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山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 山东弘宇农机股份有限公司 Shandong Hongyu Agricultural Machinery Co., Ltd. （山东省莱州市虎头崖经济技术工业园区弘宇路 3 号） 22001177 年 年年 年度 度报 报告 告 2018 年 4 月 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 3 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5 第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 9 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 12 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 23 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 36 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 42 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................. 43 第九节 公司治理 ....................................................................................................... 50 第十节 公司债券相关情况 ....................................................................................... 56 第十一节 财务报告 ................................................................................................... 57 第十二节 备查文件目录 ......................................................................................... 156 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人柳秋杰、主管会计工作负责人刘志鸿及会计机构负责人(会计主 管人员)孙建杰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险因素带来的影响，敬请查阅第 四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险 因素内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 66,670,000.00 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司 指 山东弘宇农机股份有限公司 雷沃重工 指 雷沃重工股份有限公司雷沃阿波斯潍坊农业装备分公司 一拖股份 指 第一拖拉机股份有限公司 约翰迪尔（宁波） 指 约翰迪尔（宁波）农业机械有限公司 约翰迪尔（天津） 指 约翰迪尔（天津）有限公司 东风农机 指 常州东风农机集团有限公司 山东时风 指 山东时风（集团）有限责任公司 马恒达 指 马恒达悦达（盐城）拖拉机制造有限公司 山东五征 指 山东五征集团有限公司 大马力 指 功率高于 70 马力或者高于 51.5KW 中马力 指 功率 25 马力-70 马力或者 18.4KW-51.5KW 小马力 指 功率低于 25 马力或者低于 18.4KW 招股说明书 指 《山东弘宇农机股份有限公司首次公开发行股票并上市招股说明书》 股东、股东大会 指 山东弘宇农机股份有限公司股东、股东大会 董事、董事会 指 山东弘宇农机股份有限公司董事、董事会 监事、监事会 指 山东弘宇农机股份有限公司监事、监事会 《公司章程》 指 《山东弘宇农机股份有限公司公司章程》 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 弘宇股份 股票代码 002890 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东弘宇农机股份有限公司 公司的中文简称 弘宇股份 公司的外文名称（如有） Shandong Hongyu Agricultural Machinery Co.,Ltd. 公司的法定代表人 柳秋杰 注册地址 山东省莱州市虎头崖经济技术工业园区弘宇路 3 号 注册地址的邮政编码 261400 办公地址 山东省莱州市虎头崖经济技术工业园区弘宇路 3 号 办公地址的邮政编码 261400 公司网址 电子信箱 hynjzq@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘志鸿 高晓宁 联系地址 山东省莱州市虎头崖经济技术工业园区 弘宇路 3 号 山东省莱州市虎头崖经济技术工业园区 弘宇路 3 号 电话 0535-2232378 0535-2232378 传真 0535-2232378 0535-2232378 电子信箱 lzhhongyu@ sdhy_cwgxn@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 证券办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 济南市历下区经十路 15982 号第一大道 10 层 签字会计师姓名 沈文圣、王庆宾 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 华英证券有限责任公司 江苏省无锡市新区高浪东路 19 层 15 号 葛娟娟、岳远斌 2017/08/02-2019/12/31 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 283,498,472.62 281,783,923.67 0.61% 347,329,532.35 归属于上市公司股东的净利润 （元） 40,102,577.01 37,773,347.90 6.17% 59,998,279.19 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 33,133,100.72 37,004,001.08 -10.46% 32,419,755.83 经营活动产生的现金流量净额 （元） 21,771,928.48 38,709,636.81 -43.76% 49,760,980.98 基本每股收益（元/股） 0.70 0.76 -7.89% 1.2 稀释每股收益（元/股） 0.70 0.76 -7.89% 1.2 加权平均净资产收益率 10.45% 13.36% -2.91% 24.45% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 总资产（元） 604,399,119.90 406,764,714.19 48.59% 382,828,377.61 归属于上市公司股东的净资产 505,064,294.39 291,343,534.67 73.36% 263,109,826.62 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 （元） 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 98,149,735.92 93,000,916.81 53,004,206.44 39,343,613.45 归属于上市公司股东的净利润 14,100,158.86 13,681,066.06 10,849,677.59 1,471,674.50 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 13,885,268.04 13,440,123.37 4,585,067.43 1,222,641.88 经营活动产生的现金流量净额 2,244,379.72 21,300,371.55 -761,706.37 21,771,928.48 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -48,906.46 -58,860.03 14,871,250.24 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 8,112,064.31 1,271,572.56 802,064.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 159,414.26 -262,439.04 1,381,782.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,881,298.38 减：所得税影响额 1,253,095.82 180,926.67 2,357,872.25 合计 6,969,476.29 769,346.82 27,578,523.36 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常 性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经 常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、 列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要业绩驱动因素： 主要业务：主要从事拖拉机液压提升器的研发、生产和销售； 主要产品：中、大马力拖拉机液压提升器系列产品； 用途：连接拖拉机与农具、控制农具，使拖拉机能够实现多种田间作业功能； 经营模式：公司采用直接采购模式；采取以销定产与自主连续生产相结合的生产经营模式；采用直销 的销售模式等； 主要业绩驱动因素：国家把农业放在发展国民经济的首位。 （二）公司所属行业发展阶段、周期性特点以及所处行业地位： 行业发展阶段：随着中大马力拖拉机成为拖拉机市场上的主要机型，中大马力拖拉机液压提升器逐步 成为推动拖拉机液压提升器行业发展的主导力量； 周期性特点：拖拉机液压提升器行业与拖拉机行业的周期性基本一致，拖拉机行业的需求是由于农业 机械化推动及农机梯度更新推动的刚需，所以到目前为止并没有表现出很强的周期性； 行业地位：公司已成为国内技术领先、产品种类丰富的拖拉机液压提升器专业生产商，是国内首批获 得中国农业机械工业协会零部件分会授予的行业龙头企业称号的企业之一。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 在建工程 无重大变化 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司多年来专注于拖拉机液压提升器的生产和销售，在以下方面形成了较强的竞争优势，是国内领先 的拖拉机液压提升器生产企业。 研发和技术优势：公司一直专注于拖拉机液压提升器的生产和销售，是国内较早进入拖拉机液压提升 器行业的企业之一。公司通过长期生产实践积累以及对国外先进技术的消化吸收和再创新，掌握了拖拉机 液压提升器产品的核心技术，取得了 3 项发明专利。公司已经在电液悬挂控制系统和负荷传感技术方面投 入研究；在大马力拖拉机液压提升器生产方面，公司已批量生产了多款大马力拖拉机液压提升器，其中包 括有 120-160 马力高性能液压提升器，处于国内领先水平。起草了《拖拉机液压提升器技术条件》、《农业 拖拉机液压悬挂系统技术条件》和《农业拖拉机液压悬挂系统试验方法》等行业标准；参与或者独立设计 的提升器产品，在提升器市场得到广泛的运用和借鉴；拥有国内领先水平的铸造静压生产线，并配套装备 了光谱仪等关键检测设备、电脑自动配料熔炼系统，保证了产品基础件的内在质量；对于一些需要特殊工 艺处理的部件，公司配置了世界先进水平的爱协林热处理多用炉、隧道式热处理生产线等设备，以保证产 品零部件的特殊质量要求；公司设计和生产了一些拥有发明专利的种类的部件，以提高提升器的效能并减 少损坏。另外，公司也自行设计和制造了多种专用检具，用来检测许多常规检具无法精确测量的尺寸，保 证了零部件的合格率。 规模优势：凭借在拖拉机液压提升器行业数十年的经验积累和技术改造，针对各个大型拖拉机厂商不 同型号提升器的不同需求，公司形成了丰富的产品线，为下游主机厂定制配套各马力段、多种规格的提升 器，其中大马力提升器近 200 种型号，中马力提升器约 300 种型号，产品规格齐全，规模处于行业领先地 位。依托完善的质量控制，公司能够满足各个拖拉机厂对提升器产品的多样化及可靠性需求。 客户优势：公司在拖拉机液压提升器行业积累了雷沃重工、一拖股份、约翰迪尔（宁波）、约翰迪尔 （天津）、东风农机、山东时风、马恒达、山东五征等优质客户资源，与中国前 10 大拖拉机主机厂中的 8 家，建立了稳定的合作关系。上述客户均是拖拉机制造行业的龙头企业，在确定了供应商以后，不会轻易 改变其配件供应商。 产品质量控制优势：公司建立了完善可靠的全员、全过程的质量保证体系，积累了丰富的质量控制经 验。公司自 2002 年开始推行 ISO9001 质量管理体系，并获得质量管理体系认证证书，于 2009 年完成 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 ISO9001：2008 版的变更，并严格按照其要求进行设计制造工艺，组织生产和规范质量保证流程，使公司 的产品质量得到持续改进。公司以 PDCA 循环系统为基础，促进质量管理体系持续改进，并且于 2013 年 通过美国约翰迪尔公司的 G223 供应商准入审核。这套审核体系从供应商的规模、应用软件配备实力、设 计能力、研发实力、工艺水平、现场管理等多角度对供应商的质量管理体系进行考核。 售后服务优势：公司拥有完善的售后服务网络，具备快速的服务反应能力，为主机厂提供持续和全面 的服务支持。首先，公司对一拖、雷沃重工、约翰迪尔、东风等主要客户派出驻厂员，负责主机厂的相关 售后服务，并且连带负责周围小客户的售后服务，确保第一时间快速处理售后问题；其次，在每年的春耕 时节，公司会对东三省等粮食主产区、农机使用大省派出专业售后服务人员进行一段时间的集中售后服务。 相对于市场中的其他提升器生产商，公司的售后服务优势明显，增强了市场竞争力。 团队优势：公司拥有稳定、优秀的管理、研发和营销团队。公司自成立以来，管理团队一直保持稳定， 其具有很强的创新意识、不断进取的开拓精神和丰富的管理经验，并且对市场发展拥有前瞻性的认识和把 握，能够敏锐把握行业发展的机会，在长期实践中积累了丰富的行业经验，为公司业务的发展提供了有力 保障。核心研发团队以用户需求为根本出发点，先后开发了多项技术成果，保证了产品的先进性、适应性 和高可靠性；具备了可以满足主机厂特殊配套需要的设计能力，是全程个性化的提升器方案解决专家。营 销团队具有高度的市场敏感性，能够及时把握市场需求动向，挖掘潜在客户，扩大市场份额。 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017 年，在公司董事会的领导下，管理层及全体员工齐心协力、勤勉尽责，规范积极推动了公司各项 业务的稳妥发展，维护公司和股东的合法权益。在公司经营管理上，紧紧围绕公司总体发展目标，以全年 经营计划为中心，保持了生产经营的稳健运行。 （一）报告期内公司总体经营情况 报告期内，实现营业收入 28,349.85 万元，比上年增加 0.61％；归属于上市公司股东的净利润 4010.26 万元，比上年增长 6.17%。 （二）公司的重点工作 1、经过全体员工多年艰苦卓绝的工作、上下一心的辛勤付出，公司在 2017 年 8 月 2 日在深交所上市 成功，成为我国农机零部件细分领域第一家上市企业。这是弘宇股份发展史上具有里程碑意义的一件大事， 这标志着我们弘宇股份公司，从此跨上了一条通往快速发展、健康发展、持续发展的康庄大道。 2、围绕“提高产品质量、提高顾客满意度”两个重点，全年密切跟踪主机厂的产品质量信息反馈，注 重产品质量的进一步提升。受到了下游客户及终端客户的好评，2017 年我公司被二十多家主机厂评为优秀 供应商。同年，我们完成了 TS16949 质量体系的认证工作，更进一步的理顺了技术管理、产品创新、结构 提升的运作流程和管理理念，为构筑更加合理的产品结构打下了坚实的基础。 3、生产经营管理方面的重大成效：一是精益生产方式的完善成果令人满意。二是继续推进生产过程 的标准化作业管理。三是注重内部控制、加强内部管理，财务管理、生产管理、采购管理、销售管理、价 格管理等各方面都有了进一步的提高。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 营业收入合计 283,498,472.62 100% 281,783,923.67 100% 0.61% 分行业 专用设备制造业 283,498,472.62 100.00% 281,783,923.67 100.00% 0.61% 分产品 提升器总成（大型） 93,540,245.56 32.99% 77,888,025.07 27.64% 20.10% 提升器总成（中型） 135,536,593.52 47.81% 157,391,160.80 55.86% -13.89% 提升器总成（小型） 729,981.35 0.26% 8,684,422.15 3.08% -91.59% 其他 53,691,652.19 18.94% 37,820,315.65 13.42% 41.97% 分地区 华东地区 207,029,550.90 73.03% 208,881,754.80 74.13% -0.89% 华北地区 60,283,142.89 21.26% 59,004,881.92 20.94% 2.17% 东北地区 8,165,029.85 2.88% 6,754,103.83 2.40% 20.89% 华中地区 1,394,285.47 0.49% 1,899,592.61 0.67% -26.60% 其他 6,626,463.51 2.34% 5,243,590.51 1.86% 26.37% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 专用设备制造业 283,498,472.60 203,104,361.10 28.36% 0.61% 4.95% -2.96% 分产品 提升器总成（大 型） 93,540,245.56 65,565,530.32 29.91% 20.10% 30.14% -5.41% 提升器总成（中 型） 135,536,593.52 97,443,066.14 28.11% -13.89% -8.71% -4.07% 分地区 华东地区 207,029,550.90 151,461,057.90 26.84% -0.89% 4.54% -3.80% 华北地区 60,283,142.89 41,536,419.51 31.10% 2.17% 8.09% -3.77% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 专用设备制造业 销售量 台 181,224 196,377 -7.72% 生产量 台 181,887 200,110 -9.11% 库存量 台 27,585 26,922 2.46% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 专用设备制造业 主营业务成本 199,611,349.36 98.28% 189,632,621.03 97.99% 5.26% 专用设备制造业 其他业务成本 3,493,011.69 1.72% 3,889,556.88 2.01% -10.20% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 149,094,196.85 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 52.59% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 65,639,768.39 23.15% 2 客户二 30,538,152.45 10.77% 3 客户三 26,068,489.06 9.20% 4 客户四 14,858,471.68 5.24% 5 客户五 11,989,315.27 4.23% 合计 -- 149,094,196.85 52.59% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 59,963,842.25 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 30.77% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 16,098,579.35 8.26% 2 供应商二 12,509,201.22 6.42% 3 供应商三 11,689,295.34 6.00% 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 4 供应商四 11,328,757.41 5.81% 5 供应商五 8,338,008.93 4.28% 合计 -- 59,963,842.25 30.77% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 11,014,810.14 12,669,699.42 -13.06% 管理费用 25,117,653.45 26,568,567.10 -5.46% 财务费用 1,252,994.38 2,237,818.54 -44.01% 主要是本年贷款额减少的原因 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司持续加强技术创新和新产品投入，不断增强持续创新能力和技术竞争力，报告期内，公司研发投 入为 1112.37 万元，占公司全年营业收入的 3.92%。 