002973_2020_侨银股份_2020年年度报告_2021-03-30.txt

侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人刘少云、主管会计工作负责人陈立叶及会计机构负责人(会计主 管人员)郭文玉声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司已在本报告“第四节经营情况讨论与分析”中，描述了可能面对的风 险因素及应对措施，敬请投资者关注相关内容。本年度报告内涉及的未来计划、 发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资 风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 408,660,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ........................................................................................ 9 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................... 13 第五节 重要事项 .............................................................................................. 31 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................... 50 第七节 优先股相关情况 .................................................................................. 56 第八节 可转换公司债券相关情况 .................................................................. 57 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................... 59 第十节 公司治理 .............................................................................................. 66 第十一节 公司债券相关情况 .......................................................................... 72 第十二节 财务报告 .......................................................................................... 73 第十三节 备查文件目录 ................................................................................ 221 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、侨银股份、侨银环保 指 侨银城市管理股份有限公司（曾用名：侨银环保科技股份有限公司） 公司章程 指 侨银城市管理股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 业主 指 在环卫服务领域，环卫作业项目发包方一般称为业主单位 生活垃圾 指 在日常生活中或者为日常生活提供服务的活动中产生的固体废弃 物 餐厨垃圾 指 家庭、食堂以及餐饮行业的食物废料和食物残余，是城市生活垃圾 的组成部分 垃圾中转站 指 为了减少垃圾清运过程的运输费用而在垃圾产地（或集中地点）至 处理厂之间所设的垃圾站 垃圾填埋场 指 采用卫生填埋方式下的垃圾集中堆放场地 垃圾分类 指 按一定规定或标准将垃圾分类储存、分类投放和分类搬运，从而转 变成公共资源的一系列活动的总称。分类的目的是提高垃圾的资源 价值和经济价值，力争物尽其用 生活垃圾处置 指 对生活垃圾通过分选、堆肥、焚烧、卫生填埋等手段，实现对生活 垃圾的无害化、减量化与资源化的综合处理与处置 绿化管养 指 绿化施工的后期浇水、修剪、除草、打药、补苗统称为管养 PPP 指 Public-Private-Partnership 的字母缩写，是指政府与私人组织之间， 为了合作建设城市基础设施项目，或是为了提供某种公共物品和服 务，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确 双方的权利和义务 BOT 指 Build-Operate-Transfer 的字母缩写，是建设－经营－转让的英文缩 写，指承包商在特许期内负责项目投资、建设和运营，并回收成本、 取得盈利，特许期结束后将项目所有权移交政府，是政府与承包商 合作经营基础设施项目的一种模式 市政环卫工程 指 垃圾收集、转运、街道清理、固废处理有关环境卫生方面治理的城 市公用事业工程 公共服务 指 包括加强城乡公共设施建设，发展教育、科技、文化、卫生、体育 等公共事业，为社会公众参与社会经济、政治、文化活动等提供保 障 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 侨银股份 股票代码 002973 变更后的股票简称（如有） 侨银股份 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 侨银城市管理股份有限公司 公司的中文简称 侨银股份 公司的外文名称（如有） QiaoYin City Management Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如 有） QiaoYin 公司的法定代表人 刘少云 注册地址 广州市从化街口街开源路 23 号三层自编 A318 注册地址的邮政编码 510627 办公地址 广州市天河区五山路 371 号中公教育大厦 10 楼 办公地址的邮政编码 510640 公司网址 电子信箱 zhengquanbu@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈春霞 郑小芹 联系地址 广州市天河区五山路 371 号中公教育 大厦 10 楼 广州市天河区五山路 371 号中公教育 大厦 10 楼 电话 020-87157941 020-87157941 传真 020-87157961 020-87157961 电子信箱 zhengquanbu@ zhengquanbu@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 914401847329631528 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 签字会计师姓名 张腾、林泽琼 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 民生证券股份有限公司 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层 刘思超、王蕾蕾 2020 年 1 月 6 日-2020 年 12 月 11 日 国泰君安证券股份有限公司 上海市静安区南京西路 768 号国泰君安大厦 房子龙、尉欣 2020 年 12 月 11 日-2022 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年 营业收入（元） 2,829,108,743.25 2,195,309,980.94 28.87% 1,575,903,222.85 归属于上市公司股东的净利润 （元） 375,672,082.83 131,342,269.51 186.03% 102,658,328.75 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 370,323,760.91 124,456,242.23 197.55% 102,035,690.01 经营活动产生的现金流量净额 （元） 305,474,021.77 147,383,239.30 107.27% 208,279,217.86 基本每股收益（元/股） 0.92 0.36 155.56% 0.28 稀释每股收益（元/股） 0.92 0.36 155.56% 0.28 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 加权平均净资产收益率 30.43% 16.35% 14.08% 14.98% 2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增 减 2018 年末 总资产（元） 4,472,312,661.08 3,276,870,221.16 36.48% 1,996,972,130.82 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,446,792,574.16 1,056,005,091.07 37.01% 745,198,318.60 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 665,672,740.44 784,950,275.62 741,690,520.80 636,795,206.39 归属于上市公司股东的净利润 86,714,886.71 99,692,942.95 106,598,389.11 82,665,864.06 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 82,681,499.96 100,593,767.30 106,388,601.00 80,659,892.65 经营活动产生的现金流量净额 32,751,317.41 118,678,660.64 145,278,094.72 11,217,522.25 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -551,119.84 -2,599,612.19 -1,142,833.19 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 14,183,371.92 18,166,123.01 6,544,032.76 委托他人投资或管理资产的损益 413,865.43 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 -4,420.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -4,449,913.32 -3,009,905.50 -2,957,994.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -161,690.55 36,104.81 -928,011.90 减：所得税影响额 2,191,815.79 2,747,866.01 930,944.05 少数股东权益影响额（税后） 1,894,375.93 2,954,396.84 -38,389.96 合计 5,348,321.92 6,886,027.28 622,638.74 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司主营业务及业务模式 公司是中国第一家A股上市的环卫服务企业，全国领先的人居环境综合提升服务商；中国城市管理服务领军企业。2001 年公司创立以来，围绕“人居环境综合提升”核心战略，一直致力于市政公用服务一体化及城乡环卫一体化。上市之后，侨银 股份布局“城市大管家”，聚焦“城市管理一体化”，探索“城市管理科学化、精细化、智能化”，形成了一套全国领先的城市管 理服务综合体系。公司具体业务涵盖城乡环卫保洁、生活垃圾分类和处置、环卫工程、市政公共设施管理维护、生物质、渗 滤液和污泥处理等领域。 公司是国内较有影响力的人居环境综合提升服务商，目前已通过ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认 证、OHSAS18001职业健康安全管理体系认证。公司拥有城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输服务许可证、道路运输经营 许可证和建筑施工安全生产许可证，具备中国清洁清洗行业国家一级资质、广东省清扫、收集、运输和清洁类环卫服务特级 企业资质、广州市环卫行业经营服务A级企业资质、建筑业企业资质（环保工程专业承包叁级、市政公用工程施工总承包叁 级）、有害生物防治服务资质。公司围绕“人居环境综合提升” 的核心战略，制定了“环保创新技术”发展路线，推进“四个一 体化”战略举措。“环保创新技术”主要是垃圾的后端处理业务，从纵向上延长产业链，积极积累并不断创新环保技术，在充 分的市场调研和可行性论证的前提下承接更多优质的垃圾后端处理业务。随着城市公共服务市场化的不断推进，政府也更倾 向于寻找环卫和环保都能承担的企业来帮助政府完成城市的管理，从而减少政府的中间协调环节，大大地提高效益。公司的 全产业链布局，提前积累了环卫和环保的经验和资质、能力，可以很好地适应未来行业发展趋势。 公司现为中国城市环境卫生协会副会长单位，作为主编单位正参与起草《城乡道路保洁作业规程》、《生活垃圾收集运输 作业规程》，作为参编单位正参与起草《城乡道路保洁作业质量标准》、《生活垃圾收集运输质量标准》、《生活垃圾收运智慧 系统技术规定》、《餐厨垃圾集散转运设施设置标准》、《生活垃圾卫生填埋运行维护技术规程》、《园林垃圾收运技术规程》、 《地埋式垃圾收集站（点）技术标准》、《垃圾分类投放/收集容器技术要求》等行业作业规程及标准文件。 公司主营业务收入包括城乡环卫保洁收入、生活垃圾处置收入、市政环卫工程收入及其他环卫服务收入。 报告期内，公司主营业务无重大变化，主要业绩来自于城乡环卫保洁收入。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 1、城乡环卫保洁 公司的城乡环卫保洁主要指受市、县（区）、村镇、街道等环境卫生管理单位或业主委托，对管理区域提供城乡道路保 洁、水域保洁、绿化管养、垃圾清运、垃圾压缩中转站管理、公厕维护、公共设施维护等“城市大管家”服务。报告期内，城 乡环卫保洁收入为2,724,002,312.07元，占公司当期营业收入的比例为96.28%。 2、生活垃圾处置 公司的生活垃圾处置业务主要指垃圾填埋场运营、渗滤液运输、以及后端的生活垃圾无害化处理等业务。报告期内，生 活垃圾处置收入为52,838,635.42元，占公司当期营业收入的比例为1.87%。 3、市政环卫工程 公司的市政环卫工程主要指公司根据与客户签订的合同提供各类市政环卫工程建设和施工服务。2016年以来，公司开始 拓展市政环卫工程业务，逐渐积累了一定的工程项目经验，公司现拥有环保工程专业承包三级资质和市政公用工程施工总承 包三级资质。报告期内，市政环卫工程收入为1,850,871.22元，占公司当期营业收入的比例为0.07%。 4、其他环卫服务 公司的其他环卫服务主要指道路隔离护栏清洗、外墙“牛皮癣”清洗、下水道疏通、突击清洁服务、节日摆花等其他环卫 服务。报告期内，其他环卫收入为1,483,434.98元，占公司当期营业收入的比例为0.05%。 （二）公司所属行业发展阶段、周期性特点 公司主营业务所属行业为环境卫生管理行业，环境卫生管理是一个多样、复杂和持续的公共服务系统工程，不仅包括城 市的市容市貌卫生管理，也涵盖了乡镇、农村地区的环境卫生整治工作，在城乡环境综合管理中占有非常重要的地位。经历 了多个发展阶段，从1949年-2002年的政府行政管理阶段，到2003-2013年的小规模市场化试点阶段，到2013年以后的市场化 快速发展阶段，目前行业正处于快速发展阶段。 环境卫生管理行业的服务项目有一个共同特点：属于城市公共服务的一部分，环境卫生管理服务项目的市场化主要通过 公开招投标的形式进行，过程公开、透明，政府采购资金来源于财政专项经费。环境卫生管理行业属于公共服务事业，行业 发展受宏观经济调控因素影响较小，属于刚性需求，资金也属于刚性支出，收入来源为政府财政预算，支付有保障，违约风 险低，且无明显的周期性波动。 十八届三中全会进一步明确了全面深化改革，政府采购环境卫生管理服务使得该行业社会化、市场化的运营得到更有效 的发展，给环境卫生服务行业带来了新的机遇和有力支持。2017年3月，国务院办公厅发布《关于转发国家发展改革委、住 房城乡建设部生活垃圾分类制度实施方案的通知》，提出到2020年底基本建立垃圾分类相关法律法规和标准体系，形成可复 制、可推广的生活垃圾分类模式，在46个城市先行试点生活垃圾强制分类；2017年6月，住建部下发《关于开展第一批农村 生活垃圾分类和资源化利用示范工作的通知》，公布100个农村生活垃圾分类试点县（市、区）。一系列政策的出台，给环境 卫生管理市场化注入新的推进剂，在政策和市场环境的推动下，环境卫生管理企业也逐步从小规模企业、中小企业向大型规 模企业的方向成长，由小型环卫企业向城乡环境卫生管理一体化服务企业、城乡环境综合运营商的方向迈进。 因此，在市场和政策的双重驱动下，未来环卫市场发展空间巨大。未来环境卫生管理行业将迎来广阔的发展空间。 （三）公司所处的行业地位 公司依靠多年的稳步发展，管理水平、技术水平和服务水平不断提升，业务也从单一领域向多领域拓展，现已成为具有 较强实力的人居环境综合提升服务商。公司自2001年成立以来围绕“人居环境综合提升”核心战略，一直致力于市政公用服务 一体化及城乡环卫一体化。上市之后，侨银股份布局“城市大管家”，聚焦“城市管理一体化”，探索“城市管理科学化、精细 化、智能化”，形成了一套全国领先的城市管理服务综合体系，为客户提供多层次、全方位、多元化的专业环卫服务和环境 解决方案，公司规模和专业水准在全国有较大的影响力。 公司业务全国布局，服务范围覆盖全国19个省70余个城市，报告期内实现营业收入为2,829,108,743.25元。公司连续三 年被E20环境平台评为“环卫十大影响力企业”，2020年更是荣获“2020中国企业ESG最佳环境案例奖。 环境卫生管理行业随着市场化的进一步深入改革而快速发展，公司的业务规模也逐年增长。从公司目前的营业收入规模 和业务板块来看，公司品牌、规模、专业水准在全国都具有较强的影响力和竞争实力。报告期内，公司继续保持快速增长趋 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 势，为公司的可持续发展提供了强有力的保障。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 主要为向合营企业注资所致 固定资产 主要为公司业务规模扩大，新增采购运输设备、机器设备等 无形资产 主要为公司 BOT 特许经营权等账面价值增加 在建工程 主要为侨银总部大厦的工程投入款 合同资产 主要为公司营业收入增大而相应增大 货币资产 主要为 2020 年 11 月收到可转换债券募集资金所致 投资性房地产 主要为公司自有房产出租，从固定资产与无形资产转入 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、“城市大管家”战略举措布局优势 公司是中国第一家A股上市的环卫服务企业，是全国领先的人居环境综合提升服务商和中国城市管理服务领军企业。2001 年公司创立以来，围绕“人居环境综合提升”核心战略，一直致力于市政公用服务一体化及城乡环卫一体化。上市之后，公司 在城市服务布局方面先人一步，抢先布局“城市大管家”，聚焦“城市管理一体化”，探索“城市管理科学化、精细化、智能化”， 形成了一套全国领先的城市管理服务综合体系。“城市大管家”主要是指以一个城市的环卫清扫工作为载体，从横向拓宽产业 链，实现从环卫保洁、垃圾分类、园林绿化、地下管网、市政道路维护、交通设管理、公园管理、水体维护、政府物业服务 到城市停车等公共空间整体市场化管理服务“城市大管家”这一战略举措能很好地提高城市管理作业效率、提高财政资金使用 效率、降低公共服务成本。具有为业主一站式地解决城市环境管理服务问题的优势。 2、项目运营管理优势 公司成立于2001年，至今已拥有近二十年的环境卫生管理经验，运营管理的项目三百余个，项目管理经验丰富。多年来， 公司逐渐培养锻炼出一支技术较高、业务熟练的管理队伍，拥有环卫作业管理、市政园林绿化管养、垃圾处理等方面专业人 才，善于根据环卫作业环境和客户需求制定和实施标准化和差异化的作业方案。公司加强服务品质管理，在作业实施方案制 定、人员技能和安全培训、环卫设备配置和管理、服务质量监督和优化等方面形成了完整的管理流程。公司凭借多年积累的 作业、运营经验，严格规范工作流程，有效实施内控管理，为客户提供高效率、高标准、高质量的环境卫生管理服务，有力 地保障了公司在行业内的项目运营管理优势。 3、市场拓展能力优势 公司主要通过招投标的方式获取政府或相关单位的服务合同，中标获得项目运营资格后，通过专业化团队，按照标准 化及可复制化流程投入运营并取得一定的利润。在组织管理方面，公司成立专门的商务组以及15个区域营销中心，协同合作 开展市场拓展工作，不断加强市场拓展能力优势。 4、品牌和规模优势 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 公司从成立至今，一直致力于环境卫生管理领域，业务布局全国，服务范围覆盖全国19个省70多个城市，参与管理项目 三百余个，形成了全国性的业务布局，公司连续三年被E20环境平台评为中国环卫十大影响力企业。品牌优势有利于提升公 司在行业内的影响力，规模优势为公司未来发展奠定坚实基础，进一步拓展公司管理规模，有利于与竞争对手形成差距，进 一步巩固和提高公司的行业地位，形成未来发展的持续动力。 此外，长期以来公司积极履行社会责任，不断助力脱贫攻坚，为来自全国各地军转人员、下岗人员、已达退休年龄的就 业群体、生活困难群体、贫困户等就业困难群体提供了大量的就业岗位，产生良好的社会效益，这在一定程度上也提升公司 的品牌形象。 5、信息化优势 公司在基于车载定位，车辆管理，成本管控等多个领域，以大数据云计算技术、汽车物联传感技术、北斗GPS定位技术 为核心，进行了深入的探索和研发，慢慢的形成了一套智能便捷，快速高效的，精细辅助管理的车务管理系统。将“车辆全 生命周期管理”模式应用在车辆精细化管理上，精细化管理公司所有环卫运营车辆，严格控制车辆运营成本。同时将车辆管 理、人员管理、设施管理、维修管理、考核管理、事件处理、GIS地图、 实时通讯等业务进行高效协同，打通各业务板块和 各个部门之间的沟通壁垒，形成多级互动、 协同管理的高效运营机制，将环卫监管、作业标准、考核办法等规章制度数字 化，形成大数据分析图表，通过程序化、 自动化功能，自动生成、汇总、评价，实现环卫作业评分监管考核标准化。通过 智慧环卫平台的建设,实现环卫管理的智能化、精细化、规范化、便捷化、实时化和高效化,使环卫管理过程中出现的问题能 够及早发现、及时解决,形成沟通快捷、分工明确、责任到位、反应快速、处置及时、运转高效的城市管理长效机制。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2020年度，公司实现营业总收入282,910.87万元，同比增长28.87%；实现归属于上市公司股东的净利润37,567.21万元， 同比增长186.03%。2020年主要工作如下： 1、深入布局“城市大管家”，实现业绩快速增长 2020年，公司聚焦“城市管理一体化”，探索“城市管理科学化、精细化、智能化”，从市场团队的建设、市场渠道拓展、 市场区域扩大、市场信息的及时收集与反馈、市场品牌的打造等方面加大了执行力度，取得了较好的成果。 2020年，公司营业收入、净利润均创历史新高。公司新增拓展了宣城市、亳州市、洛阳市、黄石市、太原市、保山市、 保定市、天津市、都匀市、永州市、湘潭市、徐州市、福州市等10多个服务城市。截至2020年底，公司在运营项目已涉及70 余个城市。公司新设立福建大区、新疆大区、浙江大区、四川大区、辽宁大区等区域营销中心，服务辐射区域持续扩大。 2020年，公司新增中标额约为 207亿，中标多个城市管理服务项目，其中包括超33亿的都匀市城乡环境提升服务一体化 项目、60亿元的保山中心城市环卫保洁及园林绿化管护服务项目，还有合同额预计近79亿的湘潭市城区公共停车场和停车位 特许经营(BOT)项目，都是公司横向拓宽产业链的典型项目。伴随城镇化的快速发展，保障城市公共环境健康运行的任务日 益繁重，加强和改善城市管理服务的需求日益迫切。政府越来越倾向于选择具有综合解决城市环境管理问题的企业，这将为 公司的城市大管家的发展提供更广阔的市场空间。 2020年12月，公司举办了“侨银品牌更名仪式暨战略发布会”，公司的名称正式更名为“侨银城市管理股份有限公司”， 由侨银环保升位为侨银城市管理，公司已经从传统的环卫服务企业发展成为了从环卫保洁、垃圾分类、园林绿化、地下管网、 市政道路维护、交通设施管理、公园管理、水体维护、政府物业服务到城市停车的城市管理综合服务提供商。 公司坚持“每到一城美一城”的企业使命，坚持“打造世界人居环境综合提升服务领导品牌”作为企业愿景，是公司发展战 略的又一次提升、优化和聚焦，无疑给公司将来的腾飞带来一股强大的力量。 2、升级智慧环卫平台，确保公司持续竞争优势 2020年，公司携手清华珠三角研究院共建固危废处置与智慧环卫研发中心进一步升级智慧环卫，在“侨银智慧环卫平台” 基础上，基于物联网、互联网、大数据等高新技术，不断升级优化环卫服务服务模式，进一步提高了作业效率及项目管理效 益。通过对内优化现有系统功能，上线车务管理平台，投入使用新数据中心，完善对环卫作业车辆及环卫作业人员的监管系 统，实现降本增效、提升管控力度、提升设备环境安全等效果。 2020年公司为满足市场服务需求建立了系统化的技术平台基础，对智慧装备、智慧服务开展了系统化、持续的研究和创 新，以大数据云计算技术、汽车物联传感技术、北斗GPS定位技术为核心，将“车辆全生命周期管理”模式应用在车辆精细 化管理上，精细化管理公司所有环卫运营车辆，严格控制车辆运营成本。 通过云服务方式对客户、作业、质量、供应链、仓库及运输进行管理，形成了从城乡环卫、生产生活污染防治、规划投 资建设运营、城市公用设施管理维护等技术平台。公司通过长期的技术创新和市场耕耘，公司的服务也获得了主流客户的普 遍认同。随着公司服务升级和市场应用的推广，将为公司的持续发展提供了更多的机会，公司核心竞争力将持续提升。 3、升级管控架构，以信息化手段赋能运营管理 2020年度，公司继续完善治理体系，对项目管控架构、制度、流程建设等方面进行进一步梳理，加强公司总部、各子公 司及下属各单位的管理力度，提升了管理效率。 全面升级内部管理信息系统，通过数字化管控和协同促进业务财务一体化建设，聚焦收入与成本，实现多维度、精细化 的项目全生命周期管理；通过建设新信息系统，提高公司市场响应的速度和能力。 在项目运营方面，强化落实项目责任制，深入推进项目的质量管理、成本管理、回款管理、安全管理的标准化建设，进 一步精细化各个管理细节，提升管理效益。 4、培养优秀人才团队，提升企业竞争力 在人力资源管理方面，公司改进招聘流程，拓宽招聘渠道，确保人才需求满足公司的快速发展。2020年，公司已启动“百 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 名种子”计划与“百万人才”培养计划，为公司可持续发展注入源源不断的动力；在人才培养方面，持续创新侨银学院培养体 系，建立覆盖线上线下的全方位培训体系，不断完善课程体系、讲师体系，围绕项目运营管理的不同岗位分别开设了英狮班、 精狮班、雄狮班和龙狮班四个进阶专项培训课程，建立多层次可持续培养机制，为项目公司输出专业化、忠诚度高的综合型 人才，确保团队作业的专业、高效。 5、拓宽融资渠道，发行4.2亿元可转债 2020年9月，公司公开发行可转换公司债券获得中国证券监督管理委员会的批复（证监许可[2020]1954号），核准本公司 向社会公开发行面值总额42,000万元可转换公司债券，并在2020年12月24日成功上市，增强公司资本实力，为公司的未来发 展创造了有利条件。 6、持续构建品牌形象，提高美誉度 2020年，公司推进行业诚信体系建设，完善劳动工人权益保障体系，引领行业规范发展，在口碑和品牌方面继续领跑行 业。公司四度蝉联“全国环卫行业十大影响力企业”，多个项目荣获全国示范案例，公司员工荣获“广东省劳动模范”“广东 省五一劳动奖章”。 2020年12月，公司荣获“2020中国企业ESG最佳环境案例奖”殊荣，体现了业界对公司多年来践行环境 责任的高度肯定。公司“环卫第一股”“城市大管家”品牌形象深入人心。 7、传递企业文化正能量，践行上市公司社会责任 2020年，在受疫情蔓延和冲击下，公司积极践行社会责任，在全国范围公开向社会和近4.5万员工做出“六不”承诺，“不 畏惧、不退缩、不添乱、不减薪、不裁员、不离弃”。报告期内公司以“不忘初心、回报社会”为宗旨，开展“关爱环卫工人 爱心替岗”等公益活动，推进扶贫济困与助学等慈善事业，帮助1200多名贫困户实现就业脱贫，为国家决胜脱贫攻坚战、全 面建成小康社会提供坚实的环卫保障。公司将继续发挥企业自身优势，在坚持可持续发展的同时，勇担社会等各方面责任， 在这些需要社会广泛关注的群体心中，尽己所能灌溉一片充满希望的沃土。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,829,108,743.25 100% 2,195,309,980.94 100% 28.87% 分行业 环境卫生管理 2,780,175,253.69 98.27% 2,189,689,121.33 99.74% 26.97% 其他 48,933,489.56 1.73% 5,620,859.61 0.26% 770.57% 分产品 城乡环卫保洁 2,724,002,312.07 96.28% 2,133,929,710.43 97.20% 27.65% 生活垃圾处置 52,838,635.42 1.87% 24,596,715.34 1.12% 114.82% 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 市政环卫工程 1,850,871.22 0.07% 30,258,312.17 1.38% -93.88% 其他环卫服务 1,483,434.98 0.05% 904,383.39 0.04% 64.03% 其他 48,933,489.56 1.73% 5,620,859.61 0.26% 770.57% 分地区 华南地区 1,418,708,849.55 50.14% 1,200,610,595.74 54.70% 18.17% 华东地区 675,618,908.41 23.88% 445,745,187.98 20.30% 51.57% 西南地区 350,245,800.98 12.38% 314,097,172.76 14.31% 11.51% 华北地区 186,179,239.70 6.58% 139,208,755.81 6.34% 33.74% 华中地区 160,593,614.95 5.68% 67,464,870.52 3.07% 138.04% 西北地区 28,796,949.93 1.02% 28,183,398.13 1.28% 2.18% 东北地区 8,965,379.73 0.32% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 环境卫生管理 2,780,175,253. 69 2,116,653,222. 79 23.87% 26.97% 18.52% 5.43% 分产品 城乡环卫保洁 2,724,002,312. 07 2,080,586,686. 02 23.62% 27.65% 19.03% 5.53% 分地区 华南 1,418,708,849. 55 1,030,850,071. 80 27.34% 18.17% 9.02% 6.10% 华东 675,618,908.41 555,375,549.90 17.80% 51.57% 34.47% 10.46% 西南 350,245,800.98 320,379,315.95 8.53% 11.51% 30.72% -13.44% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用 序号 项目合同名称 履行情况 1 广州东部固体资源再生中心污水处理厂BOT项目合同 正在履行 2 广州市李坑综合处理厂项目BOT特许经营项目合同 正在履行 3 昆明市官渡区环卫一体化管理服务政府和社会资本合作项目合同 正在履行 4 固始县城乡一体化生活垃圾综合治理PPP项目合同 正在履行 5 习水县城乡生活垃圾一体化PPP项目 正在履行 6 江西省安福县城乡环卫一体化PPP项目 正在履行 7 湘潭市城区公共停车场和停车位特许经营（BOT）项目 正在履行 8 保山中心城市环卫保洁及园林绿化管护服务项目 正在履行 9 都匀市城乡环境提升服务一体化项目特许经营项目 正在履行 10 昭通中心城市餐厨垃圾及病死禽畜资源化和无害化处理项目BOT特许经营权 正在履行 11 增城区荔城街中心城区、重点区域环卫作业一体化采购项目 正在履行 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本 比重 环境卫生管理 人工成本 1,340,193,865.99 62.27% 1,208,592,778.54 67.51% 10.89% 环境卫生管理 车船使用费 365,591,049.88 16.99% 308,481,808.08 17.23% 18.51% 环境卫生管理 材料工具 177,036,468.35 8.23% 125,957,736.25 7.04% 40.55% 环境卫生管理 折旧及摊销 198,257,586.42 9.21% 110,350,378.85 6.16% 79.66% 环境卫生管理 项目运营管理 费 35,574,252.15 1.65% 32,460,361.40 1.81% 9.59% 说明 不适用。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 通过新设方式取得22家控股子公司，通过注销方式处置2家子公司，详见财务报表附 注“八、合并范围的变更”。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 628,862,091.77 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 22.23% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一大客户 260,172,597.47 9.20% 2 第二大客户 122,782,455.87 4.34% 3 第三大客户 105,968,601.93 3.75% 4 第四大客户 71,938,003.72 2.54% 5 第五大客户 68,000,432.78 2.40% 合计 -- 628,862,091.77 22.23% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 246,769,266.51 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 21.38% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一大供应商 56,047,906.08 4.86% 2 第二大供应商 54,188,496.00 4.69% 3 第三大供应商 44,000,000.00 3.81% 4 第四大供应商 38,976,278.24 3.38% 5 第五大供应商 53,556,586.19 4.64% 合计 -- 246,769,266.51 21.38% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 3、费用 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 44,279,322.30 36,264,449.42 22.10% 管理费用 264,522,787.75 132,554,648.39 99.56% 主要是职工薪酬、业务招待费增加 所致 财务费用 68,069,863.95 44,346,443.12 53.50% 主要是利息支出增加所致 研发费用 3,133,035.76 主要是固废处理、智慧环卫研发活 动支出 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 为深化推进“城市大管家“战略措施，深入研究智慧城市创新技术及环保新技术，公司与清华珠三角研究院签署了战略 合作协议，合作建设固危废处置与智慧环卫研发中心，对标行业技术研发热点难点，衔接市场机制，解决项目技术经济难点。 公司智慧环卫平台效果显著，通过线上管理与线下作业融合，实现环卫产业人、车、物与互联网应用的连接，全面提升作业 质量，降低运营成本，实现管理的精细化、科学化、标准化。 公司研发投入情况 2020 年 2019 年 变动比例 研发人员数量（人） 16 0 研发人员数量占比 0.02% 0.00% 研发投入金额（元） 3,133,035.76 0.00 研发投入占营业收入比例 0.11% 0.00% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,817,146,677.18 2,003,796,506.45 40.59% 经营活动现金流出小计 2,511,672,655.41 1,856,413,267.15 35.30% 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 经营活动产生的现金流量净 额 305,474,021.77 147,383,239.30 107.27% 投资活动现金流入小计 69,558,209.44 33,549,696.20 107.33% 投资活动现金流出小计 811,033,195.84 706,728,298.95 14.76% 投资活动产生的现金流量净 额 -741,474,986.40 -673,178,602.75 10.15% 筹资活动现金流入小计 1,631,674,263.32 1,242,554,704.81 31.32% 筹资活动现金流出小计 912,261,386.98 556,370,716.13 63.97% 筹资活动产生的现金流量净 额 719,412,876.34 686,183,988.68 4.84% 现金及现金等价物净增加额 283,411,911.71 160,388,625.23 76.70% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动现金流入小计较上年同期增加40.59%，主要为公司本年经营项目增加，收到销售商品提供劳务的现金增加所 致； （2）经营活动现金流出小计较上年同期增加35.30%，主要为公司本年经营项目增加，支付购买商品和接受劳务的现金增加 所致； （3）投资活动现金流入小计较上年同期增加107.33%，主要是公司赎回本期购买的理财产品增加所致； （4）筹资活动现金流入小计较上年同期增加31.32%，主要是公司取得银行借款增加以及本年发行可转换债券所致； （5）筹资活动现金流出小计较上年同期增加63.97%，主要是公司归还银行借款本金及利息增加所致； （6）现金及现金等价物净增加额较上期增加76.70%，主要是公司发行可转换债券所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 2020 年末 2020 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 673,233,568. 15.05% 394,263,420. 12.03% 3.02% 主要为 2020 年 11 月收到可转换债 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 28 18 券募集资金所致 应收账款 498,680,289. 41 11.15% 503,491,057. 65 15.36% -4.21% 应收账款总额无重大变化，比重的 变化，主要为资产总额增加导致 存货 3,111,151.54 0.07% 0.07% 无重大变化 投资性房地产 21,364,014.2 6 0.48% 0.48% 主要为 2020 年公司自有房产出租， 从固定资产及无形资产转入 长期股权投资 44,066,519.6 7 0.99% 15,809,260.1 7 0.48% 0.51% 主要为向合营企业注资所致 固定资产 695,910,143. 95 15.56% 694,190,717. 53 21.18% -5.62% 无重大变化 在建工程 64,863,973.3 6 1.45% 1.45% 主要为侨银总部大厦的工程投入款 短期借款 925,871,029. 24 20.70% 455,979,481. 19 13.92% 6.78% 主要为公司业务需求，增加短期银 行借款 长期借款 641,440,653. 99 14.34% 530,928,386. 24 16.20% -1.86% 主要为满足 BOT 项目建设，增加长 期借款 无形资产 1,084,878,74 9.54 24.26% 928,781,522. 43 28.34% -4.08% 无形资产总额增加，主要为公司 BOT 项目特许经营权等账面价值 增加；比重的变化，主要为资产总 额增加导致比 应付账款 449,490,271. 13 10.05% 534,758,179. 77 16.32% -6.27% 主要为支付 BOT、PPP 项目工程进 度款 合同资产 463,870,697. 54 10.37% 254,044,324. 15 7.75% 2.62% 主要为公司营业收入增长，合同资 产余额相应增长 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 32,038,617.00 为本公司借款、履约保函提供质押保证 应收账款 216,089,853.69 为本公司借款、保理业务提供质押担保 合同资产 139,776,372.90 为本公司借款、保理业务提供质押担保 投资性房地产 21,364,014.26 为本公司借款提供抵押担保 无形资产 879,870,610.54 为本公司借款提供担保 固定资产 9,085,117.18 为本公司借款提供抵押担保 合计 1,298,224,585.57 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计 变更 用途 的募 集资 金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2019 公开发 行股票 18,870.51 4,997.66 4,997.66 0 0 0.00% 13,951.85 存放于 公司开 立的募 集资金 专户及 用于现 金管理 0 2020 公开发 行可转 换公司 债券 41,109.99 12,000 12,000 0 0 0.00% 29,119.21 存放于 公司开 立的募 集资金 专户 0 合计 -- 59,980.5 16,997.66 16,997.66 0 0 0.00% 43,071.06 -- 0 募集资金总体使用情况说明 一、首次公开发行股票 经中国证券监督管理委员会《关于核准侨银环保科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2019]2301 号)核准， 公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,089.00 万股，每股发行价格为 5.74 元，募集资金总额为人民币 23,470.86 万元， 募集资金净额为人民币 18,870.51 万元。 上述资金到位情况已经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2019]G15025040555 号”《验资报告》验证， 公司对募集资金采取了专户存储管理。截至 2020 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 4,997.66 万元，尚未使用募集资金总 额 13,951.85 万元，其中募集资金账户余额为 4,778.12 万元（本金为 4,699.13 万元，理财收益及银行利息收入扣除手续费后净 额为 78.99 万元），使用募集资金进行现金管理尚未到期的本金余额为 9,173.73 万元。 二、2020 年公开发行可转换公司债券 经中国证券监督委员会《关于核准侨银环保科技股份有限公司公 开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]1954 号）核 准，公司公开发行可转换公司债券，发行数量为 420 万张，每张面值为人民币 100 元，按面值发行，可转债募集资金总额为人 民币 42,000 万元，募集资金净额为人民币 41,109.99 万元。 上述资金到位情况已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）“华兴所（2020）验字 GD—094 号”《验资报告》验证，公司对募 集资金采取了专户存储管理。截至 2020 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 12,000.00 万元，尚未使用募集资金总额 29,119.21 万元，其中募集资金账户余额为 29,119.21 万元（本金为 29,109.99 万元，银行利息收入扣除手续费后净额为 9.22 万元）。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和 超募资金投向 是否 已变 更项 目(含 部分 变更) 募集资金承 诺投资总额 调整后投 资总额(1) 本报告期 投入金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至 期末 投资 进度 (3)＝ (2)/(1 ) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 侨银环保城乡环 境服务项目 否 14,182.35 14,182.35 4,817.62 4,817.62 33.97 % 2022 年 12 月 31 日 1,509.54 是 否 智慧环卫信息化 系统平台升级项 目 否 4,688.16 4,688.16 180.04 180.04 3.84 % 2021 年 12 月 31 日 不适用 否 环卫设备资源中 心项目 否 29,109.99 29,109.99 0 0 0.00 % 2022 年 12 月 31 日 不适用 否 偿还银行贷款项 目 否 12,000 12,000 12,000 12,000 100.0 0% 不适用 否 承诺投资项目小 计 -- 59,980.5 59,980.5 16,997.66 16,997.6 6 -- -- 1,509.54 -- -- 超募资金投向 无 0 0 0 0 0.00 % 归还银行贷款（如 有） -- 0 0 0 0 0.00 % -- -- -- -- 补充流动资金（如 有） -- 0 0 0 0 0.00 % -- -- -- -- 超募资金投向小 计 -- 0 0 0 0 -- -- -- -- 合计 -- 59,980.5 59,980.5 16,997.66 16,997.6 6 -- -- 1,509.54 -- -- 未达到计划进度 或预计收益的情 况和原因（分具体 项目） 不适用 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 项目可行性发生 重大变化的情况 说明 不适用 超募资金的金额、 用途及使用进展 情况 不适用 募集资金投资项 目实施地点变更 情况 不适用 募集资金投资项 目实施方式调整 情况 适用 报告期内发生 首次公开发行股票募集资金投资项目：2020 年 3 月 11 日公司召开了 2020 年第一次临时股东大会审议通过了 《关于增加部分募投项目实施方式的议案》，在保留原有实施方式的基础上，增加由母公司购置环卫机械设备 后，按照公允价格租赁给项目子公司（含控股子公司），用于新增城乡环境服务项目运营的实施方式。 