200512_2007_＊ST灿坤B_2007年年度报告_2008-03-31.txt

1 厦门灿坤实业股份有限公司 2007 年年度报告全文 (依照中国会计准则编制) 目 录 一、 公司基本情况简介 ..........................................................................................................................................3 二、 会计资料和业务资料摘要..............................................................................................................................4 (一)、本年度实现的利润金额 ........................................................4 (二)、主要会计资料和财务指标 ......................................................5 (三)、全面摊薄和加权平均计算后的净资产收益率及每股收益.............................6 (四)、报告期内股东权益变化情形 ....................................................6 三、 股本变动及股东情况 ......................................................................................................................................7 (一)、股份变动情况表 ..............................................................7 (二)、证券发行与上市情况介绍:无....................................................8 (三)、股东情况介绍 ................................................................8 (四)､公司控股股东简介 ............................................................9 (五)､公司实际控股股东情况介绍 ....................................................9 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况..................................................................................................10 (一)、董事、监事、高级管理人员 ...................................................10 (二)、员工情况 ...................................................................13 五、 公司治理结构.................................................................................................................................................13 (一)､公司治理情况 ...............................................................13 (二)､独立董事履行职责情况 .......................................................14 (三)､公司与控股股东在业务､人员､资产､机构､财务等方面的分开情况................14 (四)､公司内部控制制度的建立健全情况..............................................15 (五)、高级管理人员的绩效考评及激励约束机制........................................20 六、 股东大会简介.................................................................................................................................................21 七、 董事会报告 .....................................................................................................................................................21 (一)､报告期内公司经营情况回顾 ...................................................21 (二)、对公司未来展望 .............................................................27 (三)、行业发展趋势与市场展望 .....................................................27 (四)、资本支出计划 ...............................................................28 (五)、未来发展面临主要风险因素 ...................................................28 (六)､公司投资情况 ...............................................................28 (七)､董事会日常工作情况 .........................................................29 八、 监事会报告 .....................................................................................................................................................30 (一)､监事会会议情况 .............................................................30 (二)､监事会发表独立意见 .........................................................30 九、 重大事项..........................................................................................................................................................31 (一)､重大诉讼､仲裁事项 .........................................................31 (二)､持有其它上市公司股权情况 ...................................................31 (三)、报告期内公司收购资产及出售资产､吸收合并事项................................31 2 (四)､重大关联交易事项 ...........................................................33 (五)､重大担保 ...................................................................34 (六)､持股 5％以上股东承诺事项履行情况 ............................................35 (七)､续聘利安达信隆会计师有限责任公司案..........................................36 (八)、公司在报告期内受到中国证监会调查情况说明....................................36 (九)、持股 5％以上的股东违反相关规定买卖公司股票说明 ..............................36 (十)、公司接待调研及采访相关情况..................................................36 (十一)､其它 .....................................................................38 十、 财务报告(附后).............................................................................................................................................41 (一)､审计报告 ...................................................................41 (二)､会计报表 ...................................................................41 十一、备查文件 ...........................................................................................................................................................41 3 一、 公司基本情况简介 1. 公司名称(中文) ﹕ 厦门灿坤实业股份有限公司 2. 公司名称(英文) ﹕ TSANNKUEN(CHINA) ENTERPRISE CO.,LTD 3. 公司名称(缩写) ﹕ TKC 4. 公司法定代表人 ﹕ 蔡渊松 5. 董事会秘书姓名 ﹕ 罗青兴 6. 董秘联系地址 ﹕ 厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 7. 董秘电话 ﹕ 0592-5600887 8. 董秘传真 ﹕ 0592-5600886 9. 董秘电子邮箱 ﹕ allenlo@ 10. 证券事务代表姓名 ﹕ 孙美美 11. 证券事务代表联系地址 ﹕ 厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 12. 证券事务代表电话 ﹕ 0592-5681819 13. 证券事务代表传真 ﹕ 0592-5600886 14. 证券事务代表电子信箱 ﹕ mm_sun@ 15. 公司注册地址 ﹕ 中华人民共和国厦门市 16. 办公地址 ﹕ 厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 17. 邮递区号 ﹕ 361006 18. 网址 ﹕ 19. 电子信箱 ﹕ allenlo@ 20. 信息披露报纸 ﹕ 国内-<证券时报>﹐境外-<香港大公报> 21. 登载年报的网址 ﹕ 22. 年度报告备置地点 ﹕ 厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 23. 股票上市交易所 ﹕ 深圳证券交易所 24. 股票简称 ﹕ *ST 灿坤 B 25. 股票代码 ﹕ 200512 26. 首次注册日期﹑地点 ﹕ 1988 年 01 月 01 日厦门 27. 营业执照注册号 ﹕ 350200400001420 28. 组织机构代码 ﹕ 61200217-0 29. 税务登记号码 ﹕ 国税外字 350206612002170 重要提示： 本公司董事会﹑监事会及董事﹑监事﹑高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载﹑误导性陈述或者重大遗漏﹐并对其内容的真实性﹑准确性和 完整性承担个别及连带责任。 没有董事﹑监事﹑高级管理人员声明对年度报告内容的真实性﹑准确性和完 整性无法保证或存在异议。 所有董事均出席董事会。 利安达信隆会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长蔡渊松先生﹑会计经理蔡清裕先生声明﹕保证年度报告中财务报 告的真实﹑完整。 4 30. 聘请的会计师事务所 ﹕ 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 31. 会计师事务所办公地址 ﹕ 中国北京朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 壹楼东区 2008 室 二、 会计资料和业务资料摘要 (一)、本年度实现的利润金额 项次 内容 金 额(人民币千元) 1 營業利潤 44,925 2 利润总额 98,203 3 归属于上市公司股东的净利润 67,120 4 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 30,839 5 经营活动产生的现金流量净额 493,184 1、 非经常性损益专案和金额 项 目 金 额(人民币千元) 归属于上市公司股东的净利润 67,120 减：非流动资产处置损益 7,107 计入当期损益的政府补助 6,199 其他营业外收支净额 39,786 小 计 53,092 加：企业所得税的影响数 1,392 归属于少数股东的非经常性损益 15,419 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 30,839 5 2、 不同会计准则计算的净利润差异说明 本财务报表按中国会计准则编制﹐不同于国际财务报告准则而编制的财务报告。于 2007 年 12 月 31 日﹐法定财务报告本年度归属于上市公司股东的净利润为人民币 67,120 千元及净资产为 303,181 千元﹐按国际财务报告准则对本年净利润和扣除股东权益的净资 产的主要调整如下﹕ 2007 年度净利润 2007 年 12 月 31 日 净资产 項目 人民币千元 人民币千元 依中国会计准则编制归属于上市公司股东的净利润 67,120 303,181 按国际会计准则调整： 因使用调剂汇率折算 1994 年之前购置的固定资产的 调整 (2,223) 5,710 沖銷 93 年評估增值固定资产增值部份本年的折舊 272 (2,234) 小计 (1,951) 3,476 根据国际会计准则编制归属于上市公司股东的净利润 65,169 306,657 (二)、主要会计资料和财务指标 2006 年 2005 年 2007 年 项目/年度 单位 2007 年 调整前 调整后 调整前 调整后 2006 年 1 营业收入 千元 4,905,280 6,139,926 6,139,926 5,987,378 5,987,378 (20.11)% 2 利潤總額 千元 98,203 (1,121,655) (1,118,701) (500,912) (499,700) 108.78% 3 归属于上市公司股东的净利润 千元 67,120 (851,087) (825,303) (398,708) (396,770) 108.13% 4 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 千元 30,839 (846,016) (820,232) (288,016) (286,078) 103.76% 5 总资产 千元 2,908,175 3,673,291 3,702,727 4,495,747 4,491,142 (21.46)% 6 股东权益(不含少数股东权益) 千元 303,181 203,019 222,128 1,025,333 1,020,638 36.49% 7 经营活动产生的现金流量净额 千元 493,184 45,433 47,391 81,175 81,175 940.67% 8 每股经营活动产生的现金流量净额 元 0.4434 0.0408 0.0426 0.0730 0.0730 940.85% 9 归属于上市公司股东的每股净资产 元 0.2726 0.1825 0.1997 0.9218 0.9176 36.50% 10 调整后的每股净资产 元 0.2716 0.1796 0.1968 0.9203 0.9161 37.99% 11 基本每股收益 元 0.0603 (0.7651) (0.7419) (0.3584) (0.3567) 108.13% 12 扣除非经常性损益后的每股收益 元 0.0277 (0.7606) (0.7374) (0.2589) (0.2572) 103.76% 摊薄 22.14% (419.21%) (371.54%) (38.89%) (38.87%) 393.68% 13 净资产收益率 加权 25.55% (139.11%) (132.82%) (32.46%) (32.43%) 158.37% 6 (三)、全面摊薄和加权平均计算后的净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 22.14% 25.55% 0.0603 0.0603 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 10.17% 11.74% 0.0277 0.0277 (四)、报告期内股东权益变化情形 单位：人民币千元 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公 积 盈余公积 未分配利润 外币报 表折算 差额 少数股东 权益 股东权 益合计 一、上年年末余额 1,112,350 129,608 49,420 (1,088,428) 70 74,781 277,801 (一)会计政策变更 0 58 0 19,051 0 7,647 26,756 (二)前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 二、本年年初余额 1,112,350 129,666 49,420 (1,069,377) 70 82,428 304,557 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） 0 (2,939) (49,420) 133,733 0 8,516 89,890 （一）本年净利润 67,120 22,648 89,768 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 0 (2,939) 0 17,193 0 (14,132) 122 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 122 122 4. 其他 (3,061) 17,193 (14,132) 0 （三）所有者投入资本 （四）本年利润分配 0 0 （五）所有者权益内部结转 0 0 (49,420) 49,420 0 0 0 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 (49,420) 49,420 四. 其他 (322) 230,208 229,886 五、本年年末余额 1,112,350 126,727 0 (935,644) (252) 321,152 624,333 7 三、 股本变动及股东情况 (一)、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 专案 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金转 股 其它(转为上市 流通股) 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 700,476,830 62.97% -700,476,830 -700,476,830 0 0 1、发起人股份 700,476,830 62.97% -700,476,830 -700,476,830 0 0 其中： 国有持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 700,476,830 62.97% -700,476,830 -700,476,830 0 0 其它 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其它 二、已上市流通股份 411,873,247 37.03% +700,476,830 +700,476,830 1,112,350,077 100% 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 411,873,247 37.03% +700,476,830 +700,476,830 1,112,350,077 100% 3、境外上市的外资股 4、其它 三、股份总数 1,112,350,077 100% 0 0 1,112,350,077 100% 备注：经中国证监会批准(证监公司字[2006]266 号《关于核准本司非上市外资股上市 流通的通知》)，本司的非上市外资股 700,476,830 股(占总股本的 62.97%)于 2006 年 11 月 29 日转为 B 股流通股,并自 2007 年 11 月 29 日起可在深圳证券交易所 B 股市场上市流通。 具体详细本司于 2007 年 11 月 27 日刊登于《证券时报》、香港《大公报》及巨潮资讯网的 《关于非上市外资股上市流通的公告》。 8 (二)、证券发行与上市情况介绍:无 (三)、股东情况介绍 1、股东数量﹕报告期末公司股东总数为﹕26,516 户 2、前 10 名股东持股情况 No. 股东名称 股东性质 持股比 例 持股总数 持有非流 通股数量 质押或冻 结的股份 数量 1 FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED 境外法人 29.19% 324,685,968 0 无 2 EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED 境外法人 17.87% 198,785,501 0 无 3 FILLMAN INVESTMENTS LIMITED 境外法人 14.59% 162,342,984 0 无 4 TIMMERTON CO INC 境外法人 1.30% 14,505,644 0 未知 5 陈永泉 境内自然人 0.68% 7,593,956 0 未知 6 CORE PACIFIC-YAMAICHI INTERNATIONAL (H.K.) LIMITED 境外法人 0.59% 6,588,697 0 未知 6 陈丽娟 境外自然人 0.51% 5,669,346 0 未知 8 蔡淑惠 境外自然人 0.39% 4,294,433 0 无 9 CSC SECURITIES (HK) LTD. 境外法人 0.34% 4,151,165 0 未知 10 何建雄 境内自然人 0.32% 3,531,699 0 未知 2、前 10 名流通股股东持股情况 No 股东名称 持有流通股数量 股份种类 1 FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED 324,685,968 B 股 2 EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED 198,785,501 B 股 3 FILLMAN INVESTMENTS LIMITED 162,342,984 B 股 4 TIMMERTON CO INC 14,505,644 B 股 5 陈永泉 7,593,956 B 股 6 CORE PACIFIC-YAMAICHI INTERNATIONAL (H.K.) LIMITED 6,588,697 B 股 7 陈丽娟 5,669,346 B 股 8 蔡淑惠 4,294,433 B 股 9 CSC SECURITIES (HK) LTD. 4,151,165 B 股 10 何建雄 3,531,699 B 股 上述股东关联关系 或一致行动的说明 前三大股东系本司的法人控股股东，股东蔡淑惠 系三大法人股东的法人代表 吴灿坤先生的配偶。本司未知其余流通股股东之间是否存在关联关系，也未知 其余流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的 一致行动人。 9 (四)﹑公司控股股东简介 股东名称 法定代表人 成立日期 经营范围 注册资本元 质押情况 香港福驰发展有限公司 FORDCHEE DEVELOPMENT LTD 吴灿坤 1990/1/3 投资 港币 10,000 无 香港优柏工业有限公司 EUPA INDUSTRY CORPORATION LTD 吴灿坤 1989/7/21 投资 港币 100,000 无 香港侨民投资有限公司 FILLMAN INVESTMENTS LTD 吴灿坤 1992/7/21 投资 港币 10,000 无 说明﹕以上控股股东为(台湾)灿坤实业股份有限公司。 (五)﹑公司实际控股股东情况介绍 1、 实际控股股东名称﹕(台湾)灿坤实业股份有限公司 2、法定代表人﹕庄兴 3、成立日期﹕1978 年 11 月 02 日 4、主要业务和产品﹕小家电及其原料﹑设备之加工﹑制造及销售与电器百货零售买卖 5、注册资本﹕新台币 2,466,343,220 元 6、股权结构﹕普通股 7、公司与实际控制人之间的产权及控制关系 16.25% 12.50% 28.75% 5.00% 33.17% 4.94% 10 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)、董事、监事、高级管理人员 1、基本情况 2、 在股东单位任职的董事监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 是否领取报酬、 津贴(是或否) 庄兴 灿坤(台湾)实业股份有限公司 董事长 2006 年 6 月 18 日 -2009 年 6 月 16 日 是 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 变动 原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额 (万元) 报告期 被授予 的股权 激励情 况 是否在股 东单位或 其它关联 单位领取 蔡渊松 董事长 男 51 2005 年 5 月 27 日 -2008 年 5 月 26 日 0 0 无 6 无 无 简德荣 董事/总经理 男 45 2006 年 12 月 9 日 -2009 年 12 月 8 日 0 0 无 27.09 无 无 庄兴 董事 男 53 2005 年 5 月 27 日 2008 年 5 月 26 日 0 0 无 3.6 无 有 韦俊贤 独立董事 男 50 2005 年 5 月 27 日 -2008 年 5 月 26 日 0 0 无 10 无 无 何经华 独立董事 男 51 2005 年 5 月 27 日 -2008 年 5 月 26 日 0 0 无 10 无 无 萧峰雄 独立董事 男 62 2005 年 5 月 27 日 -2008 年 5 月 26 日 0 0 无 10 无 无 周仲庚 监事 男 52 2005 年 5 月 27 日 -2008 年 5 月 26 日 0 0 无 2.4 无 无 刁维仁 监事 男 53 2005 年 5 月 27 日 -2008 年 5 月 26 日 0 0 无 10 无 无 王财旺 监事 男 47 2005 年 4 月 1 日 -2008 年 2 月 29 日 0 0 无 17.87 无 无 罗青兴 董事会秘书 男 53 2003 年 1 月 7 日- 0 0 无 21.38 无 无 蔡清裕 会计经理 男 37 2007 年 4 月 24 日- 0 0 无 17.55 无 无 合 计 135.89 11 3﹑现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其它单位的任职或 兼职情况： 姓名 职务 主要工作经历和在除股东单位外的其它单位的任职或兼职情况 蔡渊松 董事长 1.2002.05-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 董事长 2.1988.01-2002.12 厦门灿坤实业股份有限公司 董事总经理 简德荣 董事总经理 1.2006.12.09-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 总经理 2.2006.10-2006.12.08 漳州灿坤实业有限公司 副总经理 3.1998.01-2006.10 灿坤日本电器株式会社 社长(副总经理) 庄 兴 董事 1.2006.06-迄今 灿坤(台湾)实业股份有限公司 董事长 2.2003.05.-2006.06 灿坤(台湾)实业股份有限公司 执行董事 3.2001.03-2003.04 灿坤(台湾)实业股份有限公司 流通事业群总经理 4.1998.07-2001.02 灿坤(台湾)实业股份有限公司 副总经理 韦俊贤 独立董事 1.2005.12-迄今 雅芳有限公司 亚太区总裁 2.2003 - 2005.12 雅芳有限公司 亚太区策略规划副总裁 3.1999.07-2003 宝洁中国股份有限公司 全球副总裁 何经华 独立董事 1.2006.12.12-迄今 金蝶国际软件集团有限公司 行政总裁 2.2004.12 –2006.02 Siebel Systems., INC 大中国及东亚区副总裁兼总经理 3.2004.02-2004.11 用友软件股份有限公司 总裁 4.2000.01-2002.04 美商宏道科技 亚太及日本区副总裁/总经理 萧峰雄 独立董事 1.2005.08-迄今 台湾淡江大学 产业经济系教授 2.2002.08-2005.07 台湾淡江大学 商学院院长 3.2001.08-2002.07 台湾淡江大学 财务系专任教授、产经系教授 4.2001.08-2002.07 中华工程股份有限公司 副董事长 5.2000.05-2001.07 华联创投公司 董事长 周仲庚 监事 1.2002.10-迄今 新加坡华点通集团 董事会主席 2.1999.12-2002.09 新加坡华点通集团 董事总经理 刁维仁 监事 1998.04-迄今 群益国际控股有限公司 上海代表处首席代表 王财旺 监事 1.2005.08-2007.12.31 厦门灿坤实业有限公司 管理部副总经理 2.2004.09-2005.08 厦门灿坤实业有限公司 管理部资深协理 3.2003.02-2004.08 立晖金属制品公司 副总经理 4.2000.10-2003.01 立晖金属制品公司 协理 罗青兴 董秘 1.2003.01-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 董事会秘书 2.2002.10-2003.01 厦门灿坤实业股份有限公司 财务部协理 3.1997.08-2002.09 台湾太平洋证券 副总经理 蔡清裕 会计经理 2004 年 5 月 - 迄今 厦门灿坤实业有限公司 会计部经理 2003 年 3 月-2004 年 5 月 动能科技股份有限公司 成会管理师 1998 年 3 月-2003 年 3 月 东元信息东莞东荣电子公司 会计部经理 1996 年 5 月-1998 年 3 月 宝成集团东莞裕元工业公司 会计部副理 1991 年 06 月-1996 年 5 月 东元电机股份有限公司 成会管理师 12 4、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况： 01．董事、监事及高管人员报酬的决策程序、报酬确认依据： 根据本公司章程规定，董事及监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬 由董事会决议。董事、监事及高级管理人员之酬劳依据本公司《人事管理规则》确定。 02．现任董事、监事和高级管理人员年度报酬(工资、奖金、补贴、其它津贴等) 姓 名 职 务 年度报酬总额(万元) 蔡渊松 董事长 6 简德荣 董事总经理 27.09 庄 兴 董 事 3.60 韦俊贤 独立董事 10 何经华 独立董事 10 萧峰雄 独立董事 10 周仲庚 监 事 2.40 刁维仁 监 事 10 王财旺 监 事 17.87 罗青兴 董事会秘书 21.38 蔡清裕 会计经理 17.55 合 计 135.89 独立董事酬劳 参加会议之差旅费、交通费、通讯等依公司规定报销 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 03．公司所有的董、监事均在公司领取报酬和津贴。 04．董事、监事、高级管理人员变更情况： 公司原董事杨文芳因个人职业生涯规划于 2006 年 12 月 9 日向董事会提出辞职申 请，因杨文芳董事辞职并不影响董事会的正常运作，公司公告将在适当时机进行董事 补选。2007 年 3 月 11 日，公司召开 2007 年第一次董事会，推选公司总经理简德荣先 生为第五届董事会董事候选人，并于 2007 年 3 月 29 日召开的 2007 年第一次临时股东 大会补选通过就任。 鉴于公司组织架构重整，原会计主管林志鸿调任 PSO(生产事业)总经理室协理， 2007 年 4 月 21 日，公司召开 2007 年第二次董事会决议通过聘任蔡清裕先生为公司会 计主管。 原董事张可大因其个人家庭及健康因素考虑，于 2007 年 7 月 13 日向公司董事会 申请辞去董事职务；因张可大辞去董事职务并不影响董事会的正常运作，董事会公告 将在适当时机补选董事候选人，提交股东大会选举。 职工监事王财旺先生因其个人原因于 2007 年 12 月 31 日向公司监事会申请辞去职 工监事职务。2008 年 3 月 1 日，公司召开 2008 年第一次职工代表大会选举蔡述仁先 生为公司第六届监事会职工代表监事。 