.57 投资活动产生的现金流量净额 -1,028,946.40 27,270,721.53 61,350,345.83 62,103,615.33 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,800,000.00 发行债券收到的现金 [中鲁 B] 55 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 55 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 28,800,000.00 - 偿还债务支付的现金 45,841,955.91 41,541,955.91 202,568,268.27 173,768,268.27 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,608,258.54 931,265.74 5,260,826.85 3,387,838.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 48,450,214.45 42,473,221.65 207,829,095.12 177,156,107.22 筹资活动产生的现金流量净额 -48,450,214.45 -42,473,221.65 -179,029,095.12 -177,156,107.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -971,326.77 -1,032,456.71 五、现金及现金等价物净增加额 -7,353,910.84 -4,562,058.82 32,416,240.80 35,188,332.88 加：期初现金及现金等价物余额 55,695,549.13 41,981,770.95 23,279,308.33 6,793,438.07 六、期末现金及现金等价物余额 48,341,638.29 37,419,712.13 55,695,549.13 41,981,770.95 公司法定代表人： 王兆安 主管会计工作的负责人： 付吉广 会计主管人员： 吴淑贤 所有者权益变动表（一） 会企04 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本 年 所 有 者 权 益 归属于母公司所有者的所有者权益 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股 东权益 所有者权益合 计 一、上年年末余额 266,071,319.79 204,465,756.09 21,908,064.19 -307,962,077.07 -641,854.10 183,841,208.90 加：会计政策变更 -28,752.85 -28,752.85 前期差错更正 二、本年年初余额 266,071,319.79 204,465,756.09 21,908,064.19 -307,990,829.92 -641,854.10 183,812,456.05 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.21 76,779,459.87 55,015,100.64 641,854.10 132,436,414.82 （一）净利润 55,015,100.64 55,015,100.64 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.21 76,779,459.87 641,854.10 77,421,314.18 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 0.21 76,779,459.87 641,854.10 77,421,314.18 上述（一）和（二）小计 0.21 76,779,459.87 55,015,100.64 641,854.10 132,436,414.82 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 266,071,320.00 281,245,215.96 21,908,064.19 -252,975,729.28 316,248,870.87 企业负责人： 王兆安 主管会计工作负责人：付吉广 会计机构负责人： 吴淑贤 [中鲁 B] 57 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 57 所有者权益变动表（二） 会企04 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 上 年 所 有 者 权 益 归属于母公司所有者的所有者权益 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股 东权益 所有者权益合 计 一、上年年末余额 266,071,319.79 204,251,256.85 21,908,064.19 -460,945,074.13 -331,588.70 30,953,978.00 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 266,071,319.79 204,251,256.85 21,908,064.19 -460,945,074.13 -331,588.70 30,953,978.00 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 214,499.24 152,982,997.06 -310,265.40 152,887,230.90 （一）净利润 152,982,997.06 152,982,997.06 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 214,499.24 -310,265.40 -95,766.16 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 214,499.24 214,499.24 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 -310,265.40 -310,265.40 上述（一）和（二）小计 214,499.24 152,982,997.06 -310,265.40 152,887,230.90 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 266,071,319.79 204,465,756.09 21,908,064.19 -307,962,077.07 -641,854.10 183,841,208.90 企业负责人： 王兆安 主管会计工作负责人： 付吉广 会计机构负责人：吴淑贤 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 一、公司的基本情况 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 经山东省体改委鲁体改字[1999]第 85 号文批准，于 1999 年 7 月 30 日由山东 省水产企业集团总公司为主要发起人以发起方式设立的股份有限公司。2000 年 6 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]82 号文批准，公 司向境外投资人发行每股面值一元人民币的境内上市外资股（B 股）12,000 万股。2000 年 7 月 24 日公司 B 股在深圳证券交易所挂牌上市交易。2000 年 8 月 22 日，根据公司授权，主承销商完全行使了 15%的超额配售选择权，再次 向境外投资人发行每股面值 1 元人民币的境内上市外资股（B 股）1800 万股， 发行后公司总股本为 266,071,320.00 元。 自 2003 年起，山东省水产企业集团总公司（简称“水产集团”）所持有的 本公司国有法人股 125,731,320 股（占总股本 47.25%）全部被司法机关冻结， 其中:A、因山东省水产企业集团总公司为其下属公司担保之贷款 11,700,000 元未能如期偿还，被山东省烟台市中级人民法院依法冻结 8,000,000 股（占本 公司总股本的 3%）。B、因山东省水产企业集团总公司与中国农业银行济南市 历下区支行借款 73,580,680 元纠纷一案，被济南市历下区法院司法冻结 80,000,000 股（占本公司总股本的 30.07%）。 2006 年 12 月 10 日，水产集团所持上述本公司 88,000,000 股股份被公开 拍卖，根据山东银星拍卖有限公司鲁银拍成字【2006】96 号拍卖成交确认书， 山东省国有资产投资控股有限公司以 4840 万元的价格拍得该股权，拍卖成交 后，山东省国有资产投资控股有限公司持有本公司 33.07%股权，为本公司第 一大股东。2007 年 6 月 20 日，相关过户手续已全部办理完毕。 因山东省水产企业集团总公司与中国银行济南分行借款 73,344,932 元 （2004 年该宗借款之债权人已由中国银行变更为中国信达资产管理公司）纠 纷一案，被山东省高级人民法院司法冻结 37,731,320 股（占本公司总股本的 14.18%）。2005 年 6 月 7 日，上述 37,731,320 股公开拍卖，根据山东齐鲁瑞 丰拍卖有限公司鲁瑞成字 2005【013】号拍卖成交确认书，山东省鲁信投资控 股集团有限公司以 8,760,000 元的价格拍得该股权。2007 年 2 月２日，相关 过户手续已全部办理完毕。 [中鲁 B] 59 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 59 公司注册地址：山东省济南市和平路 43 号。 公司经营范围：外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准范围的 商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏； 装卸搬运服务；房屋租赁。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司声明：公司按照附注之三“财务报表的编制基础”编制的财务报表 符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司 2007 年前实际执行财政部颁布的《企业会计制度》和相应的企业会 计准则。财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布了《企业会计准则—基本准则》以及 《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体会计准则，2006 年 10 月 30 日颁 布了《企业会计准则—应用指南》，形成了新的企业会计准则体系。公司从 2007 年 1 月 1 日起全面执行新的企业会计准则体系，在编制财务报表时，首先以 2007 年 1 月 1 日作为执行企业会计准则体系的首次执行日，确认 2007 年 1 月 1 日资产负债表的期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号—首 次执行企业会计准则》第 5 至 19 条对上述期间利润表和资产负债表的影响， 按照追溯调整的原则，将调整后的利润表和资产负债表作为上年财务报表，同 时对相关财务报表项目按照新准则进行了重新分类。 四、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一）会计期间 采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币：以人民币为记账本位币。 （三）计量属性 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变 化。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、 [中鲁 B] 60 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 60 可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量为基础。 （四）现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有期限短（从购买日起，三个月以内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （五）外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法 1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折合为记账本位币金 额。