募集资金投资项 目先期投入及置 换情况 适用 首次公开发行股票募集资金投资项目：截至 2019 年 12 月 31 日，公司累计以自筹资金预先投入募集资金投资 项目的金额为 929.61 万元，公司于 2020 年 1 月 22 日召开了第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于使 用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》。审计机构广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 对以募集资金置换预先已投入募集资金项目进行了专项审核，并出具“广会专字[2020]G20001450026”鉴证 报告。公司独立董事、监事会和保荐机构就该事项发表了同意意见。2020 年 3 月 10 日，前述募集资金置换 实施完成。 用闲置募集资金 暂时补充流动资 金情况 不适用 项目实施出现募 集资金结余的金 额及原因 不适用 尚未使用的募集 资金用途及去向 一、首次公开发行股票募集的资金 存放于公司开立的募集资金专户及用于现金管理。 二、2020 年公开发行可转换公司债券募集的资金 存放于公司开立的募集资金专户。 募集资金使用及 披露中存在的问 题或其他情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 沧州侨银 环保科技 有限公司 子公司 环境卫生管 理；市政设施 管理；园林绿 化工程施工； 城乡市容管 理；公路管理 与养护等 10,000,000 130,634,220 .90 87,283,622. 51 123,339,82 4.58 60,164,698. 51 58,240,488. 43 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 廉江侨银环保科技有限公司 报告期新设 无重大影响 江永县侨银环保科技有限公司 报告期新设 无重大影响 韶关市侨胜环保科技有限公司 报告期新设 无重大影响 全州县侨盈环保科技有限公司 报告期新设 无重大影响 安福侨睿生物科技有限公司 报告期新设 无重大影响 广州侨盈环保科技有限公司 报告期新设 无重大影响 广州侨飞环保科技有限公司 报告期新设 无重大影响 侨银再生资源（运城）有限公司 报告期新设 无重大影响 广州侨银生活服务有限公司 报告期新设 无重大影响 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 大连侨银市容环境服务有限公司 报告期新设 无重大影响 广州增城侨鸿环保科技有限公司 报告期新设 无重大影响 深圳侨银环保科技有限公司 报告期新设 无重大影响 韶关市侨飞环保科技有限公司 报告期新设 无重大影响 太原侨银环保科技有限公司 报告期新设 无重大影响 沧州侨腾环保科技有限公司 报告期新设 无重大影响 永丰侨凯环保科技有限公司 报告期新设 无重大影响 保定侨盈环保科技有限公司 报告期新设 无重大影响 瑞安侨盈环保科技有限公司 报告期新设 无重大影响 蒙自侨银环保科技有限公司 报告期新设 无重大影响 广州侨银停车场服务有限公司 报告期新设 无重大影响 福州侨银环保科技有限公司 报告期新设 无重大影响 芷江侗族自治县侨银环保有限责任公 司 报告期新设、注销 无重大影响 兰州侨银环保科技有限公司 报告期注销 无重大影响 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和发展趋势 1、迎政策春风，市场化程度加深推动行业进一步发展 2021年是十四五规划的开局之年。十四五规划提出要建设以人为核心的新型城镇化，以建设城市、建设市政为主，以 市政管理、城市治理为辅，未来城市管理会向精细化、智能化、科学化发展。加强污染防治和生态 建设，持续改善环境质 量。深入实施可持续发展战略，巩固蓝天、 碧水、净土保卫战成果，促进生产生活方式绿色转型。整治入河 入海排污口和 城市黑臭水体，提高城镇生活污水收集和园区工业 废水处置能力，严格土壤污染源头防控，加强农业面源污染治理。 继续 严禁洋垃圾入境。有序推进城镇生活垃圾分类，这将为行业带来众多发展机遇。此外，中共中央办公厅、国务院办公厅印发 《建设高标准市场体系行动方案》，提出有序扩大社会服务业市场开放，其中提及环保、市政等行业为重点开放领域，减少 市场准入限制。因此，公共服务项目的市场化趋势愈发明朗，市场化程度不断加深，推动行业的进一步发展。 2、跨界整合或成为常态，行业集中度进一步提升 随着环卫服务的市场化改革及一体化进程的推进，行业的市场空间越来越受到资本市场的广泛关注。物业企业等多方 资本通过竞标、并购等方式跨界环卫行业或将成为常态。在新的竞争格局之下，行业龙头和跨界资本具有资金实力、品牌效 应、管理经验，更有能力促进行业做精、做细、做大、做强，为行业赋予更多动能，签单能力尤其突出，因此行业集中度会 进一步提升，小型环卫企业或粗放型管理企业将面临淘汰或转型，行业竞争格局也愈加明朗。 3、城市管理一体化内容更加丰富 城市综合性项目兴起的背景下，环境卫生管理的内涵已然更加丰富，除了道路和水域的清扫保洁、垃圾收运转运、公 厕保洁和垃圾中转站运营管理，还涵盖了市政绿化管养、市政工程管理维护、市政工程建设及运营，比如垃圾中转站、垃圾 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 填埋场、垃圾综合处理厂的建设和运营等。此类综合性较强的环境卫生管理项目覆盖了环境卫生管理链条的大部分甚至整个 服务环节，因此被称为“城市管理一体化”项目。 “城市管理一体化”项目的付费方式通常采取一体化打包，即采用综合型付费方式。另一方面，以往市容管理服务 主要以城市为服务对象，随着近两年国家城乡环境治理等规划及政策推动，乡镇及农村人居环境整治服务也在被积极推向市 场。从传统的城市环境卫生清扫，到从全产业链角度综合提升一个地区的整体市容环境质量水平，这种趋势会给环境卫生管 理行业的产业升级带来积极影响，使得企业在提高服务质量的同时，也将更加注重技术能力的提高和作业装备的升级，有利 于企业更好的投资和运营，同时会促进行业的快速发展。 4、智慧环卫技术逐步推广 环境卫生管理行业市场空间巨大，但存在诸多困境：车辆设备多，日常运营监管难；人员多而分散，日常难管理； 基础设施遍布各街道，实施管理难；作业面积分布广，监督考核难。“人多、面广、事杂”是环境卫生管理的显著特点，引 进信息技术配置众多的环卫资源，实现优化组合将是行业未来发展的关注重点。因此，“智慧化”正在成为环境卫生管理行 业发展趋势，“智慧环卫”依托物联网技术，打造智慧环卫云平台，通过实现对环卫作业情况和环卫设备运转情况的实时监 测，可以实现及时分配任务、提高突发事件的应急能力，除了提高企业的管理效率，还可以有效降低管理成本。 除了提升作业效果，“智慧环卫”还会给环境卫生管理行业的商业模式带来新的可能，例如结合互联网实施物流快 递、设备广告位出租、再生资源上门回收附加业务等。“智慧环卫”将环卫工作模式由“机械化”升级为“智慧化”，使得环 境卫生管理工作更加专业、高效。 （二）公司战略定位及2021年经营计划 1、公司战略定位 公司始终坚持“人居环境综合提升服务商”战略定位，积极响应国家推进生态文明战略建设、美丽中国建设的政策号召， 聚焦 “城市大管家”这一战略举措， 以一个城市的环卫清扫工作为载体，从横向拓宽产业链，逐步实现从环卫保洁、垃圾 分类、园林绿化、地下管网、市政道路维护、交通设施管理、公园管理、水体维护、政府物业服务到城市停车等公共空间整 体市场化管理服务。探索“城市管理科学化、精细化、智能化”，现已形成一套全国领先的城市综合管理服务体系。 2、2021年经营计划 2021年又一个全新的20年拉开序幕，公司将积极把握国家战略发展机遇，围绕“新侨银 新起点 新发展”的年度经 营主题，坚持技术引领，加强不断地提升服务质量、提升管理水平；坚持内外联动协同，构筑产业智能生态；坚持资本与产 业双轮驱动，构筑各板块的核心竞争力，加快公司新一轮高质量发展。2021年公司重点做好以下几方面工作： 1、突出主营业务优势，保持业绩持续增长 2021年公司将积极响应国家“十四五”规划、推进生态文明战略建设、美丽中国建设的政策号召，根据公司的业务发展 目标与竞争优势，加快拓展城市管理一体化业务，逐步扩大公司跨区域经营规模。 2021年公司将在现有区域市场拓展的基础上，逐步在全国各主要区域建立区域拓展中心、事业部，并设立城市经理。公 司通过建立竞争、考核与奖惩机制，促进各区域业务的发展；公司将继续完善服务网络建设，完善标准化管理体系，对每一 个项目进行深耕细作，同时以成立分公司和子公司的形式，进一步建立多样化、多层次的服务网点，打造“城市大管家”品 牌。 业绩增长是硬道理，是满足资源投入未来、从容应对市场变化的基础。2021年公司市场团队将抓紧机会、加快业务扩张， 保证有质量、有效益的业绩增长。 2、积极响应乡村振兴战略，提高公司市场份额 根据“十四五”规划，中国将全面推进乡村振兴工作。2021年1月，《中共中央国务院关于全面推进乡村振兴加快农业农 村现代化的意见》也已正式发布，“意见”中明确指出：将实施农村人居环境整治提升五年行动。健全农村生活垃圾收运处 置体系，推进源头分类减量、资源化处理利用，建设一批有机废弃物综合处置利用设施。健全农村人居环境设施管护机制。 有条件的地区推广城乡环卫一体化第三方治理。深入推进村庄清洁和绿化行动。2021年，公司将以实施农村环卫一体化为切 入点，积极参与美丽乡村建设、改善农村人居环境，不断创新机制、模式，助力国家乡村振兴战略，不断地提高公司的市场 份额。 3、科技赋能组织，向管理要质量、要效益、要发展 在国内外经济不明朗的形势下，公司坚持用科技为企业赋能，通过信息化和数字化在各项管理上要深化改革，不断完善， 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 提升企业的管理水平。 2021年公司通过完善各项规章制度、流程，来进一步推动精细化的运营。质量管理是公司发展的头等大事，2021年公司 将继续尽最大的努力来确保服务质量，要将对质量问题的重视贯穿到整个服务环节，要在质量管理上不断总结，不断提升； 在狠抓项目服务质量的同时，大量采用信息化技术提升项目管理运营效率；以市政管养、城市环境等要素为基础，充分应用 “大数据，云计算，物联网，移动互联网，人工智能”等新一代信息通信技术，实现设备物物互联、人机交互，促进环卫信 息化建设，打造智慧环卫运营管理新生态，提高总部与各地项目的协同作战能力，持续提高公司管理的工作效率。 4、重点打造智慧城市管理体系，引领行业发展 侨银智慧城市管理是基于“大数据，云计算，物联网，移动互联网，人工智能”等新一代信息技术构建的人工智能开发 创新和运营平台。智慧城市管理作为支撑未来城市可持续发展的全新基础设施，有利于推动城市治理、安全保障、产业发展、 公共服务等各领域的数字化转型升级，提高城市治理水平，提升政府管理能力，并实现治理能力的科学化、精细化和智能化。 公司将从以下四个方面进行打造： （1）智慧环卫体系：依托新一代信息技术，对环卫管理所涉及到的人、车、物、事进行全过程实时管理，合理设计规 划环卫管理模式，提升环卫作业质量，降低环卫运营成本，用数字评估和推动垃圾分类管理实效。如车辆作业规划，实时监 控，人员作业区监测等。 （2）智慧垃圾分类体系：利用新一代信息技术，实现垃圾投放的有源可溯。通过智能技术手段实施垃圾分类投放、回 收，最终实现垃圾的减量化、资源化、无害化。 （3）智慧停车体系：以“便民、利民、惠民”为宗旨，通过资源整合、手段创新、功能拓展，围绕“全市规划、全域 调度、全程服务、全时执法、全局协同” 核心功能，构建全市统一的停车管理系统，实现全市停车场库的统一接入，以及 对停车资源进行集中化、一体化、专业化的管理。 （4）智慧园区体系：致力于打造安全、开放、可持续演进的智慧园区数字平台，融合5G、AI、物联网、云计算、移动 互 联等新ICT技术，横向打通园区各子系统，纵向贯穿 “端、边、管、云”，实现智慧园区管理。 5、加强人才队伍建设，筑牢发展根基 人才是企业发展的基础，是企业软实力的体现。企业只有为人才的脱颖而出和健康成长提供条件、创造良好的政策环境、 工作环境与学习环境，为其提供学习、晋升的机会，促进人才战略与公司事业发展相协调，才能抢占未来可持续发展的制高 点。随着公司业务规模的扩大，人才需求越来越大，公司将结合现在的经营实际，推进人才战略，加强人才队伍建设，持续 加强内部管理，筑牢发展根基。具体举措有：①创新、健全用人机制，提升员工稳定性及归属感。②以人力资本夯实发展基 础。③培养“敢于担当”的开拓型人才。④要强化人事管理，积极整合人力资源，最大限度实现内部人才有序流动，加强人 事考核以及薪酬、晋升等管理工作。筑牢公司的发展根基。 6、拓宽融资渠道，优化财务结构，严控财务风险，强化资金回笼 利用上市公司融资渠道优势，加强与大型金融机构的沟通联系，积极拓宽融资渠道，合理调整公司融资结构，以获得长 期稳定的资金支持，为公司未来的投资并购奠定基础；持续优化财务结构，加强财务管理、降低公司资产负债率与财务风险。 采取各项有效措施，提高资金使用效率，强化应收帐款管理，加强资金回笼力度。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地 点 接待方式 接待 对象 类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情况 索引 2020 年02 月 12 日 公司会 议室 电话沟通 机构 博时基金、东方基金、东方资管、 广发基金、华宝基金、建信基金、 交银基金、南方基金、平安基金、 详见巨潮资讯 网 in 详见巨潮资讯网 info. 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 平安资管、圆信永丰、中金基金、 长江养老、星石投资、中融基金、 千合资本、广州金控、泰山财险等 2020 年02 月 17 日 公司会 议室 电话沟通 机构 申港证券、融通基金、广发基金、 景顺长城、燕园资本、君合资本、 鹏华基金、宝盈基金等 详见巨潮资讯 网 in 详见巨潮资讯网 info. 2020 年02 月 20 日 公司会 议室 电话沟通 机构 国泰君安证券、农银汇理基金、圆 信永丰基金、君和同信投资、深圳 裕晋投资、国睿昌荣股权投资基金、 杭州深沃投资等 详见巨潮资讯 网 in 详见巨潮资讯网 info. 2020 年02 月 24 日 公司会 议室 电话沟通 机构 长江证券、博时基金、华泰保兴、 广发基金、光大资管、南方基金、 裕晋投资、华泰资产、东方资管、 宝盈基金等 详见巨潮资讯 网 in 详见巨潮资讯网 info. 2020 年02 月 28 日 公司会 议室 电话沟通 机构 宝盈基金、光大资管、广发基金、 国联安基金、华泰资产、融通基金、 生命保险、新华基金、易方达基金、 长城基金、中国人寿资产、中海基 金、中加基金、中天国富资管、中 银基金、中邮创业基金等 详见巨潮资讯 网 in 详见巨潮资讯网 info. 2020 年04 月 30 日 公司会 议室 电话沟通 机构 广发证券、阿巴马资产、东方证券、 华富基金、华西证券、德汇集团、 固禾资产、裕晋投资、源乘投资、 兴银基金、中海基金、中天国富证 券、中信证券、中银基金等 详见巨潮资讯 网 in 详见巨潮资讯网 info. 2020 年04 月 30 日 公司会 议室 电话沟通 机构 东方阿尔法、大成基金、建信基金、 易方达基金、光大保德信基金、国 泰基金、博时基金、富国基金、新 华资产、工银瑞信、英大保险、兴 银基金、东方资管、中银基金、中 融保险、太平基金、鹏华基金、中 国人寿资管、东方资管等 详见巨潮资讯 网 in 详见巨潮资讯网 info. 2020 年05 月 06 日 公司会 议室 电话沟通 机构 国泰君安、富利达资产、中国人寿 资产、中信证券、RPOWER CAPITAL CHINA-RELATED ABSOLUTE RETURN FUND LIMITED、西藏源乘投资等 详见巨潮资讯 网 in 详见巨潮资讯网 info. 2020 年05 月 07 日 公司会 议室 电话沟通 机构 民生证券、中交达资产、昂岳投资、 华侨基金、上海鸿凯投资、上海钜 登投资、杭州中大君悦等 详见巨潮资讯 网 in 详见巨潮资讯网 info. 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 2020 年05 月 07 日 公司会 议室 电话沟通 机构 安信证券、中荷人寿、长城证券、 易融投资、华富基金、浔峰投资、 东兴基金、圆信永丰、源乘投资、 富恩德资产、太平基金、建信基金 等 详见巨潮资讯 网 in 详见巨潮资讯网 info. 2020 年06 月 05 日 公司会 议室 电话沟通 机构 华宝基金、弘毅投资、东方资管、 广发基金、上投摩根、财通基金、 新华基金、中科沃土、中信建投、 南方基金、圆信永丰、阿尔法基金、 淳厚基金、华安基金、工银瑞信基 金、中国人寿、建信基金等 详见巨潮资讯 网 in 详见巨潮资讯网 info. 2020 年07 月 07 日 公司会 议室 实地调研 机构 东吴证券、富国基金、生命资产、 财信证券、中天国富、方正证券、 华泰证券、东证资管、复胜资产、 红筹投资等 详见巨潮资讯 网 in 详见巨潮资讯网 info. 2020 年07 月 17 日 公司会 议室 实地调研 机构 广发证券、方正证券、中金证券等 详见巨潮资讯 网 in 详见巨潮资讯网 info. 2020 年09 月 02 日 公司会 议室 实地调研 机构 华富基金、招商基金、中科沃土基 金、生命保险资管、德汇投资、新 同方投资、裕晋投资、汐泰投资、 复胜资产、嘉恳投资、久富投资、 安信证券、天风证券、华泰证券、 中金公司、民生证券、兴业证券、 方正证券等 详见巨潮资讯 网 in 详见巨潮资讯网 info. 2020 年10 月 29 日 公司会 议室 电话沟通 机构 东吴证券、财信证券、中金公司、 华泰证券、长江证券、中银基金、 碧云资本、北京颐和久富投资、浔 峰资产等 详见巨潮资讯 网 in 详见巨潮资讯网 info. 2020 年12 月 11 日 公司会 议室 电话沟通 机构 国金证券、工银瑞信基金、兴全基 金、万家基金、睿郡投资、尚雅投 资、平安银行等 详见巨潮资讯 网 in 详见巨潮资讯网 info. 2020 年12 月 24 日 公司会 议室 实地调研 机构 易方达基金、中科沃土基金、玄元 投资、惠正投资、恩宝资产、新同 方投资、太行资产、南传资产、国 盛证券、中金证券、华泰证券、天 风证券、中央广播电台央视广东站、 新华社、广东电视台等 详见巨潮资讯 网 in 详见巨潮资讯网 info. 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司实施连续、稳定的利润分配政策，公司利润分配重视对投资者的合理投资回报，并兼顾公司的可持续发展，根据中国证 监会《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》及公司上市后适用的《公司章程》等相关规定，公司制定了科学、合 理的利润分配政策，详见《公司章程》第一百五十五条。公司于2018年5月4日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过《关 于公司首次公开发行股票并上市后股东分红回报规划的议案》，制定了上市后三年股东分红回报规划。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 （一）2020年股利分配情况 公司于2021年3月29日召开第二届董事会第二十八次会议，通过《关于公司2020年度利润分配方案的议案》，对公司2020年度 利润以现金分红方式进行分配，以公司现有的总股本408,660,000股为基数，向全体在册股东每10股派发现金1.00元（含税）， 共计派发现金红利40,866,000.00元。本次利润分配方案尚需提交股东大会审议。 （二）2019年股利分配情况 公司于2020年5月12日召开2019年年度股东大会，通过《关于公司2019年度利润分配方案的议案》，对公司2019年度利润以现 金分红方式进行分配，以公司2019年12月31日的总股本408,660,000股为基数，向全体在册股东每10股派发现金0.34元（含 税），共计派发现金红利13,894,440.00元。 （三）2018年股利分配情况 公司于2019年3月10日召开2018年年度股东大会，通过《关于公司2018年度利润分配方案的议案》，对公司2018年度利润以现 金分红方式进行分配，以公司2018年12月31日的总股本367,770,000股为基数，向全体在册股东每10股派发现金0.28元（含 税），共计派发现金红利10,297,560.00元。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分 红的金额 以其他方式 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 例 现金分红总 额（含其他 方式） 现金分红总 额（含其他 方式）占合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 的比率 2020 年 40,866,000.0 0 375,672,082. 83 10.88% 0.00 0.00% 40,866,000.0 0 10.88% 2019 年 13,894,440.0 0 131,342,269. 51 10.58% 0.00 0.00% 13,894,440.0 0 10.58% 2018 年 10,297,560.0 0 102,658,328. 75 10.03% 0.00 0.00% 10,297,560.0 0 10.03% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1 分配预案的股本基数（股） 408,660,000 现金分红金额（元）（含税） 40,866,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 40,866,000 可分配利润（元） 358,969,729.11 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2020 年度实现归属于母公司所有者的净利润合并数 375,672,082.83 元，母公司 2020 年实现净利润 164,562,457.33 元，2020 年末可分配利润为 358,969,729.11 元。 根据上市公司分红 的相关政策，结合公司的实际情况，公司本次利润分配方案如下： 以公司 2020 年 12 月 31 日的总股本 408,660,000 股 为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），合计拟派发现金红利 40,866,000 元（含税）。本年度现金 分红占当年归属于母公司所有者净利润的比例为 10.88%，不送红股，不以资本公积金转增股本，本次股利分配后剩余未 分配利润结转下一年度。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 该方案需提交公司 2020 年度股东大会批准方可实施。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类 型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行 情况 股改承诺 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 资产重组时所作承 诺 首次公开发行或再 融资时所作承诺 郭倍华、刘少云、 韩丹、横琴珑欣 股份限 售承诺 详见招股说明书“重大事 项提示”之“一、本次发 行的相关重要承诺”之 “（一）关于股东所持股份 锁定的承诺”。 2019 年 12 月 23 日 上市后三十 六个月内 正常 履行 中 郭倍华、刘少云、 韩丹、横琴珑欣 股份减 持承诺 详见招股说明书“重大事 项提示”之“一、本次发 行的相关重要承诺”之 “（一）关于股东所持股份 锁定的承诺”。 2019 年 12 月 23 日 锁定期满后 两年内 正常 履行 中 郭倍华、刘少云、 韩丹 股份减 持承诺 详见招股说明书“重大事 项提示”之“一、本次发 行的相关重要承诺”之 “（一）关于股东所持股份 锁定的承诺”。 2019 年 12 月 23 日 锁定期满后， 担任董监高 及申报离任 后的特定期 间 正常 履行 中 郭倍华 股份减 持承诺 详见招股说明书“重大事 项提示”之“一、本次发 行的相关重要承诺”之 “（一）关于股东所持股份 锁定的承诺”。 2019 年 12 月 23 日 董事原定任 期内及原定 任期届满后 的六个月内 正常 履行 中 刘少云 股份减 持承诺 详见招股说明书“重大事 项提示”之“一、本次发 行的相关重要承诺”之 “（一）关于股东所持股份 锁定的承诺”。 2019 年 12 月 23 日 董事、总经理 原定任期内 及原定任期 届满后的六 个月内 正常 履行 中 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 郭倍华、刘少云、 韩丹、横琴珑欣、 黄金玲、周丹华、 陈立叶、陈春霞、 吴豪、刘丹 股份减 持承诺 详见招股说明书“重大事 项提示”之“一、本次发 行的相关重要承诺”之 “（一）关于股东所持股份 锁定的承诺”。 2019 年 12 月 23 日 锁定期满后 两年内 正常 履行 中 郭倍华、刘少云、 韩丹、横琴珑欣、 黄金玲、周丹华、 陈立叶、陈春霞、 吴豪、刘丹 股份减 持承诺 详见招股说明书“重大事 项提示”之“一、本次发 行的相关重要承诺”之 “（一）关于股东所持股份 锁定的承诺”。 2019 年 12 月 23 日 上市后六个 月内 履行 完毕 黄金玲、周丹华、 刘丹、吴豪、陈 立叶、陈春霞 股份减 持承诺 详见招股说明书“重大事 项提示”之“一、本次发 行的相关重要承诺”之 “（一）关于股东所持股份 锁定的承诺”。 2019 年 12 月 23 日 上市后三十 六个月内 正常 履行 中 黄金玲、周丹华、 刘丹、吴豪、陈 立叶、陈春霞 股份减 持承诺 详见招股说明书“重大事 项提示”之“一、本次发 行的相关重要承诺”之 “（一）关于股东所持股份 锁定的承诺”。 2019 年 12 月 23 日 锁定期满后， 担任董监高 及申报离任 后的特定期 间 正常 履行 中 江淦钧、柯建生、 党忠民、黄燕娜、 阳军、信德环保、 众优投资、卓辉 冠瑞、曲水瑞盛 股份限 售承诺 详见招股说明书“重大事 项提示”之“一、本次发 行的相关重要承诺”之 “（一）关于股东所持股份 锁定的承诺”。 2019 年 12 月 23 日 上市后十二 个月内 正常 履行 中 横琴珑欣合伙人 中除发行人实际 控制人、董事、 监事、高级管理 人员之外的其他 合伙人 股份减 持承诺 详见招股说明书“重大事 项提示”之“一、本次发 行的相关重要承诺”之 “（一）关于股东所持股份 锁定的承诺”。 2019 年 12 月 23 日 上市后三十 六个月内 正常 履行 中 郭倍华、刘少云、 韩丹、横琴珑欣、 黄金玲、周丹华、 刘丹、吴豪、陈 立叶、陈春霞 股份减 持承诺 详见招股说明书“重大事 项提示”之“一、本次发 行的相关重要承诺”之 “（一）关于股东所持股份 锁定的承诺”。 2019 年 12 月 23 日 正常 履行 中 郭倍华、刘少云、 韩丹、横琴珑欣、 江淦钧、柯建生、 党忠民、黄燕娜、 阳军、信德环保、 众优投资、卓辉 股份减 持承诺 详见招股说明书“重大事 项提示”之“一、本次发 行的相关重要承诺”之 “（一）关于股东所持股份 锁定的承诺”。 2019 年 12 月 23 日 正常 履行 中 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 冠瑞、曲水瑞盛 上市公司，郭倍 华、刘少云、韩 丹，董事（不含 独立董事）、高级 管理人员 稳定股 价承诺 详见招股说明书“重大事 项提示”之“一、本次发 行的相关重要承诺”之 “（三）发行人关于上市后 三年内稳定公司股价的措 施”。 2019 年 12 月 23 日 上市后三年 内 正常 履行 中 上市公司，郭倍 华、刘少云、韩 丹，董事、高级 管理人员 填补被 摊薄即 期回报 的承诺 详见招股说明书“重大事 项提示”之“一、本次发 行的相关重要承诺”之 “（五）关于填补被摊薄即 期回报的承诺”。 2019 年 12 月 23 日 正常 履行 中 郭倍华、刘少云、 韩丹 避免同 业竞争 承诺 详见招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“十 一、控股股东、持有 5%以 上股份的主要股东以及作 为董事、监事、高级管理 人员的股东作出的重要承 诺及其履行情况”之“（五） 其他承诺事项”之“1、关 于避免同业竞争的承诺。 2019 年 12 月 23 日 作为控股股 东及实际控 制人期间持 续有效 正常 履行 中 横琴珑欣 避免同 业竞争 承诺 详见招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“十 一、控股股东、持有 5%以 上股份的主要股东以及作 为董事、监事、高级管理 人员的股东作出的重要承 诺及其履行情况”之“（五） 其他承诺事项”之“1、关 于避免同业竞争的承诺。 2019 年 12 月 23 日 正常 履行 中 黄金玲、周丹华、 李适宇、李建辉、 余向阳、刘丹、 吴豪、梁爱容、 陈立叶、陈春霞、 张春 避免同 业竞争 承诺 详见招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“十 一、控股股东、持有 5%以 上股份的主要股东以及作 为董事、监事、高级管理 人员的股东作出的重要承 诺及其履行情况”之“（五） 其他承诺事项”之“1、关 于避免同业竞争的承诺。 2019 年 12 月 23 日 相应任职期 间 正常 履行 中 上市公司，郭倍 华、刘少云、韩 丹，横琴珑欣， 规范关 联交易 承诺 详见招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“十 一、控股股东、持有 5%以 2019 年 12 月 23 日 正常 履行 中 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 全体董事、监事、 高级管理人员 上股份的主要股东以及作 为董事、监事、高级管理 人员的股东作出的重要承 诺及其履行情况”之“（五） 其他承诺事项”之“2、关 于规范和避免关联交易的 承诺。 郭倍华、刘少云、 韩丹，横琴珑欣， 江淦钧、柯建生、 黄燕娜、党忠民、 阳军，信德环保、 众优投资、卓辉 冠瑞，曲水瑞盛， 公司董事、监事、 高级管理人员 避免资 金占用 的承诺 详见招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“十 一、控股股东、持有 5%以 上股份的主要股东以及作 为董事、监事、高级管理 人员的股东作出的重要承 诺及其履行情况”之“（五） 其他承诺事项”之“3、关 于避免资金占用的承诺。 2019 年 12 月 23 日 正常 履行 中 郭倍华、刘少云、 韩丹，公司董事、 监事、高级管理 人员 填补被 摊薄即 期回报 的承诺 详见募集说明说“第四节 公司基本情况”之“十八、 公开发行可转换公司债券 摊薄即期回报、填补即期 回报措施及相关承诺主体 的承诺等事项” 2020 年 11 月 13 日 正常 履行 中 股权激励承诺 其他对公司中小股 东所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行 完毕的，应当详细 说明未完成履行的 具体原因及下一步 的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1. 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项 目名称和金额） 2017年7月，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号 ——收入》（财会〔2017〕22号），并要求境内上市的企业 自2020年1月1日起施行新收入准则。本公司自规定之日起 开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（1） 2020年6月，财政部发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让 会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日 起施行。本公司自规定之日起开始执行。 详见其他说明（2） 2019年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》 （财会〔2019〕21号），自2020年1月1日起施行。本公司 自规定之日起开始执行。 详见其他说明（3） 其他说明： （1）2017年7月5日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号），并要求境内上市 的企业自2020年1月1日起施行新收入准则。新收入准则具体政策详见第十二节、财务报告之五、重要会计政策及会计估计之 39、收入。 公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初(即 2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。此项会计政策变更已经公司董事会审议 通过，采用变更后会计政策编制的2020年度合并利润表及母公司利润表各项目、2020年度合并资产负债表及母公司资产负债 表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，除部分财务报表科目重分类外，没有重大影响，相应财务 报表项目变动详见第十二节、财务报告之五、重要会计政策及会计估计之44、重要会计政策及会计估计变更之（3）.2020 年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 （2）2020年6月19日，财政部发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6 月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足一定条 件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选择采用简化方法，则不需要评估是否发生租赁变更， 也不需要重新评估租赁分类。 本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日 之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。该会计政策处理规定对本公司财务报表无重大影响。 （3）2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号），自2020年1月1日起施行， 不要求追溯调整。 A．关联方认定 《企业会计准则解释第13号》明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子 公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外还明确了仅仅同受一方重大影响的 两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 B．业务的定义 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 《企业会计准则解释第13号》完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择， 以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。 本公司自2020年1月1日起执行《企业会计准则解释第13号》，比较财务报表不做调整，执行该解释未对本公司的财务 状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。 2. 重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期新增22家子公司，注销2家子公司，详细参见第十二节财务报告之八、合并范围的变更。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 148 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 境内会计师事务所注册会计师姓名 张腾，林泽琼 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 易方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联交 易金额 （万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批 的交 易额 度（万 元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披露 日期 披露 索引 广州侨 环环保 科技有 限公司 合营 企业 提供 劳务 提供 环卫 保洁 服务 市场 定价 / 5,029.9 1.85% 0 否 / / 2020 年 04 月 22 日 详见 巨潮 资讯 网 （ww i nfo.c ）《关 于公 司与 广州 侨环 环保 科技 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 有限 公司 签署 项目 承包 合同 暨关 联交 易的 公告》 合计 -- -- 5,029.9 -- 0 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内 的实际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 广州侨环环保科技 有限公司 2020 年 08 月 29 日 10,000 2020 年 10 月 07 日 10,000 连带责任 保证 8 年 否 是 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 10,000 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） 10,000 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 10,000 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 10,000 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 担保额 度 实际发生日期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 露日期 广州侨绿固废循环 利用科技有限公司 22,750 2016 年 12 月 06 日 22,750 连带责任 保证 16 年 否 否 广州银利环境服务 有限公司 22,100 2017 年 10 月 18 日 22,100 连带责任 保证 17 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 68 2018 年 01 月 26 日 68 连带责任 保证 2 年 是 否 广州启明供应链有 限公司 1,912.4 2018 年 01 月 26 日 1,912.4 连带责任 保证 2 年 是 否 广州启明供应链有 限公司 197.5 2018 年 02 月 07 日 197.5 连带责任 保证 2 年 是 否 广州启明供应链有 限公司 232 2018 年 04 月 10 日 232 连带责任 保证 2 年 是 否 广州启明供应链有 限公司习水分公司 22.3 2018 年 04 月 20 日 22.3 连带责任 保证 2 年 是 否 广州启明供应链有 限公司 52 2018 年 06 月 12 日 52 连带责任 保证 2 年 是 否 广州启明供应链有 限公司 378.5 2018 年 07 月 16 日 378.5 连带责任 保证 2 年 是 否 广州启明供应链有 限公司 814.4 2018 年 07 月 16 日 814.4 连带责任 保证 2 年 是 否 肇庆侨银环保科技 有限公司 734 2018 年 07 月 23 日 734 连带责任 保证 3 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 268 2018 年 07 月 25 日 268 连带责任 保证 2 年 是 否 德令哈侨银环保有 限公司 1,057 2018 年 08 月 02 日 1,057 连带责任 保证 3 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 1,756.04 2018 年 08 月 02 日 1,756.04 连带责任 保证 3 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 726 2018 年 08 月 06 日 726 连带责任 保证 2 年 是 否 广州启明供应链有 限公司 31.6 2018 年 08 月 07 日 31.6 连带责任 保证 2 年 是 否 广州启明供应链有 限公司 135 2018 年 08 月 10 日 135 连带责任 保证 2 年 是 否 广州启明供应链有 限公司 36.8 2018 年 08 月 10 日 36.8 连带责任 保证 2 年 是 否 广州启明供应链有 限公司 148.5 2018 年 08 月 10 日 148.5 连带责任 保证 2 年 是 否 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 广州启明供应链有 限公司 245.8 2018 年 10 月 08 日 245.8 连带责任 保证 2 年 是 否 广州启明供应链有 限公司 43 2018 年 10 月 28 日 43 连带责任 保证 2 年 是 否 广州启明供应链有 限公司 112.5 2018 年 11 月 07 日 112.5 连带责任 保证 2 年 是 否 广州启明供应链有 限公司 236.62 2018 年 11 月 19 日 236.62 连带责任 保证 2 年 是 否 广州启明供应链有 限公司 291 2018 年 11 月 30 日 291 连带责任 保证 2 年 是 否 安福侨银环保科技 有限公司 620 2018 年 12 月 29 日 620 连带责任 保证 2 年 是 否 安福侨银环保科技 有限公司 144.75 2018 年 12 月 29 日 144.75 连带责任 保证 2 年 是 否 广州启明供应链有 限公司 156 2019 年 01 月 03 日 156 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 37.85 2019 年 01 月 21 日 37.85 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 96.5 2019 年 01 月 29 日 96.5 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 101.32 2019 年 02 月 14 日 101.32 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 212 2019 年 02 月 19 日 212 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 383 2019 年 03 月 01 日 383 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 249 2019 年 03 月 06 日 249 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 88.5 2019 年 03 月 13 日 88.5 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 116.4 2019 年 03 月 22 日 116.4 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 17.6 2019 年 03 月 28 日 17.6 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 1,136.6 2019 年 03 月 29 日 1,136.6 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 282 2019 年 05 月 16 日 282 连带责任 保证 2 年 否 否 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 广州启明供应链有 限公司 54 2019 年 05 月 31 日 54 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 40 2019 年 06 月 25 日 40 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 270 2019 年 06 月 27 日 270 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 53.2 2019 年 07 月 09 日 53.2 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 27.5 2019 年 07 月 15 日 27.5 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 309 2019 年 08 月 08 日 309 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 64.7 2019 年 08 月 13 日 64.7 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 225 2019 年 08 月 