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广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 04 月 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人 HONGBO YAO、主管会计工作负责人姜宁及会计机构负责人 (会计主管人员)姜宁声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划及经营目标等前瞻性陈述，不构成公司对投资者 的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理 解计划、预测与承诺之间的差异。 公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九 公司未来发展的展望” 部分，描述了公司经营中可能面对的主要风险，敬请广大投资者注意查阅。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 124,676,400 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节重要提示、目录和释义..........................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标......................................................................................................5 第三节公司业务概要..........................................................................................................................9 第四节经营情况讨论与分析............................................................................................................11 第五节重要事项................................................................................................................................24 第六节股份变动及股东情况............................................................................................................36 第七节优先股相关情况....................................................................................................................42 第八节可转换公司债券相关情况....................................................................................................43 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况............................................................................44 第十节公司治理................................................................................................................................50 第十一节公司债券相关情况............................................................................................................56 第十二节 财务报告..........................................................................................................................57 第十三节 备查文件目录................................................................................................................158 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、惠威、惠威科技 指 广州惠威电声科技股份有限公司 珠海惠威 指 珠海惠威科技有限公司，公司全资子公司 中山惠威 指 中山市惠威电器有限公司，公司全资子公司 美国惠威 指 HiVi Acoustics, Inc.，公司全资子公司 广州骏声 指 广州骏声物业管理有限公司，公司全资子公司 控股股东 指 HONGBO YAO 实际控制人 指 HONGBO YAO 和 HUIFANG CHEN 股东大会 指 广州惠威电声科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州惠威电声科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州惠威电声科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广州惠威电声科技股份有限公司章程》 保荐机构、国信证券 指 国信证券股份有限公司 本报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 近三年 指 2017 年度、2018 年度、2019 年度 元/万 指 人民币元/人民币万元 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 惠威科技 股票代码 002888 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广州惠威电声科技股份有限公司 公司的中文简称 惠威科技 公司的外文名称（如有） HiVi Acoustics Technology Co., Ltd 公司的外文名称缩写（如有） HiVi Tech 公司的法定代表人 HONGBOYAO 注册地址 广州市南沙区东涌镇三沙公路 13 号 注册地址的邮政编码 511453 办公地址 广州市南沙区东涌镇三沙公路 13 号 办公地址的邮政编码 511453 公司网址 电子信箱 zqb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张小康 练敏 联系地址 广州市南沙区东涌镇三沙公路 13 号 广州市南沙区东涌镇三沙公路 13 号 电话 020-34919808 020-34919808 传真 020-84901370 020-84901370 电子信箱 zqb@ zqb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（http:/) 公司年度报告备置地点 广州市南沙区东涌镇三沙公路 13 号公司证券部办公室 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 深圳市福田区联合广场 A 座 49 楼 签字会计师姓名 王瑜军、李德洲 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国信证券股份有限公司 深圳市红岭中路 1012 号国 信证券大厦 16～26 层 程久君、杜跃春 2017.7.21-2019.12.31 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 274,816,055.36 266,619,585.12 3.07% 263,855,357.28 归属于上市公司股东的净利润（元） 26,160,244.60 28,226,111.48 -7.32% 33,611,727.90 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 17,347,160.22 14,643,198.37 18.47% 30,789,465.91 经营活动产生的现金流量净额（元） 65,917,253.41 13,058,374.50 404.79% 11,702,620.24 基本每股收益（元/股） 0.21 0.23 -8.70% 0.32 稀释每股收益（元/股） 0.21 0.23 -8.70% 0.32 加权平均净资产收益率 6.09% 6.44% -0.35% 10.28% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 总资产（元） 472,099,906.72 489,278,819.83 -3.51% 484,469,584.03 归属于上市公司股东的净资产（元） 421,543,323.67 445,250,158.48 -5.32% 433,625,820.17 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 56,265,180.50 63,281,012.50 64,346,589.65 90,923,272.71 归属于上市公司股东的净利润 3,688,013.68 10,030,317.41 2,576,557.07 9,865,356.44 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 1,495,640.36 6,671,161.66 1,317,480.22 7,862,877.98 经营活动产生的现金流量净额 9,942,854.66 8,969,016.18 13,658,881.68 33,346,500.89 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值 准备的冲销部分） 18,834.57 -31,081.26 -343,314.59 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 4,625,579.45 11,558,939.88 3,412,895.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 499,983.57 411,306.67 260,294.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,223,780.79 4,045,961.65 本期购买理财 产品产生的投 资收益。 减：所得税影响额 1,555,094.00 2,402,213.83 507,612.52 合计 8,813,084.38 13,582,913.11 2,822,261.99 -- 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要业务范围、主要产品及用途、主要经营模式 惠威科技是一家以电子设备制造为核心业务领域，主要从事各类音响设备、扬声器的研发、生产和销售一体化的高新技 术企业,拥有从扬声器单元、音响到各类电声产品的完整产业链。公司经过20多年发展，将电声科技结合精密制造技术，已 成为全球性的知名高级音响制造公司,以各类杰出的电声产品享誉业界。 公司生产经营的主要产品有多媒体音响系列、家庭影院音响系列、专业音响系列、汽车音响系列、公共广播系列、喇叭 系列及耳机系列，具体如下： 多媒体音响：是指内置功率放大器、配备精密制造的扬声器单元的有源音响系统。主要配合桌面台式 电脑、笔记本电 脑、平板电脑、电视及各类智能手机使用。 家庭影院：是在家庭环境中能营造出影院效果的音响系统，分为立体声系统和多路环绕声系统。 专业音响：是指包含音源、控制设备、周边设备和还原设备为一体的音响系统，广泛应用于体育场馆、 大会堂、礼堂、 剧院、演艺厅、会议厅和娱乐场所等。 汽车音响：是搭载于汽车多媒体系统的组成部件，是车载娱乐系统的重要组成部分。 公共广播：是指集播放背景音乐，宣传、寻呼广播和火灾事故的紧急广播等功能为一体的音响系统，市场需求广泛，应 用于各类公共场所。 喇叭：是指一种把电信号转变为声信号的换能器件，主要用于电子爱好者 DIY 及销售给其它音响公司使用。 耳机：是指一对转换单元，它接受媒体播放器或接收器所发出的电讯号，利用贴近耳朵的扬声器将其转化成可以听到的 音波，随着可携式电子装置的盛行，多用于手机、随身听、收音机、可携式电玩和数位音讯播放器等。 公司自主研发、生产、销售各类音响设备、扬声器单元，主要包括设计研发、采购、生产加工、销售及售后服务等环节。 其中销售模式主要包括自主销售和经销两种模式。自主销售是指公司通过公司专卖店直接将产品销售给消费者的销售方式， 经销模式是指公司将产品销售给经销商，再由经销商将产品销售给消费者。公司产品终端客户众多，遍布全国各地，经销业 务作为公司营业收入的主要来源，主要依托各地经销渠道运营，销售网络基本覆盖全国。 报告期内，公司主要业务、主要产品、经营模式等均未发生变化。 （二）公司主要的业绩驱动因素 1、行业发展推动因素 在国际贸易摩擦不断，全球宏观环境不确定性持续增加的背景下，我国音频行业总体上基本稳定，行业整体转型升级步 伐加快。经过多年发展，电子制造行业已经成为国民经济重要行业，为了鼓励和支持国内电子制造行业的发展，国家有关部 门近年来出台了一系列政策，音频产品制造行业作为电子制造行业的重要组成部分也获得了一定的政策支持。近年来，一方 面，以无线传输、主动降噪、高保真、语音识别等为代表的技术极大地提升了电声产品的性能，拉动下游终端消费者的需求； 另一方面，电竞游戏、数字音乐等下游行业进一步带动电声行业迅猛发展，下游市场的需求已经成为影响电声行业发展的主 要因素之一。同时，企业之间竞争也日渐激烈，行业市场规模虽然在扩大，但利润率下降，企业发展面临更多的困难和挑战。 2、公司自身因素 公司拥有各类先进的电声研发设备及设计软件，系高新技术企业。公司产品定位以中高端为主，自设立以来一直专注于 各类音响产品的研发，不断丰富和扩充产品种类和系列，拥有核心品牌“惠威”、“HiVi”。经过多年的技术积累与品牌沉淀， 公司已发展为音响行业的领军品牌之一，公司在品牌知名度、研发设计、营销网络、综合服务等方面竞争优势明显，市场影 响力较强。公司产品被评为广东省名牌产品，多次获得美国国际消费电子展（CES, Consumer Electronics Show）荣誉，各 细分产品也获得了较高的市场评价。 根据ZDC互联网消费调研中心提供的音箱品牌关注度排行及变化情况，“惠威”品牌长期处于榜单前三名以内，占据音箱 市场的主流地位。根据其提供的热门音箱排行榜情况，排行前十的产品中，公司有多款产品上榜，受关注度较高。同时，公 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 司经过多年生产经营积累了企业自身独特的竞争优势，并拥有一支优秀的管理团队，利用完善的经营管理机制，结合市场需 求，积极创新，不断提升公司产品市场竞争力与公司运营能力,促进公司持续、稳定发展。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 在建工程 本期在建工程增加 84.56%，主要系子公司消声室工程建设增加。 货币资金 本期货币资金增加 51.25%，主要系本期收入增加，公司加强存货和供应链管理， 降低库存；本期减少了自有资金购买的理财产品。 长期待摊费用 本期长期待摊费用减少 31.22%，主要系本期正常摊销所致。 其他非流动资产 本期其他非流动资产减少 60.06%，主要是长期资产预付款减少所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、产品线优势 公司依靠自身品牌和研发优势，在多个音响领域拥有优质产品，形成了包括多媒体音响、家庭影院音响、汽车音响、专 业音响、公共广播系统、耳机以及各类扬声器单元的完整产品线，市场覆盖面广。公司丰富的产品线满足了不同细分市场、 不同客户的需求偏好，避免了单一产品的市场风险。 2、品牌优势 公司始终坚持“专注声音品质”的企业理念，经过多年积累，“惠威”已成为中国中高端音响品牌中的一员，建立了自 身的品牌优势。在国内多媒体音响及家庭影院市场中，“惠威”品牌的关注度一直名列前茅，在热门音响排行榜中，公司产 品上榜数量众多，公司品牌已经在消费者心中形成了较高的知名度和良好的美誉度，形成了明显的品牌优势。 公司产品多次获得美国国际消费电子展（CES）、欧洲汽车多媒体竞赛联盟（EMMA）等大奖，公司的“HiVi惠威”品牌产 品荣获“广东省名牌产品”，公司各细分产品也拥有较高的市场评价，获得了数个细分领域的奖项。公司多年以来建立的品 牌优势为公司的持续发展奠定了坚实的基础。 3、营销渠道优势 公司采用“经销为主、经销与直销相结合、线上与线下相结合”的销售模式，在营销渠道方面深耕细作，经过多年发展， 已建成基本覆盖全国的营销网络，并建立了功能齐全的营销部门和人员结构合理的销售队伍，完善的营销渠道保证了公司产 品销售的稳定。 4、技术及研发优势 面对激烈的市场竞争环境，公司始终坚持以创新为核心，坚持“以真实声压动态再现自然空间声场”的现代设计理念， 专注于音质技术的研发和实践，致力于声学解析还原度逼真的呈现，不断研发出符合市场需求的新产品。公司的扬声器设计 及制造技术在国际电声界也具备一定影响力和知名度，众多国际音响公司在其产品当中使用公司扬声器产品。 公司依托自 主研发、坚持原创设计。公司现有研发人员上百人，建立了比较完善的研发管理体系，为新产品研发提供了良好的保障。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 2019年，国际贸易摩擦不断，国际金融市场震荡不定，国民经济发展增速持续放缓。公司管理层稳步推进既定的经营方 针战略，攻坚克难，敢于创新，积极通过组织和人力资源体系变革，持续推进公司产品研发与技术创新，不断提升公司产品 市场竞争力与公司运营能力,深入拓展公司的品牌影响力和渠道开发能力，为开创公司新时期的发展格局奠定了坚实基础。 报告期内，公司实现营业收入27,481.61万元，营业利润2,472.25万元，与上年同期相比，分别增长3.07%、16.43%。 实现利润总额2,869.31万元，归属于上市公司股东的净利润2,616.02万元，同比分别下降6.64%、7.32%。截至2019年12 月31日，公司总资产47,209.99万元，比上年同期下降3.51%；归属于上市公司股东权益42,154.33万元，比上年同期下降5.32%。 报告期内，公司主要经营管理工作情况如下： 1、销售业务发展状况：面对国内外错综复杂的经济环境，公司管理层积极拓展销售渠道，提升渠道竞争力和参与度， 积极维护公司与重点客户的战略合作关系，持续深耕原有的重点市场，积极开拓新兴市场领域，不断将各类新产品推向市场， 满足客户不断发展变化的产品配套需求，提高公司产品的竞争力和市场占有率。 2、技术研发和知识产权保护：公司不断加大研发投入和新产品开发力度，提高公司产品品牌竞争力。同时，公司一如 既往地注重知识产权保护，坚持贯彻落实《企业知识产权管理制度》。知识产权的开发和保护，为提高公司的核心竞争力和 市场占有率创造了先决条件。 3、运营管理方面：公司紧紧围绕年度经营目标开展工作，规范公司治理结构，完善内部运营流程，调动各方工作积极 性，有效地控制了公司的运营成本和经营风险，有序地推进各项管理流程，提升了公司运营效率。 4、人力资源管理：公司注重员工劳动权益保护，严格遵守国家劳动法律法规，综合考量经营业绩等各方面因素逐步提 升员工薪酬水平；努力为员工提供健康、安全的工作环境，不断改善员工办公环境；不断加强公司内部组织的效率和职能分 工，分步骤推进一系列组织机构变革，包括职能部门优化、公司核心管理人员的选聘工作，提升公司组织运转决策的速度和 执行力。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 274,816,055.36 100% 266,619,585.12 100% 3.07% 分行业 电子音响行业 274,816,055.36 100.00% 266,619,585.12 100.00% 3.07% 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 分产品 多媒体系列 85,453,984.32 31.09% 88,374,903.76 33.15% -3.31% 家庭影院系列 42,809,523.10 15.58% 46,796,484.02 17.55% -8.52% 专业音响系列 52,137,955.60 18.97% 47,252,628.32 17.72% 10.34% 汽车音响 14,754,099.98 5.37% 11,991,515.93 4.50% 23.04% 喇叭系列 11,663,393.59 4.24% 9,895,304.16 3.71% 17.87% 公共广播系列 57,558,374.82 20.94% 56,798,203.59 21.30% 1.34% 耳机系列 5,753,032.89 2.09% 3,019,673.33 1.13% 90.52% 其他 4,685,691.06 1.71% 2,490,872.01 0.94% 88.11% 分地区 内销 269,979,860.65 98.24% 261,443,412.52 98.06% 3.27% 出口 4,836,194.71 1.76% 5,176,172.60 1.94% -6.57% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 电子音响行业 274,816,055.36 174,662,178.54 36.44% 3.07% 2.44% 0.49% 分产品 多媒体系列 85,453,984.32 55,260,364.94 35.33% -3.31% -6.40% 2.13% 家庭影院系列 42,809,523.10 25,230,454.70 41.06% -8.52% -1.42% -4.25% 专业音响系列 52,137,955.60 35,556,029.02 31.80% 10.34% 12.43% -1.27% 公共广播系列 57,558,374.82 39,864,622.92 30.74% 1.34% -0.90% 1.57% 分地区 内销 269,979,860.65 172,170,842.90 36.23% 3.27% 3.23% 0.03% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 电子音响行业 销售量 套 791,880 878,182 -9.83% 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 生产量 套 771,395 913,848 -15.59% 库存量 套 158,967 179,452 -11.42% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 电子音响行业 多媒体系列 55,260,364.94 31.64% 59,038,160.37 34.63% -6.40% 电子音响行业 家庭影院系列 25,230,454.70 14.45% 25,592,702.22 15.01% -1.42% 电子音响行业 专业音响系列 35,556,029.02 20.36% 31,623,990.62 18.55% 12.43% 电子音响行业 汽车音响 7,763,564.26 4.44% 6,781,577.93 3.98% 14.48% 电子音响行业 喇叭系列 4,720,496.03 2.70% 3,963,440.29 2.32% 19.10% 电子音响行业 公共广播系列 39,864,622.92 22.82% 40,228,497.05 23.59% -0.90% 电子音响行业 耳机系列 3,307,430.60 1.89% 1,989,811.28 1.17% 66.22% 电子音响行业 其他 2,959,216.07 1.69% 1,286,799.95 0.75% 129.97% 单位：元 产品分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 多媒体系列 直接材料 44,638,198.87 80.78% 49,827,836.44 84.40% -10.42% 多媒体系列 直接人工 5,764,953.17 10.43% 5,423,937.30 9.19% 6.29% 多媒体系列 制造费用 4,857,212.90 8.79% 3,786,386.62 6.41% 28.28% 多媒体系列 合计 55,260,364.94 100.00% 59,038,160.37 100.00% -6.40% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 94,874,333.38 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 34.52% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 52,298,433.14 19.03% 2 第二名 23,453,849.73 8.53% 3 第三名 8,645,678.41 3.15% 4 第四名 5,363,189.10 1.95% 5 第五名 5,113,183.00 1.86% 合计 -- 94,874,333.38 34.52% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 18,268,365.11 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 14.89% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 5,984,308.91 4.88% 2 第二名 3,218,883.56 2.62% 3 第三名 3,217,955.97 2.62% 4 第四名 2,924,378.61 2.38% 5 第五名 2,922,838.06 2.38% 合计 -- 18,268,365.11 14.89% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 26,647,329.20 26,282,523.86 1.39% 管理费用 28,761,675.18 29,902,940.06 -3.82% 财务费用 -1,295,944.12 -2,248,362.13 -42.36% 主要系利息收入减少，汇率变动造 成的汇兑损益变动 研发费用 21,799,347.88 21,452,865.63 1.62% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司研发投入2179.93万元，同比增加1.62%，研发人员同比增加2.48%，公司继续围绕募投项目之研发中心 建设项目保持较大投入，对耳机的研发投入也持续增加。 公司目前拥有完整的产品开发设计核心队伍，包含市场前瞻性分析、产品工业设计、电路设计、扬声器设计、结构设计、 电声整体分析设计、模具设计、软件开发等各方面的优秀人才。建立从先行研究到产品开发的研发体系，通过对当前市场的 准确分析和对未来市场的前瞻性预判，围绕核心技术、前沿技术、基础技术进行研究和开发，高效、快速开发满足市场需求 的高品质电声产品，实现差异化竞争优势和产品持续领先。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 165 161 2.48% 研发人员数量占比 20.17% 18.38% 1.79% 研发投入金额（元） 21,799,347.88 21,452,865.63 1.62% 研发投入占营业收入比例 7.93% 8.05% -0.12% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 330,542,968.79 323,231,820.68 2.26% 经营活动现金流出小计 264,625,715.38 310,173,446.18 -14.68% 经营活动产生的现金流量净额 65,917,253.41 13,058,374.50 404.79% 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 投资活动现金流入小计 472,854,557.94 321,709,303.74 46.98% 投资活动现金流出小计 444,371,974.38 472,757,502.82 -6.00% 投资活动产生的现金流量净额 28,482,583.56 -151,048,199.08 -118.86% 筹资活动现金流出小计 49,870,560.00 16,623,520.00 200.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -49,870,560.00 -16,623,520.00 200.00% 现金及现金等价物净增加额 44,584,800.61 -154,575,673.94 -128.84% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1.报告期内经营活动产生的现金流量净额增加了404.79%，主要是本期加强了存货和供应链管理，减少采购材料金额和 降低了库存所致。 2.报告期内投资活动现金流入小计增加46.98%，投资活动产生的现金流量净额减少118.86%，主要是本期减少购买理财， 收回本金所致。 3.报告期内筹资活动产生的现金流量净额增加200%，主要是本期分红增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司加强存货和供应链管理，减少采购材料金额和降低了库存所致。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 5,223,780.79 18.21% 主要是理财收益。 否 资产减值 2,185,357.57 7.62% 主要是计提存货跌价准备。 否 营业外收入 4,081,315.08 14.22% 主要是政府补贴。 否 营业外支出 110,709.29 0.39% 主要是固定资产报废损失。 