13 (二)、员工情况 学历 人数 人员类型 人数 博士 0 销售人员 279 硕士 2 财务人员 93 学士 419 技术人员 1,426 大专 628 行政人员 2,773 中专 359 生产人员 11,491 技校 1,769 高中 2,064 初中 4,966 小学 5,855 合计 16,062 合计 16,062 五、 公司治理结构 (一)﹑公司治理情况 公司始终严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的 规范文件要求，不断完善公司法人治理结构，并努力加强现代企业制度建设，提升公司治 理水平。 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》、厦门证监局《关于做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》 和深圳证券交易所 《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》要求和部署，从 2007 年 4 月份开 始启动治理专项活动，对公司治理结构进行了全面的自查，对发现的问题进行了及时的整 改，并在指定信息披露媒体上披露了公司《公司治理专项活动自查报告》、《公司治理自 查报告和整改计划》、《关于加强公司治理专项活动的整改报告》；同时，按照中国证监 会及深圳证券交易所相关规定，补充制定及完善了《独立董事工作制度》、《总经理议事 规则》、《公司对控股子公司管理规则》、《公司内部控制自查管理规则》、《公司内部 稽核作业规则》、《信息披露事务管理制度 》、《重大事项报告和审议制度 》、《财务 报告管理办法》、《信息（内部和外部）传递管理办法》、《关联交易管理办法》、《预 算作业管理办法》、《取得或处分资产管理办法》、《固定资产管理办法》、《募集资金 管理办法》、《资金借贷作业管理办法》、《重大投资管理办法》、《背书保证作业管理 办法》、《票据管理办法》、《印鉴管理办法》、《职务授权管理办法》、《职务代理人 管理办法》。并建立了生产循环、采购及付款循环、销售及收款循环、融资循环、薪工循 环、投资循环、固定资产循环、研发循环、电子计算机循环及管理性控制十大循环，同时 还兼有专案性的内部控制制度。 14 针对公司尚未设立董事会专门委员会一事，基于董事会目前运作情况等考量，公司已 在《公司治理自查报告和整改计划》和《关于加强公司治理专项活动的整改报告》中披露， 董事会将在 2008 年换届后，根据整改计划成立董事会专门委员，现已对《公司章程》进行 了修订，增加设立董事会专门委员会的内容，提交股东大会审议，并已制定了相应的工作 细则。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会操作规范，运作有效，确保公司全体股东 充分行使自己的合法权利，维护了投资者和公司的利益；公司在信息披露方面遵循了真实、 准确、完整、及时、公平的原则。同时，在后续工作中，公司还将进一步提高和完善公司 治理水平，加强完善制度建设与投资者关系管理，扩大公司透明度。 公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 (二)﹑独立董事履行职责情况 报告期内，公司第五届董事会独立董事均能充分履行职责，关注公司经营情况、财务 状况及公司法人治理结构，与审计会计师以座谈会沟通的形式了解公司存在的问题和情况， 并就问题点要求公司管理层及时进行整改和处理。对公司董事、高级管理人员的任免、公 司与关联方资金往来及对外担保、关联交易等事项均发表了独立意见，充分发挥了独立董 事的作用，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓名 本年应参加董事 会次数 亲自出席 (次) 委托出席 (次) 缺席 (次) 备 注 韦俊贤 9 9 0 0 何经华 9 8 0 1 会议期间出差国外 萧峰雄 9 9 0 0 2、独立董事在报告期内未对公司有关事项提出异议。 (三)﹑公司与控股股东在业务﹑人员﹑资产﹑机构﹑财务等方面的分开情况 1、业务方面 本公司在业务方面逐渐独立于控股股东﹐建立独立完整的业务体系和自主经营的能力 ﹔使本公司成为面向市场独立经营的法人。 2、人员方面 01.本公司在劳动﹑人事及工资管理上完全独立﹐办公地点和生产经营场所与控股股 东分开﹐不存在混合经营﹑合署办公的情况。 02.不存在控股股东干预本公司人事任免决定的情况。 15 3、资产方面 本公司与控股股东的资产严格分开﹐各自独立营运﹐本公司拥有独立的生产系统﹑辅 助生产系统和配套系统。工业产权﹑商标﹑非专利技朮等无形资产由本公司独立拥有。 4、财务方面 01.本公司设立独立的财务及会计部门﹐建立一套独立完整的会计体系和财务管理制 度。 02.本公司独立做出财务决策﹐不存在控股股东干预公司资金运用的情况。 03.本公司开设独立的银行帐户﹐不存在将资金存入大股东或其它关联方控制的财务 公司或结算中心帐户的情况。 04.本公司依法独立纳税。 (四)﹑公司内部控制制度的建立健全情况 根据中国证监会关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号<年度 报告的内容与格式>》（2007 年修订）的通知、《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作 的通知》和深交所《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》两份文件要求，公司 对内控制度的有效性等情况进行了自查评估，形成年度内控制度自我评价报告如下： 第一部分 综述 为加强公司内部控制﹐促进公司规范运作和健康发展﹐保护投资者的合法权益﹐根 据《公司法》﹑《证券法》等法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》﹑《深圳证券 交易所上市公司内部控制指引》的规定﹐公司自设立以来就十分注重内部控制机制和内部 控制制度的建设，已形成比较规范的法人治理结构，形成了较为科学合理的决策，执行和 监督机制。目前公司已制定并完善了各项内部控制制度，已建立了生产循环、采购及付款 循环、销售及收款循环、融资循环、薪工循环、投资循环、固定资产循环、研发循环、电 子计算机循环及管理性控制十大循环，同时还兼有专案性的内部控制制度。 此外公司根据证监会﹑深交所以及自身发展要求还制定并完善了《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《信息披 露事务管理制度》、《投资者关系管理人员行为规范》、《投资者关系管理办法》《重大事项报 告制度和审议程序》、《募集资金管理办法》《财务报告管理办法》、《信息（内部和外部）传 递管理办法》、《关联交易管理办法》、《预算作业管理办法》、《取得或处分资产管理办法》、 《固定资产管理办法》、《资金借贷作业管理办法》、《重大投资管理办法》、《背书保证作业 管理办法》、《票据管理办法》、《印鉴管理办法》、《职务授权管理办法》、《职务代理人管理 办法》、《内部控制自查管理规则》、《内部稽核作业规范》、《对控股子公司管理规则》等管 16 理规章及内控制度﹐建立了较为完善﹑健全﹑有效的内部控制制度体系﹐上述各项制度建 立之后得到了有效的贯彻执行﹐对公司的生产经营起到了有效的监督﹑控制和指导作用。 鉴于内部控制制度的重要性，公司于 04 年专门设立了负责监督检查的内部审计部门 (稽核部)，该部门自设立以来，一直本着风险管理和防弊的原则，不断地补充和丰富各项 内控制度，不断学习法律法规和国内外同行业领先规范，致力于整个公司的发展。 07 年度以来﹐稽核部在不断完善内控制度的基础上﹐还进行了多项查核﹐包括例行 性查核和项目性查核﹐稽核范围覆盖面广﹐并具有源头管控检核点﹐同时还依风险评估结 果制定年度稽核计划，依法订定了每月/每季/每年查核项目，在风险管控和防弊上起到了 良好的作用。在报告期内﹐稽核部门总计出具 47 份例行性稽核报告和多份由董事﹑监事和 高级管理人员要求的项目稽核报告﹐不仅仅包括财务方面﹐在生产﹑销售及采购等方面也 有所涉及﹐其反应出来之问题点﹐为董事﹑监事和高级管理人员决策提供了良好的基础﹐ 对整个公司营运产生明显的成效。 目前稽核部组织分为研贩﹑制采、整合三个组﹐以培养人员对各自领域的专精度﹐并依 后续任务需要﹐做机动性调配支持。人员配备为资深课长一名，具备生物管、产销等营运 专长，下属九名人员，专长领域涵盖人力发展、生物管、产销企划、财务、电子计算器等， 足以满足内部控制的全面性。 第二部分 重点控制活动 1. 控股子公司控制结构及持股比例图 17 2. 公司控股子公司管理情况： 为规范与控股子公司的关系﹐加强对控股子公司的支持﹑指导和管理﹐促进控股子公 司按现代企业制度规范运作﹐进一步完善法人治理结构﹐全面落实公司的经营方针﹐保障 股东权益﹐提高投资效益﹐2007 年 4 月公司董事会审议通过并实施《对控股子公司管理规 则》。 (1) 建立了对各控股子公司的内部控制制度，督导各控股子公司建立起相应的经营计 划、风险管理程序。 (2) 建立了对各控制子公司的绩效考核制度。 (3) 各控股子公司建立了重大事项报告制度和审议程序，及时向公司分管负责人报告 重大业务事项、重大财务事项以及其它可能对公司股票及衍生性品种交易价格产 生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大 会审议。 (4) 定期取得并分析各控股子公司的季度（月度）报告，包括营运报告、产销量报表、 资产负债表、损益表、现金流量表、向他人提供资金及提供担保报表。 (5) 各控股子公司依其营运性质﹐执行必要的内部控制自查。 3. 关联交易的内部控制： 公司严格按照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《股票上市规则》中规定 的关联交易管理规范﹐结合《公司章程》和公司制订的《关联交易管理办法》﹐对公司涉 及的关联交易进行管理。《公司章程》规定董事会在股东大会授权范围内﹐决定公司有关 关联交易事项﹔董事会确定关联交易决定权限﹐并要求建立严格的审查和决策程序。公司 的《关联交易管理办法》对关联交易的关联人﹑关联关系﹑关联交易条件﹑关联交易决策 程序和关联交易披露等作了具体规定。 公司报告期内发生的关联交易遵循了诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原 则，没有损害公司和其它股东的利益，并按照有关法律、行政法规、部门规章以及《股票 上市规则》等有关规定，履行了审议程序和回避表决等要求，公司及其下属控股子公司在 发生交易活动时，相关责任人对关联交易履行了审批、报告义务。 4. 对外担保的内部控制： 依据深交所《上市公司内部控制指引》、证监会、银监会关于规范上市公司对外担保 行为的通知（证监发[2005]120 号文）﹐公司制定了《背书保证管理办法》，并不断地完 18 善部分条款。 该管理办法明确规定了股东大会和董事会对外担保事项的审批权限和审议程序，在背 书保证的限额、背书保证的信息披露及与法律法规的相适性上制定适当的管控点，同时就 被担保人的财力、资信等进行了全面的评估，有效地控制了背书保证对公司的财务风险和 信用风险。 5. 募集资金使用的内部控制： 依深圳证券交易所《股票上市规则》﹐公司修订了《募集资金管理办法》﹐对资金的 存储﹑审批﹑使用﹑变更﹑监督等内容进行了明确规定。 公司管理办法规定﹕本公司对募集资金实行专户存储制度﹐以保证募集资金的安全性 和专用性。将募集资金全额及时﹑完整地存放在银行专用账户里﹐按照招股说明书承诺的 募集资金使用计划及进度使用﹐对募集资金的使用按公司财务审批制度﹐若需改变募集资 金用途﹐董事会需提交股东大会审议通过方可进行﹐同时还规定了募集资金的使用的披露 事项﹐应在年报﹑半年报中体现﹐以利于股东监督资金的使用状况及进度等。 6. 重大投资的内部控制： 依《股票上市规则》﹑《上市公司内部控制指引》等法令要求﹐公司制定了《重大 投资管理办法》。管理办法中明确规定了重大投资的定义﹑程序﹑授权额度及层次﹑合同要 求及披露事项等。《公司章程》也明确了股东大会﹑董事会对重大投资的审批权限和相应的 审议程序。对照深交所《上市公司内部控制指引》的有关规定﹐公司对投资的内部控制严 格﹑充分﹑有效﹐未有违反《上市公司内部控制指引》﹑《股票上市规则》及公司《重大 投资管理办法》等之情形发生。 7. 信息披露的内部控制： 公司已建立了一套行之有效的严格的信息管理制度﹐如《重大事项报告和审议制度》 ﹑《财务报告管理办法》﹑《信息披露管理办法》等﹐加强信息事务的管理﹐确保信息的 准确性和保密性﹐防止披露前被泄露﹐促使董事﹑监事﹑高级管理人员忠实﹑勤勉地履行 职责﹐保证披露之信息真实﹑准确﹑及时﹑公平。 公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳证券交易所上市公 司投资者关系管理指引》等规定，进行对外接待、沟通等投资者关系活动， 确保了信息披 露的公平性；负有报告义务的责任人能及时将相关信息向公司董事会和董事会秘书进行报 告；董事会秘书应对内部重大信息进行分析和判断，对按规定需要履行信息披露义务的， 董事会秘书应及时向董事会报告，提请董事会履行相应程序并对外披露。 19 第三部分 问题及整改计划 报告期内﹐公司一直致力于内部控制制度的建设﹐在遵循法律法规的大前提下﹐不断 地学习和借鉴国内外先进行业的规章制度来完善公司的内控制度﹐至今已有具体的成效。 当然﹐随着内外环境的变化﹐公司的内控制度也存在一些问题需要改进﹕ 1． 随着国内法律的不断完善﹑公司经营环境的变化调整﹐原有内部控制制度的部分 内容与公司实际营运状况存在不一致的现象。公司已根据监管部门的规章制度要求及公司 实际经营状况﹐将持续对现有规章制度和内部控制制度进行全面的验证﹐对于不符合相关 规定及现状的﹐进一步修订和完善。 2． 因公司组织规模庞大﹐生产机能垂直整合繁杂﹐因而虽书面制度齐备﹐然有部分 未能彻底执行﹐且偶有执行力度不够扎实的缺憾﹐此部分将进行人员观念的倡导﹐并由主 管强力要求落实执行公司规章办法﹐并明订奖惩规范﹐由稽核密切追踪缺失改善状况﹐以 强化落实。 3． 建立内控长效机制：内部控制应与日常管理紧密联系结合，成为日常经营管理的 重要组成部份。在以后的工作中公司搭建起长效管理机构来开展内控相关工作，形成汇报 机制和日常监控手段等。加强对内控有效性的认识，提高内控在公司中的运行效果，从而 进一步集中各种有利资源，进行内控长效管理。 4. 公司 2007 年度并未存在有中国证监会、交易所对公司作出涉及内控问题的公开处 分情形。 第四部分 总体评价 综上所述，公司依据《公司法》、《上市公司内部控制指引》、《股票上市规则》等 法律法规的要求建立了完善的内部控制结构并规范运作。特别是在中国证监会开展的加强 上市公司治理专项活动中我们发现并改进完善了许多方面，现在公司股东大会、董事会、 监事会、经理层职责明确，运作规范。公司在信息披露方面遵循了真实、准确、完整、及 时、公平的原则。同时，在后期的工作中，公司还将进一步提高和完善公司治理水平，加 强完善制度建设与投资者关系管理，扩大公司透明度。 独立董事意见： 根据深圳证券交易所《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》要求，我们作 为厦门灿坤实业股份有限公司(以下简称“公司”)的独立董事，对董事会提交的《2007 年 20 度公司内部控制自我评价报告》，经过认真阅读报告内容，并与公司管理层和有关管理部 门交流，查阅公司的管理制度，基于独立判断立场，发表如下意见： 1、 公司内部控制制度符合国家有关法规和证券监管部门的要求，也适合当前公司生 产经营实际情况需要。 2、 公司的内部控制措施对企业管理各个过程、各个环节发挥了较好的作用。 3、 《2007 年度公司内部控制自我评价报告》比较客观地反映了公司内部控制的真实 情况，对公司内部控制的总结比较全面，对加强内部控制的努力方面比较明确。 4、 《2007 年度公司内部控制自我评价报告》符合公司内部控制的实际情况。 独立董事：韦俊贤、何经华、萧峰雄 2008 年 3 月 29 日 监事会意见： 1、公司根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及公司的具体情况制定、健全了 涵 盖整个生产经营过程的内部控制制度，以确认各项工作有章可循，形成了规范的管理体 系。公司现有的内部控制制度能够对公司的生产经营活动的正常进行提供保证。 2、已经建立和完善符合现代管理要求的法人治理机构及内部组织机构，形成了公司内 部 控制重点活动的决策机制、执行机制和监督机制，保证了公司各项业务活动的规范运行。 3、报告期内，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控 制 制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司《2007 年度内部控制自我评价报告》较全面、客观反映 了公司内部控制的实际情况，并能对存在的不足进行揭示及提出整改计划，我们认同该 报告。 (五)、高级管理人员的绩效考评及激励约束机制 公司根据有关指标和标准对高级管理人员的绩效进行考评﹐考评结果记入本人档案, 并与本人的待遇及是否聘任相结合。 21 六、 股东大会简介 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况： (一)﹑年度股东大会情况： 1、公司 2006 年度股东大会于 2007 年 5 月 26 日召开； 2、股东大会决议刊登于 2007 年 5 月 29 日的《证券时报》及香港《大公报》。 (二)﹑临时股东大会情况： 1、公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 3 月 29 日召开，决议刊登于 2007 年 3 月 30 日的《证券时报》及香港《大公报》。 2、公司 2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 6 月 16 日召开，决议刊登于 2007 年 6 月 19 日的《证券时报》及香港《大公报》。 3、公司 2007 年第三次临时股东大会于 2007 年 8 月 18 日召开，决议刊登于 2007 年 8 月 21 日的《证券时报》及香港《大公报》。 七、 董事会报告 (一)﹑报告期内公司经营情况回顾 本公司 2007 年实现营收人民币 49.05 亿元，与去年同期比较下降 20.11%(扣除熔铝厂 收入与去年同期比较下降 9.55%);主要原因是 2006 年底结束熔铝厂铝锭销售收入为人民币 7.5 亿元及公司进行接单净利管控，淘汰低毛利产品销售。 营业成本为人民币 45.20 亿元，与去年同期比较下降 31.39%(扣除熔铝厂成本与去年 同期比较下降 20.15%)，主要原因是原材料高位盘整，避免制造成本节节上升，公司通过 优化生产经营及减少低毛利产品销售，致使营业成本大幅下降，提升产品整体获利能力。 本年度实现净利润人民币 0.67 亿元，实现扭亏为盈，负债比率从 2006 年底 91.77%至 2007 年底改善为 78.53%，2007 年，公司完善内部管理机制和竞争优势，强化产销协调,缩 短原材料交期，降低库存，活化资金运作，改善经营模式与管理机制变革，在开拓市场进 行接单净利管控，提升产品品质及交期，实现了效益的快速增长及财务结构优化。 除上述经营模式与管理机制变革外，公司同时也秉承“以研发为核心﹐以新工艺﹑新 制程为手段﹐提升产品附加价值﹐增强产品生命力和竞争力”的原则﹐坚持发挥“科学技 朮是第一生产力”的重要作用﹐注重依靠科技进步﹐加强基础研究和新技朮研究﹐推进关 22 键技朮的创新和系统集成。 1）持续研发创新与技朮开发投入 由于公司持续投入产品研发使得专利技朮件数﹐由 2006 年的 45 件增加为 2007 年 74 件,增长 64.44%，以因应小家电市场激烈竞争，为公司的持续经营提供保障。 2）开发新能源﹐高效率及环保家电等高新技朮产品领域 切入高新技术产品领域，以人为本，技术创新，积极拓展市场，建立研贩合一的组织 团队﹐加强研究策略性产品，同时进一步加快全自动咖啡机、瓦斯灭蚊器、绿色能源产品 线及取代聚氟四乙烯之陶瓷、搪瓷、工艺环保产品、新技术的开发，保持公司持续快速发 展。 1、主营业务经营状况 A、依行业及产品别 单位﹕人民币千元 行业 产品 主营业务收入 主营业务利润 家居帮手 1,740,592 63,597 美食烹调 2,298,604 227,483 茗茶/咖啡 684,132 36,627 小家电制 造 其它 62,933 2,676 总计 4,786,261 330,383 B、依地区别 单位﹕人民币千元 地区 主营业务收入 主营业务利润 北美洲 2,372,787 227,344 欧洲 1,039,370 57,165 其它 1,374,104 45,874 合计 4,786,261 330,383 C、占主营业务收入 10%以上之产品情况 单位﹕人民币千元 产品 比例 主营业务收入 销售成本 毛利率 家居帮手 36.37% 1,740,592 1,676,995 3.65% 美食烹调 48.03% 2,298,604 2,071,121 9.90% 茗茶/咖啡 14.29% 684,132 647,505 5.35% 合计 98.69% 4,723,328 4,395,621 6.94% 2、主要供应商﹑客户情况 23 A.前五名供应商采购金额合计人民币 692,494 千元﹐占年度采购总额的比例为 25.51%; B.前五名客户销售金额合计人民币 2,063,133 千元﹐占公司销售额的比例为 43.11%﹔ 3、本报告期内，资产构成及期间费用与去年同期相比，资产及费用发生较大变化。 单位﹕人民币千元 項目 2007 年末 2006 年末 增減% 變動主要原因說明 交易性金融资产 23,028 0 2007 年按实施新会计准则，将远期外汇评价的影响数列入本科目。 应收票据 4,080 68,661 (94.06%) 2006 年出售材料事業部，其中應收出售廢料 2780 萬元及出售固定 資產 3800 萬元票據到期 应收账款 544,576 864,431 (37.00%) 2007 年度公司对客户进行信用额度管控，更加有效管理公司应收帐 款。 预付款项 25,351 66,363 (61.80%) 預付漳州新格2780萬人民幣貨款及預付漳州經濟開發公司650萬元 廠房租金今年已结算。 其他应收款 26,438 55,648 (52.49%) 子公司厦门电通本期清算核销坏帐 1.19 亿元相关款项于全额计提 坏帐所致。 存货 590,419 919,356 (35.78%) 本年度出售熔铝厂减少库存及公司加强物控管理提高经营效率所 致。 可供出售金融资产 250 101 148.65% 可供出售权益工具为在首次执行日，公司重新确认持有对上海九百 股份有限公司不具有控制、共同控制或重大影响的股权，属于可供 出售金融资产，其公允价值与账面价值的差额，计入资本公积。 持有至到期投资 0 781 (100.00%) 公司 2006 年 5 月购买银行外汇理财产品，已于 2007 年 5 月到期交 割。 长期应收款及递延 收益 48,423 0 2006 年出售材料事業部，出售固定資產其中 6200 萬元，未來從漳 州新格的每月加工费中折让，截止 2007 年 12 月 31 日止，已折让 1358 萬元。 投资性房地产 38,903 0 上海厂厂房出租 在建工程 25,681 70,281 (63.46%) 完工验收转入固定资产所致。 短期借款 298,448 1,189,150 (74.90%) 偿还借款及部份转为长期借款。 应付票据 208,214 413,742 (49.68%) 付款方式增加了信用证付款。 预收款项 12,830 75,330 (82.97%) 2006 年 12 月 31 日漳州新格开立票据 6200 万元本期到期。 一年内到期的非流 动负债 100,000 0 一年内到期长期借款列入本科目。 递延所得税负债 5,797 13 45904.63% 本报告期新增交易性金融资产公允价值变动产生的应纳税暂时性差 异金额为 575 万元. 少数股东权益 321,152 82,428 289.61% 本报告期公司及控股方增资所致。 24 項目 2007 年 2006 年 增減% 變動主要原因說明 营业收入 4,905,280 6,139,926 (20.11%) 营业成本 4,519,939 6,588,240 (31.39%) 2006 年度处分非专业且亏损的熔铝厂，淡出低毛利产品及进行净利管 控. 销售费用 154,704 335,277 (53.86%) 1)整合家电研发功能组织，强化漳州本地事业部的产品研发的深度及 广度，降低技术报酬金支出。 2）熔铝厂处置，降低销售费用支出。 财务费用 58,019 83,037 (30.13%) 1)偿还借款导致利息支出较去年同期减少 1544 万元; 2)汇兑利益较去年同期增加 982 万元; 资产减值损失 32,443 144,507 (77.55%) 因 2007 年公司专注本业进行净利管控、加强催收帐款及物控管理， 致存货跌价损失较去年同期减少 3,889 万元，固定资产减值损失较去 年同期减少 5,259 万元，坏帐损失较去年同期减少 2,121 万元. 公允价值变动损益 23,028 0 2007 年按实施新会计准则，将远期外汇汇率评价的影响数列入本科 目。 营业外收入 57,863 18,293 216.30% 处置不动产及子公司注销清算收益。 营业外支出 4,585 13,052 (64.87%) 1）捐赠支出较去年同期减少 259 万元， 2）2006 年有零售业处置损失 488 万元，2007 年无此情况。 所得税费用 8,435 (30,352) (127.79%) 依新会计准则重新评估认列。 经营活动产生的现 金流量净额 493,184 47,391 940.67% 本报告期产销协调降低库存，强化帐款催收所致。 投资活动产生的现 金流量净额 (8,864) (139,795) (93.66%) 本报告期资本支出较上年同期减少 1.3 亿元。 筹资活动产生的现 金流量净额 (451,441) 76,415 (690.77%) 1)本期偿还短期借款 6.23 亿元，去年同期为增加短期借款 1.33 亿元。 2)控股方增资款 2.30 亿元。 公司自 2007 年 1 月 1 日起，执行国家颁布的企业会计准则体系及指南。根据《企业会 计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》，中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与 新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》，结合公司的自身特点，对可供出售金融 资产、交易性金融资产、投资性房地产科目等按公允价值进行计量。 25 4、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 01.上海灿坤实业有限公司 A.业务性质 ：制造业 B.主要产品或服务：生产家用电器﹑电子﹑轻工产品﹑现代办公用品及相关模具﹑电 脑和周边设备及零配件。开发电脑软体﹑IC 封装及测试﹐销售自产产品(产品出口不涉及 许可证和配额管理范围﹐涉及许可经营的凭许可证经营)。 C.注册资本 ：4,000 万美元 D.资产规模 ：12,245 万人民币 E.净资产 ：11,201 万人民币 F.净利润 ：-1,857 万人民币 G.净利润影响达 10%以上: 主营业务收入 ：13,575 万人民币 主营业务成本 ：13,119 万人民币 02.厦门灿坤科技有限公司 A.业务性质 ：制造业 B.主要产品或服务：生产﹑销售网路服务器﹑路由器等资料通信设备﹑网路多媒体家 电产品及其零组件﹑相关软体﹑设计﹑生产精冲模﹑精密冲模﹑精密型腔模﹑模具标准件 ﹐并从事上述产品的研究开发。从事各类电脑和周边设备及零部件的生产销售。从事无机 非金属材料及制品（石英玻璃、人工晶体）、玻璃、陶瓷、玻璃纤维窑炉用高档耐火材料、 平板玻璃深加工技术及设备制造。 C.注册资本 ：2,000 万美元 D.资产规模 ：6,535 万人民币 E.净资产 ：3,806 万人民币 F 净利润 ：69 万人民币 03.漳州灿坤实业有限公司 A.业务性质 ：制造业 B.主要产品或服务：开发﹑生产家用小电器﹑新型电子元器件(电力电子器件﹑敏感元 器件及传感器)﹑轻工产品﹑现代化办公用品﹐设计制造与上述产品相关的模具。加工制造 有色金属复合材料、新型合金材料，销售本公司自产产品及半成品，承榄本公司经营范围 内的进料加工、三来一补业务(不包括国家限制类和进出口配额许可证管理品种)(涉及审批 许可专案的﹐只允许在审批许可的范围和有效期限内从事生产经营)。 C.注册资本 ：16,000 万美元 D.资产规模 ：336,347 万人民币 E.净资产 ：110,498 万人民币 F.净利润 ：6,473 万人民币 G.净利润影响达 10%以上: 主营业务收入 ：459,673 万人民币 主营业务成本 ：425,736 万人民币 26 04.厦门灿坤电通有限公司 A.业务性质 ：批售业 B.主要产品或服务：家用电器﹑电脑及配给﹑通讯器材﹑机电设备﹑办公用品及相关 配套产品(含厨房用品)的批售及售后服务。(法律法规规定必需办理审批许可才能从事的经 营转案﹐必须在取得审批许可证明后方能营业)。 C.注册资本 ：0 万人民币 D.资产规模 ：0 万人民币 E.净资产 ：0 万人民币 F.净利润 ：3,427 万人民币 G.净利润影响达 10%以上: 主营业务收入 ：0 万人民币 主营业务成本 ：0 万人民币 H.本年处置子公司情况:厦门灿坤电通有限公司于 2005 年 7 月 1 日结束营业， 于 2007 年 11 月 16 日在厦门日报刊登清算公告，于 2007 年 12 月 25 日股东会决议清算工 作已结束，并于 2008 年 1 月 7 日、1 月 15 日、1 月 21 日取得了国税、地税、工商注销通 知书，剩余资产及债务由公司承继。对公司整体生产经营和业绩没有影响。 I.经营业绩同比出现大幅波动：2005 年公司零售业子公司停止营业，债权债务转由厦 门电通承继，承继的债权债务账龄均超过 1 年，根据谨慎性原则，对于承继的债权按照应 收款项坏账准备的计提政策全额计提了坏账准备，承继的债务由于不确定是否无需支付， 以前年度未进行处理。2007 年 11 月 16 日厦门电通在厦门日报刊登清算公告，直至清算结 束无债权债务人对账面债权债务进行认列，无需支付的债务转入清算收益。 05.漳州灿坤南港电器有限公司 A.业务性质 ：制造业 B.主要产品或服务：开发﹑生产家用小电器﹑新型电子元器件(电力电子器件﹑敏感元 器件及传感器)﹑轻工产品﹑现代化办公用品﹔设计制造与上述产品相关的模具﹔加工制 造有色金属复合材料﹑新型合金材料﹑销售本公司自产产品及半成品(不包括国家限制类 与进出口配额许可证管理品种) (涉及前置审批许可专案的﹐只允许在审批许可的范围和 有效期限内从事生产经营) C.注册资本 ：500 万人民币 D.资产规模 ：3,906 万人民币 E.净资产 ：852 万人民币 F.净利润 ：563 万人民币 06.漳州灿坤职业技术学校 A.业务性质 ：民办非企业单位 B.业务范围 ：中等职业教育 C.注册资本 ：50 万人民币 D.资产规模 ：306 万人民币 E.净资产 ：-9 万人民币 F.净利润 ：-32 万人民币 27 07.优柏(香港)有限公司 A.业务性质 ：贸易 B.业务范围 ：贸易接单、代理采购、小家电研发、投资、市场詷查 C.注册资本 ：290 万美元 D.资产规模 ：615 万人民币 E.净资产 ：553 万人民币 F.净利润 ：42 万人民币 (二)、对公司未来展望 2007 年本公司进行经营体制及产销策略重大改革，在年初提出三个战略主轴： 1)专注本业 将成本效益不佳的自制生产部门，改为外包生产以进一步降低成本；处分非核心竞争 力、不具成本效益的部门及资产。 2)营运管理提升 强化管理团队，产销研一体化，缩短开发时程，以提升产品品质及交期; 有序淡出低 附加价值产品，改变为高附加价值产品的设计、制造与销售；营销上与客户达成战略性伙 伴关系，共同分摊国际原料、汇率波动风险。 3)强化风险控制 优化财会流程，有效控管接单净利，通过新 ERP 系统的上线，确保及时反应经营状况。 现总结 2007 年度报告，已经化解危机，转亏为盈，同时获利能力也大幅成长，未来公 司将持续坚持以上战略目标，并已“正现金、获利”为最高指导原则，引导技术和产品创 新，加快全球化制造和营销能力的提升，坚持自主管理，强化制采合一，研贩合一，内部 控制制度，构建从研发设计到营销系统成本领先优势。预计 2008 年营业目标为 7 亿美金。 (三)、行业发展趋势与市场展望 A、智能绿色小家电产品将形成系列化、规模化 随着国际市场环境标准日趋严厉，国家出台了一系列能效标准，通过价格改革、税收 制度等一系列重要的措施强制推动节能产品的普及，节能环保小家电成为大势所趋。生产 者不但要在产品原材料上做到环保节能，而且要从技术和工艺上开发研制，从而优化从制 造、产品到服务的绿色小家电产业链，使其系列化、规模化。 B、小家电企业营造高端形象 价格的透明化和利润的趋小化在中低端小家电产品上表现日益明显，更多的小家电企 业将会以中低端求量，用高端谋利。 C、外部环境影响 人民币升值、原材料价格上涨等因素都将继续侵蚀小家电行业的利润。因此控制产品 28 成本将成为各企业争夺市场的首要任务。 欧盟 RoHS 指令的实施和中国《电子信息产品污染控制管理办法》的实施都将继续对小 家电企业的产品设计和制造提出了更高的要求。 总的来说: 未来的小家电应该充分体现“智能、安全、多功能、节能以及环保”的优 势，这样既能给人们带来充分的享受，又易于人们自由操控，让人们轻松自如地使用。 (四)、资本支出计划 根据公司的发展战略规划，公司将投入新能源、高效率及环保家电等高新技术产品领 域，预计 08 年完成上述产品领域的产能扩张所需的资金需求将在人民币 5,000 万元以上。 (五)、未来发展面临主要风险因素 A、原材料价格持续上涨带来成本压力。 国际钢材市场需求旺盛行情总体向好，国际钢材价格指数远高于国内的现状及国内经 济增长支撑的国内市场需求，原燃料、运费涨价等都将成为 2008 年中国钢市行情的重要因 素，为应对原材料价格上涨的风险。公司将通过优化采购合同，构建中心卫星配套厂，进 一步完善供应链管理，深化与关键性资源供应商的战略伙伴合作关系。强化内部控制制度， 构建成本领先优势，加强研发与投入力度，调整产品营销结构，增加盈利空间，最大程度 降低原材料市场价格波动对生产成本造成影响。 B、人民币持续升值带来的出口压力与汇率风险。 2007 年来，人民币对美元汇率为 7.3046 与去年年末上升 6.9%。2008 年面对人民币升 值及汇率波动带来的家电产品、出口利润降低，公司将以全球化的战略思想，透过产品创 新、低毛利淘汰及提升产品质量，对不同区域市场、不同产品种类，加快出口产品结构调 整，提高产品附加价值。 汇兑风险，充分利用远期结汇等外汇金融产品及进口押汇，与供应商及客户共同分担 升值风险等多种手段，降低汇兑风险。 (六)﹑公司投资情况 1. 报告期内募集资金使用情况 01.公司历年除 93 年募集 4,000 万股境外资金﹐从 94 年至 98 年皆未提出募集资金 申请﹐亦未有募集资金延续至 98 年以后使用情况。 