公司研发投入情况 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 67 73 -8.22% 研发人员数量占比 12.05% 12.46% -0.41% 研发投入金额（元） 11,123,722.75 12,209,840.84 -8.90% 研发投入占营业收入比例 3.92% 4.33% -0.41% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 132,035,204.67 144,866,263.13 -8.86% 经营活动现金流出小计 110,263,276.19 106,156,626.32 3.87% 经营活动产生的现金流量净 额 21,771,928.48 38,709,636.81 -43.76% 投资活动现金流入小计 102,960.00 -100.00% 投资活动现金流出小计 112,258,828.40 10,391,935.13 980.25% 投资活动产生的现金流量净 额 -112,258,828.40 -10,288,975.13 991.06% 筹资活动现金流入小计 218,109,200.00 35,000,000.00 523.17% 筹资活动现金流出小计 54,230,691.79 44,850,413.75 20.91% 筹资活动产生的现金流量净 额 163,878,508.21 -9,850,413.75 1,763.67% 现金及现金等价物净增加额 73,391,608.29 18,570,247.93 295.21% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额减少 43.76%，主要原因是报告期内存货有所增加所致。 2、投资活动现金流入减少 100%，主要原因为是 2016 年处置固定产收到现金所致。 3、投资活动现金流出增加 980.25%，主要原因是使用闲置募集资金购买理财产品所致。 4、投资活动产生的现金流量金额减少 991.06%，主要原因是闲置募集资金购买的理财产品尚未到期所 致。 5、筹资活动现金流入增加 523.17%，主要原因是公司上市募集资金所致。 6、筹资活动产生的现金流量净额增加 1763.67%，主要原因是公司上市募集资金所致。 7、现金及现金等价物净增加额增加 295.21，主要原因是公司上市募集资金所致 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 102,615,235.9 6 16.98% 22,110,377.67 5.44% 11.54% 主要原因是本年募集资金存款所致 应收账款 71,722,918.93 11.87% 69,782,790.01 17.16% -5.29% 存货 106,088,533.9 6 17.55% 86,658,419.26 21.30% -3.75% 固定资产 146,689,537.5 0 24.27% 157,781,496.31 38.79% -14.52% 在建工程 7,095,945.95 1.17% 1.17% 短期借款 25,000,000.00 4.14% 35,000,000.00 8.60% -4.46% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2017 年 首次公开 发行股票 17,245.06 0 0 0 0 0.00% 17,245.06 大马力拖 拉机液压 提升装置 精细生产 建设项目 0 合计 -- 17,245.06 0 0 0 0 0.00% 17,245.06 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准山东弘宇农机股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2017】1243 号） 的核准，公司向社会公开发行人民币普通股 1,667 万股，每股发行价格为人民币 12.76 元，募集资金总额为人民币 21,270.92 万元，扣除发行费用人民币 4,025.86 万元，实际募集资金净额为人民币 17,245.06 万元。上述募集资金到位情况已经大信 会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审验，并出具了“大信验字【2017】第 3-00030 号”《验资报告》。 （2）募集资金承诺项目情况 □ 适用 √ 不适用 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 (一）行业格局和趋势 我国拖拉机液压提升器制造企业数量较多，行业市场化程度较高。但行业中规模大、设备先进，有能 力生产制造中大马力拖拉机液压提升器的企业少，而规模小、技术水平低的小马力拖拉机液压提升器制造 企业数量众多。企业规模、产品质量和配套能力、技术实力、成本和服务优势已经成为拖拉机液压提升器 行业竞争的决定因素。小马力拖拉机液压提升器生产企业主要以价格竞争为主，竞争激烈，外加下游拖拉 机行业发展中大马力拖拉机的趋势，技术水平低、企业规模小的小马力拖拉机液压提升器制造企业逐渐被 淘汰。 （二）公司发展战略 公司将抓住拖拉机液压提升器行业的发展契机，发挥在同行业技术人才领先的优势，充分利用“弘宇” 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 在拖拉机液压提升器行业的品牌知名度，专注于产品的持续研发和创新，生产符合市场需求的拖拉机液压 提升器产品，立足国内知名拖拉机生产商客户，不断完善、巩固和深化公司在国内拖拉机液压提升器行业 的领先地位，加大国外市场开发力度，实现公司规模的不断扩大，核心竞争能力不断提升，致力发展成为 国际领先的大马力拖拉机液压提升器制造基地。 （三）经营计划 2018 年公司制定年度生产经营计划的指导思想是：坚持以拖拉机提升器市场销售为中心，紧紧抓住“高 质量、低成本”两个经营战略重点，紧紧围绕“融合资本、创新发展”全方位创业的经营主题，突出技术创新、 优化产品结构、强化质量升级、严格成本控制、加大销售措施、细化管理改革，奋力实现弘宇股份 2018 年各项生产经营战略目标。 （四）可能面对的风险 1、市场风险 （1）产品用途单一，依赖拖拉机主机市场的风险 （2）市场竞争风险 2、经营风险 （1）主要原材料价格波动风险 （2)客户集中度较高的风险 （3)产品质量控制风险 （4）产品研发及技术升级风险 （5)外协管理风险 3、财务风险 （1）存货跌价风险 （2）应收账款信用风险 4、管理风险 5、募集资金投资项目风险 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 （1）募投项目不能达到预期收益的风险 （2）固定资产折旧大幅增加的风险 6、政策风险 （1）受国家农机补贴政策变化间接影响的风险 （2）所得税优惠政策变化风险 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 09 月 11 日 电话沟通 个人 来电参加股东大会 2017 年 10 月 26 日 书面问询 个人 建议科研人员出国学习 2017 年 11 月 08 日 书面问询 个人 询问 15 年三季度财务报表 2017 年 12 月 04 日 电话沟通 个人 钢材涨价对生产成本有何影响 2017 年 12 月 19 日 书面问询 个人 截止 12 月 15 日公司股东人数 2017 年 12 月 26 日 书面问询 个人 询问是否有投资者关系现场活动日 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 拟以公司 2017 年 12 月 31 日的股本 66,670,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.60 元（含税）， 共计派发现金红利 4,000,200.00 元。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 本报告期内无调整、变更 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情 况 （一）公司 2015 年利润分配情况 2015 年度利润分配预案：2015 年度暂不利润分配。 （二）公司 2016 年利润分配情况 2016 年度利润分配预案：以公司 2016 年 6 月 30 日的股本 50,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金 2.2 元（含税），共计派发现金红利 11,000,000.00 元。 （三）公司 2017 年利润分配情况 2017 年度利润分配预案：拟以公司 2017 年 12 月 31 日的股本 66,670,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.60 元（含税），共计派发现金红利 4,000,200.00 元。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 4,000,200.00 40,102,577.01 9.97% 2016 年 11,000,000.00 37,773,347.90 29.12% 2015 年 0.00 59,998,279.19 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.60 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 66,670,000 现金分红总额（元）（含税） 4,000,200.00 可分配利润（元） 203,355,793.92 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2018 年 4 月 3 日，公司召开了第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于山东弘宇农机股份有限公司 2017 年度利润 分配预案的议案》。根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》，经审计，公司 2017 年度实现净利润人 民币 40,102,577.01 元，截至 2017 年 12 月 31 日，公司累计未分配利润 203,355,793.92 元，拟以公司 2017 年 12 月 31 日的 股本 66,670,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.60 元（含税），共计派发现金红利 4,000,200.00 元。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 公司控股股 东、实际控制 人 自愿锁定股 份 详见招股说 明书“重大事 项提示”之“一 发行前股东 所持股份的 流通限制和 自愿锁定股 份的承诺 （一）公司控 股股东、实际 控制人自愿 锁定股份承 诺” 2017 年 05 月 18 日 36 个月 正常履行 持有公司股 份的董事、监 事、高级管理 人员 自愿锁定股 份 详见招股说 明书“重大事 项提示”之“一 发行前股东 所持股份的 流通限制和 自愿锁定股 份的承诺 （二）持有公 司股份的董 事、监事、高 级管理人员 自愿锁定股 份的承诺” 2017 年 05 月 18 日 12 个月 正常履行 其他自然人 股东 自愿锁定股 份 “自弘宇农机 股票在深圳 证券交易所 上市交易之 日起十二个 月内，不转让 或者委托他 人管理其持 2017 年 05 月 18 日 12 个月 正常履行 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 有的弘宇农 机的股份，也 不由弘宇农 机回购其持 有的股份。” 公司控股股 东 稳定股价 详见招股说 明书“重大事 项提示”之 “二、关于公司 股票上市后 股票价格稳 定措施的预 案“ 2017 年 05 月 18 日 36 个月 正常履行 董事、高级管 理人员 稳定股价 详见招股说 明书“重大事 项提示”之 “二、关于公司 股票上市后 股票价格稳 定措施的预 案“ 2017 年 05 月 18 日 36 个月 正常履行 公司控股股 东、实际控制 人 对虚假记载、 误导性陈述 或者重大遗 漏承担责任 详见招股说 明书“重大事 项提示”之 “四、关于对虚 假记载、误导 性陈述或者 重大遗漏承 担责任的承 诺“ 2017 年 05 月 18 日 长期 正常履行 董事、监事、 高级管理人 员 对虚假记载、 误导性陈述 或者重大遗 漏承担责任 详见招股说 明书“重大事 项提示”之 “四、关于对虚 假记载、误导 性陈述或者 重大遗漏承 担责任的承 2017 年 05 月 18 日 长期 正常履行 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 诺“ 公司控股股 东、实际控制 人 摊薄即期回 报采取填补 措施 详见招股说 明书“重大事 项提示”之 “七、控股股东 及实际控制 人、公司董事 及高级管理 人员对本次 公开发行摊 薄即期回报 采取填补措 施的承诺“ 2017 年 05 月 18 日 长期 正常履行 董事、高级管 理人员 摊薄即期回 报采取填补 措施 详见招股说 明书“重大事 项提示”之 “七、控股股东 及实际控制 人、公司董事 及高级管理 人员对本次 公开发行摊 薄即期回报 采取填补措 施的承诺“ 2017 年 05 月 18 日 长期 正常履行 公司控股股 东、实际控制 人 避免同业竞 争 详见招股说 明书“第七节 同业竞争和 关联交易“之” 三、控股股 东、实际控制 人关于避免 同业竞争的 承诺" 2017 年 05 月 18 日 长期 正常履行 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 一、本次会计政策变更概述 1、变更时间及原因 财政部于 2017 年 4 月 28 日颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》（财会【2017】13 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施，施行日存在的持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年 5 月 10 日修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会【2017】15 号），自 2017 年 6 月 12 日起实施，2017 年 1 月 1 日存在的政府补助应采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日 至本准则施行日之间新增的政府补助也应依据本准则进行调整。 财政部于 2017 年 12 月 25 日颁布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2017]30 号）， 要求执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 2、变更前公司采用的会计政策 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》属于新增会计政策，变更 前无对应的会计政策；执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的 政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期 损益。 3、变更后公司采用的会计政策 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 公司将按照财政部颁布的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （财 会【2017】13 号）的规定执行，并在公司的会计政策中增加相关内容。 公司执行财政部颁布的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会【2017】15 号）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营 业外收支。 公司将按照财政部颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会【2017】30 号）的要 求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 4、审批程序 公司于 2018 年 3 月 8 日召开第二届董事会第十次会议、第二届监事会第七次会议审议通过了《关于 山东弘宇农机股份有限公司会计政策变更的议案》。根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作 指引》等相关规定，公司本次会计政策变更由董事会及监事会审议，无需提交公司股东大会审议。 二、本次会计政策变更对公司的影响 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的实施采用未来适用法处 理，且本公司 2017 年度仅涉及损益科目间的调整，不影响当期损益，也不涉及以前年度的追溯调整。 《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》的执行仅涉及损益科目间的调整，不影响当期 损益，也不涉及以前年度的追溯调整。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》要求编制 2017 年度及以后期间的财务报 表。本公司执行上述规定，在资产负债表中增加“持有待售资产”行项目和“持有待售负债”行项目，在利润 表中增加“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润” 行项目。 本次会计政策变更对公司的财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 45 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 境内会计师事务所注册会计师姓名 沈文圣、王庆宾 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清 偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 （一） 2017 年，公司在不断发展的同时，积极履行公司所承担的社会责任，秉持“市场需求为先，科 技发展为本，质量保证为重”的经营理念；依靠“立足实际，严格管理，质量为基，持续发展”的管理理念； 着眼于“为员工谋福祉，为股东谋福利，为公司谋发展，为社会谋贡献”公司愿景；努力实现“打造弘宇世界 级品牌，创建百年现代化企业”的奋斗目标。 （二）公司就股东和债权人权益保护、职工权益保护、供应商、客户和消费者权益保护、环境保护与 可持续发展、社会公益事业等方面阐述情况如下： 1、股东和债权人权益保护 公司的利润分配政策重视对投资者的合理投资回报，兼顾公司的实际经营情况及可持续发展，并保持 连续性和稳定性。 