200986_2017_粤华包Ｂ_2017年年度报告_2018-03-16.txt

佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告 2018-013 2018 年 03 月 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带 的法律责任。 公司负责人任小平、主管会计工作负责人杨成林及会计机构负责人(会计主 管人员)文艳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议。 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 李军 独立董事 公务原因 许长龙 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 505425000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.18 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 13 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 30 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 51 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 55 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 55 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 56 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 66 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 72 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 73 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 194 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 佛山华新包装股份有限公司 中国纸业 指 中国纸业投资有限公司（公司实际控制人） 中国诚通 指 中国诚通控股集团有限公司（公司最终控制人） 华新发展 指 佛山华新发展有限公司 红塔仁恒 指 珠海红塔仁恒包装股份有限公司 珠海华丰 指 珠海华丰纸业有限公司 金鸡化工 指 珠海金鸡化工有限公司 华新彩印 指 华新（佛山）彩色印刷有限公司 昆山佛彩 指 昆山佛彩包装印刷有限公司 浙江红塔 指 浙江红塔仁恒包装科技有限公司 佛山诚通 指 佛山诚通纸业有限公司 诚通财务 指 诚通财务有限责任公司 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 粤华包 B 股票代码 200986 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 佛山华新包装股份有限公司 公司的中文简称 华新包装 公司的外文名称（如有） Foshan Huaxin Packaging Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如 有） FSHXP 公司的法定代表人 任小平 注册地址 佛山市禅城区南庄镇禅城经济开发区罗格园科洋路 3 号之 7 二楼 注册地址的邮政编码 528000 办公地址 佛山市禅城区南庄镇禅城经济开发区罗格园科洋路 3 号之 7 二楼 办公地址的邮政编码 528000 公司网址 电子信箱 hxbz@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘岩 施慧 联系地址 佛山市禅城区南庄镇禅城经济开发区罗 格园科洋路 3 号之 7 二楼 佛山市禅城区南庄镇禅城经济开发区罗 格园科洋路 3 号之 7 二楼 电话 0756-8666908 0756-8666978 传真 0756-8666922 0756-8666922 电子信箱 liuy@htrh- shih@htrh- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报、大公报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 佛山市禅城区南庄镇禅城经济开发区罗格园科洋路 3 号之 7 二楼 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 无 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 陈葆华、周灵芝 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 3,583,157,646.37 3,607,758,904.01 -0.68% 3,282,043,995.12 归属于上市公司股东的净利润 （元） 18,637,865.97 61,324,088.11 -69.61% 133,094,696.66 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 12,337,519.04 27,820,866.82 -55.65% 11,175,961.64 经营活动产生的现金流量净额 （元） -36,774,721.08 409,111,111.08 -108.99% 613,491,329.76 基本每股收益（元/股） 0.04 0.12 -66.67% 0.26 稀释每股收益（元/股） 0.04 0.12 -66.67% 0.26 加权平均净资产收益率 0.94% 3.13% 下降 2.19 个百分点 7.10% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 总资产（元） 5,426,368,352.69 6,182,737,808.93 -12.23% 6,059,337,427.41 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,982,859,436.21 1,980,395,170.24 0.12% 1,938,277,232.13 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 796,059,435.36 771,139,766.86 991,128,655.96 1,024,829,788.19 归属于上市公司股东的净利润 6,724,398.15 5,763,250.84 6,677,224.73 -527,007.75 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 5,314,157.47 4,765,684.22 5,941,118.13 -3,683,440.78 经营活动产生的现金流量净额 -667,131,637.98 59,998,340.41 620,510,911.38 -50,152,334.89 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 275,303.86 -690,044.71 114,279,468.16 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 13,791,511.79 26,022,524.47 16,481,293.41 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 14,745,309.37 22,334,467.56 债务重组损益 2,288,256.01 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 1,326,459.63 5,536,398.42 -5,985,459.17 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,429,364.21 -263,588.90 2,386,314.75 珠海子公司遭受台风 灾害影响的损失。 减：所得税影响额 -661,998.98 2,645,887.81 1,604,695.65 少数股东权益影响额（税后） 70,872.49 16,790,647.74 5,926,442.49 合计 6,300,346.93 33,503,221.29 121,918,735.02 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损 益项目界定为经常性损益的项目的情形。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司主要从事高档涂布白卡纸、造纸化工品、彩色印刷品的研发、生产制造和销售业务。 具体如下： （一）高档涂布白卡纸业务 高档涂布白卡纸是公司的主营业务产品，属于白纸板的类别，广泛应用于烟草包装、食品 包装、医药包装、化妆品包装、生活用品包装等领域，是公司主营业务收入的重要来源。高 档涂布白卡纸主要由公司控股子公司红塔仁恒和珠海华丰研发、生产制造和销售，立足国内 外烟草、食品等高端包装市场，以“差异化”的经营战略为客户提供“个性化”的产品与服务。公 司现有涂布白卡纸生产线3条，年产能合计约60万吨，产品主要有以下几大类： 1、烟包专用涂布白卡纸是公司主导产品，广泛应用于高档香烟包装市场领域，在国内香 烟包装领域中占有主导地位，代表着中国涂布白卡纸品质的最顶端水平。子公司红塔仁恒曾 获中国国际纸张、纸制品牌博览会大会金奖；中国科技界最高奖项――国家科技进步一等奖。 由红塔仁恒自主研发、拥有国家发明专利技术的彩色纤维防伪涂布白卡纸、本色纤维防伪涂 布白卡纸等产品已经成功应用于“红塔集团”、“红云红河集团”的系列品牌香烟包装，通过从 包装材料源头上防伪，达到了“易于识别，难于仿制”的显著防伪效果，目前新型香烟包装白 卡纸已进入小试阶段。 2、液体包装与食品包装系列白卡纸为公司重点发展方向。红塔仁恒率先打破国外技术垄 断，自主研发出广泛用于液态奶、果汁、凉茶等饮料包装的液体无菌包装原纸，有效替代进 口产品；涂布防油食品卡、高档纸杯原纸等食品包装系列产品得到了多家世界知名餐饮集团 的认可。 3、高档社会白卡纸广泛应用于高端医药、化妆品、日用品等细分包装市场领域。红塔仁 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 恒自主研发并拥有发明专利技术的“个性标识码防伪涂布白卡纸”，成功应用于高端制药、化 妆品等高端系列产品防伪包装，有效降低了用户的防伪成本和打假费用，获得用户的高度信 赖及认可。 （二）造纸化工业务 造纸化工品是公司在造纸产业链向上游布局延伸的业务，该类产品的研发、生产制造和 销售由子公司金鸡化工承担，主要包括造纸用羧基丁苯胶乳、苯丙胶乳、碳酸钙及化工助剂 等产品，质量已达到国内一流水平。 （三）彩色印刷业务 彩色印刷业务是公司向造纸产业链下游延伸的配套业务，主要为客户提供方案设计、材 料生产等一站式包装解决方案，主要由子公司华新彩印承担。华新彩印拥有胶印、柔印、凹 印印刷车间，主要产品包括彩盒、各类标签（纸质标签、模内标、不干胶）、条码印刷、宣传 画册及书刊等，涉及广泛的终端消费领域行业。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 下降 96.72%，报告期内诚通财务实施增资扩股，增资扩股后公司对其持股比例由 20%下降至 10%，且 不具有控制、共同控制、重大影响。公司将对诚通财务的长期股权投资转入可供出售金融资产，并改为 成本法核算。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (一)央企背景优势 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 公司最终控制人中国诚通是国务院国资委批准的唯一一家以“林、浆、纸生产、开发及利 用”为主业的大型中央企业，作为国民经济重要支柱及党执政兴国的重要依靠力量的中央企业， 将在实践中贯彻落实党的十九大精神，主动谋划以提升市场话语权为目标的业内优势产能的 联合重组，积极践行企业改革发展，引导产业多元化经营，同时将承载国家战略意图，在“一 带一路”国际产能合作中成为产业“走出去”的主力军。中国诚通于2016年被确定为国有资本运 营公司试点企业，由其牵头发起中国国有企业结构调整基金，基金总规模达到了3500亿元， 基金80%的投资将用于国有重点骨干企业结构调整，为央企结构调整和转型升级提供了融资 新渠道和投资新机制。 (二)技术创新优势 公司坚持以“科技创新”为企业发展的核心动力，通过20余年技术积累，陆续研发出彩色纤 维涂布白卡纸、本色纤维涂布白卡纸等系列防伪产品，拥有很强的防伪产品创新能力。公司 坚持前瞻性研判市场需求，开发出“个性标识码防伪涂布白卡纸”，为客户从包装材料源头解 决假冒伪劣产品问题；同时，公司着力研发多项个性化、功能性新产品，以巩固和提升在行 业细分领域的技术领先优势。 近年来，公司持续推动下属企业完善研发体系建设： 1、红塔仁恒建立了研发设备完善的技术研发中心，通过了省级技术中心、工程研发中心、 广东省创新试点企业的认定；2016年，红塔仁恒“本色包装纸项目”获中国轻工业联合会科技 进步二等奖，同时主导、参与了《涂布纸和纸板涂布白卡纸》国家标准和《纸质凹版印刷品 质量要求及检验方法》行业标准共2项国家及行业的标准制定工作； 2、珠海华丰2016年通过“国家高新技术企业“认定，证书编号：GR201644001293，并通过 广东省科技厅《广东省珠海华丰纸业工程技术研究中心》的认定； 3、金鸡化工2016年通过“国家高新技术企业“复审，证书编号：GR201644004219。同时， 还通过了珠海市工程中心认定，珠海市企业技术中心认定及广东省科技厅《造纸用乳液聚合 物工程技术研究中心》的认定。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 公司旗下主要子公司均已通过“国家高新技术企业”的认定，享受连续三年企业所得税减免 10%的优惠政策。 通过持续研发积累，公司取得多项专利授权，为提升产品竞争力提供了最重要的技术支撑 和保障。截止至报告期末，公司已获有效授权专利40项，其中发明专利23项，实用新型17项； 在申请专利16项，其中在申请发明专利11项，在申请实用新型专利5项。 （三）品牌优势 红塔仁恒曾获中国科技界最高奖项——国家科技进步一等奖，其生产的高档涂布白卡纸具 有出色的印刷性能，主导产品烟包专用涂布白卡纸在国内香烟包装领域中占据主导地位，成 为中国涂布白卡纸行业的品质标杆。 “红塔”牌涂布白卡纸在国内外白卡纸行业中具有领先地位，引领着国内高档涂布白卡纸生 产和技术的发展，代表着中国涂布白卡纸生产、技术、产品的最高水平，享誉国内外市场。 （四）管理优势 “物竞天择，适者生存；开放创新，追求卓越”是公司的经营管理理念。公司经过多年的经 营发展，培养了大批优秀的技术创新和经营管理人才。近年来，公司借助专业精益管理咨询 机构的外部力量实施精益生产管理，革新员工传统工作观念与意识，培养员工精益思维，激 发员工自动自发的工作热情。以精益生产为抓手，实现降本增效，向管理要效益，形成了有 公司特色的精益管理企业文化，实现了企业文化与核心人才深度融合的管理优势。 （五）环保优势 红塔仁恒锅炉使用的燃料是生物质固体成型燃料（BMF）。该生物质成型燃料减排项目 是国内最大的生物质锅炉项目，实现了红塔仁恒占总耗能70%的供热能源由“生态零排放”的 清洁能源替代，使红塔仁恒每吨产品在造纸环节的碳排放强度降低接近70%，二氧化碳排放 量减少6~10万吨/年，减排环保优势十分显著。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 （一）行业环境 造纸行业与宏观经济增速之间存在较强的关联关系，在中国经济增速有所放缓的宏观环 境下，造纸行业也面临着调整的压力，但随着我国人民群众生活及收入水平的不断提高以及 整体经济结构的转型与提质，我国纸及纸板人均消费量预期还将进一步增长；并且在当前国 家主导供给侧改革的政策环境下，造纸行业落后产能淘汰和日趋严格的环保政策迫使部分 “小、散、弱、差”企业退出市场，将有利于行业集中度持续提升，有利于行业竞争格局进 一步优化，形成良性的行业发展循环，行业复苏迹象明显。 2017年，造纸行业各纸种都有不同程度的价格上涨，其中以各类包装纸产品涨幅最为显 著。白卡纸领域在商品木浆价格持续大幅上涨的压力下，整体价格除烟卡基本保持平稳外， 食品卡和主流社会卡价格均呈现出大幅上涨的态势。 （二）报告期内经营情况 报告期内，原材料价格持续上涨，导致公司成本居高不下。提高效率，降低成本是公司 的重点工作方向。2017年，公司积极践行“改革要有新举措、管理要有新方法、经营要有新 思路、激活要有新机制”的“四新”经营理念，牢牢把握“围着市场转，跟着市场干”的经 营思路，按照“以产量提效率，以效率增效益”的经营方针，持续推行和深化精益管理，努 力提高生产效率及运营效率。 报告期内，实现营业收入358,315.76万元，利润总额3,739.96万元，归属于上市公司股 东净利润1,863.79万元。报告期末，公司资产总额542,636.84万元，资产负债率33.61%。 （三）报告期内管理举措 1、实施营销系统变革，提升市场营销能力 报告期内，公司紧贴市场，以“调结构、提毛利、抓双降、促变革”为总体营销管控主 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 线，积极开展营销系统变革： （1）强化品种业务横向管控职能：红塔仁恒推行以烟卡、食品卡、社会卡三大类品种分 类管控模式，制定并实施“收缩部分低毛利食品卡订单、扩大社会白卡销量、持续开发烟卡 市场”的总体阶段性营销策略，通过优化产品与客户结构，把握涨价节奏，持续提升产品毛 利水平； （2）优化销售团队、完善考核体系：为充分发挥营销引领带动作用，着力优化营销系统 人员结构，并制定了以区域为单位，以“销量”为核心指标，以“毛利”、“应收账款”为 辅助指标的销售业绩考核体系； （3）持之以恒抓“双降”目标落实：实行营销管理人员“专人负责制”，制定并实施库 存、应收账款管控策略及方案，将“双降”控制目标进行区域管控分解，持续督导目标落实。 2、坚持以科技创新为企业发展的核动力 报告期内，公司结合国家政策与自身发展需要，加大研发投入力度，对造纸工艺技术创 新，重点研发功能性新产品项目共7项，均已按计划进入实际研发阶段并取得阶段性突破，为 公司在严峻的行业形势下巩固竞争优势，提供了有力支撑。同时公司拥有全国首家专业的香 烟包装用卡纸技术研发创新平台——“云南中烟—珠海红塔仁恒烟用卡纸研发创新平台”， 该平台不断开展烟草包装领域的技术创新和研发，为中国烟草包装行业的新标准、新需求提 供技术支撑，目前有多个新品种、新技术特性产品处于小试阶段，部分产品已进入中试阶段。 3、持续推进精益管理与“两化融合”工作 公司精益工作以实效为重心，借助精益咨询公司外部专业力量，聚焦管理目标，通过部 门课题分解、精益辅导和问题解决、精益周以及年度奖励评优等手段，服务于运营效率提升。 报告期内，开展精益课题52项，改善提案5849条，参与率达79.09%，创效1590万元。 公司持续推进“两化融合”工作，以信息化带动工业化、工业化促进信息化，实现信息 系统与生产系统、生产能耗分析的有机融合，以搭建EMS能源管理系统信息平台及建设MES生 产执行系统作为支撑项目，完成了公司两化融合管理体系的建立，并通过了“两化融合管理 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 体系”的认证。 4、实施绩效考核变革，聚焦整体效率提升 为完成年度经营目标，提高运营效率，公司结合生产经营实际，实施考核方式变革，考 核结构以 “产、销量”任务完成为主、部门重点工作内容为辅，旨在确保公司全员“聚焦、 聚力、聚行”，为实现经营目标不懈努力。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 3,583,157,646.37 100% 3,607,758,904.01 100% -0.68% 分行业 工业 3,387,712,195.06 94.55% 3,063,791,535.10 84.92% 10.57% 其他 195,445,451.31 5.45% 543,967,368.91 15.08% -64.07% 分产品 白卡纸 2,788,623,257.46 77.83% 2,622,125,437.41 72.68% 6.35% 印刷品 255,573,322.07 7.13% 262,692,818.33 7.28% -2.71% 胶乳 343,515,615.53 9.59% 178,973,279.36 4.96% 91.94% 其他 195,445,451.31 5.45% 543,967,368.91 15.08% -64.07% 分地区 内销 3,105,722,094.04 86.68% 3,036,805,755.82 84.17% 2.27% 出口 477,435,552.33 13.32% 570,953,148.19 15.83% -16.38% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年同期 增减 分行业 工业 3,387,712,195.06 2,948,469,093.13 12.97% 10.57% 14.93% 下降 3.3 个百分点 分产品 白卡纸 2,788,623,257.46 2,440,020,977.87 12.50% 6.35% 11.55% 下降 4.08 个百分点 印刷品 255,573,322.07 218,608,477.34 14.46% -2.71% 0.11% 下降 2.41 个百分点 胶乳 343,515,615.53 289,839,637.92 15.63% 91.94% 81.60% 上升 4.81 个百分点 分地区 内销 2,910,276,642.73 2,497,855,659.76 14.17% 12.19% 16.32% 下降 3.05 个百分点 出口 477,435,552.33 450,613,433.37 5.62% 1.62% 7.79% 下降 5.4 个百分点 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 造纸业 销售量 万吨 47.31 46.3 2.18% 生产量 万吨 44.61 45.91 -2.83% 库存量 万吨 3.77 6.71 -43.82% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年度白卡纸行业销售市场行情好转，销量有所上升，库存量下降。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工业 2,948,469,093.13 94.86% 2,565,346,640.38 83.10% 14.93% 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 其他 159,896,380.04 5.14% 521,730,590.17 16.90% -69.35% 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 白卡纸 2,440,020,977.87 78.50% 2,187,372,839.10 70.86% 11.55% 印刷品 218,608,477.34 7.03% 218,370,022.14 7.07% 0.11% 胶乳 289,839,637.92 9.32% 159,603,779.14 5.17% 81.60% 其他 159,896,380.04 5.14% 521,730,590.17 16.90% -69.35% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期内，佛山红塔丽颜材料科技有限公司已注销，不再纳入合并财务报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 593,889,276.87 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 16.57% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 2.99% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 168,782,353.27 4.71% 2 第二名 108,546,766.74 3.03% 3 第三名 107,280,875.89 2.99% 4 广州市晨辉纸业有限公司 107,144,946.76 2.99% 5 第五名 102,134,334.21 2.85% 合计 -- 593,889,276.87 16.57% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,384,912,382.26 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 50.31% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 7.01% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 439,498,613.78 15.97% 2 第二名 288,989,675.01 10.50% 3 第三名 259,355,160.27 9.42% 4 第四名 204,119,903.12 7.42% 5 中国纸业投资有限公司 192,949,030.08 7.01% 合计 -- 1,384,912,382.26 50.31% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 182,923,723.55 181,963,908.31 0.53% 管理费用 125,476,808.28 121,123,804.25 3.59% 财务费用 121,627,924.65 83,749,628.37 45.23% 财务费用本期发生额较上期增加 45.23%，主要为本期向金融机构借款利 息支出以及汇兑损失增加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2017年，根据国内经济及行业发展情况，继续坚持以市场需求为导向，以提高产品附加 值为目标，继续深化产品结构调整与加强技术创新，持续研发新产品，研发一代转化一代。 公司产品结构继续向高端、高附加值产品升级，不断增强产品市场竞争力，使公司继续保持 以产品质量、技术创新引领白卡纸行业的发展。 同时，公司持续通过研究开发新原辅材料替代、工艺技术创新来持续改善产品质量及实 现成本节降，使产品生产制造成本得到有效控制，经济效益明显。 截止至报告期末，通过技术创新研发，公司已获有效授权专利40项，其中发明专利23项， 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 实用新型17项；在申请专利16项，其中在申请发明专利11项，在申请实用新型专利5项，提高 了公司的产品综合竞争力。 公司研发投入情况 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 143 140 2.14% 研发人员数量占比 7.34% 6.56% 0.78% 研发投入金额（元） 113,827,129.75 138,434,078.44 -17.78% 研发投入占营业收入比例 3.18% 3.84% -0.66% 研发投入资本化的金额（元） 19,038,707.23 14,436,073.39 31.88% 资本化研发投入占研发投入的比例 16.73% 10.84% 5.89% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 √ 适用 □ 不适用 研发投入资本化为非经常性事项，公司子公司红塔仁恒、珠海华丰根据研发投入实际情 况，对处于开发阶段并确认可进行资本化的研发投入，进行会计资本化处理。 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,567,651,148.89 3,374,196,669.68 5.73% 经营活动现金流出小计 3,604,425,869.97 2,965,085,558.60 21.56% 经营活动产生的现金流量净额 -36,774,721.08 409,111,111.08 -108.99% 投资活动现金流入小计 784,800,787.88 141,570,155.66 454.35% 投资活动现金流出小计 431,123,041.42 284,441,479.47 51.57% 投资活动产生的现金流量净额 353,677,746.46 -142,871,323.81 347.55% 筹资活动现金流入小计 1,817,952,730.48 1,595,506,545.27 13.94% 筹资活动现金流出小计 2,227,191,111.64 1,692,755,938.46 31.57% 筹资活动产生的现金流量净额 -409,238,381.16 -97,249,393.19 -320.81% 现金及现金等价物净增加额 -102,851,789.07 171,143,376.58 -160.10% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 1、经营活动现金流量净额同比下降108.99%，主要原因为报告期内原材料采购预付款增 加、采购单价上涨幅度较大且受汇率影响，购买原材料支付的现金同比增加6.68亿元。 2、投资活动现金流量净额同比上升347.55%，主要原因为报告期内收回佛山诚通借款本 金及利息5.16亿元。 3、筹资活动现金流量净额同比下降320.81%，主要原因为报告期内“12华包债”到期兑 付本金及利息8.46亿元。 4、综合经营活动、投资活动及筹资活动的影响，本期现金及现金等价物净增加额同比下 降160.1%。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 34,641,907.00 92.63% 权益法核算的长期股权投资收益（联营企业）、 以公允价值计量的金融资产处置收益以及可供 出售金融资产持有期间取得的收益 具有可持续性 公允价值变动损益 -3,966,220.91 -10.60% 购买银行结构性存款理财产品，期末应收浮动 利息收入的公允价值，以及签订外汇远期交易 的汇率变动的公允价值 不具有可持续性 资产减值 4,710,223.15 12.59% 坏账及存货跌价准备 不具有可持续性 营业外收入 4,412,955.57 11.80% 废品及赔偿收入 不具有可持续性 营业外支出 29,256,836.85 78.23% 子公司受台风灾害影响的停工损失 不具有可持续性 资产处置收益 689,820.93 1.84% 固定资产处置利得或损失 不具有可持续性 其他收益 13,791,511.79 36.88% 政府补助 不具有可持续性 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 287,652,868.65 5.30% 533,995,466.41 8.64% 下降 3.34 个百分点 应收账款 730,130,223.06 13.46% 826,164,986.19 13.36% 增加 0.1 个百分点 存货 586,179,348.11 10.80% 612,236,732.80 9.90% 增加 0.9 个百分点 投资性房地产 32,092,356.29 0.59% 24,593,743.71 0.40% 增加 0.19 个百分点 长期股权投资 8,294,365.17 0.15% 252,775,695.55 4.09% 下降 3.94 个百分点 固定资产 2,302,301,389.40 42.43% 2,451,794,797.91 39.66% 增加 2.77 个百分点 在建工程 39,315,774.19 0.72% 23,927,727.82 0.39% 增加 0.33 个百分点 短期借款 897,426,244.52 16.54% 821,900,000.00 13.29% 增加 3.25 个百分点 长期借款 200,000,000.00 3.69% 增加 3.69 个百分点 可供出售金融 资产 627,643,841.04 11.57% 288,700.00 0.00% 增加 11.57 个百分 点 报告期内诚通财务实施增资扩 股，增资扩股后公司对其持股 比例由 20%下降至 10%，且不 具有控制、共同控制、重大影 响。公司将对诚通财务的长期 股权投资转入可供出售金融资 产，并改为成本法核算。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出 售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 （不含衍生金融资产） 1,571,341.66 -1,571,341.66 0.00 2.可供出售金融资产 288,700.00 627,355,141.04 627,643,841.04 金融资产小计 1,860,041.66 625,783,799.38 627,643,841.04 上述合计 1,860,041.66 625,783,799.38 627,643,841.04 金融负债 0.00 2,394,879.25 2,394,879.25 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 √ 是 □ 否 报告期内公司主要资产计量属性发生重大变化的原因说明及对其经营成果和财务状况影响 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 报告期内，公司原联营企业诚通财务增加注册资本人民币40亿元，其中公司增资3亿股， 每股人民币1.32元，实际出资人民币3.96亿元。增资后公司持有诚通财务的股权比例由20%下 降至10%，且不具有控制、共同控制、重大影响，公司将对诚通财务的长期股权投资转入可供 出售金融资产，并改为成本法核算。 3、截至报告期末的资产权利受限情况 公司受限制的资产合计10,457.79万元，其中受限制的货币资金为3,340.09万元（主要为 保证金）；受限制的应收票据为7,017.70万元（票据质押）；受限制的其他流动资产为100万 元。 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预计收 益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 诚通财 务 金融服 务 增资 396,000, 000.00 10.00% 自有资 金 中国诚 通及其 下属公 司 长期 可供出 售的金 融资产 已完成 24,000, 000.00 元/年 29,054, 883.92 否 2017 年 07 月 05 日 http://www.c /cninfo- new/disclosu re/szse_main /bulletin_det ail/true/1203 681816?ann ounceTime= 2017-07-05 合计 -- -- 396,000, 000.00 -- -- -- -- -- -- 24,000, 000.00 元/年 29,054, 883.92 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 珠海红塔仁恒 包装股份有限 公司（合并） 子公司 高档涂布白卡 纸、胶乳、碳 酸钙 600,000,000.00 4,408,199,179.76 2,786,616,275.93 3,320,528,760.26 43,911,441.86 17,181,492.24 珠海红塔仁恒 包装股份有限 公司（单体） 子公司 高档涂布白卡 纸 600,000,000.00 3,836,930,481.81 2,684,973,894.60 2,097,249,470.84 -7,063,314.71 -11,673,298.65 珠海华丰纸业 有限公司 子公司 高档涂布白卡 纸 984,559,331.06 2,436,315,753.16 1,049,909,481.66 2,023,953,764.97 21,786,762.72 5,649,731.87 珠海金鸡化工 有限公司 子公司 胶乳、碳酸钙 69,271,940.00 310,849,868.70 174,021,100.40 456,868,212.97 39,186,890.22 33,051,490.17 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 华新（佛山） 彩色印刷有限 公司（单体） 子公司 彩色包装印刷 96,895,605.14 416,363,780.66 214,629,279.28 270,168,510.73 2,103,647.44 2,032,919.49 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 佛山红塔丽颜材料科技有限公司 本期注销 无影响 主要控股参股公司情况说明 报告期内，受国内造纸行业景气度提升的影响，公司子公司红塔仁恒、珠海华丰主要生 产和经营的白卡纸产品价格有一定程度的提高，但由于受到原材料价格大幅上涨的影响，造 成白卡纸产品毛利率较上年同期有较大幅度的下降；加上2017年3月4日子公司珠海华丰厂区 内发生安全生产事故，8月23日位于珠海市子公司遭受台风“天鸽”袭击，上述情况均对公司 日常生产经营造成一定负面影响，从而导致利润下降幅度较大。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 宏观上受供给侧改革及环保政策趋严的影响，落后产能进一步淘汰，造纸行业市场环境 得到改善，行业景气度提升且市场供求关系变化导致各类纸品需求量上升，同时推动了纸浆 原材料价格上涨。 根据调查报告显示，未来几年国内白卡纸行业的年复合增长率约为5.5%，但细分纸种增 长趋势预期将呈现差异化。其中，食品卡年均增速约7%，液体包装用卡纸年均增速约5%，化 妆品及个人护理领域的社会卡产品年均增速约9%，医药及保健品领域的社会卡产品年均增速 约6%；相比之下，随着烟草行业进入发展周期的下行阶段，预计到2030年烟卡包装市场将以 年均2%的速度下降。因此，总体来看基于高成本的压力下，2018年预计白卡纸价格将会在相 对高位区间运行。 （二）发展战略 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 放眼未来，公司将抓住新时代发展的机遇，充分发挥自身优势，通过专业化、市场化的 并购重组，向产业链纵深及相关领域延伸和拓展，提升高端纸包装材料设计、研发、制造及 整体服务能力，最终实现由传统造纸产业向“包装材料领域”的转型升级，把包装材料产业 做优、做强、做大，成为集设计、制造、服务于一体的绿色环保包装材料及包装解决方案一 流服务商。 （三）2018年经营管理思路 1、“三降一升”为目标、“严实透快”为抓手 （1）通过加强与客户沟通协作来降低应收账款余额；通过实施精益生产，加强生产过程 损耗控制；实施技术创新等手段来进一步降低成本。 （2）通过优化计划运营中心运作，将销售、生产、发运、采购的计划全流程统一协调管 理，做到信息协同、人员协同、权责明确、步调统一，从整体供应链维度来提高企业运营管 理效率。 2、实施技术创新战略、重塑技术创新引领 整合公司的技术资源力量，制定灵活的、市场化创新激励机制，激发科技人员的技术创 新源动力，以实现产品质量及产品创新新突破，使公司产品技术创新继续引领行业的发展。 3、优化组织架构、实施流程再造 （1）计划通过组织架构整合，实施层级压减，实现组织架构扁平化。聚焦核心板块人员 绩效，优化人员结构，提升人员效率。 （2）全面梳理流程，明确流程时间节点、合理授权、简化审批环节，提高流程效率；严 格执行奖惩制度，提高决策执行效率，建立快速响应的执行文化。 4、推进激励机制改革、激活发展新动力 （1）夯实推进构建专业技术与技能人才等级评价聘任体系，对员工的专业能力给予肯定 与认可，为有能力、有业绩的“技能型”、“技术型”人才提供除管理岗位以外多途径的职 业发展通道，全面构建吸引人才、留住人才、激励人才的用人机制。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 （2）基于积分制管理的方法，探索建立精益积分制模式，紧扣权责利的明晰对等，以满 足精益工作进一步深入的需要，以进一步增强员工的精益工作获得感和持续投入工作的热情， 提高精益创效。 5、持续推进信息化工作，优化供应链数据集成 紧跟大数据、云计算时代的发展步伐，深度推进“两化融合”，依托MES制造执行系统、 订单评价系统、报表系统为基础，进一步集成供应链数据，打通生产经营全过程的数字化管 理通道，实现全流程的数字化管理，为管理决策提供数字化支撑。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 01 月 10 日 电话沟通 个人 咨询公司重大事项进展情况，询问股票复牌时间。 2017 年 01 月 20 日 电话沟通 个人 询问公司重大事项进度及股票何时复牌。 2017 年 02 月 20 日 电话沟通 个人 询问公司股票复牌时间。 2017 年 02 月 22 日 电话沟通 个人 咨询公司重大事项工作进度，询问股票复牌时间。 2017 年 02 月 22 日 电话沟通 个人 询问公司重大事项进展情况及股票复牌时间。 2017 年 02 月 23 日 电话沟通 个人 了解公司重大事项具体内容、进展情况及股票复牌时间，建议加快进 度。 2017 年 02 月 23 日 电话沟通 个人 咨询公司重大事项进展情况及股票复牌时间。 2017 年 02 月 24 日 电话沟通 个人 停牌太久，敦促公司股票尽快复牌。 2017 年 02 月 24 日 电话沟通 个人 询问公司重大事项进展情况及股票复牌时间。 2017 年 02 月 24 日 电话沟通 个人 公司停牌两年了，询问公司筹划的重大事项进展如何。 2017 年 02 月 27 日 电话沟通 个人 停牌太久，敦促公司股票尽快复牌。 2017 年 03 月 01 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营及重大事项进展情况及股票复牌时间。 2017 年 03 月 06 日 电话沟通 个人 询问公司重大事项进展情况，希望公司加快进度。 2017 年 03 月 07 日 电话沟通 个人 询问公司重大事项进展情况，希望尽快出方案，保证小股东利益。 2017 年 03 月 08 日 电话沟通 个人 希望抓紧重大事项的有关工作，如果成功，停牌时间长点也没问题。 2017 年 03 月 28 日 电话沟通 个人 询问公司重大事项进展情况，建议尽快复牌。 2017 年 03 月 30 日 电话沟通 个人 询问公司重大事项进展情况及股票复牌时间。 2017 年 04 月 06 日 电话沟通 个人 公司股票停牌太久，希望公告有新的内容，建议加快进度。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 2017 年 04 月 06 日 电话沟通 个人 询问公司股票复牌时间。 2017 年 04 月 06 日 电话沟通 个人 咨询公司重大事项进展情况及股票复牌时间，希望早日复牌。 2017 年 04 月 07 日 电话沟通 个人 停牌太久，希望股票早日复牌。 2017 年 04 月 11 日 电话沟通 个人 咨询公司重大事项进展情况及股票复牌时间，希望旁听股东大会。 2017 年 04 月 14 日 电话沟通 个人 希望公司股票早日复牌。 2017 年 04 月 18 日 电话沟通 个人 希望公司加快重大事项工作进度。 2017 年 04 月 21 日 电话沟通 个人 希望公司加快重大事项工作进度，对股民负责，给股民一个交代。 2017 年 05 月 02 日 电话沟通 个人 希望公司股票早日复牌。 2017 年 05 月 02 日 电话沟通 个人 咨询公司重大事项进展情况及股票复牌时间，希望早日复牌。 2017 年 05 月 02 日 电话沟通 个人 希望公司加快重大事项工作进度。 2017 年 05 月 04 日 电话沟通 个人 咨询公司重大事项进展情况及股票复牌时间。 2017 年 05 月 09 日 电话沟通 个人 停牌太久，希望股票早日复牌。 2017 年 05 月 12 日 电话沟通 个人 咨询公司重大事项进展情况及股票复牌时间，希望加快进度。 2017 年 05 月 16 日 电话沟通 个人 希望重大事项进展公告有新消息。 2017 年 05 月 17 日 电话沟通 个人 认为公司股票停牌造成其利息损失，希望尽快复牌。 2017 年 05 月 18 日 电话沟通 个人 希望公司加快重大事项工作进度。 2017 年 05 月 22 日 电话沟通 机构 咨询公司重大事项进展情况及股票复牌时间。 2017 年 05 月 23 日 电话沟通 个人 咨询公司重大事项进展情况及股票复牌时间，希望加快进度。 2017 年 05 月 23 日 电话沟通 个人 停牌太久，希望股票早日复牌。 2017 年 05 月 26 日 电话沟通 个人 希望公司加快重大事项工作进度，尽快复牌。 2017 年 06 月 01 日 电话沟通 个人 咨询公司经营情况，希望加快重大事项工作进度，早日复牌。 2017 年 06 月 02 日 电话沟通 个人 停牌太久，希望股票早日复牌。 2017 年 06 月 02 日 电话沟通 个人 建议股票复牌要选适当时间，避免股价大跌。 2017 年 06 月 06 日 电话沟通 个人 建议公司事情成不成功都先复牌。 2017 年 06 月 07 日 电话沟通 个人 停牌太久，希望股票早日复牌。 2017 年 06 月 08 日 电话沟通 个人 咨询公司重大事项进展情况及股票复牌时间，希望早日复牌。 2017 年 06 月 13 日 电话沟通 个人 公司股票停牌太久，希望公告有新的内容，建议加快进度，尽快复 牌。 2017 年 06 月 14 日 电话沟通 个人 咨询公司经营情况和重大事项进展，希望加快进度。 2017 年 06 月 21 日 电话沟通 个人 希望公司重大事项进展公告能更新内容。 2017 年 06 月 30 日 实地调研 个人 了解公司重大事项进展和股票复牌时间以及公司的经营状况，希望加 快进度，早日复牌。 2017 年 07 月 04 日 电话沟通 个人 咨询公司股票复牌时间，希望公告重大事项进展的具体情况。 2017 年 07 月 17 日 电话沟通 个人 咨询公司股票复牌时间，要求加快进度，公布项目进展详情。 2017 年 07 月 27 日 电话沟通 个人 咨询公司股票复牌时间，建议公告重大事项的具体内容。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 2017 年 07 月 31 日 电话沟通 个人 询问公司股票何时复牌，希望公司尽快给股民一个交待。 2017 年 07 月 31 日 电话沟通 个人 咨询公司股票复牌时间，停牌两年了，要求尽快给投资者一个说法。 2017 年 08 月 01 日 电话沟通 个人 询问公司重大事项进展情况，停牌时间太久，资金利息损失，希望公 司股票尽快复牌。 2017 年 08 月 09 日 电话沟通 个人 询问公司股票何时复牌，希望尽快复牌。 2017 年 08 月 17 日 电话沟通 个人 咨询公司重大事项进展情况，希望公司的进展情况公告内容能够具体 介绍实际情况，建议加快进度，早日复牌。 2017 年 08 月 21 日 电话沟通 个人 公司股票高位停牌两年多，现在复牌无成交量，损害了投资者的利 益。 2017 年 08 月 21 日 电话沟通 个人 公司股票高位停牌两年多，现在复牌市值大幅下降，损失惨重，希望 了解公司复牌后的想法和打算。 2017 年 08 月 21 日 电话沟通 个人 公司股票复牌后跌停，损失不小，担心股票连续跌停，希望了解公司 下一步的设想。 2017 年 08 月 21 日 电话沟通 个人 询问公司股票复牌后有何新的想法和计划。 2017 年 08 月 22 日 电话沟通 个人 股票复牌后股价连续跌停，希望了解公司今后有何打算。 2017 年 08 月 23 日 电话沟通 个人 股票复牌后股价连续跌停，股票有无解套希望。 2017 年 08 月 24 日 电话沟通 个人 股票连续跌停，损失惨重，希望了解公司对股价连续下跌有无对策， 有无利好消息使股票止跌。 2017 年 08 月 25 日 电话沟通 个人 股票复牌后股价连续跌停，损失很大，希望公司对股民负责，配发利 好公告。 2017 年 08 月 28 日 电话沟通 个人 公司股票突然复牌，股票价格连续跌停板，损失很大，希望公司能对 重大事项的具体请况向投资者做个说明。 2017 年 08 月 29 日 电话沟通 个人 公司股票复牌后已 6 个跌停板，损失太大，希望了解公司有无救市的 具体办法。 2017 年 09 月 04 日 电话沟通 个人 询问公司股票连续下跌的原因，了解公司经营情况。 2017 年 09 月 07 日 电话沟通 个人 咨询公司股票复牌后的股改设想和发展思路，建议开拓新兴产业项 目。 2017 年 09 月 07 日 实地调研 个人 咨询公司未来资本运作计划，希望公司能尽快制定一个好的资本运作 方案。 2017 年 11 月 01 日 实地调研 个人 咨询公司资本运作有何动向，希望及时把资本运作信息通告股民。 2017 年 11 月 03 日 电话沟通 个人 建议公司借鉴其他 B 股公司的经验，积极寻求各方支持，继续推进公 司资本运作。 2017 年 12 月 05 日 电话沟通 个人 询问公司股票股价一直低迷原因，公司是否继续股权重构探索。 2017 年 12 月 25 日 实地调研 个人 咨询公司生产经营情况，希望公司有利好公告，建议公司继续抓紧股 权重构探索工作。 接待次数 73 接待机构数量 1 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 接待个人数量 72 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司根据2016年度股东大会审议通过的《2016年度利润分配方案》[以2016年12月31日总股本为基数，向全体股 东每10股派红利0.32元人民币（含税）]，实施了利润分配。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 符合 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 没调整 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2017年度利润分配预案：该分配预案经第七届董事会2018年第二次会议通过，以2017年 12月31日总股本为基数，向全体股东每10股派红利0.18元人民币（含税）。 2016年度利润分配方案：以2016年12月31日总股本为基数，向全体股东每10股派红利0.32 元人民币（含税）。 2015年度利润分配方案：以2015年12月31日总股本为基数，向全体股东每10股派红利0.38 元人民币（含税）。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 9,097,650.00 18,637,865.97 48.81% 0.00 0.00% 2016 年 16,173,600.00 61,324,088.11 26.37% 0.00 0.00% 2015 年 19,206,150.00 133,094,696.66 14.43% 0.00 0.00% 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.18 分配预案的股本基数（股） 505,425,000 现金分红总额（元）（含税） 9,097,650.00 可分配利润（元） 21,351,408.97 现金分红占利润分配总额的比例 42.61% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 以 2017 年 12 月 31 日总股本为基数，向全体股东每 10 股派红利 0.18 元人民币（含税），不送红股、不以公积金转增资 本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 中国纸业 投资有限 公司 中物投（已更名为"中国纸业投资有限公司"）为避免未来潜在的同业 竞争做出如下承诺：1、本公司及本公司全资、控股的企业保证不存在 与粤华包相同或类似的经营业务。2、本公司及本公司全资、控股的企 业保证不存在与粤华包相同或类似的经营业务；本公司及本公司全 资、控股的企业将不自营与粤华包相同或相似的经营业务，不自营任 何对粤华包经营业务构成直接竞争的类同项目，也不会以任何方式投 资与粤华包经营业务构成或可能构成竞争的业务，从而确保避免对粤 华包的生产经营构成任何直接或间接的业务竞争。 2005 年 06 月 28 日 长期 正常 履行 资产重组时所作承诺 新加坡仁 恒工业有 限公司;云 南红塔集 对于未能取得权属证书的瑕疵房产，红塔集团、新加坡仁恒承诺，若 出现第三方主张权利、房产被拆除等任何导致红塔仁恒无法正常占 有、使用、收益、处分（瑕疵房产）的情形，红塔集团、新加坡仁恒 同意在收到粤华包或龙邦国际之通知书之日起 30 个自然日内赔偿粤华 2012 年 10 月 29 日 长期 属于 需触 发条 件的 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 团有限公 司（均非 本公司股 东） 包、龙邦国际因此所遭受的损失，瑕疵房产的价值根据中商资产评估 有限责任公司于 2008 年 11 月 7 日出具的《珠海经济特区红塔仁恒纸 业有限公司股东全部权益价值资产评估报告书》并根据房产的已使用 年限、折旧情况等综合确定，赔偿金额不超过上述瑕疵房产的评估净 值合计人民币 10,746,298.00 元。 长期 承 诺。 首次公开发行或再融 资时所作承诺 佛山华新 发展有限 公司 佛山华新发展有限公司作为佛山华新包装股份有限公司（下称"粤华包 "）的控股股东，承诺将不在广东省境内或境外任何地方以任何方式 （包括但不限于以独资经营、合营企业或通过另一家其持股或拥有权 益的企业或公司）参与可能直接与粤华包当时的业务构成竞争的类似 业务活动。但如发生随后的重组、转让、增发新股等情况，佛山华新 发展有限公司不再拥有粤华包的实际控制权除外。 1999 年 06 月 23 日 长期 正常 履行 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 佛山华新 包装股份 有限公司 公司未来三年（2015 年度-2017 年度）的具体股东回报规划：1、公司 可以采取现金、股票或现金与股票相结合方式分配股利，可以进行中 期现金分红。2、未来三年内，公司将积极采取现金方式分配利润。在 符合相关法律法规及公司章程和制度的有关规定和条件下，在公司盈 利，并满足公司正常生产经营的资金需求且足额预留法定公积金、盈 余公积金的情况下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生， 公司未来三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均 可分配利润的百分之三十。3、根据公司长远和可持续发展的实际情 况，董事会认为以股票股利方式分配利润符合全体股东的整体利益 时，公司可以采用股票股利方式进行利润分配。 2015 年 06 月 29 日 2018- 08-31 正常 履行 佛山华新 包装股份 有限公司 公司未来三年（2012 年-2014 年）的具体股东回报规划：1、公司可以 采取现金、股票或现金与股票相结合方式分配股利，可以进行中期现 金分红。2、未来三年内，公司将积极采取现金方式分配利润。在符合 相关法律法规及公司章程和制度的有关规定和条件下，在公司盈利， 并满足公司正常生产经营的资金需求且足额预留法定公积金、盈余公 积金的情况下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司 未来三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分 配利润的百分之三十。3、根据公司长远和可持续发展的实际情况，董 事会认为以股票股利方式分配利润符合全体股东的整体利益时，公司 可以采用股票股利方式进行利润分配。 2012 年 07 月 28 日 2015- 08-31 已履 行完 毕 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行 完毕的，应当详细 说明未完成履行的 具体原因及下一步 的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则 修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法 处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，公司已根据新准则要求，对2017年1 月1日至该准则实施之间发生的政府补助金额进行了调整。对于2017年1月1日前发生的交易， 不予追溯调整，对于2017年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，佛山红塔丽颜材料科技有限公司已注销，不再纳入合并财务报表范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 97 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 陈葆华，周灵芝 当期是否改聘会计师事务所 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，另支付 内部控制审计费30万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金 额（万 元） 是否形 成预计 负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲 裁)审理结 果及影响 诉讼(仲 裁)判决执 行情况 披露日 期 披露索引 2017 年 3 月 4 日，江苏天星高空建安防腐工程 有限公司（以下简称“江苏天星公司”）、武汉科 迪奥电力科技有限公司（以下简称“武汉科迪奥 公司”）在为公司控股子公司珠海华丰进行 120 米烟囱防腐工程质保期维修施工中，因闪燃引 发高坠较大生产安全事故，致使施工单位的六 名施工人员遇难。珠海华丰按照政府部门要求 并在其监督下于 2017 年 3 月 7 日先行代江苏天 星公司、武汉科迪奥公司向事故遇难者亲属支 付赔偿费用共计 1116 万元。珠海华丰于 2017 年 3 月 14 日向珠海市金湾区人民法院申请了 诉前财产保全。2017 年 3 月 16 日，珠海华丰 以江苏天星公司、武汉科迪奥公司为共同被告 向珠海市金湾区人民法院提起追偿诉讼。后武 汉科迪奥公司申请追加盐城市新达高空建筑维 修防腐有限公司（以下简称：新达公司）为被 告，新达公司申请追加刘介春为被告。 1,116 否 2017 年 11 月 20 日一审开 庭，四被告均提出中止审 理本案。法庭同意中止审 理本案，待上述安全事故 所涉及人员的刑事案件 开庭审判后，再继续审 理。 未结案 未结案 2017 年 03 月 06 日 i nfo- new/disclosure/ szse_main/bull etin_detail/true /1203132688?a nnounceTime= 2017-03-06 其他 311.3 否 执行阶段 未结案 未结案 十三、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 珠海华丰纸业 有限公司 公司 未能落实有效的安全生产协调和管理 工作，违规办理高处作业审批，违规 为入厂实施烟囱防腐工程的人员办理 被环保、安监、 税务等其他行政 管理部门给予重 珠海市安监局对 珠海华丰处以罚 款的行政处罚， 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 临时工作证，对珠海市“3•4”较大生 产安全事故负有责任。 大行政处罚 罚金已按期缴 纳。 季向东 董事 未全面履行安全生产管理职责、未能 及时有效地发现并消除事故隐患。 被环保、安监、 税务等其他行政 管理部门给予重 大行政处罚 珠海市安监局对 季向东处以罚款 的行政处罚，罚 金已按期缴纳。 整改情况说明 √ 适用 □ 不适用 珠海华丰按照事故“四不放过”原则对公司安全生产管理工作进行全面整改，聘请第三 方安全评价机构对公司进行了隐患排查与现状评价，落实了实施有效的安全生产协调和管理 工作要求，整改工作取得了良好的效果，并顺利通过珠海市安全生产监督管理局责令暂时停 产停业存在重大事故隐患的整改验收。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 因2017年3月4日公司控股子公司珠海华丰厂区内发生一起较大生产安全责任事故，于 2017年12月4日被纳入安全生产失信联合惩戒“黑名单”管理，联合惩戒管理期限为 1 年。 详见公司于2018年1月11日通过指定信息披露媒体披露的《关于控股子公司被纳入安全生产 失信联合惩戒“黑名单”的公告》（公告编号：2018-002 new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1204320576?announceTime=2018-01-11%2011:48）。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交易 定价原则 关联 交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同 类交 易金 额的 获批的交易 额度（万 元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 披露日 期 披露索 引 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 比例 市价 中国纸业 投资有限 公司 实 际 控 制人 日常关 联交易 采购原 材料 以市场价 格为基 础，协商 市场 价格 19,294.9 7.01% 100,608.08 否 转账 - 2017 年 03 月 28 日 巨潮资 讯网 广州市晨 辉纸业有 限公司 受 实 际 控 制 人 独 立 董 事 控 制 的企业 日常关 联交易 销售产 品、原 材料 以市场价 格为基 础，协商 市场 价格 10,714.49 2.99% 10,714.5 否 转账 - 2018 年 03 月 17 日 巨潮资 讯网 合计 -- -- 30,009.39 -- 111,322.58 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内 的实际履行情况（如有） 广州市晨辉纸业有限公司关联交易已提交董事会补充审议，并提请股东大会审议。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） - - - - - - - - - - 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 佛山华新发展 控股股东 借款 0 700 0 4.35% 5.56 700 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 有限公司 关联债务对公司经营成果 及财务状况的影响 无重大影响 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司董事会审议通过《关于对诚通财务有限责任公司增资的议案》，诚通财 务实施增资扩股，增加注册资本人民币40亿元，其中公司认购增资3亿股，每股人民币1.32 元，实际出资人民币3.96亿元。增资后公司持有诚通财务的股权比例由20%下降至10%。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于对诚通财务有限责任公司增资暨关联 交易的公告 2017 年 07 月 05 日 巨潮资讯网 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 2015年02月 12 日 3,880 2017 年 09 月 27 日 3,620 连带责任保证 2017.9.27- 2020.3.13 否 是 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 2017年01月 24 日 20,000 2017 年 02 月 28 日 20,000 连带责任保证 2017.2.28- 2019.2.28 否 是 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 2017年05月 24 日 33,000 2017 年 05 月 23 日 19,000 连带责任保证 2017.5.23- 2020.5.22 否 是 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 2016年04月 29 日 20,000 2016 年 03 月 01 日 5,203 连带责任保证 2016.3.1- 2019.12.31 否 是 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 2017年07月 05 日 20,000 2017 年 07 月 15 日 19,971 连带责任保证 2017.7.15- 2019.7.15 否 是 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 2017年01月 24 日 10,000 2017 年 02 月 24 日 2,300 连带责任保证 2017.2.24- 2018.2.24 否 是 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 2017年06月 23 日 10,000 2017 年 07 月 28 日 10,000 连带责任保证 2017.7.28- 2018.5.14 否 是 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 2017年06月 23 日 10,000 2017 年 09 月 12 日 5,688 连带责任保证 2017.9.12- 2019.3.31 否 是 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 2017年05月 24 日 10,000 2017 年11 月10 日 4,175 连带责任保证 2017.11.10- 2019.11.9 否 是 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 2017年05月 24 日 10,000 2017 年11 月13 日 0 连带责任保证 2017.11.13- 2018.9.3 否 是 珠海华丰纸业有限公司 2016年10月 25 日 35,000 2016 年 10 月 29 日 10,000 连带责任保证 2016.10.29- 2019.10.28 否 是 华新（佛山）彩色印刷有 限公司 2016年08月 05 日 6,000 2016 年 01 月 01 日 5,000 连带责任保证 2016.1.1- 2020.12.31 否 是 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 2017年01月 24 日 18,000 2017 年 03 月 01 日 9,977 连带责任保证 2017.3.1- 2017.10.28 否 是 华新（佛山）彩色印刷有 限公司 2016年12月 28 日 2,000 2016 年 12 月 23 日 2,000 连带责任保证 2016.12.23- 2017.10.23 否 是 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 2014年05月 21 日 33,000 2014 年 05 月 07 日 0 连带责任保证 2014.5.7- 2017.5.6 是 是 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 2016年02月 19 日 20,000 2016 年 02 月 01 日 0 连带责任保证 2016.2.1- 2017.1.21 是 是 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 2016年01月 09 日 10,000 2016 年 01 月 14 日 0 连带责任保证 2016.1.14- 2017.1.13 是 是 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 2016年04月 29 日 10,000 2016 年 05 月 30 日 0 连带责任保证 2016.5.30- 2017.2.2 是 是 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 2016年04月 29 日 10,000 2017 年 02 月 23 日 0 连带责任保证 2017.2.23- 2017.4.29 是 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 280,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 207,880 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 280,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 116,934 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 珠海华丰纸业有限公司 2017 年 07 月 05 日 15,000 2017 年 12 月 31 日 9,477 连带责任保证 2017.12.31- 2018.7.13 否 是 珠海金鸡化工有限公司 2015 年 11 月 21 日 10,000 2015 年 08 月 31 日 4,000 连带责任保证 2015.8.31- 2018.8.30 否 是 珠海华丰纸业有限公司 2017 年 03 月 01 日 10,000 2017 年 01 月 08 日 10,000 连带责任保证 2016.12.1- 2017.10.28 否 是 珠海华丰纸业有限公司 2016 年 03 月 22 日 20,000 2016 年 07 月 08 日 0 连带责任保证 2016.7.8- 2017.12.31 是 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 40,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 35,000 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 40,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 23,477 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 320,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 242,880 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 320,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 140,411 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 70.81% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 41,268 上述三项担保金额合计（D+E+F） 41,268 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司十分重视履行社会责任，超越了把利润作为唯一目标的理念，在生产经营和业务发 展的过程中，在为股东创造价值的同时，顺应国家致力于推动社会全面发展的号召，努力做 到经济效益、社会效益与生态效益相互协调，短期利益与长期利益相互协调，自身发展与社 会发展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。 公司以提供绿色环保包装材料及包装解决方案为使命，以建设国际一流企业为目标，矢 志不渝走科学创新发展之路，不断创新企业管理，提升产品质量，加大新产品研发力度，生 产社会需求的高质量、高科技含量的包装材料产品，全力打造民族包装材料品牌的精品工程， 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 创造环保、质优的社会财富。公司在实现利益的同时，坚持发展成果与社会共享，努力追求 与社会发展的和谐统一，不断推动社会经济的发展和进步，以绿色生态发展回报社会、奉献 社会。 公司致力于建设绿色生态、持续发展的国际一流包装材料企业，作为国内造纸主要企业 之一，公司在多年发展过程中，始终把绿色生态作为赖以生存与发展的经营目标，积极引入 和升级使用高效、节能、环保的国际一流高端生产设备系统，促进企业转型升级发展。 公司从建立以来就一直重视环境保护，坚持走可持续发展道路，致力于污染治理，持续 改进环境行为，认真履行社会责任。子公司红塔仁恒、珠海华丰分别通过了质量、环境、职 业健康安全及食品安全管理体系、FSC/COC森林管理委员会产销监管链管理体系认证并获得证 书。子公司红塔仁恒、珠海华丰产品还顺利通过了QS认证，确保为消费者提供持续稳定符合 食品安全要求的产品。同时，红塔仁恒连续多年获得“环保诚信企业”称号，被授予“五星 级环保诚信企业”绿牌。 公司积极践行社会责任，塑造绿色环保企业。近年来主要完成的节能减排技术改造项目 有： （1）红塔仁恒在全国造纸行业率先引进了最大的生物质固体成型燃料节能减排项目，使 能源结构向清洁能源大幅转型，实现“生态零排放”与“低碳造纸”； （2）红塔仁恒、珠海华丰建立了能源管理中心，并通过了能源管理体系（GB/T23331-2009） 认证，为公司实现管理节能提供了数字化的支撑平台工具； （3）红塔仁恒通过合同能源管理方式，完成了BM2空压机节能项目的改造建设； （4）珠海华丰建设了中水回用项目，加强了循环水的回用利用，减少了耗水量，实现了 节能减排的目标； （5）珠海华丰完成了锅炉脱硫脱硝改造，进一步减少了二氧化硫排放； （6）珠海华丰投资建设透平风机项目，进一步降低了纸机脱水能耗。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司在实际控制人中国纸业的总体规划下，认真落实中央关于精准扶贫的具体要求，通 过对教育、产业组织的扶持结合实际带动贫困村、贫困户经济发展，以实现农民致富为工作 重点，重点对河南省洛阳市宜阳县上观乡三岔沟村进行扶贫，积极配合协同中国纸业系统力 量合力攻坚，制定严格的扶贫脱贫标准，认真开展精准扶贫工作，确保实现脱贫目标。 （2）年度精准扶贫概要 参与公司实际控制人中国纸业主导的河南省洛阳市宜阳县上观乡三岔沟村扶贫项目，根 据中国纸业扶贫工作领导小组的扶贫工作规划及时安排开展扶贫工作。2017年，资助贫困学 生20人；派出志愿者队伍，参加中国纸业“落实十九大精神青春扶贫我先行”爱心志愿帮扶 活动，支援贫困地区教育事业。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 2.98 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 2.56 4.2 资助贫困学生人数 人 20 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 公司将继续按照实际控制人扶贫项目的推进计划，围绕产业发展脱贫与教育脱贫等方面， 积极参与后续精准扶贫活动。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方 式 排放 口数 量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染物排 放标准 排放总量 核定的排放总 量 超标排 放情况 红塔仁恒 化学需氧 量、氨氮 有组织 排放 1 污水处理中 心 化学需氧量、 氨氮分别是 38.24mg/l、 0.59mg/l 化学需氧量 ≤80mg/l、氨氮 ≤8mg/l 化学需氧 量、氨氮分 别是 124.09 吨及 1.94 吨 化学需氧量、氨 氮分别是 294.4 吨及 29.44 吨 无 红塔仁恒 二氧化硫、 氮氧化物、 烟尘、烟气 黑度、一氧 化碳、二噁 英 有组织 排放 1 动力部锅炉 二氧化硫、氮 氧化物、烟尘 分别是 10mg/m3、 71mg/ m3、 18.4mg/ m3 二氧化硫 ≤50mg/m3、氮氧化 物≤200mg/m3、烟尘 ≤30mg/m3、烟气黑 度≤1 级、一氧化碳 ≤1000mg/m3、二噁 英≤0.1ngTEQ/m3 二氧化硫、 氮氧化物、 烟尘分别是 5.02 吨、 35.77 吨、 9.25 吨 二氧化硫、氮氧 化物、烟尘分别 是 34.04 吨、 136.15 吨、20.42 吨 无 珠海华丰 化学需氧 量、氨氮 有组织 排放 1 污水处理中 心 化学需氧量、 氨氮分别是 45.62mg/l、 1.12mg/l 化学需氧量、氨氮 分别≤80mg/l、 ≤8mg/l 化学需氧 量、氨氮分 别是 115.92 吨及 3.05 吨 化学需氧量、氨 氮分别是 450.57 吨及 45.06 吨 无 珠海华丰 二氧化硫、 氮氧化物、 烟尘 有组织 排放 1 动力部锅炉 二氧化硫、氮 氧化物、烟尘 分别是 20.88mg/m3、 60.25mg/m3、 6.96mg/m3 二氧化硫、氮氧化 物、烟尘分别是 ≤50mg/m3、 ≤100mg/m3、 ≤20mg/m3 二氧化硫、 氮氧化物、 烟尘分别是 36.87 吨、 99.08 吨、 11.62 吨 二氧化硫、氮氧 化物、烟尘分别 是 68 吨、142 吨、26 吨 无 金鸡化工 化学需氧 量、氨氮、 悬浮物、化 学需氧量 有组织 排放 1 污水处理中 心 化学需氧量、 氨氮、悬浮 物、化学需氧 量分别是 9.5mg/l、 026mg/l、 7mg/l、26mg/l 化学需氧量、氨 氮、悬浮物、化学 需氧量分别是 ≤30mg/l、≤15mg/l、 ≤100mg/l、≤110mg/l 化学需氧 量、氨氮分 别是 0.248 吨、0.0025 吨 化学需氧量、氨 氮分别是 1.1088 吨、0.1512 吨 无 华新彩印 化学需氧 量、氨氮 有组织 排放 1 南庄吉利涌 化学需氧量、 氨氮分别是 8.294mg/l、 0.0984mg/l 化学需氧量、氨氮 分别≤110mg/l、 ≤15mg/l 化学需氧 量、氨氮分 别是 0.156 吨、0.021 吨 化学需氧量、氨 氮分别是 0.178 吨、0.026 吨 无 防治污染设施的建设和运行情况 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 红塔仁恒 防治污染设施的建设和运行情况：污水站和锅炉都属于第三方建设并运营，运行正常。 