02.公司经 1999 年股东会通过申请发行 B 股 5,000 万股及资金用途计划﹔2000 年 7 月 7 日经中国证监会批准发行﹔2001 年 6 月 2 日经股东会通过后向中国证监会 呈报相关申请资料﹐至今尚未获批准。 2. 报告期内非募集资金投资情况 为改善重要控股子公司漳州灿坤的财务结构，降低负债比率，保证漳州灿坤的后续 经营能得到稳健和持续的发展； 公司 2007 年 3 月 29 日召开的第一次临时股东大会及 2007 年 6 月 16 日召开的第二次临时股东大会通过的决议，公司与三大法人股东按原持 股比例对控股子公司漳州灿坤（本公司和本公司控股股东）进行增资 1.2 亿美元，其中 公司增资 9,000 万美元，至 2007 年 12 月 25 日，漳州灿坤的增资款已全部到位。 29 (七)﹑董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 01．2007 年 3 月 11 日召开 2007 年第一次董事会会议，决议刊登于 2007 年 3 月 13 日 的《证券时报》及香港《大公报》。 02．2007 年 4 月 21 日召开 2007 年第二次董事会会议，决议刊登于 2007 年 4 月 25 日 的《证券时报》及香港《大公报》。 03．2007 年 5 月 26 日召开 2007 年第三次董事会会议，决议刊登于 2007 年 5 月 29 日 的《证券时报》及香港《大公报》。 04．2007 年 5 月 31 日召开 2007 年第一次临时董事会会议，决议刊登于 2007 年 6 月 2 日的《证券时报》及香港《大公报》。 05．2007 年 6 月 29 日召开 2007 年第四次董事会会议，决议刊登于 2007 年 7 月 3 日的 《证券时报》及香港《大公报》。 06．2007 年 7 月 22 日召开 2007 年第二次临时董事会会议，决议刊登于 2007 年 7 月 24 日的《证券时报》及香港《大公报》。 07．2007 年 8 月 11 日召开 2007 年第五次董事会会议，决议刊登于 2007 年 8 月 14 日 的《证券时报》及香港《大公报》。 08．2007 年 8 月 23 日召开 2007 年第三次临时董事会会议，决议刊登于 2007 年 8 月 24 日的《证券时报》及香港《大公报》。 09．2007 年 10 月 27 日召开 2007 年第六次董事会会议，决议刊登于 2007 年 10 月 30 日的《证券时报》及香港《大公报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 01．2006 年度公司为亏损，未进行利润分配，报告期内无配股、增发新股。 02．修订公司章程 去年修订公司章程案，主要是公司于 2006 年 10 月份变更了境外信息披露的报纸； 确认其内容与法律、法规和章程规定不相抵触，依照规定修订完成。 03．弥补亏损 2007 年 5 月 26 日，公司召开 2006 年度股东大会审议通过 2007 年第二次董事会 所提对 2006 年度公司亏损的弥补方案。根据股东大会决议内容，公司已执行完弥补 亏损方案。 04．对控股子漳州灿坤公司进行增资 根据公司 2007 年 3 月 29 日召开的第一次临时股东大会及 2007 年 6 月 16 日召开 的第二次临时股东大会通过的决议，公司与三大法人股东按原持股比例对控股子公司 漳州灿坤进行增资 1.2 亿美元，其中公司增资 9,000 万美元，至 2007 年 12 月 25 日， 漳州灿坤的增资款已全部到位。 30 3、董事会尚未下设审计委员会和薪酬与考核委员会；公司董事会将依《关于加强公司治理 专项活动的整改报告》安排，在 2008 年董事会换届后设立审计委员会和薪酬与考核委 员会。 4、公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因是本报告期盈利为人民币 67,119,750.63 元，期初待弥补亏损金额为人民币-1,019,956,358.57 元，本报告利润用于 弥补往年亏损。 八、 监事会报告 (一)﹑监事会会议情况 1、2007 年 4 月 21 日召开 2007 年第一次监事会会议，决议通过以下议案 议案一、审议通过 2006 年度监事会工作报告； 议案二、审议通过 2006 年年度报告及年度报告摘要； 议案三、审议通过 2007 年第一季度报告及季度报告摘要； 议案四、审议通过公司 2005 年年度财务报表更正案。 2、2007 年 8 月 11 日召开 2007 年第二次监事会会议，决议通过以下议案 议案一：审议通过 2007 年中期报告及中期报告摘要。 3、2007 年 10 月 23 日召开 2007 年第三次监事会会议，决议通过以下议案 议案一、审议通过 2007 年第三季度报告及季度报告摘要。 (二)﹑监事会发表独立意见 对 2007 年公司整体运作情况进行监督及审查﹐监事会发表独立意见如下﹕ 01．公司依法运作情况：公司决策程序合法，已建立完善的内部控制制度，未发现公 司董事、总经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为； 02． 检查公司财务的情况：公司财务报告真实反映公司的财务状况和经营成果； 03． 公司除 1993 年首次上市以来，并未再从资本市场募集资金； 04． 公司收购、出售资产交易价格合理，未发现公司有内幕交易，没有损害部份股东 的权益或造成公司资产流失； 05． 公司关联交易公平，并未损害公司及股东利益。 31 九、 重大事项 (一)﹑重大诉讼﹑仲裁事项 本报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 (二)﹑持有其它上市公司股权情况 单位：人民币元 证券代码 证券简称 初始投资 金额 占该公司 股权比例 期末账面 值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 会计核算 科目 股份来源 600838 上海九百 30,700 0.01 250,387.2 0 149,688.00 可供出售 金融资产 法人股 (三)、报告期内公司收购资产及出售资产﹑吸收合并事项 2006 年 12 月 31 日﹐公司控股子公司漳州灿坤实业有限公司落实公司聚焦经营及专注 本业的政策，同时改善财务现金流量状况，降低负债比率。与上海新格有色金属有限公司 签定出售熔铝厂《运营资产买卖协议》，此次交易依公允价格进行，未损害中小股东的权 益；本次交易受让方上海新格与本公司无任何关联关系。 出让方 所在地 取得时间 及方式 帐面原值(元) 帐面净值(元) 评估值(元) 交易价格 (元) 漳州灿坤实业 有限公司 福建省漳州龙 池开发区 2003 年起 购置 48,050,379 36,932,624 41,750,605 100,000,000 公司除将营运资产出售外，同时将业务机会转移给上海新格，上海新格将作为公司后 续采购铝制品原料的主要供货商;并以并以每吨依双方约定下调金额及比率作为结算价。本 次交易标的营运资产，依《评估报告书》评估值作为参考，并根据双方多年的行业经验共 同议定交易价格，交易总金额为人民币 10,000 万元。依据《运营资产买卖协议》约定， 上海新格支付首款人民币 3,800 万元，其余人民币 6,200 万元余款，将于未来按月由漳州 灿坤从委托漳州新格生产的铝汤加工费中扣抵，至 2007 年 12 月 31 日已抵扣人民币 1,358 万元，余人民币 4,842 万元在未来年度扣抵。 32 本报告期，公司为活化不动产，将部份房产进行处置，此次交易依市场公允价格进行， 未损害中小股东的权益；本次交易受让方与本公司无任何关联关系。 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 (万元) 本年初起至 出售日该出 售资产为上 市公司贡献 的净利润 (万元) 出售产生 的损益(万 元) 是否 为关 联交 易 定价原则说明 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉及的债权债 务是否已全部转 移 厦门市国土 资源与房产 管理局 灿坤科技园土 地与厂房 2005 年 3 月 31 日 13,642.42 2,741.84 2,741.84 否 厦门市政府协商 价 是 2007 年 3 月底全 部收回 上海新格有 色金属有限 公司 控股子公司漳 州灿坤熔铝厂 固定资产(注 1) 2006 年 12 月 31 日 10,000.00 -85.67 -85.67 否 本次交易标的营 运资产，依《评 估报告书》评估 值作为参考议定 交易价格；并根 据双方多年的行 业经验共同议定 交易价格。 是 本次交易于 2007 年 2 月 5 日 产权交割完成, 倪义莲 信息大厦 9 楼 2007 年 6 月 20 日 440.76 375.82 375.82 否 依市场公允价格 是 否 林长木 58#山庄及车 库 2007 年 5 月 25 日 163.79 89.4 89.4 否 依市场公允价格 是 2007 年 9 月底全 部收回 张祖辉等 3 人 凯城花园 601 室等 4 套 2007 年 5 月 16 日 至 2007 年 8 月 13 日 544.90 156.94 156.94 否 依市场公允价格 是 2007 年 8 月底全 部收回 张笃智等 2 人 凯城花 604/606 室 2007 年 12 月 29 日 214.16 0.00 108.95 否 依市场公允价格 否 傅京琳等 5 人 北京京宝花园 M401 等 5 套 2007 年 12 月 21 日 532.22 0.00 152.78 否 依市场公允价格 否 2008 年 1 月已收 款 33 (四)﹑重大关联交易事项 1、 报告期内发生的关联交易参见(会计报表附注) 2、 本公司关联方交易的定价系依照与国家税务局签定之《预约定价安排》办理。 3、 结算方式按双方签定的合同结算。 4、 关联交易必要性﹑持续性的说明﹕加大集团垂直整合的效率﹐并发挥统一采购﹐达到 成本降低力度﹕通过关联企业在世界各国据点优势﹐增强市场占有率。 5、 公司与关联方共同对外投资发生的关联交易。 为改善控股子公司漳州灿坤的财务结构，降低负债比率，保证漳州灿坤的后续经营能 得到稳健和持续的发展；原投资股东拟按原持股比例对漳州灿坤进行增资 1.2 亿美元。公 司按持股比例增资美元 9,000 万元。增资内容如下： 原股权结构 本次增资 增资后股权结构 被 投 资 方 投资方 投资金额 ( 注 册 资 本)USD 万 元 投资 比例 增资金 额 USD 万元 增资 比例 注册资本 (股本) USD 万元 持股 比例 厦门灿坤实业股份有限公 司-上市公司 3,000 75% 9,000 75% 12,000 75% 香港优柏工业有限公司 - 上市公司的控股股东 400 10% 1,200 10% 1,600 10% 香港福驰发展有限公司 - 上市公司的控股股东 400 10% 1,200 10% 1,600 10% 香港侨民投资有限公司 - 上市公司的控股股东 200 5% 600 5% 800 5% 漳 州 灿 坤 实 业 有 限 公 司 合 计 4,000 100% 12,000 100% 16,000 100% 具体详见本司于 2007 年 6 月 2 日同时在<<证券时报>><<香港大公报>>披露的<<2007 年第 一 次临时董事会会议决议公告>>。至 2007 年 12 月 25 日，漳州灿坤的增资款已全部到位。 34 (五)﹑重大担保 单位﹕人民币万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 名称 发生日期 （协议签 署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 毕 是否为关联 方担保（是 或否） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 127,124 报告期末对子公司担保余额合计 46,743 公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 担保总额 46,743 担保总额占公司净资产的比例 154.18% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的 被担保对象提供的债务但保金额 0 担保总额是否超过净资产的 50%部份 的金额 31,584 上述三项担保金额 31,584 独立董事对公司 2007 年年度对外担保情况的 专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知(证监发[2003]56 号)》、证监会、银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知(证 监发[2005]120 号)、证监会《关于执行证监发[2005]120 号文有关问题的说明(上市部函 [2006]25 号)》的规定，作为厦门灿坤实业股份有限公司的独立董事，我们对公司的对外 担保情况进行了认真检查，并对有关事项作了专项说明和发表独立意见如下： 35 独立董事专项说明： 2007 年度，上市公司对控股子公司漳州灿坤实业有限公司提供担保的发生额为人民币 127,124 万元，担保余额为 46,743 万元；控股子公司漳州灿坤实业有限公司对上市公司提 供担保的发生额为 10,000 万元，至年底担保已解除。本报告期内公司和控股子公司没有发 生其它对外担保。 独立董事意见： 公司尽管是为绝对控股的子公司提供担保，及控股子公司对上市公司提供担保。上市 公司和控股子公司还是应按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知(证监发[2003]56 号)》规定，要求被担保方持续采取切实有效的措施，逐 步减少担保额度，降低该公司的或有负债风险。且后续若有发生对外担保，公司和控股子 公司均必须严格遵守《关于规范上市公司对外担保行为的通知(证监发[2005]120 号)、《关 于执行证监发[2005]120 号文有关问题的说明(上市部函[2006]25 号)》的要求，履行必要 的审批程序。 此外，上市公司和提供担保的控股子公司应针对所担保之公司若发生财务周转困难， 对本公司所造成之风险，拟定应变计划，以确实保护股东权益。 任何对公司财务具重大攸关性之信息应及时披露，以保障小股东权益。 独立董事：韦俊贤、何经华、萧峰雄 2008 年 3 月 15 日 (六)﹑持股 5％以上股东承诺事项履行情况 公司控股股东香港优柏工业有限公司（简称”香港优柏”）于 2007 年 5 月起陆续减持 所持有公司的部份股票，并在 2007 年 10 月 10 日和 2007 年 12 月 6 日两次披露的《简式权 益变动报告书》中皆说明处置股票所得将用于支持公司营运资金。 由于公司的业务主体已转移到漳州灿坤（公司的控股子公司），香港优柏处置股票的 部份资金系作为支持漳州灿坤的营运资金。根据公司与三大法人股东于 2007 年 3 月通过对 漳州灿坤进行增资的决议，香港优柏应增资美元 1,200 万元，香港优柏将处置股票的款项 部份作为增资款于 2007 年 6 月份一次性增资到位。另根据漳州灿坤的营运需求，通过借用 外债的方式向香港优柏取得借款美元 2,500 万元。 经公司申请，2008 年 1 月 16 日，国家外汇管理局批准公司借用中长期外债累计发生 额和短期外债之和不超过 6,000 万美元的外债额度。2008 年 2 月 23 日，公司召开 2008 年 第一次临时股东大会，同意公司向香港优柏和另外两家控股股东借用不超过 6,000 万美元 的额度。截止 2008 年 3 月，香港优柏已借款给公司美元 2,500 万元。 香港优柏将根据承诺，继续将处置公司股票所得款项用于支持公司或漳州灿坤的营运 资金。 36 (七)﹑续聘利安达信隆会计师有限责任公司案 (1) 续聘利安达信隆会计师事务所 公司拟聘用具有证券期货相关业务资格的利安达信隆会计师事务所进行会计报表审 计、及其它相关的咨询服务等业务，聘期一年；目前审计机构为公司已提供 2 年的审计及 培训咨询等服务。 (八)、公司在报告期内受到中国证监会调查情况说明 2007 年 4 月 26 日，公司接到中国证监会“厦调查通字 0701 号”调查通知书，通知公 司因涉嫌违反证券法规 ，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对 公司调查。具体详见本司于 2007 年 4 月 27 日刊登在《证券时报》、香港《大公报》的《关 于中国证监会对公司调查的公告》。目前调查已结束，尚待中国证监会的处理结果，公司 将依照规定及时披露相关信息。 (九)、持股 5％以上的股东违反相关规定买卖公司股票说明 2007 年 11 月 21 日，本公司控股股东香港优柏工业有限公司根据已披露的减持计划（具 体内容详见本司于 2007 年 10 月 10 日刊登在《证券时报》、香港《大公报》的《关于控股 股东减持股份情况的提示性公告》），在减持公司股票的过程中，由于误操作将“卖出” 点击为“买入”,导致误买入公司股票 16400 股，购买价格为 HKD2.54 元；该买入的股份， 处置收益将收归公司所有(具体内容详见本司于 2007 年 11 月 24 日刊登在《证券时报》、 香港《大公报》的《关于控股股东误买入公司股票的公告》)。目前控股股东还未处置该股 份。 (十)、公司接待调研及采访相关情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及采访时， 公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，没有 有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。本公司接待情况 如下： 37 接待 时间 接待 地点 接待 方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 7/4 电话 孙先生 Q：外面信息说，半年报今年成长２９００倍，是否真有其事？ Ａ：请看４月２６日公司所披露的季报说明，并注意投资风险。 7/5 电话 罗先生 Q：厨房家电生产产业整体还不错，为何公司状况不佳？对 2007年全年度有预估？产品内外销比率如何？ A： 公司产品以外销为主，内销只占极少部份，公司前两年 亏损，且受原材料上涨及人民币升值影响，公司目前还处于 较困难阶段，应注意投资风险。 7/5 电话 孙先生 Q：7/4 日《证券时报》上有北京首放记者所写有关公司的报 导，说公司 07 年中期业绩每股收益达 0.06 元/股，是否如此？ A：请看公司 4/26 日披露的中报业绩预告，目前具体数字还未 确认，若有大幅变动，会依要求进行业绩修正公告，敬请以公 司正式对外披露的公告为准。 7/5 电话 刘小姐 Q：前半年都结束了，中报是不是维持原来的盈余数字？会不 会再公告修正？数字知道了？ A：请看公司4/26日披露的中报业绩预告，目前具体数字还未 确认，若有大幅变动，会依要求进行业绩修正公告，敬请以 公司正式对外披露的公告为准。 7/9 电话 陈先生 Q：最近有没有修正财测的计划？公司运营是否正常？准备追 加投资意见如何？ A：业绩若有大幅变动，会依规定进行修正公告，公司经营正 常，并提醒注意投资风险。 7/19 漳州灿 坤公司 座谈 参观 邦德资产管 理（香港）有 限公司 赵先 生 公司经营状况,发展战略,现场参观。 8/3 电话 张先生 Q：中报的业绩如何？想到公司看一看，了解公司的现状。 A：公司目前处于中报编制期，较为敏感，建议中报披露后再 到公司参现。对于业绩状况，请看公司所披露的公告内容。 8/18 漳州灿 坤公司 座谈 参观 张先生 参加公司第三次临时股东会，会后参观现场，公司前两年亏 损，提醒应有风险意识。 9/27 电话 王先生 Q：第三季度数字如何，公司营运状况？股价为何一直上不 去？ A：季度还未结束，数字确定后若有大幅变动将依规定进行业 绩修正公告，公司经营正常。股价为市场行为，提醒注意投 资风险。 38 (十一)﹑其它 根据中国证监会证会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，编制新旧会计准则 差异调节表。 1、 比较利润表的调整过程 分析《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同 期利润表影响，编制 2006 年度利润表调整项目表如下： 项 目 调整前 调整后 营业收入 6,139,303,987.74 6,139,925,844.41 管理费用 105,847,996.19 104,733,170.45 财务费用 83,041,525.51 83,036,635.38 投资收益 (5,304,004.27) (4,091,591.49) 所得税费用 0.00 (30,351,990.13) 归属于母公司的净利润 (851,086,871.21) (825,302,803.72) 少数股东损益 (270,567,879.65) (263,045,971.69) 2、2006 年度模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年报披露的净利润的差异调节表 假定比较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，分析模拟执行新会计准则的净利 润与原准则下净利润存在的重大差异，在净利润差异调节表中分项列示，2006 年度净利润 差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） (851,086,871.21) 追溯调整项目影响合计数 33,305,975.45 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额摊销 1,212,412.78 将灿坤学院纳入合并范围影响 (260,882.20) 经复核重新确认递延所得税影响 30,351,990.13 39 未确认投资损失期初已确认本期转回影响 2,002,454.74 减：追溯调整项目影响少数股东损益 7,521,907.96 2006 年度净利润（新会计准则） (825,302,803.72) 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 26,701,248.88 其中：无需支付债务转营业外收入 26,701,248.88 所得税费用 0.00 2006 年度模拟净利润 (798,601,554.84) 40 2、 按原会计制度列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东权益，其中： 2006 年 1 月 1 日股东权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 1,112,350,077.00 1,112,350,077.00 资本公积 102,906,369.16 102,941,947.32 盈余公积 193,982,930.41 193,982,930.41 外币报表折算差额 0.00 0.00 未分配利润 (381,903,901.98) (388,636,485.26) 未确认投资损失 (2,002,454.74) 0.00 归属于母公司股东权益小计 1,025,333,019.85 1,020,638,469.47 少数股东权益 342,641,222.59 342,766,322.38 合 计 1,367,974,242.44 1,363,404,791.85 2006 年 12 月 31 日股东权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 1,112,350,077.00 1,112,350,077.00 资本公积 129,607,618.04 129,665,017.38 盈余公积 49,420,175.68 49,420,175.68 外币报表折算差额 69,646.03 69,646.03 未分配利润 (1,088,428,018.46) (1,069,376,534.25) 归属于母公司股东权益小计 203,019,498.29 222,128,381.84 少数股东权益 74,781,317.86 82,428,325.61 合 计 277,800,816.15 304,556,707.45 41 十、 财务报告(附后) (一)﹑审计报告 (二)﹑会计报表 1﹑资产负债表 2﹑利润及利润分配表 3﹑现金流量表 4、股东权益变动表 5、财务报表附注 十一、备查文件 (一)﹑载有法定代表人﹑主管会计工作负责人﹑会计主管人员签名并盖章的的会计报表 (二)﹑有会计师事务所盖章﹑注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)﹑报告期内在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 (四)﹑公司章程。 (五)﹑文件存放地﹕公司董事会秘书室。 厦门灿坤实业股份有限公司董事会 董事长﹕蔡渊松 2008 年 3 月 29 日 42 厦门灿坤实业股份有限公司 2007 年度审计报告 利安达审字[2008]第 1058 号 厦门灿坤实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称闽灿坤）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动 表及合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是闽灿坤管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 43 三、审计意见 我们认为，闽灿坤财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了闽 灿坤 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：林万强 中国注册会计师：荣雪梅 中国·北京 二〇〇八年三月二十九日 44 厦门灿坤实业股份有限公司 合并资产负债表(已审计) 2007 年 12 月 31 日 单位:人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 七、1 534,372,308.53 3,722,741.66 368,633,361.27 93,612,924.07 交易性金融资产 七、2 23,027,900.00 应收票据 七、3 4,079,513.79 68,660,692.56 300,000.00 应收账款 七、4 544,576,211.91 1,506,738.07 864,431,417.08 33,728,964.67 预付款项 七、5 25,351,206.51 224,990.92 66,362,844.14 269,843.14 应收利息 应收股利 其他应收款 七、6 26,437,847.73 5,317,960.10 55,648,338.05 111,066,055.97 存货 七、7 590,418,844.42 1,944,901.69 919,356,327.05 10,837,875.53 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 1,748,263,832.89 12,717,332.44 2,343,092,980.15 249,815,663.38 非流动资产： 可供出售金融资产 七、8 250,387.20 250,387.20 100,699.20 100,699.20 持有至到期投资 七、9 780,870.00 长期应收款 七、10 48,423,277.60 长期股权投资 七、11 40,000.00 1,241,305,427.93 40,000.00 560,620,391.02 投资性房地产 七、12 38,903,259.18 61,802,384.26 固定资产 七、13 987,472,865.85 44,930,291.78 1,226,520,038.99 166,598,505.27 在建工程 七、14 25,681,366.95 668,101.76 70,281,062.93 1,836,501.76 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、15 28,959,042.71 17,806,724.11 30,413,667.33 23,851,464.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、16 1,106,304.88 184,158.19 295,154.47 244,706.37 递延所得税资产 七、17 29,075,079.69 31,202,818.88 其他非流动资产 非流动资产合计 1,159,911,584.06 1,366,947,475.23 1,359,634,311.80 753,252,267.66 资产总计 2,908,175,416.95 1,379,664,807.67 3,702,727,291.95 1,003,067,931.04 45 厦门灿坤实业股份有限公司 合并资产负债表(已审计)续 2007 年 12 月 31 日 单位:人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 七、20 298,447,793.84 1,189,150,315.20 276,278,300.00 交易性金融负债 应付票据 七、21 208,213,645.04 413,741,856.99 356,612.83 应付账款 七、22 1,015,910,774.84 1,858,895.35 1,175,507,788.56 917,169.58 预收款项 七、23 12,829,641.81 1,732,158.90 75,330,477.63 应付职工薪酬 七、24 55,159,209.28 659,338.19 53,915,924.59 3,896,108.41 应交税费 七、25 75,560,687.14 82,051,719.46 81,820,525.73 81,271,039.59 应付利息 应付股利 其他应付款 七、26 351,954,805.23 685,302,920.31 308,691,095.94 32,922,923.99 一年内到期的非流动负债 七、27 100,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,118,076,557.18 771,605,032.21 3,298,157,984.64 395,642,154.40 非流动负债： 长期借款 七、28 111,546,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 递延收益 七、29 48,423,277.60 预计负债 递延所得税负债 七、30 5,796,518.70 39,543.70 12,599.86 12,599.86 其他非流动负债 非流动负债合计 165,765,796.30 39,543.70 100,012,599.86 12,599.86 负债合计 2,283,842,353.48 771,644,575.91 3,398,170,584.50 395,654,754.26 股东权益： 股本 七、31 1,112,350,077.00 1,112,350,077.00 1,112,350,077.00 1,112,350,077.00 资本公积 七、32 126,726,569.01 123,665,324.90 129,665,017.38 123,542,580.74 减：库存股 盈余公积 七、33 49,420,175.68 49,420,175.68 未分配利润 七、34 (935,643,358.89) (627,995,170.14) (1,069,376,534.25) (677,899,656.64) 外币报表折算差额 (252,565.30) 69,646.03 归属于母公司股东权益合计 303,180,721.82 608,020,231.76 222,128,381.84 607,413,176.78 少数股东权益 321,152,341.65 82,428,325.61 股东权益合计 624,333,063.47 608,020,231.76 304,556,707.45 607,413,176.78 负债及股东权益总计 2,908,175,416.95 1,379,664,807.67 3,702,727,291.95 1,003,067,931.04 附注为本会计报表的组成部份 公司负责人﹕蔡渊松 编报单位﹕厦门灿坤实业股份有限公司 报表编制人﹕蔡清裕 46 厦门灿坤实业股份有限公司 合并利润表(已审计) 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 单位﹕人民币元 2007 年度 2006 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 七、35 4,905,280,098.87 79,906,446.75 6,139,925,844.41 120,134,652.18 减：营业成本 七、35 4,519,939,158.30 80,029,428.46 6,588,240,196.85 109,408,525.37 营业税金及附加 七、36 5,941,958.19 3,127,445.39 3,982,371.73 2,978,012.91 销售费用 154,703,616.04 335,276,983.38 773,713.57 管理费用 112,190,734.84 4,033,947.87 104,733,170.45 58,060,403.20 财务费用 七、37 58,019,181.22 4,155,592.77 83,036,635.38 13,210,702.46 资产减值损失 七、38 32,442,668.95 (187,313.47) 144,507,481.03 12,336,714.54 加：公允价值变动收益（损失以“－＂号 填列） 七、39 23,027,900.00 投资收益（损失以“－＂号填列） 七、40 (145,427.25) (185,048.02) (4,091,591.49) 17,674,330.33 其中：对联营企业和合营企业的投资 二、营业利润 44,925,254.08 (11,437,702.29) (1,123,942,585.90) (58,959,089.54) 加：营业外收入 七、41 57,862,795.35 12,514,986.02 18,293,489.88 1,694,561.19 减：营业外支出 七、42 4,585,439.79 592,972.91 13,051,669.52 32,591.63 其中：非流动资产处置损失 2,496,385.60 3,568,539.39 三、利润总额（亏损以“－＂号填列） 98,202,609.64 484,310.82 (1,118,700,765.54) (57,297,119.98) 减：所得税费用 七、43 8,434,786.45 (30,351,990.13) 四、净利润（净亏损以“－＂填列） 89,767,823.19 484,310.82 (1,088,348,775.41) (57,297,119.98) 归属于母公司所有者的净利润 67,119,750.63 484,310.82 (825,302,803.72) (57,297,119.98) 少数股东损益 22,648,072.56 (263,045,971.69) 五、每股收益 1、基本每股收益 0.0603 (0.7419) 2、稀释每股收益 0.0603 (0.7419) 附注为本会计报表的组成部份 公司负责人﹕蔡渊松 编报单位﹕厦门灿坤实业股份有限公司 报表编制人﹕蔡清裕 47 厦门灿坤实业股份有限公司 合并现金流量表(已审计) 2007 年度 单位:人民币元 2007 年度 2006 年度 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,230,967,440.49 92,401,405.30 6,016,112,454.77 78,988,435.51 收到的税费返还 105,291,606.29 172,979,356.68 2,052,906.98 收到其他与经营活动有关的现金 七、44 29,688,529.75 259,273,635.13 401,930,388.12 219,972,435.55 经营活动现金流入小计 5,365,947,576.53 351,675,040.43 6,591,022,199.57 301,013,778.04 购买商品、接受劳务支付的现金 3,988,211,322.19 31,744,981.07 5,431,128,551.57 55,164,391.97 支付给职工以及为职工支付的现金 458,669,263.70 16,868,775.33 513,385,159.39 29,627,982.31 支付的各项税费 48,111,109.74 3,987,135.36 57,009,001.98 17,333,068.68 支付其他与经营活动有关的现金 七、45 377,771,883.92 4,111,846.94 542,108,485.37 195,063,307.49 经营活动现金流出小计 4,872,763,579.55 56,712,738.70 6,543,631,198.31 297,188,750.45 经营活动产生的现金流量净额 493,183,996.98 294,962,301.73 47,391,001.26 3,825,027.