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 货币资金 131,585,718.02 27.87% 87,000,917.41 17.78% 10.09% 主要是本期加强存货和供应 链管理，减少采购材料金额 和降低了库存所致。 应收账款 8,018,196.59 1.70% 10,612,102.81 2.17% -0.47% 存货 92,441,152.66 19.58% 112,086,534.01 22.91% -3.33% 投资性房地产 778,250.00 0.16% 978,779.97 0.20% -0.04% 固定资产 110,348,794.99 23.37% 118,351,232.99 24.19% -0.82% 在建工程 3,031,458.51 0.64% 1,642,511.49 0.34% 0.30% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 报告期末，公司受限的资产为信用卡保证金695,312.50元｡ 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 募集 年份 募集方 式 募集资金 总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2017 首次公 开发行 股票 15,406.63 1,141.42 9,740.89 3,769.07 3,769.07 24.46% 5,665.74 存放于 募集资 金专用 户 0 合计 -- 15,406.63 1,141.42 9,740.89 3,769.07 3,769.07 24.46% 5,665.74 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2017]1024 号），公司首次公开发行人民币普通股 2,078 万股，每股发 行价格为人民币 8.97 元，募集资金总额 18,639.66 万元，扣除发行费用 3,233.03 万元，实际募集资金净额为 15,406.63 万元。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 7 月 18 日对公司首次公开发行股票的募集资金到位情 况进行了审验，并出具了广会验字[2017]G17001670122 号验资报告。 根据公司《首次公开发行股票招股说明书》，公司首次公开发行股票募集资金将用于生产线自动化与产能扩建项目、 研发中心建设项目、营销与服务网络建设项目的建设，截至 2019 年 12 月 31 日，公司终止“营销与服务网络建设项目” 的实施，并将该项目相关的募集资金及利息永久补充公司流动资金用于公司生产经营以提高资金使用效率，具体详见公 司于 2019 年 8 月 24 日在指定信息披露媒体刊登的《关于终止部分募投项目并将相关募集资金用于永久性补充流动资金 的公告》（公告编号：2019-047）。 公司首次募集资金累计直接投入项目运用的募集资金 8,922.21 万元，其中包括以募集资金置换预先已投入募集资金 投资项目的自筹资金 5,236.16 万元，累计补充永久流动资金 818.69 万元，尚未使用的募集资金及其产生的利息收入存放 于公司开立的募集资金专用户。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目 和超募资金投 向 是否 已变 更项 目(含 部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报 告期 实现 的效 益 是否 达到 预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1.生产线自动 化与产能扩建 项目 否 7,735 7,735 7,776.95 100.54% 2018 年 12 月 31 日 否 否 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 2.研发中心建 设项目 否 3,705.66 3,705.66 277.73 948.35 25.59% 2020 年 12 月 31 日 不适 用 否 3.营销与服务 网络建设项目 是 3,965.97 196.9 45 196.9 100.00% 不适 用 是 永久性补充流 动资金 否 0 3,769.07 818.69 818.69 21.72% 不适 用 否 承诺投资项目 小计 -- 15,406.63 15,406.63 1,141.42 9,740.89 -- -- -- -- 超募资金投向 不适用 合计 -- 15,406.63 15,406.63 1,141.42 9,740.89 -- -- 0 -- -- 未达到计划进 度或预计收益 的情况和原因 （分具体项目） 1.截至目前，公司“生产线自动化与产能扩建项目”仍处于建设和运营初期，产能逐步释放，但 暂未实现预期收益。 2.公司“研发中心建设项目”原来预计 2018 年 12 月 31 日达到可使用状态，但由于近年来电子音 响行业发展速度放缓，行业发展趋势发生变化，本着高效使用募集资金的原则，公司在加大对新技术 与新产品研发力度的基础上，对相关软硬件设施的投入相对谨慎，导致该项目未能如期实施完毕。经 公司第二届董事会第十五次会议及第二届监事会第十四次会议、2018 年度股东大会审议通过，同意将 研发中心建设项目完成时间延期至 2020 年 12 月 31 日。 3.公司“营销与服务网络建设项目”因规划时间较早，主要投入为线下体验店的建设，已经难以 适应电子商务日益成为重要销售渠道的市场环境。经公司第三届董事会第二次会议及第三届监事会议 第二次会议、2019 年第一次临时股东大会审议通过，同意终止该项目并将相关募集资金永久补充公司 流动资金。 项目可行性发 生重大变化的 情况说明 “营销与服务网络建设项目”原计划主要投入为线下体验店的建设，同时完善物流配送和电子商 务系统。因规划时间较早，宏观经济和市场形势的变化导致项目的可行性发生了较大变化：1、商业环 境发生较大变化，全国体验店网络建设不再必要也不可行；2、物流业发展迅速，仓储和运输不再是影 响经营的主要因素；3、现有电子商务平台和信息化平台能满足经营需求。 经公司第三届董事会第二次会议及第三届监事会第二次会议、2019 年第一次临时股东大会审议通 过，同意终止该项目并将相关募集资金永久补充公司流动资金。 超募资金的金 额、用途及使用 进展情况 不适用 募集资金投资 项目实施地点 变更情况 不适用 募集资金投资 项目实施方式 调整情况 不适用 募集资金投资 适用 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 项目先期投入 及置换情况 在公司首次公开发行股票募集资金到位前，公司根据募投项目的实际进度，以自筹资金进行了先 行投入。截至 2017 年 7 月 31 日，公司自筹资金对募投项目的实际投入为 5,236.16 万元，经 2017 年第 二次临时股东大会决议通过，公司于 2017 年 9 月 25 日完成置换。广东正中珠江会计师事务所（特殊 普通合伙）对本次置换进行了审计，并出具“广会专字[2017]G17001670133 号”鉴证报告。 用闲置募集资 金暂时补充流 动资金情况 不适用 项目实施出现 募集资金结余 的金额及原因 不适用 尚未使用的募 集资金用途及 去向 公司以闲置的募集资金投资短期、保本型金融机构理财产品，截至 2019 年 12 月 31 日，公司未赎 回的短期、保本型理财产品余额为 6,000.00 万元。尚未使用的募集资金将继续专户存储，并根据计划 投资进度使用。 募集资金使用 及披露中存在 的问题或其他 情况 不适用。 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的 项目 对应的原 承诺项目 变更后项 目拟投入 募集资金 总额(1) 本报告期 实际投入 金额 截至期末 实际累计 投入金额 (2) 截至期末 投资进度 (3)=(2)/(1 ) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 变更后的 项目可行 性是否发 生重大变 化 永久性补 充流动资 金 营销与服 务网络建 设项目 3,769.07 818.69 818.69 21.72% 不适用 否 合计 -- 3,769.07 818.69 818.69 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情 况说明(分具体项目) 公司原计划投入募集资金总额 3,965.97 万元用于“营销与服务网络建设项目”， 通过建设全国体验店、全国仓储物流中心和配套电子商务平台，提升公司品牌的知 名度和影响力，实现公司的发展战略。鉴于该项目当前进展情况和商业环境发生较 大变化，避免发生不确定风险，为公司和股东创造更大利益，公司经审慎考虑，拟 终止“营销与服务网络建设项目”的实施，并拟将该项目剩余的募集资金及利息永 久补充公司流动资金，用于公司生产经营，以提高资金使用效率。 上述事项已经公司第三届董事会第二次会议及第三届监事会第二次会议、2019 年第一次临时股东大会审议通过，具体内容详见公司 2019 年 8 月 24 日披露于巨潮 资讯网（）的《关于终止部分募投项目并将相关募集资金用于永 久性补充流动资金的公告》（公告编号：2019-047）。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 未达到计划进度或预计收益的情 况和原因(分具体项目) 不适用。 变更后的项目可行性发生重大变 化的情况说明 不适用。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司 名称 公司类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 珠海 惠威 科技 有限 公司 子公司 研发、生产、 加工和销售 各类喇叭、 音响、音响 器材及配件 等产品。 236,072,490. 00 315,182,458. 33 269,062,270. 37 208,663,612 .30 20,858,153 .13 21,308,854 .09 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 珠海惠威科技有限公司成立于 2005 年 6 月 1 日，注册地址为珠海市联港工业区大林山片区东成路南 1号，经营范围 为研发、生产、加工和销售各类电子、电器元件、各类喇叭、音箱、音响器材及配件、功放、DVD及音频播放器、家庭影院 及数码影音产品。 报告期内，珠海惠威总资产同比下降7.35%，净资产同比下降9.64%，营业收入同比下降2.58%，营业利润同比下降2.46%， 净利润同比下降7.49%。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 九、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 目前，国内电子音响设备制造行业由于市场品牌集中度尚低，行业内竞争形势较为严峻，用户对选购产品的品牌和技术 有了更加明确和严格的要求，行业内优胜劣汰的进程越发明显。国内电子音响设备制造行业的发展趋势已经明朗，即技术为 纲，树立品牌，不断积累，不断创新的企业方能获得较为优势的地位。 我国电子音响行业产品主要为消费类产品，其利润水平除了与产品自身的技术水平、制造工艺相关外，还受国民经济发 展水平影响。音响行业内企业的盈利水平与其设计研发实力、销售渠道资源、品牌影响力、成本控制水平和生产管理能力等 有着直接的关系。一般而言，具有较强自主研发能力、销售渠道覆盖面广、品牌知名度高、生产规模较大和生产管理能力较 强的企业占据利润率较高的中高端市场，盈利水平相对较好。 近年来，随着就业与居民收入增长较快、网络零售保持旺盛，公众文化娱乐消费需求提升，财政投入力度增加，我国已 成为世界电子音响产品最大的消费国之一。由于产品科技含量增加、外观设计和工艺水平均有较大提升，产品平均单价略有 提升，行业利润水平有所提高。目前电子音响市场正处于由分散向品牌集中度提高的变化过程中，优胜劣汰在行业中快速体 现出来，具备较好的产品开发和创新能力，管理精细化的企业会获得较好的发展空间和盈利增长。 （二）公司发展战略 公司坚持把科技创新与技术进步作为推动企业持续成长的核心手段，充分发挥品牌优势、技术研发优势，以市场扩张为 基础，以技术研发为动力，抓住电子消费行业结构性产业升级的战略机遇，特别是以互联网音频为主的市场大潮，坚持走自 主创新、规模发展的道路。同时，公司将积极关注与把握产业并购机会，进一步夯实与提升公司的竞争力。 （三）2020年经营计划 1、持续加强技术研发工作：公司将继续加大研发投入，抓住音响行业智能化、互联网化及移动端化的趋势；积极地落 实科技创新激励机制，对研发人员实行综合考核，调动技术研发人员的主观能动性；加快技术成果转化为生产力、拓展公司 利润增长点。 2、强化营销理念，提升市场空间：公司将以现有销售渠道为基础，精准把握产品的市场定位，加强对行业的研究及市 场动态的分析，利用各大产品推介会及新产品发布会、杂志、网络平台推广公司产品，提升市场份额。在品牌策略上，公司 将从品牌塑造、产品宣传推广、重大活动运作等方面加强市场宣传力度，通过各种方式扩大公司品牌的知名度与美誉度。 3、规范公司治理结构，全面提升管理水平：为适应资本市场的规范运作要求，公司管理层将加强自身建设，进一步提 升公司管理人员的自身素质和管理水平，建立透明、公平、诚信的治理制度。在内部控制方面，将进一步加强相关制度建设， 完善风险控制体系，为公司安全、稳定、可持续发展提供坚强后盾。 4、加强信息化建设工作：进一步加强服务平台建设，优化以客户为中心的流程体系，提高服务质量和效率；逐步完善 企业资源管理系统以及财务信息化更新等信息化项目，加大信息化、制度流程体系优化的推进力度，提升公司信息化管理水 平。 （四）2020年度资金需求与使用计划，以及资金来源情况 公司将结合发展战略目标，制定切实可行的发展规划和实施计划，合理安排、使用资金。目前公司财务结构稳健，经营 活动现金流稳定，满足公司业务发展的需求。2020年，公司将结合国内外宏观经济环境及产业发展趋势，积极寻找合适的投 资机会，逐步实现战略升级。 （五）可能面对的主要风险和应对措施 1、新产品和新技术的替代风险：目前，全球电子音响行业“智能化”已成为行业的重要发展趋势，智能音箱的出货量 迎来爆发式的增长，并推动形成了新的生产方式、产品形态、商业模式及产业形态。国内外的科技巨头如亚马逊、京东、谷 歌、苹果、阿里、百度等纷纷进入智能音响领域，对传统的音响产品和生产厂商形成了巨大的冲击。公司的产品面临日益激 烈的竞争，如果公司在产品技术升级、新产品设计和研发、营销渠道拓展等方面不能及时应对市场变化，将面临业绩下滑的 风险。 对策：公司将通过技术研发和创新，不断拓展产品线和业务领域，同时，加强知识产权工作，建立核心技术壁垒，增强 公司综合竞争力和抵御风险的能力。 2、市场波动的风险：公司属于电子音响行业，直面终端消费者，消费者需求受宏观经济的景气度影响较大。近年来随 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 着国民经济发展速度放缓，电子音响行业的发展也逐渐趋于平稳。未来如果宏观经济出现大的波动，将直接影响电子音响行 业的消费需求，从而对公司经营业绩产生不利影响。 对策：公司将全面分析和研究宏观经济走势、行业发展趋势，密切关注市场动态，强化研发创新能力，优化产品结构， 加快产品转型升级，积极拓展优质客户，降低经营风险。 3、存货大幅计提跌价准备的风险：报告期末，公司存货账面净额9,244.12万元，占总资产的比例为19.58%，存货净额 较高是由于公司产品种类较多和款到发货的经营特点所致。随着未来公司经营规模的扩大，存货净额将进一步增长。如果音 响行业出现重大技术革新或客户需求转变，公司现有存货难以继续销售，公司将对存货大幅计提跌价准备，对公司经营业绩 造成不利影响，存货难以变现也将对公司资金周转产生不利影响。 对策：公司将进一步建立健全内控制度和存货管理制度，在科学安排生产、销售计划的基础上，合理制定库存水平。同 时加强对存货的精细化管理，提高存货周转速度，减少存货积压带来的直接和间接损失。 4、人才流失及补充的风险：公司自设立以来一直从事各类音响设备、扬声器的研发、生产和销售，已建立了成熟稳定 的生产、销售和研发团队。随着市场竞争的加剧，细分行业对上述人才的竞争也日趋激烈，公司面临着人才流失的风险。未 来随着公司规模的扩展，对人才的需求也将进一步增加，如果公司未能补充吸收新的人才，将可能对生产经营产生不利影响。 对策：公司将进一步完善人才引进和培养体系，持续引进和培养各类高端人才，不断完善考核、激励机制，最大限度地 调动员工的积极性，为公司未来的可持续发展提供人力资源支撑。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》《关于进一步落实 上市公司现金分红有关事项的通知》及《公司章程》《公司未来三年分红回报规划（2016 年—2018年）》等相关规定和要求 执行利润分配政策，实施了2018年度利润分配方案：以总股本124,676,400股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民 币4.00元（含税），共计派发现金49,870,560.00元，剩余未分配利润结转至下年度。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案：2018年4月20日，公司2017年度股东大会审议通过了关于公司《2017 年度利润分配方案》的议案，以截至2017年12月31日的公司总股本83,117,600股为基数， 向全体股东每10股派发现金红利2 元（含税），总计分配现金红利16,623,520元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，总计转增41,558,800股，转增 后公司总股本增加至124,676,400股。 2、2018年度利润分配方案：2019年4月23日，公司2018年度股东大会审议通过了关于公司《2018年度利润分配方案》 的议案，以截至2018年12月31日的公司总股本124,676,400股为基数， 向全体股东每10股派发现金红利4元（含税），总计分 配现金红利49,870,560元，不转增，不送股。 3、2019年度利润分配预案：2020年4月14日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了关于公司《2019年度利润分配 预案》的议案，以截至2019年12月31日的公司总股本124,676,400股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税）， 总计分配现金红利24,935,280元，不转增，不送股。该利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 率 以其他 方式（如 回购股 份）现金 分红的 金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总 额（含其他方 式） 现金分红总 额（含其他 方式）占合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 的比率 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 2019 年 24,935,280.00 26,160,244.60 95.32% 0.00 0.00% 24,935,280.00 95.32% 2018 年 49,870,560.00 28,226,111.48 176.68% 0.00 0.00% 49,870,560.00 176.68% 2017 年 16,623,520.00 33,611,727.90 49.46% 0.00 0.00% 16,623,520.00 49.46% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 124,676,400 现金分红金额（元）（含税） 24,935,280.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 24,935,280.00 可分配利润（元） 107,316,204.24 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司 2019 年度利润分配预案为：以截至 2019 年 12 月 31 日的公司总股本 124,676,400 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 2.00 元（含税），共计派发现金红利 24,935,280.00 元，剩余累计未分配利润结转至下年度；除前述现金分红外， 本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本。 2019 年度利润分配预案符合公司的实际情况及未来经营发展需要，符合相关法律法规和《公司章程》的规定，合法、 合规、合理、可行。本预案已经公司第三届董事会第四次会议审议通过，独立董事已发表明确的同意意见，尚需提交 2019 年度股东大会审议。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺时 间 承诺 期限 履行 情况 股改承诺 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承 诺 HONGBO YAO、 HUIFANG CHEN、江 苏鱼跃科技 发展有限公 司、广州安 洪盈企业管 理咨询有限 公司 股份 限售 自公司首次公开发行股票上市 之日起三十六个月内，不转让 或者委托他人管理本人/本企 业持有的公司公开发行股票前 已发行的股份，也不由公司回 购该部分股份。 2017 年 07 月 21 日 三年 正常 履行 中 HONGBO YAO、 HUIFANG CHEN 股份 减持 所持公司股份在锁定期满后二 年内减持的，减持价格不低于 公司首次公开发行 A 股股票的 发行价（本次发行后发生权益 分派、公积金转增股本、配股 等情况的，发行价进行相应的 除权除息处理）。 2017 年 07 月 21 日 股份 锁定 期满 后两 年 正常 履行 中 HONGBO YAO、 HUIFANG CHEN 稳定 股价 公司股票自首次公开发行并上 市之日起三年内，若非因不可 抗力因素所致，如公司股票连 续 20 个交易日收盘价均低于 最近一期经审计的每股净资产 时，控股股东、实际控制人应 当于股价触及启动条件后的 10 个交易日内提出增持方案，同 时将增持公司股票的具体计划 书面通知公司并公告。 2017 年 07 月 21 日 三年 正常 履行 中 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 HONGBO YAO、 HUIFANG CHEN 规范 和减 少关 联交 易 本人及本人的直系亲属/本人 及本人的直系亲属控制的其他 经济实体将尽量避免和减少与 惠威科技发生关联交易；对于 无法避免或者有合理原因而发 生的关联交易，本人及本人的 直系亲属/本人及本人的直系 亲属控制的其他经济实体将遵 循平等、自愿、等价和有偿的 商业原则，严格按照有关法律 法规和规范性文件的规定执 行，确保关联交易价格公允， 使交易在公平合理和正常的商 业交易条件下进行。 2017 年 07 月 21 日 长期 正常 履行 中 HONGBO YAO、 HUIFANG CHEN 避免 同业 竞争 本人及本人的直系亲属/本人 及本人的直系亲属控制的其他 经济实体将不生产、开发任何 与惠威科技及其下属子公司生 产的产品构成竞争或潜在竞争 的产品；不直接或间接经营任 何与惠威科技及下属子公司经 营业务构成竞争或潜在竞争的 业务；也不投资或任职于任何 与惠威科技及其下属子公司产 品或经营业务构成竞争或潜在 竞争的其他企业。 2017 年 07 月 21 日 长期 正常 履行 中 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 公司 分红 承诺 未来三年股东分红回报规划 （2019 年—2021 年） 2019 年 04 月 23 日 三年 正常 履行 中 公司 其他 承诺 1、使用募集资金永久补充流动 资金的募集资金已到账一年； 2、使用募集资金永久补充流动 资金未影响其他募投项目的实 施；3、使用募集资金永久补充 流动资金前十二个月内未进行 风险投资、未为控股子公司之 外的对象提供财务资助；4、使 用募集资金永久补充流动资金 后十二个月内不进行风险投 资、不为控股子公司以外的对 象提供财务资助。 2019 年 09 月 11 日 一年 正常 履行 中 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及 下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕 7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会 计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修 订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准 则。 经本公司第三届董事会第二次会议于 2019 年 8 月 23 日决议通过，本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工 具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司 该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的 合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量 且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的， 本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及 财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： 本公司持有的某些理财产品，其收益取决于标的资产的收益率，原分类为其他流动资产。由于其合同现金流量不仅仅为 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。 首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他流动资产 -理财产品 成本 140,000,000.00 其他流动资 产-理财产品 以摊余成本计 量 60,000,000.00 交易性金融 资产 以公允价值计 量且其变动计入当 期损益 80,000,000.00 对母公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他流动资产 -理财产品 成本 112,000,000.00 其他流动资 产-理财产品 以摊余成本计 量 32,000,000.00 交易性金融 资产 以公允价值计 量且其变动计入当 期损益 80,000,000.00 首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 成本： 其他流动资产-理财产品 140,000,000.00 减：转出至交易性金融资产 -80,000,000.00 重新计量：预计信用损失准备 - 按新金融工具准则列示的余额 60,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 交易性金融资产 - 加：其他流动资产-理财产品（原准则） 转入 80,000,000.00 - 按新金融工具准则列示的余额 80,000,000.00 对母公司报表的影响 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 项目 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 成本： 其他流动资产-理财产品 112,000,000.00 减：转出至交易性金融资产 -32,000,000.00 - 按新金融工具准则列示的余额 80,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益： 交易性金融资产 - 加：其他流动资产-理财产品（原 准则）转入 32,000,000.00 - 按新金融工具准则列示的余额 32,000,000.00 其他会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格 式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为 “应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 40 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 王瑜军、李德洲 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 年 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 2019 年 10 月 28 日，公司第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会议审议通过了《关于聘请 2019 年度审计机 构的议案》，同意聘任亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年度财务报告审计机构，公司独立董事出具了事 前认可意见，并发表了同意的独立意见。2019 年 11 月 14 日，公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过了该议案。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 23,000 5,000 0 银行理财产品 募集资金 20,800 6,000 0 合计 43,800 11,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 1、股东权益保护 公司按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，并请律师出席见 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 证；严格按照《公司法》、《证券法》、《规范运作指引》等法律法规的要求，建立符合上市公司要求并适应行业特点的内部控 制体系；根据信息披露相关要求，及时、准确、完整履行重大事项信息披露义务，保障股东对公司经营情况的知情权；不断 提高公司经营效率和经营成果，实施现金分红等权益分派事项，努力维护和提升股东利益。 