其中废水属于国家重点监控企业，烟气属于珠海市重点监控企业。 (1)建立了一座最大处理能力为12000 m³/d的污水处理站，2013年4月1日投入运行，投资 1400万元，采用A/O工艺。处理后的水质达到《制浆造纸工业企业污水排放标准》（GB3544- 2008 ）国家排放标准要求。处理达标的污水经珠海市香洲区区市政排污管网排入前山水质净 化厂。 污水排放口安装化学需氧量和氨氮在线自动监测系统，由资质单位运营管理，对排水的 化学需氧量、氨氮24小时自动在线检测监控。 (2)建设了2台40吨/小时生物质成型燃料锅炉，并配套除尘措施。烟气处理采用旋风陶瓷 多管+布袋除尘工艺，处理后排放的污染物烟尘、二氧化硫、氮氧化物达到《锅炉大气污染物 排放标准》（DB44/765-2010）排放限值标准要求，经25米高的烟囱达标排放。 烟气排放口安装烟气在线自动监测系统，由有资质单位运营管理，对排放的二氧化硫、 氮氧化物、烟尘进行24小时自动在线检测监控。 珠海华丰 防治污染设施的建设和运行情况：污水站和锅炉运行正常。其中废水属于国家重点监控 企业，烟气属于国家重点监控企业。 (1)建立了一座最大处理能力为22000 m³/d的污水处理站，2006年9月28日投入运行，占地 面积21358m 2，投资3800万元，采用“絮凝沉淀+SBR法”工艺，SBR生化系统引进加拿大ADI公 司SBR工艺技术，关键设备由国外引进。处理后的水质达到《制浆造纸工业企业污水排放标准》 （GB3544-2008 ）国家排放标准要求。处理达标的污水经珠海市高栏港区市政排污管网排入 南水污水处理厂。 污水排放口安装化学需氧量和氨氮在线自动监测系统，由有资质单位运营管理，对排水 的化学需氧量、氨氮24小时自动在线检测监控。 (2)建立了2台处理能力每小时75立方米的自备燃煤循环流化床锅炉，并配套除硫、除尘 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 措施。烟气处理采用炉外碱式湿法脱硫、布袋除尘器除尘、低温低氮燃烧技术+SNCR法掊硝， 脱硫率90%以上，除尘效率大于99.6%，脱硝效率85%以上，处理后排放的污染物烟尘、二氧化 硫、氮氧化物达到国家排放标准《火电厂大气污染物排放标准》（GB13223-2011）特别排放 限值标准要求，经烟囱达标排放。 烟气排放口安装烟气在线自动监测系统，由有资质单位运营管理，对排放的二氧化硫、 氮氧化物、烟尘进行24小时自动在线检测监控。 金鸡化工 防治污染设施的建设和运行情况：尾气处理系统和污水处理站运行正常。 (1)建立了污水处理站最大处理能力为每天70m 3/d，实际每天处理水量20多立方米。污水 处理采用“生物吸附”工艺。污水处理设施正常运转，处理达标的污水经珠海市高栏港区市 政排污管网排入南水污水处理厂。工业废水经污水处理站处理达标到广东省《水污染物排放 限值》（DB44/26-2001）中的第二时段一级标准后，经珠海市高栏港区市政排污管网排入南 水污水处理厂再进行处理。 (2)建立了一期、二期各一套尾气处理设备，一期处理能力每小时1000立方米，二期每小 时2000立方米。采用“生物滴滤”及“活性炭吸附”“及光催化氧化”等设备，处理达标后 有组织排放。 华新彩印 防治污染设施的建设和运行情况：污水处理站运行正常。 建立了污水处理站，污水处理站处理最大处理能力为20m 3/d，同时长年聘请有资质的环保 公司进行废水处理。工业废水经污水处理站处理达标到广东省《水污染物排放限值》 （DB44/26- 2001）中的第二时段一级标准后，排入南庄涌。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 红塔仁恒 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 (1)关于珠海红塔仁恒包装股份有限公司污泥能源化利用技术项目环境影响报告表的批 复（珠香环建表[2017]63号）。 (2)排污许可证，编号91440400617502107U001P，有效期2017年6月7日-2020年6月6日， 发放单位：珠海市香洲区环境保护局。 珠海华丰 排污许可证，编号914404006176214217001P，有效期2017年6月7日—2020年6月6日，发 放单位：珠海高栏港经济区管理委员会环境保护局。 金鸡化工 排污许可证，编号4404062010000030，有效期2016年08月01日-2021年07月31日，发放单 位：珠海市高栏港经济区环境保护局。 华新彩印 排污许可证，编号4406042010231001，有效期2016年11月18日-2017年12月31日（目前 原件已经交禅城区行政服务中心办理更新），发放单位：佛山市禅城区环境保护局。 突发环境事件应急预案 红塔仁恒 红塔仁恒编制了《环境污染应急预案》，于2015年12月17日在珠海市环境保护局环境监 测分局备案，备案号：44040120150P-L，备案文件：《珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司 突发环境事件应急预案》及《珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司突发环境事件风险评估报 告》。 珠海华丰 珠海华丰编制了《环境污染应急预案》，于2013年10月24日在珠海市高栏港区环保局备 案，备案号：粤环应急备[2015]17号，备案文件：《珠海华丰纸业有限公司突发环境事件应 急预案》及《珠海华丰纸业有限公司突发环境事件风险评估报告》于2015年1月23日在广东省 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 环保厅环境应急管理办公室备案。 金鸡化工 金鸡化工编制了《突发环境污染应急预案》，于2015年11月23日在珠海市高栏港区环保 局备案，备案编号：2015076。 华新彩印 华新彩印编制了《突发环境事件应急预案》和《突发环境事件风险评估报告》，备案编 号：440604-2017-034-L。 环境自行监测方案 红塔仁恒 红塔仁恒根据环境保护部《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》（环 发〔2013〕81号）和《广东省国家重点监控企业自行监测及信息公开工作方案》的要求，编 制自行监测方案、自测年度报告、自行监测结果信息，在广东省省级国控企业自行监测信息 公开平台上公开、在全国污染源监测数据管理系统平台上公开。企业自行监测内容应当包括： 主要废气排放口的大气污染物排放监测、主要废水排放口的水污染物排放监测、厂界噪声监 测，具体如下： (1)化学需氧量、氨氮每日每两小时监测值公开，生化需氧量、总磷、总氮每周开展1次 监测并公开，废水中其他污染物每月至少开展1次监测； (2)二氧化硫、氮氧化物、颗粒物每日每小时监测值公开，废气中其他污染物每季度至少 开展1次监测； (3)厂界噪声每季度至少开展1次监测； (4)厂界臭气浓度每季度开展1次监测。 企业自行监测采用委托监测的，应当委托经省级环境保护主管部门认定的社会检测机构 或环境保护主管部门所属环境监测机构进行监测；承担监督性监测任务的环境保护主管部门 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 所属环境监测机构不得承担所监督企业的自行监测委托业务。 拥有化学需氧量、氨氮污水在线监测系统各一套、烟气在线监控系统一套，化学需氧量、 氨氮、二氧化硫、氮氧化物、颗粒物采用在线监控系统数据每天在广东省重点污染源综合管 理平台公布，其他污染物按要求委托有资质的第三方检测机构监测数据后再在广东省重点污 染源综合管理平台、全国污染源监测数据管理系统平台上公布。 珠海华丰 珠海华丰根据环境保护部《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》（环 发〔2013〕81号）和《广东省国家重点监控企业自行监测及信息公开工作方案》的要求，编 制自行监测方案、自测年度报告、自行监测结果信息，在广东省省级国控企业自行监测信息 公开平台上公开、在全国污染源监测数据管理系统平台上公开。企业自行监测内容应当包括： 主要废气排放口的大气污染物排放监测、主要废水排放口的水污染物排放监测、厂界噪声监 测，具体如下： (1)化学需氧量、氨氮每日每小时匀值公开，废水中其他污染物每月至少开展1次监测； (2)二氧化硫、氮氧化物、颗粒物每日每小时均值公开，废气中其他污染物每季度至少开 展1次监测； (3)厂界噪声每季度至少开展1次监测； (4)厂界臭气浓度每季度开展1次监测； (5)废水的PH值、色度悬浮物每天监测数据，总磷、总氮每周的监测数据在全国污染源监 测数据管理系统平台上公开。 企业自行监测采用委托监测的，应当委托经省级环境保护主管部门认定的社会检测机构 或环境保护主管部门所属环境监测机构进行监测；承担监督性监测任务的环境保护主管部门 所属环境监测机构不得承担所监督企业的自行监测委托业务。 拥有化学需氧量、氨氮污水在线监测系统各一套、烟气在线监控系统一套，化学需氧量、 氨氮、二氧化硫、氮氧化物、颗粒物采用在线监控系统数据每天在广东省重点污染源综合管 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 理平台公布，其他污染物按要求委托第三方资质单位监测数据后再在广东省重点污染源综合 管理平台、全国污染源监测数据管理系统平台上公布。 金鸡化工 金鸡化工根据《广东省国家重点监控企业自行监测及信息公开工作方案》的要求，每年 委托有资质的第三方检测机构对废水、厂界噪声进行检测，具体如下： (1)生化需氧量、氨氮、悬浮物、化学需氧量，每年检测不少于1次； (2)厂界噪声每年检测不少于1次。 华新彩印 华新彩印根据《广东省国家重点监控企业自行监测及信息公开工作方案》的要求，每年 委托有资质的第三方检测机构对废水废气、厂界噪声进行检测，具体如下： (1)PH值、氨氮、悬浮物、化学需氧量、生化需氧量、色度、硫化物，每年检测不少于2 次； (2)苯、甲苯、二甲苯，每年检测不少于1次； (3)厂界噪声每年检测不少于1次。 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 无 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2017年3月6日，公告名称：关于控股子公司珠海华丰纸业有限公司厂区内发生安全事故的通报（公告编号：2017-016 ）； 公告披露网站及索引：巨潮资讯网（ new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1203132688?announceTime=2017-03-06） 2017年8月12日，公告名称：关于控股子公司珠海华丰纸业有限公司安全事故的进展公告（公告编号：2017-090）；公告披 露网站及索引：巨潮资讯网（ new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1203790246?announceTime=2017-08-12） 2017年8月19日，公告名称：关于终止筹划重大事项暨股票复牌公告（公告编号：2017-093）； 公告披露网站及索引：巨 潮资讯网（ 19） 2017年8月25日，公告名称：关于遭受台风灾害影响情况的公告（公告编号：2017-100）； 公告披露网站及索引：巨潮资 讯网（ 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 2017年8月28日，公告名称：关于遭受台风灾害影响进展情况的公告（公告编号：2017-101 ）；公告披露网站及索引：巨 潮资讯网（ 28%2008:04） 2017年9月2日，公告名称：关于收回佛山诚通欠款的公告（公告编号：2017-104 ）；公告披露网站及索引：巨潮资讯网 （ 2017年9月19日，公告名称：关于增资诚通财务有限责任公司进展暨完成工商变更登记的公告（公告编号：2017-106 ）； 公告披露网站及索引：巨潮资讯网（ new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1203981697?announceTime=2017-09-19） 2017年11月18日，公告名称：2012 年公司债券 2017 年本息兑付及摘牌公告（公告编号：2017-112 ）；公告披露网站及索 引：巨潮资讯网（ new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1204151081?announceTime=2017-11-18） 2017年12月30日，公告名称：关于公司子公司收到政府补贴的公告（公告编号：2017-115）； 公告披露网站及索引：巨潮 资讯网（ 30） 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 2017年3月6日，公告名称：关于控股子公司珠海华丰纸业有限公司厂区内发生安全事故的通报（公告编号：2017-016 ）； 公告披露网站及索引：巨潮资讯网（ new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1203132688?announceTime=2017-03-06） 2017年8月12日，公告名称：关于控股子公司珠海华丰纸业有限公司安全事故的进展公告（公告编号：2017-090）；公告披 露网站及索引：巨潮资讯网（ new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1203790246?announceTime=2017-08-12） 2017年8月25日，公告名称：关于遭受台风灾害影响情况的公告（公告编号：2017-100）； 公告披露网站及索引：巨潮资 讯网（ 2017年8月28日，公告名称：关于遭受台风灾害影响进展情况的公告（公告编号：2017-101 ）；公告披露网站及索引：巨 潮资讯网（ 28%2008:04） 2017年12月30日，公告名称：关于公司子公司收到政府补贴的公告（公告编号：2017-115）； 公告披露网站及索引：巨潮 资讯网（ 30） 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 333,500,000 65.98% 333,500,000 65.98% 1、发起人股份 333,500,000 65.98% 333,500,000 65.98% 境内法人持有股份 332,930,290 65.87% 332,930,290 65.87% 其他 5,697,101 0.11% 5,697,101 0.11% 二、已上市流通股份 171,925,000 34.02% 171,925,000 34.02% 2、境内上市的外资股 171,925,000 34.02% 171,925,000 34.02% 三、股份总数 505,425,000 100.00% 505,425,000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 14,197 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 13,943 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有未上市 流通股份数 量 持有已上市 流通股份数 量 质押或冻结情 况 股份 状态 数量 佛山华新发展有限公司 国有法人 65.20% 329,512,030 0 329,512,030 0 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 境外法人 0.65% 3,287,053 -798,752 0 3,287,053 吴浩源 境内自然人 0.51% 2,561,991 0 0 2,561,991 NORGES BANK 境外法人 0.27% 1,352,720 0 0 1,352,720 缪军 境内自然人 0.24% 1,236,300 117,110 0 1,236,300 安信国际证券(香港)有限公司 境外法人 0.24% 1,205,252 -99,900 0 1,205,252 蔡浴久 境内自然人 0.24% 1,193,652 990,052 0 1,193,652 KGI ASIA LIMITED 境外法人 0.23% 1,161,959 159,500 0 1,161,959 佛山市禅本德资产管理有限公 司 国有法人 0.23% 1,139,420 0 1,139,420 张力 境内自然人 0.19% 960,000 960,000 0 960,000 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收 购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名流通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有已上市流通股份数量 股份种类 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 股份种类 数量 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 3,287,053 境内上市外资股 3,287,053 吴浩源 2,561,991 境内上市外资股 2,561,991 NORGES BANK 1,352,720 境内上市外资股 1,352,720 缪军 1,236,300 境内上市外资股 1,236,300 安信国际证券(香港)有限公司 1,205,252 境内上市外资股 1,205,252 蔡浴久 1,193,652 境内上市外资股 1,193,652 KGI ASIA LIMITED 1,161,959 境内上市外资股 1,161,959 张力 960,000 境内上市外资股 960,000 马泽琪 959,762 境内上市外资股 959,762 吴奋强 955,000 境内上市外资股 955,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收 购管理办法》规定的一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 佛山华新发展有限公司 严肃 1993 年 01 月 05 日 19353992-5 生产、制造、经销包装材料，造纸、电 缆、电线、新型材料；经销：包装机械及 维修，放大器及配件、装饰材料、饮料； 信息咨询。 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：中央国资管理机构 实际控制人类型：法人 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构 代码 主要经营业务 中国纸业投资有限公司 黄欣 1988 年 09 月 16 日 91110000 10000890 7C 林浆纸生产、开发及利用；重要工业品生产资料的投资 开发；金属材料、建筑材料、木材、水泥、化轻原料 （危险化学品除外）及其制品、服装、纸张、橡胶、轮 胎、机电产品、电线、电缆、汽车的销售；进出口贸 易；与物资开发有关的技术咨询、技术服务；煤炭、焦 炭批发、零售。（企业依法自主选择经营项目，开展经营 活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限 制类项目的经营活动。） 实际控制人报告期内控 制的其他境内外上市公 司的股权情况 广东冠豪高新技术股份有限公司（600433.SH）、岳阳林纸股份有限公司（600963.SH）。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动 （股） 期末持股 数（股） 黄 欣 董事长 现任 男 55 2014 年 06 月 06 日 2020 年 04 月 16 日 0 0 0 0 0 任小平 副董事长 现任 男 45 2018 年 03 月 15 日 2020 年 04 月 16 日 0 0 0 0 0 任小平 总经理 现任 男 45 2018 年 01 月 15 日 2020 年 04 月 16 日 0 0 0 0 0 季向东 副董事 长、总经 理 离任 男 43 2017 年 04 月 17 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 洪 军 董事 现任 男 58 2017 年 04 月 17 日 2020 年 04 月 16 日 0 0 0 0 0 张 强 董事 现任 男 43 2017 年 04 月 17 日 2020 年 04 月 16 日 0 0 0 0 0 叶 蒙 董事 现任 男 49 2017 年 04 月 17 日 2020 年 04 月 16 日 0 0 0 0 0 杨卫星 董事 现任 男 47 2017 年 04 月 17 日 2020 年 04 月 16 日 0 0 0 0 0 许长龙 独立董事 现任 男 55 2017 年 04 月 17 日 2020 年 04 月 16 日 0 0 0 0 0 张文京 独立董事 现任 男 50 2014 年 06 月 06 日 2020 年 04 月 16 日 0 0 0 0 0 李 军 独立董事 现任 男 45 2017 年 04 月 17 日 2020 年 04 月 16 日 0 0 0 0 0 杨贞瑜 独立董事 离任 男 47 2014 年 06 月 06 日 2017 年 04 月 17 日 0 0 0 0 0 任晓明 监事会主 席 现任 男 55 2017 年 04 月 17 日 2020 年 04 月 16 日 0 0 0 0 0 张 虹 监事 现任 女 47 2017 年 04 月 17 日 2020 年 04 月 16 日 14,600 0 0 0 14,600 陈 龙 职工监事 现任 男 38 2017 年 04 月 17 日 2020 年 04 月 16 日 0 0 0 0 0 唐黎明 职工监事 离任 男 33 2016 年 06 月 29 日 2017 年 04 月 17 日 0 0 0 0 0 刘 岩 副总经 理、董事 会秘书 现任 女 37 2017 年 08 月 01 日 2020 年 04 月 16 日 0 0 0 0 0 杨成林 副总经 理、财务 总监 现任 男 44 2017 年 04 月 17 日 2020 年 04 月 16 日 0 0 0 0 0 吴义荣 副总经理 现任 男 55 2017 年 04 月 17 日 2020 年 04 月 16 日 0 0 0 0 0 陈镇然 副总经理 离任 男 51 2014 年 06 月 06 日 2018 年 01 月 17 日 0 0 0 0 0 刘汉文 副总经理 离任 男 48 2014 年 06 2017 年 03 0 0 0 0 0 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 月 06 日 月 27 日 陈加力 副总经理 离任 男 60 2014 年 06 月 06 日 2017 年 04 月 08 日 0 0 0 0 0 合 计 -- -- -- -- -- -- 14,600 0 0 0 14,600 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 陈 龙 职工监事 任免 2017 年 04 月 15 日 职工代表大会选举 李 军 独立董事 任免 2017 年 04 月 17 日 股东大会选举 刘 岩 副总经理、董事会秘书 任免 2017 年 08 月 01 日 董事会聘任 任小平 总经理 任免 2018 年 01 月 15 日 董事会聘任 任小平 董事 任免 2018 年 01 月 31 日 股东大会选举 任小平 副董事长 任免 2018 年 03 月 15 日 董事会选举 刘汉文 副总经理、董事会秘书 解聘 2017 年 03 月 27 日 主动辞职 陈加力 副总经理 解聘 2017 年 04 月 08 日 退休 杨贞瑜 独立董事 任期满离任 2017 年 04 月 17 日 任期届满 唐黎明 职工监事 任期满离任 2017 年 04 月 17 日 任期届满 季向东 副董事长、总经理 离任 2018 年 01 月 05 日 主动辞职 陈镇然 副总经理 解聘 2018 年 01 月 17 日 主动辞职 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 董事长：黄 欣，历任中国物资开发投资总公司（后依次更名为中国纸业投资总公司、中国 纸业投资有限公司）开发经营二部业务副经理、实业投资部经理、战略投资部经理、资产管 理部经理、副总经理、党委委员；中国纸业投资总公司（后更名为中国纸业投资有限公司） 执行总经理、总经理；佛山华新发展有限公司副总经理；佛山华新包装股份有限公司副总经 理、珠海红塔仁恒纸业有限公司总经理。现任中国纸业投资有限公司董事长、党委副书记； 泰格林纸集团股份有限公司董事长、党委书记；岳阳林纸股份有限公司董事长、党委书记； 龙邦投资发展有限公司执行董事；佛山华新发展有限公司董事；佛山华新包装股份有限公司 董事长；珠海红塔仁恒包装股份有限公司董事长。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 副董事长、总经理：任小平，历任中国劳动关系学院经济管理系财务管理教研室主任、系副 主任；中国纸业投资有限公司财务管理中心总经理、战略发展部总经理；中冶美利云产业投 资股份有限公司监事。现任泰格林纸集团股份有限公司监事；广东冠豪高新技术股份有限公 司董事；中冶美利云产业投资股份有限公司董事；佛山华新包装股份有限公司任副董事长、 党委书记、董事、总经理；珠海红塔仁恒包装股份有限公司副董事长、党委书记、总经理。 董事：洪 军，历任中国诚通控股公司人力资源部总经理；中国物资开发投资总公司（后依 次更名为中国纸业投资总公司、中国纸业投资有限公司）党委书记、副总经理。现任中国纸 业投资有限公司党委书记、董事、副总经理；泰格林纸集团股份有限公司董事；岳阳林纸股 份有限公司董事；广东冠豪高新技术有限公司党委书记、董事；佛山华新包装股份有限公司 董事；珠海红塔仁恒包装股份有限公司董事。 董事：张 强，历任中国物资开发投资总公司（后依次更名为中国纸业投资总公司、中国纸 业投资有限公司）运营管理部副经理、战略发展部副经理；湛江冠龙纸业有限公司管理者代 表；广东冠豪高新技术股份有限公司总经理助理；中国纸业投资总公司（后更名为中国纸业 投资有限公司）战略发展部经理；中冶美利纸业股份有限公司副董事长、总经理、董事长； 中国纸业投资有限公司副总经理。现任中国纸业投资有限公司董事、总经理；广东冠豪高新 技术有限公司董事长；中冶纸业集团有限公司董事；北京兴诚旺实业有限公司执行董事；佛 山华新包装股份有限公司董事。 董事：叶 蒙，历任岳阳纸业有限公司人力资源部部长、副总经理、党委书记；泰格林纸集 团股份有限公司总经济师、总法律顾问、董事会秘书、副总经理、党委副书记、纪委书记； 中国纸业投资有限公司总经理助理。现任泰格林纸集团股份有限公司总经理、党委委员；岳 阳林纸股份有限公司党委副书记；佛山华新发展有限公司董事；佛山华新包装股份有限公司 董事。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 董事：杨卫星，历任佛山市工业投资控股有限公司资产经营部副部长；佛山市禅本德资产管 理有限公司产权管理部部长、总经理助理、副总经理、总经理；佛山市太吉酒厂有限公司副 总经理；佛山市投资控股有限公司监事会主席；佛山东亚股份有限公司董事长；佛山市金融 投资控股有限公司董事、常务副总经理；现任佛山文化发展投资管理有限公司总经理；佛山 市禅本德资产管理有限公司董事长；佛山华新包装股份有限公司董事。 独立董事：许长龙，历任湖南省审计厅、国家审计署长沙特派办审计员；湖南省中山审计师 事务所所长；湖南永信有限责任会计师事务所董事长、主任会计师；湖南永信资产评估有限 公司总经理；湖南省永信司法鉴定所所长；湖南永信工程项目管理有限公司董事长；信永中 和会计师事务所有限责任公司权益合伙人。现任湖南省郑洞国教育基金会理事长；利安达会 计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所总经理；中博信工程造价咨询（北京）有限公司副董 事长；佛山华新包装股份有限公司独立董事；华天酒店集团股份有限公司独立董事；拓维信 息系统股份有限公司独立董事；长沙开元仪器股份有限公司独立董事；中钨高新材料股份有 限公司独立董事。 独立董事：张文京，历任广东晨光律师事务所（后更名为称北京德恒（珠海）律师事务所） 律师；华金资本股份有限公司独立董事。现任北京德恒（珠海）律师事务所）律师、主任；珠 海市人大常委会、珠海市人民政府、珠海市纪律检查委员会、珠海市高新区管委会、珠海市 人民政府国有资产监督管理委员会、珠海市住房和城乡规划建设局、横琴新区财政局、高栏 港经济区发展改革和财政金融局法律顾问；佛山华新包装股份有限公司独立董事；珠海港股 份有限公司独立董事。 独立董事：李 军，历任华南理工大学 教师、讲师、副教授、教授。现任华南理工大学轻工 科学与工程学院副院长；过程技术与装备团队负责人；华南理工大学制浆造纸工程国家重点 实验室副主任；佛山华新包装股份有限公司独立董事。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 监事会主席：任晓明，历任北京物资学院教师；北京物资学院计算中心信息教研室副主任； 中国国防军工物资供应北京公司职员、经营一部经理、期货部经理；中国物资开发投资总公 司（后依次更名为中国纸业投资总公司、中国纸业投资有限公司）企划部副经理、行政（党 委）办公室副主任、人事行政部副经理兼党委办公室副主任、党群工作部副经理、党群工作 部和综合管理部副经理、纪委委员。现任佛山华新进出口有限公司总经理；佛山华新发展有 限公司监事会主席；佛山华新包装股份有限公司党委委员、纪委书记、工会主席、监事会主 席；珠海红塔仁恒包装股份有限公司党委副书记、纪委书记、监事；华新（佛山）彩色印刷 有限公司监事会主席。 监事：张 虹，历任江西省宜春地区技术工人学校教师兼党办秘书、劳动输出培训部业务副 主任；珠海红塔仁恒包装股份有限公司办公室行政秘书、办公室副主任、办公室主任，人力 资源部经理；现任佛山华新包装股份有限公司监事、人力资源部经理；珠海红塔仁恒包装股 份有限公司总经理助理兼人力资源部经理、办公室主任。 职工监事：陈 龙，历任珠海振威集团有限公司费用会计、总账会计；珠海联丰针织有限公 司成本会计；珠海红塔仁恒包装股份有限公司预算会计、总账会计、财务主管、财务部副经 理；珠海金鸡化工有限公司财务部副经理、财务部经理。现任佛山华新包装股份有限公司职 工监事、监审法务部经理；珠海红塔仁恒包装股份有限公司监审法务部经理。 副总经理、董事会秘书：刘 岩，历任中国纸业投资有限公司战略发展部项目经理、高级项 目经理、财务管理部副经理、战略发展部总经理。现任广东冠豪高新技术股份有限公司监事； 中冶美利云产业投资股份有限公司董事；佛山华新包装股份有限公司副总经理、董事会秘书； 珠海红塔仁恒包装股份有限公司副总经理、董事会秘书。 副总经理、财务总监：杨成林，历任珠海晖海发展有限公司财务总监；珠海美邦家具有限公 司财务经理；珠海红塔仁恒包装股份有限公司财务部副经理、财务部经理、总经理助理。现 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 任佛山华新发展有限公司董事；佛山华新包装股份有限公司副总经理、财务总监；珠海红塔 仁恒包装股份有限公司副总经理、财务总监。 副总经理：吴义荣，历任珠海红塔仁恒包装股份有限公司技术部副经理、销售部副经理、销 售部经理、副总工程师、副总经理。现任佛山华新包装股份有限公司副总经理；珠海红塔仁 恒包装股份有限公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 黄 欣 中国纸业投资有限公司 董事长、党委副书记 2016 年 08 月 23 日 是 黄 欣 佛山华新发展有限公司 董事 2016 年 05 月 30 日 否 洪 军 中国纸业投资有限公司 董事、党委书记、副 总经理 2007 年 09 月 01 日 是 张 强 中国纸业投资有限公司 董事、总经理 2016 年 11 月 06 日 是 叶 蒙 佛山华新发展有限公司 董事 2015 年 03 月 23 日 否 杨卫星 佛山市禅本德资产管理有限公司 董事长 2015 年 01 月 01 日 否 杨成林 佛山华新发展有限公司 董事 2016 年 05 月 30 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在其他单 位是否领 取报酬津 贴 黄 欣 珠海红塔仁恒包装股份有限公司 董事长 2015 年 12 月 04 日 否 黄 欣 泰格林纸集团股份有限公司 党委书记 2014 年 02 月 27 日 否 黄 欣 泰格林纸集团股份有限公司 董事长 2016 年 06 月 07 日 否 黄 欣 岳阳林纸股份有限公司 董事长、党委书记 2015 年 03 月 19 日 否 黄 欣 龙邦投资发展有限公司 执行董事 2016 年 01 月 01 日 否 洪 军 珠海红塔仁恒包装股份有限公司 董事 2016 年 01 月 30 日 否 洪 军 泰格林纸集团股份有限公司 董事 2011 年 01 月 23 日 否 洪 军 岳阳林纸股份有限公司 董事 2015 年 09 月 18 日 否 洪 军 广东冠豪高新技术股份有限公司 董事 2010 年 01 月 22 日 否 张 强 广东冠豪高新技术股份有限公司 董事长 2016 年 02 月 01 日 否 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 张 强 中冶纸业集团有限公司 董事 2013 年 03 月 01 日 否 张 强 北京兴诚旺实业有限公司 执行董事 2016 年 04 月 06 日 否 任小平 泰格林纸集团股份有限公司 监事 2016 年 08 月 25 日 否 任小平 珠海红塔仁恒包装股份有限公司 党委书记、董事、总经理 2018 年 01 月 15 日 是 任小平 广东冠豪高新技术股份有限公司 董事 2017 年 09 月 23 日 否 任小平 中冶美利云产业投资股份有限公司 董事 2018 年 02 月 06 日 否 叶 蒙 泰格林纸集团股份有限公司 党委委员、总经理 2017 年 06 月 07 日 是 叶 蒙 岳阳林纸股份有限公司 党委副书记 2015 年 03 月 29 日 否 杨卫星 佛山文化发展投资管理有限公司 总经理 2017 年 09 月 01 日 是 许长龙 利安达会计师事务所（特殊普通合 伙）湖南分所 执行所长 2011 年 02 月 01 日 是 许长龙 湖南省利安达司法鉴定所 所长 2011 年 02 月 01 日 是 许长龙 中博信工程造价咨询（北京）有限 公司 副董事长兼湖南分公司总经 理； 2011 年 11 月 01 日 是 许长龙 华天酒店集团有限公司 独立董事 2014 年 11 月 28 日 是 许长龙 拓维信息股份有限公司 独立董事 2016 年 06 月 27 日 是 许长龙 长沙开元仪器股份有限公司 独立董事 2016 年 12 月 06 日 是 许长龙 湖南省郑洞国教育基金会（公益慈 善基金） 理事长、法人代表 2015 年 11 月 01 日 否 许长龙 华天酒店集团股份有限公司 独立董事 2017 年 09 月 19 日 是 许长龙 长沙开元仪器股份有限公司 独立董事 2016 年 12 月 06 日 是 许长龙 中钨高新材料股份有限公司 独立董事 2017 年 06 月 16 日 否 张文京 北京德恒（珠海）律师事务所 主任 1997 年 12 月 01 日 是 张文京 珠海港股份有限公司 独立董事 2015 年 07 月 27 日 是 李 军 华南理工大学 教授、主任 2017 年 08 月 28 日 是 任晓明 珠海红塔仁恒包装股份有限公司 党委副书记、纪委书记、监 事 2016 年 01 月 30 日 是 任晓明 华新（佛山）彩色印刷有限公司 监事会主席 2017 年 07 月 06 日 否 任晓明 佛山华新进出口有限公司 总经理 2016 年 04 月 28 日 否 张 虹 珠海红塔仁恒包装股份有限公司 总经理助理 2016 年 04 月 12 日 是 陈 龙 珠海红塔仁恒包装股份有限公司 经理 2017 年 05 月 31 日 是 刘 岩 珠海红塔仁恒包装股份有限公司 副总经理、董事会秘书 2017 年 08 月 14 日 是 刘 岩 广东冠豪高新技术股份有限公司 监事 2017 年 09 月 23 日 否 刘 岩 中冶美利云产业投资股份有限公司 董事 2016 年 07 月 14 日 否 杨成林 珠海红塔仁恒包装股份有限公司 副总经理、财务总监 2016 年 01 月 30 日 是 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 吴义荣 珠海红塔仁恒包装股份有限公司 副总经理 2016 年 01 月 30 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事报酬经公司股东大会审 议批准，高级管理人员报酬由公司董事会薪酬与考核委员会根据公司薪酬管理制度，结合经 营业绩情况，制定相应的报酬标准，然后提交公司董事会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：公司参照行业和地区收入水平，并考虑 公司经营业绩、职务贡献等因素，确定董事、监事及高级管理人员的年度报酬范围，并根据 年度业绩考核结果和重点项目完成情况，经董事会授权，决定薪酬及奖励。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 黄欣 董事长 男 55 现任 0 是 任小平 党委书记、副董 事长、总经理 男 45 现任 0 是 洪军 董事 男 58 现任 0 是 张强 董事 男 43 现任 0 是 叶蒙 董事 男 49 现任 0 是 杨卫星 董事 男 47 现任 0 是 张文京 独立董事 男 50 现任 8 否 许长龙 独立董事 男 55 现任 8 否 李军 独立董事 男 45 现任 4 否 任晓明 监事会主席 男 55 现任 43.8 否 张虹 监事 女 47 现任 18.7 否 陈龙 职工监事 男 38 现任 14 否 刘岩 副总经理、董事 会秘书 女 37 现任 8.5 否 杨成林 副总经理、财务 总监 男 44 现任 68.6 否 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 吴义荣 副总经理 男 55 现任 55.5 否 季向东 副董事长 男 43 离任 70.5 否 杨贞瑜 独立董事 男 47 离任 4 否 唐黎明 职工监事 男 33 离任 12.5 否 刘汉文 副总经理、董事 会秘书 男 48 离任 36.6 否 陈加力 副总经理 男 60 离任 0 否 陈镇然 副总经理 男 51 离任 31.8 否 合计 -- -- -- -- 384.5 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 19 主要子公司在职员工的数量（人） 1,913 在职员工的数量合计（人） 1,932 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,932 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,538 销售人员 100 技术人员 46 财务人员 48 行政人员 200 合计 1,932 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生 20 本科 243 大专 300 中专 467 高中 902 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 初中 0 小学 0 合计 1,932 2、薪酬政策 公司薪酬政策结合国家宏观经济环境、公司发展战略、经营效益情况，为员工提供行业、 地区有竞争力的薪资水平。