2、职工权益保护 公司已按照《中华人民共和国劳动法》的有关规定，与员工签订了劳动合同，员工根据劳动合同享有 权利和承担义务。公司亦按照国家有关规定，依法为员工办理了职工社会保险，包括基本医疗、基本养老、 失业、工伤、生育等险种，并为非农业户口的员工缴纳了住房公积金。 3、供应商、客户和消费者权益保护 公司生产部门根据订单量及市场行情制定生产计划，采购部门负责原材料及零配件的采购。公司原材 料及零配件的采购主要通过与供应商签订年度采购框架协议来进行，采购框架协议确定采购的种类、规格、 质量标准等条款，具体采购价格、采购数量按照订单执行。 公司在成为主机厂的供应商之前，经过了严格的产品质量及性能的考核认证，以保证产品的性能符合 客户的要求。公司作为领先的零配件企业具有与主机厂同步开发的能力，与客户之间有着紧密协作关系。 合作关系确定以后，为了保证拖拉机产品的质量稳定，主机厂一般不会轻易改变供应商。因此，公司与客 户已形成长期稳定的合作关系。 4、环境保护与可持续发展 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 公司历来重视环境保护工作，生产严格按国家及地方环境保护法律法规执行，通过检测检验确定了产 生污染物质的每个生产环节，并通过优化生产工艺、实施绿色环保技术及配备环保设备等多种手段，将污 染物质严格控制在标准范围内。为更好地开展环境保护工作，公司制定了《环境保护管理制度》，并在安 全生产中心下专门设立了安全环保部，从而明确了相关责任主体在生产经营中的环保责任，确保公司污染 治理工作的正常开展。 5、公共关系和社会公益事业 公司依法纳税，被评为《A 级纳税信用等级企业》；承担相应的社会责任，被评为《山东省履行社会 责任示范企业》；积极参加爱心捐助等社会公益事业。同时，与当地政府、居民以及社会团体建立了良好 的关系。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 （2）年度精准扶贫概要 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 否 公司及子公司不属于重点排污单位。 公司及子公司在日常生产经营中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防 治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固 体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 50,000,00 0 100.00% 50,000,00 0 75.00% 3、其他内资持股 50,000,00 0 100.00% 50,000,00 0 100.00% 其中：境内法人持股 15,113,33 7 30.23% 15,113,33 7 30.23% 境内自然人持股 34,886,66 3 69.77% 34,886,66 3 69.77% 二、无限售条件股份 16,670,00 0 16,670,00 0 16,670,00 0 25.00% 1、人民币普通股 16,670,00 0 16,670,00 0 16,670,00 0 100.00% 三、股份总数 50,000,00 0 100.00% 16,670,00 0 16,670,00 0 66,670,00 0 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1243 号”文《关于核准山东弘宇农机股份有限公司首次 公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行股票数量为 1,667 万股，发行后公司股本将由 5,000 万股增加到 6,667 万股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 “证监许可[2017]1243 号”文《关于核准山东弘宇农机股份有限公司首次公开发行股票的批复》 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司首次公开发行的股份 1,667 万股及公开发行前的股份 5,000 万股已在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司办理登记，登记股份总量为 6,667 万股。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产 等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司发行的新股于 2017 年 8 月 29 日上市交易，总股本由 5,000 万股增加至 6,667 万股。 本次股份变动，对公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股 净资产等财务指标的影响具体详见第二节“六、主要会计数据和财务指标”。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 股票类 人民币普通股 2017 年 08 月 02 日 12.76 16,670,000 2017 年 08 月 02 日 16,670,000 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1243 号”文核准，本公司向社会公众公开发行股票数量总 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 额不超过 1,667 万股。 经深圳证券交易所“深证上[2017]471 号”同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上 市，证券简称“弘宇股份”，股票代码“002890”。本次公开发行的 1,667 万股股票将于 2017 年 8 月 2 日 起上市交易。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司完成首次公开发行股票，总股本由 1,667 万股增加至 6,667 万股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 8,968 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 8,026 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 于晓卿 境内自然人 28.59% 19,059,47 5 0 19,059,47 5 0 烟台同启投资中 心（有限合伙） 境内非国有法人 11.42% 7,613,342 0 7,613,342 0 拉萨经济技术开 发区祥隆投资有 限公司 境内非国有法人 9.75% 6,499,999 0 6,499,999 0 质押 4,100,000 姜海平 境内自然人 3.22% 2,148,800 0 0 2,148,800 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 柳秋杰 境内自然人 3.00% 1,997,856 0 1,997,856 0 吕桂林 境内自然人 2.99% 1,990,975 0 1,990,975 0 季俊生 境内自然人 2.99% 1,990,975 0 1,990,975 0 姜洪兴 境内自然人 2.98% 1,989,556 0 1,989,556 0 刘志鸿 境内自然人 2.68% 1,785,252 0 1,785,252 0 张慧娜 境内自然人 1.12% 749,997 0 749,997 0 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 上述股东中于晓卿、烟台同启投资中心（有限合伙）、拉萨经济技术开发区祥隆投资 有限公司、柳秋杰、吕桂林、季俊生、姜洪兴、刘志鸿、张慧娜之间不存在关联关系， 也不属于一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 姜海平 2,148,800 人民币普通股 2,148,800 陈川 329,000 人民币普通股 329,000 李松玉 293,400 人民币普通股 293,400 李跃勋 237,200 人民币普通股 237,200 深圳市茂安源投资有限公司 171,600 人民币普通股 171,600 朱琳风 168,800 人民币普通股 168,800 李建军 159,100 人民币普通股 159,100 曾琳 115,000 人民币普通股 115,000 时永航 103,300 人民币普通股 103,300 吕玉清 99,500 人民币普通股 99,500 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 公司股东姜海平通过普通证券账户持有 0 股，通过客户信用交易担保证券账户持有 2,148,800 股，实际合计持有 2,148,800 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 于晓卿 中国 否 主要职业及职务 于晓卿先生自 2013 年 7 月至本报告期末任公司董事长。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 于晓卿 中国 否 主要职业及职务 于晓卿先生自 2013 年 7 月至本报告期末任公司董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 烟台同启投资中心（有限合伙） 李俊 2013 年 01 月 29 日 3,555 万元 以自有资金对农、林牧、 渔业；制造业；信息传输、 计算机服务及软件业的投 资（未经金融监管部门批 准，不得从事吸收存款、 融资担保、代客理财等金 融业务）。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 实际控制人-于晓卿 28.59% 山东弘宇农机股份有限公司 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 于晓卿 董事长 现任 男 64 2013 年 07 月 15 日 2017 年 12 月 31 日 19,059,475 0 0 0 19,059,475 柳秋杰 董事、总 经理 现任 男 53 2013 年 07 月 15 日 2017 年 12 月 31 日 1,997,856 0 0 0 1,997,856 刘志鸿 董事、副 总经理、 董事会秘 书、财务 总监 现任 男 48 2013 年 07 月 15 日 2017 年 12 月 31 日 1,785,252 0 0 0 1,785,252 牛立军 董事 现任 男 47 2013 年 07 月 15 日 2019 年 06 月 26 日 0 0 0 0 0 宁学贵 独立董事 现任 男 60 2015 年 09 月 14 日 2019 年 06 月 26 日 0 0 0 0 0 高秀华 独立董事 现任 女 51 2015 年 09 月 14 日 2019 年 06 月 26 日 0 0 0 0 0 张志国 独立董事 现任 男 50 2016 年 06 月 26 日 2019 年 06 月 26 日 0 0 0 0 0 季俊生 监事会主 席 现任 男 56 2013 年 07 月 15 日 2019 年 06 月 26 日 1,990,975 0 0 0 1,990,975 刘海先 监事 现任 男 54 2013 年 07 月 15 日 2019 年 06 月 26 日 308,274 0 0 0 308,274 吴轶涛 监事 现任 男 38 2013 年 07 月 15 2019 年 06 月 26 0 0 0 0 0 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 日 日 王稳稳 监事 现任 女 33 2013 年 07 月 15 日 2019 年 06 月 26 日 0 0 0 0 0 李俊 监事 现任 男 33 2013 年 07 月 15 日 2019 年 06 月 26 日 0 0 0 0 0 吕桂林 副总经理 现任 男 59 2013 年 07 月 15 日 2019 年 06 月 26 日 1,990,975 0 0 0 1,990,975 张立杰 副总经理 现任 男 49 2013 年 07 月 15 日 2019 年 06 月 26 日 587,197 0 0 0 587,197 李春瑜 副总经理 现任 女 51 2013 年 07 月 15 日 2019 年 06 月 26 日 157,064 0 0 0 157,064 姜洪兴 总工程师 现任 男 52 2013 年 07 月 15 日 2019 年 06 月 26 日 1,989,556 0 0 0 1,989,556 合计 -- -- -- -- -- -- 29,866,624 0 0 0 29,866,624 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 于晓卿，男，1953 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山东电视大学，大专学历。2008 年至 2013 年 7 月任山东弘宇董事长兼总经理；2010 年 12 月至 2015 年 6 月同时任莱州弘宇执行董事、经 理；2013 年 7 月起任公司董事长。 柳秋杰，男，1964 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海大同学院，大专学历。2008 年至 2013 年 7 月任山东弘宇常务副总经理；2013 年 7 月起任公司董事、总经理。 刘志鸿，男，1969 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山东建筑材料工业学院，大专学 历。2008 年至 2013 年 7 月任山东弘宇财务总监；2013 年 7 月起任公司董事、副总经理、董事会秘书、财 务总监。 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 牛立军，男，1970 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山东经济学院，本科学历。2008 年 3 月至 2011 年 10 月任山东百富辰资产管理有限公司副总经理；2011 年 11 月至今任拉萨祥隆副总裁； 2015 年 6 月至今，同时任山东华升化工科技有限公司董事长；2015 年 10 月至 2016 年 5 月，同时任烟台 只楚药业有限公司董事；2013 年 7 月至今任公司董事。 宁学贵，男，1957 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国社会科学院研究生院，硕 士研究生学历，研究员。2009 年 10 月至 2011 年 11 月任山东金亿机械制造有限公司总经理；2011 年 12 月至今任中国农业机械工业协会副秘书长；2013 年 1 月至今任山东帅克机械制造股份有限公司独立董事； 2015 年 9 月至今任公司独立董事。 张志国，男，1967 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京大学，本科学历。2011 年 至今就职于山东文康律师事务所，历任高级合伙人、主任；2014 年 7 月至 2016 年 12 月，同时就职于山东 文康（青岛西海岸）律师事务所，任主任；2016 年 6 月至今任公司独立董事。 高秀华，女，1966 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于天津大学，硕士研究生学历，高 级会计师。2010 年 10 月至 2014 年 4 月就职于山东地矿股份有限公司，任审计部长；2014 年 5 月至今任 山东财经大学国际交流中心副总经理；2014 年 12 月至今，同时任山东新华医疗器械股份有限公司独立董 事；2015 年 9 月至今任公司独立董事。 季俊生，男，1961 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山拖职工大学，大专学历。2008 年至 2013 年 7 月任山东弘宇副总经理；2010 年 12 月至 2015 年 6 月同时任莱州弘宇监事；2017 年 2 月至 今任莱州凌宇监事；2013 年 7 月至今任公司监事会主席。 李俊，男，1984 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国海洋大学，本科学历。2008 年 7 月至今历任烟台盛晖建筑机械工程有限公司执行董事兼总经理；2013 年 1 月至今任烟台同启执行事务 合伙人；2016 年 1 月至今任烟台宇弘电力工程有限公司执行董事兼总经理；2013 年 7 月至今任公司监事。 王稳稳，女，1984 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山东省千佛山学院，本科学历。 2010 年 6 月至今历任山东海聚总经理助理、执行董事兼总经理；2014 年 7 月至今同时任济南达力生物科 技有限公司执行董事兼总经理；2014 年 12 月至今同时任济南小巴马健康咨询有限公司监事；2013 年 7 月 至今任公司监事。 吴轶涛，男，1979 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于莱州市技工学校，中专学历。2008 年 3 月至 2009 年 2 月任山东弘宇装配车间主任；2009 年 3 月至 2010 年 7 月任山东弘宇仓储部部长；2010 年 7 月至 2013 年 7 月任山东弘宇综合管理部副部长；2013 年 7 月至今任公司监事、人力资源部部长。 刘海先，男，1963 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于莱州红伟高中，高中学历。2008 年至 2013 年 7 月任山东弘宇铸造车间副主任；2013 年 7 月至今任公司监事、铸造车间主任。 吕桂林，男，1958 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山东工学院，本科学历，高级 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 工程师。1997 年 11 月至 2013 年 7 月任山东弘宇副总经理；2013 年 7 月至今任公司副总经理。 张立杰，男，1968 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于大连铁道学院，大专学历。2008 年至 2009 年任山东弘宇制造部部长，2009 年至 2013 年 7 月任山东弘宇生产总监兼制造部部长；2017 年 2 月至今任莱州凌宇执行董事兼总经理；2013 年 7 月至今任公司副总经理。 李春瑜，女，1966 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于大连铁道学院，本科学历，高级 工程师。2008 年至 2013 年 7 月任山东弘宇质量总监；2013 年 7 月至今任公司副总经理。 姜洪兴，男，1965 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山东工业大学，本科学历，高级 工程师。其开发的 25B 液压提升器获山东省机械工业系统科技进步三等奖、CL2404 系列液压提升器获莱 州市科技进步二等奖。2008 年至今任公司总工程师。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 牛立军 拉萨经济技术开发区祥隆投资有限公司 副总裁 2011 年 11 月 08 日 王稳稳 山东海聚创业投资有限公司 执行董事兼 副总经理 2015 年 11 月 02 日 李俊 烟台同启投资中心（有限合伙） 执行事务合 伙人 2013 年 01 月 29 日 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 张立杰 莱州凌宇机械有限公司 执行董事兼 经理 季俊生 莱州凌宇机械有限公司 监事 牛立军 山东华升化工科技有限公司 董事长 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 宁学贵 中国农业机械工业协会 副秘书长 宁学贵 山东帅克机械制造股份有限公司 独立董事 高秀华 山东新华医疗器械股份有限公司 独立董事 高秀华 山东财经大学国际交流中心 副总经理 张志国 山东文康律师事务所 主任 李俊 烟台盛晖建筑机械工程有限公司 执行董事兼 总经理 李俊 烟台宇弘电力工程有限公司 执行董事兼 总经理 王稳稳 济南达力生物科技有限公司 执行董事兼 总经理 王稳稳 济南小巴马健康咨询有限公司 监事 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序：根据《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《公司董事、监事薪酬管理办法》、 《公司高级管理人员薪酬考核方案》等公司相关制度，由董事会薪酬与考核委员会进行考核并核定以上人 员的报酬，报经董事会批准。 