200168_2012_ST雷伊B_2012年年度报告（更新后）_2013-03-20.txt

广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告 2013 年 03 月 1 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈鸿成先生、主管会计工作负责人陈金才先生及会计机构负责 人(会计主管人员)郑光德先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完 整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 目录 2012 年度报告 ..................................................................................................................................... 2 一、重要提示、目录和释义 ............................................................................................................. 7 二、公司简介...................................................................................................................................... 9 三、会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................................... 12 四、董事会报告 ............................................................................................................................... 22 五、重要事项.................................................................................................................................... 25 六、股份变动及股东情况 ............................................................................................................... 30 七、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................................... 34 八、公司治理.................................................................................................................................... 40 九、内部控制.................................................................................................................................... 42 十、财务报告.................................................................................................................................. 112 十一、备查文件目录 ....................................................................................... 错误！未定义书签。 3 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 广东雷伊（集团）股份有限公司 升恒昌 指 普宁市升恒昌贸易发展有限公司 日昇 指 深圳日昇创沅资产管理有限公司 尚堤中央 指 普宁市恒大房地产公司开发的楼盘 流沙西信用社 指 普宁市农村信用合作联社流沙西信用社 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 4 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 重大风险提示 一、未来盈利不确定的风险。 尽管公司成功转型为房地产开发企业，下属的“尚堤中央”项目已于 2012 年 底前竣工验收并能为公司提供 2012 年度和 2013 年度的盈利，但公司目前除该 项目外，尚无后续地产项目开工，短期来看未来盈利尚未明确。 公司一直积极开展后续项目的拓展工作。在当前国家宏观政策对地产业的 调控下，公司对后续项目的选择上持谨慎态度并以控制风险为首要目标，公司 将会积极推进后续项目的拓展工作，尽快落实符合公司情况的后续开发项目。 二、业务过度集中的风险。 公司 2012 年度基本停止了原有的服装加工业务，公司营业收入主要来源 于房地产开发。若国家对房地产行业的政策发生重大调整及与国内经济状况发 生波动，公司的盈利将受到影响。 公司通过几年的时间才完成从服装到地产的转型，故短期内将继续坚持单 一的地产业务。市场总是有风险的，正因为风险，战略就变得更为重要。公司 将尽快完善发展战略，通过对战略的执行，创造品牌和价值。未来公司将根据 主业发展的情况，在合适的情况下适度实现多元化的发展。 三、市场竞争的风险。 房地产行业作为一个自由准入的行业，所有资源和机会对每个参与者正日 益变得公平。依靠土地、资金、规模的发展模式已渐渐远去。产品品质、科技 含量、产业化程度以及前瞻性已成为了行业中领先公司的重要标志。同时，随 5 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 6 着消费者选择能力和选择偏好的呈现，直接融资渠道的开拓，曾经高度分散的 房地产行业的集中度将不断上升，重点市场的主流开发商将进入品牌主导下的 精细化竞争态势。 公司作为新进入的地产行业的企业，在各个方面均处于起步阶段，公司自 身的优势和劣势都比较明显，因此推进人才培养储备和完善品牌建设管理是在 竞争日益激烈的情况下的必要手段。 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 ST 雷伊 B 股票代码 200168 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东雷伊（集团）股份有限公司 公司的中文简称 雷伊 公司的外文名称（如有） GUANGDONG RIEYS GROUP COMPANY LTD 公司的外文名称缩写（如有） Rieys 公司的法定代表人 陈鸿成 注册地址 广东省普宁市军埠镇美新工业园 注册地址的邮政编码 515300 办公地址 深圳市福田区福华三路国际商会中心 4003-4008 办公地址的邮政编码 518001 公司网址 电子信箱 rieys@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 徐巍 骆丹丹 联系地址 深圳市福田区福华三路国际商会中心 4003-4008 深圳市福田区福华三路国际商会中心 4003-4008 电话 0755-82250045 0755-82250045 传真 0755-82251182 0755-82251182 电子信箱 xw@ xw@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》和香港《大公报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路国际商会中心 4003-4008 7 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 8 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1997 年 11 月 17 日 广东省工商行政管 理局 4400001000088 445281231131833 23113183-3 报告期末注册 2012 年 05 月 09 日 揭阳市工商行政管 理局 445200000034656 445281231131833 23113183-3 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 无 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 B 座 2 单元 301 室 签字会计师姓名 王子龙、陈国忠 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2012 年 2011 年 本年比上年增减(%) 2010 年 营业收入（元） 300,982,925.62 87,302,398.51 244.76% 149,446,872.60 归属于上市公司股东的净利润 （元） 26,067,426.66 21,385,032.47 21.9% -41,187,013.11 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -5,555,456.60 -18,335,439.87 -69.7% -42,204,052.02 经营活动产生的现金流量净额 （元） 54,080,052.09 4,065,824.53 1,230.11% 93,954,939.87 基本每股收益（元/股） 0.08 0.07 14.29% -0.13 稀释每股收益（元/股） 0.08 0.07 14.29% -0.13 净资产收益率（%） 7.74% 6.29% 1.45% -12.53% 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减 (%) 2010 年末 总资产（元） 526,645,545.47 537,999,020.83 -2.11% 586,050,810.45 归属于上市公司股东的净资产 （归属于上市公司股东的所有者 权益）（元） 355,613,504.08 329,546,077.42 7.91% 308,161,004.95 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 26,067,426.66 21,385,032.47 355,613,504.08 329,546,077.42 按国际会计准则调整的项目及金额 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 9 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 26,067,426.66 21,385,032.47 355,613,504.08 329,546,077.42 按境外会计准则调整的项目及金额 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -1,627.80 -2,010,753.22 -2,710,697.90 处置固定资产的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 0.00 0.00 1,826.93 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 0.00 0.00 538,714.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 0.00 0.00 1,994.38 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 0.00 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 0.00 0.00 0.00 债务重组损益 34,198,389.90 50,863,941.77 0.00 系偿还流沙西信用社 逾期贷款的损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 0.00 0.00 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 0.00 0.00 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 0.00 0.00 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 5,093.38 120,369.70 0.00 投资股票 10 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 11 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 0.00 3,498,769.67 8,451,443.14 对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 0.00 0.00 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 0.00 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,249,537.38 -609,418.92 -1,906,952.42 各项罚款、滞纳金、 捐赠等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00 0.00 所得税影响额 1,429,558.32 12,142,358.82 2,840,792.20 少数股东权益影响额（税后） -100,123.48 77.84 518,497.02 合计 31,622,883.26 39,720,472.34 1,017,038.91 -- 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 第四节 董事会报告 一、概述 报告期内，公司实现营业收入30,098万元，比上年8,730万元同期增加244.76%；营业利润501万元，比上年同期-2,370万 元减少121.14%，归属于母公司股东的净利润2,607万元，比上年同期2,139万元增长21.87%。报告期营业收入、营业利润、 归属于母公司股东的净利润较上年同期增加主要是因为（1）公司开发的房地产项目竣工验收，已销售部分结转收入，地产 业务实现盈利；（2）公司业务实现转型，由服装、地产并营转变为单一的地产业务；（3）公司积极解决银行逾期贷款问题， 续2011年度与中国建设银行股份有限公司深圳分行债务重组后，本年度又与普宁市信用合作联社流沙分社实施了债务重组， 获得利息减免人民币约3,400万元。 总体来说，2012年度公司依照既定的目标，在项目开发建设、销售，业务调整转型，解决银行逾期贷款，拓展融资渠 道等方面做了大量的工作，充分化解了股票价格可能低于面值而导致的退市风险，较好的完成了各项工作。 二、主营业务分析 1、概述 （1）按行业列示主营业务收入、主营业务利润构成情况： 行业名称 本期发生额（元） 上期发生额（元） 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产 291,440,067.00 221,193,886.91 服装 9,528,458.62 5,655,751.36 89,233,351.99 72,333,561.35 合计 300,968,525.62 226,849,638.27 89,233,351.99 72,333,561.35 内部购销抵销 -3,068,953.48 -3,073,093.57 合计 300,968,525.62 226,849,638.27 86,164,398.51 69,260,467.78 （2）按业务地域分布类别列示主营业务收入、主营业务成本： 地区名称 本期发生额（元） 上期发生额（元） 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口服装销售 2,815,199.68 2,309,987.71 83,544,688.84 70,004,276.16 国内服装销售 6,713,258.94 3,345,763.65 5,688,663.15 2,329,285.19 12 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 服装加工 国内房地产销售 291,440,067.00 221,193,886.91 小计 300,968,525.62 226,849,638.27 89,233,351.99 72,333,561.35 内部购销抵销 -3,068,953.48 -3,073,093.57 合计 300,968,525.62 226,849,638.27 86,164,398.51 69,260,467.78 3、报告期资产构成等财务数据、变动情况及原因： 资产负债表 科目 2012年12月31日 2011年12月31日 同比 变动情况 金额（元） 占总资产比例（%） 金额（元） 占总资产比例（%） 应收款项 39,656,103.48 75.30% 116,604,376.86 21.67% -65.99% 存货 340,802,511.47 64.71% 289,509,255.07 34.98 17.71% 投资性房地产 0 0 0 0 0 长期股权投资 0 0 0 0 0 固定资产 87,845,171.59 16.68% 92,277,519.10 17.15% -4.8% 在建工程 0 0 0 0 0 短期借款 15,099,960.00 2.86% 73,699,960.00 13.70% -79.51% 利润表科目 2012年 2011年 销售费用 2,897,050.38 5,746,189.73 -49.58% 管理费用 22,178,714.94 25,147,160.97 -11.80% 财务费用 12,480,908.09 22,580,025.63 -44.72% 所得税 11,990,093.78 3,803,097.45 215.27% 变动原因分析： （1）应收款项加大系销售商品房产生的未收款项所致。 （2）存货增加系开发地产项目所致。 （3）固定资产减少系清理已到折旧年限固定资产，转让无形资产时其附着物固定资产一并转让。 （4）短期借款减少系偿还银行贷款所致。 （5）销售费用减少系逐步退出服装业，产销量减少所致所致。 （6）管理费用减少系成本控制所致。 13 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 （7）财务费用减少系借款本金减少所致。 （8)所得税增加系因纳税时间性差异所产生的递延所得税调整。 4、公司现金流量表及主要构成、变动情况及主要影响因素分析 2012年（元） 2011年（元） 同比增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 54,080,052.09 4,065,824.53 123.01% 投资活动产生的现金流量净额 -524,370.090 21,455,996.58 -102.44% 筹资活动产生的现金流量净额 -33,600,000.00 -54,024,160.33 -37.8% 汇率变动对现金的影响额 -938.03 7,690.79 -112.19 变动原因分析： （1）经营活动产生现金流量净额变动系加大力度收回款项、销售商品房收到房款。 （2）投资活动产生的现金流量净额变动系2011年出售子公司深圳创尔时装有限公司股权。 （3）筹资活动产生的现金流量净额变动系偿还债务所致。 （4）汇率变动对现金的影响额变动系人民币汇率变动。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 公司2011年度报告中明确2012年重点做好以下工作： （1）加大力度，全力以赴做好尚堤中央项目的建设，树立公司品牌形象。 尚堤中央项目已于报告期完成竣工验收工作并可为公司提供2012年度和2013年度的盈利。 （2）销售是2012年工作的重中之重，公司上下将一切以销售为中心，加速资金回笼。 在房地产宏观调控的形式下，尚堤中央项目销售取得了一定的成绩，完成了公司既定的销售目标。 （3）进一步提高房地产开发成本管理水平。 公司通过借鉴先进的管理经验，通过内部流程的梳理，制定了针对公司实际情况且行之有效的成本控制管理方案，成本管理 方面得到进一步提升。 （4）积极落实项目的储备工作。 在当前国家宏观政策对地产业的调控下，公司对后续项目的选择上持谨慎态度并以控制风险为首要目标，公司将会积极推进 后续项目的拓展工作，尽快落实符合公司情况的后续开发项目。 （5）继续实施公司业务调整目标，收缩并逐步退出服装业务。 报告期公司已经停止原有的服装业务的生产经营活动，公司将成为专业的房地产开发企业。 （6）加强人才的培训和储备工作。 报告期公司通过多种渠道和方式，招聘、培训、培养和储备了各类人才，团队建设进一步完善。 14 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 总体来说2012年有效的执行了2011年度制定的的工作计划。 2、收入 说明 公司本报告期营业总收入较上年同期有所增加是：（1）公司开发的房地产项目竣工验收，符合收入结转条件；（2）公司 为实现转型战略，逐步退出原有的服装生产加工业务。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 房地产 销售量 370 0 0% 生产量 1,023 0 0% 库存量 653 0 0% 服装 销售量 301,938 12,236,471 -97.53% 生产量 153,574 12,239,450 -98.74% 库存量 0 148,364 0% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 服装销售量同比上年减少系公司缩减了服装业务； 服装生产量同比上年减少系公司缩减了服装业务； 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 12,392,864.80 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 4.13% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 黄东来 6,464,711.12 2.15% 2 陈妙贤 1,733,679.00 0.58% 3 KEENZONE LIMITED 1,558,329.73 0.52% 4 巫伟浩 1,379,275.00 0.46% 5 HONOURLINK 1,256,869.95 0.42% 合计 —— 12,392,864.80 4.13% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 174,395,748.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 86.47% 15 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 3、费用 销售费用减少系逐步退出服装业，产销量减少所致所致。 管理费用减少系成本控制所致。 财务费用减少系借款本金减少所致。 所得税增加系因纳税时间性差异所产生的递延所得税调整。 4、研发支出 公司目前未有研发支出。 