期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；外币非货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 2、汇兑损益的处理方法：与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外 币借款产生的汇兑损益，按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生 的汇兑损益均应计入当期财务费用。 （六）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类：金融资产包括：交易性金融资产、指定 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和 应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括：交易性金融负债、指定以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2、金融工具确认依据和计量方法 （1）当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负 债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定 的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分 已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用 [中鲁 B] 61 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 61 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 （3）本公司通常情况下按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣 除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 （4）本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 （5）本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除 与套期保值有关外，按照下列规定处理：a.以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益； b.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币 性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。 （6）本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有 关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （7）本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的 抵消结果计入当期损益。 3、金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价 值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在 活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 4、金融资产的减值准备 本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计 提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单 项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。 (七) 应收款项坏账准备的确认标准及计提方法 [中鲁 B] 62 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 62 本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提。 对应收关联方款项及回收有困难的应收非关联方款项，结合实际情况 和经验计提相应的专项坏账准备。对于其余的应收款项按账龄分析法以下 列比例计提一般坏账准备： 账 龄 一般坏账准备计提比例 6 个月以内 5% 6 个月-1 年 10% 1-2 年 30% 2-3 年 50% 3 年以上 100% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、 破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相 应坏账准备。 （八）存货核算方法 1、存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。存货于取得时按 实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品和在 产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间 接生产费用。低值易耗品领用时采用五五摊销法摊销。 2、存货中还包括递延远洋捕捞费用。递延远洋捕捞费用是指远洋捕捞渔 业及水产品加工的制造费用，例如直接人工、燃油及其他制造费用等，以其成 本与水产品估计市场价格两者孰低者计价，并于相关水产品实现销售时转列为 主营业务成本。 3、 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值 的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生 产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售 费用及相关税金后的金额确定。 (九)投资性房地产 1、种类：分房屋建筑物和土地使用权。 2、初始计量：投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量： [中鲁 B] 63 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 63 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属 于该资产的其他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定 确定。 3、后续计量：公司期末对投资性房地产进行后续计量。其依据： （1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。 （2）公司能够从房地产市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他 相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 4、折旧或摊销 采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产 负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面 价值之间的差额计入当期损益。 (十) 固定资产的核算方法 1、固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有下列特征的有形资产： 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年 度。固定资产按实际成本进行初始计量。 2、固定资产采用年限平均法计提折旧，固定资产分类及预计净残值率： 类 别 估计经济使用年限 （年） 预计净残值率 （%） 房屋及建筑物 20—40 3%—5% 船只 15—20 3%—5% 机器及捕鱼设备 8—20 3%—5% 家具及办公设备 5 3%—5% 运输设备 5 3%—5% (十一) 在建工程核算方法 1、本公司在建工程按工程项目进行明细核算，具体核算内容包括：建筑 工程、安装工程、在安装设备、待摊支出等。 2、在建工程按各项工程实际发生的成本入账，在工程达到预定可使用状 [中鲁 B] 64 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 64 态时转入固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用 的会计核算方法进行处理。 (十二) 无形资产核算方法 1、无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可 收回金额孰低计价。 2、无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用 寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利 益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。使 用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 3、使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使 用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用 寿命的，公司通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或 聘用相关专家进行论证等）， 确定无形资产为公司带来经济利益的期限。按照 上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产 作为寿命不确定的无形资产。 4、划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准：研究 阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶 段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果 或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等阶段。公司将研究阶段发生的支出计入当期损益，开发阶段支出 在符合一定条件下计入相关资产成本，确认为无形资产。 (十三) 长期资产减值准备的核算方法 1、期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商 誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金 额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 2、当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可 [中鲁 B] 65 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 65 收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金 流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理 生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资 产组不得大于公司所确定的报告分部。 (十四) 长期股权投资核算方法 1、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本确认方 法如下：（1）合并企业取得的长期股权投资：本公司对取得同一控制下的子公 司，以该子公司所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额或长期股权投资的初始投资成本与发行公司股份 的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对取得非同一控制下的子公司，本公司在购买日，以取得股权付出的资产、发 生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资成本。长期股权投资成本大于子 公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子 公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨 认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益。