确定依据及实际支付情况：董事会薪酬与考核委员会对董事、监事、高级管理人员的工作能力、履职 情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案报董事会批准并按批准情况支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 于晓卿 董事长 男 64 现任 22.8 否 柳秋杰 董事、总经理 男 53 现任 22.05 否 刘志鸿 董事、副总经理、 董事会秘书、财 男 48 现任 15.2 否 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 务总监 牛立军 董事 男 47 现任 0 是 宁学贵 独立董事 男 60 现任 5 否 高秀华 独立董事 女 51 现任 5 否 张志国 独立董事 男 50 现任 5 否 季俊生 监事会主席 男 56 现任 15.2 否 刘海先 监事 男 54 现任 0 否 吴轶涛 监事 男 38 现任 0 否 王稳稳 监事 女 33 现任 0 是 李俊 监事 男 33 现任 0 是 吕桂林 副总经理 男 59 现任 15.2 否 张立杰 副总经理 男 49 现任 15.2 否 李春瑜 副总经理 女 51 现任 15.2 否 姜洪兴 总工程师 男 52 现任 15.2 否 合计 -- -- -- -- 151.05 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 556 主要子公司在职员工的数量（人） 22 在职员工的数量合计（人） 578 当期领取薪酬员工总人数（人） 578 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 313 销售人员 19 技术人员 192 财务人员 5 行政人员 49 合计 578 教育程度 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 教育程度类别 数量（人） 大学及以上学历 26 大专 181 中专及高中 219 其他 152 合计 578 2、薪酬政策 公司制定了完善有效的薪酬管理制度：高级管理人员实行年薪制；生产人员执行计件工资和计时工资 制度；销售人员实行底薪加提成制度；其他员工实行岗位结构薪酬制。 3、培训计划 公司注重人才队伍建设与员工素质培养，为提高员工整体素质和工作效率，加强公司管理水平，公司 结合经营和发展需要，对新入职员工实施了新员工入职基本培训。主要培训内容包括员工素质、职业技能、 生产安全管理、风险意识等。同时，对于高管，侧重于观念、理念方面，此外还有市场经济所要求的系统 管理理论和技能，使高管掌握经营 环境的变化、行业发展趋势以及进行决策的程序和方法；对于中层管 理人员，主要是管理基本知识与技能、业务知识与技能、工作改进，使中层管理人员更好地理解和执行企 业高管的决策方针，具备多方面的才干和更高水平的管理能力；对基层员工进行岗位职责、专业技能、操 作规程、业务流程等进行反复强化培训，使基层员工在充分掌握理论的基础上，能自由地应用、发挥，提 高基层员工的专业技术水平和业务能力，掌握本专业的新知识和新技术。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规 则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会及深圳证券交易所颁布的其他相 关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司内部管理和内部控制制度，持续深入开展公司 治理活动，不断提高公司治理水平，促进了公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会均能严格按照 相关法律法规规范地召开。报告期内，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的关于 上市公司治理的规范性文件的要求。 1、股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》等内部制度的 规定和要求召集、召开股东大会，保证股东能够依法行使权利。 2、董事与董事会 公司依据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》规定，严格按照《董事会议事规则》、 《董事会专门委员会工作细则》及《独立董事工作制度》等相关公司内部制度对权限范围内的重大事项履 行相应的审议程序，认真贯彻股东大会各项决议。董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员 会、提名委员会，董事会及各专门委员会的人员构成符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 的要求，各专门委员会各司其责，有效促进了董事会的规范运作和科学决策。 3、监事与监事会 公司监事会依据《公司章程》和《监事会议事规则》的规定，认真履行规定的职责，对公司董事会的 规范运作、公司董事和高级管理人员履行职责的合法合规性、公司财务制度和经营情况进行监督，依据相 关规定对相关事项发表核查意见。 4、关于信息披露及投资者关系管理 公司严格按照《上市规则》等有关法律、法规和规范性文件的要求，以及公司内部制定的《信息披露 管理办法》，在规定时间内通过指定的媒体，以规定的方式向社会公众公布应披露的信息，有效地维护了 公司股东特别是社会公众股东的合法权益。 公司严格执行《投资者关系管理制度》，本着充分披露信息、合规披露信息、投资者机会均等、诚实 守信、高效低耗、互动沟通的原则，增强信息披露的效能，加强公司与投资者和潜在投资者之间的信息沟 通，形成公司与投资者的良性互动，倡导理性投资，并在投资公众中建立公司的诚信度。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构 、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经 营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年度股东大会 年度股东大会 100.00% 2017 年 05 月 27 日 2017 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 69.54% 2017 年 09 月 13 日 巨潮资讯网 （info ） 《2017 年第 一次临时股东大会 决议公告》公告编 号：2017-013 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 宁学贵 8 8 0 0 0 否 2 高秀华 8 8 0 0 0 否 2 张志国 8 8 0 0 0 否 2 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事能够严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《关于在上市公司建立独立董事的 指导意见》等法律、法规以及《公司章程》《公司独立董事工作制度》等相关法律、法规、规章的规定和 要求勤勉尽责地履行职责，及时了解公司各项运营情况，全面关注公司的发展，积极参加公司召开的相关 会议，利用自己的专业知识做出独立、客观的判断。对使用部分闲置募集资金进行现金管理等相关事项发 表独立意见，对各项议案进行认真审议，切实维护全体股东尤其是中小股东的合法权益，充分发挥独立董 事的独立作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会战略委员会： 2017 年 04 月 18 日，公司第二届董事会战略委员会第二次会议： 审议《关于公司 2016 年度战略委员会的工作总结的议案》 董事会审计委员会： 2017 年 01 月 10 日，公司第二届董事会审计委员会第三次会议： 1、审议《关于山东弘宇农机股份有限公司 2016 年度审计工作报告的议案》； 2、审议《关于山东弘宇农机股份有限公司 2017 年内审工作计划的议案》。 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 2017 年 04 月 18 日，公司第二届董事会审计委员会第四次会议： 审议《关于 2017 年第一季度审计工作报告的议案》 2017 年 07 月 12 日，公司第二届董事会审计委员会第五次会议： 审议《关于 2017 年第二季度审计工作报告的议案》 2017 年 10 月 16 日，公司第二届董事会审计委员会第六次会议： 审议《关于 2017 年第三季度审计工作报告的议案》； 审议《关于 2017 年第三季度报告的议案》。 董事会提名委员会： 2017 年 4 月 18 日，公司第二届董事会提名委员会第一次会议： 审议《关于公司 2016 年度提名委员会的工作总结的议案》。 董事会薪酬与考核委员会： 2017 年 4 月 18 日，公司第二届董事会薪酬与考核委员会第一次会议： 1、审议《关于山东弘宇农机股份有限公司 2016 年度董事长薪酬的议案》； 2、审议《关于山东弘宇农机股份有限公司 2016 年度高管薪酬的议案》。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 为推进公司建立与现代企业制度相适应的激励约束机制，有效地调动高管人员的积极性和创造性，提 高企业经营管理水平，促进企业效益的增长，特制定《高管人员薪酬考核方案》。公司董事会薪酬与考核 委员会是对高管人员进行考核以及确定薪酬分配的管理机构。公司高管人员的分配与考核以企业经济效益 为出发点，根据公司年度经营计划和高管人员分管工作的工作目标，进行综合考核，根据考核结果确定高 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 管人员的年度薪酬分配。薪酬与考核委员会将最终考核结果以及高管人员的薪酬实施具体方案，经董事会 审议批准后，由公司统一实施。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 09 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见刊登在巨潮资讯网（）上的《山东弘宇农机股份有限 公司内部控制自我评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 以下迹象通常表明财务报告内部控制可能 存在重大缺陷： （1）董事、监事和高级 管理人员舞弊； （2）企业更正已公布的 财务报告； （3）注册会计师发现当期财 务报告存在重大错报，而内部控制在运行 过程中未能发现该错报； （4）企业审计 委员会和内部审计机构对内部控制的监督 无效； （5）针对同一重要账户、列报及 其相关认定或内部控制要素存在多项缺 陷；（6）本年度内受到监管机构的处罚； （7）发生重大损失，能够合理证明该损失 是由于一个或多个控制缺陷而导致。 以下 迹象通常表明财务报告内部控制可能存在 重要缺陷： （1）未依照公认会计准则选 择和应用会计政策； （2）未建立反舞弊 程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊 交易的账务处理没有建立相应的控制机制 以下迹象通常表明非财务报告内部控 制可能存在重大缺陷： （1）公司缺乏 民主决策程序； （2）公司决策程序不 科学，导致重大失误； （3）公司违反 国家法律法规，并受到处罚； （4）公 司中高级管理人员和高级技术人员流 失严重； （5）媒体频现负面新闻，涉 及面广且负面影响一直未能消除； （6） 公司重要业务缺乏制度控制或制度体 系失效；（7）公司内部控制重大缺陷未 得到整改； （8）公司遭受证监会处罚 或证券交易所警告。 以下迹象通常表 明非财务报告内部控制可能存在重要 缺陷： （1）公司民主决策程序存在但 尚不健全； （2）公司决策程序导致重 要失误； （3）公司违反企业内部规章， 形成严重损失； （4）公司关键岗位业 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 或没有实施且没有相应的补偿性控制； （4）对于期末财务报告过程的控制存在一 项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 报表达到真实、完整的目标。 一般缺陷是 指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他 控制缺陷。 务人员流失严重； （5）媒体出现负面 新闻，波及局部区域且严重影响公司经 营； （6）公司重要业务制度或系统存 在缺陷； （7）公司内部控制重要缺陷 未得到整改。一般缺陷是指除上述重大 缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。 定量标准 重大缺陷是缺陷影响大于或等于年度合并 财务报表利润总额的 5%；重要缺陷是缺陷 影响大于或等于年度合并财务报表利润总 额的 1%小于 5%；一般缺陷是缺陷影响小 于年度合并财务报表利润总额的 1%。 重大缺陷是缺陷影响大于或等于年度 合并财务报表利润总额的 5%；重要缺 陷是缺陷影响大于或等于年度合并财 务报表利润总额的 1%小于 5%；一般 缺陷是缺陷影响小于年度合并财务报 表利润总额的 1%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2018 年 04 月 09 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 详见刊登在巨潮资讯网（）上的《2017 年度内部控制鉴证报告》。 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的 公司债券 否 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 03 日 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大信审字[2018]第 3-00108 号 注册会计师姓名 沈文圣 王庆宾 审计报告正文 大信审字[2018]第3-00108号 山东弘宇农机股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东弘宇农机股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1、事项描述 如财务报表附注三（二十二）、五（二十八）所述，贵公司 2017 年度的主营业务收入为 277,119,794.21 元，销售收入主要来源于在中国国内向大中型拖拉机生产制造商销售零部件，公司按照协议合同规定将产 品运至约定交货地点，由购买方验收后确认收入，具体分为上线验收及入库验收，因与不同客户约定的验 收方式存在差异，需逐一做出判断，可能出现不恰当的记录产品销售，导致过早或过晚确认收入，因此， 我们认为收入确认对审计很重要。 2、审计应对 我们针对收入的确认主要执行了以下审计程序： （1）了解、评估并测试了贵公司销售交易入账流程以及管理层关键内部控制； （2）通过审阅销售合同及与管理层访谈，了解和评估了贵公司的收入确认政策； （3）针对销售收入进行了抽样测试，核对至相关合同及结算单等支持性文件； （4）挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额及销售收入金额； （5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止测试，核对至结算单，以评估销售收入是否在 恰当的期间确认。 （二）存货存在 1、事项描述 如财务报表附注三（十二）、五（六）所述，贵公司期末存货金额为 106,088,533.96 元，占资产总额的 17.55%，比期初增长 22.42%，由于存货占总资产比重较高、增长涨幅度较大且部分存放于客户指定位置， 存货存在对财务报表影响重大且存在与其属性相关的固有风险，因此我们将存货存在识别为关键审计事 项。 2、审计应对 我们针对存货的存在主要执行了以下审计程序： （1）了解、评估并测试了贵公司存货的入账流程以及管理层关键内部控制； 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 （2）对贵公司包括厂区内及客户指定位置处的存货执行了监盘及抽盘审计程序，以确定期末存货的 数量和状况； （3）了解和评估了贵公司的成本核算方法，复核了产品成本计算表，并对存货的收发执行了计价测 试； （4）对贵公司存货出入库执行截止性测试，判断是否存在跨期调整事项； 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响 我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○一八年四月三日 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：山东弘宇农机股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 102,615,235.96 22,110,377.67 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 22,770,144.00 27,594,000.00 应收账款 71,722,918.93 69,782,790.01 预付款项 1,531,764.09 8,734,407.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 63,656.12 272,863.34 买入返售金融资产 存货 106,088,533.96 86,658,419.26 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 113,529,121.54 流动资产合计 418,321,374.60 215,152,857.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 146,689,537.50 157,781,496.31 在建工程 7,095,945.95 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 29,024,470.80 29,447,148.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 926,039.12 725,025.55 递延所得税资产 1,541,751.93 1,585,186.56 其他非流动资产 800,000.00 2,073,000.00 非流动资产合计 186,077,745.30 191,611,856.70 资产总计 604,399,119.90 406,764,714.19 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 35,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 7,113,250.00 应付账款 53,475,250.47 61,749,913.69 预收款项 492,017.76 165,961.70 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,167,160.68 6,901,096.63 应交税费 577,806.84 3,926,601.68 应付利息 应付股利 其他应付款 674,472.23 1,040,674.01 应付分保账款 保险合同准备金 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 802,064.30 802,064.30 其他流动负债 流动负债合计 94,302,022.28 109,586,312.