5、现金流 单位：元 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 435,156,710.61 320,412,036.86 35.81% 经营活动现金流出小计 381,076,658.52 316,346,212.33 20.46% 经营活动产生的现金流量净 额 54,080,052.09 4,065,824.53 1,230.11% 投资活动现金流入小计 17,673.38 22,862,272.68 -99.92% 投资活动现金流出小计 542,044.28 1,406,276.10 -61.46% 投资活动产生的现金流量净 额 -524,370.90 21,455,996.58 -102.44% 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 57,928,333.00 -56.84% 筹资活动现金流出小计 58,600,000.00 111,952,493.33 -47.66% 筹资活动产生的现金流量净 额 -33,600,000.00 -54,024,160.33 -37.8% 现金及现金等价物净增加额 19,954,743.16 -28,494,648.43 -170.02% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动现金流入增加，系公司开发的房地产项目部分销售结转，资金回笼。 2、经营活动产生的现金流量净额增加，系公司开发的房地产项目部分销售结转，资金回笼。 3、投资活动现金流入减少，系有股票投资收益，不存在其他投资活动事项。 4、投资活动现金流出减少，系有股票投资收益，不存在其他投资活动事项。 5、投资活动产生的现金流量净额减少，系有股票投资收益，不存在其他投资活动事项。 6、筹资活动现金流入减少，系公司银行借款额减少。 16 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 7、筹资活动现金流出减少，系公司银行借款额减少。 8、筹资活动产生的现金流量净额减少，系公司银行借款额减少。 9、现金及现金等价物净增加额增加，系公司开发的房地产项目部分销售结转，资金回笼。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 房地产业 291,440,067.00 221,193,886.91 24.1% 0% 0% 0% 服装业 9,528,458.62 5,655,751.36 40.64% -88.94% -91.83% 107.17% 内部购销抵销 分产品 商品房 291,440,067.00 221,193,886.91 24.1% 0% 0% 0% 服装 9,528,458.62 5,655,751.36 40.64% -88.94% -91.83% 107.17% 分地区 出口服装销售 2,815,199.68 2,309,987.71 17.95% -96.63% -96.7% -10.73% 国内服装销售 6,713,258.94 3,345,763.65 50.16% 18.01% 43.64% 15.06% 国内房地产销售 291,440,067.00 221,193,886.91 24.1% 0% 0% 0% 内部购销抵消 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 货币资金 21,555,492.79 4.09% 1,600,749.63 0.3% 3.79% 应收账款 29,542,060.33 5.61% 13,966,563.54 2.6% 3.01% 存货 340,802,511.4 7 64.71% 289,509,255.07 53.81% 10.9% 固定资产 87,845,171.59 16.68% 92,277,519.10 17.15% -0.47% 17 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2012 年 2011 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 短期借款 15,099,960.00 2.87% 73,699,960.00 13.7% -10.83% 五、核心竞争力分析 报告期内，公司核心竞争力未发生变化。 六、投资状况分析 1、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 （元） 净资产 （元） 营业收入 (元) 营业利润 (元) 净利润（元） 深圳市雷 伊实业有 限公司 子公司 贸易 投资及进 出口贸易 50,000,000 44,906,636. 07 43,955,845. 57 0.00 -1,115,23 2.70 -1,001,234.79 普宁市天 和织造制 衣厂有限 公司 子公司 制造业 服装，针织 色布等的 生产和销 售 65,100,000 （港币） 368,613,09 0.59 236,667,69 2.32 9,528,458.6 2 -9,616,44 0.39 -1,133,364.52 天瑞（香 港）贸易有 限公司 子公司 贸易 贸易 1(美元） 63,971,476. 86 -26,905,055 .82 0.00 -836,375. 99 -836,422.71 普宁市恒 大房地产 开发有限 公司 子公司 房地产 房地产开 发（凭有效 的资质证 书经营） 26,000,000 380,273,18 9.97 167,817,70 7.91 291,440,06 7.00 37,692,02 3.89 28,152,598.1 6 七、公司控制的特殊目的主体情况 不适用。 八、公司未来发展的展望 由于近几年，国家对房地产业的宏观调控日趋严厉，使得房地产业在开发、销售、资金和土地储备等方面都受到一定的 18 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 制约。但是，随着城镇化建设的进程的推进以及改善型住房的刚需、外资流入、货币发行量等诸多因素的影响，公司对房地 产行业未来的景气依然保持乐观态度。 公司 2013 年度的主要工作目标： 1、继续做好尚堤中央项目的销售工作，为公司 2013 年度的盈利提供保障。 2、尽快落实后续开发项目并做好相关的准备工作，适时进行相关的土地储备工作。 3、妥善处理剩余逾期贷款问题，逐步恢复公司在银行系统的融资能力并多渠道多方式融资以进一步保障公司运营。 4、进一步完善内部控制制度的建设，做好内部控制审计的前期准备工作。 5、继续推进人才培养储备和完善品牌建设管理工作。 6、鉴于多家 AB 股或 B 股公司应着手解决 B 股问题，B 股的改革已箭在弦上，公司将继续关注和研究相关动向，尽早 形成符合公司情况的 B 股解决方案。 九、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 与上年度财务报告相比，公司会计政策、会计估计和核算方法未发生变化。 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 不适用。 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 2011年4月28日已出售的子公司深圳市创尔服装有限公司不纳入2012年合并范围。 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 1、根据中国证监会下发的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发［2012］37 号）和广东证监 局下发的《关于进一步落实上市公司分红相关规定的通知》（广东证监［2012］91 号）文件要求的指示精神，公司对《公 司章程》中关于利润分配政策的条款作出修改，进一步细化现金分红政策，并制订了公司《未来三年股东回报规划 （2012-2014）》及《分红管理制度》。《公司章程》的修改及相关制度规划的建立已提交公司第五届董事会二 0 一二年第 三次会议及 2012 年第一次临时股东大会审议通过。 2、公司对《公司章程》中关于利润分配政策的部分条款作出修改，对现金分红政策进行了进一步的细化：(1)明确了公 19 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 司董事会、股东大会对利润分配尤其是现金分红事项的决策程序和机制。(2)对既定利润分配政策尤其是现金分红政策作出 调整的具体条件、决策程序和机制。(3)明确了为充分听取独立董事和中小股东意见所采取的措施。(4)进一步明确了公司的 利润分配政策尤其是现金分红政策的具体内容、标准和比例、利润分配的形式、利润分配尤其是现金分红的期间间隔、现金 分红的具体条件等。 3、公司现阶段执行的现金分红政策一直是持续的、一贯的本着重视投资者合理投资回报兼顾公司可持续发展的原则， 并考虑公司发展所处阶段、经营状况、盈利规模、项目投资资金需求，而制定持续、稳定、科学的分配政策；并通过采取现 金分红、资本公积转增股本方式分配股利，给予投资者合理的投资回报，为投资者提供分享经济增长成果的机会，使投资者 形成了稳定的回报预期。 4、公司自上市以来，现金分红情况均达到“公司在未分配利润为正的情况下，最近三年以现金方式累计分配的利润不 少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。”的规定标准。 公司报告期内不实施利润分配。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 公司近3年均未实施利润分配。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2012 年 0.00 26,,067,426.66 0% 2011 年 0.00 21,385,032.47 0% 2010 年 0.00 -41,187,013.11 0% 十四、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2012 年 01 月 04 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 债务重组情况 2012 年 01 月 05 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 债务重组情况 2012 年 03 月 15 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 询问公司是否摘帽 2012 年 04 月 13 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 询问年报披露时间 2012 年 05 月 18 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 询问公司是否摘帽及经营 情况 2012 年 07 月 06 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 房地产销售情况 2012 年 07 月 24 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 是否存在退市风险 20 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 21 2012 年 07 月 26 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 询问 B 股市场情况 2012 年 07 月 31 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 股票退市风险情况 2012 年 08 月 09 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 B 股的出路 2012 年 08 月 21 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 重大事项进展情况 2012 年 09 月 04 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 重大事项进展情况 2012 年 09 月 25 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 复牌时间及公司经营情况 2012 年 10 月 18 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 复牌时间及公司经营情况 2012 年 10 月 19 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 重大事项进展情况及公司 经营情况 2012 年 10 月 22 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 询问公司何时复牌及 B 股 出路 2012 年 11 月 28 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 询问 B 股改革是否有希望 及公司何时复牌 2012 年 12 月 10 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 公司股票何时复牌 2012 年 12 月 18 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 询问公司股票何时复牌及 重大事项进展情况 2012 年 12 月 27 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者 公司经营情况及复牌时间 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无媒体质疑事项。 二、破产重整相关事项 不适用。 三、公司股权激励的实施情况及其影响 不适用。 四、重大合同及其履行情况 1、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 为普宁市华丰强贸 易有限公司 2012 年 10 月 12 日 3,000 2012 年 10 月 08 日 2,500 抵押 自主合同 （借款合 同）生效之 日起 5 年。 否 否 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 3,000 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 2,500 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 3,000 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 2,500 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 担保额度 实际发生日期 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 22 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 披露日期 日） 否） 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 0 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 0 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 3,000 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 2,500 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 3,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 2,500 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 7.03% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 违反规定程序对外提供担保的说明 无 （1）违规对外担保情况 单位：万元 担保对象 名称 与上市公 司的关系 违规担保 金额（万 元） 占期末净 资产的比 例(%) 担保类型 担保期 截至年报 前违规担 保余额（万 元） 占期末净 资产的比 例(%) 预计解除 方式 预计解除 金额（万 元） 预计解除 时间（月 份） 合计 0 0% -- -- 0 0% -- -- -- 五、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 报告期内无承诺事项。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 23 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 24 境内会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 王子龙、陈国忠 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 七、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。 八、处罚及整改情况 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 广东雷伊（集团） 股份有限公司 其他 现场检查发现问 题的整改 其他 已整改 2012 年 10 月 23 日 inf 整改情况说明 2012年8月20日至24日，中国证券监督管理委员会广东监管局（以下简称“广东证监局”）根据中国证监会《上市公司 现场检查办法》的规定，派出检查组于对本公司2011年以来公司治理、年报信息披露等情况进行了现场检查，并于9月24日 收到了广东证监局的《现场检查结果告知书》（以下简称“《告知书》”）。本公司接到《告知书》后，对广东证监局现场检查 发现的问题高度重视，本着严肃认真、规范高效、及时整改的态度，结合公司实际情况，并召开董事会会议，对本次发现问 题深入分析，认真查找原因、漏洞，并制定切实可行的整改措施，明确整改责任人、整改期限，并形成《广东雷伊（集团） 股份有限公司2012年现场检查发现问题的整改方案》（详见2012年10月23日披露在《证券时报》、《大公报》及 编号为2012-039之公告）。 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 164,025,0 00 51.48% 0 0 0 0 0 164,025,0 00 51.48% 1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 3、其他内资持股 164,025,0 00 51.48% 0 0 0 0 0 164,025,0 00 51.48% 其中：境内法人持股 164,025,0 00 51.48% 0 0 0 0 0 164,025,0 00 51.48% 境内自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 4、外资持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 其中：境外法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 5、高管股份 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 二、无限售条件股份 154,575,0 00 48.52% 0 0 0 0 0 154,575,0 00 48.52% 1、人民币普通股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 2、境内上市的外资股 154,575,0 00 48.52% 0 0 0 0 0 154,575,0 00 48.52% 3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 三、股份总数 318,600,0 00 100% 0 0 0 0 0 318,600,0 00 100% 二、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期股东总数 14,241 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 13,491 25 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 普宁市升恒昌贸 易发展有限公司 境内非国有法人 36.99% 117,855, 000 0 117,855, 000 0 0 深圳日昇创沅资 产管理有限公司 境内非国有法人 10.68% 34,020, 000 0 34,020, 000 0 0 汕头市联华实业 有限公司 境内非国有法人 3.81% 12,150, 000 0 12,150, 000 0 0 粟有和 境内自然人 2.24% 7,146,2 55 +1,819, 892 0 7,146,2 55 0 上海香港万国证 券 境外法人 0.65% 2,094,7 69 +1,580, 769 0 2,094,7 69 0 郑素贤 境内自然人 0.53% 1,706,5 00 -14,618 0 1,706,5 00 0 LUO DONG HUI 境外自然人 0.45% 1,441,2 00 0 0 1,441,2 00 0 许海 境内自然人 0.42% 1,350,4 00 -142,80 1 0 1,350,4 00 0 NGAI KWOK PAN 魏国斌 境外自然人 0.35% 1,145,8 16 0 0 1,145,8 16 0 蔡汉川 境内自然人 0.34% 1,097,7 37 +184,43 7 0 1,097,7 37 0 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） 不适用。 上述股东关联关系或一致行动的 说明 普宁市升恒昌贸易发展有限公司、深圳日昇创沅资产管理有限公司存在关联关系，属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。其他关联情况未知。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 年末持有无限售条件股份数量（注 4） 股份种类 股份种类 数量 粟有和 7,146,255 境内上市外资股 7,146,255 上海香港万国证券 2,094,769 境内上市外资股 2,094,769 郑素贤 1,706,500 境内上市外资股 1,706,500 LUO DONG HUI 1,441,200 境内上市外资股 1,441,200 许海 1,350,400 境内上市外资股 1,350,400 NGAI KWOK PAN 魏国斌 1,145,816 境内上市外资股 1,145,816 26 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 蔡汉川 1,097,737 境内上市外资股 1,097,737 陈建生 1,017,797 境内上市外资股 1,017,797 柯钟锋 828,800 境内上市外资股 828,800 韩亮 741,458 境内上市外资股 741,458 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 上述关联关系未知 参与融资融券业务股东情况说明 （如有） 无 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 普宁市升恒昌贸易发展有 限公司 马婵英 1997 年 05 月 14 日 74122232-1 98,000,000 销售：五金，交电，建 筑材料、电子产品，汽 车配件；货物进出口、 技术进出口（法律、行 政法规禁止的项目除 外；法律、行政法规限 制的项目须取得许可 后方可经营）。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 不适用。 