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广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 04 月 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人虢晓彬、主管会计工作负责人陈曲及会计机构负责人(会计主管 人员)张倩蕊声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司在经营过程中，存在行业政策风险、市场竞争加剧的风险、技术风险、 业务创新风险、人力成本不断上升的风险，敬请广大投资者注意投资风险，详 细内容见本报告中第三节第十一小节“公司未来发展的展望”。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以权益分派实施时股权登 记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红 股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 7 第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 11 第四节 公司治理 ............................................................. 36 第五节 环境和社会责任 ........................................................ 59 第六节 重要事项 ............................................................. 61 第七节 股份变动及股东情况 .................................................... 80 第八节 优先股相关情况 ........................................................ 87 第九节 债券相关情况 .......................................................... 88 第十节 财务报告 ............................................................. 89 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 三、载有公司负责人签名的公司 2021 年年度报告正文。 四、其他相关资料。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、德生科技 指 广东德生科技股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 虢晓彬 德生有限 指 广东德生科技有限公司，系德生科技前身 德生金卡 指 广州德生金卡有限公司，系德生科技子公司 广东云服 指 广东德生云服信息科技有限公司，系德生科技子公司 云南云服 指 云南德生云服科技有限公司，系德生科技孙公司 新兴云服 指 新兴县德生云服科技有限责任公司，系德生科技孙公司 德生金信 指 广东德生金信科技有限公司，系德生科技子公司 德岳置业 指 广州德岳置业投资有限公司，系德生科技子公司 德生智能 指 广州德生智能信息技术有限公司，系德生科技子公司 校园卫士 指 广东校园卫士网络科技有限责任公司，系德生科技孙公司 德生智聘 指 德生智聘（广州）人力资源有限公司，系德生科技子公司 贵州智聘 指 贵州智聘人力资源服务有限公司，系德生科技孙公司 北京金色华勤 指 北京金色华勤数据服务有限公司，系德生科技子公司 毕节德生人力资源 指 毕节德生人力资源开发有限公司，系德生科技孙公司 毕节德生培训学校 指 毕节德生职业技能培训学校有限公司，系德生科技孙公司 四川数科 指 四川德生数字科技有限公司，系德生科技子公司 安徽德生 指 安徽德生科技有限公司，系德生科技子公司 德生智通 指 北京德生智通科技有限公司，系德生科技子公司 六安市民一卡通 指 六安市民一卡通有限公司，系德生科技子公司 芜湖一卡通 指 芜湖德生城市一卡通研究院有限公司，系德生科技子公司 《公司章程》 指 广东德生科技股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会 指 广东德生科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东德生科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东德生科技股份有限公司监事会 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局 人社部、人社部门 指 中华人民共和国人力资源和社会保障部 致同会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 保荐机构、主承销商 指 民生证券股份有限公司 中国银联 指 中国银联股份有限公司 华为技术 指 华为技术有限公司 腾讯云 指 腾讯云计算（北京）有限责任公司 中国平安 指 中国平安保险（集团）股份有限公司 中国移动 指 中国移动通信集团有限公司 软通智慧 指 北京软通智慧科技有限公司 AIoT 指 人工智能物联网 大数据 指 无法在一定时间范围内用常规软件工具进行捕捉、管理和处理的数 据集合，需要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察发现力和流 程优化能力的海量、高增长率和多样化的信息资产 中台 指 企业数字能力共享平台，是把企业的共性需求集中筛选、分析、处 理，打造为平台化、组件化的系统能力，以接口、组件等形式共享 给企业各业务单元使用 三代卡 指 第三代社会保障卡 一卡通 指 以第三代社会保障卡为载体，在社会保障、金融账户、交通出行、 旅游观光、文化体验等多场景中，为人民群众提供高效、便捷的一 卡通服务 C 端 指 消费者、个人用户或终端用户 数字人民币 指 由中国人民银行发行的数字形式的法定货币 A 股 指 人民币普通股 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期（本报告期） 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 报告期末（本报告期末） 指 2021 年 12 月 31 日 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 德生科技 股票代码 002908 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东德生科技股份有限公司 公司的中文简称 德生科技 公司的外文名称（如有） GUANGDONG TECSUN SCIENCE & TECHNOLOGY CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如 有） 无 公司的法定代表人 虢晓彬 注册地址 广东省广州市天河区软件路 15 号第二层 201 室、三、四层 注册地址的邮政编码 510663 公司注册地址历史变更情 况 不适用 办公地址 广东省广州市天河区软件路 15 号第二层 201 室、三、四层 办公地址的邮政编码 510663 公司网址 https://www.e- 电子信箱 stock@e- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈曲 赵丹敏 联系地址 广东省广州市天河区软件路 15 号第二 层 201 室、三、四层 广东省广州市天河区软件路 15 号第二 层 201 室、三、四层 电话 020-29118777 020-29118777 传真 020-29118600 020-29118600 电子信箱 stock@e- stock@e- 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 http://www.szse.c 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》《中国证券报》《证券日报》、巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 914400007076853577 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 无 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 签字会计师姓名 冼宏飞、张淑霞 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 民生证券股份有限公司 中国(上海)自由贸易试验区 浦明路 8 号 贺延峰、卢蓉蓉 原中航证券有限公司对公司 的持续督导期已于 2019 年 12 月 31 日结束，但鉴于公 司首发募集资金尚未使用完 毕，民生证券股份有限公司 承接上述首发募集资金持续 督导职责直至募集资金结 项。 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 742,638,309.06 562,467,225.24 32.03% 488,072,587.32 净利润（元） 93,363,213.75 72,089,762.33 29.51% 87,658,809.71 归属于上市公司股东的净利润 91,545,385.36 72,164,378.90 26.86% 87,671,638.34 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 （元） 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 88,897,097.65 69,149,509.63 28.56% 78,752,831.09 经营活动产生的现金流量净额 （元） -12,945,469.05 32,458,881.92 -139.88% 61,758,361.05 基本每股收益（元/股） 0.4567 0.3601 26.83% 0.4378 稀释每股收益（元/股） 0.4558 0.3601 26.58% 0.4378 加权平均净资产收益率 11.21% 9.50% 1.71% 12.53% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增 减 2019 年末 总资产（元） 1,343,303,751.18 1,031,929,962.21 30.17% 918,174,434.38 归属于上市公司股东的净资产 （元） 856,057,029.14 780,811,277.63 9.64% 734,217,201.53 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 110,650,436.72 172,862,657.21 124,935,182.36 334,190,032.77 归属于上市公司股东的净利润 5,570,761.74 20,123,503.34 12,060,227.84 53,790,892.44 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 3,095,815.81 20,209,138.98 12,261,732.53 53,330,410.33 经营活动产生的现金流量净额 -112,409,549.20 -48,962,480.41 -9,847,618.76 158,274,179.32 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） 343,386.73 -23,320.39 -70,511.57 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 2,648,659.71 2,568,265.29 6,743,444.89 委托他人投资或管理资产的损益 334,843.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -290,754.20 -169,628.19 -106,155.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 162,908.76 2,033,725.37 3,342,956.33 减：所得税影响额 471,395.30 1,380,109.35 991,845.91 少数股东权益影响额（税后） 79,361.39 14,063.46 -918.51 合计 2,648,287.71 3,014,869.27 8,918,807.25 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 （一）行业情况 1、社会保障行业 面对百年未有之大变局，当前国家总体经济形势是产业结构的调整，社会趋势是奔向“共同富裕”的 新阶段，中国共产党第十九届中央委员会第五次全体会议高度评价决胜全面建成小康社会取得的决定性成 就——人民生活水平显著提高，建成世界上规模最大的社会保障体系，基本医疗保险覆盖超过13亿人，基 本养老保险覆盖近10亿人。然而，和发达国家相比，我国在社会保障体系方面的投入还有巨大的提升空间， 2020年中国社会保障和就业类开支为3.26万亿，在GDP的占比约为3.2%，而发达国家该比例平均为10-20%。 从长远来看，社会保障事业作为“共同富裕”的重要组成部分，该行业长期发展的空间巨大，随着我们向 2035年远景目标的迈进，我国社保体系的支出将逐步增加，社会保障事业的市场空间会逐步增大，因此也 将给社保信息化的企业带来巨大的发展机会。 2、以社保卡为载体的居民服务“一卡通” 随着习总书记在2020年考察“长三角”区域经济一体化建设的讲话中，明确提出了“要探索以社会保 障卡为载体建立居民服务‘一卡通’”，人力资源和社会保障部相继出台了《关于开展社会保障卡“一卡通” 创新应用示范工作的通知》和《人力资源和社会保障事业发展“十四五”规划的通知》，2021年11月27日， 中央网络安全和信息化委员会印发《“十四五”国家信息化规划》，提出以社会保障卡为载体，推动居民服 务“一卡通”在政务服务、社会保障、城市服务等领域的线上线下应用，提供就业补贴、社保待遇、农民 工工资、惠民惠农补贴发放等服务，在交通出行、旅游观光、文化体验等方面率先实现“同城待遇”。 目前全国各地区都在纷纷响应居民服务“一卡通”的建设，广东、安徽、海南、江西、青海、辽宁等 省份均发布了明确的工作通知，以第三代社会保障卡为载体，建设政府主导下的全领域“多卡融合、一卡 通用”的应用模式，同时通过社保卡发放政府补贴、养老金，将是社会奔向“共同富裕”新阶段的重要基 础设施，未来“一卡通”业务的全国推广蕴含着巨大的市场空间。 公司深耕社保民生行业多年，目前已形成较高的服务壁垒及差异化优势，围绕社保卡这一载体，可提 供社保卡制发、与场景建设有关的设备、系统建设、及运营管理服务，具备全产业链的综合服务能力；报 告期内公司积极推动基于场景化AIoT应用的三代卡主动发卡服务，并紧抓以社会保障卡为载体建立居民服 务“一卡通”的机会，助力政府不断完善社会保障体系，增强百姓的获得感。 3、人力资源服务行业 当前人口红利消退、老龄化加剧已成为不可避免的现实，人口结构的变化倒逼国家产业结构发生重大 调整，而产业调整又进一步对人力资源提出新的要求。这使得社会出现了“招工难”和“就业难”并存的 矛盾局面，同时也催生了人力资源服务行业的快速发展，各级地方政府纷纷将就业作为各地政务的“头号 工程”。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 根据人社部公布的数据，2020年全国已有各类人力资源服务机构4.58万家，建成国家级人力资源服务 产业园22家，行业从业人员84.33万人，营业总收入首次突破2万亿元，同比持续大幅增长。传统的人力资 源市场也逐步向人力资源大数据管理应用平台搭建转变，2021年6月29日，人社部在《人力资源和社会保 障事业发展“十四五”规划的通知》中，要求实施人力资源和社会保障信息化便民服务创新提升行动，推 动人力资源和社会保障系统“全数据共享、全服务上网、全业务用卡”，促进互联网、大数据、区块链、 人工智能与人力资源和社会保障工作深度融合，加快推动12333智能化、多渠道建设，建立人力资源和社 会保障大数据管理应用平台，促进与相关部门数据资源共享共用。同时，国家“十四五”规划和2035年远 景目标纲要提出，要实现更加充分、更高质量就业，城镇调查失业率控制在5.5%以内，城镇登记失业率控 制在5%以内。“十四五”时期主要目标任务是实施就业优先战略，扩大就业容量，就业优先政策要继续强 化、聚力增效。 公司对目前城市就业服务工作存在的问题进行了深入剖析，并创新提出了基于大数据驱动的“互联网 就业服务工厂”模式，将“政府职能”和“市场需求”通过数据连接起来，构建百姓与政府之间的线上互 信通道，提供“持续、精准、高效”的城市就业运营服务。随着失业人口再就业需求增加、灵活用工劳动 形式渗透率的提升，公司所在的人力资源服务领域市场空间将进一步扩大。 4、数字经济与政务大数据应用 《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》对“十四 五”期间我国数字经济发展指明了战略方向：“推进数字产业化和产业数字化，推动数字经济和实体经济 深度融合，打造具有国际竞争力的数字产业集群”。 公司从事的居民服务“一卡通”、人力资源服务等业务均与政府相关部门在信息系统、数据沉淀等方 面有深度的对接，而政府沉淀的大量公民和法人机构数据，在就业、征信、消费等领域具有巨大的应用价 值。公司作为专注于人社部门信息化服务的供应商，正致力于将有效的数据要素与人力资源服务、多场景 AIoT应用深度融合，助力政府更精准地提供公共服务，更好地满足人民日益多样化、个性化的需求，这是 重要的数字经济应用场景的呈现。 5、乡村振兴 我国脱贫攻坚战已取得了全面胜利，区域性整体贫困得到解决，完成了消除绝对贫困的艰巨任务。“十 四五”规划提出，要求实现巩固拓展脱贫攻坚成果，推动特色产业可持续发展，扩大农民增收渠道，提高 增收质量。健全农村社会保障和救助制度，引导人才服务乡村振兴的长效机制，加大对乡村振兴重点帮扶 县人才智力支持，增强其巩固脱贫成果及内生发展能力。 公司的农村电商业务与国家乡村振兴战略同频共振，通过借助社保卡覆盖面广、和身份认证、金融支 付等功能优势，帮助农民通过社保卡进行“实名农户”线上服务，并用社保卡进行交易往来，提升农村电 商交易的效率，从而不断挖掘和培育乡村人才振兴，助力政府持续开展就业帮扶，以及打造县域电商生态 体系，践行促进县域产业数字化转型，全面助推乡村经济发展。 6、数字人民币 2022年1月4日，数字人民币APP首次在应用市场公开上架，试点城市个人用户可下载、开通、使用， 说明我国数字人民币整体运营体系日趋完善。且随着2022年冬奥会数字人民币在更多场景的试点应用，目 前已顺利落地35.5万个场景，当前在全国各大城市的交通、消费等场景均已可见数字人民币的身影。作为 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 国家大力推行的战略方向，数字人民币应用当前仍处于爆发前夜，面临巨大的发展空间。 公司是北京民生“一卡通”技术规范的起草单位之一，目前北京市市场监督管理局已发布《“北京民 生一卡通”技术规范》，指出“北京民生一卡通”将成为数字人民币的载体，在卡片背面指定位置设计数 字人民币标识区，预计未来基于社保卡的民生服务“一卡通”将与数字人民币的应用进行深度结合。 公司具备数字人民币应用的全部技术储备，且在一卡通的场景应用、政府补贴发放等领域有丰富的实 施和运营经验。公司将跟随部委和地方政府的规划，积极参与数字人民币的应用和推广。 （二）行业地位 公司所处行业为软件与信息技术服务业，是国内领先的民生综合服务商，具有20余年人社领域政务服 务经验，业务覆盖28个省级行政区、150多个地市，在全国所有地级市的覆盖率已超过50%，服务群体数亿。 公司深耕社保行业20多年来，作为各地人社部门、社保卡发卡银行、中国银联的重要战略级合作伙伴，深 度参与全国首个试点城市安徽省芜湖市“第三代社会保障卡惠民服务一卡通”项目的建设，并以此为基础 在全国推广复制。公司与华为技术、腾讯云、软通智慧、中国移动、平安智慧等优秀合作伙伴强强联合， 共同构建以“一卡通”为载体的社会保障体系生态圈。 同时，凭借深厚的技术底蕴和强有力的研发能力，公司顺利通过CMMI ML5最高等级评估，并荣获“2021 年-2024年中国软件诚信示范企业”称号；未来公司将以社保卡业务为基础，拓展民生领域多项应用场景， 搭建城市数据中台，最终形成以居民服务“一卡通”为标志的可持续运营服务体系，并基于社保卡全产业 链服务优势，探索以城市大数据为基础，通过“互联网+运营”的方式，建立起覆盖广、效率高的信息管 道和服务机制，助力政府提升服务管理效率，实现“高频、精准、定制化”的民生综合服务，增强百姓幸 福感。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司主营业务为面向人社、就业、金融、医疗、大数据等领域提供信息系统建设和相关运营服务，以 城市为单位，涵盖社保卡制发和应用、居民服务“一卡通”体系建设、基于大数据的人力资源运营服务、 C端智能客服、社保金融服务、农村电商运营服务等综合运营服务。 1、居民服务“一卡通”及AIoT应用 公司凭借多年来深耕社保民生领域积累的客户和技术优势，积极响应《人力资源和社会保障事业发展 “十四五”规划的通知》，提出“要推动建立以社保卡为载体的居民服务‘一卡通’新格局”的要求，以 第三代社会保障卡为载体，提出“政府主导+市场化运作”的理念，构建政府主导下的全领域“多卡融合、 一卡通用”的应用模式，这是推进城市信息资源共享与整合的重要基础设施建设。 公司在该领域的具体业务内容包括： 社保卡：是一张服务百姓的“民生大卡”，截至2021年12月底，全国持卡人数达到13.52亿人，电子社 保卡领用人数超5亿人，但绝大部分存量持卡为第二代和第一代社保卡。截至2021年12月底，第三代社保 卡持卡人数仅为1.38亿，仍存在12.14亿张三代卡发行的巨大市场空间。2021年下半年全国逐步进入三代 卡发卡小高峰期，公司2021年全年发卡量约2,500万张，在制卡方面的市场占有率保持在行业领先地位。 社保终端设备：公司推出的三代卡即时补换设备、身份识别终端等，构建了线上线下一体化服务场景， 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 且销售收入保持不断增长，报告期内，此业务量增长近80%，为居民服务“一卡通”服务体系建设打下了 坚实基础。 社保卡管理系统：公司助力各级人社部门和社保卡发卡银行开展第三代社保卡发行工作，已陆续在广 东、安徽、江苏、河北、北京等部分地市建设各类社保卡管理系统近40个。 居民服务“一卡通”应用场景建设：公司居民服务“一卡通”业务，协同建设基础信息、资金收支、 保障服务、交通旅游、人才服务、文体生活六大系统，提供从产品开发、应用、及运营等全方位、多层次 的服务支持，在公共交通、政府资金发放、公共场景服务等各种民生类服务中，取得了较为显著的成效。 报告期内，在居民服务“一卡通”领域，公司分别与华为技术、腾讯云、软通智慧、中国移动、中国 平安等众多战略级伙伴签署了合作协议，就居民服务“一卡通”展开技术融合、市场拓展等全方位合作， 共同构建以三代卡“一卡通”为载体的社会保障体系生态圈。公司当前已取得良好合作效果，标杆案例如： 与腾讯云协同落地河北省保定市居民服务“一卡通”项目，与平安国际智慧城市科技股份有限公司在东莞 市“i莞家”一码通城项目成功合作等。未来预计还将在更多城市实现项目落地。 此外，公司在成功实施安徽省“芜湖城市一卡通”建设的基础上，继续深度参与了北京民生“一卡通” 的项目，并投资参股了项目的实施单位北京惠民数字科技公司。北京“一卡通”项目的复杂性、先进性、 标杆性在全国均属前列，该项目是公司着力打造的样板和标杆。随着公司的业务模式不断创新，公司先后 在铜仁、六安顺利实现项目落地，表明了公司在该领域的解决方案能力已得到各地客户的一致认可，且大 幅领先行业友商。 公司已专门成立了子公司德生智通作为独立业务平台陆续开展一卡通相关业务，未来将进一步对一卡 通业务进行方案和模式创新，通过不断叠加的金融、医疗、交通、文旅、教育等多部门信息和服务，不断 拓展新的应用场景，并深度促进第三代社保卡的发行。 随着“一卡通”项目的快速推进，第三代社保卡的发行也得到了极大促进，公司与银行建立了深度合 作共同推进第三代社保卡的发行。截至目前，公司已与超100个地市签署主动发卡协议，其中银行协议近 70家，新增发卡量与日俱增。随着三代卡的应用场景不断渗透至居民生活，以及政府、银行对发卡服务的 高需求，公司三代卡主动发卡服务将真正实现“以服务推动应用，以应用推动办卡”。目前公司基于场景 化AIoT应用的三代卡主动发卡模式已在行业中构建起独特的竞争优势，在安徽、海南、江苏、广东等省份 均保持着较高的发卡份额。 2、人社运营及大数据服务 基于公司多年在社保民生服务领域的业务积累，以及政府对自身服务效能的要求进一步提高，公司在 全国多个区域创新实践了多种城市人力资源与社会保障事业运营服务，构建了以人力资源运营为主的综合 人社运营服务矩阵。 （1）基于大数据的人力资源运营服务 公司通过大数据+互联网运营，整合构建“全量、精准、动态”的人力资源数据资产，利用人工智能 和大数据技术，对劳动力人口信息进行全量、精准采集，经过数据清洗、增加信息标签，结合智能算法， 从多维度为每个人塑造精细化就业画像，构建出创新的“互联网就业服务工厂”，对城市公共就业服务进 行数字化升级，充分发掘数据要素的作用，并以“服务工厂”为核心枢纽，将政府职能和市场能量通过数 据连接起来，构建百姓与政府之间的线上互信通道，和“持续、精准、高效”的城市就业服务。报告期内， 公司顺利承接贵州省“毕节市全口径劳动力大数据分析应用平台”，完成了全市500多万劳动力数据采集， 并建立常态化数据采集、更新、应用和管理机制。 为提升公司在服务个人端的能力，报告期内公司收购了北京金色华勤数据有限公司51%股权，金色华 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 勤的核心业务是为城市灵活就业群体提供移动互联网端的运营服务。本次收购直接提升了公司服务个人用 户的互联网运营能力，是公司商业模式的一次重大升级，首次实现了2G的“项目实施”向2C的“互联网运 营”的跨越。 “链接政府、服务个人”是公司长期的业务方向，基于大数据的人力资源运营服务成功验证了这一商 业逻辑，随着公司在更多城市推广该业务和与之相关的服务，必将触达更多C端用户，从而促进公司2C运 营业务开拓全新的市场空间。 （2） C端智能客服 报告期内，公司结合政府及百姓的需求，基于12333服务热线、12345政务服务热线进行智能化升级： 以人工智能知识图谱为核心，塑造高效的智能机器人，嵌入银行、政府等机构的各类网络服务渠道，为百 姓提供咨询经办一体化的智能服务。截至目前，公司C端智能客服已上线40多个地市，覆盖16个省份，累 计服务人数超300万次，服务解决率超过98%。 智能客服是公司以SaaS模式服务C端客户的又一成功商业实践，是公司内部成功孵化的又一创新商业 模式。其商业模式与公司传统2G业务有本质区别，SaaS服务的特性使得该业务的边际扩张成本极低，预计 将在公司传统业务覆盖的城市中加速复制，并带来可观的商业回报。 （3）社保金融服务 作为政府与百姓唯一的实名金融通道，公司一直对社保卡的金融服务价值有着深刻的理解。围绕社保 卡的实名特性、金融特性，公司通过完善的服务体系，有效地提升了基于社保卡的政务服务效能。目前， 公司作为中国银联智慧城市社保金融平台的重要合作伙伴，已助力政府部门落地11个省份的惠民惠农财政 补贴资金“一卡通”发放服务，涵盖养老金、农民工工资、政府奖励、各类财政补贴等资金通过社保卡发 放，公司累计发放资金超460亿元，惠及百姓超9,400万人次。 同时，“信用就医”作为公司社保金融领域的一项重要服务，可实现百姓就医无感支付，提升医疗便 民服务质量，目前已覆盖上海、浙江、广东、安徽、河南、湖南、山东、福建等省份，接入全国超1,300 家医疗机构，交易金额超5,000万元。 （4）农村电商运营服务 2021年是“十四五”开局之年，公司与国家战略同频共振，大力推动农村电商运营服务业务，促进县 城产业数字化转型，响应实施“乡村振兴”战略。 公司已累计建设乡村电子商务服务站近700个，培训人才近9,000人，服务覆盖广东、云南、海南、陕 西、湖南、湖北等多省多县，为超100个县、10,000个新农人提供电商服务，带动上万余建档立卡贫困户 增收。报告期内，公司成功落地陕西礼泉、陕西彬州、陕西志丹、广东廉江、江西全南等多地电子商务进 农村综合示范项目。 三、核心竞争力分析 公司作为国内社保行业的优质服务商，具备丰富的系统平台建设和运营经验，同时公司通过加大人工 智能和大数据领域的技术研发与创新，积极发展基于场景化AIoT应用的三代卡主动发卡服务、基于大数据 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 的人力资源运营服务、C端智能客服、社保金融服务、农村电商运营服务等业务。综合来看，公司核心竞 争力主要包括以下几个方面： 1、“社保卡+”全产业链服务优势 通过单一产品进入地市后，公司根据客户需求逐步配套C端智能客服、城市就业运营服务、社保金融 服务、农村电商运营服务等多种产品和服务，形成跨行业综合运营服务体系，并利用技术中台使产品和服 务快速上线，让城市运营服务的价值不断得到提升。同时，公司联合国内领先的运营商和大厂，实现全方 位“社保卡+”全产业链服务。 2、中台战略快速推进 公司坚定落实“大数据后台+技术中台”的总体技术架构，有超过130个城市接入德生科技技术中台， 实现了基于“云计算”的远程部署和更新。公司的主要软件产品都基于技术中台改造完成，覆盖了社保应 用、金融应用、终端应用、大数据应用、AI应用等软件系统，并得到全方面的推广和实施。 3、基于民生应用的多项探索与实践 公司积累了20多年丰富的社保民生服务经验，以“业务创新”、“服务模式创新”作为公司持续发展的 驱动力，积极探索与实践多项民生服务应用。公司以人社业务为基础，主导居民服务“一卡通”城市建设 和运营服务，为公司建立了行业竞争的坚实壁垒，公司的领先位势已得到政府、银行、互联网大厂、行业 伙伴的一致认可。 4、规模化市场体系和服务壁垒 公司业务已覆盖28个省级行政区、150多个地级市，服务群体数亿，积累了大批稳定的优质客户资源， 并与客户形成了紧密的相互依存、共同发展的深度服务网络。公司本地化团队，提供“管家式”服务，使 公司的产品和服务始终满足当地市场需求，并逐步赋能金融机构、人力资源公司等，建立了较高的服务壁 垒。 5、经营团队高效、稳定 公司通过绩效管理、股权激励、城市运营官PK激励，及各类专项管理培训，提升员工的经营意识和执 行能力，助力公司在复杂多变的经济环境下保持稳健发展。公司通过实行各业务板块子公司化管理，更好 地优化整体资源配置，并建立“城市级运营班子”制度，更加完善公司团队架构，提高经营管理效率。 四、主营业务分析 1、概述 报告期内，全国逐步进入三代卡发卡小高峰期，公司以第三代社保卡为载体的居民服务“一卡通及AIoT 应用”业务迅速发展，公司2021年实现营业收入7.43亿元，同比增长32.03%，归属于上市公司股东净利润 0.915亿元，同比增长26.86%。 从产品方面分析，报告期内，以第三代社保卡为载体的居民服务“一卡通及AIoT应用”业务成果突显， 实现营业收入5.67亿元，同比增长75.30%，同时，“人社运营及大数据服务”持续创新，全国城市运营服 务网络效率极大提升，实现营业收入同比增长30.18%；此外，由于传统社保卡及读写设备已趋于饱和化， 且需要更新换代，该类业务收入有所下滑，符合产业规律和业务发展逻辑。 从区域角度分析，公司在全国范围内业务涉及领域广泛,其中公司在华南、华东、西南、华北和西北 地区业务规模相对较大，华南及华东区域为公司优势地区，华北及华南业务扩展成效显著，报告期内，上 述区域围绕三代卡发卡以及应用场景建设进入了高峰阶段，2021年公司总营业收入7.43亿元，其中华东地 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 区营业收入2.48亿元，占比33.49%；华南地区营业收入1.99亿元，占比26.82%。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 742,638,309.06 100% 562,467,225.24 100% 32.03% 分行业 软件和信息技术 服务业 742,638,309.06 100.00% 562,467,225.24 100.00% 32.03% 分产品 传统社保卡及读 写设备 109,682,966.08 14.77% 188,284,624.59 33.47% -41.75% 一卡通及 AIOT 应 用 566,650,304.77 76.30% 323,250,363.26 57.47% 75.30% 人社运营及大数 据服务 66,305,038.21 8.93% 50,932,237.39 9.06% 30.18% 分地区 东北地区 58,866,270.03 7.93% 53,990,078.06 9.60% 9.03% 华北地区 82,107,219.79 11.06% 32,800,031.03 5.83% 150.33% 华东地区 248,693,379.37 33.49% 174,918,123.28 31.10% 42.18% 华南地区 199,164,752.78 26.82% 124,695,533.15 22.17% 59.72% 华中地区 35,719,906.22 4.81% 51,517,737.53 9.16% -30.66% 西北地区 52,449,909.63 7.06% 63,064,179.22 11.21% -16.83% 西南地区 65,636,871.24 8.83% 61,481,542.97 10.93% 6.76% 分销售模式 定制销售 742,638,309.06 100.00% 562,467,225.24 100.00% 32.03% 说明：“一卡通及 AIOT 应用”中三代卡收入为 20,556.34 万元，同比增长 203.84%；社保卡综合应用方案收入为 36,108.69 万元，同比增长 41.27%。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 单位：元 2021 年度 2020 年度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 营业收入 110,650, 436.72 172,862, 657.21 124,935, 182.36 334,190, 032.77 73,282,2 12.31 126,413, 757.04 130,716, 145.16 232,055, 110.73 归属于上市公司 股东的净利润 5,570,76 1.74 20,123,5 03.34 12,060,2 27.84 53,790,8 92.44 3,730,06 2.97 13,689,9 54.57 18,108,2 11.69 36,636,1 49.67 说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分客户所处行业 软件和信息技 术服务业 742,638,309.06 422,006,045.24 43.17% 32.03% 39.59% -3.07% 分产品 传统社保卡及 读写设备 109,682,966.07 52,296,763.60 52.32% -41.75% -47.23% 4.96% 一卡通及 AIOT 应用 566,650,304.77 333,379,376.36 41.17% 75.30% 86.17% -3.44% 分地区 华北地区 82,107,219.79 45,145,681.08 45.02% 150.33% 181.58% -6.10% 华东地区 248,693,379.37 126,967,380.18 48.95% 42.18% 45.41% -1.13% 华南地区 199,164,752.78 130,096,096.96 34.68% 59.72% 63.07% -1.34% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 软件和信息技术 服务业 销售量 元 742,638,309.06 562,467,225.24 32.03% 生产量 元 123,361,655.52 90,664,576.58 36.06% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要系订单增加、原材料上涨所致。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 软件和信息技 术服务业 直接材料 367,291,363.83 87.03% 226,542,613.20 75.09% 62.13% 软件和信息技 术服务业 人工及其他 成本 54,714,681.41 12.97% 75,154,855.89 24.91% -27.20% 软件和信息技 术服务业 合计 422,006,045.24 100.00% 301,697,469.09 100.00% 39.88% 说明 营业成本说明：本期营业成本同比增长39.88%，直接材料同比增长62.13%。直接材料在本期营业成本中占比87.03%，直接材 料在营业成本中占比有所增加。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 主营业务成本构成 单位：元 成本构成 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 直接材料 367,291,363.83 87.03% 226,542,613.20 75.09% 62.13% 人工及其他成本 54,714,681.41 12.97% 75,154,855.89 24.91% -27.20% 合计 422,006,045.24 100.00% 301,697,469.09 100.00% 39.88% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1.非同一控制下企业合并 (1)本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时 点 股权取得成本 股权取得 比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 北京金色华勤 2021-9-30 91,800,000.00 51.00 购买 2021-9-30 取得控制权 31,794,063.92 3,928,011.52 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 数据服务有限 公司 (2)合并成本及商誉 项 目 北京金色华勤数据服务有限公司 合并成本： 现金 91,800,000.00 非现金资产的公允价值 - 发行或承担的债务的公允价值 - 发行的权益性证券的公允价值 - 或有对价的公允价值 - 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - 合并成本合计 91,800,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 11,806,516.45 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 79,993,483.55 (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 北京金色华勤数据服务有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 流动资产 86,135,145.82 86,135,145.82 非流动资产 10,088,733.11 4,183,814.31 负债： 流动负债 70,885,716.03 70,885,716.03 非流动负债 2,188,130.65 1,347,577.52 净资产 23,150,032.25 18,085,666.58 减：少数股东权益 - - 合并取得的净资产 23,150,032.25 18,085,666.58 说明：可辨认资产、负债公允价值的确定方法，系以买卖双方认可的经审计或经评估的价值确定。 2.同一控制下企业合并 本公司本期未发生同一控制下企业合并的情况。 3.反向购买 本公司本期未发反向购买的情况。 4.处置子公司 本公司本期未发生处置子公司的情况。 5.其他 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 (1)本期新设子公司情况 公司名称 成立日期 注册资本 持股比例 德生云服（海南）供应链管理有限公司 2021-06-22 200.00万元 100.00% 毕节德生人力资源开发有限公司 2021-06-28 1,000.00万元 100.00% 北京德生智通科技有限公司 2021-08-09 1,000.00万元 100.00% 毕节德生职业技能培训学校有限公司 2021-11-18 200.00万元 100.00% 安徽德生科技有限公司 2021-11-18 800.00万元 100.00% (2)本期注销子公司情况 公司名称 注销日期 注销日净资产 期初至注销日净利润 广州德生科鸿科技有限公司 2021-11-05 - 222.23 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 118,100,427.07 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 15.90% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 35,164,273.06 4.74% 2 客户二 25,471,445.62 3.43% 3 客户三 20,794,985.97 2.80% 4 客户四 19,137,873.88 2.58% 5 客户五 17,531,848.54 2.36% 合计 -- 118,100,427.07 15.90% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 141,660,809.34 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 35.37% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 53,951,373.74 13.47% 2 供应商二 32,975,992.32 8.23% 3 供应商三 20,676,880.43 5.16% 4 供应商四 18,711,039.80 4.67% 5 供应商五 15,345,523.05 3.83% 合计 -- 141,660,809.34 35.37% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 89,626,912.07 62,684,555.19 42.98% 截止报告期末，销售费用 8,962.69 万元，比上期增长 42.98%，主要系 职工薪酬、差旅、推广费等增加所 致。 管理费用 50,644,892.45 38,519,744.07 31.48% 截止报告期末，管理费用 5,064.49 万元，比上期增长 31.48%，主要系 职工薪酬、中介服务费等增加所致。 财务费用 1,495,262.40 -931,702.53 260.49% 截止报告期末，财务费用 149.52 万元，比上期增长 260.49%，主要 系本期借款利息增加所致。 研发费用 73,037,832.76 71,088,709.02 2.74% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 称 响 社会保障卡居民 服务“一卡通” 平台项目 落实习近平总书记在扎 实推进长三角一体化发 展座谈会上作出的“探 索以社会保障卡为载体 建立居民服务‘一卡 通’”指示要求，以及深 化“放管服”改革、“互 联网+政务服务”改革工 作有关决策部署，基于 社会保障卡的居民服务 “一卡通”建设为核心， 在政务服务、社会保障 和医疗健康、待遇补贴 发放、养老助残、教育 管理、文化旅游、城市 交通、生活缴费等领域 实现实体卡与电子卡相 结合的线上、线下居民 服务一卡通。 总体开发已完 成，部分产品处 于试点应用阶 段，部分地市已 经在试点运行。 建设社会保障卡(含电子 社保卡)居民服务“一卡 通”服务体系，打造“一 卡通”创新应用示范城 市，并在全国加速推广。 该项目有利于整合公司现 有的业务和资源，帮助夯实 和拓展公司在社保民生领 域的发展，增强公司各项业 务之间的协同效应，进一步 实现强化公司居民服务“一 卡通”战略核心竞争力。 人力资源公共就 业服务运营项目 以劳动力大数据服务为 核心，建设面向全国区 域提供互联网化公共就 业服务的运营系统，覆 盖劳动力信息更新服 务、大数据动态监测服 务、特定人群服务、公 共求职招聘服务等四大 领域，加速政府“市-县- 乡-村”数据共享融合机 制，形成数据上下流通 的循环服务体系。 总体处于验证阶 段，部分产品在 试点地市应用。 响应“十四五”规划， 建立以大数据为基础的 数字化区域公共就业服 务运营体系，并在全国 推广应用。 项目有利于公司深度参与 人力资源开发领域下的大 数据服务场景建设，与人社 政府保持长期的合作共赢 模式，进一步扩大公司在民 生服务领域的市场价值，提 升公司的核心竞争力。