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广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告 【2023 年 4 月】 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 2022 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。 公司负责人周孝伟、主管会计工作负责人罗耀东及会计机构负责人(会计 主管人员)单长富声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告中涉及未来计划和前瞻性陈述，并不构成公司对未来年度的 盈利预测及对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的 展望”部分，描述了公司发展战略、经营目标以及未来经营中可能面临的风 险，敬请广大投资者注意查阅。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6 第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................................. 10 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 398 第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 554 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 565 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 69 第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 765 第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 776 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 787 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、天元股份 指 广东天元实业集团股份有限公司 天祺投资 指 东莞市天祺股权投资有限公司 中山精诚 指 中山精诚物流科技有限公司，公司全资子公司 普令特 指 河北普令特印刷有限公司，公司全资子公司 防伪科技 指 广东天元防伪科技有限公司，公司全资子公司 浙江天之元 指 浙江天之元物流科技有限公司，公司全资子公司 天元特种纸 指 广东天元特种纸有限公司，公司控股子公司 香港天元 指 天元实业（香港）有限公司，公司控股子公司 湖北天之元 指 湖北天之元科技有限公司，公司全资子公司 天元智采 指 广东天元智采科技有限公司，公司全资子公司 东莞天之元 指 东莞市天之元绿色环保有限公司，公司全资子公司 天极物流 指 广东天极物流有限公司，公司全资子公司 天元全能印刷 指 广东天元全能印刷服务有限公司，公司全资子公司 天元耗材 指 广东天元耗材连锁有限公司，公司控股子公司 天元工业互联网 指 广东天元工业互联网有限公司，公司控股子公司 天元塑胶 指 广东天元塑胶科技有限公司，公司控股子公司 天元包装 指 广东天元包装制品有限公司，公司控股子公司 天琪新材料 指 广东天琪新材料科技有限公司，公司全资子公司 天元九州 指 广东天元九州包装材料有限公司，公司控股子公司 天元印刷 指 广东天元印刷有限公司，公司控股子公司 星铭瑞 指 深圳市星铭瑞科技有限公司，公司控股子公司 TENGEN (CANADA) 指 TENGEN (CANADA) INDUSTRIAL GROUP LTD，公司控 股子公司 A 股 指 在中国境内证券交易所上市，以人民币标明面值， 以人民币认购和交易的普通股股票 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广东天元实业集团股份有限公司章程》，公司现 行有效的公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 天元股份 股票代码 003003 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东天元实业集团股份有限公司 公司的中文简称 天元股份 公司的外文名称（如有） Guangdong Tengen Industrial Group Co.,Ltd. 公司的法定代表人 周孝伟 注册地址 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 注册地址的邮政编码 523650 公司注册地址历史变更情况 详见公司在巨潮资讯网（）披露的《关于完成工商登记变更并换发营 业执照及办公地址变更的公告》（公告编号：2021-021） 办公地址 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 办公地址的邮政编码 523650 公司网址 电子信箱 zqb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邹晶晶 罗泽武 联系地址 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 电话 0769-89152877 0769-89152877 传真 0769-89151002 0769-89151002 电子信箱 zqb@ zqb@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国 证券报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网（) 公司年度报告备置地点 公司证券办公室 四、注册变更情况 统一社会信用代码 91441900699792784T 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 华兴会计师事务所(特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 签字会计师姓名 刘远帅、马铭垫 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 □不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国泰君安证券股份有限公司 深圳市益田路 6009 号新世 界中心 43 楼 曾远辉、强强 2020 年 9 月 21 日至 2022 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 1,454,235,297.14 1,288,836,109.76 12.83% 1,015,338,703.36 归属于上市公司股东的净利润（元） -3,362,506.87 25,934,777.82 -112.97% 58,874,930.55 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） -2,334,074.20 4,147,326.48 -156.28% 50,009,364.57 经营活动产生的现金流量净额（元） 35,176,798.32 -42,227,205.27 183.30% 16,767,324.73 基本每股收益（元/股） -0.0200 0.1500 -113.33% 0.4100 稀释每股收益（元/股） -0.0200 0.1500 -113.33% 0.4100 加权平均净资产收益率 -0.28% 2.13% -2.41% 0.00% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末 增减 2020 年末 总资产（元） 1,657,158,915.14 1,857,455,200.39 -10.78% 1,583,561,564.32 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,199,803,295.20 1,220,411,146.80 -1.69% 1,222,224,559.52 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 326,608,970.93 348,702,679.41 405,530,478.57 373,393,168.23 归属于上市公司股东的净利润 291,051.29 3,464,198.32 3,715,352.64 -10,833,109.12 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润 -1,710,905.58 2,708,186.56 2,828,885.59 -6,160,240.77 经营活动产生的现金流量净额 29,236,663.43 32,941,532.95 -52,456,951.04 25,455,552.98 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -466,765.24 -1,242,838.02 -290,986.75 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 5,161,141.80 15,564,641.28 4,772,785.14 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 35,505.01 247,454.18 委托他人投资或管理资产的损益 2,583,305.52 12,703,614.70 3,576,288.77 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 48,907.34 1,241,142.55 2,996,772.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 7,637,214.46 -1,086,031.89 -210,820.42 减：所得税影响额 819,822.23 5,607,980.35 1,955,005.07 少数股东权益影响额（税后） -66,509.59 32,551.11 23,467.99 合计 - 1,028,432.67 21,787,451.34 8,865,565.98 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 1、行业的发展状况及公司地位 据国家邮政局数据，2022 年中国邮政行业寄递业务量完成 1391 亿件，同比增长 27%； 行业业务收入完成 135 万亿元，同比增长 6.9%，其中，快递业务量完成 105.8 亿件，同比 增长 2.1%；业务收入完成 1.06 万亿元，同比增长 2.3%。本报告期，公司实现营业收入 145,423.53 万元，同比增长 12.83%；公司将进一步强化“一站式”集成供应等优势，力 争在未来激烈的市场竞争中处于有利地位。 2、绿色包装成为行业发展方向 2021 年 10 月，中共中央、国务院印发了《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳 达峰碳中和工作的意见》和《2030 年前碳达峰行动方案》，其中“碳达峰十大行动”，明 确降碳措施和要求。且随着国家《关于进一步加强塑料污染治理的意见》、《关于加快推 进快递包装绿色转型的意见》、《塑料加工业“十四五”发展规划指导意见》等多项环保 政策的发布实施，明确了我国环保政策的发展目标和方向，将有序禁止、限制部分塑料制 品的生产、销售和使用，积极推广替代产品，对一次性、不可降解塑料制品的替代需求将 逐步释放。 在“碳达峰、碳中和”的国家战略目标及“限塑令”推广实施的背景下，综合国家各 类政策，绿色包装已成为行业发展方向。为响应国家关于全面加强生态环境保护的号召， 满足客户不断升级的产品需求，公司近年来持续加大对新材料、新产品和绿色环保技术进 行研发投入，为客户提供安全便捷、绿色环保的包装印刷产品和服务。报告期内，公司新 新推出环保牛皮纸风琴信封、环保牛皮纸平底袋等“以纸替塑”的绿色包装产品；通过了 GRS(全球回收标准类)认证，推出快递袋、气泡袋、背胶袋等 GRS 产品；可生物降解包装 袋等产品已成功获得国家邮政局的绿色产品认证。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要业务、主要产品及其用途、经营模式 1、主要业务 公司是国内领先的快递电商包装印刷整体解决方案提供商，专注于快递电商包装印刷 产品的研发、设计、生产、销售和服务。经过多年发展，公司已经形成了涵盖包装方案优 化、工艺设计、生产制作、分区配送在内的业务体系，为快递物流和电子商务行业客户提 供全流程服务。公司作为该领域国内极少数具备全品类综合服务能力的企业之一，业务范 围已覆盖全国主要地区，海外市场销售也逐年增长。 2、主要产品及其用途 公司主要有电子标签、塑胶包装、快递封套、缓冲包装等系列产品，主要服务于快递 物流和电子商务等领域的客户，帮助客户降低运输成本和时间，防止承运物品的延误、损 毁或丢失，有效提升客户的服务质量和运营效率。 产品名称 产品图片 产品简介 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 电子标签系列 快递电子面单 物流标签 （1）主要包括快递电子面单、条码标签、物 流仓储标签、防伪标签等。 （2）用于记录快件原始收寄信息及服务约 定，也作为相关凭证使用。 （3）将原始信息按一定格式存储在数据库 中，通过打印设备将原始信息输出至热敏纸 等载体，具有方便快捷的特点。 塑胶包装系列 大客户定制快递袋 （1）主要包括快递袋、背胶袋等产品。 （2）用于装纳快递物品、单据、发票等。 （3）公司推行使用优质全新料生产塑胶产 品，杜绝使用有毒、有害次生料，部分塑胶 产品可多次使用。 （4）公司可生产连卷袋系列等特殊工艺快递 袋，带条号码、带易撕带、带骨条等特殊工 艺背胶袋产品，充分满足客户不同需求。 （5）根据客户需求，可在塑胶包装表面印制 指定信息，分为标准型产品与个性化定制型 两类产品。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 背胶袋 二次使用快递袋 快递封套系列 大客户定制文件封 二次使用文件封 （1）主要包括快递文件封、便利封、商务封 套等。 （2）用于装纳文件、合同、发票等资料。 （3）可生产带自粘条、3D 立体盒式、开窗式 等众多品类快递封套。 （4）可生产带特殊工艺、保密功能的货币型 文件封。 （5）可在各类纸质彩印产品表面喷印可变条 码或个人信息。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 食品包装系列 餐盒 透明水果盒 （1）主要包括餐盒、水果盒、奶茶杯等。 （2）用于餐饮、生鲜等行业。 （3）公司可生产注塑、吸塑、牛皮纸等餐盒 与饮料杯产品。 （4）公司推行使用优质食品级全新料，杜绝 使用有毒、有害次生料。 （5）分为标准型产品与定制型产品两类，面 向不同市场客户。 缓冲包装系列 大客户定制气泡袋 镀铝膜气泡袋 （1）主要为气泡袋、气柱袋等产品。 （2）用于文件、证件、服装、易碎品、电子 产品等贵重物品的运输包装使用。 （3）产品体轻，内附减震气泡膜，抗冲击性 能强，缓冲、防震、防潮、抗撕扯。 （4）可生产带附袋、二次使用、预印信息、 开窗式、易撕带等特殊工艺产品，方便客户 使用。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 气柱袋 可降解包装系列 可降解系列 瓦楞纸文件封、蜂窝纸气泡袋等 环保型牛皮纸袋 （1）公司可生产全生物降解的产品，包含快 递袋、背心袋、餐盒、气泡袋、封箱胶等。 （2）公司生产的全生物降解产品利用完后， 埋入地下 180 天后可完全降解为水和二氧化 碳，对环境零污染。 （3）分为标准型产品与定制型产品两类，面 向不同市场客户。 （4）蜂窝纸气泡袋：100%纤维原生纸质气泡 袋，能承受高强度的拉力，具备不易断且能 充分延展的特色。这种材质构成的蜂巢纸， 缓冲能力能提升 40-50%，能有效降低产品在 快递运输中破损，是化妆品、药品、陶瓷等 易碎商品首选的缓冲包装材料。 （5）瓦楞纸文件封：具有优良的减震减压、 防潮保温作用，纯降解包装、可循环利用， 可替代传统气泡袋等产品。 （6）环保型牛皮纸袋：具有防潮、防尘、可 回收、可降解的特点，可替代传统气泡袋等 产品。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 商超耗材系列 背心袋 收银纸 （1）主要包括连卷袋、收银纸、背心袋等。 （2）用于商超、水果店等行业。 （3）根据客户需求，可在包装表面印制指定 信息，分为标准型产品与个性化定制型两类 产品。 GRS(全球回收标准 类)系列 PCR 快递袋 PCR 气泡袋 （1）主要包括 PCR（再生料）的快递袋、气 泡袋、背心袋等回收塑料产品。 （2）产品适用于快递、电商、商超等场景应 用。 （3）天元股份根据国际和国内绿色可持续性 发展战略规划，并于 2022 年通过了 GRS（全 球回收标准）认证，GRS 产品具有供应链全生 命周期溯源体系和可循环再生利用的特点。 只有当再生材料含量大于或等于 20%时，才是 符合其基本要求。天元股份 GRS 回收再生产 品先后荣获中国快递协会颁发的《2022 年度 绿色快递示范产品》和第二十七届中国塑料 回收和再生大会组委会颁发的《2022 再生材 料创新应用“金苹果奖”》。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 PCR 背心袋 3、经营模式 （1）生产模式 包装印刷品具有数量较大、单价较低、品种繁多、个性化程度高等特点。公司各产品 事业部与子公司生产基地根据业务部门已签订的合同、获取的订单、样品以及库存情况制 定生产计划进行批量生产。公司设立质量中心，对产品进行严格把关，以满足客户质量要 求。质量中心对公司的日常生产进行不定时抽检。每批次产品出厂时，质量中心对该批次 产品进行二次抽检，保证产品合格率。 （2）采购模式 公司的采购主要包括原材料及辅料、工程服务、机器设备和公共用品等，由供应链管 理中心对采购工作实行统一管理。公司采购过程实行严格的供应商管理、招投标管理、询 比价管理、合同管理和质量管理等。 （3）销售模式 公司采取了线上与线下并重的销售模式，公司营销策略和市场开拓等由公司营销中心 统一负责，根据市场情况以及不同客户需求，建立相应的营销团队。2023 年公司子公司天 元工业互联网推出天元智印产业互联网平台，以全品类包装耗材的 B2B 交易为主导，为客 户提供省心、省力、省成本的一站式包装耗材采购全流程服务。 三、核心竞争力分析 1、一站式综合服务优势 公司自成立以来，一直专注于快递电商包装印刷产品的研发、设计、生产、销售和服 务，致力于为客户提供包装印刷服务综合解决方案，能够为客户提供“方案优化和产品设 计服务”、“全品类综合制造服务”、“跨区域供应链管理服务”等的一站式综合服务。 并且公司与多家快递电商知名企业建立了长期稳定的合作关系，比如，韵达货运、中国邮 政、京东等国内知名公司，以及日本邮政、FedEx 等世界著名快递物流企业。 2、技术研发优势 公司为高新技术企业。经过多年的发展，公司通过自主研发及合作研发，形成了一批 高技术研发成果，截止 2022 年 12 月 31 日，公司及其子公司拥有 172 项专利，其中 23 项 发明专利，能为公司的市场地位和长远发展提供有力的技术支撑。2019 年，公司经国家邮 政局认定为邮政行业技术研发中心的包装印刷企业，主要负责绿色包装技术的科技研发活 动。2020 年，公司获得国家工信部颁发的“工业产品绿色设计示范企业”。2021 年，公 司的全生物降解快递袋、减量化无底纸标签（电子面单/不干胶）产品入选国家邮政局 “邮政业绿色产品、绿色技术、绿色模式名录库”。2022 年，获得广东省工信厅颁发的 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 “2022 年创新型中小企业”；可生物降解包装袋等产品已成功获得国家邮政局的绿色产品 认证；面向快递物流环节的减量化无底纸热敏标签荣获 2022 年广东省高新技术产品。GRS 回收包装袋、全生物降解包装袋、纸质填充物产品被中国快递协会认定为 2022 年度绿色 快递示范产品等多项荣誉。 3、环保和资源节约优势 公司始终坚持绿色包装研发理念，以国家和行业的绿色化发展为导向，紧紧围绕“双 碳”和“限塑令”的政策要求，持续进行研发投入，提高专利产品转化效率与成功率，并 积极推进产品的绿色认证申请工作。在生产实践中不断完善和提高工艺技术水平，研究开 发符合绿色包装、绿色发展趋势的包装产品，在环保和资源节约方面，主要有无毒性、轻 量化、可回收利用、可降解等四个方面的优势。2022 年，公司新推环保牛皮纸风琴信封、 环保牛皮纸平底袋等“以纸替塑”的绿色包装产品。且公司已有全降解快递包装袋、复合 可降解塑料薄膜快递袋、全生物降解背心袋、瓦楞纸文件封、蜂窝纸气泡袋等多种可降解 产品，可根据市场及客户需求提供相关产品，助力国家“禁塑令”全面落地实施和“碳中 和”目标的实现。 4、质量优势 公司始终高度重视质量管理和控制，坚持“质量第一”的原则，建立专门的质量中心 和全流程的质量管理体系，贯穿于设计开发、物料采购、加工生产、配送交付等全过程， 确保产品质量满足客户要求。公司先后通过 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体 系、ISO45001 职业健康安全管理体系等认证。 5、管理优势 由于公司产品具有数量较大、单价较低、品种繁多、个性化程度高等特点，因此提供 客户满意的一站式综合服务对公司的管理水平要求较高。公司的核心管理团队均长期从事 快递电商包装印刷行业，具有丰富的行业技术和管理经验，高度重视管理制度、信息化和 骨干队伍的建设。公司通过 ERP 对公司内部的行政管理、采购管理、生产管理、销售管理 和运输配送管理等流程进行跟踪监控，将不同岗位的相关流程、制度、模板、经验进行汇 总、固化。通过上述措施，公司可以有效保障各业务条线的管理水平，提升可持续经营能 力。 四、主营业务分析 1、概述 2022 年，受国内外宏观环境变化、下游快递电商物流行业增速放缓等多重外部因素影 响，给企业的经营发展带来较大压力。公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》等法 律法规和《公司章程》的规定，本着对公司和全体股东负责的原则，恪尽职守，切实履行 股东大会赋予的各项职责，勤勉尽责地开展各项工作。面对各种不利因素和挑战，公司积 极应对，紧紧围绕年初制定的经营目标，扎实推进公司各项工作。 一、2022 年主要财务指标情况 截至 2022 年 12 月 31 日，公司总资产 165,715.89 万元，归属于母公司所有者权益为 119,980.33 万元，资产负债率（合并口径）为 27.43%。 2022 年度，公司实现营业收入 145,423.53 万元，同比增长 12.83%，归属于上市公司 股东的净利润-336.25 万元，同比下降 112.97%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润-233.41 万元，较上年同期下降 156.28%。 二、2022 年重点工作开展情况 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 （一）加强营销体制改革和推行专业营销 1、聚焦专业营销 公司进一步完善营销网络建设，全面推进营销走向专业化，加强“产品营销、行业营 销”运行机制。产品营销方面，进一步梳理产品，根据市场及客户需求等变化不断对产品 进行改良和开发，强化公司的产品营销。报告期内基于绿色环保发展趋势及《欧洲绿色新 政》的出台，新开发了 GRS(全球回收标准类)快递袋、环保牛皮纸风琴信封、环保牛皮纸 平底袋等环保产品；行业营销方面，在深耕原有行业基础上，深入了解不同行业耗材产品 需求、使用场景、产品性能要求等方面对不同行业客户进行挖掘，报告期内加大了电子商 务、鞋服等相关行业营销，积极推进行业客户的合作。 其次，在公司内部推行同类产品管理模式，通过调整管理架构，同类产品团队负责该 类产品的开拓、生产、销售、出库、售后等全过程管理，公司对产品团队的经营指标等进 行考核，并给予达标和超额等经营业绩奖励。在该模式下可提升同类产品团队人员积极性 及专业性、内部流转效率、客户满意度等。 2、国际营销业务 公司进一步完善国际营销的建设。2022 年上半年国际业务的拓展受到外部环境影响， 线下开拓新客户及维护老客户受到一定限制，故加强了在 Linkedin、Facebook、Youtube 等线上业务的拓展。同时针对阿里巴巴国际站跨境电商平台建立了新的专业营销团队，梳 理了一套 sop 销售流程，能够为客户提供更专业、更及时的服务，提升获客能力，其店铺 2022 年获客收入达 1400 万元。2022 年年底积极参加国外展会等方式收集客户信息，扩宽 客户资源。报告期内实现国际营销业务稳中有升。 3、网络营销业务 在网络营销方面，为提升产品竞争力和集客能力以及为客户提供更专业、更全面、更 及时的服务，逐步将全品类专营店调整至对同类产品店模式中运营。随着国务院《“十四 五”数字经济发展规划》的颁布，在经济数字化的大背景下，聚焦产业互联网战略，公司 的全资子公司广东天元工业互联网有限公司探索推进了天元智印产业互联网平台，该平台 融合互联网形式，整合包装印刷耗材供应链共享资源。 （二）生产经营方面 在生产经营方面，通过整合集团生产资源，科学布局生产基地，有效的提高生产效率、 场地利用率等。持续优化生产流程，提升员工专业技能，不断提升产品质量。同时，为了 充分调动员工生产积极性、提高生产效率、降低生产成本与损耗等，公司不断优化组织结 构、薪资结构等。并定期加强对员工进行安全培训，强化安全教育，确保生产安全。 （三）研发创新方面 公司始终坚持绿色包装研发理念，以国家和行业的绿色化发展为导向，紧紧围绕“双碳” 和“限塑令”的政策要求，持续进行研发投入。在生产实践中不断完善和提高工艺技术水平， 研究开发符合绿色包装、绿色发展趋势的快递电商包装印刷产品。2022 年度研发费用为 5,660.41 万元，较 2021 年增长 4.30%；新增 3 项发明专利，如一种快递包装物的回收方法 等发明专利。新推出环保牛皮纸风琴信封、环保牛皮纸平底袋和 GRS(全球回收标准类)快递 袋等绿色包装产品，2022 年可生物降解包装袋等产品已成功获得国家邮政局的绿色产品认 证。 （四）募投项目有序推进 “快递电商物流绿色包装耗材制造基地项目”于 2022 年 4 月整体达到预定可使用状态， 并将该项目予以结项。为了提高募集资金的使用效率，结合公司发展规划，对“研发中心建 设项目”予以终止，并将剩余募集资金永久补充流动资金。“绿色低碳包装耗材制造基地项 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 目”正有序推进中。 (五）加快公司信息化建设，开发产业互联网平台 2022 年扩展了企业信息化各系统与业务的应用范围，对集团下各子公司、组织机构的 信息系统持续加强培训，保障有效应用；实施银企直联与发票云系统，打通 ERP 与银行、税 务机构的业务对接。通过 OA 系统的工作流辅助，实现支付、收款、发票开具、费用报销全 面线上协同，联机实现部分财务记账自动化。 （六）加强企业文化和人力资源信息化建设 紧密结合公司实际情况和发展需求，持续优化组织架构和管理体系，上线并升级 E-HR 人力资源管理系统，完善人事与后勤管理全面信息化，用信息化手段加强人力资源管理工作； 通过实施股权激励计划，充分调动公司高级管理人员、中层管理人员及核心骨干员工的积极 性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的 长远发展。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,454,235,297.14 100% 1,288,836,109.76 100% 12.83% 分行业 包装印刷行业 1,454,235,297.14 100.00% 1,288,836,109.76 100.00% 12.83% 分产品 电子标签系列 主营业务 326,240,769.07 22.43% 271,224,328.96 21.04% 20.28% 塑胶包装系列 主营业务 339,052,622.21 23.32% 303,765,635.26 23.57% 11.62% 快递封套系列 主营业务 152,645,642.33 10.50% 123,400,275.16 9.58% 23.70% 缓冲包装系列 主营业务 60,243,354.86 4.14% 119,984,201.88 9.31% -49.79% 票据系列 主营业务 38,981,872.06 2.68% 36,710,730.32 2.85% 6.19% 缠绕膜系列 主营业务 53,427,040.27 3.67% 100,368,105.39 7.79% -46.77% 其他 主营业务 176,235,044.98 12.12% 175,154,623.30 13.59% 0.62% 塑胶料、纸类 及油品贸易业 务 其他业务 302,544,070.99 20.81% 150,240,164.91 11.66% 101.37% 其他 其他业务 4,864,880.37 0.33% 7988044.58 0.62% -39.1% 分地区 内销 1,280,601,643.37 88.06% 1,133,992,466.52 87.99% 12.93% 外销 173,633,653.77 11.94% 154,843,643.24 12.01% 12.13% 分销售模式 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 项目 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比 上年同期增 减 营业成本 比上年同 期增减 毛利率比 上年同期 增减 分行业 包装印刷行业 1,454,235,297.14 1,292,269,397.43 11.14% 12.83% 13.80% -0.76% 分产品 电子标签系列 主营业务 326,240,769.07 305,800,945.27 6.27% 20.28% 24.42% -3.11% 塑胶包装系列 主营业务 339,052,622.21 277,421,124.87 18.18% 11.62% 5.65% 4.62% 快递封套系列 主营业务 152,645,642.33 120,198,058.31 21.26% 23.70% 12.02% 8.21% 其他 主营业务 176,235,044.98 155,609,934.12 11.70% 0.62% -2.28% 2.62% 塑胶料、纸类 及油品贸易业 务 其他业务 302,544,070.99 297,425,215.00 1.69% 101.37% 109.12% -3.64% 分地区 内销 1,280,601,643.37 1,160,155,511.01 9.41% 12.93% 14.41% -1.17% 外销 173,633,653.77 132,113,886.42 23.91% 12.13% 8.79% 2.34% 分销售模式 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据  适用 不适用 类型 项目 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 其他 主营业务 175,154,623.30 159,245,300.00 9.08% 190.98% 206.24% -4.53% 鉴于公司业务不断扩展，原有的分类方式已不能很好的反映公司最新业务状况，为进一步提升公司透明度，让投资者更充 分了解公司，经公司慎重考虑，对公司产品分类的方式统计口径进行了变更。 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 □否 行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减 电子标签系列 销售量 万平方 17,716.71 13,753.60 28.82% 生产量 万平方 16,664.81 14,666.54 13.62% 库存量 万平方 1,361.31 2,413.22 -43.59% 塑胶包装系列 销售量 万个 175,983.09 152,249.23 15.59% 生产量 万个 167,228.16 163,058.91 2.56% 库存量 万个 20,131.79 28,886.72 -30.31% 快递封套系列 销售量 万个 40,414.26 36,024.82 12.18% 生产量 万个 39,510.24 37,180.69 6.27% 库存量 万个 3,547.68 4,451.71 -20.31% 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 票据系列 销售量 万份 81,819.17 68,818.11 18.89% 生产量 万份 77,163.96 73,301.87 5.27% 库存量 万份 5,824.81 10,480.03 -44.42% 缓冲包装系列 销售量 万个 14,545.57 26,882.90 -45.89% 生产量 万个 12,368.16 28,465.60 -56.55% 库存量 万个 1,161.74 3,339.15 -65.21% 缠绕膜系列 销售量 万卷 174.46 324.98 -46.32% 生产量 万卷 109.18 327.61 -66.67% 库存量 万卷 31.56 96.83 -67.41% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 □不适用 1、电子标签系列销售量、生产量同比分别增加28.82%、13.62%,库存量下降43.59%，主要系本年度电子标签订单量上涨、 消耗库存增加所致。 2、缓冲包装系列的销售量、生产量、库存量同比下降45.89%、56.55%、65.21%，主要系气泡袋订单减少所致。 3、缠绕膜系列产品的销售量、生产量、库存量同比下降46.32%、66.67%、67.41%,主要系缠绕膜订单减少所致。 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 行业分类 单位：元 说明 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增 减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 包装印刷行业 直接材料 689,314,581.00 53.34% 693,960,056.67 61.11% -0.67% 包装印刷行业 直接人工 55,821,794.29 4.32% 72,754,714.62 6.41% -23.27% 包装印刷行业 制造费用 100,648,386.67 7.79% 96,301,600.45 8.48% 4.51% 包装印刷行业 塑胶料、纸类 及油品贸易业 务外购成本 297,425,215.00 23.02% 142,225,432.61 12.53% 109.12% 包装印刷行业 其他外购成本 98,414,578.13 7.62% 86,340,068.27 7.6% 13.98% 包装印刷行业 运输费用 50,644,842.34 3.92% 43,931,208.23 3.87% 15.28% 按营业收入分类营业成本构成主要包括：直接材料成本、直接人工成本、制造费用成本、外购成本、运输费用。 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 序号 企业名称 合并期间 变化原因 1 广东天元印刷有限公司 2022 年 3-12 月 2022 年 3 月设立 2 广东天元能源销售有限公司 2022 年 7-12 月 2022 年 7 月设立 3 广东天元物资有限公司 2022 年 3-12 月 2022 年 3 月设立 4 深圳市星铭瑞科技有限公司 2022 年 7-12 月 非同一控制下企业合并 5 湖南天琪智慧印刷有限公司 2022 年 1-11 月 2022 年 11 月注销 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 344,781,398.52 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 23.71% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 99,717,424.65 6.86% 2 客户二 79,362,020.48 5.46% 3 客户三 55,215,576.75 3.80% 4 客户四 61,422,240.34 4.22% 5 客户五 49,064,136.30 3.37% 合计 344,781,398.52 23.71% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 228,488,025.16 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 20.39% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 54,805,997.11 4.89% 2 供应商二 52,042,268.38 4.64% 3 供应商三 45,289,594.25 4.04% 4 供应商四 40,564,398.41 3.62% 5 供应商五 35,785,767.01 3.19% 合计 -- 228,488,025.16 20.39% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 28,427,236.47 37,035,654.66 -23.24% 主要系销售人员职工薪酬及宣传广告费用减少所致 管理费用 50,515,841.54 47,518,512.34 6.31% 财务费用 5,487,934.28 5,420,950.89 1.24% 研发费用 56,604,084.87 54,268,048.75 4.30% 合计 141,035,097.16 144,243,166.64 -2.22% 4、研发投入 适用 □不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 主要研发项 目名称 项目目的 项目 进展 拟达到的目标 预计对公司未 来发展的影响 基于线性低 密度聚聚乙 烯材料的韧 性强、粘性 佳的专用缠 绕膜的关健 技术研发 针对目前缠绕膜发展瓶颈，调整产品 生产工艺及配方，优化产品性能。 已 完 成 调整产品配方，优化 PE 缠绕膜的粘 性、韧性以及拉伸性能，提升实用 性能。 提 高 核 心 竞 争 力 ， 拓 展 市 场。 面向快递电 商包装的新 型降解行为 可控的 PLA/ 植物纤维纳 米复合材料 技术研发及 产业化 采用新的技术手段，构建 PLA/植物纤 维纳米复合材料降解行为的模型，此 外，部分替代 PLA 用于可降解包装制 品生产的生物质原料，有利于降低对 国外 PLA 进口原料的需求。 进 行 中 1、植物纤维表面微观形貌及化学组 成与相容剂间的配伍性研究；2、实 际使用条件下，PLA/植物纤维复合 材料的界面演变解析；3、构建 PLA/ 植物纤维复合材料的界面演变特征 与降解行为的物理模型。 给 市 场 提 供 更 优 质 、 更 有 竞 争 性 的 产 品 ， 扩 大 公 司 的 市 场占有率。 具有强耐穿 刺性、抗冲 击性的环保 气柱风琴袋 的研发 根据目前产品发展方向，调整产品生 产工艺及配方，优化产品性能。 已 完 成 优化产品结构，增强产品的抗压、 抗刺穿性能。 产 品 的 自 我 优 化 升 级 ， 提 升 产 品 的 市 场 竞 争力。 基于橡胶和 树脂材料的 环保低温热 熔胶产品的 技术开发 弥补目前公司低温热熔胶的不足，研 究一款在低温环境具有良好的剥离强 度和施工性能的环保热熔胶。 已 完 成 调整产品配方，提升产品在低温环 境下的性能表现。 满 足 客 户 需 求 ， 为 后 续 产 品 升 级 迭 代 积 累 宝 贵 的 技 术 经验。 带塑料离型 条的多功能 新型文件封 产品的研发 针对目前公司文件封生产技术的弊 端，研究出一款新型文件封产品。 已 完 成 优化文件封离型膜的自动生产工艺 与自动生产设备，提高带塑料离型 条的多功能文件封产品在生产过程 中的自动化水平，降低产品的不良 率。 产 品 的 自 我 优 化 升 级 ， 提 升 产 品 的 市 场 竞 争力。 高防震缓冲 的绿色环保 瓦楞纸袋产 品的开发 为响应绿色环保号召，开发纸类缓冲 包材。 已 完 成 提高防震、防水、防潮性能。 给 市 场 提 供 更 优 质 、 更 有 竞 争 性 的 产 品 ， 扩 大 公 司 的 市 场占有率。 具有高粘性 且可移不留 痕的热熔胶 产品的技术 研发 针对公司目前热熔胶受温度变化影响 而产生的粘性弱的问题，研究出一种 强粘性热熔胶产品。 已 完 成 提升产品粘性。 产 品 的 自 我 优 化 升 级 ， 提 升 产 品 的 市 场 竞 争力。 强抗冲击且 防水防外泄 的医疗废弃 物包装袋的 技术研发 研究出一种强抗冲击且防水防外泄的 医废包装袋。 进 行 中 产品具备良好的防水防渗漏性能， 确保袋 内的 医疗 废弃 物无 外泄风 险。 满 足 市 场 需 求 ， 提 高 市 场 占有率。 易识别高温 热变防伪袋 产品的研发 保障贵重物品，如数码产品在邮寄环 节不被掉包，给客户造成损失，研究 出一种易识别高温热变防伪袋。 进 行 中 对产品的材质及结构进行调整使其 具有良好的防盗性能，保障邮寄方 权益。 满 足 市 场 需 求 ， 提 高 市 场 占有率。 可二次使用 且具有良好 防水性的新 型快递袋产 品的开发 通过对产品工艺进行调整，实现快递 袋二次使用，降低使用成本，响应绿 色低碳的号召。提高快递袋的防水 性、密封性，使之具备较强的防雨、 防潮、防油渍功能。 进 行 中 提高包装效率，减少材料损耗。 产 品 的 自 我 优 化 升 级 ， 提 升 产 品 的 市 场 竞 争力。 高效率气泡 拉链袋制作 针对现存技术的不足，研发一种操作 简单，易于实现，能快速制作出气泡 进 行 中 降低工艺要求难度，操作简单，成 本低，效率高，使压扁粘合部位贴 有 效 延 长 使 用 寿 命 ， 利 于 广 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 工艺的研发 拉链袋的气泡拉链袋制作工艺。 合更为紧密，连接牢固，不易裂开 泛推广应用。 环保型透明 纸背胶袋制 备工艺研发 为克服现有技术弊端，研发一种环保 型透明纸背胶袋，可降解，更环保， 制备工艺一体化，效率更高。 进 行 中 优化产品结构 ，提高产品性能。 产 品 的 自 我 优 化 升 级 ， 提 升 产 品 的 市 场 竞 争力。 防水防翘边 的耐高温标 签的技术研 究 改进现有标签的工艺配方，常规标签 不耐高温，产品在高温区域容易翘边 和卷曲掉落以及变黄的问题。 进 行 中 增强产品隔热、散热效果，强化标 签粘性，提高标签防水性能。标签 纸顶部粘贴防磨泵，可避免在使用 中标签表面被磨花。 产 品 的 自 我 优 化 升 级 ， 提 升 产 品 的 市 场 竞 争力。 具有强防护 性的抗腐蚀 收银纸的研 究与开发 通过改进公司目前收银纸的工艺配方 优化，提升收银纸的自我防护性能、 防水及抗腐蚀性，增强其实用性。 进 行 中 增强产品的侧边防护作用，在收银 纸产品表面层下设置填料层，并选 用可吸收腐蚀物质的柔性石墨作为 填料填充其中，并在两侧设置隔离 层，有利于填料的顺利填充，提升 生产效率。 提升生产效率, 增 强 产 品 整 体 的防护性能,提 升 产 品 的 市 场 竞争力。 防伪热敏纸 高精度定位 标记方法的 研究 将防伪技术应用到热敏纸当中来，赋 予热敏纸新的技术特征；解决传统定 位标记打印纸在实际使用上存在的问 题。 进 行 中 保证该热敏纸进行热敏信息显示的 信息安全性，实现对热敏纸的快速 和准确定位，以及提高热敏纸的热 敏记录精度。 产 品 的 自 我 优 化 升 级 ， 提 升 产 品 的 市 场 竞 争力。 用于电子面 单的强耐候 性热熔压敏 胶的关键技 术研发 现有产品的配方及结构进行优化调 整，解决现有在实际使用上存在的问 题。 进 行 中 优化产品结构，提高产品粘性，耐 热性及耐水性能。 进 一 步 提 高 产 品 粘 着 性 和 接 着 力 ， 提 高 核 心 竞 争 力 ， 拓 展市场。 可重复使用 降解封箱胶 带的研发 从产品配方及工艺结构进行调整改 进，以达到减少资源浪费、降低环境 污染的目的。 进 行 中 使用天然高分子聚合物通过特殊处 理提纯改性，得到天然植物纤维化 合物,提高降解效率，减少环境负 担。 降 低 资 源 的 浪 费 ， 减 少 对 环 境 的 污 染 ， 满 足 可 持 续 发 展。 石墨烯抗菌 生物基全降 解塑料制品 制备方法的 研究与开发 细菌、霉菌(真菌)和藻类的作用而引 起降解的塑料，无毒害、重量轻、可 再生，最终的降解产物 CO2 和 H2O 可 通过光合作用进行再循环。 进 行 中 使用后可生物降解，不会造成环境 污染，而且来源于可再生的植物资 源，其原料易得、价格低廉。 机 械 化 、 自 动 化 包 装 ， 节 省 人 力 ， 提 高 产 品 市 场 进 整 理。 五层共挤超 薄膜生产方 法的研究与 开发 可避免货物跌落时发生损伤，通过防 水层 避免液体侵入包装袋内腔，包 装统一。 进 行 中 超薄、质量轻盈和美观，并通过色 卡对不同材料的货物进行区分。 避 免 货 物 跌 落 时 发 生 损 伤 ， 通 过 防 水 层 避 免 液 体 侵 入 包 装 袋 内 腔 ， 提 高 产 品 竞 争 力。 环保热敏纸 生产方法的 研究与开发 研发一种新型标签类产品，来替代传 统的快递运单。 进 行 中 新产品具有清晰亮洁、打印便捷、 粘合牢固、物料环保、价格低廉、 兼具广告功能。 改 善 公 司 目 前 快 递 运 单 产 品 的缺点。 环保热熔压 敏可移胶制 品制备方法 研究与开发 可避免货物运输时发生掉标，通过防 水、防油、防酒精避免液体侵入信息 消失。 进 行 中 包装统一，且超薄、质量轻盈和美 观，使用更加的方便，适合被广泛 推广和使用。 产 品 外 形 美 观 ， 便 于 销 售 ， 便 于 现 代 化 管 理 、 节 省 人 力 、 提 高 效 率。 无色染料型 双组分热敏 纸制备工艺 的研发与开 发 制品重量轻、运输方便、密封性能 好，符合环保绿色包装的要求。 进 行 中 运输方便、无残留、性能好，符合 环保绿色包装的要求。 使 用 更 加 的 方 便 ， 适 合 被 广 泛 推 广 和 使 用。 耐高温热敏 纸制备工艺 新产品有效阻绝空气，拥有良好的印 刷性能，透明度，热粘性及抗污染热 进 行 中 便于现代化管理、节省人力、提高 效率。 满 足 客 户 需 求 ， 提 高 核 心 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 的研发与开 发 封性能。 竞 争 力 ， 拓 展 市场。 环保双层热 敏物流标签 的研发 三层物流标签中的结构为采用三层纸 张，中间层仅为 Logo 印刷和承载胶 粘剂的作用，若能取消掉该层，可大 幅的节省纸张，节能环保。因此本产 品突破技术壁垒，采用环保原材料制 备双层物流标签，不仅减少了纸张的 使用，而且在撕开时，能够将打印好 的标签完整撕下，有效避免了个人信 息泄露，且热熔胶环保材料无异味， 不会粘到手或垃圾箱，有效避免了清 理的难度或者沾到，市场前景广阔。 已 完 成 采用环 保原 材料 制备 双层 物流标 签，不仅减少了纸张的使用，而且 在撕开时，能够将打印好的标签完 整撕下 ，有 效避 免了 个人 信息泄 露。 采用特殊环保原材组成特殊配方， 使得其在暴露在空气中，常温下无 粘性，环保材料无异味，不会粘到 手或垃圾箱，有效避免了清理的难 度或者沾到。 有 效 避 免 了 清 理 的 难 度 或 者 沾 到 的 产 品 问 题。 铝箔复合隔 热气泡袋的 研发 本产品采用原材料改性及增加铝箔覆 合，铝箔片的上表面隔热涂层，气泡 袋隔热膜可将铝箔袋表面的热量进行 反射，以防止铝箔膜内温度过高而损 坏包装物品，同时具有能够有效地隔 水隔氧，起到良好的减震、缓冲，提 高气泡袋的功能性和实用性及使用寿 命，能够广泛应用于电子元器件、化 学原料、医药中间体的防潮、避光、 真空包装，市场前景广阔。 已 完 成 采用原材料改性及增加铝箔覆合， 铝箔片的上表面隔热涂层，气泡袋 隔热膜可将铝箔袋表面的热量进行 反射，以防止铝箔膜内温度过高而 损坏包装物品。 具有能够有效地隔水隔氧，起到良 好的减震、缓冲，提高气泡袋的功 能性和实用性及使用寿命，能够广 泛应用于电子元器件、化学原料、 医药中间体的防潮、避光、真空包 装。 产 品 的 自 我 优 化 升 级 ， 提 升 产 品 的 市 场 竞 争力。 离型纸上硅 精密涂布工 艺的研发 本产品工艺通过改进离型纸上硅时的 精密涂布工艺，优化了离型纸的生产 工艺流程，优化限定了离型纸加工时 基纸的选取规格，同时采用 UV 固化 法对淋膜后的涂塑纸和硅涂层进行 UV 光照固化，避免离型纸传统固化时多 次干燥带来的纸张损伤，缩短了离型 纸上硅精密涂布的流程和离型纸的生 产时间，提升了离型纸在上硅精密涂 布和成品成型时的效率。 已 完 成 涂覆混合硅油后的涂塑纸送入 UV 固 化机内，借助 UV 固化机内的紫外线 照射对涂塑纸表面的硅涂层进行 UV 固化，使得涂塑纸与硅涂层固化后 形成离型纸。 通过涂布液均化装置中旋转柱的转 动，带动涂布液流动，防止聚集粒 子沉积，同时旋转柱的转动会带动 含有聚集粒子的涂布液向设定的方 向流动，从侧挡板的排液孔排到接 液盘，减少了聚集粒子在涂布槽内 的沉积，避免了需要反复停机清洗 涂布槽和涂布辊造成生产效率的降 低。 节 省 人 力 、 提 高 效 率 、 降 低 产 成 本 ， 提 升 产 品 的 市 场 竞 争力。 防水便携式 标签制备技 术的研发及 应用 本产品防水便携式标签以将防水膜的 边缘利用胶水黏贴在基体的标签识别 面上，通过在离型纸层上对称设计易 撕痕，以解决现有的标签的防水膜直 接贴附在标签的表面问题，提高标签 的防水性和实用性及适用性，市场前 景广阔。 已 完 成 将防水膜的边缘利用胶水黏贴在基 体的标签识别面上，利用密封条将 防水膜的边缘与空腔接触的位置利 用密封条加固。 在离型纸层上对称设计易撕痕，并 在易撕痕之间设计塑料撕拉条，且 塑料撕 拉条 将离 型纸 层分 割为两 组，使用时，可利用塑料撕拉条轻 易的将标签剥离。 产 品 的 自 我 优 化 升 级 ， 提 升 产 品 的 市 场 竞 争力。 电子数码标 签的研发 本产品通过采用 RS485 接口模块的总 线式结构，从而能有效简化接线方 式，提升响应速度，并且通过数码管 能实时显示拣料数量，操作更方便直 观。而且本产品采用触摸感应按键， 能有效延长使用寿命，可广泛应用于 电子标签拣选系统中，适合广泛使用 并推广，市场前景广阔。 已 完 成 通过采用 RS485 接口模块的总线式 结构，从而能有效简化接线方式， 提升响应速度，并且通过数码管能 实时显示拣料数量，使得操作更方 便直观。 通过采用触摸感应按键，有效延长 了使用寿命；采用锌合金外壳，使 得产品更加坚固耐用，还能屏蔽外 部干扰，增强电子标签的稳定性。 产 品 的 自 我 优 化 升 级 ， 提 升 产 品 的 市 场 竞 争力。 全生物降解 原材改性技 本产品有效解决了聚乳酸材料自然环 境下解决速率慢的问题，少量添加调 已 完 成 调节剂中大量羟基和羧基的存在提 高了聚乳酸材料的极性，有利于水 降 低 资 源 的 浪 费 ， 减 少 对 环 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 术的研发 节剂就可以大幅改善聚乳酸材料的生 物降解速率，而且保持了聚乳酸材料 的刚性材料性能，适合广泛使用并推 广，市场前景广阔。 分及微生物对共混材料的侵蚀，大 幅改善材料的生物降解性能。 采用爪型结构的聚酯多元醇或爪型 结构的聚酯多元酸作为调节剂，有 效解决了聚乳酸材料自然环境下解 决速率慢的问题。 境 的 污 染 ， 满 足 可 持 续 发 展。 防腐蚀合成 热敏纸的研 发 本产品通过在产品的填料层中填充柔 性石墨，当产品表面被水或其他具有 腐蚀性的液体沾染时，柔性石墨会发 挥其强大的吸水性，将液体快速吸 收，保持产品表面的干燥，提高产品 的耐腐蚀性，适合广泛使用并推广， 市场前景广阔。 已 完 成 在产品的填料层中填充柔性石墨， 当产品表面被水或其他具有腐蚀性 的液体沾染时，柔性石墨会发挥其 强大的吸水性，将液体快速吸收， 保持产品表面的干燥，提高产品的 耐腐蚀性。 通过采 用柔 性石 墨进 行吸 收水渍 等，使得其上的数据不会被水渍侵 扰，导致数据模糊甚至丢失，提高 了装置的数据保留能力，从而提升 了产品的实用性。 优化了收银纸产品结构，在打印层 上的侧边及底部均设有防护层，增 强产品整体的防护性能。 满 足 市 场 需 求 ， 提 高 市 场 占有率。 3D 立体文件 封的研发 本产品设有阻燃涂层和阻燃胶涂层可 以有效的起到阻燃的作用，防止文件 封与火相接触时着火对文件封及内部 文件造成损坏的现象，并且设有 3D 立体式图案，内容丰富，视觉效果 好，结构简单，实用性强，便于推广 使用。 已 完 成 通过设有阻燃涂层和阻燃胶涂层有 效起到阻燃的作用，防止文件封与 火相接触时着火对文件封及内部文 件造成损坏的现象。 通过设有荧光条可以发出荧光，可 以保证人们在光线较暗时仍可以准 确快速的找到文件封，结构简单， 实用性强，便于推广使用。 产 品 的 自 我 优 化 升 级 ， 提 升 产 品 的 市 场 竞 争力。 耐低温冷链 专用快递袋 的研发 本产品内部设计的水袋配合水袋内部 设计的纯净水便于在对快递袋进行冷 藏时使得纯净水结冰，从而将外袋撑 起，进而使得快递袋在码放时更加方 便并且更加牢固，同时可通过观察外 袋的撑起程度判断冷藏温度。 已 完 成 本产品不仅可以通过蓄冷液与保温 层相结合在冷链运输设备损坏时延 长冷藏时间，同时通过水袋配合纯 净水便于将该装置撑起，从而方便 进行码放。 通过表面设计的标识区便于标明快 递袋内部的食材，同时标识区外部 设计的防护板便于对标识区进行防 护，防止快递袋由于冷藏导致标识 区内部张贴的标识牌脱落。 满 足 市 场 需 求 ， 提 高 市 场 占有率。 防伪防盗专 用证物袋开 发 本产品是一种既能够过滤物品的透气 袋且此袋子不易被仿造、在使用中如 果一经打开能留下不可复原的证据， 也能有效预防物品被掉包的防伪防盗 专用证物袋。通过主体第三壁中防伪 粘贴的设计实现标识不易于仿造并且 袋子打开后留下不能复原的证据甚至 能起到预防发生掉包情况的目的。 已 完 成 通过单向滤网壁采用设有多个微小 单向滤孔从而达到过滤空气的水分 子或者是水蒸气的效果。 通过主体壁中防伪粘贴的设计实现 标识不易于仿造并且袋子打开后留 下不能复原的证据能有效预防掉包 的目的。 通过条形码承载壁上条形码和主体 壁上的条形码实现警务人员方便快 速对自己所管理的案件进行整理的 目的。 保 护 客 户 隐 私 ， 提 高 核 心 竞 争 力 ， 拓 展 市场。 硅油纸涂布 过程硅油配 比技术的研 发 本技术通过安装的电机、螺纹杆、传 动轴、阀体、管道和搅拌杆，使用 时，先向箱体内部进入原料，随后固 定架内侧的电机通过传动轴带动螺纹 杆外侧的螺纹套进行移动，然后螺纹 套带动支块一侧的箱盖进行移动，随 后箱盖与箱体上方接触，随后箱盖一 侧的电机带动传动轴一侧的搅拌杆在 箱体内部进行搅拌，当原料放入量不 进 行 中 通过安 装的 电机 、螺 纹杆 、传动 轴、阀 体、 管道 和搅 拌杆 ，使用 时，先向箱体内部进入原料，电机 带动传动轴一侧的搅拌杆在箱体内 部进行 搅拌 ，当 原料 放入 量不够 时，通过箱盖上方插接的管道向箱 体内加入原料，从而提高箱体内部 的硅油混合配比效率。 通过安 装的 连接 箱、 泵体 、连接 产 品 的 自 我 优 化 升 级 ， 提 升 产 品 的 市 场 竞 争力。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 够时，通过箱盖上方插接的管道向箱 体内加入原料，从而提高箱体内部的 硅油混合配比效率。 管、连接管、连接腔、喷管和收集 箱，当要对箱体内部进行清洗时， 打开固定架一侧的泵体，通过连接 腔下方安装的喷管向箱体内部喷洒 硅油清洗液，从而便于对箱体内部 清洗。 植物基原材 可降解薄膜 塑料袋的研 发 本产品是以天然棉纤维层为主要原料 之一，使制成的塑料袋具有生物降解 特性，通过增塑剂、光解剂有效配 合，制成塑料袋拉伸轻度较好，抗撕 裂性能好，承重力高，能够重复使用 且应用广泛，可代替日常生活中所有 普通塑料袋。 