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 88,726.88 381,182.17 37,661.90 37,661.90 取得投资收益收到的现金 39,620.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 83,534,523.30 159,219,843.79 31,214,014.00 100,033,217.10 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 83,662,870.95 159,601,025.96 31,251,675.90 100,070,879.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 92,526,704.92 404,507.96 170,244,897.08 3,963,263.42 投资支付的现金 680,685,036.91 802,148.19 3,187,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 92,526,704.92 681,089,544.87 171,047,045.27 7,150,763.42 投资活动产生的现金流量净额 (8,863,833.97) (521,488,518.91) (139,795,369.37) 92,920,115.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 230,208,000.00 1,059,293.45 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 230,208,000.00 1,059,293.45 取得借款收到的现金 569,489,150.83 2,570,796,480.60 648,466,162.04 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 418,828,000.00 筹资活动现金流入小计 799,697,150.83 418,828,000.00 2,571,855,774.05 648,466,162.04 偿还债务支付的现金 1,192,088,589.54 276,278,300.00 2,424,344,858.96 702,398,879.17 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,049,574.02 5,777,324.60 71,095,805.95 16,706,191.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 48 2007 年度 2006 年度 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,251,138,163.56 282,055,624.60 2,495,440,664.91 719,105,070.96 筹资活动产生的现金流量净额 (451,441,012.73) 136,772,375.40 76,415,109.14 (70,638,908.92) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (7,593,177.87) (136,340.63) (17,163,439.50) (144,670.89) 五、现金及现金等价物净增加额 25,285,972.41 (89,890,182.41) (33,152,698.47) 25,961,563.36 加：期初现金及现金等价物余额 368,633,361.27 93,612,924.07 401,786,059.74 67,651,360.71 六、期末现金及现金等价物余额 七、47 393,919,333.68 3,722,741.66 368,633,361.27 93,612,924.07 49 厦门灿坤实业股份有限公司 合并现金流量表(已审计)-续 2007 年度 单位:人民币元 2007 年度 2006 年度 现金流量表补充资料 附注 合并 母公司 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 89,767,823.19 484,310.82 (1,088,348,775.41) (57,297,119.98) 加：资产减值准备 32,442,668.95 (187,313.47) 144,507,481.03 12,336,714.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 309,909,798.99 42,559,613.77 339,686,781.96 79,818,537.15 无形资产摊销 2,254,624.62 1,022,770.78 1,884,458.88 1,022,770.80 长期待摊费用及长期资产摊销 213,009.59 60,548.18 718,851.62 101,387.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－＂号填列） (8,156,484.63) (5,638,266.76) 2,607,070.08 (806,345.92) 固定资产报废损失（收益以“－＂号填列） 864,779.55 1,174,702.78 公允价值变动损失（收益以“－＂号填列） (23,027,900.00) 0.00 0.00 0.00 财务费用（收益以“－＂号填列） 51,928,958.60 4,388,551.79 77,192,269.70 13,933,960.31 投资损失（收益以“－＂号填列） 145,427.25 185,048.02 4,091,591.49 (17,674,330.33) 递延所得税资产减少（增加以“－＂号填列） 2,127,739.19 (30,351,990.13) 递延所得税负债增加（减少以“－＂号填列） 5,756,975.00 存货的减少（增加以“－＂号填列） 364,618,517.14 9,100,693.51 357,267,666.53 14,970,444.74 经营性应收项目的减少（增加以“－＂号填列） 323,234,614.89 107,157,255.13 148,859,761.30 332,453,404.96 经营性应付项目的增加（减少以“－＂号填列） (657,099,155.23) 135,829,089.96 90,473,129.67 (375,034,395.76) 其他（固定资产盘盈） (1,797,400.12) (2,371,998.24) 经营活动产生的现金流量净额 493,183,996.98 294,962,301.73 47,391,001.26 3,825,027.59 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 393,919,333.68 3,722,741.66 368,633,361.27 93,612,924.07 减：现金的期初余额 368,633,361.27 93,612,924.07 401,786,059.74 67,651,360.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 25,285,972.41 (89,890,182.41) (33,152,698.47) 25,961,563.36 附注为本会计报表的组成部份 公司负责人﹕蔡渊松 编报单位﹕厦门灿坤实业股份有限公司 报表编制人﹕蔡清裕 2007 年度合并股东权益变动表-已审计 厦门灿坤实业股份有限公司 单位：人民币元 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 1,112,350,077.00 129,607,618.04 49,420,175.68 (1,088,428,018.46) 69,646.03 74,781,317.86 277,800,816.15 (一)会计政策变更 57,399.34 19,051,484.21 7,647,007.75 26,755,891.30 (二)前期差错更正 二、本年年初余额 1,112,350,077.00 129,665,017.38 49,420,175.68 (1,069,376,534.25) 69,646.03 82,428,325.61 304,556,707.45 三、本年增减变动金额（减少以“-＂号填列） (2,938,448.37) (49,420,175.68) 133,733,175.36 8,516,016.04 89,890,567.35 （一）本年净利润 67,119,750.63 22,648,072.56 89,767,823.19 （二）直接计入股东权益的利得和损失 (2,938,448.37) 17,193,249.05 (14,132,056.52) 122,744.16 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 122,744.16 122,744.16 2．现金流量套期工具公允价值变动净额 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4. 其他 (3,061,192.53) 17,193,249.05 (14,132,056.52) （三）股东投入资本 1. 股东本期投入资本 2．本年购回库存股 3．股份支付计入股东权益的金额 （四）本年利润分配 1．对股东的分配 2．提取盈余公积 （五）股东权益内部结转 (49,420,175.68) 49,420,175.68 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 (49,420,175.68) 49,420,175.68 四. 其他 (322,211.33) 230,208,000.00 229,885,788.67 五、本年年末余额 1,112,350,077.00 126,726,569.01 (935,643,358.89) (252,565.30) 321,152,341.65 624,333,063.47 50 55 2006 年度合并股东权益变动表-已审计 厦门灿坤实业股份有限公司 单位：人民币元 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 未确认投资损失 外币报表折算差额 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 1,112,350,077.00 102,906,369.16 193,982,930.41 (381,903,901.98) (2,002,454.74) 342,641,222.59 1,367,974,242.44 (一)会计政策变更 35,578.16 (6,732,583.28) 2,002,454.74 125,099.79 (4,569,450.59) (二)前期差错更正 二、本年年初余额 1,112,350,077.00 102,941,947.32 193,982,930.41 (388,636,485.26) 342,766,322.38 1,363,404,791.85 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 26,723,070.06 (144,562,754.73) (680,740,048.99) (261,397,637.27) (1,059,977,370.93) （一）本年净利润 (825,302,803.72) (263,045,971.69) (1,088,348,775.41) （二）直接计入所有者权益的利得和损失 26,723,070.06 1,648,334.42 28,371,404.48 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 21,821.18 21,821.18 2．现金流量套期工具公允价值变动净额 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 26,701,248.88 1,648,334.42 28,349,583.30 （三）所有者投入资本 1. 所有者本期投入资本 2．本年购回库存股 3．股份支付计入所有者权益的金额 （四）本年利润分配 1．对股东的分配 2．提取盈余公积 （五）所有者权益内部结转 (144,562,754.73) 144,562,754.73 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 (144,562,754.73) 144,562,754.73 四. 其他 69,646.03 1,059,640.50 1,129,286.53 五、本年年末余额 1,112,350,077.00 129,665,017.38 49,420,175.68 (1,069,376,534.25) 69,646.03 82,428,325.61 304,556,707.45 56 2007 年度母公司股东权益变动表-已审计 厦门灿坤实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 1,112,350,077.00 129,607,618.04 49,420,175.68 (1,074,191,576.60) 217,186,294.12 (一)会计政策变更 (6,065,037.30) 396,291,919.96 390,226,882.66 (二)前期差错更正 二、本年年初余额 1,112,350,077.00 123,542,580.74 49,420,175.68 (677,899,656.64) 607,413,176.78 三、本年增减变动金额（减少以“-＂号填列） 122,744.16 (49,420,175.68) 49,904,486.50 607,054.98 （一）本年净利润 484,310.82 484,310.82 （二）直接计入股东权益的利得和损失 122,744.16 122,744.16 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 122,744.16 122,744.16 2．现金流量套期工具公允价值变动净额 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4. 其他 （三）股东投入资本 1. 股东本期投入资本 2．本年购回库存股 3．股份支付计入股东权益的金额 （四）本年利润分配 1．对股东的分配 2．提取盈余公积 （五）股东权益内部结转 (49,420,175.68) 49,420,175.68 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 (49,420,175.68) 49,420,175.68 四. 其他 五、本年年末余额 1,112,350,077.00 123,665,324.90 (627,995,170.14) 608,020,231.76 57 2006 年度母公司股东权益变动表-已审计 厦门灿坤实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 1,112,350,077.00 102,906,369.16 193,982,930.41 (370,883,170.66) 1,038,356,205.91 (一)会计政策变更 (3,025,665.95) (394,282,120.73) (397,307,786.68) (二)前期差错更正 二、本年年初余额 1,112,350,077.00 99,880,703.21 193,982,930.41 (765,165,291.39) 641,048,419.23 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 23,661,877.53 (144,562,754.73) 87,265,634.75 (33,635,242.45) （一）本年净利润 (57,297,119.98) (57,297,119.98) （二）直接计入所有者权益的利得和损失 23,661,877.53 23,661,877.53 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 21,821.18 21,821.18 2．现金流量套期工具公允价值变动净额 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 23,640,056.35 23,640,056.35 （三）所有者投入资本 1. 所有者本期投入资本 2．本年购回库存股 3．股份支付计入所有者权益的金额 （四）本年利润分配 1．对股东的分配 2．提取盈余公积 （五）所有者权益内部结转 (144,562,754.73) 144,562,754.73 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 (144,562,754.73) 144,562,754.73 四. 其他 五、本年年末余额 1,112,350,077.00 123,542,580.74 49,420,175.68 (677,899,656.64) 607,413,176.78 附注为本会计报表的组成部份 公司负责人﹕蔡渊松 编报单位﹕厦门灿坤实业股份有限公司 报表编制人﹕蔡清裕 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 2007 年度 (除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位) 一、公司基本情况 1、历史沿革 厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为一家在中华人民共和国 成立的外商独资的股份有限公司，公司前身为“厦门灿坤电器有限公司”，是由香港福驰发展 有限公司、香港优柏工业有限公司、香港侨民投资有限公司于 1988 年在中国厦门投资成立的 外商独资企业。1993 年 2 月 16 日，经中国对外经济贸易部批准改组为股份有限公司，并改名 为“厦门灿坤实业股份有限公司”。 1993 年 6 月，公司通过国际配售及公开发售，发行境内 上市外资股（以下简称“B 股”） 40,000,000 股，公司以此等股票于 1993 年 6 月 30 日在深 圳证券交易所上市。 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司注册资本为人民币 1,112,350,077 元， 其中 B 股在深圳证券交易所上市。 经中华人民共和国商务部商资批[2005]3107 号《商务部关于原则同意厦门灿坤实业股份 有限公司发起人股上市流通的批复》的批准后，公司于 2006 年 12 月 6 日收到中国证券监督 管理委员会证监公司字[2006]266 号《关于核准厦门灿坤实业股份有限公司非上市外资股上市 流通的通知》。中国证券监督管理委员会同意三家法人股东香港优柏工业有限公司、香港福驰 发展有限公司、香港侨民投资有限公司所持有公司的非上市外资股共 700,476,830 股（占公 司总股本的 62.97%）转为 B 股流通股，于 2007 年 11 月 29 日起在深圳证券交易所 B 股市场 上市流通。 2、所处行业 公司所处行业为电器机械及器材制造行业。 3、经营范围 公司经批准的经营范围：主要业务为开发、生产、及销售家用电器、电子、轻工产品、现 代办公用品。子公司主要业务包括生产家用电器、电子、轻工产品；批售、配送家用电器、通 讯器材、机电设备、办公用品、电脑及配件、百货和食品；设计及销售生产精冲模、精密型腔 模、模具标准件，并从事上述产品的研究开发。 4、主业变更 报告期内公司主业未发生变更。 58 59 二、财务报表的编制基础 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年 2 月颁布的新《企业会计准则》, 本 财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，根据新《企业会计准则》、 中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通 知》、中国证监会证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号— 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会 计政策、会计估计编制。 公司 2006 年度财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制。按 《企业会计准则第 38 号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《企业会计准则解释 第 1 号》对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的 可比期初资产负债表作为期初资产负债表，将调整后的可比期间利润表作为 2006 年度利润表。 三、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 四、公司的主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法 （一）会计年度 公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （二）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （三）计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得 并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置 资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的 金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或 者现金等价物的金额计量。 公司报告期内报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资 不作为现金等价物。 60 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。资产负债表日， 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益， 同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。对于以历史成本计量的外币非货币性项 目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （六）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用按照系统合理的方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的平均汇率折算。按照上述折算 产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。 （七）金融工具的确认和计量 1、分类，按投资目的和经济实质对金融工具分为下列五类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交 易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； ② 持有至到期投资； ③ 贷款和应收款项； ④ 可供出售金融资产； ⑤ 其他金融负债。 2、初始确认和后续计量 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作 为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现 金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。 资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 ② 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法 确认利息收入，计入投资收益。 ③ 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。 ④ 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间 取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价 值变动计入资本公积（其他资本公积）。 ⑤ 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后 续计量。 61 3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 ② 金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 ③ 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 ④ 企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质 上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的 现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 4、金融资产减值的处理 资产负债表日，公司对交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试, 如有客观证据表明其 已发生减值，确认减值损失并计入当期损益；对单项金额不重大的，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和 不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单 项确认减值损失的金融资产，不再包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。主要金融资产计提减值准备方法如下： （1）应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现 值之间的差额计算确认减值损失。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确 定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超 过其未来现金流量现值的金额。 62 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄 组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例： 账 龄 计提比例 1-90 天 0% 91-180 天 10% 181-270 天 30% 271-360 天 50% 360 天以上 100% 公司与关联方应收款项不计提坏账准备。 坏账的确认标准：①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回 的款项。②债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项,报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）持有至到期投资 对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提减值准备。 持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可 供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 5、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件 时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 63 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 （八）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：本公司存货主要包括：在途物资、原材料、在产品、库存商品、低值易耗 品等大类。 2、存货的盘存制度: 本公司存货采用永续盘存制。 3、取得和发出的计价方法：存货取得时按实际成本计价, 实际成本包括采购成本、加工成本 和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出，存货发出时，按照标准成本进行核算， 期末将成本差异予以分摊，将标准成本调整为实际成本；低值易耗品于领用时一次计入成本。 4、存货跌价准备的确认标准及计提方法： 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、 销售费用及相关税金后的金额确定。存货跌价准备通常按照单个存货项目计提，对于数量繁 多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货 跌价准备。 在资产负债表日，如果计提存货跌价准备的影响因素已经消失的，减记的存货价值予以 恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 64 （九）长期股权投资 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 ②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合 并时，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损 益。采用控股合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合 并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 ④以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出 资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资 产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条 件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 ⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投 资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 65 2、后续计量 （1）对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 （2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本 的收回，冲减投资的账面价值。 （3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法 核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股 权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生 的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限 （投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分 享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 （4）被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被投资单 位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 （5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的， 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额进行确定。其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可 收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。长期股权投资减值损失一经确认， 不再转回。 66 (十) 投资性房地产 投资性房地产指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产，包括已出租或准备 增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。并按与公司固定资产、无形资产相同的折旧 或摊销政策计提折旧或摊销，投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地 产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产 或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 如果其可收金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计 提减值准备。减值损失一经计提，不予转回。 （十一）固定资产计价及折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、模具及家具及租入固 定资产改良支出。 3、固定资产计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 （1）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 （2）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损益。 （3）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定计入固定资产账面价值。 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计 时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 67 3、固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法 提取折旧。各类固定资产的折旧年限、年折旧率、预计残值率如下： 固定资产类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 10% 20 年 4.50% 机器设备 0% 11-18 年 5.56-9.09% 电子设备、模具及家具 0% 6 年 16.67% 运输设备 0% 6 年 16.67% 租入固定资产改良支出 0% 按照受益期限与租赁期孰短摊销 4、固定资产减值准备的确认：在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减 值迹象的，估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额 确认为资产减值损失。固定资产减值准备按单项资产计提。对存在下列情况之一的固定资产， 全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后产生大量不 合格品的固定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实 质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用 年限重新计算确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。 （十二）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到 预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并 计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。 3、在建工程减值：期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，对存在下 列一项或若干项情况的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在３年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技 术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已 经发生减值的情形。在建工程减值准备一旦计提，不得转回。 68 （十三）无形资产计价及摊销方法 1、无形资产确认条件 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同 时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形资产的计价方法 无形资产按照实际成本进行初始计量。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 （2）债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。不确认损益。 （3）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 3、无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用 寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿 命不确定的无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使 用寿命及摊销 方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，按复核后的摊销期限和摊 销方法进行摊销。 4、无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不得转回。 69 （十四）研究开发支出 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有 计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动 将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言， 开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条 件。 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，才确认为无形资产： 1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 3、无形资产产生经济利益的方式。 4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产。 5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）长期待摊费用摊销方法 公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损 益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊 销。 （十六）资产减值 1、资产减值的认定 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否 存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低 于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转 回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。当存在下列迹象时，表明资产可能发 生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现 70 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、资产减值损失的确定 （1）期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行检查，判断上 述资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资 产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 （2）存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值 的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。商誉结合 与其相关的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试，在合并财务报表中反映的商誉， 不包括子公司归属于少数股东权益的商誉，但对相关的资产组进行减值测试时，应当将归属于 少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与 其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的， 将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。长期股权投 资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产及商誉的资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。 3、资产组的核算方法 （1）公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要 现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理生产经营活动 的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 （2）资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 （3）资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减 值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资 产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 71 （十七）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 1、借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资 产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可 销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 2、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 可销售状态前予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 72 （十八）预计负债确认原则 1、预计负债的确认原则 若或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 2、预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定； 如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （十九）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实 现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定： （1）已完工作的测量。 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 73 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）政府补助 1、政府补助确认的条件。公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政 府补助。政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条 件；（2）企业能够收到政府补助。 2、政府补助的初始计量。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府 补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量，如公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量。 3、政府补助的核算方法。 （1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助核算：用于补偿公司已发生的相关费用或损失的政府补助直接计 入当期损益；用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的政府补助时计入递延收益，在确认费 用或损失期间，计入当期损益。 （二十一）租赁的核算方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其 他租赁为经营租赁。 1、公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 2、公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 74 （二十二）所得税的会计处理方法 公司采用资产负债表债务法核算所得税。在取得资产、负债时确定其计税基础，资产、负 债的账面价值与其计税基础存在差异的，对于两者之间的差额区分应纳税暂时性差异与可抵扣 暂时性差异确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1、递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产 生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下 列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 75 （二十三）合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表 的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为 依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间 发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表 以及财务报表附注的影响后，由母公司进行合并编制。 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 （二十四）会计政策、会计估计变更及会计差错更正 1、会计政策变更 公司自 2007 年 1 月 1 日起，执行国家颁布的企业会计准则体系及指南。根据《企业会计 准则第 38 号—首次执行企业会计准则》，中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会 计准则相关财务会计信息披露工作的通知》，结合公司的自身特点，调整事项如下： （1）长期股权投资差额 原会计政策：在按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本超过应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额，按十年期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额, 根据财政部财会(2003)10 号文，自该规定发布之日后发生的对外投资，其初 始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积——股权投资准 备”科目，该规定发布之前的对外投资已计入“长期股权投资——股权投资差额”科目的，不 再做追溯调整，对其余额继续采用原有会计政策，直至摊销完毕为止。 新会计政策：同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。非同一控制下的合并及对被投资单位实施重大影响的长期股权投资中，购买方对合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当计入当期损益。 公司 2006 年 12 月 31 日账面属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额，尚未摊 销完毕的股权投资差额 4,243,444.72 元，追溯调减留存收益；该差额属于母公司的所有者权 益减少。 76 （2）可供出售金融资产 原会计政策：对外长期投资,按实际支付的价款计价,占被投资单位有表决权资本总额的 20%以上(含 20%),或虽投资不足 20%但有重大影响,采用权益法核算；占被投资单位有表决权资 本总额的 20％以下或虽投资达到 20%以上但不具有重大影响的,采用成本法核算。 新会计政策：可供出售金融资产按取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得 的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 公司 2006 年 12 月 31 日账面长期股权投资的其他投资中持有对上海九百股份有限公司不 具有控制、共同控制或重大影响的股权，属于可供出售金融资产，在首次执行日应按公允价值 计量，公允价值变动计入资本公积，待出售时再将原计入资本公积的金额转入当期损益。公司 2006 年末持有的可供出售金融资产期末按公允价值计量，由此产生公允价值变动收益 69,999.20 元，调增资本公积 69,999.20 元。该差额属于母公司的所有者权益增加。 （3）所得税 原会计政策：采用应付税款法。 新会计政策：采用资产负债表债务法。 根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，资产账面 价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债。除子公司漳州灿坤实业有限公司、漳州灿 坤南港电器有限公司、优柏(香港)有限公司外，母公司及其他子公司在可预见的将来无足够的 应纳税所得额转回可抵减时间性差异，故未确认相关的递延所得税资产。已确认的递延所得税 资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 31,202,818.88 元，其中归属于母公司的股东权益增 加 23,490,590.58 元、归属于少数股东的权益增加 7,712,228.30 元；可供出售金融资产产生 的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债，减少了 2007 年 1 月 1 日资本公积 12,599.86 元， 归属于母公司的所有者权益减少。 （4）母公司对子公司长期股权投资成本法追溯调整 根据财政部财会[2007]14 号关于印发《企业会计准则解释第 1 号》的通知，母公司在首 次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公 司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中 应分得的部分，确认投资收益。 上述会计政策变更对合并净资产无影响。 77 （5）合并财务报表范围 原会计政策：当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额同时小于公司与所有子公司 相应指标合计数的 10%，根据重要性原则，该公司不纳入合并范围。 新会计政策：母公司应当将其控制的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务 性质特殊的子公司，均应纳入合并财务报表的合并范围。 根据新准则将 2006 年未纳入合并报表范围的漳州灿坤职业技术学校纳入合并报表范围， 减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益 260,882.20 元，其中归属于母公司的股东权益减少 195,661.65 元、归属于少数股东的权益减少 65,220.55 元。 2、会计估计变更与重大会计差错更正 公司本期无会计估计变更与重大会计差错更正。 五、税项 1．增值税 按销售收入的 17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 2．营业税 营业税按营业额的 5%缴纳。 3．企业所得税 公司系位于厦门经济特区的生产性企业，企业所得税税率为 15%。 公司系位于厦门经济特区的产品出口型企业，根据《厦门市人民政府关于鼓励台湾同胞在 厦门经济特区投资的若干规定》，经厦门市税务局 1988 年 8 月 25 日《关于厦门灿坤电器有限 公司申请减免企业所得税的批复》批准，公司从开始获利年度起，第一年至第四年免征企业所 得税，第五年至第九年减半征收企业所得税。另根据中华人民共和国外商投资企业和外国企业 所得税法实施细则的规定，公司在上述税收减半期满后，若当年出口产值达到当年企业产品产 值 70%以上，可以减按 10%的税率征收企业所得税。 年 度 税务优惠方式 实际税率 1992年至1995年 免税 0% 1996年至2000年 减半 7.5% 2001年至2004年 减按10%征收 10% 2005年至2007年 15% 子公司上海灿坤实业有限公司系位于上海嘉定的生产性企业，企业所得税税率为 24%。根 据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度起，第一年至第二年免征企 业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠。其开始获利年度为 2000 年度。 78 上海灿坤实业有限公司各税务优惠期间的实际税率如下： 年 度 税务优惠方式 实际税率 2000年至2001年 免税 0% 2002年至2004年 减半 12% 2005年至2007年 24% 子公司厦门灿坤科技有限公司系位于厦门经济特区的生产性企业，企业所得税税率为15%。 根据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度起，第一年至第二年免征 企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠。截至2007年12月31日止，厦门 灿坤科技有限公司尚未进入获利年度。 子公司漳州灿坤实业有限公司系位于福建漳州的生产性企业，企业所得税税率为24%。根 据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度起，第一年至第二年免征企 业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠。其开始获利年度为2003年度。漳 州灿坤实业有限公司各税务优惠期间的实际税率如下： 年 度 税务优惠方式 实际税率 2003年至2004年 免税 0% 2005年至2007年 减半 12% 子公司漳州灿坤南港电器有限公司系位于福建漳州的生产性企业，企业所得税税率为 24%。根据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度起，第一年至第二 年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠。其开始获利年度为2005 年度。漳州灿坤南港电器有限公司各税务优惠期间的实际税率如下： 年 度 税务优惠方式 实际税率 2005年至2006年 免税 0% 2007年至2009年 减半 12% 子公司优柏(香港)有限公司系注册于中国香港特别行政区的企业，故所得税率为17.5%。 其余子公司适用的所得税税率均为33%。 5．城市维护建设税 按照实际缴纳的增值税及营业税净额的 1-7%缴纳。 6．教育费附加 按照实际缴纳的增值税及营业税净额的 3%缴纳。 79 六、子公司、合营及联营企业情况 （一）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 1、纳入合并报表的子公司 子公司名称 注册地 点 注册资本 实际投资额 持股 比例 表决 权比 例 主 营 业 务 经济性质 或 类 型 是否 合并 上海灿坤实业有限公司 （简称“上海灿坤”） 上海 4,000 万美元 2,500 万美元 62.5% 62.5% 生产及销售家用电器、电 子、轻工产品，现代办公 用品及相关模具 有限责任公司 是 厦门灿坤科技有限公司 （简称“灿坤科技”） 厦门 2,000 万美元1,378.83 万美元 75% 75% 设计、生产精冲模、精密 型腔模模具标准件，并从 事上述产品的研究开发 有限责任公司 是 漳州灿坤实业有限公司 （简称“漳州灿坤”） （注 1） 漳州 16,000 万美 元 12,000 万美元 75% 75% 开发、生产及销售家用小 电器、新型电子元器件、 轻工产品、现代化办公用 品；设计制造与上述产品 相关的模具 有限责任公司 是 漳州灿坤南港电器有限 公司（简称“南港电 器”） 漳州 500 万人民币 375 万人民币 75% 75% 开发、生产家用小电器、 新型电子元器件、轻工产 品、现代办公用品； 有限责任公司 是 优柏(香港)有限公司 （简称“优柏香港”） 香港 290 万美元 90 万美元 100% 100% 贸易接单、代理采购、小 家电研发、投资、市场调 查 有限责任公司 是 漳州灿坤职业技术学校 （简称“灿坤学院”） （注 2） 漳州 50 万人民币 50 万人民币 100% 100% 中等职业教育 民办非企业单 位 是 注 1、根据福建省对外贸易经济合作厅闽外经贸资[2007]112 号、[2007]205 号文件关于 漳州灿坤实业有限公司增资事项的批复及公司董事会、股东会决议及修改后的合同和章程规 定：投资总额由 12,000 万美元增至 30,000 万美元，注册资本由 4,000 万美元增至 16,000 万 美元，各股东按照原出资比例增资，按照投资比例公司增资 9,000 万美元。 注 2、灿坤学院是漳州灿坤 2006 年以货币资金 50 万元出资，投资比例为 100%。灿坤学院 80 可以为公司提供熟炼技术工人，但公司不能从灿坤学院本身经营中获取利益的权力，为民办非 企业单位，2006 年未纳入合并范围。根据新准则本年度将其纳入合并报表范围，并对年初合 并报表相关数据进行了调整。 2、报告期注销的子公司： 子公司名称 直接持股比例 间接持股比例 注销日 厦门灿坤电通有限公司（简称“厦门电通”） 65% 2007 年 12 月 福州灿坤电子有限公司（简称“福州灿坤”） 100% 2007 年 12 月 南京灿坤电子有限公司（简称“南京灿坤”） 100% 2007 年 12 月 本年度厦门电通、福州灿坤、南京灿坤已清算，并已办理工商及税务注销手续，故年报不 再纳入合并报表范围，但清算之前的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （二）通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无。 （三）合营及联营企业：无。 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 库存现金 1,028,158.18 1,658,640.93 其中：人民币 —— —— 507,345.61 —— —— 609,037.92 港币 1,296.05 0.9364 1,213.62 19,767.30 1.0047 19,860.21 美元 31,118.94 7.3046 227,311.41 97,003.78 7.8087 757,473.42 日元 176,185.00 0.06406 11,286.41 1,930,336.00 0.0656 126,630.04 欧元 26,343.28 10.6669 281,001.13 14,185.88 10.2665 145,639.34 银行存款 211,417,417.23 345,158,626.82 其中：人民币 —— —— 83,202,412.99 —— —— 131,953,593.02 港币 5,363,995.55 0.9364 5,022,845.43 24,667.03 1.0047 24,782.97 美元 15,845,889.68 7.3046 115,747,885.76 22,698,320.76 7.8087 177,244,377.32 日元 98,656,586.57 0.06406 6,319,940.94 547,636,606.00 0.0656 35,924,961.35 欧元 105,403.83 10.6669 1,124,332.11 1,062.89 10.2665 10,912.16 其他货币资金 321,926,733.12 21,816,093.52 其中：人民币 —— —— 147,425,992.77 —— —— 21,816,093.52 港币 15,000.00 0.9364 14,046.00 —— —— —— 美元 23,387,277.52 7.3046 170,834,707.37 —— —— —— 欧元 342,366.29 10.6669 3,651,986.98 —— —— —— 合 计 —— —— 534,372,308.53 —— —— 368,633,361.27 81 （1）其他货币资金为银行承兑汇票、商业承兑汇票及信用证保证金存款。 （2）货币资金期末较期初增长 45%的主要原因是货款回收及时和子公司收到少数股东增资款。 2、交易性金融资产 2007.12.31 2006.12.31 项 目 成本 公允价值变动 公允价值 成本 公允价值变动 公允价值 衍生金融资产 - 23,027,900.00 23,027,900.00 - - - 其他 - 0.00 0.00 - - - 合 计 - 23,027,900.00 23,027,900.00 - - - 衍生金融资产指漳州灿坤与中国银行、中国建设银行及招商银行签定尚未交割本金为 19,800 万美元的远期结汇/售汇合约，期末根据银行公布的远期结售汇汇率进行评价，公允价 值变动大于零，确认为交易性金融资产。 3、应收票据 票据种类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票-无质押 4,079,513.79 30,660,692.56 商业承兑汇票-无质押 0.00 38,000,000.00 合 计： 4,079,513.79 68,660,692.56 应收票据期末较期初减少 94% 的主要原因是上年预收上海新格有色金属有限公司受让漳 州灿坤营运资产及购买废铝票据 6,580 万元本期到期承兑。 4、应收账款 （1）应收账款构成 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 单项金额重大 202,156,611.19 33.93% 2,698,827.28 199,457,783.91 301,963,742.70 33.02% 3,413,964.25 298,549,778.45 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 115,025.06 0.02% 115,025.