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 442 500 -11.60% 研发人员数量占比 30.97% 44.56% -13.59% 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 314 301 4.32% 硕士 9 11 -18.18% 大专及以下 119 188 -36.70% 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 258 276 -6.52% 30~40 岁 142 175 -18.86% 40 岁以上 42 49 -14.29% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 73,037,832.76 71,088,709.02 2.74% 研发投入占营业收入比例 9.83% 12.64% -2.81% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 单位：元 项目名称 研发资本化金额 相关项目的基本情况 实施进度 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 676,286,632.02 585,612,226.89 15.48% 经营活动现金流出小计 689,232,101.07 553,153,344.97 24.60% 经营活动产生的现金流量净 额 -12,945,469.05 32,458,881.92 -139.88% 投资活动现金流入小计 166,866,250.07 299,173,710.37 -44.22% 投资活动现金流出小计 177,760,880.96 536,275,214.93 -66.85% 投资活动产生的现金流量净 额 -10,894,630.89 -237,101,504.56 95.41% 筹资活动现金流入小计 161,661,762.33 131,291,780.00 23.13% 筹资活动现金流出小计 153,609,201.08 110,025,433.83 39.61% 筹资活动产生的现金流量净 额 8,052,561.25 21,266,346.17 -62.13% 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 现金及现金等价物净增加额 -15,787,538.69 -183,376,276.47 91.39% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、本报告期经营活动产生现金流量净额同比下降139.88%，主要系2021年经营活动流出增加所致。 2、本报告期投资活动产生现金流量净额同比增长95.41%，主要系2021年非同一控制下的收购现金流出增 加所致。 3、本报告期筹资活动产生现金流量净额同比下降62.13%，主要系2021年偿还借款所支出的现金增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 284,341,299.08 21.17% 297,876,891.97 28.87% -7.70% 应收账款 530,360,317.00 39.48% 355,281,418.27 34.43% 5.05% 合同资产 924,584.40 0.07% 2,053,254.71 0.20% -0.13% 存货 123,361,655.52 9.18% 83,465,684.89 8.09% 1.09% 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 1,704,442.85 0.13% 0.00% 0.13% 固定资产 19,042,361.20 1.42% 21,056,388.76 2.04% -0.62% 在建工程 1,330,605.35 0.10% 285,702.90 0.03% 0.07% 使用权资产 10,104,672.40 0.75% 16,209,858.33 1.57% -0.82% 短期借款 53,380,817.11 3.97% 57,980,000.00 5.62% -1.65% 合同负债 41,411,618.72 3.08% 23,864,357.77 2.31% 0.77% 长期借款 41,310,000.00 3.08% 0.00% 3.08% 租赁负债 2,993,197.75 0.22% 6,953,874.28 0.67% -0.45% 交易性金融资 产 0.00% 7,000,000.00 0.68% -0.68% 应收票据 20,638,825.76 1.54% 0.00% 1.54% 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 其他应收款 12,128,086.03 0.90% 7,762,708.43 0.75% 0.15% 其他流动资产 2,337,523.54 0.17% 634,426.60 0.06% 0.11% 商誉 80,073,417.77 5.96% 79,934.22 0.01% 5.95% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 截止2021年12月31日，使用权受限的货币资金为8,513,053.00元，主要系承兑汇票保证金、保函保证金等 所致。 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 161,510,000.00 305,000,000.00 -47.05% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投 资公 司名 称 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 北京 金色 华勤 数据 服务 有限 公司 人事 服务 收购 91,8 00,0 00.0 0 51.0 0% 自有 资金 +借 款 北京 亲亲 合益 企业 管理 中心 （有 限合 长期 股权 投资 已完 成 171, 372, 700. 00 2,00 3,28 5.88 否 2021 年 09 月 11 日 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 伙）/ 西藏 华勤 互联 科技 股份 有限 公司 合计 -- -- 91,8 00,0 00.0 0 -- -- -- -- -- -- 171, 372, 700. 00 2,00 3,28 5.88 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2017 年 公开发 21,501. 37.68 19,223. 0 0 0.00% 2,277.51 将继续 0 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 行股票 34 83 用于募 投项 目,目 前存在 募集资 金专户 中 合计 -- 21,501. 34 37.68 19,223. 83 0 0 0.00% 2,277.51 -- 0 募集资金总体使用情况说明 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1728 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商中航证券有限 公司通过深圳证券交易所系统于 2017 年 10 月 10 日向社会公众公开发行了普通股（A 股）股票 3,334 万股，发行价为 每股人民币 7.58 元。截至 2017 年 10 月 16 日，本公司共募集资金 25,271.72 万元，扣除发行费用 3,885.47 万元后， 募集资金净额为 21,386.25 万元。上述募集资金净额已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 10 月 16 日出具 XYZH/2017GZA10663 号《验资报告》验证。 公司于 2019 年 4 月 23 日召开了第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目使用募集资金金额的议 案》，因统计口径原因，公司将应用自有资金支付的信息披露费 1,150,943.52 元计入了发行费用，现已将该笔费用从发 行费用中调出至“营销及服务网络技术改造”项目，该项目募集资金承诺投资总额从 2,110.84 万元调增至 2,225.93 万 元，募集资金总额从 21,386.25 万元调增至 21,501.34 万元。针对该事项公司独立董事、监事会以及保荐机构均发表了 明确同意意见。 （二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。 1、以前年度已使用金额 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司募集资金累计投入募投项目 19,186.15 万元，尚未使用的金额为 3,628.52 万元（其中 募集资金 2,200.10 万元，专户存储累计利息扣除手续费 1,313.33 万元，置换的自有资金支付的发行费用差额 115.09 万元）。 2、本年度使用金额及当前余额 2021 年度，本公司募集资金使用情况为： （1）以募集资金直接投入募集投项目 37.68 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司募集资金累计直接投入募投项目 19,223.83 万元。 （2）根据本公司 2021 年 12 月第三届董事会第八次会议、第三届监事会第五次会议审议通过的《关于使用闲置募集资 金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，使用不超过 3,600.00 万元闲置募集资金（含累计利息收入）暂时补充公司流动资金，使用期限不超过 12 个月，到期将归还至募集 资金专用账户。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司共使用 3,580.00 万元闲置募集资金（含累计利息收入）暂时补充公司 流动资金。 综上，截至 2021 年 12 月 31 日，募集资金累计投入 19,223.83 万元，尚未使用的金额为 3,637.05 万元（其中募集资金 2,162.42 万元，专户存储累计利息扣除手续费 1,359.54 万元，置换的自有资金支付的发行费用差额 115.09 万元），用 于暂时补充公司流动资金 3,580.00 万元，募资资金期末余额为 57.05 万元。 二、募集资金的管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理 和使用的监管要求（2022 年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号-主板上市公司规范运作（2022 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 年）》等文件的规定，结合本公司实际情况，制定了《广东德生科技股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称管理办 法）。 根据管理办法并结合经营需要，本公司从 2017 年 10 月起对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并 与开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含 部分变 更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1 ) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1、社会保障信息化 服务平台技术改造 是 11,053 .83 20,239 .61 9,892. 03 48.87% 2022年 12 月 0 不适用 否 2、信息化服务研发 中心技术改造 是 8,221. 58 16,382 .97 37.68 7,548. 64 46.08% 2022年 12 月 0 不适用 否 3、营销及服务网络 技术改造 是 2,225. 93 8,443. 19 1,783. 16 21.12% 2022年 12 月 0 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 21,501 .34 45,065 .77 37.68 19,223 .83 -- -- -- -- 超募资金投向 不适用 否 合计 -- 21,501 .34 45,065 .77 37.68 19,223 .83 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 不适用 项目可行性发生重 大变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 适用 以前年度发生 根据 2020 年 6 月召开的第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十五次会议及 2020 年 7 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 月召开的 2020 年第四次临时股东大会，审议通过《关于变更募投项目实施主体和实施地点、延长 实施期限及调整募投项目投资结构的议案》。“社会保障卡信息化服务平台技术改造项目”，“信息 化服务研发中心技术改造项目”，“营销及服务网络技术改造项目”实施地点变更为广东省广州市 天河区航天奇观一期北 AT1003065 地块。 募集资金投资项目 实施方式调整情况 适用 以前年度发生 根据 2020 年 6 月召开的第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十五次会议及 2020 年 7 月召开的 2020 年第四次临时股东大会，审议通过《关于变更募投项目实施主体和实施地点、延长 实施期限及调整募投项目投资结构的议案》。公司对募集资金投资项目的实施主体和实施地点进行 变更，同时延长实施期限及调整募投项目投资结构。“社会保障卡信息化服务平台技术改造项目”， “信息化服务研发中心技术改造项目”，“营销及服务网络技术改造项目” 的投资结构调整，办公 场地投入的实施方式从购置现有房产变更为购置土地、自建办公场地；三个建设项目总投资额从 22,676.00 万元调整为 45,065.77 万元，首发募集资金不足部分将由公司自有或自筹资金补足。 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 （1）2018 年 1 月 12 日,公司召开第一届董事会第十九次会议及第一届理事会第七次会议，审议 通过了《关于使用募集资金置换已支付发行费用自有资金的议案》，公司以首次公开发行募集资金 置换先期已支付发行费用的自有资金人民币 1,243.96 万元。信永中和会计师事务所（特殊普通合 伙）针对该事项于 2018 年 1 月 12 日出具了编号为 XYZH/2018GZA10005 的《广东德生科技股份有 限公司以募集资金置换已支付发行费用自有资金的鉴证报告》。 （2）2020 年 8 月 27 日召开第二届董事会第二十五次会议及第二届监事会第十八次会议，审议通 过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预 先投入募投项目的自筹资金人民币 4,342.00 万元。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）针对 该事项于 2020 年 8 月 27 日出具了编号为 XYZH/2020GZA60355 的《广东德生科技股份有限公司以 募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的鉴证报告》。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 适用 根据本公司 2021 年 12 月第三届董事会第八次会议、第三届监事会第五次会议审议通过的《关于 使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正 常生产经营的前提下，使用不超过 3,600.00 万元闲置募集资金（含累计利息收入）暂时补充公司 流动资金，使用期限不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专用账户。截至 2021 年 12 月 31 日， 本公司共使用 3,580.00 万元闲置募集资金（含累计利息收入）暂时补充公司流动资金。 用闲置募集资金进 行现金管理情况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 除上述用于暂时补充流动资金外，其他尚未使用的募集资金均存放于募投项目专用存款账户。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 不适用 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 注 1：公司于 2019 年 4 月 23 日召开了第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目使用募集资金金额的 议案》，因统计口径原因，公司将应用自有资金支付的信息披露费 1,150,943.52 元计入了发行费用，现已将该笔费用从发行 费用中调出至“营销及服务网络技术改造”项目，该项目募集资金承诺投资总额从 2,110.84 万元调增至 2,225.93 万元，募 集资金总额从 21,386.25 万元调增至 21,501.34 万元。针对该事项公司独立董事、监事会以及保荐机构均发表了明确同意意 见。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 1、公司发展战略 公司基于对“社保卡是政府与百姓之间重要的信息和金融通道”的认知，定位于以社保为基础、科技 驱动的“民生综合运营服务商”，在“搭建政府与民生的桥梁”的愿景指引下，把市场瞄准在“做大公司 不愿意做、小公司做不来、政府部门没有机制做的事”，围绕“大数据”底座、“互联网”工具、“运营服 务”体系三大要素，大力推广围绕“社保卡”的发行服务和围绕“居民”的运营服务这两大核心业务形态， 协助政府提升管理、服务的效率与网格化治理的水平。未来公司在实现“让社保卡成为幸福生活的载体” 使命的同时，也将成为城市不可或缺的社保运营服务商。 2、经营计划 针对公司目前所处的实际情况，结合公司战略和发展目标，公司制定如下经营计划： 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 （1）结合人社信息化要实现均衡、全面、创新发展的背景，充分运用公司已覆盖的城市服务布局的 优势，抓住目前第三代社保卡发行高峰带来的市场机遇，加强以“社保卡”、及以“居民”为核心的服务 业务的拓展，提升公司的综合实力和市场份额。公司尤其需要紧抓目前在北京等地项目的成功实施经验， 借助华为技术、腾讯云、中国平安、中国移动等优质合作伙伴的力量，加速实现全国居民服务“一卡通” 业务的快速扩张，从而塑造公司在第三代社保卡发行中的独特竞争优势，促进第三代社保卡业务加速发展。 （2）加快推进公司募集资金投资项目建设，推进人社业务及技术中台建设，卡位高维竞争优势；推 动公司在政务领域的市场能力优势与金色华勤在市场化领域的运营能力优势互相结合，共同促进，实现商 业模式的良性互动和循环上升。抓住国家在人力资源领域投资提速的历史机遇，公司在毕节等地项目成功 实施的基础上，加速向全国其他城市扩张。同时积极加大对C端智能客服、社保金融服务、农村电商运营 服务等业务的孵化力度，不断打造更强大、更完整的产品矩阵，形成公司在社会保障运营领域的坚强护城 河。 （3）加强目标管理、过程管理，不断提升人效，以长效的人才管理机制，搭建更强大的研发队伍和 城市运营官队伍，进一步提升公司的科技创新能力和城市运营服务能力，增强公司的核心人才储备；发挥 “德生学院”在人才培养和产业研究领域的优势，为公司培养一批能打硬仗、能打胜仗的生力军，成就一 套健康的干部梯队体系，为公司长期可持续发展打下坚实的人才基础。 （4）进一步加强企业文化建设，创造良好的人文环境，不断完善培训考核和创新激励机制，以增强 企业凝聚力来更好地支撑主营业务发展。 3、公司可能面临的风险 （1）行业政策风险 近年来，国家大力推动建立以社会保障卡为载体的“一卡通”服务管理模式，国家对社保民生行业的 支持和推动是本行业快速发展的主要源动力之一，也是公司未来发展的良好基础之一。但随着行业的发展， 国家和行业相关政策的调整和变化会给公司业务开展带来影响。 （2）市场竞争加剧的风险 公司所属软件和信息技术服务业竞争日趋加剧，随着国家对民生行业的政策带动人社信息化市场前景 看好，更多的市场参与者加大该领域的资金投入，且不断更新的“互联网+”建设要求对公司的业务推进 提出新的挑战。 （3）技术风险 经过多年积累，公司拥有众多核心的行业应用综合解决方案，移动互联网引发的新商业模式的快速发 展给传统行业带来巨大冲击，新技术运用于产品开发和升级的及时性要求高，给公司的技术和市场领先地 位带来不确定性。 （4）业务创新风险 创新业务一直是公司发展的驱动力，也是公司的核心竞争力，在公司新业务拓展及相关产品开发中， 大量长期的投入可能对公司业绩的持续增长造成阶段性的影响。 （5）人力成本不断上升的风险 公司是专业从事软件产品及服务的高新技术企业，需要保持一批高素质的专业人才与团队。目前行业内的 市场竞争加剧，高素质人才的竞争也更加激烈，人力成本不断上涨，公司在人才的吸引和保留方面面临压 力。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要 内容及提供 的资料 调研的基本情况索 引 2021 年 01 月 05 日 上海市浦东 新区商城路 887 号波特营 创意园 A1 栋 301F 实地调研 机构 56 位机构投资者 主要围绕公 司经营亮点、 战略规划等 内容。 具体详见于 2021 年 1 月 8 日披露的 《2021 年 1 月5 日投 资者关系活动记录 表》 （编号 2021-001） 2021 年 04 月 28 日 网上业绩说 明会 其他 其他 通过“德生科技投 资者关系”小程序 参与网上业绩说 明会的投资者 主要围绕公 司经营亮点、 战略规划等 内容。 具体详见于 2021 年 4 月 29 日披露的 《2021 年 4 月 28 日 投资者关系活动记 录表》（编号 2021-002） 2021 年 05 月 18 日 公司会议室 实地调研 机构 财通证券、华福证 券、泽嘉投资、广 东产融、粤财信 托、广发证券、广 州基金、金鼎资 本、东亚前海证 券、海通证券、长 城证券、头豹研究 院、个人投资者 12 位 主要围绕公 司经营亮点、 战略规划等 内容。 具体详见于 2021 年 5 月 20 日披露的 《2021 年 5 月 18 日 投资者关系活动记 录表》（编号 2021-003） 2021 年 05 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构 睿远基金、华泰证 券、国盛证券、广 发证券、三头牛基 金、云禧基金、黑 翼资产、中银粤财 主要围绕公 司经营亮点、 战略规划等 内容。 具体详见于 2021 年 5 月 27 日披露的 《2021 年 5 月 25 日 投资者关系活动记 录表》（编号 2021-004） 2021 年 08 月 18 日 线上电话会 议 电话沟通 其他 通过长城证券报 名参与电话交流 会的线上投资者 主要围绕公 司经营亮点、 战略规划等 内容。 具体详见于 2021 年 8 月 20 日披露的 《2021 年 8 月 18 日 投资者关系活动记 录表》（编号 2021-005） 2021 年 08 月 19 日 网上业绩说 明会 其他 其他 通过“德生科技投 资者关系”小程序 参与网上业绩说 主要围绕公 司经营亮点、 战略规划等 具体详见于 2021 年 8 月 20 日披露的 《2021 年 8 月 19 日 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 明会的投资者 内容。 投资者关系活动记 录表》（编号 2021-006） 2021 年 08 月 23 日 公司会议室 实地调研 机构 国盛证券、交银施 罗德基金、汇丰普 信基金、恒越基金 主要围绕公 司经营亮点、 战略规划等 内容。 具体详见于 2021 年 8 月 25 日披露的 《2021 年 8 月 23 日 投资者关系活动记 录表》（编号 2021-007） 2021 年 08 月 24 日 线上电话会 议 电话沟通 其他 通过新时代证券 报名参与电话交 流会的线上投资 者、招商证券、财 通基金 主要围绕公 司经营亮点、 战略规划等 内容。 具体详见于 2021 年 8 月 27 日披露的 《2021 年 8 月 24 日 投资者关系活动记 录表》（编号 2021-008） 2021 年 08 月 30 日 线上电话会 议 电话沟通 机构 招商证券、人寿资 产 主要围绕公 司经营亮点、 战略规划等 内容。 具体详见于 2021 年 9 月 2 日披露的 《2021 年 8 月 30 日 投资者关系活动记 录表》（编号 2021-009） 2021 年 09 月 14 日 深圳 实地调研 机构 南方基金、融通基 金、长城证券 主要围绕公 司经营亮点、 战略规划等 内容。 具体详见于 2021 年 9 月 17 日披露的 《2021 年 9 月 14 日 投资者关系活动记 录表》（编号 2021-010） 2021 年 11 月 02 日 线上电话会 议 电话沟通 其他 通过长城证券报 名参与电话交流 会的线上投资者 主要围绕公 司经营亮点、 战略规划等 内容。 具体详见于 2021 年 11 月 4 日披露的 《2021 年 11 月 2 日 投资者关系活动记 录表》（编号 2021-011） 2021 年 11 月 09 日 深圳市福田 区深南达到 4013 号兴业 银行大厦二 楼约调研深 圳路演厅 实地调研 机构 29 位机构投资者 主要围绕公 司经营亮点、 战略规划等 内容。 具体详见于 2021 年 11 月 10 日披露的 《2021 年 11 月 9 日 投资者关系活动记 录表》（编号 2021-012） 2021 年 11 月 16 日 线上电话会 议 电话沟通 机构 61 位机构投资者 主要围绕公 司经营亮点、 战略规划等 具体详见于 2021 年 11 月 18 日披露的 《2021 年 11 月 16 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 内容。 日投资者关系活动 记录表》（编号 2021-013） 2021 年 11 月 23 日 公司会议室 实地调研 机构 21 位机构投资者 主要围绕公 司经营亮点、 战略规划等 内容。 具体详见于 2021 年 11 月 25 日披露的 《2021 年 11 月 23 日投资者关系活动 记录表》（编号 2021-014） 2021 年 12 月 16 日 线上电话会 议 电话沟通 机构 35 位机构投资者 主要围绕公 司经营亮点、 战略规划等 内容。 具体详见于 2021 年 12 月 17 日披露的 《2021 年 12 月 16 日投资者关系活动 记录表》（编号 2021-015） 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规的要求， 不断完善公司治理结构，健全内部控制制度，促进公司规范运作，维护广大股东利益。 1、股东大会 报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求， 召集、召开了6次股东大会，平等对待全体股东，提供网络投票，邀请律师现场见证，审议影响中小投资 者利益的重大事项时，对中小投资者进行单独计票并披露，切实维护中小股东利益。 2、董事会 《公司章程》和《董事会议事规则》规定公司设董事会，对股东大会负责。董事会由9名董事组成， 其中3名独立董事，设董事长1人。董事会的人数、构成均符合相关法律、法规的要求。报告期内，公司共 召开15次董事会会议，公司全体董事勤勉尽责、认真履职，出席董事会和股东大会，认真审阅相关议案， 积极参加深交所、证监会等机构组织的培训，掌握有关法律、法规的最新动态，提升管理效能。独立董事 独立履职，关注中小投资者利益，对重大事项发表独立意见，促进公司规范运作。董事会下设审计委员会、 提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会四个专门委员会，根据各专门委员会的工作细则有效履职， 为公司董事会科学决策提供专业意见和参考。 3、监事会 《公司章程》和《监事会议事规则》规定公司设监事会，对股东大会负责。监事会由3名监事组成， 其中2名职工代表监事，设监事会主席1人。监事会的人数、构成均符合相关法律、法规的要求。报告期内， 公司共召开10次监事会会议，全体监事严格按照《公司法》《公司章程》和《监事会议事规则》的要求勤 勉尽责、认真履职，监督董事、高级管理人员的履职情况，认真检查公司财务状况，对重要事项发表意见， 审核董事会编制的定期报告并提出书面意见，忠诚、勤勉地维护公司及全体股东的合法权益。 4、内部审计部门 报告期内，公司内审部依据《公司章程》《内部审计制度》以及相关法律、法规的要求，合理安排审 计计划，监督内部控制制度的执行，并就发现的问题督促相关部门进行整改，通过内审部门独立客观的监 督和评价活动，切实加强了公司管理、规范运作。 公司治理的实际情况符合中国证监会关于上市公司治理的规范性要求。报告期内，公司未收到被监管 部门采取行政监管措施的文件。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司严格按照《公司法》《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求规范运作，相对于控股 股东在业务、人员、 资产、机构、财务等方面均保持独立。 1、业务独立情况：公司已形成独立完整的业务体系和业务流程，具有直接面向市场自主经营的能力， 拥有独立的销售、采购、生产、研发、管理等部门。报告期内，不存在同业竞争或影响公司独立性的关联 交易。 2、人员独立情况：公司拥有独立、完整的人事管理系统。公司董事、监事、高级管理人员均严格按 照《公司法》《公司章程》等相关规定及法定程序选举产生，公司高级管理人员均没有在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务，也没有在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业领取薪酬。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。 3、资产独立情况：公司资产完整，权属清晰，独立享有业务和生产经营必需的机器设备、商标使用 权、专利、核心技术等资产，对所有资产拥有完全控制支配权，与控股股东及其他关联方之间产权关系明 晰，不存在被关联方占用，损害公司利益的情况。 4、机构独立情况：公司组织结构体系健全独立，各职能部门分工明确，协作有序，在人员、办公场 所、管理制度等方面均保持独立，不存在与股东或其关联方混合经营、合署办公等情况。公司具有独立调 整各职能部门及其人事的权力，不受控股股东等关联方任何形式的干预。 5、财务独立情况：公司设立了独立的财务部门，并配备有专职财务人员，建立了完善的会计核算体 系、财务管理制度。公司独立开设银行账户，独立申报纳税，自主决定资金运营，不存在控股股东、实际 控制人干预公司财务核算、资金使用的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 44.25% 2021 年 01 月 04 日 2021 年 01 月 04 日 详见公司《2021 年第一 次临时股东大会决议公 告》（公告编号： 2021-001） 2020 年年度股东 大会 年度股东大会 42.86% 2021 年 05 月 14 日 2021 年 05 月 14 日 详见公司《2020 年年度 股东大会决议公告》（公 告编号：2021-048） 2021 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 39.44% 2021 年 05 月 21 日 2021 年 05 月 21 日 详见公司《2021 年第二 次临时股东大会决议公 告》（公告编号： 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 2021-049） 2021 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 39.49% 2021 年 08 月 30 日 2021 年 08 月 30 日 详见公司《2021 年第三 次临时股东大会决议公 告》（公告编号： 2021-086） 2021 年第四次临 时股东大会 临时股东大会 39.98% 2021 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 15 日 详见公司《2021 年第四 次临时股东大会决议公 告》（公告编号： 2021-105） 2021 年第五次临 时股东大会 临时股东大会 39.48% 2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 17 日 详见公司《2021 年第五 次临时股东大会决议公 告》（公告编号： 2021-114） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末 持股 数 （股） 股份 增减 变动 的原 因 虢晓 彬 董事 长兼 总经 理 现任 男 60 2015 年 06 月 27 日 2024 年 05 月 20 日 60,62 7,150 0 0 0 60,62 7,150 谈明 华 董事 现任 男 60 2020 年 05 月 15 日 2024 年 05 月 20 日 28,00 0 0 0 0 28,00 0 郭志 宏 董事 现任 男 60 2020 年 05 月 15 日 2024 年 05 月 20 日 0 0 0 0 0 高敏 董事 兼副 总经 现任 女 53 2018 年 05 月 10 2024 年 05 月 20 1,437 ,380 0 0 0 1,437 ,380 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 理 日 日 朱会 东 董事 兼副 总经 理 现任 男 45 2018 年 05 月 10 日 2024 年 05 月 20 日 1,006 ,166 0 0 0 1,006 ,166 谷科 董事 兼副 总经 理 现任 男 48 2018 年 05 月 10 日 2024 年 05 月 20 日 431,2 14 0 0 0 431,2 14 何小 维 独立 董事 离任 男 63 2015 年 06 月 27 日 2021 年 05 月 20 日 0 0 0 0 0 江斌 独立 董事 离任 男 55 2015 年 06 月 27 日 2021 年 05 月 20 日 0 0 0 0 0 谢园 保 独立 董事 离任 男 51 2015 年 06 月 27 日 2021 年 05 月 20 日 0 0 0 0 0 沈肇 章 独立 董事 现任 男 58 2021 年 05 月 21 日 2024 年 05 月 20 日 0 0 0 0 0 张翼 独立 董事 现任 男 52 2021 年 05 月 21 日 2024 年 05 月 20 日 0 0 0 0 0 付宇 独立 董事 现任 男 47 2021 年 05 月 21 日 2024 年 05 月 20 日 0 0 0 0 0 习晓 建 监事 会主 席 现任 男 63 2015 年 06 月 27 日 2024 年 05 月 20 日 287,4 85 0 0 0 287,4 85 丁武 成 监事 现任 男 61 2018 年 05 月 10 日 2024 年 05 月 20 日 302,5 79 0 0 0 302,5 79 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 张颖 监事 现任 女 44 2020 年 05 月 15 日 2024 年 05 月 20 日 265,9 15 0 0 0 265,9 15 常羽 副总 经理 兼财 务总 监 离任 女 54 2015 年 06 月 27 日 2021 年 05 月 10 日 804,9 33 0 0 0 804,9 33 陈曲 副总 经理 兼董 事会 秘书、 财务 总监 现任 女 44 2015 年 06 月 27 日 2024 年 05 月 20 日 524,6 44 0 0 0 524,6 44 凌琳 副总 经理 现任 男 45 2018 年 01 月 12 日 2024 年 05 月 20 日 324,8 50 0 0 0 324,8 50 合计 -- -- -- -- -- -- 66,04 0,316 0 0 0 66,04 0,316 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 何小维 原独立董事 任期满离任 2021 年 05 月 20 日 任期届满离任（已连任两届） 江斌 原独立董事 任期满离任 2021 年 05 月 20 日 任期届满离任（已连任两届） 谢园保 原独立董事 任期满离任 2021 年 05 月 20 日 任期届满离任（已连任两届） 沈肇章 独立董事 被选举 2021 年 05 月 21 日 2021 年第二次临时股东大会当选为公司独立董事 张翼 独立董事 被选举 2021 年 05 月 21 日 2021 年第二次临时股东大会当选为公司独立董事 付宇 独立董事 被选举 2021 年 05 月 21 日 2021 年第二次临时股东大会当选为公司独立董事 常羽 副总经理兼财 任期满离任 2021 年 05 月 任期届满离任（退休） 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 务总监 10 日 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、虢晓彬，男，1962年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾就职于广州军区技术局， 广东万国佳源经济发展有限公司。1999年参与创办德生有限，历任董事、总经理等职务，2013年获聘中国 劳动学会信息化专业委员会常务理事，2016年曾当选广州市天河区第八届政协委员。现任公司董事长兼总 经理。 2、高敏，女，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾就职于西北国棉五厂、珠 海高丽亚电子原件厂、德生金卡。1999年9月起历任德生有限北京办事处主任、副总经理等职务。现任公 司董事兼副总经理、社保事业部总经理。 3、朱会东，男，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。曾就职于广 州造纸有限公司、广州德生国盛信息系统工程有限公司。2001年12月起历任德生有限开发工程师、技术总 监、产品运营中心总监等职务，2011年被广东省密码管理局列为广东省重点领域网络与信息安全商用密码 检查专家组成员。现任公司董事兼副总经理、德生智聘执行董事兼总经理。 4、谷科，男，1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾就职于广州华南计算机金 卡工程有限公司，2000年5月起历任德生有限研发中心副总经理、项目管理中心总监等职务。现任公司董 事兼副总经理、广东云服执行董事兼总经理、云南云服执行董事。 5、谈明华，男，1962年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。曾就职于航天部第一 研究院，长沙前进计算机研究所。现任公司董事、长沙市中智信息技术开发有限公司总经理。 6、郭志宏，男，1962年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。曾就职于兵器工业部 系统工程研究所、国防科工委、总装备部，并曾公派赴美国斯坦福大学从事访问研究、赴中国驻俄罗斯大 使馆、驻德国大使馆工作，曾担任山东海珀尔新能源科技有限公司法定代表人。现任公司董事。 7、沈肇章，男，1964年生，中国国籍，无境外永久居留权，经济学博士。曾就职于暨南大学金融系、 会计系，曾兼任广州盛成妈妈网络科技股份有限公司、国光电器股份有限公司独立董事、索菲亚家居股份 有限公司独立监事。现任公司独立董事、暨南大学经济学院财税系教授，兼任广州酒家集团股份有限公司 独立董事、广东因赛品牌营销集团股份有限公司独立董事、广州毅昌科技股份有限公司独立董事。 8、张翼，男，1970年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾就职于山西省人民政府法制 局法律服务中心、中国平安保险集团公司、深圳海埠律师事务所律师、广东君言律师事务所、北京大成（深 圳）律师事务所，曾兼任山西西山煤电股份有限公司、深圳中恒华发股份有限公司、北京恒泰实达科技股 份有限公司、山西潞安环保能源开发股份有限公司等公司独立董事。现任公司独立董事、深圳市和嘉百利 投资管理有限公司执行董事、山西焦化股份有限公司独立董事。 9、付宇，男，1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，管理学学士、工商管理硕士。曾就职于瓮 福集团有限公司、贵州省经济和信息化委信息中心、贵州省经济和信息化委信息产业办公室、贵州省信息 中心产业服务处、云上贵州大数据产业发展有限公司。现任公司独立董事、鹰硕集团（深圳）有限公司首 席执行官。 10、习晓建，男，1959年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾就职于广州军区技术局， 1999年12月起历任德生有限采购部经理、监事等职务。现任公司监事会主席、采购部经理。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 11、张颖，女，1978年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999年9月起就职于德生科技， 现任公司监事、社保事业部副总经理。 12、丁武成，男，1961年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾就职于湖南益阳市赫山 区计划委员会，经济委员会等，2003年3月起任德生科技品质部经理、制造部经理，现任公司监事、德生 金卡执行董事兼总经理。 13、陈曲，女，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。曾就职于湖北省电力 公司宜昌分公司、深圳市今天国际物流科技有限公司、深圳市倍轻松科技股份有限公司、蓝盾信息安全技 术股份有限公司、万东（广州）企业管理咨询有限公司，2013年3月起任德生有限董事会秘书，2021年当 选为广州市天河区第九届政协委员。现任公司副总经理兼董事会秘书、财务总监。 14、凌琳，男，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999年起历任德生有限销售 经理、广东云服董事兼总经理，现任公司副总经理、德生智能执行董事兼总经理、校园卫士执行董事。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 朱会东 德生智聘 执行董事 兼总经理 2019 年 07 月 16 日 否 朱会东 毕节德生人力资源 执行董事 兼总经理 2021 年 06 月 01 日 否 朱会东 毕节德生培训学校 执行董事 兼总经理 2021 年 11 月 01 日 否 谷科 云南云服 执行董事 2020 年 09 月 08 日 否 谷科 广东云服 执行董事 兼总经理 2020 年 07 月 29 日 否 谈明华 长沙市中智信息技术开发有限公司 董事长兼 总经理 1999 年 01 月 19 日 是 谈明华 杭州商博信息技术有限公司 监事 2015 年 06 月 26 日 否 沈肇章 暨南大学经济学院财税系 教授 2020 年 09 月 01 日 是 沈肇章 广州酒家集团股份有限公司 独立董事 2019 年 01 月 18 日 是 沈肇章 广东因赛品牌营销集团股份有限公司 独立董事 2019 年 10 月 08 日 是 沈肇章 广州毅昌科技股份有限公司 独立董事 2019 年 10 月 11 日 是 沈肇章 索菲亚家居股份有限公司 独立监事 2015 年 01 月 26 日 2021 年 09 月 16 日 是 张翼 深圳市和嘉百利投资管理有限公司 执行董事 2017 年 12 月 27 日 是 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 张翼 深圳市前海百合投资管理有限公司 总经理 2014 年 12 月 16 日 否 张翼 山西焦化股份有限公司 独立董事 2022 年 01 月 11 日 是 付宇 鹰硕集团（深圳）有限公司 首席执行 官 2021 年 01 月 01 日 是 付宇 中民芯基建科技(北京)有限公司 董事 2020 年 04 月 23 日 否 丁武成 德生金卡 执行董事 兼总经理 2015 年 12 月 18 日 是 陈曲 四川数科 监事 2020 年 09 月 01 日 否 陈曲 广东云服 监事 2020 年 07 月 29 日 否 陈曲 云南云服 监事 2019 年 12 月 18 日 否 陈曲 德生智能 监事 2018 年 03 月 13 日 否 陈曲 校园卫士 监事 2020 年 05 月 25 日 否 陈曲 德岳置业 监事 2020 年 05 月 19 日 否 陈曲 德生金信 监事 2021 年 06 月 01 日 否 陈曲 德生智聘 监事 2019 年 07 月 16 日 否 陈曲 贵州智聘 监事 2020 年 09 月 03 日 否 陈曲 安徽德生 监事 2021 年 11 月 01 日 否 陈曲 毕节德生人力资源 监事 2021 年 06 月 01 日 否 陈曲 德生智通 监事 2021 年 08 月 01 日 否 陈曲 六安市民一卡通 监事 2021 年 11 月 01 日 否 陈曲 芜湖一卡通 监事 2018 年 11 月 27 日 否 陈曲 毕节德生培训学校 监事 0202 年 11 月 01 日 否 陈曲 北京金色华勤 监事会主 席 2021 年 10 月 01 日 否 凌琳 德生智能 执行董事 兼总经理 2018 年 03 月 13 日 是 凌琳 校园卫士 执行董事 2020 年 05 月 01 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序：股东大会确定董事、监事的报酬和支付方法；高级管理人员的薪酬和支付方式由董事会薪 酬与考核委员会提议，由董事会确定。 确定依据：公司董事、监事、高管人员的薪酬主要由基本工资、奖金组成。其中：基本工资由劳动合 同约定，主要根据职级、岗位等进行确定；奖金按年度发放，与公司的经营业绩相关。年末由董事会薪酬 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况。 实际支付情况：公司董事（除独立董事及谈明华、郭志宏）、监事、高级管理人员的薪酬主要由工资 及年终奖金组成，公司独立董事薪酬仅为履职津贴。