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 5,032,803.23 5,834,867.51 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,032,803.23 5,834,867.51 负债合计 99,334,825.51 115,421,179.52 所有者权益： 股本 66,670,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 205,160,595.30 49,380,026.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 5,712,490.16 4,544,876.33 盈余公积 24,165,415.01 20,153,485.50 一般风险准备 未分配利润 203,355,793.92 167,265,146.42 归属于母公司所有者权益合计 505,064,294.39 291,343,534.67 少数股东权益 所有者权益合计 505,064,294.39 291,343,534.67 负债和所有者权益总计 604,399,119.90 406,764,714.19 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 法定代表人：柳秋杰 主管会计工作负责人：刘志鸿 会计机构负责人：孙建杰 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 101,903,745.01 22,110,377.67 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 21,534,400.00 27,594,000.00 应收账款 72,192,255.29 69,782,790.01 预付款项 1,445,365.13 8,734,407.21 应收利息 应收股利 其他应收款 63,656.12 272,863.34 存货 104,623,990.86 86,658,419.26 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 113,288,691.12 流动资产合计 415,052,103.53 215,152,857.49 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,000,000.00 投资性房地产 固定资产 146,661,920.36 157,781,496.31 在建工程 7,095,945.95 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 29,024,470.80 29,447,148.28 开发支出 商誉 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 长期待摊费用 926,039.12 725,025.55 递延所得税资产 1,447,857.10 1,585,186.56 其他非流动资产 800,000.00 2,073,000.00 非流动资产合计 188,956,233.33 191,611,856.70 资产总计 604,008,336.86 406,764,714.19 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 35,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 7,113,250.00 应付账款 53,094,263.29 61,749,913.69 预收款项 492,017.76 165,961.70 应付职工薪酬 6,149,803.95 6,901,096.63 应交税费 577,123.61 3,926,601.68 应付利息 应付股利 其他应付款 665,998.23 1,040,674.01 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 802,064.30 802,064.30 其他流动负债 流动负债合计 93,894,521.14 109,586,312.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 5,032,803.23 5,834,867.51 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,032,803.23 5,834,867.51 负债合计 98,927,324.37 115,421,179.52 所有者权益： 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 股本 66,670,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 205,160,595.30 49,380,026.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 5,712,490.16 4,544,876.33 盈余公积 24,165,415.01 20,153,485.50 未分配利润 203,372,512.02 167,265,146.42 所有者权益合计 505,081,012.49 291,343,534.67 负债和所有者权益总计 604,008,336.86 406,764,714.19 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 283,498,472.62 281,783,923.67 其中：营业收入 283,498,472.62 281,783,923.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 245,008,903.05 238,831,268.21 其中：营业成本 203,104,361.05 193,522,177.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 4,256,970.20 3,850,380.28 销售费用 11,014,810.14 12,669,699.42 管理费用 25,117,653.45 26,568,567.10 财务费用 1,252,994.38 2,237,818.54 资产减值损失 262,113.83 -17,375.04 加：公允价值变动收益（损失以 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -48,906.46 -58,860.03 其他收益 912,064.31 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,352,727.42 42,893,795.43 加：营业外收入 7,588,428.56 1,285,037.85 减：营业外支出 229,014.30 275,904.33 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,712,141.68 43,902,928.95 减：所得税费用 6,609,564.67 6,129,581.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,102,577.01 37,773,347.90 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 40,102,577.01 37,773,347.90 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 40,102,577.01 37,773,347.90 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 40,102,577.01 37,773,347.90 归属于母公司所有者的综合收益 总额 40,102,577.01 37,773,347.90 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.70 0.76 （二）稀释每股收益 0.70 0.76 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利 润为：元。 法定代表人：柳秋杰 主管会计工作负责人：刘志鸿 会计机构负责人：孙建杰 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 278,493,925.33 281,783,923.67 减：营业成本 198,902,841.90 193,522,177.91 税金及附加 4,216,787.51 3,850,380.28 销售费用 10,994,644.58 12,669,699.42 管理费用 24,741,377.86 26,568,567.10 财务费用 1,245,664.17 2,237,818.54 资产减值损失 -113,465.48 -17,375.04 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -48,906.46 -58,860.03 其他收益 912,064.31 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,369,232.64 42,893,795.43 加：营业外收入 7,588,428.56 1,285,037.85 减：营业外支出 229,014.30 275,904.33 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 46,728,646.90 43,902,928.95 减：所得税费用 6,609,351.79 6,129,581.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,119,295.11 37,773,347.90 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 40,119,295.11 37,773,347.90 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 40,119,295.11 37,773,347.90 七、每股收益： （一）基本每股收益 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 131,716,818.37 144,149,248.04 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 318,386.30 717,015.09 经营活动现金流入小计 132,035,204.67 144,866,263.13 购买商品、接受劳务支付的现金 39,280,871.85 37,588,089.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 32,760,612.19 30,211,482.69 支付的各项税费 29,316,209.58 30,901,794.41 支付其他与经营活动有关的现金 8,905,582.57 7,455,259.38 经营活动现金流出小计 110,263,276.19 106,156,626.32 经营活动产生的现金流量净额 21,771,928.48 38,709,636.81 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 102,960.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 102,960.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 2,258,828.40 10,391,935.13 投资支付的现金 110,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 112,258,828.40 10,391,935.13 投资活动产生的现金流量净额 -112,258,828.40 -10,288,975.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 185,909,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 25,000,000.00 35,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,200,000.00 筹资活动现金流入小计 218,109,200.00 35,000,000.00 偿还债务支付的现金 35,000,000.00 25,102,586.19 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,183,370.96 12,607,827.56 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 18,047,320.83 7,140,000.00 筹资活动现金流出小计 54,230,691.79 44,850,413.75 筹资活动产生的现金流量净额 163,878,508.21 -9,850,413.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 73,391,608.29 18,570,247.93 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 加：期初现金及现金等价物余额 22,110,377.67 3,540,129.74 六、期末现金及现金等价物余额 95,501,985.96 22,110,377.67 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 130,423,467.37 144,149,248.04 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 314,960.11 717,015.09 经营活动现金流入小计 130,738,427.48 144,866,263.13 购买商品、接受劳务支付的现金 37,148,723.32 37,588,089.84 支付给职工以及为职工支付的现 金 32,020,267.71 30,211,482.69 支付的各项税费 28,844,070.90 30,901,794.41 支付其他与经营活动有关的现金 8,699,554.52 7,455,259.38 经营活动现金流出小计 106,712,616.45 106,156,626.32 经营活动产生的现金流量净额 24,025,811.03 38,709,636.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 102,960.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 102,960.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 2,224,201.90 10,391,935.13 投资支付的现金 113,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 115,224,201.90 10,391,935.13 投资活动产生的现金流量净额 -115,224,201.90 -10,288,975.13 三、筹资活动产生的现金流量： 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 吸收投资收到的现金 185,909,200.00 取得借款收到的现金 25,000,000.00 35,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,200,000.00 筹资活动现金流入小计 218,109,200.00 35,000,000.00 偿还债务支付的现金 35,000,000.00 25,102,586.19 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,183,370.96 12,607,827.56 支付其他与筹资活动有关的现金 18,047,320.83 7,140,000.00 筹资活动现金流出小计 54,230,691.79 44,850,413.75 筹资活动产生的现金流量净额 163,878,508.21 -9,850,413.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 72,680,117.34 18,570,247.93 加：期初现金及现金等价物余额 22,110,377.67 3,540,129.74 六、期末现金及现金等价物余额 94,790,495.01 22,110,377.67 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000 ,000.0 0 49,380, 026.42 4,544,8 76.33 20,153, 485.50 167,265 ,146.42 291,343 ,534.67 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 二、本年期初余额 50,000 ,000.0 0 49,380, 026.42 4,544,8 76.33 20,153, 485.50 167,265 ,146.42 291,343 ,534.67 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 16,670 ,000.0 0 155,780 ,568.88 1,167,6 13.83 4,011,9 29.51 36,090, 647.50 213,720 ,759.72 （一）综合收益总 额 40,102, 577.01 40,102, 577.01 （二）所有者投入 和减少资本 16,670 ,000.0 0 155,780 ,568.88 172,450 ,568.88 1．股东投入的普 通股 16,670 ,000.0 0 155,780 ,568.88 172,450 ,568.88 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,011,9 29.51 -4,011,9 29.51 1．提取盈余公积 4,011,9 29.51 -4,011,9 29.51 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 （五）专项储备 1,167,6 13.83 1,167,6 13.83 1．本期提取 1,454,3 31.00 1,454,3 31.00 2．本期使用 -286,71 7.17 -286,71 7.17 （六）其他 四、本期期末余额 66,670 ,000.0 0 205,160 ,595.30 5,712,4 90.16 24,165, 415.01 203,355 ,793.92 505,064 ,294.39 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000 ,000.0 0 49,380, 026.42 3,084,5 16.18 16,376, 150.71 144,269 ,133.31 263,109 ,826.62 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000 ,000.0 0 49,380, 026.42 3,084,5 16.18 16,376, 150.71 144,269 ,133.31 263,109 ,826.62 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,460,3 60.15 3,777,3 34.79 22,996, 013.11 28,233, 708.05 （一）综合收益总 额 37,773, 347.90 37,773, 347.90 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 3,777,3 34.79 -14,777, 334.79 -11,000, 000.00 1．