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他不重大 401,297,138.18 66.05% 56,178,710.18 345,118,428.00 612,574,760.26 66.98% 46,693,121.63 565,881,638.63 合 计 603,568,774.43 100.00% 58,992,562.52 544,576,211.91 914,538,502.96100.00% 50,107,085.88 864,431,417.08 82 （2）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 548,598,796.51 90.89% 12,095,904.05 536,502,892.46 871,744,509.90 95.32% 9,056,397.15 862,688,112.75 1-2 年 54,680,498.08 9.06% 46,607,178.63 8,073,319.45 32,085,273.78 3.51% 32,068,250.28 17,023.50 2-3 年 174,454.78 0.03% 174,454.78 0.00 10,708,719.28 1.17% 8,982,438.45 1,726,280.83 3 年以上 115,025.06 0.02% 115,025.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 603,568,774.43 100.00% 58,992,562.52 544,576,211.91 914,538,502.96 100.00% 50,107,085.88 864,431,417.08 （3）2007 年度实际核销的应收账款 2,650,759.84 元，主要明细如下： 欠款人名称 核销金额 性质 原因 是否关联方 SALTON INC. 1,739,054.06 货款 尾款，账龄太长，无法收回 否 宁波海曙鸿桥贸易有限公司 290,831.68 货款 尾款，账龄太长，无法收回 否 郑州鸿远经贸有限公司 169,142.22 货款 尾款，账龄太长，无法收回 否 杭州国浩贸易有限公司 162,182.31 货款 尾款，账龄太长，无法收回 否 上海远超电器有限公司 143,109.63 货款 尾款，账龄太长，无法收回 否 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，持公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 2007.12.31 2006.12.31 灿坤实业股份有限公司 24,748,124.18 43,167,367.25 （5）应收账款前五名金额合计为 300,698,403.77 元，占应收账款余额的 49.82% 。 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 299,985,642.76 99.76% 499,200,720.59 100.00% 1-2 年 712,761.01 0.24% —— —— 合 计 300,698,403.77 100.00% 499,200,720.59 100.00% 其他说明： ①单项金额重大的应收账款:单项金额占期末应收账款 10%（含 10%）以上部分确定为单项 金额重大的应收账款。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单项金额不 重大且账龄 3 年以上的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险 较大的应收账款。 ③其他不重大应收账款：除上述①、②两项之外的应收账款。 83 5、预付款项 （1）账龄分析 账 龄 2007.12.31 比例 2006.12.31 比例 1 年以内 25,275,510.79 99.70% 61,331,425.38 92.42% 1-2年 75,695.72 0.30% 5,000,000.00 7.53% 2-3年 —— —— 31,418.76 0.05% 合 计 25,351,206.51 100.00% 66,362,844.14 100.00% （2）账龄超过一年的预付账款主要是零星预付材料款。 （3）期末较期初减少 61.80% 的主要原因是上年部分预付材料款及预付厂房租金本期已结算。 （4）预付账款前五名金额合计为 19,051,179.48 元，占预付账款余额 75.15%。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6、其他应收款 （1）其他应收款构成 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 单项金额重大 22,533,004.97 76.69% —— 22,533,004.97 156,724,265.23 88.55% 119,779,991.34 36,944,273.89 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 —— —— —— —— —— —— —— —— 其他不重大 6,849,156.25 23.31% 2,944,313.49 3,904,842.76 20,263,488.39 11.45% 1,559,424.23 18,704,064.16 合 计 29,382,161.22 100.00% 2,944,313.49 26,437,847.73 176,987,753.62 100.00% 121,339,415.57 55,648,338.05 （2）单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 账龄 计提比例 内 容 漳州市国家稅务局 19,228,988.93 2 个月 —— 应收出口退税款 中华人民共和国东渡海关 3,304,016.04 2 个月 —— 保证金 合 计 22,533,004.97 84 （3）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 25,552,665.07 86.97% 387,049.58 25,165,615.49 39,730,412.12 22.45% 209,328.82 39,521,083.30 1-2 年 3,369,756.77 11.47% 2,125,713.50 1,244,043.27 11,657,618.13 6.59% 1,306,655.41 10,350,962.72 2-3 年 459,739.38 1.56% 431,550.41 28,188.97 125,599,723.37 70.96% 119,823,431.34 5,776,292.03 合 计 29,382,161.22 100.00% 2,944,313.49 26,437,847.73 176,987,753.62 100.00% 121,339,415.57 55,648,338.05 （ 4 ） 期 末 较 期 初 减 少 83.40% 的 主 要 原 因 是 子 公 司 厦 门 电 通 本 期 清 算 核 销 坏 账 119,461,731.39 元所致，上述款项以前年度已全额计提坏账准备。 （5）2007 年度实际核销的其他应收款 119,461,731.39 元，主要明细如下： 欠款人名称 核销金额 性质 原因 是否关联方 乐金电子(中国）有限公司 12,079,583.31 原门店货款 账龄太长,无法收回 否 上海松联通讯有限公司 8,292,374.92 原门店货款 账龄太长,无法收回 否 清华同方股份有限公司 3,857,834.11 原门店货款 账龄太长,无法收回 否 上海明度电脑有限公司 3,637,277.32 原门店货款 账龄太长,无法收回 否 东莞市创维电视机厂 3,404,806.64 原门店货款 账龄太长,无法收回 否 合肥荣事达洗衣机公司 3,297,891.77 原门店货款 账龄太长,无法收回 否 漳州市忠盛电器公司 2,972,213.87 原门店货款 账龄太长,无法收回 否 索尼(中国)有限公司 2,923,056.00 原门店货款 账龄太长,无法收回 否 海成（上海）有限公司 2,858,516.80 原门店货款 账龄太长,无法收回 否 （6）截至 2007 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （7）其他应收款前五名金额合计为 26,392,739.88 元，占其他应收款余额的 89.83%。明细列 示： 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款时间 占总额比例 漳州市国家稅务局 19,228,988.93 应收出口退税 1 年以内 72.86% 中华人民共和国东渡海关 3,304,016.04 保证金 1 年以内 12.52% 倪义莲 2,750,000.00 应收房产转让款 1 年以内 10.42% 漳州市龙池物资再生利用有限公司 660,234.91 往来款 1 年以内 2.50% 余洪珍 449,500.00 部门周转金 1 年以内 1.70% 合 计 26,392,739.88 100.00% 85 （8）其他说明： ①单项金额重大的其他应收款:单项金额占期末其他应收款 10%（含 10%）以上部分确定为 单项金额重大的其他应收款。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：单项金额 不重大且账龄 3 年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 风险较大的其他应收款。 ③其他不重大其他应收款：除上述①、②两项之外的其他应收款。 7、存货 （1）存货明细 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金 额 跌价准备 净 值 金 额 跌价准备 净 值 原材料 231,284,305.21 13,199,679.57 218,084,625.64 438,711,644.19 23,135,740.42 415,575,903.77 在产品 153,566,031.87 6,751,835.44 146,814,196.43 297,076,312.99 21,328,866.26 275,747,446.73 产成品 158,056,069.46 4,479,303.13 153,576,766.33 234,891,102.48 15,647,245.97 219,243,856.51 在途物资 71,943,256.02 —— 71,943,256.02 8,789,120.04 —— 8,789,120.04 合 计 614,849,662.56 24,430,818.14 590,418,844.42 979,468,179.70 60,111,852.65 919,356,327.05 （2）存货跌价准备 项 目 2006.12.31 本期增加 本期转回 本期转销 2007.12.31 原材料 23,135,740.42 8,478,876.91 —— 18,414,937.76 13,199,679.57 在产品 21,328,866.26 4,879,966.13 —— 19,456,996.95 6,751,835.44 产成品 15,647,245.97 3,814,531.44 —— 14,982,474.28 4,479,303.13 合 计 60,111,852.65 17,173,374.48 —— 52,854,408.99 24,430,818.14 （3）本报告期前五名供应商采购金额合计 692,494,012.88 元，占采购总额的比重 25.51%； （4）期末较期初减少 37.22% 的主要原因是本年度出售熔铝厂减少库存及公司加强物控管理 提高经营效率所致。 （5）存货跌价准备根据 2007 年 12 月 31 日存货账面成本高于其可变现净值的差额进行计提。 可变现净值指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的价 值。存货跌价准备本期转销是发出存货结转所致。 86 8、可供出售金融资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 可供出售权益工具 250,387.20 100,699.20 合 计 250,387.20 100,699.20 可供出售权益工具为在首次执行日，公司重新确认持有对上海九百股份有限公司不具有控 制、共同控制或重大影响的股权，属于可供出售金融资产，其公允价值与账面价值的差额，计 入资本公积。 9、持有至到期投资 项 目 2007.12.31 2006.12.31 其他投资 —— 780,870.00 合 计 —— 780,870.00 其他投资为公司购买兴业银行“万汇通”外汇理财产品，投资成本为美元 100,000 元，投 资期限 2006 年 5 月 24 日-2007 年 5 月 28 日，年收益率 5.0%。 10、长期应收款 项 目 2007.12.31 2006.12.31 分期收款转让资产应收款 48,423,277.60 —— 合 计 48,423,277.60 —— 分期收款转让资产应收款指漳州灿坤转让营运资产和业务机会给上海新格有色金属有限 公司的应收款，详见本附注十一、4 所述。 11、长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 2007.12.31 2006.12.31 项 目 投资金额 减值准备 账面价值 投资金额 减值准备 账面价值 成本法核算 40,000.00 —— 40,000.00 40,000.00 —— 40,000.00 合 计 40,000.00 —— 40,000.00 40,000.00 —— 40,000.00 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 厦门市外商投资企业 协会 40,000.00 40,000.00 —— —— 40,000.00 合 计 40,000.00 40,000.00 —— —— 40,000.00 87 12、投资性房地产 （1）采用成本模式进行后续计量 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 原价： 房屋、建筑物 —— 65,694,635.34 —— 65,694,635.34 土地使用权 —— —— —— —— 小 计 —— 65,694,635.34 —— 65,694,635.34 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 —— 26,791,376.16 —— 26,791,376.16 土地使用权 —— —— —— —— 小 计 —— 26,791,376.16 —— 26,791,376.16 投资性房地产减值准备累 计金额 房屋、建筑物 —— —— —— —— 土地使用权 —— —— —— —— 小 计 —— —— —— —— 投资性房地产账面价值 房屋、建筑物 —— 38,903,259.18 —— 38,903,259.18 土地使用权 —— —— —— —— 小 计 —— 38,903,259.18 —— 38,903,259.18 （2）公司管理层经复核后认为公司年末投资性房地产的可收回金额不低于其账面价值，毋需 计提减值准备。 88 13、固定资产及累计折旧 （1）明细情况 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 固定资产原值： 房屋及建筑物 211,091,545.62 11,060,795.99 72,003,046.66 150,149,294.95 机器设备 869,779,388.40 65,805,609.95 31,743,617.55 903,841,380.80 电子设备、模具及其他 2,033,836,792.56 67,634,081.46 110,413,181.21 1,991,057,692.81 运输设备 76,248,588.21 1,150,028.45 15,710,876.72 61,687,739.94 固定资产改良支出 46,710,825.30 11,950,340.17 1,813,891.63 56,847,273.84 小 计 3,237,667,140.09 157,600,856.02 231,684,613.77 3,163,583,382.34 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 累计折旧： 房屋及建筑物 79,635,801.09 10,231,234.62 30,163,658.77 59,703,376.94 机器设备 373,023,436.33 74,799,401.15 5,000,059.73 442,822,777.75 电子设备、模具及其他 1,387,793,620.50 210,412,891.76 36,217,259.80 1,561,989,252.46 运输设备 44,572,597.72 7,155,438.07 5,627,767.61 46,100,268.18 固定资产改良支出 6,055,487.40 4,874,710.40 167,426.75 10,762,771.05 小 计 1,891,080,943.04 307,473,676.00 77,176,172.66 2,121,378,446.38 固定资产净值 房屋及建筑物 131,455,744.53 —— —— 90,445,918.01 机器设备 496,755,952.07 —— —— 461,018,603.05 电子设备、模具及其他 646,043,172.06 —— —— 429,068,440.35 运输设备 31,675,990.49 —— —— 15,587,471.76 租入固定资产改良支出 40,655,337.90 —— —— 46,084,502.79 小 计 1,346,586,197.05 —— —— 1,042,204,935.96 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 —— —— —— —— 机器设备 5,123,295.52 97,752.77 496,163.36 4,724,884.93 电子设备、模具及其他 114,123,193.11 1,561,760.83 66,507,197.17 49,177,756.77 运输设备 12,806.41 9,758.98 —— 22,565.39 固定资产改良支出 806,863.02 —— —— 806,863.02 小 计 120,066,158.06 1,669,272.58 67,003,360.53 54,732,070.11 固定资产净额 1,226,520,038.99 —— —— 987,472,865.85 （2）固定资产减值准备本期减少主要是子公司灿坤科技处置固定资产结转所致。 （3）本期在建工程完工转入固定资产 148,046,355.22 元。 89 （3）暂时闲置的固定资产明细如下： 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额 未计提减 值原因 预计何时 投入使用 房屋及建筑物 33,828,585.45 15,617,952.94 —— 18,210,632.51 未发生减值 2008年6月 机器设备 13,349,719.13 5,171,424.27 —— 8,178,294.86 未发生减值 2008年8月 电子设备、模具 及其他 113,965,176.54 68,585,709.86 36,092,990.15 9,286,476.53 2008年6月 合 计 161,143,481.12 89,375,087.07 36,092,990.15 35,675,403.90 （4）拟处置固定资产明细如下： 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额 预计何时处置 房屋及建筑物 10,181,363.51 5,204,036.16 —— 4,977,327.35 2008年 （5）公司无融资租赁租入固定资产。 （6）公司无经营租赁租出固定资产。 （7）未办妥产权证书的固定资产有关情况。 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额 原 因 房屋及建筑 物 16,420,132.94 6,087,703.98 —— 10,332,428.96 集体用地 （8）用于抵押担保的固定资产情况： 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额 原 因 房屋及建 筑物 92,029,781.77 32,531,612.45 —— 59,498,169.32 贷款抵押 机器设备 207,798,908.68 83,474,873.27 2,705,129.56 121,618,905.85 贸易融资、商业承 兑汇票贴现 模具 528,244,769.42 348,925,016.89 26,999,490.84 152,320,261.69 贸易融资、商业承 兑汇票贴现 合 计 828,073,459.87 464,931,502.61 29,704,620.40 333,437,336.86 90 14、在建工程 （1）在建工程 2007.12.31 2006.12.31 工程名 称 账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值 安装设备 7,637,893.03 —— 7,637,893.03 42,572,905.36 —— 42,572,905.36 在制模具 15,693,480.08 678,896.16 15,014,583.92 15,575,884.08 —— 15,575,884.08 装修工程 3,028,890.00 —— 3,028,890.00 12,132,273.49 —— 12,132,273.49 合 计 26,360,263.11 678,896.16 25,681,366.95 70,281,062.93 —— 70,281,062.93 （2）明细情况 工程名称 预算数 2006.12.31 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少 2007.12.31 资金来源 工程投 入占预 算比例 安装设备 76,448,541.33 42,572,905.36 68,810,648.30 102,114,884.02 1,630,776.61 7,637,893.03 自有资金 90.01% 在制模具 47,959,674.11 15,575,884.08 32,266,193.71 32,148,597.71 —— 15,693,480.08 自有资金 67.28% 装修工程 7,708,380.00 12,132,273.49 4,679,490.00 13,782,873.49 —— 3,028,890.00 自有资金 60.71% 合 计 132,116,595.44 70,281,062.93 105,756,332.01 148,046,355.22 1,630,776.61 26,360,263.11 （3）截至 2007 年 12 月 31 日在建工程项目中无利息资本化金额。 （4）期末较期初减少 62.49%的原因主要是完工转入固定资产所致。 （5）在建工程减值准备 工程名称 2006.12.31 本期增加 本期转出 2007.12.31 在制模具 —— 678,896.16 —— 678,896.16 15、无形资产及累计摊销 （1）无形资产 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准 备 净值 账面余额 减值 准备 净值 信息系 统软件 6,641,214.01 —— 6,641,214.01 7,439,713.53 —— 7,439,713.53 土地使 用权 22,317,828.70 —— 22,317,828.70 22,973,953.80 —— 22,973,953.80 合 计 28,959,042.71 —— 28,959,042.71 30,413,667.33 —— 30,413,667.33 91 （2）无形资产累计摊销 项 目 原始金额 2006.12.31 本期转入 本期摊销 本期转出 2007.12.31 累计摊销 剩余摊销期限 取得方式 信息系统软件 10,575,101.19 7,439,713.53 800,000.00 1,598,499.52 —— 6,641,214.01 3,933,887.18 1-6 年 购买 土地使用权 29,560,727.51 22,973,953.80 —— 656,125.10 —— 22,317,828.70 7,242,898.81 34-51 年 购买 合 计 40,135,828.70 30,413,667.33 800,000.00 2,254,624.62 —— 28,959,042.71 11,176,785.99 （3）公司管理层经复核后认为公司年末无形资产的可收回金额不低于其账面价值，毋需计提 减值准备。 （4）用于抵押担保的无形资产情况： 项 目 原始金额 累计摊销 减值准备 净值 原 因 土地使用权 10,000,086.00 2,648,171.24 —— 7,351,914.76 贷款抵押 合 计 10,000,086.00 2,648,171.24 —— 7,351,914.76 16、长期待摊费用 项目名称 原始金额 2006.12.31 本期增加 本期摊销 2007.12.31 累计摊销 剩余摊销年限 电力增容 4,185,976.69 42,615.07 —— 42,615.07 —— 4,185,976.69 电讯工程 662,600.00 212,858.23 —— 28,700.04 184,158.19 478,441.81 24 月 其他 651,669.45 39,681.17 —— 39,681.17 —— 651,669.45 SUN 大主机服务费 500,000.00 —— 500,000.00 58,333.31 441,666.69 58,333.31 53 月 網絡版費 524,160.00 —— 524,160.00 43,680.00 480,480.00 43,680.00 55 月 合 计 6,524,406.14 295,154.47 1,024,160.00 213,009.59 1,106,304.88 5,418,101.26 17、递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 类 别 2007.12.31 2006.12.31 计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 263,923.13 4,512,765.70 待弥补亏损产生的可抵扣暂时性差异 28,811,156.56 26,690,053.18 合 计 29,075,079.69 31,202,818.88 公司之子公司漳州灿坤、南港电器、优柏香港以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限确认递延所得税资产。 92 （2）未确认递延所得税资产 类 别 2007.12.31 计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 32,741,926.88 待弥补亏损产生的可抵扣暂时性差异 77,888,268.90 合 计 110,630,195.78 除子公司漳州灿坤、南港电器、优柏香港外，母公司及其他子公司在可预见的将来无足够 的应纳税所得额转回可抵减时间性差异，故未确认相关的递延所得税资产。 18、资产减值准备 本期减少 项 目 2006.12.31 本期增加 转回 转销 2007.12.31 坏账准备 171,446,501.45 12,921,125.73 —— 122,430,751.17 61,936,876.01 存货跌价准备 60,111,852.65 17,173,374.48 —— 52,854,408.99 24,430,818.14 固定资产减值准备 120,066,158.06 1,669,272.58 —— 67,003,360.53 54,732,070.11 在建工程减值准备 —— 678,896.16 —— —— 678,896.16 合 计 351,624,512.16 32,442,668.95 —— 242,288,520.69 141,778,660.42 19、所有权受到限制的资产 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 用于抵押的资产： 房屋及建筑物 —— 59,498,169.32 —— 59,498,169.32 机器设备 —— 121,618,905.85 —— 121,618,905.85 模具 —— 152,320,261.69 —— 152,320,261.69 土地使用权 —— 7,351,914.76 —— 7,351,914.76 合 计 —— 340,789,251.62 —— 340,789,251.62 资产所有权受到限制的原因：公司以位于兴隆路 88 号(面积 50,000.43 平方米)账面价值 为 7,351,914.76 元的土地使用权与账面原值 39,125,595.96 元、累计折旧 19,432,942.86 元、 净值 19,692,653.10 元的房屋及建筑物作为子公司漳州灿坤向中国建设银行厦门分行借款 7,500 万元的抵押物，最高担保额为 10,000 万元，担保额度合约到期日为 2008 年 7 月 31 日。 公司以账面原值 28,397,989.82 元、累计折旧 9,630,564.68 元、净值 18,767,425.14 元 的房屋及建筑物与漳州灿坤以账面原值 9,317,795.99 元、累计折旧 235,542.51 元、净值 9,082,253.48 元的房屋及建筑物作为子公司漳州灿坤向中国银行厦门分行进行贸易融资的抵 押物，最高担保额为 11,800 万元，担保额度合约到期日为 2008 年 1 月 27 日。 93 公司以账面原值 15,188,400.00 元、累计折旧 3,232,562.40 元、净值 11,955,837.60 元 的房屋及建筑物作为子公司漳州灿坤向中国农业银行厦门分行借款 5,000 万元的抵押物，最高 担保额为 5,000 万元，担保额度合约到期日为 2008 年 1 月 19 日。 漳州灿坤以账面原值 736,043,678.10 元、累计折旧 432,399,890.16 元、减值准备 29,704,620.40 元、净额 273,939,167.54 元的机器设备和模具作为向兴业银行漳州分行进行 贸易融资的抵押物, 最高担保额为 9,496 万元，担保额度合约到期日为 2008 年 9 月 4 日。 20、短期借款 （1）短期借款类别 类 别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 —— 936,298,115.20 保证借款 173,447,793.84 252,852,200.00 抵押借款 125,000,000.00 —— 合 计 298,447,793.84 1,189,150,315.20 （2）截止 2007 年 12 月 31 日无已到期未偿还的短期借款。 （3）期末较期初减少 74.90%主要原因是偿还借款及原东亚银行(厦门)保证借款转为长期借款 所致。 （4）保证借款：以台湾汇丰银行（HSBC）开出的金额为 USD2,000 万元备用信用证为保证向厦 门汇丰银行借款 USD2,000 万元，以公司及吴灿坤、蔡渊松提供保证由子公司漳州灿坤向漳州 中国银行借款 2,250 万元，其余为向漳州中国银行出口押汇 USD 664,758.35 元。 （5）抵押借款：以公司房产抵押向厦门建行借款 7,500 万元、向厦门农业银行借款 5,000 万 元，抵押情况详见本附注七、19。 21、应付票据 项 目 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 133,157,437.91 212,299,154.78 商业承兑汇票 75,056,207.13 201,442,702.21 合 计 208,213,645.04 413,741,856.99 （1）期末应付票据将于 2008 年 1 月至 4 月到期。 （2）期末较期初减少 49.68%主要原因是付款方式增加了信用证付款所致。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 94 22、应付账款 （1）账龄 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 1,009,535,555.08 1,171,141,861.79 1 年以上 6,375,219.76 4,365,926.77 合 计 1,015,910,774.84 1,175,507,788.56 账龄超过 1 年的应付账款占期末余额比例为 0.63%，未偿还原因主要是供应商未及时结算。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 股东名称 所欠金额 欠款时间 占应付账款比例 欠款原因 灿坤实业股份有限公司 97,917,949.73 1 年以内 9.64% 未付货款 （3）应付关联方款项见本附注九。 