截止本报告期末，公司共支付董监高报酬830.42万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 虢晓彬 董事长兼总经 理 男 60 现任 65.57 是 谈明华 董事 男 60 现任 4 是 郭志宏 董事 男 60 现任 4 否 高敏 董事兼副总经 理 女 53 现任 189.33 否 朱会东 董事兼副总经 理 男 45 现任 97.49 否 谷科 董事兼副总经 理 男 48 现任 73.17 否 何小维 独立董事 男 63 离任 2 是 江斌 独立董事 男 55 离任 2 否 谢园保 独立董事 男 51 离任 2 是 沈肇章 独立董事 男 58 现任 4 是 张翼 独立董事 男 52 现任 4 是 付宇 独立董事 男 47 现任 4 是 习晓建 监事会主席 男 63 现任 28.93 否 丁武成 监事 男 61 现任 52.35 是 张颖 监事 女 44 现任 80.02 否 常羽 副总经理兼财 务总监 女 54 离任 11.23 否 陈曲 副总经理兼董 事会秘书、财 务总监 女 44 现任 92.81 否 凌琳 副总经理 男 45 现任 113.52 是 合计 -- -- -- -- 830.42 -- 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第二届董事会第三十一次会议 2021 年 01 月 26 日 2021 年 01 月 26 日 详见公司《第二届董事会第三 十一次会议决议公告》 （公告编 号：2021-006） 第二届董事会第三十二次会议 2021 年 02 月 01 日 2021 年 02 月 01 日 详见公司《第二届董事会第三 十二次会议决议公告》 （公告编 号：2021-009） 第二届董事会第三十三次会议 2021 年 03 月 10 日 2021 年 03 月 10 日 详见公司《第二届董事会第三 十三次会议决议公告》 （公告编 号：2021-015） 第二届董事会第三十四次会议 2021 年 04 月 19 日 2021 年 04 月 20 日 详见公司《第二届董事会第三 十四次会议决议公告》 （公告编 号：2021-023） 第二届董事会第三十五次会议 2021 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 26 日 审议通过关于《公司 2021 年度 第一季度报告》的议案 第二届董事会第三十六次会议 2021 年 04 月 30 日 2021 年 04 月 30 日 详见公司《第二届董事会第三 十六次会议决议公告》 （公告编 号：2021-036） 第三届董事会第一次会议 2021 年 05 月 21 日 2021 年 05 月 21 日 详见公司《第三届董事会第一 次会议决议公告》（公告编号： 2021-050） 第三届董事会第二次会议 2021 年 06 月 25 日 2021 年 06 月 25 日 详见公司《第三届董事会第二 次会议决议公告》（公告编号： 2021-063） 第三届董事会第三次会议 2021 年 08 月 02 日 2021 年 08 月 02 日 详见公司《第三届董事会第三 次会议决议公告》（公告编号： 2021-068） 第三届董事会第四次会议 2021 年 08 月 11 日 2021 年 08 月 12 日 详见公司《第三届董事会第四 次会议决议公告》（公告编号： 2021-073） 第三届董事会第五次会议 2021 年 09 月 10 日 2021 年 09 月 10 日 详见公司《第三届董事会第五 次会议决议公告》（公告编号： 2021-087） 第三届董事会第六次会议 2021 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 日 详见公司《第三届董事会第六 次会议决议公告》（公告编号： 2021-094） 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 第三届董事会第七次会议 2021 年 11 月 08 日 2021 年 11 月 08 日 详见公司《第三届董事会第七 次会议决议公告》（公告编号： 2021-103） 第三届董事会第八次会议 2021 年 12 月 01 日 2021 年 12 月 01 日 详见公司《第三届董事会第八 次会议决议公告》（公告编号： 2021-108） 第三届董事会第九次会议 2021 年 12 月 23 日 2021 年 12 月 23 日 详见公司《第三届董事会第九 次会议决议公告》（公告编号： 2021-115） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 虢晓彬 15 15 0 0 0 否 6 谈明华 15 8 7 0 0 否 6 郭志宏 15 8 7 0 0 否 6 高敏 15 10 5 0 0 否 6 朱会东 15 15 0 0 0 否 6 谷科 15 15 0 0 0 否 6 沈肇章 9 6 3 0 0 否 3 张翼 9 5 4 0 0 否 3 付宇 9 5 4 0 0 否 3 何小维（离任） 6 3 3 0 0 否 3 江斌（离任） 6 3 3 0 0 否 3 谢园保（离任） 6 4 2 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司 章程》《董事会议事规则》等相关法律、法规的规定，勤勉尽责地履行职责和义务，对公司治理、资本运 作、日常经营决策等事项提出宝贵意见，有效提高了公司规范运作和科学决策水平，维护公司和全体股东 的合法权益。同时，公司独立董事以其丰富的专业知识和行业经验，对公司的发展战略、财务管理、规范 运作等方面提出了独立、公正的独立意见，有效维护了广大投资者特别是中小投资者的合法权益。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见和 建议 其他履行 职责的情 况 异议事项 具体情况 （如有） 董事会审计 委员会 1、第二届成 员：谢园保 （主任委 员）、江斌、 高敏；2、第 三届成员： 沈肇章（主 任委员）、张 翼、高敏。 8 2021 年 02 月 26 日 审议：1、《关于 审计委员会 2020 年度工作报告的 议案》。 公司审计委员会严 格按照《公司法》、 中国证监会监管规 则以及《公司章程》 《董事会议事规 则》等相关法律、 法规的规定，勤勉 尽责地履行职责和 义务，会议期间经 过充分沟通讨论， 一致通过所有议 案。 2021 年 04 月 09 日 审议：1、《关于< 公司内部控制自 我评价报告（草 案）>的议案》；2、 《关于<公司 2020 年度审计报 告（初稿）>的议 案》；3、《关于< 公司2020 年度财 务决算报告>的 议案》；4、《关于 <公司 2021 年度 财务预算报告> 的议案》；5、《关 于<公司 2020 年 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 度报告>的议 案》。 2021 年 04 月 16 日 审议：1、《关于< 公司2021 年第一 季度财务报告> 的议案》。 2021 年 05 月 21 日 1、《关于选举公 司第三届董事会 审计委员会主任 委员的议案》。 2021 年 07 月 30 日 审议：1、《关于< 公司2021 年半年 度财务报告>的 议案》；2、《关于 <公司 2021 年半 年度募集资金存 放与使用情况的 专项报告>的议 案》。 2021 年 10 月 19 日 审议：1、《关于< 公司2021 年第三 季度财务报告> 的议案》。 2021 年 11 月 18 日 审议：1、《关于 变更会计师事务 所的议案》。 2021 年 12 月 28 日 审议：1、《关于< 公司2022 年度内 部审计工作计划 >的议案》。 薪酬与考核 委员会 1、第二届成 员：江斌（主 任委员）、谢 园保、谷科； 2、第三届成 员：张翼（主 任委员）、沈 肇章、谷科。 2 2021 年 04 月 09 日 审议：1、《关于< 薪酬与考核委员 会2020 年度工作 报告>的议案》； 2、《关于公司<董 事、监事及高级 管理人员薪酬制 度>的议案》。 公司薪酬与考核委 员会严格按照《公 司法》、中国证监会 监管规则以及《公 司章程》 《董事会议 事规则》等相关法 律、法规的规定， 勤勉尽责地履行职 责和义务，会议期 间经过充分沟通讨 论，一致通过所有 议案。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 2021 年 05 月 21 日 审议：1、《关于 选举公司第三届 董事会薪酬与考 核委员会主任委 员的议案》。 战略委员会 1、第二届成 员：虢晓彬 （主任委 员）、何小 维、高敏；2、 第三届成 员：虢晓彬 （主任委 员）、付宇、 高敏。 2 2021 年 04 月 09 日 审议：1、《关于< 战略委员会 2020 年度工作报告> 的议案》。 公司战略委员会严 格按照《公司法》、 中国证监会监管规 则以及《公司章程》 《董事会议事规 则》等相关法律、 法规的规定，勤勉 尽责地履行职责和 义务，会议期间经 过充分沟通讨论， 一致通过所有议 案。 2021 年 05 月 21 日 审议：1、《关于 选举公司第三届 董事会战略委员 会主任委员的议 案》。 提名委员会 1、第二届成 员：何小维 （主任委 员）、江斌、 朱会东；2、 第三届成 员：付宇（主 任委员）、张 翼、朱会东。 3 2021 年 04 月 09 日 审议：1、《关于< 提名委员会 2020 年度工作报告> 的议案》。 公司提名委员会严 格按照《公司法》、 中国证监会监管规 则以及《公司章程》 《董事会议事规 则》等相关法律、 法规的规定，勤勉 尽责地履行职责和 义务，会议期间经 过充分沟通讨论， 一致通过所有议 案。 2021 年 04 月 16 日 审议：1、《关于 公司董事会换届 选举的议案》。 2021 年 05 月 21 日 审议：1、《关于 选举公司第三届 董事会提名委员 会主任委员的议 案》。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 836 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 591 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,427 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,427 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 7 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 372 销售人员 452 技术人员 442 财务人员 31 行政人员 130 合计 1,427 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 25 本科 638 大专 474 专科以下 290 合计 1,427 2、薪酬政策 公司建立了旨在适合公司成长与发展的薪酬管理体系和政策，实现公司的可持续发展。公司坚持以经 营成果为导向的原则，员工的薪酬跟工作业绩挂钩，实行绩效考核管理，工资报酬向为公司持续创造价值 的员工、及关键岗位倾斜，同时兼顾公平，对员工所创造的业绩予以合理的回报。公司保持员工薪酬的增 长与公司的发展战略、和效益增长相适应，使薪酬管理机制成为公司提高员工主动性、积极性、创造性的 有效途径之一。公司竭尽所能为员工提供更加丰富的利益，认真执行员工带薪年休假、婚假、丧假、产假 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 等制度，对孕哺期的女职工在薪酬待遇、劳动时间、劳动保护等方面给予特殊照顾政策，每逢重要节日发 放过节礼物、生日贺礼、组织员工活动等。2019年公司推出第一期股权激励计划，激励对象61人，包含中 层管理人员及核心技术（业务）人员，鼓励员工和企业共成长。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 报告期内，公司职工薪酬总额（计入营业总成本部分）为17,134.05万元，占公司营业总成本的26.74%， 公司利润对职工薪酬变化较为敏感。 截至报告期末，公司核心技术人员占员工总数的9.74%，核心技术人员薪酬占薪酬总额的18%，与上年 同期相比无重大变动。 3、培训计划 为了提高员工和管理人员的综合素质，加强公司的管理水平，实现公司的稳步可持续发展，公司开展 全方位的员工教育和培训。2021年共举行培训98项，参训人数共13,000余人次。培训课程主要集中为以下 几类： （1） 德生大讲师项目 为赋能一线人员，让每个员工有平台有机会成为内部专家和老师，教学相长，助力员工能力和公司业 绩双提升。报告期内，每周六一课进行德生大讲师培训项目，由公司内部业务专家授课，围绕一线人员关 心的产品迭代更新、市场案例落地和区域管理问题进行内容分享。该项目作为公司内部业务案例沉淀的平 台和流量入口，积累了内部知识库素材，搭建起德生科技知识库体系。 （2）新员工入职培训项目 新员工入职培训项目是为提高新员工适岗率，以线下集训及线上自学模式结合进行。在新人入职一周 内，根据新员工岗位职责要求和试用期考核要求匹配对应的入职培训内容。培训内容主要涉及公司简介、 员工管理手册、企业文化、公司战略产品、员工通用素质能力等。在助力新员工快速胜任工作岗位的同时 也增强其对企业的认同感。 （3）新生力培养项目 新生力培养项目是为全方位助力大学生具备岗位必备技能并能独立承担岗位职责，以专业胜任力及通 用素质能力的培养内容并行，帮助大学生尽快熟悉公司制度和流程，接受公司企业文化，同时在最短时间 内完成角色转换并融入公司。基于大学生倍速成长学习地图，策划每月度大课及训后实操计划；定期进行 学员/导师双向访谈，形成学员学习积分台账动态化滚动培养跟进。除了常规入职集训、部门岗位专业知 识、公司各类产品培训和户外拓展培训，还有一对一业务导师辅导，倍速提升应届毕业大学生的归属感和 岗位胜任力，2021届大学生保留率达80%以上。 （4）乐学项目 为形成学习型组织，营造良好的学习氛围，提供学讲练平台，该项目面向全公司开展每日一课的现场 学习。该项目聚焦于员工的综合素养提升，面向全员开放结构化思维课程、产品思维课程、沟通表达课程 等，助力学习文化及学习习惯养成，实现员工技能需求知识单点突破，提高员工的综合能力。 （5）德生学院第一期项目落地运行 报告期内，德生学院启动的第一期未来CEO&雏鹰计划训练营成功落地并运行，通过训战结合的模式， 班级融合互助及导师带教，全程辅导学员的学习、工作和心理，培养出一批有格局、能担当、善执行、出 结果的储备人才。同时联合行业内师资力量，举办行业论坛交流，以人才驱动民生事业。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 148,455 劳务外包支付的报酬总额（元） 2,449,344.95 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司严格按照《公司章程》等有关利润分配政策和审议程序执行利润分配方案，分红标准和分红比例 明确清晰，相关的决策程序和机制完备。在分配预案拟定和决策时，独立董事尽职履责发表了独立意见。 公司以公告形式向全体股东发出股东大会通知，并提供网络投票方式，中小股东有充分表达意见和诉求的 机会，股东大会审议通过后，公司在规定时间内实施了权益分派，充分维护了中小股东的合法权益。 2020年5月15日，公司2019年年度股东大会审议通过了《关于公司2019年度利润分配预案》的议案， 公司以权益分派实施时股权登记日的总股本200,862,150股为基数，向全体股东每10股分配现金红利1.50 元（含税），共计分配现金红利3,012.93万元，本次利润分配方案已于2020年年6月9日实施完毕。 2021年5月14日，公司2020年年度股东大会审议通过了《关于公司2020年度利润分配预案》的议案， 公司以权益分派实施时股权登记日的总股本200,906,074股为基数，向全体股东每10股分配现金红利1.00 元（含税），共计分配现金红利2,009.06万元，本次利润分配方案已于2021年6月11日实施完毕。 2022年4月14日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司2021年度利润分配预案》的 议案，公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股分配现金红利1.00元（含 税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股。该事项尚需经公司2021年度股东大会批准后实施。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 是 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 每 10 股转增数（股） 4 分配预案的股本基数（股） 200,989,103 现金分红金额（元）（含税） 20,098,910.30 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 20,098,910.30 可分配利润（元） 291,134,747.73 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80 ％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股分配现金红利 1.00 元（含税），同时以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。2021 年度利润分配预案尚需经公司 2021 年年度股东大会审议通过。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 2019年3月25日公司召开第二届董事会第五次会议和第二届监事会第五次会议，并于2019年4月10日召 开2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）> 及其摘要的议案》等议案，且股东大会授权董事会办理股权激励计划的有关事项。 2019年4月30日召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整2019 年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》等议案，公司向符合条件的61名激励对象授予权益 109.03万股，其中股票期权52.22万份，限制性股票56.81万股，2019年4月30日为授予日，其中限制性股 票的授予价格为10.9元/股，股票期权的行权价格为21.79元/份。 2019年5月30日，公司发布《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划授予登记完成的公告》。 2019年6月4日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权激励计划所涉及的限制性 股票授予并上市。 2020年5月25日公司召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关 于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划第一个行权/解除限售期的行权/解除限售条件成就的议 案》，本次可解除限售的股份数量为291,918股，并于2020年6月29日上市流通。第一个行权期可行权的期 权数量为272,640份。 同时，2020年5月25日公司召开的董事会、监事会审议通过了《关于注销部分期权、回购注销部分限 制性股票的议案》，并提交2020年第三次临时股东大会审议通过，同意根据公司2019年个人年度绩效考核 结果及激励对象离职情况，注销22名激励对象获授的但尚未行权的59,220份股票期权，以6.9833元/股回 购注销上述23名激励对象获授但尚未解除限售的67,482股限制性股票。2020年7月2日，上述59,220份股票 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 期权的注销事宜已办理完成；2020年9月2日，上述67,482股限制性股票的注销事宜已办理完成，本次回购 注销完成后，公司总股本由200,862,150股变更为200,794,668股。 2020年7月13日，公司发布了《关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期自主行 权的提示性公告》，本次股票期权符合行权条件的激励对象共58人，可行权的股票期权数量为272,640份， 行权价格为14.2433元/股，第一个行权期行权期限为2020年7月14日至2021年4月29日，第一个行权期届满 共自主行权111,406份，增加股本111,406股，公司总股本由200,794,668股变更为200,906,074股。 2021年4月30日公司召开第二届董事会第三十六次会议、第二届监事会第二十六次会议，审议通过了 《关于公司2019年度股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解除限售期的行权/解除限售条件成就 的议案》，本次可解除限售的股份数量为173,016股，并于2021年6月24日上市流通。第二个行权期可行权 的期权数量为173,016份。 同时，2021年4月30日公司召开的董事会、监事会审议通过了《关于注销部分期权、回购注销部分限 制性股票的议案》，并提交2021年第二次临时股东大会审议通过，同意根据公司2020年个人年度绩效考核 结果及激励对象离职情况，注销21名激励对象第二个行权期已获授的但尚未行权的54,369份股票期权，同 时注销第一个行权期限届满未能行权的161,234份股票期权，合计注销215,603份股票期权，并以6.88元/ 股回购注销22名激励对象第二个解除限售期已获授但尚未解除限售的75,024股限制性股票。2021年6月1 日，上述215,603份股票期权的注销事宜已办理完成；2021年8月6日，上述67,482股限制性股票的注销事 宜已办理完成，公司总股本由200,906,074股变更为200,831,050股。 2021年8月24日，公司发布了《关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划第二个行权期自主行 权的提示性公告》，本次股票期权符合行权条件的激励对象共45人，可行权的股票期权数量为173,016份， 行权价格为14.143元/股，第二个行权期行权期限为2021年8月26日至2022年4月29日。 具体详见公司发布于巨潮资讯网上的相关公告。 公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司高级管理人员统一由董事会聘任，董事会下设提名委员会和薪酬与考核委员会作为公司高级管理 人员薪酬考核管理机构，负责建立高级管理人员目标责任考核体系，并制订《公司董事、监事及高级管理 人员薪酬制度》提交董事会审议，由董事会提交股东大会审议通过。公司高级管理人员薪酬分为基本月薪 和年终奖金两部分，基本月薪按照月度发放，年终奖金根据公司设定目标和实际任务完成情况进行年终考 评确定。 报告期内，公司高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》及有关法律法规认真履行职责，勤勉 落实工作，较好地完成了本年度的各项任务。 2、员工持股计划的实施情况 □ 适用 √ 不适用 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司根据《企业内部控制基本规范》与其配套指引，及其他内部控制监管要求的规定，结合公司实际 情况，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，坚持以风险导向为原则，对公司内部控制体系进行持续 地改进及优化，确保管理制度有效指导和支撑公司日常运营及业务发展。公司董事会下设审计委员会，审 计委员会监督和审议公司定期报告、内部控制报告等重大事项，并向董事会报告。公司董事会及管理层负 责建立健全和有效实施内部控制，并如实披露内部控制评价报告。监事会对董事会建立和实施内部控制进 行监督。 报告期内，公司持续完善管理制度，确保管理制度与公司组织架构、部门职责、岗位权限以及业务流 程的一致性，保证管理制度能够有效地指导和支撑公司日常运营及业务发展。并持续强化公司董事会及关 键岗位的内控责任和合规经营意识，充分认识完备的内部控制制度在改善企业管理、增强风险防控、帮助 企业高质量发展中的重要性，切实提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇 到的问题 已采取的 解决措施 解决进展 后续解 决计划 北京金色华勤 数据服务有限 公司 报告期内，公司收 购标的公司 51%股 权，计划在财务、 资产、人员、业务 等方面按照公司统 一管理体系进行管 理。 1、标的公司纳入公司合并报 表；2、向标的公司派出董事、 监事，实现控制标的公司董事 会；3、在保持标的公司独立 经营的基础上，结合标的公司 的特点对其原有的管理制度 和体系进行补充和完善。 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 16 日 内部控制评价报告全文披露索引 2022 年 04 月 16 日在巨潮资讯网（）上发布的《2021 年度内部控制自我评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的 组合，可能导致企业严重偏离控制目标。 出现下列情形，认定为重大缺陷： （1）公司控制环境无效； （2）公司董事、监事和高级管理人员舞 弊； （3）注册会计师发现当期财务报告存在 重大错报，而公司内部控制在运行过程 中未能发现该错报； （4）公司审计委员会和内部审计机构对 内部控制的监督无效。 重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的 组合，其严重程度和经济后果低于重大 缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目 标。出现下列情形，认定为重要缺陷： （1）未按公认会计准则选择和应用会计 政策； （2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的财务处理 没有建立相应的控制机制或没有实施且 没有相应的补偿性控制； （4）对于期末财务报告过程的控制存在 一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 财务报表达到真实、完整的目标。 一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷 之外的其他控制缺陷。 出现下列情形的，认定为重大缺陷： （1）违反国家法律、法规或规范性 文件； （2）决策程序不科学导致重大决策 失误； （3）中高级管理人员和关键技术人 员严重流失； （4）重大或重要缺陷不能得到有效 整改； （5）公司重要业务缺乏制度控制或 制度体系失效； （6）其他对公司产生重大负面影响 的情形。 出现下列情形的，认定为重要缺陷： （1）决策程序不科学导致一般决策 失误； （2）公司关键岗位业务人员流失严 重； （3）重要业务制度或系统存在缺陷； （4）违反企业内部规章，形成损失。 除重大缺陷和重要缺陷之外的其他 控制缺陷为一般缺陷。 定量标准 （1）符合下列条件之一的，可以认定为 重大缺陷： 利润总额存在错报：错报金额≥利润总 额 10%； 资产总额存在错报：错报金额≥资产总 额 1%； 营业收入存在错报：错报金额≥营业收 入总额 1%。 （2）符合下列条件之一的，可以认定为 重要缺陷： 利润总额存在错报：利润总额 5%≤错报 金额＜利润总额 10%； （1）重大缺陷：直接损失金额>合并 报表最近一期经审计净资产的 10%； （2）重要缺陷：合并报表最近一期 经审计净资产的 5%<直接损失金额≤ 合并报表最近一期经审计净资产的 10%； （3）一般缺陷：直接损失金额≤合 并报表最近一期经审计净资产的 5%。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 资产总额存在错报：资产总额 0.5%≤错 报金额＜资产总额 1%； 营业收入存在错报：营业收入总额 0.5% ≤错报金额＜营业收入总额 1%。 (3）符合下列条件之一的，可以认定为 一般缺陷： 利润总额存在错报：错报金额＜利润总 额 5%； 资产总额存在错报：错报金额＜资产总 额 0.5%； 营业收入存在错报 ：错报金额＜营业收 入总额 0.5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 致同会计师事务所（特殊普通合伙）认为，广东德生科技股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日 期 2022 年 04 月 16 日 内部控制审计报告全文披露索 引 详见 2022 年 4 月 16 日发布于指定信息披露媒体及巨潮资讯网 （）的《2021 年度内部控制鉴证报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 公司根据上市公司治理专项行动的相关要求，严格对照《公司法》《证券法》等有关法律、法规，以 及《公司章程》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等内部规章制度，对《上市公司治理专项自查清单》 逐条进行自查并认真梳理填报。通过本次自查，公司治理整体符合《公司法》《证券法》《深圳证券交易所 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《上市公司章程指引》等法律、法规的要求，运 作较为规范，不存在需整改的重大问题。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 软件与信息技术服务业是典型的低碳经济行业，公司开展的业务对环境的压力较小。在日常工作中， 公司积极推行节能减排，倡导全体员工节约每一度电、每一张纸、每一滴水，最大程度节约能源，减少空 调、电脑等用电设备的待机能耗，提倡纸张二次利用，通过张贴“节约用水”、“节约用电”的小贴士，增 强员工节约意识。公司办公范围为无烟区域，公共区域张贴禁烟标志，全面推进办公和公共场所禁烟。同 时加强对办公耗材采购、领取和使用的管理，积极推动办公自动化，不断完善电子化、网络化办公模式， 提倡绿色办公。 公司高度重视环境保护工作，将环境保护、节能减排工作纳入了重要议事日程。公司严格按照有关环 保法规及相应标准对生活废水、印刷废气、设备综合噪声及生活固废进行有效综合治理，多年来积极履行 企业环保责任。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染 防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固 体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。 二、社会责任情况 详见公司于2022年4月16日发布于指定信息披露媒体及巨潮资讯网（）的 《公司2021年度社会责任报告》。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 我国脱贫攻坚战已取得了全面胜利，区域性整体贫困得到解决，完成了消除绝对贫困的艰巨任务。“十 四五”规划提出，要求实现巩固拓展脱贫攻坚成果，推动特色产业可持续发展，扩大农民增收渠道，提高 增收质量。健全农村社会保障和救助制度，引导人才服务乡村振兴的长效机制，加大对乡村振兴重点帮扶 县人才智力支持，增强其巩固脱贫成果及内生发展能力。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 公司的农村电商运营服务业务与国家乡村振兴战略同频共振，通过借助社保卡覆盖面广、和身份认证、 金融支付等功能优势，帮助农民通过社保卡进行“实名农户”线上服务，并用社保卡进行交易往来，提升 农村电商交易的效率，从而不断挖掘和培育乡村人才振兴，助力政府持续开展就业帮扶，以及打造县域电 商生态体系，践行促进县域产业数字化转型，全面助推乡村经济发展。至今已打造乡村电子商务服务站近 700个，培训人才近9,000人，累计为超100个县、10,000个新农人提供电商服务，带动上万余户建档立卡 贫困户增收。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承 诺 虢晓彬、刘 峻峰、姜建、 李竹、李力、 高敏、朱会 东、谷科、 习晓建、程 立平、丁武 成、钱毅、 常羽、陈曲、 凌琳 股份 流通 限制 承诺 详见巨潮网《公司招股说明书》 “重大事项提示”之“一、公 司股东股份流通限制、减持价 格、延长锁定期限等的承诺“之 “（一）公司股东股份流通限制 的承诺” 2016 年 06 月 22 日 锁定 期满 后 报告 期内， 承诺 人严 格信 守承 诺，未 出现 违反 承诺 的情 况。 公司控股股 东虢晓彬、 持有发行人 股份的董事 刘峻峰、姜 建、李竹、 李力、高敏、 朱会东、谷 科和高级管 理人员常 羽、陈曲、 凌琳 减持 价 格、 延长 锁定 期限 等的 承诺 详见巨潮网《公司招股说明书》 “重大事项提示”之“一、公 司股东股份流通限制、减持价 格、延长锁定期限等的承诺“之 “（二）关于减持价格、延长锁 定期限等的承诺” 2016 年 06 月 22 日 锁定 期满 后两 年 报告 期内， 承诺 人严 格信 守承 诺，未 出现 违反 承诺 的情 况。 公司 招股 说明 详见巨潮网《公司招股说明书》 “重大事项提示”之“六、关 2016 年 06 月 22 长期 报告 期内， 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 书信 息披 露事 项的 承诺 于招股说明书信息披露事项的 承诺“之“（一）发行人关于招 股说明书信息披露事项的承 诺” 日 承诺 人严 格信 守承 诺，未 出现 违反 承诺 的情 况。 公司控股股 东、实际控 制人虢晓 彬，担任公 司董事、监 事及/或高 级管理人员 的刘峻峰、 姜建、李力、 李竹、张云 鹏、江斌、 何小维、谢 园保、习晓 建、程立平、 钱毅、高敏、 朱会东、常 羽、陈曲 招股 说明 书信 息披 露事 项的 承诺 详见巨潮网《公司招股说明书》 “重大事项提示”之“六、关 于招股说明书信息披露事项的 承诺“之“（二）发行人控股股 东和全体董事、监事及高级管 理人员关于招股说明书信息披 露事项的承诺” 2016 年 06 月 22 日 长期 报告 期内， 承诺 人严 格信 守承 诺，未 出现 违反 承诺 的情 况。 公司 关于 公开 承诺 未履 行的 约束 措施 的承 诺 详见巨潮网《公司招股说明书》 “重大事项提示”之“八、关 于公开承诺未履行的约束措施 的承诺“之“（一）发行人关于 公开承诺未履行的约束措施的 承诺” 2016 年 06 月 22 日 长期 报告 期内， 承诺 人严 格信 守承 诺，未 出现 违反 承诺 的情 况。 公司控股股 东、实际控 制人虢晓彬 关于 公开 承诺 未履 详见巨潮网《公司招股说明书》 “重大事项提示”之“八、关 于公开承诺未履行的约束措施 的承诺“之“（二）控股股东、 2016 年 06 月 22 日 长期 报告 期内， 承诺 人严 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 行的 约束 措施 的承 诺 实际控制人关于公开承诺未履 行的约束措施的承诺” 格信 守承 诺，未 出现 违反 承诺 的情 况。 公司董事、 监事及/或 高级管理人 员的刘峻 峰、姜建、 李力、高敏、 朱会东、谷 科、李竹、 张云鹏、谈 明华、郭志 宏、江斌、 何小维、谢 园保、习晓 建、程立平、 丁武成、钱 毅、张颖、 常羽、陈曲、 凌琳、何志 刚 关于 公开 承诺 未履 行的 约束 措施 的承 诺 详见巨潮网《公司招股说明书》 “重大事项提示”之“八、关 于公开承诺未履行的约束措施 的承诺“之“（三）董事、监事、 高级管理人员关于公开承诺未 履行的约束措施的承诺” 2016 年 06 月 22 日 长期 报告 期内， 承诺 人严 格信 守承 诺，未 出现 违反 承诺 的情 况。 担任公司董 事、高级管 理人员的虢 晓彬、刘峻 峰、姜建、 李力、高敏、 朱会东、谷 科、李竹、 张云鹏、江 斌、何小维、 谈明华、郭 志宏、谢园 保、习晓建、 程立平、丁 武成、钱毅、 张颖、常羽、 陈曲、凌琳、 关于 填补 被摊 薄即 期回 报的 措施 及承 诺 详见巨潮网《公司招股说明书》 “重大事项提示”之“七、关 于填补被摊薄即期回报的措施 及承诺“ 2016 年 06 月 22 日 长期 报告 期内， 承诺 人严 格信 守承 诺，未 出现 违反 承诺 的情 况。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 何志刚 控股股东实 际控制人虢 晓彬 避免 同业 竞争 的承 诺 详见巨潮网《公司招股说明书》 “第七节 同业竞争与关联交 易”之“二、同业竞况“之“（二） 控股股东、实际控制人作出的 避免同业竞争的承诺” 2016 年 06 月 22 日 此承 诺为 不可 撤销 的承 诺，本 承诺 函自 签署 之日 起持 续有 效，直 至本 人不 再持 有公 司股 份且 不再 担任 公司 董事、 高级 管理 人员 之日 止。 报告 期内， 承诺 人严 格信 守承 诺，未 出现 违反 承诺 的情 况。 控股股东、 实际控制人 虢晓彬 公司 非公 开发 行股 票摊 薄即 期回 报及 采取 填补 措施 的承 诺 一、不越权干预公司经营管理 活动，不侵占公司利益； 二、 切实履行公司制定的有关填补 即期回报措施及本承诺，如违 反本承诺或拒不履行本承诺给 公司或股东造成损失的，同意 根据法律、法规及证券监管机 构的有关规定承担相应法律责 任； 三、 自本承诺出具日至公司本次非 公开发行股票实施完毕前，若 中国证监会作出关于填补回报 措施及其承诺的其他新的监管 规定的，且上述承诺不能满足 中国证监会该等规定时，本人 2020 年 10 月 30 日 长期 报告 期内， 承诺 人严 格信 守承 诺，未 出现 违反 承诺 的情 况。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 承诺届时将按照中国证监会的 最新规定出具补充承诺。” 担任公司董 事、高级管 理人员的虢 晓彬、刘峻 峰、高敏、 朱会东、谷 科、李竹、 谈明华、郭 志宏、江斌、 何小维、谢 园保、常羽、 陈曲、凌琳、 何志刚 公司 非公 开发 行股 票摊 薄即 期回 报及 采取 填补 措施 的承 诺 一、不无偿或以不公平条件向 其他单位或者个人输送利益， 也不采用其他方式损害公司利 益；二、对本人的职务消费行 为进行约束；三、不动用公司 资产从事与履行职责无关的投 资、消费活动；四、由董事会 或薪酬委员会制定的薪酬制度 与公司填补即期回报措施的执 行情况相挂钩；五、未来公司 如实施股权激励，股权激励的 行权条件与公司填补即期回报 措施的执行情况相挂钩；六、 切实履行公司制定的有关填补 即期回报措施及本承诺，如违 反本承诺或拒不履行本承诺给 公司或股东造成损失的，同意 根据法律、法规及证券监管机 构的有关规定承担相应法律责 任；七、自本承诺出具日至公 司本次非公开发行股票实施完 毕前，若中国证监会作出关于 填补回报措施及其承诺的其他 新的监管规定的，且上述承诺 不能满足中国证监会该等规定 时，本人承诺届时将按照中国 证监会的最新规定出具补充承 诺。 2020 年 10 月 30 日 长期 报告 期内， 承诺 人严 格信 守承 诺，未 出现 违反 承诺 的情 况。 发行对象虢 晓彬 发行 前后 各六 个月 不再 买卖 德生 科技 股票 的相 关事 宜承 诺 一、本人/本公司/本企业承诺 将严格遵守《证券法》关于买 卖上市公司股票的相关规定， 自本次发行前六个月至本次发 行完成后六个月内，不通过任 何方式（包括集中竞价交易、 大宗交易或协议转让等方式） 直接或间接买卖德生科技股 票。 二、本 人/本公司/本企业若违反上述 承诺买卖德生科技公司股票 的，将违规买卖德生科技股票 所得归德生科技所有，并愿意 承担相应的法律责任。三、上 2020 年 10 月 30 日 本次 发行 前后 各六 个月 报告 期内， 承诺 人严 格信 守承 诺，未 出现 违反 承诺 的情 况。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 述承诺真实、完整、准确，不 存在任何遗漏、虚假陈述或误 导性说明，否则本人/本公司/ 本企业愿意承担相应法律责 任。 公司，控股 股东、实际 控制人虢晓 彬，持有公 司 5%以上 股权的股东 孙狂飙 关于 不存 在保 底收 益的 承诺 不存在违反《上市公司非公开 发行股票实施细则》第二十九 条等有关法规规定，向发行对 象作出保底保收益或变相保底 保收益承诺，且不存在直接或 通过利益相关方向发行对象提 供财务资助、补偿或其他协议 安排的情形。 2020 年 10 月 29 日 长期 报告 期内， 承诺 人严 格信 守承 诺，未 出现 违反 承诺 的情 况。 公司控股股 东、实际控 制人虢晓 彬，持有公 司 5%以上 股权的股东 孙狂飙 关于 减少 和规 范关 联交 易的 承诺 一、本人及本人控股、参股或 实际控制的其他企业及其他关 联方（如有）尽量减少或避免 与德生科技之间的关联交易， 对于确有必要且无法避免的关 联交易，本人保证关联交易按 照公平、公允和等价有偿的原 则进行，依法与德生科技签署 相关交易协议，以与无关联关 系第三方进行相同或相似交易 的价格为基础确定关联交易价 格以确保其公允性、合理性， 按有关法律法规、规章、规范 性法律文件、章程、内部制度 的规定履行关联交易审批程 序，及时履行信息披露义务， 并按照约定严格履行已签署的 相关交易协议；二、德生科技 股东大会或董事会对涉及本人 及本人控股、参股或实际控制 的其他企业及其他关联方（如 有）的相关关联交易进行表决 时，本人将严格按照相关规定 履行关联股东或关联董事回避 表决义务；三、截至该等承诺 函出具之日，除已披露的情形 外，本人及本人控股、参股或 2020 年 12 月 17 日 长期 报告 期内， 承诺 人严 格信 守承 诺，未 出现 违反 承诺 的情 况。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 实际控制的其他企业及其他关 联方（如有）与德生科技在报 告期内不存在其他重大关联交 易；四、本人承诺依照德生科 技章程的规定平等地行使股东 权利并承担股东义务，不利用 控股股东、实际控制人地位影 响德生科技的独立性，保证不 利用关联交易非法转移德生科 技的资金、利润、谋取其他任 何不正当利益或使德生科技承 担任何不正当的义务，不利用 关联交易损害德生科技及其他 股东的利益；五、本人将严格 履行上述承诺，如违反上述承 诺与德生科技进行关联交易而 给德生科技造成损失的，其愿 意承担赔偿责任。 公司控股股 东、实际控 制人虢晓彬 关于 避免 同业 竞争 的承 诺 一、不利用其控股股东或实际 控制人地位损害德生科技及其 他股东利益；二、在作为德生 科技控股股东、实际控制人期 间，本人及本人家庭成员及其 控制的其他企业保证不在中国 境内外以任何形式直接或间接 地从事与德生科技的主营业务 或者主营产品相竞争或者构成 竞争威胁的业务活动，包括不 在中国境内外投资、收购、兼 并与德生科技主营业务或者主 营产品相同或者相似的公司、 企业或者其他经济组织；三、 控股股东、实际控制人将严格 履行上述承诺，若违反上述承 诺，其将立即停止违反承诺的 行为，并对由此给德生科技造 成的损失依法承担赔偿责任。 2020 年 12 月 17 日 长期 报告 期内， 承诺 人严 格信 守承 诺，未 出现 违反 承诺 的情 况。 公司控股股 东、实际控 制人虢晓彬 不存 在保 底收 益短 线交 易的 一、本人及本人的关联方不存 在违反《上市公司非公开发行 股票实施细则》第二十九条等 有关法规规定，向发行对象作 出保底保收益或变相保底保收 益承诺，且不存在直接或通过 利益相关方向发行对象提供财 2020 年 10 月 29 日 本次 非公 开发 行股 份预 案披 露之 报告 期内， 承诺 人严 格信 守承 诺，未 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 承诺 务资助或者补偿的情形。二、 本次发行募集资金到位后，本 人将督促公司严格按照相关法 律法规及募集资金管理办法使 用和管理募集资金，定期检查 募集资金使用情况，保证募集 资金得到合理合法使用。确保 德生科技本次发行募集的资金 将由德生科技董事会设立专户 存储，并按照相关要求对募集 资金实施三方监管。三、本人 自德生科技本次非公开发行股 份预案披露之日前六个月至今 不存在减持所持有的德生科技 股票的情况，不存在买入后六 个月内又卖出，或者在卖出后 六个月内又买入的情况。四、 本人作为德生科技的实际控制 人，本人在德生科技董事会和 股东大会审议本次非公开发行 相关议案时，本人及本人关联 方均回避了表决。本人及本人 关联方不存在利用信息优势损 害中小股东利益的情形。五、 若本人违反上述承诺，将依法 承担相应的赔偿责任。 日前 后六 个月 出现 违反 承诺 的情 况。 公司控股股 东、实际控 制人虢晓彬 关于 持股 诉讼 仲裁 处罚 的承 诺 一、本人不存在以不合法的方 式或不合法的资金取得德生科 技股份的情形。二、本人所持 德生科技的股份合法、真实、 有效，本人所持股份不存在任 何纠纷和潜在纠纷，不存在司 法查封或重大权属纠纷的情 形，不存在信托持股、委托持 股或其他经济利益安排之情 形；三、本人不存在尚未了结 的诉讼、仲裁或行政处罚案件 以及可预见的诉讼、仲裁或行 政处罚案件之情形。 2020 年 12 月 17 日 长期 报告 期内， 承诺 人严 格信 守承 诺，未 出现 违反 承诺 的情 况。 公司控股股 东、实际控 制人虢晓彬 关于 认购 资金 来源 保底 一、本人为一名中国籍自然人， 具有完全的民事权利能力和民 事行为能力。有权签署本次发 行的认购协议且能够独立承担 民事责任，且具备认购的德生 2020 年 12 月 17 日 自本 次非 公开 发行 结束 报告 期内， 承诺 人严 格信 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 收益 锁定 期的 承诺 科技本次发行股份所相适应的 资格，具有作为上市公司股东 的资格。二、截至目前，本人 合计持有德生科技已发行股份 60,627,150 股（占公司总股本 的 30.19%），且担任德生科技董 事长、总经理，为德生科技控 股股东实际控制人。三、本人 拟用于本次认购的资金均为本 人合法自有或自筹资金，资金 来源合法合规，不存在对外募 集、使用杠杆或其他结构化安 排进行融资的情况；不存在直 接间接使用德生科技及其关联 方资金用于本次认购情形，也 不存在接受德生科技及其关联 方提供财务资助、补偿或其他 协议安排的情形，符合中国证 监会非公开发行股票的有关规 定。