进 行 中 通过增塑剂、光解剂有效配合，制 成塑料袋拉伸轻度较好，抗撕裂性 能好，承重力高，能够重复使用且 应用广泛，可代替日常生活中所有 普通塑 料袋 。本 产品 具有 光敏特 性，在有光条件下降解速度较快， 以植物纤维层为原料，采用凝胶纤 维层基材，制备可降解塑料袋。 丰 富 公 司 的 产 品 种 类 ， 提 升 产 品 的 市 场 竞 争力。 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 28 24 16.67% 研发人员数量占比 2.70% 1.80% 0.90% 研发人员学历结构 本科 16 6 166.67% 硕士 1 0 100.00% 其他 11 18 -38.89% 研发人员年龄构成 30 岁以下 7 5 40.00% 30~40 岁 18 15 20.00% 41 岁以上 3 4 -25.00% 公司研发投入情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发投入金额（元） 56,604,084.87 54,268,048.75 4.30% 研发投入占营业收入比例 3.89% 4.21% -0.32% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □适用 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,040,512,967.57 1,309,268,166.65 55.85% 经营活动现金流出小计 2,005,336,169.25 1,351,495,371.92 48.38% 经营活动产生的现金流量净额 35,176,798.32 -42,227,205.27 183.30% 投资活动现金流入小计 1,032,618,798.06 787,967,551.41 31.05% 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 投资活动现金流出小计 1,088,106,782.84 677,007,537.20 60.72% 投资活动产生的现金流量净额 -55,487,984.78 110,960,014.21 -150.01% 筹资活动现金流入小计 352,389,835.13 285,713,759.69 23.34% 筹资活动现金流出小计 494,876,394.09 179,572,881.34 175.59% 筹资活动产生的现金流量净额 -142,486,558.96 106,140,878.35 -234.24% 现金及现金等价物净增加额 -161,761,448.95 173,915,120.65 -193.01% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 1、经营活动现金流入同比增加55.85%，主要系收到的客户货款增加及税费返还增多所致； 2、经营活动现金流出同比增加48.38%，主要系支付供应商货款增加所致； 3、经营活动产生的现金流量净额同比增加183.30%，主要系上期销售商品货款回笼延迟，上期收现比较低，导致经营活动 净现金流为负；本期收现比由上期的0.99提升到1.34，同时本期税费返还增多，经营活动净现金流向好导致。 4、投资活动现金流入同比增加31.05%，主要系本期收回理财产品增加所致； 5、投资活动现金流出同比增加60.72%，主要系本期购买理财产品增加所致； 6、投资活动产生的现金流量净额同比减少150.01%，主要系本期购买理财产品的金额增加所致； 7、筹资活动现金流出同比增加175.59%，主要系偿还银行借款增加所致； 8、筹资活动产生的现金流量净额同比减少234.24%，主要系偿还银行借款增加所致； 9、现金及现金等价物净增加额减少193.01%，主要系投资、筹资活动产生的现金流减少所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明  适用 不适用 本期经营活动产生的现金流量净额35,176,798.32元,本期净利润-2,726,590.52元,主要系本期计提的信用减值损失、资产 减值损失增加所致。 五、非主营业务分析 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总 额比例 形成原因说明 是否具有 可持续性 投资收益 2,583,305.52 22.93% 理财产品收益 否 公允价值变动损益 48,907.34 0.43% 未到期理财产品公允价值变动 否 资产减值 -10,280,374.69 91.25% 按公司会计政策对存在减值风险的存货、固定 资产计提减值准备所致。 是 营业外收入 104,135.38 0.92% 无需支付的负债和非同一控制下企业合并收益 否 营业外支出 8,085,440.53 71.77% 补缴税金、滞纳金、赔偿款和子公司清算损失 否 资产处置损失 -87,169.54 0.77% 出售固定资产损失 否 信用减值 -13,302,185.71 118.07% 按公司会计政策对应收款项计提信用减值准备 所致 是 其他收益 4,716,373.10 41.86% 与收益相关的政府补贴收入 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 2022 年末 2022 年初 比重 增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 93,034,636.90 5.61% 249,614,558.83 13.44% - 7.83% 主要系偿还银行借款及购建固 定资产支出所致 交易性金融资产 54,048,907.34 3.26% 106,751,017.37 5.75% - 2.49% 主要系本期偿还借款、购建资 产导致理财资金减少所致 应收票据 16,540,702.89 1.00% 9,785,052.61 0.53% 0.47% 主要系未到期票据增加所致 应收账款 291,371,838.8 9 17.58% 278,272,068.21 14.98% 2.60% 预付款项 110,964,951.5 2 6.70% 39,165,310.98 2.11% 4.59% 主要系油品贸易导致的期末预 付款增加所致 其他应收款 8,344,173.99 0.50% 13,951,912.84 0.75% - 0.25% 主要系押金及保证金减少所致 存货 265,660,001.9 5 16.03% 323,354,635.67 17.41% - 1.38% 主要系本期加强库存管理备货 减少所致 其他流动资产 29,219,519.35 1.76% 69,909,497.83 3.76% - 2.00% 主要系留抵退税后，待抵扣认 证的进项税减少所致 投资性房地产 8,471,991.29 0.51% 0.51% 主要系子公司天元智采对外出 租房产由固定资产改按投资性 房地产核算所致 固定资产 596,000,411.2 0 35.97% 532,839,435.79 28.69% 7.28% 在建工程 41,534,982.84 2.51% 102,133,533.51 5.50% - 2.99% 主要系子公司湖北天之元、天 元智采部分厂房建设完工转入 固定资产所致 使用权资产 1,993,638.66 0.12% 6,770,001.71 0.36% - 0.24% 主要系部分租赁厂房合同到期 不再续租所致 长期待摊费用 679,464.17 0.04% 1,470,834.94 0.08% - 0.04% 主要系长期待摊费用本期摊销 额大于新增长期待摊费用所致 递延所得税资产 20,617,599.00 1.24% 11,799,463.76 0.64% 0.60% 主要系计提的存货跌价准备、 应收账款坏账准备计提增加及 递延收益增加、确认亏损等增 加所致 其他非流动资产 21,981,799.21 1.33% 13,240,573.75 0.71% 0.62% 主要系预付工程款增加所致 短期借款 130,602,193.5 3 7.88% 176,158,637.10 9.48% - 1.60% 应付账款 84,635,906.77 5.11% 182,303,000.69 9.81% - 4.70% 主要系本年采购额、第四季度 备货额减少所致 合同负债 25,724,004.72 1.55% 12,657,438.44 0.68% 0.87% 主要系预收客户货款增加所致 应交税费 7,248,236.36 0.44% 2,081,644.61 0.11% 0.33% 主要系期末应交增值税、企业 所得税增加所致 其他应付款 25,828,666.36 1.56% 7,640,882.38 0.41% 1.15% 主要系保证金、未付费用增加 所致 一年内到期的非 流动负债 2,089,363.41 0.13% 5,368,246.98 0.29% - 0.16% 主要系部分租赁厂房合同到期 不再续租所致 其他流动负债 2,051,316.96 0.12% 1,075,512.23 0.06% 0.06% 主要系收到客户的预付货款增 加，以致于待转销项税额增加 所致 长期借款 59,850,000.00 3.61% 127,000,000.00 6.84% - 3.23% 主要系本期偿还长期借款所致 租赁负债 165,365.59 0.01% 1,052,694.56 0.06% - 0.05% 主要系部分租赁厂房合同到期 不再续租所致 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 递延收益 31,590,138.93 1.91% 14,904,457.25 0.80% 1.11% 主要系取得的与资产相关的政 府补助增加所致 减：库存股 1,656,622.00 0.10% - 0.00% 0.10% 发行限制性股票所致 其他综合收益 174,498.29 0.01% -146,455.66 -0.01% 0.02% 外币财务报表折算差额减少所 致 境外资产占比较高 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提 的减值 本期购 买金额 本期出售 金额 其他变 动 期末数 金融资产 1.交易性金融资产（不 含衍生金融资产） 106,751 ,017.37 48,907.3 4 976,886 ,132.59 1,028,39 6,007.41 1,241, 142.55 54,048, 907.34 上述合计 106,751 ,017.37 48,907.3 4 976,886 ,132.59 1,028,39 6,007.41 1,241, 142.55 54,048, 907.34 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 18,551,963.81 保证金户 固定资产 131,391,187.03 银行抵押借款抵押物 无形资产 13,129,301.80 银行抵押借款抵押物 长期股权投资 0.00 为授信合同质押股权 合计 163,072,452.64 -- 说明：长期股权投资受到限制原因是母公司与东莞农村商业银行清溪支行签订《最高额质押担保合同》，将子公司 浙江天之元物流科技有限公司长期股权投资款 50,000,000.00 元作为质押财产为母公司与该银行签订一系列债权债务合 同或授信协议提供质押担保，该长期股权投资款项在报表合并层面抵消为 0 元。 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 1,088,106,782.84 675,485,476.99 61.09% 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 □不适用 单位：元 项目名 称 投 资 方 式 是否 为固 定资 产投 资 投资 项目 涉及 行业 本报 告期 投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资 金 来 源 项目 进度 预 计 收 益 截止报告 期末累计 实现的收 益 未达到计划进度和预 计收益的原因 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 绿色低 碳包装 耗材制 造基地 项目 自 建 是 印刷 包装 46,58 6,074 59,192 ,964.9 6 自 有 、 募 集 资 金 60.9 9% 0. 00 0.00 项目仍在建设阶段， 不适用 快递电 商物流 绿色包 装耗材 制造基 地项目 自 建 是 印刷 包装 38,68 4,792 .8 203,04 9,143. 92 自 有 、 募 集 资 金 100. 00% 0. 00 - 11,307,4 12.98 目前仍处于产能产量 提升期，从投产到完 全达产 需要 一定时 间，同时近两年受外 部因素反复变化，该 项目新增客户和订单 受到一定程度的不利 影响，新转固资产折 旧也降低了该项目的 效益。 合计 - - -- -- 85,27 0,866 .8 262,24 2,108. 88 -- -- 0. 00 - 11,307,4 12.98 -- -- -- 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 适用 □不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 （1） 募集资金总体使用情况 适用 □不适用 单位：万元 募集 年份 募集方式 募集 资金 总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2020 年 公 司 首 次 公 开 发 行 募集资金 41,84 9.88 8,092. 96 31,609 .55 5,000 14,705 35.14% 5,230. 96 募集资金 专用账户 0 合计 -- 41,84 9.88 8,092. 96 31,609 .55 5,000 14,705 35.14% 5,230. 96 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准广东天元实业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可 (2020)1721 号)文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司本次募集资金净额为人民币 418,498.773,58 元。截至 2022 年 12 月 31 日，公司募集资金项目累计已使用募集资金 31,609.55 万元(含置换自筹资金预先投入金额 7,707.22 万 元)，项目终止及项目实施出现结余永久补充流动资金 6,376.12 万元，募集资金余额 5,230.96 万元(含利息收入扣除手 续费净额 1,366.75 万元)。 （2） 募集资金承诺项目情况 适用 □不适用 单位：万元 承诺投资项 目和超募资 金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整 后投 资总 额(1) 本报 告期 投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 补 充 流 动 资 金项目 否 6,000 5,999 .88 0 5,999.8 8 100.00% 不适用 否 研 发 中 心 建 设项目 是 5,000 0 0 0 0.00% 不适用 是 快 递 电 商 物 流 绿 色 包 装 耗 材 制 造 基 地项目 是 30,850 21,14 5 3,434 .35 20,304. 91 96.03% 2022 年 03 月 31 日 - 1,130.7 4 否 否 绿 色 低 碳 包 装 耗 材 制 造 基地项目 是 9,705 4,658 .61 5,304.7 6 54.66% 2024 年 08 月 31 日 项 目 仍 在 建 设 阶 段 ， 不适用 否 承 诺 投 资 项 目小计 -- 41,850 36,84 9.88 8,092 .96 31,609. 55 -- -- - 1,130.7 4 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 41,850 36,84 9.88 8,092 .96 31,609. 55 -- -- - 1,130.7 4 -- -- 分项目说明 未达到计划 快递电商物流绿色包装耗材制造基地项目目前仍处于产能产量提升期，从投产到完全达产需要一定时 间，同时近两年受外部因素反复变化，该项目新增客户和订单受到一定程度的不利影响，新转固资产折 旧也降低了该项目的效益。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 进度、预计 收益的情况 和原因（含 “是否达到 预计效益” 选择“不适 用”的原 因） 项目可行性 发生重大变 化的情况说 明 2022 年 9 月 19 日，经公司 2022 年第三次临时股东大会审议批准，公司拟终止原“研发中心建设项 目”，并将剩余募集资金 5,250.32 万元（含利息收入，实际转出金额以转出当日专户余额为准）永久 补充流动资金，截至 2022 年 12 月 31 日，公司实际永久补流 5,250.00 万元，该募集资金账户剩余 144,688.07 元，将于 2023 年度完成补流，完成后公司将注销该募集资金专户。 公司“研发中心建设项目”建设的主要目的是为进一步加大公司研发投入，从而有效整合公司研发力 量，提升公司的研发实力。在实施的过程中，由于公司与政府相关部门关于土地规划调整等事项尚未沟 通达成一致，同时公司东莞新建总部基地设计有相应的“研发中心”，基本能够实现原“研发中心建设 项目”的规划用途，基于上述原因，公司至今尚未对该项目进行投入建设。 “研发中心建设项目”系公司结合当时市场环境、行业发展趋势及公司实际情况等因素制定。鉴于外部 市场环境快速变化，受到原材料价格波动等多方面因素影响，公司经营业绩出现下滑，到原“研发中心 建设项目”建成后，并不直接产生经济效益，且会增加固定资产投入对当期盈利能力有一定影响，且在 现阶段外部因素反复及世界局势动荡的情况下，公司需储备更多资金应对未来不确定性。为维护公司和 全体股东利益，提高公司经营效益，公司通过整合现有场地提高场地利用率，现有的研发资源能够满足 公司新产品及其他相关研发所需，达到了有效整合研发资源的目的。 综上所述，结合公司自身生产经营管理和战略发展规划的实际情况，为了提高募集资金使用效益，提高 公司经营效益，优化公司资金结构，公司拟终止募投项目“研发中心建设项目”的实施并将剩余募集资 金永久补充流动资金。 超募资金的 金额、用途 及使用进展 情况 不适用 募集资金投 资项目实施 地点变更情 况 不适用 募集资金投 资项目实施 方式调整情 况 不适用 募集资金投 资项目先期 投入及置换 情况 适用 2020 年 9 月 28 日，公司第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十次会议审议通过了《关于以募 集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的资金的议案》，同意将募集资金 7,468.28 万元置 换截至 2020 年 8 月 31 日预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，以募集资金 238.94 万元置换已支 付发行费用（不含增值税）的自有资金，合计置换金额为 7,707.22 万元。上述投入及置换情况业经致 同会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并出具“致同专字(2020)第 440ZA09318 号”鉴证报告。 用闲置募集 资金暂时补 充流动资金 情况 适用 公司于 2022 年 8 月 29 日，公司第三届董事会第九次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过了《关 于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 6,000 万元的闲置募集资金 暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。截至 2022 年 12 月 31 日，公司 闲置募集资金暂时补充流动资金余额 2,100 万元，暂未到使用期限。 项目实施出 现募集资金 结余的金额 及原因 适用 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 2022 年 4 月 7 日，公司第三届董事会第五次会议、第三 届监事会第六次会议审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴 于公司募集资金投资项目“快递电商物流绿色包装耗材制造基地项目”，整体已达到预定可使用状态， 同意将该项目予以结项。同时，为满足公司发展需要，提高募集资金使用效率，结合公司实际经营情 况，公司将募投项目结项后的节余募集资金 1,126.12 万元（包含扣除银行手续费后的现金管理收益及 银行存款利息，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久性补充流动资金，用于公司日常经营及业 务发展。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 尚未使用的 募集资金用 途及去向 2022 年 8 月 29 日，公司第三届董事会第九次会议、第三届监事会第十次会议审议通过了《关于使用闲 置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募投项目正常进行的前提下，为提高资金使用效 率，增加收益，使用不超过 8,000 万元暂时闲置募集资金进行现金管理，投资于安全性高、流动性好、 满足保本要求、期限不超过 12 个月的产品，包括但不限于结构性存款、定期存款、协定存款及保本型 理财等。截至 2022 年 12 月 31 日，公司用于购买现金管理产品的期末余额为 3,050 万元，未使用的募 集资金均存放在指定专户中。公司将按照经营需要，合理安排募集资金的使用进度。 募集资金使 用及披露中 存在的问题 或其他情况 无 （3） 募集资金变更项目情况 适用 □不适用 单位：万元 变更后的 项目 对应的原 承诺项目 变更后 项目拟 投入募 集资金 总额(1) 本报告期 实际投入 金额 截至期末 实际累计 投入金额 (2) 截至期 末投资 进度 (3)=(2) /(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 变更后的 项目可行 性是否发 生重大变 化 快递电商 物流绿色 包装耗材 制造基地 项目 30,850.00 21,145 3,434.35 20,304.91 96.03% 2022 年 03 月 01 日 - 1,130.74 否 否 绿色低碳 包装耗材 制造基地 项目 0 9,705 4,658.61 5,304.76 54.66% 2024 年 08 月 01 日 - 项目仍在 建 设 阶 段，不适 用 否 研发中心 建设项目 5,000 - - - - 不适用 不适用 不适用 不适用 合计 -- 30,850 8,092.96 25,609.67 -- -- - 1,130.74 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露 情况说明(分具体项目) （一）变更原因： 1、快递电商物流绿色包装耗材制造基地项目总投资及建设内容调整 公司在规划“快递电商物流绿色包装耗材制造基地项目”时，拟新建快递封套系列 产品、快递袋产品（含可降解快递袋）、气泡袋系列产品、绿色环保电子标签系列 产品等多条产品生产线。公司根据市场需求及行业发展等变化，结合公司实际情 况，减少了上述产品线的投入规模，主要原因如下：1）2020 年以来，电子标签系 列产品随着下游市场需求变化，导致产品使用规格发生变化，同时市场竞争的不断 加剧，均导致产品毛利率水平有所下降，因此电子标签系列产品线投入减少；2） 快递封套系列产品线投入减少主要系受公司目前产能规划调整等因素影响；3）快 递袋等塑胶系列产品线投入减少，主要因优化各生产基地产能布局，凸显总部塑胶 类制品的集成优势所致。 随着我国餐饮消费需求升级转型，消费者对食品包装有了更高的要求，绿色环保、 功能多样、安全可靠等新趋势，推动了食品包装市场的持续扩大；并且根据目前国 家出台的多项政策可以看出，绿色包装已成为行业发展方向。为此，公司新增食品 包装系列产品、可降解包装袋系列产品等产线的投入。 2、新增募集资金投资项目“绿色低碳包装耗材制造基地项目” 根据《中国包装工业发展规划（2016-2020 年）》提出，“十三五”期间，全国包 装工业年均增速保持与国民经济增速同步，到“十三五”末，包装工业年收入达到 2.5 万亿元，全球市场占有率不低于 20%。重点推进绿色包装、安全包装、智能包 装一体化发展，有效提升包装制品、包装装备、包装印刷等关键领域的综合竞争 力。由此可见，公司所处的印刷包装行业发展空间广阔。 公司通过建设实施“绿色低碳包装耗材制造基地项目”，能够充分利用现有土地资 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 源，提高土地资源利用率，更好的强化总部基地优势，巩固产品品质、生产效率等 方面的竞争优势，同时更好的提高募集资金使用效率，提升公司产品的市场竞争 力。 3、研发中心建设项目终止调整 公司“研发中心建设项目”建设的主要目的是为进一步加大公司研发投入，从而有 效整合公司研发力量，提升公司的研发实力。在实施的过程中，由于公司与政府相 关部门关于土地规划调整等事项尚未沟通达成一致，同时公司东莞新建总部基地设 计有相应的“研发中心”，基本能够实现原“研发中心建设项目”的规划用途，基 于上述原因，公司至今尚未对该项目进行投入建设。 “研发中心建设项目”系公司结合当时市场环境、行业发展趋势及公司实际情况等 因素制定。鉴于外部市场环境快速变化，受到原材料价格波动等多方面因素影响， 公司经营业绩出现下滑，到原“研发中心建设项目”建成后，并不直接产生经济效 益，且会增加固定资产投入对当期盈利能力有一定影响，且在现阶段外部因素反复 及世界局势动荡的情况下，公司需储备更多资金应对未来不确定性。为维护公司和 全体股东利益，提高公司经营效益，公司通过整合现有场地提高场地利用率，现有 的研发资源能够满足公司新产品及其他相关研发所需，达到了有效整合研发资源的 目的。结合公司自身生产经营管理和战略发展规划的实际情况，为了提高募集资金 使用效益，提高公司经营效益，优化公司资金结构，公司拟终止募投项目“研发中 心建设项目”的实施并将剩余募集资金永久补充流动资金。 （二）决策程序： 1、2021 年 8 月 27 日，公司第二届董事会第二十三次会议、第二届监事会第十六次 会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，根据公司募集资金投 入项目的具体进展情况，结合公司发展规划，拟对“快递电商物流绿色包装耗材制 造基地项目”总投资金额及建设内容进行调整，并新增募集资金投资项目。2021 年 9 月 16 日，公司 2021 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资 金投资项目的议案》。 2、2022 年 8 月 29 日公司第三届董事会第九次会议、第三届监事会第十次会议，审 议通过《关于终止部分募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，根 据公司募集资金投入项目的具体进展情况，结合公司发展规划，拟对“研发中心建 设项目”予以终止，并将剩余募集资金永久补充流动资金。 （三）信息披露情况： 2021 年 8 月 31 日，公司披露了《关于变更部分募集资金投资项目的公告》（公告 编号：2021-031）；2021 年 9 月 17 日，公司披露了《2021 年第一次临时股东大会 决议公告》（公告编号：2021-041）；2022 年 8 月 31 日，公司披露了《关于终止 部分募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2022- 051）。 未达到计划进度或预计收益的情 况和原因(分具体项目) 快递电商物流绿色包装耗材制造基地项目目前仍处于产能产量提升期，从投产到完 全达产需要一定时间，同时近两年受外部因素反复变化，该项目新增客户和订单受 到一定程度的不利影响，新转固资产折旧也降低了该项目的效益。 变更后的项目可行性发生重大变 化的情况说明 不适用。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 湖 北 天 之 元 科 技 有 限公司 子公司 包装、印刷制 品的生产、销 售 100,000, 000.00 333,776, 414.72 79,676,5 42.08 196,173,14 3.91 - 12,079,035 .94 - 11,356,121 .27 湖 南 天 琪 智 慧 印 刷 有限公司 子公司 电子产品、光 电子元器件的 生产、销售 20,000,0 00.00 231.57 231.57 28,429,617 .00 - 3,473,462. 22 - 8,272,965. 23 中 山 精 诚 物 流 科 技 有限公司 子公司 塑 胶 制 品 生 产、销售 5,000,00 0.00 34,066,0 84.44 31,527,3 90.01 31,979,520 .88 - 3,789,570. 92 - 3,657,080. 38 广 东 天 琪 新 材 料 科 技 有 限 公 司 子公司 研发、生产、 销售生物降解 材料 50,000,0 00.00 23,737,8 87.56 7,773,18 3.63 22,733,150 .76 - 1,960,774. 30 - 2,604,641. 89 广 东 天 元 智 采 科 技 有限公司 子公司 电子产品、光 电子元器件的 生产、销售 160,000, 000.00 447,082, 076.66 160,585, 337.06 24,788,196 .64 500,286.63 73,430.24 广 东 天 极 物 流 有 限 公司 子公司 货物道路运输 50,000,0 00.00 13,978,0 90.32 13,510,2 23.83 23,065,609 .72 793,949.10 781,169.15 广 东 天 元 包 装 制 品 有限公司 子公司 供应链管理服 务 10,000,0 00.00 39,073,3 89.30 6,188,56 6.96 30,951,116 .52 1,005,707. 01 981,830.32 浙 江 天 之 元 物 流 科 技 有 限 公 司 子公司 包装、印刷制 品的生产、销 售 50,000,0 00.00 122,406, 548.23 94,586,3 22.60 182,914,42 2.76 551,043.52 1,150,739. 91 广 东 天 元 塑 胶 科 技 有限公司 子公司 销售塑料制品 5,000,00 0.00 17,487,8 88.03 2,275,03 7.02 219,585,73 0.48 1,839,206. 94 1,774,991. 25 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 广东天元印刷有限公司 新设 无重大影响 广东天元能源销售有限公司 新设 无重大影响 广东天元物资有限公司 新设 无重大影响 深圳市星铭瑞科技有限公司 非同一控制下企业合并 无重大影响 湖南天琪智慧印刷有限公司 注销 无重大影响 主要控股参股公司情况说明 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 1、公司未来发展战略 公司发展战略是：专注于包装印刷领域，坚持“创新求发展，实干创实效”的经营方 针，以科技创新为先导，率先倡导绿色包装发展理念，进一步强化“一站式”集成供应优 势，为客户提供集包装方案优化、产品设计、生产制作、分区配送于一体的全流程综合服 务，打造成为国内领先、国际知名的全球耗材供应链首选服务商，为构筑全球耗材供应链 生态圈而不断努力。 2、经营计划 （一）持续加强专业营销 持续开展以产品营销、行业营销为主导，完善同类产品管理模式。并加大对国际营销 的投入，通过加大阿里巴巴国际站等跨境电商平台以及天元官方独立站的投入、积极参与 国际展会等多种方式，促进国际业务的持续发展。并不断优化完善天元智印产业互联网平 台的服务、加大平台推广力度，深化与产业链相关企业商家的联系，吸引更多供应链企业 商家入驻，拓宽印刷包装耗材的品类。 （二）加强精益生产管理 公司持续推进精益化生产，强化成本和费用管控。通过优化生产工艺和作业流程、设 备改造升级、引进自动化设备、改良生产配方等方式，提高生产管理效率，降低生产损耗 和减少人工成本，努力实现公司降本增效的目的。 （三）进一步践行绿色发展理念 进一步践行绿色发展理念，持续围绕“双碳”和“限塑令”的政策要求，进行研发投 入，提高专利转化效率与成功率，积极筹备推进更多产品的绿色认证和 GRS 认证等申请 工作。并持续推进清洁生产，通过设备改造、设备升级、优化生产工艺等方式，提升运营 效率降低能耗。积极生产推广可降解、多次使用、循环使用、GRS 等节能环保特点的新产 品，实现绿色发展和可持续高质量发展。 （四）持续推进公司募集资金项目建设 公司将按照募集资金使用计划，持续推进“绿色低碳包装耗材制造基地项目”的建设。 并根据中国证监会、深交所等有关规定，严格加强募投项目投资的控制和管理，加强募集 资金使用的内部与外部监督。 （五）加强信息化建设 继续深化现有 SAP 和 OA 与自主研发 PRD 系统为核心的集团运营管理系统建设。全 面梳理审视已有信息化业务，优化重构、创新业务流程，通过信息技术加快业务流转，提 升公司精益运营水平。 （六）完善人力资源体系建设 公司将继续完善企业文化、内部控制制度及人力资源管理体系，完善岗位职责、绩效 考核、培训教育等体系建设。持续优化公司组织架构，精简人员组织，提高运作效率。完 善考核与奖惩机制，结合股权激励等措施，调动核心骨干员工的积极性与创造性，激发公 司的创新活力与组织效能，为实现公司高质量发展奠定坚实的基础。 3、公司可能面对的风险 （一）市场竞争加剧的风险 快递电商包装印刷行业具有市场集中度低、行业竞争激烈、市场化程度较高等特点， 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 近年来，随着下游市场持续高速增长，吸引更多的竞争者加入，市场竞争不断加剧。公司 将进一步加大研发力度，促进产品升级换代，改进生产工艺，降低生产成本，进一步强化 “一站式”集成供应优势。 （二）原材料价格波动的风险 公司主营业务所需的原材料主要包括塑胶料、纸类等。报告期内，公司直接材料占主 营业务成本的比重较高，原材料采购价格的波动对公司的主营业务成本和盈利水平具有较 大影响。公司将发挥规模采购优势，与供应商积极沟通协调，合理调整采购策略和价格并 加强供应商管理，开发引入更有竞争力的供应商，通过公开招标及进行原材料套期保值等 措施，降低原材料价格波动带来的影响。 （三）存货减值的风险 公司存货主要为原材料、库存商品和发出商品，主要根据客户订单以及需求确定原材 料采购计划和生产计划，并保持必要的产成品库存规模。未来，随着生产规模的不断扩大， 公司存货可能相应增加。虽然公司主要根据订单安排采购和生产，但若客户的生产经营发 生重大不利变化，无法继续执行订单，可能导致公司存货的可变现净值降低，进而带来存 货减值的风险。 （四）应收账款的风险 随着公司销售规模的不断扩大，公司应收账款面临一定程度的坏账风险。公司设置相 应职能部门加强对应收账款的管控，开展客户信用评价，严格控制应收总量、积极优化应 收结构、提高应收账款的质量努力增加现销比例，在保证经济效益的基础上，有效控制风 险。 （五）不可抗力风险 若发生台风、火灾、洪水、地震、战争等不可抗力事件，可能会对公司的财产、人员 造成损害，影响公司的正常经营活动，从而影响公司的盈利水平。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 □适用 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳 证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所颁布的其他相关法律法规的要 求，制定《公司章程》及其他内部控制规章制度，完善公司内部法人治理结构，健全内部 管理制度，规范公司行为。公司治理结构符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性 文件要求。 （一）关于股东与股东大会 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求及公司制定的 《股东大会议事规则》，规范股东大会召集、召开、表决程序，切实保证中小股东的权益， 平等对待所有投资者，使他们能够充分行使自己的权利。聘请律师列席股东大会并对股东 大会的召开和表决程序出具法律意见书，充分尊重和维护全体股东的合法权益。 （二）关于控股股东与公司 报告期内，公司控股股东严格根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上 市规则》、《公司章程》规范股东行为，通过股东大会行使股东权利，未发生超越股东大 会及董事会而直接或间接干预公司经营与决策的行为。 （三）关于董事与董事会 公司董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律、法 规的要求。公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，严格履行董事的选聘程序， 确保公司董事选聘公开、公平、公正、独立。公司董事会严格按照《公司章程》、《独立 董事工作细则》及《董事会议事规则》等相关规定召集召开董事会，各位董事认真出席董 事会，审慎审议各项议案，勤勉尽责，积极提出宝贵意见。独立董事独立履行职责，维护 公司和广大投资者的利益，对重要及重大事项发表事前认可意见和独立意见。 （四）关于监事和监事会 公司监事会设监事 3 名，其中职工代表监事 1 名，公司严格按照《公司法》、《公司 章程》等有关规定产生监事，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够 按照《监事会议事规则》等相关要求，认真履行自己的职责，对董事会决策程序、决议事 项及公司依法运作情况实施监督，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法 合规性等进行有效监督。 （五）关于投资者关系管理 报告期内，公司严格按照有关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》履行信息 披露义务，以确保公司所有股东以平等的机会获得信息；此外，公司指定董事会秘书为投 资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作，通过电话、邮件、互动易等 形式及时解答投资者问题；指定证券办公室为专门的投资者关系管理机构，加强与投资者 的沟通、互动，充分保证广大投资者的知情权。 （六）关于信息披露与透明度 公司根据《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券 交易所的相关法律法规的要求，认真履行信息披露义务。公司指定《证券时报》、《证券 日报》、《上海证券报》、《中国证券报》和“巨潮资讯网”为公司信息披露的报纸和网 站，真实、准确、及时、完整地披露公司信息，确保公司所有股东能公平地获取公司相关 信息。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 （七）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的 沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的 发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》 的要求规范运作，建立、健全了公司法人治理结构。公司的控股股东为自然人，公司与控 股股东在业务、人员、资产、机构和财务上完全独立，公司具有独立完整的业务及自主经 营能力。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类 型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2022 年第一 次 临 时 股 东 大会 临 时 股 东大会 41.30% 2022 年 03 月 16 日 2022 年 03 月 17 日 详见公司在巨潮资讯网（）披露 的《广东天元实业集团股份有限公司 2022 年第一次 临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-007） 2022 年第二 次 临 时 股 东 大会 临 时 股 东大会 45.50% 2022 年 04 月 25 日 2022 年 04 月 26 日 详见公司在巨潮资讯网（）披露 的《广东天元实业集团股份有限公司 2022 年第二次 临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-019） 2021 年年度 股东大会 年 度 股 东大会 48.26% 2022 年 05 月 20 日 2022 年 05 月 21 日 详见公司在巨潮资讯网（）披露 的《广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度股 东大会决议公告》（公告编号：2022-035） 2022 年第三 次 临 时 股 东 大会 临 时 股 东大会 47.64% 2022 年 09 月 19 日 2022 年 09 月 20 日 详见公司在巨潮资讯网（）披露 的《广东天元实业集团股份有限公司 2022 年第三次 临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-057） 2022 年第四 次 临 时 股 东 大会 临 时 股 东大会 40.57% 2022 年 12 月 26 日 2022 年 12 月 27 日 详见公司在巨潮资讯网（）披露 的《广东天元实业集团股份有限公司 2022 年第四次 临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-071） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任 职 状 态 性 别 年 龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 周孝 伟 董 事 长 、 总经理 现 任 男 53 2015 年 09 月 09 日 2024 年 09 月 15 日 58,503 ,000 58,503 ,000 罗素 玲 董 事 、 副 总经理 现 任 女 53 2020 年 11 月 23 日 2024 年 09 月 15 日 12,537 ,500 12,537 ,500 罗耀 东 董 事 、 副 总 经 理 、 财务总监 现 任 男 49 2015 年 09 月 09 日 2024 年 09 月 15 日 7,500, 000 61,700 7,561, 700 陈楚 鑫 董 事 、 副 总经理 现 任 男 37 2018 年 09 月 14 日 2024 年 09 月 15 日 15,000 54,800 69,800 邓超 然 董事 现 任 男 53 2015 年 09 月 09 日 2024 年 09 月 15 日 1,200, 000 41,100 300,00 0 941,10 0 贾强 董事 现 任 男 51 2021 年 09 月 16 日 2024 年 09 月 15 日 693,75 0 34,300 728,05 0 谢军 独立董事 现 任 男 53 2021 年 09 月 16 日 2024 年 09 月 15 日 0 0 冀志 斌 独立董事 现 任 男 43 2020 年 06 月 29 日 2024 年 09 月 15 日 0 0 张钦 发 独立董事 现 任 男 59 2021 年 09 月 16 日 2024 年 09 月 15 日 0 0 邹晶 晶 董 事 会 秘 书 、 副 总 经理 现 任 女 35 2017 年 01 月 16 日 2024 年 09 月 15 日 0 54,800 54,800 赖志 芳 监 事 会 主 席 现 任 女 33 2022 年 03 月 16 日 2024 年 09 月 15 日 0 0 陈凤 华 股 东 代 表 监事 现 任 女 38 2022 年 03 月 16 日 2024 年 09 月 15 日 0 0 何正 中 职 工 代 表 监事 现 任 男 38 2021 年 08 月 17 日 2024 年 09 月 15 日 0 0 黄冰 监 事 会 主 席 离 任 男 38 2018 年 09 月 14 日 2022 年 03 月 16 日 30,000 30,000 何小 明 股 东 代 表 监事 离 任 男 38 2018 年 04 月 25 日 2022 年 03 月 16 日 127,00 0 26,000 28,000 125,00 0 合计 -- -- -- -- -- -- 80,606 ,250 272,70 0 328,00 0 80,550 ,950 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 是 □否 2022 年 2 月，黄冰、何小明因个人原因辞去公司非职工代表监事一职，3 月份公司召开股东大会选举赖志芳、陈凤华为 公司非职工代表监事。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 黄冰 监事会主席 离任 2022 年 03 月 16 日 个人原因离任 何小明 股东代表监事 离任 2022 年 03 月 16 日 个人原因离任 赖志芳 监事会主席 被选举 2022 年 03 月 16 日 补选非职工代表监事 陈凤华 股东代表监事 被选举 2022 年 03 月 16 日 补选非职工代表监事 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事会成员 周孝伟先生：1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 8 月至今就职于公司，现任公司董事长、总经理，兼任东莞市天祺股权投资有限公司执行董 事。 罗素玲女士：1969 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 4 月至 2020 年 2 月任中山精诚物流科技有限公司执行董事、经理；2018 年 3 月至今任职 于公司，现任公司董事、副总经理。 罗耀东先生：1974 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级审 计师。2011 年 2 月至今就职于公司，曾任董事会秘书；现任公司董事、副总经理、财务总 监。 陈楚鑫先生：1985 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2011 年 9 月至今就职于公司，曾任公司彩印事业部总经理；现任公司董事、副总经理。 邓超然先生：1969 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2011 年 1 月至今就职于公司，曾任制造中心负责人；现任公司董事。 贾强先生：1971 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 1 月至今就职于公司，曾任采购部经理；现任公司董事。 谢军先生：1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学位。厦门大学 管理学（会计学专业）博士，华南理工大学工商管理学院会计系会计学教授、学院 MPAcc （会计硕士）项目主任，兼任澳门城市大学兼职教授（博士生导师）、中国会计学会高级 会员、广东省第六届学位委员会会计专业学位教育指导委员会委员；现任公司独立董事。 张钦发先生：1963 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学位。现任华南 农业大学食品学院包装工程系教授，兼任广东省包装技术协会专家、监事，广东省包装标 准技术委员会主任，中国包装标准委员会金属分委员会委员，广东省薄膜及设备标准化技 术委员会委员；现任公司独立董事。 冀志斌先生：1980 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，经济学博 士，现任中南财经政法大学金融学院副教授、硕士生导师、金融学系主任、金融硕士项目 副主任，中国社会科学院博士后，加拿大卡尔顿大学访问学者，中国国际金融学会理事； 现任公司独立董事。 2、监事会成员 赖志芳女士：1989 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2013 年 5 月至今就职于公司，历任营销中心跟单员、营销中心跟单主管，现任公司营销中心客户 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 部副经理。 陈凤华女士：1984 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2013 年 4 月至今就职于公司，曾任公司财务中心成本组长，现任公司财务中心财务主管。 何正中先生：1984 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2016 年 11 月至 2017 年 8 月就职于东莞市清溪鼎醇贸易商行，任职员；2017 年 9 月至今就职于广东天元实业集 团股份有限公司，曾任生产操作员、生产组长、生产主管、副总经理，现任公司监事。 3、除担任董事外的高级管理人员 截至本报告披露之日，公司的高级管理人员共 5 名，其中高级管理人员周孝伟、罗素 玲、罗耀东、陈楚鑫的具体情况详见前述董事会成员介绍，高级管理人员邹晶晶的简历如 下： 邹晶晶女士：1988 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 7 月至 2016 年 2 月就职于中顺洁柔纸业股份有限公司，曾任审核会计、证券事务代表； 2016 年 2 月至 2016 年 10 月任广州维力医疗器械股份有限公司证券事务代表；2016 年 10 月至 2017 年 1 月进入公司协助董事会秘书开展相关工作；现任公司副总经理、董事会秘 书，兼任东莞市上市公司协会上市促进委员会副主任委员。 在股东单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 周孝伟 东莞市天祺股权投资有 限公司 执行董事 2011 年 12 月 13 日 否 何小明 东莞市天祺股权投资有 限公司 经理 2011 年 12 月 13 日 否 陈楚鑫 东莞市天之宝投资咨询 合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人 2023 年 03 月 16 日 否 在股东单位任职 情况的说明 无 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人 员姓名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单 位是否领 取报酬津 贴 冀志斌 中南财经政法大学 副教授 2005 年 07 月 01 日 是 冀志斌 国城矿业股份有限公司 独立董事 2018 年 05 月 11 日 是 冀志斌 中百控股集团股份有限公司 独立董事 2019 年 12 月 27 日 是 冀志斌 国光电器股份有限公司 独立董事 2020 年 12 月 30 日 是 谢军 华南理工大学工商管理学院会计系 教授、 MPAcc 主任 2014 年 02 月 01 日 是 谢军 深圳市时代高科技设备股份有限公司 独立董事 2019 年 05 月 01 日 2022 年 01 月 01 日 是 谢军 广东德尔玛科技股份有限公司 独立董事 2020 年 10 月 12 日 是 谢军 北京盛诺基医药科技股份有限公司 独立董事 2019 年 10 月 30 日 是 谢军 中山证券有限责任公司 独立董事 2014 年 07 月 01 日 2023 年 02 月 10 日 是 谢军 广州环投永兴集团股份有限公司 独立董事 2022 年 03 月 18 日 是 谢军 广东银禧科技股份有限公司 独立董事 2020 年 07 月 13 日 是 张钦发 华南农业大学食品学院包装工程系 教授 2005 年 08 月 01 日 是 张钦发 中荣印刷集团有限公司高级研究院 名誉院长 2018 年 09 月 01 日 2022 年 07 月 01 日 是 张钦发 广东省包装技术协会 副秘书长 2010 年 07 月 01 日 2023 年 03 月 01 日 否 张钦发 广东省包装技术协会 监事 2023 年 03 月 01 日 否 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 张钦发 金富科技股份有限公司 独立董事 2022 年 06 月 01 日 是 陈楚鑫 浙江天之元物流科技有限公司 执行董 事、经理 2019 年 12 月 31 日 否 陈楚鑫 东莞市天之宝投资咨询合伙企业（有 限合伙） 执行事务 合伙人 2023 年 03 月 16 日 否 邓超然 河北普令特印刷有限公司 执行董事 2013 年 01 月 09 日 否 邓超然 湖北天之元科技有限公司 执行董 事、经理 2021 年 02 月 22 日 否 贾强 中山精诚物流科技有限公司 执行董 事、经理 2020 年 01 月 10 日 否 何小明 东莞市天祺股权投资有限公司 经理 2011 年 12 月 13 日 否 何小明 广东天元智采科技有限公司 监事 2020 年 05 月 08 日 否 黄冰 广东天元耗材连锁有限公司 监事 2020 年 10 月 28 日 否 罗耀东 广东天元防伪科技有限公司 执行董 事、经理 2014 年 10 月 11 日 否 罗耀东 广东天元特种纸有限公司 执行董 事、经理 2016 年 06 月 16 日 否 罗耀东 广东天极物流有限公司 执行董事 2020 年 04 月 29 日 否 罗耀东 广东天极物流有限公司 经理 2021 年 12 月 28 日 否 罗耀东 湖南天琪智慧印刷有限公司 执行董 事、经理 2018 年 11 月 06 日 2022 年 11 月 09 日 否 罗耀东 东莞市天之元绿色环保有限公司 执行董 事、经理 2020 年 05 月 07 日 否 罗耀东 广东天元智采科技有限公司 执行董 事、经理 2020 年 05 月 08 日 否 罗耀东 广东天元全能印刷服务有限公司 执行董事 2020 年 11 月 16 日 否 罗耀东 广东天元耗材连锁有限公司 执行董 事、经理 2020 年 10 月 28 日 否 罗耀东 广东天元工业互联网有限公司 执行董事 2020 年 12 月 07 日 否 罗耀东 广东天元塑胶科技有限公司 执行董事 2020 年 12 月 24 日 否 罗耀东 天元实业（香港）有限公司 执行董事 2016 年 06 月 03 日 否 罗耀东 广东天元包装制品有限公司 执行董 事、经理 2021 年 03 月 09 日 否 罗耀东 广东天琪新材料科技有限公司 执行董 事、经理 2021 年 09 月 22 日 否 罗耀东 广东天元能源销售有限公司 董事长、 董事 2022 年 07 月 26 日 否 罗耀东 广东天元印刷有限公司 董事长、 董事 2022 年 03 月 23 日 否 罗耀东 广东天元物资有限公司 董事长、 董事 2022 年 03 月 25 日 否 罗耀东 广东天元九州包装材料有限公司 执行董事 2023 年 03 月 15 日 否 罗耀东 广东天元茶饮耗材有限公司 执行董事 2023 年 04 月 25 日 否 罗素玲 广东天元能源销售有限公司 董事 2022 年 07 月 26 日 否 罗素玲 广东天元印刷有限公司 董事 2022 年 03 月 23 日 否 罗素玲 广东天元物资有限公司 董事 2022 年 03 月 25 日 否 周孝伟 东莞市天祺股权投资有限公司 执行董事 2011 年 12 月 13 日 否 在其他 单位任 职情况 的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员报酬制定方案严格按照股东大会、董事会、监事会及 薪酬委员会履行审议程序，董事、监事和高级管理人员报酬依据经营业绩和绩效考核指标 确定。 