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈鸿成 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 现任本公司董事长、法定代表人，广东省普宁市政协常务委员，广东省政协特 聘委员，广东省服装协会副会长、深圳市服装协会副会长。曾任广东省、揭阳 市人大代表等。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 27 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 陈鸿成、陈鸿海、陈鸿珍、陈岳忠、陈雪汶、丁立红是亲属关系。属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 深圳市日昇创沅资产管理 有限公司 马婵英 2000 年 09 月 08 日 72470265-7 25000000 投资兴办实业（具体项 目另行申报）；国内商 业、物资供销业（不含 专营、专控、专卖商 品）；投资咨询及信息 咨询（不含限制项目）； 货物进出口、技术进出 口（法律、行政法规禁 止的项目除外；法律、 行政法规限制的项目 须取得许可后方可经 营） 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 报告期内，公司股东及其一致行动人无提出实施股份增持计划。 其他情况说明 2013年1月14日公司实际控制人陈鸿成先生承诺：基于对公司发展前景的信心，陈鸿成先生及其一致行动人计划在未来 首次增持日起12个月内通过控制的账户，对公司股票进行增持，增持比例不超过公司总股份的2%。由于承诺增持时间与窗 口期较近且由于股价持续涨停，目前尚未实施增持。公司实际控制人将在后续适当时间内履行其承诺。（具体内容详见2012 28 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 29 年1月14日披露在《证券时报》、《大公报》及编号为2013-002之公告）。 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 陈鸿成 董事长 现任 男 55 2012 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 28 日 0 0 0 0 丁立红 副董事长 现任 男 42 2012 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 28 日 0 0 0 0 陈鸿海 董事 现任 男 58 2012 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 28 日 0 0 0 0 陈雪汶 董事 现任 女 33 2012 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 28 日 0 0 0 0 刘 勇 独立董事 现任 男 36 2012 年 12 月 28 日 2014 年 6 月 3 日 0 0 0 0 苏建龙 独立董事 现任 男 49 2012 年 12 月 28 日 2014 年 6 月 3 日 0 0 0 0 蔡少河 独立董事 现任 男 52 2012 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 28 日 0 0 0 0 颜铭斐 监事会主 席 现任 男 45 2012 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 28 日 0 0 0 0 黄艳芳 监事 现任 女 47 2012 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 28 日 0 0 0 0 李 宁 职工代表 监事 现任 男 44 2012 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 28 日 0 0 0 0 周玉华 财务总监 离任 男 45 2011 年 09 月 30 日 2012 年 12 月 28 日 0 0 0 0 陈金才 财务总监 现任 男 61 2012 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 28 日 0 0 0 0 徐 巍 董事会秘 书 现任 男 36 2012 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 28 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 30 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 董事长、总裁陈鸿成先生：1958 年生，大学文化。现任广东省普宁市政协常务委员，广东省政协特聘委员，广东省服 装协会副会长、深圳市服装协会副会长，并长期担任公司控股股东普宁市升恒昌贸易发展有限公司董事。曾任广东省、揭阳 市人大代表。 副董事长丁立红先生：1971 年生，大专文化。曾任本公司副总裁，深圳市升恒昌实业有限公司董事长。 董事陈鸿海先生：1954 年生，大学文化。长期担任公司控股股东普宁市升恒昌贸易发展有限公司董事。 董事陈雪汶女士：1980 年生，毕业于广东行政学院法学系。长期担任深圳市创尔时装有限公司董事长。曾任深圳市升 恒昌实业有限公司董事长、法人代表，深圳市日昇投资有限公司董事长、法人代表。 独立董事刘勇先生：1977 年出生，毕业于湖南财经学院会计专业本科，注册会计师，现任深圳市平海会计师事务所合 伙人。 独立董事苏建龙先生：1964 年出生，博士后，现任深圳中节能环保有限公司董事长，历任新加坡主版上市公司金迪生 物科技集团公司总经理、深圳市中兴环境工程技术有限公司任总经理、安徽国祯环保节能科技股份有限公司任总经理、中环 保水务投资有限公司副总经理，元水科技（北京）有限公司总经理，深圳市中环水务有限公司董事长，中国环境保护公司市 场总监及首席高级顾问。 独立董事蔡少河先生：1961 年出生，研究生学历，注册会计师、注册税务师，现任汕头市注册会计师协会副会长、广 东奥飞动漫文化股份有限公司独立董事，并兼任汕头市澄海区政协委员、澄海区工商联（总商会）执委、澄海区会计学会常 务理事、澄海区外商投资企业协会常务理事。曾任地方国营澄海酒厂会计主管、财务组长，澄海市审计师事务所副所长、所 长，汕头市丰业会计师事务所主任会计师，本公司独立董事,广东东方锆业科技股份有限公司独立董事。 监事会主席颜铭斐先生：1968 年生，大学学历，工程师。现任汕头市联之华信息科技有限公司总经理。曾任汕头市特 业电力发展有限公司助理工程师、汕头经济特区人才交流中心工程师。 监事黄艳芳女士：1966 年生，大学文化，从事企业财会工作多年，现就职于本公司财务部。 监事李宁先生：1969 年生，大专学历，现任本公司行政人力资源部副经理，曾任本公司监事，东莞晋景织造有限公司 总经理。 财务总监陈金才先生：1952年生，大专学历。曾任深华（集团）公司财务部副部长、财务部部长；观澜高尔夫任副总经 理兼财务总监；深房（集团）股份有限公司任总会计师、财务部长等职。 董事会秘书徐巍先生：1977 年生，毕业于中南财经大学，经济学、法学学士。曾任本公司证券事务部代表、董事会秘 书、监事，新一佳超市有限公司证券事务部总经理、董事长秘书。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 31 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 根据公司第二届董事会二OO二年第一次会议审议通过的《关于制定公司高管人员薪酬的议案》及二OO 七年度股东大 会审议通过的《关于调整董事、独立董事和监事津贴的议案》，公司董事、独立董事每人每年发放津贴5 万元整（含税），监 事每人每年发放津贴1.5 万元整（含税）。独立董事出席公司董事会、股东大会或者根据有关法律、法规及《公司章程》行 使其他职权时发生的合理费用，公司据实予以报销。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 陈鸿成 董事长、总裁 男 55 现任 244,779.20 0.00 244,779.20 丁立红 副董事长 男 42 现任 50,000.00 0.00 50,000.00 陈鸿海 董事 男 58 现任 50,000.00 0.00 50,000.00 陈雪汶 董事 女 33 现任 50,000.00 0.00 50,000.00 蔡少河 董事 男 52 现任 50,000.00 0.00 50,000.00 刘 勇 董事 男 36 现任 50,000.00 0.00 50,000.00 苏建龙 董事 男 49 现任 50,000.00 0.00 50,000.00 颜铭斐 监事会主席 男 45 现任 15,000.00 0.00 15,000.00 黄艳芳 监事 男 47 现任 130,709.20 0.00 130,709.20 李宁 监事 男 44 现任 107,081.20 0.00 107,081.20 徐 巍 董事会秘书 男 36 现任 122,209.20 0.00 122,209.20 周玉华 财务总监 男 45 离任 98,400.00 0.00 98,400.00 合计 -- -- -- -- 1,018,178.80 0.00 1,018,178.80 四、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 周玉华 财务总监 离职 2012 年 12 月 28 日 因个人原因辞职 五、公司员工情况 截止 2012 年 12 月 31 日，公司及下属控股公司共有在职人员 143 人，其生产人员 41 人，产销售人员 14 人，技术人员 24 人，质检人员 6 人，财务人员 11 人，行政人员 18 人；高级职称人员 4 人，中级职称人员 9 人，初级职称人员 16 人；公 司目前无需承担费用的离退休职工。 员工教育程度构成如下图; 32 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 33 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和现代企业制度的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内 部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，以进一步规范公司运作，提高公司治理水平。报告期内，公司整体运作规 范，独立性强，信息披露规范，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 为完善公司内幕信息管理制度，做好内幕信息保密及内幕信息知情人登记管理工作，有效防范内幕交易等证券违法违规 行为，维护信息披露公平原则，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 等相关法律法规，并结合本公司实际情况，制定了《内幕信息知情人登记制度》。详细内容见2010年3月3日刊登在巨潮资讯 网上的《广东雷伊（集团）股份有限公司内幕信息知情人登记制度》。 报告期内，公司如实、完整地记录内幕信息在公开前的报告内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息的时间，并 于内幕信息公开披露后，及时向证监会、交易所报备相关《内幕信息知情人档案》。公司对内幕信息知情人买卖本公司股票 的情况进行了自查，公司未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票的行为， 也没有发生监管部门查处和需要整改的情况。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 为完善公司内幕信息管理制度，做好内幕信息保密及内幕信息知情人登记管理工作，有效防范内幕交易等证券违法违规 行为，维护信息披露公平原则，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 等相关法律法规，并结合本公司实际情况，制定了《内幕信息知情人登记制度》。详细内容见 2010 年 3 月 3 日刊登在巨潮资 讯网 上的《广东雷伊（集团）股份有限公司内幕信息知情人登记制度》。 报告期内，公司如实、完整地记录内幕信息在公开前的报告内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息的时间，并 于内幕信息公开披露后，及时向证监会、交易所报备相关《内幕信息知情人档案》。 报告期内，公司对内幕信息知情人买卖本公司股票的情况进行了自查，公司未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重 大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票的行为，也没有发生监管部门查处和需要整改的情况。 34 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2011 年年度股东大 会 2012 年 05 月 10 日 1、审议 2011 年度董 事会工作报告； 2、 审议 2011 年度监事 会工作报告； 3、审 议 2011 年度财务决 算报告； 4、审议 2011 年度利润分配 方案； 5、审议 2011 年度报告及摘要； 6、审议关于聘任 2011 年度财务审计 机构及确定审计报 酬的议案； 7、审议 变更公司名称及修 改公司章程的议案。 股东大会审议通过 全部上会的议案 2012 年 05 月 11 日 刊登在、《证券时 报》、《大公报》、巨 潮资讯网 上的《广东雷伊（集 团）股份有限公司 2011 年度股东大会 决议公告 》 （公告编 号：2012-017）。 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年第一次临时 股东大会 2012 年 08 月 14 日 1、审议《广东雷伊 （集团）股份有限公 司章程》修正案； 2、 审议《广东雷伊（集 团）股份有限公司分 红管理制度》； 3、 审议《广东雷伊（集 团）股份有限公司未 来三年（2012 年 —2014 年）股东回 报规划》； 股东大会审议通过 全部上会的议案 2012 年 08 月 15 日 刊登在、《证券时 报》、《大公报》、巨 潮资讯网 上的《广东雷伊（集 团）股份有限公司 2012 年第一次临时 股东大会决议公 告 》（公告编号： 2012-024）。 2012 年第二次临时 股东大会 2012 年 12 月 28 日 1、审议关于采用累 积投票制选举董事 的议案； （1）关于 选举陈鸿成先生为 第六届董事会董事 的议案； （2）关于 选举陈鸿海先生为 第六届董事会董事 股东大会审议通过 全部上会的议案 2012 年 12 月 29 日 刊登在、《证券时 报》、《大公报》、巨 潮资讯网 上的《广东雷伊（集 团）股份有限公司 2012 年第二次临时 股东大会决议公 35 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 的议案； （3）关于 选举陈雪汶女士为 第六届董事会董事 的议案； （4）关于 选举丁立红先生为 第六届董事会董事 的议案； （5）关于 选举蔡少河先生为 第六届董事会独立 董事的议案； （6） 关于选举苏建龙先 生为第六届董事会 独立董事的议案； （7）关于选举刘勇 先生为第六届董事 会独立董事的议案； 2、审议关于采用累 积投票制选举监事 的议案； （1）关于 选举颜铭斐先生为 第六届监事会监事 的议案； （2）关于 选举黄艳芳女士为 第六届监事会监事 的议案； 告 》（公告编号： 2012-057）。 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 刘勇 9 9 5 0 0 否 苏建龙 9 8 5 1 0 否 蔡少河 9 9 5 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 36 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事在2012年度勤勉尽责，忠实履行独立董事职务，对公司关联交易、对外担保、聘任高级管理人员、公司发 展战略等情况，详实听取了相关人员的汇报；在董事会上发表意见、行使职权，对公司信息披露情况等进行监督和核查，对 报告期内公司发生的续聘审计机构、关联交易、对外担保、聘请公司高级管理人员等事项及其他需要独立董事发表意见的事 项出具了独立、公正的独立董事意见，积极有效地履行了独立董事的职责，维护了公司和中小股东的合法权益。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）董事会审计委员会的履职情况： 1、董事会审计委员会对公司财务报表的审议情况 （1）董事会审计委员会在公司年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为报表符合国家颁布的《企 业会计准则》的要求，报表基本真实地反映公司2011年财务状况及2011年度的经营成果和现金流量情况，同意亚太（集团） 会计师事务所有限公司以该报表为基础开展2011年年度审计。 （2）董事会审计委员会在会计师事务所出具初步审计意见后的相关财务会计报表进行了审阅，认为公司财务会计报表 按照审计调整分录进行调整后，公司财务报表符合公司情况，对2011年度财务报告初审意见无异议。 （3）董事会审计委员会在会计师事务所出具的公司2011年度审计报告后，审计委员会再次审阅了财务会计报告，同意 会计师事务所对公司2011年度财务报表的审计结果，同意将该审计报告提交公司董事会审议。 2、审计委员会对公司年度审计工作的督促情况 年审会计师进场前，审计委员会、公司财务部与会计师事务所共同协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排。 董事会审计委员会在年审注册会计师进场后，根据与会计师事务所协商确定的审计工作时间安排和审计进程，与会计师事务 所会计师进行面对面沟通、委托专人以电话、邮件等形式进行跟踪督促，督促其在约定时限内提交审计报告。 3、对会计师事务所2011年度审计工作的总结报告 董事会审计委员会认为，亚太（集团）会计师事务所有限公司严格按照审计法规、准则的规定，开展、完成了公司2011 年的年度审计工作，其审计时间充分、人员职业素质高、执业能力、风险意识强，出具的审计报告全面地反映了公司2011 年财务状况、经营成果和现金流量，其审计结论真实地反映了公司实际情况。 4、审议通过聘任2012年度审计机构 审计委员会提议续聘亚太（集团）会计师事务所有限公司为公司2012年度审计机构。 37 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 （二）薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会认为：公司董事、监事和高级管理人员2011度薪酬是依据公司股东会有关决议和公司相关制度 确定的，薪酬情况符合公司2011度经营状况。 （三）董事会提名委员会履职情况 在公司董事、监事会换届及高管选聘中，提名委员会充分发挥独立审查、建议作用，保障了选举的公开、公正、公平。 （四）董事会战略委员会履职情况 报告期内董事会战略委员会对公司提交的发展战略进行了研讨并提出了修改意见。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务：公司业务结构完整，自主独立经营，不依赖于股东或其它任何关联方，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，也不存在控股股东直接或间接干预公司经营运作的情形。 2、人员：公司在劳动、人事及薪酬等方面均完全独立与控股股东。公司董事长、总经理、副总经理等高级管理人员均 在公司领取薪酬。高级管理人员未在控股股东及其下属企业担任任何职务。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产系统、辅助生产系统 和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资 产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的企业违规占用而损害公司利益的情况。 4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。 5、财务：公司设有独立的财务会计部门，配备独立的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独 立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 七、同业竞争情况 公司实际控制人陈鸿成、控股股东普宁升恒昌贸易发展有限公司与公司不存在从事相同、相似业务的情况，与公司不构 成同业竞争。 38 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 39 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股 东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下不断加强内部管理，较好的完成了本年度的各项任务。报告期内，公司尚 未建立健全的薪酬考核制度，为了进一步完善公司制度建设，促进公司的持续发展，公司薪酬委员会已制定了《董事、高级 管理人员薪酬考核制度》，待董事会审议通过后实施。 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司依据相关法律法规的规定和行业的相关标准，结合公司实际情况，建立了一系列较为完善的内部控制制度并按照 内部控制制度实施了控制措施，确保董事会、监事会和股东大会等机构合法运作和科学决策。具体如下： 1、公司设立了相对完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员的指令能够严格执行。 公司明确界定各部门和各岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保在授权范围内履行职能。 2、按照《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等国家有关财税法规及其补充规定的要求，制定了适合公司的会计制 度、会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，实行会计人员岗位责任制，并建立了严密的会计控制系统。 3、公司制定了《对外投资管理制度》，对公司对外投资的基本原则和决策程序予以明确的规定。 4、公司制定了《对外担保管理制度》，对公司发生对外担保行为时的担保对象、审批权限和决策程序、安全措施等作 了详细规定。 5、公司制定了《关联交易管理制度》，对关联人的认定、关联交易的范围及决策程序，关联交易的执行与披露均作了 明确规定，规范与关联方的交易行为。 6、公司制定了《重大信息内部报告制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《内幕信息知情人登记管理制 度》，对信息披露的基本原则，信息披露的内容、信息披露的程序和传递、信息披露的责任划分、信息披露的方式、档案管 理、内幕信息知情人范围和保密措施以及责任追究做了明确规定。 7、公司制订了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、使用审批、用途变更、监管等方面做了明确规定。 8、公司以《企业会计准则》、《内部会计控制规范--基本规范（试行）》等的有关规定作为建立财务报告内部控制的 依据。 9、公司制定了《内部审计制度》，对公司内部审计工作做了明确的规定和要求。审计部直属于董事会，在董事会审计 委员会的领导下，根据年度审计工作计划开展审计工作，实施日常或专题内部控制检查。通过内部审计及时发现经营活动中 存在的问题，提出整改建议，落实整改措施，提升内部控制管理的有效性，进一步防范经营风险和财务风险。