14 日 225 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 48.2 2019 年 08 月 29 日 48.2 连带责任 保证 2 年 否 否 广州腾达供应链有 限公司 238.64 2019 年 11 月 13 日 238.64 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 71.6 2019 年 12 月 06 日 71.6 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 110 2019 年 12 月 10 日 110 连带责任 保证 2 年 否 否 广州腾达供应链有 限公司 54.6 2019 年 12 月 11 日 54.6 连带责任 保证 2 年 否 否 广州腾达供应链有 限公司 130.2 2019 年 12 月 12 日 130.2 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 36.5 2019 年 12 月 17 日 36.5 连带责任 保证 2 年 否 否 广州腾达供应链有 限公司 171.5 2019 年 12 月 17 日 171.5 连带责任 保证 2 年 否 否 靖安县侨兴环保科 技有限公司 800 2020 年 01 月 10 日 800 连带责任 保证 5 年 否 否 广州腾达供应链有 限公司 310 2020 年 01 月 13 日 310 连带责任 保证 2 年 否 否 广州腾达供应链有 限公司 3,000 2020 年 03 月 03 日 38.4 连带责任 保证 2 年 否 否 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 沧州侨银环保科技 有限公司 2020 年 02 月 25 日 4,500 2020 年 03 月 12 日 3,500 连带责任 保证 1 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 2020 年 02 月 25 日 2,000 2020 年 03 月 13 日 47 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 2020 年 02 月 25 日 2,000 2020 年 07 月 13 日 28.4 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 2020 年 02 月 25 日 2,000 2020 年 08 月 12 日 49.6 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 2020 年 02 月 25 日 17,000 2020 年 09 月 02 日 225.4 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 2020 年 02 月 25 日 17,000 2020 年 09 月 23 日 6,500 连带责任 保证 1 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 2020 年 02 月 25 日 17,000 2020 年 10 月 21 日 362.2 连带责任 保证 2 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 2020 年 02 月 25 日 17,000 2020 年 12 月 02 日 180.98 连带责任 保证 3 年 否 否 广州启明供应链有 限公司 2020 年 02 月 25 日 17,000 2020 年 08 月 05 日 28.4 连带责任 保证 4 年 否 否 淮安侨凯环保科技 有限公司 2020 年 08 月 29 日 500 2020 年 09 月 15 日 172 连带责任 保证 3 年 否 否 淮安侨凯环保科技 有限公司 2020 年 08 月 29 日 500 2020 年 09 月 15 日 306 连带责任 保证 3 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 39,300 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 12,548.38 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 98,588.45 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 62,853.83 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额 度相关 担保额 度 实际发生日期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 公告披 露日期 担保 报告期内审批对子公司担保额 度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际 担保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 49,300 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 22,548.38 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3+C3） 108,588.45 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4+C4） 72,853.83 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 50.36% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 10,000 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保余额（E） 24,493.34 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 514.20 上述三项担保金额合计（D+E+F） 35,075.97 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清 偿责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 500 0 0 银行理财产品 募集资金 4,813.3 0 0 合计 5,313.3 0 0 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、日常经营重大合同 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 2020年度，公司坚持在追求经济效益的同时，有效保护股东和债权人权益，维护员工利益，保障供应商、客户和消费者 权益，持续进行环境保护与可持续发展，有效履行公共关系和社会公益事业，促进公司践行生态文明建设以及与社会的和谐 发展。具体情况如下： （1）股东和债权人权益保护 公司自股份公司成立以来，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关法律、法规、规范性文件的要求，积极推进 企业的内控建设，不断完善公司法人治理结构，建立、健全公司内部控制制度，通过一系列制度的建设工作搭建了公司法人 治理结构的制度平台，从制度上明确了股东大会、董事会、监事会及经营管理层各自应履行的职责的议事规则，为公司的规 范运作提供了更强而有力的制度保障，有效地增强了决策的公正性和科学性。 公司于2020年1月6日在深交所上市。自上市以来，公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市 公司规范运作指引》等规定，切实开始履行相应的信息披露义务，及时、公平的向所有投资者公告公司的重大事项和经营情 况，内容真实、准确、完整，有效地保障了投资者的知情权。 同时，公司上市初期，得到了广大投资者的广泛关注，公司不断拓展与投资者的沟通渠道，规范投资者管理工作，同 时开展了投资者调研、机构调研等多项交流活动。在公司网站、微信公众号平台及时发布公司的重要新闻，进一步让投资者 和社会公众了解公司的经营情况，不断促进公司与投资者之间长期、稳定的良好互动关系，实现公司价值和股东利益最大化。 （2）职工权益保护 公司本部及下属全资子公司、控股子公司及其分公司用工制度符合《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动 合同法》等法律法规的要求，奉行平等、非歧视的劳动用工政策，公平地对待员工，同时，公司建立健全的用工管理制度体 系，公司员工聘用统一实行劳动合同制。公司遵守国家劳动法律法规，根据劳动合同按时、足额向员工发放劳动报酬，此外， 公司还严格按照《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，公开公正聘用员工，全部实行劳动合同制，让员工安心，做 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 到有法必依。 侨银股份注重所有员工的学习与成长。公司以“一所学校”为企业精神内核之一，创新侨银学院培养体系，设专业讲 师岗位，针对不同层级设置了进阶培训体系；同时，结合技能、业务需求，开展专项培训，建立课程地图。 在人才引进方面，公司积极改进招聘流程，拓宽招聘渠道，确保人才需求满足公司的快速发展，通过启动“百名种子” 计划与“百万人才”培养计划，携手广州大学开启校企合作，为公司可持续发展注入源源不断的动力。 侨银股份拥有逾4万名一线城市美容师，是城乡公共环境卫生保障的中坚力量。除了完善薪酬与福利相关制度，如高温 补贴、节假日补贴及柴米油盐礼品、夏日送清凉活动等，2020年，侨银股份继续推行“万里清洁行动”公益年会，组织总部 及大区600名员工前往市区各大公益点，帮忙分担环卫工人工作，捡拾垃圾、擦洗果皮箱、清扫街道、与市民互动讲解垃圾 分类等，同时呼吁更多公众热爱环境，关注环境，活动引起强烈反响。 （3）供应商、客户和消费者权益保护 公司作为社会一员，始终坚持与供应商诚信合作、共同发展，充分尊重并保护供应商的合法权益。报告期内，公司通 过多项措施打造、完善供应链体系。公司与广大供应商和客户群建立了长期稳定、合作共赢的合作伙伴关系。 公司一直以来致力于提升服务品质，为业主和居民带来侨银股份“每到一城，美一城”的体验。公司在质量控制方面 设置了服务质量管理制度、服务监督体系和突击检查制度，负责公司服务品质管理工作。在质量控制体系的建立上，公司科 学归纳了各个项目、各个环节的具体要求，全面开展了服务标准的研究制定工作，形成具有特色的质量管理模式。在质量控 制体系建立方面，公司制定了覆盖作业服务的质量标准，包括《项目管理标准手册》、《综合作业指导书》等。 （4）环境保护与可持续发展 侨银股份秉承“每到一城 美一城”的企业使命，积极发展环保创新技术、提升服务质量；同时，着眼于生态文明建设 大局，以促进环境可持续发展为抓手，与广东、江西、安徽、贵州、云南、河北、河南、青海等17省60余城市各级政府单位、 各地城管局、环保局建立了长期合作关系及互动机制，积极为城市规划建言献策，探路垃圾分类、农村生活垃圾治理新模式， 推进厕所革命等，联手各级政府共商、共建生态城乡。 2020年，侨银股份在韶关、中山、靖安、昆明等地生态文明建设成效突出，广州天河区重点区域喷雾降尘项目、靖安 县生活垃圾分类及乡镇环境整治项目、赣州市章贡区垃圾分类试点项目、昆明官渡区环卫一体化、安福县城乡环卫一体化PPP 项目等多个项目当选中国城市环境卫生协会“2020年度环卫示范案例”，韶关项目等获得当地政府及环卫协会的发函表扬。 （5）公共关系及社会公益事业 自成立以来，侨银股份的雇员数量一直保持稳健增长。2020年，在国内经济下行、疫情冲击的双重压力下，侨银股份 在全国范围率先垂范“不畏惧、不退缩、不添乱、不减薪、不裁员、不离弃”，2020年公司员工总数达4.5万人，共解决全国 上万家庭，尤其是农村地区、城市低收入者的就业需求和福利保障，帮助1200多名贫困户实现就业，极大地促进了城乡就业 和社会稳定。 人才是强国之基，教育是兴国之本。侨银股份始终心系教育，通过成立爱心助学公益基金，捐建学校、持续捐资助学、 设立侨银奖学金、加强企校合作等方式，助推教育发展和人才培育。2014年起，侨银股份通过邵阳商会、“千分一”公益服 务中心等机构，持续认助一批湖南省邵阳市贫困学子，资助其小学、中学、高中直至大学一年级的学费。2020年，侨银股份 共资助76位贫困学子，其中，通过邵阳商会春季、秋季共认助学生15人，通过千分一机构春季、秋季共认助学生61人。 （6）其他扶贫工作 近年来，侨银股份还积极参与村企共建，牵手广州市城管系统，对口帮扶连州市龙坪镇东村扶贫；扶贫惠州市龙门县 麻榨镇罗坑村，筹集爱心捐助，用于改善农村基础设施建设和村容村貌，推动当地扶贫工作迈上新台阶。 公司通过项目进驻吸引就业，变输血为造血，解决当地贫困户就业问题。如官渡环卫一体化PPP项目、固始县城乡一体 化生活垃圾综合治理PPP项目，通过招录贫困户到项目就业，为改善当地贫困居民生活水平，助脱贫攻坚做出了较大贡献。 其中固始县城乡一体化生活垃圾综合治理PPP项目根据合同约定，公司自愿接受政府原公益性岗位保洁人员，解决了当地贫 困居民的就业问题。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 否 公司及其子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及其子公司严格执行国家有关环境保护的法律法规， 未因违反相关法律法规受到环保部门的行政处罚。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 367,770,000 89.99% 367,770,000 89.99% 1、国家持股 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 3、其他内资持股 367,770,000 89.99% 367,770,000 89.99% 其中：境内法人持股 66,400,440 16.25% 66,400,440 16.25% 境内自然人持股 301,369,560 73.74% 301,369,560 73.74% 4、外资持股 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 二、无限售条件股份 40,890,000 10.01% 40,890,000 10.01% 1、人民币普通股 40,890,000 10.01% 40,890,000 10.01% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 三、股份总数 408,660,000 100.00% 408,660,000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其 衍生证券 名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市 交易数量 交易终止 日期 披露索引 披露日期 股票类 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 可转换公 司债券 2020 年 11 月 17 日 100 4,200,000 2020 年 12 月 24 日 4,200,000 公开发行 可转换公 司债券上 市公告书 （公告编 号： 2020-135） 2020 年 12 月 22 日 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1954号”文核准，公司于2020年11月17日公开发行了420万张可转换公司债券， 每张面值100元，发行总额42,000万元。本次发行的可转债的存续期限为自发行之日起6年，即自2020 年 11 月 17 日至 2026 年 11 月16 日，可转债票面利率具体为：第一年为 0.4%，第二年为 0.6%，第三年为 1.0%，第四年为 2.0%，第五年为 2.5%， 第六年为 3.0%。经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，本次公开发行的可转换公司债 券于2020年12月24日起上市流通。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 14,995 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 27,409 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 郭倍华 境内自然人 37.71% 154,116,379 无 154,116,379 0 刘少云 境内自然人 28.84% 117,853,701 无 117,853,701 0 质押 53,200,000 珠海横琴珑欣企 业管理中心（有限 合伙） 境内非国有法人 6.66% 27,197,008 无 27,197,008 0 珠海广发信德环 保产业投资基金 合伙企业（有限合 伙） 境内非国有法人 4.28% 17,474,341 无 17,474,341 0 曲水瑞盛创业投 资有限公司 境内非国有法人 3.07% 12,555,503 无 12,555,503 0 芜湖卓辉盛景投 资管理中心（有限 合伙）－芜湖卓辉 冠瑞投资管理中 心（有限合伙） 其他 2.16% 8,816,970 无 8,816,970 0 江淦钧 境内自然人 1.95% 7,952,341 无 7,952,341 0 柯建生 境内自然人 1.95% 7,952,341 无 7,952,341 0 党忠民 境内自然人 0.87% 3,566,742 无 3,566,742 0 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 黄燕娜 境内自然人 0.84% 3,453,083 无 3,453,083 0 阳军 境内自然人 0.84% 3,453,083 无 3,453,083 0 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说 明 上述股东中，郭倍华与刘少云系妪婿关系，刘少云为珠海横琴珑欣企业管理中心（有限合 伙）执行事务合伙人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 陈岳林 491,900 人民币普通 股 491,900 人民币普通 股 中国银行股份有限公司－招商成长 精选一年定期开放混合型发起式证 券投资基金 344,254 人民币普通 股 344,254 方怡 326,900 人民币普通 股 326,900 阳兵 320,100 人民币普通 股 320,100 阳昱坤 318,800 人民币普通 股 318,800 赵心红 300,000 人民币普通 股 300,000 李震 259,000 人民币普通 股 259,000 姚利娥 253,100 人民币普通 股 253,100 中国工商银行股份有限公司－招商 大盘蓝筹混合型证券投资基金 246,700 人民币普通 股 246,700 母长亮 205,800 人民币普通 股 205,800 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 未获悉前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 间是否存在关联关系或一致行动关系。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 郭倍华 中国 否 刘少云 中国 否 韩 丹 中国 是 主要职业及职务 刘少云，侨银股份董事长、总经理； 郭倍华，侨银股份董事； 韩丹，侨银股份总经理助理。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司 的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 郭倍华 本人 中国 否 刘少云 本人 中国 否 韩 丹 本人 中国 是 珠海横琴珑欣企业管理中心 （有限合伙） 一致行动（含协议、亲属、 同一控制） 不适用 否 主要职业及职务 刘少云，侨银股份董事长、总经理； 郭倍华，侨银股份董事； 韩丹，侨银股份总经理助理。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 第八节 可转换公司债券相关情况 √ 适用 □ 不适用 一、转股价格历次调整情况 报告期内还未涉及转股价格调整。 二、累计转股情况 □ 适用 √ 不适用 三、前十名可转债持有人情况 单位：股 序 号 可转债持有人名称 可转债持有 人性质 报告期末持有可 转债数量（张） 报告期末持有可 转债金额（元） 报告期末持有 可转债占比 1 郭倍华 境内自然人 1,331,474 133,147,400.00 31.70% 2 刘少云 境内自然人 463,778 46,377,800.00 11.04% 3 中国建设银行股份有限公司－易方达双债 增强债券型证券投资基金 其他 199,995 19,999,500.00 4.76% 4 上海浦东发展银行股份有限公司－易方达 裕祥回报债券型证券投资基金 其他 114,996 11,499,600.00 2.74% 5 招商银行股份有限公司－东方红聚利债券 型证券投资基金 其他 90,000 9,000,000.00 2.14% 6 中国工商银行股份有限公司－天弘添利债 券型证券投资基金（LOF） 其他 85,716 8,571,600.00 2.04% 7 江淦钧 境内自然人 81,726 8,172,600.00 1.95% 8 中国光大银行股份有限公司－易方达裕景 添利 6 个月定期开放债券型证券投资基金 其他 79,982 7,998,200.00 1.90% 9 UBS AG 境外法人 79,695 7,969,500.00 1.90% 10 兴业银行股份有限公司－天弘多元收益债 券型证券投资基金 其他 58,937 5,893,700.00 1.40% 四、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况 □ 适用 √ 不适用 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 五、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排 1.报告期末公司的负责情况 项目 本报告期末 上年末 同比增减 资产负债率 61.89% 61.41% 0.48% EBITDA利息保障倍数 9.41 8.14 15.59% 贷款偿还率 100% 100% 0.00% 利息偿付率 100% 100% 0.00% 2.报告期末公司可转债资信评级状况 中证鹏元资信评估投资服务有限公司于2020年6月2日出具了《侨银环保科技股份有限公司公开发行可转换公司债券信用 评价报告》，公司主体长期信用等级为AA-，评级展望为稳定，侨银转债信用等级为AA-。上述信用评级报告详见巨潮资讯网 （）. 3.未来年度还债的现金安排 公司经营稳定、业绩良好，能通过内生增长获得稳定的经营性现金流。同时，公司将积极推进可转换公司债券募投项目 的实施，进一步提升公司的盈利能力。如公司出现满足可转换公司债券募集说明书中披露的回售与赎回条款及到期还本付息 的情形，公司均可通过自有资金及融资来支付债券持有人的本金和利息。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股数 （股） 刘少云 董事长、总经理 现任 男 44 2016 年06 月 27 日 2022 年 06 月 27 日 117,853,701 0 0 0 117,853,701 郭倍华 董事 现任 女 63 2016 年06 月 27 日 2022 年 06 月 27 日 154,116,379 0 0 0 154,116,379 黄金玲 董事、副总经理 现任 女 40 2016 年06 月 27 日 2022 年 06 月 27 日 0 0 0 0 0 周丹华 董事、副总经理 现任 女 40 2016 年12 月 28 日 2022 年 06 月 27 日 0 0 0 0 0 李适宇 独立董事 现任 男 65 2016 年06 月 27 日 2022 年 06 月 27 日 0 0 0 0 0 李建辉 独立董事 现任 男 53 2016 年06 月 27 日 2022 年 06 月 27 日 0 0 0 0 0 余向阳 独立董事 现任 男 56 2016 年06 月 27 日 2022 年 06 月 27 日 0 0 0 0 0 刘 丹 监事会主席 现任 女 33 2017 年07 月 03 日 2022 年 06 月 27 日 0 0 0 0 0 梁爱容 监事 现任 女 36 2017 年03 月 23 日 2022 年 06 月 27 日 0 0 0 0 0 吴 豪 监事 现任 男 46 2017 年06 月 15 日 2022 年 06 月 27 日 0 0 0 0 0 陈立叶 副总经理、财务 总监 现任 男 43 2017 年01 月 18 日 2022 年 06 月 27 日 0 0 0 0 0 陈春霞 董事会秘书 现任 女 40 2016 年12 月 28 日 2022 年 06 月 27 日 0 0 0 0 0 邓南方 副总经理 离任 男 56 2019 年01 月 15 日 2020 年 02 月 17 日 0 0 0 0 0 张 春 副总经理 现任 男 52 2019 年08 月 12 日 2022 年 06 月 27 日 0 0 0 0 0 胡 威 副总经理 现任 男 42 2020 年01 月 22 日 2022 年 06 月 27 日 0 0 0 0 0 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 合计 -- -- -- -- -- -- 271,970,080 0 0 0 271,970,080 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 邓南方 副总经理 离任 2020 年 02 月 17 日 个人原因离任。 胡威 副总经理 聘任 2020 年 01 月 22 日 董事会聘任。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 1、刘少云先生，中国国籍，无境外永久居留权，1977年10月出生。1996年8月至1998年6月，任职于湖南省邵阳市水电 设备总厂；1998年7月至2001年10月，任职于邵阳市百联量贩广场；2001年11月至2009年10月，任广州市霖泽园林绿化有限 公司、广州侨银环保技术有限公司执行董事、总经理；2009年10月至2015年12月，任广州侨银环保技术有限公司副总经理， 2015年12月至2016年6月，任广州侨银环保技术有限公司总经理，2016年6月至2020年4月，担任侨银环保科技股份有限公司 副董事长、总经理，2020年4月至今，担任侨银城市管理股份有限公司董事长、总经理。 2、郭倍华女士，中国国籍，无境外永久居留权，1958年8月出生。1977年11月至2008年8月，任职于湖南省邵阳市皮件 厂；2006年2月至2009年10月，担任广州市霖泽园林绿化有限公司、广州侨银环保技术有限公司监事，2009年10月至2015年 12月，担任广州侨银环保技术有限公司执行董事、总经理，2015年12月至2016年6月，担任广州侨银环保技术有限公司执行 董事，2016年6月至2020年4月，担任侨银环保科技股份有限公司董事长，2020年4月至今担任侨银城市管理股份有限公司董 事。 3、黄金玲女士，出生于1981年3月，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2001年7月至2002年8月，任广东绿晖 园林工程有限公司董事长秘书；2002年9月至2005年1月，任广州意陶贸易有限公司行政人事助理；2005年3月至2015年11月， 历任深圳市伊爱高新技术开发有限公司董事长秘书、副总裁，广州伊爱高新技术开发有限公司董事长；2015年12月至2016 年6月，任广州侨银环保技术有限公司副总经理，2016年6月至今担任侨银城市管理股份有限公司董事、副总经理。 4、周丹华女士，出生于1981年11月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002年9月至2005年5月，历任湖南电 力路路通塑业有限公司人事部助理、人事部经理、董事长秘书、监事；2005年5月至2006年5月，任广东风华高科技股份（集 团）有限公司销售代表、大客户经理；2006年5月至2010年5月，任广东华拿东方能源有限公司行政人事经理；2010年5月至 2014年6月，任广州奈美贸易有限公司行政人事经理；2014年6月至2016年6月，任广州侨银环保技术有限公司行政总监，2016 年6月至今担任侨银股份董事，2016年6月至2016年12月担任侨银环保董事会秘书，2016年12月至今担任侨银城市管理股份有 限公司副总经理。 5、李适宇先生，出生于1956年9月，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1989年4月至1991年3月，在日本 建设技术研究所任特别研究员；1991年4月至1994年4月，任新加坡国立大学土木系环境工程研究室研究员；1994年9月至1999 年5月，任中山大学环境科学研究所副教授；1999年6月至2002年10月，任中山大学环境科学研究所教授、博士生导师，2002 年10月至2012年5月，担任中山大学环境科学与工程学院院长、教授、博士生导师，2012年6月至今任中山大学环境科学与工 程学院教授、博士生导师；2016年6月至今任侨银城市管理股份有限公司独立董事。 6、李建辉先生，出生于1968年2月，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级会计师、中国注册会计师、 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 中国注册评估师。1987年1月至1994年6月，任羊城晚报社会计师；1994年7月至1999年6月，任岭南会计师事务所总经理助理； 1999年7月至2007年12月，任光领会计师事务所所长；2008年1月至2010年8月，担任广州建筑集团有限公司副总会计师、高 级会计师；2010年9月至2011年12月，担任广州建筑有限公司财务负责人；2012年1月至今任广州光领会计师事务所顾问；2016 年11月至今兼任四川浩物机电股份有限公司独立董事；2017年5月至今兼任广东华特气体股份有限公司独立董事；2018年7 月至今兼任东沣科技集团股份有限公司独立董事；2019年12月至今兼任长沙开元仪器股份有限公司独立董事；2016年6月至 今兼任侨银城市管理股份有限公司独立董事。 7、余向阳先生，出生于1965年10月，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1992年7月至今，在广东工业大 学政法学院任教；2003年7月至2005年7月兼任广东天伦律师事务所律师；2005年7月至今兼任广东法盛律师事务所律师；2012 年6月至2014年6月担任广州经典法律咨询服务有限公司总经理；2012年6月至2013年12月担任广东省恩平市政府法律顾问； 2014年9月至2015年8月担任广州市越秀区人民法院评估员；2016年6月至今担任侨银城市管理股份有限公司独立董事。 （二）监事会成员 1、刘丹女士，出生于1988年12月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2011年2月进入侨银工作，历任行政专员、 综合办公室部长；现任公司资产管理部部长。2016年6月至今担任侨银城市管理股份有限公司监事。 2、梁爱容女士，出生于1985年5月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005年2月至2007年12月任湖南省白沙 煤电集团红卫煤业公司人事科档案管理员；2008年1月至2010年3月任广东省国际工程咨询公司办事员；2010年3月至2012年2 月，由于个人原因离职在家；2012年3月至2016年6月进入侨银有限工作，任采购部主管；2016年6月以来历任采购部主管、 资产管理部主管；2017年3月至今担任侨银城市管理股份有限公司监事。 3、吴豪先生，出生于1975年8月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998年9月至2009年9月任中铁五局职员； 2009年9月至2016年10月任广州伊爱高新技术开发有限公司经理；2016年11月至2018年8月担任侨银环保环境服务事业部副总 经理；2018年9月至2019年8月担任侨银环保信息化部部长；2019年9月至今担任侨银城市管理股份有限公司环境服务事业部 副总经理；2017年7月至今担任侨银城市管理股份有限公司监事。 （三）高级管理人员 1、陈立叶先生，出生于1978年7月，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1995年7月至2006年12月历任山东大 众出租汽车股份有限公司会计、主管会计、财务部经理、总会计师；2005年12月至今担任北京安泰公铁投资管理有限公司董 事长、总经理；2006年11月至今担任北京红楼宴酒店有限公司董事；2007年1月至2015年12月历任新奥能源控股有限公司税 务经理、财务部主任、财务副总监、财务总监；2015年10月至2018年5月兼任北京新源国能科技集团股份有限公司独立董事； 2015年12月至2016年4月任云南菲尔特环保科技股份有限公司副总经理兼董事会秘书、财务总监；2016年7月加入侨银环保科 技股份有限公司，2017年1月至今担任公司副总经理、财务总监。 2、陈春霞女士，出生于1981年4月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004年7月至2016年11月历任浩蓝环保 股份有限公司总经理执行助理、行政与人力资源部经理、企管部经理、董事会秘书、副总经理；2016年12月至今，任侨银城 市管理股份有限公司董事会秘书。 3、张春先生，出生于1969年7月，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历。2010年2月至2013年3月，任侨鑫集团有 限公司项目经理；2013年3月至2014年2月，任深圳市宝能投资集团有限公司天津公司经理；2014年2月至2014年8月，任广东 登洪丰投资有限公司总裁；2014年8月至2015年7月，任广州万大房地产开发有限公司经理；2014年6月至2018年10月，任广 东林柏投资控股有限公司经理；2014年7月至今，任广州三孚新材料科技股份有限公司董事；2017年4月至2019年2月，任广 州诺元投资管理有限公司经理；2017年7月至2019年1月，任广州赢信定制家居有限公司经理；2017年7月至2019年2月，任广 州山水比德设计股份有限公司总裁；2019年2月加入侨银城市管理股份有限公司，2019年8月至今担任公司副总经理。 4、胡威先生，出生于1979年10月，中国国籍，无境外永久居留权，学士学位。2002年9月至2006年1月，任中央电视台新 闻中心责编；2006年2月至2008年1月，任北京圣天阁文升国际拍卖有限公司执行董事、总经理；2008年3月至2014年5月，任 北京鼎晖时代文化发展有限公司董事长、总经理；2019年7月加入侨银城市管理股份有限公司，2020年1月22日起至今任公司 副总经理。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 刘少云 珠海横琴珑欣企业管理中心（有限合 伙） 执行事务 合伙人 2015 年 07 月 07 日 否 在股东单位 任职情况的 说明 任珠海横琴珑欣企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 李建辉 广州光领会计师事务所 顾问 2012 年 01 月 01 日 是 李建辉 四川浩物机电股份有限公司 独立董事 2016 年 11 月 10 日 是 李建辉 广东华特气体股份有限公司 独立董事 2017 年 05 月 17 日 是 李建辉 东沣科技集团股份有限公司 独立董事 2018 年 07 月 01 日 是 李建辉 长沙开元仪器股份有限公司 独立董事 2019 年 12 月 23 日 是 李适宇 中山大学环境科学与工程学院 教授 1994 年 09 月 01 日 是 余向阳 广东工业大学政法学院 教师 1992 年 07 月 01 日 是 余向阳 广东法盛律师事务所 兼职律师 2005 年 07 月 01 日 是 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 陈立叶 北京红楼宴酒店有限公司 董事 2006 年 11 月 27 日 否 张 春 广州三孚新材料科技股份有限公司 董事 2016 年 02 月 26 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （1）决策程序：公司董事、监事的薪酬由股东大会审议批准，公司高级管理人员的薪酬由董事会审议批准。 （2）确定依据：在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的报酬，依据《公司章程》及《薪酬管理制度》等有关规 定，按一定标准或工资标准发放，高级管理人员的绩效奖金根据绩效业绩完成情况确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 刘少云 董事长、总经理 男 44 现任 85.2 否 郭倍华 董事 女 63 现任 45 否 黄金玲 董事、副总经理 女 40 现任 83.1 否 周丹华 董事、副总经理 女 40 现任 45.44 否 李适宇 独立董事 男 65 现任 13.15 否 李建辉 独立董事 男 53 现任 13.15 否 余向阳 独立董事 男 56 现任 13.15 否 刘 丹 监事会主席 女 33 现任 24.74 否 梁爱容 监事 女 36 现任 14.3 否 吴 豪 监事 男 46 现任 37.63 否 陈立叶 副总经理、财务 总监 男 43 现任 190.9 否 陈春霞 董事会秘书 女 40 现任 67.38 否 张 春 副总经理 男 52 现任 69.75 否 胡威 副总经理 男 42 现任 167.96 否 邓南方 副总经理 男 56 离任 14.54 否 合计 -- -- -- -- 885.39 -- 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 17,409 主要子公司在职员工的数量（人） 27,101 在职员工的数量合计（人） 44,510 当期领取薪酬员工总人数（人） 44,510 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 41,830 销售人员 111 技术人员 27 财务人员 88 行政人员 2,454 合计 44,510 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 357 专科 425 高中及以下 43,728 合计 44,510 2、薪酬政策 公司严格按照《中华人民共和国劳动合同法》和有关劳动法律法规的规定，向员工提供与市场水平一致而有竞争力的薪 酬。公司员工薪酬主要包括工资、绩效奖金、补贴、养老保险费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、非 货币性福利等。公司在原有的《薪酬管理办法》的基础上，不断进行创新及改革并制定了更有针对性的激励措施。公司将继 续不断完善薪酬体系，按照国家相关法律法规切实保障职工的权益。 3、培训计划 为了积极响应2020年“城市大管家”战略，侨银学院通过分析业务的深度、广度创新现有培养体系，在课程内容、培训 方式及培训对象上提升培训专业化。课程内容上将继续做好环卫课程的基础上丰富大管家类课程内容。培训方式则采用线上 线下双箭齐发，以线上自学和直播培训方式扩大覆盖面，提高培训的可获得性。培训对象则进一步向下延伸到项目内勤（文 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 员/办公室主任）、项目主管和基层专业技术工种（绿化工、司机等），夯实侨银的管理地基。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司自设立以来，根据《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》，建立健全了规范的公司治理结构， 明确了股东大会、董事会、监事会和经理层为主体架构的决策与经营管理体系，以及其在决策、监督、执行等各个方面的职 责权限、程序以及应履行的义务，形成了权力机构、决策机构、监督机构和经营机构科学分工、各司其责、有效制衡的治理 结构，切实维护了投资者和公司的利益。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会、独立董事制度及董事会秘书制度均 能按照上市公司治理规范性文件及《公司章程》独立有效运行。具体情况如下： （一）股东大会运行情况 公司根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，制定了《股东大会议事规则》。公司自2016年6月27日召开创立大会暨第 一次股东大会以来，股东大会一直按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关规定规范运作，2020年全年共 召开5次股东大会，所有会议召开都能按照程序及规定进行，所有会议的决议都合法有效，维护公司和股东的合法权益。 （二）董事会运行情况 公司严格按照《公司章程》规定的董事选举程序选举董事，现有董事7人，其中独立董事3名，占董事会成员的三分之一 以上；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事恪尽职守、勤勉尽责，严格按照相关法律法规及制度履 行职责，对公司各类重大事项进行审议和决策，全年共召开14次董事会会议，所有会议召开都能按照程序及规定进行，所有 会议的决议都合法有效。公司在董事会下设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专项委员会， 也能依法合规地正常运行，履行各自的职责。 （三）监事会运行情况 公司监事会由3名监事组成，包括2名股东代表监事和1名职工代表监事，其构成符合有关法律法规和《公司章程》的规 定。公司监事会由监事会召集人召集并主持，所有监事均出席历次会议。公司监事会会议的召集、召开程序、通知时间均符 合《公司章程》、《监事会议事规则》的规定。在日常工作中，公司监事勤勉尽责，监督和审核公司年度财务报表、利润分配 方案等事项，对公司董事、高级管理人员的行为进行监督并出具书面意见。全年共召开9次监事会会议，所有会议召开都能 按照程序及规定进行，所有会议的决议都合法有效。 （四）独立董事制度的建立健全及运营情况 为完善本公司董事会结构，加强董事会决策功能，保护中小股东利益，公司建立了独立董事制度。自本公司聘任独立 董事以来，独立董事依照有关法律、法规和公司章程勤勉尽职地履行职权，积极参与公司决策，对需要其发表意见的事项进 行了认真的审议并发表独立意见，对完善公司治理结构和规范运作起到了积极的作用。公司独立董事均具有履行职责所必须 的工作经验和相关知识，与公司及其股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系，具备担任公司独立董事的资格，其任 职情况符合《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公司章程》等法律法规、规范性文件的规定。 公司独立董事参加了公司历次股东大会、董事会会议及所任职专门委员会的会议，对公司关联交易等事项发表了独立意见。 （五）董事会秘书 报告期内，公司董事会秘书筹备了历次董事会会议和股东大会会议，确保公司董事会和股东大会的依法召开、依法行使 职权，及时向公司股东、董事通报公司相关信息，对公司治理结构的完善和董事会、股东大会正常行使职权发挥了重要作用。 （六）反腐败管理制度 公司高度重视内部治理和控制，严格防范和控制公司的腐败风险，先后制定了《禁止商业贿赂管理办法》和《侨银环 保科技股份有限公司反腐败管理制度》，对商业馈赠、禁止行贿、禁止商业贿赂、禁止非法侵占或挪用公司财物、禁止为亲 友非法牟利、限制兼职及禁止经营同类业务、禁止泄露内幕信息或商业秘密等方面进行了规范，建立预防腐败承诺机制和举 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 报机制，由审计监察部负责落实相关机制并行使纪检监察职责，各部门分管领导负责落实反腐败日常管理工作，防止损害公 司和股东利益以及其他严重违反诚信及法律法规的行为发生。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （一）资产完整情况 公司具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机 器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。 （二）人员独立情况 公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （三）财务独立情况 公司已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；公司 未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。 （四）机构独立情况 公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机 构混同的情形。 （五）业务独立情况 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在 同业竞争或者显失公平的关联交易。 