2、职工保护 公司严格遵守《劳动合同法》等规定，严格执行员工社会保障制度，建立一整套符合要求的人力资源管理体系和员工社 会保险管理体系，与员工签订劳动合同，为员工缴纳五险一金，建立相应的员工培训制度和奖励机制，更好的实现公司及员 工的共同成长。 3、社会公益 报告期内公司积极参加社会公益活动，履行社会责任。公司在追求经济效益、保护股东利益的同时，切实诚信对待和保 护其他利益相关者，尤其是客户的合法权益，提供合格产品，完善售后服务，实现多方共赢；同时，致力推进环境保护与节 能降耗、资源节约与循环等建设，参与捐助社会公益及慈善事业，以自身发展影响和带动地方经济的振兴。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司重大事项已作为临时公告在指定信息披露媒体披露，详情请查看如下索引： 公告编号 披露日期 公告名称 披露媒体 2019-006 2019/3/28 关于股票交易异常波动的公告 《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、巨潮资讯网 2019-008 2019/3/30 关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的公告 巨潮资讯网 2019-009 2019/3/30 关于变更会计政策的公告 巨潮资讯网 2019-010 2019/3/30 关于2018年度利润分配方案的公告 《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、巨潮资讯网 2019-011 2019/3/30 关于部分募投项目延期的公告 巨潮资讯网 2019-013 2019/3/30 关于董事会换届选举的公告 巨潮资讯网 2019-014 2019/3/30 关于监事会换届选举的公告 巨潮资讯网 2019-020 2019/4/23 关于选举第三届监事会职工代表监事的公告 巨潮资讯网 2019-031 2019/5/10 2018年年度权益分派实施公告 《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、巨潮资讯网 2019-034 2019/6/14 关于再次通过高新技术企业认定的公告 巨潮资讯网 2019-043 2019/8/24 关于公司会计政策变更的公告 巨潮资讯网 2019-046 2019/8/24 关于使用闲置募集资金进行现金管理的公告 巨潮资讯网 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 2019-047 209/8/24 关于终止部分募投项目并将相关募集资金用于永久性补充流动资 金的公告 巨潮资讯网 2019-055 2019/10/29 关于公司会计政策变更的公告 巨潮资讯网 2019-056 2019/10/29 关于聘请2019年度审计机构的公告 巨潮资讯网 2019-060 2019/11/13 关于股票交易异常波动的公告 巨潮资讯网 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 报告期内，子公司重大事项已作为临时公告在指定信息披露媒体披露，详情请查看如下索引： 公告编号 披露日期 公告名称 披露媒体 2019-030 2019/5/9 关于收到全资子公司分红款的公告 《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、巨潮资讯网 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 数量 比例 一、有限售条件股份 89,100,000 71.47% 0 0 0 0 0 89,100,000 71.47% 3、其他内资持股 6,411,384 5.14% 0 0 0 0 0 6,411,384 5.14% 其中：境内法人持股 6,411,384 5.14% 0 0 0 0 0 6,411,384 5.14% 4、外资持股 82,688,616 66.32% 0 0 0 0 0 82,688,616 66.32% 境外自然人持股 82,688,616 66.32% 0 0 0 0 0 82,688,616 66.32% 二、无限售条件股份 35,576,400 28.53% 0 0 0 0 0 35,576,400 28.53% 1、人民币普通股 35,576,400 28.53% 0 0 0 0 0 35,576,400 28.53% 三、股份总数 124,676,400 100.00% 0 0 0 0 0 124,676,400 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2018年7月30日，杜一府先生因个人原因申请辞去公司财务总监职务，辞职后将不再在公司担任任何职务。因其在任期 届满前离职，根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关规定，离职申报 日后半年内不得转让其所持本公司股份，在此期间杜一府先生从二级市场买进公司股票400股，其所持有的400股无限售条件 流通股转为有限售条件股份。离职申报日半年后，按其持有总股数的25%解除锁定，其所持有的100股（400*25%）有限售条 件股份转为无限售条件流通股，故其有限售条件股份由400股变更为300股。届满锁定期后，其所持有的300股有限售条件股 份全部转为无限售条件流通股。 该股份变动系中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司按《公司法》、《上市公司董事、监事、高级管理人员所持本公 司股份及其变动管理规则》等的相关规定锁定及解除原财务总监的高管锁定股。该股份变动不构成公司股份总数变动。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售 股数 本期增加 限售股数 本期解除 限售股数 期末限售 股数 限售原因 解除限售日期 HONGBO YAO 78,269,616 0 0 78,269,616 首发股份锁 定承诺 拟于 2020 年 7 月 21 日全部解除限售。 江苏鱼跃科技发展有限公司 5,610,384 0 0 5,610,384 首发股份锁 定承诺 拟于 2020 年 7 月 21 日全部解除限售。 HUIFANG CHEN 4,419,000 0 0 4,419,000 首发股份锁 定承诺 拟于 2020 年 7 月 21 日全部解除限售。 广州安洪盈企业管理咨询有 限公司 801,000 0 0 801,000 首发股份锁 定承诺 拟于 2020 年 7 月 21 日全部解除限售。 杜一府 0 400 400 0 高管锁定股 按原任期内离职高 管股份管理相关规 定执行。 合计 89,100,000 400 400 89,100,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 报告期末普 通股股东总 数 16,613 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 13,998 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披 露日前上一 月末表决权 恢复的优先 股股东总数 （如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状 态 数量 HONGBO YAO 境外自然人 62.78% 78,269,616 0 78,269,616 0 质押 2,500,000 江苏鱼跃科技 发展有限公司 境内非国有法人 4.50% 5,610,384 0 5,610,384 0 HUIFANG CHEN 境外自然人 3.54% 4,419,000 0 4,419,000 0 广州耀琪商务 咨询有限公司 境内非国有法人 0.94% 1,168,800 0 0 1,168,800 广州安洪盈企 业管理咨询有 限公司 境内非国有法人 0.64% 801,000 0 801,000 0 广州卓茂企业 管理咨询有限 公司 境内非国有法人 0.49% 612,400 -134,700 0 612,400 宣智芳 境内自然人 0.24% 300,000 300,000 0 300,000 丁璇 境内自然人 0.16% 200,300 200,300 0 200,300 金美霞 境内自然人 0.15% 183,100 183,100 0 183,100 陈浓秀 境内自然人 0.13% 160,000 160,000 0 160,000 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有） （参 见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说 明 1、上述股东中，HONGBO YAO 和 HUIFANG CHEN 二人系夫妻关系，为公司的 实际控制人。 2、上述股东中，广州安洪盈企业管理咨询有限公司的股东为公司实际控制人 HONGBO YAO、HUIFANG CHEN 夫妇的亲属。 除上述情形外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 股份种 类 数量 广州耀琪商务咨询有限公司 1,168,800 人民币 普通股 1,168,800 广州卓茂企业管理咨询有限公司 612,400 人民币 普通股 612,400 宣智芳 300,000 人民币 普通股 300,000 丁璇 200,300 人民币 普通股 200,300 金美霞 183,100 人民币 普通股 183,100 陈浓秀 160,000 人民币 普通股 160,000 田标 159,000 人民币 普通股 159,000 房玮华 148,900 人民币 普通股 148,900 林文龙 143,000 人民币 普通股 143,000 徐詠 136,500 人民币 普通股 136,500 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 的说明 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 1、股东田标通过普通证券账户持有 0 股，通过华泰证券股份有限公司客户信用交 易担保证券账户持有 159,000 股，合计持有 159,000 股； 2、股东林文龙通过普通证券账户持有 107,000 股，通过联讯证券股份有限公司客 户信用交易担保证券账户持有 36,000 股，合计持有 143,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：外商控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 HONGBO YAO 加拿大 是 主要职业及职务 董事长、总经理 报告期内控股和参股的其他境内外上市 公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境外自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 HONGBO YAO 本人 加拿大 是 HUIFANG CHEN 一致行动（含协议、亲属、 同一控制） 加拿大 是 主要职业及职务 HONGBO YAO 任公司董事长、总经理；HUIFANG CHEN 任公司董事。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） HONG BO YAO 董事长、 总经理 现任 男 55 2013 年 03 月 15 日 2022 年 04 月 22 日 78,269, 616 78,269, 616 HUIFA NG CHEN 董事 现任 女 55 2013 年 03 月 15 日 2022 年 04 月 22 日 4,419,0 00 4,419,0 00 姚宏远 董事、副 总经理 现任 男 48 2013 年 03 月 15 日 2022 年 04 月 22 日 阎忠民 董事 现任 男 56 2018 年 09 月 12 日 2022 年 04 月 22 日 吴战篪 独立董事 现任 男 44 2015 年 09 月 10 日 2022 年 04 月 22 日 朱燕建 独立董事 现任 男 38 2017 年 05 月 19 日 2022 年 04 月 22 日 王震国 独立董事 现任 男 43 2015 年 09 月 10 日 2022 年 04 月 22 日 李伟 职工代表 监事 离任 男 39 2016 年 04 月 15 日 2019 年 04 月 23 日 聂亚莉 职工代表 监事 现任 女 37 2019 年 04 月 23 日 2022 年 04 月 22 日 陈伟洪 监事会主 席 现任 男 36 2017 年 12 月 01 日 2022 年 04 月 22 日 游均 监事 现任 男 45 2018 年 04 月 20 日 2022 年 04 月 22 日 陈焕新 副总经理 现任 男 56 2013 年 04 月 02 日 2022 年 04 月 22 日 张小康 副总经 理、董事 会秘书 现任 男 49 2013 年 04 月 02 日 2022 年 04 月 22 日 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 姜宁 财务总监 现任 女 33 2018 年 08 月 24 日 2022 年 04 月 22 日 合计 -- -- -- -- -- -- 82,688, 616 0 0 82,688, 616 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 聂亚莉 职工代表监事 任免 2019 年 04 月 23 日 职工代表大会选举 李伟 职工代表监事 任期满离任 2019 年 04 月 23 日 职工代表大会换届 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 1、HONGBO YAO：董事长兼总经理，男，加拿大国籍，香港永久居留权，1964 年出生，大专学历。1997 年创办公司 前身广州杜希电器有限公司；1997 年至今任公司董事长；2018 年 4 月至今任公司总经理，负责公司研发及战略工作。 2、HUIFANG CHEN：董事，女，加拿大国籍，香港永久居留权，1964 年出生，EMBA。2001 年加入公司，至今任公 司董事。 3、姚宏远：董事、副总经理，男，中国国籍，无永久境外居留权，1971 年出生，本科学历。2006 年加入公司，曾任公 司家影事业部总经理；2013 年 4 月至今任公司董事、副总经理。 4、阎忠民：董事，男，中国国籍，无境外永久居留权，1963 年出生，大专学历。1980 年 10 月至 1993 年 2 月任职于深 圳南航电子有限公司，历任技术员、助理工程师、工程师；1993 年 3 月至 1995 年 8 月任深圳航盛电子有限公司总工程师、 总经理助理；1995 年 8 月至 2000 年 5 月任深圳威利通电子有限公司副总经理、总工程师；2011 年 3 月至 2014 年至 4 月任 深圳市三林普利电子有限公司副总经理、总工程师；2014 年 5 月至今任子公司珠海惠威科技有限公司总工程师兼项目主管， 2018 年 9 月至今任公司董事。 5、吴战篪：独立董事，男，中国国籍，无永久境外居留权，1975 年出生，博士研究生学历，教授，博士生导师，注册 会计师。1997 年至 1999 年任湖南中兴会计师事务所审计师；1999 年至 2000 年任湖南英特会计师事务所审计师；2006 年至 今在暨南大学管理学院会计学系从事教学与科研工作，历任讲师，副教授，现任教授、博士生导师。2015 年 9 月至今任公 司独立董事，兼任佳禾智能科技股份有限公司（300793）独立董事，信利光电股份有限公司独立董事，深圳民爆光电股份有 限公司独立董事，深圳市华云中盛科技股份有限公司独立董事。 6、王震国：独立董事，男，中国国籍，无永久境外居留权，1976 年出生，博士研究生学历。1997 年 8 月至 2001 年 3 月任中国电子科技集团第十四研究所项目经理；2001 年至 2009 年取得河海大学硕士研究生和上海交通大学博士研究生学历； 2005 年 8 月至 2012 年 3 月任上海爱为乐帮网络科技有限公司执行董事；2012 年 3 月至今任职于虎童股权投资基金管理(天 津)有限公司，曾任副总经理，现任董事总经理。2015 年 9 月至今任公司独立董事，2017 年 9 月至今任韵盛发科技(北京)股 份有限公司董事，2018 年 12 月至今任绝味食品股份有限公司董事。 7、朱燕建：独立董事，男，中国国籍，无永久境外居留权，1981 年出生，博士研究生学历，教授。2010 年 2 月至今任 职于浙江大学经济学院，历任讲师、副教授，现任教授；2010 年 2 月至今任浙江大学金融研究院研究员。2017 年 5 月至今 任公司独立董事；兼任横店影视股份有限公司独立董事，浙江三门农村商业银行股份有限公司独立董事，浙江常山农村商业 银行股份有限公司独立董事。 （二）监事会成员 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 1、陈伟洪：监事会主席，男，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年出生，中专学历。2004 年至今任公司测试员，2017 年 12 月至今任公司监事会主席。 2、游均：监事，男，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年出生，高中学历。1997 年至今任公司生产主管，2018 年 4 月至今任公司监事。 3、聂亚莉：监事，女，中国国籍，无永久境外居留权，1982 年出生，大专学历。2013 年 5 月至 2019 年 1 月任子公司 珠海惠威行政人事部主管，2019 年 2 月至今任子公司珠海惠威售后服务部售后主管，2019 年 4 月至今任公司职工代表监事。 （三）高级管理人员 1、HONGBO YAO：总经理，简历详见“（一）董事会成员”。 2、姚宏远：副总经理，简历详见“（一）董事会成员”。 3、陈焕新：副总经理，男，中国国籍，无永久境外居留权，1963 年出生，本科学历，工程师。1983 年至 1986 年任福 建省 121 地质队工程师；1986 年至 1997 年任福建省龙岩市矿产资源管理办公室工程师；1997 年加入惠威；2013 年 4 月至 今任公司副总经理。 4、张小康：副总经理、董事会秘书，男，中国国籍，无永久境外居留权，1970 年出生，硕士研究生学历，中级会计师。 1999 年 7 月至 2004 年 7 月任广州邮电通信设备有限公司证券部经理；2004 年 7 月至 2010 年 9 月任广东省旅游集团有限公 司经营部经理；2010 年 10 月至 2011 年 11 月任广州御银科技股份有限公司证券事务专员；2011 年 12 月加入惠威科技，现 任公司副总经理、董事会秘书。 5、姜宁：财务总监，女，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年出生，本科学历，注册会计师。2008 年 6 月至 2010 年 1 月任格特拉克（江西）传动系统有限公司财务；2010 年 1 月至 2013 年 1 月任华普天健会计师事务所(北京)有限公司审 计员；2013 年 1 月至 2013 年 12 月任东海证券股份有限公司投资经理；2014 年 1 月至 2014 年 12 月任广州证券股份有限公 司投资经理；2015 年 1 月至 2018 年 3 月任中信证券股份有限公司投资经理；2018 年 8 月至今任公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日期 任期终 止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 姚宏远 广州安洪盈企业管理咨询有限公司 董事长 2012 年 05 月 07 日 否 陈焕新 广州安洪盈企业管理咨询有限公司 副董事长 2012 年 05 月 07 日 否 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期 终止 日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 HONGBO YAO HiVi International Limited（惠威國際有 限公司） 董事 2005 年 04 月 06 日 HONGBO YAO HiVi Investment Limited（惠威投資有限 公司） 董事 2006 年 06 月 30 日 HONGBO YAO HiVi Tech Limited（惠威科技有限公司） 董事 2010 年 04 月 12 日 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 HUIFANG CHEN HiVi International Limited（惠威國際有 限公司） 董事 2005 年 04 月 06 日 HUIFANG CHEN HiVi Investment Limited（惠威投資有限 公司） 董事 2006 年 06 月 30 日 HUIFANG CHEN HiVi Tech Limited（惠威科技有限公司） 董事 2010 年 04 月 12 日 HUIFANG CHEN Perfect Time Enterprise Limited（駿時企 業有限公司） 董事 1997 年 02 月 24 日 HUIFANG CHEN Sound Turbo Limited 董事 1998 年 09 月 18 日 HUIFANG CHEN Perfectly Good Limited 董事 1998 年 09 月 18 日 HUIFANG CHEN Onfield International Development Limited（安盛國際發展有限公司） 董事 2006 年 05 月 23 日 HUIFANG CHEN Honour Hong Kong Group Limited（鴻昇 香港集團有限公司） 董事 2007 年 10 月 16 日 HUIFANG CHEN Hui Jia Investments Limited（匯嘉投資有 限公司） 董事 2011 年 08 月 31 日 吴战篪 暨南大学 教授、博士 生导师 2017 年 10 月 01 日 是 吴战篪 广东佳禾智能科技股份有限公司 独立董事 2016 年 09 月 28 日 是 吴战篪 深圳民爆光电股份有限公司 独立董事 2019 年 07 月 01 日 是 吴战篪 信利光电股份有限公司 独立董事 2019 年 07 月 01 日 是 吴战篪 深圳市华云中盛科技股份有限公司 独立董事 2019 年 10 月 01 日 是 王震国 虎童股权投资基金管理(天津)有限公司 董事总经理 2012 年 03 月 31 日 是 王震国 任韵盛发科技(北京)股份有限公司 董事 2017 年 09 月 01 日 否 王震国 绝味食品股份有限公司 董事 2018 年 12 月 24 日 否 朱燕建 浙江大学 教授 2019 年 01 月 01 日 是 朱燕建 横店影视股份有限公司 独立董事 2017 年 05 月 24 日 是 朱燕建 浙江三门农村商业银行股份有限公司 独立董事 2017 年 02 月 27 日 是 朱燕建 浙江常山农村商业银行股份有限公司 独立董事 2018 年 04 月 23 日 是 在其他单位任职 情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司高管的薪酬方案由董事会薪酬与考核委员会根据不同岗位的主要管理范围、职责、重要性及行业相关岗位的薪酬水 平拟定，并提交董事会批准；公司董事、监事的薪酬方案分别由董事会、监事会拟定，提交股东大会审议。 公司董事、监事、高级管理人员报酬符合公司实际情况，有利于发挥董事、监事及高级管理人员的创造性与积极性，有 利于公司长远发展。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 HONGBO YAO 董事长、总经理 男 55 现任 31.61 否 HUIFANG CHEN 董事 女 55 现任 12.25 否 姚宏远 董事/副总经理 男 48 现任 37.78 否 阎忠民 董事 男 56 现任 19.72 否 吴战篪 独立董事 男 44 现任 5 否 朱燕建 独立董事 男 38 现任 5 否 王震国 独立董事 男 43 现任 5 否 李伟 职工代表监事 男 39 离任 3.52 否 聂亚莉 职工代表监事 女 37 现任 7.32 否 陈伟洪 监事会主席 男 36 现任 8.67 否 游均 监事 男 45 现任 10.53 否 陈焕新 副总经理 男 56 现任 38.33 否 张小康 副总经理、董事会秘书 男 49 现任 37.66 否 姜宁 财务总监 女 33 现任 37.33 否 合计 -- -- -- -- 259.72 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 227 主要子公司在职员工的数量（人） 591 在职员工的数量合计（人） 818 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 当期领取薪酬员工总人数（人） 818 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 417 销售人员 90 技术人员 165 财务人员 16 行政人员 130 合计 818 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 92 大专 178 中专、高中及以下 548 合计 818 2、薪酬政策 公司建立了与员工晋升系统配套的薪酬体系，采用岗位工资制对生产类、销售类、技术类、行政类、财务类等以岗定薪。 薪酬分配向战略性人才倾斜，确保核心人才收入水平的市场竞争力。员工薪酬政策会根据地域差异、人才供给情况、员工流 失情况、行业环境变化程度以及企业支付能力等作动态调整。 3、培训计划 为提高员工整体素质和工作效率，加强公司管理水平，公司结合经营和发展需要，制定年度培训计划。主要培训内容包 括员工素质、职业技能、生产安全管理、风险意识等各个方面，针对不同岗位的员工分别进行相应的岗位培训，促进公司员 工迅速提升在各自领域的技能，成长为专业人才。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交 易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构， 建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。 根据监管部门的最新要求和公司实际情况的变化，报告期内，公司对原有内控制度进一步进行细化，完善了公司法人治 理结构的制度平台，为公司的规范运作提供了更加完善的制度保障。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治 理准则》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大 会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。 2、关于董事和董事会 公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事 能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出 席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 3、关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议 事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性 进行监督。 4、内部审计制度的建立和执行情况 董事会下设审计委员会，主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议组织和核查工作。审计委员会下设审计部为 日常办事机构，公司上市后，审计部积极运作，按照上市公司的要求完善了部门职能和人员安排，审计部对公司内部控制制 度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。 5、关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息； 并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系,接待股东来访,回答投资者咨询，向投资者提供公司已 披露的资料；并指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮网（）为公司信息披露的指定 报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康 的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业 务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。报告 期内，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金的情形，也不存在公司为控股股东、实际控制人提供担保的行为。具体的 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 独立运营情况如下： 1、业务独立性 公司是独立从事生产经营的企业法人，拥有独立、完整的研发、生产、采购、销售体系，具有独立完整的业务体系及面 向市场独立经营的能力，不依赖于股东或其他任何关联方，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预公 司经营运作的情形。 2、人员独立性 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员与核心技术人员均专职在本公司工作并领取报酬， 没有在股东单位中担任任何行政职务，也没有在股东单位领薪；公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公 司章程》的有关规定产生，不存在控股股东越过公司股东大会、董事会、监事会而作出人事任免决定的情况；公司员工独立 于股东单位及其关联方，并执行独立的劳动、人事及工资管理制度。 3、资产独立性 本公司与控股股东及主要股东资产权属明确，不存在控股股东及主要股东违规占用本公司资金、资产及其他资源情况。 本公司的土地使用权、房产、机器设备、商标、专利、专有技术及其他资产的权属完全由公司独立享有，没有依赖股东资产 进行生产经营的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权。 