报告期内董事、监事、高级管理人员的报酬依据其所在岗位，每月绩效考核完成情况 等支付。2022 年度独立董事领取固定津贴，每年 7.2 万元，按月发放；非独立董事不单独 支付津贴；监事不单独支付津贴。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 周孝伟 董事长、总经理 男 53 现任 72.31 否 罗素玲 董事、副总经理 女 53 现任 37.71 否 罗耀东 董事、副总经理、财务总监 男 48 现任 44.43 否 陈楚鑫 董事、副总经理 男 37 现任 35.12 否 邓超然 董事 男 53 现任 36.85 否 贾强 董事 男 51 现任 28.47 否 谢军 独立董事 男 53 现任 7.2 否 张钦发 独立董事 男 59 现任 7.2 否 冀志斌 独立董事 男 43 现任 7.2 否 赖志芳 监事会主席 女 33 现任 15.81 否 陈凤华 股东代表监事 女 38 现任 16.97 否 黄冰 监事会主席 男 38 离任 47.11 否 何小明 股东代表监事 男 38 离任 53.21 否 邹晶晶 董事会秘书、副总经理 女 35 现任 29.25 否 何正中 职工代表监事 男 39 现任 25.74 否 合计 -- -- -- -- 464.57 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第三届董事会 第四次会议 2022 年 03 月 01 日 2022 年 03 月 01 日 详见公司在巨潮资讯网（ ）披露的 《广东天元实业集团股份有限公司第三届董事会第四次会 议决议公告会议决议公告》（公告编号：2022-003） 第三届董事会 第五次会议 2022 年 04 月 07 日 2022 年 04 月 08 日 详见公司在巨潮资讯网（ ）披露的 《广东天元实业集团股份有限公司第三届董事会第五次会 议决议公告》（公告编号：2022-011） 第三届董事会 第六次会议 2022 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 29 日 详见公司在巨潮资讯网（ ）披露的 《广东天元实业集团股份有限公司第三届董事会第六次会 议决议公告》（公告编号：2022-021） 第三届董事会 第七次会议 2022 年 05 月 11 日 2022 年 05 月 13 日 详见公司在巨潮资讯网（ ）披露的 《广东天元实业集团股份有限公司第三届董事会第七会议 决议公告》（公告编号：2022-031） 第三届董事会 第八次会议 2022 年 06 月 01 日 2022 年 06 月 02 日 详见公司在巨潮资讯网（ ）披露的 《广东天元实业集团股份有限公司第三届董事会第八会议 决议公告》（公告编号：2022-037） 第三届董事会 2022 年 08 月 29 日 2022 年 08 月 31 日 详见公司在巨潮资讯网（ ）披露的 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 第九次会议 《广东天元实业集团股份有限公司第三届董事会第九次会 议决议公告》（公告编号：2022-044） 第三届董事会 第十次会议 2022 年 09 月 16 日 2022 年 09 月 20 日 详见公司在巨潮资讯网（）披露的 《广东天元实业集团股份有限公司第三届董事会第十次会 议决议公告》（公告编号：2022-054） 第三届董事会 第十一次会议 2022 年 10 月 26 日 2022 年 10 月 28 日 详见公司在巨潮资讯网（ ）披露的 《广东天元实业集团股份有限公司第三届董事会第十一次 会议决议公告》（公告编号：2022-060） 第三届董事会 第十二次会议 2022 年 12 月 07 日 2022 年 12 月 09 日 详见公司在巨潮资讯网（ ）披露的 《广东天元实业集团股份有限公司第三届董事会第十二次 会议决议公告》（公告编号：2022-065） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东 大会次数 周孝伟 9 2 7 0 0 否 5 罗素玲 9 2 7 0 0 否 3 罗耀东 9 2 7 0 0 否 5 陈楚鑫 9 2 7 0 0 否 4 邓超然 9 1 8 0 0 否 5 贾强 9 2 7 0 0 否 5 谢军 9 0 9 0 0 否 4 冀志斌 9 0 9 0 0 否 5 张钦发 9 0 9 0 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 报告期内，公司独立董事未发生连续两次未亲自出席董事会的情形。 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责，能够主动关注公司经营管理信息、财 务状况、重大事项等，对提交董事会审议的各项议案，均能深入讨论，各抒已见，为公司 的经营发展建言献策，作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实增强了董事会决 策的科学性，推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员 情况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 提出的重 要意见和 建议 其他履 行职责 的情况 异议事项 具体情况 （如有） 第三届董事 会审计委员 会 谢 军 、 陈 楚 鑫 、 冀 志 斌 5 2022 年 01 月 26 日 1、审议《关于公司<审计部 2021 年工 作总结>的议案》； 2、审议《关于公司<审计部 2022 年第 一季度工作计划>的议案》。 2022 年 04 月 06 日 1、审议《关于公司<审计部 2022 年第 一季度工作总结>的议案》； 2、审议《关于公司<审计部 2022 年第 二季度工作计划>的议案》； 3、审议《关于募投项目结项并将节余 募 集 资 金 永 久 补 充 流 动 资 金 的 议 案》。 2022 年 04 月 26 日 1、审议《关于公司 2021 年度报告及 摘要的议案》； 2、审议《关于公司 2021 年度财务决 算工作报告的议案》； 3、审议《关于公司 2022 年度财务预 算工作报告的议案》； 4、审议《关于公司 2021 年度利润分 配预案的议案》； 5、审议《关于续聘公司 2022 年度审 计机构的议案》； 6、审议《关于公司内部控制有效性的 自我评价报告的议案》； 7、审议《关于公司 2022 年第一季度 报告的议案》。 2022 年 08 月 26 日 1、审议《关于公司 2022 年半年度报 告及其摘要的议案》； 2、审议《关于公司 2022 年半年度审 计工作报告的议案》； 3、审议《关于公司 2022 年第三季度 工作计划的议案》； 4、审议《关于 2022 年半年度募集资 金实际存放与使用情况的专项报告的 议案》； 5、审议《关于使用闲置募集资金进行 现金管理的议案》； 6、审议《关于使用部分闲置募集资金 暂时补充流动资金的议案》。 2022 年 10 月 21 日 1、审议《关于公司 2022 年第三季度 报告的议案》； 2、审议《关于公司 2022 年第三季度 审计工作报告的议案》； 3、审议《关于公司 2022 年第四季度 审计工作计划的议案》； 4 、 审 议 《 关 于 会 计 估 计 变 更 的 议 案》。 第三届董事 会薪酬与考 核委员会 冀 志 斌 、 罗 耀 东 、 谢军 4 2022 年 04 月 06 日 1、审议《关于公司 2022 年股票期权 与限制性股票激励计划(草案)及其摘 要的议案》； 2、审议《关于公司<2022 年股票期权 与限制性股票激励计划实施考核管理 办法>的议案》。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 2022 年 04 月 26 日 1、审议《关于公司董事、高级管理人 员 2021 年度薪酬的议案》。 2022 年 05 月 10 日 1、审议《《关于调整公司 2022 年股 票期权与限制性股票激励计划激励对 象名单及授予数量的议案》； 2、审议《关于向激励对象首次授予股 票期权与限制性股票的议案》。 2022 年 05 月 31 日 1、审议《关于调整公司 2022 年股票 期权与限制性股票激励计划行权价格 及授予价格的议案》。 第三届董事 会战略与发 展委员会 周 孝 伟 、 邓 超 然 、 张 钦 发 1 2022 年 08 月 26 日 1、审议《关于终止部分募投项目并将 剩余募集资金永久补充流动资金的议 案》。 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 744 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 288 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,032 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,032 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 637 销售人员 106 技术人员 56 财务人员 37 行政人员 196 合计 1,032 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生 2 本科 78 大专 152 大专以下 800 合计 1,032 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 2、薪酬政策 公司严格按照国家与地方政府有关劳动法律法规的规定，与员工签订劳动合同，并严 格执行用工规定和社会保障制度。建立完善的人力资源管理制度和流程，包括《薪酬管理 规定》、《员工关系管理制度》、《绩效管理制度》、《考勤管理制度》等，切实保障员 工在劳动保护、劳动条件、工资支付、五险一金、休息休假、女职工权益等方面的切身利 益。 公司根据市场化原则，建立具备市场竞争力并符合公司实际的薪酬体系，在同行业中 保持具有相对竞争优势的薪酬待遇，通过固定工资、绩效奖金、业绩提成及股权激励等多 样化的薪酬体系结构。 公司建立了全面的福利保障体系，包括但不限于五险一金、提供食宿、团建活动、工 会福利、女员工福利、节假日福利及带薪休假等。 3、培训计划 公司十分重视员工的职业规划以及技能培训，2022 年公司积极组织开展多种形式的新 员工入职培训、岗前培训、在岗培训、转岗培训、技能培训、管理培训、消防安全知识以 及消防技能培训等提高员工的岗位技能和业务素质，最大限度激发员工潜力。公司将持续 完善培训体系建设，进一步建立更加系统科学的培训体系，持续提升全体干部和员工的能 力，打造学习型组织，强化组织能力，以促进公司的发展。 4、劳务外包情况 □适用 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □适用 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用  不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 □不适用 1、股权激励 （1）2022 年 4 月 7 日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司 〈2022 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2022 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 权董事会办理 2022 年股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》，公司独立董事 发表了独立意见； （2）2022 年 4 月 7 日，公司召开第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司 〈2022 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2022 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于核查公司〈2022 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》； （3）2022 年 4 月 9 日至 2022 年 4 月 19 日，公司对拟授予激励对象名单的姓名和职 务在公司内部 OA 办公系统进行公示。公示期间，公司员工可通过邮件等方式向公司监事 会反馈意见。截至 2022 年 4 月 19 日公示期满，公司监事会未收到任何对本次拟激励对象 名单的异议，无异议记录。2022 年 4 月 20 日，公司对《监事会关于公司 2022 年股票期权 与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的审核意见及公示情况说明》进行披露； （4）2022 年 4 月 25 日，公司召开 2022 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于 公司〈2022 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》、《关于公司 〈2022 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东 大会授权董事会办理 2022 年股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》，并披露 了《关于 2022 年股票期权与限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股 票的自查报告》； （5）2022 年 5 月 11 日，公司召开第三届董事会第七次会议及第三届监事会第八次会 议，审议通过了《关于调整 2022 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单及授予 数量的议案》、《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，公司独立董 事对相关事项发表了独立意见，监事会对 2022 年股票期权与限制性股票激励计划首次授 予激励对象名单及授予安排等相关事项进行了核实； （6）2022 年 6 月 1 日，公司召开第三届董事会第八次会议及第三届监事会第九次会 议，审议通过了《关于调整公司 2022 年股票期权与限制性股票激励计划行权价格及授予 价格的议案》，公司董事会同意本激励计划股票期权的行权价格由 10.73 元/份调整为 10.63 元/份；限制性股票的授予价格由 5.96 元/股调整为 5.86 元/股。公司独立董事对此 发表了同意的独立意见； （7）2022 年 6 月 11 日，公司完成股票期权登记事项，并披露《关于 2022 年股票期 权与限制性股票激励计划之股票期权首次授予登记完成的公告》； （8）2022 年 6 月 16 日，公司完成限制性股票首次授予登记事项，并披露《关于 2022 年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票首次授予登记完成的公告》。 （9）2023 年 2 月 24 日，公司召开第三届董事会第十三次会议及第三届监事会第十四 次会议，审议通过了《关于向激励对象预留授予股票期权与限制性股票的议案》，公司独 立董事对相关事项发表了独立意见，监事会对 2022 年股票期权与限制性股票激励计划预 留授予激励对象名单及授予安排等相关事项进行了核实。 （10）2023 年 3 月 24 日，公司完成了 2022 年股票期权与限制性股票激励计划之限制 性股票预留授予登记，向 12 名激励对象预留授予限制性股票 70,740.00 股，授予价格为 5.86 元/股，预留授予的限制性股票上市日期为 2023 年 3 月 24 日。 （11）2023 年 3 月 23 日，公司完成了 2022 年股票期权与限制性股票激励计划股票期 权的预留授予登记，向 36 名激励对象预留授予股票期权 282,660.00 份，行权价格为 10.63 元/份，期权简称为天元 JLC2，期权代码为 037339。 （12）2023 年 4 月 11 日，公司分别召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会 第十五次会议，审议通过了《关于回购注销 2022 年股票期权与限制性股票激励计划部分 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 限制性股票的议案》、《关于注销 2022 年股票期权与限制性股票激励计划部分股票期权 的议案》，公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见，监事会发表了核查意见。 （13）2023 年 4 月 20 日，公司办理完成 2022 年股票期权与限制性股票激励计划部分 股票期权的注销事宜，涉及 91 名激励对象，合计获授的 554,820 份股票期权的注销，并 披露了《关于 2022 年股票期权与限制性股票激励计划部分股票期权注销完成的公告》。 （14）2023 年 4 月 27 日，公司 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购 注销 2022 年股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，并披露了《关于 回购注销部分限制性股票通知债权人的公告》。 公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况 适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 年初 持有 股票 期权 数量 报告 期新 授予 股票 期权 数量 报告 期内 可行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数 报告期 内已行 权股数 行权价 格（元 /股） 期末 持有 股票 期权 数量 报告 期末 市价 （元/ 股） 期初 持有 限制 性股 票数 量 本期 已解 锁股 份数 量 报告期 新授予 限制性 股票数 量 限制性 股票的 授予价 格（元 /股） 期末持 有限制 性股票 数量 罗耀 东 董事、副 总经理、 财务总监 0 0 0 0 0 0 11.84 0 0 61,700 5.86 61,700 陈楚 鑫 董事、副 总经理 0 0 0 0 0 0 11.84 0 0 54,800 5.86 54,800 邓超 然 董事 0 0 0 0 0 0 11.84 0 0 41,100 5.86 41,100 贾强 董事 0 0 0 0 0 0 11.84 0 0 34,300 5.86 34,300 邹晶 晶 董事会秘 书、副总 经理 0 0 0 0 0 0 11.84 0 0 54,800 5.86 54,800 合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 0 0 246,70 0 -- 246,70 0 备注（如有） 无 高级管理人员的考评机制及激励情况 高级管理人员实行年薪制，根据行业薪酬水平，结合经营效益、岗位情况等因素确定。 公司制定了完善的考核机制，对高级管理人员履行职责情况和年度实际业绩进行考评。公 司还通过股权激励加强对高管人员的激励，确保高级管人员的稳定，有效维护公司持续、 良好的发展。 2、员工持股计划的实施情况 □适用 不适用 3、其他员工激励措施 □适用 不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 1、公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及配套指引 的相关要求，从治理层面、业务层面建立了较为完善的内部控制和必要的内部监督机制； 2、完善《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》等重 大规章制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合规、合法、 真实、有效； 3、加强内部控制培训及学习。公司及时组织董事、监事及高级管理人员参加监管合 规学习，提高管理层的公司治理水平。有针对性地开展面向中层管理人员、普通员工的合 规培训，以提高风险防范意识，强化合规经营意识，确保内部控制制度得到有效执行，切 实提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展； 报告期内，公司各项经营活动严格按照内部控制制度贯彻执行，能够有效控制和防范 经营管理风险、保护投资者的合法权益，积极促进公司规范运作和健康发展。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到 的问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 深圳市星铭瑞 科技有限公司 51%股权收购 已完成股权变更工 商登记及资产交接 无 无 无 无 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 29 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见公司 2023 年 4 月 29 日于巨潮资讯网（）披露的《广东天元 实业集团股份有限公司 2022 年度内部控制有效性的自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ①具有以下特征的缺陷，认定为重大缺 陷： A 公司董事、监事和高级管理人员的舞 弊行为； B 公司更正已公布的财务报告； C 注册会计师发现的却未被公司内部控 制识别的当期财务报告中的重大错报； D 审计委员会和审计部门对内部控制的 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评 价的定性标准如下： ① 重大缺陷的认定标准： A 严重违反法律法规； B 决策程序导致重大失误,持续经营受到 挑战； C 重要业务缺乏制度控制或系统性失 效，且缺乏有效的补偿性控制； 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 监督无效。 ②具有以下特征的缺陷，认定为重要缺 陷： A 未依照公认会计准则选择和应用会计 政策； B 未建立反舞弊程序和控制措施； C 对于非常规或特殊交易的账务处理没 有建立相应的控制机制或没有实施且没 有相应的补偿性控制； D 对于期末财务报告过程的控制存在一 项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 务报表达到真实、完整的目标。 ③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要 缺陷之外的其他控制缺陷。 D 中高级管理人员和高级技术人员流失 严重； E 内部控制评价的结果特别是重大缺陷 未得到整改； F 其他对公司产生重大负面影响的情 形。 ② 重要缺陷的认定标准： A 决策程序导致出现一般性失误； B 重要业务制度或系统存在缺陷； C 关键岗位业务人员流失严重； D 内部控制评价的结果特别是重要缺陷 未得到整改； E 其他对公司产生较大负面影响的情 形。 ③ 一般缺陷的认定标准： A 决策程序效率不高； B 一般业务制度或系统存在缺陷； C 一般岗位业务人员流失严重； D 一般缺陷未得到整改。 定量标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准如下： 1、重大缺陷：营业收入总额的 0.5%≤ 错报；资产总额的 0.5%≤错报；所有者 权益总额的 0.5%≤错报； 2、重要缺陷：营业收入总额的 0.2%≤ 错报＜营业收入总额的 0.5%；资产总额 的 0.2%≤错报＜资产总额的 0.5%；所 有者权益总额的 0.2%≤错报＜所有者权 益总额的 0.5%； 3、一般缺陷：错报＜营业收入总额的 0.2%；错报＜资产总额的 0.2%；错报＜ 资产总额的 0.2%；错报＜所有者权益总 额的 0.2%。 公司确定的非财务报告内部控制缺 陷评价的定量标准如下： 1、重大缺陷：营业收入总额的 0.5%≤损 失金额；资产总额的 0.5%≤损失金额； 2、重要缺陷：营业收入总额的 0.2%≤损 失金额＜营业收入总额的 0.5%；资产总 额 的 0.2%≤ 损 失 金 额 ＜ 资 产 总 额 的 0.5%； 3、一般缺陷：损失金额＜营业收入总额 的 0.2%；损失金额＜资产总额的 0.2%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 适用 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，天元股份于 2022 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务 报告相关的内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 29 日 内部控制审计报告全文披露索引 详 见 公 司 2023 年 4 月 29 日 于 巨 潮 资 讯 网 （）披露的《广东天元实业集团股份有 限公司内部控制审计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 □是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 公司及主要子公司严格遵守环境保护相关法律法规要求，不属于环境保护部门公布的 重点排污单位。报告期内不存在因环境问题受到行政处罚的情况。 二、社会责任情况 公司自上市以来，一直积极履行企业社会责任。在公司内部治理方面，建立健全公司 内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治 理水平。公司严格按照《公司章程》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开及表决程 序，通过现场、网络等合法有效的方式，让更多的股东特别是中小股东能够参加股东大会， 确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公司认真履行信息披露义务，注重 投资者关系管理，确保信息披露的及时、真实、准确、完整和公平，不存在选择性信息披 露或提前透露非公开信息的情形。此外，公司诚信经营，遵纪守法，积极履行税收缴纳义 务；公司根据自身需求，面向社会公开招聘员工，促进就业；公司响应国家环保政策，持 续加大对新材料、新产品和绿色环保技术的研发投入，为客户提供安全便捷、绿色环保的 包装印刷产品和服务，坚持不懈的为社会和行业的可持续发展做出积极贡献。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 报告期内，公司暂未开展精准扶贫工作。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事 由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承 诺 时 间 承 诺 期 限 履 行 情 况 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 周孝 伟、罗 素玲 股份 限售 1、自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本人直 接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该 等股份。2、本人直接或间接持有的公司股票若在锁定期满后 2 年内减持 的，减持价格应不低于首次公开发行时的发行价；公司上市后 6 个月内 如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月 期末收盘价低于发行价，本人直接或间接持有公司股票的锁定期限自动 延长 6 个月；如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等 原因进行除权、除息的，上述发行价须按照证券交易所的有关规定作相 应调整。3、本人将遵守《公司法》、《证券法》和有关法律法规以及中 国证监会规章、规范性文件中关于股份转让的限制性规定，并将严格遵 守本人就限制股份转让作出的承诺。4、若本人未履行上述承诺，将在公 司股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股票锁定期承诺向股东和 社会公众投资者道歉。若本人因未履行承诺事项而获得收入，则所得的 收入归公司所有。若因本人未履行上述承诺给公司或者其他投资者造成 损失的，将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。作为公司董事长 兼总经理，周孝伟还承诺：“在任职期内每年转让的股份不超过所直接 和间接持有公司股份总数的 25%，在离职后半年内，不转让本人所持有的 公司股份；在申报离任 6 个月后的 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出 售公司股票数量占本人所直接和间接持有公司股票总数的比例不超过 50%。” 20 20 年 09 月 21 日 3 年 正 常 履 约 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 罗耀东 股份 限售 （1）本人作为公司持股 5%以上股东，自公司股票上市之日起 36 个月 内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票 前已发行的股份，也不由公司回购该等股份。（2）本人作为公司董事、 副总经理兼财务总监，应当向公司申报所持有的公司股份及其变动情 况，在任职期内每年转让的股份不超过所直接和间接持有公司股份总数 的 25%，在离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份；在申报离任 6 个月后的 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占本人所 直接和间接持有公司股票总数的比例不超过 50%。（3）本人直接或间接 持有的公司股票若在锁定期满后 2 年内减持的，减持价格应不低于首次 公开发行时的发行价；公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日 的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本 人直接或间接持有公司股票的锁定期限自动延长 6 个月。如果因公司派 发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，上 述发行价须按照证券交易所的有关规定作相应调整。（4）本人将遵守 《公司法》、《证券法》和有关法律法规以及中国证监会规章、规范性 文件中关于股份转让的限制性规定，并将严格遵守本人就限制股份转让 作出的承诺。（5）若本人未履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证 监会指定报刊上就未履行股票锁定期承诺向股东和社会公众投资者道 歉。若本人因未履行承诺事项而获得收入，则所得的收入归公司所有。 若因本人未履行上述承诺给公司或者其他投资者造成损失的，将向公司 或者其他投资者依法承担赔偿责任。 20 20 年 09 月 21 日 3 年 正 常 履 约 中 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 何祖 兵、邓 超然、 陈楚 鑫、黄 冰、周 中伟、 何小明 以及席 宏伟 股份 限售 （1）自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理本人 直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购 该等股份。（2）本人在任职期内每年转让的股份不超过所直接和间接持 有公司股份总数的 25%，在离职后半年内，不转让本人所持有的公司股 份；在申报离任 6 个月后的 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司 股票数量占本人所直接和间接持有公司股票总数的比例不超过 50%。 （3）本人直接或间接持有的公司股票若在锁定期满后 2 年内减持的，减 持价格应不低于首次公开发行时的发行价；公司上市后 6 个月内如公司 股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收 盘价低于发行价，本人直接或间接持有公司股票的锁定期限自动延长 6 个月；如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进 行除权、除息的，上述发行价须按照证券交易所的有关规定作相应调 整。（4）本人将遵守《公司法》、《证券法》和有关法律法规以及中国 证监会规章、规范性文件中关于股份转让的限制性规定，并将严格遵守 本人就限制股份转让作出的承诺。（5）若本人未履行上述承诺，将在公 司股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股票锁定期承诺向股东和 社会公众投资者道歉。若本人因未履行承诺事项而获得收入，则所得的 收入归公司所有。若因本人未履行上述承诺给公司或者其他投资者造成 损失的，将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。 20 20 年 09 月 21 日 3 年 正 常 履 约 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 天祺投 资、邹 芳 股份 限售 1、自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理公司/本 人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公 司回购该等股份。2、公司/本人将遵守《公司法》、《证券法》和有关 法律法规以及中国证监会规章、规范性文件中关于股份转让的限制性规 定，并将严格遵守公司/本人就限制股份转让作出的承诺。3、若公司/本 人因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归公司所有。若因公司/本 人未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，公司/本人将 向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。 20 20 年 09 月 21 日 3 年 正 常 履 约 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 周孝 伟、罗 素玲 关于 同业 竞 争、 关联 交 易、 资金 占用 方面 的承 诺 1、本人将尽量避免或减少本人及本人持股、控制的其他企业与公司之间 的关联交易。若本人及本人持股、控制的其他企业与公司发生无法避免 的关联交易，则此种关联交易必须按公平、公允、等价有偿的原则进 行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，并按照公司《公司章程》 规定的关联交易决策程序回避股东大会对关联交易事项的表决，或促成 关联董事回避董事会对关联交易事项的表决。2、本人不利用自身对公司 的主要股东地位及重大影响，谋求公司及下属子公司在业务合作等方面 给予本人及本人投资的其他企业优于市场第三方的权利。3、本人不利用 自身对公司的主要股东地位及重大影响，谋求与公司及下属子公司达成 交易的优先权利。4、杜绝本人及本人所投资的其他企业非法占用或转移 公司及下属子公司资金或资产的行为，在任何情况下，不要求公司及下 属子公司违规向本人及本人所投资的其他企业提供任何形式的担保。5、 本人保证不利用在公司的主要股东地位及重大影响，通过关联交易损害 公司及其他股东的合法权益。若公司的独立董事认为本人及本人持股、 控制的其他企业与公司之间的关联交易损害公司或公司其他股东的利 益，则可聘请独立的具有证券从业资格的中介机构对关联交易进行审计 或评估。如果审计或评估的结果表明关联交易确实损害了公司或公司其 他股东的利益，且有证据表明本人不正当利用股东地位，本人愿意就上 述关联交易对公司或公司其他股东所造成的损失依法承担赔偿责任。 20 20 年 09 月 21 日 长 期 正 常 履 约 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 罗耀 东、何 祖兵、 陈楚 鑫、邓 超然、 雷春 平、李 映照、 朱智 伟、冀 志斌、 关于 同业 竞 争、 关联 交 易、 资金 占用 方面 的承 诺 1、截止本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本人及所投资或控制的 其他企业与公司不存在其他重大关联交易。2、本人及本人控制的除公司 以外的其他企业将尽量避免与公司之间发生关联交易；对于确有必要且 无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易 价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件 的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护公司及中小股东利 益。3、本人保证严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员会、证券交 易所有关规范性文件及《公司章程》和《关联交易管理办法》等管理制 度的规定，决不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何 方式占用公司的资金或其他资产，不利用实际控制人的地位谋取不当的 利益，不进行有损公司及其他股东的关联交易。 20 20 年 09 月 21 日 长 期 正 常 履 约 中 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 何小 明、黄 冰、周 中伟、 邹晶 晶、席 宏伟 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 周孝 伟、罗 素玲 关于 同业 竞 争、 关联 交 易、 资金 占用 方面 的承 诺 1、截至本承诺签署之日，除公司外，本人不存在从事任何与公司构成竞 争或可能构成竞争的产品生产或业务经营的情形。2、为避免对公司的生 产经营构成新的（或可能的）、直接（或间接）的业务竞争，本人承诺 在作为公司股东期间：除公司外，本人将不直接从事与公司相同或类似 的产品生产和业务经营；本人将不会投资于任何与公司的产品生产和业 务经营构成竞争或可能构成竞争的企业；本人保证将促使本人控股或本 人能够实际控制的企业（以下并称“控股企业”）不直接或间接从事、 参与或进行与公司的产品生产和业务经营相竞争的任何活动；本人所参 股的企业，如从事与公司构成竞争的产品生产和业务经营，本人将避免 成为该等企业的控股股东或获得该等企业的实际控制权；如公司此后进 一步拓展产品或业务范围，本人和控股企业将不与公司拓展后的产品或 业务相竞争，如本人和控股企业与公司拓展后的产品或业务构成或可能 构成竞争，则本人将亲自和促成控股企业采取措施，以按照最大限度符 合公司利益的方式退出该等竞争，包括但不限于：（1）停止生产构成竞 争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成或可能构成竞争的业务； （3）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；（4）将相竞争的业务纳 入到公司来经营。若本人未履行上述承诺而给公司或其他投资者造成损 失的，本人将向公司或其他投资者依法承担赔偿责任。 20 20 年 09 月 21 日 长 期 正 常 履 约 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 广东天 元实业 集团股 份有限 公司 IPO 稳定 股价 承诺 为维护公司股票上市后股价的稳定，充分保护公司股东特别是中小股东 的权益，公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司上市后 稳定股价的预案》，主要内容如下：1、启动及停止稳定股价措施的实施 条件：（1）公司股票自深圳证券交易所上市后 3 年内，如果公司股票收 盘价连续 20 个交易日低于最近一期经审计的每股净资产值（以下简称 “启动条件”，若因除权除息等事项致使上述股票收盘价与公司最近一 期经审计的每股净资产值不具可比性的，上述股票收盘价应作相应调 整，下同），在不会导致上市公司股权结构不符合上市条件的前提下， 启动稳定股价措施。（2）触发稳定股价义务之日后，如连续 5 个交易日 公司股票收盘价高于最近一期经审计的每股净资产，公司将终止实施稳 定股价措施。2、稳定股价措施的方式及顺序：股价稳定措施包括：1、 公司回购股票；2、公司控股股东增持公司股票；3、董事（不含独立董 事、不在公司领薪的董事）、高级管理人员增持公司股票。选用前述方 式时应考虑：1、不能导致公司不满足法定上市条件；2、不能迫使控股 股东、董事（不含独立董事、不在公司领薪的董事）或高级管理人员履 行要约收购义务。 股价稳定措施的实施顺序如下：第一选择为公司回购 股票。第二选择为控股股东增持公司股票。启动该选择的条件为：在公 司回购股票方案实施完成后，如果公司股票仍未满足连续 3 个交易日的 收盘价均高于公司最近一期经审计的每股净资产值，并且公司回购股票 不会致使公司将不满足法定上市条件。第三选择为董事（不含独立董 事、不在公司领薪的董事）、高级管理人员增持公司股票。启动该选择 的条件为：在控股股东增持公司股票方案实施完成后，如果公司股票仍 未满足连续 3 个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计的每股净资 产值，并且董事（不含独立董事、不在公司领薪的董事）、高级管理人 员增持公司股票不会致使公司将不满足法定上市条件或触发董事（不含 独立董事、不在公司领薪的董事）、高级管理人员的要约收购义务。3、 稳定股价的具体措施：当上述启动股价稳定措施的条件成熟时，公司将 及时采取以下部分或全部措施稳定公司股价。（1）公司回购 公司为稳 定股价之目的回购股份应符合相关法律、法规及交易所相关文件的规 定，且不应导致公司股权分布不符合上市条件，并依法履行有关回购股 份的具体程序，及时进行信息披露。 公司股东大会对回购股份作出决 议，须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过，公司控股股东承 诺就该等回购事宜在股东大会中以其控制的股份投赞成票。 公司用于回 20 20 年 09 月 21 日 3 年 正 常 履 约 中 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集的资金总 额，公司单次用于回购股份的资金不少于人民币 1,000.00 万元，公司单 次回购股份不超过公司总股本的 2.00%，回购股份的价格不超过最近一期 经审计的每股净资产值。（2）控股股东增持 公司控股股东为稳定股价 之目的增持公司股份应符合相关法律、法规及交易所相关文件的规定， 且不应导致公司股权分布不符合上市条件，并依法履行相应程序，及时 进行信息披露。 公司控股股东承诺：单次用于增持公司股票的资金不低 于取得上年度现金分红（税后）总和的 50%；单次及连续十二个月增持公 司股份数量不超过公司总股本的 2.00%。 （3）董事（不含独立董事、不 在公司领薪的董事）、高级管理人员增持 在公司任职并领取薪酬的公司 董事（不含独立董事、不在公司领薪的董事）、高级管理人员为稳定股 价之目的增持公司股份应符合相关法律、法规及交易所相关文件的规 定，且不应导致公司股权分布不符合上市条件，并依法履行相应程序， 及时进行信息披露。 有增持义务的公司董事、高级管理人员承诺，在增 持计划完成后的 6 个月内将不出售所增持的股份。其用于增持公司股份 的资金不少于该等董事、高级管理人员上年度从公司领取薪酬（税后） 总和的 25.00%，但不超过该等董事、高级管理人员上年度从公司领取的 薪酬（税后）总和。公司在首次公开发行 A 股股票并上市后 3 年内聘任 新的董事、高级管理人员前，均将要求其履行公司发行上市时董事、高 级管理人员已作出的相应承诺，公司将促使该等新聘任的董事（不含独 立董事、不在公司领薪的董事）和高级管理人员根据本预案及相关约束 措施出具承诺书（不含独立董事、不在公司领薪的董事）。（二）未履 行承诺的约束措施 1、公司未履行上述稳定股价措施的，应当在公司股东 大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行稳定股价措施的具体原因 并向公司股东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或替代承诺，以 尽可能保护投资者的权益。2、控股股东未履行上述稳定股价措施的，应 当在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行稳定股价措 施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或 替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；未履行上述稳定股价措施的控 股股东不得领取当年分红。3、公司董事（不含独立董事、不在公司领薪 的董事）、高级管理人员未履行上述稳定股价措施的，应当在公司股东 大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行稳定股价措施的具体原因 并向公司股东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或替代承诺，以 尽可能保护投资者的权益；未履行上述稳定股价措施的董事（不含独立 董事、不在公司领薪的董事）、高级管理人员不得领取当年薪酬。 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 广东天 元实业 集团股 份有限 公司 其他 承诺 1、公司招股说明书内容真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏。2、公司招股说明书中如有虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，导致对判断公司是否符合法律法规规定的发行条件构 成重大、实质影响的，公司将依法回购公司首次公开发行的全部新股， 回购价格为公司股票发行价格或被监管机构认定信息披露违法之日前 30 个交易日公司股票交易均价（以二者孰高为准）。若公司股票在此期间 因派息、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照 证券交易所的有关规定对回购价格进行调整。3、若因公司招股说明书有 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损 失的，公司将依法赔偿投资者损失。4、若公司未能履行上述承诺，公司 将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向 股东和社会公众投资者道歉，及时进行公告，并在定期报告中披露公司 回购新股、赔偿损失等承诺的履行情况以及未履行承诺时的补救及改正 情况。 20 20 年 09 月 21 日 长 期 正 常 履 约 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 周孝 伟、罗 素玲 其他 承诺 1、公司招股说明书内容真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏。2、公司招股说明书中如有虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，导致对判断公司是否符合法律法规规定的发行条件构 成重大、实质影响的，本人将依法购回已转让的原限售股份，股份购买 价格为公司股票发行价格或被监管机构认定信息披露违法之日前 30 个交 易日公司股票交易均价（以二者孰高为准）。若公司股票在此期间因派 息、送股、转增股本等原因进行除权、除息的，须按照证券交易所的有 关规定对回购价格进行调整。3、若因公司招股说明书有虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依 20 20 年 09 月 21 日 长 期 正 常 履 约 中 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 法赔偿投资者损失。4、若本人未能履行上述承诺，将在公司股东大会及 中国证监会指定报刊上公开就未履行上述承诺向公司股东和社会公众投 资者道歉，由公司督促本人购回已转让的原限售股份，并停止在公司领 取股东分红，用于赔偿因招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏而在证券交易中遭受损失的投资者。同时，本人所持有的公司股份 不得转让，直至本人按上述承诺采取相应的措施并实施完毕为止。 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 陈楚鑫; 邓超然; 何小明; 何祖兵; 黄冰;冀 志斌;雷 春平;李 映照;罗 耀东;席 宏伟;周 孝伟;周 中伟;朱 智伟;邹 晶晶 其他 承诺 1、公司招股说明书内容真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏。2、若因公司招股说明书有虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔 偿投资者损失。3、若本人未能履行上述承诺，将在公司股东大会及中国 证监会指定报刊上公开就未履行上述承诺向公司股东和社会公众投资者 道歉，并停止在公司领取薪酬和股东分红，用于赔偿因招股说明书有虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏而在证券交易中遭受损失的投资者。 同时，本人所持有的公司股份不得转让，直至本人按上述承诺采取相应 的措施并实施完毕为止。4、公司董事、监事、高级管理人员保证不因其 职务变更、离职等原因而拒不履行或者放弃履行承诺。 20 20 年 09 月 21 日 长 期 正 常 履 约 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 陈楚鑫; 邓超然; 广东天 元实业 集团股 份有限 公司;何 祖兵;冀 志斌;雷 春平;李 映照;罗 素玲;罗 耀东;席 宏伟;周 孝伟;朱 智伟;邹 晶晶 其他 承诺 （一）填补被摊薄即期回报的具体措施 1、积极实施募集资金投资项目： 本次募集资金拟投资于“快递电商物流绿色包装耗材制造基地项目”和 “研发中心建设项目”、“补充流动资金”，募集资金投资项目的顺利 实施将丰富并扩大现有的产品系列和生产规模，提高现有业务的技术水 平。公司已对上述募集资金投资项目进行可行性研究论证，项目符合行 业发展趋势和公司未来发展规划，顺利实施后将大幅提高公司的盈利能 力。公司将积极推进募集资金投资项目的实施，尽快获得预期投资回 报，降低本次发行后即期回报被摊薄的风险。2、加强募集资金管理：为 规范募集资金的管理和使用，确保本次发行募集资金专款专用，公司已 根据《公司法》、《证券法》等法律法规和《深圳证券交易所股票上市 规则》等业务规范的要求，制定了募集资金专户存储制度及使用管理办 法，明确规定公司实行募集资金专户存储制度，便于对募集资金的管 理、使用和监督。3、优化投资回报机制：公司将建立持续、稳定、科学 的股东回报规划与机制，对利润分配作出制度性安排，以保证利润分配 政策的连续性和稳定性。公司审议通过的《公司章程（草案）》、《股 东分红回报规划》，明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、 比例、分配形式和股票股利分配条件等，完善了公司利润分配的决策程 序、决策机制以及利润分配政策的调整原则等。4、进一步加强内部管 理，提升经营业绩：公司将进一步优化治理结构，加强内部控制，完善 并强化投资决策程序，合理运用各种融资工具和渠道，控制资金成本， 提升资金使用效率，在保证满足公司业务快速发展对流动资金需求的前 提下，节省各项费用支出，全面有效地控制公司经营和资金管控风险。 （二）填补回报措施的相关承诺：1、公司对填补回报措施作出的承诺： 公司承诺确保上述措施的切实履行，公司若未能履行上述措施，将在股 东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和 社会公众投资者道歉；如果给投资者造成损失的，将依法向投资者赔偿 相关损失。2、公司控股股东、实际控制人对公司填补即期回报作出的承 诺：公司的控股股东、实际控制人周孝伟、罗素玲承诺：本人在作为公 司控股股东/实际控制人期间，不得越权干预公司经营管理活动，不无偿 或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损 害公司利益，不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活 动。本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，将在股东大会及中国证 监会指定报刊公开作出解释并道歉，并自愿接受证券交易所、上市公司 协会的自律监管措施，以及中国证监会作出的监管措施。若本人违反上 述承诺给公司或者股东造成损失的，本人将依法承担补偿责任。3、公司 董事、高级管理人员对填补回报措施作出的承诺：公司董事、高级管理 人员对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：（1）不无偿 或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害 20 20 年 09 月 21 日 长 期 正 常 履 约 中 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 公司利益；（2）对自身的职务消费行为进行约束；（3）不动用公司资 产从事与自身履行职责无关的投资、消费活动；（4）由董事会或薪酬与 考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩； （5）如公司拟实施股权激励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司 填补回报措施的执行情况相挂钩。作为填补回报措施相关责任主体之 一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，将在股东大会及中国证 监会指定报刊公开作出解释并道歉，并自愿接受证券交易所、上市公司 协会的自律监管措施，以及中国证监会作出的监管措施。若本人违反上 述承诺给公司或者股东造成损失的，本人将依法承担补偿责任。 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 广东天 元实业 集团股 份有限 公司 其他 承诺 公司保证将严格履行招股说明书披露的相关承诺事项，同时提出未能履 行承诺时的约束措施如下：1、如公司非因不可抗力原因导致未能履行公 开承诺事项或者履行承诺不利于维护上市公司权益的，公司应提出用新 承诺替代原有承诺或者提出豁免履行承诺义务。上述变更方案应提交股 东大会审议，公司将向股东提供网络投票方式，并将督促承诺事项涉及 的股东回避表决。如涉及提出新的承诺事项替代原有承诺事项的，相关 承诺需符合届时的法律、法规及公司章程的规定，且公司承诺接受如下 约束措施，直至承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：（1）将在股东 大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会 公众投资者道歉；（2）对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董 事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴（如该等人员在公司领 薪）；（3）不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离 职申请，但可以进行职务变更；（4）给投资者造成损失的，公司将向投 资者依法承担赔偿责任；（5）按照法律、法规及相关监管机构的要求承 担相应的责任。