同时，根据国家法律法规和公司实际情况，建立了一套规范化、 标准化、系统化的薪资管理体系。薪酬分配向战略性人才、生产骨干、技术人才倾斜，确保 核心人才收入水平的市场竞争力。薪酬政策导向清晰、体现差异、激励绩效、反映市场。公 司员工的薪酬组合，以岗位价值定薪，接轨市场，以绩效定奖金，突出贡献。公司薪酬政策 每年根据发展战略和生产经营管理需要，做适度调整与修正，与广大员工共享公司的创新成 果，为员工获得合法和应有的劳动报酬提供保证，提高员工幸福感。 公司正在夯实推进构建专业技术与技能人才等级评价聘任体系，对员工的专业能力给予肯 定与认可。为有能力、有业绩的“技能型”、“技术型”人才提供除管理岗位以外多途径的职业发 展通道，全面构建吸引人才、激励人才、留住人才的用人机制。 3、培训计划 公司以组织战略目标与人力资源发展需求为导向，为员工提供有针对性、系统性的培训， 内容涵盖岗位知识、岗位技能、安全教育、体系标准以及管理规定等各方面。2017年度开展 公司级培训共7场，约6000人次参训， 包括“向杜邦学安全”培训、 “非高危行业企业安全生产 管理人员”取证培训、“中国纸业青年人才培养”、“大学生素质拓展训练”、“学习宣传贯彻党的 十九大精神”，以及“岗位操作技能培训”等内容，旨在提高全员安全意识，提升员工知识技能 与综合素养，建立优秀的员工队伍，增强企业核心人才竞争能力，实现公司与员工共同发展 的目标。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律法 规及深圳证券交易所有关规则的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规 范公司运作。根据《公司法》、《股票上市规则》及公司股东大会、董事会、监事会议事规则 的相关规定，按照决策事项涉及的职权范围及时召开股东大会、董事会、监事会，决议事项 落实到位；股东大会、董事会、监事会、经营管理层的职责明确、制衡机制有效运作，决策 程序和议事规则民主、透明。公司治理的实际状况符合《公司法》和中国证监会相关规定。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与公司控股股东、实际控制人已实行了业务、人员、资产、财务、机构独立，各自 独立核算、独立承担责任和风险。公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：公司具有独立完整的业务和决策体系及自主经营能力，完全独立于控股股 东及实际控制人； 2、人员方面：公司有独立的劳动、人事及工资管理系统，公司总经理、经理人员、财务 负责人和董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在公司控股股东单位担任职务； 3、资产方面：公司拥有独立的生产经营系统及配套设施，控股股东投入公司的资产独立 完整、权属清晰； 4、机构方面：公司设置了独立于控股股东的组织机构，独立办公、独立行使职能； 5、财务方面：公司设立有独立的财务管理部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司在银行开立独立账户并依法纳税。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年年度股东大 会 年度股东大会 66.93% 2017 年 04 月 17 日 2017 年 04 月 18 日 公告名称:佛山华新包装股份有限公 司 2016 年股东大会决议公告;公告 编号:2017-044 公告披露的报刊及网 站名称为: 《证券时报》、香港《大 公报》、巨潮资讯网 （) 2017 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 66.32% 2017 年 07 月 18 日 2017 年 07 月 19 日 公告名称:佛山华新包装股份有限公 司 2017 年第一次临时股东大会决议 公告;公告编号:2017-082 公告披露的 报刊及网站名称为: 《证券时报》、 香港《大公报》、巨潮资讯网 （) 2017 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 66.47% 2017 年 09 月 07 日 2017 年 09 月 08 日 公告名称:佛山华新包装股份有限公 司 2017 年第二次临时股东大会决议 公告;公告编号:2017-105 公告披露的 报刊及网站名称为: 《证券时报》、 香港《大公报》、巨潮资讯网 （) 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 许长龙 11 2 9 0 0 否 1 张文京 11 1 9 1 0 否 1 李 军 9 1 8 0 0 否 2 杨贞瑜 2 1 1 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《上市公司独立独立董事制度指导意见》、《公司章程》、《董事会议 事规则》等相关要求履行义务，认真审议董事会的各项议案，在涉及公司重大事项方面均充 分表达意见，对有关需要独立董事发表事前认可意见或独立意见的事项均按要求发表了相关 意见，充分发挥了独立董事作用，为董事会的科学决策提供了有效保障。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）董事会审计委员会履职情况 董事会审计委员会共召开会议1次，根据公司董事会审计委员会职责，审计委员会主要负 责对公司内、外部审计进行了沟通、监督和核查等工作： 1、与公司年度审计会计师事务所就审计计划、业务约定书、风险和控制等事项进行了充 分的沟通。 2、在年审注册会计师进场前，审计委员会审阅了公司初步编制的财务报表，认为该报表 在所有重大方面反映了公司目前的财务状况。 3、在年审注册会计师出具初步意见后，审计委员会审阅了公司财务报表，并对重要事项 及可能对财务报表有潜在影响的主要会计估计事项、审计调整事项和重要的会计政策与会计 师事务所进行了沟通，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况， 同意在此报表的基础上编制2017年年度报告。 4、审计委员会审阅了经审计师审计后的2017年度财务报表，认为该报表在所有重大方面 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 公允反映了公司2017年财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量，同意提交董事会审议。 （二）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 董事会薪酬与考核委员会共召开会议2次，根据董事会薪酬与考核委员会职责，对公司董 事、监事和高级管理人员所披露的年度报酬情况进行了审核，经审核公司董事、监事和高级 管理人员所披露的年度报酬与实际在公司领取的薪酬一致。公司董事、监事和高级管理人员 的薪酬，按公司工资管理规定支付。同时，审议并通过并向董事会提出年度公司经营层年薪 分配的议案。 （三）董事会提名委员会 董事会提名委员会合计召开会议2次，根据董事会提名委员会职责，审核了《关于聘任总 经理的议案》、《关于聘任公司副总经理、财务总监的议案》、《关于公司证券事务代表的议 案》、《关于聘任公司审计部经理的议案》和《关于聘任董事会秘书的议案》有关人员的任 职资格。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司坚持合理、公平、公正的原则，注重物质激励与精神激励相结合。同时，注重把公 司经营目标与高管的奉献精神、社会责任感、事业成就感相结合。 报告期内，公司根据董事会与薪酬与考核委员会审批确定的《薪酬管理办法》及《薪酬 激励实施细则》，建立了以目标责任制为基础的考评体系。公司与高级管理人员签定《公司 年度经营责任书》，确定高管人员的薪酬激励方案。董事会按年度经营责任书指标，包括年 度各项财务性指标、内部运营管理性指标及重点工作专项指标等多维度的指标，对高级管理 人员的业绩和履职情况进行考评，确定薪酬。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 03 月 17 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网() 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财 务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财 务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）财务报告重大缺陷的迹象包括：①公司董 事、监事和高级管理人员舞弊；② 已公布的财 务报告存在重大错报，影响其真实性、完整 性、公允性，公司予以更正； ③ 注册会计师 发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制 在运行过程中未能发现该错报；④ 公司审计委 员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 （2） 财务报告重要缺陷的迹象包括：① 控制 环境无效；② 公司制定的会计政策违反了企业 会计准则；③ 公司应用的会计政策不符合公司 会计核算制度；④ 未建立反舞弊程序和控制措 施；⑤ 对于非常规或特殊交易的账务处理没有 建立相应的控制机制或没有实施；⑥ 对于期末 财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，不 能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的 目标。（3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重 要缺陷之外的其他控制缺陷。 （1）有确凿证据表明公司在评价期末存在下列情形之 一，应认定为内部控制存在重大缺陷：① 重大事项缺 乏合法决策程序；② 缺乏决策程序或决策程序不规 范，导致出现重大失误；③ 违犯国家法律、法规、规 章或规范性文件，受到刑事处罚或责令停产停业、暂 扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照行政处罚；④ 内部控制重大缺陷未得到整改；⑤ 重要业务缺乏制度 控制或制度系统性失效。（2）有确凿证据表明公司在 评价期末存在下列情形之一，应认定为内部控制存在 重要缺陷： ① 决策程序存在但不够完善；② 决策程 序不规范导致出现较大失误；③ 违犯国家法律、法 规、规章或规范性文件，受到除责令停产停业、暂扣 或者吊销许可证、暂扣或者吊销以外的行政处罚；④ 重要业务制度或系统存在重要缺陷；⑤ 内部控制重要 缺陷未得到整改。（3）一般缺陷是指除上述重大缺 陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 定量标准 定量标准以合并报表资产总额作为衡量指标。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财 务报告错报金额小于合并报表资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过合并报表 资产总额的 0.5%但小于 1%，则认定为重要缺 陷；如果超过合并报表资产总额的 1%，则认定 为重大缺陷。 定量标准以直接财产损失金额作为衡量指标。如果该 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致直接财产损失金额 小于合并报表资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷； 如果直接财产损失金额超过合并报表资产总额的 0.5% 但小于 1%，则认定为重要缺陷；如果直接财产损失金 额超过合并报表资产总额的 1%，则认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 华新包装于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 03 月 17 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网() 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 03 月 15 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2018]001266 号 注册会计师姓名 陈葆华 周灵芝 审计报告正文 审计报告 大华审字[2018]001266号 佛山华新包装股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了佛山华新包装股份有限公司(以下简称华新包装公司)财务报表，包括2017年12月31日的合 并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华新包装公司 2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华新 包装公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别的关键审计事项包括： 1、“3.4”闪燃引发高坠安全生产事故（以下简称“3.4安全事故”）事项； 2、“天鸽”号台风灾害损失事项。 （一）、“3.4”安全事故事项 1、事项描述 如财务报表附注六、注释7、注释54和附注十二、（一）所述，华新包装公司的控股子公司珠海华丰纸 业有限公司的施工方在120米钢筋混凝土烟囱防腐工程维修作业时因突发闪燃引发高空坠落导致6名施工 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 人员死亡，珠海华丰纸业有限公司代施工方江苏天星高空建安防腐工程有限公司及武汉科迪奥电力科技有 限公司垫付遇难者家属赔偿款人民币1,116.00万元，截止2017年12月31日，珠海华丰纸业有限公司尚有垫付 款人民币976.00万元未能收回。珠海华丰纸业有限公司已经向江苏天星高空建安防腐工程有限公司及武汉 科迪奥电力科技有限公司起诉追偿该笔债权，由于案件正在审理过程中，款项能否收回涉及管理层做出重 大判断，且该事故导致珠海华丰纸业有限公司非正常停产，产生的停工损失对本期财务报表利润影响较大， 因此，我们将该事项作为关键审计事项。 2、审计应对 针对该事项，我们实施的审计程序包括： （1）对珠海华丰纸业有限公司针对“3.4安全事故”所涉及的诉讼及应收款项相关的内部控制制度和执 行情况进行了解、评价和测试，以判断珠海华丰纸业有限公司管理层对应收款项坏账准备计提的内部控制 是否合规、有效； （2）检查与工程相关的招标文件、中标文件、施工合同，了解公司招标过程是否合规，以及对工程转 包及分包、安全责任等是否进行明确约定； （3）检查与“3.4安全事故”相关的会议纪要、对外公告等资料，了解安全事故的具体过程及处理结果 对公司的影响； （4）检查垫付遇难者家属赔偿款项相关的付款凭证、与遇难者家属签订的补偿协议、银行流水记录等 支持性资料； （5）向江苏天星高空建安防腐工程有限公司寄发往来余额询证函，对江苏天星高空建安防腐工程有 限公司及其他与案件诉讼相关的承包方、施工方网上查询资信情况； （6）与政法监审部人员讨论诉讼的具体情况，了解对事故责任的承担及垫付赔偿款收回的可能性； （7）向珠海华丰纸业有限公司管理层外聘律师事务所及负责律师函证并取得法律意见书，了解案件 进展情况，以及对诉讼的可能结果、追偿及潜在风险作出了专业判断； （8）取得珠海华丰纸业有限公司管理层对该安全事故垫付款项回收性的判断及估计，并结合上述程 序分析其判断及估计的合理性； （9）检查珠海华丰纸业有限公司因“3.4安全事故”影响造成的非正常停工损失账务处理及金额的准确 性。 基于已执行的审计工作，我们得出审计结论，管理层对垫付款项回收性的判断和估计是合理的；对“3.4 安全事故”导致珠海华丰纸业有限公司非正常停产发生的损失的列报、披露是符合会计准则的。 （二）、“天鸽”号台风灾害损失事项 1、事项描述 如财务报表附注六、注释9、注释54和附注十二、（二）所述，华新包装公司控股子公司珠海红塔仁恒 包装股份有限公司和珠海华丰纸业有限公司在2017年8月23日遭受“天鸽”号台风自然灾害，两家公司的存 货、固定资产等财产受到一定损毁，目前公司正在与财产保险公司协商具体的赔偿方案，截止2017年12月 31日尚未确定具体的赔偿金额，对于公司可能发生的与台风自然灾害涉及的相关财产损失涉及管理层做出 重大判断，且台风自然灾害导致公司非正常停产发生的停工损失对本期的财务报表利润影响较大，因此， 我们将该事项作为关键审计事项。 2、审计应对 针对该事项，我们实施的审计程序包括： （1）对公司与“天鸽”号台风灾害损失事项相关的内部控制制度和执行情况进行了解、评价和测试，以 判断公司对可能发生的与台风自然灾害涉及的相关财产损失的判断的内部控制是否合规、有效； （2）取得珠海红塔仁恒包装股份有限公司和珠海华丰纸业有限公司内部相关的会议纪要、对外公告 等，了解与台风灾害相关的存货、固定资产等损失或维修支出情况； （3）取得珠海红塔仁恒包装股份有限公司和珠海华丰纸业有限公司管理层和保险公司共同认可的第 三方公估机构对台风灾害损失的评估报告初稿，根据保险合同理赔条款约定以及评估初步结果，复核、分 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 析、计算珠海红塔仁恒包装股份有限公司和珠海华丰纸业有限公司获得赔偿金额的准确性及合理性； （4）对第三方公估机构负责人实施电话访谈程序，向评估师了解受损财产理赔的计价基础、理赔覆盖 范畴，并讨论评估方法、关键假设等的合理性，了解定损金额、索赔金额计算过程等； （5）对保险代理机构负责人实施电话访谈程序，了解理赔的具体进度、理赔方案的选择以及预计损失 金额的判断； （6）取得珠海红塔仁恒包装股份有限公司和珠海华丰纸业有限公司与中国人民财产保险股份有限公 司签订的保险合同，检查保险标的及赔偿范围等合同条款； （7）索取珠海红塔仁恒包装股份有限公司和珠海华丰纸业有限公司管理层对台风灾害损失金额的测 算表，并结合上述程序分析其判断的合理性； （8）取得珠海红塔仁恒包装股份有限公司和珠海华丰纸业有限公司管理层向珠海市政府申请对该台 风自然灾害损失的政府补助并得到批复的相关文件，核实其账务处理的准确性； （9）检查与台风灾害中相关的存货、固定资产等损失或维修支出以及因台风影响造成的非正常停工 损失账务处理及金额的准确性。 基于已执行的审计工作，我们得出审计结论，管理层对该台风自然灾害损失事项相关的列报、披露是 符合会计准则的。 四、其他信息 华新包装公司管理层对其他信息负责。其他信息包括华新包装公司2017年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 华新包装公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，华新包装公司管理层负责评估华新包装公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华新包装公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督华新包装公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚 假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华新包 装公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致华新包装公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 6. 就华新包装公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈葆华 （项目合伙人） 中国注册会计师：周灵芝 中国·北京 二〇一八年三月十五日 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：佛山华新包装股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 287,652,868.65 533,995,466.41 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 1,571,341.66 衍生金融资产 应收票据 430,699,664.45 420,840,618.16 应收账款 730,130,223.06 826,164,986.19 预付款项 130,297,310.05 131,278,347.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 141,388.09 6,309,042.57 应收股利 其他应收款 20,108,143.14 12,207,568.74 买入返售金融资产 存货 586,179,348.11 612,236,732.80 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 44,160,627.03 217,871,497.69 流动资产合计 2,229,369,572.58 2,762,475,602.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 627,643,841.04 288,700.00 持有至到期投资 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 长期应收款 490,240,600.41 长期股权投资 8,294,365.17 252,775,695.55 投资性房地产 32,092,356.29 24,593,743.71 固定资产 2,302,301,389.40 2,451,794,797.91 在建工程 39,315,774.19 23,927,727.82 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 139,717,215.22 128,267,732.43 开发支出 4,045,184.55 商誉 11,547,305.29 11,547,305.29 长期待摊费用 3,256,890.17 3,299,686.70 递延所得税资产 27,594,599.01 24,333,954.14 其他非流动资产 5,235,044.33 5,147,078.23 非流动资产合计 3,196,998,780.11 3,420,262,206.74 资产总计 5,426,368,352.69 6,182,737,808.93 流动负债： 短期借款 897,426,244.52 821,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 2,394,879.25 衍生金融负债 应付票据 8,530,196.41 217,381,869.35 应付账款 341,247,162.39 383,383,165.05 预收款项 21,769,745.08 39,799,982.39 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 29,262,158.33 28,332,211.67 应交税费 21,397,103.10 36,087,856.83 应付利息 7,865,380.83 11,446,093.94 应付股利 12,116,789.76 3,468,350.84 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 其他应付款 30,829,181.11 18,426,283.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 199,834,258.85 798,066,823.66 其他流动负债 流动负债合计 1,572,673,099.63 2,358,292,636.80 非流动负债： 长期借款 200,000,000.00 应付债券 199,520,397.22 其中：优先股 永续债 长期应付款 16,825,912.17 3,137,995.76 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 1,366,445.61 2,117,357.80 递延收益 30,773,540.27 18,225,377.45 递延所得税负债 2,238,594.61 2,729,046.50 其他非流动负债 非流动负债合计 251,204,492.66 225,730,174.73 负债合计 1,823,877,592.29 2,584,022,811.53 所有者权益： 股本 505,425,000.00 505,425,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 256,822,373.42 256,822,373.42 减：库存股 其他综合收益 169,714.39 169,714.39 专项储备 盈余公积 192,647,450.61 190,275,071.84 一般风险准备 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 未分配利润 1,027,794,897.79 1,027,703,010.59 归属于母公司所有者权益合计 1,982,859,436.21 1,980,395,170.24 少数股东权益 1,619,631,324.19 1,618,319,827.16 所有者权益合计 3,602,490,760.40 3,598,714,997.40 负债和所有者权益总计 5,426,368,352.69 6,182,737,808.93 法定代表人：任小平 主管会计工作负责人：杨成林 会计机构负责人：文艳 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 27,448,820.30 8,409,271.75 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 141,509.43 应收利息 5,950,976.18 应收股利 其他应收款 187,029,661.31 979,766,646.61 存货 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 18,255.56 813,127.39 流动资产合计 214,496,737.17 995,081,531.36 非流动资产： 可供出售金融资产 627,643,841.04 288,700.00 持有至到期投资 长期应收款 490,240,600.41 长期股权投资 1,070,107,442.14 1,314,515,693.41 投资性房地产 固定资产 121,857.50 266,429.96 在建工程 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 118,626.24 141,444.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 213,321.10 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,698,205,088.02 1,805,452,868.02 资产总计 1,912,701,825.19 2,800,534,399.38 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 5,701.66 应交税费 1,698.89 2,491.38 应付利息 4,511,037.89 9,164,692.68 应付股利 219,338.35 201,107.63 其他应付款 7,000,715.00 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 199,834,258.85 798,066,823.66 其他流动负债 流动负债合计 211,572,750.64 907,435,115.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 199,520,397.22 其中：优先股 永续债 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 199,520,397.22 负债合计 211,572,750.64 1,106,955,512.57 所有者权益： 股本 505,425,000.00 505,425,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 250,531,482.00 250,531,482.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 192,647,450.61 190,275,071.84 未分配利润 752,525,141.94 747,347,332.97 所有者权益合计 1,701,129,074.55 1,693,578,886.81 负债和所有者权益总计 1,912,701,825.19 2,800,534,399.38 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,583,157,646.37 3,607,758,904.01 其中：营业收入 3,583,157,646.37 3,607,758,904.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,566,071,163.08 3,492,514,684.40 其中：营业成本 3,108,365,473.17 3,087,077,230.55 利息支出 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 22,967,010.28 22,671,254.05 销售费用 182,923,723.55 181,963,908.31 管理费用 125,476,808.28 121,123,804.25 财务费用 121,627,924.65 83,749,628.37 资产减值损失 4,710,223.15 -4,071,141.13 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -3,966,220.91 1,571,341.66 投资收益（损失以“－”号填 列） 34,641,907.00 19,399,881.52 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 22,353,488.34 15,434,824.76 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 689,820.93 -192,618.05 其他收益 13,791,511.79 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,243,502.10 136,022,824.74 加：营业外收入 4,412,955.57 28,489,936.98 减：营业外支出 29,256,836.85 3,228,428.07 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 37,399,620.82 161,284,333.65 减：所得税费用 2,171,808.47 22,182,851.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,227,812.35 139,101,482.58 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 35,227,812.35 139,101,482.58 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 18,637,865.97 61,324,088.11 少数股东损益 16,589,946.38 77,777,394.47 六、其他综合收益的税后净额 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 35,227,812.35 139,101,482.58 归属于母公司所有者的综合收益 总额 18,637,865.97 61,324,088.11 归属于少数股东的综合收益总额 16,589,946.38 77,777,394.47 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.12 （二）稀释每股收益 0.04 0.12 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：任小平 主管会计工作负责人：杨成林 会计机构负责人：文艳 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 一、营业收入 0.00 0.00 减：营业成本 0.00 0.00 税金及附加 28,682.69 86,188.67 销售费用 管理费用 5,978,826.57 7,268,079.51 财务费用 4,020,985.86 -5,464,736.96 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 33,862,273.89 31,891,035.77 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 22,059,145.80 14,902,809.13 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,833,778.77 30,001,504.55 加：营业外收入 2,449.44 减：营业外支出 108,053.64 51,740.15 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 23,728,174.57 29,949,764.40 减：所得税费用 4,386.83 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,723,787.74 29,949,764.40 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 23,723,787.74 29,949,764.40 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 23,723,787.74 29,949,764.40 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,500,810,257.77 3,268,199,277.63 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 77,562.83 115,664.68 收到其他与经营活动有关的现金 66,763,328.29 105,881,727.37 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 经营活动现金流入小计 3,567,651,148.89 3,374,196,669.68 购买商品、接受劳务支付的现金 3,151,914,393.79 2,484,300,356.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 198,978,451.99 203,207,101.35 支付的各项税费 143,402,317.73 182,720,197.94 支付其他与经营活动有关的现金 110,130,706.46 94,857,902.33 经营活动现金流出小计 3,604,425,869.97 2,965,085,558.60 经营活动产生的现金流量净额 -36,774,721.08 409,111,111.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 47,768,096.34 24,748,355.66 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,258,975.71 643,600.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 105,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 735,773,715.83 11,178,200.00 投资活动现金流入小计 784,800,787.88 141,570,155.66 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 34,123,041.42 75,441,479.47 投资支付的现金 396,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 209,000,000.00 投资活动现金流出小计 431,123,041.42 284,441,479.47 投资活动产生的现金流量净额 353,677,746.46 -142,871,323.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 取得借款收到的现金 1,625,060,964.89 1,269,760,258.44 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 192,891,765.59 325,746,286.83 筹资活动现金流入小计 1,817,952,730.48 1,595,506,545.27 偿还债务支付的现金 2,061,300,029.05 1,360,092,249.37 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 132,490,125.69 153,771,923.50 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 6,648,241.15 36,684,507.41 支付其他与筹资活动有关的现金 33,400,956.90 178,891,765.59 筹资活动现金流出小计 2,227,191,111.64 1,692,755,938.46 筹资活动产生的现金流量净额 -409,238,381.16 -97,249,393.