提取盈余公积 3,777,3 34.79 -3,777,3 34.79 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -11,000, 000.00 -11,000, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1,460,3 60.15 1,460,3 60.15 1．本期提取 1,592,9 08.68 1,592,9 08.68 2．本期使用 -132,54 8.53 -132,54 8.53 （六）其他 四、本期期末余额 50,000 ,000.0 0 49,380, 026.42 4,544,8 76.33 20,153, 485.50 167,265 ,146.42 291,343 ,534.67 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,0 00.00 49,380,02 6.42 4,544,876 .33 20,153,48 5.50 167,265 ,146.42 291,343,5 34.67 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,0 00.00 49,380,02 6.42 4,544,876 .33 20,153,48 5.50 167,265 ,146.42 291,343,5 34.67 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 16,670,0 00.00 155,780,5 68.88 1,167,613 .83 4,011,929 .51 36,107, 365.60 213,737,4 77.82 （一）综合收益总 额 40,119, 295.11 40,119,29 5.11 （二）所有者投入 和减少资本 16,670,0 00.00 155,780,5 68.88 172,450,5 68.88 1．股东投入的普 通股 16,670,0 00.00 155,780,5 68.88 172,450,5 68.88 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,011,929 .51 -4,011,9 29.51 1．提取盈余公积 4,011,929 .51 -4,011,9 29.51 2．对所有者（或 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1,167,613 .83 1,167,613 .83 1．本期提取 1,454,331 .00 1,454,331 .00 2．本期使用 -286,717. 17 -286,717. 17 （六）其他 四、本期期末余额 66,670,0 00.00 205,160,5 95.30 5,712,490 .16 24,165,41 5.01 203,372 ,512.02 505,081,0 12.49 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,0 00.00 49,380,02 6.42 3,084,516 .18 16,376,15 0.71 144,269 ,133.31 263,109,8 26.62 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,0 00.00 49,380,02 6.42 3,084,516 .18 16,376,15 0.71 144,269 ,133.31 263,109,8 26.62 三、本期增减变动 1,460,360 3,777,334 22,996, 28,233,70 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 金额（减少以“－” 号填列） .15 .79 013.11 8.05 （一）综合收益总 额 37,773, 347.90 37,773,34 7.90 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 3,777,334 .79 -14,777, 334.79 -11,000,0 00.00 1．提取盈余公积 3,777,334 .79 -3,777,3 34.79 2．对所有者（或 股东）的分配 -11,000, 000.00 -11,000,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1,460,360 .15 1,460,360 .15 1．本期提取 1,592,908 .68 1,592,908 .68 2．本期使用 -132,548. 53 -132,548. 53 （六）其他 四、本期期末余额 50,000,0 49,380,02 4,544,876 20,153,48 167,265 291,343,5 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 00.00 6.42 .33 5.50 ,146.42 34.67 三、公司基本情况 （一）山东弘宇农机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由山东弘宇机械有限公司于 2013 年 7 月 15 日整体变更设立的股份有限公司。本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股 票简称“弘宇股份”，股票代码“002890”，截止 2017 年 12 月 31 日，公司股本总额为 66,670,000.00 元。 注册号/统一社会信用代码：91370600169830720Q 公司注册地：山东省莱州市虎头崖经济技术工业园弘宇路 3 号 公司经营范围：制造、销售：普通机械、车辆用液压系统；铸造、销售农机配件；房屋租赁；货物进 出口业务。 （二）本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 3 日决议批准。 本公司将莱州凌宇机械有限公司 1 家子公司纳入合并范围，具体详见“本附注八、合并范围的变更”及 “本附注九、在其他主体中的权益披露”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计 估计进行编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及子公司根据实际经营特点确定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的 计提方法(本附注(十一))、存货的计价方法(本附注(十二))、固定资产折旧和无形资产摊销(本附注(十六)(二 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 十一))、收入的确认时点(本附注(二十八))等 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额 作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买 方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的 企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发 生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股， 作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生， 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合 并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行 调整。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体， 是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。 通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有 的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享 有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生 的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计 处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编 制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产 负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外， 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务 报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表 日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易 发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时， 与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 10、金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金 融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的 持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报 价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的 非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确 定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持 有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍 生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除 与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他 综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条 件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于 账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损 失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计 算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过60%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允 价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其 公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反 弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额 500 万元（含 500 万元）以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄 分析法计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：按账龄组合 账龄分析法 组合 2：其他组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、在产品、 自制半成品、库存商品、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于 数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 13、持有待售资产 14、长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成 本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长 期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投 资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股 权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长 期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响， 投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开 发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资 本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或 类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位 依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能 够可靠地计量。本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他等；折旧方法采用 年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50 运输工具 年限平均法 8-10 5 9.5-11.88 其他 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初 始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产 后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态 时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装） 工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能 够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金 额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资 产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的 资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利 率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息 金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预 期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无 形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定 的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估 计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命 不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法 律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使 用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形 资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财 务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的 调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产 性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减 值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉 的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用 按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会 计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当 期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保 险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应 负债，计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规 定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金 额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初 始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围 内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳 估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可 能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司 根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的， 分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳 务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资 产使用权收入。 4、公司收入确认的具体方法 公司的主要业务为销售商品。公司销售收入的确认原则：公司将产品交付给客户，收到客户的结算单 时，作为风险转移的时点，并确认产品销售收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，根据公司相关资产折旧政策在使用期限内采用直线法摊销 分期计入损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收 入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收入。