2、如公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项或 者未能按期履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需符合法 律、法规、公司章程的规定并履行相关审批程序）并将接受如下约束措 施，直至承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：（1）将在股东大会及 中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公众投 资者道歉；（2）将尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案， 并提交股东大会审议，尽可能地保护公司投资者利益。 20 20 年 09 月 21 日 长 期 正 常 履 约 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 陈楚鑫; 邓超然; 何小明; 何祖兵; 黄冰;冀 志斌;雷 春平;李 映照;罗 素玲;罗 耀东;席 宏伟;周 孝伟;周 中伟;朱 智伟;邹 晶晶 其他 承诺 1、如果本人未履行相关承诺事项，本人将在天元股份的股东大会及中国 证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向天元股份的其他 股东和社会公众投资者道歉；2、如果本人未履行相关承诺事项，天元股 份有权将应付本人现金分红或薪酬暂时扣留，直至本人实际履行上述各 项承诺义务为止；3、如果本人因未履行上述承诺事项而获得收益的，所 得的收益归天元股份所有，并将在获得收益的 5 日内将前述收益支付给 天元股份指定账户；4、如果因本人未履行相关承诺事项致使天元股份或 者投资者遭受损失的，本人将向天元股份或者投资者依法承担赔偿责 任。 20 20 年 09 月 21 日 长 期 正 常 履 约 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 罗素玲; 周孝伟 其他 承诺 1、本人意向通过长期持有公司之股份以实现和确保本人对公司的控股地 位及公司控制权稳定，进而持续分享公司的经营成果。2、在确保公司控 制权稳定、不违反本人已作出的相关承诺的前提下，本人存在减持所持 公司股份的可能性，届时将审慎制定股份减持计划，在股票锁定期满后 逐步减持。在公司首次公开发行股票前所持股份在锁定期满后 2 年内减 持的，减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价，每年减持股份数 量不超过所持公司股份数量的 25%。3、本人所持公司股份的锁定期届满 后，减持直接或间接所持公司股份时，应提前将减持意向和拟减持数量 等信息以书面方式通知公司，并由公司及时予以公告，自公告之日起 3 个交易日后，方可减持公司股份；本人持有公司股份低于 5%以下时除 外。4、如本人违反上述承诺或法律强制性规定减持公司股份的，本人将 在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体 原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，本人持有的公司股份自本人 20 20 年 09 月 21 日 长 期 正 常 履 约 中 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 未履行上述减持意向之日起六个月内不得减持。 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 罗耀东 其他 承诺 1、本人拟长期持有公司股份，如果在锁定期满后拟减持股份的，将认真 遵守中国证监会、交易所关于股东减持的相关规定，结合公司稳定股 价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股份减持计划，在股票锁定 期满后逐步减持。2、本人所持公司股份的锁定期届满后，减持直接或间 接所持公司股份时，应提前将减持意向和拟减持数量等信息以书面方式 通知公司，并由公司及时予以公告，自公告之日起 3 个交易日后，方可 减持公司股份；本人持有公司股份低于 5%以下时除外。3、如本人违反上 述承诺或法律强制性规定减持公司股份的，本人将在股东大会及中国证 监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和 社会公众投资者道歉，本人持有的公司股份自本人未履行上述减持意向 之日起六个月内不得减持。 20 20 年 09 月 21 日 长 期 正 常 履 约 中 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 罗素玲; 周孝伟 其他 承诺 （1）若天元股份在首次公开发行股票并在深圳证券交易所上市前被有关 部门要求为其员工补缴或者被有关方面追偿社会保险、住房公积金的， 本人将无条件替天元股份补缴或赔偿应缴纳的全部社会保险、住房公积 金，使天元股份不会因此而遭受任何损失。（2）天元股份如因首次公开 发行股票并在深圳证券交易所上市前未执行社会保险制度、住房公积金 制度而被相关部门予以行政处罚，本人将无条件替天元股份支付全部罚 款款项，使天元股份不因此而遭受任何损失。 20 20 年 09 月 21 日 长 期 正 常 履 约 中 承诺是 否按时 履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 适用 □不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 1.重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报 表项目名称和金额） 2021 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财 会〔2021〕35 号）（以下简称“解释第 15 号”），“关于企业将 固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副 产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 已经内部审批流程批准 详见其他说明（1） 2022 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财 会〔2022〕31 号）（以下简称“解释第 16 号”），“关于发行方 分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处 理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的 股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之 日起开始执行。 已经内部审批流程批准 详见其他说明（2） 其他说明： （1）财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了解释第 15 号，本公司自 2022 年 1 月 1 日起 施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。 A.关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产 品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵消相关成本 后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报 表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，追溯调整比较财务报 表。 B.关于亏损合同的判断 解释 15 号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本” 应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定 自 2022 年 1 月 1 日起施行，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定， 累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财 务报表数据。 本公司执行解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了解释第 16 号，本公司自发布之日起施行 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企 业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。 A.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号明确了分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规 定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。 该规定自 2022 年 11 月 30 日起施行，对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生 在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，进行追溯调 整比较财务报表。 B.关于现金结算股份支付修改为权益结算股份支付的会计处理 解释 16 号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益 结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益 结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在 修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自 2022 年 11 月 30 日起施 行，累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关的财务报表项目，可比期间信 息不予调整。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 本公司执行解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2.重要会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 审批程 序 开始适用的时点 备注（受重要影响的报表 项目名称和金额） 由于公司及子公司新建已完工转固的厂房建筑物，其实际寿命长 于原确定的会计估计年限，公司及子公司如按之前的房屋建筑物 折旧年限，一定程度上不能真实反映未来相关资产的实际使用情 况。为了更公允地反映公司财务状况和经营成果,使固定资产折 旧年限、预计残值率与其实际使用寿命和残值更加接近，适应公 司业务发展和内部资产管理的需要，根据《企业会计准则第 4 号—固定资产》第十九条“企业至少应当于每年年度终了，对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。预 计残值率预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计残值率” 的相关规定。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整 固定资产使用寿命。 已经董 事会审 议批准 2022 年 7 月 1 日 详见其他说明（1） 其他说明： （1）本次会计估计变更事项自 2022 年 7 月 1 日起开始执行。会计估计变更内容具体 内容如下： 类别 变更前 变更后 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5%-10% 4.5%-4.75% 20-30 5%-10% 3%-4.75% 上述折旧年限变更对天元股份 2022 年利润总额影响数为 2,989,565.50 元。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 （一） 非同一控制下企业合并 1. 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时 点 股权取 得成本 股权取得 比例（%） 股权取得 方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末 被购买方的净 利润 深圳市星铭瑞 科技有限公司 2022 年 6 月 30 日 51% 增资 2022 年 6 月 30 日 已获取公司 实际控制权 491,420.67 69,622.67 2. 合并成本及商誉 合并成本 深圳市星铭瑞科技有限公司 --现金 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 35,505.01 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -35,505.01 3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 深圳市星铭瑞科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 187,177.58 187,177.58 货币资金 763.58 763.58 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 预付款项 186,414.00 186,414.00 负债： 117,559.91 117,559.91 应付账款 7,621.30 7,621.30 合同负债 10,159.64 10,159.64 应付职工薪酬 18,500.00 18,500.00 应交税费 1,778.97 1,778.97 其他应付款 79,500.00 79,500.00 净资产 69,617.67 69,617.67 减：少数股东权益 34,112.66 34,112.66 取得的净资产 35,505.01 35,505.01 （二） 其他原因的合并范围变动 序号 企业名称 合并期间 变化原因 1 湖南天琪智慧印刷有限公司 2022 年 1-11 月 2022 年 11 月注销 2 广东天元印刷有限公司 2022 年 3-12 月 2022 年 3 月设立 3 广东天元能源销售有限公司 2022 年 7-12 月 2022 年 7 月设立 4 广东天元物资有限公司 2022 年 3-12 月 2022 年 3 月设立 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 华兴会计师事务所(特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 115 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘远帅、马铭垫 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 刘远帅 2 年、马铭垫 1 年 当期是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □适用 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 十一、重大诉讼、仲裁事项 □适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 7、其他重大关联交易  适用 不适用 1、公司于2022年9月16日召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于全资子公司增资暨关联 交易的议案》，同意公司全资子公司广东天元工业互联网有限公司（以下简称“天元互联网”或“标的 公司”）注册资本由700万元增加至1,000万元。新增注册资本300万元由公司关联方暨公司董事长、总经 理、控股股东及实际控制人之一周孝伟先生认缴，天元互联网原股东放弃增资优先认购权。本次增资前， 因标的公司亏损，且未实缴出资。本次增资完成后，天元互联网注册资本变更为人民币1,000万元，公司 和周孝伟先生持有比例分别为70%和30%。该公司于2022年9月完成工商变更登记，并取得由东莞市市场监 督管理局颁发的《营业执照》。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 《关于全资子公司增资暨关联交易 的公告》（2022-056） 2022 年 9 月 20 日 《证券时报》、《证券日报》、《上 海证券报》、《中国证券报》及巨潮 资讯网（） 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 适用 □不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 募集资金 222,50 3,050 0 0 银行理财产品 自有资金 170,00 1,350 0 0 券商理财产品 自有资金 93,00 10,00 0 0 合计 485,50 54,00 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 不适用 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 适用 □不适用 序 号 公司名称 事项 1 东莞市鑫正裕新材料科技有限公司（更 名为：广东天琪新材料科技有限公司） 2022 年 1 月，对名称、经营地址及经营范围进行变更，并完成工商变更 手续，取得由东莞市市场监督管理局颁发的《营业执照》。 2 广东天琪新材料科技有限公司 2022 年 5 月，对经营范围进行变更，并完成工商变更手续，取得由东莞 市市场监督管理局颁发的《营业执照》。 3 广东天元物资有限公司 2022 年 3 月，子公司广东天元塑胶科技有限公司与守诚(珠海横琴)国际 贸易有限公司签订了《股东合作协议书》，决定共同出资设立广东天元 物资有限公司，主要从事塑胶制品的销售等，并完成工商登记手续，取 得由东莞市市场监督管理局下发的《营业执照》。 4 广东天元印刷有限公司 2022 年 3 月，公司与肖春梅、唐信智签订了《股东合作协议书》，决定 共同出资设立广东天元印刷有限公司，主要从事纸制品的生产和销售 等，并完成工商登记手续，取得由东莞市市场监督管理局下发的《营业 执照》。 5 广东天元全能印刷服务有限公司 2022 年 5 月，对监事进行变更，并完成工商备案手续，取得由东莞市市 场监督管理局颁发的《营业执照》。 6 广东天元防伪科技有限公司 2022 年 5 月，对经营地址进行变更，并完成工商变更手续，取得由东莞 市市场监督管理局颁发的《营业执照》。 7 广东天元耗材连锁有限公司 2022 年 5 月，对经营地址及经营范围进行变更，并完成工商变更手续， 取得由东莞市市场监督管理局颁发的《营业执照》。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 8 广东天元智采科技有限公司 2022 年 5 月，对经营范围进行变更，并完成工商变更手续，取得由东莞 市市场监督管理局颁发的《营业执照》。 9 广东天元文化传媒有限公司 2022 年 5 月，对经营地址及经营范围进行变更，并完成工商变更手续， 取得由东莞市市场监督管理局颁发的《营业执照》。 10 广东天元文化传媒有限公司（更名为： 广东天元特种纸有限公司） 2023 年 1 月，对名称、股东、经营范围、企业类型、注册资本等进行变 更，并完成工商变更手续，取得由东莞市市场监督管理局颁发的《营业 执照》。 11 广东天极物流有限公司 2022 年 7 月，经营范围进行变更，并完成工商变更手续，取得由东莞市 市场监督管理局颁发的《营业执照》。 12 深圳市星铭瑞科技有限公司 2022 年 7 月，公司与杨明威签订了《股份合作经营协议》，决定共同投 资运营深圳市星铭瑞科技有限公司，主要从事包装材料及制品销售等， 并完成工商变更手续，取得由深圳市市场监督管理局下发的《营业执 照》。 13 深圳市星铭瑞科技有限公司 2022 年 8 月，对经营范围进行变更，并完成工商变更手续，取得由深圳 市市场监督管理局颁发的《营业执照》。 14 广东天元能源销售有限公司 2022 年 7 月，全资子公司广东天元智采科技有限公司与茂名市百泰能源 有限公司、区金妹签订了《股东合作协议书》，决定共同出资设立广东 天元能源销售有限公司，主要从事成品油批发等，并完成工商登记手 续，取得由东莞市市场监督管理局下发的《营业执照》。 15 广东天元能源销售有限公司 2022 年 8 月，对经营范围进行变更，并完成工商变更手续，取得由东莞 市市场监督管理局颁发的《营业执照》。 16 广东天元能源销售有限公司 2022 年 9 月，对经营范围及注册资本、出资额等进行变更，并完成工商 变更手续，取得由东莞市市场监督管理局颁发的《营业执照》。 17 广东天元能源销售有限公司 2022 年 10 月，对经营范围进行变更，并完成工商变更手续，取得由东 莞市市场监督管理局颁发的《营业执照》。 18 中山精诚物流科技有限公司 2022 年 8 月，对经营地址及经营范围进行变更，并完成工商变更手续， 取得由中山市市场监督管理局颁发的《营业执照》。 19 东莞新智美机械设备有限公司（更名 为：广东天元工业互联网有限公司） 2022 年 9 月，对公司名称、经营范围、出资额、注册资本等进行变更， 并完成工商变更手续，取得由东莞市市场监督管理局颁发的《营业执 照》。 20 广东天元工业互联网有限公司 2022 年 9 月，对注册资本、出资额、股东、企业类型等进行变更，并完 成工商变更手续，取得由东莞市市场监督管理局颁发的《营业执照》。 21 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年 10 月，对注册资本及监事进行变更，并完成工商变更手续，取 得由东莞市市场监督管理局颁发的《营业执照》。 22 湖南天琪智慧印刷有限公司 2022 年 11 月，完成工商注销登记手续，取得由常德市西洞庭管理区市 场监督管理局下发的《注销登记通知书》。 23 广东天元供应链管理有限公司（更名 为：广东天元包装制品有限公司） 2023 年 1 月，对名称、经营范围及监事进行变更，并完成工商变更手 续，取得由东莞市市场监督管理局颁发的《营业执照》。 24 广东天元九州包装材料有限公司 2023 年 3 月，公司与李路金共同出资设立广东天元九州包装材料有限公 司，主要从事包装耗材制品的销售等，并完成工商登记手续，取得由东 莞市市场监督管理局下发的《营业执照》。 25 广东天元茶饮耗材有限公司 2023 年 4 月，公司与广东一箭天科技集团有限公司、东莞市睿信投资咨 询有限公司共同出资设立广东天元茶饮耗材有限公司，主要从事茶饮包 装耗材制品的销售等，并完成工商登记手续，取得由东莞市市场监督管 理局下发的《营业执照》。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条 件股份 87,849,81 2 49.71% 282,700 - 2,656,25 0 -2,373,550 85,476,26 2 48.29% 1、国家持股 2、国有法人 持股 3、其他内资 持股 87,849,81 2 49.71% 282,700 - 2,656,25 0 -2,373,550 85,476,26 2 48.29% 其中：境 内法人持股 5,000,000 2.83% 5,000,000 2.83% 境内自然 人持股 82,849,81 2 46.88% 282,700 - 2,656,25 0 -2,373,550 80,476,26 2 45.47% 4、外资持股 其中：境 外法人持股 境外自然 人持股 二、无限售条 件股份 88,870,18 8 50.29% 2,656,25 0 2,656,250 91,526,43 8 51.71% 1、人民币普 通股 88,870,18 8 50.29% 2,656,25 0 2,656,250 91,526,43 8 51.71% 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总数 176,720,0 00 100.00% 282,700 0 0 0 282,700 177,002,7 00 100.00 % 股份变动的原因 适用 □不适用 报告期内，因公司 2022 年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票首次授予登记已完成，公司注册资本由 176,720,000 元增加至 177,002,700 元，公司股本总数由 176,720,000 股增加至 177,002,700 股。 股份变动的批准情况 □适用 不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响。 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售 股数 本期增加 限售股数 本期解除 限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 周孝伟 58,503,00 0 58,503,000 首发限售 2023/9/21 罗素玲 12,537,50 0 12,537,500 首发限售 2023/9/21 罗耀东 7,500,000 61,700 7,561,700 首 发 限 售 / 股权激励限 售股 1 、 首 发 限 售 解 禁 日 期 ： 2023/9/21 2、股权激励限售股解禁日期： 按《公司 2022 年股票期权与限 制性股票激励计划（草案）》相 关规定。 东 莞 市 天 祺 股 权 投 资 有 限公司 5,000,000 5,000,000 首发限售 2023/9/21 邹芳 100,000 100,000 首发限售 2023/9/21 黄冰 22,500 22,500 高管离任锁 定股 按董监高股份管理相关规定 何小明 95,250 29,750 125,000 高管离任锁 定 股 / 股 权 激励限售股 1、高管离任锁定股：按董监高 股 份 管 理 相 关 规 定 ； 2、股权激励限售股解禁日期： 按《公司 2022 年股票期权与限 制性股票激励计划（草案）》相 关规定。 贾强 520,312 34,300 554,612 董监高锁定 股 / 股 权 激 励限售股 1、董监高锁定股：按董监高股 份 管 理 相 关 规 定 。 2、股权激励限售股解锁日期： 按《公司 2022 年股票期权与限 制性股票激励计划（草案）》相 关规定。 陈楚鑫 11,250 54,800 66,050 董监高锁定 股 / 股 权 激 励限售股 1、董监高锁定股：按董监高股 份 管 理 相 关 规 定 。 2、股权激励限售股解锁日期： 按《公司 2022 年股票期权与限 制性股票激励计划（草案）》相 关规定。 邓超然 900,000 41,100 941,100 董监高锁定 股 / 股 权 激 励限售股 1、董监高锁定股：按董监高股 份 管 理 相 关 规 定 。 2、股权激励限售股解锁日期： 按《公司 2022 年股票期权与限 制性股票激励计划（草案）》相 关规定。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 何祖兵 2,500,000 2,500,00 0 0 高管离任锁 定股 2022 年 3 月 17 日全部解锁。 席宏伟 160,000 160,000 0 高管离任锁 定股 2022 年 3 月 17 日全部解锁。 邹晶晶 54,800 54,800 股权激励限 售股 按《公司 2022 年股票期权与限 制性股票激励计划（草案）》相 关规定。 赵 越 、 刘 君 慧 股 权 激 励 限 售 股 合 计 数 10,000 10,000 股权激励限 售股 按《公司 2022 年股票期权与限 制性股票激励计划（草案）》相 关规定。 合计 87,849,81 2 286,450 2,660,00 0 85,476,262 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 □不适用 报告期内，因公司 2022 年限制性股票首次授予登记已完成，公司注册资本由 176,720,000 元增加至 177,002,700 元， 公司股本总数由 176,720,000 股增加至 177,002,700 股。未对公司的股东结构、资产、负债结构产生重大影响。 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 19,848 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 17,707 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如 有）（参见 注 8） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期 末持股 数量 报告期内增 减变动情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 周孝伟 境 内 自 然 人 33.05% 58,503 ,000 58,503,00 0 0 罗素玲 境 内 自 然 人 7.08% 12,537 ,500 12,537,50 0 0 罗耀东 境 内 自 然 人 4.27% 7,561, 700 61,700 7,561,700 0 质押 1,469,000 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 东莞市天祺股权 投资有限公司 境 内 非 国 有法人 2.82% 5,000, 000 5,000,000 0 东莞中科中广创 业投资有限公司 境 内 非 国 有法人 1.75% 3,100, 000 3,100,00 0 湛江中广创业投 资有限公司 境 内 非 国 有法人 1.64% 2,900, 000 2,900,00 0 邓朝晖 境 内 自 然 人 1.13% 2,000, 000 2,000,00 0 宁波德邦基业投 资管理有限公司 境 内 非 国 有法人 0.93% 1,643, 800 -1,127,200 1,643,80 0 许建文 境 内 自 然 人 0.76% 1,337, 000 1,337,00 0 朱毅 境 内 自 然 人 0.68% 1,207, 012 1,207,012 1,207,01 2 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动 的说明 公司股东周孝伟和罗素玲为夫妻关系，股东罗素玲和罗耀东为姐弟关系，股东周孝伟持 有东莞市天祺股权投资有限公司 73.50%股权；东莞中科中广创业投资有限公司和湛江 中广创业投资有限公司的基金管理人均为广东中广投资管理有限公司，除前述情况外， 公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明 不适用 前 10 名股东中存在回购专户 的特别说明（如有）（参见注 10） 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 东莞中科中广创业投资有限公 司 3,100,000 人民币普 通股 3,100,000 湛江中广创业投资有限公司 2,900,000 人民币普 通股 2,900,000 邓朝晖 2,000,000 人民币普 通股 2,000,000 宁波德邦基业投资管理有限公 司 1,643,800 人民币普 通股 1,643,800 许建文 1,337,000 人民币普 通股 1,337,000 朱毅 1,207,012 人民币普 通股 1,207,012 李欣 1,205,200 人民币普 通股 1,205,200 珠海横琴乐泓投资管理有限公 司 1,181,000 人民币普 通股 1,181,000 杨强 1,090,000 人民币普 通股 1,090,000 奚云辉 923,824 人民币普 通股 923,824 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通 股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 东莞中科中广创业投资有限公司和湛江中广创业投资有限公司的基金管理人均为广东中 广投资管理有限公司，除前述情况外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或 一致行动关系。 前 10 名普通股股东参与融资 融券业务情况说明（如有） 公司前 10 名无限售条件股东中,股东李欣共持有 1,205,200 股，以上股份全部通过信用 交易担保证券账户持有。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 （参见注 4） 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 周孝伟 中国 否 主要职业及职务 现任公司董事长、总经理，兼任天祺投资执行董事。 报告期内控股和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 周孝伟 本人 中国 否 罗素玲 本人 中国 否 主要职业及职务 周孝伟先生，现任公司董事长、总经理，兼任天祺投资执行董事；罗素玲女士，现任公 司董事、副总经理。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 27 日 审计机构名称 华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 华兴审字[2023]23000350017 号 注册会计师姓名 刘远帅、马铭垫 审计报告正文 审 计 报 告 华兴审字[2023]23000350017 号 广东天元实业集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东天元实业集团股份有限公司（以下简称天元股份）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天元股份 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于天元股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 事项描述 审计应对 天元股份 2021 年度、2022 年度营业收 入 分 别 为 128,883.61 万 元 、 145,816.04 万元，是利润表的重要组 成部分；同时，收入也是天元股份的 关键绩效指标，存在天元股份管理层 （以下简称管理层）为了达到特定目 的或期望而操纵收入确认的风险。因 此我们将收入确认作为关键审计事 项。 相关信息披露详见财务报表附注三- （三十五）和附注五-（三十六）。 在财务报表审计中，我们执行了以下主要程序: （1）测试和评价天元股份与销售确认相关的内控制度的设 计和执行的有效性； （2）结合合同中关键的货物交付、验收、结算等条款的约 定，对不同销售模式下的货物控制权转移时点进行分析， 评估不同销售模式下收入确认方法的合理性； （3）对收入、成本执行分析性复核程序，判断销售收入和 毛利变动的合理性； （4）查验主要客户的背景资料，包括：工商信息、媒体报 道、年报等公开信息,核查是否存在关联关系，分析客户的 经营性质、信用、财务状况等； （5）对本年确认的收入记录，抽样检查合同、发票、货运 单、客户确认单据、报关单、对账记录等支持性文件； （6）将本期的出库记录与收入账面记录核对，检查收入的 完整性； 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 （7）对主要客户的本期销售金额、期末应收余额实施函证 程序，检查收入的真实性和准确性； （8）针对资产负债表日前后确认的销售收入，我们核对出 库单、客户确认单据及其他支持性文件，以评估收入是否 在恰当的会计期间确认。 （二）应收账款减值 事项描述 审计应对 天元股份应收账款期末余额重大， 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日的应收账款价值分别为 27,827.21 万元、29,137.18 万元，分别占流动资 产的 25.43%、33.36%。由于天元股份 管理层在确定应收账款预计可收回金 额/预期信用损失时需要运用重要会计 估计和判断，且若应收账款不能按期 收回或无法收回而发生坏账对财务报 表影响较为重大，因此我们将应收账 款减值识别为关键审计事项。 相关信息披露详见财务报表附注三- （十二）、和附注五-（四）。 在财务报表审计中，我们执行了以下主要程序: （1）测试并评价管理层对应收账款管理内部控制制度的设 计和运行有效性； （2）通过查阅销售合同、检查以往销售货款的回收情况、 与管理层沟通等程序，了解和评价应收账款坏账准备计提 的会计估计的合理性； （3）复核天元股份对应收账款坏账准备的计提过程，包括 预期信用损失法、账龄分析法进行计提以及单项计提的坏 账准备； （4）对客户的历史回款数据进行分析，查询长账龄款项的 应收客户的公开信息、媒体报道等，以及评估未来经济状 况对天元股份应收账款回收风险的影响，评价天元股份信 用风险损失计提的合理性。 （5）结合天元股份与客户签订的销售合同，核查大额客户 的款项是否存在非正常的逾期情况，并复核其坏账准备的 计提合理性； （6）对应收账款期末余额选取样本执行函证程序； （7）结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提 的合理性。 （三）存货的减值 事项描述 审计应对 天元股份 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的存货账面价值分别为 32,335.46 万元、26,818.84 万元，占 流 动 资 产 的 比 例 分 别 为 29.55% 、 30.34%，天元股份存货账面价值重 大，其真实存在性对天元股份的财务 报表影响重大。而且，管理层在评估 存货的跌价损失、确定可变现净值时 需要运用会计估计和判断，因此，我 们将存货计价确定为关键审计事项。 相关信息披露详见财务报表附注三- （十五）和附注五-（八）。 在财务报表审计中，我们执行了以下主要程序: （1）对存货采购、生产、仓储、发货等相关内控进行了解 和测试，评价内控设计和执行的有效性； （2）根据签署的销售合同、订单情况，结合公司的销售计 划、生产能力、生产周期、客户备货需求，分析公司前后 各期的主要库存产品周转率，核实期末存货的合理性； （3）抽样检查材料入库、生产领用、成品入库、发出等过 程中涉及的支持性文件，包括：发票、入库单、领料单、 出库单等。 （4）对期末存货执行监盘程序，对无法盘点的发出商品， 抽取样本进行函证； （5）并对各类存货的发出抽取样本进行计价测试；针对期 末前后收发的存货进行截止性测试； （6）复核公司的生产成本计算过程及销售成本结转过程， 核实收入、成本结转的匹配性； （7）复核公司对存货减值的计提过程，结合期末存货的状 态、库龄、期后退回情况等评价管理层对于存货跌价计提 的充分性和准确性。 四、其他信息 天元股份管理层对其他信息负责。其他信息包括天元股份 2022 年年度报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 天元股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天元股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天元股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天元股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 天元股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致天元股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就天元股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： (项目合伙人) 中国注册会计师： 中国福州市 二○二三年四月二十七日 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：广东天元实业集团股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 93,034,636.90 249,614,558.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 54,048,907.34 106,751,017.37 衍生金融资产 应收票据 16,540,702.89 9,785,052.61 应收账款 291,371,838.89 278,272,068.21 应收款项融资 4,129,214.66 3,400,000.00 预付款项 110,964,951.52 39,165,310.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 8,344,173.99 13,951,912.84 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 265,660,001.95 323,354,635.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 29,219,519.35 69,909,497.83 流动资产合计 873,313,947.49 1,094,204,054.34 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 8,471,991.29 固定资产 596,000,411.20 532,839,435.79 在建工程 41,534,982.84 102,133,533.51 生产性生物资产 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 油气资产 使用权资产 1,993,638.66 6,770,001.71 无形资产 92,565,081.28 94,997,302.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 679,464.17 1,470,834.94 递延所得税资产 20,617,599.00 11,799,463.76 其他非流动资产 21,981,799.21 13,240,573.75 非流动资产合计 783,844,967.65 763,251,146.05 资产总计 1,657,158,915.14 1,857,455,200.39 流动负债： 短期借款 130,602,193.53 176,158,637.10 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 63,661,329.70 79,053,085.17 应付账款 84,635,906.77 182,303,000.69 预收款项 合同负债 25,724,004.72 12,657,438.44 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 8,842,133.61 10,504,216.95 应交税费 7,248,236.36 2,081,644.61 其他应付款 25,828,666.36 7,640,882.38 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,089,363.41 5,368,246.98 其他流动负债 2,051,316.96 1,075,512.23 流动负债合计 350,683,151.42 476,842,664.55 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 59,850,000.00 127,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 165,365.59 1,052,694.56 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 31,590,138.93 14,904,457.25 递延所得税负债 12,224,149.12 14,872,336.04 其他非流动负债 非流动负债合计 103,829,653.64 157,829,487.85 负债合计 454,512,805.06 634,672,152.40 所有者权益： 股本 177,002,700.00 176,720,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 685,898,825.91 684,419,202.59 减：库存股 1,656,622.00 其他综合收益 174,498.29 -146,455.66 专项储备 盈余公积 34,663,969.71 33,938,884.66 一般风险准备 未分配利润 303,719,923.29 325,479,515.21 归属于母公司所有者权益合计 1,199,803,295.20 1,220,411,146.80 少数股东权益 2,842,814.88 2,371,901.19 所有者权益合计 1,202,646,110.08 1,222,783,047.99 负债和所有者权益总计 1,657,158,915.14 1,857,455,200.39 法定代表人：周孝伟 主管会计工作负责人：罗耀东 会计机构负责人：单长富 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 54,726,257.04 233,712,563.52 交易性金融资产 54,048,907.34 106,751,017.37 衍生金融资产 应收票据 15,228,759.51 9,624,499.01 应收账款 259,204,718.68 257,498,131.23 应收款项融资 4,129,214.66 3,400,000.00 预付款项 41,355,160.24 33,330,601.52 其他应收款 512,835,282.10 253,970,600.44 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 存货 155,140,067.62 211,383,742.54 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,016,808.12 23,150,178.63 流动资产合计 1,098,685,175.31 1,132,821,334.26 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 373,915,528.07 384,813,871.57 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 94,079,766.08 107,223,866.78 在建工程 728,308.07 1,077,651.57 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,450,732.62 4,732,014.20 无形资产 8,214,179.82 8,744,538.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 423,065.50 1,241,639.36 递延所得税资产 13,340,980.23 7,935,843.77 其他非流动资产 1,065,160.00 1,197,897.00 非流动资产合计 493,217,720.39 516,967,322.78 资产总计 1,591,902,895.70 1,649,788,657.04 流动负债： 短期借款 83,983,026.86 134,158,637.10 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 90,261,329.70 121,053,085.17 应付账款 81,384,042.34 125,797,630.24 预收款项 合同负债 17,465,463.76 9,827,319.45 应付职工薪酬 6,325,554.53 7,227,044.72 应交税费 664,256.72 802,805.81 其他应付款 66,968,046.46 51,834,050.69 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,673,248.15 4,576,502.52 其他流动负债 968,489.19 710,054.80 流动负债合计 349,693,457.71 455,987,130.50 非流动负债： 长期借款 59,850,000.00 0.00 应付债券 其中：优先股 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 永续债 租赁负债 12,987.41 502,358.94 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,134,806.22 6,610,821.85 递延所得税负债 11,026,708.02 12,082,259.86 其他非流动负债 非流动负债合计 78,024,501.65 19,195,440.65 负债合计 427,717,959.36 475,182,571.15 所有者权益： 股本 177,002,700.00 176,720,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 686,379,161.30 685,005,239.30 减：库存股 1,656,622.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 34,663,969.71 33,938,884.66 未分配利润 267,795,727.33 278,941,961.93 所有者权益合计 1,164,184,936.34 1,174,606,085.89 负债和所有者权益总计 1,591,902,895.70 1,649,788,657.04 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 1,454,235,297.14 1,288,836,109.76 其中：营业收入 1,454,235,297.14 1,288,836,109.76 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,441,198,972.49 1,285,115,351.20 其中：营业成本 1,292,269,397.43 1,135,513,080.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 7,894,477.90 5,359,103.71 销售费用 28,427,236.47 37,035,654.66 管理费用 50,515,841.54 47,518,512.34 研发费用 56,604,084.87 54,268,048.75 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 财务费用 5,487,934.28 5,420,950.89 其中：利息费用 7,917,853.48 5,065,142.07 利息收入 1,761,726.30 756,409.04 加：其他收益 4,716,373.10 12,780,528.55 投资收益（损失以“－”号填列） 2,583,305.52 12,703,614.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 48,907.34 1,241,142.55 信用减值损失（损失以“-”号填列） -13,302,185.71 -6,882,622.33 资产减值损失（损失以“-”号填列） -10,280,374.69 -2,413,240.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） -87,169.54 63,312.27 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,284,819.33 21,213,493.34 加：营业外收入 104,135.38 3,082,400.45 减：营业外支出 8,085,440.53 2,408,838.45 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,266,124.48 21,887,055.34 减：所得税费用 -8,539,533.96 -3,469,225.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,726,590.52 25,356,280.65 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -2,726,590.52 25,356,280.65 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 0.00 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -3,362,506.87 25,934,777.82 2.少数股东损益 635,916.35 -578,497.17 六、其他综合收益的税后净额 320,953.95 -84,173.92 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 320,953.95 -84,173.92 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 320,953.95 -84,173.92 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 320,953.95 -84,173.92 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,405,636.57 25,272,106.73 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,041,552.92 25,850,603.90 归属于少数股东的综合收益总额 635,916.35 -578,497.17 八、每股收益 （一）基本每股收益 -0.02 0.15 （二）稀释每股收益 -0.02 0.15 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 法定代表人：周孝伟 主管会计工作负责人：罗耀东 会计机构负责人：单长富 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 1,306,672,564.17 1,368,396,983.47 减：营业成本 1,179,537,968.72 1,249,092,416.74 税金及附加 2,395,175.66 2,791,876.84 销售费用 22,084,421.10 27,885,670.96 管理费用 28,653,306.02 29,106,088.54 研发费用 45,617,522.46 42,430,817.32 财务费用 -1,714,515.36 4,079,753.03 其中：利息费用 4,052,267.30 3,758,140.51 利息收入 1,710,190.93 710,302.45 加：其他收益 2,626,215.63 9,049,790.61 投资收益（损失以“－”号填列） -10,591,281.97 12,676,953.