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会对公司内部控制的有效性进行了全面评价，认为：公司已建立了一套较为健全的、完善的内部控制管理体 系，合理、完整、有效，符合有关法律法规的规定和要求，符合公司实际情况，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要， 能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规 40 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 41 章制度的贯彻执行提供保证，且各项内部控制管理制度均得到了有效执行。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》和《企业内部控制基本规范》以及监管部门的相关规范性文件为依 据，建立了财务报告内部控制。报告期内，公司财务报告内部控制不存在重大缺陷。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2013 年 03 月 05 日 内部控制自我评价报告全文披露 索引 《证券时报》《大公报》、巨潮资讯网 五、内部控制审计报告 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已经建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内执行情况良好，不存在发生重大会计差错更正、重 大遗漏信息补充等情况。 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 03 月 01 日 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所有限公司 审计报告文号 亚会审字(2013) 117 号 审计报告正文 广东雷伊(集团)股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东雷伊(集团)股份有限公司（以下简称“雷伊股份”）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并资 产负债表及母公司资产负债表，2012 年度合并利润表及母公司利润表、合并现金流量表及母公司现金流量表、合并所有者 权益变动表及母公司所有者权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是雷伊股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，雷伊股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雷伊股份 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 42 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 亚太（集团）会计师事务所有限公司 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广东雷伊（集团）股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 21,555,492.79 1,600,749.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 12,580.00 应收票据 应收账款 29,542,060.33 13,966,563.54 预付款项 1,401,124.90 75,651,517.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 8,712,918.25 26,986,296.29 买入返售金融资产 存货 340,802,511.47 289,509,255.07 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 402,014,107.74 407,726,961.56 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 43 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 87,845,171.59 92,277,519.10 在建工程 工程物资 54,526.00 54,526.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 27,720,177.33 28,393,365.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 434,160.00 627,120.00 递延所得税资产 8,577,402.81 8,919,528.60 其他非流动资产 非流动资产合计 124,631,437.73 130,272,059.27 资产总计 526,645,545.47 537,999,020.83 流动负债： 短期借款 15,099,960.00 73,699,960.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 30,877,322.71 10,754,430.15 预收款项 28,576,119.48 14,393,199.24 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 730,461.85 769,812.94 应交税费 44,779,973.52 4,404,960.44 应付利息 13,756,401.18 35,818,609.17 应付股利 其他应付款 32,816,218.09 64,116,263.43 应付分保账款 44 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 166,636,456.83 203,957,235.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 166,636,456.83 203,957,235.37 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 318,600,000.00 318,600,000.00 资本公积 52,129,496.58 52,129,496.58 减：库存股 专项储备 盈余公积 86,036,260.20 86,036,260.20 一般风险准备 未分配利润 -101,152,252.70 -127,219,679.36 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 355,613,504.08 329,546,077.42 少数股东权益 4,395,584.56 4,495,708.04 所有者权益（或股东权益）合计 360,009,088.64 334,041,785.46 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 526,645,545.47 537,999,020.83 法定代表人：陈鸿成 主管会计工作负责人：陈金才 会计机构负责人：郑光德 2、母公司资产负债表 编制单位：广东雷伊（集团）股份有限公司 45 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,628,811.81 1,338,922.68 交易性金融资产 12,580.00 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 94,265,296.12 139,930,122.27 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 101,894,107.93 141,281,624.95 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 243,312,508.68 243,312,508.68 投资性房地产 固定资产 83,619,246.08 87,099,643.70 在建工程 工程物资 54,526.00 54,526.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 27,720,177.33 28,393,365.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,466,835.50 2,390,839.13 其他非流动资产 非流动资产合计 357,173,293.59 361,250,883.08 46 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 资产总计 459,067,401.52 502,532,508.03 流动负债： 短期借款 15,099,960.00 58,699,960.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 19,442.64 19,442.64 预收款项 应付职工薪酬 159,511.60 160,277.69 应交税费 2,686,106.07 1,476,139.73 应付利息 13,756,401.18 28,205,955.32 应付股利 其他应付款 186,273,159.74 173,882,257.74 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 217,994,581.23 262,444,033.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 217,994,581.23 262,444,033.12 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 318,600,000.00 318,600,000.00 资本公积 52,129,496.58 52,129,496.58 减：库存股 专项储备 盈余公积 86,036,260.20 86,036,260.20 一般风险准备 未分配利润 -215,692,936.49 -216,677,281.87 外币报表折算差额 47 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 所有者权益（或股东权益）合计 241,072,820.29 240,088,474.91 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 459,067,401.52 502,532,508.03 法定代表人：陈鸿成 主管会计工作负责人：陈金才 会计机构负责人：郑光德 3、合并利润表 编制单位：广东雷伊（集团）股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 300,982,925.62 87,302,398.51 其中：营业收入 300,982,925.62 87,302,398.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 295,977,846.76 121,440,059.33 其中：营业成本 226,849,638.27 70,327,838.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 26,778,102.50 333,805.21 销售费用 2,897,050.38 5,746,189.73 管理费用 22,178,714.94 25,147,160.97 财务费用 12,480,908.09 22,580,025.63 资产减值损失 4,793,432.58 -2,694,960.63 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -7,659.00 投资收益（损失以“－”号 填列） 5,093.38 10,438,719.43 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 48 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,010,172.24 -23,706,600.39 加：营业外收入 34,199,792.82 51,082,412.10 减：营业外支出 1,252,568.10 2,765,968.47 其中：非流动资产处置损 失 2,497.65 2,018,063.46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 37,957,396.96 24,609,843.24 减：所得税费用 11,990,093.78 3,803,097.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,967,303.18 20,806,745.79 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 26,067,426.66 21,385,032.47 少数股东损益 -100,123.48 -578,286.68 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.08 0.07 （二）稀释每股收益 0.08 0.07 七、其他综合收益 0.00 0.00 八、综合收益总额 25,967,303.18 20,806,745.79 归属于母公司所有者的综合收益 总额 26,067,426.66 21,385,032.47 归属于少数股东的综合收益总额 -100,123.48 -578,286.68 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 法定代表人：陈鸿成 主管会计工作负责人：陈金才 会计机构负责人：郑光德 4、母公司利润表 编制单位：广东雷伊（集团）股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 14,400.00 1,138,000.00 减：营业成本 0.00 1,067,370.64 营业税金及附加 806.40 62,590.00 销售费用 0.00 90,000.00 管理费用 10,623,369.48 13,510,129.37 财务费用 10,006,516.25 22,593,837.51 49 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 资产减值损失 303,985.48 41,174.16 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 0.00 -7,659.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 5,093.38 120,369.70 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,915,184.23 -36,114,390.98 加：营业外收入 24,101,932.97 51,022,627.50 减：营业外支出 1,068,150.00 1,294,288.30 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 2,118,598.74 13,613,948.22 减：所得税费用 1,134,253.36 2,657,976.98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 984,345.38 10,955,971.24 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.00 0.00 （二）稀释每股收益 0.00 0.00 六、其他综合收益 0.00 0.00 七、综合收益总额 984,345.38 10,955,971.24 法定代表人：陈鸿成 主管会计工作负责人：陈金才 会计机构负责人：郑光德 5、合并现金流量表 编制单位：广东雷伊（集团）股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 313,145,446.55 149,110,827.90 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 50 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,900,000.00 8,986,428.37 收到其他与经营活动有关的现金 114,111,264.06 162,314,780.59 经营活动现金流入小计 435,156,710.61 320,412,036.86 购买商品、接受劳务支付的现金 199,917,910.09 166,981,671.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 4,931,065.64 12,722,916.17 支付的各项税费 1,796,824.60 5,939,522.36 支付其他与经营活动有关的现金 174,430,858.19 130,702,102.77 经营活动现金流出小计 381,076,658.52 316,346,212.33 经营活动产生的现金流量净额 54,080,052.09 4,065,824.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,673.38 4,826,247.66 取得投资收益所收到的现金 422,423.68 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 329,515.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 17,284,086.34 投资活动现金流入小计 17,673.38 22,862,272.68 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 542,044.28 1,406,276.10 投资支付的现金 0.00 质押贷款净增加额 0.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 51 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 542,044.28 1,406,276.10 投资活动产生的现金流量净额 -524,370.90 21,455,996.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 4,798,333.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 25,000,000.00 53,130,000.00 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 57,928,333.00 偿还债务支付的现金 58,600,000.00 84,800,040.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,482,453.33 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 25,670,000.00 筹资活动现金流出小计 58,600,000.00 111,952,493.33 筹资活动产生的现金流量净额 -33,600,000.00 -54,024,160.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -938.03 7,690.79 五、现金及现金等价物净增加额 19,954,743.16 -28,494,648.43 加：期初现金及现金等价物余额 1,600,749.63 30,095,398.06 六、期末现金及现金等价物余额 21,555,492.79 1,600,749.63 法定代表人：陈鸿成 主管会计工作负责人：陈金才 会计机构负责人：郑光德 6、母公司现金流量表 编制单位：广东雷伊（集团）股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,400.00 126,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 150,086,185.79 104,099,059.99 经营活动现金流入小计 150,100,585.79 104,225,059.99 52 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 747,447.23 1,333,742.87 支付的各项税费 863,120.48 1,059,262.24 支付其他与经营活动有关的现金 123,609,102.33 92,264,474.40 经营活动现金流出小计 125,219,670.04 94,657,479.51 经营活动产生的现金流量净额 24,880,915.75 9,567,580.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,673.38 5,000,001.00 取得投资收益所收到的现金 120,369.72 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 52,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 17,284,086.34 投资活动现金流入小计 17,673.38 22,456,457.06 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 8,700.00 12,700.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,700.00 12,700.00 投资活动产生的现金流量净额 8,973.38 22,443,757.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 25,000,000.00 53,130,000.00 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 53,130,000.00 偿还债务支付的现金 43,600,000.00 84,800,040.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,482,453.33 支付其他与筹资活动有关的现金 25,670,000.00 筹资活动现金流出小计 43,600,000.00 111,952,493.33 筹资活动产生的现金流量净额 -18,600,000.00 -58,822,493.33 53 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,289,889.13 -26,811,155.79 加：期初现金及现金等价物余额 1,338,922.68 28,150,078.47 六、期末现金及现金等价物余额 7,628,811.81 1,338,922.68 法定代表人：陈鸿成 主管会计工作负责人：陈金才 会计机构负责人：郑光德 7、合并所有者权益变动表 编制单位：广东雷伊（集团）股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 318,600 ,000.00 52,129,4 96.58 86,036, 260.20 -127,21 9,679.36 4,495,708 .04 334,041,78 5.