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -10,516,433.29 2,152,982.50 五、现金及现金等价物净增加额 -102,851,789.07 171,143,376.58 加：期初现金及现金等价物余额 357,103,700.82 185,960,324.24 六、期末现金及现金等价物余额 254,251,911.75 357,103,700.82 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,775,461.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,277,482,830.05 281,378,754.06 经营活动现金流入小计 1,277,482,830.05 294,154,215.74 购买商品、接受劳务支付的现金 57,775,461.68 支付给职工以及为职工支付的现 金 3,744,473.34 4,178,230.91 支付的各项税费 222,684.00 861,532.43 支付其他与经营活动有关的现金 442,612,705.55 346,401,234.86 经营活动现金流出小计 446,579,862.89 409,216,459.88 经营活动产生的现金流量净额 830,902,967.16 -115,062,244.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 取得投资收益收到的现金 46,915,384.12 41,736,582.30 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 25,320.71 14,100.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 105,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 511,909,915.83 投资活动现金流入小计 558,850,620.66 146,750,682.30 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 249,580.00 投资支付的现金 396,000,000.00 12,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 396,249,580.00 12,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 162,601,040.66 134,750,682.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,500,000.00 筹资活动现金流入小计 104,500,000.00 偿还债务支付的现金 899,980,000.00 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 74,484,459.27 79,513,992.53 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 974,464,459.27 179,513,992.53 筹资活动产生的现金流量净额 -974,464,459.27 -75,013,992.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 19,039,548.55 -55,325,554.37 加：期初现金及现金等价物余额 8,409,271.75 63,734,826.12 六、期末现金及现金等价物余额 27,448,820.30 8,409,271.75 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 505,42 5,000. 00 256,822 ,373.42 169,714 .39 190,275 ,071.84 1,027,7 03,010. 59 1,618,3 19,827. 16 3,598,7 14,997. 40 加：会计政 策变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余 额 505,42 5,000. 00 256,822 ,373.42 169,714 .39 190,275 ,071.84 1,027,7 03,010. 59 1,618,3 19,827. 16 3,598,7 14,997. 40 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 2,372,3 78.77 91,887. 20 1,311,4 97.03 3,775,7 63.00 （一）综合收益 总额 18,637, 865.97 16,589, 946.38 35,227, 812.35 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,372,3 78.77 - 18,545, 978.77 - 15,278, 449.35 - 31,452, 049.35 1．提取盈余公积 2,372,3 78.77 - 2,372,3 78.77 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 - 16,173, 600.00 - 15,278, 449.35 - 31,452, 049.35 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 505,42 5,000. 00 256,822 ,373.42 169,714 .39 192,647 ,450.61 1,027,7 94,897. 79 1,619,6 31,324. 19 3,602,4 90,760. 40 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 505,42 5,000. 00 256,822 ,373.42 169,714 .39 187,280 ,095.40 988,580 ,048.92 1,570,7 06,431. 79 3,508,9 83,663. 92 加：会计政 策变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 其他 二、本年期初余 额 505,42 5,000. 00 256,822 ,373.42 169,714 .39 187,280 ,095.40 988,580 ,048.92 1,570,7 06,431. 79 3,508,9 83,663. 92 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 2,994,9 76.44 39,122, 961.67 47,613, 395.37 89,731, 333.48 （一）综合收益 总额 61,324, 088.11 77,777, 394.47 139,101 ,482.58 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,994,9 76.44 - 22,201, 126.44 - 30,163, 999.10 - 49,370, 149.10 1．提取盈余公积 2,994,9 76.44 - 2,994,9 76.44 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 - 19,206, 150.00 - 30,163, 999.10 - 49,370, 149.10 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 505,42 5,000. 00 256,822 ,373.42 169,714 .39 190,275 ,071.84 1,027,7 03,010. 59 1,618,3 19,827. 16 3,598,7 14,997. 40 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 505,425, 000.00 250,531,4 82.00 190,275,0 71.84 747,347 ,332.97 1,693,578 ,886.81 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余 额 505,425, 000.00 250,531,4 82.00 190,275,0 71.84 747,347 ,332.97 1,693,578 ,886.81 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 2,372,378 .77 5,177,8 08.97 7,550,187 .74 （一）综合收益 总额 23,723, 787.74 23,723,78 7.74 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 额 4．其他 （三）利润分配 2,372,378 .77 - 18,545, 978.77 - 16,173,60 0.00 1．提取盈余公积 2,372,378 .77 - 2,372,3 78.77 2．对所有者（或 股东）的分配 - 16,173, 600.00 - 16,173,60 0.00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 505,425, 000.00 250,531,4 82.00 192,647,4 50.61 752,525 ,141.94 1,701,129 ,074.55 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 505,425, 000.00 250,531,4 82.00 187,280,0 95.40 739,598 ,695.01 1,682,835 ,272.41 加：会计政 策变更 前期差 错更正 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 其他 二、本年期初余 额 505,425, 000.00 250,531,4 82.00 187,280,0 95.40 739,598 ,695.01 1,682,835 ,272.41 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 2,994,976 .44 7,748,6 37.96 10,743,61 4.40 （一）综合收益 总额 29,949, 764.40 29,949,76 4.40 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,994,976 .44 - 22,201, 126.44 - 19,206,15 0.00 1．提取盈余公积 2,994,976 .44 - 2,994,9 76.44 2．对所有者（或 股东）的分配 - 19,206, 150.00 - 19,206,15 0.00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 505,425, 000.00 250,531,4 82.00 190,275,0 71.84 747,347 ,332.97 1,693,578 ,886.81 三、公司基本情况 1.公司注册地、组织形式和总部地址 佛山华新包装股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经广东省人民政府粤办函（1999）297号 文、广东省经济体制改革委员会粤体改（1999）032号文批准，由佛山华新发展有限公司作为主要发起人， 并联合佛山市投资总公司、佛山市新辉实业发展有限公司、中国包装总公司、中国物资开发投资总公司、 广东省技术改造投资有限公司、中国化工轻工总公司、佛山市轻工工业公司七家股东共同出资，以发起设 立方式设立，总股本为290,000,000.00元，每股面值1.00元，于1999年6月21日在广东省工商行政管理局登记 注册的股份有限公司。2000年度本公司采用私募配售方式成功发行境内上市外资股（B股）股票149,500,000 股，并在深圳证券交易所上市交易，发行后总股本增至439,500,000.00元。2007年6月本公司派送股票股利 65,925,000股，总股本增至505,425,000.00元。公司的统一社会信用代码为914406007076822793。 截至2017年12月31日止，本公司累计发行股本总数50,542.50万股，注册资本为50,542.50万元。 公司注册地址：广东省佛山市禅城区南庄镇禅城经济开发区罗格园科洋路3号之7二楼。 1. 2.公司业务性质和主要经营活动 本公司所属行业为造纸、纸基包装和印刷行业。 经营范围为：制造（由下属机构经营）、销售：包装材料、包装制品、装饰材料、铝塑复合材料。包 装机械销售及维修，包装印刷业的投资。 主要产品或服务为：高档涂布白卡纸、高级涂布白板纸、彩色包装印刷制品等。 1. 3.母公司以及集团总部的名称 公司母公司为佛山华新发展有限公司，公司实际控制人为中国纸业投资有限公司，最终控制人为中国 诚通控股集团有限公司。 4.财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2018年3月15日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的主体共6户，具体包括： 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 华新（佛山）彩色印 刷有限公司 佛山市 佛山市 制造业 100.00 --- ?? 珠海华丰纸业有限公 司 珠海市 珠海市 制造业 --- 100.00 同一控制下企业合并 珠海红塔仁恒包装股 份有限公司 珠海市 珠海市 制造业 41.9653 --- 非同一控制下企业合并 昆山佛彩包装印刷有 限公司 苏州市 苏州市 制造业 100.00 --- 设立 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 珠海金鸡化工有限公 司 珠海市 珠海市 制造业 --- 51.00 非同一控制下企业合并 浙江红塔仁恒包装科 技有限公司 嘉兴市 嘉兴市 制造业 100.00 --- 设立 本期不再纳入合并范围的主体 名称 不再纳入原因 佛山红塔丽颜材料科技有限公司 本期已注销 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，所属企业单位按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报 表。 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项 或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 3.非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权 转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。 原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入 合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商 誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。 1.1.增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 1.2.处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短 （一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件 的投资，确定为现金等价物。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 9、外币业务和外币报表折算 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合 收益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融 资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融 负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 2.1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和 金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改 变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 2.2.应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市 场上有报价的债务工具）包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项、长期应收款等，以向购货方 应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 2.3.持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出 售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发 生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项 投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 2.4.可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别 以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认 为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价 值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 2.5.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于 且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且 能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 1. 发行方或债务人发生严重财务困难； 2. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价 后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债 务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； 7. 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本； 8. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生 减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本 公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损 益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收 益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证 券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益 工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工 具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的 因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的 减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不 得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 8.金融负债与权益工具的区分及相关处理 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经 济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分 类为金融负债或权益工具： 2. 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： 3. 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； 4. 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 5. 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身 权益工具； 6. 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额 的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 7. 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： 8. 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或 金融负债的合同义务； 9. 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变 数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具 交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 10. 金融负债与权益工具的区分 如果不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融 负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，如果是作为现金或其他金 融资产的替代品，则该工具是金融负债；如果是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的 资产中的剩余权益，则该工具是权益工具。 11. 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、 注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎 回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额在 1,000.00 万元以上（含），其他应收款金额 在 500.00 万元以上（含）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 合并范围内关联方款项 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1-3 个月 0.00% 0.00% 4-12 个月 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3 年以上 50.00% 50.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品等。 1. 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末 一次加权平均法计价。 1. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 1. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 包装物采用一次转销法。 其他周转材料采用一次转销法摊销。 1. 5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将 在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 14、长期股权投资 1.初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注5同一控制下和非同一控制下企业合并 的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 3.长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收 入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整。 1. 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： 1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资 相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投 资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人 员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空 置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也 作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使 用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 30-40年 5% 2.38%-3.17% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同 时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地 计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5% 2.375%-3.17% 机器设备 年限平均法 10-25 5% 3.80%-9.50% 运输工具 年限平均法 5 5% 19.00% 电子设备及其他 年限平均法 5-10 5% 9.50%-19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租 赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花 税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自 有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资 产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊 的间接费用等。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固 定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末简单平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利 息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件和 非专利技术。 1.无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 2.无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 2－10年 预计使用年限 土地使用权 50年 房产证或土地使用权证 非专利技术 10年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期 末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2.开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。 22、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资 产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 23、长期待摊费用 1.摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2.摊销年限 类别 摊销年限 备注 租入厂房装修费 5年 按照实际受益期 技术服务费 5年 按照实际受益期 维修改造工程款 3-5年 按照实际受益期 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，本公司参加中国诚通控股集团有限公司企业年金计划， 并在《中国诚通控股集团有限公司企业年金方案》框架下，根据《中国纸业投资有限公司企业年金方案实 施细则》设立的企业年金计划，2017年1月1日之前在职的员工可以自原参加该项年金计划。在职工为本公 司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当 期损益。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 25、预计负债 1.预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司销售商品收入的确认方法具体如下： （1）国内销售收入确认方法 同时满足下列条件：按客户要求将本公司产品发运至客户要求的送货地；销售收入金额已确定，并已 收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 （2）出口销售收入确认方法 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 同时满足下列条件：根据与客户签订的出口销售合同规定的要求生产产品，经检验合格后通过海关报 关出口，取得出口报关单，同时安排货运公司将产品送达购货方并取得提单（运单）；销售收入金额已经 确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允 价值确定销售商品收入金额。 2.确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3.提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销 售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理。 4.附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款 判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认 销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方 法分期计入损益。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损 益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利 率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计量。 1. 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2） 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额。 1. 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳 税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控 制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 1. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）经营租入资产 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本 化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、（十四）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费 用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订 后的《企业会计准则第 16 号——政府 补助》，本公司根据修订后的准则进行 相应的调整。 根据《深圳证券交易所股票上市规 则》、《深圳证券交易所主板上市公司规 范运作指引》等有关规定， 该部分会 计政策变更已经公司第七届董事会 2017 年第八次会议审议，无需股东大会审 议。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企 业会计准则第 42 号——持有待售的非 根据《深圳证券交易所股票上市规 则》、《深圳证券交易所主板上市公司规 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 流动资产、处置组和终止经营》，本公 司根据该准则及财政部《关于修订印发 一般企业财务报表格式的通知》进行了 相应的调整。 范运作指引》等有关规定， 该部分会 计政策变更已经公司第七届董事会第八 次会议审议，无需股东大会审议。 会计政策变更说明： （1）2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订 自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年 1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，公司已根据新准则要求，对2017年1月1日至该准 则实施之间发生的政府补助金额进行了调整。对于2017年1月1日前发生的交易，不予追溯调整，对于 2017年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 （2）2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经 营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整。执行该项新准则对比较财务报表影响说明如下： 项目 上期发生额 调整前 调整后 资产处置收益 --- -192,618.05 营业外收入 29,182,787.72 28,489,936.98 营业外支出 4,113,896.86 3,228,428.07 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入 租赁收入为 5%、利息收入为 6%、水费 收入为 11%、其他为 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.20% 房产税 按照租金收入为纳税基础 12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 红塔仁恒 15% 金鸡化工 15% 华新彩印 15% 珠海华丰 15% 昆山佛彩 25% 浙江红塔 25% 2、税收优惠 1、根据广东省科学技术厅下发的《关于公布广东省2015年第一批通过复审高新技术企业名单的通知》 （粤科公示〔2015〕24号），红塔仁恒通过2015年第一批高新技术企业复审，并取得《高新技术企业证书》 （证书编号GR201544000238，有效期3年）。因此2017年度红塔仁恒企业所得税按15%缴纳。 2、根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的《关于 公布广东省2013年第二批高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2014〕60号），本公司之子公司金鸡化 工通过2013年第二批高新技术企业认定，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201344000618，有 效期3年）。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公开的《关于公示广东省2016年第二批拟 认定高新技术企业名单的通知》，金鸡化工通过高新技术企业复审，因此2017年度金鸡化工企业所得税按 15%缴纳。 3、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《广东省2016年第一批拟认定高新技术 企业名单》，本公司之子珠海华丰通过广东省2016年第一批拟认定高新技术企业审核，并取得《高新技术 企业证书》（证书编号GR201644001293，有效期3年）。因此2017年度珠海华丰企业所得税按15%缴纳。 4、根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的《关于 公布广东省2015年高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2016〕17号），本公司之子公司华新彩印通过 2016年高新技术企业认定，并取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201544001352，有效期3年）。 因此2017年度华新彩印企业所得税按15%缴纳。