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 48,907.34 1,241,142.55 信用减值损失（损失以“-”号填列） -12,695,398.18 -4,885,820.02 资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,419,146.25 -783,918.76 资产处置收益（损失以“-”号填列） -87,652.31 -3,364.27 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,980,329.83 30,305,144.12 加：营业外收入 0.00 2,818,290.00 减：营业外支出 1,190,354.10 746,868.60 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 789,975.73 32,376,565.52 减：所得税费用 -6,460,874.72 -1,005,061.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,250,850.45 33,381,626.70 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 7,250,850.45 33,381,626.70 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 六、综合收益总额 7,250,850.45 33,381,626.70 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,951,191,077.80 1,275,401,291.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 48,580,760.83 8,809,572.10 收到其他与经营活动有关的现金 40,741,128.94 25,057,302.57 经营活动现金流入小计 2,040,512,967.57 1,309,268,166.65 购买商品、接受劳务支付的现金 1,785,166,168.43 1,096,451,633.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 126,282,435.44 147,779,275.41 支付的各项税费 19,086,622.20 18,806,856.78 支付其他与经营活动有关的现金 74,800,943.18 88,457,606.70 经营活动现金流出小计 2,005,336,169.25 1,351,495,371.92 经营活动产生的现金流量净额 35,176,798.32 -42,227,205.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,029,637,149.96 773,819,948.62 取得投资收益收到的现金 2,583,305.52 12,703,614.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 397,579.00 796,427.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 763.58 647,560.21 投资活动现金流入小计 1,032,618,798.06 787,967,551.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 111,220,650.25 231,207,537.20 投资支付的现金 976,886,132.59 445,800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 投资活动现金流出小计 1,088,106,782.84 677,007,537.20 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 投资活动产生的现金流量净额 -55,487,984.78 110,960,014.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,726,622.00 3,684,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 70,000.00 3,684,000.00 取得借款收到的现金 324,568,423.13 241,131,852.75 收到其他与筹资活动有关的现金 26,094,790.00 40,897,906.94 筹资活动现金流入小计 352,389,835.13 285,713,759.69 偿还债务支付的现金 420,980,333.60 125,415,337.80 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,329,959.98 36,327,486.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 163,414.00 328,419.00 支付其他与筹资活动有关的现金 47,566,100.51 17,830,057.17 筹资活动现金流出小计 494,876,394.09 179,572,881.34 筹资活动产生的现金流量净额 -142,486,558.96 106,140,878.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,036,296.47 -958,566.64 五、现金及现金等价物净增加额 -161,761,448.95 173,915,120.65 加：期初现金及现金等价物余额 236,243,222.04 62,328,101.39 六、期末现金及现金等价物余额 74,481,773.09 236,243,222.04 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,603,152,971.35 1,367,824,127.39 收到的税费返还 13,984,840.02 5,738,141.66 收到其他与经营活动有关的现金 12,295,055.64 14,126,771.01 经营活动现金流入小计 1,629,432,867.01 1,387,689,040.06 购买商品、接受劳务支付的现金 1,443,255,915.97 1,198,755,186.41 支付给职工以及为职工支付的现金 86,285,005.86 99,154,917.16 支付的各项税费 4,758,068.28 11,320,083.58 支付其他与经营活动有关的现金 310,655,056.32 229,027,244.71 经营活动现金流出小计 1,844,954,046.43 1,538,257,431.86 经营活动产生的现金流量净额 -215,521,179.42 -150,568,391.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,029,637,149.96 767,819,948.62 取得投资收益收到的现金 2,583,305.52 12,676,953.97 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 3,461,626.07 3,183,402.73 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 6,825,412.51 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 投资活动现金流入小计 1,042,507,494.06 783,680,305.32 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 11,005,536.12 37,442,892.66 投资支付的现金 985,987,789.09 489,241,535.62 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 投资活动现金流出小计 996,993,325.21 526,684,428.28 投资活动产生的现金流量净额 45,514,168.85 256,995,877.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,656,622.00 取得借款收到的现金 304,568,423.13 186,131,852.75 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 筹资活动现金流入小计 306,225,045.13 186,131,852.75 偿还债务支付的现金 293,980,333.60 82,869,942.28 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 22,355,349.95 29,496,885.42 支付其他与筹资活动有关的现金 4,718,718.02 12,371,375.14 筹资活动现金流出小计 321,054,401.57 124,738,202.84 筹资活动产生的现金流量净额 -14,829,356.44 61,393,649.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 638,421.98 -697,750.19 五、现金及现金等价物净增加额 -184,197,945.03 167,123,384.96 加：期初现金及现金等价物余额 220,371,338.26 53,247,953.30 六、期末现金及现金等价物余额 36,173,393.23 220,371,338.26 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期末余额 176 ,72 0,0 00. 00 0. 00 0.0 0 0.0 0 684, 419, 202. 59 0.00 - 146, 455. 66 0.00 33,9 38,8 84.6 6 0.00 325, 479, 515. 21 0.00 1,22 0,41 1,14 6.80 2,37 1,90 1.19 1,22 2,78 3,04 7.99 加： 会计政策 变更 0.00 0.00 前 期差错更 正 0.00 0.00 同 一控制下 企业合并 0.00 0.00 其 他 0.00 0.00 二、本年 期初余额 176 ,72 0,0 00. 00 0. 00 0.0 0 0.0 0 684, 419, 202. 59 0.00 - 146, 455. 66 0.00 33,9 38,8 84.6 6 0.00 325, 479, 515. 21 0.00 1,22 0,41 1,14 6.80 2,37 1,90 1.19 1,22 2,78 3,04 7.99 三、本期 增减变动 金额（减 少以 “－”号 填列） 282 ,70 0.0 0 0. 00 0.0 0 0.0 0 1,47 9,62 3.32 1,65 6,62 2.00 320, 953. 95 0.00 725, 085. 05 0.00 - 21,7 59,5 91.9 2 0.00 - 20,6 07,8 51.6 0 470, 913. 69 - 20,1 36,9 37.9 1 （一）综 合收益总 320, 953. 95 - 3,36 2,50 - 3,04 1,55 635, 916. 35 - 2,40 5,63 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 额 6.87 2.92 6.57 （二）所 有者投入 和减少资 本 282 ,70 0.0 0 0. 00 0.0 0 0.0 0 1,37 3,92 2.00 1,65 6,62 2.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 70,0 00.0 0 70,0 00.0 0 1．所有 者投入的 普通股 282 ,70 0.0 0 1,37 3,92 2.00 1,65 6,62 2.00 0.00 70,0 00.0 0 70,0 00.0 0 2．其他 权益工具 持有者投 入资本 0.00 0.00 3．股份 支付计入 所有者权 益的金额 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 （三）利 润分配 0.0 0 0. 00 0.0 0 0.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 725, 085. 05 0.00 - 18,3 97,0 85.0 5 0.00 - 17,6 72,0 00.0 0 - 49,0 24.2 0 - 17,7 21,0 24.2 0 1．提取 盈余公积 725, 085. 05 - 725, 085. 05 0.00 0.00 2．提取 一般风险 准备 0.00 0.00 3．对所 有者（或 股东）的 分配 - 17,6 72,0 00.0 0 - 17,6 72,0 00.0 0 - 49,0 24.2 0 - 17,7 21,0 24.2 0 4．其他 0.00 0.00 （四）所 有者权益 内部结转 0.0 0 0. 00 0.0 0 0.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本 公积转增 资本（或 股本） 0.00 0.00 2．盈余 公积转增 资本（或 股本） 0.00 0.00 3．盈余 公积弥补 亏损 0.00 0.00 4．设定 受益计划 变动额结 转留存收 0.00 0.00 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 益 5．其他 综合收益 结转留存 收益 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 （五）专 项储备 0.0 0 0. 00 0.0 0 0.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期 提取 0.00 0.00 2．本期 使用 0.00 0.00 （六）其 他 105, 701. 32 105, 701. 32 - 185, 978. 46 - 80,2 77.1 4 四、本期 期末余额 177 ,00 2,7 00. 00 0. 00 0.0 0 0.0 0 685, 898, 825. 91 1,65 6,62 2.00 174, 498. 29 0.00 34,6 63,9 69.7 1 0.00 303, 719, 923. 29 0.00 1,19 9,80 3,29 5.20 2,84 2,81 4.88 1,20 2,64 6,11 0.08 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分 配利 润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期末余额 176,7 20,00 0.00 0. 00 0.0 0 0. 00 684,6 49,09 5.89 0.0 0 - 63, 140 .50 0.0 0 30,63 7,069 .18 0.0 0 330,2 81,53 4.95 0 . 0 0 1,22 2,22 4,55 9.52 716, 875. 29 1,22 2,94 1,43 4.81 加： 会计政策 变更 858 .76 - 36,34 7.19 - 890,6 34.89 - 926, 123. 32 - 8,64 5.23 - 934, 768. 55 前 期差错更 正 0.00 0.00 同 一控制下 企业合并 0.00 0.00 其 他 0.00 0.00 二、本年 期初余额 176,7 20,00 0.00 0. 00 0.0 0 0. 00 684,6 49,09 5.89 0.0 0 - 62, 281 .74 0.0 0 30,60 0,721 .99 0.0 0 329,3 90,90 0.06 0 . 0 0 1,22 1,29 8,43 6.20 708, 230. 06 1,22 2,00 6,66 6.26 三、本期 0.00 0. 0.0 0. - 0.0 - 0.0 3,338 0.0 - 0 - 1,66 776, 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 增减变动 金额（减 少以 “－”号 填列） 00 0 00 229,8 93.30 0 84, 173 .92 0 ,162. 67 0 3,911 ,384. 85 . 0 0 887, 289. 40 3,67 1.13 381. 73 （一）综 合收益总 额 - 84, 173 .92 25,93 4,777 .82 25,8 50,6 03.9 0 - 578, 497. 17 25,2 72,1 06.7 3 （二）所 有者投入 和减少资 本 0.00 0. 00 0.0 0 0. 00 0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.00 0 . 0 0 0.00 3,68 4,00 0.00 3,68 4,00 0.00 1．所有 者投入的 普通股 0.00 3,68 4,00 0.00 3,68 4,00 0.00 2．其他 权益工具 持有者投 入资本 0.00 0.00 3．股份 支付计入 所有者权 益的金额 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 （三）利 润分配 0.00 0. 00 0.0 0 0. 00 0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 3,338 ,162. 67 0.0 0 - 29,84 6,162 .67 0 . 0 0 - 26,5 08,0 00.0 0 - 98,5 25.7 0 - 26,6 06,5 25.7 0 1．提取 盈余公积 3,338 ,162. 67 - 3,338 ,162. 67 0.00 0.00 2．提取 一般风险 准备 0.00 0.00 3．对所 有者（或 股东）的 分配 - 26,50 8,000 .00 - 26,5 08,0 00.0 0 - 98,5 25.7 0 - 26,6 06,5 25.7 0 4．其他 0.00 0.00 （四）所 有者权益 内部结转 0.00 0. 00 0.0 0 0. 00 0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.00 0 . 0 0 0.00 0.00 0.00 1．资本 公积转增 资本（或 股本） 0.00 0.00 2．盈余 公积转增 资本（或 0.00 0.00 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 股本） 3．盈余 公积弥补 亏损 0.00 0.00 4．设定 受益计划 变动额结 转留存收 益 0.00 0.00 5．其他 综合收益 结转留存 收益 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 （五）专 项储备 0.00 0. 00 0.0 0 0. 00 0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.00 0 . 0 0 0.00 0.00 0.00 1．本期 提取 0.00 0.00 2．本期 使用 0.00 0.00 （六）其 他 - 229,8 93.30 - 229, 893. 30 - 1,34 3,30 6.00 - 1,57 3,19 9.30 四、本期 期末余额 176,7 20,00 0.00 0. 00 0.0 0 0. 00 684,4 19,20 2.59 0.0 0 - 146 ,45 5.6 6 0.0 0 33,93 8,884 .66 0.0 0 325,4 79,51 5.21 0 . 0 0 1,22 0,41 1,14 6.80 2,37 1,90 1.19 1,22 2,78 3,04 7.99 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公 积 未分 配利 润 其 他 所有 者权 益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 176,7 20,00 0.00 0.0 0 0.00 0.0 0 685,0 05,23 9.30 0.00 0.00 0. 00 33,938, 884.66 278,9 41,96 1.93 0. 00 1,174 ,606, 085.8 9 加：会计政策 变更 0.00 前期差错 更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 176,7 0.0 0.00 0.0 685,0 0.00 0.00 0. 33,938, 278,9 0. 1,174 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 20,00 0.00 0 0 05,23 9.30 00 884.66 41,96 1.93 00 ,606, 085.8 9 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 282,7 00.00 0.0 0 0.00 0.0 0 1,373 ,922. 00 1,656 ,622. 00 0.00 0. 00 725,085 .05 - 11,14 6,234 .60 0. 00 - 10,42 1,149 .55 （一）综合收益总 额 7,250 ,850. 45 7,250 ,850. 45 （二）所有者投入 和减少资本 282,7 00.00 0.0 0 0.00 0.0 0 1,373 ,922. 00 1,656 ,622. 00 0.00 0. 00 0.00 0.00 0. 00 0.00 1．所有者投入的普 通股 282,7 00.00 1,373 ,922. 00 1,656 ,622. 00 0.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所 有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.0 0 0.00 0.0 0 0.00 0.00 0.00 0. 00 725,085 .05 - 18,39 7,085 .05 0. 00 - 17,67 2,000 .00 1．提取盈余公积 725,085 .05 - 725,0 85.05 0.00 2．对所有者（或股 东）的分配 - 17,67 2,000 .00 - 17,67 2,000 .00 3．其他 0.00 （四）所有者权益 内部结转 0.00 0.0 0 0.00 0.0 0 0.00 0.00 0.00 0. 00 0.00 0.00 0. 00 0.00 1．资本公积转增资 本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资 本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏 损 0.00 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 0.00 5．其他综合收益结 转留存收益 0.00 6．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.0 0 0.00 0.0 0 0.00 0.00 0.00 0. 00 0.00 0.00 0. 00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本期期末余额 177,0 0.0 0.00 0.0 686,3 1,656 0.00 0. 34,663, 267,7 0. 1,164 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 02,70 0.00 0 0 79,16 1.30 ,622. 00 00 969.71 95,72 7.33 00 ,184, 936.3 4 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其 他 所有 者权 益合 计 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 176,72 0,000. 00 0.00 0.0 0 0.0 0 685,0 05,23 9.30 0.00 0.00 0.00 30,63 7,069 .18 275,7 33,62 2.64 1,168 ,095, 931.1 2 加：会计政策 变更 - 36,34 7.19 - 327,1 24.74 - 363,4 71.93 前期差错 更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 176,72 0,000. 00 0.00 0.0 0 0.0 0 685,0 05,23 9.30 0.00 0.00 0.00 30,60 0,721 .99 275,4 06,49 7.90 0. 00 1,167 ,732, 459.1 9 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 0.00 0.00 0.0 0 0.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 3,338 ,162. 67 3,535 ,464. 03 0. 00 6,873 ,626. 70 （一）综合收益总 额 33,38 1,626 .70 33,38 1,626 .70 （二）所有者投入 和减少资本 0.00 0.00 0.0 0 0.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 00 0.00 1．所有者投入的 普通股 0.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入 所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.0 0 0.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 3,338 ,162. 67 - 29,84 6,162 .67 0. 00 - 26,50 8,000 .00 1．提取盈余公积 3,338 ,162. 67 - 3,338 ,162. 67 0.00 2．对所有者（或 股东）的分配 - 26,50 8,000 .00 - 26,50 8,000 .00 3．其他 0.00 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 （四）所有者权益 内部结转 0.00 0.00 0.0 0 0.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 00 0.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补 亏损 0.00 4．设定受益计划 变动额结转留存收 益 0.00 5．其他综合收益 结转留存收益 0.00 6．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.0 0 0.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本期期末余额 176,72 0,000. 00 0.00 0.0 0 0.0 0 685,0 05,23 9.30 0.00 0.00 0.00 33,93 8,884 .66 278,9 41,96 1.93 0. 00 1,174 ,606, 085.8 9 三、公司基本情况 （一）历史沿革 广东天元实业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名广东鹏华印刷 有限公司，于 2010 年 1 月 28 日在佛山市顺德区工商行政管理局办理工商注册登记成立，取 得注册号为 440681000199564 的企业法人营业执照。2010 年 7 月，公司名称变更为广东天元 印刷有限公司。2011 年 7 月 6 日，公司住所由佛山市顺德区大良街道五沙工业区新悦路 28 号迁至东莞市清溪镇松岗工业区上元路 172 号。 2015 年 11 月，根据广东天元印刷有限公司股东会决议、广东天元实业集团股份有限公 司发起人协议，广东天元印刷有限公司原股东周孝伟、罗素玲、罗耀东等 14 名自然人及东 莞市天祺股权投资有限公司作为发起人，依法将广东天元印刷有限公司整体变更为广东天元 实业集团股份有限公司。 2020 年 9 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1721 号文核准，公司向社会 公众发行人民币普通股（A 股）4,420 万股，每股面值 1 元，每股发行价 10.49 元，合计增 加股本 44,200,000.00 元。 根据公司第三届董事会第五次、七次、八次会议、2022 年第二次临时股东大会决议规定， 贵公司拟通过定向发行的方式向罗耀东等 8 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股） 282,700.00 股，每股面值人民币 1.00 元，每股授予价格为人民币 5.86 元。实有 8 名激励对 象 认 购 了 贵 公 司 人 民 币 普 通 股 （ A 股） 282,700.00 股 。变 更 后 注 册 资 本 为人 民 币 177,002,700.00 元，股本为人民币 177,002,700.00 元。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司的注册资本为人民币 177,002,700.00 元，股本为人民币 177,002,700.00 元。 公司营业执照注册号：91441900699792784T。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 （二）公司法定代表人 周孝伟。 （三）公司所属行业性质 公司属于包装装潢及其他印刷行业。 （四）公司经营范围 许可项目：包装装潢印刷品印刷;文件、资料等其他印刷品印刷;出版物印刷。(依法 须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件 或许可证件为准)一般项目:纸制品销售;纸制品制造;塑料制品销售;塑料制品制造;包装材 料及制品销售;五金产品制造;五金产品零售;模具制造;模具销售;办公用品销售;销售代理; 非金属矿及制品销售;非金属矿物制品制造;包装专用设备销售;包装专用设备制造;通用设 备制造(不含特种设备制造);技术进出口;货物进出口。 （五）公司住所 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号。 （六）财务报告批准报出日 2023 年 4 月 27 日。 （七）合并范围 报告期内，纳入合并范围的主体包括广东天元实业集团股份有限公司、中山精诚物流 科技有限公司、河北普令特印刷有限公司、广东天元防伪科技有限公司、浙江天之元物流 科技有限公司、天元实业（香港）有限公司、湖北天之元科技有限公司、广东天元特种纸 有限公司、广东天元智采科技有限公司、东莞市天之元绿色环保有限公司、广东天极物流 有限公司、湖南天琪智慧印刷有限公司、广东天元全能印刷服务有限公司、广东天元耗材 连锁有限公司、广东天琪新材料科技有限公司、广东天元工业互联网有限公司、广东天元 塑胶科技有限公司、广东天元包装制品有限公司、深圳市星铭瑞科技有限公司、广东天元 印刷有限公司、广东天元物资有限公司、广东天元能源销售有限公司、TENGEN (CANADA) INDUSTRIAL GROUP LTD。合并范围的变更详见附注六，合并范围内主体的情况详见附注七。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本 准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会 计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财 务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本 溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生 或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的 资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进 行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业 合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营 业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购 买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有 的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的 差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其 他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净 损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于 购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其 他综合收益的公允价值变动转入留存损益。 3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 1. 合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2. 合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间 与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公 司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并 利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1） 增加子公司以及业务 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买 日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负 债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权 益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属 当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买 日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。 （2） 处置子公司以及业务 A. 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。 B. 分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价 或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经 营和合营企业。 1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本 公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期 股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为 现金流量表中的现金及现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下 列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 （3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由 此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。 （4） 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产 生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成 本，其余均计入当期损益。 2. 外币财务报表的折算 （1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2） 利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率的近似汇率折算。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 （3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经 营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损 益。 （4） 现金流量表采用即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。 1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第 14 号——收 入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过 一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资 产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计 入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此 类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益 和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资 从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续 计量，公允价值变动计入当期损益。 2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费 用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与 套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负 债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。 其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影 响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包 括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相 关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期 损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产的情形）之和。 （2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转 移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留 的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值 进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价 值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融 资产为《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的 对价确认为一项金融负债。 5. 金融负债的终止确认条件 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍 存在的，不应当终止确认该金融负债。 （2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一 部分），同时确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6. 金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金 融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增 加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个月内预期信用损失的金额计 量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶 段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果 金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资 产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以 及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计 存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用 损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 （2）已发生减值的金融资产 本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息： A. 发行方或债务人发生重大财务困难； B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步； D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 件所致。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 （3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存 续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日 确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的 金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊 情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风 险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资 产单项评估信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加 或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记 该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回 当期的损益。 7. 财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公 允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣 除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 8. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是 可执行的； （2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 9. 权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发 行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者 权益发放的股票股利不影响所有者权益总额。 11、应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本 公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征， 将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分 12、应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括 根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不 同组别： 项目 确定组合的依据 合并范围内关联方组合 合并范围内关联方的应收款项 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征 13、应收款项融资 应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票 据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应 收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续 期的预期信用损失的金额计量减值损失。 本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收押金及保证金 其他应收款组合 4 应收备用金 其他应收款组合 5 应收往来款 15、存货 1. 存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产 或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产 品、产成品（库存商品）等。 2. 存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入 存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除 外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4. 低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差 额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可 变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净 值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计 算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 （2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存 货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 16、合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损 失或利得计入当期损益。 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合 同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期 信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。 17、合同成本 合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合 同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的， 且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制 造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务 收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过 假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 （十七） 持有待售资产 1. 划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别： （1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能 性极小。 2. 持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后 的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准 备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的 处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： （1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2） 可收回金额。 19、债权投资 对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞 口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确 定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十）项 金融工具的规定。 20、其他债权投资 对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确 定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十）项 金融工具的规定。 21、长期应收款 本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。 对由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当 于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类 型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信 用损失。 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的 长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款 逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款 22、长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有 参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判 断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当 相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两 个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共 同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响 时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期 可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发 行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情 况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中 派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要 交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子 公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具 有重大影响。 2. 初始投资成本确定 （1） 企业合并形成的长期股权投资 A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对 同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢 价不足冲减的，冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对 非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 ——债务重组》确定。 3. 