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 318,600 ,000.00 52,129,4 96.58 86,036, 260.20 -127,21 9,679.36 4,495,708 .04 334,041,78 5.46 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 26,067,4 26.66 -100,123. 48 25,967,303 .18 （一）净利润 26,067,4 26.66 -100,123. 48 25,967,303 .18 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 26,067,4 26.66 -100,123. 48 25,967,303 .18 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 54 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 318,600 ,000.00 52,129,4 96.58 86,036, 260.20 -101,15 2,252.70 4,395,584 .56 360,009,08 8.64 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 318,600 ,000.00 52,129,4 96.58 86,036, 260.20 -148,60 4,711.83 3,837,843 .82 311,998,88 8.77 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 318,600 ,000.00 52,129,4 96.58 86,036, 260.20 -148,60 4,711.83 3,837,843 .82 311,998,88 8.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 21,385,0 32.47 657,864.2 2 22,042,896 .69 （一）净利润 21,385,0 -578,286. 20,806,745 55 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 32.47 68 .79 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 21,385,0 32.47 -578,286. 68 20,806,745 .79 （三）所有者投入和减少资本 1,236,150 .90 1,236,150. 90 1．所有者投入资本 1,312,142 .43 1,312,142. 43 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 -75,991.5 3 -75,991.53 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 318,600 ,000.00 52,129,4 96.58 86,036, 260.20 -127,21 9,679.36 4,495,708 .04 334,041,78 5.46 法定代表人：陈鸿成 主管会计工作负责人：陈金才 会计机构负责人：郑光德 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：广东雷伊（集团）股份有限公司 本期金额 56 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 318,600,00 0.00 52,129,496 .58 86,036,260 .20 -216,677,2 81.87 240,088,47 4.91 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年年初余额 318,600,00 0.00 52,129,496 .58 86,036,260 .20 -216,677,2 81.87 240,088,47 4.91 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 984,345.38 984,345.38 （一）净利润 984,345.38 984,345.38 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 984,345.38 984,345.38 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 57 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 四、本期期末余额 318,600,00 0.00 52,129,496 .58 86,036,260 .20 -215,692,9 36.49 241,072,82 0.29 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 318,600,00 0.00 52,129,496 .58 86,036,260 .20 -227,633,2 53.11 229,132,50 3.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 318,600,00 0.00 52,129,496 .58 86,036,260 .20 -227,633,2 53.11 229,132,50 3.67 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 10,955,971 .24 10,955,971 .24 （一）净利润 10,955,971 .24 10,955,971 .24 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 10,955,971 .24 10,955,971 .24 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 58 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 318,600,00 0.00 52,129,496 .58 86,036,260 .20 -216,677,2 81.87 240,088,47 4.91 法定代表人：陈鸿成 主管会计工作负责人：陈金才 会计机构负责人：郑光德 三、公司基本情况 广东雷伊（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经广东省经济体制改制改革委员会 [1997] 113号文 批准，在原中外合作企业——普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司的基础上进行股份制改组，由普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司 的原中外合作方普宁市海成实业有限公司（该公司迁址深圳后更名深圳市升恒昌实业有限公司，于2007年更名广州升恒昌投 资有限公司，于2008年更名广州升恒昌贸易发展有限公司，2010年1月28日更名为普宁市升恒昌贸易发展有限公司）等五家 公司共同发起，经广东省人民政府粤办函[1997]580号文批准，于1997年11月17日设立的股份有限公司。本公司设立时的注 册资本为80,000,000.00元，分为每股面值1元的股份80,000,000股。 1999年3月，经股东大会批准，本公司以1998年12月31日记录在册的股份总数8,000万股为基数，实施每10股送红股3.5 股，注册资本增加到108,000,000股。 根据中国证券监督管理委员会于2000年9月29日证监发行字[2000]133号文的批准，本公司于2000年10月17日向境外投 资者发行境内上市外资股（“B股”）60,000,000股，并于2000年10月27日至11月22日期间行使超额配售权发行B股9,000,000股。 B股发行后本公司的注册资本增至177,000,000.00元，分为每股面值1元的股份177,000,000股。经历年分红送股及转增股本， 本公司的注册资本为318,600,000.00元，分为每股面值1元的股份318,600,000股。 截止到2012年12月31日，股本总数为318,600,000股，其中：非流通法人股 164,025,000股，占股份总数的 51.48%，境内上市外资股(B)股为154,575,000股，占股份总数的48.52%。 本公司及其子公司（以下统称“本集团”）主要从事西服，时装，制服和针织品等各类服装的生产，加工和销售以及工 业生产资料，五金交电，化工产品，日用百货，家具，工艺美术品和农副产品等销售（不含专营、专控、专卖商品），房地 产开发经营业务以及各类投资。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定 59 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具 体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 的要 求，真实、完整地反映了本公司的合并财务状况和财务状况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称 “证监会” ) 2010年修订的《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(以下简称 “15 号文” ) 有关财务报表及其附注的披露要求。 3、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调 整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公 允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 60 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止 包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对 其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公 司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东有义务且有能力承担的部 分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所 有利润归属于母公司股东权益。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风 险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 （2）外币财务报表的折算 1.外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公 允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资 产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形 成的折算差额，计入财务费用。 61 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 2.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外 币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持 有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相 关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资 收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总 额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任 何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内）， 市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金 后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引 起。 （3）应收款项和贷款 应收款项主要是公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 62 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 额。收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 贷款主要是金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为 初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间 或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，按合同利率计算利息收入。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本 公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。公允价值的确定方法：直接参考 活跃市场中的报价（或采用估值技术等）。（采用估值技术的，应按照各类金融资产或金融负债分别披露相关估值假设，包括 提前还款率、预计信用损失率、利率或折现率等。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产； 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为 金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情形）之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部 分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 63 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考活跃市场中的报价（或采用估值技术等）。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资和贷款的减值准备： 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计 算确认减值损失。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项（包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等）发生减值，则将其账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预付帐款以预付款项的性质为风险特征，如果为购买货物或设备支付的预付款，在未到约定的交货期之前，或者已经交 货但未进行结算的合同，不计提坏帐准备；在合同对方未按期交货且超过订立合同时间一年以上时，按照应收款项的风险特 征计提坏帐准备。为建设工程支付的预付款，在未足额支付全部价款以及预期能够取得建设工程所有权的情况下，不计提坏 帐准备。 对与集团内部单位之间发生的应收款项，根据预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 64 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收账款余额 10%以上的款项 之和。对于期末单项金额非重大的应收款项，可以单独进 行减值测试；单独测试未发生减值的应收款项（包括单项 金额重大和不重大的应收款项），再包括在具有类似信用 风险特征的应收款项组合中，按这些应收款项组合在期末 余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2% 0% 1－2 年 10% 0% 2－3 年 50% 0% 3 年以上 80% 0% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 期末对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 （1）房地产开发产品：已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。（2）非房地产开发产品：原材料、在产品、库存商 品、在产品、发出商品、委托加工材料等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货以成本与可变现净值孰低计量。 65 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。非房 地产开发产品成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同 或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合 66 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用 成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵 销。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。 其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计 承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 67 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比 例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其 他资本公积）。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资 方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 1、成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与 按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 2、其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确 认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与同类固定资产相 同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于 其账面价值的，确认相应的减值损失。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满 足下列条件时予以确认： (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 68 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年 限三者中较短的期限平均摊销。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计可使用年限和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间（2-5年）内，采用 年限平均法单独计提折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 5% 2.71% 机器设备 10 5% 9.5% 运输设备 8 5% 11.88% 办公及其他 5 5% 19% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 对于固定资产在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，估计其可收回金额： （1）有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （2）企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （3）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 69 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 对于在建工程在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，估计其可收回金额： （1）有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （2）企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （3）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息 70 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 债务形式发生的支出； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）暂停资本化期间 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 一般按取得时的实际成本入账； （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购 买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （2）债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账 面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出 资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 71 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （4）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企 业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （4）无形资产减值准备的计提 无形资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额： （1）有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （2）企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （3）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 72 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 （6）内部研究开发项目支出的核算 18、长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 19、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明 时 (通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排) 确认销售收入的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进 度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债 表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同 时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结 73 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 20、政府补助 （1）类型 政府补助指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴， 分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。 