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 173,601.37 137,530.97 银行存款 254,078,310.38 356,966,169.85 其他货币资金 33,400,956.90 176,891,765.59 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 合计 287,652,868.65 533,995,466.41 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 --- 126,634,278.53 保证金 6,284,026.90 50,056,233.21 其他使用受限制的存款 27,116,930.00 201,253.85 合计 33,400,956.90 176,891,765.59 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 0.00 1,571,341.66 合计 1,571,341.66 其他说明： 期初余额系本公司之子公司红塔仁恒及珠海华丰购买银行结构性存款理财产品，2016年12月31日按 照合同计算的浮动利息的公允价值，本期已经到期收回。 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 428,945,798.73 418,475,541.19 商业承兑票据 1,753,865.72 2,365,076.97 合计 430,699,664.45 420,840,618.16 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 70,176,980.33 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 合计 70,176,980.33 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 901,232,838.47 合计 901,232,838.47 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 733,348, 714.44 94.67% 3,218,49 1.38 0.44% 730,130,2 23.06 829,359 ,855.38 95.40% 3,194,869 .19 0.39% 826,164,98 6.19 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 41,284,5 24.04 5.33% 41,284,5 24.04 100.00% 39,978, 117.09 4.60% 39,978,11 7.09 100.00% 合计 774,633, 238.48 100.00% 44,503,0 15.42 5.75% 730,130,2 23.06 869,337 ,972.47 100.00% 43,172,98 6.28 4.97% 826,164,98 6.19 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 1 年以内分项 1-3 个月 678,512,032.99 4－12 个月 51,433,124.03 2,571,656.21 5.00% 1 年以内小计 729,945,157.02 2,571,656.21 0.35% 1 至 2 年 2,574,649.38 257,464.94 10.00% 2 至 3 年 83,612.64 16,722.53 20.00% 3 年以上 745,295.40 372,647.70 50.00% 合计 733,348,714.44 3,218,491.38 0.44% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,933,213.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,603,184.02 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 第一名 38,614,878.47 4.98 50,000.00 第二名 28,038,481.31 3.62 222,649.87 第三名 27,230,747.81 3.52 --- 第四名 23,479,982.97 3.03 --- 第五名 22,351,131.01 2.89 92,042.09 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 合计 139,715,221.57 18.04 364,691.96 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 106,169,940.89 81.48% 129,394,303.41 98.57% 1 至 2 年 23,790,082.66 18.26% 725,582.93 0.55% 2 至 3 年 155,097.35 0.12% 3 年以上 337,286.50 0.26% 1,003,364.28 0.76% 合计 130,297,310.05 -- 131,278,347.97 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 第一名 36,516,917.46 28.03 1年以内 未到结算期 第二名 23,772,770.08 18.25 1-2年 未到结算期 第三名 13,484,347.63 10.35 1年以内 未到结算期 第四名 13,226,824.58 10.15 1年以内 未到结算期 第五名 6,214,564.92 4.77 1年以内 未到结算期 合计 93,215,424.67 71.54 其他说明： 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 141,388.09 358,066.39 对外借款利息 5,950,976.18 合计 141,388.09 6,309,042.57 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 应收利息期末余额较期初减少97.76%，主要系本期收回佛山诚通全部本金及利息。 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 18,582,4 81.20 40.04% 18,582,4 81.20 100.00% 19,464, 553.91 51.88% 19,464,55 3.91 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 21,621,3 56.32 46.60% 1,513,21 3.18 7.00% 20,108,14 3.14 12,868, 439.14 34.30% 660,870.4 0 5.14% 12,207,568. 74 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 6,198,52 9.18 13.36% 6,198,52 9.18 100.00% 5,184,2 22.65 13.82% 5,184,222 .65 100.00% 合计 46,402,3 66.70 100.00% 26,294,2 23.56 56.67% 20,108,14 3.14 37,517, 215.70 100.00% 25,309,64 6.96 67.46% 12,207,568. 74 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 香港恒丰有限公司 12,582,481.20 12,582,481.20 100.00% 预计无法收回 珠海懿德晟实业有限公 司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00% 预计无法收回 合计 18,582,481.20 18,582,481.20 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1-3 月 3,608,477.00 4-12 月 12,062,200.73 603,110.03 5.00% 1 年以内小计 15,670,677.73 603,110.03 3.85% 1 至 2 年 4,201,942.26 420,194.23 10.00% 2 至 3 年 1,281,530.81 256,306.16 20.00% 3 年以上 467,205.52 233,602.76 50.00% 合计 21,621,356.32 1,513,213.18 7.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,108,150.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 123,574.15 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 5,129,666.50 4,557,712.86 备用金 1,563,520.43 2,212,246.03 代垫运杂费 3,088,597.59 3,374,742.46 代垫遇难者家属赔偿款 9,760,000.00 0.00 其他往来款 26,860,582.18 27,372,514.35 合计 46,402,366.70 37,517,215.70 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 其他往来款 12,582,481.20 3 年以上 27.12% 12,582,481.20 第二名 代付赔偿款 9,760,000.00 1 年以内 21.03% 488,000.00 第三名 其他往来款 6,000,000.00 3 年以上 12.93% 6,000,000.00 第四名 保证金 2,000,000.00 3 年以上 4.31% 2,000,000.00 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 第五名 保证金 1,520,000.00 1-2 年 3.28% 152,000.00 合计 -- 31,862,481.20 -- 68.67% 21,222,481.20 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 期末应收江苏天星高空建安防腐工程有限公司人民币9,760,000.00元，为本公司之控股子公司珠海华丰 垫付“3.4安全事故”遇难者家属赔偿款。 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 307,249,280.55 4,405,881.46 302,843,399.09 204,284,126.92 4,389,802.22 199,894,324.70 在产品 37,051,626.77 37,051,626.77 41,566,211.76 41,566,211.76 库存商品 252,774,871.60 6,490,549.35 246,284,322.25 377,910,881.78 7,134,685.44 370,776,196.34 合计 597,075,778.92 10,896,430.81 586,179,348.11 623,761,220.46 11,524,487.66 612,236,732.80 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 4,389,802.22 105,254.54 89,175.30 4,405,881.46 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 库存商品 7,134,685.44 5,955,765.24 6,599,901.33 6,490,549.35 合计 11,524,487.66 6,061,019.78 6,689,076.63 10,896,430.81 本期存货跌价准备转销是由于销售原材料和库存商品所致。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 22,185,700.04 8,698,861.83 结构性存款 1,000,000.00 209,000,000.00 预缴企业所得税 13,826.63 172,635.86 台风灾害受损待处理财产 20,961,100.36 合计 44,160,627.03 217,871,497.69 其他说明： （1）期末其他流动资产较期初减少79.73%，主要是期初结构性存款到期收回。 （2）台风灾害受损待处理财产主要是公司子公司红塔仁恒和珠海华丰于本期受到台风“天鸽”影响，截止 2017年12月31日尚未处理的相关受损财产金额。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 627,643,841.04 627,643,841.04 288,700.00 288,700.00 按成本计量的 627,643,841.04 627,643,841.04 288,700.00 288,700.00 合计 627,643,841.04 627,643,841.04 288,700.00 288,700.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 广发银行 股份有限 公司 288,700.00 288,700.00 0.00% 诚通财务 有限责任 公司 627,355,14 1.04 627,355,14 1.04 10.00% 6,995,738. 12 合计 288,700.00 627,355,14 1.04 627,643,84 1.04 -- 6,995,738. 12 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 持续下跌时间 已计提减值金额 未计提减值原因 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 （1）本公司2015年从处置的原子公司佛山诚通受让其持有的广发银行股份有限公司0.0004248%的股 权。 （2）本公司原联营企业诚通财务本年增加注册资本人民币40.00亿元，其中本公司增资3亿股，每股 人民币1.32元，实际出资人民币3.96亿元，增资后本公司持有诚通财务的股权比例由20.00%下降至 10.00%，且不具有控制、共同控制、重大影响，本公司将对诚通财务的投资转入可供出售金融资产，并 改为成本法核算。 期末可供出售权益工具未出现严重下跌或非暂时性下跌的情况，故未计提减值准备。 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 借款 490,240,600.4 1 490,240,600.4 1 合计 490,240,600.4 1 490,240,600.4 1 -- 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 根据本公司与佛山诚通签署的《债权债务清偿协议》，本公司以应收佛山诚通债权人民币490,240,600.41 元为本金，自2016年1月1日起按同期中国人民银行发布的3年期定期贷款基准利率，向佛山诚通收取资金 占用利息，利息按季度支付，截止2017年12月31日，本公司已经收回佛山诚通全部债权本金及对应的利息。 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 广东诚通 物流有限 公司 8,367,444 .28 294,342.5 4 367,421.6 5 8,294,365 .17 诚通财务 有限责任 公司 244,408,2 51.27 396,000,0 00.00 22,059,14 5.80 35,112,25 6.03 - 627,355,1 41.04 小计 252,775,6 95.55 396,000,0 00.00 22,353,48 8.34 35,479,67 7.68 - 627,355,1 41.04 8,294,365 .17 合计 252,775,6 95.55 396,000,0 00.00 22,353,48 8.34 35,479,67 7.68 - 627,355,1 41.04 8,294,365 .17 其他说明 （1）2012年本公司的子公司红塔仁恒对诚通物流的持股比例为24%，具有重大影响，采用权益法核算。 2013年3月31日，诚通物流进行退股减资[（新加坡）仁恒工业有限公司（占股份25%）退出对诚通物流的股 权]，由此，本公司的子公司红塔仁恒对诚通物流的持股比例由24%上升为32%，仍具有重大影响，采取权 益法核算。 （2）根据本公司第七届董事会2017年第四次会议审议通过《关于对诚通财务有限责任公司增资的议 案》，本公司对诚通财务增资3亿股，增资价格为每股人民币1.32元，本公司实际出资人民币3.96亿元，增 资后本公司持有诚通财务的股权比例由20.00%下降至10.00%，且不具有控制、共同控制、重大影响，因此 本公司将对诚通财务的投资改为成本法核算，并重分类至可供出售金融资产。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 34,075,727.12 34,075,727.12 2.本期增加金额 12,430,308.90 12,430,308.90 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 （3）企业合并增 加 （4）本期自用 转入 12,430,308.90 12,430,308.90 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 46,506,036.02 46,506,036.02 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 9,481,983.41 9,481,983.41 2.本期增加金额 4,931,696.32 4,931,696.32 （1）计提或摊销 999,157.38 999,157.38 （2）本期自用 转入 3,932,538.94 3,932,538.94 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 14,413,679.73 14,413,679.73 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 32,092,356.29 32,092,356.29 2.期初账面价值 24,593,743.71 24,593,743.71 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 投资性房地产原值期末较期初增加36.48%，主要是公司全资子公司华新彩印自用厂房转出租所致。 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,167,346,002.05 2,826,731,928.68 49,123,987.84 133,174,810.81 4,176,376,729.38 2.本期增加金额 3,333,876.63 13,063,691.32 794,039.74 1,732,658.98 18,924,266.67 （1）购置 3,333,876.63 4,972,738.18 794,039.74 1,732,658.98 10,833,313.53 （2）在建工程 转入 8,090,953.14 8,090,953.14 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 12,430,308.90 13,883,254.52 5,272,689.33 693,805.56 32,280,058.31 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 （1）处置或报 废 13,883,254.52 5,272,689.33 693,805.56 19,849,749.41 （2）其他 转出 12,430,308.90 12,430,308.90 4.期末余额 1,158,249,569.78 2,825,912,365.48 44,645,338.25 134,213,664.23 4,163,020,937.74 二、累计折旧 1.期初余额 371,188,488.98 1,148,693,834.19 40,265,745.95 87,754,105.35 1,647,902,174.47 2.本期增加金额 33,269,089.38 111,856,523.17 2,651,668.50 10,624,321.67 158,401,602.72 （1）计提 33,269,089.38 111,856,523.17 2,651,668.50 10,624,321.67 158,401,602.72 3.本期减少金额 3,932,538.94 12,891,286.30 4,767,411.62 672,748.99 22,263,985.85 （1）处置或报 废 12,891,286.30 4,767,411.62 672,748.99 18,331,446.91 （2）其他 转出 3,932,538.94 3,932,538.94 4.期末余额 400,525,039.42 1,247,659,071.06 38,150,002.83 97,705,678.03 1,784,039,791.34 三、减值准备 1.期初余额 76,679,757.00 76,679,757.00 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 76,679,757.00 76,679,757.00 四、账面价值 1.期末账面价值 757,724,530.36 1,501,573,537.42 6,495,335.42 36,507,986.20 2,302,301,389.40 2.期初账面价值 796,157,513.07 1,601,358,337.49 8,858,241.89 45,420,705.46 2,451,794,797.91 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 无 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 12,212,610.00 11,012,048.34 1,200,561.66 机器设备 3,160,000.00 3,002,000.00 158,000.00 合计 15,372,610.00 14,014,048.34 1,358,561.66 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 105,519,188.92 产权证书正在办理中 其他说明 1.本期房屋及建筑物其他转出系公司将厂房出租，自固定资产重分类至投资性房地产项目中。 2.除期初已计提减值准备的机器设备外，期末其他固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，本期未计提固定资 产减值准备。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 BM3 利乐项目 5,168,440.11 5,168,440.11 4,985,121.78 4,985,121.78 高档特殊白卡纸 BM4 新建项目 2,480,438.79 2,480,438.79 2,480,438.79 2,480,438.79 胶乳二期工程配 套原料罐区项目 15,918,047.55 15,918,047.55 8,835,858.29 8,835,858.29 污水深度处理项 目 2,431,959.91 2,431,959.91 2,394,735.57 2,394,735.57 在安装设备 5,047,332.75 5,047,332.75 1,951,641.12 1,951,641.12 BM3 涂布风机 1,070,085.47 1,070,085.47 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 节能改造项目 BM3 水针换卷 改造项目 1,967,411.17 1,967,411.17 其他 5,232,058.44 5,232,058.44 3,279,932.27 3,279,932.27 合计 39,315,774.19 39,315,774.19 23,927,727.82 23,927,727.82 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 BM3 利 乐项目 18,730,0 00.00 4,985,12 1.78 183,318. 33 5,168,44 0.11 30.00% 其他 胶乳二 期工程 配套原 料罐区 项目 20,000,0 00.00 8,835,85 8.29 7,082,18 9.26 15,918,0 47.55 80.00% 其他 污水深 度处理 项目 18,000,0 00.00 2,394,73 5.57 37,224.3 4 2,431,95 9.91 25.00% 其他 BM3 涂 布风机 节能改 造项目 1,300,00 0.00 1,070,08 5.47 1,070,08 5.47 80.00% 其他 BM3 水 针换卷 改造项 目 2,000,00 0.00 1,967,41 1.17 1,967,41 1.17 98.00% 其他 合计 60,030,0 00.00 16,215,7 15.64 10,340,2 28.57 26,555,9 44.21 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 本期在建工程转入固定资产为8,090,953.14元，主要系购买的设备试生产验收合格后转入固定资产。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 146,944,298.89 37,784,158.74 8,274,998.81 193,003,456.44 2.本期增加金 额 25,795.00 19,038,707.23 378,220.59 19,442,722.82 （1）购置 25,795.00 378,220.59 404,015.59 （2）内部研 发 19,038,707.23 19,038,707.23 （3）企业合 并增加 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 146,970,093.89 56,822,865.97 8,653,219.40 212,446,179.26 二、累计摊销 1.期初余额 46,626,522.07 15,177,849.69 2,931,352.25 64,735,724.01 2.本期增加金 额 2,968,785.93 4,043,628.00 980,826.10 7,993,240.03 （1）计提 2,968,785.93 4,043,628.00 980,826.10 7,993,240.03 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 49,595,308.00 19,221,477.69 3,912,178.35 72,728,964.04 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 97,374,785.89 37,601,388.28 4,741,041.05 139,717,215.22 2.期初账面价 值 100,317,776.82 22,606,309.05 5,343,646.56 128,267,732.43 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 26.75%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 乐美白液包 项目 3,205,846.39 3,205,846.39 高松厚纸杯 重涂项目 839,338.16 1,253,270.54 2,092,608.70 轻量化环保 型烟包 1,397,911.00 1,397,911.00 特殊色相白 卡纸 1,890,797.00 1,890,797.00 数码卡纸研 究与开发 100,000.00 100,000.00 保香保湿涂 布白卡纸烟 卡研发 2,216,887.04 2,216,887.04 用于铸涂工 艺的低白烟 包专用白卡 纸 2,296,073.36 2,296,073.36 高松厚度涂 布白卡纸 （食品级） 3,012,777.60 3,012,777.60 特殊光泽卡 纸 100,000.00 100,000.00 高松厚涂布 白卡纸（黄 底） 1,953,434.18 1,953,434.18 涂布白卡纸 （轻涂） 972,371.96 972,371.96 合计 4,045,184.55 15,193,522.6 8 19,038,707.2 3 200,000.00 其他说明 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 红塔仁恒 9,129,025.01 9,129,025.01 金鸡化工 2,418,280.28 2,418,280.28 合计 11,547,305.29 11,547,305.29 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 2009年6月30日，本公司通过非同一控制下企业合并取得对红塔仁恒的控制，合并成本808,448,702.06 元，取得该公司可辨认净资产公允价值799,319,677.05元，合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额形成商誉9,129,025.01元。本期末结合对该公司三条生产线设备的资产组组合的估计可收回金额及 与资产预计未来现金流量的现值的分析，未发现商誉发生减值的迹象，故无需计提减值准备。 2012年7月1日，本公司通过非同一控制下企业合并取得对金鸡化工的控制，合并成本69,000,000.00元， 取得该公司可辨认净资产公允价值66,581,719.72元，合并成本大于合并方可辨认净资产公允价值份额的差 额形成商誉2,418,280.28元。本期末根据金鸡化工预计未来现金流量的现值的分析，未发现商誉发生减值的 迹象，故无需计提减值准备。 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入厂房装修费 79,966.80 224,548.54 91,194.24 213,321.10 技术服务费 320,109.48 87,302.64 232,806.84 维修改造工程款 2,899,610.42 1,000,143.61 1,088,991.80 2,810,762.23 合计 3,299,686.70 1,224,692.15 1,267,488.68 3,256,890.17 其他说明 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 144,093,941.83 21,629,140.63 144,181,548.35 21,628,644.75 预提销售代理费 11,004,330.01 1,650,649.50 10,829,370.22 1,624,405.53 预计负债 760,457.18 114,068.58 929,802.09 139,470.31 预提的费用 25,610,056.09 3,841,508.41 6,276,223.65 941,433.55 交易性金融负债公允价 值变动净额 2,394,879.25 359,231.89 合计 183,863,664.36 27,594,599.01 162,216,944.31 24,333,954.14 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 14,923,964.07 2,238,594.61 16,622,301.67 2,493,345.25 交易性金融资产公允价 值变动净额 1,571,341.66 235,701.25 合计 14,923,964.07 2,238,594.61 18,193,643.33 2,729,046.50 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 27,594,599.01 24,333,954.14 递延所得税负债 2,238,594.61 2,729,046.50 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 67,269,298.96 105,598,840.28 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 固定资产减值准备 201,333.37 201,333.37 合计 67,470,632.33 105,800,173.65 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年度 13,206,217.94 2019 年度 0.00 2020 年度 49,162,723.17 2021 年度 1,734,170.90 2022 年度 3,166,186.95 合计 67,269,298.96 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 5,235,044.33 5,147,078.23 合计 5,235,044.33 5,147,078.23 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 199,095,460.59 158,177,940.16 保证借款 698,330,783.93 563,722,059.84 信用借款 100,000,000.00 合计 897,426,244.52 821,900,000.00 短期借款分类的说明： a.质押借款信息如下： 本公司控股子公司红塔仁恒以收到的国内信用证为质押物，取得浦发银行珠海分行提供的借款人民币 100,000,000.00元。 本公司控股子公司珠海华丰以银行承兑汇票质押给农行珠海前山支行，取得农行珠海前山支行提供的 借款人民币51,000,000.00元。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 本公司控股子公司珠海华丰以美元4,150,000.00元的银行定期存单质押给浙商银行广州分行，取得浙商 银行广州分行提供的借款美元4,031,933.61元，期末折算人民币为26,345,460.59元。 本公司控股子公司金鸡化工以银行承兑汇票质押给中国农业银行股份有限公司珠海吉大支行，取得中 国农业银行股份有限公司珠海吉大支行提供的借款人民币21,750,000.00元。 b.保证借款信息如下： 本公司为控股子公司红塔仁恒提供连带责任保证，红塔仁恒取得中国银行珠海拱北支行提供的借款人 民币100,000,000.00元。 本公司为控股子公司红塔仁恒提供连带责任保证，红塔仁恒取得农行珠海前山支行提供的借款人民币 190,000,000.00元。 本公司为控股子公司红塔仁恒提供连带责任保证，红塔仁恒取得建设银行珠海分行提供的借款人民币 100,000,000.00元。 本公司为控股子公司红塔仁恒提供连带责任保证，红塔仁恒取得工商银行拱北支行提供的借款人民币 12,000,000.00元。 本公司为控股子公司红塔仁恒提供连带责任保证，红塔仁恒取得建设银行澳门分行提供的借款美元 14,939,420.64元，期末折人民币97,617,162.35元。 本公司为控股子公司红塔仁恒提供连带责任保证，红塔仁恒取得东亚银行珠海分行提供的借款美元 1,333,540.69元，期末折人民币8,713,621.58元。 本公司为控股子公司珠海华丰提供连带责任保证，珠海华丰取得农行珠海前山支行提供的借款人民币 100,000,000.00元。 本公司之控股子公司红塔仁恒为其子公司金鸡化工提供连带责任保证，金鸡化工取得中国银行股份有 限公司珠海港支行提供的人民币40,000,000.00元保证借款。 本公司为全资子公司华新彩印提供连带责任保证，华新彩印取得中国建设银行澜石支行提供的保证借 款人民币50,000,000.00元。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 2,394,879.25 合计 2,394,879.25 其他说明： 期末余额是本公司之子公司红塔仁恒购买银行远期外汇合约产品，2017年12月31日按照合同锁定的 美元外汇汇率与实际外汇汇率差异计算的公允价值。