（2）本公司对除企业合并形成的长期股 权投资以外，分别支付现金、发行权益性证券、投资者投入、非货币性资产交 换和债务重组方式确定其初始投资成本。 2、长期投资后续计量及收益确认方法。（1）公司能够对被投资单位实施 控制的长期股权投资或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算， 其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调 整。采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利 或利润确认为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位接受投资后产生 的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。（2）本公司对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用权益 法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 [中鲁 B] 66 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 66 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。 (十五)借款费用的核算 1、借款费用资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入 的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符 合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。 2、借款费用资本化期间。（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时， 因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：a、资产支 出已经发生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要 的购建活动已经开始。（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中 断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当 期费用，直至资产的购建活动重新开始。（3）停止资本化：当所购建或生产的 资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。 （十六）收入确认原则 1、销售商品在同时满足以下条件时确认收入实现： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出 售的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益很可能流入企业； （4）收入的金额能够可靠地计量； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入确认和计量方法：（1）同一会计年度内开始并完成的 劳务，在完成劳务时确认实际收入。 （2）劳务开始和完成分属不同的会计年度， 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比 法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产 [中鲁 B] 67 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 67 负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量方法：让渡无形资产（如商标权、 专利权、专营权、软件版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用 费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 上述收入的确认应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 （十七）所得税费用的会计处理方法 1、递延所得税资产的确认。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产， 但是对部分特殊交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不 予确认。 2、递延所得税负债的确认。除下列情况产生的递延所得税负债以外，本 公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交 易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可 抵扣亏损)。（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应 纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回 的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量。本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用 或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所 有者权益中确认的交易或事项。 （十八）政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其 公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间相关费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间确计入当期损 益。对于与资产项目相关的补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 （十九）会计政策变更 公司董事会于 2007 年 1 月 20 日通过了执行新企业会计准则的议案，决 [中鲁 B] 68 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 68 定自 2007 年 1 月 1 日起，公司全面执行新的企业会计准则体系，在编制财务 报表时，首先以 2007 年 1 月 1 日作为执行企业会计准则体系的首次执行日， 确认 2007 年 1 月 1 日资产负债表的期初数，并以此为基础，分析《企业会计 准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第 5 至 19 条对上述期间利润表和资 产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的利润表和资产负债表作 为上年财务报表，同时对相关财务报表项目按照新准则进行了重新分类。具 体调整事项如下： （1）公司按照《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的规定 对控股子公司的长期投资采取成本法核算，进行追溯调整，视同子公司自取 得时即采用变更后的会计政策，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资 差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行了追溯调整：调 减合并报表 2006 年 12 月 31 日长期股权投资（股权投资差额）28,752.85 元， 同时调减 2006 年 12 月 31 日未分配利润 28,752.85 元。详见（附注十三）： 新旧会计准则股东权益差异调节表。 （2）2006 年度利润表按照新企业会计准则调整以后的情况详见补充资 料（附注十三）：2006 年度利润表调整情况表和 2006 年度净利润差异调节表。 五、主要税项 1、增值税 根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》，本公司按产品销售收入的 17% （普通产品）或 13%（农产品）的增值税率缴纳销项增值税，购买原材料及半成 品等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售货物时的销项增值税。 依据财政部、国务院关税税则委员会及国家税务总局于 1997 年 3 月 10 日所发布的通告，进口自捕鱼货豁免进口环节增值税，销售自捕鱼货则按自 产农产品的规定免缴增值税。因此，本公司来源于自捕鱼货贸易的收入免缴 增值税。 2、企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，本公司及其于中国成立的 子公司按应纳税所得额的 33%计提企业所得税。 依据财政部及国家税务总局于 1997 年 10 月 20 日所发布的通告，拥有农 [中鲁 B] 69 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 69 业部签发的远洋渔业资格证书的企业均可就其远洋业务收入免缴企业所得 税。本公司拥有有效的远洋渔业资格证书，故其于来源于远洋捕捞、自捕鱼 货贸易及捕捞船只租赁业务的收入均免缴企业所得税。 3、营业税金及附加 本公司就来源于中国境内的冷藏船租赁收入及冷库租赁收入分别缴纳 3 ％及 5％的营业税。 本公司按应缴增值税及应缴营业税的 7%和 4%分别缴纳城市维护建设税 和教育费附加。 六、企业合并及合并财务报表 （一）企业合并会计政策 1、同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确 定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账 面价值计量。 2、非同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确 定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被 购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并 中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表 中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份 额的差额，调整盈余公积和未分配利润。 3、分步实现的企业合并。公司通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。具体根据《企业会计准则第 20 号—企业 合并》相关规定确定。 [中鲁 B] 70 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 70 （二）合并财务报表编制方法 1、合并范围的确定原则。公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位 半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报 表的合并范围。 2、合并财务报表的编制方法。公司的合并财务报表以母公司和子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来 予以抵销。 （三）控股子公司 子公司名称 注册资本 （元） 经营范围 股权比例 （%） 投资额 （元） 是否 合并 山东省中鲁水产海运公司 22,505,600 国际海运、冷藏水产品承运 100 22,505,600 是 HabitatInternationalCorporation 12,476,146 自营冷藏运输业务 100 12,476,146 是 山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司 75,593,300 冷冻、冷藏、加工及销售水产品、畜禽、果蔬等 100 70,811,397.03 是 注: 本公司报告期初持有山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司(简称“烟台食品”) 74.15%股权，通过全资子公司 HIC 间接持有 25.85%股权，合计持有烟台食品 100%股权。2007 年 7 月 6 日山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司董事会通过决议，同意增资人民币 1,880 万 元，增资后注册资本为 7,559.33 万元。