四、本人不存在违反《上 市公司非公开发行股票实施细 则》第二十九条等有关法规规 定，接受德生科技主要股东及 其关联方就本次发行对本人作 出保底保收益或变相保底保收 益的承诺，或接受其直接或通 过利益相关方向本人提供财务 资助或者补偿的情形。五、本 人认购德生科技本次发行不存 在接受他人委托代为认购、代 他人出资受托持股、信托持股 及其他代持情形。六、本人所 有资产、资信状况良好，最近 五年未受过行政处罚（与证券 市场明显无关的除外），不存在 任何违约行为、到期未偿还债 务或重大未决诉讼、仲裁等法 律纠纷情形，不存在其他任何 影响本人认购上市公司本次非 公开发行股票的情形。七、本 次发行预案披露前24 个月内本 人与德生科技之间的重大关联 交易情况已履行相关信息披 露，德生科技已就各项关联交 之日 起 36 个月 守承 诺，未 出现 违反 承诺 的情 况。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 易严格履行了必要的决策和披 露程序，符合有关法律法规以 及公司制度的规定。八、本人 承诺本次认购的德生科技非公 开发行股票自本次非公开发行 结束之日起36 个月内（下称“锁 定期”）不会转让，亦不会要求 德生科技收购该等股份；本次 非公开发行股票完成后，由于 德生科技分配股票股利、资本 公积转增股本等原因而由本人 新增持有的与本次认购相关的 股份，亦遵照上述锁定期进行 锁定。九、若本人违反上述承 诺，将依法承担相应的赔偿责 任。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及 下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修 订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国 际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019 年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1 日起施行。 本公司于2021年8月11日召开的第三 届董事会第四次会议，批准自2021 年1月1日起执行新租赁准则，对会计 政策相关内容进行了调整。 执行租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下： 项 目 调整前账面金额（2020年12月31 日） 重分类 重新计量 调整后账面金额（2021年1 月1日） 资产： 预付款项 17,292,250.02 -525,496.70 - 16,766,753.32 使用权资产 - - 16,209,858.33 16,209,858.33 资产总额 1,031,929,962.21 -525,496.70 16,209,858.33 1,047,614,323.84 负债 一年内到期的非流动负债 - - 8,730,487.35 8,730,487.35 租赁负债 - - 6,953,874.28 6,953,874.28 负债总额 250,716,638.29 - 15,684,361.63 266,400,999.92 2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下： 项目 2021.01.01 使用权资产： 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 16,209,858.33 原租赁准则下确认的融资租入资产 - 合 计： 16,209,858.33 作为出租人 根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 之日按照新租赁准则进行会计处理。 重要会计估计变更 本期公司无重要会计估计变更。 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项 目 2020.12.31 2021.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 297,876,891.97 297,876,891.97 - 交易性金融资产 7,000,000.00 7,000,000.00 - 应收账款 355,281,418.27 355,281,418.27 - 预付款项 17,292,250.02 16,766,753.32 -525,496.70 其他应收款 7,762,708.43 7,762,708.43 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 83,465,684.89 83,465,684.89 - 合同资产 2,053,254.71 2,053,254.71 - 其他流动资产 634,426.60 634,426.60 - 流动资产合计 771,366,634.89 770,841,138.19 -525,496.70 非流动资产： 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 - 固定资产 21,056,388.76 21,056,388.76 - 在建工程 285,702.90 285,702.90 - 使用权资产 - 16,209,858.33 16,209,858.33 无形资产 226,305,463.54 226,305,463.54 - 商誉 79,934.22 79,934.22 - 长期待摊费用 3,125,198.69 3,125,198.69 - 递延所得税资产 8,710,639.21 8,710,639.21 - 非流动资产合计 260,563,327.32 276,773,185.65 16,209,858.33 资产总计 1,031,929,962.21 1,047,614,323.84 15,684,361.63 流动负债： 短期借款 57,980,000.00 57,980,000.00 - 应付账款 120,678,683.41 120,678,683.41 - 预收款项 574,794.27 574,794.27 - 合同负债 23,864,357.77 23,864,357.77 - 应付职工薪酬 28,950,526.75 28,950,526.75 - 应交税费 14,062,049.22 14,062,049.22 - 其他应付款 4,543,382.55 4,543,382.55 - 其中：应付利息 - - - 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 应付股利 - - - 一年内到期的非流动负债 - 8,730,487.35 8,730,487.35 其他流动负债 62,844.32 62,844.32 - 流动负债合计 250,716,638.29 259,447,125.64 8,730,487.35 非流动负债： 租赁负债 - 6,953,874.28 6,953,874.28 非流动负债合计 - 6,953,874.28 6,953,874.28 负债合计 250,716,638.29 266,400,999.92 15,684,361.63 股东权益： 股本 200,794,668.00 200,794,668.00 - 资本公积 312,043,425.76 312,043,425.76 - 减：库存股 3,465,675.00 3,465,675.00 - 盈余公积 40,763,357.96 40,763,357.96 - 未分配利润 230,675,500.91 230,675,500.91 - 归属于母公司股东权益合计 780,811,277.63 780,811,277.63 - 少数股东权益 402,046.29 402,046.29 - 归属于母公司股东权益合计 781,213,323.92 781,213,323.92 - 负债和股东权益总计 1,031,929,962.21 1,047,614,323.84 15,684,361.63 母公司资产负债表 项 目 2020.12.31 2021.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 182,718,774.93 182,718,774.93 - 应收账款 348,894,365.91 348,894,365.91 - 预付款项 12,580,902.98 12,242,537.60 -338,365.38 其他应收款 6,859,681.89 6,859,681.89 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 69,459,534.29 69,459,534.29 - 合同资产 2,053,254.71 2,053,254.71 - 其他流动资产 519,307.91 519,307.91 - 流动资产合计 623,085,822.62 622,747,457.24 -338,365.38 非流动资产： 长期股权投资 368,971,367.42 368,971,367.42 - 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 - 固定资产 14,456,589.67 14,456,589.67 - 使用权资产 - 12,019,677.54 12,019,677.54 无形资产 3,639,202.09 3,639,202.09 - 开发支出 - - - 长期待摊费用 2,797,571.70 2,797,571.70 - 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 递延所得税资产 8,480,561.35 8,480,561.35 - 非流动资产合计 399,345,292.23 411,364,969.77 12,019,677.54 资产总计 1,022,431,114.85 1,034,112,427.01 11,681,312.16 流动负债： 短期借款 57,980,000.00 57,980,000.00 - 应付账款 128,917,896.25 128,917,896.25 - 预收款项 25,298.36 25,298.36 - 合同负债 19,654,589.73 19,654,589.73 - 应付职工薪酬 21,050,781.06 21,050,781.06 - 应交税费 10,410,976.14 10,410,976.14 - 其他应付款 4,352,438.52 4,352,438.52 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 一年内到期的非流动负债 - 6,969,659.34 6,969,659.34 其他流动负债 36,322.03 36,322.03 - 流动负债合计 242,428,302.09 249,397,961.43 6,969,659.34 非流动负债： 租赁负债 - 4,711,652.82 4,711,652.82 非流动负债合计 - 4,711,652.82 4,711,652.82 负债合计 242,428,302.09 254,109,614.25 11,681,312.16 股东权益： 股本 200,794,668.00 200,794,668.00 - 资本公积 293,751,663.70 293,751,663.70 - 减：库存股 3,465,675.00 3,465,675.00 - 盈余公积 40,763,357.96 40,763,357.96 - 未分配利润 248,158,798.10 248,158,798.10 - 股东权益合计 780,002,812.76 780,002,812.76 - 负债和股东权益总计 1,022,431,114.85 1,034,112,427.01 11,681,312.16 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 非同一控制下企业合并 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时 点 股权取得成本 股权取 得比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末 被购买方的净 利润 北京金色华勤 数据服务有限 2021-9-30 91,800,000.00 51.00 购买 2021-9-30 取得控制 权 31,794,063.92 4,254,672.24 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 公司 合并成本及商誉 项 目 北京金色华勤数据服务有限公司 合并成本： 现金 91,800,000.00 非现金资产的公允价值 - 发行或承担的债务的公允价值 - 发行的权益性证券的公允价值 - 或有对价的公允价值 - 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - 合并成本合计 91,800,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 11,806,516.45 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 79,993,483.55 被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 北京金色华勤数据服务有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 流动资产 86,135,145.82 86,135,145.82 非流动资产 10,088,733.11 4,183,814.31 负债： 流动负债 70,885,716.03 70,885,716.03 非流动负债 2,188,130.65 1,347,577.52 净资产 23,150,032.25 18,085,666.58 减：少数股东权益 - - 合并取得的净资产 23,150,032.25 18,085,666.58 说明：可辨认资产、负债公允价值的确定方法，系以买卖双方认可的经审计或经评估的价值确定。 2.同一控制下企业合并 本公司本期未发生同一控制下企业合并的情况。 3.反向购买 本公司本期未发反向购买的情况。 4.处置子公司 本公司本期未发生处置子公司的情况。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 5.其他 (1)本期新设子公司情况 公司名称 成立日期 注册资本 持股比例 德生云服（海南）供应链管理有限公司 2021-06-22 200.00万元 100.00% 毕节德生人力资源开发有限公司 2021-06-28 1,000.00万元 100.00% 北京德生智通科技有限公司 2021-08-09 1,000.00万元 100.00% 毕节德生职业技能培训学校有限公司 2021-11-18 200.00万元 100.00% 安徽德生科技有限公司 2021-11-18 800.00万元 100.00% (2)本期注销子公司情况 公司名称 注销日期 注销日净资产 期初至注销日净利润 广州德生科鸿科技有限公司 2021-11-05 - 222.23 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 88 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 冼宏飞、张淑霞 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 年 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 公司已就变更2021年度会计师事务所事项与信永中和会计师事务所及致同会计师事务所进行了充分沟通， 各方均已明确知悉本事项并表示无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号— —前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》和其他有关要求，积极沟通做好后续相关配合工作。 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 2021年12月17日，公司2021年第五次临时股东大会决议审议通过《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘 请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度财务报表及内部控制审计机构。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 自有资金 16,151 0 0 0 合计 16,151 0 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 54,742 ,427 27.26% -9,006 ,355 -9,006 ,355 45,736 ,072 22.76% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 54,742 ,427 27.26% -9,006 ,355 -9,006 ,355 45,736 ,072 22.76% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 54,742 ,427 27.26% -9,006 ,355 -9,006 ,355 45,736 ,072 22.76% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 146,05 2,241 72.74% 9,146, 534 9,146, 534 155,19 8,775 77.24% 1、人民币普通股 146,05 2,241 72.74% 9,146, 534 9,146, 534 155,19 8,775 77.24% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 200,79 4,668 100.00 % 140,17 9 140,17 9 200,93 4,847 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 （1）董监高限售股于每年度1月1日，按持有数量的25%解除限售。 （2）公司2019年股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期已于2021年4月29日届满，激励对象在 第一个行权期内共自主行权111,406份，增加股本111,406股，公司总股本由200,794,668股变更为 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 200,906,074股； （3）公司2019年股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解除限售的条件已成就，可解除限售的 限制性股票数量为173,016股，并于2021年6月24日上市流通；同时根据公司2020年个人年度绩效考核结果 及激励对象离职情况，回购注销22名激励对象第二个解除限售期已获授但尚未解除限售的75,024股限制性 股票，公司总股本由200,906,074股变更为200,831,050股； （4）公司于2021年8月24日发布了《关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划第二个行权期自 主行权的提示性公告》，本次股票期权符合行权条件的激励对象共45人，可行权的股票期权数量为173,016 份，行权价格为14.143元/股，第二个行权期行权期限为2021年8月26日至2022年4月29日。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 （1）2020年5月25日，公司召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十四次会议，审议通过 了《关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划第一个行权/解除限售期的行权/解除限售条件成就的 议案》，第一个行权期可行权的期权数量为272,640份，行权期限为2020年7月14日至2021年4月29日； （2）2021年4月30日，公司召开第二届董事会第三十六次会议、第二届监事会第二十六次会议，审议 通过了《关于公司2019年度股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解除限售期的行权/解除限售条件 成就的议案》《关于注销部分股票期权、回购注销部分限制性股票的议案》等议案，本次可解除限售的股 份数量为173,016股，上市流通日为2021年6月24日，第二个行权期行权期限为2021年8月26日至2022年4月 29日；并于2021年8月6日注销办理完成22名激励对象获授但尚未解除限售的75,024股限制性股票。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 项目 2021年 2020年 变动前 变动后 变动前 变动后 基本每股收益（元/股） 0.4567 0.4684 0.3601 0.3601 稀释每股收益（元/股） 0.4558 0.4675 0.3601 0.3601 归属于普通股东的每股净资产 （元/股） 4.2721 4.2721 3.9039 3.9039 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 本期解除限售 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 股数 股数 虢晓彬 45,470,362 0 0 45,470,362 董监高限售股 每年解锁本人 所持公司股份 总数的 25% 谈明华 21,000 0 0 21,000 董监高限售股 每年解锁本人 所持公司股份 总数的 25% 2019 年股权激 励计划之 59 名 激励对象 492,750 0 173,016 244,710 股权激励限售 股，分三期解 除限售 2021 年 6 月 24 日解限 173,016 股； 2021 年 8 月 6 日回购注销 75,024 股。 合计 45,984,112 0 173,016 45,736,072 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）公司2019年股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期已于2021年4月29日届满，激励对象在 第一个行权期内共自主行权111,406份，增加股本111,406股，公司总股本由200,794,668股变更为 200,906,074股； （2）根据公司2020年个人年度绩效考核结果及激励对象离职情况，回购注销22名激励对象第二个解 除限售期已获授但尚未解除限售的75,024股限制性股票，公司总股本由200,906,074股变更为200,831,050 股； （3）公司于2021年8月24日发布了《关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划第二个行权期自 主行权的提示性公告》，本次股票期权符合行权条件的激励对象共45人，可行权的股票期权数量为173,016 份，第二个行权期行权期限为2021年8月26日至2022年4月29日。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 18,761 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 26,882 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告 披露日前 上一月末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告 期内 增减 变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 虢晓彬 境内自然人 30.17% 60,627,150 45,470,362 15,156,788 质押 5,060,000 孙狂飙 境内自然人 9.26% 18,601,050 0 18,601,050 河南致坤企业 管理合伙企业 (有限合伙) 境内非国有 法人 3.55% 7,128,599 0 7,128,599 刘峻峰 境内自然人 1.61% 3,225,260 0 3,225,260 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. 境外法人 0.94% 1,898,399 0 1,898,399 李竹 境内自然人 0.91% 1,834,600 0 1,834,600 顾菊明 境内自然人 0.69% 1,390,050 0 1,390,050 郭宏 境内自然人 0.68% 1,360,000 0 1,360,000 方海涛 境内自然人 0.43% 870,000 0 870,000 刘莹琰 境内自然人 0.43% 860,000 0 860,000 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 上述股东之间无关联关系，且互不属于一致行动人。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户 的特别说明（如有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 孙狂飙 18,601,050 人民币普 通股 18,601,05 0 河南致坤企业管理合伙企业 (有限合伙) 7,128,599 人民币普 通股 7,128,599 刘峻峰 3,225,260 人民币普 通股 3,225,260 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. 1,898,399 人民币普 通股 1,898,399 李竹 1,834,600 人民币普 通股 1,834,600 顾菊明 1,390,050 人民币普 通股 1,390,050 郭宏 1,360,000 人民币普 通股 1,360,000 方海涛 870,000 人民币普 通股 870,000 刘莹琰 860,000 人民币普 通股 860,000 河南致谆企业管理合伙企业 （有限合伙） 819,900 人民币普 通股 819,900 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 上述股东之间无关联关系，且互不属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资 融券业务情况说明（如有）（参 见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 虢晓彬 中国 否 主要职业及职务 董事长兼总经理 报告期内控股和参股的其他境内外上市 公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关 系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 虢晓彬 本人 中国 否 主要职业及职务 董事长兼总经理 过去 10 年曾控股的境内外上市 公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 14 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字（2022）第 440A010142 号 注册会计师姓名 冼宏飞、张淑霞 审计报告正文 审计报告 致同审字（2022）第440A010142号 广东德生科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东德生科技股份有限公司（以下简称德生科技公司）财务报表，包括2021年12月31日的 合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德生科技公司 2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于德 生科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）应收账款坏账准备的计提 相关信息披露详见财务报表附注三、10和附注五、4。 1、事项描述 截至2021年12月31日，德生科技公司应收账款账面余额为57,098.87万元，已计提的坏账准备余额为 4,062.84万元，账面价值为53,036.03万元。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 由于德生科技公司在确定应收账款预期信用损失需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，因 此我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对应收账款坏账准备的计提，我们执行了以下主要审计程序： （1）了解和评价应收账款坏账准备的关键内部控制，评价这些控制的设计是否合理，是否得到执行， 并测试相关内部控制运行有效性； （2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准 确性； （3）复核管理层有关应收账款坏账准备计提的会计政策，检查坏账准备计提会计政策的合理性，对 按照信用风险特征组合计量预期信用损失的应收账款，评估组合划分的合理性，复核基于迁徙率模型所测 算出的历史损失率及前瞻性调整是否合理、预期信用损失计量是否充分； （5）结合期末应收账款余额分布及本期收入情况，选取样本对应收账款执行函证程序，并将函证结 果与德生科技公司账面记录的金额进行核对； （6）对重要应收账款与管理层讨论其可回收性，检查相应客户的经营状况、历史还款记录以及期后 的回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； （7）检查与应收账款坏账准备相关信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 （二）收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三、25和附注五、38。 1、事项描述 德生科技公司主要从事社保卡的生产和销售，2021年营业收入为74,263.83万元。由于营业收入是德 生科技公司关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因 此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对收入确认，我们执行了以下主要审计程序： （1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，并测试关键控制执行的有效 性； （2）抽查重要的销售合同，分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移 时点的确定是否符合企业会计准则的规定； （3）执行分析性复核程序，分析销售收入和毛利率变动的合理性；检查产品的各月销售均价，并与 上年同期数据进行比较； （4）对报告期内重要客户，获取其档案信息，通过公开渠道查询相关信息，并评估其与德生科技公 司是否存在关联关系； （5）检查与收入确认相关的支持性文件，包括抽取销售明细表，复核有关的购销合同、发票、出库 单、货物签收单、收款单据； （6）选取样本执行函证程序，以评价交易真实性及收入确认金额记录的准确性与完整性； （7）对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，并结合存货盘点情况，评估销售收入是否 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 在恰当的期间确认。 四、其他信息 德生科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括德生科技公司2021年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 德生科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估德生科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德生科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督德生科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对德 生科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致德生科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就德生科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预 期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：广东德生科技股份有限公司 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 284,341,299.08 297,876,891.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 7,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 20,638,825.76 应收账款 530,360,317.00 355,281,418.27 应收款项融资 预付款项 12,979,977.02 17,292,250.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 12,128,086.03 7,762,708.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 123,361,655.52 83,465,684.89 合同资产 924,584.40 2,053,254.71 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,337,523.54 634,426.60 流动资产合计 987,072,268.35 771,366,634.89 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,704,442.85 其他权益工具投资 2,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 19,042,361.20 21,056,388.76 在建工程 1,330,605.35 285,702.90 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 10,104,672.40 无形资产 228,778,578.88 226,305,463.54 开发支出 商誉 80,073,417.77 79,934.22 长期待摊费用 2,315,085.79 3,125,198.69 递延所得税资产 9,792,318.59 8,710,639.21 其他非流动资产 1,090,000.00 非流动资产合计 356,231,482.83 260,563,327.32 资产总计 1,343,303,751.18 1,031,929,962.21 流动负债： 短期借款 53,380,817.11 57,980,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 32,313,282.20 应付账款 164,943,093.43 120,678,683.41 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 预收款项 31,226.42 574,794.27 合同负债 41,411,618.72 23,864,357.77 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 38,558,094.29 28,950,526.75 应交税费 20,918,476.27 14,062,049.22 其他应付款 60,859,558.49 4,543,382.55 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 11,620,404.98 其他流动负债 4,505,750.19 62,844.32 流动负债合计 428,542,322.10 250,716,638.29 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 41,310,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,993,197.75 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 90,566.04 递延所得税负债 816,872.63 其他非流动负债 非流动负债合计 45,210,636.42 负债合计 473,752,958.52 250,716,638.29 所有者权益： 股本 200,934,847.00 200,794,668.00 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 313,912,974.00 312,043,425.76 减：库存股 1,684,428.69 3,465,675.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 51,758,889.10 40,763,357.96 一般风险准备 未分配利润 291,134,747.73 230,675,500.91 归属于母公司所有者权益合计 856,057,029.14 780,811,277.63 少数股东权益 13,493,763.52 402,046.29 所有者权益合计 869,550,792.66 781,213,323.92 负债和所有者权益总计 1,343,303,751.18 1,031,929,962.21 法定代表人：虢晓彬 主管会计工作负责人：陈曲 会计机构负责人：张倩蕊 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 171,269,056.06 182,718,774.93 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 18,441,816.00 应收账款 504,061,669.79 348,894,365.91 应收款项融资 预付款项 10,294,115.24 12,580,902.98 其他应收款 11,028,053.54 6,859,681.89 其中：应收利息 应收股利 存货 104,526,158.00 69,459,534.29 合同资产 924,584.40 2,053,254.71 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 其他流动资产 1,946,505.57 519,307.91 流动资产合计 822,491,958.60 623,085,822.62 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 472,005,772.91 368,971,367.42 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,880,799.76 14,456,589.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 5,298,510.57 无形资产 6,029,879.15 3,639,202.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,622,505.18 2,797,571.70 递延所得税资产 8,034,368.84 8,480,561.35 其他非流动资产 非流动资产合计 505,871,836.41 399,345,292.23 资产总计 1,328,363,795.01 1,022,431,114.85 流动负债： 短期借款 53,380,817.11 57,980,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 32,313,282.20 应付账款 177,204,905.42 128,917,896.25 预收款项 31,226.42 25,298.36 合同负债 31,916,794.27 19,654,589.73 应付职工薪酬 24,855,168.60 21,050,781.06 应交税费 16,255,948.16 10,410,976.14 其他应付款 63,806,035.01 4,352,438.52 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 8,837,001.82 其他流动负债 3,799,245.85 36,322.03 流动负债合计 412,400,424.86 242,428,302.09 非流动负债： 长期借款 41,310,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 994,879.81 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 42,304,879.81 负债合计 454,705,304.67 242,428,302.09 所有者权益： 股本 200,934,847.00 200,794,668.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 295,621,211.94 293,751,663.70 减：库存股 1,684,428.69 3,465,675.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 51,758,889.10 40,763,357.96 未分配利润 327,027,970.99 248,158,798.10 所有者权益合计 873,658,490.34 780,002,812.76 负债和所有者权益总计 1,328,363,795.01 1,022,431,114.85 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 742,638,309.06 562,467,225.24 其中：营业收入 742,638,309.06 562,467,225.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 641,612,287.75 477,187,117.98 其中：营业成本 422,006,045.24 301,697,469.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 4,801,342.83 4,128,343.14 销售费用 89,626,912.07 62,684,555.19 管理费用 50,644,892.45 38,519,744.07 研发费用 73,037,832.76 71,088,709.02 财务费用 1,495,262.40 -931,702.53 其中：利息费用 3,157,218.10 2,628,621.88 利息收入 1,915,752.52 3,958,940.28 加：其他收益 4,007,930.28 6,953,708.19 投资收益（损失以“－”号 填列） 549,286.25 2,033,725.37 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 214,442.85 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 7,084,864.99 -14,821,382.20 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -7,971,296.39 -1,822,273.22 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 1,254,094.55 101,525.99 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,950,900.99 77,725,411.39 加：营业外收入 60,464.74 40,262.00 减：营业外支出 1,261,926.76 334,736.57 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 104,749,438.97 77,430,936.82 减：所得税费用 11,386,225.22 5,341,174.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 93,363,213.75 72,089,762.33 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 93,363,213.75 72,089,762.33 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 91,545,385.36 72,164,378.90 2.