后续计量和损益确认方法 （1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股 权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分 是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企 业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金 在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投 资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净 亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减 记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益 予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单 位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资 单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 （3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能 够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量 时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公 司按照本会计政策之第（二十二）项固定资产和第（二十六）项无形资产的规定，对投资 性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计 不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报 废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 24、固定资产 （1） 确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5-10% 3%-4.75% 机器设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.5%-31.67% 办公设备 年限平均法 3-5 年 5% 19%-31.67% 运输设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.5%-31.67% 其他设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.5%-31.67 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差 额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建 工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理 竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 26、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已发生； （3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或 者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将 其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到 预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状 态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 3. 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： （1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用 权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。 1.使用权资产的确认依据 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租 赁激励相关金额； （3）发生的初始直接费用； （4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 2.使用权资产的折旧方法及减值 （1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 （2）本公司对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除 减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。 （3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权 资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的， 将剩余金额计入当期损益。 （4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七） 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 项长期资产减值。 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直 接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产， 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成 本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价 值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通 过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非 货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计 准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按 被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资 产按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可 供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形 资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七）项长期 资产减值。 （2） 内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理 解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期 损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 31、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、 使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收 回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生 现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并 形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相 关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组 或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组 合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉 的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存 在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账 面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 32、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关 项目的受益期内平均摊销。 33、合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客 户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利 的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负 债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不 予抵销。 34、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和 费用。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存 计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司 不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的 离职后福利计划。 （1） 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间， 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 （2） 设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪 酬成本包括下列组成部分： A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服 务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本， 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加 或减少。 B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益 计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项 计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权 益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3） 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划 或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬， 包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期 职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情 形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利 净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供 服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁 和低价值资产租赁除外。 在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法 确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当 期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评 估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁 负债。 36、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义 务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 37、股份支付 1. 股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有 者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负 债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权 益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应 的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），处理如下： （1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金 额。 （2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的 金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 （3） 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工 具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式， 对所授予的替代权益工具进行处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理 规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息 支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配 都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债 的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的 利得或损失等计入当期损益。 发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊 余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 1. 收入的确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无 关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得 相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有 能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对 价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关 不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如 果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确 定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对 于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始 日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向 客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自 客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户 取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取 得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。 在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺 支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履 约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用 的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变 动不再重新分摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时 点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但 是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约 进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已 经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所 有权； （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商 品所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品。 2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法 本公司收入确认的具体方法：公司将产品交付给客户并经客户确认，确认产品销售收 入。具体可细分为： 网络销售：将货物运交给客户后，公司在收到客户确认收货的通知并收到款项时确认 收入； 其他内销产品：公司将产品交付给客户后，客户确认收到货物的数量、金额、质量等 事项符合合同约定时，或在合同规定的验收期满时，确认产品销售收入。 公司出口销售产品确认收入具体情况：公司将产品报关，通过海关的审核，完成出口 报关手续并取得报关发运单据，确认产品销售收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 1. 政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1） 公司能够满足政府补助所附条件； （2） 公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3. 政府补助的计量 （1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； （2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得 的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 4. 政府补助的会计处理方法 （1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲 减相关成本。 （3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则 分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 （4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨 付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存 在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1. 递延所得税资产的确认 （1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂 时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。 2. 递延所得税负债的确认 （1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产 或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相 应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异 转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 42、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1.租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在 一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含 租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下 评估： （1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可 供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他 部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产 所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替 换权，则该资产不属于已识别资产； （2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利 益； （3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2.租赁的分拆和合并 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁： （1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利； （2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 3.作为承租人 （1）使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十五）项使用权资产。 （2）租赁负债 租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（三十一）项租赁负债。 （3）租赁期的评估 租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁 期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产， 但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。 发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选 择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择 权进行重新评估。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 （5）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转 租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的 租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 4.作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权 最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经 营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的 使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发 生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的 基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 5.售后租回交易 本公司按照本会计政策之第（三十五）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产 转让是否属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使 用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相 关利得或损失。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金， 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款 项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利 得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一 项与转让收入等额的金融负债。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并 根据租赁准则对资产出租进行会计处理。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金， 本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款 项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资 产。 （2） 融资租赁的会计处理方法 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价 值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租 赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 回购本公司股份 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股 本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总 额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的， 低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或 损失。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库 存股成本，同时进行备查登记。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库 存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中 所有者权益的备抵项目列示。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2021 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财 会〔2021〕35 号）（以下简称“解释第 15 号”），“关于企业 将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或 副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 已经内部审批流程批准 详见其他说明（1） 2022 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财 会〔2022〕31 号）（以下简称“解释第 16 号”），“关于发行 已经内部审批流程批准 详见其他说明（2） 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处 理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的 股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之 日起开始执行。 其他说明： （1）财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了解释第 15 号，本公司自 2022 年 1 月 1 日起施行“关于 企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、 “关于亏损合同的判断”的内容。 A.关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本 或研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日 之间发生的试运行销售，追溯调整比较财务报表。 B.关于亏损合同的判断 解释 15 号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包 括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施 行，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留 存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。 本公司执行解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了解释第 16 号，本公司自发布之日起施行“关于发行方分 类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修 改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。 A.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号明确了分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得 税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该规定自 2022 年 11 月 30 日起施行，对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工 具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，进行追溯调整比较财务报表。 B.关于现金结算股份支付修改为权益结算股份支付的会计处理 解释 16 号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支 付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得 的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计 入当期损益。该规定自 2022 年 11 月 30 日起施行，累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相 关的财务报表项目，可比期间信息不予调整。 本公司执行解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2） 重要会计估计变更 适用 □不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 由于公司及子公司新建已完工转固的厂房建筑物，其实际寿命 长于原确定的会计估计年限，公司及子公司如按之前的房屋建 筑物折旧年限，一定程度上不能真实反映未来相关资产的实际 使用情况。为了更公允地反映公司财务状况和经营成果,使固定 资产折旧年限、预计残值率与其实际使用寿命和残值更加接 近，适应公司业务发展和内部资产管理的需要，根据《企业会 计准则第 4 号—固定资产》第十九条 “企业至少应当于每年 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固 定资产使用寿命。预计残值率预计数与原先估计数有差异的， 应当调整预计残值率”的相关规定。使用寿命预计数与原先估 已经董事会审 议批准 2022 年 07 月 01 日 详见其他说 明（1） 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。 （1）本次会计估计变更事项自 2022 年 7 月 1 日起开始执行。会计估计变更内容 具体内容如下： 类别 变更前 变更后 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 房屋建筑物 20 5%-10% 4.5%-4.75% 20-30 5%-10% 3%-4.75% 上述折旧年限变更对天元股份 2022 年利润总额影响数为 2,989,565.50 元。 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生 的增值额 0、6%、9%、13% 消费税 应交流转税额 5%、7% 城市维护建设税 应交流转税额 3% 企业所得税 应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%、28% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广东天元实业集团股份有限公司 15% 中山精诚物流科技有限公司 20% 河北普令特印刷有限公司 20% 广东天元防伪科技有限公司 20% 浙江天之元物流科技有限公司 15% 天元实业（香港）有限公司 16.5% 湖北天之元科技有限公司 25% 广东天元特种纸有限公司 20% 广东天元智采科技有限公司 25% 广东天元能源销售有限公司 25% 东莞市天之元绿色环保有限公司 20% 广东天极物流有限公司 20% 湖南天琪智慧印刷有限公司 20% 广东天元全能印刷服务有限公司 20% 广东天元耗材连锁有限公司 20% 广东天琪新材料科技有限公司 20% 广东天元工业互联网有限公司 20% 广东天元塑胶科技有限公司 20% 广东天元物资有限公司 20% 广东天元包装制品有限公司 20% 深圳市星铭瑞科技有限公司 20% 广东天元印刷有限公司 20% TENGEN (CANADA) INDUSTRIAL GROUP LTD 28% 2、税收优惠 1、广东天元实业集团股份有限公司于 2022 年 12 月 19 日通过高新技术企业复审，取得 “GR202244000495”号高新技术企业证书，有效期为三年，2022 年适用 15%的税率计缴企业所得税。浙 江天之元物流科技有限公司于 2021 年 12 月 16 日通过高新技术企业上审核，取得“GR202133006722” 号高新技术企业证书，有效期为三年，2022 年适用 15%的税率计缴企业所得税。 2、根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税 务总局公告 2019 年第 2 号）规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳 税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳 税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 所得税。根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 12 号）规定：自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业和个体工商户年应纳税 所得额不超过 100 万元的部分，在上述规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《关于进 一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号）规定：自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部 分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。中山精诚物流科技有限公司、河北普 令特印刷有限公司、湖南天琪智慧印刷有限公司、广东天元防伪科技有限公司、广东天元特种纸有限公 司、东莞市天之元绿色环保有限公司、广东天极物流有限公司、广东天元全能印刷服务有限公司、广东 天元耗材连锁有限公司、广东天琪新材料科技有限公司、广东天元工业互联网有限公司、广东天元塑胶 科技有限公司、广东天元物资有限公司、广东天元包装制品有限公司、深圳市星铭瑞科技有限公司和广 东天元印刷有限公司享受此项税收优惠。 3、根据香港特别行政区《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》（《修订条例》）中宣布的利 得税两级制。利得税两级制将适用于二零一八年四月一日或之后开始的课税年度。法团首 200 万元的利 得税税率将降至 8.25%，其后的利润则继续按 16.5%征税。立法会通过一次性宽减 2022、2023 课税年度 百分之百的利得税、薪俸税及个人入息课税，每宗个案以 6,000 元为上限。 4、TENGEN (CANADA) INDUSTRIAL GROUP LTD 联邦所得税的基本税率为 38%，企业在加拿大各省 （或属地）取得的所得减除《企业所得税法》第 149 款第(1)项(t)规定的免税项目后，可享受 10%联邦 税收抵免，即适用 28%的优惠税率。 5、根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）规定：自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服 务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。根据《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2019 年第 87 号） 规定：2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加 计 15%，抵减应纳税额（以下称加计抵减 15%政策）。根据《财政部 税务总局关于促进服务业领域困 难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 11 号）规定：上述税收优 惠政策执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。广东天元特种纸有限公司享受此项税收优惠。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 157,190.58 27,857.99 银行存款 74,325,482.51 236,219,389.05 其他货币资金 18,551,963.81 13,367,311.79 合计 93,034,636.90 249,614,558.83 其中：存放在境外的款项总额 3,404,576.03 1,054,685.20 因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 18,551,963.81 13,367,311.79 其他说明： 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项主要系公司存入的银行承兑汇票保证金。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 54,048,907.34 106,751,017.37 其中： 银行理财产品 44,087,906.68 105,388,652.05 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 券商理财产品 9,961,000.66 1,362,365.32 其中： 合计 54,048,907.34 106,751,017.37 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 16,540,702.89 9,785,052.61 合计 16,540,702.89 9,785,052.61 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计 提坏账准 备的应收 票据 16,540 ,702.8 9 100.00% 16,540, 702.89 9,785,0 52.61 100.00% 9,785,0 52.61 其中： 银行承兑 汇票 16,540 ,702.8 9 100.00% 16,540, 702.89 9,785,0 52.61 100.00% 9,785,0 52.61 合计 16,540 ,702.8 9 100.00% 16,540, 702.89 9,785,0 52.61 100.00% 9,785,0 52.61 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 （3） 期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 16,360,949.20 合计 16,360,949.20 （5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明： 期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （6） 本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计 提坏账准 备的应收 账款 11,646, 725.07 3.63% 9,410,49 0.06 80.80% 2,236,23 5.01 11,222, 064.68 3.77% 1,963,8 61.32 17.50% 9,258,2 03.36 其中： 按组合计 提坏账准 备的应收 账款 309,052 ,150.22 96.37% 19,916,5 46.34 6.44% 289,135, 603.88 286,464 ,504.40 96.23% 17,450, 639.55 6.09% 269,013 ,864.85 其中： 账龄组合 309,052 ,150.22 96.37% 19,916,5 46.34 6.44%% 289,135, 603.88 286,464 ,504.40 96.23% 17,450, 639.55 6.09% 269,013 ,864.85 合计 320,698 ,875.29 100.00% 29,327,0 36.40 9.14% 291,371, 838.89 297,686 ,569.08 100.00% 19,414, 500.87 6.52% 278,272 ,068.21 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 江苏苏宁贸易有限公司 8,524,958.31 6,912,629.05 81.09% 经营存在风险，预计收回存在风险 天天快递有限公司 2,955,948.00 2,364,758.40 80.00% 经营存在风险，预计收回存在风险 广西苏宁物流有限公司 114,503.76 91,603.01 80.00% 经营存在风险，预计收回存在风险 上海苏宁金融服务集团有限公司南京分公司 12,915.00 10,332.00 80.00% 经营存在风险，预计收回存在风险 南京苏宁维保信息咨询有限公司 12,805.00 10,244.00 80.00% 经营存在风险，预计收回存在风险 镇江苏宁置业有限公司苏宁广场购物分公司 12,100.00 9,680.00 80.00% 经营存在风险，预计收回存在风险 福州苏宁置业有限公司台江分公司 6,600.00 5,280.00 80.00% 经营存在风险，预计收回存在风险 沈阳苏宁商业管理有限公司 2,997.00 2,397.60 80.00% 经营存在风险，预计收回存在风险 金华书墨文化传媒有限公司 2,238.00 2,238.00 100.00% 交易纠纷，已判决，预计无法收回 徐州苏宁置业有限公司苏宁广场分公司 1,660.00 1,328.00 80.00% 经营存在风险，预计收回存在风险 合计 11,646,725.07 9,410,490.06 80.80% -- 按组合计提坏账准备：账龄组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 286,895,387.66 6,397,767.15 2.23% 1－2 年（含 2 年） 5,420,206.14 1,190,819.28 21.97% 2-3 年（含 3 年） 10,944,877.13 6,536,280.62 59.72% 3 年以上 5,791,679.29 5,791,679.29 100.00% 合计 309,052,150.22 19,916,546.34 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 287,154,229.29 1 至 2 年 14,493,936.44 2 至 3 年 13,259,030.27 3 年以上 5,791,679.29 3 至 4 年 2,626,817.66 4 至 5 年 2,064,946.67 5 年以上 1,099,914.96 合计 320,698,875.29 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账准备的应收 账款 1,963,861.3 2 7,446,628.7 4 9,410,490.0 6 按组合计提坏账准备的应收 17,450,639. 3,932,129.1 320,619.31 1,145,603.0 19,916,546. 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 账款 55 6 6 34 合计 19,414,500. 87 11,378,757. 90 320,619.31 1,145,603.0 6 29,327,036. 40 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,145,603.06 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 广东新绿天章办公科技有限公司 37,825,698.05 11.79% 843,513.07 中国邮政集团有限公司 18,680,390.21 5.82% 639,671.64 中国邮政速递物流股份有限公司 18,606,047.81 5.80% 1,242,178.53 上海韵达货运有限公司 13,610,820.20 4.24% 303,521.29 中石化中海船舶燃料供应有限公司 12,170,507.93 3.79% 271,402.33 合计 100,893,464.20 31.44% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收银行承兑汇票 4,129,214.66 3,400,000.00 合计 4,129,214.66 3,400,000.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 其他说明： 本期末公司已背书或贴现且尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 65,259,904.93 合计 65,259,904.93 期末公司无已质押的应收款项融资。 7、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 金额 比例 金额 比例 1 年以内 110,653,038.74 99.71% 38,865,371.50 99.23% 1 至 2 年 230,939.78 0.21% 268,606.23 0.69% 2 至 3 年 51,853.00 0.05% 31,333.25 0.08% 3 年以上 29,120.00 0.03% 合计 110,964,951.52 39,165,310.98 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 太原经济发展有限公司 24,327,626.09 21.92% 海南世誉石油化工有限公司 22,316,283.13 20.11% 山东晨鸣纸业销售有限公司 13,861,331.95 12.49% 大连恒力金商销售有限公司 11,720,000.00 10.56% Borouge Pte Ltd 9,314,734.29 8.39% 合计 81,539,975.46 73.47% 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 8,344,173.99 13,951,912.84 合计 8,344,173.99 13,951,912.84 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 押金及保证金 7,831,373.53 13,189,602.12 备用金 688,037.71 548,229.99 往来款 2,309,767.70 428,070.00 合计 10,829,178.94 14,165,902.11 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 40,864.27 48,125.00 125,000.00 213,989.27 2022 年 1 月 1 日余额在 本期 ——转入第三阶段 -3,104.71 3,104.71 本期计提 30,951.91 171,875.00 2,091,171.63 2,293,998.54 本期转回 22,367.93 22,367.93 本期核销 614.93 614.93 2022 年 12 月 31 日余额 45,728.61 220,000.00 2,219,276.34 2,485,004.95 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 4,110,994.55 1 至 2 年 3,166,705.60 2 至 3 年 519,800.13 3 年以上 3,031,678.66 3 至 4 年 1,825,678.66 4 至 5 年 947,000 5 年以上 259,000 合计 10,829,178.94 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 213,989.27 2,293,998.54 22,367.93 614.93 2,485,004.95 合计 213,989.27 2,293,998.54 22,367.93 614.93 2,485,004.95 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 614.93 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 东莞珉强五金塑胶制品有限公司 保证金及押金 1,182,500.00 3 年以上 10.92% 申通快递有限公司 保证金及押金 1,000,000.00 1 年以内 9.23% 武汉融顺捷纸业有限公司 往来款 785,638.26 1-2 年 7.25% 785,638.26 东莞市美大实业投资有限公司 往来款 780,000.00 3 年以上 7.20% 780,000.00 上海禹璨信息技术有限公司 保证金及押金 500,000.00 1-2 年 4.62% 合计 4,248,138.26 39.22% 1,565,638.26 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 137,194,603.06 137,194,603.06 102,276,715. 67 102,276,715. 67 在产品 20,974,203.5 1 20,974,203.5 1 19,966,369.7 4 19,966,369.7 4 库存商品 85,424,271.27 10,960,709.08 74,463,562.19 126,229,726. 94 2,629,643.42 123,600,083. 52 发出商品 31,643,581.61 905,488.16 30,738,093.45 55,612,784.5 8 1,308,565.85 54,304,218.7 3 委托加工物资 2,289,539.74 2,289,539.74 23,207,248.0 1 23,207,248.0 1 合计 277,526,199. 19 11,866,197.24 265,660,001.95 327,292,844. 94 3,938,209.27 323,354,635. 67 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 2,629,643.42 9,791,233.97 1,460,168.30 10,960,709.09 发出商品 1,308,565.85 452,614.18 855,691.88 905,488.15 合计 3,938,209.27 10,243,848.15 2,315,860.18 11,866,197.24 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 本期合同资产计提减值准备情况： 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣/认证进项税 28,293,191.75 64,891,765.46 预缴税费 926,327.60 5,017,732.37 合计 29,219,519.35 69,909,497.83 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其他综 合收益中确认 的损失准备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 其他债权 项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1） 长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明： 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转入 留存收益的金额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收 益转入留存 收益的原因 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 其他说明： 20、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 □不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 9,150,467.24 9,150,467.24 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 9,150,467.24 9,150,467.24 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 9,150,467.24 9,150,467.24 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 678,475.95 678,475.95 （1）计提或摊销 365,698.94 365,698.94 （2）固定资产转入 312,777.01 312,777.01 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 678,475.95 678,475.95 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,471,991.29 8,471,991.29 2.