4、机构独立性 本公司建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理负责的经理层等机构及相应的三会议事规则和《总经理工作细则》， 形成完善的法人治理结构；各职能部门按规定的职责独立运作；公司各职能部门与股东单位及其职能部门之间不存在上下级 关系，不存在股东单位干预本公司组织机构设立与运作情况。 5、财务独立性 本公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策；公司独立在银行开设 账户，不存在与股东单位共用银行账户的现象，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务；公司不存在股东单位或其他关 联方占用本公司货币资金或其他资产的情形；公司独立对外签订合同。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者 参与比 例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年度股东大会 年度 股东大会 66.98% 2019 年 04 月 23 日 2019 年 04 月 24 日 具体内容详见公司披露于巨潮 资讯网（） 《广州惠威电声科技股份有限 公司 2018 年度股东大会决议 公告》（公告编号：2019-021） 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 2019 年第一次临时 股东大会 临时 股东大会 66.97% 2019 年 09 月 10 日 2019 年 09 月 11 日 具体内容详见公司披露于巨潮 资讯网（） 《广州惠威电声科技股份有限 公司 2019 年第一次临时股东 大会决议公告》（公告编号： 2019-050） 2019 年第二次临时 股东大会 临时 股东大会 66.97% 2019 年 11 月 14 日 2019 年 11 月 15 日 具体内容详见公司披露于巨潮 资讯网（） 《广州惠威电声科技股份有限 公司 2019 年第二次临时股东 大会决议公告》（公告编号： 2019-061） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 吴战篪 4 2 2 0 0 否 3 王震国 4 1 3 0 0 否 3 朱燕建 4 1 3 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业 板上市公司规范运作指引》、《公司章程》及《独立董事工作制度》等法律法规及规章制度的相关规定，忠实勤勉地履行独立 董事职责，积极出席报告期内公司召开的相关会议，认真审议董事会各项议案，对相关事项发表了独立意见，也在公司的制 度完善和日常经营决策等方面提出了专业性建议，并被公司予以采纳，较好的发挥了独立董事的作用，切实维护了公司和股 东尤其是中小股东利益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略发展委员会。报告期内，各专业委员会在公司章程及工 作条例范围内，切实履行职责，为董事会决策提供专业支持。 审计委员会积极履行职责，提高公司内部控制能力，健全内部控制制度，完善内部控制程序，切实有效地监督了公司的 外部审计，高质高效的完成审计工作。 提名委员会行使提名权、建议权，不断完善公司法人治理结构，增强董事、高级管理人员选举程序的科学性、民主性， 优化董事会、高管层的组成人员结构。 薪酬与考核委员通过建立、完善高级管理人员的业绩考核与评价体系，制订科学、有效的薪酬管理制度，实施公司的人 才开发与利用战略，对公司薪酬管理执行过程中的相关情况提出建议性意见等，切实履行了勤勉尽责义务。 战略发展委员会根据企业发展需要，对公司发展规划和战略进行科学决策，研究、制订、规划公司长期发展战略，有效 指导经营层开展相关经营活动，进一步增强了公司的可持续发展能力。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司逐步建立和完善高级管理人员绩效考核标准和激励约束机制，公司第三届董事会由董事会薪酬与考核委员会对高级管理 人员的薪酬制度执行情况进行检查和监督。公司董事会薪酬与考核委员会根据实际情况对公司高级管理人员进行考核后，一 致认为：公司2019年度高级管理人员薪酬方案合理、激励约束机制有效，薪酬发放的程序符合有关法律、法规及《公司章程》 的规定。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 15 日 内部控制评价报告全文披露索引 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）重大缺陷：一个或多个一般缺陷的 组合，可能严重影响内部整体控制的有 效性，进而导致企业无法及时防范或发 现严重偏离整体控制目标的情形。出现 下列情形的，认定为重大缺陷：1)公司 董事、监事和高级管理人员存在舞弊； 2)公司更正已公布的财务报告，以反映 对重大错报的纠正；3)审计师发现当期 财务报告存在重大错报，而内部控制在 运行过程中未能发现该错报；4)审计委 员会和内部审计机构对内部控制的监督 无效；5)有关重大缺陷的内部控制评价 结果没有在合理时间内得到整改，有可 能影响财务报告的真实可靠性。 （2）重要缺陷：一个或多个一般缺陷的 组合，其严重程度低于重大缺陷，但导 致企业无法及时防范或发现偏离整体控 制目标的严重程度依然重大，须引起企 业管理层关注。出现下列情形的，认定 为重要缺陷：1)在下列领域的控制存在 缺陷，经综合分析不能合理保证财务报 表信息的真实、准确和可靠，判定为重 要缺陷：①是否根据一般公认会计准则 对会计政策进行选择和应用的控制；② 对非常规或非系统性交易的控制；③对 财务报告流程与相关信息系统的内控。 2)审计师发现当期财务报告存在重要缺 陷，而内部控制在运行过程中未能发现 该错报；3)有关重要缺陷的内部控制评 价结果没有在合理时间内得到整改，有 可能影响财务报告的真实可靠性。 （3）一般缺陷：不构成重大缺陷或重要 缺陷的其他内部控制缺陷。 （1）重大缺陷：1)重要业务缺乏制 度控制或制度体系严重缺失；2)管理 层不胜任、不作为，或凌驾于内部控 制之上；3)企业经营活动严重违反国 家法律法规；4)企业重大决策程序或 信息披露不合规；5)核心管理团队或 关键岗位人员非正常流失严重；6)媒 体负面新闻频现，对公司声誉或资本 市场定价造成重大负面影响；7)有关 重大缺陷的内部控制评价结果没有 在合理时间内得到整改；8)企业重要 信息泄密或知识产权受到侵权，削弱 公司产品的市场竞争力并造成重大 损失。 （2）重要缺陷：1)对重要业务的管 理制度或授权控制存在缺陷；2)企业 经营管理流程存在明显不符合经济 效益情形；3)媒体负面新闻频现，对 公司声誉或资本市场定价造成较大 负面影响；4)有关重要缺陷的内部控 制评价结果没有在合理时间内得到 整改；5)企业重要信息泄密或知识产 权受到侵权，削弱公司产品的市场竞 争力但并未造成重大损失。 （3）一般缺陷：不构成重大缺陷或 重要缺陷的其他内部控制缺陷。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 定量标准 （1）重大缺陷：营业收入总额的 0.5% ≤错报； （2）重要缺陷：营业收入总额的 0.2% ≤错报＜营业收入总额的 0.5%； （3）一般缺陷：错报＜营业收入总额的 0.2%。 （1）重大缺陷：1)造成公司直接或 潜在经济损失大于或等于 100 万元； 2)对公司造成较大负面影响并以公 告形式对外披露；3)连续 3 年及以上 未维护、更新内控体系文件，未形成 完整的内控抽样底稿。 （2）重要缺陷：1)造成公司直接或 潜在经济损失大于或等于 50 万元且 小于 100 万元；2)受到国家政府部门 处罚但未对公司定期报告披露造成 负面影响；3)连续 2 年及以上未维护、 更新内控体系文件，未形成完整的内 控抽样底稿。 （3）一般缺陷：1)造成公司直接或 潜在经济损失小于 50 万元；2)受到 省级（含省级）以下政府部门处罚但 未对公司定期报告披露造成负面影 响；3)未按年度维护、更新内控体系 文件，未形成完整的内控抽样底稿。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 14 日 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 亚会 A 审字（2020）0157 号 注册会计师姓名 王瑜军、李德洲 审计报告正文 广州惠威电声科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了广州惠威电声科技股份有限公司（以下简称惠威科技）财务报表，包括2019年12月31日的合并 及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了惠威科技2019年12 月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责 任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于惠威科技， 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 （三）关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务 报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1、收入确认 （1）事项描述： 如财务报表附注六、第（二十六）点所述，2019年度合并报表营业收入为27,486.04万元，由于收入确认是 公司关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入的确认认定 为关键审计事项。 （2）审计应对： ①测试公司销售与收款相关内部控制的设计和运行有效性； ②检查主要客户合同相关条款及同行业上市公司收入确认方法，并评价收入确认是否符合会计准则的要求； ③检查主要客户的相关销售合同及订单、销售出库单、货物运输的物流单据、客户签收单、销售发票、银 行单据等原始资料，并检查期后回款情况，核查收入的真实性，同时确认公司收入确认是否与披露的会计政策 一致； ④检查京东和亚马逊外接供应商系统，核对公司的发货记录与客户的收货记录是否一致； 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 ⑤通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与公司不存在关联关系； ⑥选择样本向客户函证当期销售额及欠款余额； ⑦对营业收入执行截止性测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间。 2、存货跌价准备 （1）事项描述： 如财务报表附注六、第（六）点所述，截至2019年12月31日，公司合并报表存货余额为 9,724.59 万元， 存货跌价准备余额为484.35万元，存货账面价值为9,240.24万元，占期末资产总额的19.59%。对于存货，管理 层考虑其是否有客观性证据表明其存在跌价迹象。存货的可变现净值的确定需要管理层作出重大判断，因此我 们将存货的跌价准备评估认定为关键审计事项。 （2）审计应对： ①评估和测试生产与仓储及存货跌价准备计提流程内部控制的设计及运行的有效性； ②获取并评价管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设，考虑国家对于电子音响行业的相关政策以 及公司的预期销售计划等因素对存货跌价准备的可能影响； ③对存货周转天数以及存货库龄进行审核并执行分析性程序，判断是否存在较长库龄的存货导致存货减值 的风险； ④对存货进行盘点，了解存货的存储状况，是否明显毁损，以判断公司计提跌价准备是否充 ⑤根据市场价格扣除进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后计算存货的可变现净值，将其与成本 进行比较，复核管理层计算的存货跌价准备计提金额及相关会计处理。 （四）其他信息 惠威科技管理层对其他信息负责。其他信息包括惠威科技2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并及 公司财务报表和我们的审计报告。 我们对合并及公司财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对合并及公司财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 合并及公司财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无 任何事项需要报告。 （五）管理层和治理层对财务报表的责任 惠威科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，惠威科技管理层负责评估惠威科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非惠威科技管理层计划清算惠威科技、终止运营或别无其他现实的选择。 惠威科技治理层负责监督惠威科技的财务报告过程。 （六）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计 意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总 能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务 报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工 作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述 或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对惠威科技 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不 确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致惠 威科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就惠威科技中实体或业务活动中的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别 出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我 们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在 审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事 项。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 王瑜军（项目合伙人） 中国注册会计师 李德洲 中国·北京 二〇二〇年四月十四日 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 131,585,718.02 87,000,917.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 600,000.00 应收账款 8,018,196.59 10,612,102.81 应收款项融资 预付款项 2,280,849.29 2,228,231.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,731,603.18 1,559,544.57 其中：应收利息 973,446.57 342,775.36 应收股利 买入返售金融资产 存货 92,441,152.66 112,086,534.01 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 110,897,369.86 142,172,637.95 流动资产合计 347,554,889.60 355,659,968.64 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 778,250.00 978,779.97 固定资产 110,348,794.99 118,351,232.99 在建工程 3,031,458.51 1,642,511.49 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,574,276.64 6,389,532.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,132,305.56 3,100,358.01 递延所得税资产 2,307,390.42 2,223,795.63 其他非流动资产 372,541.00 932,640.31 非流动资产合计 124,545,017.12 133,618,851.19 资产总计 472,099,906.72 489,278,819.83 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 24,550,025.23 23,524,836.86 预收款项 4,740,178.35 2,182,461.56 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6,246,118.80 5,496,345.86 应交税费 4,086,773.57 3,690,849.89 其他应付款 6,065,121.80 5,711,124.20 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 45,688,217.75 40,605,618.37 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,868,365.30 3,423,042.98 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,868,365.30 3,423,042.98 负债合计 50,556,583.05 44,028,661.35 所有者权益： 股本 124,676,400.00 124,676,400.00 其他权益工具 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 其中：优先股 永续债 资本公积 139,094,060.44 139,094,060.44 减：库存股 其他综合收益 1,636.87 -1,843.72 专项储备 盈余公积 20,987,144.48 15,641,129.21 一般风险准备 未分配利润 136,784,081.88 165,840,412.55 归属于母公司所有者权益合计 421,543,323.67 445,250,158.48 少数股东权益 所有者权益合计 421,543,323.67 445,250,158.48 负债和所有者权益总计 472,099,906.72 489,278,819.83 法定代表人：HONGBOYAO 主管会计工作负责人：姜宁 会计机构负责人：姜宁 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 47,725,322.68 26,436,055.33 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6,326,620.93 9,724,140.19 应收款项融资 预付款项 1,196,444.32 660,440.84 其他应收款 971,490.84 911,064.22 其中：应收利息 605,786.30 161,315.07 应收股利 存货 26,295,229.85 36,747,270.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 其他流动资产 72,896,810.10 113,952,141.12 流动资产合计 155,411,918.72 188,431,112.32 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 251,176,063.01 251,176,063.01 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,816,043.82 2,774,468.29 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 321,997.68 454,954.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 705,064.28 922,125.98 递延所得税资产 450,539.60 204,093.51 其他非流动资产 非流动资产合计 255,469,708.39 255,531,705.43 资产总计 410,881,627.11 443,962,817.75 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,328,153.26 9,807,313.97 预收款项 695,687.71 981,464.88 合同负债 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 应付职工薪酬 1,845,545.67 1,382,191.12 应交税费 213,749.93 307,614.34 其他应付款 4,523,484.30 43,798,819.90 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,606,620.87 56,277,404.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 19,606,620.87 56,277,404.21 所有者权益： 股本 124,676,400.00 124,676,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 138,295,257.52 138,295,257.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 20,987,144.48 15,641,129.21 未分配利润 107,316,204.24 109,072,626.81 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 所有者权益合计 391,275,006.24 387,685,413.54 负债和所有者权益总计 410,881,627.11 443,962,817.75 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 274,816,055.36 266,619,585.12 其中：营业收入 274,816,055.36 266,619,585.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 254,340,226.22 249,014,630.96 其中：营业成本 174,662,178.54 170,504,979.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 3,765,639.54 3,119,683.83 销售费用 26,647,329.20 26,282,523.86 管理费用 28,761,675.18 29,902,940.06 研发费用 21,799,347.88 21,452,865.63 财务费用 -1,295,944.12 -2,248,362.13 其中：利息费用 利息收入 1,443,181.26 1,973,973.64 加：其他收益 1,097,210.25 2,437,239.88 投资收益（损失以“－”号填列） 5,223,780.79 4,045,961.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 信用减值损失（损失以“-”号填列） 34,406.67 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,185,357.57 -2,855,316.33 资产处置收益（损失以“-”号填列） 76,581.55 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,722,450.83 21,232,839.36 加：营业外收入 4,081,315.08 9,603,652.64 减：营业外支出 110,709.29 101,727.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,693,056.62 30,734,764.77 减：所得税费用 2,532,812.02 2,508,653.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,160,244.60 28,226,111.48 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 26,160,244.60 28,226,111.48 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 26,160,244.60 28,226,111.48 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 3,480.59 21,746.83 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,480.59 21,746.83 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 3,480.59 21,746.83 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 3,480.59 21,746.83 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 七、综合收益总额 26,163,725.19 28,247,858.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 26,163,725.19 28,247,858.31 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.21 0.23 （二）稀释每股收益 0.21 0.23 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：HONGBOYAO 主管会计工作负责人：姜宁 会计机构负责人：姜宁 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 87,810,532.07 95,153,685.33 减：营业成本 56,908,797.40 66,839,853.19 税金及附加 825,211.54 244,538.42 销售费用 14,110,145.84 15,881,900.16 管理费用 9,439,900.40 9,667,590.43 研发费用 8,142,333.22 6,418,937.29 财务费用 10,673.24 -543,080.54 其中：利息费用 556,092.01 649,640.71 利息收入 699,119.83 963,336.95 加：其他收益 46,039.63 564,251.59 投资收益（损失以“－”号填列） 53,932,104.09 2,919,402.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 45,417.94 资产减值损失（损失以“-”号填列） -41,365.88 -969,328.25 资产处置收益（损失以“-”号填列） 76,581.55 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,432,247.76 -841,727.54 加：营业外收入 845,114.06 5,696,308.40 减：营业外支出 72,797.96 52,728.84 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,204,563.86 4,801,852.02 减：所得税费用 -255,588.84 270,139.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,460,152.70 4,531,712.56 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 53,460,152.70 4,531,712.56 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 53,460,152.70 4,531,712.56 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.43 0.04 （二）稀释每股收益 0.43 0.04 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 316,353,345.96 303,758,861.61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,247,310.69 84,808.49 收到其他与经营活动有关的现金 11,942,312.14 19,388,150.58 经营活动现金流入小计 330,542,968.79 323,231,820.68 购买商品、接受劳务支付的现金 141,078,065.77 188,340,037.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 67,087,883.64 71,447,468.55 支付的各项税费 24,535,176.28 20,222,719.34 支付其他与经营活动有关的现金 31,924,589.69 30,163,220.93 经营活动现金流出小计 264,625,715.38 310,173,446.18 经营活动产生的现金流量净额 65,917,253.41 13,058,374.