少数股东损益 1,817,828.39 -74,616.57 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 93,363,213.75 72,089,762.33 归属于母公司所有者的综合收 益总额 91,545,385.36 72,164,378.90 归属于少数股东的综合收益总 额 1,817,828.39 -74,616.57 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.4567 0.3601 （二）稀释每股收益 0.4558 0.3601 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：虢晓彬 主管会计工作负责人：陈曲 会计机构负责人：张倩蕊 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 612,686,177.44 475,198,372.58 减：营业成本 337,656,868.85 240,961,327.97 税金及附加 3,856,113.00 3,277,808.80 销售费用 65,145,041.07 51,106,653.15 管理费用 30,090,674.11 28,108,669.47 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 研发费用 59,312,013.52 65,784,087.14 财务费用 2,384,253.05 -601,372.03 其中：利息费用 3,092,874.38 2,267,084.28 利息收入 874,882.63 3,228,405.13 加：其他收益 3,620,265.80 6,382,281.24 投资收益（损失以“－” 号填列） -132,121.95 9,542,893.04 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 214,405.49 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 8,593,604.74 -14,612,398.75 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -5,206,849.44 -1,822,273.22 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 1,245,844.80 101,525.99 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 122,361,957.79 86,153,226.38 加：营业外收入 60,464.74 39,762.00 减：营业外支出 991,977.38 108,960.26 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 121,430,445.15 86,084,028.12 减：所得税费用 11,475,133.72 5,180,493.47 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 109,955,311.43 80,903,534.65 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 109,955,311.43 80,903,534.65 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 六、综合收益总额 109,955,311.43 80,903,534.65 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 655,096,321.14 566,869,217.72 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,139,083.65 4,386,559.20 收到其他与经营活动有关的现 金 20,051,227.23 14,356,449.97 经营活动现金流入小计 676,286,632.02 585,612,226.89 购买商品、接受劳务支付的现 金 395,615,006.94 309,872,902.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 161,995,444.24 136,970,337.56 支付的各项税费 47,638,554.23 37,321,457.78 支付其他与经营活动有关的现 金 83,983,095.66 68,988,647.09 经营活动现金流出小计 689,232,101.07 553,153,344.97 经营活动产生的现金流量净额 -12,945,469.05 32,458,881.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 166,020,000.00 297,000,000.00 取得投资收益收到的现金 334,705.70 2,033,725.37 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 511,544.37 139,985.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 166,866,250.07 299,173,710.37 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 8,137,807.51 229,041,743.16 投资支付的现金 161,510,000.00 305,000,000.00 质押贷款净增加额 8,113,073.45 2,233,471.77 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 177,760,880.96 536,275,214.93 投资活动产生的现金流量净额 -10,894,630.89 -237,101,504.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,067,599.07 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 157,280,602.26 131,291,780.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 1,313,561.00 筹资活动现金流入小计 161,661,762.33 131,291,780.00 偿还债务支付的现金 116,018,786.26 75,711,780.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 22,615,590.77 32,921,387.16 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 14,974,824.05 1,392,266.67 筹资活动现金流出小计 153,609,201.08 110,025,433.83 筹资活动产生的现金流量净额 8,052,561.25 21,266,346.17 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,787,538.69 -183,376,276.47 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 加：期初现金及现金等价物余 额 291,615,784.77 474,992,061.24 六、期末现金及现金等价物余额 275,828,246.08 291,615,784.77 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 532,596,459.64 467,820,353.99 收到的税费返还 1,130,993.51 4,360,929.47 收到其他与经营活动有关的现 金 110,886,765.88 12,774,658.57 经营活动现金流入小计 644,614,219.03 484,955,942.03 购买商品、接受劳务支付的现 金 300,701,367.95 253,944,001.61 支付给职工以及为职工支付的 现金 110,223,259.50 111,090,085.46 支付的各项税费 38,157,937.41 32,625,311.45 支付其他与经营活动有关的现 金 112,451,962.67 63,610,562.31 经营活动现金流出小计 561,534,527.53 461,269,960.83 经营活动产生的现金流量净额 83,079,691.50 23,685,981.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000,000.00 270,000,000.00 取得投资收益收到的现金 76,438.36 9,584,073.97 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 505,500.37 501,863.33 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 67,034.20 9,958,819.07 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 50,648,972.93 290,044,756.37 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 4,255,864.49 4,209,739.87 投资支付的现金 153,310,000.00 271,000,000.00 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 341,883,021.55 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 157,565,864.49 617,092,761.42 投资活动产生的现金流量净额 -106,916,891.56 -327,048,005.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,067,599.07 取得借款收到的现金 142,259,878.26 131,291,780.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 1,313,561.00 筹资活动现金流入小计 146,641,038.33 131,291,780.00 偿还债务支付的现金 100,998,062.26 73,311,780.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 22,546,101.51 32,395,387.16 支付其他与筹资活动有关的现 金 12,893,839.17 1,392,266.67 筹资活动现金流出小计 136,438,002.94 107,099,433.83 筹资活动产生的现金流量净额 10,203,035.39 24,192,346.17 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,634,164.67 -279,169,677.68 加：期初现金及现金等价物余 额 176,477,667.73 455,647,345.41 六、期末现金及现金等价物余额 162,843,503.06 176,477,667.73 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 200 312, 3,46 40,7 230, 780, 402, 781, 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 余额 ,79 4,6 68. 00 043, 425. 76 5,67 5.00 63,3 57.9 6 675, 500. 91 811, 277. 63 046. 29 213, 323. 92 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 200 ,79 4,6 68. 00 312, 043, 425. 76 3,46 5,67 5.00 40,7 63,3 57.9 6 230, 675, 500. 91 780, 811, 277. 63 402, 046. 29 781, 213, 323. 92 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 140 ,17 9.0 0 1,86 9,54 8.24 -1,7 81,2 46.3 1 10,9 95,5 31.1 4 60,4 59,2 46.8 2 75,2 45,7 51.5 1 13,0 91,7 17.2 3 88,3 37,4 68.7 4 （一）综合收 益总额 91,5 45,3 85.3 6 91,5 45,3 85.3 6 1,81 7,82 8.39 93,3 63,2 13.7 5 （二）所有者 投入和减少 资本 140 ,17 9.0 0 1,86 9,54 8.24 -1,7 31,9 71.3 1 3,74 1,69 8.55 11,2 73,8 88.8 4 15,0 15,5 87.3 9 1．所有者投 入的普通股 215 ,20 3.0 0 2,85 2,39 6.07 3,06 7,59 9.07 3,06 7,59 9.07 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 -561 ,851 .54 -561 ,851 .54 -561 ,851 .54 4．其他 -75 -420 -1,7 1,23 11,2 12,5 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 ,02 4.0 0 ,996 .29 31,9 71.3 1 5,95 1.02 73,8 88.8 4 09,8 39.8 6 （三）利润分 配 -49, 275. 00 10,9 95,5 31.1 4 -31, 086, 138. 54 -20, 041, 332. 40 -20, 041, 332. 40 1．提取盈余 公积 10,9 95,5 31.1 4 -10, 995, 531. 14 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -49, 275. 00 -20, 090, 607. 40 -20, 041, 332. 40 -20, 041, 332. 40 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 200 ,93 4,8 47. 00 313, 912, 974. 00 1,68 4,42 8.69 51,7 58,8 89.1 0 291, 134, 747. 73 856, 057, 029. 14 13,4 93,7 63.5 2 869, 550, 792. 66 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 200 ,86 2,1 50. 00 310, 029, 919. 06 6,07 8,67 0.00 32,6 73,0 04.4 9 196, 730, 797. 98 734 ,21 7,2 01. 53 71,9 79.0 7 734, 289, 180. 60 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 200 ,86 2,1 50. 00 310, 029, 919. 06 6,07 8,67 0.00 32,6 73,0 04.4 9 196, 730, 797. 98 734 ,21 7,2 01. 53 71,9 79.0 7 734, 289, 180. 60 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -67 ,48 2.0 0 2,01 3,50 6.70 -2,6 12,9 95.0 0 8,09 0,35 3.47 33,9 44,7 02.9 3 46, 594 ,07 6.1 0 330, 067. 22 46,9 24,1 43.3 2 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 （一）综合收 益总额 72,1 64,3 78.9 0 72, 164 ,37 8.9 0 -74, 616. 57 72,0 89,7 62.3 3 （二）所有者 投入和减少 资本 -67 ,48 2.0 0 2,01 3,50 6.70 -2,4 85,1 72.5 0 4,4 31, 197 .20 404, 683. 79 4,83 5,88 0.99 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 2,41 7,27 2.75 2,4 17, 272 .75 2,41 7,27 2.75 4．其他 -67 ,48 2.0 0 -403 ,766 .05 -2,4 85,1 72.5 0 2,0 13, 924 .45 404, 683. 79 2,41 8,60 8.24 （三）利润分 配 -127 ,822 .50 8,09 0,35 3.47 -38, 219, 675. 97 -30 ,00 1,5 00. 00 -30, 001, 500. 00 1．提取盈余 公积 8,09 0,35 3.47 -8,0 90,3 53.4 7 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -127 ,822 .50 -30, 129, 322. 50 -30 ,00 1,5 00. 00 -30, 001, 500. 00 4．其他 （四）所有者 权益内部结 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 200 ,79 4,6 68. 00 312, 043, 425. 76 3,46 5,67 5.00 40,7 63,3 57.9 6 230, 675, 500. 91 780 ,81 1,2 77. 63 402, 046. 29 781, 213, 323. 92 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 200, 794, 668. 00 293,7 51,66 3.70 3,465 ,675. 00 40,76 3,357 .96 248, 158, 798. 10 780,002 ,812.76 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 200, 794, 668. 00 293,7 51,66 3.70 3,465 ,675. 00 40,76 3,357 .96 248, 158, 798. 10 780,002 ,812.76 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 140, 179. 00 1,869 ,548. 24 -1,78 1,246 .31 10,99 5,531 .14 78,8 69,1 72.8 9 93,655, 677.58 （一）综合收 益总额 109, 955, 311. 43 109,955 ,311.43 （二）所有者 投入和减少资 本 140, 179. 00 1,869 ,548. 24 -1,73 1,971 .31 3,741,6 98.55 1．所有者投入 的普通股 215, 203. 00 2,852 ,396. 07 3,067,5 99.07 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 -561, 851.5 4 -561,85 1.54 4．其他 -75, 024. 00 -420, 996.2 9 -1,73 1,971 .31 1,235,9 51.02 （三）利润分 配 -49,2 75.00 10,99 5,531 .14 -31, 086, 138. 54 -20,041 ,332.40 1．提取盈余公 积 10,99 5,531 .14 -10, 995, 531. 14 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 2．对所有者 （或股东）的 分配 -49,2 75.00 -20, 090, 607. 40 -20,041 ,332.40 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 200, 934, 847. 00 295,6 21,21 1.94 1,684 ,428. 69 51,75 8,889 .10 327, 027, 970. 99 873,658 ,490.34 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余 公积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 200, 291,7 6,078 32,6 205,47 724,666 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 余额 862, 150. 00 34,81 0.13 ,670. 00 73,0 04.4 9 4,939. 42 ,234.04 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 200, 862, 150. 00 291,7 34,81 0.13 6,078 ,670. 00 32,6 73,0 04.4 9 205,47 4,939. 42 724,666 ,234.04 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -67, 482. 00 2,016 ,853. 57 -2,61 2,995 .00 8,09 0,35 3.47 42,683 ,858.6 8 55,336, 578.72 （一）综合收 益总额 80,903 ,534.6 5 80,903, 534.65 （二）所有者 投入和减少 资本 -67, 482. 00 2,016 ,853. 57 -2,48 5,172 .50 4,434,5 44.07 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 2,417 ,272. 75 2,417,2 72.75 4．其他 -67, 482. 00 -400, 419.1 8 -2,48 5,172 .50 2,017,2 71.32 （三）利润分 配 -127, 822.5 0 8,09 0,35 3.47 -38,21 9,675. 97 -30,001 ,500.00 1．提取盈余 公积 8,09 0,35 3.47 -8,090 ,353.4 7 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 2．对所有者 （或股东）的 分配 -127, 822.5 0 -30,12 9,322. 50 -30,001 ,500.00 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 200, 794, 668. 00 293,7 51,66 3.70 3,465 ,675. 00 40,7 63,3 57.9 6 248,15 8,798. 10 780,002 ,812.76 三、公司基本情况 公司概况 广东德生科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广东德生科技有限公司，经中国证 券监督管理委员会“证监许可[2017]1728号”《关于核准广东德生科技股份有限公司首次公开发行股票的 批复》，公司于2017年10月16日首次公开发行人民币普通股（A股）3,334万股（每股面值1元）并于2017年 10月20日在深圳证券交易所上市，交易代码002908。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 截至2021年12月31日，本公司股本总数为200,934,847.00股，其中：有限售条件股份为45,736,072.00股， 占股份总数的22.76%，无限售条件股份为155,198,775.00股，占股份总数的77.24%。 本公司及各子公司业务性质和主要经营活动：面向人社、就业、金融、医疗、大数据等领域提供信息系统 建设和相关运营服务，涵盖社保卡制发和应用、基于大数据的人力资源运营服务、社保金融、C端智能客 服、农村电商运营、场景化AIoT应用、居民服务“一卡通”运营等综合信息技术服务。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十一次会议于2022年4月14日批准。 合并财务报表范围 公司本年度纳入合并财务报表范围的子公司共有25 家，比上年度增加13家，减少1 家。详见附注六、合 并范围的变动和附注七、在其他主体中的权益。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”） 编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般 规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如 果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据自身生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定收入确认政策，具体会计政策见附注 三24。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况 以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为12个月 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的 调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并 中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对 价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并 方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变 动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价 值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计 减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复 核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为 该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公 允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 （3） 企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期 损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与 被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司， 是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务 报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制 之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利 润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单 独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其 余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取 得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收 益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量 设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企 业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2） 合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质 计入当期损益或其他综合收益。; 10、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权 人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实 质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下 三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊 余成本计量的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损 益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得 及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的 金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会 计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可 撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计 入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金 融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以 关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是 否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价 值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成 本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款 进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报 告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提 供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初 始确认金额。 金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本 计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入 其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自 身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金 额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负 债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益 工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资 产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍 生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工 具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规 定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相 关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理， 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在 的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法 在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产； 租赁应收款； 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被 转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司 按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全 部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风 险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期 信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显 著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用 损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个 存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加， 按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用 损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个 月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失 的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选 择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额 和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成 本和实际利率计算利息收入。 应收票据、应收账款和合同资产 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收 账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约 风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工 具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的 合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融 工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用 风险评级。 如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时， 该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由 此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金 融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余 额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源 可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资 产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对 该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划 以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产 负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、应收票据 详见”五、重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具“。 12、应收账款 详见”五、重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具“。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 13、应收款项融资 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见”五、重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具“。 15、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品、未结算劳务成本、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 原材料购入按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；半成品、库存商品、发出商品入库按实 际成本核算，发出时按加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存 货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额 内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 16、合同资产 详见“五、重要会计政策及会计估计“中的“10、金融工具”。 对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 17、合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够 收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增 量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作 为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、 明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资 产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益，但是摊销期限不超过一年则在发生时 计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为 资产减值损失： ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列 示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产” 项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 18、持有待售资产 持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收 回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的 净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与 这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公 司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划 分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有 资产和负债划分为持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售 费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组 中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵 减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的 利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为 持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本 公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止 将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情 况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。 19、债权投资 详见“五、重要会计政策及会计估计“中的“10、金融工具”。 20、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约 风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 21、长期应收款 详见“五、重要会计政策及会计估计“中的“10、金融工具”。 22、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响 的，为本公司的联营企业。 初始投资成本确定 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期 股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用 权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照 本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股 权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价 值变动在改按权益法核算时转入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同 控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法 核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有 者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转 持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例 视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在 抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失 的，不予以抵销。 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控 制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果 所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集 体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断 是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被 投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影 响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为 对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重 大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，按照公允价值减去处置费用后的 金额计量，但不得超过符合持有待售条件时该项资产的原账面价。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类 为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见五、31。