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除 与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件 中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税 资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控 制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的 入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付 款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未 来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施 行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号）， 执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 单位：元 会计政策变更内容和原因 受影响的报表项 目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报在营业 外收入的金额 上期列报在营业 外支出的金额 1、与本公司日常活动相关的 政府补助计入其他收益 其他收益 912,064.31 — 1,271,572.56 — 2、资产处置损益列报调整 资产处置收益 -48,906.46 -58,860.03 173,637.46 232,497.49 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按商品销售收入的 17%计算销项税抵扣 购进货物进项税后的差额缴纳 17% 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 实际缴纳流转税额 3% 地方教育附加 实际缴纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 纳税主体名称 所得税税率 山东弘宇农机股份有限公司 15% 莱州凌宇机械有限公司 25% 2、税收优惠 公司母公司 2016 年 12 月 15 日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省 地方税务局联合下发的高新技术企业证书，有效期三年。2017 年度公司按照 15%税率计提并缴纳企业所得 税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 358.35 909.99 银行存款 95,501,627.61 22,109,467.68 其他货币资金 7,113,250.00 合计 102,615,235.96 22,110,377.67 其他说明 期末其他货币资金明细如下表： 类 别 期末余额 票据证保证金 7,113,250.00 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 22,770,144.00 27,594,000.00 合计 22,770,144.00 27,594,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 57,613,757.53 合计 57,613,757.53 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 75,886,4 67.49 100.00% 4,163,54 8.56 5.49% 71,722,91 8.93 73,655, 539.95 100.00% 3,872,749 .94 5.26% 69,782,790. 01 合计 75,886,4 67.49 100.00% 4,163,54 8.56 5.49% 71,722,91 8.93 73,655, 539.95 100.00% 3,872,749 .94 5.26% 69,782,790. 01 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 74,700,149.24 3,735,007.46 5.00% 1 至 2 年 523,272.61 52,327.26 10.00% 3 至 4 年 514,482.24 257,241.12 50.00% 4 至 5 年 147,953.40 118,362.72 80.00% 5 年以上 610.00 610.00 100.00% 合计 75,886,467.49 4,163,548.56 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 290,798.62 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 雷沃重工股份有限公司 17,605,603.84 23.20 880,280.19 山东光大机械制造有限公司 6,963,253.70 9.18 348,162.69 河南瑞创通用机械制造有限公司 5,453,830.05 7.19 272,691.50 道依茨法尔机械有限公司 4,933,237.22 6.50 246,661.86 常州东风农机集团有限公司 4,901,369.10 6.45 245,068.46 合 计 39,857,293.91 52.52 1,992,864.70 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,447,321.05 94.49% 6,582,523.57 75.36% 1 至 2 年 75,943.04 4.96% 750,459.12 8.59% 2 至 3 年 230,198.11 2.64% 3 年以上 8,500.00 0.55% 1,171,226.41 13.41% 合计 1,531,764.09 -- 8,734,407.21 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 莱芜盛世阳光机械零部件制造有限公司 354,125.75 23.12 潍坊鹏启经贸有限公司 190,360.73 12.43 福建省益强硅砂科技有限公司 110,000.00 7.18 合 计 654,486.48 42.73 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 93,200.0 0 100.00% 29,543.8 8 31.70% 63,656.12 331,092 .01 100.00% 58,228.67 17.59% 272,863.34 合计 93,200.0 0 100.00% 29,543.8 8 31.70% 63,656.12 331,092 .01 100.00% 58,228.67 17.59% 272,863.34 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 52,900.00 2,645.00 5.00% 2 至 3 年 9,735.20 1,947.04 20.00% 4 至 5 年 28,064.80 22,451.84 80.00% 5 年以上 2,500.00 2,500.00 100.00% 合计 93,200.00 29,543.88 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-28,684.79 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 过付款 150,000.00 备用金 19,000.00 12,000.00 工伤代垫款 71,600.00 54,207.00 其他 2,600.00 114,885.01 合计 93,200.00 331,092.01 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,378,135.04 10,378,135.04 7,394,065.86 7,394,065.86 在产品 62,022,437.68 62,022,437.68 48,939,346.55 48,939,346.55 库存商品 23,590,603.17 23,590,603.17 21,185,370.06 21,185,370.06 委托加工物资 908,852.14 908,852.14 904,037.89 904,037.89 发出商品 9,188,505.93 9,188,505.93 8,235,598.90 8,235,598.90 合计 106,088,533.96 106,088,533.96 86,658,419.26 86,658,419.26 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露 要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 110,000,000.00 待抵扣进项税 3,350,033.45 预交所得税 179,088.09 合计 113,529,121.54 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 114,531,520.37 114,667,854.78 6,840,852.84 5,036,070.09 241,076,298.08 2.本期增加金额 4,658,326.00 725,959.83 167,416.12 5,551,701.95 （1）购置 4,658,326.00 725,959.83 167,416.12 5,551,701.95 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 期末余 额 3.本期减少金额 560,441.53 567,948.00 201,709.40 （1）处置或报 废 560,441.53 567,948.00 201,709.40 1,330,098.93 4.期末余额 114,531,520.37 118,765,739.25 6,998,864.67 5,001,776.81 245,297,901.10 二、累计折旧 1.期初余额 19,948,337.91 57,770,157.79 3,427,174.27 2,149,131.80 83,294,801.77 2.本期增加金额 4,200,336.45 10,282,633.88 695,390.98 905,940.00 16,084,301.31 （1）计提 4,200,336.45 10,282,633.88 695,390.98 905,940.00 16,084,301.31 3.本期减少金额 382,767.09 259,311.06 128,661.33 770,739.48 （1）处置或报 废 382,767.09 259,311.06 128,661.33 770,739.48 4.期末余额 24,148,674.36 67,670,024.58 3,863,254.19 2,926,410.47 98,608,363.60 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 90,382,846.01 51,095,714.67 3,135,610.48 2,075,366.34 146,689,537.50 2.期初账面价值 94,583,182.46 56,897,696.99 3,413,678.57 2,886,938.29 157,781,496.31 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 消失模生产线 2,842,356.20 2,842,356.20 待安装调试设备 4,253,589.75 4,253,589.75 合计 7,095,945.95 7,095,945.95 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 32,307,047.95 887,956.26 33,195,004.21 2.本期增加金 额 317,534.44 317,534.44 （1）购置 317,534.44 317,534.44 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 32,307,047.95 1,205,490.70 33,512,538.65 二、累计摊销 1.期初余额 2,997,975.04 749,880.89 3,747,855.93 2.本期增加金 671,870.28 68,341.64 740,211.92 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 额 （1）计提 671,870.28 68,341.64 740,211.92 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 3,669,845.32 818,222.53 4,488,067.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 28,637,202.63 387,268.17 29,024,470.80 2.期初账面价 值 29,309,072.91 138,075.37 29,447,148.28 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 工位器具 647,692.06 522,000.00 243,652.94 926,039.12 绿化费 77,333.49 77,333.49 合计 725,025.55 522,000.00 320,986.43 926,039.12 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,193,092.44 666,521.80 3,930,978.61 589,646.79 合计 4,193,092.44 666,521.80 3,930,978.61 589,646.79 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 1,541,751.93 1,585,186.56 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 800,000.00 2,073,000.00 合计 800,000.00 2,073,000.00 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 25,000,000.00 35,000,000.00 合计 25,000,000.00 35,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 7,113,250.00 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 合计 7,113,250.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 49,044,706.40 53,446,078.46 1 年以上 4,430,544.07 8,303,835.23 合计 53,475,250.47 61,749,913.69 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 411,176.00 124,579.54 1 年以上 80,841.76 41,382.16 合计 492,017.76 165,961.70 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,901,096.63 28,708,710.57 29,442,646.52 6,167,160.68 二、离职后福利-设定提 存计划 3,966,274.77 3,966,274.77 合计 6,901,096.63 32,674,985.34 33,408,921.29 6,167,160.68 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 3,690,962.97 24,056,902.51 25,148,721.53 2,599,143.95 2、职工福利费 1,694,738.49 1,694,738.49 3、社会保险费 1,809,349.77 1,809,349.77 其中：医疗保险费 1,471,951.76 1,471,951.76 工伤保险费 230,621.36 230,621.36 生育保险费 106,776.65 106,776.65 4、住房公积金 320,261.80 320,261.80 5、工会经费和职工教育 经费 3,210,133.66 827,458.00 469,574.93 3,568,016.73 合计 6,901,096.63 28,708,710.57 29,442,646.52 6,167,160.68 （3）设定提存计划列示 单位： 元 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 3,752,886.77 3,752,886.77 2、失业保险费 213,388.00 213,388.00 合计 3,966,274.77 3,966,274.77 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,873,923.69 企业所得税 1,264,776.70 个人所得税 3,528.52 4,223.14 城市维护建设税 132,452.34 房产税 283,622.58 283,622.55 土地使用税 282,589.98 240,921.38 教育费附加 94,608.82 其他税费 8,065.76 32,073.06 合计 577,806.84 3,926,601.68 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 征地款 330,600.00 630,600.00 其他 343,872.23 410,074.01 合计 674,472.23 1,040,674.01 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 递延收益 802,064.30 802,064.30 合计 802,064.30 802,064.30 其他说明： 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,834,867.51 802,064.28 5,032,803.23 合计 5,834,867.51 802,064.28 5,032,803.23 -- 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 重点产业振 兴和技术改 造资金 1,620,000.00 540,000.00 1,080,000.00 与资产相关 基础设施建 设补助资金 4,214,867.51 262,064.28 3,952,803.23 与资产相关 合计 5,834,867.51 802,064.28 5,032,803.23 -- 其他说明： 注 1：根据《关于转发国家下达我省重点产业振兴和技术改造（第三批）2010 年中央预算内投资计划 的通知》鲁发改投资〔2010〕1242 号文，公司 2011 年 1 月收到年产 30 万套大中马力拖拉机液压提升装置 技改项目补助 5,400,000.00 元，该补助从 2011 年 1 月起分 10 年摊销，年摊销额为 540,000.00 元； 注 2：根据《虎政发[2013]69 号》文，于 2014 年 2 月下拨基础设施建设资金，金额：5,241,286.00 元， 该补助从 2014 年 2 月起分 20 年摊销，年摊销额为 262,064.28 元。 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 16,670,000.00 16,670,000.00 66,670,000.00 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 其他说明： 注：根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1243号”文《关于核准山东弘宇农机股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准， 公司向社会公开发行人民币普通股1,667万股(每股面值1元)，发行价格为12.76元/股,募集资金总额人民币212,709,200.00元，扣除各项发行费 用40,258,631.12元，实际募集资金净额172,450,568.88元，其中新增股本16,670,000.00元，增加资本公积155,780,568.88元。