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 468,000,000.00 318,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,593,109.58 3,707,556.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 261,448.36 1,747.57 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 472,854,557.94 321,709,303.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,371,974.38 14,757,502.82 投资支付的现金 438,000,000.00 458,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 444,371,974.38 472,757,502.82 投资活动产生的现金流量净额 28,482,583.56 -151,048,199.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,870,560.00 16,623,520.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 49,870,560.00 16,623,520.00 筹资活动产生的现金流量净额 -49,870,560.00 -16,623,520.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 55,523.64 37,670.64 五、现金及现金等价物净增加额 44,584,800.61 -154,575,673.94 加：期初现金及现金等价物余额 86,305,604.91 240,881,278.85 六、期末现金及现金等价物余额 130,890,405.52 86,305,604.91 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,061,155.30 108,108,722.28 收到的税费返还 1,763,274.85 57,201.79 收到其他与经营活动有关的现金 1,838,268.01 9,072,932.99 经营活动现金流入小计 106,662,698.16 117,238,857.06 购买商品、接受劳务支付的现金 47,143,983.24 96,292,600.70 支付给职工以及为职工支付的现金 18,847,456.78 18,004,207.68 支付的各项税费 6,476,227.48 2,833,605.76 支付其他与经营活动有关的现金 15,320,965.58 17,224,460.42 经营活动现金流出小计 87,788,633.08 134,354,874.56 经营活动产生的现金流量净额 18,874,065.08 -17,116,017.50 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 336,000,000.00 234,000,000.00 取得投资收益收到的现金 53,487,632.86 2,758,087.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 184,952.59 1,747.57 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 389,672,585.45 236,759,835.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 819,746.20 1,199,378.62 投资支付的现金 296,000,000.00 346,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 296,819,746.20 347,199,378.62 投资活动产生的现金流量净额 92,852,839.25 -110,439,543.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,460,017.54 17,273,160.71 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 90,460,017.54 17,273,160.71 筹资活动产生的现金流量净额 -90,460,017.54 22,726,839.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,380.56 -4,670.38 五、现金及现金等价物净增加额 21,289,267.35 -104,833,391.97 加：期初现金及现金等价物余额 25,740,742.83 130,574,134.80 六、期末现金及现金等价物余额 47,030,010.18 25,740,742.83 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权 益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 124,676,400.00 139,094,060.44 -1,843.72 15,641,129.21 165,840,412.55 445,250,158.48 445,250,158.48 加：会计政策变 更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初余额 124,676,400.00 139,094,060.44 -1,843.72 15,641,129.21 165,840,412.55 445,250,158.48 445,250,158.48 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 3,480.59 5,346,015.27 -29,056,330.67 -23,706,834.81 -23,706,834.81 （一）综合收益总额 3,480.59 26,160,244.60 26,163,725.19 26,163,725.19 （二）所有者投入和 减少资本 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 1．所有者投入的普 通股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 5,346,015.27 -55,216,575.27 -49,870,560.00 -49,870,560.00 1．提取盈余公积 5,346,015.27 -5,346,015.27 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -49,870,560.00 -49,870,560.00 -49,870,560.00 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 124,676,400.00 139,094,060.44 1,636.87 20,987,144.48 136,784,081.88 421,543,323.67 421,543,323.67 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 83,117,600.00 180,652,860.44 -23,590.55 15,187,957.95 154,690,992.33 433,625,820.17 433,625,820.17 加：会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 二、本年期初余额 83,117,600.00 180,652,860.44 -23,590.55 15,187,957.95 154,690,992.33 433,625,820.17 433,625,820.17 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 41,558,800.00 -41,558,800.00 21,746.83 453,171.26 11,149,420.22 11,624,338.31 11,624,338.31 （一）综合收益总 额 21,746.83 28,226,111.48 28,247,858.31 28,247,858.31 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的普 通股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 453,171.26 -17,076,691.26 -16,623,520.00 -16,623,520.00 1．提取盈余公积 453,171.26 -453,171.26 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -16,623,520.00 -16,623,520.00 -16,623,520.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 41,558,800.00 -41,558,800.00 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 1．资本公积转增资 本（或股本） 41,558,800.00 -41,558,800.00 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 124,676,400.00 139,094,060.44 -1,843.72 15,641,129.21 165,840,412.55 445,250,158.48 445,250,158.48 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 一、上年期末余额 124,676,400.00 138,295,257.52 15,641,129.21 109,072,626.81 387,685,413.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 124,676,400.00 138,295,257.52 15,641,129.21 109,072,626.81 387,685,413.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,346,015.27 -1,756,422.57 3,589,592.70 （一）综合收益总额 53,460,152.70 53,460,152.70 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 5,346,015.27 -55,216,575.27 -49,870,560.00 1．提取盈余公积 5,346,015.27 -5,346,015.27 2．对所有者（或股东）的分配 -49,870,560.00 -49,870,560.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 124,676,400.00 138,295,257.52 20,987,144.48 107,316,204.24 391,275,006.24 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 83,117,600.00 179,854,057.52 15,187,957.95 121,617,605.51 399,777,220.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 83,117,600.00 179,854,057.52 15,187,957.95 121,617,605.51 399,777,220.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 41,558,800.00 -41,558,800.00 453,171.26 -12,544,978.70 -12,091,807.44 （一）综合收益总额 4,531,712.56 4,531,712.56 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 453,171.26 -17,076,691.26 -16,623,520.00 1．提取盈余公积 453,171.26 -453,171.26 2．对所有者（或股东）的分配 -16,623,520.00 -16,623,520.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 41,558,800.00 -41,558,800.00 1．资本公积转增资本（或股本） 41,558,800.00 -41,558,800.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 124,676,400.00 138,295,257.52 15,641,129.21 109,072,626.81 387,685,413.54 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 三、公司基本情况 1、公司概述 2017年7月21日，经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2017]1024号）和深圳证券交易所同意（深证上[2017]452 号文），公司在深交所中小板上市，股票简称：惠威科技，股票代码：002888。公司在广州市工商行政管理南沙分局登记注 册，统一社会信用代码为914401156185158235，截止至2019年12月31日，注册资本为人民币 124,676,400.00元。 2、公司注册资本 人民币壹亿贰仟肆佰陆拾柒万陆仟肆佰元整。 3、公司所属行业性质 公司属于电子制造业。 4、公司经营范围 电子、通信与自动控制技术研究、开发：广播电视接收设备及器材制造（不含卫星电视广播地面接收设备）；音响设备 制造；影视录放设备制造；家用视听设备零售；家用电器批发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 5、公司的注册地和总部办公室地址 广州市南沙区东涌镇三沙公路13号。 6、公司的法定代表人 HONGBOYAO. 7、财务报告批注报出日 本财务报告业经公司董事会2020年4月14日批准对外报出。 本期纳入合并范围的子公司包括4家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“八 、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制本公司会计核算以权责发生制为基 础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制订的具体会计 政策和会计估计，详见本附注四、“（十一）金融工具减值”、 “（十二）存货”、 “（十六）固定资产”、 “（二十四）收入” 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 等各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量 等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务 收支的计价和结算币种。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常 情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合 并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控 制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债， 本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生 时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金 额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留 存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并 现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以 前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被 合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量， 按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 2.非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的 权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现 金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨 认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制 权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并 当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。 在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 6、合并财务报表的编制方法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大 内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项 下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财 务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态 存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进 行调整。 在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 当公司确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方 法进行核算。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、可随时变现、价值 变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 9、外币业务和外币报表折算 外币业务折算 公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负 债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本 化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。 外币报表折算 外币财务报表折算：外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分 配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折 算产生的外币报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。实质上构成对境外经营 净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下 的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币 现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时 确认一项金融资产或金融负债。 1.金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2 金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征 与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于 此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量 特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇 兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该 类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部 分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 3.金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计 入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计 入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。 其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的 会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分 类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5.金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方） 与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止 确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认 原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 的差额，计入当期损益。 6.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以 净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此 以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征 相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 8.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售 或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 9.金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部 分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准 备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实 际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的 信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额 计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约 概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个 存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的 应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信 用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认 为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 11、应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其 划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征 12、应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项。 13、应收款项融资 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用 损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。 关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 15、存货 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、半成品、在产品、委托加工物资、发出商品和低值易耗品等大类。 取得和发出存货的计价方法 购入原材料、包装物等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品和自制半成品入库时按实际 生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 存货跌价准备的确认和计提 按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 存货的盘存制度 采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事 会批准后，在期末结账前处理完毕。 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关 规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 长期股权投资初始成本的确定 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比 例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持 被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分 步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 （2） 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为 购买日所属当期投资收益。 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允 价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允 价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对 债务人的投资。 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。 确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认 定为重大影响。 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额 的差额计提相应的减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产的确认标准 已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投 资性房地产。 投资性房地产的初始计量方法 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资 产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式 取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。 投资性房地产的后续计量 采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际价值低于 账面价值的差额计提减值准备。 24、固定资产 （1）确认条件 1、固定资产确认条件 固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产的分类为：房屋建筑物及辅助设施、机器设备、运输设备、办公设备及其他。 固定资产计价：在取得时按实际成本计价。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 6-20 年 5% 4.75-15.83% 机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 4-7 年 5% 13.57-23.75% 办公设备及其他 年限平均法 3-10 年 5% 9.50-31.67% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 25、在建工程 在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专 门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失 一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计在未 来3年内不会重新再开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 26、借款费用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费 用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资 本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期 限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 本公司无形资产使用寿命估计情况如下： 项目 预计使用寿命 土地使用权 土地使用证登记年限 软件使用权 合同约定的使用期限或预计可带来未来经济利益的年限 无形资产减值准备 公司于资产负债表日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按 单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形 资产将在内部使用时，证明其有用性。 