期初账面价值 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 天元智采办公楼 4,217,976.00 整体厂房未建设完成，产权证仍在办理中 天元智采 1 号厂房 206,862.77 整体厂房未建设完成，产权证仍在办理中 天元智采 1 号宿舍 1,209,809.23 整体厂房未建设完成，产权证仍在办理中 天元智采 2 号厂房 2,543,960.56 整体厂房未建设完成，产权证仍在办理中 天元智采 2 号宿舍 293,382.73 整体厂房未建设完成，产权证仍在办理中 合计 8,471,991.29 其他说明： 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 596,000,411.20 532,839,435.79 合计 596,000,411.20 532,839,435.79 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 332,953,075.79 258,763,079 .40 7,975,132. 40 6,044,709. 50 34,089,555.9 3 639,825,553. 02 2.本期增加金 额 91,807,659.18 19,215,363. 06 178,897.76 334,381.79 11,566,638.9 8 123,102,940. 77 （1）购置 18,909,683. 16 169,918.00 334,381.79 3,984,589.55 23,398,572.5 0 （2）在建 工程转入 91,807,659.18 305,679.90 7,582,049.43 99,695,388.5 1 （3）企业 合并增加 （3）其他变动 8,979.76 8,979.76 3.本期减少金 额 9,150,467.24 724,637.50 872,359.88 589,093.00 610,894.70 11,947,452.3 2 （1）处置 或报废 724,637.50 872,359.88 589,093.00 603,366.08 2,789,456.46 （2）转换为投资性 房地产 9,150,467.24 9,150,467.24 （3）其他变动 7,528.62 7,528.62 4.期末余额 415,610,267.73 277,253,804 .96 7,281,670. 28 5,789,998. 29 45,045,300.2 1 750,981,041. 47 二、累计折旧 1.期初余额 17,498,627.81 74,937,186. 35 4,033,837. 46 2,802,311. 77 7,714,153.84 106,986,117. 23 2.本期增加金 额 13,791,800.37 29,032,568. 50 1,280,777. 61 604,032.08 4,587,528.45 49,296,707.01 （1）计提 13,791,800.37 29,032,568. 50 1,272,246. 84 604,032.08 4,587,528.45 49,288,176.24 （2）其他变动 8,530.77 8,530.77 3.本期减少金 额 312,777.01 396,634.19 818,856.02 258,484.47 373,107.41 2,159,859.10 （1）处置 或报废 396,634.19 818,856.02 258,484.47 373,107.41 1,847,082.09 （2）转换为投资性 房地产 312,777.01 312,777.01 4.期末余额 30,977,651.17 103,573,120 .66 4,495,759. 05 3,147,859. 38 11,928,574.8 8 154,122,965. 14 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 810,669.02 46,996.11 857,665.13 （1）计提 810,669.02 46,996.11 857,665.13 3.本期减少金 额 （1）处置 或报废 4.期末余额 810,669.02 46,996.11 857,665.13 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 四、账面价值 1.期末账面价 值 384,632,616.56 172,870,015 .28 2,785,911. 23 2,642,138. 91 33,069,729.2 2 596,000,411.20 2.期初账面价 值 315,454,447.98 183,825,893 .05 3,941,294. 94 3,242,397. 73 26,375,402.0 9 532,839,435. 79 （2） 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 天元智采办公楼 43,344,122.35 整体厂房未建设完成，产权证仍在办理中 天元智采 1 号厂房 55,533,832.41 整体厂房未建设完成，产权证仍在办理中 天元智采 1 号宿舍 17,401,603.36 整体厂房未建设完成，产权证仍在办理中 天元智采 2 号厂房 85,587,341.68 整体厂房未建设完成，产权证仍在办理中 天元智采 2 号宿舍 12,259,893.68 整体厂房未建设完成，产权证仍在办理中 天元智采设备房 983,748.57 整体厂房未建设完成，产权证仍在办理中 天元智采 1 号保安室 95,420.10 整体厂房未建设完成，产权证仍在办理中 天元智采 2 号保安室 84,349.29 整体厂房未建设完成，产权证仍在办理中 合计 215,290,311.44 其他说明： 公司于期末对各项固定资产进行检查，对部分存在减值迹象的固定资产进行减值测试，计提减值 准备 857,665.13 元。。 （4）截至 2022 年 12 月 31 日，公司固定资产抵押情况： 子公司湖北天之元科技有限公司与中国农业银行股份有限公司浠水县支行签订流动资金借款合同， 借款金额为 20,000,000.00 元，借款年利率为 3.45%，借款期限一年。子公司湖北天之元科技有限公司 以自有房产（房产证号：鄂（2022）浠水县不动产权第 0146372 号）为该借款设定抵押，抵押期限为 2022 年 9 月 27 日起至 2025 年 9 月 26 日。上述抵押的固定资产账面价值为 131,391,187.03 元。 （5） 固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 41,534,982.84 102,133,533.51 合计 41,534,982.84 102,133,533.51 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂区建设 40,543,842.91 40,543,842.91 100,633,032.38 100,633,032.38 设备升级改造 工程 438,129.52 438,129.52 1,014,096.16 1,014,096.16 设备组装工程 253,481.30 253,481.30 253,481.30 253,481.30 环保工程 299,529.11 299,529.11 36,697.25 36,697.25 SAP 系统 196,226.42 196,226.42 合计 41,534,982.84 41,534,982.84 102,133,533.51 102,133,533.51 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期转 入固定 资产金 额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 绿色低碳 包装耗材 制造基地 项目 97,0 50,0 00.0 0 20,54 6,738 .17 21,96 4,707 .56 1,967,6 02.82 40,54 3,842 .91 43.80 % 43.8 0% 自筹/ 募集 资金 快递电商 物流绿色 包装耗材 制造基地 项目 100,4 89,81 2.81 80,08 6,294 .21 12,70 5,108 .50 92,643, 181.71 148,2 21.00 92.34 % 100% 自筹/ 募集 资金 设备升级 改造工程 6,000 ,000. 00 1,014 ,096. 16 4,508 ,637. 34 5,084,6 03.98 438,1 29.52 92.05 % 92.0 5% 自筹 资金 合计 203,5 39,81 2.81 101,6 47,12 8.54 39,17 8,453 .40 99,695, 388.51 148,2 21.00 40,98 1,972 .43 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明： （4） 工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 29,391,098.67 29,391,098.67 2.本期增加金额 2,046,388.24 2,046,388.24 （1）租入 1,868,655.72 1,868,655.72 （2）其他变动 177,732.52 177,732.52 3.本期减少金额 19,474,284.08 19,474,284.08 （1）租赁到期/终止租赁 19,474,284.08 19,474,284.08 4.期末余额 11,963,202.83 11,963,202.83 二、累计折旧 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 1.期初余额 22,621,096.96 22,621,096.96 2.本期增加金额 5,729,427.64 5,729,427.64 （1）计提 5,615,728.32 5,615,728.32 （2）其他变动 113,699.32 113,699.32 3.本期减少金额 18,380,960.43 18,380,960.43 （1）处置 （1）租赁到期/终止租赁 18,380,960.43 18,380,960.43 4.期末余额 9,969,564.17 9,969,564.17 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,993,638.66 1,993,638.66 2.期初账面价值 6,770,001.71 6,770,001.71 其他说明： 26、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 102,998,155.51 5,249,560.68 108,247,716.19 2.本期增加金额 196,226.42 196,226.42 （1）购置 196,226.42 196,226.42 （2）内部研发 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 102,998,155.51 5,445,787.10 108,443,942.61 二、累计摊销 1.期初余额 11,417,301.71 1,833,111.89 13,250,413.60 2.本期增加金额 2,128,589.82 499,857.91 2,628,447.73 （1）计提 2,128,589.82 499,857.91 2,628,447.73 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 13,545,891.53 2,332,969.80 15,878,861.33 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 四、账面价值 1.期末账面价值 89,452,263.98 3,112,817.30 92,565,081.28 2.期初账面价值 91,580,853.80 3,416,448.79 94,997,302.59 本期末不存在通过公司内部研发形成的无形资产。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 截至 2022 年 12 月 31 日，公司无形资产抵押情况： 子公司湖北天之元科技有限公司与中国农业银行股份有限公司浠水县支行签订流动资金借款合同，借 款金额为 20,000,000.00 元，借款年利率为 3.45%，借款期限一年。子公司湖北天之元科技有限公司以自有 房产（房产证号：鄂（2022）浠水县不动产权第 0146372 号）为该借款设定抵押，抵押期限为 2022 年 9 月 27 日起至 2025 年 9 月 26 日。上述抵押的无形资产账面价值为 13,129,301.80 元。 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 合计 其他说明： 28、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 合计 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预 测期等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明： 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 九厂厂房装修 779,458.12 103,404.56 713,007.19 169,855.49 阿里巴巴店铺费用 100,628.92 75,471.72 25,157.20 绿化工程 128,566.66 148,221.00 43,389.19 2,157.00 231,241.47 软件技术服务费 400,254.64 165,622.61 234,632.03 一厂高压进线电缆 改造工程 61,926.60 6,192.66 37,155.96 18,577.98 合计 1,470,834.94 251,625.56 1,003,683.37 39,312.96 679,464.17 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 其他说明： 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 内部交易未实现利润 1,064,737.04 241,524.05 478,077.33 74,350.31 因计提坏账准备形成 31,812,041.35 4,694,029.26 19,628,490.14 3,012,676.82 因计提存货跌价准备形成 11,866,197.24 1,902,472.38 3,938,209.27 712,743.52 因计提递延收益 31,590,138.93 7,128,234.42 14,904,457.25 3,028,614.71 因经营租赁形成 71,389.75 10,708.46 394,339.62 63,900.18 因确认亏损计提形成 42,841,427.65 6,426,214.15 31,654,940.47 4,907,178.22 因计提固定资产减值形成 857,665.13 214,416.28 合计 120,103,597.09 20,617,599.00 70,998,514.08 11,799,463.76 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 享受固定资产一次性 扣除政策形成 81,444,520.09 12,216,678.02 96,017,054.16 14,494,021.26 交易性金融资产公允 价值变动 48,907.34 7,336.10 1,241,142.55 186,171.38 定期存款计提利息 900.00 135.00 4,025.00 603.75 因经营租赁形成 766,158.61 191,539.65 合计 81,494,327.43 12,224,149.12 98,028,380.32 14,872,336.04 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 20,617,599.00 11,799,463.76 递延所得税负债 12,224,149.12 14,872,336.04 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 25,133,472.84 26,215,258.83 合计 25,133,472.84 26,215,258.83 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 1,011,816.90 2023 年 2,226,056.21 2024 年 114,440.90 3,515,114.58 2025 年 347,466.87 5,045,935.76 2026 年 10,832,044.77 14,416,335.38 2027 年 13,839,520.30 合计 25,133,472.84 26,215,258.83 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 4,710,575.00 4,710,575.00 12,701,793.25 12,701,793.25 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 预付工程款 16,875,365.72 16,875,365.72 538,780.50 538,780.50 无形资产预付款 395,858.49 395,858.49 合计 21,981,799.21 21,981,799.21 13,240,573.75 13,240,573.75 其他说明： 32、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 20,000,000.00 保证借款 13,900,000.00 118,461,910.47 信用借款 70,000,000.00 14,800,000.00 票据贴现 26,600,000.00 42,000,000.00 应计利息 102,193.53 896,726.63 合计 130,602,193.53 176,158,637.10 短期借款分类的说明： 说明：（1）天元股份与招商银行股份有限公司东莞分行签订借款合同，借款金额为 8,900,000.00 元， 借款期限为 2022 年 12 月 22 日至 2023 年 3 月 22 日，借款年利率为 3.67%。法人周孝伟与招商银行股份有限 公司东莞分行签订《最高额保证合同》，为该借款提供连带责任保证。 （2）天元股份与中国工商银行股份有限公司东莞清溪支行签订借款合同，借款金额为 5,000,000.00 元，借款期限为 2022 年 12 月 21 日至 2023 年 12 月 31 日，借款年利率为 3.50%。子公司湖北天之元科技有 限公司、浙江天之元物流科技有限公司与中国工商银行股份有限公司东莞清溪支行签订《最高额保证合同》， 为该借款提供连带责任保证。 （3）天元股份与招商银行股份有限公司东莞分行签订《国内信用证开证合作协议》，公司于 2022 年 12 月 16 日申请开立两张信用证，期限为 2022 年 12 月 16 日至 2023 年 12 月 15 日，合计金额为 16,600,000.00 元，于 2022 年 12 月 27 日申请开立一张信用证，期限为 2022 年 12 月 27 日至 2023 年 12 月 15 日，合计金额为 10,000,000.00 元，子公司浙江天之元物流科技有限公司、湖北天之元科技有限公司及广 东天琪新材料科技有限公司作为受益人分别于 2022 年 12 月 16 日及 2022 年 12 月 27 日合计申请解付 26,600,000.00 元，天元股份对未到期解付的信用证需承担连带责任保证。 （4）天元股份与上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行签订借款合同，借款金额为 20,000,000.00 元，借款期限为 2022 年 9 月 20 日至 2023 年 1 月 20 日，借款年利率为 3.85%。 （5）天元股份与上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行签订借款合同，借款金额为 50,000,000.00 元，借款期限为 2022 年 10 月 27 日至 2023 年 5 月 23 日，借款年利率为 3.85%。 （6）子公司湖北天之元科技有限公司与中国农业银行股份有限公司浠水县支行签订流动资金借款合同， 借款金额为 20,000,000.00 元，借款年利率为 3.45%，借款期限一年。子公司湖北天之元科技有限公司以自 有房产（房产证号：鄂（2022）浠水县不动产权第 0146372 号）为该借款设定抵押，抵押期限为 2022 年 9 月 27 日起至 2025 年 9 月 26 日。董事邓超然与中国农业银行股份有限公司浠水县支行签订《保证合同》， 为该借款提供连带责任保证。 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 期末无已逾期未偿还的短期借款 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 63,661,329.70 79,053,085.17 合计 63,661,329.70 79,053,085.17 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 36、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 71,086,480.33 138,767,570.40 设备款 6,455,781.24 10,387,955.29 工程款 5,918,768.59 32,044,286.28 费用 1,174,876.61 1,103,188.72 合计 84,635,906.77 182,303,000.69 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广东三九九环保包装科技有限公司 1,514,342.77 材料款 广东宏达建设工程有限公司 1,041,467.88 工程款 合计 2,555,810.65 其他说明： 37、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 25,724,004.72 12,657,438.44 合计 25,724,004.72 12,657,438.44 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 10,504,216.95 115,768,460.36 117,430,543.70 8,842,133.61 二、离职后福利-设定提存计划 7,691,238.92 7,691,238.92 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 三、辞退福利 1,084,000.00 1,084,000.00 合计 10,504,216.95 124,543,699.28 126,205,782.62 8,842,133.61 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 10,503,268.95 105,870,624.60 107,924,835.42 8,449,058.13 2、职工福利费 5,244,590.49 5,244,590.49 3、社会保险费 2,707,683.16 2,330,045.68 377,637.48 其中：医疗保险费 2,057,997.86 1,747,331.00 310,666.86 工伤保险费 384,991.59 384,991.59 生育保险费 264,693.71 197,723.09 66,970.62 4、住房公积金 1,737,190.83 1,721,752.83 15,438.00 5、工会经费和职工教育经费 948.00 208,371.28 209,319.28 合计 10,504,216.95 115,768,460.36 117,430,543.70 8,842,133.61 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 7,444,587.32 7,444,587.32 2、失业保险费 246,651.60 246,651.60 合计 7,691,238.92 7,691,238.92 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,871,052.67 377,532.09 企业所得税 2,321,869.85 243,863.25 个人所得税 211,525.44 269,678.26 城市维护建设税 134,788.90 249,422.44 教育费附加费 80,271.96 149,132.05 地方教育附加费 53,514.51 99,421.32 土地使用税 308,887.31 132,341.87 房产税 853,510.30 420,534.00 印花税 396,547.36 123,613.05 环境保护税 15,653.45 14,769.39 水利建设基金 1,336.89 文化建设税 614.61 合计 7,248,236.36 2,081,644.61 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 25,828,666.36 7,640,882.38 合计 25,828,666.36 7,640,882.38 （1） 应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2） 应付股利 单位：元 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 未付费用 9,624,476.93 6,210,609.72 保证金 13,954,341.34 1,389,770.73 往来款 575,869.09 29,644.93 限制性股票回购义务款 1,656,622.00 其他 17,357.00 10,857.00 合计 25,828,666.36 7,640,882.38 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 截至 2022 年 12 月 31 日，其他应付款余额中不存在账龄超过 1 年的大额其他应付款。 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 164,113.19 一年内到期的租赁负债 1,925,250.22 5,368,246.98 合计 2,089,363.41 5,368,246.98 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 2,051,316.96 1,075,512.23 合计 2,051,316.96 1,075,512.23 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值计 提利息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 其他说明： 45、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 59,850,000.00 127,000,000.00 合计 59,850,000.00 127,000,000.00 长期借款分类的说明： 母公司与中国建设银行股份有限公司东莞分行签订借款合同，借款金额为 60,000,000.00 元，借款期 限为 2022 年 8 月 17 日至 2024 年 8 月 16 日，借款年利率为市场基准-贷款基础利率报价平均利率加 0.15%。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 该笔贷款分期还款本金，按季度付息，2022 年还款 50,000.00 元，2023 年还款 100,000.00 元， 2024 年还 款剩余的 59,850,000.00 元。 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1） 应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值计 提利息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 —— —— —— （3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4） 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明： 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 165,365.59 1,052,694.56 合计 165,365.59 1,052,694.56 其他说明： 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1） 按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2） 专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1） 长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 14,904,457.25 18,661,700.00 1,976,018.32 31,590,138.93 与资产/收益相关 的政府补助 合计 14,904,457.25 18,661,700.00 1,976,018.32 31,590,138.93 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲 减成本 费用金 额 其 他 变 动 期末余 额 与资产相 关/与收益 相关 2017 智能改造项目补助 251,088. 43 38,139.9 6 212,948 .47 与资产相 关 2018 年度自动化改造项目 870,775. 05 124,396. 56 746,378 .49 与资产相 关 2021 年促进经济高质量发展专 项企业技术改造资金（快递耗 材自动化高效生产技术改造项 目） 920,824. 19 103,269. 96 817,554 .23 与资产相 关 东莞市财政国库支付中心东莞 市经济和信息化局 2016 年度 “机器换人”应用项目 575,749. 99 115,150. 08 460,599 .91 与资产相 关 东莞市工业和信息化局 2020 年 东莞市'专精特新”企业技术改 造 204,536. 84 22,726.3 2 181,810 .52 与资产相 关 东莞市工业和信息化局 2021 年 度东莞市“专精特新”企业技 改项目 458,676. 52 48,281.7 6 410,394 .76 与资产相 关 东莞市工业和信息化局 20 年稳 增长市技改项目(快递包装用品 自动化生产技术改造项目) 510,139. 86 58,301.6 4 451,838 .22 与资产相 关 东莞市工业和信息化局 20 年稳 增长市技改项目(快递耗材自动 化高效生产技术改造项目) 194,292. 13 23,084.1 6 171,207 .97 与资产相 关 东莞市工业和信息化局两化融 合应用项目 388,896. 23 44,445.2 4 344,450 .99 与资产相 关 东莞市工业和信息化局事后奖 励项目补贴（快递耗材自动高 效生产技术改造项目） 715,194. 60 84,140.5 2 631,054 .08 与资产相 关 东莞市经济和信息化局技改资 300,666. 44,000.0 256,666 与资产相 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 金 69 4 .65 关 淘汰及更新物联网智能印刷设 备技术改造项目 627,750. 59 156,937. 68 470,812 .91 与资产相 关 邮政快递物料集成供应物联网 系统的开发项目 498,443. 84 124,611. 00 373,832 .84 与资产相 关 自动化智能化改造项目 93,786.8 9 18,757.3 2 75,029. 57 与资产相 关 2021 固定资产投资补助 6,393,26 9.23 140,769. 24 6,252,4 99.99 与资产相 关 固定资产投资补助 1,240,95 8.46 27,323.9 2 1,213,6 34.54 与资产相 关 平湖市 2018 年第二批机器换人 项目 341,471. 50 48,781.6 8 292,689 .82 与资产相 关 张江长三角科技城平湖园管理 委员会“机器换人”项目奖励 款 22,702.7 1 3,243.24 19,459. 47 与资产相 关 制造强省转型升级项目资金 295,233. 50 295,233. 50 与资产相 关 绿色低碳包装耗材制造基地项 目财政补贴 9,400,0 00.00 9,400,0 00.00 与资产相 关 湖北省高质量发展专项资金奖 励 4,600,0 00.00 268,333. 33 4,331,6 66.67 与资产相 关 浠水县固定资产投资补助款 2,745,0 00.00 45,665.4 0 2,699,3 34.60 与资产相 关 东莞市工业和信息化局设备事 后奖励项目 1,427,7 00.00 127,473. 39 1,300,2 26.61 与资产相 关 关于快递业绿色与智能标准化 关键技术及检测认证应用研究 230,000 .00 230,000 .00 与收益相 关 企业提升智造能力（直接投 资）补助款 259,000 .00 12,952.3 8 246,047 .62 与资产相 关 合计 14,904,4 57.25 18,661, 700.00 1,976,01 8.32 31,590, 138.93 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 176,720,00 0.00 282,700.00 282,700.00 177,002,70 0.00 其他说明： 根据公司第三届董事会第五次、七次、八次会议、2022 年第二次临时股东大会决议规定，公司本年通 过定向发行的方式向罗耀东等 8 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）282,700.00 股。公司实际收到 激励对象缴纳的投资款合计人民币 1,656,622.00 元，其中用于新增注册资本人民币 282,700.00 元，其余款 项人民币 1,373,922.00 元计入资本公积。 54、其他权益工具 （1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的金 融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 684,419,202.59 1,594,013.12 114,389.80 685,898,825.91 合计 684,419,202.59 1,594,013.12 114,389.80 685,898,825.91 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司第三届董事会第五次、七次、八次会议、2022 年第二次临时股东大会决议规定，公司本年通 过定向发行的方式向罗耀东等 8 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）282,700.00 股。公司实际收到 激励对象缴纳的投资款合计人民币 1,656,622.00 元，其中用于新增注册资本人民币 282,700.00 元，其余款 项人民币 1,373,922.00 元计入资本公积。 根据子公司香港天元 2022 年 1 月 12 日的股东书面决议，向少数股东萧斌派发股息港币 200,000.00 元, 公司对这部分定向派发给少数股东的股息按权益性交易原则处理，冲减资本公积 114,389.80 元。 公司原持有天元互联网 100%股权，根据公司 2022 年 9 月 14 日与周孝伟签订的增资扩股协议，周孝伟向天元 互联网增加注册资本 3,000,000.00 元，持有 30%的股权，该交易导致公司股权稀释 30%，公司对该稀释的股 权视同处置，将其对应的净资产份额与公司收取的现金 0 之间的差异调整资本公积 220,091.12 元。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票 1,656,622.00 1,656,622.00 合计 1,656,622.00 1,656,622.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、将重 分类进损 益的其他 综合收益 - 146,455.6 6 320,953.9 5 320,953.9 5 174,498.2 9 外币 财务报表 折算差额 - 146,455.6 6 320,953.9 5 320,953.9 5 174,498.2 9 其他综合 收益合计 - 146,455.6 6 320,953.9 5 320,953.9 5 174,498.2 9 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 33,938,884.66 725,085.05 34,663,969.71 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 合计 33,938,884.66 725,085.05 34,663,969.71 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 325,479,515.21 330,281,534.95 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -890,634.89 调整后期初未分配利润 325,479,515.21 329,390,900.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,362,506.87 25,934,777.82 减：提取法定盈余公积 725,085.05 3,338,162.67 应付普通股股利 17,672,000.00 26,508,000.00 应付现金股利或利润 期末未分配利润 303,719,923.29 325,479,515.21 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,146,826,345.78 993,863,075.86 1,130,607,900.27 992,726,989.03 其他业务 307,408,951.36 298,406,321.57 158,228,209.49 142,786,091.82 合计 1,454,235,297.14 1,292,269,397.43 1,288,836,109.76 1,135,513,080.85 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值  是 否 项目 本年度 具体扣除情 况 上年度 具体扣 除情况 营业收入金额 1,454,235,297.14 1,288,836,109.76 营业收入扣除项目合计金额 307,408,951.36 158,228,209.49 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 21.14% 12.28% 一、与主营业务无关的业务收入 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定 资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进 行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现 的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市 公司正常经营之外的收入。 304,292,008.25 销售材料、 出租投资性 房地产收入 及其他收入 158,228,209.49 2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利 息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类 金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小 额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为 销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所 产生的收入。 3,116,943.11 复印纸及油 品贸易收入 4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易 产生的收入。 5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的 收入。 6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生 的收入。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 与主营业务无关的业务收入小计 307,408,951.36 158,228,209.49 二、不具备商业实质的收入 1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分 布或金额的交易或事项产生的收入。 2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我 交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手 段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 3.交易价格显失公允的业务产生的收入。 4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取 得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收 入。 不具备商业实质的收入小计 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收 入 营业收入扣除后金额 1,146,826,345.78 1,130,607,900.27 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 主营业务 其他业务 合计 商品类型 其中： 电子标签系列 326,240,769.07 326,240,769.07 塑胶包装系列 339,052,622.21 339,052,622.21 快递封套系列 152,645,642.33 152,645,642.33 缓冲包装系列 60,243,354.86 60,243,354.86 票据系列 38,981,872.06 38,981,872.06 缠绕膜系列 53,427,040.27 53,427,040.27 塑胶料、纸类及油品贸易业务 302,544,070.99 302,544,070.99 其他 176,235,044.98 4,864,880.37 181,099,925.35 按经营地区分类 其中： 内销 974,902,101.17 305,699,542.20 1,280,601,643.37 外销 171,924,244.61 1,709,409.16 173,633,653.77 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 某一时点确认 1,146,826,345.78 305,983,581.64 1,452,809,927.42 某一时段确认 1,425,369.72 1,425,369.72 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 1,146,826,345.78 307,408,951.36 1,454,235,297.14 其他说明： 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 不适用 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 621,500.22 964,479.85 教育费附加 371,893.35 577,189.52 房产税 4,236,921.40 1,654,136.10 土地使用税 788,208.59 479,254.07 印花税 1,529,561.24 1,180,364.59 地方教育附加费 247,928.79 384,792.99 水利建设基金 29,179.70 56,829.79 环境保护税 66,099.00 61,756.80 车船使用税 300.00 文化建设税 3,185.61 合计 7,894,477.90 5,359,103.71 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬类 16,120,504.57 21,751,708.46 宣传广告类 5,961,028.99 8,214,839.84 差旅费 675,473.74 923,966.86 折旧摊销类 795,567.00 641,445.57 使用权资产折旧 499,760.45 449,385.55 办公及其他类 4,374,901.72 5,054,308.38 合计 28,427,236.47 37,035,654.66 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资福利类 20,711,687.11 24,070,990.47 折旧及摊销类 9,030,462.06 5,741,777.37 使用权资产折旧 1,398,828.09 3,004,548.32 办公及其他类 19,374,864.28 14,701,196.18 合计 50,515,841.54 47,518,512.34 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 物料消耗 31,643,699.62 31,939,039.72 职工薪酬 16,720,022.77 16,202,069.55 折旧及摊销类 7,615,609.50 5,393,277.24 其他 624,752.98 733,662.24 合计 56,604,084.87 54,268,048.75 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 7,917,853.48 5,065,142.07 减：利息收入 1,761,726.30 756,409.04 汇兑损益 -1,284,755.54 666,890.16 手续费及其他 616,562.64 445,327.70 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 合计 5,487,934.28 5,420,950.89 其他说明： 其中利息费用包括租赁负债利息费用 169,367.41 元。 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,640,291.80 12,746,351.28 个税手续费返还 76,081.30 34,177.27 合计 4,716,373.10 12,780,528.55 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,583,305.52 12,703,614.70 合计 2,583,305.52 12,703,614.70 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 48,907.34 1,241,142.55 交易性金融资产 合计 48,907.34 1,241,142.55 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -2,271,630.61 -1,746,941.99 应收账款坏账损失 -11,030,555.10 -5,135,680.34 合计 -13,302,185.71 -6,882,622.33 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -9,422,709.56 -2,413,240.96 五、固定资产减值损失 -857,665.13 合计 -10,280,374.69 -2,413,240.96 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产净损益 -210,938.85 63,312.27 处置使用权资产净损益 123,769.31 合计 -87,169.54 63,312.27 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 非流动资产报废 1,576.49 非同一控制下企业合并收益 35,505.01 247,454.18 35,505.01 无需支付的负债 68,630.37 15,079.78 68,630.37 政府补助 2,818,290.00 合计 104,135.38 3,082,400.45 104,135.38 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产报废损失 379,595.70 1,307,726.78 379,595.70 补缴税金 4,400,475.36 4,400,475.36 滞纳金 869,343.18 1,505,202.62 赔偿款 1,600,364.72 806,111.67 964,505.28 子公司清算损失 454,184.66 454,184.66 无法收回的款项 290,495.65 290,495.65 罚款支出 215,000.00 捐赠支出 50,000.00 80,000.00 50,000.00 其他 40,981.26 40,981.26 合计 8,085,440.53 2,408,838.45 8,085,440.53 其他说明： 76、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,926,788.20 1,172,571.64 递延所得税费用 -11,466,322.16 -4,641,796.95 合计 -8,539,533.96 -3,469,225.31 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -11,266,124.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,689,918.64 子公司适用不同税率的影响 -4,386,482.80 调整以前期间所得税的影响 526,791.03 非应税收入的影响 851,758.20 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,415,861.46 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,805.88 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 2,723,198.99 研究开发费加成扣除的纳税影响 -7,861,351.02 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -115,585.30 所得税费用 -8,539,533.96 其他说明： 77、其他综合收益 详见附注。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 78、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的保证金净额 17,063,299.20 银行存款利息收入 1,764,851.30 752,384.04 收到其他收益、营业外收入等 21,912,978.44 24,304,918.53 合计 40,741,128.94 25,057,302.57 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 4,708,111.10 13,355,134.67 支付的保证金净额 5,898,402.17 付现费用 63,163,166.95 68,102,958.19 支付营业外支出项目等 6,929,665.13 1,101,111.67 合计 74,800,943.18 88,457,606.70 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 取得子公司收到的现金 763.58 647,560.21 合计 763.58 647,560.21 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据贴现 合计 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据贴现 26,094,790.00 40,897,906.94 合计 26,094,790.00 40,897,906.94 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付租赁负债款 5,566,100.51 13,058,306.10 收购少数股东股权 1,375,524.62 支付中介机构融资服务费 3,396,226.45 已贴现票据解付 42,000,000.00 合计 47,566,100.51 17,830,057.17 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -2,726,590.52 25,356,280.65 加：资产减值准备 23,582,560.4 9,295,863.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 49,653,875.18 36,159,395.84 使用权资产折旧 5,615,728.32 10,065,309.70 无形资产摊销 2,473,701.06 1,180,745.93 长期待摊费用摊销 1,003,683.37 639,970.