公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与 税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入 当期的所得税费用。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 除所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，公司对于所有的应纳税暂时性差异均应确认相关的递延 所得税负债。 74 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 22、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经 营租赁。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入 当期损益。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁会计处理 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未 担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收 益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资 费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 17% 产品销售收入 营业税 5% 租赁收入 城市维护建设税 7% 5% 营业税、增值税附征 企业所得税 25% 应纳税所得额 各分公司、分厂执行的所得税税率 1、公司执行国家统一的出口退税政策，即出口产品根据税法规定免征增值税，并对货物在出口前实际承担的进项税额 按规定的退税率予以退回。 2、自2008年1月1日起，除在所列地区开办的公司以外，本集团的其他子公司适用企业所得税税率25%。 在深圳特区开办的公司，享受五年过渡期企业所得税税收优惠政策，即自2008年1月1日起，2008年至2012年各年度分别 75 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 适用18%、20%、22%、24%、25%的企业所得税税率。 在香港地区开办的公司，利得税适用16.5%的税率。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合 并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、 内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。（对于子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按母公司会计政策进行必要的调整。） 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 深圳市 雷伊实 有限责 任公司 深圳市 贸易 50,000, 000 投资及 进出口 45,000, 000.00 0.00 90% 90% 是 4,395,5 84.56 -100,12 4.48 0.00 76 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 业有限 公司 贸易 普宁市 天和织 造制衣 厂有限 公司 有限责 任公司 普宁市 制造业 65,100, 000（港 币） 服装， 针织色 布等的 生产和 销售 65,100, 000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 天瑞 （香 港）贸 易有限 公司 有限责 任公司 香港 贸易 1.00 元 （美 元） 贸易 1.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00 普宁市 恒大房 地产开 发有限 公司 有限责 任公司 普宁市 房地产 26,000, 000 房地产 开发 （凭有 效的资 质证书 经营） 146,600 ,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 77 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 2、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 （1）美元折算汇率：6.2855；港币折算汇率：0.8109. （2）外币报表折算差额的处理方法：计入“财务费用”科目处理。 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 693,705.81 -- -- 126,448.80 人民币 -- -- 693,639.68 -- -- 126,305.73 美元 1.00 6.29% 6.29 1.00 6.3% 6.30 港币 73.80 0.81% 59.84 168.70 0.81% 136.77 银行存款： -- -- 20,841,826.88 -- -- 1,472,037.60 人民币 -- -- 20,746,442.44 -- -- 1,446,153.03 美元 10,044.64 6.29% 63,135.59 90.87 6.3% 572.56 港币 39,771.66 0.81% 32,248.85 31,222.41 0.81% 25,312.01 其他货币资金： -- -- 19,960.10 -- -- 2,263.23 人民币 -- -- 19,960.10 -- -- 2,263.23 合计 -- -- 21,555,492.79 -- -- 1,600,749.63 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性权益工具投资 12,580.00 合计 12,580.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 78 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 12,195,097.2 1 24.08 12,195,097. 21 100 10,253,73 8.28 100 10,253,738.2 8 100 按组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账 款 31,755,095.0 7 62.71 8,362,533.8 0 26.33 25,142,56 9.43 71.03 11,176,005.8 9 44.45 单项金额重大并按组信 用风险特征组合计提的 应收账款 6,484,327.79 12.8 334,828.73 5.16 0.00 0.00 0.00 0.00 组合小计 38,239,422.8 6 75.51 8,697,362.5 3 22.74 25,142,56 9.43 71.03 11,176,005.8 9 44.45 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 206,357.74 0.41 206,357.74 100 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 50,640,877.8 1 -- 21,098,817. 48 -- 35,396,30 7.71 -- 21,429,744.1 7 -- 单位： 元 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 Victoria International(USA) INC 5,425,809.98 5,425,809.98 100 长期挂账，企业认为 无法收回 香港锦华贸易公司 4,224,304.63 4,224,304.63 100 长期挂账，企业认为 无法收回 晋景国际有限公司 2,544,982.60 2,544,982.60 100 长期挂账，企业认为 无法收回 合计 12,195,097.21 12,195,097.21 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 79 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 20,045,801.00 85.5% 400,916.02 13,506,106.80 53.72% 270,122.14 1 至 2 年 397,530.20 1.58% 39,753.02 2 至 3 年 154,598.00 0.66% 77,299.00 3 年以上 3,246,230.56 13.84% 3,246,230.56 11,238,932.43 44.7% 10,866,130.73 合计 23,446,629.56 -- 3,724,445.58 25,142,569.43 -- 11,176,005.89 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 Victoria International(USA) INC 5,425,809.98 5,425,809.98 100% 因为 Victoria International(USA) INC 重大客户已申请破产， 对该公司经营产生重大 影响，经分析评估其坏 账可能性非常大，基于 谨慎性原则，对其期末 余额 5,425,809.98 元坏 账计提比例为 100%。 深圳市摩根国际品牌服 装会员店 206,357.74 206,357.74 100% 长期挂款，企业认为难 以收回 合计 5,632,167.72 5,632,167.72 -- -- （3）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) Victoria International(USA) INC 客户 5,425,809.98 3 年以上 10.71% 香港锦华贸易公司 客户 4,224,304.63 3 年以上 8.34% 黄东来 客户 3,898,712.00 1 年以内 7.7% 80 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 Brendwood International Corp. 客户 2,585,615.79 1 至 2 年 5.11% 晋景国际有限公司 客户 2,544,982.60 3 年以上 5.03% 合计 -- 18,679,425.00 -- 36.89% 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 1,000,000.00 3.16% 1,000,000.00 100% 4,306,435.56 9.52% 4,306,435.56 23.59% 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 25,432,987.0 3 80.45% 19,389,821.7 8 76.24% 40,135,689.9 2 88.71% 13,149,393.63 72.03% 其他不重大其他应收款 20,500.00 0.06% 20,500.00 100% 800,000.00 1.77% 800,000.00 4.38% 单项重大并按信用风险 特征计提坏账的其他应 收款 5,163,106.00 16.33% 2,493,353.00 48.29% 组合小计 30,616,593.0 3 21,903,674.7 8 40,935,689.9 2 13,949,393.63 合计 31,616,593.0 3 -- 22,903,674.7 8 -- 45,242,125.4 8 -- 18,255,829.19 -- 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 针知运国际贸易（上海） 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 长期挂账企业认为难以 收回 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 -- -- 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 81 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 金额 比例 金额 比例 1年以内 987,397.85 3.88% 19,747.95 16,485,264.97 41.07% 329,705.30 1至2年 1,674,024.53 6.58% 167,402.45 7,078,773.64 17.64% 1,493,605.37 2至3年 3,004,642.64 11.81% 1,502,321.32 6,951,837.36 17.32% 3,475,918.68 3年以上 19,766,922.01 77.73% 17,700,350.06 9,619,813.95 23.97% 7,850,164.28 合 计 25,432,987.03 100.00% 19,389,821.78 40,135,689.92 100.00% 13,149,393.63 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 普宁市盛利来针车行 客户 1,717,106.00 2 至 3 年 5.43% 雷伊纸业 厂房土地租赁方 1,276,000.00 1 至 3 年 4.04% 普宁市中兴联纺织有限 公司 供应商 1,170,000.00 3 年以上 3.7% 普宁市立祥晟制衣有限 公司 供应商 1,000,000.00 2 至 3 年 3.16% 针知运国际贸易（上海） 有限公司 供应商 1,000,000.00 3 年以上 3.16% 合计 -- 6,163,106.00 -- 19.49% 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 330,540.90 23.59% 73,641,517.03 97.34% 1 至 2 年 1,070,584.00 76.41% 2,010,000.00 2.66% 2 至 3 年 0.00 0% 0.00 0% 3 年以上 0.00 0% 0.00 0% 合计 1,401,124.90 -- 75,651,517.03 -- （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 82 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 普宁市永茂建材贸易有 限公司 供应商 716,893.00 2011 年 合同履行中 普宁市索野广告设计有 限公司 广告商 353,691.00 2011 年 合同履行中 广东欣旺贸易有限公司 供应商 313,150.00 2012 年 合同履行中 普宁市金旺达电脑有限 公司 供应商 17,390.90 2012 年 合同履行中 合计 -- 1,401,124.90 -- -- 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,633,596.00 723,540.76 289,509,255.07 在产品 1,245,439.22 库存商品 913,254.63 773,977.35 发出商品 1,739,916.13 在建开发产品 285,474,567.20 完工商品房 340,802,511.47 340,802,511.47 合计 340,802,511.47 340,802,511.47 291,006,773.18 1,497,518.11 289,509,255.07 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 723,540.76 723,540.76 库存商品 773,977.35 773,977.35 合 计 1,497,518.11 1,497,518.11 7、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 83 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 129,206,377.84 761,262.51 1,843,585.00 128,124,055.35 其中：房屋及建筑物 119,088,227.16 119,088,227.16 机器设备 2,540,931.00 961,450.00 1,579,481.00 运输工具 6,184,899.10 525,268.23 793,632.00 5,916,535.33 办公设备及其他 1,392,320.58 235,994.28 88,503.00 1,539,811.86 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 36,928,858.74 4,533,946.38 1,660,435.04 39,802,370.08 其中：房屋及建筑物 32,016,820.06 3,492,886.19 15,042.84 35,494,663.41 机器设备 1,703,186.40 135,491.84 913,377.50 925,300.74 运输工具 2,676,754.24 640,348.30 647,936.85 2,669,165.69 办公设备及其他 532,098.00 265,220.05 84,077.85 713,240.24 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 92,277,519.10 -- 88,321,685.27 办公设备及其他 -- 四、减值准备合计 0.00 -- 476,513.68 机器设备 0.00 -- 473,301.24 办公设备及其他 0.00 -- 3,212.44 五、固定资产账面价值合计 92,277,519.10 -- 87,845,171.59 其中：房屋及建筑物 87,071,407.10 -- 83,593,563.75 机器设备 837,744.60 -- 180,879.02 运输工具 3,508,144.86 -- 3,247,369.64 办公设备及其他 860,222.54 -- 823,359.18 本期折旧额 4,533,946.38 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 固定资产说明 （一）本期公司减少固定资产原价为 1,843,585.00 元，主要为子公司清理了闲置的机器设备及出售了运输设备；另外本 期增加的固定资产原价为 761,262.51，主要为子公司购入了运输设备及其他办公设备所致。 （二）期末抵押或担保的固定资产原价为 69,042,704.76 元。主要是：1、本期公司以房地产为普宁市华丰强贸易有限公 司与中国工商银行股份有限公司揭阳榕城支行签订最高额贷款合同提供抵押，签订的最高额抵押合同为：榕城支行 2012 年 高抵字第 5013 号；担保的主债权为自 2012 年 10 月 8 日至 2017 年 10 月 8 日；最高担保额为 5,013.00 万元。另外，本期普 84 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 宁市华丰强贸易有限公司从中国工商银行股份有限公司揭阳榕城支行贷款金额为 2,500.00 万元，并以此为本公司提供反担 保。2、本公司以厂房宿舍、机器设备及土地使用权作抵押，取得中国光大银行广州分行贷款 4,000.00 万元，贷款到期日为 2009 年 9 月 27 日述。上述所提到固定资产及无形资产的账面原值 93,003,211.78 元，净值 57,312,698.31 元；第 2 条款项下 贷款已逾期。 （3） 用于抵押或担保的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋建筑物 49,454,692.66 12,387,356.82 37,067,335.84 机器设备 19,588,012.10 18,608,611.49 979,400.61 合 计 69,042,704.76 30,995,968.31 38,046,736.45 （4） 已提足折旧仍继续使用的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 账面净值 运输工具 620,000.00 589,000.00 31,000.00 办公设备及其他 23,512.00 22,336.40 1,175.60 合 计 643,512.00 611,336.40 32,175.60 8、工程物资 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 砂石及其他 54,526.00 5,217,570.00 5,217,570.00 54,526.00 合计 54,526.00 5,217,570.00 5,217,570.00 54,526.00 工程物资的说明 本期发生额5,217,570.00元，系恒大房产项目建设工程用料所致。 9、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 34,032,531.00 34,032,531.00 土地使用权 33,659,416.00 33,659,416.00 电脑软件 373,115.00 373,115.00 二、累计摊销合计 5,639,165.43 673,188.24 6,312,353.67 85 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 土地使用权 5,266,050.40 673,188.24 5,939,238.67 电脑软件 373,115.00 373,115.00 三、无形资产账面净值合计 28,393,365.57 -673,188.24 27,720,177.33 土地使用权 电脑软件 土地使用权 电脑软件 无形资产账面价值合计 28,393,365.57 -673,188.24 27,720,177.33 土地使用权 28,393,365.57 -673,188.24 27,720,177.33 电脑软件 本期摊销额 673,188.24 元。 