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 （2）内部研究开发支出会计政策 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形 资产将在内部使用时，证明其有用性。 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为 资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 31、长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无 形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企 业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后 的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 32、长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括租入固定资产改良支出和公交巴士站 名服务费等，其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 租入固定资产改良支出 直线法 按合同约定的租赁期 公交巴士站服务费 直线法 按合同约定的冠名期 临时厂房及自有房屋建筑物装修支出 直线法 2-5年 网站建设费 直线法 5年 长期待摊费用的项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤 保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现 后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期 薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（1）设定提存计划：公司向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服 务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划： 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间， 拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按 照离职后福利处理。 35、租赁负债 36、预计负债 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现 时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 销售商品收入的确认 当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和 成本能够可靠地计量。 销售商品收入的具体确认方法： 国内销售和国外子公司销售，公司根据销售合同和销售订单，在将货物发出送达至约定地点并取得对方验收确认时确认 收入；出口销售，公司以产品装上买方指定的船只，将货物交付承运人，报关出口获得海关签发的报关单时确认产品销售收 入。 提供劳务收入的确认 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如果 提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收 入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部 不能够得到补偿的，不确认收入。 提供他人使用公司资产取得收入的确认方法 当下列条件同时满足时予以确认： 与交易相关的经济利益能够流入公司； 收入的金额能够可靠地计量。 40、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能 可靠取得，则按名义金额计量。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相 关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成 本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 41、递延所得税资产/递延所得税负债 1、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结 果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税 负债及相应的递延所得税费用。 2、递延所得税资产的确认 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 3、递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 商誉的初始确认。 同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 4、公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同 时满足 下列条件的除外： 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 财政部于2017年3月31日分别发布 了《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量（2017年修订）》（财会 〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号 ——金融资产转移（2017年修订）》（财 会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24 号——套期会计（2017年修订）》（财会 〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了 《企业会计准则第37号——金融工具 列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准 则”），要求境内上市企业自2019年1月1 日起执行新金融工具准则。 已经董事会批准。 财政部于2019年4月发布了《财政 部关于修订印发2019年度一般企业财 务报表格式的通知》 （财会[2019]6号）， 2018年6月发布的《财政部关于修订印 发2018年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15号）同时废止； 财政部于2019年9月发布了《财政部关 于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16号），《财 政部关于修订印发2018年度合并财务 报表格式的通知》（财会[2019]1号）同 时废止。根据财会[2019]6号和财会 [2019]16号，本公司对财务报表格式进 行了以下修订：资产负债表，将“应收 票据及应收账款”行项目拆分为“应收 票据”及“应收账款”；将“应付票据 及应付账款”行项目拆分为“应付票据” 及“应付账款”。本公司对可比期间的 比较数据按照财会[2019]6号文进行调 整。 已经董事会批准。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司 该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的 合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量 且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的， 本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财 务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 本公司持有的某些理财产品，其收益取决于标的资产的收益率，原分类为其他流动资产。由于其合同现金流量不仅仅为 对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，本公司在2019年1月1日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，列报为交易性金融资产。 首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 对合并财务报表的影响 2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他流动资产- 理财产品 成本 140,000,000.00 其他流动资产 -理财产品 以摊余成本计量 60,000,000.00 交易性金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益 80,000,000.00 对母公司财务报表的影响 2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他流动资产 -理财产品 成本 112,000,000.00 其他流动资产 -理财产品 以摊余成本计量 32,000,000.00 交易性金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益 80,000,000.00 首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 对合并报表的影响 项目 2018年12月31日 （变更前） 重分类 重新计量 2019年1月1日（变更后） 成本： 其他流动资产-理财产品 140,000,000.00 减：转出至交易性金融资产 -80,000,000.00 重新计量：预计信用损失准备 - 按新金融工具准则列示的余额 60,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益： 交易性金融资产 - 加：其他流动资产-理财产品（原 准则）转入 80,000,000.00 - 按新金融工具准则列示的余额 80,000,000.00 对母公司报表的影响 项目 2018年12月31日 （变更前） 重分类 重新计量 2019年1月1日（变更后） 成本： 其他流动资产-理财产品 112,000,000.00 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 减：转出至交易性金融资产 -32,000,000.00 - 按新金融工具准则列示的余额 80,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益： 交易性金融资产 - 加：其他流动资产-理财产品（原 准则）转入 32,000,000.00 - 按新金融工具准则列示的余额 32,000,000.00 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 87,000,917.41 87,000,917.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 80,000,000.00 80,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 10,612,102.81 10,612,102.81 应收款项融资 预付款项 2,228,231.89 2,228,231.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,559,544.57 1,559,544.57 其中：应收利息 342,775.36 342,775.36 应收股利 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 买入返售金融资产 存货 112,086,534.01 112,086,534.01 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 142,172,637.95 62,172,637.95 80,000,000.00 流动资产合计 355,659,968.64 355,659,968.64 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 978,779.97 978,779.97 固定资产 118,351,232.99 118,351,232.99 在建工程 1,642,511.49 1,642,511.49 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6,389,532.79 6,389,532.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,100,358.01 3,100,358.01 递延所得税资产 2,223,795.63 2,223,795.63 其他非流动资产 932,640.31 932,640.31 非流动资产合计 133,618,851.19 133,618,851.19 资产总计 489,278,819.83 489,278,819.83 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 23,524,836.86 23,524,836.86 预收款项 2,182,461.56 2,182,461.56 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5,496,345.86 5,496,345.86 应交税费 3,690,849.89 3,690,849.89 其他应付款 5,711,124.20 5,711,124.20 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 40,605,618.37 40,605,618.37 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,423,042.98 3,423,042.98 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,423,042.98 3,423,042.98 负债合计 44,028,661.35 44,028,661.35 所有者权益： 股本 124,676,400.00 124,676,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 139,094,060.44 139,094,060.44 减：库存股 其他综合收益 -1,843.72 -1,843.72 专项储备 盈余公积 15,641,129.21 15,641,129.21 一般风险准备 未分配利润 165,840,412.55 165,840,412.55 归属于母公司所有者权益合计 445,250,158.48 445,250,158.48 少数股东权益 所有者权益合计 445,250,158.48 445,250,158.48 负债和所有者权益总计 489,278,819.83 489,278,819.83 调整情况说明 本公司持有的某些理财产品，其收益取决于标的资产的收益率，原分类为其他流动资产。由于其合同现金流量不仅仅为 对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，本公司在2019年1月1日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，列报为交易性金融资产。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 26,436,055.33 26,436,055.33 交易性金融资产 80,000,000.00 80,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 9,724,140.19 9,724,140.19 应收款项融资 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 预付款项 660,440.84 660,440.84 其他应收款 911,064.22 911,064.22 其中：应收利息 161,315.07 161,315.07 应收股利 存货 36,747,270.62 36,747,270.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 113,952,141.12 33,952,141.12 80,000,000.00 流动资产合计 188,431,112.32 188,431,112.32 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 251,176,063.01 251,176,063.01 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,774,468.29 2,774,468.29 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 454,954.64 454,954.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 922,125.98 922,125.98 递延所得税资产 204,093.51 204,093.51 其他非流动资产 非流动资产合计 255,531,705.43 255,531,705.43 资产总计 443,962,817.75 443,962,817.75 流动负债： 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,807,313.97 9,807,313.97 预收款项 981,464.88 981,464.88 合同负债 应付职工薪酬 1,382,191.12 1,382,191.12 应交税费 307,614.34 307,614.34 其他应付款 43,798,819.90 43,798,819.90 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 56,277,404.21 56,277,404.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 56,277,404.21 56,277,404.21 所有者权益： 股本 124,676,400.00 124,676,400.00 其他权益工具 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 其中：优先股 永续债 资本公积 138,295,257.52 138,295,257.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 15,641,129.21 15,641,129.21 未分配利润 109,072,626.81 109,072,626.81 所有者权益合计 387,685,413.54 387,685,413.54 负债和所有者权益总计 443,962,817.75 443,962,817.75 调整情况说明 本公司持有的某些理财产品，其收益取决于标的资产的收益率，原分类为其他流动资产。由于其合同现金流量不仅仅为 对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，本公司在2019年1月1日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，列报为交易性金融资产。 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 5%、13%、16% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广州惠威电声科技股份有限公司 15% 珠海惠威科技有限公司 15% 广州骏声物业管理有限公司 20% 中山市惠威电器有限公司 20% 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 HiVi Acoustics, Inc. 按美国相关法律规定纳税 2、税收优惠 1、企业所得税 公司于2015年10月10日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的《高新技 术企业证书》，有效期为三年，2015-2017年按15%的税率缴纳企业所得税，2018年通过高新技术企业复审，有效期三年，按 15%税率缴企业所得税。 珠海惠威科技有限公司于2017年11月9日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务 局批准的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2017-2019年按15%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税（2019）13号）等规定，子公司广州 骏声物业管理有限公司、中山市惠威电器有限公司小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元部分，减按25%计入应纳税所 得额，按20%的税率纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分，减按50%计入应纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 163,150.41 174,974.19 银行存款 130,005,779.40 85,393,400.18 其他货币资金 1,416,788.21 1,432,543.04 合计 131,585,718.02 87,000,917.41 其中：存放在境外的款项总额 864,153.13 2,922,434.50 其他说明：截止 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金余额为 1,416,788.21 元，其中：建行龙行商务卡信用保证金 695,312.50 元；亚马逊余额为 285,064.42 元；支付宝余额为 238,138.19 元；苏宁易付宝余额为 58,039.30 元；天猫保证金 100,000.00 元；paypal 余额为 30,233.80 元；淘宝保证金 10,000.00 元。 截止2019年12月31日，公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 信用卡保证金 695,312.50 695,312.50 合计 695,312.50 695,312.50 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 80,000,000.00 其中： 理财产品 80,000,000.00 其中： 合计 80,000,000.00 其他说明：期初调整详见第十二节附注五、44。 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 600,000.00 合计 600,000.00 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金 额 计提 比例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收票据 600,000.00 100.00% 600,000.00 其中： 银行承兑汇票 600,000.00 100.00% 600,000.00 合计 600,000.00 100.00% 600,000.00 按单项计提坏账准备：0 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况：无 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 8,613,878.84 100.00% 595,682.25 6.92% 8,018,196.59 11,321,117.09 100.00% 709,014.28 6.26% 10,612,102.81 其中： 合计 8,613,878.84 100.00% 595,682.25 6.92% 8,018,196.59 11,321,117.09 100.00% 709,014.28 6.26% 10,612,102.81 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 按单项计提坏账准备：0 元 按组合计提坏账准备：595,682.25 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 8,353,729.80 417,686.49 5.00% 1 至 2 年 50,226.95 5,022.70 10.00% 2 至 3 年 42,720.91 12,816.27 30.00% 3 至 4 年 13,730.62 6,865.31 50.00% 4 至 5 年 895.40 716.32 80.00% 5 年以上 152,575.16 152,575.16 100.00% 合计 8,613,878.84 595,682.25 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 8,353,729.80 1 年以内 8,353,729.80 1 至 2 年 50,226.95 2 至 3 年 42,720.91 3 年以上 167,201.18 3 至 4 年 13,730.62 4 至 5 年 895.40 5 年以上 152,575.16 合计 8,613,878.84 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按账龄组合计提坏 账准备的应收账款 709,014.28 -113,332.03 595,682.25 合计 709,014.28 -113,332.03 595,682.25 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 6,863,055.25 79.67% 343,152.76 第二名 306,273.20 3.56% 15,313.66 第三名 157,428.27 1.83% 7,871.41 第四名 137,502.23 1.60% 6,875.11 第五名 120,510.92 1.40% 6,025.55 合计 7,584,769.87 88.06% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 6、应收款项融资 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,040,618.58 89.46% 2,190,616.95 98.31% 1 至 2 年 231,454.07 10.15% 29,221.14 1.31% 2 至 3 年 832.54 0.04% 8,188.67 0.37% 3 年以上 7,944.10 0.35% 205.13 0.01% 合计 2,280,849.29 -- 2,228,231.89 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：不适用 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例（%） 账龄 未结算原因 第一名 非关联方 454,383.41 19.92 1年内 预付展会费 第二名 非关联方 216,366.74 9.49 1年内 预付模具款 第三名 非关联方 166,542.60 7.30 1年内 预付模具定金 第四名 非关联方 132,603.61 5.81 1年内 预付货款 第五名 非关联方 83,850.00 3.68 1年内 预付货款 合计 1,053,746.36 46.20 其他说明：无 8、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 973,446.57 342,775.36 其他应收款 758,156.61 1,216,769.21 合计 1,731,603.18 1,559,544.57 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 973,446.57 342,775.36 合计 973,446.57 342,775.36 2）重要逾期利息 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金押金 1,073,495.00 1,244,609.06 其他 125,492.13 334,065.31 合计 1,198,987.13 1,578,674.37 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 361,905.16 361,905.16 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -100,800.00 100,800.00 本期计提 76,225.36 2,700.00 78,925.36 2019 年 12 月 31 日余额 337,330.52 103,500.00 440,830.52 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 407,201.69 1 年以内 407,201.69 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 1 至 2 年 145,086.00 2 至 3 年 97,999.44 3 年以上 548,700.00 3 至 4 年 302,060.00 4 至 5 年 119,040.00 5 年以上 127,600.00 合计 1,198,987.13 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏 账准备 361,905.16 78,925.36 440,830.52 合计 361,905.16 78,925.36 440,830.52 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 押金及保证金 410,000.00 1-4 年 34.20% 90,500.00 第二名 押金及保证金 132,000.00 3-4 年 11.01% 66,000.00 第三名 押金及保证金 120,000.00 1-3 年 10.01% 22,500.00 第四名 押金及保证金 119,040.00 4-5 年 9.93% 95,232.00 第五名 押金及保证金 45,000.00 1-2 年 3.75% 4,500.00 合计 -- 826,040.00 -- 68.89% 278,732.00 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 9、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 25,739,678.15 2,079,804.82 23,659,873.33 31,807,786.35 1,601,599.87 30,206,186.48 在产品 4,832,447.72 4,832,447.72 8,064,857.81 8,064,857.81 库存商品 49,257,984.35 1,174,985.25 48,082,999.10 56,379,395.53 843,650.66 55,535,744.87 周转材料 254,321.72 254,321.72 282,798.31 282,798.31 发出商品 3,299,153.04 3,299,153.04 1,569,349.25 1,569,349.25 半成品 13,447,060.53 1,588,722.49 11,858,338.04 16,852,001.72 1,025,735.56 15,826,266.16 委托加工物资 454,019.71 454,019.71 601,331.13 601,331.13 合计 97,284,665.22 4,843,512.56 92,441,152.66 115,557,520.10 3,470,986.09 112,086,534.01 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,601,599.87 963,418.50 485,213.55 2,079,804.82 库存商品 843,650.66 483,839.91 152,505.32 1,174,985.25 半成品 1,025,735.56 738,099.16 175,112.23 1,588,722.49 合计 3,470,986.09 2,185,357.57 812,831.10 4,843,512.56 根据可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况计提存货跌价准备。