公司资产完整，业务及人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；公司与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 2020 年第一次 临时股东大会 临时股东大会 80.03% 2020 年 03 月 11 日 2020 年 03 月 12 日 详见巨潮资讯网 （）公告编号： 2020-032 2019 年度股东 大会 年度股东大会 79.18% 2020 年 05 月 12 日 2020 年 05 月 13 日 详见巨潮资讯网 （）公告编号： 2020-052 2020 年第二次 临时股东大会 临时股东大会 83.54% 2020 年 05 月 29 日 2020 年 05 月 30 日 详见巨潮资讯网 （）公告编号： 2020-062 2020 年第三次 临时股东大会 临时股东大会 73.95% 2020 年 09 月 14 日 2020 年 09 月 15 日 详见巨潮资讯网 （）公告编号： 2020-098 2020 年第四次 临时股东大会 临时股东大会 79.18% 2020 年 12 月 29 日 2020 年 12 月 30 日 详见巨潮资讯网 （）公告编号： 2020-138 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东 大会次数 李适宇 14 3 11 0 0 否 5 李建辉 14 3 11 0 0 否 4 余向阳 14 3 11 0 0 否 5 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 2020年度，公司独立董事根据相关法律法规认真履行职权，严格执行公司《独立董事工作制度》，关注公司规范运作， 独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对报告期内公司发生的关联交易、 高管薪酬等事项进行审议，发表了独立、公正意见，在完善公司法人治理结构、规范化运作、重大决策等方面发挥了积极作 用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 2020年度，董事会各专门委员会根据政策要求与制度规范，认真履职，充分发挥了专业优势和职能作用，为董事会决策 提供了良好的支持。审计委员会详细了解公司财务状况和经营情况，审议了公司的定期报告、内审部门日常审计，审查了公 司内部控制制度的制定及执行情况，对公司财务状况和经营情况实施了有效的指导和监督；提名委员会对公司高级管理团队 成员的任职资格进行审查；薪酬与考核委员会核查公司董事、高级管理人员薪酬发放与执行情况；战略委员会结合公司所处 行业的特点，对公司经营现状、发展前景、所处行业的风险和机遇进行了深入地了解，在公司的战略规划的制订等重大事项 上提出了宝贵的建议，保证了公司发展规划和战略决策的科学性，为公司持续、稳健发展提供了战略层面的支持。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司根据《绩效管理办法》，建立了高级管理人员的薪酬与公司年度目标挂钩的绩效考核激励约束机制。公司高级管理 人员实行基本薪酬与年终绩效考核相结合的年薪制，年终绩效根据公司年度经营目标以及高级管理人员的年度工作目标完成 情况，由绩效管理小组对高级管理人员进行年度绩效考核，并根据绩效考核结果发放年终奖。报告期内，公司绩效管理小组 根据实际情况对公司高级管理人员进行了年度绩效考核工作，严格执行了公司的管理制度。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 03 月 31 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见披露于巨潮资讯网的《2020 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ① 以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准： 高级管理层中的任何程度的舞弊行为；对已公 布的财务报告进行更正；注册会计师发现当期 财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过 程中未能发现该错报；公司审计委员会和审计 部对内部控制的监督无效。② 以下任一情况可 视为重要缺陷的判断标准：沟通后的重要缺陷 没有在合理的期间得到的纠正；对于非常规或 特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制 或没有实施且没有相应的补偿性控制；公司内 部审计职能无效；未依照公认会计准则选择和 应用会计政策；反舞弊程序和控制无效；对于 期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷 且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完 整的目标。③ 一般缺陷是指除上述重大缺陷、 重要缺陷之外的其他控制缺陷。 如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作 效率或效果、或加大效果的不确定性、或 使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷 发生的可能性较高，会显著降低工作效率 或效果、或显著加大效果的不确定性、或 使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果 缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效 率或效果、或严重加大效果的不确定性、 或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。另 外，以下迹象通常表明非财务报告内部控 制可能存在重大缺陷：公司决策程序不科 学，如决策失误，导致企业并购后未能达 到预期目标；违反国家法律、法规，如产 品质量不合格；管理人员或关键技术人员 纷纷流失；内部控制评价的结果特别是重 大或重要缺陷未得到整改；重要业务缺乏 制度控制或制度系统性失效。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表 相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单 独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金 额小于营业收入的 1%，则认定为一般缺陷；如 果达到营业收入的 1%但小于 2%，则为重要缺 陷；如果达到营业收入的 2%，则认定为重大缺 陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资 产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告 错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般 缺陷；如果达到资产总额的 0.5%但小于 1%认 定为重要缺陷；如果达到资产总额 1%，则认定 为重大缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评 价的定量认定参照财务报告内部控制缺 陷的认定标准。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 03 月 29 日 审计机构名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 华兴审字[2021]21000760018 号 注册会计师姓名 张腾，林泽琼 审计报告正文 审 计 报 告 华兴审字[2021]21000760018号 侨银城市管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了侨银城市管理股份有限公司（以下简称侨银股份）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了侨银股份2020年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分 进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于侨银股份，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体 进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1.事项描述 侨银股份的主要收入来源于环卫相关业务。由于收入是侨银股份的关键财务指标之一，从而存在收入可能被操控以 达到特定目标或期望的固有风险。因此，我们将2020年度的收入确认识别为关键审计事项。 关于收入确认的会计政策参见财务报表附注三、重要会计政策及会计估计（三十二）之所述；关于收入的披露见财 务报表附注五、合并财务报表主要项目注释之（三十八）、十四其他重要事项之（六）以及十五、母公司财务报表主要项目 注释（四）之列报。 2.审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关的会计政策是否正确且一贯地运用；（2）对营业收入进 行了抽样测试，核对服务费确认单、业务评分表、发票、业务合同及银行单据等支持性文件；（3）结合行业发展、投标情况 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 和侨银股份具体经营情况，执行分析性复核程序，判断营业收入变动的合理性；（4）根据客户交易的特点和性质，选取样本 执行函证以核实营业收入金额和应收账款余额；（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对服务费确认单、 业务评分表及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 （二）成本核算 1.事项描述 侨银股份成本构成主要包括职工薪酬、材料工具、车船使用费、折旧及摊销、项目其他运营成本等。由于成本核算 直接影响毛利的真实性和准确性，而毛利及毛利率是公司核心业绩指标，存在可能被操控而导致的重大错报风险。因此，我 们将2020年度的成本核算识别为关键审计事项。 涉及成本核算相关的主要会计政策参见财务报表附注三、重要会计政策及会计估计之（十五）、（二十二）、（二十五）、 （二十七）、（二十九）中所述的相关会计政策；关于营业成本的披露见财务报表附注五、合并财务报表主要项目注释之（三 十八）、十四其他重要事项之（六）以及十五、母公司财务报表主要项目注释（四）。 2.审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）对成本核算相关的内部控制的设计与执行进行了评估及测试，复核相关的成本核算体系是否正确且一贯地运用； （2）获取并核查成本构成，结合公司业务具体情况，分析各期成本结构及报告期毛利波动的合理性；（3）获取同行业发展 及其毛利率情况，结合侨银股份的行业状况及实际经营情况，对比分析是否与同行业情况存在重大异常；（4）根据供应商的 特点和性质，选取样本执行函证以核实营业成本金额和应付款项余额；（5）对成本支出发生原始业务单据进行核查，包括但 不限于工资表、材料入库单及领料单、合同、发票、结算单及相关银行单据等资料，以评估成本核算的真实性及准确性；（6） 对营业成本进行截止性测试，核查资产负债表日前后发生的大额支出，判断是否存在跨期入账的情况。 四、其他信息 侨银股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括侨银股份2020年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审 计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项 需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估侨银股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续 经营假设，除非管理层计划清算侨银股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督侨银股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审 计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错 报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对侨银股份持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致侨银股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就侨银股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责 指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得 关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性 的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审 计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项 造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张腾 (项目合伙人) 中国注册会计师： 林泽琼 中国福州市 二○二一年三月二十九日 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：侨银城市管理股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 673,233,568.28 394,263,420.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 28,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 498,680,289.41 757,535,381.80 应收款项融资 预付款项 22,879,488.60 15,303,954.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 352,569,906.71 145,567,067.76 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,111,151.54 合同资产 463,870,697.54 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 157,845,693.27 114,310,538.79 流动资产合计 2,200,190,795.35 1,426,980,362.97 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 44,066,519.67 15,809,260.17 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 21,364,014.26 固定资产 695,910,143.95 694,190,717.53 在建工程 64,863,973.36 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,084,878,749.54 928,781,522.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 88,180,136.04 63,170,142.37 递延所得税资产 15,227,073.82 13,302,606.66 其他非流动资产 257,631,255.09 134,635,609.03 非流动资产合计 2,272,121,865.73 1,849,889,858.19 资产总计 4,472,312,661.08 3,276,870,221.16 流动负债： 短期借款 925,871,029.24 455,979,481.19 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 50,000,000.00 应付账款 449,490,271.13 534,758,179.77 预收款项 381,980.00 合同负债 1,485,460.31 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 177,793,077.38 163,454,617.81 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 应交税费 29,533,719.88 15,763,609.27 其他应付款 21,494,448.49 33,115,765.86 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 53,566,650.28 137,927,645.34 其他流动负债 6,494,480.69 34,168,503.01 流动负债合计 1,715,729,137.40 1,375,549,782.25 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 641,440,653.99 530,928,386.24 应付债券 386,463,125.21 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 876,991.24 66,072,017.81 长期应付职工薪酬 预计负债 2,971,547.11 2,087,563.48 递延收益 8,257,061.28 25,659,145.75 递延所得税负债 其他非流动负债 12,000,000.00 12,000,000.00 非流动负债合计 1,052,009,378.83 636,747,113.28 负债合计 2,767,738,516.23 2,012,296,895.53 所有者权益： 股本 408,660,000.00 408,660,000.00 其他权益工具 27,773,376.52 其中：优先股 永续债 资本公积 266,726,201.35 265,511,891.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 468,475.01 448,719.37 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 79 盈余公积 45,924,052.30 29,467,806.57 一般风险准备 未分配利润 697,240,468.98 351,916,673.56 归属于母公司所有者权益合计 1,446,792,574.16 1,056,005,091.07 少数股东权益 257,781,570.69 208,568,234.56 所有者权益合计 1,704,574,144.85 1,264,573,325.63 负债和所有者权益总计 4,472,312,661.08 3,276,870,221.16 法定代表人：刘少云 主管会计工作负责人：陈立叶 会计机构负责人：郭文玉 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 578,632,123.46 348,543,484.70 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 190,818,166.62 296,424,551.20 应收款项融资 预付款项 12,757,733.48 4,646,014.57 其他应收款 1,063,255,488.83 558,715,856.22 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 143,844,214.47 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 29,422,883.72 6,228,024.12 流动资产合计 2,018,730,610.58 1,214,557,930.81 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 541,393,319.67 434,805,355.17 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 21,364,014.26 固定资产 261,592,860.17 287,056,933.81 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,051,695.20 9,016,569.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 15,915,098.32 13,679,136.66 递延所得税资产 15,082,113.82 9,731,550.25 其他非流动资产 2,708,916.39 2,037,388.89 非流动资产合计 865,108,017.83 756,326,934.61 资产总计 2,883,838,628.41 1,970,884,865.42 流动负债： 短期借款 890,871,029.24 455,979,481.19 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 25,000,000.00 应付账款 115,863,001.37 176,817,477.46 预收款项 381,980.00 合同负债 24,420.00 应付职工薪酬 89,378,899.75 91,384,213.74 应交税费 14,902,726.62 1,121,900.06 其他应付款 203,838,458.10 95,795,246.80 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 42,135,297.12 129,700,758.43 其他流动负债 207,123.29 964,489.84 流动负债合计 1,382,220,955.49 952,145,547.52 非流动负债： 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 长期借款 3,811,200.00 应付债券 386,463,125.21 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 876,991.24 61,866,415.17 长期应付职工薪酬 预计负债 1,325,202.64 递延收益 7,270,665.64 23,193,157.07 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 394,610,782.09 90,195,974.88 负债合计 1,776,831,737.58 1,042,341,522.40 所有者权益： 股本 408,660,000.00 408,660,000.00 其他权益工具 27,773,376.52 其中：优先股 永续债 资本公积 265,211,257.89 265,211,257.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 468,475.01 448,719.37 盈余公积 45,924,052.30 29,467,806.57 未分配利润 358,969,729.11 224,755,559.19 所有者权益合计 1,107,006,890.83 928,543,343.02 负债和所有者权益总计 2,883,838,628.41 1,970,884,865.42 3、合并利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 2,829,108,743.25 2,195,309,980.94 其中：营业收入 2,829,108,743.25 2,195,309,980.94 利息收入 已赚保费 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,534,436,751.74 2,010,969,833.59 其中：营业成本 2,152,107,257.23 1,790,352,988.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2,324,484.75 7,451,303.88 销售费用 44,279,322.30 36,264,449.42 管理费用 264,522,787.75 132,554,648.39 研发费用 3,133,035.76 财务费用 68,069,863.95 44,346,443.12 其中：利息费用 48,644,364.63 15,924,212.48 利息收入 4,711,385.45 573,793.34 加：其他收益 165,760,833.58 6,974,817.13 投资收益（损失以“－”号 填列） 674,026.60 1,250,771.88 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 421,851.72 1,219,087.07 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -11,928,000.55 -16,784,096.40 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -5,240,111.40 资产处置收益（损失以“-” -551,119.84 -2,599,612.19 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 443,387,619.90 173,182,027.77 加：营业外收入 13,292,568.97 13,126,406.21 减：营业外支出 4,657,790.80 3,237,765.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 452,022,398.07 183,070,668.59 减：所得税费用 45,039,971.89 14,558,586.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 406,982,426.18 168,512,081.62 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 406,982,426.18 168,512,081.62 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 375,672,082.83 131,342,269.51 2.少数股东损益 31,310,343.35 37,169,812.11 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 406,982,426.18 168,512,081.62 归属于母公司所有者的综合收 益总额 375,672,082.83 131,342,269.51 归属于少数股东的综合收益总 额 31,310,343.35 37,169,812.11 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.92 0.36 （二）稀释每股收益 0.92 0.36 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：刘少云 主管会计工作负责人：陈立叶 会计机构负责人：郭文玉 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 1,321,001,632.53 1,195,877,514.18 减：营业成本 987,006,177.35 947,387,890.87 税金及附加 1,088,201.13 4,571,058.06 销售费用 38,109,583.17 33,912,330.98 管理费用 141,047,924.93 98,842,838.87 研发费用 3,133,035.76 财务费用 34,699,698.35 43,091,568.07 其中：利息费用 39,099,010.21 17,605,443.39 利息收入 20,294,080.84 472,885.28 加：其他收益 75,605,676.13 3,830,741.57 投资收益（损失以“－” 号填列） 10,565,944.64 4,637,760.75 其中：对联营企业和合营 421,851.72 1,219,087.07 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 企业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -22,062,554.55 -16,539,365.98 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -692,939.56 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 440,222.41 -1,802,572.34 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 179,773,360.91 58,198,391.33 加：营业外收入 8,602,158.77 3,997,385.65 减：营业外支出 3,970,885.38 3,106,403.11 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 184,404,634.30 59,089,373.87 减：所得税费用 19,842,176.97 -1,401,304.67 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 164,562,457.33 60,490,678.54 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 164,562,457.33 60,490,678.54 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 六、综合收益总额 164,562,457.33 60,490,678.54 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 2,791,445,760.22 1,978,100,861.91 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,156,518.50 6,937,548.62 收到其他与经营活动有关的现 金 23,544,398.46 18,758,095.92 经营活动现金流入小计 2,817,146,677.18 2,003,796,506.45 购买商品、接受劳务支付的现 金 617,210,847.11 471,172,604.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 1,514,752,243.21 1,206,883,815.72 支付的各项税费 49,436,004.95 88,749,625.36 支付其他与经营活动有关的现 金 330,273,560.14 89,607,221.70 经营活动现金流出小计 2,511,672,655.41 1,856,413,267.15 经营活动产生的现金流量净额 305,474,021.77 147,383,239.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 62,133,000.00 2,595,580.00 取得投资收益收到的现金 1,755,679.57 1,166,216.63 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 5,669,529.87 6,034,511.77 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 11,753,387.80 收到其他与投资活动有关的现 金 12,000,000.00 投资活动现金流入小计 69,558,209.44 33,549,696.20 购建固定资产、无形资产和其 678,985,033.92 704,128,298.95 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 132,048,161.92 2,600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 811,033,195.84 706,728,298.95 投资活动产生的现金流量净额 -741,474,986.40 -673,178,602.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,137,895.00 248,090,705.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 5,137,895.00 41,882,105.00 取得借款收到的现金 1,188,382,812.76 871,578,305.96 收到其他与筹资活动有关的现 金 438,153,555.56 122,885,693.85 筹资活动现金流入小计 1,631,674,263.32 1,242,554,704.81 偿还债务支付的现金 611,341,277.80 304,390,815.96 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 91,057,699.78 56,683,975.51 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 6,637,355.99 2,999,508.40 支付其他与筹资活动有关的现 金 209,862,409.40 195,295,924.66 筹资活动现金流出小计 912,261,386.98 556,370,716.13 筹资活动产生的现金流量净额 719,412,876.34 686,183,988.68 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 283,411,911.71 160,388,625.23 加：期初现金及现金等价物余 额 357,783,039.57 197,394,414.34 六、期末现金及现金等价物余额 641,194,951.28 357,783,039.57 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 1,366,690,747.98 1,186,125,871.60 收到的税费返还 1,999,032.40 6,725,310.57 收到其他与经营活动有关的现 金 25,924,249.19 4,614,899.58 经营活动现金流入小计 1,394,614,029.57 1,197,466,081.75 购买商品、接受劳务支付的现 金 295,163,119.45 245,207,477.95 支付给职工以及为职工支付的 现金 722,360,724.62 696,144,344.27 支付的各项税费 16,993,382.63 50,327,338.72 支付其他与经营活动有关的现 金 294,918,258.18 65,467,631.75 经营活动现金流出小计 1,329,435,484.88 1,057,146,792.69 经营活动产生的现金流量净额 65,178,544.69 140,319,289.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 62,333,000.00 2,595,580.00 取得投资收益收到的现金 11,955,253.07 5,913,711.39 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 6,322,692.93 35,751,191.29 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 19,357,643.56 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 80,610,946.00 63,618,126.24 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 152,524,021.35 86,246,533.92 投资支付的现金 181,913,866.92 114,118,895.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 334,437,888.27 200,365,428.92 投资活动产生的现金流量净额 -253,826,942.27 -136,747,302.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 206,208,600.00 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 取得借款收到的现金 1,030,000,000.00 658,320,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 526,341,641.01 92,563,186.42 筹资活动现金流入小计 1,556,341,641.01 957,091,786.42 偿还债务支付的现金 607,763,233.31 303,390,815.96 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 49,175,955.70 31,323,413.57 支付其他与筹资活动有关的现 金 476,217,966.37 444,686,985.54 筹资活动现金流出小计 1,133,157,155.38 779,401,215.07 筹资活动产生的现金流量净额 423,184,485.63 177,690,571.35 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 234,536,088.05 181,262,557.73 加：期初现金及现金等价物余 额 312,063,104.09 130,800,546.36 六、期末现金及现金等价物余额 546,599,192.14 312,063,104.09 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期 末余额 408,660,000.00 265,511,891.57 448,719.37 29,467,806.57 351,916,673.56 1,056,005,091.07 208,568,234.56 1,264,573,325.63 加：会计政 策变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合 并 其他 二、本年期 初余额 408,660,000.00 265,511,891.57 448,719.37 29,467,806.57 351,916,673.56 1,056,005,091.07 208,568,234.56 1,264,573,325.63 三、本期增 减变动金 额（减少以 “－”号填 27,773,376.52 1,214,309.78 19,755.64 16,456,245.73 345,323,795.42 390,787,483.09 49,213,336.13 440,000,819.22 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 列） （一）综合 收益总额 375,672,082.83 375,672,082.83 31,310,343.35 406,982,426.18 （二）所有 者投入和 减少资本 27,773,376.52 1,214,309.78 28,987,686.30 25,037,895.00 54,025,581.30 1．所有者 投入的普 通股 25,037,895.00 25,037,895.00 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 27,773,376.52 27,773,376.52 27,773,376.52 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 4．其他 1,214,309.78 1,214,309.78 1,214,309.78 （三）利润 分配 16,456,245.73 -30,348,287.41 -13,892,041.68 -6,637,355.99 -20,529,397.67 1．提取盈 余公积 16,456,245.73 -16,456,245.73 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -13,892,041.68 -13,892,041.68 -6,637,355.99 -20,529,397.67 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 东）的分配 4．其他 （四）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．设定受 益计划变 动额结转 留存收益 5．其他综 合收益结 转留存收 益 6．其他 （五）专项 储备 19,755.64 19,755.64 19,755.64 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 1．本期提 取 19,755.64 19,755.64 19,755.64 2．本期使 用 （六）其他 -497,546.23 -497,546.23 四、本期期 末余额 408,660,000.00 27,773,376.52 266,726,201.35 468,475.01 45,924,052.30 697,240,468.98 1,446,792,574.16 257,781,570.69 1,704,574,144.85 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 367,770,000.00 116,823,841.92 264,706.06 23,418,738.72 236,921,031.90 745,198,318.60 133,019,071.16 878,217,389.76 加：会计政策变 更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初余额 367,770,000.00 116,823,841.92 264,706.06 23,418,738.72 236,921,031.90 745,198,318.60 133,019,071.16 878,217,389.76 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 40,890,000.00 148,688,049.65 184,013.31 6,049,067.85 114,995,641.66 310,806,772.47 75,549,163.40 386,355,935.87 （一）综合收益总额 131,342,269.51 131,342,269.51 37,169,812.11 168,512,081.62 （二）所有者投入和 减少资本 40,890,000.00 147,815,147.14 188,705,147.14 41,882,105.00 230,587,252.14 1．所有者投入的普 通股 40,890,000.00 147,815,147.14 188,705,147.14 41,882,105.00 230,587,252.14 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 6,049,067.85 -16,346,627.85 -10,297,560.00 -2,764,061.01 -13,061,621.01 1．提取盈余公积 6,049,067.85 -6,049,067.85 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -10,297,560.00 -10,297,560.00 -2,764,061.01 -13,061,621.01 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 184,013.31 184,013.31 184,013.31 1．本期提取 184,013.31 184,013.31 184,013.31 2．本期使用 （六）其他 872,902.51 872,902.51 -738,692.70 134,209.81 四、本期期末余额 408,660,000.00 265,511,891.57 448,719.37 29,467,806.57 351,916,673.56 1,056,005,091. 07 208,568,234.56 1,264,573,325.6 3 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 408,660,000.00 265,211,257.89 448,719.37 29,467,806.57 224,755,559.19 928,543,343.02 加：会计政策变更 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 408,660,000.00 265,211,257.89 448,719.37 29,467,806.57 224,755,559.19 928,543,343.02 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 27,773,376.52 19,755.64 16,456,245.73 134,214,169.92 178,463,547.81 （一）综合收益总额 164,562,457.33 164,562,457.33 （二）所有者投入和减少资本 27,773,376.52 27,773,376.52 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 27,773,376.52 27,773,376.52 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 16,456,245.73 -30,348,287.41 -13,892,041.68 1．提取盈余公积 16,456,245.73 -16,456,245.73 2．