23、预收账款 （1）账龄 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 12,829,641.81 75,330,477.63 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 95 24、应付职工薪酬 项 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 39,671,264.14 396,596,332.86 394,321,457.11 41,946,139.89 职工福利费 466,159.75 28,514,396.13 28,980,555.88 —— 社会保险费 8,332,668.90 23,343,094.86 25,334,050.75 6,341,713.01 其中：医疗保险费 209,065.50 3,641,599.68 3,521,189.52 329,475.66 基本养老保险费 7,700,742.00 15,361,774.80 17,798,171.55 5,264,345.25 年金缴费 —— 460,402.43 460,402.43 —— 失业保险费 422,861.40 2,510,467.25 2,241,912.45 691,416.20 工伤保险费 —— 361,437.70 304,961.80 56,475.90 生育保险费 —— 1,007,413.00 1,007,413.00 —— 住房公积金 5,435,651.80 5,876,468.11 4,458,163.53 6,853,956.38 工会经费和职工教育经费 —— 240,474.94 240,474.94 —— 非货币性福利 —— —— —— —— 因解除劳动关系给予的补偿 —— 3,559,582.81 3,559,582.81 —— 其他 10,180.00 156,190.00 148,970.00 17,400.00 其中：以现金结算的股份支付 —— —— —— —— 合 计 53,915,924.59 458,286,539.71 457,043,255.02 55,159,209.28 期末无拖欠性质职工薪酬。 25、应交税费 税 种 2007.12.31 2006.12.31 营业税 6,590,657.35 6,188,741.23 企业所得税 -4,631,523.70 -8,468,300.86 增值税 48,803,684.07 56,920,786.36 个人所得税 601,733.26 285,820.64 教育费附加 77,514.33 90,123.19 代扣代缴预提所得税 632,945.96 —— 其他 23,485,675.87 26,803,355.17 合 计 75,560,687.14 81,820,525.73 96 26、其他应付款 （1）账龄 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 302,540,475.15 284,171,806.74 1 年以上 49,414,330.08 24,519,289.20 合 计 351,954,805.23 308,691,095.94 账龄超过 1 年的其他应付款占期末余额比例为 14.04%，主要为应付灿坤实业股份有限公司 款，未偿还原因主要是未及时结算。 （2）期末余额中预提费用 68,236,376.26 元，占期末余额比例为 19.39%，明细如下: 项 目 2007.12.31 2006.12.31 期末结存原因 进出口费用 6,455,747.39 7,978,081.80 当年发生，次年支付 水电费 337,830.48 1,719,728.60 当年发生，次年支付 预提利息 2,418,798.58 3,274,291.56 当年发生，次年支付 专业服务费 —— 1,236,128.02 当年发生，次年支付 邮电费 458,961.69 327,912.62 当年发生，次年支付 伙食费 653,519.60 3,083,385.00 当年发生，次年支付 保险费 28,131.9 8,568,382.70 当年发生，次年支付 年终奖 —— 509,650.65 当年发生，次年支付 佣金 5,481,266.21 6,412,534.14 当年发生，次年支付 退货索赔费用 24,739,726.46 54,432,501.80 当年发生，次年支付 公积金 —— 318,604.00 当年发生，次年支付 厂房租金 21,108,507.95 —— 当年发生，次年支付 其他杂费 6,553,886.00 4,785,585.52 当年发生，次年支付 合 计 68,236,376.26 92,646,786.41 当年发生，次年支付 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 股东名称 所欠金额 欠款时间 占其他应付款比例 欠款原因 灿坤实业股份有限公司 81,989,597.03 1－2 年 23.30% 未及时付款 香港优柏工业有限公司 146,092,000.00 1 年 41.51% 借款未到期 合 计 228,081,597.03 （4）应付关联方款项见本附注九。 97 27、一年内到期的非流动负债 （1）类别 项 目 2007.12.31 2006.12.31 一年内到期的长期借款 100,000,000.00 0.00 （2）截止 2007 年 12 月 31 日无逾期借款。 28、长期借款 （1）长期借款类别 类 别 2007.12.31 2006.12.31 保证借款 111,546,000.00 100,000,000.00 合 计 111,546,000.00 100,000,000.00 （2）按贷款单位列示 2007.12.31 贷款单位 本金 应付利息 合计 年利率 借款期限 借款 条件 银行借款 东亚银行(厦门) 38,500,000.00 —— 38,500,000.00 中行公布的基准利率下浮 10% 2007.1.25-2010.1.8 保证 借款 东亚银行(厦门) 73,046,000.00 —— 73,046,000.00 三个月期 LIBOR+0.6% 2007.2.9-2010.1.15 保证 借款 合 计 111,546,000.00 —— 111,546,000.00 （3）保证借款是以灿坤实业股份有限公司申请东亚银行澳门分行开立的以东亚银行(厦门)为 受益人、不低于借款金额的不可撤销备用信用证为保证。 （4）向东亚银行(厦门)借入 USD500 万元，合同约定到期归还本金 RMB3850 万元，利率是以中 国人民银行公布的基准利率为基础下浮 10%确定。 （5）向东亚银行(厦门)借入 USD1000 万元，利率是以 3 个月的伦敦银行同业拆放利率（LIBOR） 为基准上浮 0.6%确定。 29、递延收益 项 目 2007.12.31 2006.12.31 递延收益 48,423,277.60 0.00 递延收益是未实现的漳州灿坤与上海新格有色金属有限公司之间资产及业务机会转让收 益，详见本附注十一、4 所述。 98 30、递延所得税负债 类 别 2007.12.31 2006.12.31 交易性金融资产公允价值变动产生的应纳税暂时性差异 5,756,975.00 0.00 可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异 39,543.70 12,599.86 合 计 5,796,518.70 12,599.86 31、股本 本期变动增减 项目 2006.12.31 配股额 送股额 公积金转股 增发 其他 小计 2007.12.31 一、尚未上市流通股份 其中:发起人股份 700,476,830.00 —— —— —— —— -700,476,830.00 -700,476,830.00 —— 其中：国家持有股份 —— —— —— —— —— —— —— —— 境内法人持有股份 —— —— —— —— —— —— —— —— 境外法人持有股份 700,476,830.00 —— —— —— —— -700,476,830.00 -700,476,830.00 —— 其他 —— —— —— —— —— —— —— —— 未上市流通股份合计 700,476,830.00 —— —— —— —— -700,476,830.00 -700,476,830.00 —— 二、已上市流通股份 1.境内上市的人民币普通股 —— —— —— —— —— —— —— —— 2.境内上市的外资股 411,873,247.00 —— —— —— —— 700,476,830.00 700,476,830.00 1,112,350,077.00 3.境外上市的外资股 —— —— —— —— —— —— —— —— 4.其他 —— —— —— —— —— —— —— —— 已上市流通股份合计 411,873,247.00 —— —— —— —— 700,476,830.00 700,476,830.00 1,112,350,077.00 三、股份总数 1,112,350,077.00 —— —— —— —— —— —— 1,112,350,077.00 上述股份每股面值为人民币 1 元。报告期内公司股本总额无变动。 经中华人民共和国商务部商资批[2005]3107 号《商务部关于原则同意厦门灿坤实业股份 有限公司发起人股上市流通的批复》的批准后，公司于 2006 年 12 月 6 日收到中国证券监督 管理委员会证监公司字[2006]266 号《关于核准厦门灿坤实业股份有限公司非上市外资股上 市流通的通知》。中国证券监督管理委员会同意三家法人股东香港优柏工业有限公司、香港 福驰发展有限公司、香港侨民投资有限公司所持有公司的非上市外资股共 700,476,830 股（占 公司总股本的 62.97%）转为 B 股流通股，于 2007 年 11 月 29 日起在深圳证券交易所 B 股市 场上市流通。 99 32、资本公积 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 62,019,360.00 0.00 0.00 62,019,360.00 其他资本公积 67,645,657.38 122,744.16 3,061,192.53 64,707,209.01 合 计 129,665,017.38 122,744.16 3,061,192.53 126,726,569.01 （1）本期增加为可供出售金融资产公允价值变动。 （2）本期减少为子公司厦门电通注销减少。 33、盈余公积 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 49,420,175.68 0.00 49,420,175.68 0.00 合 计 49,420,175.68 0.00 49,420,175.68 0.00 本年减少数为根据公司 2006 年度弥补亏损方案以法定盈余公积弥补亏损 49,420,175.68 元，本方案于 2007 年 5 月 26 日经 2006 年度股东大会决议通过。 34、未分配利润 项 目 2007.12.31 2006.12.31 期初未分配利润 -1,069,376,534.25 -388,636,485.26 加：本期利润转入 67,119,750.63 -825,302,803.72 其他转入 66,613,424.73 144,562,754.73 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作资本的普通股股利 0.00 0.00 期末未分配利润 -935,643,358.89 -1,069,376,534.25 因会计政策变更影响年初未分配利润 19,051,484.21 元，详见本附注四、（二十四）。 其他转入其中：根据公司 2006 年度弥补亏损方案以盈余公积弥补亏损 49,420,175.68 元； 以前年度确认的超额亏损因该子公司本期注销作转出 17,193,249.05 元。 100 35、营业收入及成本 （1）项目列示 2007年度 2006年度 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务 4,786,260,605.41 4,455,877,220.95 330,383,384.46 6,040,886,725.67 6,577,211,382.56 -536,324,656.89 其他业务 119,019,493.46 64,061,937.35 54,957,556.11 99,039,118.74 11,028,814.29 88,010,304.45 合 计 4,905,280,098.87 4,519,939,158.30 385,340,940.57 6,139,925,844.41 6,588,240,196.85 -448,314,352.44 主营业务毛利率上年为-8.88%、本年为 6.90%，主要原因是：2006 年由于家电业国际原材 料大涨，研发与产销不配比及管理不善，导致工厂效率低下，材料损耗严重；2007 年公司通 过一系列整顿措施，转让了熔铝厂(熔铝厂 2006 年营业收入 75,000 万元，毛利-24,700 万元)， 强化家电研发、优化生产工艺流程，提高了产品良率、降低了原材料损耗。 （2）主营业务按产品类别列示如下： 2007年度 2006年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 美食烹調 2,298,604,398.26 2,071,121,019.03 227,483,379.23 2,503,292,412.00 2,586,921,002.00 -83,628,590.00 家居幫手 1,740,592,046.12 1,676,994,927.38 63,597,118.74 1,827,582,011.00 1,957,917,024.00 -130,335,013.00 茗茶/咖啡 684,131,897.98 647,504,589.25 36,627,308.73 747,602,915.00 824,758,392.00 -77,155,477.00 其他 62,932,263.05 60,256,685.29 2,675,577.76 962,409,387.67 1,207,614,964.56 -245,205,576.89 合 计 4,786,260,605.41 4,455,877,220.95 330,383,384.46 6,040,886,725.67 6,577,211,382.56 -536,324,656.89 （3）主营业务按地区列示如下： 2007年度 2006年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 美洲 2,372,786,566.32 2,145,442,289.24 227,344,277.08 2,522,694,997.18 2,686,841,084.17 -164,146,086.99 欧洲 1,039,369,563.74 982,204,237.73 57,165,326.01 1,476,926,309.70 1,700,984,642.88 -224,058,333.18 其他 1,374,104,475.35 1,328,230,693.98 45,873,781.37 2,041,265,418.79 2,189,385,655.51 -148,120,236.72 合 计 4,786,260,605.41 4,455,877,220.95 330,383,384.46 6,040,886,725.67 6,577,211,382.56 -536,324,656.89 （4）前五名客户销售收入 2007年度 2006年度 客户名称 销售金额 占全部销 售总额 销售金额 占全部销售 总额 前五名客户销售收入总额 2,063,133,850.08 43.11% 2,466,322,095.39 40.83% 101 （5）其他业务收入及成本按业务类别列示如下： 2007 年度 2006 年度 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 销售材料 49,310,557.98 52,596,691.5 0.00 0.00 销售边角料 53,448,985.91 0.00 94,075,232.16 9,642,705.13 租金收入 7,778,138.41 3,955,104.05 1,426,655.91 647,294.40 教学收入 2,704,797.66 2,968,193.72 621,856.67 0.00 顾问费 3,555,572.31 3,386,259.34 502,442.40 0.00 其他 2,221,441.19 1,155,688.74 2,412,931.60 738,814.76 合 计 119,019,493.46 64,061,937.35 99,039,118.74 11,028,814.29 36、营业税金及附加 项 目 2007年度 2006年度 营业税 3,563,737.76 3,866,380.32 教育费附加 2,371,459.16 115,991.41 其他 6,761.27 0.00 合 计 5,941,958.19 3,982,371.73 税金计提标准见本附注五。 37、财务费用 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 58,194,081.04 73,634,505.00 减：利息收入 5,481,423.10 3,506,731.32 汇兑损益 -6,265,122.44 3,557,764.70 银行手续费 11,571,645.72 9,351,097.00 合 计 58,019,181.22 83,036,635.38 38、资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 坏账损失 12,921,125.73 34,189,154.38 存货跌价损失 17,173,374.48 56,059,600.48 固定资产减值损失 1,669,272.58 54,258,726.17 在建工程减值损失 678,896.16 0.00 合 计 32,442,668.95 144,507,481.03 102 39、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2007年度 2006年度 交易性金融资产 23,027,900.00 0.00 其中: 衍生金融资产 23,027,900.00 0.00 40、投资收益 产生投资收益的来源 2007年度 2006年度 处置子公司投资收益 -185,048.02 -4,091,591.49 持有至到期投资收益 39,620.77 0.00 合 计 -145,427.25 -4,091,591.49 41、营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置利得合计 10,652,870.23 961,469.31 其中：固定资产处置利得 10,652,870.23 961,469.31 罚款收入 71,344.00 1,606,258.78 赔款收入 1,704,982.09 1,331,981.54 政府补助 6,199,439.52 2,910,779.43 盘盈利得 1,797,400.12 2,371,998.24 零售业清算收益 35,836,426.80 6,807,157.24 其他 1,600,332.59 2,303,845.34 合 计 57,862,795.35 18,293,489.88 103 （2）政府补助 种 类 2007年度 2006年度 来源单位 批准文件 电力需求管理工作先 进企业奖励金 0.00 1,160,000.00 福建省经济贸易委 员会 漳经贸运行[2006]164号、271 号 闽经贸运行[2006]445号、645 号、797号 出口奖励金 1,197,718.00 1,184,447.00 福建省财政厅 2006年促进重点企业出口奖励 技术创新项目拨款 1,525,000.00 0.00 龙海市财政局 漳经贸发展【2006】263 号 出口信保补贴 1,216,441.00 0.00 福建省财政厅 闽外经贸计财[2007]11 号 所得税率差补贴 2,080,280.52 0.00 漳州龙池开发区管 委会财税科 灿坤集团到漳州投资合作备忘 录 科技项目结提款 120,000.00 0.00 漳州市級会计核算 中心 漳州市科技计划项目報告 污水在线监控项目补 助 60,000.00 0.00 漳州市級会计核算 中心 漳环控(2006)35 号 其他 0.00 566,332.43 漳州市市级会计核 算中心 闽财外[2007]72号 合 计 6,199,439.52 2,910,779.43 42、营业外支出 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置损失合计 2,496,385.60 3,568,539.39 其中：固定资产处置损失 2,496,385.60 3,568,539.39 固定资产报废损失 864,779.55 1,174,702.78 罚款支出 174,330.03 8,672.64 公益性捐赠支出 77,000.00 2,665,000.00 零售业清算损失 —— 4,876,557.89 其他 972,944.61 758,196.82 合 计 4,585,439.79 13,051,669.52 43、所得税费用 项 目 2007年度 2006年度 当期所得税费用 550,072.26 —— 递延所得税费用 7,884,714.19 -30,351,990.13 合 计 8,434,786.45 -30,351,990.13 104 44、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 收取的押金 2,859,592.68 —— 租赁收入 7,778,138.41 1,910,675.67 利息收入 5,481,423.10 3,506,731.32 赔款及罚款收入 1,776,326.00 2,938,240.32 政府补助 6,199,439.52 2,910,779.43 资金往来款 4,241,800.00 389,290,587.65 其他 1,351,810.04 1,373,373.73 合 计 29,688,529.75 401,930,388.12 45、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 支付技术知识报酬 61,328,437.01 116,139,051.13 支付银行手续费 11,571,645.72 9,355,987.13 支付采购及销售代理费用 41,173,759.97 40,122,013.2 支付营业费用及管理费用中的其他项目 122,993,736.34 373,817,761.27 支付票据保证金 140,452,974.85 0.00 罚款支出及捐赠支出 251,330.03 2,673,672.64 合 计 377,771,883.92 542,108,485.37 105 46、现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 89,767,823.19 -1,088,348,775.41 加：资产减值准备 32,442,668.95 144,507,481.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 309,909,798.99 339,686,781.96 无形资产摊销 2,254,624.62 1,884,458.88 长期待摊费用及长期资产摊销 213,009.59 718,851.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -8,156,484.63 2,607,070.08 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 864,779.55 1,174,702.78 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -23,027,900.00 财务费用（收益以“－”号填列） 51,928,958.60 77,192,269.70 投资损失（收益以“－”号填列） 145,427.25 4,091,591.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,127,739.19 -30,351,990.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,756,975.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 364,618,517.14 357,267,666.53 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 323,234,614.89 148,859,761.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -657,099,155.23 90,473,129.67 其他（固定资产盘盈） -1,797,400.12 -2,371,998.24 经营活动产生的现金流量净额 493,183,996.98 47,391,001.26 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 393,919,333.68 368,633,361.27 减：现金的期初余额 368,633,361.27 401,786,059.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 25,285,972.41 -33,152,698.47 106 47、现金和现金等价物 项 目 2007.12.31 2006.12.31 一、现金 其中：库存现金 1,028,158.18 1,658,640.93 可随时用于支付的银行存款 211,417,417.23 345,158,626.82 可随时用于支付的其他货币资金 181,473,758.27 21,816,093.52 可用于支付的存放中央银行款项 —— —— 存放同业款项 —— —— 拆放同业款项 —— 二、现金等价物 —— —— 其中：三个月内到期的债券投资 —— —— 三、期末现金及现金等价物余额 393,919,333.68 368,633,361.27 八、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1）应收账款构成 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 单项金额重大 1,340,059.60 88.94% —— 1,340,059.60 65,525,691.67 83.85% 44,415,769.41 21,109,922.26 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 —— —— —— —— —— —— —— —— 其他不重大 166,678.47 11.06% —— 166,678.47 12,619,042.41 16.15% —— 12,619,042.41 合 计 1,506,738.07 100.00% —— 1,506,738.07 78,144,734.08 100.00% 44,415,769.41 33,728,964.67 （2）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 1,506,738.07 100.00% —— 1,506,738.07 32,765,500.00 41.93% —— 32,765,500.00 1-2 年 —— —— —— —— 963,464.67 1.23% —— 963,464.67 2-3 年 —— —— —— —— 44,415,769.41 56.84% 44,415,769.41 —— 合 计 1,506,738.07 100.00% —— 1,506,738.07 78,144,734.08 100.00% 44,415,769.41 33,728,964.67 107 （3）2007 年度实际核销的应收账款 44,415,769.41 元，该款项以前年度已全额计提坏账准备。 主要明细如下： 欠款人名称 核销金额 性质 原因 是否关联方 厦门灿坤电通有限公司 44,415,769.41 货款 公司已注销 是 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况 如下： 股东名称 2007.12.31 2006.12.31 灿坤实业股份有限公司 —— 963,464.67 （5）应收账款前五名金额合计为 1,506,738.07 元，占应收账款余额的 100%。 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,506,738.07 100.00% 32,765,500.00 41.93% 1-2 年 —— —— 963,464.67 1.23% 2-3 年 —— —— 44,415,769.41 56.84% 合 计 1,506,738.07 100.00% 78,144,734.08 100.00% 2、其他应收款 （1）其他应收款构成 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 单项金额重大 —— —— —— —— 459,888,798.82 98.49% 355,815,086.12 104,073,712.70 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 —— —— —— —— —— —— —— —— 其他不重大 5,472,616.59 100.00% 154,656.49 5,317,960.10 7,044,872.24 1.51% 52,528.97 6,992,343.27 合 计 5,472,616.59 100.00% 154,656.49 5,317,960.10 466,933,671.06 100.00% 355,867,615.09 111,066,055.97 108 （2）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 5,410,268.72 99.89% 92,308.62 5,317,960.10 466,881,142.09 99.99% 355,815,086.12 111,066,055.97 1-2 年 9,818.90 0.02% 9,818.90 —— —— —— —— —— 2-3 年 —— —— —— —— 52,528.97 0.01% 52,528.97 —— 3 年以上 52,528.97 0.09% 52,528.97 —— —— —— —— —— 合 计 5,472,616.59 100.00% 154,656.49 5,317,960.10 466,933,671.06 100.00% 355,867,615.09 111,066,055.97 （3）2007 年度实际核销的其他应收款 361,766,057.61 元，该款项以前年度已计提坏账准备 355,815,086.12 元。主要明细如下： 欠款人名称 核销金额 性质 原因 是否关联方 厦门灿坤电通有限公司 361,766,057.61 往来款 公司已注销 是 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）其他应收款前五名金额合计为 4,743,662.88 元，占其他应收款余额的 86.68%。明细列 示： 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款时间 占总额比例 倪义莲 2,750,000.00 应收房产转让款 1 年以内 50.25% 漳州灿坤南港有限公司 1,516,293.03 往来款 1 年以内 27.71% 江苏苏唯衡律师事务所 200,000.00 预付律师费 1 年以内 3.65% 灿坤职业技术学校 162,539.14 往来款 1 年以内 2.97% 蔡明金 114,830.71 暂借款 1 年以内 2.10% 合 计 4,743,662.88 86.68% 109 3、长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 2007.12.31 2006.12.31 项 目 投资金额 减值准备 账面价值 投资金额 减值准备 账面价值 成本法核算 对子公司投资 1,241,265,427.93 —— 1,241,265,427.93 602,830,391.02 42,250,000.00 560,580,391.02 其他股权投资 40,000.00 —— 40,000.00 40,000.00 —— 40,000.00 合 计 1,241,305,427.93 —— 1,241,305,427.93 602,870,391.02 42,250,000.00 560,620,391.02 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 上海灿坤实业有限公司 194,545,872.18 194,545,872.18 —— —— 194,545,872.18 厦门灿坤科技有限公司 114,027,006.17 114,027,006.17 —— —— 114,027,006.17 漳州灿坤实业有限公司 921,914,701.56 248,257,510.54 673,657,191.02 —— 921,914,701.56 厦门灿坤电通有限公司 42,250,000.00 42,250,000.00 —— 42,250,000.00 —— 漳州灿坤南港电器有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 —— —— 3,750,000.00 优柏香港有限公司 7,027,848.02 2.13 7,027,845.89 7,027,848.02 厦门市外商投资企业协会 40,000.00 40,000.00 —— —— 40,000.00 合 计 1,283,555,427.93 602,870,391.02 680,685,036.91 42,250,000.00 1,241,305,427.93 （3）长期股权投资减值准备 投资项目 2006.12.31 本期计提 本期减少 2007.12.31 计提原因 厦门灿坤电通有限公司 42,250,000.00 —— 42,250,000.00 —— 净资产小于零 合 计 42,250,000.00 —— 42,250,000.00 —— 本期减少原因是厦门灿坤电通有限公司已注销。 110 4、其他应付款 （1）账龄 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 684,797,692.55 32,632,625.87 1 年以上 505,227.76 290,298.12 合 计 685,302,920.31 32,922,923.99 （2）期末较期初增加 19.82 倍的原因主要是向子公司漳州灿坤借款及收到代垫款项增加所 致，借款增加详见本附注十三、2 所述。 