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 24、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能 予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固 定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入 当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 机器设备 年限平均法 3-10 年 5 31.67-9.50% 运输工具 年限平均法 4-5 年 5 23.75-19.00% 办公设备 年限平均法 3-5 年 5 31.67-19.00% 电子设备 年限平均法 3-5 年 5 31.67-19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用 状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注五、31。 26、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关 资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条 件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款 费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 （1）使用权资产确认条件 使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期 开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人 发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》 对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。 （2）使用权资产的折旧方法 本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租 赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧 （3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司按照本附注“五、中的31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识 别的减值损失进行会计处理。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利技术、其他无形资产等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形 资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内 摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的， 调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转 入当期损益。 本公司按照本附注“五、中的31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识 别的减值损失进行会计处理。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶 段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。 31、长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等 （存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方 法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额， 进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资 产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于 其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计 入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关 的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 32、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的 长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 33、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或 应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医 疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响 重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费 用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职 后福利计划。 设定提存计划 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福 利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期 提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以 前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以 及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③ 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入 其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常 退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经 济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规 定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成 本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁 除外。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定 租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在 租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将 行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计 算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实 际发生时计入当期损益。 36、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确 定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当 前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 37、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的 不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下 因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份 的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的 相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款 和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授 予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司 对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益 工具的取消处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业 的披露要求 （1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独 售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成 的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定 时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够 合理确定为止。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是 否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和 报酬。 ⑤客户已接受该商品或服务。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为 合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10）。本公司拥有的、无条件（仅取 决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商 品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其 他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项 目中列示。 （2）可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价 的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负 债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 （3）主要责任人和代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身 份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要 责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费 的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既 定的佣金金额或比例等确定。 （4）重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与 合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成 分。 在向客户转让商品与客户支付相关款项之间存在时间间隔时，本公司还考虑合同承诺的对价金额与现销价 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 格之间的差额是否由于向客户或本公司提供融资利益以外的其他原因所导致的，来判断合同中是否包含重 大融资成分。 （5）具体方法 公司主要销售社保卡、智能终端、软件及服务、租赁设备等。 某一时点履行履约义务 公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受，其中：社保卡以取得客户随货签收单确认收入； 不需要现场安装调试的智能终端以取得随货签收单确认收入，需要现场安装调试的智能终端以完成安装调 试工作并取得客户验收单确认收入；软件、农电商项目以取得客户验收单确认收入；数据采集、初始化等 与社保卡相关的服务以取得客户确认单确认收入。 某一时段履行履约义务 公司提供设备租赁及运维服务，在履约期内按照履约进度确认收入。 40、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外， 作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资 产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关 的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期 损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或 损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司 对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延 收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入 账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲 减借款费用。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 41、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易 或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法 确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非 该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①租赁的识别 在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资 产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。 ②本公司作为承租人 短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。 低价值资产租赁 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期 损益。 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变 更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价 格按该合同情况调整后的金额相当。 除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在 租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订 后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完 全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 ③本公司作为出租人 本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融 资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始 直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的 与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 租赁变更 除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其 作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司 将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁 范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理： ①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一 项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在 租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未 担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按 照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资 净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准 则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年发布了《企业会计准 则第 21 号——租赁（修订）》，要求在 境内外同时上市的企业以及在境外上 市并采用国际财务报告准则或企业会 计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计 准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 本公司于 2021 年 8 月 11 日召开的第三 届董事会第四次会议，批准自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政 策相关内容进行了调整。 新租赁准则 财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境 外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行 企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021年8月11日召开的第三届董事会第四次会议， 批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、 29和30。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首 次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租 赁。 新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。 作为承租人 新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 外，并分别确认折旧和利息费用。 新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理： 按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。 根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金 额，不调整可比期间信息。 本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初 留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使 用权资产和租赁负债； 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计 量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。 在首次执行日，本公司按照附注五、14对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化 处理，未确认使用权资产和租赁负债。 本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理： 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为4.20%； 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租 赁期； 作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首 次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下： 项 目 调整前账面金额（2020年12月31 日） 重分类 重新计量 调整后账面金额（2021年1 月1日） 资产： 预付款项 17,292,250.02 -525,496.70 - 16,766,753.32 使用权资产 - - 16,209,858.33 16,209,858.33 资产总额 1,031,929,962.21 -525,496.70 16,209,858.33 1,047,614,323.84 负债 一年内到期的非流动负债 - - 8,730,487.35 8,730,487.35 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 租赁负债 - - 6,953,874.28 6,953,874.28 负债总额 250,716,638.29 - 15,684,361.63 266,400,999.92 2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下： 项目 2021.01.01 使用权资产： 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 16,209,858.33 原租赁准则下确认的融资租入资产 - 合 计： 16,209,858.33 作为出租人 根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则 之日按照新租赁准则进行会计处理。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 297,876,891.97 297,876,891.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 7,000,000.00 7,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 0.00 应收账款 355,281,418.27 355,281,418.27 应收款项融资 预付款项 17,292,250.02 17,292,250.02 -525,496.70 应收保费 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 7,762,708.43 7,762,708.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 83,465,684.89 83,465,684.89 合同资产 2,053,254.71 2,053,254.71 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 634,426.60 634,426.60 流动资产合计 771,366,634.89 770,841,138.19 -525,496.70 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 21,056,388.76 21,056,388.76 在建工程 285,702.90 285,702.90 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 16,209,858.33 16,209,858.33 无形资产 226,305,463.54 226,305,463.54 开发支出 商誉 79,934.22 79,934.22 长期待摊费用 3,125,198.69 3,125,198.69 递延所得税资产 8,710,639.21 8,710,639.21 其他非流动资产 非流动资产合计 260,563,327.32 276,773,185.65 16,209,858.33 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 资产总计 1,031,929,962.21 1,047,614,323.84 15,684,361.63 流动负债： 短期借款 57,980,000.00 57,980,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 120,678,683.41 120,678,683.41 预收款项 574,794.27 574,794.27 合同负债 23,864,357.77 23,864,357.77 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 28,950,526.75 28,950,526.75 应交税费 14,062,049.22 14,062,049.22 其他应付款 4,543,382.55 4,543,382.55 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 8,730,487.35 8,730,487.35 其他流动负债 62,844.32 62,844.32 62,844.32 流动负债合计 250,716,638.29 259,447,125.64 8,730,487.35 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6,953,874.28 6,953,874.28 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,953,874.28 6,953,874.28 负债合计 250,716,638.29 266,400,999.92 15,684,361.63 所有者权益： 股本 200,794,668.00 200,794,668.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 312,043,425.76 312,043,425.76 减：库存股 3,465,675.00 3,465,675.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 40,763,357.96 40,763,357.96 一般风险准备 未分配利润 230,675,500.91 230,675,500.91 归属于母公司所有者权益 合计 780,811,277.63 780,811,277.63 少数股东权益 402,046.29 402,046.29 所有者权益合计 781,213,323.92 781,213,323.92 负债和所有者权益总计 1,031,929,962.21 1,047,614,323.84 15,684,361.63 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 182,718,774.93 182,718,774.93 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 348,894,365.91 348,894,365.91 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 应收款项融资 预付款项 12,580,902.98 12,242,537.60 -338,365.38 其他应收款 6,859,681.89 6,859,681.89 其中：应收利息 应收股利 存货 69,459,534.29 69,459,534.29 合同资产 2,053,254.71 2,053,254.71 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 519,307.91 519,307.91 流动资产合计 623,085,822.62 622,747,457.24 -338,365.38 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 368,971,367.42 368,971,367.42 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 14,456,589.67 14,456,589.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 12,019,677.54 12,019,677.54 无形资产 3,639,202.09 3,639,202.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,797,571.70 2,797,571.70 递延所得税资产 8,480,561.35 8,480,561.35 其他非流动资产 非流动资产合计 399,345,292.23 411,364,969.77 12,019,677.54 资产总计 1,022,431,114.85 1,034,112,427.01 11,681,312.16 流动负债： 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 短期借款 57,980,000.00 57,980,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 128,917,896.25 128,917,896.25 预收款项 25,298.36 25,298.36 合同负债 19,654,589.73 19,654,589.73 应付职工薪酬 21,050,781.06 21,050,781.06 应交税费 10,410,976.14 10,410,976.14 其他应付款 4,352,438.52 4,352,438.52 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 6,969,659.34 6,969,659.34 其他流动负债 36,322.03 36,322.03 流动负债合计 242,428,302.09 249,397,961.43 6,969,659.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 4,711,652.82 4,711,652.82 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,711,652.82 4,711,652.82 负债合计 242,428,302.09 254,109,614.25 11,681,312.16 所有者权益： 股本 200,794,668.00 200,794,668.00 其他权益工具 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 其中：优先股 永续债 资本公积 293,751,663.70 293,751,663.70 减：库存股 3,465,675.00 3,465,675.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 40,763,357.96 40,763,357.96 未分配利润 248,158,798.10 248,158,798.10 所有者权益合计 780,002,812.76 780,002,812.76 负债和所有者权益总计 1,022,431,114.85 1,034,112,427.01 11,681,312.16 调整情况说明 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13、9、6、5、3 城市维护建设税 应纳流转税额 7、5 企业所得税 应纳税所得额 25、20、15 地方教育费附加 应纳流转税额 2 教育费附加 应纳流转税额 3 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广东德生科技股份有限公司 15 广州德生科鸿科技有限公司 20 广东德生云服信息科技有限公司 20 云南德生云服科技有限公司 20 云南德生云服科技有限公司西盟分公司 25 新兴县德生云服科技有限责任公司 20 德生云服（海南）供应链管理有限公司 20 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 广州德生金卡有限公司 20 广州德生智能信息技术有限公司 20 广东校园卫士网络科技有限责任公司 20 芜湖德生城市一卡通研究院有限公司 20 德生智聘（广州）人力资源有限公司 20 德生智聘（广州）人力资源有限公司毕节分公司 20 德生智聘（广州）人力资源有限公司海南分公司 20 贵州智聘人力资源服务有限公司 20 毕节德生人力资源开发有限公司 20 毕节德生职业技能培训学校有限公司 20 四川德生数字科技有限公司 20 广州德岳置业投资有限公司 25 广东德生金信科技有限公司 20 安徽德生科技有限公司 20 北京德生智通科技有限公司 20 北京金色华勤数据服务有限公司 15 北京华勤百业技术服务有限公司 20 深圳华勤百业企业管理服务有限公司 20 上海华勤百业企业管理服务有限公司 25 北京华勤互联科技有限公司 20 北京华勤互联人力资源服务有限公司 25 江西亲亲小保技术服务有限公司 25 南京宜企购技术服务有限公司 20 2、税收优惠 （1）增值税 根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020 年 第13 号）的规定和《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总 局公告2021年第7号）的规定，自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖 市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，2019 年1月1日至2021年12月31日，月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》 （财政部 税务总局公告2021 年第11号）的规定，自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规 模纳税人，免征增值税。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，增值税一 般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分 实行即征即退政策。 （2）企业所得税 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，2019 年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税 所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50% 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国 家税务总局公告2021年第8号）的规定，2021年1月1日至2022年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额 不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 本公司2020年12月9日取得编号为GR202044007283的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所 得税法》规定，公司自获得高新技术企业证书起三年内减按15%的税率计算缴纳企业所得税。 本公司下属子公司北京金色华勤数据服务有限公司于2020年12月2日取得编号为GR202011010217的《高新 技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，该子公司自获得高新技术企业证书起三年 内减按15%的税率计算缴纳企业所得税。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业 的披露要求 （1）增值税 根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020 年 第13 号）的规定，疫情期间对于小规模纳税人减按1%的征收率征收增值税。 根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年 第7号）的规定，《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总 局公告2020年第13号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，2019 年1月1日至2021年12月31日，月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》 （财政部 税务总局公告2021 年第11号）的规定，自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规 模纳税人，免征增值税。 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，增值税一 般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分 实行即征即退政策。 （2）企业所得税 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，2019 年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50% 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国 家税务总局公告2021年第8号）的规定，2021年1月1日至2022年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额 不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 本公司2020年12月9日取得编号为GR202044007283的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所 得税法》规定，公司自获得高新技术企业证书起三年内减按15%的税率计算缴纳企业所得税。 本公司下属子公司北京金色华勤数据服务有限公司于2020年12月2日取得编号为GR202011010217的《高新 技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司自获得高新技术企业证书起三年内减 按15%的税率计算缴纳企业所得税。 1、本报告期，母公司享受高新技术企业优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税，影响损益金额为 7,965,282.84元。 2、本报告期，母公司享受软件增值税退税961,642.06，影响损益金额为969,642.06元。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 30,000.00 银行存款 274,221,264.30 291,585,784.77 其他货币资金 10,120,034.78 6,261,107.20 合计 284,341,299.08 297,876,891.97 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 8,513,053.00 6,241,107.20 其他说明 使用受限合计金额为8,513,053.00元，其中招商银行履约保证金5,856,700.00元，工商银行银行承兑汇票 保证金1,246,929.77元，渤海银行银行承兑汇票保证金1,154,377.03元，浦发银行履约保证金117,546.20, 元，农村商业银行履约保证金67500元，交通银行履约保证金50,000.00元，工商银行托管账户风险金20,000 元。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 其中： 指定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 0.00 7,000,000.00 其中： 银行理财产品 0.00 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 18,481,908.05 0.00 商业承兑票据 2,156,917.71 0.00 合计 20,638,825.76 0.00 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收票据 20,752 ,347.7 4 100.00 % 113,52 1.98 0.55% 20,638 ,825.7 6 其中： 商业承兑汇票 2,270, 439.69 10.94% 113,52 1.98 5.00% 2,156, 917.71 银行承兑汇票 18,481 ,908.0 5 89.06% 18,481 ,908.0 5 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 合计 20,752 ,347.7 4 100.00 % 113,52 1.98 0.55% 20,638 ,825.7 6 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 商业承兑汇票 2,270,439.69 113,521.98 2,156,917.71 合计 2,270,439.69 113,521.98 2,156,917.71 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 银行承兑票据 18,441,816.00 合计 0.00 18,441,816.00 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 银行承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 期末本公司不存在已质押的应收票据、因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 570,98 8,675. 19 100.00 % 40,628 ,358.1 9 7.12% 530,36 0,317. 00 403,07 6,526. 16 100.00 % 47,795 ,107.8 9 11.86% 355,281 ,418.27 其中： 应收外部客户 款项 570,98 8,675. 19 100.00 % 40,628 ,358.1 9 7.12% 530,36 0,317. 00 403,07 6,526. 16 100.00 % 47,795 ,107.8 9 11.86% 355,281 ,418.27 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 合计 570,98 8,675. 19 100.00 % 40,628 ,358.1 9 7.12% 530,36 0,317. 00 403,07 6,526. 16 100.00 % 47,795 ,107.8 9 11.86% 355,281 ,418.27 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：账龄组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 404,494,012.68 12,913,791.55 3.19% 1 至 2 年 142,611,821.97 14,043,515.28 9.85% 2 至 3 年 17,405,079.01 7,627,742.11 43.82% 3 至 4 年 2,643,369.40 2,334,848.26 88.33% 4 至 5 年 2,211,892.07 2,085,960.93 94.31% 5 年以上 1,622,500.06 1,622,500.06 100.00% 合计 570,988,675.19 40,628,358.19 -- 确定该组合依据的说明： 报告期内，本公司无按单项计提坏账准备的应收账款。