对所有者（或股东）的分配 -13,892,041.68 -13,892,041.68 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 （五）专项储备 19,755.64 19,755.64 1．本期提取 19,755.64 19,755.64 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 408,660,000.00 27,773,376.52 265,211,257.89 468,475.01 45,924,052.30 358,969,729.11 1,107,006,890. 83 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合 计 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 367,770,000.00 117,396,110.75 264,706.06 23,418,738.72 180,611,508.50 689,461,064.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 367,770,000.00 117,396,110.75 264,706.06 23,418,738.72 180,611,508.50 689,461,064.03 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 40,890,000.00 147,815,147.14 184,013.31 6,049,067.85 44,144,050.69 239,082,278.99 （一）综合收益总额 60,490,678.54 60,490,678.54 （二）所有者投入和减少资本 40,890,000.00 147,815,147.14 188,705,147.14 1．所有者投入的普通股 40,890,000.00 147,815,147.14 188,705,147.14 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 4．其他 （三）利润分配 6,049,067.85 -16,346,627.85 -10,297,560.00 1．提取盈余公积 6,049,067.85 -6,049,067.85 2．对所有者（或股东）的分配 -10,297,560.00 -10,297,560.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 184,013.31 184,013.31 1．本期提取 184,013.31 184,013.31 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 408,660,000.00 265,211,257.89 448,719.37 29,467,806.57 224,755,559.19 928,543,343.02 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 三、公司基本情况 （一）公司概况 侨银城市管理股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由广州侨银环保技术有限公司整体变更设立的股份有限公司， 经中国证券监督管理委员会 “证监许可[2019]2301号”文核准，于2020年1月6日在深圳证券交易所挂牌上市。公司注册资 本为40,866万元，股本为40,866万元，注册地址：广东省广州市从化区街口街开源路23号三层编A318，法定代表人：刘少云。 （二）公司行业性质、经营范围及提供的主要经营业务 公司行业性质：公共设施管理业。 公司经营范围：城乡市容管理;市政设施管理;城市绿化管理;城市公园管理;机械设备销售;停车场服务;打捞服务;专业 保洁、清洗、消毒服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;土壤污染治理与修复服务;汽车 新车销售;环境保护专用设备销售;林业有害生物防治服务;人工造林;农业园艺服务;园林绿化工程施工;普通机械设备安装 服务;工程管理服务;污水处理及其再生利用;再生资源回收（除生产性废旧金属）;再生资源销售;防洪除涝设施管理;机械设 备租赁;信息技术咨询服务;信息系统集成服务;固体废物治理;物业管理;建筑物清洁服务;城市生活垃圾经营性服务;各类工 程建设活动;公路管理与养护;道路货物运输（含危险货物）;道路货物运输（不含危险货物）;危险废物经营;劳务派遣服务。 主要经营业务：主要从事生活垃圾的清扫、收集、运输及处理等业务。 （三）公司目前的基本组织架构 公司的最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事会和监事会，董事会和监事会向股东大会负责。公司董事会聘任了 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，同时设立了环境服务事业部、环境工程事业部、各运营和市场 一体化大区、商务一组、商务二组、财务部、证券部、投资管理部、预决算部、采购部、人力资源部、资产管理部、综合办 公室、法务部、审计监察部等多个主要职能部门。 （四）财务报表主体及合并财务报表范围 本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，截止2020年12月31日，公司合并报表范围及其变化情况详见本附注“八、 合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。 （五）财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日 本财务报告于2021年3月29日经公司董事会批准对外报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、 应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖本公司实际业务经营特点制定的具体会计政策及会计估计。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现 金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方 收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公 允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和 负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期 的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股 权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值之间的差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权 益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累 计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。 3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 1. 合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子 公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 2. 合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务 报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编 制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日 的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方 的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除 净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其 他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。 （2）处置子公司以及业务 A. 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子 公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。 B. 分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交 易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理： （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价， 资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额 相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定 对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银 行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非 货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日 即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或 其他综合收益。 （4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可 使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2. 外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独 列示。 10、金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。 1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融 资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计 准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融 资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排 相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特 征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按 照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股 利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融 资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配， 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。 2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计 入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计 变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当 期损益。 （2）其他金融负债 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债 分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和 负债 保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认 日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情 形）之和。 （2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认 部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 5. 金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负 债。 （2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质 上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的 差额，计入当期损益。 6. 金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁 应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照 本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照 相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于 第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时， 考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且 有依据的信息，包括前瞻性信息。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期） 可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计 算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 （2）已发生减值的金融资产 本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资 产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： A. 发行方或债务人发生重大财务困难； B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计 变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。 即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预 期信用损失的有利变动确认为减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约 概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整 个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关 联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信 用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得 计入当期损益。 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的 金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 7. 财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔 付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确 认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 8. 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金 融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。 除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 9. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示： （1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的； （2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10. 权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注 销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有 者权益总额。 11、应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的 承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方 法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为 不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分 12、应收账款 本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同 中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 组合1：应收政府客户 按照客户类别作为信用风险特征 组合2：应收非政府客户 按照客户类别作为信用风险特征 对于划分组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 13、应收款项融资 应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参 见本会计政策之第10项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已 经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 其他应收款组合1 应收利息 其他应收款组合2 应收股利 其他应收款组合3 应收履约保证金 其他应收款组合4 应收投标保证金 其他应收款组合5 应收押金及其他保证金 其他应收款组合6 应收往来款及其他 15、存货 1. 存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或 物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2. 存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业 会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4. 低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值， 是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然 按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单 价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 16、合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司 向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本 公司将该收款权利作为合同资产。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其 差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。 17、合同成本 合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本公 司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时 计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司 将其作为合同履约成本确认为一项资产： （1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客 户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； （3） 该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计 入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； （2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准 备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 1. 划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关 规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约 惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2. 持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后 的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确 认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账 面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予 以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行 调整后的金额； （2）可收回金额。 19、债权投资 对于债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性 信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第10 项金融工具的规定。 20、其他债权投资 对于其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前 瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第 10项金融工具的规定。 21、长期应收款 本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。 对由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量损失准备。 对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的 前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的 金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款 逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款 22、长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后 才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参 与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关 活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一 致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否 存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方 及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转 换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发 生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20% 以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 2. 初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价 或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》 确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。 3. 后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资 前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重 大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值 计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确 认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投 资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则 全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财 务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按 原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转 入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增 值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产 的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第 24 项固定 资产及折旧和第 30 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退 出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者 发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 5-30 5% 3.17%-19.00% 机器设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67% 运输设备 年限平均法 3-10 5% 9.50%-31.67% 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租 赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； （4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 25、在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号—— 借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定 资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 26、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款 费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已发生； （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售 状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借 款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或 者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财 务费用。 3. 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性 质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投 资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投 资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企 业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产 确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方 法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（31）“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独 创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出， 只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 31、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总 额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较， 确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 32、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租 入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 33、合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之前，客户已经支付 了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或 应收的金额确认合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短 期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计 划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计 算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 116 A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导 致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益 计划义务现值的增加或减少。 B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影 响的利息。 C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合 收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回 因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、 长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进 行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 36、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义 务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确 认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 37、股份支付 1. 股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公 司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及 结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所 授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而 无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处 理如下： （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允 价值的部分，计入当期费用。 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的， 公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 2020年1月1日起适用： 1. 收入的确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该 商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还 给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计 数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大 融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差 额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的 融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易 价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期 将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取 得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合 理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关 收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将 交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照 在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分 摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部 分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权 时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品。 2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法 公司主要从事城乡环境卫生一体化管理服务业务，具体业务包括城乡环卫保洁、生活垃圾处置、市政环卫工程和其他环 卫服务，各种业务收入具体确认原则如下： 业务类型 具体收入确认原则 城乡环卫保洁 根据与客户订立的业务合同，完成相关履约义务，按同类保洁业务历次结算情况或获取的收款凭证 分摊各项义务的交易价格，在保洁服务期分月确认收入 生活垃圾处置 根据合同约定，在履行相应的处置义务后，按完成的业务量或运输量确认收入 市政环卫工程 根据合同约定，分摊各项工程交易价，在合同期内履行相应的建造义务，并按投入法确认收入 其他环卫服务 根据合同约定，在实际完成各项履约义务时确认收入 3.同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 本公司对于同类业务采用相同的收入确认会计政策。 2020年1月1日前适用： 1. 销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 2. 让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用 费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 3. 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，在满足收入的金额能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入公 司、交易的完工进度能够可靠确定、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量等条件时，确认提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结 转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 公司主要从事城乡环境卫生一体化管理服务业务，具体业务包括城乡环卫保洁、生活垃圾处置、市政环卫工程和其他环 卫服务，各种业务收入具体确认原则如下： 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 业务类型 具体收入确认原则 城乡环卫保洁 公司根据合同条款，完成约定的环卫保洁服务，取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相 关的已发生或将发生的劳务成本能够可靠地计量 生活垃圾处置 根据合同约定及实际完成的业务量或运输量确认收入 市政环卫工程 根据合同及工程进度按完工百分比法（建造合同）确认收入 其他环卫服务 根据合同约定及实际完成情况确认收入 4.建造合同 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。 合同完工进度的确定方法：本公司根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定建造合同完工百分比。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入； 同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 40、政府补助 1. 政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3. 政府补助的计量 （1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； （2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额 为人民币1元）。 4. 政府补助的会计处理方法 （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期 间，计入当期损益或冲减相关成本。 B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 （4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 120 （5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C.属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所 产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1. 递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税 资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业 合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所 得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2. 递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初 始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时 满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直 接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于 租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值 时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取 得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照 实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 1.回购本公司股份 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易 费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润； 如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公 积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 2.终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分 的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 7 月，财政部颁布了修订的《企 业会计准则第 14 号——收入》（财会 〔2017〕22 号），并要求境内上市的企 业自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准 则。本公司自规定之日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（1） 2020 年 6 月，财政部发布了《新冠肺 炎疫情相关租金减让会计处理规定》 （财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行。本公司自规定之日起 开始执行。 详见其他说明（2） 2019 年 12 月，财政部发布了《企业会 计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号），自 2020 年 1 月 1 日起施行。本公 司自规定之日起开始执行。 详见其他说明（3） 其他说明： 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 （1）2017年7月5日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号），并要求境内上市 的企业自2020年1月1日起施行新收入准则。新收入准则具体政策详见附注五、39 公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初(即 2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。此项会计政策变更已经公司董事会审议 通过，采用变更后会计政策编制的2020年度合并利润表及母公司利润表各项目、2020年度合并资产负债表及母公司资产负债 表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，除部分财务报表科目重分类外，没有重大影响，相应财务 报表项目变动详见附注 五、44、（3）2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 （2）2020年6月19日，财政部发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6 月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足一定条 件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选择采用简化方法，则不需要评估是否发生租赁变更， 也不需要重新评估租赁分类。 