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 8,530,196.41 217,381,869.35 合计 8,530,196.41 217,381,869.35 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 257,450,045.60 328,808,851.45 应付设备款 9,163,006.20 16,512,842.23 应付运费 53,544,546.45 13,845,621.54 其他 21,089,564.14 24,215,849.83 合计 341,247,162.39 383,383,165.05 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 TEMBEL INC. 3,459,076.04 尚未结算 Marubeni Corporation 2,207,483.88 尚未结算 广州鼎盛工贸有限公司 2,419,153.83 尚未结算 合计 8,085,713.75 -- 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 21,099,280.81 38,345,372.77 1-2 年 185,873.32 580,149.32 2-3 年 239,511.43 308,888.09 3 年以上 245,079.52 565,572.21 合计 21,769,745.08 39,799,982.39 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 28,332,211.67 177,173,484.44 176,436,928.25 29,068,767.86 二、离职后福利-设定 提存计划 17,355,412.31 17,162,021.84 193,390.47 三、辞退福利 5,379,501.90 5,379,501.90 合计 28,332,211.67 199,908,398.65 198,978,451.99 29,262,158.33 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 20,163,839.67 152,505,465.11 153,212,694.62 19,456,610.16 2、职工福利费 8,566,329.72 8,566,329.72 3、社会保险费 7,069,008.36 7,069,008.36 其中：医疗保险费 6,117,677.06 6,117,677.06 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 工伤保险费 438,678.92 438,678.92 生育保险费 512,652.38 512,652.38 4、住房公积金 114,394.00 5,079,261.66 5,193,655.66 5、工会经费和职工教 育经费 8,053,978.00 3,953,419.59 2,395,239.89 9,612,157.70 合计 28,332,211.67 177,173,484.44 176,436,928.25 29,068,767.86 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 12,561,381.34 12,561,381.34 2、失业保险费 303,833.90 303,833.90 3、企业年金缴费 4,490,197.07 4,296,806.60 193,390.47 合计 17,355,412.31 17,162,021.84 193,390.47 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 9,173,589.49 16,754,326.63 企业所得税 4,829,691.00 8,941,924.35 个人所得税 220,969.58 172,153.74 城市维护建设税 443,966.24 902,485.46 房产税 3,997,526.54 6,286,965.76 教育费附加 317,118.82 644,860.36 印花税 149,295.59 107,199.04 土地使用税 2,264,945.84 2,277,941.49 合计 21,397,103.10 36,087,856.83 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 企业债券利息 4,455,452.06 9,031,776.01 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 短期借款应付利息 3,354,342.94 2,414,317.93 应付关联方借款利息 55,585.83 合计 7,865,380.83 11,446,093.94 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 12,116,789.76 3,468,350.84 合计 12,116,789.76 3,468,350.84 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 期末应付股利主要是控股子公司金鸡化工应付少数股东的利润。 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 13,124,079.64 7,469,278.11 预提费用 6,232,605.94 6,530,702.85 关联方资金 8,110,384.98 570,384.98 工程尾款 1,158,579.69 1,433,095.30 其他 2,203,530.86 2,422,821.83 合计 30,829,181.11 18,426,283.07 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售的负债 单位： 元 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的应付债券 199,834,258.85 798,066,823.66 合计 199,834,258.85 798,066,823.66 其他说明： 华包债增减变动情况 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 12华包债 800,000,000.00 2012/11/26 5年期 791,700,000.00 798,066,823.66 合计 800,000,000.00 2012/11/26 5年期 791,700,000.00 798,066,823.66 续： 债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 12华包债 --- 41,822,516.05 1,911,935.78 796,154,887.88 --- 合计 --- 41,822,516.05 1,911,935.78 796,154,887.88 --- 根据本公司2011年12月16日第五届董事会2011年第六次会议决议、2012年1月4日2012年度第一次临时 股东大会会议决议，并于2012年5月28日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]725号文《关于核准 佛山华新包装股份有限公司公开发行公司债券的批复》核准，本公司2012年11月26日采取网上面向社会公 众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式公开发行每张面值为人民币100元的公司 债券800万张，债券发行总额为人民币800,000,000.00元，票面利率为5.8%，债券期限为本次发行公司债券 之日起5年，扣除债券发行承销费及托管费后的募集资金合计人民币791,700,000.00元，债券采用单利按年 计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，债券已经于2017年11月26日到期兑付。 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 200,000,000.00 合计 200,000,000.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 保证借款是本公司为子公司红塔仁恒提供连带责任保证，红塔仁恒取得中国进出口银行广东省分行提 供的2年期借款。 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行中期票据 199,520,397.22 合计 199,520,397.22 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 本期重分 类至 1 年 内到期的 非流动负 债 期末余额 华包 MTN001 200,000,0 00.00 2015/7/31 3 年期 199,100,0 00.00 199,520,3 97.22 10,560,00 0.00 313,861.6 3 199,834,2 58.85 0.00 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 根据本公司2014年11月10日召开的2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于申请发行中期票据的 议案》，同意公司发行不超过人民币5亿的中期票据。本公司于2015年6月12日收到中国银行间市场交易商 协会《接受注册通知书》(中市协注【2015】MTN253号)，同意接受本公司的中期票据注册。本公司本次发 行总额为人民币200,000,000.00元，票面利率为5.28%，中期票据期限为本次发行中期票据之日起3年，扣除 债券发行承销及托管费后募集资金合计为人民币199,100,000.00元，中期票据采用单利按年计息，不计复利。 每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付,计息期从2015年7月31日开始，将于 2018年7月31日到期，期末将其重分类至“一年内到期的非流动负债”项目列示。 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 825,912.17 3,137,995.76 非金融机构借款 16,000,000.00 合计 16,825,912.17 3,137,995.76 其他说明： 非金融机构借款是公司控股子公司金鸡化工向其股东浙江金鸡集团有限公司取得的借款，借款本金 人民币16,000,000.00元，借款年利率4.35%。 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 425,523.53 预计的诉讼赔偿支出 产品质量保证 1,366,445.61 1,691,834.27 预计的因产品质量问题可能 产生的损失 合计 1,366,445.61 2,117,357.80 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 18,225,377.45 15,463,800.00 2,915,637.18 30,773,540.27 合计 18,225,377.45 15,463,800.00 2,915,637.18 30,773,540.27 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 造纸企业能源管 理中心信息系统 改造项目 752,000.00 32,000.00 720,000.00 与资产相关 造纸企业能源管 理中心信息系统 项目 350,000.00 350,000.00 与资产相关 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 一号纸机升级改 造项目 233,600.00 9,600.00 224,000.00 与资产相关 液体包装纸改造 项目 268,333.24 35,000.04 233,333.20 与资产相关 节能减排资金 300,000.00 300,000.00 与资产相关 能源管理中心信 息系统改造项目 1,376,666.67 279,999.96 1,096,666.71 与资产相关 蒸汽冷凝水回用 节能项目 1,920,000.00 384,000.00 1,536,000.00 与资产相关 珠海市电机效能 提升补贴 2,098,191.57 699,397.24 1,398,794.33 与资产相关 胶乳二期生产线 技改补助 342,000.00 114,000.00 228,000.00 与资产相关 BM1 喷码机系 统及传动系统升 级综合技术改造 项目 7,907,152.67 2,471,300.00 346,824.96 10,031,627.71 与资产相关 珠海高栏港财政 国库设备更新 （机器人应用） 专项资金补贴款 1,001,866.63 41,600.04 960,266.59 与资产相关 能源管理中心节 能技改扶持资金 1,119,426.67 227,679.96 891,746.71 与资产相关 自动包装线项目 技术改造事后奖 补助资金 556,140.00 3,747,398.54 35,377.14 4,268,161.40 与资产相关 热风干燥箱喷嘴 优化技术改造项 目事后奖补助资 金 1,760,175.14 6,069.57 1,754,105.57 与资产相关 TP 液包纸综合 技术改造项目事 后奖补助资金 4,937,748.66 4,937,748.66 与资产相关 华丰纸业制造执 行系统（MES） 技术改造项目事 后奖补助资金 1,947,177.66 54,088.27 1,893,089.39 与资产相关 台风灾后复产扶 持资金 600,000.00 600,000.00 与资产相关 与资产相关 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 合计 18,225,377.45 15,463,800.00 2,915,637.18 30,773,540.27 -- 其他说明： 1、根据珠海市财政局《关于下达2012年省产业结构调整专项资金技术改造贴息项目资金的通知》（珠财 工[2012]066号），公司子公司红塔仁恒于2012年9月收到造纸企业能源管理中心信息系统改造项目政府补 助人民币80.00万元，系统在2015年已开始投入使用，按照资产折旧年限进行摊销；2013年1月收到政府补 助人民币140.00万元。系统在2014年已开始投入使用，按照资产使用年限进行摊销。 2、公司子公司红塔仁恒2012年10月收到一号纸机升级改造项目政府补助人民币24.00万元，属于与资产 相关的政府补助，本公司于2016年开始投入使用，按照资产使用年限进行摊销。 3、公司子公司红塔仁恒于2013年11月收到利乐液体包装纸改造项目政府补助资金人民币35.00万元，本 系统从2014年开始按资产使用年限进行摊销。 4、公司子公司红塔仁恒于2013年12月收到2013年广东省节能循环经济专项资金人民币120.00万元，系统 从2014年开始按资产使用年限进行摊销。 5、根据珠海市财政局《关于下达2012年省节能专项资金（第二批）的通知》（珠财工[2012]123号），公 司子公司珠海华丰2013年2月收到蒸汽冷凝水回用节能项目政府补助人民币192.00万元、能源管理中心信息 系统项目政府补助人民币140.00万元，上述与资产相关的政府补助自2016年开始按资产使用年限进行摊销。 6、根据广东省财政厅、广东省经济和信息化委员会《关于印发广东省电机效能提升补贴实施细则的通知》 （粤财工[2013]389号）、《关于印发珠海市电机能效提升财政补贴实施细则的通知》（珠科工贸信[2014]392 号），公司子公司红塔仁恒收到电机能效提升项目政府补助人民币1,813,877.00元，公司子公司珠海华丰收 到电机能效提升项目政府补助人民币1,683,109.00元，购入设备2015年已开始投入使用，按照资产使用年限 进行摊销。 7、根据《印发关于促进我市产业结构调整实施意见的通知》（珠海府[2010]162号）、《珠海市技术改造 及技术创新资金管理暂行办法》（珠科工贸信[2013]259号）等文件精神，公司子公司金鸡化工收到政府补 助人民币57.00万元。胶乳二期工程已完成并于2015年投入使用，按照资产使用年限摊销。 8、（1）根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅文件《关于印发广东省工业企业技术改造事后 奖补实施细则的通知》，子公司红塔仁恒于2016年12月22日收到BM1喷码机系统及传动系统升级综合技术 改造项目的补贴资金人民币8,201,800.00元，系统已经于2016年投入使用，2016年开始按照资产使用年限进 行摊销。 （2）根据珠海市香洲区人民政府《关于安排香洲区2015年度技术改造资金的批复》 以及文件的附件显示，公司子公司红塔仁恒于2016年2月29日收到珠海市香洲区财政局拨付的BM1喷码机 的专项补贴资金人民币240,000.00元。该系统2016年已经升级成功并投入使用，本公司将收到与该项目有 关的补助共计人民币8,441,800.00元，按照资产使用年限摊销。 （3）根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅文件《关于印发广东省工业企业技术改造事后 奖补实施细则的通知》，子公司红塔仁恒于2017年12月26日收到BM1喷码机系统及传动系统升级综合技 术改造项目的补贴资金人民币2,471,300.00元，本公司将收到与该项目有关的补助按照资产剩余使用年限 摊销。 9、根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅关于下达2015年省级企业转型专项设备更新（机器人 应用）专题复核项目，公司子公司珠海华丰于2016年2月26日收到珠海高栏港财政国库设备更新（机器人应 用）专项资金补贴款人民币104.00万元。该设备2016年已投入使用，按资产使用年限进行摊销。 10、根据高栏港区节能降耗领导小组办公室下达的《关于申报2016年节能专项资金项目的通知》，公司 子公司珠海华丰于2016年12月27日收到能源管理中心节能技改扶持资金人民币1,138,400.00元。公司已完成 能源管理中心节能项目建设并转为固定资产，按资产使用年限摊销。 11、根据珠海市科技与工业信息化局《关于对2016年广东省工业企业技术改造事后奖项目进行公示的通 知》，公司子公司珠海华丰于2016年12月16日收到自动包装线项目技术改造事后奖补助资金人民币55.80万 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 元。该技术改造已经完成，按资产使用年限进行摊销。 12、根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅文件《关于印发广东省工业企业技术改造事后奖补 实施细则的通知》，子公司珠海华丰于2017年12月28日收到自动包装线项目技术改造事后奖补助资金人民 币3,747,398.54元、热风干燥箱喷嘴优化技术改造项目事后奖补助资金人民币1,760,175.14元、TP液包纸综 合技术改造项目事后奖补助资金人民币4,937,748.66元、华丰纸业制造执行系统（MES）技术改造项目事后 奖补助资金人民币1,947,177.66元，本公司将收到与该项目有关的补助按照资产剩余使用年限摊销。 13、根据珠海市金湾区人民政府办公室关于印发《金湾区关于促进工业企业灾后复产的政策措施》的通 知，子公司珠海华丰于2017年12月26日收到台风灾后复产扶持资金人民币600,000.00元。 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 505,425,000.00 505,425,000.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 256,362,525.38 256,362,525.38 其他资本公积 459,848.04 459,848.04 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 合计 256,822,373.42 256,822,373.42 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 169,714.39 169,714.3 9 其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 169,714.39 169,714.3 9 其他综合收益合计 169,714.39 169,714.3 9 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 190,275,071.84 2,372,378.77 192,647,450.61 合计 190,275,071.84 2,372,378.77 192,647,450.61 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,027,703,010.59 988,580,048.92 调整后期初未分配利润 1,027,703,010.59 988,580,048.92 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,637,865.97 61,324,088.11 减：提取法定盈余公积 2,372,378.77 2,994,976.44 应付普通股股利 16,173,600.00 19,205,150.00 期末未分配利润 1,027,794,897.79 1,027,703,010.59 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,387,712,195.06 2,948,469,093.13 3,063,791,535.10 2,565,346,640.38 其他业务 195,445,451.31 159,896,380.04 543,967,368.91 521,730,590.17 合计 3,583,157,646.37 3,108,365,473.17 3,607,758,904.01 3,087,077,230.55 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 6,902,983.13 9,299,355.68 教育费附加 4,933,650.70 6,647,644.32 房产税 6,460,903.34 3,510,734.89 土地使用税 2,412,212.48 1,607,318.60 车船使用税 43,663.68 33,613.92 印花税 2,213,596.95 1,342,996.36 堤围费 229,590.28 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 合计 22,967,010.28 22,671,254.05 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 13,510,588.27 12,796,044.47 业务招待费 6,092,497.55 5,285,187.73 包装费 10,055,322.24 9,580,068.52 仓储费 4,020,228.11 3,466,319.28 运输费 141,141,510.57 134,309,505.72 办公费 726,361.44 1,067,253.08 其他 7,377,215.37 15,459,529.51 合计 182,923,723.55 181,963,908.31 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 43,313,668.97 39,144,638.78 社会保险费用 20,611,798.52 17,429,542.48 住房公积金 4,287,169.43 4,197,117.76 税金 3,956,658.53 折旧及摊销 19,587,722.05 19,381,114.99 办公费 3,422,223.93 3,057,375.69 研发费用 5,134,464.54 4,914,523.37 中介机构费用 7,384,158.05 5,872,853.30 水电费 4,858,252.20 4,280,847.73 租赁费 1,209,743.51 1,828,796.99 差旅费 2,726,094.32 3,118,674.68 业务招待费 1,982,313.19 2,244,273.23 物料消耗 3,156,395.79 2,550,902.70 其他 7,802,803.78 9,146,484.02 合计 125,476,808.28 121,123,804.25 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 122,634,675.32 113,981,677.05 减：利息收入 20,462,322.12 26,563,359.13 汇兑损益 15,787,286.73 -6,945,672.70 其他 3,668,284.72 3,276,983.15 合计 121,627,924.65 83,749,628.37 其他说明： 财务费用本期发生额较上期增加45.23%，主要是本期向金融机构借款利息支出以及汇兑损失增加所致。 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,314,605.74 377,092.02 二、存货跌价损失 2,395,617.41 -4,448,233.15 合计 4,710,223.15 -4,071,141.13 其他说明： 资产减值损失本期发生额较上期增加215.70%，主要是本期红塔仁恒和珠海华丰按照会计政策计提坏 账准备和存货跌价准备所致。 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 -1,571,341.66 1,571,341.66 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融负债 -2,394,879.25 合计 -3,966,220.91 1,571,341.66 其他说明： 公允价值变动收益是公司子公司红塔仁恒、珠海华丰购买银行结构性存款理财产品本期到期赎回冲回 前期确认的应收浮动利息收入的公允价值，以及红塔仁恒签订外汇远期交易的汇率变动的公允价值。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 22,353,488.34 15,434,824.76 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 5,292,680.54 3,965,056.76 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,995,738.12 合计 34,641,907.00 19,399,881.52 其他说明： 投资收益本期发生额较上期增加78.57%，主要是诚通财务本期盈利增加及前期结构性理财产品到期赎 回确认投资收益的影响。 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 689,820.93 -192,618.05 合计 689,820.93 -192,618.05 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 一、递延收益中政府补助摊销数 2,915,637.18 小计 2,915,637.18 二、收到的与收益相关的政府补助 工业水差价补贴款 3,283,000.00 2016 年度科技发展专项资金（研发补 助） 1,806,625.00 珠海国际货柜码头（高栏）有限公司政 府托运补贴 493,500.00 2016 年省企业研究开发省级财政补助款 530,700.00 2015 年高新企业培育补助 300,000.00 2016 年高新技术企业补助 202,000.00 2015 年工业技术改造扶持资金补贴款 703,500.00 2016 年度省技改事后奖补资金补贴款 292,000.00 研发机构奖励金补助 500,000.00 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 2017 年 1-6 月扩大进口配套资金 962,469.48 2017 年高新技术企业认定及培育资金 300,000.00 2015 年省级技术改造专项结余资金 450,000.00 其他 1,052,080.13 小计 10,875,874.61 合计 13,791,511.79 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 26,022,524.47 赔偿收入 1,504,158.25 556,269.23 1,504,158.25 其他 2,908,797.32 1,911,143.28 2,908,797.32 合计 4,412,955.57 28,489,936.98 4,412,955.57 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 营业外收入本期发生额较上期下降84.51%，主要系根据新会计准则将与公司日常经营活动相关的政府 补助计入其他收益所致。 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 29,750.00 100,000.00 29,750.00 非流动资产毁损报废损失 414,517.07 497,426.66 414,517.07 罚款支出、赔款、滞纳金 815,704.33 650,989.04 815,704.33 原材料报废损失 132,982.11 1,601,538.57 132,982.11 非正常停工损失 27,797,264.89 27,797,264.89 其他 66,618.45 378,473.80 66,618.45 合计 29,256,836.85 3,228,428.07 29,256,836.85 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 其他说明： 营业外支出本期发生额较上期增加806.23%，主要是本公司控股子公司红塔仁恒、珠海华丰因“3.4安 全事故”、“天鸽”号台风发生非正常停工损失所致。 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,922,905.23 13,453,252.51 递延所得税费用 -3,751,096.76 8,729,598.56 合计 2,171,808.47 22,182,851.07 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 37,399,620.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,349,905.21 子公司适用不同税率的影响 -1,699,053.78 调整以前期间所得税的影响 -3,001,477.07 非应税收入的影响 -782,392.15 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,813,423.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,411,230.85 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 177,253.26 研发费用加计扣除的影响 -274,619.37 所得税费用 2,171,808.47 其他说明 74、其他综合收益 详见附注 57。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 20,712,965.39 54,360,640.47 政府补助 11,475,874.61 23,868,796.04 利息收入 26,629,976.60 26,781,477.65 其他 7,944,511.69 870,813.21 合计 66,763,328.29 105,881,727.37 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 55,652,086.82 28,158,591.74 费用 51,716,874.45 60,825,338.63 员工备用金 2,761,745.19 5,873,971.96 合计 110,130,706.46 94,857,902.33 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 14,863,800.00 11,178,200.00 结构性存款本金 209,000,000.00 对外借款本金及利息 511,909,915.83 合计 735,773,715.83 11,178,200.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 结构性存款本金 1,000,000.00 209,000,000.00 合计 1,000,000.00 209,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 用作保证金或质押的受限制的货币资金 176,891,765.59 323,746,286.83 非金融机构借款 16,000,000.00 2,000,000.00 合计 192,891,765.59 325,746,286.83 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 用作保证金或质押的受限制的货币资金 33,400,956.90 176,891,765.59 关联方借款 2,000,000.00 合计 33,400,956.90 178,891,765.59 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 35,227,812.35 139,101,482.58 加：资产减值准备 4,710,223.15 -4,071,141.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 159,400,760.10 158,767,541.49 无形资产摊销 7,993,240.03 6,626,299.17 长期待摊费用摊销 1,267,488.68 1,101,810.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -689,820.93 192,618.05 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 414,517.07 497,426.66 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,966,220.91 -1,571,341.66 财务费用（收益以“－”号填列） 108,435,156.14 100,551,844.85 投资损失（收益以“－”号填列） -34,641,907.00 -19,399,881.52 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -3,260,644.87 8,875,684.14 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） -490,451.89 -146,085.58 存货的减少（增加以“－”号填列） 26,685,441.54 114,436,773.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -3,060,477.48 -180,524,601.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -342,732,278.88 84,672,681.34 经营活动产生的现金流量净额 -36,774,721.08 409,111,111.08 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 254,251,911.75 357,103,700.82 减：现金的期初余额 357,103,700.82 185,960,324.24 现金及现金等价物净增加额 -102,851,789.07 171,143,376.58 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 一、现金 254,251,911.75 357,103,700.82 其中：库存现金 173,601.37 137,530.97 可随时用于支付的银行存款 254,078,310.38 356,966,169.85 三、期末现金及现金等价物余额 254,251,911.75 357,103,700.82 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 33,400,956.90 保证金 应收票据 70,176,980.33 其他流动资产 1,000,000.00 合计 104,577,937.23 -- 其他说明： 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 15,309,312.23 6.5342 100,034,107.97 港币 14,325.04 0.8359 11,974.30 英镑 247,974.34 8.7792 2,177,016.33 其中：美元 5,256,773.12 6.5342 34,348,806.92 港币 2,982,178.46 0.8359 2,492,802.97 其他应收款 其中：港币 15,052,435.31 0.8359 12,582,330.68 短期借款 其中：美元 20,304,894.94 6.5342 132,676,244.52 应付账款 其中：美元 19,808,200.18 6.5342 129,430,741.58 欧元 12,444.00 78023 97,091.83 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权 益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 报告期内，佛山红塔丽颜材料科技有限公司已注销，不再纳入合并财务报表范围。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 红塔仁恒 珠海市 珠海市 制造业 41.97% 非同一控制下企 业合并 珠海华丰 珠海市 珠海市 制造业 100.00% 同一控制下企业 合并 金鸡化工 珠海市 珠海市 制造业 51.00% 非同一控制下企 业合并 华新彩印 佛山市 佛山市 制造业 100.00% 设立 昆山佛彩 苏州市 苏州市 制造业 100.00% 设立 浙江红塔 嘉兴市 嘉兴市 制造业 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 公司以2009年6月30日为购买日，以增资扩股方式取得红塔仁恒40.176%的股权，红塔仁恒董事会成员 5名，其中本公司派出3名、云南红塔集团有限公司和仁恒工业有限公司各派出1名。董事长（法定代表人） 由公司派出担任，总经理和财务总监由本公司派出人员担任，从而能够控制红塔仁恒的日常生产经营活动， 因此从2009年7月起开始纳入公司合并报表范围。 2010年2月1日，红塔仁恒完成增资的工商变更手续，公司持有红塔仁恒的股权增加至41.9653%，同时 根据红塔仁恒2010年2月25日董事会决议，修改红塔仁恒的合同、章程，修改后红塔仁恒董事会成员由5名 变更为7名，公司派出4名、云南红塔集团有限公司派出2名、仁恒工业有限公司派出1名，龙邦国际有限公 司不派董事。公司仍能决定红塔仁恒的财务和经营政策，故本年度继续将其纳入公司的合并报表范围。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 红塔仁恒 58.03% 16,528,082.84 15,278,449.35 1,619,569,460.66 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 红塔仁 恒 2,066,88 7,651.66 2,341,31 1,528.10 4,408,19 9,179.76 1,247,24 8,199.38 374,334, 704.45 1,621,58 2,903.83 2,625,95 1,940.55 2,445,34 4,768.25 5,071,29 6,708.80 1,388,15 1,886.13 893,624, 199.66 2,281,77 6,085.79 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 红塔仁恒 3,320,528,76 0.26 17,181,492.2 4 17,181,492.2 4 - 63,846,227.2 2 3,349,262,55 8.37 125,460,098. 44 125,460,098. 44 405,950,591. 