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 404,494,012.68 1 至 2 年 142,611,821.97 2 至 3 年 17,405,079.01 3 年以上 6,477,761.53 3 至 4 年 2,643,369.40 4 至 5 年 2,211,892.07 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 5 年以上 1,622,500.06 合计 570,988,675.19 公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按信用风险 特征组合计提 坏账准备的应 收账款 47,795,107.8 9 -7,213,052.3 0 46,302.60 40,628,358.1 9 合计 47,795,107.8 9 -7,213,052.3 0 46,302.60 40,628,358.1 9 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： 本期本公司无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户一 25,465,565.90 4.47% 2,349,701.68 客户二 23,315,554.18 4.08% 608,535.96 客户三 16,618,394.82 2.91% 1,675,134.20 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 客户四 15,747,935.69 2.76% 411,021.12 客户五 14,866,528.00 2.60% 388,016.38 合计 96,013,978.59 16.82% （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。 其他说明： （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 12,340,083.88 95.07% 17,031,870.02 98.49% 1 至 2 年 636,713.14 4.91% 108,180.00 0.65% 2 至 3 年 3,180.00 0.02% 152,200.00 0.91% 合计 12,979,977.02 -- 17,292,250.02 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本期本公司无账龄超过1年的金额重要预付账款。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 客户名称 期末余额 账龄 占预付款项余额合计数的比例（%） 第一名 1,788,482.75 1年以内 14.32 第二名 669,685.00 1年以内 5.36 第三名 540,000.00 1年以内 4.32 第四名 513,000.00 1年以内 4.11 第五名 478,020.00 1-2年 3.83 合计 3,989,187.75 31.94 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 12,128,086.03 7,762,708.43 合计 12,128,086.03 7,762,708.43 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金和押金 15,862,127.47 12,778,014.12 代扣代缴款 2,780,961.06 1,131,889.56 外部单位往来款 369,802.61 210,635.15 备用金 37,807.70 496,855.05 合计 19,050,698.84 14,617,393.88 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 6,854,685.45 6,854,685.45 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -40,000.00 40,000.00 本期计提 -285,343.14 300,008.47 14,665.33 其他变动 53,262.03 53,262.03 2021 年 12 月 31 日余 额 6,582,604.34 340,008.47 6,922,612.81 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 7,162,530.95 1 至 2 年 2,437,760.85 2 至 3 年 2,931,236.24 3 年以上 6,519,170.80 3 至 4 年 1,188,468.20 4 至 5 年 255,201.00 5 年以上 5,075,501.60 合计 19,050,698.84 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 本期本公司不存在转回或收回金额重要的坏账准备。 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 本期本公司无实际核销的其他应收款情况。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 保证金和押金 1,888,920.00 5 年以上 9.92% 1,119,185.10 第二名 保证金和押金 1,107,520.80 1-3 年/5 年以上 5.81% 430,846.34 第三名 保证金和押金 1,047,970.00 1 年以内/5 年以 上 5.50% 528,404.62 第四名 保证金和押金 1,038,720.00 2 年以内 5.45% 313,034.27 第五名 代扣代缴款 945,686.15 1 年以内 4.96% 15,028.74 合计 -- 6,028,816.95 -- 31.64% 2,406,499.07 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 本期本公司不存在涉及政府补助的其他应收款情况。 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 或合同履约成 本减值准备 或合同履约成 本减值准备 原材料 26,385,517.7 7 6,886,647.81 19,498,869.9 6 24,869,586.6 1 3,950,714.00 20,918,872.6 1 在产品 8,106,516.46 8,106,516.46 3,000,810.96 3,000,810.96 库存商品 26,878,135.0 5 6,059,881.75 20,818,253.3 0 24,401,639.9 9 2,055,054.87 22,346,585.1 2 合同履约成本 48,016,200.7 3 519,775.69 47,496,425.0 4 27,364,950.5 4 371,586.78 26,993,363.7 6 发出商品 23,500,014.1 6 23,500,014.1 6 7,929,268.99 7,929,268.99 半成品 545,827.53 3,139.15 542,688.38 646,303.27 3,139.15 643,164.12 委托加工物资 3,398,888.22 3,398,888.22 1,633,619.33 1,633,619.33 合计 136,831,099. 92 13,469,444.4 0 123,361,655. 52 89,846,179.6 9 6,380,494.80 83,465,684.8 9 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 3,950,714.00 3,026,455.62 90,521.81 6,886,647.81 库存商品 2,055,054.87 4,871,467.07 866,640.19 6,059,881.75 合同履约成本 371,586.78 158,024.14 9,835.23 519,775.69 半成品 3,139.15 3,139.15 合计 6,380,494.80 8,055,946.83 966,997.23 13,469,444.40 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 本公司存货期末余额中无借款费用资本化金额。 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 产品实现销售 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 948,000.00 23,415.60 924,584.40 2,161,320.75 108,066.04 2,053,254.71 合计 948,000.00 23,415.60 924,584.40 2,161,320.75 108,066.04 2,053,254.71 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 产品销售 23,415.60 108,066.04 合计 23,415.60 108,066.04 -- 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣及待认证进项税额 248,648.91 115,034.31 非公开发行费用 1,863,207.54 518,867.91 其他 225,667.09 524.38 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 合计 2,337,523.54 634,426.60 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 铜仁市 民生一 卡通有 限公司 510,00 0.00 214,40 5.49 724,40 5.49 小计 510,00 0.00 214,40 5.49 724,40 5.49 二、联营企业 六安市 民一卡 通有限 公司 980,00 0.00 37.36 980,03 7.36 小计 980,00 0.00 37.36 980,03 7.36 合计 1,490, 000.00 214,44 2.85 1,704, 442.85 其他说明 （1）本报告期内，本公司各项长期股权投资未出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提长期股权 投资减值准备。 （2）公司持有铜仁市民生一卡通有限公司51%股权，根据公司章程，公司设置董事会，董事会由3名董事 组成，贵州梵云大数据集团有限公司委派1人，本公司委派2人，董事会决议的表决，实行一人一票，董事 会做出的所有决议，需经过全体董事一致同意后视为有效通过。因此，铜仁市民生一卡通有限公司由投资 方共同控制，作为合营企业。 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 北京惠民数字科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 广东趣买票科技有限公司 1,000,000.00 合计 2,000,000.00 1,000,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 其他说明： 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 ①北京惠民数字科技有限公司、广东趣买票科技有限公司均系本公司出于战略目的而计划长期持有的投 资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 ②本公司本期无终止确认的其他权益工具投资。 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 19,042,361.20 21,056,388.76 合计 19,042,361.20 21,056,388.76 （1）固定资产情况 单位：元 项目 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 38,297,374.45 764,447.70 2,304,219.79 22,639,696.64 64,005,738.58 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 2.本期增加金 额 860,176.92 327,646.02 181,280.05 3,342,187.63 4,711,290.62 （1）购置 860,176.92 107,600.00 157,490.05 2,233,626.30 3,358,893.27 （2）在建工 程转入 12,410.62 12,410.62 （3）企业合 并增加 220,046.02 23,790.00 1,096,150.71 1,339,986.73 3.本期减少金 额 4,634,650.11 32,141.68 2,569,084.49 7,235,876.28 （1）处置或 报废 4,634,650.11 32,141.68 2,569,084.49 7,235,876.28 4.期末余额 34,522,901.26 1,092,093.72 2,453,358.16 23,412,799.78 61,481,152.92 二、累计折旧 1.期初余额 22,640,571.02 664,647.22 1,598,910.95 18,045,220.63 42,949,349.82 2.本期增加金 额 2,276,984.30 65,206.92 223,131.19 3,151,711.96 5,717,034.37 （1）计提 2,276,984.30 65,206.92 204,036.19 2,475,873.94 5,022,101.35 （2）企业合 并增加 19,095.00 675,838.02 694,933.02 3.本期减少金 额 3,762,488.24 23,300.41 2,461,484.86 6,247,273.51 （1）处置或 报废 3,762,488.24 23,300.41 2,461,484.86 6,247,273.51 4.期末余额 21,152,986.51 729,854.14 1,798,741.73 18,735,447.73 42,419,110.68 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 2,246.02 17,539.93 19,785.95 （1）计提 （2）企业合并增 加 2,246.02 17,539.93 19,785.95 3.本期减少金 额 104.91 104.91 （1）处置或 104.91 104.91 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 报废 4.期末余额 2,246.02 17,435.02 19,681.04 四、账面价值 1.期末账面价 值 13,367,834.18 359,993.56 654,616.43 4,659,917.03 19,042,361.20 2.期初账面价 值 15,656,803.43 99,800.48 705,308.84 4,594,476.01 21,056,388.76 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 电子设备 815,896.73 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 本期本公司无对外抵押、担保的固定资产。 本期末，本公司无暂时闲置的固定资产。 本期末，本公司不存在需办理但未办妥产权证书的固定资产。 （5）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 1,330,605.35 285,702.90 合计 1,330,605.35 285,702.90 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 德生科技总部 大楼 1,168,248.74 1,168,248.74 266,603.77 266,603.77 校园卫士设备 安装 162,356.61 162,356.61 19,099.13 19,099.13 合计 1,330,605.35 1,330,605.35 285,702.90 285,702.90 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 德生 科技 总部 大楼 473,6 53,70 0.00 266,6 03.77 901,6 44.97 1,168 ,248. 74 0.25% 0.25% 募股 资金 合计 473,6 53,70 0.00 266,6 03.77 901,6 44.97 1,168 ,248. 74 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 本期末，本公司不存在需计提在建工程减值准备的情况。 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 15,858,001.51 351,856.82 16,209,858.33 2.本期增加金额 4,338,106.51 4,338,106.51 （1）租入 551,565.39 551,565.39 （2）企业合并增加 3,786,541.12 3,786,541.12 3.本期减少金额 176,175.05 176,175.05 （1）其他减少 176,175.05 176,175.05 4.期末余额 20,019,932.97 351,856.82 20,371,789.79 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 10,127,583.70 183,577.44 10,311,161.14 （1）计提 9,050,850.16 183,577.44 9,234,427.60 （2）企业合并增加 1,076,733.54 1,076,733.54 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 （3）其他增加 3.本期减少金额 44,043.75 44,043.75 （1）处置 （2）其他减少 44,043.75 44,043.75 4.期末余额 10,083,539.95 183,577.44 10,267,117.39 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,936,393.02 168,279.38 10,104,672.40 2.期初账面价值 15,858,001.51 351,856.82 16,209,858.33 其他说明： 本期使用权资产其他减少主要系本公司提前终止租赁合同所致。 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他无形资产 合计 一、账面原值 1.期初余额 223,977,768.32 6,374,048.56 230,351,816.88 2.本期增加 金额 9,177,817.84 20,612.85 9,198,430.69 （1）购置 3,090,039.84 3,090,039.84 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 6,087,778.00 20,612.85 6,108,390.85 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 223,977,768.32 15,551,866.40 20,612.85 239,550,247.57 二、累计摊销 1.期初余额 1,399,861.05 2,646,492.29 4,046,353.34 2.本期增加 金额 5,598,548.28 1,106,154.22 20,612.85 6,725,315.35 （1）计提 5,598,548.28 878,126.22 6,476,674.50 （2）企业合并增 加 228,028.00 20,612.85 248,640.85 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 6,998,409.33 3,752,646.51 20,612.85 10,771,668.69 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 216,979,358.99 11,799,219.89 228,778,578.88 2.期初账面 价值 222,577,907.27 3,727,556.27 226,305,463.54 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 本期末，本公司不存在抵押及担保的无形资产情况。 本期末，本公司土地使用权已取得不动产权证书。 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 广东校园卫士 网络科技有限 责任公司 79,934.22 79,934.22 北京金色华勤 数据服务有限 公司 79,993,483.55 79,993,483.55 合计 79,934.22 79,993,483.55 80,073,417.77 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 注1：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预 算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0%，不会超过资产组经营业务的长期 平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用 的税前折现率为13.52%。根据减值测试的结果，商誉未发生减值（上期期末：无）。 注2：金色华勤业绩承诺及完成情况 2021年9月，公司与西藏华勤互联科技股份有限公司、北京亲亲合益企业管理中心（有限合伙）、北京金色 华勤数据服务有限公司管理团队成员签订了《股权转让协议》，转让方承诺：2021年下半年（7-12月）需 实现经审计净利润901万元人民币，2022年度需实现经审计净利润1,800万元人民币，2023年度需实现经审 计净利润2,160万元人民币。净利润指扣除非经常性损益前的经审计的归属于母公司的净利润。 经审计，2021年下半年北京金色华勤数据服务有限公司（以下简称“金色华勤”）实现扣除非经常性损益 前的经审计的归属于母公司的净利润为993.68万元人民币，本期业绩承诺已完成。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费用及修缮 改造支出 2,768,308.01 189,042.19 1,325,549.12 1,631,801.08 其他 356,890.68 553,456.06 227,062.03 683,284.71 合计 3,125,198.69 742,498.25 1,552,611.15 2,315,085.79 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 资产减值准备 57,877,232.82 8,005,808.93 61,138,354.26 8,710,639.21 内部交易未实现利润 3,336,511.80 500,476.77 可抵扣亏损 33,373,521.50 1,082,892.09 股权激励费用 1,354,272.00 203,140.80 合计 95,941,538.12 9,792,318.59 61,138,354.26 8,710,639.21 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 6,086,463.90 816,872.63 合计 6,086,463.90 816,872.63 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 9,792,318.59 8,710,639.21 递延所得税负债 816,872.63 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 3,299,801.20 可抵扣亏损 7,009,229.02 9,748,103.01 合计 10,309,030.22 9,748,103.01 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 2022 年 2023 年 204,826.80 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 2024 年 4,273,828.51 2025 年 1,381,878.03 5,269,447.70 2026 年 5,627,350.99 合计 7,009,229.02 9,748,103.01 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程设备款 1,090,000 .00 1,090,000 .00 合计 1,090,000 .00 1,090,000 .00 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 34,939,001.11 57,980,000.00 票据贴现 18,441,816.00 短期借款应付利息 合计 53,380,817.11 57,980,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 本期末，本公司无逾期借款情况。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 32,313,282.20 合计 32,313,282.20 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以下的应付账款 127,809,739.43 89,499,404.64 1 年以上的应付账款 37,133,354.00 31,179,278.77 合计 164,943,093.43 120,678,683.41 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 本期末，本公司无账龄超过1年的重要应付账款。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内的预收款项 31,226.42 567,584.27 1 年以上的预收款项 7,210.00 合计 31,226.42 574,794.27 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 41,411,618.72 23,864,357.77 减：计入其他非流动负债的合同负债 合计 41,411,618.72 23,864,357.77 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 28,950,526.75 162,026,029.97 152,550,355.57 38,426,201.15 二、离职后福利-设定 提存计划 9,420,099.03 9,288,205.89 131,893.14 三、辞退福利 398,392.83 398,392.83 合计 28,950,526.75 171,844,521.83 162,236,954.29 38,558,094.29 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 28,950,526.75 146,219,100.10 136,834,533.14 38,335,093.71 2、职工福利费 4,083,072.01 4,074,687.79 8,384.22 3、社会保险费 5,431,558.48 5,350,729.26 80,829.22 其中：医疗保险 费 4,942,629.22 4,863,968.26 78,660.96 工伤保险 费 109,719.78 107,829.12 1,890.66 生育保险 费 379,209.48 378,931.88 277.60 4、住房公积金 6,291,744.38 6,290,035.38 1,709.00 5、工会经费和职工教 育经费 555.00 370.00 185.00 合计 28,950,526.75 162,026,029.97 152,550,355.57 38,426,201.15 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 9,187,359.07 9,059,517.99 127,841.08 2、失业保险费 232,739.96 228,687.90 4,052.06 合计 9,420,099.03 9,288,205.89 131,893.14 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 10,905,020.79 7,924,625.75 企业所得税 8,248,336.63 4,916,758.95 个人所得税 294,733.60 184,829.72 城市维护建设税 763,380.44 550,547.53 教育费附加 328,637.90 237,753.03 地方教育费附加 218,850.74 158,502.02 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 其他税费 159,516.17 89,032.22 合计 20,918,476.27 14,062,049.22 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 60,859,558.49 4,543,382.55 合计 60,859,558.49 4,543,382.55 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 代收代付款项 53,553,710.44 保证金和押金 3,480,873.40 181,604.12 限制性股票回购义务 1,684,428.69 3,465,675.00 费用报销款 2,081,856.70 876,880.70 其他 58,689.26 19,222.73 合计 60,859,558.49 4,543,382.55 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 本期末，本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 4,658,722.50 一年内到期的租赁负债 6,961,682.48 8,730,487.35 合计 11,620,404.98 8,730,487.35 其他说明： 一年内到期长期借款相关抵押、质押财产信息详见附注七、45。 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 4,493,420.20 62,844.32 其他 12,329.99 合计 4,505,750.19 62,844.32 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 -- -- -- 其他说明： 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 41,310,000.00 合计 41,310,000.00 长期借款分类的说明： 2021年11月，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签订了《并购贷款合同》，借入资金用于 支付金色华勤51%的股权对价，约定将并购完成后所获得的金色华勤的全部股权质押给贷款人。 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款项 2,993,197.75 6,953,874.28 合计 2,993,197.75 6,953,874.28 其他说明 2021年计提的租赁负债利息费用金额为人民币531,546.68元，计入到财务费用-利息支出中。 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 94,339.62 3,773.58 90,566.04 收到政府补助 合计 94,339.62 3,773.58 90,566.04 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收 益相关 其他说明： 计入递延收益的政府补助详见附注七、84、政府补助。 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 200,794,66 8.00 215,203.00 -75,024.00 140,179.00 200,934,84 7.00 其他说明： 本期本公司股本变化系本公司股票期权与限制性股票激励对象自主行权增加的股本以及本公司回购注销 激励对象第二个解除限售期已获授但不可解除限售的限制性股票减少的股本。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 301,623,315.18 3,525,355.33 441,385.26 304,707,285.25 其他资本公积 10,420,110.58 -541,462.57 672,959.26 9,205,688.75 合计 312,043,425.76 2,983,892.76 1,114,344.52 313,912,974.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： ①本期本公司股权激励（限制性股票）第二个解除限售期回购已获授但不可解除限售的限制性股票，减少 股本溢价441,385.26元。 ②本期其他资本公积增加主要系以权益结算的股份支付等待期内计入资本公积的费用摊销金额；减少主要 系股票期权行权、限制性股票解锁转入股本溢价。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 限制性股票回购义务 3,465,675.00 1,781,246.31 1,684,428.69 合计 3,465,675.00 1,781,246.31 1,684,428.69 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期本公司库存股减少主要系限制性股票解除限售期及回购注销第二个解除限售期已获授但不可解除限 售的限制性股票。 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末 余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益 减：所得 税费用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 40,763,357.96 10,995,531.14 51,758,889.10 合计 40,763,357.96 10,995,531.14 51,758,889.10 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 按照公司章程，本期本公司按母公司净利润10%提取法定盈余公积10,995,531.14元。 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 230,675,500.91 196,730,797.98 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 调整后期初未分配利润 230,675,500.91 196,730,797.98 加：本期归属于母公司所有者的净利润 91,545,385.36 72,164,378.90 减：提取法定盈余公积 10,995,531.14 8,090,353.47 应付普通股股利 20,090,607.40 30,129,322.50 期末未分配利润 291,134,747.73 230,675,500.91 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 742,523,541.80 422,006,045.24 561,186,045.60 301,047,187.99 其他业务 114,767.26 1,281,179.64 650,281.10 合计 742,638,309.06 422,006,045.24 562,467,225.24 301,697,469.09 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 742,638,309.06 其中： 传统社保卡及读写设 备 109,682,966.08 一卡通及 AIOT 应用 566,650,304.77 人社运营及大数据服 务 66,305,038.21 按经营地区分类 其中： 东北地区 58,866,270.03 华北地区 82,107,219.79 华东地区 248,693,379.37 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 华南地区 199,164,752.78 华中地区 35,719,906.22 西北地区 52,449,909.63 西南地区 65,636,871.24 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元 预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,512,486.00 2,103,738.26 教育费附加 1,072,809.72 903,981.15 印花税 439,099.89 503,284.61 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 地方教育费附加 723,343.36 602,654.11 其他税费 53,603.86 14,685.01 合计 4,801,342.83 4,128,343.14 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 50,952,173.89 34,143,779.24 办公及差旅费 14,681,056.91 11,705,660.28 业务招待费 8,262,271.77 9,772,049.08 业务推广费 8,354,501.27 3,771,605.69 中介服务费 3,325,388.20 2,539,744.83 折旧摊销费用 2,192,931.27 468,206.61 其他 1,858,588.76 283,509.46 合计 89,626,912.07 62,684,555.19 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 29,031,110.72 20,640,431.42 折旧摊销费用 8,176,498.92 3,213,433.32 中介服务费 7,922,660.21 5,734,098.49 办公及差旅费 4,331,091.72 5,857,677.49 股份支付 -561,851.54 2,417,272.76 其他 1,745,382.42 656,830.59 合计 50,644,892.45 38,519,744.07 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 56,134,443.29 54,204,180.23 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 办公及差旅费 7,342,942.69 9,220,618.65 技术服务费 5,065,026.16 5,155,077.49 折旧摊销费 2,743,624.17 804,201.12 研发材料 713,641.35 1,126,395.00 其他 1,038,155.10 578,236.53 合计 73,037,832.76 71,088,709.02 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,157,218.10 2,628,621.88 减：利息收入 1,915,752.52 3,958,940.28 手续费及其他 253,796.82 398,615.87 合计 1,495,262.40 -931,702.53 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,845,021.52 6,777,780.02 个税手续费返还 162,908.76 175,928.17 合计 4,007,930.28 6,953,708.19 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 214,442.85 理财产品投资收益 334,843.40 2,033,725.37 合计 549,286.25 2,033,725.37 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -14,665.33 -396,039.99 应收票据坏账损失 -113,521.98 应收账款坏账损失 7,213,052.30 -14,425,342.21 合计 7,084,864.99 -14,821,382.20 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -8,055,946.83 -1,714,207.18 十二、合同资产减值损失 84,650.44 -108,066.04 合计 -7,971,296.39 -1,822,273.22 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） 1,254,094.55 101,525.99 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 额 赔偿收入 60,464.74 500.00 60,464.74 债务转入 39,762.00 合计 60,464.74 40,262.00 60,464.74 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 100,000.00 155,957.33 100,000.00 其他 251,218.94 53,932.86 251,218.94 非流动资产毁损报废损失 910,707.82 124,846.38 910,707.82 合计 1,261,926.76 334,736.57 1,261,926.76 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 11,803,130.20 9,501,505.26 递延所得税费用 -416,904.98 -4,160,330.77 合计 11,386,225.22 5,341,174.49 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 104,749,438.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 15,712,415.85 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 子公司适用不同税率的影响 1,256,816.22 调整以前期间所得税的影响 -1,139,686.30 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 755,123.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -209,457.21 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 1,344,185.77 权益法核算的合营企业和联营企业损益 -32,160.82 税率变动对期初递延所得税余额的影响 375,542.65 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -6,676,554.70 所得税费用 11,386,225.22 其他说明 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 押金、保证金 8,013,207.74 6,111,449.35 外部单位往来款、员工备用金 7,109,194.73 83,369.05 财政补贴 2,744,886.13 2,512,793.78 利息收入 1,915,736.69 5,582,607.76 其他 268,201.94 66,230.03 合计 20,051,227.23 14,356,449.97 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 付现期间费用 57,272,596.84 54,875,217.12 押金、保证金 11,512,757.23 7,197,602.45 员工备用金 6,739,195.07 2,777,329.71 支付人事服务代收款 5,247,993.97 0.00 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 外部单位往来款 2,501,614.19 3,116,370.36 其他 708,938.36 1,022,127.45 合计 83,983,095.66 68,988,647.09 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 1,313,561.00 合计 1,313,561.