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 87,169.54 -63,312.27 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 379,595.70 1,306,150.29 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -48,907.34 -1,241,142.55 财务费用（收益以“－”号填列） 7,769,883.81 6,384,057.05 投资损失（收益以“－”号填列） -2,583,305.52 -12,703,614.70 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,818,135.24 -6,909,394.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,648,186.92 2,267,597.24 存货的减少（增加以“－”号填列） 48,257,935.56 -104,708,616.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,255,718.63 -114,815,323.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,530,985.43 105,806,281.74 其他 -35,505.02 -247,454.18 经营活动产生的现金流量净额 35,176,798.32 -42,227,205.27 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 74,481,773.09 236,243,222.04 减：现金的期初余额 236,243,222.04 62,328,101.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -161,761,448.95 173,915,120.65 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 763.58 其中： 深圳市星铭瑞科技有限公司 763.58 其中： 取得子公司支付的现金净额 -763.58 其他说明： （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 74,481,773.09 236,243,222.04 其中：库存现金 157,190.58 27,857.99 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 可随时用于支付的银行存款 74,324,582.51 236,215,364.05 三、期末现金及现金等价物余额 74,481,773.09 236,243,222.04 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 18,551,963.81 保证金户 固定资产 131,391,187.03 银行抵押借款抵押物 无形资产 13,129,301.80 银行抵押借款抵押物 长期股权投资 0.00 为授信合同质押股权 合计 163,072,452.64 其他说明： 说明：长期股权投资受到限制原因是母公司与东莞农村商业银行清溪支行签订《最高额质押担保合 同》，将子公司浙江天之元物流科技有限公司长期股权投资款 50,000,000.00 元作为质押财产为母公司与该 银行签订一系列债权债务合同或授信协议提供质押担保，该长期股权投资款项在报表合并层面抵消为 0 元。 82、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 887,320.27 6.9646 6,185,264.91 欧元 港币 293,491.38 0.8933 262,167.05 日币 17,058,051.00 0.0524 893,125.43 应收账款 其中：美元 1,405,523.27 6.9646 9,788,907.37 欧元 3,723.24 7.4229 27,637.24 港币 1,638,021.05 0.8933 1,463,195.06 新加坡币 2,040,996.47 5.1831 10,578,688.80 加元 102.65 5.1385 527.47 日元 1,992,015.00 0.0524 104,297.92 英镑 601.97 8.3941 5,053.00 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 -- 其中：港币 61,100.00 0.8933 54,578.80 应付账款 -- 其中：港币 4,363,600.24 0.8933 3,897,873.19 其他应付款 -- 其中：港币 153,491.47 0.8933 137,109.33 美元 1,015.56 6.9646 7,072.97 其他说明： 公司下属公司天元实业（香港）有限公司，其主要经营地为香港，故选择港币作为其记账本位币。 （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益 的金额 绿色低碳包装耗材制造基地项目建设补助 9,400,000.00 递延收益 2021 固定资产投资补助 6,405,000.00 递延收益/其他收益 140,769.24 收到湖北省高质量发展专项资金奖励（460 万元/120 期） 4,600,000.00 递延收益/其他收益 268,333.33 浠水县固定资产投资 30%补助款（6.1 元/亩*150 亩*0.3） 2,745,000.00 递延收益/其他收益 45,665.40 淘汰及更新物联网智能印刷设备技术改造项目 1,479,200.00 递延收益/其他收益 156,937.68 东莞市工业和信息化局设备事后奖励项目 1,427,700.00 递延收益/其他收益 127,473.39 浠水县长江投资开发有限公司给予固定资产投资补助资金 1,345,700.00 递延收益/其他收益 27,323.92 邮政快递物料集成供应物联网系统的开发项目 1,246,109.90 递延收益/其他收益 124,611.00 2018 年度自动化改造项目 1,171,400.00 递延收益/其他收益 124,396.56 2021 年促进经济高质量发展专项企业技术改造资金（快递耗 材自动化高效生产技术改造项目） 1,032,700.00 递延收益/其他收益 103,269.96 东莞市财政国库支付中心东莞市经济和信息化局 2016 年度 “机器换人”应用项目 1,029,100.00 递延收益/其他收益 115,150.08 东莞市工业和信息化局事后奖励项目补贴（快递耗材自动高 效生产技术改造项目） 778,300.00 递延收益/其他收益 84,140.52 东莞市工业和信息化局 20 年稳增长市技改项目(快递包装用 品自动化生产技术改造项目) 573,300.00 递延收益/其他收益 58,301.64 东莞市工业和信息化局 2021 年度东莞市“专精特新”企业技 改项目 462,700.00 递延收益/其他收益 48,281.76 一次性留工补助 443,500.00 其他收益 443,500.00 张江长三角科技城平湖园管理委员会“机器换人”项目奖励 款 443,100.00 递延收益/其他收益 48,781.68 东莞市经济和信息化局技改资金 440,000.00 递延收益/其他收益 44,000.04 2022 年东莞市“倍增计划”服务包奖励项目 421,500.00 其他收益 421,500.00 东莞市工业和信息化局两化融合应用项目 392,600.00 递延收益/其他收益 44,445.24 2017 智能改造项目补助 381,400.00 递延收益/其他收益 38,139.96 制造强省转型升级项目资金 347,333.58 递延收益/其他收益 295,233.50 2022 年创新型企业研发投入补助 297,928.00 其他收益 297,928.00 平湖市经信局拨付支持企业提升智造能力（直接投资）补助 款（共 120 期） 259,000.00 递延收益/其他收益 12,952.38 国家邮政局发展研究中心关于快递业绿色与智能标准化关键 技术及检测认证应用研究 230,000.00 递延收益 东莞市工业和信息化局 20 年稳增长市技改项目(快递耗材自 动化高效生产技术改造项目) 219,300.00 递延收益/其他收益 23,084.16 东莞市工业和信息化局 2020 年东莞市'专精特新”企业技术 改造 215,900.00 递延收益/其他收益 22,726.32 2021 年底第一批工发资金兑付-嘉兴市级企业技术中心政府一 次性补助 200,000.00 其他收益 200,000.00 2021 年度第一批科发资金拨付-国家高新技术企业首次认定一 次性政府补助 200,000.00 其他收益 200,000.00 东莞市工业和信息化局 2022 年省专项专精特新等中小微企业 贷款贴息 193,000.00 财务费用 193,000.00 东莞市科学技术局 2021 科技保险补贴 169,411.22 其他收益 169,411.22 东莞市科学技术局 2021 年第一季度科技信用贷款贴息 158,725.00 财务费用 158,725.00 东莞市科学技术局 2021 年第一季度倍增贴息 158,725.00 财务费用 158,725.00 东莞市工业和信息化局 2022 年一季度制造业企业营收增量奖 励项目 130,600.00 其他收益 130,600.00 2022 年工业企业结构调整专项奖补 122,511.00 其他收益 122,511.00 稳岗补贴 112,836.10 其他收益 112,836.10 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 2020 年度镇级工发资金补助（镇级机器换人 5 万，新产品申 报 4 项，发明专利 3 项，嘉兴市研发中心 2W） 105,000.00 其他收益 105,000.00 2022 年稳增长政府补助-规上工业企业稳增长奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00 省级 2022 年促进经济高质量发展专项资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 自动化智能化改造项目 95,350.00 递延收益/其他收益 18,757.32 就业支持补贴-香港天元 82,145.76 其他收益 82,145.76 平湖市市场监督管理局 2021 年度发明专利专项资金补助 64,000.00 其他收益 64,000.00 浠水县科经局 2021 年产值过亿且增长 20%以上奖励资金 50,000.00 其他收益 50,000.00 平湖市 2018 年第二批机器换人项目 30,000.00 递延收益/其他收益 3,243.24 鼓励投保安全生产责任保险政策补助资金 12,900.00 其他收益 12,900.00 平湖市新埭镇事业综合服务中心-2020 年研发费用奖励 12,040.00 其他收益 12,040.00 东莞市工业和信息化局 2022 年稳岗惠企政策资金企 10,400.00 财务费用 10,400.00 天之元 2021 年度优秀企业奖金 10,000.00 其他收益 10,000.00 增值税加计抵减 9,926.34 其他收益 9,926.34 稳增长奖励（市级补助） 6,600.00 其他收益 6,600.00 常德市西洞庭财政专利补助款 3,000.00 其他收益 3,000.00 2022 一次性扩岗补助 3,000.00 其他收益 3,000.00 制造业小型微利企业社保缴费补贴 2,380.06 其他收益 2,380.06 2022 年东莞市发明专利资助项目（第一批） 1,500.00 其他收益 1,500.00 东莞市 2021 年下半年发明专利资助项目资金 1,500.00 其他收益 1,500.00 平湖市企业以老带新补助 1,500.00 其他收益 1,500.00 东莞市工业和信息化局东莞市科技局关于 2021 年科技保险保 费补贴 495.00 其他收益 495.00 合计 39,935,316.96 5,161,141.80 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 其他说明： 无 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 深圳市星 铭瑞科技 有限公司 2022 年 06 月 30 日 51.00% 增资 2022 年 06 月 30 日 已 获 取 公 司 实 际 控 制权 491,420.6 7 69,622.67 （2） 合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 35,505.01 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 -35,505.01 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 深圳市星铭瑞科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 187,177.58 187,177.58 货币资金 763.58 763.58 应收款项 存货 固定资产 无形资产 预付款项 186,414.00 186,414.00 负债： 借款 应付款项 7,621.30 7,621.30 递延所得税负债 合同负债 10,159.64 10,159.64 应付职工薪酬 18,500.00 18,500.00 应交税费 1,778.97 1,778.97 其他应付款 79,500.00 79,500.00 净资产 69,617.67 69,617.67 减：少数股东权益 34,112.66 34,112.66 取得的净资产 35,505.01 35,505.01 （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6） 其他说明 其他原因的合并范围变动 序号 企业名称 合并期间 变化原因 1 湖南天琪智慧印刷有限公司 2022 年 1-11 月 2022 年 11 月注销 2 广东天元印刷有限公司 2022 年 3-12 月 2022 年 3 月设立 3 广东天元能源销售有限公司 2022 年 7-12 月 2022 年 7 月设立 4 广东天元物资有限公司 2022 年 3-12 月 2022 年 3 月设立 2、同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日 的确定 依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2） 合并成本 单位：元 合并成本 --现金 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 中山精诚物流科技 有限公司 中山 中山市黄圃镇食品工业园健成路 20 号厂房二的二层 15 卡 塑胶制品生产、 销售 100.00% 同一控制 下企业合 并 河北普令特印刷有 限公司 河北 河北文安工业园区创业路中段 塑胶制品、纸制 品的加工及销售 100.00% 新设 广东天元防伪科技 有限公司 广东 广东省东莞市清溪镇银坪路 18 号 防伪商标生产、 销售 100.00% 新设 浙江天之元物流科 技有限公司 浙江 浙江省嘉兴市平湖市新埭镇平兴 线杨庄浜段 396 号 包装、印刷制品 的生产、销售 100.00% 新设 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 天元实业（香港） 有限公司 香港 RMC21/FCOSCTR56TSUNYIPSTKWUNT ONGKLNHONGKONG 贸易 70.00% 新设 湖北天之元科技有 限公司 湖北 浠水经济开发区散花工业园滨江 五路 2 号 包装、印刷制品 的生产、销售 100.00% 新设 广东天元特种纸有 限公司 广东 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 1 号楼 302 室 广告业 100.00% 新设 广东天元智采科技 有限公司 广东 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 1 号楼 102 室 电子产品、光电 子元器件的生 产、销售 100.00% 同一控制 下企业合 并 东莞市天之元绿色 环保有限公司 广东 广东省东莞市清溪镇清溪东环路 59 号 回收、加工、研 发、销售：再生 资源回收（含废 旧金属回收） 100.00% 新设 广东天极物流有限 公司 广东 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 1 号楼 501 室 货物道路运输 100.00% 新设 广东天元全能印刷 服务有限公司 广东 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 1 号楼 101 室 包装、印刷制品 的生产、销售 100.00% 新设 广东天元耗材连锁 有限公司 广东 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 1 号楼 202 室 贸易 70.00% 新设 广东天元工业互联 网有限公司 广东 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 2 号楼 101 室 机械设备加工和 制造 70.00% 新设 广东天元塑胶科技 有限公司 广东 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 1 号楼 103 室 销售塑料制品 80.00% 新设 广东天元包装制品 有限公司 广东 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 1 号楼 103 室 供应链管理服务 60.00% 新设 广东天琪新材料科 技有限公司 广东 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 1 号楼 402 室 研发、生产、销 售生物降解材料 100.00% 非同一控 制下企业 合并 TENGEN (CANADA) INDUSTRIAL GROUP LTD 加拿大 1-2526 WEST 3RD AVENUE VANCOUVER BC V6K 1M1 CANADA 贸易 51.00% 新设 广东天元印刷有限 公司 广东 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 1 号楼 1101 室 包装装潢印刷品 印刷 51.00% 新设 广东天元能源销售 有限公司 广东 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 1 号楼 502 室 危险化学品经 营;成品油批发 51.00 % 新设 广东天元物资有限 公司 广东 广东省东莞市清溪镇青滨东路 128 号 1 号楼 108 室 塑料制品销售; 成品油批发 60.00 % 新设 深圳市星铭瑞科技 有限公司 广东 深圳市龙岗区龙岗街道南联社区 龙城大道 29 号龙年大厦 802-1 51.00 % 非同一控 制下企业 合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 注：广东天元能源销售有限公司为天元股份控股子公司广东天元智采科技有限公司控股子公司， 广东 天元物资有限公司为天元股份控股子公司广东天元塑胶科技有限公司控股子公司。 （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余 额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 期末余额 期初余额 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 司名 称 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 其他说明： （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 变动时间 变动前持股比例（%） 变动后持股比例（%） 广东天元工业互联网有限公司 2022 年 9 月 100.00 70.00 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 广东天元工业互联网有限公司 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -220,091.12 差额 220,091.12 其中：调整资本公积 220,091.12 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明： 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2） 重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明： （3） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明： （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 其他说明： 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明： （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明： 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、短期借款、 应付账款、其他应付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见 本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述。 ―信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面 临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易， 并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏 账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。 ―外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本 公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收 入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。 ―流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集 中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6 个月现金流量的滚动 预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 9,961,000.66 44,087,906.68 54,048,907.34 （1）银行理财产品 44,087,906.68 44,087,906.68 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 （2）券商理财产品 9,961,000.66 9,961,000.66 （二）应收款项融资 4,129,214.66 4,129,214.66 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 交易性金融资产中的权益工具投资按照资产负债表日基金资产净值作为公允价值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 交易性金融资产中的理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。应收款项融 资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明： 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方 在报告期内的交易如下： （一） 本企业的控股股东情况 控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%) 周孝伟 -- -- -- 35.13 35.88 本公司最终控制方是： 罗素玲与周孝伟为夫妻关系，罗素玲持有公司 7.08%的股权，周孝伟、罗素玲夫妻直接持有公司 40.13% 的股权。同时，周孝伟持有东莞市天祺股权投资有限公司 73.50%的股权，周孝伟通过东莞市天祺股权投资有 限公司间接控制公司 2.82%的股权，周孝伟、罗素玲合计控制公司 42.95%的股权，为公司的实际控制人。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明： 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他说明： 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 受托/承包资 产类型 受托/承包起 始日 受托/承包终 止日 托管收益/承 包收益定价依 据 本期确认的托 管收益/承包 收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 委托/出包资 产类型 委托/出包起 始日 委托/出包终 止日 托管费/出包 费定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租 方名 称 租赁 资产 种类 简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁的 租金费用（如适用） 未纳入租赁负债计 量的可变租赁付款 额（如适用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发生 额 上期发 生额 本期 发生 额 上期发生 额 本期 发生 额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 关联租赁情况说明 （4） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 广东天元智采科技有限公司 260,000,000.00 2019-05-22 主合同项下债务履行 期限届满之日起三年 否 广东天元能源销售有限公司 40,000,000.00 2022-12-29 主合同项下债务履行 期限届满之日起三年 否 湖北天之元科技有限公司 10,000,000.00 2022-12-27 2023-12-15 否 浙江天之元物流科技有限公司 10,000,000.00 2022-12-16 2023-12-15 否 广东天琪新材料科技有限公司 6,600,000.00 2022-12-16 2023-12-15 否 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 周孝伟 100,000,000.00 2022 年 12 月 14 日 主合同项下每笔债务到期 日起另加三年 否 邓超然 20,000,000.00 2022 年 09 月 27 日 主合同约定的债务履行期 限届满之日起三年 否 广东天元智采科技有限公司 60,000,000.00 2022 年 08 月 17 日 2024 年 08 月 16 日 否 广东天元防伪科技有限公司 60,000,000.00 2022 年 08 月 17 日 2024 年 08 月 16 日 否 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 湖北天之元科技有限公司 60,000,000.00 2022 年 08 月 17 日 2024 年 08 月 16 日 否 浙江天之元物流科技有限公司 60,000,000.00 2022 年 08 月 17 日 2024 年 08 月 16 日 否 中山精诚物流科技有限公司 60,000,000.00 2022 年 08 月 17 日 2024 年 08 月 16 日 否 浙江天之元物流科技有限公司 60,000,000.00 2021 年 12 月 27 日 2034 年 11 月 25 日 否 湖北天之元科技有限公司 60,000,000.00 2021 年 12 月 27 日 2034 年 11 月 25 日 否 湖北天之元科技有限公司 50,000,000.00 2020 年 12 月 28 日 2025 年 03 月 09 日 否 浙江天之元物流科技有限公司 51,005,600.00 2020 年 07 月 22 日 最后一个还款日起满两年 否 湖北天之元科技有限公司 63,757,000.00 2021 年 04 月 08 日 最晚到期的一笔融资的到 期日后两年 否 浙江天之元物流科技有限公司 63,757,000.00 2021 年 04 月 28 日 最晚到期的一笔融资的到 期日后两年 否 浙江天之元物流科技有限公司 80,000,000.00 2021 年 04 月 16 日 2029 年 04 月 15 日 否 浙江天之元物流科技有限公司 100,000,000.00 2021 年 11 月 17 日 主合同项下债务履行期限 届满之日起三年 否 浙江天之元物流科技有限公司 200,000,000.00 2022 年 12 月 29 日 主合同项下债务履行期限 届满之日起三年 否 关联担保情况说明 （5） 关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,854,153.12 3,942,451.65 合计 3,854,153.12 3,942,451.65 （8） 其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 □不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 282,700.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 113,080.00 其他说明： 2、以权益结算的股份支付情况 适用 □不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 以授予日公司普通股的市价确认 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00 其他说明： 3、以现金结算的股份支付情况 适用 □不适用 单位：元 负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 0.00 本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 0.00 其他说明： 公司本报告期内不存在以现金结算的股份支付情况。 4、股份支付的修改、终止情况 公司本报告期内不存在股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）尚未履行或尚未完全履行的对外投资 截至 2022 年 12 月 31 日，子公司东莞天之元绿色环保有限公司注册资本为人民币 2,000,000.00 元，目前实收资本为 312,000.00 元，公司持股比例为 100%。根据章程规定，公司 尚有 1,688,000.00 元需在 2038 年 12 月 30 日前缴足。 截至 2022 年 12 月 31 日，子公司广东天元全能印刷服务有限公司注册资本为人民币 5,000,000.00 元，目前未实缴，公司持股比例为 100%。根据章程规定，公司尚有 5,000,000.00 元需在 2050 年 12 月 31 日前缴足。 截至 2022 年 12 月 31 日，子公司广东天元耗材连锁有限公司注册资本为人民币 5,000,000.00 元，目前实收资本为 1,000,000.00 元，公司持股比例为 70%。根据章程规定，公司尚有 2,500,000.00 元需在 2050 年 12 月 31 日前缴足。 截至 2022 年 12 月 31 日，子公司广东天琪新材料科技有限公司注册资本为人民币 50,000,000.00 元，目前实收资本为 19,300,000.00 元，公司持股比例为 100%。根据章程规定， 公司尚有 30,700,000.00 元需在 2050 年 12 月 31 日前缴足。 截至 2022 年 12 月 31 日，子公司广东天元工业互联网有限公司注册资本为人民币 10,000,000.00 元，目前未实缴，公司持股比例为 70%。根据章程规定，公司尚有 7,000,000.00 元需在 2050 年 12 月 31 日前缴足。 截至 2022 年 12 月 31 日，子公司广东天元塑胶科技有限公司注册资本为人民币 5,000,000.00 元 ， 目 前 实 收 资 本 为 500,000.00 元 ， 公 司 持 股 比 例 为 80% 。 根 据 章 程 规 定 ， 公 司 尚 有 3,500,000.00 元需在 2050 年 12 月 31 日前缴足。 截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 子 公 司 广东 天元 包 装 制 品 有 限公 司注 册 资 本 为 人 民币 10,000,000.00 元，目前实收资本为 5,345,000.00 元，公司持股比例为 60%。根据章程规定，公 司尚有 2,339,000.00 元需在 2050 年 12 月 31 日前缴足。 截至 2022 年 12 月 31 日，子公司广东天元印刷有限公司注册资本为人民币 10,000,000.00 元， 目前未实缴，公司持股比例为 51%。根据章程规定，公司尚有 5,100,000.00 元需在 2060 年 12 月 31 日前缴足。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 孙 公 司 广东 天元 能 源 销 售 有 限公 司注 册 资 本 为 人 民币 50,000,000.00 元，目前未实缴，子公司广东天元智采科技有限公司持股比例为 51%。根据章程规 定，公司尚有 25,500,000.00 元需在 2055 年 12 月 31 日前缴足。 截至 2022 年 12 月 31 日，孙公司广东天元物资有限公司注册资本为人民币 5,000,000.00 元， 目前未实缴，子公司广东天元塑胶科技有限公司持股比例为 60%。根据章程规定，公司尚有 3,000,000.00 元需在 2060 年 12 月 31 日前缴足。 （2）其他承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，根据本公司已签订的正在或准备履行的大额工程或设备采购合同， 本公司尚未支付的金额约为 3,982.51 万元。 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 公司本报告期内不存在需要披露的或有事项。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 （一）利润分配事项 2023年4月27日，根据公司第三届董事会第十五次会议通过的公司 2022 年度利润分配预案， 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 （二）其他资产负债表日后事项 1、经公司第三届董事会第十三次会议决议，以2023年2月24日为股票期权和限制性股票预留 授予日，向符合条件的36名激励对象授予28.266万份股票期权，股票期权行权价格为10.63元/股， 向符合条件的12名激励对象授予7.074万股限制性股票，每股面值1元，授予价格为5.86元/股。截 至2023年3月14日止，公司已收到赵幼林等12名激励对象缴纳的投资款合计人民币414,536.40元， 其中用于新增注册资本人民币70,740.00元，其余款项人民币343,796.40元计入资本公积。本次变 更后的累计注册资本为人民币177,073,440.00元，累计股本为人民币177,073,440.00元 2、经公司第三届董事会第十四次会议，公司注销部分股票期权与回购注销部分限制性股票方 案如下： 鉴于2022年股票期权激励计划首次授予的19名激励对象因离职已不再符合本次激励计划相关 的激励条件，以及除离职激励对象，72名激励对象所对应首次授予第一个行权期的股票期权由于 业绩考核目标未达成未能行权，公司拟注销对应的合计554,820.00份股票期权。公司本次股票期 权注销事宜已于2023年4月20日办理完成 鉴于2022年净利润未达到本激励计划中相应业绩考核指标的触发值，公司拟以自有资金按40% 的比例回购注销首次授予8名激励对象共计113,080.00份限制性股票，回购价格为5.86元/股加上 银行同期存款利息之和。本次注销后，公司的注册资本和股本将变更为人民币176,960,360.00元。 除上述事项外，公司本不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 （2） 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1） 非货币性资产交换 （2） 其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润 其他说明： 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 快递电商耗材类业务 塑胶料、纸类及油品贸易业务 分部间抵销 合计 营业收入 1,151,691,226.15 302,544,070.99 1,454,235,297.14 营业成本 994,844,182.43 297,425,215.00 1,292,269,397.43 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 公司及下属的子公司资产由各分部共享，无法明确区分各报告分部的资产总额和负债总额。 （4） 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 （二）租赁 1.经营租赁出租人各类租出资产的披露格式如下 项目 金额 一、收入情况 1,373,770.46 租赁收入 1,373,770.46 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额 13,768,758.20 第 1 年 2,230,267.52 第 2 年 2,251,122.31 第 3 年 2,297,395.03 第 4 年 2,365,563.20 第 5 年 2,388,379.85 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 5 年以上 2,236,030.29 2.承租人信息披露 （1）承租人信息 项目 金额 租赁负债的利息费用 166,474.50 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 502,840.68 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） 129,463.79 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 其中：售后租回交易产生部分 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 6,248,369.22 售后租回交易产生的相关损益 售后租回交易现金流入 售后租回交易现金流出 其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计 提坏账准 备的应收 账款 11,644, 487.07 4.05% 9,408,25 2.06 80.80% 2,236,23 5.01 11,222, 064.68 4.08% 1,963,8 61.32 17.50% 9,258,2 03.36 其中： 按组合计 提坏账准 备的应收 账款 275,703 ,279.20 95.95% 18,734,7 95.53 6.80% 256,968, 483.67 263,656 ,807.76 95.92% 15,416, 879.89 5.85% 248,239 ,927.87 其中： 账龄组合 271,140 ,767.18 94.36% 18,734,7 95.53 6.91% 252,405, 971.65 260,609 ,185.96 94.81% 15,416, 879.89 5.92% 245,192 ,306.07 合并范围 内关联方 组合 4,562,5 12.02 1.59% 4,562,5 12.02 3,047,6 21.80 1.11% 3,047,6 21.80 合计 287,347 ,766.27 100.00 % 28,143,0 47.59 9.79% 259,204, 718.68 274,878 ,872.44 100.00% 17,380, 741.21 6.32% 257,498 ,131.23 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 江苏苏宁贸易有限公司 8,524,958.31 6,912,629.05 81.09% 经营存在风险，预计收回存在 风险 天天快递有限公司 2,955,948.00 2,364,758.40 80.00% 经营存在风险，预计收回存在 风险 广西苏宁物流有限公司 114,503.76 91,603.01 80.00% 经营存在风险，预计收回存在 风险 上海苏宁金融服务集团有限公司南京 分公司 12,915.00 10,332.00 80.00% 经营存在风险，预计收回存在 风险 南京苏宁维保信息咨询有限公司 12,805.00 10,244.00 80.00% 经营存在风险，预计收回存在 风险 镇江苏宁置业有限公司苏宁广场购物 分公司 12,100.00 9,680.00 80.00% 经营存在风险，预计收回存在 风险 福州苏宁置业有限公司台江分公司 6,600.00 5,280.00 80.00% 经营存在风险，预计收回存在 风险 沈阳苏宁商业管理有限公司 2,997.00 2,397.60 80.00% 经营存在风险，预计收回存在 风险 徐州苏宁置业有限公司苏宁广场分公 司 1,660.00 1,328.00 80.00% 经营存在风险，预计收回存在 风险 合计 11,644,487.07 9,408,252.06 按组合计提坏账准备：账龄组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 249,645,639.90 5,567,097.77 2.23% 1－2 年（含 2 年） 5,022,213.26 1,103,380.25 21.97% 2－3 年（含 3 年） 10,944,877.13 6,536,280.62 59.72% 3 年以上 5,528,036.89 5,528,036.89 100.00% 合计 271,140,767.18 18,734,795.53 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：合并范围内关联方组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 4,562,512.02 合计 4,562,512.02 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 254,466,993.55 1 至 2 年 14,093,705.56 2 至 3 年 13,259,030.27 3 年以上 5,528,036.89 3 至 4 年 2,393,806.76 4 至 5 年 2,060,446.67 5 年以上 1,073,783.46 合计 278,847,766.27 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备的应收账款 1,963,861.32 7,444,390.74 9,408,252.06 按组合计提坏账 准备的应收账款 15,416,879.89 3,232,963.67 1,032,521.59 1,117,473.56 18,734,795.53 合计 17,380,741.21 10,677,354.4 1 1,032,521.59 1,117,473.56 28,143,047.59 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,032,521.59 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 广东新绿天章办公科技有限公司 37,825,698.05 13.16% 843,513.07 中国邮政集团有限公司 18,642,170.21 6.49% 635,047.02 中国邮政速递物流股份有限公司 18,243,451.11 6.35% 1,193,238.67 上海韵达货运有限公司 13,610,820.20 4.74% 303,521.29 广州形云智造供应链管理有限公司 9,053,531.54 3.15% 201,893.75 合计 97,375,671.11 33.89% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 512,835,282.10 253,970,600.44 合计 512,835,282.10 253,970,600.44 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 174 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 内部往来 507,005,055.89 244,084,309.65 押金及保证金 5,776,804.81 9,812,225.15 备用金 317,725.43 137,732.96 往来款 1,933,407.06 116,000.00 合计 515,032,993.19 254,150,267.76 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 6,542.32 48,125.00 125,000.00 179,667.32 2022 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第三阶段 -652.94 652.94 本期计提 18,000.46 171,875.00 1,828,168.31 2,018,043.77 2022 年 12 月 31 日余额 23,889.84 220,000.00 1,953,821.25 2,197,711.09 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 510,785,031.07 1 至 2 年 2,645,923.66 2 至 3 年 424,915.21 3 年以上 1,177,123.25 3 至 4 年 352123.25 4 至 5 年 816,000 5 年以上 9,000 合计 515,032,993.19 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 179,667.32 2,018,043.77 2,197,711.09 合计 179,667.32 2,018,043.77 2,197,711.09 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 湖北天之元科技有限公司 内部往来款 200,402,437.91 1 年以内 38.91% 广东天元智采科技有限公司 内部往来款 191,329,166.00 1 年以内 37.15% 广东天元能源销售有限公司 内部往来款 58,590,245.37 1 年以内 11.38% 广东天琪新材料科技有限公司 内部往来款 14,367,334.38 1 年以内 2.79% 广东天元供应链管理有限公司 内部往来款 13,907,851.67 1 年以内 2.70% 合计 478,597,035.33 92.93% 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 期末不存在应收政府补助情况 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 373,915,528.07 373,915,528.07 384,813,871.57 384,813,871.57 合计 373,915,528.07 373,915,528.07 384,813,871.57 384,813,871.57 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额（账面 价值） 本期增减变动 期末余额（账面 价值） 减值准 备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减 值准备 其 他 中山精诚物流科 技有限公司 5,392,074.52 5,392,074.52 河北普令特印刷 有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 广东天元防伪科 10,000,000.00 10,000,000.00 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 176 技有限公司 浙江天之元物流 科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 广东天元特种纸 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 湖北天之元科技 有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 天 元 实 业 （ 香 港）有限公司 1,207,584.00 1,207,584.00 广东天元智采科 技有限公司 153,056,043.50 6,943,956.50 160,000,000.00 广东天极物流有 限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 东莞天之元绿色 环保有限公司 312,000.00 312,000.00 湖南天琪智慧印 刷有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 广东天元耗材连 锁有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 广东天琪新材料 科技有限公司 17,705,169.55 1,000,000.00 18,705,169.55 广东天元包装制 品有限公司 2,641,000.00 1,020,000.00 3,661,000.00 广东天元塑胶科 技有限公司 500,000.00 500,000.00 深圳市星铭瑞科 技有限公司 137,700.00 137,700.00 合计 384,813,871.57 9,101,656.50 20,000,000.00 373,915,528.07 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3） 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,123,270,275.63 996,875,078.72 1,047,469,752.76 939,740,580.88 其他业务 183,402,288.54 182,662,890.00 320,927,230.71 309,351,835.86 合计 1,306,672,564.17 1,179,537,968.72 1,368,396,983.47 1,249,092,416.74 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 主营业务 其他业务 合计 商品类型 其中： 电子标签系列 320,317,387.09 320,317,387.09 塑胶包装系列 320,652,270.86 320,652,270.86 快递封套系列 151,458,758.89 151,458,758.89 缓冲包装系列 53,799,698.24 53,799,698.24 票据系列 38,515,386.65 38,515,386.65 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 缠绕膜系列 51,264,045.03 51,264,045.03 塑胶料、纸类及油 品贸易业务 180,902,225.44 180,902,225.44 其他 187,262,728.87 2,500,063.10 189,762,791.97 按经营地区分类 其中： 内销 961,391,085.54 181,692,879.38 1,143,083,964.92 外销 161,879,190.09 1,709,409.16 163,588,599.25 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时 间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 某一时点确认 1,123,270,275.63 183,402,288.54 1,306,672,564.17 按销售渠道分类 其中： 合计 1,123,270,275.63 183,402,288.54 1,306,672,564.17 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -13,174,587.49 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,583,305.52 12,676,953.97 合计 -10,591,281.97 12,676,953.97 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -466,765.24 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 5,161,141.80 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 35,505.01 委托他人投资或管理资产的损益 2,583,305.52 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 48,907.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,637,214.46 减：所得税影响额 819,822.23 少数股东权益影响额 -66,509.59 合计 -1,028,432.67 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 广东天元实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 178 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -0.28% -0.02 -0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -0.19% -0.01 -0.01 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称 4、其他 广东天元实业集团股份有限公司 董事会 2023 年 4 月 29 日