本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日 之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。该会计政策处理规定对本公司财务报表无重大影响。 （3）2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号），自2020年1月1日起施行， 不要求追溯调整。 A．关联方认定 《企业会计准则解释第13号》明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子 公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外还明确了仅仅同受一方重大影响的 两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 B．业务的定义 《企业会计准则解释第13号》完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选 择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。 本公司自2020年1月1日起执行《企业会计准则解释第13号》，比较财务报表不做调整，执行该解释未对本公司的财务 状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 394,263,420.18 394,263,420.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 衍生金融资产 应收票据 应收账款 757,535,381.80 503,491,057.65 -254,044,324.15 应收款项融资 预付款项 15,303,954.44 15,303,954.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 145,567,067.76 145,567,067.76 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 254,044,324.15 254,044,324.15 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 114,310,538.79 114,310,538.79 流动资产合计 1,426,980,362.97 1,426,980,362.97 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 15,809,260.17 15,809,260.17 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 694,190,717.53 694,190,717.53 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 928,781,522.43 928,781,522.43 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 124 开发支出 商誉 长期待摊费用 63,170,142.37 63,170,142.37 递延所得税资产 13,302,606.66 13,302,606.66 其他非流动资产 134,635,609.03 134,635,609.03 非流动资产合计 1,849,889,858.19 1,849,889,858.19 资产总计 3,276,870,221.16 3,276,870,221.16 流动负债： 短期借款 455,979,481.19 455,979,481.19 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 534,758,179.77 534,758,179.77 预收款项 381,980.00 -381,980.00 合同负债 381,980.00 381,980.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 163,454,617.81 163,454,617.81 应交税费 15,763,609.27 15,763,609.27 其他应付款 33,115,765.86 33,115,765.86 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 137,927,645.34 137,927,645.34 其他流动负债 34,168,503.01 34,168,503.01 流动负债合计 1,375,549,782.25 1,375,549,782.25 非流动负债： 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 保险合同准备金 长期借款 530,928,386.24 530,928,386.24 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 66,072,017.81 66,072,017.81 长期应付职工薪酬 预计负债 2,087,563.48 2,087,563.48 递延收益 25,659,145.75 25,659,145.75 递延所得税负债 其他非流动负债 12,000,000.00 12,000,000.00 非流动负债合计 636,747,113.28 636,747,113.28 负债合计 2,012,296,895.53 2,012,296,895.53 所有者权益： 股本 408,660,000.00 408,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 265,511,891.57 265,511,891.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 448,719.37 448,719.37 盈余公积 29,467,806.57 29,467,806.57 一般风险准备 未分配利润 351,916,673.56 351,916,673.56 归属于母公司所有者权益 合计 1,056,005,091.07 1,056,005,091.07 少数股东权益 208,568,234.56 208,568,234.56 所有者权益合计 1,264,573,325.63 1,264,573,325.63 负债和所有者权益总计 3,276,870,221.16 3,276,870,221.16 调整情况说明 （1）因执行新收入准则，公司将原列报在“应收账款”的254,044,324.15元调整至“合同资产”列报。 （2）因执行新收入准则，公司将原列报在“预收款项”的与合同相关的预收款381,980.00元调整至“合同负债”列 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 报。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 348,543,484.70 348,543,484.70 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 296,424,551.20 196,888,278.83 -99,536,272.37 应收款项融资 预付款项 4,646,014.57 4,646,014.57 其他应收款 558,715,856.22 558,715,856.22 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 99,536,272.37 99,536,272.37 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 6,228,024.12 6,228,024.12 流动资产合计 1,214,557,930.81 1,214,557,930.81 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 434,805,355.17 434,805,355.17 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 287,056,933.81 287,056,933.81 在建工程 生产性生物资产 油气资产 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 使用权资产 无形资产 9,016,569.83 9,016,569.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 13,679,136.66 13,679,136.66 递延所得税资产 9,731,550.25 9,731,550.25 其他非流动资产 2,037,388.89 2,037,388.89 非流动资产合计 756,326,934.61 756,326,934.61 资产总计 1,970,884,865.42 1,970,884,865.42 流动负债： 短期借款 455,979,481.19 455,979,481.19 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 176,817,477.46 176,817,477.46 预收款项 381,980.00 -381,980.00 合同负债 381,980.00 381,980.00 应付职工薪酬 91,384,213.74 91,384,213.74 应交税费 1,121,900.06 1,121,900.06 其他应付款 95,795,246.80 95,795,246.80 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 129,700,758.43 129,700,758.43 其他流动负债 964,489.84 964,489.84 流动负债合计 952,145,547.52 952,145,547.52 非流动负债： 长期借款 3,811,200.00 3,811,200.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 61,866,415.17 61,866,415.17 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 长期应付职工薪酬 预计负债 1,325,202.64 1,325,202.64 递延收益 23,193,157.07 23,193,157.07 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 90,195,974.88 90,195,974.88 负债合计 1,042,341,522.40 1,042,341,522.40 所有者权益： 股本 408,660,000.00 408,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 265,211,257.89 265,211,257.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 448,719.37 448,719.37 盈余公积 29,467,806.57 29,467,806.57 未分配利润 224,755,559.19 224,755,559.19 所有者权益合计 928,543,343.02 928,543,343.02 负债和所有者权益总计 1,970,884,865.42 1,970,884,865.42 调整情况说明 （1）因执行新收入准则，公司将原列报在“应收账款”的99,536,272.37元调整至“合同资产”列报。 （2）因执行新收入准则，公司将原列报在“预收款项”的与合同相关的预收款381,980.00元调整至“合同负债”列 报。 （4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生 13%、9%、6%、3% 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 的增值额 城市维护建设税 应交增值税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 教育费附加 应交增值税额 3% 地方教育附加 应交增值税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 侨银城市管理股份有限公司 25% 广州绿瀚环境治理有限公司 20% 广州侨银环境投资有限公司 25% 广州银利环境服务有限公司 25% 广州侨绿固废循环利用科技有限公司 25% 淮北侨银环保技术有限公司 25% 德令哈侨银环保科技有限公司 25% 青海侨银环保科技有限公司 25% 贵州侨银环保科技有限公司 20% 大名县侨银环保科技有限公司 25% 长沙侨兴环保科技有限公司 20% 霍邱侨银环保技术有限公司 25% 肇庆侨银环保科技有限公司 25% 云南侨银环保科技有限公司 25% 昆明侨腾环保科技有限公司 25% 昆明侨飞环保科技有限公司 25% 池州侨银环保科技有限公司 25% 茂名市电白区侨银环保有限公司 20% 高州侨银环保科技有限公司 25% 广州启明投资有限公司 20% 广州启明供应链有限公司 25% 张家界侨盈环保科技有限公司 20% 韶关市侨盈环保科技有限公司 20% 习水侨盈环保科技有限公司 25% 宜春侨银新富环保科技有限公司 20% 永丰侨银环保科技有限公司 25% 峡江侨银环保科技有限公司 25% 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 赣州侨银环保科技有限公司 20% 项城市侨银环保科技有限公司 20% 固始县侨盈环保科技有限公司 25% 安福侨银环保科技有限公司 25% 衢州侨银环保科技有限公司 20% 兴安侨盈环保科技有限公司 20% 阜阳侨银环卫服务有限公司 20% 靖安县侨兴环保科技有限公司 25% 玉山县侨银环保科技有限公司 25% 沧州侨银环保科技有限公司 25% 萍乡侨银环保科技有限公司 20% 玉山县侨腾环保科技有限公司 25% 阜阳侨易环境管理有限公司 20% 广州侨银正信环保科技有限公司 20% 凭祥市琅科资源循环利用服务技术有限公司 25% 姚安县侨投环保科技有限公司 20% 铅山县侨盈环保科技有限公司 25% 韶关市侨凯环保科技有限公司 25% 韶关市侨睿环保科技有限公司 25% 广州侨银绿保生态科技有限公司 20% 禄丰侨信环保科技有限公司 20% 上饶市广丰区侨阳环保科技有限公司 25% 定远侨银环保科技有限公司 25% 淮安侨腾环保科技有限公司 20% 汕头市侨盈环保科技有限公司 25% 淮安侨凯环保科技有限公司 25% 广州腾达供应链有限公司 25% 麻栗坡县侨飞环保科技有限公司 20% 息烽侨银城乡市容管理有限公司 20% 旌德侨银环保科技有限责任公司 20% 新疆宝侨城市环境服务有限公司 20% 嵩明侨银环保科技有限公司 20% 廉江侨银环保科技有限公司 20% 江永县侨银环保科技有限公司 20% 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 韶关市侨胜环保科技有限公司 25% 全州县侨盈环保科技有限公司 20% 安福侨睿生物科技有限公司 20% 广州侨盈环保科技有限公司 20% 广州侨飞环保科技有限公司 20% 侨银再生资源（运城）有限公司 20% 广州侨银生活服务有限公司 20% 大连侨银市容环境服务有限公司 20% 广州增城侨鸿环保科技有限公司 25% 深圳侨银环保科技有限公司 20% 韶关市侨飞环保科技有限公司 20% 太原侨银环保科技有限公司 20% 沧州侨腾环保科技有限公司 20% 永丰侨凯环保科技有限公司 20% 保定侨盈环保科技有限公司 20% 瑞安侨盈环保科技有限公司 20% 蒙自侨银环保科技有限公司 25% 广州侨银停车场服务有限公司 25% 福州侨银环保科技有限公司 20% 2、税收优惠 1.企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》及《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税 〔2019〕13号）的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计 入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司之下属子公司2020年度符合小型微利企业标准的，享受该小微企业所 得税的优惠政策。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布《环境保护节 能节水项目企业所得税优惠目录（试行）》的通知（财税〔2009〕166号）的规定，公司从事符合条件的公共污水处理、公共 垃圾处理、节能减排技术改造等环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年 至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。根据税局备案及实际项目进度情况，公司2020年度从事公 共污水处理及公共垃圾处理业务取得的收益符合税收政策相关标准的，享受该企业所得税的优惠政策。 2.增值税及附加 根据财政部、国家税务总局下发的关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78号） 规定，公司从事符合条件的垃圾处理、污泥处理处置劳务的所得享受增值税即征即退优惠政策，退税比例为70%，公司2020 年度从事业务符合相关条件的，其增值税享受该即征即退优惠政策。 根据财政部、国家税务总局下发的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019 年第87号）的规定，2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 税额，公司2020年度从事业务符合标准的，享受该进项税额加计抵减优惠政策。 根据国家税务总局下发的《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》 （国家税务总局公告2019年第4号） 的规定，自2019年1月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为符合相关条件免征增值税，公司之下属子公司2020年度 符合小规模纳税人相关标准的，享受该小规模纳税人免征增值税优惠政策。 根据财政部、税务总局下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）及广东省财政 厅、国家税务总局广东省税务局下发的《关于我省实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(粤财法〔2019〕6号）及《江 西省财政厅 国家税务总局江西省税务局关于落实小微企业普惠性税收减免政策的通知》（赣财法〔2019〕13号）的规定，自 2019年1月1日至2021年12月31日，对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、 印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，公司之下属子公司2020年度符合小规模纳税人相 关标准的，其城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加享受该优惠政策。 根据财政部、税务总局下发的《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部 税务总局 公告2020年第8号）的规定，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得 的收入，免征增值税。据此，公司之下属子公司2020年度从事生活服务业务取得收入，其增值税享受免征优惠。 根据财政部、税务总局下发的《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第13 号）、 《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》 （财政部 税务总局公告2020年第24号）的规定，除湖北省外， 其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率 的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。据此，公司之下属子公司2020年度符合小规模纳税人相关标准的，享受该增 值税优惠政策。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行存款 641,194,951.28 357,783,039.57 其他货币资金 32,038,617.00 36,480,380.61 合计 673,233,568.28 394,263,420.18 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 32,038,617.00 38,373,790.58 其他说明 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 28,000,000.00 0.00 其中： 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 银行结构性存款 28,000,000.00 0.00 其中： 合计 28,000,000.00 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 134 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 135 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 523,73 0,089.8 3 100.00 % 25,049, 800.42 4.78% 498,68 0,289.4 1 528,48 3,222.7 3 100.00 % 24,992, 165.08 4.73% 503,491, 057.65 其中： 组合 1 496,62 0,596.5 3 94.82 % 20,370, 715.78 4.10% 476,24 9,880.7 5 495,15 7,048.2 1 93.69% 22,104, 157.31 4.46% 473,052, 890.90 组合 2 27,109, 493.30 5.18% 4,679,0 84.64 17.26 % 22,430, 408.66 33,326, 174.52 6.31% 2,888,0 07.77 8.67% 30,438,1 66.75 合计 523,73 0,089.8 3 100.00 % 25,049, 800.42 4.78% 498,68 0,289.4 1 528,48 3,222.7 3 100.00 % 24,992, 165.08 4.73% 503,491, 057.65 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：客户类型 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 组合 1： 1 年以内（含 1 年） 470,752,014.41 17,417,824.54 3.70% 1－2 年（含 2 年） 23,670,513.55 1,820,262.50 7.69% 2－3 年（含 3 年） 2,158,508.57 1,093,068.74 50.64% 3－4 年（含 4 年） 3,600.00 3,600.00 100.00% 4－5 年（含 5 年） 2,400.00 2,400.00 100.00% 5 年以上 33,560.00 33,560.00 100.00% 小计 496,620,596.53 20,370,715.78 4.10% 组合 2： 1 年以内（含 1 年） 6,967,457.51 292,633.21 4.20% 1－2 年（含 2 年） 17,668,273.34 2,641,406.87 14.95% 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 136 2－3 年（含 3 年） 1,487,179.36 758,461.47 51.00% 3－4 年（含 4 年） 983,383.09 983,383.09 100.00% 4 至 5 年 3,200.00 3,200.00 100.00% 小计 27,109,493.30 4,679,084.64 17.26% 合计 523,730,089.83 25,049,800.42 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 477,719,471.92 1 至 2 年 41,338,786.89 2 至 3 年 3,645,687.93 3 年以上 1,026,143.09 3 至 4 年 986,983.09 4 至 5 年 5,600.00 5 年以上 33,560.00 合计 523,730,089.83 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账 准备 24,992,165.08 57,635.34 25,049,800.42 合计 24,992,165.08 57,635.34 25,049,800.42 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 137 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： 本期公司无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 174,368,160.38 33.29% 6,663,111.83 第二名 37,892,811.90 7.24% 1,402,034.04 第三名 23,698,319.01 4.52% 885,169.30 第四名 21,915,153.00 4.18% 810,860.66 第五名 21,468,596.21 4.10% 1,240,277.94 合计 279,343,040.50 53.33% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 6、应收款项融资 单位：元 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 138 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 22,619,718.80 98.86% 15,119,276.03 98.79% 1 至 2 年 75,091.39 0.33% 184,678.41 1.21% 2 至 3 年 184,678.41 0.81% 合计 22,879,488.60 -- 15,303,954.44 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例 第一名 3,593,136.09 15.70% 第二名 3,000,000.00 13.11% 第三名 1,313,208.54 5.74% 第四名 1,000,000.00 4.37% 第五名 919,435.21 4.02% 合计 9,825,779.84 42.94% 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 352,569,906.71 145,567,067.76 合计 352,569,906.71 145,567,067.76 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 139 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 140 履约保证金 319,282,675.54 130,051,751.95 投标保证金 16,744,904.00 14,190,322.00 押金及其他保证金 10,509,654.05 10,931,195.59 其他款项 44,708,306.77 19,163,733.57 合计 391,245,540.36 174,337,003.11 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 26,680,271.84 2,089,663.51 28,769,935.35 2020 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -224,632.28 224,632.28 本期计提 10,130,330.58 1,740,034.63 11,870,365.21 本期核销 1,964,666.91 1,964,666.91 2020 年 12 月 31 日余 额 36,585,970.14 2,089,663.51 38,675,633.65 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 275,203,802.06 1 至 2 年 40,011,959.31 2 至 3 年 22,306,900.01 3 年以上 53,722,878.98 3 至 4 年 32,392,349.65 4 至 5 年 11,774,548.44 5 年以上 9,555,980.89 合计 391,245,540.36 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 141 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收其他款项 28,769,935. 35 11,870,365.2 1 1,964,666.9 1 38,675,633.65 合计 28,769,935. 35 11,870,365.2 1 1,964,666.9 1 38,675,633.65 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其他应收款 1,964,666.91 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 履约保证金 180,000,000.00 1 年以内 46.01% 7,362,000.00 第二名 履约保证金 30,000,000.00 1 年以内 7.67% 1,227,000.00 第三名 其他 22,000,028.60 1 年以内 5.62% 930,201.21 第四名 履约保证金 10,000,000.00 3-4 年 2.56% 2,972,000.00 第五名 履约保证金 10,000,000.00 1-2 年 2.56% 802,000.00 合计 -- 252,000,028.60 -- 64.42% 13,293,201.21 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 142 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 无 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 材料工具 3,111,151.54 3,111,151.54 合计 3,111,151.54 3,111,151.54 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 143 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 政府单位 470,975,648. 51 16,484,147.71 454,491,500. 80 259,084,024. 85 11,321,971.8 9 247,762,052.9 6 非政府单位 9,781,204.23 402,007.49 9,379,196.74 6,608,743.10 326,471.91 6,282,271.19 合计 480,756,852. 74 16,886,155.20 463,870,697. 54 265,692,767. 95 11,648,443.8 0 254,044,324.1 5 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 项目一 42,498,664.04 尚未结算 项目二 21,116,148.89 本期新增项目 项目三 19,523,717.16 本期新增项目 项目四 19,415,426.41 尚未结算 项目五 15,206,224.01 尚未结算 合计 117,760,180.51 —— 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 合同资产减值准备 5,240,111.40 2,400.00 合计 5,240,111.40 2,400.00 -- 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 144 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税项 136,784,175.36 107,519,864.68 待退回企业所得税 1,773,498.96 2,560,540.82 代购代建款 4,714,474.11 4,230,133.29 理财产品 14,500,000.00 其他待退回税费 73,544.84 合计 157,845,693.27 114,310,538.79 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 145 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 146 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 珠海侨 港市政 服务有 限公司 15,771, 587.18 1,730,2 72.14 1,341,8 14.14 16,160, 045.18 广州侨 环环保 科技有 限公司 29,148, 300.00 -1,241, 825.51 27,906, 474.49 沈阳钧 侨再生 资源回 收有限 公司 37,672. 99 28,921. 92 -66,594 .91 小计 15,809, 260.17 29,177, 221.92 421,85 1.72 1,341,8 14.14 44,066, 519.67 二、联营企业 合计 15,809, 260.17 29,177, 221.92 421,85 1.72 1,341,8 14.14 44,066, 519.67 其他说明 上述权益法核算的合营企业及联营企业情况详见本附注十二、3 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分项披露本期非交易性权益工具投资 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 147 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 23,266,501.19 2,113,317.00 25,379,818.19 （1）外购 300,000.00 300,000.00 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 22,966,501.19 22,966,501.19 （3）企业合并增 加 （4）无形资产 转入 2,113,317.00 2,113,317.00 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 23,266,501.19 2,113,317.00 25,379,818.19 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 148 2.本期增加金额 3,768,427.91 247,376.02 4,015,803.93 （1）计提或摊销 1,089,173.74 42,843.38 1,132,017.12 （2）固定资 产转入 2,679,254.17 2,679,254.17 （3）无形资 产转入 204,532.64 204,532.64 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 3,768,427.91 247,376.02 4,015,803.93 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 19,498,073.28 1,865,940.98 21,364,014.26 2.期初账面价值 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位：元 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 149 项目 期末余额 期初余额 固定资产 695,910,143.95 694,190,717.53 合计 695,910,143.95 694,190,717.53 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 22,966,501.19 49,869,119.76 863,933,334.52 9,453,075.34 946,222,030.81 2.本期增加金 额 329,819.00 20,232,858.84 211,561,878.83 3,791,915.02 235,916,471.69 （1）购置 20,088,685.84 195,794,645.83 3,559,735.02 219,443,066.69 （2）在建工 程转入 （3）企业合 并增加 (4)子 公司小数股东投 入 329,819.00 144,173.00 15,767,233.00 232,180.00 16,473,405.00 3.本期减少金 额 22,966,501.19 516,663.58 29,434,491.29 134,405.16 53,052,061.22 （1）处置或 报废 516,663.58 27,011,216.95 134,405.16 27,662,285.69 （2）转至 投资性房地产 22,966,501.19 22,966,501.19 （3）对外 投资转出 2,423,274.34 2,423,274.34 4.期末余额 329,819.00 69,585,315.02 1,046,060,722.06 13,110,585.20 1,129,086,441.28 二、累计折旧 1.期初余额 2,679,254.17 14,781,240.81 230,960,724.32 3,610,093.98 252,031,313.28 2.本期增加金 额 60,776.63 15,794,171.00 186,331,823.29 2,345,297.87 204,532,068.79 （1）计提 60,776.63 15,794,171.00 186,331,823.29 2,345,297.87 204,532,068.79 3.本期减少金 额 2,679,254.17 413,272.29 20,197,197.68 97,360.60 23,387,084.74 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 150 （1）处置或 报废 413,272.29 20,197,197.68 97,360.60 20,707,830.57 （2）转至 投资性房地产 2,679,254.17 2,679,254.17 4.期末余额 60,776.63 30,162,139.52 397,095,349.93 5,858,031.25 433,176,297.33 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 269,042.37 39,423,175.50 648,965,372.13 7,252,553.95 695,910,143.95 2.期初账面价 值 20,287,247.02 35,087,878.95 632,972,610.20 5,842,981.36 694,190,717.53 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输工具 183,689,639.73 101,151,525.37 82,538,114.36 其他设备 1,900,446.00 1,334,126.36 566,319.64 合计 185,590,085.73 102,485,651.73 83,104,434.00 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 151 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 运输设备 686,393.36 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 运输设备 34,655,473.99 新购入车辆，产权正在办理 其他说明 （6）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 64,863,973.36 合计 64,863,973.36 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 侨银总部大厦 项目 64,863,973.36 64,863,973.36 合计 64,863,973.36 64,863,973.36 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 本期 转入 本期 其他 期末 余额 工程 累计 工程 进度 利息 资本 其中： 本期 本期 利息 资金 来源 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 152 金额 固定 资产 金额 减少 金额 投入 占预 算比 例 化累 计金 额 利息 资本 化金 额 资本 化率 侨银 总部 大厦 项目 410,31 0,000. 00 64,863 ,973.3 6 64,863 ,973.3 6 15.81 % 10.00 % 其他 合计 410,31 0,000. 00 64,863 ,973.3 6 64,863 ,973.3 6 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 153 项目 合计 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 特许权 合计 一、账面原值 1.期初余 额 71,128,467.00 472,154.55 12,708,822.47 848,454,006.81 932,763,450.83 2.本期增 加金额 57,134,310.88 1,029,512.87 115,568,734.85 173,732,558.60 （1）购 置 57,134,310.88 1,029,512.87 110,620,746.85 168,784,570.60 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 （4）子公司少 数股东投入 4,947,988.00 4,947,988.00 3.本期减少 金额 2,113,317.00 2,113,317.00 （1）处 置 （2）转至投资 性房地产 2,113,317.00 2,113,317.00 4.期末余 额 126,149,460.88 472,154.55 13,738,335.34 964,022,741.66 1,104,382,692. 43 二、累计摊销 1.期初余 额 1,584,835.64 168,457.45 1,674,738.41 553,896.90 3,981,928.40 2.本期增 加金额 1,769,628.70 47,927.88 1,465,854.05 12,443,136.50 15,726,547.13 （1）计 提 1,769,628.70 47,927.88 1,465,854.05 12,443,136.50 15,726,547.13 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 154 3.本期减 少金额 204,532.64 204,532.64 （1）处 置 （2）转至投资 性房地产 204,532.64 204,532.64 4.期末余 额 3,149,931.70 216,385.33 3,140,592.46 12,997,033.40 19,503,942.89 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 122,999,529.18 255,769.22 10,597,742.88 951,025,708.26 1,084,878,749. 54 2.