10、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 办公楼装修费 627,120.00 192,960.00 434,160.00 合计 627,120.00 192,960.00 434,160.00 -- 长期待摊费用的说明 按照合同租赁期限5年平均直线摊销 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 8,577,402.81 8,919,528.60 开办费 0.00 0.00 可抵扣亏损 0.00 0.00 小计 8,577,402.81 8,919,528.60 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 0.00 0.00 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变 动 0.00 0.00 86 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 1,094,388.32 0.00 合计 1,094,388.32 0.00 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 8,577,402.81 8,919,528.60 （3） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 暂时性差异金额 减值准备 34,309,611.24 可弥补亏损 合 计 34,309,611.24 12、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 39,685,573.36 5,616,299.25 1,299,380.35 44,002,492.26 二、存货跌价准备 1,497,518.11 1,497,518.11 七、固定资产减值准备 0.00 476,513.68 476,513.68 合计 41,183,091.47 6,092,812.93 1,299,380.35 1,497,518.11 44,479,005.94 资产减值明细情况的说明 13、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 87 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 质押借款 15,099,960.00 36,099,960.00 保证借款 37,600,000.00 合计 15,099,960.00 73,699,960.00 （2）已到期未偿还的短期借款情况 单位： 元 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 中国光大银行广州 分行 15,099,960.00 12.33% 借新还旧 资金困难 合计 15,099,960.00 -- -- -- -- 资产负债表日后已偿还金额 0.00 元。 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 （1）本年度偿还中国光大银行广州分行贷款本金共计1,000.00万元；偿还普宁市农村信用合作联社流沙西信用社贷款本 金共计4,860.00万元，截止2012年12月31日本公司已还清普宁市农村信用合作联社流沙西信用社贷款，并获得普宁市农村信 用合作联社流沙西信用社减息； （2）截止本财务报告报出日，上述逾期借款未被贷款银行提起还款诉讼。 14、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 30,387,537.73 10,191,972.06 1 至 2 年 8,326.90 444,281.74 2 至 3 年 363,281.74 20,567.65 3 年以上 118,176.34 97,608.70 合计 30,877,322.71 10,754,430.15 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 合计 0.00 0.00 88 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 15、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 28,451,015.24 14,353,378.00 1 至 2 年 85,283.00 3 年以上 39,821.24 39,821.24 合计 28,576,119.48 14,393,199.24 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 合计 0.00 0.00 16、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 665,978.15 5,399,869.48 5,420,226.54 645,621.09 二、职工福利费 103,834.79 53,400.00 72,394.03 84,840.76 三、社会保险费 304,064.15 304,064.15 四、住房公积金 61,736.10 61,736.10 合计 769,812.94 5,819,069.73 5,858,420.82 730,461.85 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排根据地方政府规定的缴纳社会保险金政策，公司结合自身实际情况，逐步完善 落实缴纳员工社保费的具体政策和缴纳标准。 17、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 562,009.27 -1,055,675.43 89 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 消费税 0.00 0.00 营业税 14,906,947.44 334,224.09 企业所得税 15,267,403.16 3,770,853.31 个人所得税 125,097.71 126,311.01 城市维护建设税 1,943,177.11 197,012.43 房产税 761,246.32 761,246.32 印花税 143,730.73 土地使用税 262,890.00 262,890.00 土地增值税 10,456,652.35 堤围防护费等 350,819.43 8,098.71 合计 44,779,973.52 4,404,960.44 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 应交税费期末数比期初数增加40,375,013.08元，变动比例为916.58%，变动原因为：恒大地产销售商品房确认收入计提 相关税金增加所致。 18、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 13,756,401.18 35,818,609.17 合计 13,756,401.18 35,818,609.17 应付利息说明 应付利息为欠缴金融机构的贷款利息，年末数比年初数减少 22,062,207.99 元，减少比例为 61.59%，变动原因为：年末 核减普宁流沙信用社欠息。 19、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 27,168,158.64 62,144,224.59 1 至 2 年 3,813,448.99 790,825.00 2 至 3 年 790,825.00 850,979.54 3 年以上 1,043,785.46 330,234.30 合计 32,816,218.09 64,116,263.43 90 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 合计 0.00 0.00 20、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 318,600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 318,600,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 21、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 52,129,496.58 52,129,496.58 合计 52,129,496.58 52,129,496.58 资本公积说明 22、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 49,036,260.20 49,036,260.20 任意盈余公积 37,000,000.00 37,000,000.00 合计 86,036,260.20 86,036,260.20 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 23、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -127,219,679.36 -- 调整后年初未分配利润 -127,219,679.36 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,067,426.66 -- 91 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 期末未分配利润 -101,152,252.70 -- 调整年初未分配利润明细： （1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 （2）、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 （3）、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 （4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 （5）、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 本期集团公司与普宁信社逾期贷款进行债务重组利得34,198,389.90元，另外房地产开发公司出售商品房，产生净利润为 28,152,598.16元。综合上述情形，本年度综合收益为盈利。 24、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 300,968,525.62 86,164,398.51 其他业务收入 14,400.00 1,138,000.00 营业成本 226,849,638.27 70,327,838.42 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产业 291,440,067.00 221,193,886.91 89,233,351.99 72,333,561.35 服装业 9,528,458.62 5,655,751.36 内部购销抵销 -3,068,953.48 -3,073,093.57 合计 300,968,525.62 226,849,638.27 86,164,398.51 69,260,467.78 92 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品房 291,440,067.00 221,193,886.91 89,233,351.99 72,333,561.35 服装 9,528,458.62 5,655,751.36 -3,068,953.48 -3,073,093.57 合计 300,968,525.62 226,849,638.27 86,164,398.51 69,260,467.78 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口服装销售 2,815,199.68 2,309,987.71 83,544,688.84 70,004,276.16 国内服装销售 6,713,258.94 3,345,763.65 5,688,663.15 2,329,285.19 国内房地产销售 291,440,067.00 221,193,886.91 内部购销抵消 -3,068,953.48 -3,073,093.57 合计 300,968,525.62 226,849,638.27 86,164,398.51 69,260,467.78 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 黄东来 6,464,711.12 2.14% 陈妙贤 1,733,679.00 0.57% KEENZONE LIMITED 1,558,329.73 0.51% 巫伟浩 1,379,275.00 0.46% HONOURLINK 1,256,869.95 0.41% 合计 12,392,864.80 4.13% 25、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 0.00 0.00 营业税 14,572,723.35 256,900.00 5% 93 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 城市维护建设税 1,020,090.63 47,803.44 7%、5% 教育费附加 728,636.17 29,101.77 3%、2% 资源税 0.00 0.00 土地增值税 10,456,652.35 0.00 合计 26,778,102.50 333,805.21 -- 26、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工与行政费用 1,189,350.17 4,792,409.70 广告宣传费 48,259.00 566,532.07 其他 1,659,441.21 387,247.96 合计 2,897,050.38 5,746,189.73 27、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工与行政费用 16,433,861.94 19,132,920.03 财产费用 5,130,469.03 5,812,459.75 其他 614,383.97 201,781.19 合计 22,178,714.94 25,147,160.97 28、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 12,481,265.24 20,528,837.42 利息收入 -6,174.27 -24,742.48 汇兑损失 2,979.71 2,097,661.01 汇兑收益 -28,726.47 -128,494.49 手续费支出 31,563.88 61,046.69 其他 0.00 45,717.48 合计 12,480,908.09 22,580,025.63 94 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 29、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 8,060,304.49 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 5,093.38 422,423.66 其他 1,955,991.28 合计 5,093.38 10,438,719.43 30、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 4,316,918.90 -2,694,960.63 七、固定资产减值损失 476,513.68 合计 4,793,432.58 -2,694,960.63 31、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 869.85 7,310.23 其中：固定资产处置利得 869.85 7,310.23 债务重组利得 34,198,389.90 50,863,941.77 接受捐赠 40,000.00 政府补助 32,674.00 其他 531.35 138,486.10 合计 34,199,792.82 51,082,412.10 （2）政府补助明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 说明 95 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 合计 32,674.00 -- 营业外收入说明 营业外收入本期发生额比上期发生额减少16,882,619.28元，变动比例33.05%，变动原因：本期与普宁信用社贷款债务 重组获得减免利息少于上期与建设银行贷款债务重组获得减免利息所致。 32、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 2,497.65 2,018,063.46 其中：固定资产处置损失 2,497.65 2,018,063.46 对外捐赠 1,060,000.00 670,000.00 罚款滞纳金支出 36,808.37 67,155.96 其他 153,262.08 10,749.05 合计 1,252,568.10 2,765,968.47 33、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 11,647,967.99 1,330,029.09 递延所得税调整 342,125.79 2,473,068.36 合计 11,990,093.78 3,803,097.45 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.0774 0.0833 0.0833 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -0.0148 -0.0160 -0.0160 上述数据采用以下计算公式计算而得： 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为 96 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属 于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数； Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事 项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通 股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或 债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报 告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （公司存在稀释性潜在普通股的<发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股>，应当分别调整归属于 普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益） 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜 在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收 益达到最小值。 （1）在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股或并股，影响发行在外 普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各比较期间的每股收益。 （2）报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本每股收益 时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时， 应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合 并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股 份不予加权计算（权重为零）。报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和 比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。 （3）报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反向购买的，计算报告期的每股收益时： 报告期的普通股加权平均股数＝报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＋购买日起次月至报告期期末的加权 平均股数 97 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购协议中的换股比例×期初 至购买日所处当月的累计月数÷报告期月份数 购买日起次月至报告期期末的加权平均股数＝被购买方（法律上母公司）加权平均股数×购买日起次月到报告期期末 的累计月数÷报告期月份数 报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市的，计算比较期间的每股收益时： 比较期间的普通股加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购协议中的换股比例 35、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到的其他往来款项 33,100,000.00 收到的与经营活动有关的款项 81,011,264.06 合计 114,111,264.06 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付的其他往来款项 56,046,636.92 支付的审计等中介费用 723,440.83 支付的与经营活动有关的费用 117,660,780.44 合计 174,430,858.19 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到普宁市华丰强贸易有限公司款项 25,000,000.00 合计 25,000,000.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 98 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 25,967,303.18 20,806,745.79 加：资产减值准备 6,033,866.38 -3,206,136.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,841,996.38 5,733,742.04 无形资产摊销 673,188.24 893,606.44 长期待摊费用摊销 192,960.00 358,411.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 1,627.80 2,010,753.22 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 7,659.00 财务费用（收益以“－”号填列） 12,481,265.24 22,556,832.21 投资损失（收益以“－”号填列） -5,093.38 -10,438,719.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 342,125.79 -2,842,885.60 存货的减少（增加以“－”号填列） -51,293,256.40 -94,172,597.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -271,722,299.41 -106,846,583.