本期对外销售部分跌价商品，对存货进行转销处理。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 10、合同资产 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预交所得税 456,937.69 1,792,636.98 待抵扣进项税额 120,117.15 380,000.97 理财产品 110,000,000.00 60,000,000.00 展览费 170,315.02 预付租金 150,000.00 合计 110,897,369.86 62,172,637.95 其他说明：期初调整详见第十二节附注五、44。 14、债权投资 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 15、其他债权投资 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 17、长期股权投资 18、其他权益工具投资 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,861,974.26 1,320,000.00 6,181,974.26 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 4,861,974.26 1,320,000.00 6,181,974.26 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 4,687,844.29 515,350.00 5,203,194.29 2.本期增加金额 174,129.97 26,400.00 200,529.97 （1）计提或摊销 174,129.97 26,400.00 200,529.97 3.本期减少金额 （1）处置 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 （2）其他转出 4.期末余额 4,861,974.26 541,750.00 5,403,724.26 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 778,250.00 778,250.00 2.期初账面价值 174,129.97 804,650.00 978,779.97 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 21、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 110,348,794.99 118,351,232.99 合计 110,348,794.99 118,351,232.99 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 142,990,144.36 24,588,722.78 10,862,168.05 22,818,428.56 201,259,463.75 2.本期增加金额 1,707,720.22 2,746,575.12 1,150.44 1,259,569.97 5,715,015.75 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 （1）购置 113,099.29 2,746,575.12 1,150.44 1,259,569.97 4,120,394.82 （2）在建工程转入 1,594,620.93 1,594,620.93 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 282,423.70 176,204.29 996,617.00 663,645.00 2,118,889.99 （1）处置或报废 282,423.70 176,204.29 996,617.00 663,645.00 2,118,889.99 4.期末余额 144,415,440.88 27,159,093.61 9,866,701.49 23,414,353.53 204,855,589.51 二、累计折旧 1.期初余额 46,681,481.99 11,586,796.24 9,129,593.85 15,510,358.68 82,908,230.76 2.本期增加金额 8,462,921.06 2,865,277.93 268,693.61 1,844,227.08 13,441,119.68 （1）计提 8,462,921.06 2,865,277.93 268,693.61 1,844,227.08 13,441,119.68 3.本期减少金额 239,749.08 101,120.23 896,955.30 604,731.31 1,842,555.92 （1）处置或报废 239,749.08 101,120.23 896,955.30 604,731.31 1,842,555.92 4.期末余额 54,904,653.97 14,350,953.94 8,501,332.16 16,749,854.45 94,506,794.52 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 89,510,786.91 12,808,139.67 1,365,369.33 6,664,499.08 110,348,794.99 2.期初账面价值 96,308,662.37 13,001,926.54 1,732,574.20 7,308,069.88 118,351,232.99 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）通过经营租赁租出的固定资产 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 （6）固定资产清理 22、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 3,031,458.51 1,642,511.49 合计 3,031,458.51 1,642,511.49 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 宿舍楼装修工程 131,403.85 131,403.85 消声室工程 2,940,709.45 2,940,709.45 1,511,107.64 1,511,107.64 厂房三期工程 90,749.06 90,749.06 合计 3,031,458.51 3,031,458.51 1,642,511.49 1,642,511.49 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进度 利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利 息资本 化率 资金来源 宿舍楼装修 工程 1,174,200.00 131,403.85 1,157,391.83 1,288,795.68 109.76% 100.00% 其他 消声室工程 4,247,600.00 1,511,107.64 1,429,601.81 2,940,709.45 69.23% 100.00% 募股资金 合计 5,421,800.00 1,642,511.49 2,586,993.64 1,288,795.68 2,940,709.45 -- -- -- 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 （3）本期计提在建工程减值准备情况 （4）工程物资 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,778,084.30 4,326,878.57 10,104,962.87 2.本期增加金额 75,251.94 75,251.94 （1）购置 75,251.94 75,251.94 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 5,778,084.30 4,402,130.51 10,180,214.81 二、累计摊销 1.期初余额 1,724,791.88 1,990,638.20 3,715,430.08 2.本期增加金额 111,190.56 779,317.53 890,508.09 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 （1）计提 111,190.56 779,317.53 890,508.09 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,835,982.44 2,769,955.73 4,605,938.17 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,942,101.86 1,632,174.78 5,574,276.64 2.期初账面价值 4,053,292.42 2,336,240.37 6,389,532.79 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 27、开发支出 28、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 29、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,277,604.80 471,592.63 806,012.17 网站建设费 444,532.36 113,497.56 331,034.80 招牌制作费 44,025.18 15,094.32 28,930.86 公交巴士站名服务费 6,499.81 6,499.81 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 珠海分公司旗舰店装修费 721,074.86 42,674.62 190,200.61 573,548.87 信达律师费 194,182.39 122,641.53 71,540.86 北京分公司装修费用 259,393.44 161,753.89 97,639.55 车间防爆排风工程 94,011.68 33,180.84 60,830.84 其他 253,215.88 30,000.00 120,448.27 162,767.61 合计 3,100,358.01 266,857.01 1,234,909.46 2,132,305.56 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,741,673.44 857,063.50 4,407,788.83 665,352.30 内部交易未实现利润 3,242,303.60 486,345.54 2,655,245.85 398,286.88 可抵扣亏损 1,558,177.20 233,726.58 递延收益 4,868,365.30 730,254.80 3,423,042.98 513,456.45 固定资产折旧 4,311,333.32 646,700.00 合计 15,410,519.54 2,307,390.42 14,797,410.98 2,223,795.63 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 2,307,390.42 2,223,795.63 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 2,736,291.66 2,506,152.92 坏账准备 138,351.89 136,533.96 合计 2,874,643.55 2,642,686.88 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 30,028.27 2020 320,354.43 320,354.43 2021 198,426.21 198,426.21 2022 1,830,631.29 1,830,631.29 2023 126,712.72 126,712.72 2024 260,167.01 合计 2,736,291.66 2,506,152.92 -- 31、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期资产预付款 372,541.00 932,640.31 合计 372,541.00 932,640.31 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 应付材料款 22,194,381.75 20,556,956.33 其他 2,355,643.48 2,967,880.53 合计 24,550,025.23 23,524,836.86 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广东五华二建工程有限公司 2,199,669.92 二期厂房质保金 合计 2,199,669.92 -- 其他说明： 截至 2019 年 12 月 31 日，应付账款余额中不存在应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。 37、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收款项 4,740,178.35 2,182,461.56 合计 4,740,178.35 2,182,461.56 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 其他说明： 预收款项 2019 年 12 月 31 日余额比 2018 年 12 月 31 日增加 2,557,716.79 元，幅度为 117.19%，主要是预收的货款增加导致。 截至 2019 年 12 月 31 日，预收款项余额中无账龄超过 1 年的大额款项。 截至 2019 年 12 月 31 日，预收款项余额中不存在预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。 38、合同负债 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,492,638.62 63,524,941.49 62,773,996.11 6,243,584.00 二、离职后福利-设定提存计划 3,707.24 4,322,757.63 4,323,930.07 2,534.80 合计 5,496,345.86 67,847,699.12 67,097,926.18 6,246,118.80 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 5,458,585.45 59,172,929.84 58,425,932.11 6,205,583.18 2、职工福利费 201,619.52 201,619.52 3、社会保险费 3,136.56 2,033,271.61 2,033,872.49 2,535.68 其中：医疗保险费 2,791.08 1,702,285.35 1,702,812.43 2,264.00 工伤保险费 97.02 33,321.42 33,327.88 90.56 生育保险费 248.46 241,513.05 241,580.39 181.12 其他 56,151.79 56,151.79 4、住房公积金 953,001.00 952,851.00 150.00 5、工会经费和职工教育经费 30,916.61 1,164,119.52 1,159,720.99 35,315.14 合计 5,492,638.62 63,524,941.49 62,773,996.11 6,243,584.00 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 3,577.36 4,238,517.56 4,239,680.84 2,414.08 2、失业保险费 129.88 84,240.07 84,249.23 120.72 合计 3,707.24 4,322,757.63 4,323,930.07 2,534.80 40、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,417,371.49 2,030,792.49 企业所得税 1,098,681.12 34,869.28 个人所得税 99,085.59 146,970.73 城市维护建设税 181,210.06 148,996.66 教育费附加 77,592.39 63,988.10 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 地方教育费附加 51,573.34 42,504.28 房产税 136,702.23 998,196.53 环境保护税 1,143.75 1,935.58 城镇土地使用税 8,000.00 209,858.58 印花税 15,413.60 12,737.66 合计 4,086,773.57 3,690,849.89 41、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 6,065,121.80 5,711,124.20 合计 6,065,121.80 5,711,124.20 （1）应付利息 （2）应付股利 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 4,665,148.17 4,146,750.00 其他 1,399,973.63 1,564,374.20 合计 6,065,121.80 5,711,124.20 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 其他说明 截至 2019 年 12 月 31 日，不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 截至 2019 年 12 月 31 日，其他应付款余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 45、长期借款 （1）长期借款分类 46、应付债券 （1）应付债券 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 47、租赁负债 48、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 （2）专项应付款 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 （2）设定受益计划变动情况 50、预计负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 51、递延收益 单位： 元 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,423,042.98 1,849,300.00 403,977.68 4,868,365.30 政府拨入 合计 3,423,042.98 1,849,300.00 403,977.68 4,868,365.30 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲 减成本 费用金 额 其他 变动 期末余额 与资产 相关/与 收益相 关 珠海市金湾区 科技和工业信 息化局 18 年 技术改造专项 资金 977,794.29 148,525.68 829,268.61 与资产 相关 省工业企业技 术改造事后奖 补（普惠性） 资金 1,899,767.69 1,849,300.00 134,234.00 3,614,833.69 与资产 相关 金湾区科技和 工业信息化局 第六批灾后扶 持资金 545,481.00 121,218.00 424,263.00 与资产 相关 合计 3,423,042.98 1,849,300.00 403,977.68 4,868,365.30 其他说明： 根据《广东省工业和信息化厅关于下达2019年省级促进经济高质量发展专项（工业企业转型升级）企业技术改造资金项 目计划的通知》文件，公司于2019年9月30日收到政府补助1,849,300.00元，该笔补助资金与2016年扬声器系列产品生产线 技术改造项目相关，属于与资产相关的政府补助，计入递延收益，按照资产剩余折旧年限平均摊销。 52、其他非流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 124,676,400.00 124,676,400.00 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 139,094,060.44 139,094,060.44 合计 139,094,060.44 139,094,060.44 56、库存股 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减： 所得 税费 用 税后归 属于母 公司 税后 归属 于少 数股 东 二、将重分类进损益的其他综 合收益 -1,843.72 3,480.59 3,480.59 1,636.87 外币财务报表折算差额 -1,843.72 3,480.59 3,480.59 1,636.87 其他综合收益合计 -1,843.72 3,480.59 3,480.59 1,636.87 58、专项储备 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 15,641,129.21 5,346,015.27 20,987,144.48 合计 15,641,129.21 5,346,015.27 20,987,144.48 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司按母公司实现净利润的 10%计提储备基金。 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 165,840,412.55 154,690,992.33 调整后期初未分配利润 165,840,412.55 154,690,992.33 加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,160,244.60 28,226,111.48 减：提取法定盈余公积 5,346,015.27 453,171.26 应付普通股股利 49,870,560.00 16,623,520.00 期末未分配利润 136,784,081.88 165,840,412.55 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 272,369,616.46 173,216,896.92 264,374,947.50 169,433,589.64 其他业务 2,446,438.90 1,445,281.62 2,244,637.62 1,071,390.07 合计 274,816,055.36 174,662,178.54 266,619,585.12 170,504,979.71 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,274,125.08 967,190.26 教育费附加 544,658.79 414,062.02 房产税 1,182,464.15 1,087,445.31 土地使用税 181,570.15 209,280.78 车船使用税 10,129.44 9,949.44 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 印花税 200,446.84 153,795.42 地方教育费附加 363,105.82 274,948.73 环镜保护税 9,139.27 3,011.87 合计 3,765,639.54 3,119,683.83 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 9,972,440.74 8,095,888.75 广告及展位费 7,917,260.23 10,288,909.68 租赁费 1,809,563.73 1,695,593.32 运输费 2,999,045.19 2,986,046.22 折旧与摊销 940,251.21 1,420,383.61 差旅费 456,428.65 423,695.58 报关费 105,342.18 210,736.97 售后维护费 705,566.56 534,222.19 其他 1,741,430.71 627,047.54 合计 26,647,329.20 26,282,523.86 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 19,001,692.99 18,783,081.37 折旧费用 2,060,259.31 2,297,127.94 无形资产摊销费用 225,643.53 201,096.75 长期待摊费用摊销 135,136.45 154,636.68 差旅费用及业务招待费 194,649.31 253,037.73 办公费用 529,854.24 765,342.05 运输费用及车辆使用费 892,414.32 986,967.05 物料消耗费用 63,563.03 160,326.88 维修费 316,208.51 398,680.61 租赁及水电费 705,705.53 866,132.89 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 其他 4,636,547.96 5,036,510.11 合计 28,761,675.18 29,902,940.06 其他说明： 65、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 14,910,730.33 14,124,027.82 折旧费用与摊销 2,338,273.55 1,864,526.70 研发材料 1,777,260.50 2,723,883.40 其他 2,773,083.50 2,740,427.71 合计 21,799,347.88 21,452,865.63 其他说明： 66、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 1,443,181.26 1,973,973.64 汇兑损益 -110,902.95 -485,527.68 手续费及其他 258,140.09 211,139.19 合计 -1,295,944.12 -2,248,362.13 其他说明： 67、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 