期初账 面价值 69,543,631.36 303,697.10 11,034,084.06 847,900,109.91 928,781,522.43 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 155 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 合计 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 156 公共设施建设 60,649,103.62 26,861,445.29 9,426,806.07 78,083,742.84 其他 2,521,038.75 10,801,781.53 3,226,427.08 10,096,393.20 合计 63,170,142.37 37,663,226.82 12,653,233.15 88,180,136.04 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 56,090,617.49 6,692,687.80 42,167,765.03 4,592,420.40 内部交易未实现利润 34,137,544.08 8,534,386.02 34,840,745.04 8,710,186.26 合计 90,228,161.57 15,227,073.82 77,008,510.07 13,302,606.66 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 15,227,073.82 13,302,606.66 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 79,611,746.40 75,409,136.59 资产减值准备 24,520,971.78 23,242,779.20 合计 104,132,718.18 98,651,915.79 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 157 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 1,042,611.69 2021 2,104,262.16 2,667,796.30 2022 4,149,458.51 10,895,673.86 2023 5,114,949.93 12,785,906.62 2024 19,292,671.53 48,017,148.12 2025 48,950,404.27 合计 79,611,746.40 75,409,136.59 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付长期资产购置款 12,126,986 .54 12,126,986 .54 24,872,965 .67 24,872,965 .67 PPP 项目建设期投入 244,916,83 8.70 244,916,83 8.70 108,822,75 5.51 108,822,75 5.51 其他 587,429.85 587,429.85 939,887.85 939,887.85 合计 257,631,25 5.09 257,631,25 5.09 134,635,60 9.03 134,635,60 9.03 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 30,048,271.67 20,000,000.00 保证借款 660,265,854.79 180,000,000.00 保证、质押借款 135,410,625.00 108,129,481.19 保证、抵押借款 100,146,277.78 147,850,000.00 合计 925,871,029.24 455,979,481.19 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 158 短期借款分类的说明： 公司按借款条件对短期借款进行分类。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付设备款 168,741,863.90 261,487,486.32 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 159 应付工程款 115,111,372.46 145,243,998.95 应付材料款 47,686,875.94 39,120,157.83 租赁费 72,565,462.20 49,827,374.12 其他 45,384,696.63 39,079,162.55 合计 449,490,271.13 534,758,179.77 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商 1 4,924,750.00 尚未到结算期 供应商 2 7,622,046.20 尚未到结算期 合计 12,546,796.20 -- 其他说明： 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收服务费 1,485,460.31 381,980.00 合计 1,485,460.31 381,980.00 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 160 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 162,864,191.52 1,494,295,288.14 1,495,174,168.59 161,985,311.07 二、离职后福利-设定 提存计划 590,426.29 45,717,868.00 30,638,557.98 15,669,736.31 三、辞退福利 231,702.35 93,672.35 138,030.00 合计 163,454,617.81 1,540,244,858.49 1,525,906,398.92 177,793,077.38 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 162,345,072.92 1,412,908,185.30 1,413,990,964.40 161,262,293.82 2、职工福利费 24,469,097.97 24,469,097.97 3、社会保险费 398,024.80 43,364,511.42 43,166,408.97 596,127.25 其中：医疗保险 费 346,026.21 38,834,535.80 38,775,003.73 405,558.28 工伤保险 费 21,898.25 903,918.09 761,209.92 164,606.42 生育保险 费 30,100.34 3,626,057.53 3,630,195.32 25,962.55 4、住房公积金 69,681.00 12,256,168.15 12,220,876.15 104,973.00 5、工会经费和职工教 育经费 51,412.80 1,297,325.30 1,326,821.10 21,917.00 合计 162,864,191.52 1,494,295,288.14 1,495,174,168.59 161,985,311.07 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 574,704.99 44,791,895.65 29,942,170.15 15,424,430.49 2、失业保险费 15,721.30 925,972.35 696,387.83 245,305.82 合计 590,426.29 45,717,868.00 30,638,557.98 15,669,736.31 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 161 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,859,498.33 7,206,837.50 企业所得税 24,050,828.43 7,448,841.01 个人所得税 365,820.67 351,249.74 城市维护建设税 136,244.64 422,728.19 教育费附加 61,044.35 193,423.64 地方教育附加 40,696.23 128,882.98 印花税 8,982.51 2,053.15 水利建设基金 10,604.72 9,593.06 合计 29,533,719.88 15,763,609.27 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 21,494,448.49 33,115,765.86 合计 21,494,448.49 33,115,765.86 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 162 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 未付费用 5,737,752.29 3,942,908.55 代付款项 1,849,162.46 1,291,733.99 非关联方借款 8,579,865.81 14,443,501.52 保证金 3,970,718.16 1,764,761.97 其他款项 1,146,949.77 1,717,859.83 中介机构费 210,000.00 9,955,000.00 合计 21,494,448.49 33,115,765.86 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 7,781,300.52 9,540,000.00 一年内到期的长期应付款 45,785,349.76 128,387,645.34 合计 53,566,650.28 137,927,645.34 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 163 短期融资租赁 34,168,503.01 应计长期负债利息 6,494,480.69 合计 6,494,480.69 34,168,503.01 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 5,240,654.99 质押、保证借款 636,199,999.00 527,117,186.24 抵押、保证借款 3,811,200.00 合计 641,440,653.99 530,928,386.24 长期借款分类的说明： 公司按借款条件对长期借款进行分类。 其他说明，包括利率区间： 长期借款年利率区间：4.9%至6.72%。 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可转换公司债券 386,463,125.21 合计 386,463,125.21 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 164 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 侨银转 债 420,00 0,000.0 0 2020 年 11 月 17 日 六年 420,00 0,000.0 0 420,00 0,000.0 0 207,12 3.29 3,136,5 76.44 386,46 3,125.2 1 合计 -- -- -- 420,00 0,000.0 0 420,00 0,000.0 0 207,12 3.29 3,136,5 76.44 386,46 3,125.2 1 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 上述可转换公司债券转股期限自发行结束之日（2020 年 11 月 23 日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公 司债券到期日止（2021年 5 月 24 日至 2026 年 11 月 16 日），初始转股价格为 25.43 元/股，并视具体情况及时调整或 修正转股价格。 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 876,991.24 66,072,017.81 合计 876,991.24 66,072,017.81 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 165 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 906,506.77 60,315,185.89 应收账款保理业务融资款 10,461,686.15 减：未确认融资费用 29,515.53 4,704,854.23 合计 876,991.24 66,072,017.81 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 166 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 1,325,202.64 预计经营期更新改造支出 2,971,547.11 762,360.84 PPP、BOT 项目基础设施预 计更新改造支出 合计 2,971,547.11 2,087,563.48 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 未实现售后回租 损益 25,659,145.75 17,402,084.47 8,257,061.28 资产售后回租 合计 25,659,145.75 17,402,084.47 8,257,061.28 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 PPP 项目可用性服务费 12,000,000.00 12,000,000.00 合计 12,000,000.00 12,000,000.00 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 408,660,000. 00 408,660,000. 00 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 167 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 可转换公 司债券转 股权 27,773,376 .52 27,773,376 .52 合计 27,773,376 .52 27,773,376 .52 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 265,511,891.57 1,214,309.78 266,726,201.35 合计 265,511,891.57 1,214,309.78 266,726,201.35 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 在本期增加的资本公积1,214,309.78元是本期少数股东增资股本溢价由母公司享有的部分。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末 余额 本期所 减：前期计 减：前期 减：所得 税后归 税后归 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 168 得税前 发生额 入其他综 合收益当 期转入损 益 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益 税费用 属于母 公司 属于少 数股东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 448,719.37 19,755.64 468,475.01 合计 448,719.37 19,755.64 468,475.01 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 29,467,806.57 16,456,245.73 45,924,052.30 合计 29,467,806.57 16,456,245.73 45,924,052.30 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 351,916,673.56 236,921,031.90 调整后期初未分配利润 351,916,673.56 236,921,031.90 加：本期归属于母公司所有者的净利润 375,672,082.83 131,342,269.51 减：提取法定盈余公积 16,456,245.73 6,049,067.85 应付普通股股利 13,892,041.68 10,297,560.00 期末未分配利润 697,240,468.98 351,916,673.56 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 169 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,780,175,253.69 2,116,653,222.79 2,189,689,121.33 1,785,843,063.12 其他业务 48,933,489.56 35,454,034.44 5,620,859.61 4,509,925.66 合计 2,829,108,743.25 2,152,107,257.23 2,195,309,980.94 1,790,352,988.78 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 城乡环卫保 洁业务 生活垃圾处 置业务 市政环卫工 程业务 其他环卫服 务 合计 其中： 主营业务收 入 2,724,002,31 2.07 52,838,635.4 2 1,850,871.22 1,483,434.98 2,780,175,25 3.69 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 22,782,000,000.00 元，其中， 2,479,000,000.00 元预计将于 2021 年度确认收入，2,445,000,000.00 元预计将于 2022 年度确认收入，1,965,000,000.00 元预计 将于 2023 年度确认收入。 其他说明 上述金额未包含以下内如： （1） 已收到中标通知书但尚未签订合同的项目。 （2） 已签订合同，合同内容只明确服务单价，具体作业范围及作业量需根据现场测算情况而定的项目。 62、税金及附加 单位：元 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 170 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 736,368.35 3,734,936.95 教育费附加 324,534.26 1,642,366.27 地方教育附加 216,374.36 1,095,124.36 其他税费 1,047,207.78 978,876.30 合计 2,324,484.75 7,451,303.88 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,596,398.78 12,999,531.06 招标服务费 4,476,071.98 8,683,288.17 业务招待费 7,339,384.27 3,921,381.98 差旅费用 5,320,967.03 5,663,218.02 办公费用 6,799,123.09 2,535,507.56 广告宣传费用 2,747,377.15 2,461,522.63 合计 44,279,322.30 36,264,449.42 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 179,365,734.85 73,892,996.27 上市费用 2,740,566.03 租赁及物业管理费 13,084,700.97 9,651,803.21 车辆及办公费用 14,230,763.47 9,436,513.86 差旅费 8,716,086.18 7,410,254.18 业务招待费 32,841,641.15 10,842,457.38 中介机构费 5,904,215.25 10,376,414.11 折旧及摊销 8,835,505.62 6,975,834.43 其他 1,544,140.26 1,227,808.92 合计 264,522,787.75 132,554,648.39 其他说明： 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 171 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,623,215.49 折旧及摊销 109,312.19 信息化及维护费 773,776.58 其他费用 626,731.50 合计 3,133,035.76 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 48,644,364.63 15,924,212.48 减：利息收入 4,711,385.45 573,793.34 金融机构手续费 5,895,342.35 3,239,573.31 未确认融资费用摊销 14,666,782.08 25,557,564.09 可转换债券利息 3,343,699.73 其他 231,060.61 198,886.58 合计 68,069,863.95 44,346,443.12 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与日常经营活动相关社保补助 1,098,680.43 1,432,264.95 进项税加计扣除 1,312,835.19 3,835,311.74 增值税即征即退 118,367.43 1,671,011.37 个税手续费返还 119,419.95 15,157.88 小微企业免征增值税 627.02 21,071.19 疫情期间免征增值税 163,110,903.56 合计 165,760,833.58 6,974,817.13 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 172 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 421,851.72 1,219,087.07 理财产品产生的投资收益 413,865.43 -4,420.00 注销子公司产生的投资收益 -161,690.55 36,104.81 合计 674,026.60 1,250,771.88 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -11,870,365.21 -2,651,114.03 应收账款坏账损失 -57,635.34 -14,132,982.37 合计 -11,928,000.55 -16,784,096.40 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 十二、合同资产减值损失 -5,240,111.40 合计 -5,240,111.40 其他说明： 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 173 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -551,119.84 -2,599,612.19 合计 -551,119.84 -2,599,612.19 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 13,084,691.49 12,898,546.32 13,084,691.49 其他 207,877.48 227,859.89 207,877.48 合计 13,292,568.97 13,126,406.21 13,292,568.97 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 广州市企 业利用资 本市场融 资发展补 贴 广州市从 化区财政 局国库支 付分局 补助 奖励上市 而给予的 政府补助 否 否 3,000,000. 00 与收益相 关 稳岗补助 人力资源 和社会保 障局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 否 否 2,319,262. 75 271,475.32 与收益相 关 就业援助 昆明市劳 动就业服 务局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 否 否 2,001,975. 00 3,874,442. 00 与收益相 关 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 174 职能而获 得的补助 从化区上 市财政补 贴 广州市从 化区财政 局 补助 奖励上市 而给予的 政府补助 否 否 1,500,000. 00 1,000,000. 00 与收益相 关 职工适岗 培训补贴 人力资源 和社会保 障局 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 否 否 1,441,000. 00 与收益相 关 区战略性 新兴产业 发展专项 资金 广州市从 化区科技 工业商务 和信息化 局 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 否 否 1,223,600. 00 与收益相 关 昆明市招 用城乡劳 动者就业 补贴 昆明市官 渡区商务 和投资促 进局 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 否 否 583,000.00 831,100.00 与收益相 关 以工代训 补贴 人力资源 和社会保 障局 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 否 否 374,880.00 与收益相 关 高新技术 广州市从 奖励 因从事国 否 否 362,800.00 与收益相 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 175 企业配套 奖励 化区科技 工业商务 和信息化 局 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 而获得的 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 关 失业保险 返还 淮北市养 老失业保 险管理服 务中心等 补助 因承担国 家为保障 某种公用 事业或社 会必要产 品供应或 价格控制 职能而获 得的补助 否 否 118,575.92 与收益相 关 2018 年度 经营贡献 奖 广州开发 区投资促 进局 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 4,120,000. 00 与收益相 关 省级工业 和信息化 专项资金 广州市工 业和信息 化委员会 办公室 奖励 奖励上市 而给予的 政府补助 否 否 1,576,000. 00 与收益相 关 从化区总 部及优质 企业发展 奖励 广州市从 化区人民 政府办公 室 奖励 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 1,093,300. 00 与收益相 关 小额零星 奖励及补 助 否 否 159,597.82 132,229.00 与收益相 关 合计 13,084,691 .49 12,898,546 .32 其他说明： 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 176 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 3,400,001.99 210,152.00 3,400,001.99 固定资产报废损失 871,803.25 1,374,690.43 871,803.25 赔偿支出 246,602.56 1,325,202.64 246,602.56 其他 139,383.00 327,720.32 139,383.00 合计 4,657,790.80 3,237,765.39 4,657,790.80 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 46,964,439.06 14,233,510.36 递延所得税费用 -1,924,467.17 325,076.61 合计 45,039,971.89 14,558,586.97 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 452,022,398.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 113,005,599.52 调整以前期间所得税的影响 115,581.33 非应税收入的影响 -105,462.93 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,782,522.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,125,328.06 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 12,557,149.21 调整以前年度确认的递延所得税资产 183,367.78 税收优惠的影响 -88,373,457.36 所得税费用 45,039,971.89 其他说明 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 177 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 14,183,371.92 14,330,811.27 经营活动的银行存款利息收入 4,711,385.45 573,793.34 收到的其他款项 207,877.48 3,853,491.31 收到的保证金 4,441,763.61 合计 23,544,398.46 18,758,095.92 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的管理费用及销售费用 101,372,610.30 73,053,155.64 支付的保证金及押金 197,167,120.24 7,323,175.57 支付的代垫款 3,404,328.32 支付的金融机构手续费 2,389,786.80 3,239,573.31 捐赠支出 3,400,001.99 210,152.00 支付的其他款项 25,944,040.81 2,376,836.86 合计 330,273,560.14 89,607,221.70 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的 PPP 项目可用性服务费 12,000,000.00 合计 12,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 178 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回的融资保证金 1,500,000.00 收到的融资租赁款 73,235,693.85 收到的应收账款保理业务融资款 28,000,000.00 收到的资金拆借款 3,370,000.00 20,150,000.00 收到的票据贴现融资款 24,005,555.56 发行债券收到的现金 410,778,000.00 合计 438,153,555.56 122,885,693.85 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的 IPO 费用 9,955,000.00 3,718,660.00 支付的资产售后回租本金及利息 166,295,517.62 140,055,152.40 支付的保理业务本金及利息 22,150,780.67 20,199,780.58 支付的融资保证金及服务费 2,511,111.11 6,172,661.60 子公司转让/注销归还少数股东的现金 10,629,670.08 支付的单位借款 8,950,000.00 14,520,000.00 合计 209,862,409.40 195,295,924.66 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 179 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 406,982,426.18 168,512,081.62 加：资产减值准备 17,168,111.95 16,784,096.40 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 205,534,668.22 146,626,022.22 使用权资产折旧 无形资产摊销 13,961,318.97 3,160,522.05 长期待摊费用摊销 12,653,233.15 8,705,785.03 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 551,119.84 2,599,612.19 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 871,803.12 1,374,690.43 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 55,493,619.91 15,924,212.48 投资损失（收益以“－”号填 列） -674,026.60 -1,250,771.88 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -1,924,467.16 325,076.61 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号 填列） -3,111,151.54 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -471,419,744.69 -353,938,655.09 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 71,693,692.40 130,683,147.52 其他 -2,306,581.98 7,877,419.72 经营活动产生的现金流量净额 305,474,021.77 147,383,239.30 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 180 现金的期末余额 641,194,951.28 357,783,039.57 减：现金的期初余额 357,783,039.57 197,394,414.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 283,411,911.71 160,388,625.23 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 641,194,951.28 357,783,039.57 可随时用于支付的银行存款 641,194,951.28 357,783,039.57 三、期末现金及现金等价物余额 641,194,951.28 357,783,039.57 其他说明： ①2019年度现金流量表中现金的期末余额为357,783,039.57元，2019年12月31日资产负债表中货币资金期末余额为 394,263,420.18元，差额36,480,380.61元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金。 ②2020年度现金流量表中现金的期末余额为641,194,951.28元，2020年12月31日资产负债表中货币资金期末余额为 673,233,568.28元，差额32,038,617.00元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 181 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 32,038,617.00 为本公司借款、履约保函提供质押保 证 固定资产 9,085,117.18 为本公司借款提供抵押担保 无形资产 879,870,610.54 为本公司借款提供担保，具体情况参 见下注 应收账款 216,089,853.69 为本公司借款、保理业务提供质押担 保 合同资产 139,776,372.90 为本公司借款、保理业务提供质押担 保 投资性房地产 21,364,014.26 为本公司借款提供抵押担保 合计 1,298,224,585.57 -- 其他说明： 注：根据2016年12月6日公司之子公司广州侨绿固废循环利用科技有限公司（以下简称广州侨绿）与广州银行股份有 限公司白云支行（以下简称广州银行白云支行）签订的《权利质押合同》的约定，广州侨绿以其投资运营的广州市李坑综合 处理厂垃圾处理项目的收费权作为向广州银行白云支行借款的质押物，上述受限的无形资产包括了广州市李坑综合处理厂 BOT项目建设期的投入成本； 根据2017年10月18日公司之子公司广州银利环境服务有限公司（以下简称广州银利）与中国工商银行股份有限公司广 州五羊支行（以下简称工行五羊支行）签订的《账户监管协议》的约定，广州银利以其经营收入作为向工行五羊支行借款的 保证，并接受工行五羊支行的监管，而广州银利经营业务是建设及运营广州东部固体资源再生中心污水处理厂BOT项目，故 上述受限的无形资产包括了广州东部固体资源再生中心污水处理厂BOT项目的投入成本。 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 欧元 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 182 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与日常经营活动相关社保补 助 1,098,680.43 其他收益 1,098,680.43 进项税加计扣除 1,312,835.19 其他收益 1,312,835.19 增值税即征即退 118,367.43 其他收益 118,367.43 小微企业免增值税 627.02 其他收益 627.02 免征销项税额 163,110,903.56 其他收益 163,110,903.56 与收益相关的政府补助 13,084,691.49 营业外收入 13,084,691.49 合计 178,726,105.12 178,726,105.12 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 183 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 184 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 185 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 子 公 司 名 称 变动原因 廉江侨银环保科技有限公司 报告期新设 江永县侨银环保科技有限公司 报告期新设 韶关市侨胜环保科技有限公司 报告期新设 全州县侨盈环保科技有限公司 报告期新设 安福侨睿生物科技有限公司 报告期新设 广州侨盈环保科技有限公司 报告期新设 广州侨飞环保科技有限公司 报告期新设 侨银再生资源（运城）有限公司 报告期新设 广州侨银生活服务有限公司 报告期新设 大连侨银市容环境服务有限公司 报告期新设 广州增城侨鸿环保科技有限公司 报告期新设 深圳侨银环保科技有限公司 报告期新设 韶关市侨飞环保科技有限公司 报告期新设 太原侨银环保科技有限公司 报告期新设 沧州侨腾环保科技有限公司 报告期新设 永丰侨凯环保科技有限公司 报告期新设 保定侨盈环保科技有限公司 报告期新设 瑞安侨盈环保科技有限公司 报告期新设 蒙自侨银环保科技有限公司 报告期新设 广州侨银停车场服务有限公司 报告期新设 福州侨银环保科技有限公司 报告期新设 芷江侗族自治县侨银环保有限责任公司 报告期新设、注销 兰州侨银环保科技有限公司 报告期注销 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广州绿瀚环境 广州市 广州市 环保业 100.00% 非同一控制下 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 186 治理有限公司 企业合并 广州侨银环境 投资有限公司 广州市 广州市 实业投资 100.00% 非同一控制下 企业合并 广州银利环境 服务有限公司 广州市 广州市 环保业 65.00% 非同一控制下 企业合并 广州侨绿固废 循环利用科技 有限公司 广州市 广州市 环保业 64.00% 设立 淮北侨银环保 技术有限公司 淮北市 淮北市 环保业 100.00% 设立 德令哈侨银环 保科技有限公 司 德令哈市 德令哈市 环保业 100.00% 设立 青海侨银环保 科技有限公司 西宁市 西宁市 环保业 51.00% 设立 贵州侨银环保 科技有限公司 贵阳市 贵阳市 环保业 100.00% 设立 大名县侨银环 保科技有限公 司 大名县 大名县 环保业 100.00% 设立 长沙侨兴环保 科技有限公司 长沙市 长沙市 环保业 51.00% 设立 霍邱侨银环保 技术有限公司 霍邱县 霍邱县 环保业 100.00% 设立 肇庆侨银环保 科技有限公司 肇庆市 肇庆市 环保业 100.00% 设立 云南侨银环保 科技有限公司 昆明市 昆明市 环保业 51.00% 设立 昆明侨腾环保 科技有限公司 昆明市 昆明市 环保业 80.00% 设立 昆明侨飞环保 科技有限公司 昆明市 昆明市 环保业 90.00% 设立 池州侨银环保 科技有限公司 池州市 池州市 环保业 80.00% 设立 茂名市电白区 侨银环保有限 公司 茂名市 茂名市 环保业 60.00% 设立 高州侨银环保 科技有限公司 高州市 高州市 环保业 70.00% 设立 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 187 广州启明投资 有限公司 广州市 广州市 实业投资 100.00% 设立 广州启明供应 链有限公司 广州市 广州市 商业服务业 100.00% 设立 张家界侨盈环 保科技有限公 司 张家界市 张家界市 环保业 100.00% 设立 韶关市侨盈环 保科技有限公 司 韶关市 韶关市 环保业 51.00% 设立 习水侨盈环保 科技有限公司 习水县 习水县 环保业 90.00% 设立 宜春侨银新富 环保科技有限 公司 宜春市 宜春市 环保业 51.00% 设立 永丰侨银环保 科技有限公司 永丰县 永丰县 环保业 60.00% 设立 峡江侨银环保 科技有限公司 峡江县 峡江县 环保业 60.00% 设立 赣州侨银环保 科技有限公司 赣州市 赣州市 环保业 100.00% 设立 项城市侨银环 保科技有限公 司 项城市 项城市 环保业 100.00% 设立 固始县侨盈环 保科技有限公 司 固始县 固始县 环保业 80.00% 设立 安福侨银环保 科技有限公司 安福县 安福县 环保业 90.00% 设立 衢州侨银环保 科技有限公司 衢州市 衢州市 环保业 100.00% 设立 兴安侨盈环保 科技有限公司 兴安县 兴安县 环保业 100.00% 设立 阜阳侨银环卫 服务有限公司 阜阳市 阜阳市 环保业 100.00% 设立 靖安县侨兴环 保科技有限公 司 宜春市 宜春市 环保业 51.00% 设立 玉山县侨银环 上饶市 上饶市 环保业 51.00% 设立 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 188 保科技有限公 司 沧州侨银环保 科技有限公司 沧州市 沧州市 环保业 100.00% 设立 萍乡侨银环保 科技有限公司 萍乡市 萍乡市 环保业 51.00% 设立 兰州侨银环保 科技有限公司 兰州市 兰州市 环保业 61.00% 设立 玉山县侨腾环 保科技有限公 司 上饶市 上饶市 环保业 51.00% 设立 阜阳侨易环境 管理有限公司 阜阳市 阜阳市 环保业 100.00% 设立 广州侨银正信 环保科技有限 公司 广州市 广州市 技术服务业 75.00% 设立 凭祥市琅科资 源循环利用服 务技术有限公 司 凭祥市 凭祥市 技术服务业 100.00% 设立 姚安县侨投环 保科技有限公 司 姚安县 姚安县 环保业 80.00% 设立 铅山县侨盈环 保科技有限公 司 上饶市 上饶市 环保业 80.00% 设立 韶关市侨凯环 保科技有限公 司 韶关市 韶关市 环保业 70.00% 设立 韶关市侨睿环 保科技有限公 司 韶关市 韶关市 环保业 70.00% 设立 广州侨银绿保 生态科技有限 公司 广州市 广州市 环保业 56.00% 设立 禄丰侨信环保 科技有限公司 禄丰县 禄丰县 环保业 100.00% 设立 上饶市广丰区 侨阳环保科技 有限公司 上饶市 上饶市 环保业 51.00% 设立 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 189 定远侨银环保 科技有限公司 定远县 定远县 环保业 100.00% 设立 淮安侨腾环保 科技有限公司 淮安市 淮安市 环保业 51.00% 设立 汕头市侨盈环 保科技有限公 司 汕头市 汕头市 环保业 100.00% 设立 淮安侨凯环保 科技有限公司 淮安市 淮安市 环保业 100.00% 设立 广州腾达供应 链有限公司 广州市 广州市 商业服务业 100.00% 设立 麻栗坡县侨飞 环保科技有限 公司 麻栗坡县 麻栗坡县 环保业 100.00% 设立 息烽侨银城乡 市容管理有限 公司 息烽县 息烽县 环保业 95.00% 设立 旌德侨银环保 科技有限责任 公司 旌德县 旌德县 环保业 65.00% 设立 新疆宝侨城市 环境服务有限 公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 公共设施 75.00% 设立 嵩明侨银环保 科技有限公司 嵩明县 嵩明县 环保业 51.00% 设立 廉江侨银环保 科技有限公司 廉江市 廉江市 环保业 100.00% 设立 江永县侨银环 保科技有限公 司 江永县 江永县 环保业 100.00% 设立 韶关市侨胜环 保科技有限公 司 韶关市 韶关市 环保业 70.00% 设立 全州县侨盈环 保科技有限公 司 全州县 全州县 公共设施 100.00% 设立 安福侨睿生物 科技有限公司 安福县 安福县 技术服务业 100.00% 设立 广州侨盈环保 科技有限公司 广州市 广州市 技术服务业 100.00% 设立 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 190 广州侨飞环保 科技有限公司 广州市 广州市 环保业 100.00% 设立 侨银再生资源 （运城）有限 公司 运城市 运城市 批发业 75.00% 设立 广州侨银生活 服务有限公司 广州市 广州市 房地产业 100.00% 设立 大连侨银市容 环境服务有限 公司 大连市 大连市 环保业 100.00% 设立 广州增城侨鸿 环保科技有限 公司 广州市 广州市 公共设施 100.00% 设立 深圳侨银环保 科技有限公司 深圳市 深圳市 公共设施 100.00% 设立 韶关市侨飞环 保科技有限公 司 韶关市 韶关市 环保业 60.00% 设立 太原侨银环保 科技有限公司 太原市 太原市 环保业 100.00% 设立 沧州侨腾环保 科技有限公司 沧州市 沧州市 环保业 100.00% 设立 永丰侨凯环保 科技有限公司 永丰县 永丰县 环保业 100.00% 设立 保定侨盈环保 科技有限公司 保定市 保定市 环保业 100.00% 设立 瑞安侨盈环保 科技有限公司 瑞安市 瑞安市 环保业 100.00% 设立 蒙自侨银环保 科技有限公司 蒙自市 蒙自市 公共设施 100.00% 设立 广州侨银停车 场服务有限公 司 广州市 广州市 公共设施 100.00% 设立 福州侨银环保 科技有限公司 福州市 福州市 公共设施 100.00% 设立 芷江侗族自治 县侨银环保有 限责任公司 芷江镇 芷江镇 环保业 80.