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 326,955,175.90 213,460,425.12 其他 -289,042.00 -44,255,427.00 经营活动产生的现金流量净额 54,080,052.09 4,065,824.53 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 21,555,492.79 1,600,749.63 减：现金的期初余额 1,600,749.63 30,095,398.06 现金及现金等价物净增加额 19,954,743.16 -28,494,648.43 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．处置子公司及其他营业单位的价格 1.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 1.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 173,753.34 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 99 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 4．处置子公司的净资产 -9,372,445.92 流动资产 14,837,373.32 非流动资产 1,860,083.59 流动负债 26,069,902.80 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 21,555,492.79 1,600,749.63 其中：库存现金 693,705.81 126,448.80 可随时用于支付的银行存款 20,841,826.88 1,472,037.60 可随时用于支付的其他货币资金 19,960.10 2,263.23 三、期末现金及现金等价物余额 21,555,492.79 1,600,749.63 八、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位： 元 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 普宁市升 恒昌贸易 发展有限 公司 控股股东 有限责任 普宁市流 沙北街道 侨光村 46 幢 212 号 马婵英 贸易 9800 36.99% 36.99% 陈鸿成 74122232- 1 本企业的母公司情况的说明 普宁市升恒昌贸易发展有限公司、深圳市日昇投资有限公司（现更名为：深圳日昇创沅资产管理有限公司）、汕头市联 华实业有限公司三公司为同一家族控制，属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、本企业的子公司情况 单位： 元 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 深圳市雷伊 实业有限公 控股子公司 有限责任公 司 深圳市 徐巍 贸易 50,000,000 90% 90% 72615364-7 100 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 司 普宁市天和 织造制衣厂 有限公司 控股子公司 有限责任公 司 普宁市 王绍伦 服装，针织 色布等的生 产和销售 65,100,000( 港币） 100% 100% 73412802- X 天瑞（香港） 贸易有限公 司 控股子公司 有限责任公 司 香港 李国强 贸易 1（美元） 100% 100% 35181491-0 00-11-12-8 普宁市恒大 房地产开发 有限公司 控股子公司 有限责任公 司 普宁市 陈育义 房地产 26,000,000 100% 100% 69479921-5 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 深圳日昇创沅资产管理有限公司 持本公司 10.68%股权之股东，陈鸿成亲 属控制之关联企业 72470265-7 汕头市联华实业有限公司 持本公司 3.81%股权之股东，陈鸿成亲属 控制之关联企业 23175521-6 上海宏伊置业有限公司 陈鸿成亲属控制之关联企业 729359800 陈雪汶、马婵英 陈鸿成之直系亲属，并且马婵英系为公 司的母公司及深圳市日昇投资有限公司 （现更名为：深圳日昇创沅资产管理有 限公司）法定代表人 —— 陈美香 陈鸿成之直系亲属 —— 丁立红 本公司副董事长，陈鸿成亲属 —— 王少莹 本公司之控股子公司股东之一 —— 4、关联方交易 （1）关联担保情况 单位： 元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 陈鸿成、陈雪汶、丁 立红、东莞晋景织造 有限公司、普宁市升 恒昌贸易发展有限 公司、普宁市天和织 广东雷伊集团股份 有限公司 15,099,960.00 2008 年 09 月 27 日 2009 年 09 月 27 日 否 101 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 造制衣厂有限公司、 汕头市联华实业有 限公司、深圳市雷伊 实业有限公司、深圳 市日昇投资有限公 司（现更名为：深圳 日昇创沅资产管理 有限公司）、上海宏 伊置业有限公司 关联担保情况说明 本公司以厂房宿舍、机器设备及土地使用权作抵押，同时马婵英以其名下两套房产作抵押，为本公司取得上述银行贷款。 5、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 深圳日昇创沅资产管理有 限公司 0.00 0.00 484,066,369,200.0 0 0.00 陈雪汶 0.00 0.00 86,300,000,000.00 0.00 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 九、承诺事项 1、重大承诺事项 资产抵押与担保 1、本期公司以房地产为普宁市华丰强贸易有限公司与中国工商银行股份有限公司揭阳榕城支行签订最高额贷款合同提 供抵押，签订的最高额抵押合同为：榕城支行2012年高抵字第5013号；担保的主债权为自2012年10月8日至2017年10月8日； 最高担保额为5,013.00万元。另外，本期普宁市华丰强贸易有限公司从中国工商银行股份有限公司揭阳榕城支行贷款金额为 2,500.00万元，并以此为本公司提供反担保。 2、本公司以厂房宿舍、机器设备及土地使用权作抵押，取得中国光大银行广州分行贷款4,000.00万元，贷款到期日为2009 年9月27日，借款余额为1509.996。 上述1-2点所提到固定资产及无形资产的账面原值93,003,211.78 元，净值57,312,698.31 元；第2条款项下贷款已逾期。 102 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 2、前期承诺履行情况 前期承诺事项均以履行完毕。 十、其他重要事项 1、债务重组 截至2012年11月30日本公司尚欠普宁市农村信用合作联社流沙西信用社（以下简称“普宁信用社”）借款本金4,810.00万 元（其中包含全资子公司1,500.00万元）及相应利息。2012年12月，本公司和天和子公司与普宁信用社签署了《减免利息协 议》，协议约定：普宁信用社同意如本公司和天和子公司在2012年12月31日前，分期偿还在普宁信用社的全部贷款本金合计 人民币4,810.00万元，则普宁信用社减免本公司所有未支付利息，减免本公司及天和子公司逾期贷款至还款日所有利息，减 免本公司和天和子公司未付所有罚息；如出现本公司和天和子公司未按照该协议约定足额偿还贷款本金的情形，则该协议中 关于减免利息的约定自始无效，普宁信用社有权以减免利息从未发生，向本公司和天和子公司追收自贷款发放之日起应还未 还的所有利息。本公司和天和子公司所欠普宁信用社全部贷款本金按该协议约定全部清偿完毕后，普宁信用社应及时办理抵 押物的抵押注销手续。 本公司和天和子公司在2012年12月归还普宁信用社借款本金合计人民币4,810.00万元，截止至2012年12月31日，本公司 和天和子公司已按减免利息协议约定在规定时间内将4,810.00万元全部贷款本金全部清偿完毕，并收到了普宁信社的发出的 减免利息通知单，依据通知单可知，普宁信用社累计减免本公司和天和子公司贷款利息人民币合计为34,198,389.90元，普宁 信用社对本公司和天和子公司的免息已全额计入2012年度合并报表债务重组收益。 2、其他 （一）本公司房产抵押解除质押情况 本期本公司在以前年度以房地产作抵押，取得普宁市农村信用合作联社流沙西信用社贷款 600.00 万元，贷款到期日 2008 年 12 月 1 日；取得普宁市农村信用合作联社流沙西信用社贷款 500.00 万元，贷款到期日 2009 年 1 月 20 日；截止至 2012 年底已全部偿还完毕，用以向该信用社贷款作抵押的房产已解除抵押关系。 （二）天和子公司停产情况 普宁市天和织造制衣厂有限公司经普宁市对外经济贸易局以普外经批字[2001]123号文批准设立，广东省人民政府颁发 商外资粤普合资证[2001]0002号《中华人民共和国港澳侨投资企业批准证书》，系由广东雷伊（集团）股份有限公司和香港 兴利贸易公司出资组建的中外合资企业，于2001年12月28日取得普宁市工商行政管理局核发的4452814000002111《中华人民 共和国企业法人营业执照》，期间股权结构发生变化，截止2012年12月31日公司注册资本为6,510.00万元港币，其中：广东雷 伊(集团)股份有限公司出资额4,882.00万元港币，占总注册资本的75%；天瑞（香港）贸易有限公司出资额1,628.00万元，占 总资本的25%。经营范围：生产服装，针织色布，橡根带。 103 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 近年来，由于服装出口市场不景气、新型时尚的商业模式更是对中国传统的商业模式构成了致命的冲击和竞争、生产服 装主要的原材料价格上涨、劳动力成本上升，利润空间缩小。随着公司努力进行转型筹备，积极利用现有条件扩大生存空间， 现天和公司原先的服装生产已全面停产。 （三）公司持续经营能力 公司2012年度归属于母公司所有者的净利润为2,606.74万元，扣除非经常性损益后为-555.55万元，已连续六年经营亏损。 公司自2009年起逐步退出服装业，主业转为房地产开发，本年年末已确认销售商品房收入291,440,067.00元。 公司本年共归还银行贷款本息5,860.00万元，其中归还光大银行、普宁流沙信用社的贷款本息分别为1,000.00万元、 4,860.00万元。履行了与普宁流沙信用社签订的“减免利息协议书”，获得了普宁流沙信用社34,198,389.90元的利息减免。鉴 于公司采取的以上措施，公司经营层及董事会审慎分析评估了公司偿债能力及经营能力，认为在可预见的将来，公司通过正 常经营能够偿还到期债务，不存在被迫清算的可能。除此之外，公司2013正积极筹划各项后续项目。综上所述及结合近三年 公司的经营发展趋势，公司的持续经营能力是有保证的。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 4,608,276.88 100% 4,608,276.88 100% 按组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账 款 4,224,304.63 91.67% 4,224,304.63 91.67% 其他不重大应收账款 383,972.25 8.33% 383,972.25 8.33% 组合小计 4,608,276.88 4,608,276.88 合计 4,608,276.88 -- 4,608,276.88 -- 4,608,276.88 -- 4,608,276.88 -- 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 104 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 首都机场 21,713.00 21,713.00 100% 长期挂账，尾款有争 议 宁波工商局 26,354.45 26,354.45 100% 长期挂账，尾款有争 议 广州陈顺钦 335,904.80 335,904.80 100% 长期挂账，尾款有争 议 香港锦华贸易公司 4,224,304.63 4,224,304.63 100% 长期挂账，尾款有争 议 合计 4,608,276.88 4,608,276.88 -- -- 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 3 年以上 4,224,304.63 100% 4,224,304.63 合计 -- 4,224,304.63 -- 4,224,304.63 （2）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 香港锦华贸易公司 客户 4,224,304.63 3 年以上 91.67% 广州陈顺钦 客户 335,904.80 3 年以上 7.29% 宁波工商局 客户 26,354.45 3 年以上 0.57% 首都机场 客户 21,713.00 3 年以上 0.47% 合计 -- 4,608,276.88 -- 100% 105 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 （4） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 2,331,608.20 23.42 % 2,331,608.20 100% 137,930,803.36 95.2% 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款 2,538,015.43 2.55% 2,168,656.92 85.45 % 3,147,662.99 2.17% 1,148,344.08 23.18 % 其他不重大其他应收款 3,806,735.56 2.63% 3,806,735.56 76.82 % 单项金额重大但按信用特 征计提 94,654,737.61 95% 758,800.00 1% 0.00 0% 0.00 0% 组合小计 97,192,753.04 97.66 % 2,927,456.92 30.12 % 6,954,398.55 4,955,079.64 71% 合计 99,524,361.24 -- 5,259,065.12 -- 144,885,201.91 -- 4,955,079.64 -- 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 出口退税 2,331,608.20 2,331,608.20 100% 往年留存余额尚未处理 合计 2,331,608.20 2,331,608.20 -- -- （2） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1年以内 11,517.72 0.45% 230.35 1,558,717.44 49.52% 31,174.35 1至2年 340,424.80 13.41% 34,042.48 211,732.36 6.73% 21,173.24 2至3年 33,732.36 1.33% 16,866.18 19,246.86 0.61% 9,623.43 3年以上 2,152,340.55 84.80% 2,117,517.91 1,357,966.33 43.14% 1,086,373.06 106 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 合 计 2,538,015.43 100.00% 2,168,656.92 3,147,662.99 100.00% 1,148,344.08 （3）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 雷伊纸业 客户 1,276,000.00 1 至 3 年 1.29% 广东源丰贸易发展有限 公司 供应商 700,000.00 3 年以上 0.7% 深圳市兆通投资有限公 司 供应商 600,000.00 3 年以上 0.6% 广州市南祥建筑工程公 司 供应商 500,000.00 3 年以上 0.5% 黄东来 客户 300,000.00 3 年以上 0.3% 合计 -- 3,376,000.00 -- 3.39% （5）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) （6） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 107 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 不一致的 说明 深圳市雷 伊实业有 限公司 成本法 45,000,00 0.00 45,000,00 0.00 45,000,00 0.00 90% 90% 0.00 0.00 0.00 普宁市天 和织造制 衣厂有限 公司 成本法 51,712,50 0.42 51,712,50 0.42 51,712,50 0.42 75% 100% 子公司持 股 25% 0.00 0.00 0.00 天瑞（香 港）贸易 有限公司 成本法 8.26 8.26 8.26 100% 100% 0.00 0.00 0.00 普宁市恒 大房地产 开发有限 公司 成本法 146,600,0 00.00 146,600,0 00.00 146,600,0 00.00 100% 100% 0.00 0.00 0.00 合计 -- 243,312,5 08.68 243,312,5 08.68 243,312,5 08.68 -- -- -- 0.00 0.00 0.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 14,400.00 1,138,000.00 合计 14,400.00 1,138,000.00 营业成本 0.00 1,067,370.64 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 租赁 14,400.00 0.00 1,138,000.00 1,067,370.64 合计 14,400.00 0.00 1,138,000.00 1,067,370.64 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 108 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房租收入 14,400.00 0.00 1,138,000.00 1,067,370.64 0.00 合计 14,400.00 0.00 1,138,000.00 1,067,370.64 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内房租收入 14,400.00 0.00 1,138,000.00 1,067,370.64 合计 14,400.00 0.00 1,138,000.00 1,067,370.64 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 联通公司揭阳分公司 14,400.00 100% 合计 14,400.00 100% 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 5,093.38 120,369.70 合计 5,093.38 120,369.70 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 合计 0.00 0.00 -- 投资收益的说明 本期投资收益比上期数额减少115,276.32，变动比例为95.77%，变动原因为：本期只有交易性金融资产确认了投资收益。 109 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 984,345.38 10,955,971.24 加：资产减值准备 303,985.48 41,174.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,504,140.46 4,033,204.64 无形资产摊销 673,188.24 893,606.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 578,733.69 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 7,659.00 财务费用（收益以“－”号填列） 9,996,965.24 20,495,371.41 投资损失（收益以“－”号填列） -5,093.38 -120,369.70 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -75,996.37 -2,657,976.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 45,360,840.67 -32,494,259.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -35,846,417.13 51,491,070.32 其他 -43,656,604.10 经营活动产生的现金流量净额 24,880,915.75 9,567,580.48 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 7,628,811.81 1,338,922.68 减：现金的期初余额 1,338,922.68 28,150,078.47 现金及现金等价物净增加额 6,289,889.13 -26,811,155.79 十二、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 单位： 元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.08% 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -0.01% -0.02 -0.02 110 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 111 2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 项目 变动金额 变动比例 说明 货币资金 19,954,743.16 1246.59%销售商品房收到房款 应收账款 15,575,496.79 111.52%销售商品房，未收款项 短期借款 -58,600,000.00 -79.51%清偿普宁信用社、光大银行贷款 应付账款 20,122,892.56 187.11%确认未支付工程款项 预收款项 14,182,920.24 98.54%销售商品房预收房款 应交税费 40,375,013.08 916.58%销售商品房确认收入 应付利息 -22,062,207.99 -61.59%普宁信用社减免利息 其他应付款 -31,300,045.34 -48.82%支付上期恒大地产项目施工取得关联方资金支援 营业收入 213,680,527.11 244.76%销售商品房确认收入 营业成本 156,521,799.85 222.56%销售商品房结转成本 销售费用 -2,849,139.35 -49.58%逐渐退出服装业，产销量减少 资产减值损失 7,488,393.21 277.87%冲销上期坏账数额较少 投资收益 -10,433,626.05 -99.95%仅有股票投资收益，不存在其他影响投资事项 营业外收入 -16,882,619.28 -33.05%普宁信用社减免利息较上期建行少 广东雷伊（集团）股份有限公司 2012 年度报告全文 第十一节 备查文件目录 一、载有法人代表、财务总监和会计主管人员签名并盖章得财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章得审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过得所有公司文件的正本及公告的原稿。 112