金湾区科技和工业信息化局第六批灾后扶持资金 121,218.00 60,609.00 珠海市金湾区科技和信息化局 18 年技术改造专项资金 148,525.68 61,885.71 省工业企业技术改造事后奖补（普惠性）资金 99,987.72 8,332.31 2019 年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金（工业 企业技术改造省级事后奖补） 34,246.28 金湾区科工信局发放 2018 年广东省工业企业技术改造事后奖 补资金（区级） 59,000.00 就业补贴款 181,497.63 261,945.91 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 科技扶持政策兑现经费 19,300.00 研发经费投入补助 1,083,100.00 软件企业即征即退的增值税 375,934.94 珠海市金湾区红旗镇社会建设办用人单位招用残疾人岗位补贴 16,800.00 珠海市工信局促进新一代信息技术产业发展资金(两化融合) 60,000.00 金湾区科工信局 2017 年省级工业与信息化专项资金（工业机 器人开发创新推广应用项目） 48,000.00 科技创新券补助资金 170,000.00 珠海市金湾区创新驱动资金及奖补资金 691,000.00 个税手续费返还 33,066.95 合计 1,097,210.25 2,437,239.88 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品的投资收益 5,223,780.79 4,045,961.65 合计 5,223,780.79 4,045,961.65 69、净敞口套期收益 70、公允价值变动收益 71、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -78,925.36 应收账款坏账损失 113,332.03 合计 34,406.67 72、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -363,553.84 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 二、存货跌价损失 -2,185,357.57 -2,491,762.49 合计 -2,185,357.57 -2,855,316.33 73、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损益以“-”填列） 76,581.55 合计 76,581.55 74、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 3,528,369.20 9,121,700.00 528,369.20 质量违约金及赔款 58,411.00 61,471.95 58,411.00 无需支付的往来款 182,496.51 182,496.51 其他 312,038.37 420,480.69 312,038.37 合计 4,081,315.08 9,603,652.64 1,081,315.08 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发 放 主 体 发放 原因 性质类型 补贴是 否影响 当年盈 亏 是否 特殊 补贴 本期发生金 额 上期发生金额 与资产 相关/与 收益相 关 2018 年高新技术 企业认定补贴 奖励 因从事国家鼓励和扶持 特定行业、产业而获得 的补助（按国家级政策 规定依法取得） 是 否 300,000.00 与收益 相关 整治搬迁补贴费 奖励 因从事国家鼓励和扶持 特定行业、产业而获得 的补助（按国家级政策 规定依法取得） 是 否 178,369.20 与收益 相关 2019 年知识产权 专利工作专项资 金补助 奖励 因研究开发、技术更新 及改造等获得的补助 是 否 50,000.00 与收益 相关 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 金湾区招商局珠 海市招商引资扶 持奖励资金（增 资扩产奖励专项 资金） 奖励 因符合地方政府招商引 资等地方性扶持政策而 获得的补助 是 否 3,000,000.00 与收益 相关 广州市财政局上 市补贴款 奖励 奖励上市而给予的政府 补助 是 否 3,000,000.00 与收益 相关 企业上市工作扶 持奖励款项 奖励 奖励上市而给予的政府 补助 是 否 2,500,000.00 与收益 相关 2017 年度南沙区 质量强区资助奖 励款项 奖励 因从事国家鼓励和扶持 特定行业、产业而获得 的补助（按国家级政策 规定依法取得） 是 否 100,000.00 与收益 相关 珠海市民营及中 小企业发展专项 （民营企业名牌 名标奖励） 奖励 因研究开发、技术更新 及改造等获得的补助 是 否 521,700.00 与收益 相关 金湾区政府 2017 年金湾区经济壮 大发展专项-鼓 励民营企业实施 品牌发展道路资 金 奖励 因从事国家鼓励和扶持 特定行业、产业而获得 的补助（按国家级政策 规定依法取得） 是 否 1,500,000.00 与收益 相关 增资扩产奖励专 项资金 奖励 是 否 1,500,000.00 合计 3,528,369.20 9,121,700.00 75、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 8,000.00 11,000.00 8,000.00 罚款支出 206.37 11,773.69 206.37 无法收回的往来款 4,248.44 4,248.44 其他支出 40,507.50 47,872.28 40,507.50 非流动资产处置损失合计 57,746.98 31,081.26 57,746.98 其中：固定资产报废损失 57,746.98 31,081.26 57,746.98 合计 110,709.29 101,727.23 110,709.29 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,616,406.81 3,017,060.90 递延所得税费用 -83,594.79 -508,407.61 合计 2,532,812.02 2,508,653.29 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 28,693,056.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,303,958.49 子公司适用不同税率的影响 -172,427.38 调整以前期间所得税的影响 -24,779.22 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 641,433.49 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -6,768.23 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 8,367.94 加计扣除的影响 -2,216,973.07 所得税费用 2,532,812.02 其他说明 77、其他综合收益 详见附注 57：其他综合收益。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 押金、保证金及资金往来 3,582,580.12 1,573,479.57 利息收入 1,443,181.26 2,350,735.51 政府补助 6,070,901.77 14,981,982.86 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 罚款收入 58,411.00 61,471.95 其他 787,237.99 420,480.69 合计 11,942,312.14 19,388,150.58 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 广告及推广费用 6,936,634.32 10,288,909.68 租赁及水电费用 2,743,121.02 2,561,726.21 差旅费及业务招待费用 759,374.07 718,588.57 运输费用及车辆使用费用 4,504,056.33 3,973,013.27 物料消耗费用 7,098.94 160,326.88 研发费用 4,314,946.08 5,464,311.11 修理费用 267,413.42 398,680.61 办公费用 742,138.08 765,342.05 其他 11,649,807.43 5,832,322.55 合计 31,924,589.69 30,163,220.93 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 26,160,244.60 28,226,111.48 加：资产减值准备 2,150,950.90 2,855,316.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,615,249.65 12,780,656.87 无形资产摊销 916,908.09 875,284.68 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 长期待摊费用摊销 1,234,909.46 952,258.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -76,581.55 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 57,746.98 31,081.26 财务费用（收益以“－”号填列） -110,902.95 -15,923.82 投资损失（收益以“－”号填列） -5,223,780.79 -4,045,961.65 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -83,594.79 -508,407.62 存货的减少（增加以“－”号填列） 18,272,854.88 -22,121,517.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,011,545.28 -4,683,044.37 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,991,703.65 -1,287,480.18 经营活动产生的现金流量净额 65,917,253.41 13,058,374.50 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 130,890,405.52 86,305,604.91 减：现金的期初余额 86,305,604.91 240,881,278.85 现金及现金等价物净增加额 44,584,800.61 -154,575,673.94 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 130,890,405.52 86,305,604.91 其中：库存现金 163,150.41 174,974.19 可随时用于支付的银行存款 130,005,779.40 85,393,400.18 可随时用于支付的其他货币资金 721,475.71 737,230.54 三、期末现金及现金等价物余额 130,890,405.52 86,305,604.91 80、所有者权益变动表项目注释 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 695,312.50 信用卡保证金 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 合计 695,312.50 -- 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 518,818.85 6.9762 3,619,384.06 欧元 32,886.47 7.8155 257,024.21 港币 4,691.43 0.8958 4,202.49 英镑 3,660.99 9.1501 33,498.42 应收账款 -- -- 其中：美元 704,071.83 6.9762 4,911,745.90 欧元 11,894.10 7.8155 92,958.34 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 629,157.06 6.9762 4,389,125.48 欧元 港币 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的 金额 就业补贴款 46,039.63 其他收益 46,039.63 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 2018 年高新技术企业认定补贴 300,000.00 营业外收入 300,000.00 整治搬迁补贴费 178,369.20 营业外收入 178,369.20 2019 年知识产权专利工作专项资金补助 50,000.00 营业外收入 50,000.00 金湾区招商局珠海市招商引资扶持奖励资金（增资扩产奖励专项资 金） 3,000,000.00 营业外收入 3,000,000.00 金湾区科技和工业信息化局第六批灾后扶持资金 606,090.00 递延收益 121,218.00 珠海市金湾区科技和信息化局 18 年技术改造专项资金 1,039,680.00 递延收益 148,525.68 省工业企业技术改造事后奖补（普惠性）资金 1,908,100.00 递延收益 99,987.72 2019 年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金（工业企 业技术改造省级事后奖补） 1,849,300.00 递延收益 34,246.28 金湾区科工信局发放 2018 年广东省工业企业技术改造事后奖补资 金（区级） 59,000.00 其他收益 59,000.00 软件企业即征即退的增值税 375,934.94 其他收益 375,934.94 金湾区人力资源社保局就业补贴款 135,458.00 其他收益 135,458.00 珠海市金湾区红旗镇社会建设办用人单位招用残疾人岗位补贴 16,800.00 其他收益 16,800.00 珠海市工信局促进新一代信息技术产业发展资金(两化融合) 60,000.00 其他收益 60,000.00 合计 9,624,771.77 4,625,579.45 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广州骏声物业管理有限公司 广州 广州 物业管理、房屋出租 100.00% 同一控制下 企业合并 中山市惠威电器有限公司 中山 中山 生产、经营各种喇叭、 音箱 100.00% 同一控制下 企业合并 珠海惠威科技有限公司 珠海 珠海 研发、生产和销售电 子元器件 100.00% 同一控制下 企业合并 美国惠威电声公司 美国 美国 电子产品销售 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 公司不存在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 公司不存在持有半数或以下表决权但人控制被投资单位、以及持有半数以下表决权但不控制被投资单位的情形。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用 其他说明： 无 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、短期借款、应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等，这些金融工具主 要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注六相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风 险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应 收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来 源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充 足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外 币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确 保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的 有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业的母公司情况的说明 不适用 本企业最终控制方是 HONGBO YAO 、HUIFANG CHEN。 其他说明： 公司的控股股东为 HONGBO YAO，持有公司股份比例为 62.78%，公司的实际控制人为 HONGBO YAO、HUIFANG CHEN 夫妇，二 人合计持有公司股份比例为 66.32%。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 惠威国际有限公司 最终同一控制人 姚宏远、王震国、吴战篪、朱燕建、陈伟洪、游均、李伟、陈 焕新、张小康、姜宁、阎忠民、聂亚莉 董事、监事及高级管理人员 Michael Yao 实际控制人 HONGBO YAO、HUIFANG CHEN 之子 其他说明 公司于2019年4月23日召开了2019年第一次职工代表大会，选举聂亚莉女士为公司第三届监事会职工代表监事，原监事会职 工代表监事李伟先生任期满离任。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,597,204.46 2,638,759.38 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2019年12月31日，公司已签订的不可撤销经营租赁合同，在资产负债表日后需支付的最低租赁付款额如下： 项目 2019年12月31日 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 1年以内（含1年，下同） 3,452,443.20 1-2年 1,602,939.60 2-3年 1,602,939.60 合计 6,658,322.40 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织架构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成 部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 公司以经营分部为基础确定报告分部，满足系列条件之一的经营分部确定为报告分部： (1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； (2)该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者 的 10%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分部 的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%： (1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部； (2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。 分部间转移价格参照市场价格确定。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 本期主营业务 收入 本期主营业务 成本 上期主营业务 收入 上期主营业务 成本 分部间抵销 合计 多媒体系列 85,453,984.32 55,260,364.94 88,374,903.76 59,038,160.37 家庭影院系列 42,809,523.10 25,230,454.70 46,796,484.02 25,592,702.22 专业音响系列 52,137,955.60 35,556,029.02 47,252,628.32 31,623,990.62 汽车音响 14,754,099.98 7,763,564.26 11,991,515.93 6,781,577.93 喇叭系列 11,663,393.59 4,720,496.03 9,895,304.16 3,963,440.29 公共广播系列 57,558,374.82 39,864,622.92 56,798,203.59 40,228,497.05 耳机系列 5,753,032.89 3,307,430.60 3,019,673.33 1,989,811.28 其他 2,239,252.16 1,513,934.45 246,234.39 215,409.91 合计 272,369,616.46 173,216,896.92 264,374,947.50 169,433,589.64 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 6,567,120.83 100.00% 240,499.90 3.66% 6,326,620.93 10,089,122.50 100.00% 364,982.31 3.62% 9,724,140.19 其中： 账龄组合 4,786,147.97 72.88% 240,499.90 5.02% 4,545,648.07 7,290,196.16 72.26% 364,982.31 5.01% 6,925,213.85 关联方组合 1,780,972.86 27.12% 1,780,972.86 2,798,926.34 27.74% 2,798,926.34 合计 6,567,120.83 100.00% 240,499.90 6,326,620.93 10,089,122.50 100.00% 364,982.31 9,724,140.19 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 按组合计提坏账准备：240,499.90 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 4,781,737.97 239,086.90 5.00% 1 至 2 年 1,080.00 108.00 10.00% 2 至 3 年 1,800.00 540.00 30.00% 3 至 4 年 1,530.00 765.00 50.00% 4 至 5 年 80.00% 5 年以上 100.00% 合计 4,786,147.97 240,499.90 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 5,969,778.81 1 至 2 年 481,379.59 2 至 3 年 114,432.43 3 年以上 1,530.00 3 至 4 年 1,530.00 合计 6,567,120.83 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账准备 364,982.31 -124,482.41 240,499.90 合计 364,982.31 -124,482.41 240,499.90 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 4,431,216.25 43.92% 221,560.81 第二名 1,780,972.86 17.65% 第三名 306,273.20 3.04% 15,313.66 第四名 37,015.00 0.37% 1,850.75 第五名 3,193.50 0.03% 1,236.75 合计 6,558,670.81 65.01% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 605,786.30 161,315.07 其他应收款 365,704.54 749,749.15 合计 971,490.84 911,064.22 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 605,786.30 161,315.07 合计 605,786.30 161,315.07 2）重要逾期利息 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 97,345.85 保证金及押金 625,160.00 922,216.10 其他 100,737.58 11,315.77 合计 725,897.58 1,030,877.72 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 281,128.57 281,128.57 2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -100,800.00 100,800.00 本期计提 76,364.47 2,700.00 79,064.47 2019 年 12 月 31 日余额 256,693.04 103,500.00 360,193.04 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 104,652.14 1 至 2 年 85,086.00 2 至 3 年 67,999.44 3 年以上 468,160.00 3 至 4 年 242,000.00 4 至 5 年 119,040.00 5 年以上 107,120.00 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 合计 725,897.58 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账准备 281,128.57 79,064.47 360,193.04 合计 281,128.57 79,064.47 360,193.04 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 坏账准备期末余 额 第一名 押金及保证金 132,000.00 3-4 年 18.18% 66,000.00 第二名 押金及保证金 119,040.00 4-5 年 16.40% 95,232.00 第三名 押金及保证金 100,000.00 3-4 年 13.78% 50,000.00 第四名 押金及保证金 60,000.00 1-3 年 8.27% 12,000.00 第五名 押金及保证金 45,000.00 1-2 年 6.20% 4,500.00 合计 -- 456,040.00 -- 62.83% 227,732.00 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 251,176,063.01 251,176,063.01 251,176,063.01 251,176,063.01 合计 251,176,063.01 251,176,063.01 251,176,063.01 251,176,063.01 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 计提减值 准备 其他 珠海惠威科技有限公司 231,101,201.29 231,101,201.29 中山市惠威电器有限公司 12,283,899.90 12,283,899.90 广州骏声物业管理有限公司 5,198,381.82 5,198,381.82 美国惠威电声公司 2,592,580.00 2,592,580.00 合计 251,176,063.01 251,176,063.01 （2）对联营、合营企业投资 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 87,418,765.28 56,645,478.01 94,655,185.65 66,540,279.92 其他业务 391,766.79 263,319.39 498,499.68 299,573.27 合计 87,810,532.07 56,908,797.40 95,153,685.33 66,839,853.19 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 50,000,000.00 理财产品的投资收益 3,932,104.09 2,919,402.74 合计 53,932,104.09 2,919,402.74 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 18,834.57 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,625,579.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 499,983.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,223,780.79 本期购买理财产品产生的投资收益。 减：所得税影响额 1,555,094.00 合计 8,813,084.38 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 6.09% 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 4.04% 0.14 0.14 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 广州惠威电声科技股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 第十三节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名、公司章盖的2019年年度报告全文及摘要原件； 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司公告文件的正文及公告原稿； 五、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司证券部