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 租金 9,732,107.99 保证金 3,301,306.80 限制性股票回购款 516,409.26 472,266.67 非公开增发费用 1,425,000.00 550,000.00 贷款手续费 370,000.00 合计 14,974,824.05 1,392,266.67 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 93,363,213.75 72,089,762.33 加：资产减值准备 886,431.40 16,643,655.42 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 5,022,101.35 8,459,121.71 使用权资产折旧 9,234,427.60 无形资产摊销 6,476,674.50 1,925,289.37 长期待摊费用摊销 1,552,611.15 1,432,696.79 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -1,254,094.55 23,320.39 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 910,707.82 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 3,157,218.10 2,628,621.88 投资损失（收益以“－”号填 列） -549,286.25 -2,033,725.37 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -413,613.45 -4,160,330.77 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -23,680.50 存货的减少（增加以“－”号 填列） -48,187,517.20 3,385,168.25 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -175,990,551.70 -79,431,333.42 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 93,431,740.46 11,496,635.34 其他 -561,851.53 经营活动产生的现金流量净额 -12,945,469.05 32,458,881.92 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 275,828,246.08 291,615,784.77 减：现金的期初余额 291,615,784.77 474,992,061.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,787,538.69 -183,376,276.47 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 91,800,000.00 其中： -- 北京金色华勤数据服务有限公司 91,800,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 83,686,926.55 其中： -- 北京金色华勤数据服务有限公司 83,686,926.55 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 8,113,073.45 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 项目 期末余额 期初余额 一、现金 275,828,246.08 291,615,784.77 其中：库存现金 30,000.00 可随时用于支付的银行存款 274,221,264.30 291,585,784.77 可随时用于支付的其他货币资金 1,606,981.78 三、期末现金及现金等价物余额 275,828,246.08 291,615,784.77 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 8,513,053.00 承兑汇票保证金、保函保证金等 应收票据 18,441,816.00 附有追索权的已贴现尚未到期的银行 承兑汇票 本公司持有的北京金色华勤数据服务有 限公司 51%股权 银行贷款质押 合计 26,954,869.00 -- 其他说明： 公司于2021年11月与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签订了《并购贷款合同》，借入资金用于支 付金色华勤51%的股权对价，约定将并购完成后所获得的金色华勤的全部股权质押给贷款人。 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应收账款 -- -- 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 财政拨款 2,192,000.00 企业奖励补贴资金 2,192,000.00 财政拨款 1,216,533.29 税收类政府补助 1,216,533.29 财政拨款 209,079.82 就业专项资金项目 209,079.82 财政拨款 85,700.00 研发创新补贴收入 85,700.00 财政拨款 50,000.00 园区新增规模以上软件企业 奖励 50,000.00 财政拨款 36,100.00 广州市商务发展专项资金 36,100.00 财政拨款 14,660.80 财政补贴资金 14,660.80 财政拨款 14,174.03 稳岗补贴 14,174.03 财政拨款 10,000.00 天河科技园发展奖励 10,000.00 财政拨款 10,000.00 天河区科技创新项目 10,000.00 财政拨款 3,000.00 高新技术产业开发区财政局 3,000.00 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 创新创业资金 合计 3,841,247.94 3,841,247.94 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 北京金色 华勤数据 服务有限 公司 2021 年 09 月 30 日 91,800,00 0.00 51.00% 购买 2021 年 09 月 30 日 取得控制 权 31,794,06 3.92 3,928,011 .52 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 91,800,000.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 91,800,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 11,806,516.45 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的 金额 79,993,483.55 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 流动资产 86,135,145.82 86,135,145.82 非流动资产 10,088,733.11 4,183,814.31 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 流动负债 70,885,716.03 70,885,716.03 非流动负债 2,188,130.65 1,347,577.52 净资产 23,150,032.25 18,085,666.58 减：少数股东权益 取得的净资产 23,150,032.25 18,085,666.58 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 可辨认资产、负债公允价值的确定方法，系以买卖双方认可的经审计或经评估的价值确定。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： 本公司本期未发生同一控制下企业合并的情况。 （2）合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本 的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 本公司本期未发反向购买的情况。 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）本期新设子公司情况 公司名称 成立日期 注册资本 持股比例 德生云服（海南）供应链管理有限公司 2021-06-22 200.00万元 100.00% 毕节德生人力资源开发有限公司 2021-06-28 1,000.00万元 100.00% 北京德生智通科技有限公司 2021-08-09 1,000.00万元 100.00% 毕节德生职业技能培训学校有限公司 2021-11-18 200.00万元 100.00% 安徽德生科技有限公司 2021-11-18 800.00万元 100.00% （2）本期注销子公司情况 公司名称 注销日期 注销日净资产 期初至注销日净利润 广州德生科鸿科技有限公司 2021-11-05 - 222.23 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广东德生云服 信息科技有限 公司 广东广州 广东广州 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 云南德生云服 科技有限公司 云南普洱 云南普洱 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 新兴县德生云 服科技有限责 任公司 广东新兴 广东新兴 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 德生云服（海 南）供应链管 理有限公司 海南琼中 海南琼中 批发业 100.00% 投资设立 广州德生金卡 有限公司 广东广州 广东广州 计算机、通信 和其他电子设 备制造业 100.00% 投资设立 广州德生智能 信息技术有限 公司 广东广州 广东广州 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 广东校园卫士 网络科技有限 责任公司 广东广州 广东广州 软件和信息技 术服务业 90.00% 非同一控制下 的企业合并 芜湖德生城市 一卡通研究院 有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 科学研究和技 术服务业 100.00% 投资设立 德生智聘（广 州）人力资源 有限公司 广东广州 广东广州 商务服务业 100.00% 投资设立 贵州智聘人力 资源服务有限 公司 贵州毕节 贵州毕节 商务服务业 60.00% 投资设立 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 毕节德生人力 资源开发有限 公司 贵州毕节 贵州毕节 商务服务业 100.00% 投资设立 毕节德生职业 技能培训学校 有限公司 贵州毕节 贵州毕节 教育业 100.00% 投资设立 四川德生数字 科技有限公司 四川乐山 四川乐山 计算机、通信 和其他电子设 备制造业 100.00% 投资设立 广州德岳置业 投资有限公司 广东广州 广东广州 房地产业 100.00% 投资设立 广东德生金信 科技有限公司 广东广州 广东广州 软件和信息技 术服务业 100.00% 投资设立 安徽德生科技 有限公司 安徽合肥 安徽合肥 科技推广和应 用服务业 100.00% 投资设立 北京德生智通 科技有限公司 北京 北京 科技推广和应 用服务业 100.00% 投资设立 北京金色华勤 数据服务有限 公司 北京 北京 信息传输、软 件和信息技术 服务业 51.00% 非同一控制下 企业合并 北京华勤百业 技术服务有限 公司 北京 北京 科技推广和应 用服务业 51.00% 非同一控制下 企业合并 深圳华勤百业 企业管理服务 有限公司 广东深圳 广东深圳 商务服务业 51.00% 非同一控制下 企业合并 上海华勤百业 企业管理服务 有限公司 上海 上海 商务服务业 51.00% 非同一控制下 企业合并 北京华勤互联 科技有限公司 北京 北京 科技推广和应 用服务业 51.00% 非同一控制下 企业合并 北京华勤互联 人力资源服务 有限公司 北京 北京 信息传输、软 件和信息技术 服务业 51.00% 非同一控制下 企业合并 江西亲亲小保 技术服务有限 公司 江西赣州 江西赣州 软件和信息技 术服务业 51.00% 非同一控制下 企业合并 南京宜企购技 术服务有限公 司 南京江北新区 南京江北新区 租赁和商务服 务业 51.00% 非同一控制下 企业合并 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 北京金色华勤数据服 务有限公司 49.00% 1,924,725.64 13,268,241.44 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 北京 金色 华勤 数据 服务 有限 公司 83,03 7,848 .85 9,495 ,459. 27 92,53 3,308 .12 63,55 2,623 .13 1,902 ,641. 22 65,45 5,264 .35 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 北京金色 华勤数据 服务有限 公司 31,794,06 3.92 3,928,011 .52 3,928,011 .52 -3,665,029 .84 其他说明： 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 724,405.49 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 214,405.49 --综合收益总额 214,405.49 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 980,037.36 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 37.36 --综合收益总额 37.36 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资 产、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及租赁 负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险 控制在限定的范围之内。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的 不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适 当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险 管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期 或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品 价格风险）。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措 施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定 风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环 境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委 员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和 规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的 审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中 于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收 款等。 本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的 信用风险。 对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的 财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定 期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用 期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评 估，并在适当时购买信用担保保险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可 能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的16.82%（2020年：21.72%）；本公司 其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的31.64%（2020年：37.60%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需 要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同 时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括 利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于 已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定 利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监 控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未 付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依 据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股 东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。 对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的 净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同 样的假设和方法。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于 以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。截至2021年12月31日，本公司无外币资产和负 债。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理 层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者 获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 资产负债率为35.27%（2020年12月31日：24.30%）。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （三）其他权益工具投 资 2,000,000.00 2,000,000.00 持续以公允价值计量 的资产总额 2,000,000.00 2,000,000.00 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输 入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 内 容 2021.12.31 公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围（加权平均值） 其他权益工具投资： 非上市股权投资 2,000,000.00 净资产价值 不适用 不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下： 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 项 目 第一层次公允价值 计量 第二层次公允价值 计量 第三层次公允价值 计量 合计 持续的公允价值计量： 其他权益工具投资 - - 2,000,000.00 2,000,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 - - 2,000,000.00 2,000,000.00 本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产及 金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、 短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，不再详细披露。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是虢晓彬。 其他说明： 控股股东及最终控制方 控股股东 持有人类别 持有股份数量 持股比例 虢晓彬 境内自然人 60,627,150.00 30.17% 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 铜仁市民生一卡通有限公司 本公司合营企业 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 谈明华、郭志宏、高敏、朱会东、谷科、习晓建、丁武成、 张颖、陈曲、凌琳、沈肇章（2021 年 5 月任职）、张翼（2021 年 5 月任职）、付宇（2021 年 5 月任职）、何小维（2021 年 5 月离任）、江斌（2021 年 5 月离任）、谢园保（2021 年 5 月离任）、常羽（2021 年 5 月离任），以及以上人员关系密 切的家庭成员 本公司关键管理人员及其关系密切的家庭成员 孙狂飙 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东 杭州海康威视数字技术股份有限公司 孙狂飙之配偶何虹丽担任副总经理 杭州海康威视科技有限公司 孙狂飙之配偶何虹丽担任监事 西藏华勤互联科技股份有限公司 持有本公司之控股子公司北京金色华勤数据服务有限公司 24%股权 杭州商博信息技术有限公司 谈明华持股 60%并担任监事 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 是否超过交易额度 上期发生额 杭州海康威视数字技 术股份有限公司 身份信息识别、门禁 产品等 318,489.38 否 479,700.01 杭州海康威视科技有 限公司 身份信息识别、门禁 产品等 332,460.17 否 西藏华勤互联科技股 份有限公司 人力资源服务 636,098.01 否 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 铜仁市民生一卡通有限公司 AIOT 应用 580,227.86 西藏华勤互联科技股份有限 公司 人社运营及大数据服务 112,394.81 杭州商博信息技术有限公司 读写器 1,200.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 受托/承包资 产类型 受托/承包起 始日 受托/承包终 止日 托管收益/承 包收益定价依 据 本期确认的托 管收益/承包 收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 委托/出包资 产类型 委托/出包起 始日 委托/出包终 止日 托管费/出包 费定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 本期本公司不存在向关联方托管、承包的情况。 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 凌琳 车辆 36,000.00 关联租赁情况说明 本期本公司不存在向关联方承租的情况。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 219 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 关联担保情况说明 本期本公司不存在为关联方担保或关联方为本公司担保的情况。 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 830.42 713.80 （8）其他关联交易 本期本公司董事谈明华之女谈叶青女士于2020年12月7日至2021年6月1日期间，累计买入公司股票31,000 股，交易金额406,058.00元；累计卖出公司股票3,000股，交易金额60,165.00元，构成《证券法》第四十 四条规定的短线交易。谈叶青女士本次短线交易产生的收益20,869.06元，已于2021年6月4日按规定将本 次短线交易所得收益全部转至本公司账户。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 铜仁市民生一卡 通有限公司 654,358.00 29,962.14 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 220 应收账款 杭州商博信息技 术有限公司 1,423,873.11 951,893.51 1,988,790.73 1,447,650.73 其他应收款 铜仁市民生一卡 通有限公司 50,000.00 10,970.00 其他应收款 西藏华勤互联科 技股份有限公司 502.93 100.74 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 习晓建 2,200.00 其他应付款 张颖 11,860.27 应付账款 杭州海康威视数字技术股份 有限公司 79,440.00 79,440.00 应付账款 杭州海康威视科技有限公司 93,437.17 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 215,203.00 公司本期失效的各项权益工具总额 129,393.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 14.143 元/股、4 个月 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无 其他说明 （1）根据2019年第二届董事会第五次会议审议通过的《关于公司<2019年股票期权与限制性股票激励计划 （草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第七次会议审议通过的《关于调整2019年股票期权与限制性股 票激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象授予股票期权和限制性股票的议案》以及2019年第一次 临时股东大会决议审议通过的《关于公司<2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议 案》，公司向61名激励对象授予权益109.03万股，其中股票期权52.22万份，限制性股票56.81万股。2021 年注销期权54,369份；回购注销股限制性股票75,024股。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 221 （2）2019年授予的限制性股票为56.81万股，根据公司披露的《2018年年度权益分派实施公告》“公司以 权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股分配现金红利2元（含税），同时以资本公 积金向全体股东每10股转增5股”的分配方案，同时根据2020年绩效考核结果及离职情况，2021年激励对 象实际可解除限售的股份数量173,016.00股。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 不低于股票票面金额，且不低于依据《限制性股票激励 计划》公告前 1 个交易日公司股票均价（前 1 个股票交 易日/前1 个交易日股票交易总量）与前20 个交易日（前 20 个交易日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总 量）的公司股票交易均价孰高者。 可行权权益工具数量的确定依据 预计达到行权条件，被授予对象均可行权 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,539,796.65 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -561,851.53 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 （1）根据2019年第二届董事会第五次会议审议通过的《关于公司<2019年股票期权与限制性股票激励计划 （草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第七次会议审议通过的《关于调整2019年股票期权与限制性股 票激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象授予股票期权和限制性股票的议案》以及2019年第一次 临时股东大会决议审议通过的《关于公司<2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议 案》，公司向61名激励对象授予权益109.03万股，其中股票期权52.22万份，限制性股票56.81万股。2021 年注销期权54,369份；回购注销股限制性股票75,024股。 （2）2019年授予的限制性股票为56.81万股，根据公司披露的《2018年年度权益分派实施公告》“公司以 权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股分配现金红利2元（含税），同时以资本公 积金向全体股东每10股转增5股”的分配方案，同时根据2020年绩效考核结果及离职情况，2021年激励对 象实际可解除限售的股份数量173,016.00股。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 222 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 根据2020年6月召开的第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十五次会议及2020年7月召开的2020 年第四次临时股东大会，审议通过《关于变更募投项目实施主体和实施地点、延长实施期限及调整募投项 目投资结构的议案》。社会保障卡信息化服务平台技术改造项目、信息化服务研发中心技术改造项目及营 销及服务网络技术改造项目三个项目总投资额从22,676.00万元调整至45,065.77万元，建设完成期变更为 2022年12月。变更或调整后的募投项目建设资金不足部分由公司自有或自筹资金补足，可保证本次募集资 金投资项目的顺利实施。 截至2021年12月31日，本公司不存在其他应披露的重要承诺事项。 承诺投资项目 投资总额（万元） 社会保障卡信息化服务平台技术改造项目 20,239.61 信息化服务研发中心技术改造 16,382.97 营销及服务网络技术改造 8,443.19 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的重要未决诉讼、对外担保等或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 223 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 20,098,910.30 经审议批准宣告发放的利润或股利 20,098,910.30 3、销售退回 截至2022 年4 月14日，本公司不存在应披露的重要销售退回事项。 4、其他资产负债表日后事项说明 截至2022年4月14日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 本期本公司不存在重要债务重组事项。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 本期本公司不存在重要资产置换事项。 （2）其他资产置换 本期本公司不存在重要资产置换事项。 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 224 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营管理均以一个整体运行，因此，管 理层认为本公司仅有一个经营分部，无需编制分部报告。 由于本公司的生产经营活动均在中国内地，无须列报更详细的地区信息。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 225 例 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 543,26 3,949. 28 100.00 % 39,202 ,279.4 9 7.22% 504,06 1,669. 79 396,28 6,293. 23 100.00 % 47,391 ,927.3 2 11.96% 348,894 ,365.91 其中： 按账龄组合计提 坏账准备的应收 账款 543,26 3,949. 28 100.00 % 39,202 ,279.4 9 7.22% 504,06 1,669. 79 396,28 6,293. 23 100.00 % 47,391 ,927.3 2 11.96% 348,894 ,365.91 合计 543,26 3,949. 28 100.00 % 39,202 ,279.4 9 7.22% 504,06 1,669. 79 396,28 6,293. 23 100.00 % 47,391 ,927.3 2 11.96% 348,894 ,365.91 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：应收外部客户款项 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 377,508,151.30 11,731,019.95 3.11% 1 至 2 年 142,052,571.44 13,886,747.97 9.78% 2 至 3 年 17,306,755.01 7,585,708.60 43.83% 3 至 4 年 2,562,079.40 2,290,341.98 89.39% 4 至 5 年 2,211,892.07 2,085,960.93 94.31% 5 年以上 1,622,500.06 1,622,500.06 100.00% 合计 543,263,949.28 39,202,279.49 -- 确定该组合依据的说明： 报告期内，本公司无按单项计提坏账准备的应收账款。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 226 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 377,508,151.30 1 至 2 年 142,052,571.44 2 至 3 年 17,306,755.01 3 年以上 6,396,471.53 3 至 4 年 2,562,079.40 4 至 5 年 2,211,892.07 5 年以上 1,622,500.06 合计 543,263,949.28 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 47,391,927.32 -8,189,647.83 39,202,279.49 合计 47,391,927.32 -8,189,647.83 39,202,279.49 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： 本期本公司无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 227 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户一 25,465,565.90 4.46% 2,349,701.67 客户二 23,315,554.18 4.08% 608,535.96 客户三 16,618,394.82 2.91% 1,675,134.20 客户四 15,747,935.69 2.76% 411,021.12 客户五 14,866,528.00 2.60% 388,016.38 合计 96,013,978.59 16.81% -- （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。 其他说明： （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 11,028,053.54 6,859,681.89 合计 11,028,053.54 6,859,681.89 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 228 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金和押金 12,931,166.28 10,340,544.78 代扣代缴款 926,735.27 885,351.71 外部单位往来款 216,403.16 204,925.78 备用金 1,506.70 410,574.40 并表关联方款 2,461,500.00 931,500.00 合计 16,537,311.41 12,772,896.67 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 229 2021 年 1 月 1 日余额 5,913,214.78 5,913,214.78 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 -403,956.91 -403,956.91 2021 年 12 月 31 日余 额 5,509,257.87 5,509,257.87 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 7,149,594.06 1 至 2 年 1,117,012.51 2 至 3 年 2,580,210.24 3 年以上 5,690,494.60 3 至 4 年 1,106,429.00 4 至 5 年 200,250.00 5 年以上 4,383,815.60 合计 16,537,311.41 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 本期本公司不存在转回或收回金额重要的坏账准备。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 230 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 本期本公司无实际核销的其他应收款情况。 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 保证金和押金 1,888,920.00 5 年以上 11.42% 1,119,185.10 第二名 并表关联方款 1,530,000.00 1 年以内 9.25% 第三名 保证金和押金 1,049,438.80 1-3 年 6.35% 399,382.99 第四名 保证金和押金 1,047,970.00 1 年以内/5 年以 上 6.34% 528,404.62 第五名 并表关联方款 931,500.00 1 年以内 5.63% 合计 -- 6,447,828.80 -- 38.99% 2,046,972.71 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 本期本公司不存在涉及政府补助的其他应收款情况。7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 231 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 471,281,367.42 471,281,367.42 368,971,367.42 368,971,367.42 对联营、合营 企业投资 724,405.49 724,405.49 合计 472,005,772.91 472,005,772.91 368,971,367.42 368,971,367.42 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准 备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减 值准备 其他 广东德生云 服信息科技 有限公司 22,205,000.00 22,205,000.00 广州德生金 卡有限公司 21,390,000.00 21,390,000.00 广州德生智 能信息技术 有限公司 19,543,875.11 19,543,875.11 芜湖德生城 市一卡通研 究院有限公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 德生智聘（广 州）人力资源 有限公司 10,000,001.00 10,000,000.00 20,000,001.00 四川德生数 字科技有限 公司 20,000,000.00 20,000,000.00 广州德岳置 业投资有限 公司 269,342,491.31 269,342,491.31 广东德生金 信科技有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京德生智 通科技有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 北京金色华 91,800,000.00 91,800,000.00 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 232 勤数据服务 有限公司 广州德生科 鸿科技有限 公司 490,000.00 490,000.00 合计 368,971,367.42 102,800,000.00 490,000.00 471,281,367.42 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 铜仁市 民生一 卡通有 限公司 510,00 0.00 214,40 5.49 724,40 5.49 小计 510,00 0.00 214,40 5.49 724,40 5.49 二、联营企业 合计 510,00 0.00 214,40 5.49 724,40 5.49 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 612,234,465.57 337,205,156.99 473,998,597.41 240,311,046.87 其他业务 451,711.87 451,711.86 1,199,775.17 650,281.10 合计 612,686,177.44 337,656,868.85 475,198,372.58 240,961,327.97 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 233 商品类型 612,686,177.44 其中： 传统社保卡及读写设 备 109,801,070.70 一卡通及 AIOT 应用 474,081,891.02 人社运营及大数据服 务 28,803,215.71 按经营地区分类 其中： 东北地区 56,428,000.48 华北地区 61,012,686.45 华东地区 216,565,327.21 华南地区 149,663,822.01 华中地区 28,778,021.28 西北地区 40,067,597.42 西南地区 60,170,722.59 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 234 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 7,627,598.03 权益法核算的长期股权投资收益 214,405.49 处置长期股权投资产生的投资收益 -422,965.80 -41,180.93 理财产品投资收益 76,438.36 1,956,475.94 合计 -132,121.95 9,542,893.04 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 343,386.73 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 2,648,659.71 委托他人投资或管理资产的损益 334,843.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -290,754.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 162,908.76 减：所得税影响额 471,395.30 少数股东权益影响额 79,361.39 合计 2,648,287.71 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 广东德生科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 235 □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净利 润 11.48% 0.4567 0.4558 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 10.89% 0.44 0.44 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他