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 191 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2020年9月，根据签订的股权转让协议，公司以98万元的价格收购汕头市侨盈环保科技有限公司49%的股权（98万元的 出资额）。本次股权变更后，公司持有汕头市侨盈环保科技有限公司的股权比例变为100%。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 192 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 --现金 980,000.00 购买成本/处置对价合计 980,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 980,000.00 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 44,066,519.67 15,809,260.17 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 193 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 421,851.72 1,219,087.07 --综合收益总额 421,851.72 1,219,087.07 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、 应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款、长期应付款、一年内到期的非流动负债等，各项金融工具的详细情况说明见 本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风 险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 公司风险管理的目标是在风险和收益之间取得恰当的平衡下，力求降低金融风险对公司经营业绩的负面影响降到最低 水平。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 194 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息 可获取时）。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范 围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里， 并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应付款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大 风险敞口等于这些工具的账面金额。 1.公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2.资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、 外汇风险和其他价格风险。 1．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来 源于银行借款、应收账款保理融资、固定资产融资租赁的利率波动。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种 以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过拓宽融资渠道，提高公司信 用评级，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 2．外汇风险 无。 3．其他价格风险 无。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保 拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有 价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 28,000,000.00 28,000,000.00 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 28,000,000.00 28,000,000.00 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 195 金融资产 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 以计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为确定依据。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第二层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：公司期末持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要系银行理财产品，公司期末以获取类似资产在非活跃市场上的报价，并以该报价为依据做必要的调整确定公允价值 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无。 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 报告期内，持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的情形。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：其他流动资产、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、 短期借款、长期借款、长期应付款和一年内到期的非流动负债，这些金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 196 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本公司无母公司。 本企业最终控制方是郭倍华、刘少云、韩丹。 其他说明： 以上三人为家庭成员关系，郭倍华与韩丹为母女关系，刘少云与韩丹为夫妻关系。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益附注（一）。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益附注（三）。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 广州侨环环保科技有限公司 本公司合营企业 其他说明 公司虽持有广州侨环环保科技有限公司股权超过50%，但根据广州侨环环保科技有限公司的公司章程，重大事项需经 该公司股东会两位股东广州市环境卫生机械设备厂及本公司的一致同意方可通过、董事会大部分决议需经全体董事的一致同 意方可通过，董事会部分重大事项另一投资方具有一票否决权，且财务总监由另一投资方委派。故对广州侨环环保科技有限 公司的投资属于合营企业，与另一投资方共同控制该企业，对其股权投资采用权益法核算。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 珠海横琴珑欣企业管理中心（有限合伙） 实际控制人刘少云持有份额 6.42%并担任执行事务合伙人、 实际控制人韩丹持有份额 21.85%的企业，持有公司 5%以 上股权的企业 广州市银塔天然日化有限公司 关联自然人刘进益实际控制的企业 黄金玲 公司董事、副总经理 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 197 周丹华 公司董事、副总经理 李适宇 公司独立董事 李建辉 公司独立董事 余向阳 公司独立董事 邓南方 公司前副总经理 刘丹 公司监事会主席 吴豪 公司监事 梁爱容 公司监事 陈立叶 公司副总经理、财务总监 陈春霞 公司董事会秘书 张春 公司副总经理 胡威 公司副总经理 韩选举 实际控制人郭倍华的配偶、韩丹的父亲 刘进益 实际控制人刘少云的父亲 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 广州市银塔天然 日化有限公司 采购日化类产 品 1,289,981.50 5,000,000.00 否 0.00 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州侨环环保科技有限公司 提供保洁服务 50,299,040.95 0.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资产 类型 受托/承包起始 日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托 管收益/承包收 益 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 198 关联托管/承包情况说明 无 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 委托/出包资产 类型 委托/出包起始 日 委托/出包终止 日 托管费/出包费 定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 无 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 无 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 郭倍华、韩选举、韩 丹、刘少云、珠海横 琴珑欣企业管理中心 （有限合伙） 24,956,500.00 2016 年 06 月 16 日 2021 年 06 月 16 日 否 刘少云、韩丹 18,000,000.00 2016 年 09 月 26 日 2021 年 12 月 31 日 否 刘少云、韩丹 400,000,000.00 2017 年 05 月 02 日 2033 年 12 月 31 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华、韩选举 50,000,000.00 2018 年 10 月 08 日 2021 年 10 月 07 日 否 郭倍华、韩丹、刘少 22,528,980.00 2017 年 06 月 21 日 2020 年 06 月 21 日 是 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 199 云 郭倍华、韩丹、刘少 云 33,828,655.00 2018 年 02 月 06 日 2021 年 02 月 06 日 否 郭倍华、韩丹、刘少 云 13,154,400.00 2017 年 12 月 11 日 2020 年 12 月 11 日 是 郭倍华、韩丹、刘少 云 42,861,200.00 2017 年 12 月 28 日 2020 年 08 月 28 日 是 刘少云、韩丹、郭倍 华 55,332,180.00 2018 年 04 月 12 日 2021 年 04 月 12 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华 11,803,320.00 2018 年 08 月 02 日 2021 年 08 月 02 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华 8,196,480.00 2018 年 08 月 02 日 2021 年 08 月 02 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华 29,168,640.00 2018 年 08 月 06 日 2021 年 08 月 06 日 否 刘少云、郭倍华 31,732,184.00 2018 年 09 月 12 日 2020 年 09 月 12 日 是 刘少云、韩丹、郭倍 华、韩选举 39,095,153.82 2018 年 11 月 06 日 2021 年 11 月 15 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华 6,587,784.00 2018 年 11 月 23 日 2021 年 11 月 23 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华 14,273,532.00 2018 年 11 月 30 日 2021 年 11 月 30 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华 9,881,676.00 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 26 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华 20,302,003.92 2018 年 12 月 06 日 2021 年 12 月 06 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华 10,878,081.72 2019 年 02 月 25 日 2022 年 02 月 25 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华、韩选举 32,400,000.00 2019 年 03 月 18 日 2020 年 03 月 17 日 是 刘少云、韩丹、郭倍 华 20,000,000.00 2019 年 05 月 22 日 2020 年 05 月 22 日 是 刘少云、韩丹、郭倍 华、韩选举 240,000,000.00 2019 年 02 月 13 日 2020 年 01 月 29 日 是 刘少云、韩丹 250,000,000.00 2018 年 12 月 28 日 2026 年 12 月 31 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华 50,000,000.00 2019 年 01 月 01 日 2024 年 12 月 31 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 450,000,000.00 2019 年 04 月 23 日 2022 年 04 月 22 日 否 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 200 华、韩选举 刘少云、韩丹、郭倍 华 50,000,000.00 2019 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 30 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华、韩选举 50,000,000.00 2019 年 06 月 23 日 2020 年 06 月 23 日 是 刘少云、郭倍华 20,000,000.00 2019 年 06 月 27 日 2020 年 06 月 26 日 是 刘少云、韩丹、郭倍 华 110,000,000.00 2019 年 08 月 14 日 2022 年 08 月 13 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华 29,911,967.40 2019 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 16 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华 50,000,000.00 2019 年 08 月 01 日 2021 年 08 月 31 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华、韩选举 14,525,748.72 2019 年 08 月 21 日 2022 年 08 月 20 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华 25,037,848.16 2019 年 07 月 09 日 2020 年 07 月 09 日 是 刘少云、韩丹、郭倍 华、韩选举 50,000,000.00 2018 年 10 月 08 日 2023 年 10 月 07 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华、韩选举 77,000,000.00 2019 年 06 月 26 日 2024 年 06 月 26 日 否 刘少云 150,000,000.00 2019 年 12 月 02 日 2020 年 12 月 02 日 是 韩丹 150,000,000.00 2019 年 11 月 14 日 2020 年 11 月 14 日 是 郭倍华 150,000,000.00 2019 年 11 月 22 日 2020 年 11 月 02 日 是 刘少云、韩丹、郭倍 华、韩选举 320,000,000.00 2020 年 03 月 12 日 2021 年 03 月 09 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华 100,000,000.00 2020 年 04 月 14 日 2021 年 04 月 13 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华、韩选举 30,000,000.00 2020 年 02 月 20 日 2021 年 02 月 19 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华 100,000,000.00 2020 年 03 月 01 日 2021 年 02 月 28 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华、韩选举 240,000,000.00 2020 年 03 月 18 日 2021 年 09 月 18 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华 200,000,000.00 2020 年 08 月 11 日 2021 年 08 月 10 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华、韩选举 100,000,000.00 2020 年 05 月 08 日 2021 年 05 月 08 日 否 刘少云、韩丹 260,000,000.00 2020 年 06 月 03 日 2021 年 06 月 02 日 否 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 201 刘少云、韩丹、郭倍 华、韩选举 100,000,000.00 2020 年 08 月 10 日 2021 年 12 月 14 日 否 刘少云、韩丹、郭倍 华 420,000,000.00 2020 年 11 月 17 日 2026 年 11 月 16 日 否 关联担保情况说明 上述担保金额是根据关联方与贷款方所签订担保合同约定的最高担保额度，担保方式包括以关联方资产提供担保及关 联方提供个人连带责任担保。 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 董事 2,981,787.02 2,999,083.46 监事 766,787.85 754,281.34 高级管理人员 5,105,295.13 3,149,635.93 合计 8,853,870.00 6,903,000.73 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 合同资产 广州侨环环保科 技有限公司 3,931,988.01 161,604.71 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 202 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 广州市银塔天然日化有限公 司 502,246.20 7、关联方承诺 无 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 根据广州侨环环保科技有限公司（以下简称广州侨环）的公司章程规定，公司对广州侨环认缴的注册资本为3140.20 万元（以货币资金2866.37万元、实物273.83万元缴纳）;根据北京中环协技术咨询中心有限公司（以下简称中环协）的公司 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 203 章程规定，公司对中环协认缴的注册资本为285万元（以货币资金285万元缴纳）,截止2020年12月31日，本公司尚未实际缴 纳广州侨环及中环协注册资本金额分别为225.37万元、285万元，上述事项构成对合营、联营企业的投资承诺。 除上述承诺事项外，公司不存在其他需要披露的重大承诺及或有事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 40,866,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 40,866,000.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 204 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。本公司的业务分部是指同时满足下列条件的 组成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以业务分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的业务分部确定为报告分部： （1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上； （2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者 中较大者的10%或者以上； （3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部 的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%： （1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部； （2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个 报告分部。 分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 205 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 城乡环卫保洁 业务 生活垃圾处置 业务 市政环卫工程 业务 其他环卫服务 分部间抵销 合计 主营业务收入 2,724,002,312. 07 52,838,635.42 1,850,871.22 1,483,434.98 2,780,175,253. 69 主营业务成本 2,080,586,686. 02 33,382,175.49 1,650,879.94 1,373,354.49 2,116,653,222. 79 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 受公司业务运营和管理模式的影响，存在不同业务在同一主体统一运营、统一采购和统一管理的情况，未能合理区分 各报告分部的资产总额和负债总额，故上述分部的财务信息不披露资产总额和负债总额，仅披露合并抵消后的主营业务收入、 成本。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 2020年5月29日，根据公司2020年第二次股东大会的会议决议，公司公开发行面值总额为人民币 4.20 亿元的可转换 公司债券，本次发行于2020年8月27日经中国证券监督管理委员会 “证监许可[2020]1954 号”文核准，并于2020年12月24 日在深圳证券交易所正式上市交易。 8、其他 根据人力资源社会保障部、财政部、税务总局下发的《关于阶段性减免企业社会保险费的通知》（人社部发〔2020〕 11号）、《关于延长阶段性减免企业社会保险费政策实施期限等问题的通知》（人社部发〔2020〕49号）的规定，自2020年2 月起，各省、自治区、直辖市（除湖北省外）及新疆生产建设兵团（以下统称省）可根据受疫情影响情况和基金承受能力， 免征中小微企业基本养老保险、失业保险、工伤保险三项社会保险单位缴费部分，免征期限到2020年12月底；对大型企业等 其他参保单位（不含机关事业单位）基本养老保险、失业保险、工伤保险三项社会保险单位缴费部分可减半征收，减征期限 到2020年6月底。公司之下属子公司在2020年度享受社会保险减免优惠。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 206 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 205,29 9,307.8 6 100.00 % 14,481, 141.24 7.05% 190,81 8,166.6 2 211,53 6,523.8 7 100.00 % 14,648, 245.04 6.92% 196,888, 278.83 其中： 组合 1 152,91 4,302.7 9 74.48 % 7,326,5 95.43 4.79% 145,58 7,707.3 6 189,71 9,601.2 2 89.69% 8,721,1 35.13 4.60% 180,998, 466.09 组合 2 52,385, 005.07 25.52 % 7,154,5 45.81 13.66 % 45,230, 459.26 21,816, 922.65 10.31% 5,927,1 09.91 27.17% 15,889,8 12.74 合计 205,29 9,307.8 6 100.00 % 14,481, 141.24 7.05% 190,81 8,166.6 2 211,53 6,523.8 7 100.00 % 14,648, 245.04 6.92% 196,888, 278.83 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：客户类型 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 组合 1： 1 年以内（含 1 年） 135,240,895.37 5,003,913.13 3.70% 1－2 年（含 2 年） 15,475,338.85 1,190,053.56 7.69% 2－3 年（含 3 年） 2,158,508.57 1,093,068.74 50.64% 3－4 年（含 4 年） 3,600.00 3,600.00 100.00% 4 至 5 年 2,400.00 2,400.00 100.00% 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 207 5 年以上 33,560.00 33,560.00 100.00% 小计 152,914,302.79 7,326,595.43 4.79% 组合 2： 1 年以内（含 1 年） 39,451,352.14 1,656,956.79 4.20% 1－2 年（含 2 年） 7,904,822.80 1,181,771.01 14.95% 2－3 年（含 3 年） 1,455,126.77 742,114.65 51.00% 3－4 年（含 4 年） 3,570,503.36 3,570,503.36 100.00% 4－5 年（含 5 年） 3,200.00 3,200.00 100.00% 小计 52,385,005.07 7,154,545.81 13.66% 合计 205,299,307.86 14,481,141.24 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 174,692,247.51 1 至 2 年 23,380,161.65 2 至 3 年 3,613,635.34 3 年以上 3,613,263.36 3 至 4 年 3,574,103.36 4 至 5 年 5,600.00 5 年以上 33,560.00 合计 205,299,307.86 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 208 应收账款坏账 准备 14,648,245.04 167,103.80 14,481,141.24 合计 14,648,245.04 167,103.80 14,481,141.24 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 27,377,975.48 13.34% 1,149,874.97 第二名 23,698,319.01 11.54% 885,169.30 第三名 21,468,596.21 10.46% 1,240,277.94 第四名 8,560,489.66 4.17% 316,738.12 第五名 8,494,489.31 4.14% 314,296.10 合计 89,599,869.67 43.65% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 209 其他应收款 1,063,255,488.83 558,715,856.22 合计 1,063,255,488.83 558,715,856.22 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 210 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 子公司往来款 757,174,069.41 443,865,015.71 履约保证金 318,762,675.54 129,531,751.95 投标保证金 16,709,904.00 14,190,322.00 押金及其他保证金 8,829,786.65 9,552,114.43 其他款项 28,598,309.37 8,034,208.69 合计 1,130,074,744.97 605,173,412.78 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 45,457,556.56 1,000,000.00 46,457,556.56 2020 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -224,632.28 224,632.28 本期计提 20,586,331.86 1,643,326.49 22,229,658.35 本期核销 1,867,958.77 1,867,958.77 2020 年 12 月 31 日余 额 65,819,256.14 1,000,000.00 66,819,256.14 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,018,938,182.23 1 至 2 年 38,117,528.46 2 至 3 年 21,809,113.01 3 年以上 51,209,921.27 3 至 4 年 30,982,995.45 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 211 4 至 5 年 11,760,608.44 5 年以上 8,466,317.38 合计 1,130,074,744.97 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收其他款项 46,457,556. 56 22,229,658.35 1,867,958.7 7 66,819,256.14 合计 46,457,556. 56 22,229,658.35 1,867,958.7 7 66,819,256.14 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 1,867,958.77 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 子公司往来款 196,219,353.17 1 年以内 17.36% 8,319,700.57 第二名 履约保证金 180,000,000.00 1 年以内 15.93% 7,362,000.00 第三名 子公司往来款 82,225,826.00 1 年以内 7.28% 3,486,375.02 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 212 第四名 子公司往来款 68,305,992.84 1 年以内 6.04% 2,896,174.10 第五名 子公司往来款 42,944,086.64 1 年以内 3.80% 1,820,829.27 合计 -- 569,695,258.65 -- 50.41% 23,885,078.96 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 497,326,800.00 497,326,800.00 418,996,095.00 418,996,095.00 对联营、合营 企业投资 44,066,519.67 44,066,519.67 15,809,260.17 15,809,260.17 合计 541,393,319.67 541,393,319.67 434,805,355.17 434,805,355.17 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 广州侨绿固 废循环利用 科技有限公 司 63,104,000.0 0 63,104,000.0 0 广州绿瀚环 境治理有限 公司 10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 广州侨银环 92,000,000.0 92,000,000.0 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 213 境投资有限 公司 0 0 池州侨银环 保科技有限 公司 12,000,000.0 0 12,000,000.0 0 淮北侨银环 保技术有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 德令哈侨银 环保技术有 限公司 10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 贵州侨银环 保技术有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 霍邱侨银环 保技术有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 大名县侨银 环保技术有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 长沙侨兴环 保技术有限 公司 510,000.00 510,000.00 云南侨银环 保技术有限 公司 10,588,200.0 0 10,588,200.0 0 肇庆侨银环 保技术有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 茂名电白区 侨银环保技 术有限公司 600,000.00 600,000.00 高州侨银环 保技术有限 公司 700,000.00 700,000.00 广州启明投 资有限公司 45,000,000.0 0 45,000,000.0 0 张家界侨盈 环保科技有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 214 韶关市侨盈 环保科技有 限公司 510,000.00 510,000.00 习水侨盈环 保科技有限 公司 32,319,000.0 0 32,319,000.0 0 宜春侨银新 富环保科技 有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 永丰侨银环 保科技有限 公司 6,000,000.00 6,000,000.00 峡江侨银环 保科技有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 赣州侨银环 保科技有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 安福侨银环 保科技有限 公司 11,700,000.0 0 11,700,000.0 0 项城市侨银 环保科技有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 阜阳侨银环 卫服务有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 衢州侨银环 保科技有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 兴安侨盈环 保科技有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 固始县侨盈 环保科技有 限公司 40,000,000.0 0 40,000,000.0 0 玉山县侨银 环保科技有 限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 玉山县侨腾 1,530,000.00 1,530,000.00 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 215 环保科技有 限公司 萍乡侨银环 保科技有限 公司 1,020,000.00 1,020,000.00 沧州侨银环 保科技有限 公司 10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 阜阳侨易环 境管理有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 广州侨银正 信环保科技 有限公司 512,500.00 987,500.00 1,500,000.00 兰州侨银环 保科技有限 公司 280,000.00 -280,000.00 姚安县侨投 环保科技有 限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 铅山县侨盈 环保科技有 限公司 138,900.00 3,525,100.00 3,664,000.00 韶关市侨凯 环保科技有 限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 韶关市侨睿 环保科技有 限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 淮安侨腾环 保科技有限 公司 1,530,000.00 1,530,000.00 上饶市广丰 区侨阳环保 科技有限公 司 1,020,000.00 1,020,000.00 定远侨银环 保科技有限 公司 3,050,000.00 200,000.00 3,250,000.00 广州侨银绿 480,000.00 -200,000.00 280,000.00 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 216 保生态科技 有限公司 汕头市侨盈 环保科技有 限公司 1,020,000.00 980,000.00 2,000,000.00 嵩明侨银环 保科技有限 公司 2,550,000.00 2,550,000.00 淮安侨凯环 保科技有限 公司 9,545,000.00 26,885,000.0 0 36,430,000.0 0 息烽侨银城 乡市容管理 有限公司 3,718,495.00 13,724,105.0 0 17,442,600.0 0 旌德侨银环 保科技有限 责任公司 1,000,000.00 8,390,000.00 9,390,000.00 新疆宝侨城 市环境服务 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 廉江侨银环 保科技有限 公司 200,000.00 200,000.00 江永县侨银 环保科技有 限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 韶关市侨胜 环保科技有 限公司 4,250,000.00 4,250,000.00 全州县侨盈 环保科技有 限公司 700,000.00 700,000.00 安福侨睿生 物科技有限 公司 3,350,000.00 3,350,000.00 广州侨盈环 保科技有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 广州侨飞环 保科技有限 1,000,000.00 1,000,000.00 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 217 公司 侨银再生资 源（运城）有 限公司 5,066,000.00 5,066,000.00 广州侨银生 活服务有限 公司 358,600.00 358,600.00 大连侨银市 容环境服务 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 广州增城侨 鸿环保科技 有限公司 400,000.00 400,000.00 深圳侨银环 保科技有限 公司 1,140,000.00 1,140,000.00 韶关市侨飞 环保科技有 限公司 360,000.00 360,000.00 太原侨银环 保科技有限 公司 194,400.00 194,400.00 凭祥市琅科 资源循环利 用服务技术 有限公司 35,000.00 -35,000.00 合计 418,996,095. 00 78,845,705.0 0 -515,000.00 497,326,800. 00 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 珠海侨 港市政 15,771, 587.18 1,730,2 72.14 1,341,8 14.14 16,160, 045.18 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 218 服务有 限公司 广州侨 环环保 科技有 限公司 29,148, 300.00 -1,241, 825.51 27,906, 474.49 沈阳钧 侨再生 资源回 收有限 公司 37,672. 99 28,921. 92 -66,594 .91 小计 15,809, 260.17 29,177, 221.92 421,85 1.72 1,341,8 14.14 44,066, 519.67 二、联营企业 合计 15,809, 260.17 29,177, 221.92 421,85 1.72 1,341,8 14.14 44,066, 519.67 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,265,812,893.61 943,152,786.89 1,178,291,920.42 938,796,029.01 其他业务 55,188,738.92 43,853,390.46 17,585,593.76 8,591,861.86 合计 1,321,001,632.53 987,006,177.35 1,195,877,514.18 947,387,890.87 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 219 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,699,000,000.00 元，其中，元预计将 于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 10,199,573.50 4,394,323.66 权益法核算的长期股权投资收益 421,851.72 1,219,087.07 转让及注销子公司产生的投资收益 -469,346.01 -971,229.98 理财产品产生的投资收益 413,865.43 -4,420.00 合计 10,565,944.64 4,637,760.75 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -551,119.84 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 14,183,371.92 委托他人投资或管理资产的损益 413,865.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -4,449,913.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -161,690.55 减：所得税影响额 2,191,815.79 少数股东权益影响额 1,894,375.93 合计 5,348,321.92 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 220 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 30.43% 0.92 0.92 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 30.00% 0.91 0.91 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 侨银城市管理股份有限公司 2020 年年度报告全文 221 第十三节 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述文件备置于公司证券部。