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 49,380,026.42 155,780,568.88 205,160,595.30 合计 49,380,026.42 155,780,568.88 205,160,595.30 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1243号”文《关于核准山东弘宇农机股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公 司向社会公开发行人民币普通股1,667万股(每股面值1元)，发行价格为12.76元/股,募集资金总额人民币212,709,200.00元，扣除各项发行费用 40,258,631.12元，实际募集资金净额172,450,568.88元，其中新增股本16,670,000.00元，增加资本公积155,780,568.88元。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 4,544,876.33 1,454,331.00 286,717.17 5,712,490.16 合计 4,544,876.33 1,454,331.00 286,717.17 5,712,490.16 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 20,153,485.50 4,011,929.51 24,165,415.01 合计 20,153,485.50 4,011,929.51 24,165,415.01 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 167,265,146.42 144,269,133.31 调整后期初未分配利润 167,265,146.42 144,269,133.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,102,577.01 37,773,347.90 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 减：提取法定盈余公积 4,011,929.51 3,777,334.79 应付普通股股利 11,000,000.00 期末未分配利润 203,355,793.92 167,265,146.42 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 277,119,794.21 199,611,349.36 277,165,511.91 189,632,621.03 其他业务 6,378,678.41 3,493,011.69 4,618,411.76 3,889,556.88 合计 283,498,472.62 203,104,361.05 281,783,923.67 193,522,177.91 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,046,336.80 1,286,742.71 教育费附加 747,383.42 919,101.96 房产税 1,134,490.23 756,326.82 土地使用税 1,088,691.32 642,372.44 车船使用税 6,998.08 6,653.04 印花税 111,529.44 55,362.91 水利建设基金 121,540.91 183,820.40 合计 4,256,970.20 3,850,380.28 其他说明： 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 5,039,495.26 5,657,630.21 售后服务费 2,576,877.37 3,375,142.93 职工薪酬 1,607,198.76 1,368,365.24 差旅费 1,132,580.24 1,136,266.56 其他 658,658.51 1,132,294.48 合计 11,014,810.14 12,669,699.42 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 11,123,722.75 12,209,840.84 职工薪酬 5,782,898.18 5,869,184.02 税金 866,593.25 折旧及摊销 3,101,728.37 3,281,009.56 材料费 849,262.28 511,606.05 中介机构服务费 680,974.43 434,787.34 办公费 419,351.35 466,876.65 维修费 1,108,485.10 1,480,620.58 业务招待费 718,095.06 544,482.53 差旅费 554,967.07 324,081.72 其他 778,168.86 579,484.56 合计 25,117,653.45 26,568,567.10 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,183,370.96 1,607,827.56 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 减：利息收入 189,544.46 48,704.52 手续费支出 38,296.89 32,269.07 其他支出 220,870.99 646,426.43 合计 1,252,994.38 2,237,818.54 其他说明： 注：其他支出包括应收票据贴现及应收账款贴现。 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 262,113.83 -17,375.04 合计 262,113.83 -17,375.04 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -48,906.46 -58,860.03 合 计 -48,906.46 -58,860.03 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 重点产业振兴和技术改造资金 540,000.00 基础设施建设补助资金 262,064.28 安置残疾人补助 110,000.03 合 计 912,064.31 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 7,200,000.00 1,271,572.56 7,200,000.00 其他 388,428.56 13,465.29 388,428.56 合计 7,588,428.56 1,285,037.85 7,588,428.56 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 上市补贴资 金 莱州市财政 局 补助 奖励上市而 给予的政府 补助 是 否 7,200,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 7,200,000.00 -- 其他说明： 注：根据《莱财企指【2017】14号》文，公司于2017年7月17日收到上市补贴资金7,200,000.00元。 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 对外捐赠 32,000.00 170,000.00 32,000.00 其他 197,014.30 105,904.33 197,014.30 合计 229,014.30 275,904.33 229,014.30 其他说明： 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,566,130.04 6,006,665.15 递延所得税费用 43,434.63 122,915.90 合计 6,609,564.67 6,129,581.05 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 46,712,141.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,006,821.26 子公司适用不同税率的影响 -1,650.53 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 466,725.10 加计扣除的研发费及残疾人薪酬影响 -862,331.16 所得税费用 6,609,564.67 其他说明 74、其他综合收益 详见附注。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 其中：往来款收入 13,216.23 185,337.00 利息收入 189,544.46 48,704.52 其他收益及营业外收入 115,625.61 482,973.57 合计 318,386.30 717,015.09 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与经营活动有关的现金 其中：运输费 2,449,495.26 1,495,630.21 差旅费 1,700,402.81 1,460,348.28 中介服务费 680,974.43 434,787.34 维修费 1,108,485.10 1,533,778.78 招待费 718,095.06 544,482.53 办公费 429,287.66 484,158.32 往来款 944,420.00 874,438.49 其他 874,422.25 627,635.43 合计 8,905,582.57 7,455,259.38 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 上市补贴资金 7,200,000.00 合计 7,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其中：上市费用 10,934,070.83 2,640,000.00 票据保证金 7,113,250.00 暂借款 4,500,000.00 合计 18,047,320.83 7,140,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 40,102,577.01 37,773,347.90 加：资产减值准备 262,113.83 -17,375.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 16,084,301.31 15,734,408.69 无形资产摊销 740,211.92 803,353.60 长期待摊费用摊销 320,986.43 2,259,439.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 48,906.46 58,860.03 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 财务费用（收益以“－”号填列） 1,183,370.96 1,607,827.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 43,434.63 122,915.90 存货的减少（增加以“－”号填列） -19,430,114.70 -88,832.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -2,877,762.79 -12,925,944.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -7,506,096.58 -6,618,364.25 其他 -7,200,000.00 经营活动产生的现金流量净额 21,771,928.48 38,709,636.81 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 95,501,985.96 22,110,377.67 减：现金的期初余额 22,110,377.67 3,540,129.74 现金及现金等价物净增加额 73,391,608.29 18,570,247.93 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 95,501,985.96 22,110,377.67 其中：库存现金 358.35 909.99 可随时用于支付的银行存款 95,501,627.61 22,109,467.68 三、期末现金及现金等价物余额 95,501,985.96 22,110,377.67 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,113,250.00 票据保证金 固定资产 31,361,046.63 抵押借款 无形资产 9,445,830.21 抵押借款 合计 47,920,126.84 -- 其他说明： 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 莱州凌宇机 械有限公司 100.00% 2017 年 04 月 01 日 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并 成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 莱州凌宇机械有 限公司 莱州 莱州 制造销售拖拉机 配件 100.00% 投资设立 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 持股比例 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况 如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,360,520.82 1,450,393.53 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 4,000,200.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 4,000,200.00 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 75,980,2 24.54 100.00% 3,787,96 9.25 4.99% 72,192,25 5.29 73,655, 539.95 100.00% 3,872,749 .94 5.26% 69,782,790. 01 合计 75,980,2 24.54 100.00% 3,787,96 9.25 4.99% 72,192,25 5.29 73,655, 539.95 100.00% 3,872,749 .94 5.26% 69,782,790. 01 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 67,188,563.04 3,359,428.15 5.00% 1 至 2 年 523,272.61 52,327.26 10.00% 2 至 3 年 20.00% 3 至 4 年 514,482.24 257,241.12 50.00% 4 至 5 年 147,953.40 118,362.72 80.00% 5 年以上 610.00 610.00 100.00% 合计 68,374,881.29 3,787,969.25 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末数 期初数 账面 余额 计提比例 % 坏账准备 账面 余额 计提比例 % 坏账 准备 其他组合 7,605,343.25 合 计 7,605,343.25 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-84,780.69 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 雷沃重工股份有限公司 17,605,603.84 23.17 880,280.19 莱州凌宇机械有限公司 7,605,343.25 10.01 山东光大机械制造有限公司 6,963,253.70 9.16 348,162.69 河南瑞创通用机械制造有限公司 5,453,830.05 7.18 272,691.50 道依茨法尔机械有限公司 4,933,237.22 6.50 246,661.86 合 计 42,561,268.06 56.02 1,747,796.24 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 93,200.0 0 100.00% 29,543.8 8 31.70% 63,656.12 331,092 .01 100.00% 58,228.67 17.59% 272,863.34 合计 93,200.0 0 100.00% 29,543.8 8 31.70% 63,656.12 331,092 .01 100.00% 58,228.67 17.59% 272,863.34 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 52,900.00 2,645.00 5.00% 2 至 3 年 9,735.20 1,947.04 20.00% 4 至 5 年 28,064.80 22,451.84 80.00% 5 年以上 2,500.00 2,500.00 100.00% 合计 93,200.00 29,543.88 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-28,684.79 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 过付款 150,000.00 备用金 19,000.00 12,000.00 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 工伤代垫款 71,600.00 54,207.00 其他 2,600.00 114,885.01 合计 93,200.00 331,092.01 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 莱州凌宇机械有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 271,538,612.41 194,922,756.54 277,165,511.91 189,632,621.03 其他业务 6,955,312.92 3,980,085.36 4,618,411.76 3,889,556.88 合计 278,493,925.33 198,902,841.90 281,783,923.67 193,522,177.91 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -48,906.46 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 8,112,064.31 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 159,414.26 减：所得税影响额 1,253,095.82 合计 6,969,476.29 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常 性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经 常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 10.45% 0.70 0.70 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.63% 0.58 0.58 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 山东弘宇农机股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、载有公司法定代表人签名的 2017 年年度报告原件。 董事长：柳秋杰 山东弘宇农机股份有限公司 二0一八年四月三日