5、营业收入及成本 （1）项目列示 2007年度 2006年度 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务 13,322,730.82 15,029,609.98 -1,706,879.16 26,935,718.32 40,156,605.26 -13,220,886.94 其他业务 66,583,715.93 64,999,818.48 1,583,897.45 93,198,933.86 69,251,920.11 23,947,013.75 合 计 79,906,446.75 80,029,428.46 -122,981.71 120,134,652.18 109,408,525.37 10,726,126.81 （2）前五名客户销售收入 2007年度 2006年度 客户名称 销售金额 占全部销售总额 销售金额 占全部销售总额 前五名客户销售收入总额 13,322,730.82 100% 26,935,718.32 100% （3）其他业务收入及成本按业务类别列示如下： 2007 年度 2006 年度 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 销售边角料 250,062.06 —— 455,934.32 —— 租金收入 39,019,922.47 38,994,455.07 58,837,502.05 68,831,878.68 顾问费 27,313,731.40 26,005,363.41 33,203,794.54 —— 其他 —— —— 701,702.95 420,041.43 合 计 66,583,715.93 64,999,818.48 93,198,933.86 69,251,920.11 111 6、营业税金及附加 项 目 2007年度 2006年度 营业税 3,096,480.58 2,891,274.67 教育费附加 30,964.81 86,738.24 合 计 3,127,445.39 2,978,012.91 7、投资收益 产生投资收益的来源 2007年度 2006年度 处置子公司投资收益 -185,048.02 17,674,330.33 合 计 -185,048.02 17,674,330.33 112 8、母公司现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 484,310.82 -57,297,119.98 加：资产减值准备 -187,313.47 12,336,714.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,559,613.77 79,818,537.15 无形资产摊销 1,022,770.78 1,022,770.80 长期待摊费用及长期资产摊销 60,548.18 101,387.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -5,638,266.76 -806,345.92 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,388,551.79 13,933,960.31 投资损失（收益以“－”号填列） 185,048.02 -17,674,330.33 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 9,100,693.51 14,970,444.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 107,157,255.13 332,453,404.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 135,829,089.96 -375,034,395.76 其他（固定资产盘盈） 经营活动产生的现金流量净额 294,962,301.73 3,825,027.59 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,722,741.66 93,612,924.07 减：现金的期初余额 93,612,924.07 67,651,360.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -89,890,182.41 25,961,563.36 113 九、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制 或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的 关联方。 2、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 登记证号码 与本公司的关系 经济性质 法定代表人 灿坤实业股份 有限公司 台湾 制造业 北市商一字第 00408469-10 号 最终控股公司 上市公司 庄兴 其他有关子公司情况参见本附注六。 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(新台币) 关联方名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 灿坤实业股份有限公司 2,466,343,220 —— —— 2,466,343,220 （3）存在控制关系的关联方在公司所持权益及其变化 关联方名称 2006.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2007.12.31 比例(%) 灿坤实业股份有限公司 692,882,863 62.29 16,397 111,215,679 581,683,581 52.29 灿坤实业股份有限公司系通过子公司香港优柏工业有限公司、香港福驰发展有限公司以及 香港侨民投资有限公司拥有公司股权。 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 组织机构代码 与公司的关系 香港优柏工业有限公司 12959659-000-07-6 股东 美国灿坤有限公司 受同一最终控股公司控制 灿坤日本电器株式会社 0105-01-021064 受同一最终控股公司控制 香港灿坤有限公司 11911137-000-05-07-3 关键管理人员及其关系密切的家庭成员直接控制的公司 厦门升明电子有限公司 61201968-5 关键管理人员及其关系密切的家庭成员直接控制的公司 114 3、公司与上述关联方的重大关联交易 （1）销售零件及制成品 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占同类交易 金额的比例% 金额 占同类交易 金额的比例% 灿坤日本电器株式会社 221,302,078.99 4.57 342,510,816.09 5.51 灿坤实业股份有限公司 120,329,439.65 2.48 92,795,972.29 1.49 厦门升明电子有限公司 42,577.51 —— 90,494.29 —— 合 计 341,674,096.15 7.05 435,397,282.67 7.00 公司以及子公司与关联方的销售交易按照双方签订的合同价格执行。 （2）采购原料零件及机件 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占同类交易 金额的比例% 金额 占同类交易 金额的比例% 灿坤实业股份有限公司 270,950,133.27 9.53 321,494,373.22 7.04 厦门升明电子有限公司 96,668,577.92 3.40 112,105,400.21 2.46 灿坤日本电器株式会社 41,369,607.07 1.46 —— —— 合 计 408,988,318.26 14.39 433,599,773.43 9.50 除厦门升明电子有限公司以外，公司及其子公司按照成本价格向关联方采购原料零件及机 件。公司按照双方签订的合同价格向厦门升明电子有限公司采购原料零件和机件。 （3）购置模具及设备 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占同类交易 金额的比例% 金额 占同类交易 金额的比例% 灿坤实业股份有限公司 7,511,265.19 3.66 71,275,607.61 29.26 美国灿坤有限公司 —— —— 24,857.44 0.00 合 计 7,511,265.19 3.66 71,300,465.05 29.26 公司按照账面价值向关联方购置资产。 115 （4）资金拆借 2007 年度 2006 年度 关联方名称 发生额 占同类交易金 额的比例% 余额 占同类交易金 额的比例% 发生额 占同类交易金 额的比例% 余额 占同类交易金 额的比例% 年利率% 借入 香港灿坤有限公司 —— —— —— —— -84,695,259.98 3.89 —— —— —— 香港优柏工业有限公司 146,092,000.00 12.80 146,092,000.00 32.86 —— —— —— —— 0.5 合 计 146,092,000.00 12.80 146,092,000.00 32.86 -84,695,259.98 3.89 —— —— （5）其他交易 2007 年度 2006 年度 关联方名称 交易内容 金额 占同类交易 金额的比例% 金额 占同类交易 金额的比例% 支付 灿坤实业股份有限公司 技术知识报酬金（注 1） 61,328,437.01 100.00 134,537,968.55 100.00 香港灿坤有限公司 香港区销售代理费用（注 2） 1,800,459.44 9.48 2,033,714.15 25.62 美国灿坤有限公司 美国区售后服务费用（注 3） 4,615,173.26 17.54 5,903,585.56 74.38 灿坤实业股份有限公司 采购代理费用（注 4） 17,192,586.32 90.52 28,113,496.21 100.00 灿坤日本电器株式会社 三包费用（注 5） 12,633,853.04 48.00 12,069,305.33 100.00 灿坤实业股份有限公司 顾问费（注 6） 4,931,687.91 14.97 —— —— 合 计 102,502,196.98 182,658,069.80 收入 厦门升明电子有限公司 顾问费（注 7） 3,555,572.31 10.80 502,442.40 100.00 合 计 3,555,572.31 10.80 502,442.40 100.00 注 1：公司及子公司本年度支付技术知识报酬金按每月销售获准产品净额的超额累进比例 计量。 注 2：公司及子公司委任关联公司作为销售代理，约定由关联方以公司及子公司名义与客 户签订合同并代为收款，由于这些交易的风险主要是由公司及子公司承担，故公司及子公司将 其作为销售入账。相应的代理费用（含服务费）是以这些代理所发生的实际经营费用的 107% 支付。 注 3：美国灿坤有限公司为公司及子公司在美国区的销售提供售后服务，公司及子公司按 照其实际发生相关费用的 102%支付售后服务费。 注 4：公司及子公司委托灿坤实业股份有限公司采购原材料及购置模具及设备，相应的代 理费用（含服务费）是以这些代理所发生的实际经营费用的 110%支付。 注 5：三包费用系子公司漳州灿坤销售零件及制成品给灿坤日本电器株式会社因产品品质 问题支付的相关费用。 116 注 6：灿坤实业股份有限公司为公司及子公司提供在世界各地采购过程中所需的专业顾问 服务，公司及子公司按照其实际发生相关费用的 105%支付顾问费。 注 7：公司协助管理厦门升明电子有限公司，相应的顾问费按照公司协助管理所发生实际 费用的 105%支付。 注 8：公司已就上述技术知识报酬金、销售代理费、售后服务费及采购代理费与厦门市、 漳州市、上海市国家税务局签订预约定价安排。 4、关联方应收应付款余额 2007.12.31 2006.12.31 关联方名称 金额 百分比 金额 百分比 应收账款 灿坤日本电器株式会社 82,088,215.58 13.60% 88,301,454.44 9.66% 厦门升明电子有限公司 19,611.98 —— 27,118.77 —— 灿坤实业股份有限公司 24,748,124.18 4.10% 43,167,367.25 4.72% 合 计 106,855,951.74 17.70% 131,495,940.46 14.38% 应付账款 厦门升明电子有限公司 288,127.87 0.03% 6,102,717.79 0.52% 灿坤实业股份有限公司 97,917,949.73 9.64% 104,183,291.60 8.86% 灿坤日本电器株式会社 41,369,607.07 4.07% —— —— 合 计 139,575,684.67 13.74% 110,286,009.39 9.38% 其他应付款 美国灿坤有限公司 1,279,924.37 0.36% 1,157,734.37 0.37% 灿坤日本电器株式会社 12,657,297.45 3.60% 9,704,023.71 3.14% 香港灿坤有限公司 —— —— 50,243.44 0.02% 厦门升明电子有限公司 104,941.52 0.03% 547.70 —— 香港优柏工业有限公司 146,092,000.00 41.51% —— —— 灿坤实业股份有限公司 81,989,597.03 23.30% 174,168,469.49 56.42% 合 计 242,123,760.37 68.80% 185,081,018.71 59.95% 预付账款 美国灿坤有限公司 —— —— 2,544,358.85 3.83% 厦门升明电子有限公司 16,355,988.15 64.52% —— —— 灿坤实业股份有限公司 3,581,017.04 14.12% —— —— 合 计 19,937,005.19 78.64% 2,544,358.85 3.83% 预收账款 厦门升明电子有限公司 74,304.83 0.58% —— —— 合 计 74,304.83 0.58% —— —— 117 十、或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司无需披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 1、资本承诺 2007.12.31 2006.12.31 项 目 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未于财务报表中确认的 － 购建资产承诺 —— 19,778 2、租赁承诺 截至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下： 2007.12.31 2006.12.31 项 目 人民币千元 人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 房屋租赁 资产负债表日后第 1 年 40,000 29,983 资产负债表日后第 2 年 40,000 32,982 资产负债表日后第 3 年 40,000 36,280 以后年度 1,680,000 1,473,201 合 计 1,800,000 1,572,446 3、公司之子公司漳州灿坤于 2007 年 11 月与厦门之江电热元件有限公司(以下简称“厦门之 江”)签定《合作框架协议》及《产品供应协议》，协议主要内容： 漳州灿坤承诺在双方签定的《产品供应协议》生效后 5 年期间，除由于公司产能结构发生 变化、厦门之江违约及遭遇不可抗力的因素外，每年向乙方采购电热管的金额总和不低于 9,000 万元（不含税）。厦门之江同意支付 1,823 万元用以取得《产品供应协议》生效后 5 年 期间的订单。总价款的 30%计 547 万元，在协议签定日起 7 个工作日内支付，其余 70%的价款 计 1,276 万元从每月采购款中扣除。每年，如果实际采购额在 9,900 万元与 8,100 万元之间， 全年应从支付的不含税货款中扣除的金额为 364.6 万元；如果实际采购额超出 9,900 万元的部 分，第一年至第三年依利润率 8.5%计算利润额，第四年至第五年依利润率 7.5%计算利润额， 将所得利润额的 50%从当月采购额中扣除；如果实际采购额低于 8,100 万元的部分,依上述约 定每年的利润率计算利润额，将所得利润额的 50%于当月以电汇方式支付予厦门之江。漳州灿 坤 2007 年 12 月 5 日已收到 547 万元，在预收账款核算。 118 4、公司之子公司漳州灿坤于 2006 年 12 月 31 日与上海新格有色金属有限公司(以下简称“上 海新格”)签定《合作框架协议》、《运营资产买卖协议》及《生产原料供应协议》，协议主 要内容： 漳州灿坤除将营运资产出售外，同时将业务机会转移给上海新格，交易总金额为 10,000 万元，上海新格将作为公司后续采购铝制品原料的主要供货商，并以每吨依双方约定下调金额 及比率作为结算价。依据《运营资产买卖协议》约定，上海新格支付首款 3,800 万元，其余 6,200 万元余款，将于未来按月由漳州灿坤从委托上海新格生产的铝汤加工费中扣抵。漳州灿 坤承诺自《生产原料供应协议》生效后三年期间，向上海新格采购铝汤（或铝锭），采购量不 低于漳州灿坤需求铝汤（或铝锭）总量的 70%。如三年届满，由于漳州灿坤订单不足，未能将 余款全部从加工费中抵扣完毕，漳州灿坤同意《生产原料供应协议》延期，所欠余款通过业务 合作继续抵扣，直至扣抵完毕；如果由于漳州灿坤的责任终止执行，所欠余款上海新格将不再 支付；如因上海新格的责任终止执行，所欠余款上海新格应一次性支付完毕。截止 2007 年 12 月 31 日，尚有 48,423,277.60 元余款未结转，在“长期应收款”和“递延收益”科目核算。 十二、资产负债表日后非调整事项 1、经公司申请，国家外汇管理局已批准公司借用中长期外债和短期外债之和不超过 6,000 万 美元的外债额度。根据国家外汇管理局厦门市分局的通知，公司计划向三大控股股东香港优柏 工业有限公司（以下简称“灿坤香港”）、香港福驰发展有限公司、香港侨民投资有限公司及 其他境外对象借用合计不超过 6,000 万美元的外债。借款利率：固定利率 0.5%/年，到期一次 性还本付息；借款期限：自公司股东大会核准后，每期借用外债到帐之日起一年，到期后可根 据需要重新履行相关审议程序后继续借用。已通过 2008 年第一次临时董事会会议决议和 2008 年第一次临时股东大会会议决议通过。公司分别于 2008 年 2 月 25 日、2008 年 3 月 18 日、2008 年 3 月 25 日收到灿坤香港的借款 800 万美元、1,200 万美元和 500 万美元。上述交易属关联 交易。 2、公司之子公司优柏香港因经营规模发展需要，于 2008 年 1 月 31 日与灿坤香港签定《物业 临时买卖合约》，向灿坤香港购买位于香港柴湾利众街 20 号柴湾中心工业大厦 14 楼 B2 工 场（含房屋配套设施）及地下 13 号车位。本次交易标的资产，依据香港利骏行测量师有限公 司出具的《评估报告书》评估值及市场公允价格作为参考议定交易价格。本次交易，营运资产 账面净值为港币 2,280,866 元，评估价值为港币 4,350,000 元，交易金额为港币 4,200,000 元。完成房产过户手续后，优柏香港一次性向灿坤香港支付购房款。上述交易属关联交易。 截至 2008 年 3 月 29 日止，公司无其他需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 119 十三、其他重要事项 1、报告期内公司与子公司互为提供担保明细如下（万元）： 担保对象名称 往来银行 发生日期 （协议签署日） 担保发生额 担保余额 担保类型 担保期限 担保范围 漳州灿坤实业有限公司 厦门农业银行 2007-7-19 5,000 5,000 连带责任担保 履行债务期限届 满之日起两年 短期借款 漳州灿坤实业有限公司 厦门建设银行 2007-8-10 50,714 13,405 连带责任担保 履行债务期限届 满之日起两年 短期借款、银行承兑 汇票、贸易融资 漳州灿坤实业有限公司 漳州中国银行 2007-8-15 25,119 12,378 连带责任担保 履行债务期限届 满之日起两年 短期借款、贸易融资 漳州灿坤实业有限公司 厦门中国银行 2007-8-13 8,241 0 连带责任担保 履行债务期限届 满之日起两年 短期借款、贸易融资 漳州灿坤实业有限公司 厦门盘谷银行 2007-8-29 10,151 1,454 连带责任担保 履行债务期限届 满之日起两年 贸易融资 漳州灿坤实业有限公司 漳州兴业银行 2007-9-4 3,125 3,125 连带责任担保 履行债务期限届 满之日起两年 贸易融资、商业承兑 汇票贴现 漳州灿坤实业有限公司 漳州建设银行 2007-11-14 14,774 11,380 连带责任担保 履行债务期限届 满之日起两年 贸易融资 报告期内对控股子公司担保发生额合计 117,124 报告期末对控股子公司担保余额合计 46,743 厦门灿坤实业股份有限公司 厦门中国银行 2007-5-30 10,000 0 连带责任担保 履行债务期限届 满之日起两年 短期借款 报告期内控股子公司对公司担保发生额合计 10,000 报告期末控股子公司对公司担保余额合计 0 2、公司之子公司漳州灿坤 2007 年第七次董事会会议决议：漳州灿坤借款人民币 42,000 万元 予公司，借款期限为一年。漳州灿坤的其他三大股东对此项决议出具了支持书。公司于 2008 年 1 月 24 日收到国家外汇管理局厦门市分局厦门汇[2008]15 号《关于厦门灿坤实业股份有限 公司借用外债额度的通知》，同意公司借用的外债额度不超过 6,000 万美元。公司分别于 2008 年 2 月 25 日、2008 年 3 月 18 日、2008 年 3 月 25 日收到灿坤香港的借款 800 万美元、1,200 万美元和 500 万美元，公司已将此款项归还子公司漳州灿坤的借款。 3、公司之子公司厦门电通于 2007 年 11 月 16 日在《厦门日报》刊登清算公告，于 2007 年 12 月 25 日股东会决议清算工作已结束，并于 2008 年 1 月 7 日、1 月 15 日、1 月 21 日取得了国 税、地税、工商注销通知书。 120 厦门电通成立于 2003 年 3 月 28 日，经营范围为批售、配送家用电器、通讯器材、电脑及 配件，从成立当年就开始超额亏损，公司及同为厦门电通投资方的集团关联方厦门升明电子有 限公司已承诺，将提供财政支援以维持厦门电通的继续经营，并按投资比例承担厦门电通的超 额亏损，其中厦门升明电子有限公司承担的超额亏损 213,210,773.61 元已于 2006 年 5 月支付 完毕。厦门电通截至 2006 年 12 月 31 日止净资产为-434,500,569.71 元，仍处于累计亏损状 态，其中公司承担超额亏损 439,762,886.58 元。 2007 年公司执行新会计准则，企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投 资，按照《企业会计准则解释第 1 号》(财会[2007]14 号)的规定进行追溯调整，视同该子公 司自取得时即采用变更后的会计政策，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照 权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整。公司在以前年度已承担对厦门电通 的超额亏损，现因国家会计政策的变更，原已确认的超额亏损按成本法追溯调整。公司与关联 方的应收款项按政策可以不计提坏账准备，由于厦门电通从开业至今一直处于超额亏损状态， 资不抵债，公司对其投资及债权收回的可能性几乎不存在。根据谨慎性原则及本次国家会计政 策的变化所以需要特别处理，追溯计提应收款项坏账准备 400,227,144.04 元和长期股权投资 减值准备 42,250,000.00 元。 2005 年厦门电通及其他零售业子公司停止营业，其他零售业子公司 2006 年已基本清算注 销完毕。根据谨慎性原则，厦门电通对于账面债权 119,461,731.39 元按照应收款项坏账准备 的计提政策全额计提了坏账准备，账面债务 35,836,426.80 元由于不确定是否无需支付，以前 年度未进行处理。2007 年 11 月 16 日厦门电通在《厦门日报》刊登清算公告，直至清算结束 无债权人对账面债务进行追偿，将无需支付的债务转作清算收益。 十四、扣除非经常性损益后的净利润 根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经 常性损益（2007 年修订）》,公司扣除非经常性损益后的净利润如下: 项 目 金 额 净利润 67,119,750.63 减：非流动资产处置损益 7,106,657.06 计入当期损益的政府补助 6,199,439.52 其他营业外收支净额 39,786,210.96 小 计 53,092,307.54 加：企业所得税的影响数 1,392,264.16 加：归属于少数股东的非经常性损益 15,418,810.63 扣除非经常性损益后的净利润 30,838,517.88 121 十五、净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 67,119,750.63 22.14 25.55 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 30,838,517.88 10.17 11.74 0.03 0.03 计算过程： 1、基本每股收益: 项 目 计算过程 金额 扣除非经常性损益后 归属于普通股股东的当期净利润 P 67,119,750.63 30,838,517.88 期初股份总数 S0 1,112,350,077 1,112,350,077 本期增加股份数 Si —— —— 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi —— —— 报告期月份数 M0 12 12 发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 1,112,350,077 1,112,350,077 基本每股收益 P÷S 0.06 0.03 2、稀释每股收益: 项 目 计算过程 金额 扣除非经常性损益后 归属于普通股股东的当期净利润 P 67,119,750.63 30,838,517.88 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 A1 —— —— 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用 A2 —— —— 期初股份总数 S0 1,112,350,077 1,112,350,077 本期增加股份数 Si —— —— 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi —— —— 报告期月份数 M0 12 12 发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 1,112,350,077 1,112,350,077 所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加 权平均数 X —— —— 稀释每股收益 (P＋A1±A2)÷(S＋X) 0.06 0.03 122 十六、补充资料 根据中国证监会证会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号― 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，编制新旧会计准则差异调节 表。 （一）比较利润表的调整过程 分析《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期 利润表影响，编制利润表调整项目表。 2006 年度利润表调整项目 项 目 调整前 调整后 营业收入 6,139,303,987.74 6,139,925,844.41 管理费用 105,847,996.19 104,733,170.45 财务费用 83,041,525.51 83,036,635.38 投资收益 -5,304,004.27 -4,091,591.49 所得税费用 —— -30,351,990.13 归属于母公司的净利润 -851,086,871.21 -825,302,803.72 少数股东损益 -270,567,879.65 -263,045,971.69 （二）2006 年度模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年报披露的净利润的差异调节表 假定比较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，分析模拟执行新会计准则的净利润 与原准则下净利润存在的重大差异，在净利润差异调节表中分项列示。 2006 年度净利润差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） -851,086,871.21 追溯调整项目影响合计数 33,305,975.45 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额摊销 1,212,412.78 将灿坤学院纳入合并范围影响 -260,882.20 经复核重新确认递延所得税影响 30,351,990.13 未确认投资损失期初已确认本期转回影响 2,002,454.74 减：追溯调整项目影响少数股东损益 7,521,907.96 2006 年度净利润（新会计准则） -825,302,803.72 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 26,701,248.88 其中：无需支付债务转营业外收入 26,701,248.88 所得税费用 —— 2006 年度模拟净利润 -798,601,554.84 123 （三）按原会计制度列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东权益 1、2006 年 1 月 1 日股东权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 1,112,350,077.00 1,112,350,077.00 资本公积 102,906,369.16 102,941,947.32 盈余公积 193,982,930.41 193,982,930.41 外币报表折算差额 —— —— 未分配利润 -381,903,901.98 -388,636,485.26 未确认投资损失 -2,002,454.74 —— 归属于母公司股东权益小计 1,025,333,019.85 1,020,638,469.47 少数股东权益 342,641,222.59 342,766,322.38 合 计 1,367,974,242.44 1,363,404,791.85 2、2006 年 12 月 31 日股东权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 1,112,350,077.00 1,112,350,077.00 资本公积 129,607,618.04 129,665,017.38 盈余公积 49,420,175.68 49,420,175.68 外币报表折算差额 69,646.03 69,646.03 未分配利润 -1,088,428,018.46 -1,069,376,534.25 归属于母公司股东权益小计 203,019,498.29 222,128,381.84 少数股东权益 74,781,317.86 82,428,325.61 合 计 277,800,816.15 304,556,707.45 124 十七、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 203,019,498.29 203,019,498.29 长期股权投资差额 -4,243,444.72 -4,243,444.72 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -4,243,444.72 -4,243,444.72 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差异 原因说明 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 69,999.20 69,999.20 经复核，在首次执行日，重新确认公司持有对上海九百 股份有限公司不具有控制、共同控制或重大影响的股 权，属于可供出售金融资产，其公允价值与账面价值的 差额，计入资本公积,影响年初归属于母公司股东权益 69,999.20 元。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 23,477,990.72 23,477,990.72 经复核，在首次执行日，重新确认公司及子公司的可抵 扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，确认所得税资产 31,202,818.88 元，确认所得税负债 12,599.86 元，影 响年初归属于母公司股东权益 23,477,990.72 元。 少数股股东权益 82,428,325.61 74,781,317.86 7,647,007.75 经复核，在首次执行日，公司因补充调整所得税和将灿 坤学院纳入合并范围后重新计算出的对少数股东权益的 调增数为 7,647,007.75 元。 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他（将灿坤学院纳入合并范围影响） -195,661.65 -195,661.65 经复核，在首次执行日，重新将公司之子公司漳州灿坤 2006 年出资 50 万人民币投资的灿坤学院（持股比例 100%）纳入合并范围，确认当期利润-260,882.20 元， 影响年初归属于母公司股东权益-195,661.65 元。 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 304,556,707.45 273,557,371.43 30,999,336.02 股东权益变动原因综上所述，调增数为 30,999,336.02 元. 十八、财务报表之批准 本财务报表于 2008 年 3 月 29 日由董事会通过及批准发布。