71 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 173 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （六）指定为以公允价 值计量且变动计入当期 损益的金融负债 2,394,879.25 2,394,879.25 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2017年12月31日的账面价值。公 允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的第一层 次。三个层次的定义如下： 第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或 负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲 线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 华新发展 佛山市 制造业 457,930,000.00 65.20% 65.20% 中国纸业 北京市 综合 5,033,000,000.00 65.31% 65.31% 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 174 中国诚通 北京市 综合 9,380,165,000.00 65.31% 65.31% 本企业的母公司情况的说明 华新发展： 2005年6月28日，佛山市公盈投资控股有限公司将其所持有的华新发展的62.1142%股权份额（出资额人民币28,444万元）转 让给中国物资开发投资总公司（已更名为中国纸业投资有限公司），华新发展为本公司直接控股股东，持有本公司65.20% 的股权。 中国纸业： 中国纸业直接持有本公司0.11%的股权，中国纸业直接和通过华新发展间接持有本公司股权比例为65.31%，是本公司实际 控制人。 中国诚通： 中国诚通持有中国纸业100%的股权，为本公司的最终控制人。 本企业最终控制方是中国诚通控股集团有限公司。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 广东诚通物流有限公司 联营企业 诚通财务有限责任公司 原联营企业 其他说明 本公司原持有诚通财务20.00%股权，实施权益法核算。根据本公司第七届董事会2017年第四次会议审议通过《关于对 诚通财务有限责任公司增资的议案》，本公司对诚通财务增资3亿股，实际出资人民币3.96亿元，增资后本公司持有诚通财 务的股权比例由原来的20.00%下降至10.00%，且不具有控制、共同控制、重大影响，因此本公司将对诚通财务的投资改为 成本法核算，并重分类至可供出售金融资产中。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 佛山华新进出口有限公司 同受实际控制人控制 广东冠豪高新技术股份有限公司 同受实际控制人控制 龙邦国际有限公司 同受最终控制人控制 天津港保税区中物投资发展有限责任公司 同受实际控制人控制 岳阳林纸股份有限公司 同受实际控制人控制 岳阳安泰实业有限公司 同受实际控制人控制 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 175 沅江纸业有限责任公司 同受实际控制人控制 湖南骏泰浆纸有限责任公司 同受实际控制人控制 广东冠豪高新实业有限公司 同受最终控制人控制 龙邦投资发展有限公司 同受最终控制人控制 中国诚通国际贸易有限公司 同受最终控制人控制 HONG KONG DRAGON STATE YAN WING INTERNATIONAL COMPANY（香港龙邦欣荣国际有限公 司） 同受最终控制人控制 湛江冠豪纸业有限公司 同受最终控制人控制 广州市晨辉纸业有限公司 受实际控制人独立董事控制的企业 诚通能源广东有限公司 同受最终控制人控制 诚通房地产投资有限公司 同受最终控制人控制 佛山诚通纸业有限公司 同受最终控制人控制 其他说明 佛山诚通期初为非关联方，2017年9月开始与本公司同受中国诚通控制，成为本公司关联方。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 中国纸业投资有限 公司 采购原材料 192,949,030.08 1,006,080,800.00 否 148,252,577.79 广东冠豪高新技术 股份有限公司 采购原材料 0.00 否 13,967.35 天津港保税区中物 投资发展有限责任 公司 采购原材料 3,913,511.43 30,000,000.00 否 广东诚通物流有限 公司 提供物流服务 17,407,421.76 19,350,000.00 否 15,499,988.56 广东冠豪高新实业 有限公司 采购原材料 369,490.76 700,000.00 否 413,718.56 中国诚通国际贸易 有限公司 采购原材料 0.00 否 89,829,578.15 HONG KONG 采购原材料 100,000,000.00 否 8,601,905.87 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 176 DRAGON STATE YAN WING INTERNATIONAL COMPANY（香港 龙邦欣荣国际有限 公司） 岳阳安泰实业有限 公司 采购原材料 663,229.06 1,500,000.00 否 219,759.19 广州市晨辉纸业有 限公司 采购原材料 6,453,777.61 小计 221,756,460.70 1,157,630,800.00 否 262,831,495.47 佛山华新进出口有 限公司 购买固定资产 0.00 否 180,116.60 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中国纸业投资有限公司 销售原材料 34,121,462.56 134,681,889.58 岳阳林纸股份有限公司 销售产品 25,872,112.25 19,279,321.75 广东冠豪高新技术股份有限公 司 销售产品和原材料 12,646,501.73 6,668,453.70 湛江冠豪纸业有限公司 销售产品和原材料 65,290.60 370,427.36 龙邦投资发展有限公司 销售原材料 24,098,726.25 HONG KONG DRAGON STATE YAN WING INTERNATIONAL COMPANY（香港龙邦欣荣国 际有限公司） 销售原材料 8,927,172.47 广州市晨辉纸业有限公司 销售产品和原材料 107,144,946.76 广东诚通物流有限公司 其他 63,600.00 合计 179,913,913.90 194,025,991.11 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 经公司自查发现，公司子公红塔仁恒、珠海华丰与公司实际控制人中国纸业外部独立董事李红所控制的公司广州市晨辉纸 业有限公司（简称“广州晨辉”）发生交易，根据深交所《股票上市规则》10.1.3条第（三）款之规定，该交易构成关联交 易。 结合相关法律、法规、部门规章及公司实际情况，并在征求专业机构意见后，将子公司与广州晨辉发生的交易补充确认为 关联交易，并补充履行相应审议程序。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 177 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 广东诚通物流有限公司 房屋建筑物 737,413.33 1,210,342.86 诚通能源广东有限公司 房屋建筑物 5,714.29 合计 743,127.62 1,210,342.86 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 佛山华新发展有限公司 办公室及办公设备 542,285.71 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 330,000,000.00 2014 年 05 月 07 日 2017 年 05 月 06 日 是 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 200,000,000.00 2016 年 02 月 01 日 2017 年 01 月 21 日 是 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 100,000,000.00 2016 年 01 月 14 日 2017 年 01 月 13 日 是 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 100,000,000.00 2016 年 05 月 30 日 2017 年 02 月 02 日 是 珠海红塔仁恒包装股份 100,000,000.00 2017 年 02 月 23 日 2017 年 04 月 29 日 是 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 178 有限公司 小计 830,000,000.00 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 180,000,000.00 2017 年 03 月 01 日 2017 年 10 月 28 日 否 华新（佛山）彩色印刷 有限公司 20,000,000.00 2016 年 12 月 23 日 2017 年 10 月 23 日 否 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 200,000,000.00 2016 年 03 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 否 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 38,800,000.00 2017 年 09 月 27 日 2020 年 03 月 13 日 否 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 200,000,000.00 2017 年 02 月 28 日 2019 年 02 月 28 日 否 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 330,000,000.00 2017 年 05 月 23 日 2020 年 05 月 22 日 否 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 200,000,000.00 2017 年 07 月 15 日 2019 年 07 月 15 日 否 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 100,000,000.00 2017 年 02 月 24 日 2018 年 02 月 24 日 否 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 100,000,000.00 2017 年 07 月 28 日 2018 年 05 月 14 日 否 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 100,000,000.00 2017 年 09 月 12 日 2019 年 03 月 31 日 否 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 100,000,000.00 2017 年 11 月 10 日 2019 年 11 月 09 日 否 珠海红塔仁恒包装股份 有限公司 100,000,000.00 2017 年 11 月 13 日 2018 年 09 月 03 日 否 珠海华丰纸业有限公司 350,000,000.00 2016 年 10 月 29 日 2019 年 10 月 28 日 否 华新（佛山）彩色印刷 有限公司 60,000,000.00 2016 年 01 月 01 日 2020 年 12 月 31 日 否 小计 2,078,800,000.00 合计 2,908,800,000.00 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 本公司为子公司红塔仁恒担保的18,000.00万元、为华新彩印担保的2,000.00万元，公司签署的担保协议 已到期，但是该项担保下的主债务尚未到期。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 179 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 佛山华新发展有限公司 7,000,000.00 2017 年 10 月 27 日 2018 年 12 月 31 日 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,845,000.00 5,128,714.50 （8）其他关联交易 （1）根据2013年4月18日本公司第五届董事会2013年第一次会议决议、2013年5月15日本公司2012年年 度股东大会决议，审议通过关于公司与诚通财务签订《金融服务协议》并开展金融业务的关联交易议案， 同意本公司与诚通财务签订《金融服务协议》并开展金融业务，本公司在诚通财务的每日最高存款余额及 存款利息之和原则上不高于公司上一年度经审计总资产的5%（存款余额不含贷款、结算金额），授信与利 息之和不高于人民币6亿元，并根据需要开展结算等业务。截止2017年12月31日，本公司在诚通财务的存款 余额为人民币120,798,009.23元，向诚通财务贴现人民币308,331,654.66元，支付的票据贴现利息人民币 4,389,665.21元。 （2）根据本公司第七届董事会2017年第四次会议审议通过《关于对诚通财务有限责任公司增资的议 案》，本公司对诚通财务增资3亿股，增资价格为每股人民币1.32元，本公司实际出资额为人民币3.96亿元， 增资后本公司持有诚通财务的股权比例由20.00%下降至10.00%。 （3）2017年9月1日，本公司收到诚通房地产投资有限公司代佛山诚通归还的欠款人民币490,240,600.41 元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 180 应收账款 广东冠豪高新技术 股份有限公司 4,380,668.14 2,990,446.69 95.85 应收账款 岳阳林纸股份有限 公司 7,043,454.67 5,321,659.50 应收账款 岳阳安泰实业有限 公司 5,302.10 5,302.10 5,302.10 2,651.05 应收账款 中国纸业投资有限 公司 33,263.08 102.86 应收账款 佛山华新进出口有 限公司 549,882.60 201,380.64 549,882.60 201,380.64 应收账款 龙邦投资发展有限 公司 176.14 88.07 2,755,688.24 应收账款 湛江冠豪纸业有限 公司 1,545.27 应收账款 广州市晨辉纸业有 限公司 2,018,375.33 应收账款 小计 13,997,858.98 206,770.81 11,657,787.48 204,230.40 预付账款 中国纸业投资有限 公司 1,939,495.40 预付账款 广州市晨辉纸业有 限公司 3,259,470.15 预付账款 小计 5,198,965.55 其他应收款 广东诚通物流有限 公司 1,019,540.63 62,254.41 893,243.15 22,847.25 其他应收款 小计 1,019,540.63 62,254.41 893,243.15 22,847.25 应收利息 佛山诚通纸业有限 公司 5,950,976.18 应收利息 小计 5,950,976.18 长期应收款 佛山诚通纸业有限 公司 490,240,600.41 长期应收款 小计 490,240,600.41 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 中国纸业投资有限公司 19,794,676.49 87,600,898.59 应付账款 广东诚通物流有限公司 4,413,891.39 1,973,769.75 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 181 应付账款 广东冠豪高新实业有限公司 135,922.28 102,183.57 应付账款 广东冠豪高新技术股份有限 公司 3,483.37 应付账款 岳阳安泰实业有限公司 298,400.00 127,312.00 应付账款 广州市晨辉纸业有限公司 1,726,693.70 应付账款 天津港保税区中物投资发展 有限责任公司 2,052,704.73 应付账款 小计 28,422,288.59 89,807,647.28 预收账款 广州市晨辉纸业有限公司 1,992,812.03 预收账款 中国纸业投资有限公司 573,515.79 预收账款 小计 2,566,327.82 应付利息 佛山华新发展有限公司 55,585.83 应付利息 小计 55,585.83 其他应付款 广东诚通物流有限公司 1,110,384.98 570,384.98 其他应付款 佛山华新发展有限公司 7,000,000.00 其他应付款 小计 8,110,384.98 570,384.98 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 182 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止2017年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 1）本公司之控股子公司金鸡化工与广州市红和谷康体休闲有限公司（下称“红和谷公司”）于2011 年12月12日签订借款合同，合同约定，红和谷公司向金鸡化工借款人民币50万元，借款期限为2011年 12月12日至2012年5月31日，合同到期红和谷公司应主动归还借款本息。红和谷公司以公司法人代表王 仁和先生作为借款的担保人。合同到期时红和谷公司未按约定归还借款。根据（2015）珠金法平民初 字第20号民事判决，红和谷公司应偿还金鸡化工人民币50.00万元，王仁和对上述借款承担连带清偿责 任。截止2017年12月31日，由于款项回收难度大，金鸡化工已对其他应收款中应收红和谷公司的借款 人民币50万元按100%计提坏账准备。 2）截至2017年12月31日,广东粤景集团有限公司（以下简称“粤景集团”）欠本公司之子公司红塔仁 恒货款人民币9,919,562.58元（账龄3年以上），2008月3月28日双方签订浆款抵债协议，约定粤景集团 以木浆作价抵债货款，在2008月5月15日前履行，但粤景集团未按协议履行完毕，截至2008月10月31日 只履行了作价人民币3,099,200.00元的抵债货款。红塔仁恒已于2008月10月29日向粤景集团下达《解除 协议通知书》，粤景集团要求继续履约。红塔仁恒2008月12月6日对上述货款纠纷向广州市黄埔区人民 法院提交起诉状，请求法院依法解除抵债协议，并要求粤景集团偿还货款人民币10,047,398.58元及承担 违约责任。2009年6月28日法院以（2009）黄民二初字第72号民事判决书判定本公司《解除协议通知书》 无效。红塔仁恒不服，向广州市中级人民法院提交上诉状，广州市中级人民法院裁定发回一审法院重 审。2010年6月12日，法院以（2010）黄民二重字第1号民事判决书判定《浆款抵债协议》合法有效，粤 景集团应偿还红塔仁恒欠款人民币9,786,596.96元，但粤景集团已没有能力按《浆款抵债协议》履行供 货义务。粤景集团不服，向广州市中级人民法院提出上诉。2010年11月25日，根据（2010）穗中法民二 终字第1851号民事判决书，驳回上诉，维持原判。截至2017年12月31日，红塔仁恒已收回执行款人民 币127,836.00元，对上述尚未收回的剩余应收账款因难以回收，红塔仁恒按100%计提坏账准备。 3）截至2017年12月31日，珠海市东部正泰电业设备有限公司欠本公司之子公司红塔仁恒货款人民 币2,925,825.54元，根据（2010）香民二初字第641号民事判决，红塔仁恒胜诉，珠海市东部正泰电业设 备有限公司应偿还红塔仁恒货款人民币2,405,789.44元及其违约金。该公司不服，提起上诉，2010年10 月12日二审驳回上诉，维持原判。由于货款可收回性难以确定，红塔仁恒按100%计提坏账准备。 4）截至2017年12月31日，珠海市拱北荣辉贸易有限公司欠本公司之子公司红塔仁恒货款人民币 1,016,655.73元，根据（2009）香民二初字第2174号民事判决，红塔仁恒一审胜诉，但珠海市拱北荣辉 贸易有限公司尚无可供执行的财产，红塔仁恒按100%计提坏账准备。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 183 5）截至2017年12月31日，深圳市协基实业有限公司欠本公司之子公司红塔仁恒货款人民币 3,760,350.10元，根据(2011)深中法民二终字第1318号民事判决书，红塔仁恒终审胜诉。但深圳市协基 实业有限公司无偿还能力，红塔仁恒按100%计提坏账准备。 6）截至2017年12月31日，青岛东鲁包装发展有限公司欠本公司之子公司红塔仁恒货款人民币 450,000.00元，根据（2010）南商初字第20678号民事判决书，红塔仁恒一审胜诉，但对方尚无可执行 的财产，红塔仁恒按100%计提坏账准备。 7）截止2017年12月31日，佛山市嘉禾纸业贸易有限公司欠本公司之子公司红塔仁恒货款人民币 4,902,239.70元，根据（2011）佛禅法民二初字第852号民事判决书，红塔仁恒一审胜诉，已累计收回人 民币175.00万元，余额人民币3,152,239.70元可收回性难以确定，红塔仁恒按100%计提坏账准备。 8）截止2017年12月31日，开封市博凯印务有限公司欠本公司之子公司珠海华丰货款人民币 4,635,249.60元，根据广东省珠海市金湾区人民法院（2015）珠金法民二初字第609号民事判决书，开封 市博凯印务有限公司应偿还所欠货款人民币4,635,249.60元及相应计算的利息。珠海华丰已向法院申请 诉前财产保全，冻结了被申请人的银行存款，查封了被申请人的土地及机器设备。截止2017年12月31 日尚有余款人民币922,328.60元未能收回，珠海华丰对可收回性难以确定的余额按照100%计提坏账准 备。 9）珠海百岛能源有限公司占用本公司之子公司红塔仁恒3,535.34平方米土地，红塔仁恒函告珠海 百岛能源有限公司停止侵权行为，对方置之不理。2016年红塔仁恒向珠海市香洲区人民法院起诉珠海 百岛能源有限公司，要求对方停止侵权行为并支付土地占用费人民币268万元，根据（2017）粤04民终 1759号民事判决书判决红塔仁恒胜诉，根据判决书，珠海百岛能源有限公司需向红塔仁恒退还被占用 的土地并按照每年每平方米支付人民币48元的土地占用费。 10）本公司之子公司金鸡化工与湖南恒瀚高新技术有限公司（下称“湖南恒瀚公司”）于2013年10 月份起发生业务往来，双方前期业务一切比较正常，但到后期湖南恒瀚公司一直迟延支付货款。根据 （2015）宁民初字第05988号民事调解书，湖南恒瀚高新技术有限公司同意于2016年4月30日前一次性 向金鸡化工支付货款人民币290,500.00元和逾期付款违约金人民币10,000.00元，截止2017年12月31日， 湖南恒瀚公司支付人民币50,000.00元，剩余货款人民币240,500.00元和逾期付款违约金人民币10,000.00 元仍未支付。因该款项难以收回，金鸡化工对应收账款中应收湖南恒瀚公司的货款人民币240,500.00元 按100%计提坏账准备。 11）衡阳菲儿文化用品电器有限公司因产品质量纠纷向珠海市金湾区人民法院起诉本公司之子公 司珠海华丰，要求珠海华丰赔偿人民币296万元。根据广东省珠海市中级人民法院（2017）粤04民终728 号民事判决书，驳回衡阳菲儿文化用品电器有限公司的诉讼请求。 12）2017年3月16日，珠海华丰在珠海市金湾区人民法院向江苏天星高空建安防腐工程有限公司和 武汉科迪奥电力科技有限公司提起追偿权诉讼，诉请江苏天星高空建安防腐工程有限公司和武汉科迪 奥电力科技有限公司归还珠海华丰在3.4安全事故中待其垫付的遇难者家属赔偿款人民币976.00万元。 之后武汉科迪奥电力科技有限公司向法院申请追加盐城新达高空建筑维修防腐有限公司，盐城新达高 空建筑维修防腐有限公司申请追加具体实施施工人刘介春为共同被告。2017年11月20日法院开庭审理， 因四被告申请待“3.4安全事故”刑事案件审判并确定各方责任后，再行审理民事赔偿事宜，珠海市金湾 区人民法院中止审理该民事索赔案件。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 184 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 9,097,650.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 9,097,650.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 185 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 本公司第六届董事会2016年第九次会议审议通过公司参加中国诚通企业年金计划，并在《中国诚通 控股集团有限公司企业年金方案》框架下，根据《中国纸业投资有限公司企业年金方案实施细则》，结 合实际情况，制定本公司年金方案实施细则，年金缴费分企业缴费和个人缴费两部分，其中企业年缴费 总额为上年度工资总额的5%，员工个人缴费为企业为其缴费的25%，本公司2017年1月1日之前在职的员 工可以自原参加该项年金计划。 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 （1）本公司于2014年10月22日召开第六届董事会2014年第四次会议、2014年11月10日召开2014年第二 次临时股东大会的决议，审议通过了《关于申请发行中期票据的议案》。根据公司的资金状况和生产经营 的需要，公司计划向中国银行间市场交易商协会申请发行不超过人民币五亿元的中期票据，所募集的资金 将用于补充公司流动资金及营运资本。2015年6月12日，本公司收到中国银行间市场交易商协会《接受注册 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 186 通知书》(中市协注【2015】 MTN253号)，同意接受公司中期票据注册。本公司于2015年7月29日发行人民 币贰亿元的中期票据，票面利率为5.28%，中期票据期限为本次发行中期票据之日起3年，扣除债券发行承 销及托管费后募集资金合计为人民币199,100,000.00元。 （2）2015年12月29日，本公司处置持有佛山诚通75%的股权，截止处置日本公司应收佛山诚通的债权 人民币490,240,600.41元，2015年12月31日本公司与受让方签订《债权债务清偿协议》，协议约定自2016 年1月1日起，按同期中国人民银行发布的3年期定期贷款基准利率，向佛山诚通收取资金占用利息，按季 度支付，同时协议约定需在2019年12月31日前清偿全部借款本金及利息。截至2017年12月31日本公司已 经收回借款本金人民币490,240,600.41元及相应的利息。 8、其他 （1）“3.4”闪燃引发高坠安全生产事故（以下简称“3.4安全事故”） 2017年3月4日上午九时十五分左右，本公司之控股子公司珠海华丰厂区内发生较大的安全生产事故， 案情主要系武汉科迪奥电力科技有限公司（以下简称“武汉科迪奥公司”）用江苏天星高空建安防腐工程有 限公司（以下简称“江苏天星公司”）名义承接了珠海华丰120米钢筋混凝土烟囱防腐工程，武汉科迪奥公司 将工程以包工包料的方式转包给刘介春，刘介春以盐城市新达高空建筑维修防腐有限公司（以下简称“盐城 新达公司”）名义承接该项防腐工程。2017年3月4日刘介春带着9名工人（含事故中遇难的6人）在珠海华丰 厂区内进行120米钢筋混凝土烟囱防腐工程施工作业，在施工过程中因闪然引发高空坠落导致6名施工工人 遇难。 事故发生后，珠海华丰作为业主单位立即启动安全事故应急预案，由珠海华丰主要领导组成的应急 小组第一时间赶赴现场处理事故，并按珠海市高栏港政府的要求，将人民币1,116.00万元划至珠海市高栏港 监管银行账户用于赔偿遇难者家属，之后江苏天星公司也支付人民币140.00万元至监管银行账户。事故处 理后，珠海市高栏港政府将监管银行账户内剩余人民币140.00万元转回给珠海华丰，珠海华丰实际上垫付 遇难者家属赔偿款人民币976.00万元。 2017年3月16日，珠海华丰在珠海市金湾区人民法院向江苏天星公司和武汉科迪奥公司提起追偿权诉 讼，之后武汉科迪奥公司向法院申请追加盐城新达公司，盐城新达公司申请追加具体实施施工人刘介春为 共同被告。2017年11月20日法院开庭审理，因四被告申请待“3.4安全事故”刑事案件审判并确定各方责任后， 再行审理民事赔偿事宜，珠海市金湾区人民法院现中止审理该民事追偿案件。 鉴于目前案件中止审理，法院处理是先刑事案件、后民事赔偿案件，预计案件最终判决的时间还需较 长时间。本公司管理层对此项民事赔偿案件非常重视，指示积极采取证据和财产保全措施。在法院尚未有 诉讼判决结果的情况下，公司管理层无法确认该笔垫付款项是否能全部收回，但从目前进展来看已对被告 公司的财产进行了保全，由于江苏天星公司和武汉科迪奥公司均是在同行业有资质的公司，且一直在正常 经营，公司判断保全的财产金额能覆盖追偿金额，因此本公司管理层认为对垫付的人民币976.00万元的债 权按账龄计提坏账准备是合理的。 在“3.4安全事故”发生后,珠海市高栏港政府要求珠海华丰停止生产，排查安全隐患，直至2017年5月4 日才恢复正常生产。珠海华丰因该事件累计发生非正常停工损失人民币18,712,379.13元，公司将该项停工 损失计入“营业外支出”科目核算并进行披露。 （2）“天鸽”号台风灾害事项 本公司之控股子公司红塔仁恒、珠海华丰于2017年8月23日受“天鸽”号台风的影响，部分存货、固定 资产遭受一定程度的损毁，同时公司因台风灾害导致公司非正常停工，进而发生了一定的停工损失。 1） 实物资产的损失情况 红塔仁恒、珠海华丰均向中国人民财产保险股份有限公司（以下简称“人保公司”）购买了财产一切险 的保险，根据该保险合同，红塔仁恒、珠海华丰本次台风中受损的存货、固定资产均在保险理赔范围内。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 187 截止2017年12月31日，公司累计支付固定资产维修费人民币4,811,697.17元，按照人保公司认可的方 案出售受损木浆累计发生净损失人民币1,687,621.24元。公司将已经发生的固定资产维修费、出售受损木浆 的净损失、尚未处置的受损产成品、包装物账面金额合计20,961,100.36元重分类至“其他流动资产”科目核 算。 根据公司和人保公司共同确认的第三方机构公估机构提供的理算表（初稿），红塔仁恒和珠海华丰预 计在本次台风中将合计发生净损失人民币550.00万元。根据珠海市金湾区人民政府办公室关于印发《金湾 区关于促进工业企业灾后复产的政策措施》的通知，公司已申请政府补助并得到批复，并于2017年12月26 日收到台风灾后复产扶持资金的专项政府补助人民币60.00万元，2018年1月18日收到台风灾后复产扶持资 金的专项政府补助人民币350.00万元，合计人民币410.00万元，扣除政府补助后公司实际发生的净损失估计 约为人民币140.00万元。 由于目前的理算结果尚未最终确定，红塔仁恒和珠海华丰对理赔金额正在和人保公司、公估机构协 商之中。 2） 因台风停工的损失情况 公司因“天鸽”号台风导致非正常停产，合计发生停工损失人民币9,084,885.76元，公司将其该部分自 然灾害损失自“生产成本”科目重分类至“营业外支出”核算并披露。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 188 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 187,029, 661.31 100.00% 187,029,6 61.31 979,766 ,646.61 100.00% 979,766,64 6.61 合计 187,029, 661.31 100.00% 187,029,6 61.31 979,766 ,646.61 100.00% 979,766,64 6.61 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 189 1-3 月 263,378.03 1 年以内小计 263,378.03 合计 263,378.03 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金等 263,378.03 21,131.24 合并范围内往来款 186,766,283.28 979,745,515.37 合计 187,029,661.31 979,766,646.61 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 190 红塔仁恒 借款及利息 105,224,419.88 1 年以内 56.26% 佛山彩印 借款及利息 79,064,614.38 1-2 年 42.27% 浙江红塔 借款及利息 2,477,249.02 1-2 年 1.33% 合计 -- 186,766,283.28 -- 99.86% （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,070,107,442.14 1,070,107,442.14 1,070,107,442.14 1,070,107,442.14 对联营、合营企 业投资 244,408,251.27 244,408,251.27 合计 1,070,107,442.14 1,070,107,442.14 1,314,515,693.41 1,314,515,693.41 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 华新彩印 122,536,745.03 122,536,745.03 红塔仁恒 927,570,697.11 927,570,697.11 昆山佛彩 5,000,000.00 5,000,000.00 浙江红塔 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 1,070,107,442.14 1,070,107,442.14 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 191 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 诚通财务 244,408,2 51.27 396,000,0 00.00 22,059,14 5.80 35,112,25 6.03 - 627,355,1 41.04 小计 244,408,2 51.27 396,000,0 00.00 22,059,14 5.80 35,112,25 6.03 - 627,355,1 41.04 合计 244,408,2 51.27 396,000,0 00.00 22,059,14 5.80 35,112,25 6.03 - 627,355,1 41.04 （3）其他说明 （1）本公司以2009年6月30日为购买日，以增资扩股方式取得红塔仁恒40.176%的股权，红塔仁恒董事 会成员5名，其中本公司派出3名、云南红塔集团有限公司和仁恒工业有限公司各派出1名。董事长（法定代 表人）由本公司派出担任，总经理和财务总监由本公司派出人员担任，从而能够控制红塔仁恒的日常生产 经营活动，因此从2009年7月起开始纳入本公司合并报表范围。 2010年2月1日，红塔仁恒完成增资的工商变更手续，本公司持有红塔仁恒的股权增加至41.9653%，同 时根据红塔仁恒2010年2月25日董事会决议，修改红塔仁恒的合同、章程，修改后红塔仁恒董事会成员由5 名变更为7名，本公司派出4名、云南红塔集团有限公司派出2名、仁恒工业有限公司派出1名，龙邦国际有 限公司不派董事。本公司仍能决定红塔仁恒的财务和经营政策，故本年度继续将其纳入本公司的合并报表 范围。 （2）根据2013年6月28日本公司第五届董事会2013年第四次会议决议，审议通过《关于收购龙邦国际 有限公司持有的华新彩印股权的关联交易议案》，本公司通过《股权转让协议》收购龙邦国际有限公司持 有的华新彩印的25%股权，股权协议转让基准日为2013年6月30日，转让价格以华新彩印经评估的净资产人 民币19,945.03万元为参考，双方同意本次转让25%股权的价格为人民币4,986.26万元。已于2013年9月完成 股权变更手续，2013年10月本公司已全部支付股权收购款人民币4,986.26万元。股权转让后，华新彩印为本 公司的全资子公司。 （3）根据本公司第七届董事会2017年第四次会议审议通过《关于对诚通财务有限责任公司增资的议 案》，本公司对诚通财务增资3亿股，增资价格为每股人民币1.32元，本公司实际出资额为人民币3.96亿元， 增资后本公司持有诚通财务的股权比例由20.00%下降至10.00%，且不具有控制、共同控制、重大影响，因 此本公司将对诚通财务的投资改为成本法核算，并重分类至可供出售金融资产。 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 192 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 11,803,128.09 16,988,226.64 权益法核算的长期股权投资收益 22,059,145.80 14,902,809.13 合计 33,862,273.89 31,891,035.77 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 275,303.86 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 13,791,511.79 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 14,745,309.37 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 1,326,459.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,429,364.21 珠海子公司遭受台风灾害影响的损失。 减：所得税影响额 -661,998.98 少数股东权益影响额 70,872.49 合计 6,300,346.93 -- 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 193 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 0.94% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.62% 0.02 0.02 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 佛山华新包装股份有限公司 2017 年年度报告全文 194 第十二节 备查文件目录 投资者和有关部门可以在本公司董事会办公室查阅以下资料： 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4、载有董事长亲笔签署的2017年年度报告。 董事长：黄 欣 佛山华新包装股份有限公司董事会 二〇一八年三月十七日