其中由本公司增资人民币 1,400 万元，增资后股权 占 74.23%,由全资子公司 HIC 增资美元 63.4 万元，按汇率 1:7.57 计算折合人民币 480 万元 增资后股权占 25.77%。2007 年 7 月 19 日经由烟台经济技术开发区管委会烟开项[2007]199 号批复同意上述增资事项,并于当日办理国家外汇管理局注册资本变更事宜。2007 年 8 月 8 日办理工商变更，变更后注册资本为人民币 7,559.33 万元。烟台食品实收资本情况经由山 东国信会计师事务所有限公司审验并出具国信会验字[2007]第 3190 号、国信会验字[2007] 第 3217 号、国信会验字[2007]第 3236 号验资报告，截止本报告期末本公司投入资本人民币 1,010 万元、全资子公司 HIC 投入资本美元 517,582.17 元，折合人民币 3,918,097.03 元， 共计折合人民币 14,018,097.03 元。 七、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 期末数 期初数 项 目 （元） （元） 现 金 293,685.26 1,009,750.45 [中鲁 B] 71 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 71 银行存款 46,467,023.25 43,937,275.81 其他货币资金 1,580,929.78 10,748,522.87 合 计 48,341,638.29 55,695,549.13 注：(1)年末货币资金中包括以下外币余额 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 美 元 692,619.93 7.3046 5,059,311.54 日 元 49,728,603.00 0.06406 3,185,813.22 合 计 8,245,124.76 (2)其他货币资金期末余额系信用证保证金。 （二）应收账款 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 账 龄 （元） （％） (元) （元） （％） (元) 6个月以内 9,815,104.88 61.77 490,755.24 3,621,554.64 29.64 181,077.73 6个月－1年 1,859,104.60 15.21 185,910.46 1-2年 111,245.41 0.70 33,373.62 1,308,755.30 10.71 392,626.60 2-3年 533,766.85 3.36 266,883.43 168,780.49 1.38 84,390.25 3年以上 5,430,335.06 34.17 5,430,335.06 5,261,554.57 43.06 5,261,554.57 其中：单项金额分析具有重大回收风险 5,430,335.06 34.17 5,430,335.06 5,261,554.57 43.06 5,261,554.57 单项金额分析不具有重大回收风险 10,460,117.14 65.83 791,012.29 6,958,195.03 56.94 844,005.04 合 计 15,890,452.20 100 6,221,347.35 12,219,749.60 100 6,105,559.61 应收账款净额 9,669,104.85 6,114,189.99 注：(1) 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (2) 应收账款期末余额中前五名金额合计数为 9,960,056.67 元，占应收账款总额 的 62.68%。 (3) 应收账款期末较期初增加 30.04%，主要系增加 W,E,C,F CO.,LTD.、SEASPIRE INTERNATIONAL PTE LTD.等公司应收账款所致。 （三）预付账款 期末数 期初数 金 额 比 例 金 额 比 例 账 龄 (元) (%) (元) (%) 1 年以内 3,262,010.06 76.71 10,920,050.70 91.25 [中鲁 B] 72 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 72 1-2 年 809,272.83 23.29 1,047,598.75 8.75 合 计 4,071,282.89 100 11,967,649.45 100 注：(1)预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (2) 预付账款较期初减少 65.98%，主要系子公司山东省中鲁远洋(烟台)食品有限 公司公司收到存货减少预付货款所致。 （四）其他应收款 期末数 期初数 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 账 龄 （元） （％） (元) （元） （％） (元) 6个月以内 6,146,551.49 35.93 409,904.83 2,329,562.16 12.54 115,817.47 6个月－1年 2,182,574.54 12.76 10,876.56 1,133,409.49 6.10 113,340.94 1-2年 1,218,808.23 7.12 365,642.47 285,620.56 1.54 85,686.17 2-3年 7,563.04 0.05 3,781.52 13,734.73 0.07 6,867.37 3年以上 7,551,999.51 44.14 7,551,999.51 14,821,046.28 79.75 14,821,046.28 其中：单项金额分析具有重大回收风险 7,551,999.51 44.14 7,551,999.51 14,821,046.28 79.75 14,821,046.28 单项金额分析不具有重大回收风险 9,555,497.30 55.86 790,205.38 3,762,326.94 20.25 321,711.95 合 计 17,107,496.81 100 8,342,204.89 18,583,373.22 100 15,142,758.23 其他应收款净额 8,765,291.92 3,440,614.99 注：(1) 其他应收款期末余额中无有持本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 (2) 其他应收款期末余额中前五名金额合计数为 9,641,628.38 元，占其它应收款总额 的 56.36%。 （五）存货 期末数 期初数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 项 目 （元） （元） （元） （元） 原材料 22,234,148.71 1,160,470.01 8,707,777.16 1,214,700.90 周转材料 1,358,528.37 13,813,622.90 库存商品 33,822,288.97 719,730.36 22,373,050.12 2,722,762.43 合 计 57,414,966.05 1,880,200.37 44,894,450.18 3,937,463.33 存货净额 55,534,765.68 40,956,986.85 [中鲁 B] 73 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 73 注：(1)存货期末余额较期初余额增加 28%，主要系子公司山东省中鲁远洋(烟台)食品 有限公司本期进料加工增加所致。 (2)本期存货跌准备减少主要是出售商品已提减值准备转出所致。 (3)公司对期末存货进行减值测试，本期对库存商品计提跌价准备 719,730.36 元， 因价值回升转回库存商品跌价准备 2,764,293.32 元，因出售转出原材料跌价准备 12,700.00 元。 （六）长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 33,000,000.00 33,000,000.00 减:长期股权投资减值准备 33,000,000.00 33,000,000.00 长期股权投资净值 1、按成本法核算的长期股权投资 投资期限 初始投 追加投 占被投资单位注册 本期权益 累计权益 本期转让 本期分回 期末投资 被投资单位名称 (年) 资额（元） 资额（元） 资本比例（%） 增减额（+、-） 增减额（+、-） 金额（元） 现金红利（元） 金额（元） 南方证券有限公司 33,000,000.00 0.87 33,000,000.00 合 计 33,000,000.00 0.87 33,000,000.00 2、长期投资减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数 单位名称 (元) (元) (元) (元) 南方证券有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00 注：鉴于南方证券有限公司于 2005 年 4 月 29 日被中国证券监督管理委员做出取消证券 业务许可并责令关闭的行政处罚，2006 年 8 月 16 日，南方证券有限公司已被深圳市中级人 民法院宣告破产，公司对所持有的南方证券有限公司股权期初已按账面值全额计提了长期投 资减值准备。 （七）固定资产及累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 (元) (元) (元) (元) 房屋建筑物 108,407,693.85 148,082.05 12,172,450.78 96,383,325.12 船只 344,563,199.31 30,084,257.20 103,587,769.73 271,059,686.78 机器及捕鱼设备 34,255,160.95 890,396.50 15,264,679.53 19,880,877.92 运输设备 2,302,671.99 945,663.78 282,694.00 2,965,641.77 [中鲁 B] 74 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 74 家具及办公设备 5,358,545.51 1,502,480.49 668,863.47 6,192,162.53 总 计 494,887,271.61 33,570,880.02 131,976,457.51 396,481,694.12 期初数 本期增加 本期减少 期末数 累计折旧 (元) (元) (元) (元) 房屋建筑物 13,571,876.24 2,465,704.56 7,992,220.83 8,045,359.97 船 只 161,644,942.40 17,260,530.66 78,652,881.62 100,252,591.44 机器及捕鱼设备 10,053,717.28 895,198.81 6,964,630.15 3,984,285.94 运输设备 1,564,803.61 149,935.98 150,300.71 1,564,438.88 家具及办公设备 3,627,165.06 940,727.94 584,335.54 3,983,557.46 总 计 190,462,504.59 21,712,097.95 94,344,368.85 117,830,233.69 固定资产净值 304,424,767.02 25,773,306.59 278,651,460.43 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产减值准备 （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 886,512.06 886,512.06 船 只 23,103,423.19 2,000,000.00 13,161,296.00 11,942,127.19 机器及捕鱼设备 运输设备 家具及办公设备 15,218.74 15,218.74 合 计 24,005,153.99 2,000,000.00 13,176,514.74 12,828,639.25 固定资产净额 280,419,613.03 14,596,791.85 265,822,821.18 注：（1）本期固定资产增加 33,570,880.02 元，其中由在建工程转入 1,501,211.74 元、 全资子公司 HIC 本期购进新茂兴轮原值 28,623,045.46 元。 （2）本期固定资产、累计折旧及固定资产减值准备分别减少 131,976,457.51 元、 94,344,368.85 元、13,176,514.74 元，其中：因“泰坤轮”船本期进行更新改造，以其净 额 691,739.69 元（原值 8,662,607.59 元、累计折旧 3,085,650.90 元、固定资产减值准备 4,885,217.00 元）转入在建工程；将泰安轮抵偿对山东省水产集团总公司欠款净额 10,286,298.35 元（原值 55,962,330.63 元、累计折旧 45,676,032.28 元）；处置龙口分公 司固定资产原值减少 19,293,972.46 元、累计折旧 11,299,051.16 元；处置“泰平轮”原值 35,036,688.07 元、累计折旧 30,272,988.31 元、净值 4,763,699.76 元；处置“泰利轮” 原值 10,808,492.00 元、累计折旧 3,062,534.12 元、固定资产减值准备 5,939,406.74 元、 [中鲁 B] 75 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 75 净值 1,806,551.14 元；以上被处置船只系公司本期运营情况不良资产，处置后对公司正常 经营不造成影响。 （3）本期固定资产减值准备增加是由于“泰福 102 轮”网具损坏，公司按可变现净值与账 面净值之间差额计提减值准备2,000,000.00 元。 （4）固定资产抵押情况 截止 2007 年 12 月 31 日，固定资产中以账面原值为 7,186,500.00 元的生产用房、 账面原值为 19,867,441.92 元的机器设备和 9,929,529.00 元的土地使用权作为抵押，取得 短期借款 21,500,000.00 元；上期以账面净值为人民币 8,894,376.28 元的船只（1003 及 1004 轮）作为抵押，取得的短期借款计 9,790,000.00 元已于本期归还，正在办理船只抵押解除 手续。 （八）固定资产清理 项 目 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期减少 (元) 期末数 (元) 固定资产清理 14,689,388.07 14,689,388.07 注:本期减少系公司下属冷藏分公司因拆迁改造完毕将固定资产清理净损失冲减收到的拆迁补偿 款（专项应付款）。 （九）无形资产 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 本期摊销 期末数 剩余摊销 种 类 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 期限 烟台食品土地使用权 9,929,529.00 8,605,594.84 236,417.04 8,369,177.80 35 年 1 个月 其 他 141,412.00 27,085.54 14,045.45 13,040.09 10 个月 合 计 10,070,941.00 8,632,680.38 250,462.49 8,382,217.89 注：截止 2007 年 12 月 31 日，土地使用权已用于借款抵押。 （十）资产减值准备 本期减少金额 项 目 期初数 本期计提金额 转回 转销 期末数 一、坏账准备 21,248,317.84 1,796,937.51 8,481,478.92 224.19 14,563,552.24 二、存货跌价准备 3,937,463.33 719,730.36 2,764,293.32 12,700.00 1,880,200.37 三、长期股权投资减值准备 33,000,000.00 33,000,000.00 四、固定资产减值准备 24,005,153.99 2,000,000.00 13,176,514.74 12,828,639.25 合 计 82,190,935.16 4,516,667.87 11,245,772.24 13,189,438.93 62,272,391.86 [中鲁 B] 76 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 76 （十一）短期借款 期末数 期初数 借款类别 (元) (元) 保证借款 39,082,225.34 抵押借款 21,500,000.00 35,590,000.00 合 计 21,500,000.00 74,672,225.34 注：1、本期抵押借款系以山东省中鲁远洋食品（烟台）有限公司的厂房、机器设备和 土地使用权抵押。 2、本期公司共计偿还银行借款 53,172,225.34 元，其中以货币资金偿 还 45,841,955.91 元，水产集团承接银行借款本金 7,330,269.43 元。 （十二）应付账款 期末数 期初数 项 目 (元) (元) 应付账款 39,593,414.09 23,819,419.57 注：(1) 应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (2)应付账款期末余额较期初增加 66.22%，主要系子公司山东省中鲁远洋(烟台)食 品有限公司存货增加而导致的应付货款增加所致。 （十三）预收账款 期末数 期初数 项 目 (元) (元) 预收账款 895,046.92 7,520,874.96 注：(1)预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (2)预收账款期末余额较期初大幅减少，主要是子公司中鲁远烊（烟台）食品有限 公司预收客户货款减少所致。 （十四）应付职工薪酬 期末数 期初数 项 目 (元) (元) 工资、奖金、津贴和补贴 12,362,580.52 7,793,516.85 职工福利费 61,540.14 989,713.50 社会保险费 29,340.00 住房公积金 65,860.00 工会经费和职工教育经费 878,885.10 [中鲁 B] 77 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 77 非货币性福利 1,171,473.05 因解除劳动关系给予的补偿 839,209.80 合计 14,237,415.56 9,954,703.40 注:本期期末余额主要系尚未支付完毕的工资及奖金。 （十五）应交税费 期末数 期初数 税 项 (元) (元) 企业所得税 -88,480.55 409,468.55 增值税 -186,754.39 69,040.07 营业税 152,459.30 116,621.27 城建税 8,230.44 6,679.78 教育费附加 8,813.08 8,148.50 水利基金 1,787.58 1,132.24 其 他 528,256.85 503,780.89 合 计 424,312.31 1,114,871.30 （十六）其他应付款 期末数 期初数 项 目 (元) (元) 其他应付款 17,853,658.61 43,376,610.79 注：(1) 其他应付款中无对持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (2) 其他应付款期末较期初下降 58.84%，主要系公司与山东省水产企业集团总公 司清理资金往来，本公司归还对山东省水产企业集团总公司的欠款 6,884,255.97 元、归还 山东航空集团有限公司 1,000,000.00 元、另外偿付银行借款利息 10,746,326.51 元，其中： A、根据 2007 年 1 月 9 日水产集团与公司及中国建设银行股份有限公司山东省分 行营业部签订《债务偿还协议》，水产集团承接公司本部向中国建设银行股份有限公司山东 省分行营业部贷款欠息 5,890,735.62 元； B、根据 2007 年 1 月 15 日水产集团与公司及中国农业银行青岛市市南区第二支行 签订的《债务偿还协议》，水产集团承接公司下属冷藏分公司向中国农业银行青岛市市南区 第二支行贷款欠息 3,837,147.24 元； C、根据 2007 年 1 月 15 日水产集团与公司及中国农业银行青岛市市南区第二支行 签订的《债务偿还协议》，水产集团承接公司下属海维分公司向中国农业银行青岛市市南区 第二支行贷款欠息 244,531.90 元； [中鲁 B] 78 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 78 D、根据 2007 年 1 月 15 日水产集团与公司及中国农业银行青岛市分行营业部签订 的《债务偿还协议》，水产集团承接公司下属冷藏分公司向中国农业银行青岛市分行营业部 贷款欠息 773,911.75 元。 （十七）专项应付款 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 搬迁补偿款 65,187,912.49 44,073,809.00 109,261,721.49 合 计 65,187,912.49 44,073,809.00 109,261,721.49 注：公司下属冷藏分公司因城市规划搬迁，截止 2007 年 12 月 31 日拆迁补偿款共计 114,073,809.00 元；本期搬迁过程中发生的搬迁损失及相关费用共计 32,482,261.62（固定 资产处置损失 14,689,388.07 元、职工安置费 16,486,195.03 元、拆迁费用 1,306,678.52 元）。本期搬迁已全部完成，公司根据《财政部关于收到政府拨给的搬迁补偿款有关财务处 理问题的通知》（财企〔2005〕123 号）规定，将收到的搬迁补偿款扣除搬迁损失及相关费 用后的余额 76,779,459.87 元转入资本公积。 （十八）预计负债 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 或有事项 12,000,000.00 注:预计负债系公司于重组改制前为青岛海裕渔业有限公司（简称“青岛海裕”）之长期 借款（人民币 21,510,000.00 元）提供担保，鉴于青岛海裕已严重资不抵债，公司很可能承 担连带偿还责任，公司前期将上述 21,510,000.00 元借款担保全额计入预计负债。 上期青岛海裕用其母公司青岛海洋渔业公司的土地（青岛香港东路北、王家麦岛北山 123 亩土地）拆迁补偿资金偿还其在中国农业银行青岛市市南区第二支行的借 款 9,510,000.00 元，本公司预计承担连带担保责任的可能性很小，因此上期已冲回前期预计 负债 9,510,000.00 元。 2007 年 1 月 22 日，公司代青岛海裕渔业有限公司归还行中国农业银行青岛市市南区第 二支行 10,200,000.00 元银行贷款。根据 2007 年 1 月 15 日山东省水产集团总公司与公司及 中国农业银行青岛市市南区第二支行签订的《债务偿还协议》，公司为青岛海裕渔业有限公 司担保责任全部解除。本期山东省水产集团总公司为其控股孙公司青岛海裕归还公司垫付 款。 （十九）股本 期初数 本次变动增减(+,-) 期末数 项 目 (元) (元) (元) [中鲁 B] 79 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 79 一、尚未流通股份 1.发起人股份 其中: 国有法人股 127,811,319.79 0.21 127,811,320.00 社会法人股 260,000.00 260,000.00 2.募集法人股份 3.内部职工股 尚未流通股份合计 128,071,320.00 128,071,320.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 2、境内上市的外资股 138,000,000.00 138,000,000.00 已流通股份合计 三、股份总数 266,071,319.79 0.21 266,071,320.00 注：自 2003 年起，山东省水产企业集团总公司（简称“水产集团”）所持有的本公司国 有法人股 125,731,320 股（占总股本 47.25%）全部被司法机关冻结，其中:A、因山东省水 产企业集团总公司为其下属公司担保之贷款 11,700,000 元未能如期偿还，被山东省烟台市 中级人民法院依法冻结 8,000,000 股（占本公司总股本的 3%）。B、因山东省水产企业集团 总公司与中国农业银行济南市历下区支行借款 73,580,680 元纠纷一案，被济南市历下区法 院司法冻结 80,000,000 股（占本公司总股本的 30.07%）。 2006 年 12 月 10 日，水产集团所持上述本公司 88,000,000 股股份被公开拍卖，根据山 东银星拍卖有限公司鲁银拍成字【2006】96 号拍卖成交确认书，山东省国有资产投资控股 有限公司以 4840 万元的价格拍得该股权，拍卖成交后，山东省国有资产投资控股有限公司 持有本公司 33.07 股权%，为本公司第一大股东。2007 年 6 月 20 日，相关过户手续已全部 办理完毕。 因山东省水产企业集团总公司与中国银行济南分行借款 73,344,932 元（2004 年该宗借 款之债权人已由中国银行变更为中国信达资产管理公司）纠纷一案，被山东省高级人民法院 司法冻结 37,731,320 股（占本公司总股本的 14.18%）。2005 年 6 月 7 日，上述 37,731,320 股公开拍卖，根据山东齐鲁瑞丰拍卖有限公司鲁瑞成字 2005【013】号拍卖成交确认书，山 东省鲁信投资控股集团有限公司以 8,760,000 元的价格拍得该股权。2007 年 2 月２日，相 关过户手续已全部办理完毕。 （二十）资本公积 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 [中鲁 B] 80 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 80 股本溢价 －发起人股 68,961,380.00 68,961,380.00 －Ｂ股 117,322,331.00 117,322,331.00 关联交易差价 14,878,236.34 14,878,236.34 其他资本公积 974,527.34 76,779,459.87 77,753,987.21 股权投资准备 2,270,642.04 2,270,642.04 被投资单位外币报表折算差额 58,639.37 58,639.37 合 计 204,465,756.09 76,779,459.87 281,245,215.96 注:本期新增资本公积系公司下属冷藏分公司因城市规划搬迁，搬迁全部完成后，公司 根据《财政部关于收到政府拨给的搬迁补偿款有关财务处理问题的通知》（财企〔2005〕123 号）规定，将收到的搬迁补偿款扣除搬迁损失及相关费用后的余额转入资本公积。 （二十一）盈余公积 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 项 目 (元) (元) (元) (元) 法定盈余公积 21,908,064.19 21,908,064.19 法定公益金 合 计 21,908,064.19 21,908,064.19 （二十二）未分配利润 上年年末余额 -307,962,077.07 加：会计政策变更 -28,752.85 加：会计差错变更 本年年初余额 -307,990,829.92 加：合并净利润 55,015,100.64 盈余公积补亏 其他转入 减：提取法定盈余公积（10％） 提取法定任意公积 对股东的分配 少数股东损益 本年年末余额 -252,975,729.28 [中鲁 B] 81 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 81 注:2007 年未分配利润期初数较 2006 年期末数减少了 28,752.85 元系公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》，根据《企业会计准则 第 38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定进行追溯调整从而导致两者之间的差异。 （二十三）营业收入、营业成本 1、营业收入 项 目 本年累计数 上年同期数 主营业务收入 214,637,500.90 190,561,435.11 其他业务收入 1,645,912.15 997,165.25 合 计 216,283,413.05 191,558,600.36 2、营业成本 项 目 本年累计数 上年同期数 主营业务成本 162,878,167.22 186,129,473.07 其他业务支出 1,442,422.56 425,292.84 合 计 164,320,589.78 186,554,765.91 3、主营业务收入、成本按项目列示如下 (1) 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 行 业 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 远洋捕捞 112,376,515.62 98,927,473.62 77,803,926.80 114,426,716.81 34,572,588.82 -15,499,243.19 水产品贸易 1,677,825.10 834,992.60 1,379,403.29 748,200.81 298,421.81 86,791.79 冷藏运输船只租赁及管理 41,755,685.04 39,718,025.89 32,240,911.66 26,812,623.89 9,514,773.38 12,905,402.00 水产品加工、冷藏及其他 58,827,475.14 51,080,943.00 51,453,925.47 44,141,931.56 7,373,549.67 6,939,011.44 内部抵消 合 计 214,637,500.90 190,561,435.11 162,878,167.22 186,129,473.07 51,759,333.68 4,431,962.04 (2) 地区分部 区域分布 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 [中鲁 B] 82 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 82 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 中国大陆 13,502,739.60 17,352,734.78 7,481,733.56 14,097,345.66 6,021,006.04 3,255,389.12 中国台湾 114,477,236.49 84,701,534.73 75,630,545.61 81,914,900.26 38,846,690.88 2,786,634.47 美国 665,080.87 621,270.67 43,810.20 日 本 74,403,322.89 80,738,205.53 65,021,321.93 75,073,661.77 9,382,000.96 5,664,543.76 阿根廷 2,868,021.63 7,352,510.89 -2,868,021.63 -7,352,510.89 新加坡 9,207,285.10 3,215,998.07 8,950,043.00 3,008,478.49 257,242.10 207,519.58 德国 2,381,835.95 4,552,962.00 2,305,230.82 4,682,576.00 76,605.13 -129,614.00 合 计 214,637,500.90 190,561,435.11 162,878,167.22 186,129,473.07 51,759,333.68 4,431,962.04 注：（1）公司前五名客户销售的收入总额为 188,444,517.47 元，占公司全部销售收入 的 87.80%。 （2）公司本期营业毛利率较上年同期上涨 934.76%，其主要原因是公司从事远洋捕 捞，本期国际鱼价上涨幅度较大，并且优化作业方式，使成本较上年下降的同时捕捞量增加 所致。 （二十四）主营业务税金及附加 本年累计数 上年同期数 类 别 （元） （元） 营业税 1,229,482.58 1,106,470.58 城市维护建设税 51,514.74 45,029.59 教育费附加 29,385.34 19,314.52 房产税 147,818.52 149,426.72 其 他 23,455.20 合 计 1,481,656.38 1,320,241.41 注：计税依据及税率见本报告附注“三、主要税项”。 （二十五）财务费用 本年累计数 上年同期数 项 目 （元） （元） 利息支出 2,608,258.54 31,503,029.45 减：利息收入 330,633.44 593,561.73 [中鲁 B] 83 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 83 汇兑损失 1,520,427.68 553,599.61 减：汇兑收益 96,696.60 1,983,721.05 其他 303,954.38 243,599.38 合 计 4,005,310.56 29,722,945.66 注: 本期财务费用较上期减少了 25,717,635.10 元主要系本期银行贷款减少所致。 （二十六）资产减值损失 项 目 本年累计数 上年同期数 坏账准备 -6,684,541.41 -206,098,131.16 交易性金融资产减值准备 存货跌价准备 -2,044,562.96 748,745.00 固定资产减值准备 2,000,000.00 2,370,547.19 在建工程减值准备 合 计 -6,729,104.37 -202,978,838.97 （二十七）投资收益 本年累计数 上年同期数 项 目 (元) (元) 股票投资收益 3,774,447.09 40,410.89 股权投资差额 -30,806.62 合 计 3,774,447.09 9,604.27 注：股票投资收益系新股申购收益。 （二十八）营业外收入 本年累计数 上年同期数 项 目 （元） （元） 非流动资产处置收益 3,329,748.55 1,000.00 按照国家标准定额或定量享受的政府补助 16,226,380.00 违约金收入 46,040.16 债务重组收益 436,251.62 预计负债 12,000,000.00 9,510,000.00 其他 27,691.00 合 计 32,038,420.33 9,538,691.00 [中鲁 B] 84 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 84 注：（1）本期政府补助系燃油补贴以及财政贴息； （2）因本公司为青岛海裕渔业有限公司在中国农业银行青岛市市南区第二支行的借 款之连带担保责任已解除，因此冲回前期计提的预计负债 1200 万元。 （二十九）营业外支出 本年累计数 上年同期数 项 目 （元） （元） 非流动资产处置损失 2,143,834.08 55,071.66 罚款支出 698,531.25 278,916.83 其 他 325,484.88 合 计 2,842,365.33 659,473.37 （三十）净资产收益率和每股收益 1、净资产收益率 本期数 上期同期数 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 17.40% 26.03% 83.21％ 142.37% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 13.11% 19.62% -32.45% -55.53% 2、每股收益 本期数 上期同期数 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.21 0.21 0.57 0.57 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 0.16 0.16 -0.22 -0.22 3、计算过程 全面摊薄净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性 损益后归属于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的期末净资 产 [中鲁 B] 85 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 85 加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性 损益后归属于公司普通股股东的净利润÷（归属于公司普通股东的期初净资产 +归属于公司普通股股东的净利润÷2+因为其他交易或事项引起的净资产增减 变动×因为其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期 月份数） 基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 稀释每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润÷调整后发行在外的普通股加权平均数 项 目 本期数 上期同期数 归属于公司普通股股东的净利润 55,015,100.64 152,954,244.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 41,459,045.64 -59,652,557.39 期初净资产 183,812,456.05 30,953,978.00 报告期月份数 12 12 因其他交易或事项引起的净资产增减变动 0 0 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 0 0 普通股加权平均数 266,071,320.00 266,071,320.00 期末净资产数 316,248,870.87 183,812,456.05 注：公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普 通股。 （三十一）现金流量信息 1、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 支付的其他与经营活动有关的现金流量 30,526,015.45 其中：支付的往来款 18,109,342.99 运输费 2,742,527.61 差旅费 1,289,276.62 招待费 891,105.65 水电及房租费 159,550.00 办公及通讯费 916,585.87 [中鲁 B] 86 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 86 项 目 本期数 养路运营费 534,813.60 港杂费 1,037,368.21 关税 1,291,037.83 报关报检费 206,573.71 销售代理费 144,790.83 2、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 收到的其他与经营活动有关的现金流量 16,340,773.97 其中：利息收入 330,633.44 与公司业务密切相关，按照国家标准定额或定量享受的政府补助 16,226,380.00 3、将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 55,015,100.64 加：资产减值准备 -6,729,104.37 固定资产折旧 21,779,369.90 无形资产摊销 250,462.49 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,185,914.47 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,250,112.64 投资损失（收益以“－”号填列） -3,774,447.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,564,825.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,008,913.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,093,409.24 其他 -12,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 42,125,250.01 [中鲁 B] 87 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 87 项 目 本期数 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 48,341,638.29 减：现金的期初余额 55,695,549.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,353,910.84 4、现金和现金等价物 项 目 本期数 一、现金 其中：库存现金 293,685.26 可随时用于支付的银行存款 46,467,023.25 可随时用于支付的其他货币资金 1,580,929.78 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 48,341,638.29 八、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 账 龄 （元） (%) (元) （元） (%) (元) 6个月内 396,882.25 6.24 19,844.11 133,320.39 1.67 6,666.02 6个月－1年 1,849,715.50 23.05 184,971.55 1-2年 610,715.47 7.61 183,214.65 2-3年 533,766.85 8.39 266,883.43 168,780.49 2.10 84,390.25 [中鲁 B] 88 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 88 3年以上 5,430,335.06 85.37 5,430,335.06 5,261,554.57 65.57 5,261,554.57 其中：单项金额分析具有重大回收风险 5,430,335.06 85.37 5,430,335.06 5,261,554.57 65.57 5,261,554.57 单项金额分析不具有重大回收风险 930,649.1 14.63 286,727.54 2,762,531.85 34.43 459,242.47 合 计 6,360,984.16 100 5,717,062.60 8,024,086.42 100 5,720,797.04 应收账款净额 643,921.56 2,303,289.38 注：(1) 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (2) 应收账款期末余额中前五名金额合计 4,701,917.65 元，占应收账款总额的 73.92%。 （二）其他应收款 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 账 龄 （元） (%) (元) （元） (%) (元) 6个月以内 21,276,082.10 65.14 142,579.11 913,053.96 3.36 44,992.06 6个月－1年 2,182,574.54 6.68 218,257.46 11,168,667.56 41.13 113,340.94 1-2年 1,215,348.73 3.72 364,604.62 238,811.56 0.88 71,643.47 2-3年 13,734.73 0.05 6,867.37 3年以上 7,987,258.51 24.46 7,987,258.51 14,821,046.28 54.58 14,821,046.28 其中：单项金额分析具有重大回收风险 7,987,258.51 24.46 7,987,258.51 14,821,046.28 54.58 14,821,046.28 单项金额分析不具有重大回收风险 24,674,005.37 75.54 725,441.19 12,334,267.81 45.42 236,843.84 合 计 32,661,263.88 100 8,712,699.70 27,155,314.09 100 15,057,890.12 其他应收款净额 23,948,564.18 12,097,423.97 注：(1) 其他应收款无持本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (2) 其他应收款期末余额中前五名金额合计数 27,323,228.28 元，占应收账款总额 的 83.66%，其中应收全资子公司 HIC 18,424,500.00 元。 （三）长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 按成本法核算的长期股权投资 109,793,844.22 10,100,000.00 119,893,844.22 小 计 109,793,844.22 10,100,000.00 0.00 119,893,844.22 减:长期股权投资减值准备 33,000,000.00 33,000,000.00 [中鲁 B] 89 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 89 长期股权投资净值 76,793,844.22 10,100,000.00 0.00 86,893,844.22 公司按照《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的规定对控股子公司的长期 投资采取成本法核算，进行追溯调整，视同子公司自取得时即采用变更后的会计政策，对其 原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等 均进行了追溯调整：调减长期投资年初数 37,838,058.11 元，其中调减长期投资损益调整 35,694,178.46 元，调减长期投资股权投资差额 28,752.85 元，调减长期投资股权投资准 备 2,115,126.80 元。 1、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资 期限 (年) 初始投资额 （万元） 投资增加额 （元） 占被投资单位 注册资本比例 （%） 期初投资金额 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末投资金额 （元） HabitatInternational 长 期 12,476,145.60 100% 12,476,145.60 12,476,145.60 山东省中鲁水产海运公司 长 期 21,380,320.00 1489193.38 100% 22,869,513.38 22,869,513.38 山东省中鲁远洋（烟台）食品公司 长 期 32,280,000.00 9168185.24 65.68% 41,448,185.24 10,100,000.00 51,548,185.24 合 计 66,136,465.60 10,657,378.62 76,793,844.22 10,100,000.00 86,893,844.22 2、长期投资减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数 单位名称 (元) (元) (元) (元) 南方证券有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00 注:长期股权投资本期增加 10,100,000.00 元，系对子公司山东省中鲁远洋(烟台)食品 有限公司增资形成。 本公司报告期初持有山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司(简称“烟台食品”) 74.15% 股权。2007 年 7 月 6 日山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司董事会通过决议，同意增资人 民币 1,880 万元，增资后注册资本为 7,559.33 万元。其中由本公司增资人民币 1,400 万元， 增资后股权占 74.23%,由全资子公司 HIC 增资美元 63.4 万元，按汇率 1:7.57 计算折合人民 币 480 万元增资后股权占 25.77%。2007 年 7 月 19 日经由烟台经济技术开发区管委会烟开项 [2007]199 号批复同意上述增资事项,并于当日办理国家外汇管理局注册资本变更事宜。2007 年 8 月 8 日办理工商变更，变更后注册资本为人民币 7,559.33 万元。烟台食品实收资本情 况经由山东国信会计师事务所有限公司审验并出具国信会验字[2007]第 3190 号、国信会验 字[2007]第 3217 号、国信会验字[2007]第 3236 号验资报告，截止本报告期末本公司投入资 本人民币 1,010 万元、全资子公司 HIC 投入资本美元 517,582.17 元，折合人民币 3,918,097.03 元，共计折合人民币 14,018,097.03 元。 [中鲁 B] 90 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 90 （四）主营业务收入和成本 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 行 业 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 远洋捕捞 112,376,515.62 98,927,473.62 77,803,926.80 114,426,716.81 34,572,588.82 -15,499,243.19 水产品贸易 1,677,825.10 834,992.60 1,379,403.29 748,200.81 298,421.81 86,791.79 水产品加工、冷藏及其他 3,662,599.00 3,347,109.33 315,489.67 合 计 114,054,340.72 103,425,065.22 79,183,330.09 118,522,026.95 34,871,010.63 -15,096,961.73 注：公司前五名客户销售的收入总额为 112,376,515.62 元，占公司全部销售收入的 98.53%。 （五）投资收益 本年累计数 上年同期数 项 目 （元） (元) 股票投资收益 3,774,447.09 40,410.89 股权投资差额 -30,806.62 合 计 3,774,447.09 9,604.27 注：股票投资收益系新股申购收益。 （六）现金流量信息 1、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 支付的其他与经营活动有关的现金流量 46,698,198.35 其中：支付的往来款 38,070,836.80 运输费 2,710,201.75 差旅费 1,018,301.04 招待费 534,147.55 水电及房租费 159,550.00 办公及通讯费 454,956.89 养路运营费 226,567.78 港杂费 476,476.98 关税 1,291,037.83 销售代理费 144,790.83 [中鲁 B] 91 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 91 2、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 收到的其他与经营活动有关的现金流量 16,846,687.93 其中：利息收入 183,486.31 政府补助 16,226,380.00 3、将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 50,601,826.89 加：资产减值准备 -6,932,213.08 固定资产折旧 15,051,311.61 无形资产摊销 2,039.81 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -1,196,600.44 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,573,119.84 投资损失（收益以“－”号填列） -3,774,447.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,647,036.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,165,658.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,730,399.12 其他 -12,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 10,640,441.30 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 [中鲁 B] 92 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 92 项 目 本期数 减：现金的期初余额 37,419,712.13 加：现金等价物的期末余额 41,981,770.95 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,562,058.82 4、现金和现金等价物 项 目 本期数 一、现金 其中：库存现金 92,469.17 可随时用于支付的银行存款 35,746,313.18 可随时用于支付的其他货币资金 1,580,929.78 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 37,419,712.13 九、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准：按照《企业会计准则—关联方披露》的规定， 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）关联方关系 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 山东省国有资产投资控股有限公司 山东济南 产业项目的投资与管理、资产管理及 资本运营、托管经营、投资咨询 现母公司 国有企业 刘长锁 山东省水产企业集团总公司 山东济南 海洋捕捞、水产养殖、水产资源开发 和技术服务、水产品和渔需 物资的销售 原母公司 国有企业 王兆安 山东省中鲁水产海运公司 山东青岛 国际海运、冷藏水产品承运 子公司 有限责任公司 李德信 Habitat International Corporation 巴拿马 自营冷藏运输业务 子公司 有限责任公司 王爱民 山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司 山东烟台 冷冻、冷藏、加工及销售水产品、畜 禽、果蔬等 子公司 有限责任公司 王兆安 （三）、关联方的注册资本及其变化 [中鲁 B] 93 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 93 企业名称 期初数 （万元） 本期增加 （万元） 本期减少 （万元） 期末数 （万元） 山东省水产企业集团总公司 38,000 38,000 山东省中鲁水产海运公司 2,250.56 2,250.56 Habitat InternationalCorporation 1,247.6146 1,247.6146 山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司 5,679.33 1,880 7,559.33 （四）关联方所持权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 企业名称 (元) （%） (元) （%） (元) （%） (元) （%） 山东省水产企业集团总公司 14,625,754.00 47.25 14,625,754.00 47.25 山东省国有资产投资控股有限公司 88,000,000.00 33.07 88,000,000.00 33.07 山东省中鲁水产海运公司 29,199,365.94 100 29,199,365.94 100 Habitat International Corporation 46,055,085.28 100 46,055,085.28 100 山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司 39,553,187.19 74.15 10,100,000.00 －8.47 49,653,187.19 65.68 （五）关联交易 2007 年 12 月 28 日，公司与山东省水产企业集团总公司（简称“水产集 团”）签订《债务抵偿协议书》（协议号 ZL071201），根据协议公司将其所有 的“泰安轮”资产按评估后的净值 10,286,298.36 元及现金资产 49,638.96 元, 两项资产合计作价 10,335,937.32 元用于抵偿公司对水产集团的债务 10,335,937.32 元；相关手续已于本期全部办理完毕。 十、或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司存在下列对外担保： 被担保方 担保金额 （万元） 借款期限 担保方 青岛双鲸药业有限公司 5,000 2002.2-2006.7 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 注：被担保单位正与银行协商偿还事宜，预计该担保事项不会对公司正常经营产生影响。 十一、资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。 [中鲁 B] 94 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 94 十二、其他重要事项 （一）2007 年 9 月 30 日，公司与龙口市松青食品有限公司（简称“松 青食品”）签订资产转让协议（协议编号：ZL0709），同意将本公司所属龙口 分公司全部资产按评估后资产净值转让给松青食品（资产账面净值 11,370,055.11、评估净值 11,248,325.19、评估后账面增值-2,005,162.86）, 转让价格为 5,056,135.55 元；相关转让手续已于 2007 年 11 月 19 日全部办 理完毕。 （二）公司下属冷藏分公司因城市规划搬迁，截止 2007 年 12 月 31 日 拆迁补偿款共计 114,073,809.00 元；上期发生拆迁费用 4,812,087.51 元， 本期搬迁过程中发生的搬迁损失及相关费用共计 32,482,261.62（固定资产 处置损失 14,689,388.07 元、职工安置费 16,486,195.03 元、拆迁费用 1,306,678.52 元）；本期搬迁已全部完成，公司根据《财政部关于收到政府 拨给的搬迁补偿款有关财务处理问题的通知》（财企〔2005〕123 号）规定， 将收到的搬迁补偿款扣除搬迁损失及相关费用后的余额 76,779,459.87 元转 入资本公积。 十三、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项 目 本年数 上年数 一、归属于公司普通股股东的净利润 55,015,100.64 152,954,244.21 二、加（减）：非经常性损益项目 加：1、非流动资产处置损失 54,071.66 2、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 2,370,547.19 3、其他营业外收支净损失 652,491.09 576,710.71 减:1、非流动资产处置收益 1,185,914.47 2、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 586,380.00 3、债务重组收益 436,251.62 4、与公司主营业务无关的预计负债冲回 12,000,000.00 9,510,000.00 [中鲁 B] 95 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 95 项 目 本年数 上年数 5、其他非经常性收益（关联方坏账准备冲回） 206,098,131.16 三、加:非经营性损益的所得税影响数 四：少数股东非经常性损益 五、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 41,459,045.64 -59,652,557.39 （二）新旧会计准则比较财务信息 1、新旧会计准则股东权益差异调节表 编号 项目名称 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 183,841,208.90 1 长期股权投资差额 -28,752.85 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 183,812,456.05 [中鲁 B] 96 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 96 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表单位： （人民币）元 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 183,841,208.90 183,841,208.90 0.00 长期股权投资差额 -28,752.85 -28,752.85 0.00 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 少数股东权益 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 183,812,456.05 183,812,456.05 0.00 2、2006 年度利润表调整情况表 合并数 母公司数 项 目 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 -184,673,020.66 20,676,365.50 -186,157,978.17 14,696,645.88 资产减值损失 -202,978,838.97 -198,484,076.86 投资收益 38,273.12 9,604.27 12,282,855.49 9,604.27 公允价值变动损益 -84.00 -84.00 归属于母公司所有者的净利润 152,982,997.06 152,954,244.21 152,982,997.06 140,709,661.84 [中鲁 B] 97 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 97 3、2006 年度净利润差异调节表 项 目 合并数 母公司数 2006 年度净利润(原会计准则) 152,982,997.06 152,982,997.06 追溯调整项目影响合计数 -28,752.85 -12,273,251.22 其中：所得税 投资收益 -28,668.85 -12,273,251.22 公允价值变动损益 -84.00 -84.00 冲减折旧 减：追溯调整项目影响的少数股东损益 2006 年度净利润(新会计准则) 152,954,244.21 140,709,661.84 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、其他影响项目合计数 989,713.50 939,981.40 其中：管理费用 989,713.50 939,981.40 二、加：追溯调整项目影响的少数股东损益 三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 2006 年度模拟净利润 153,943,957.71 141,649,643.24 注：备考信息中管理费用冲减数是按照应付职工薪酬准则，职工福利费不在按工资总额 的14%提取，而是根据企业实际情况和职工福利计划确认当期职工福利，将截至2006年12月 31日职工福利费的余额全部冲减管理费用。 [中鲁 B] 98 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007 年度报告 98 第十二节 备查文件目录 一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件； 四、载有法定代表人签名并盖章的公司 2007 年度报告正文。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 董事长： 王兆安 二○○八年二月十八日