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惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 04 月 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人邹淦荣、主管会计工作负责人何承军及会计机构负责人(会计主 管人员)彭子彬声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司存在依赖汽车行业、汇率波动、原材料价格上升和供应短缺、新冠疫 情的影响等风险，详细内容见本报告“第三节之十一、公司未来发展的展望”， 敬请广大投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 474,720,930 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不 以公积金转增股本。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 6 第三节 管理层讨论与分析 ....................................................... 9 第四节 公司治理 ............................................................. 33 第五节 环境和社会责任 ........................................................ 57 第六节 重要事项 ............................................................. 59 第七节 股份变动及股东情况 .................................................... 86 第八节 优先股相关情况 ........................................................ 93 第九节 债券相关情况 .......................................................... 94 第十节 财务报告 ............................................................. 95 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、载有公司董事长、法定代表人邹淦荣先生签名的公司 2021 年年度报告文本原件。 四、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司/本公司/本集团/华阳集团/发行人 指 惠州市华阳集团股份有限公司 江苏华越/控股股东 指 江苏华越投资有限公司（原名：惠州市华阳投资有限公司，2021 年 9 月迁址并更名为“江苏华越投资有限公司”） 实际控制人 指 邹淦荣、张元泽、吴卫、李道勇、孙永镝、陈世银、李光辉和曾仁 武 中山中科 指 中山中科股权投资有限公司 中科白云 指 珠海横琴中科白云股权投资基金合伙企业（有限合伙） 南京越财 指 南京市越财企业管理有限公司（原名：惠州市大越第一投资有限公 司，2021 年 9 月迁址并更名为“南京市越财企业管理有限公司”） 南京越隆 指 南京市越隆企业管理有限公司（原名：惠州市大越第二投资有限公 司，2021 年 9 月迁址并更名为“南京市越隆企业管理有限公司”） 南京越意 指 南京市越意企业管理有限公司（原名：惠州市大越第三投资有限公 司，2021 年 9 月迁址并更名为“南京市越意企业管理有限公司”） 华阳多媒体 指 惠州市华阳多媒体电子有限公司 华阳通用 指 惠州华阳通用电子有限公司 华阳数码特 指 惠州市华阳数码特电子有限公司 华阳精机 指 惠州市华阳精机有限公司 华阳智能 指 惠州市华阳智能技术有限公司 华阳光电 指 惠州市华阳光电技术有限公司 香港华旋 指 华旋有限公司 大连通用 指 华阳通用（大连）科技有限公司 华博精机 指 惠州市华博精机有限公司 华阳技术（德国） 指 华阳（德国）技术有限公司 江苏中翼 指 江苏中翼汽车新材料科技有限公司 信华精机 指 信华精机有限公司 杭州信华 指 杭州信华精机有限公司 安特惠州 指 安特（惠州）工业有限公司 安特香港 指 安特惠州(香港)工业有限公司 上海恩井 指 上海恩井汽车科技有限公司 国科光芯 指 国科光芯（海宁）科技股份有限公司 华阳医疗器械 指 惠州华阳医疗器械有限公司 华阳光学 指 惠州市华阳光学技术有限公司 华阳科技 指 惠州市华阳科技投资有限公司 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 华阳集团 股票代码 002906 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 惠州市华阳集团股份有限公司 公司的中文简称 华阳集团 公司的外文名称（如有） FORYOU CORPORATION 公司的外文名称缩写（如 有） FORYOU 公司的法定代表人 邹淦荣 注册地址 惠州市东江高新科技产业园上霞北路 1 号华阳工业园 A 区集团办公大楼 注册地址的邮政编码 516005 公司注册地址历史变更情 况 不适用 办公地址 惠州市东江高新科技产业园上霞北路 1 号华阳工业园 A 区集团办公大楼 办公地址的邮政编码 516005 公司网址 电子信箱 adayo-foryou@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李翠翠 李翠翠 联系地址 惠州市东江高新科技产业园上霞北路 1 号华阳工业园 A 区集团办公大楼 惠州市东江高新科技产业园上霞北路 1 号华阳工业园 A 区集团办公大楼 电话 0752-2556885 0752-2556885 传真 0752-2556885 0752-2556885 电子信箱 adayo-foryou@ adayo-foryou@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 91441300195992483B（统一社会信用代码） 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 报告期内无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 深圳市罗湖区深南东路 5001 号华润大厦 13 楼 签字会计师姓名 黄玥、田芬 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 4,488,269,547.20 3,374,433,984.59 33.01% 3,383,409,896.94 归属于上市公司股东的净利润 （元） 298,623,567.82 181,045,161.26 64.94% 74,491,792.16 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 259,496,069.16 119,193,858.04 117.71% 29,962,013.83 经营活动产生的现金流量净额 （元） 469,051,344.72 135,156,570.70 247.04% 186,567,555.79 基本每股收益（元/股） 0.62 0.39 58.97% 0.16 稀释每股收益（元/股） 0.61 0.38 60.53% 0.16 加权平均净资产收益率 8.12% 5.15% 增长 2.97 个百分点 2.18% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增 减 2019 年末 总资产（元） 6,048,834,239.98 4,994,767,357.68 21.10% 4,702,137,896.08 归属于上市公司股东的净资产 （元） 3,878,459,626.80 3,583,342,151.92 8.24% 3,440,999,540.58 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 958,176,381.99 1,092,268,848.68 1,080,326,239.61 1,357,498,076.92 归属于上市公司股东的净利润 55,081,559.05 81,788,627.97 71,336,180.01 90,417,200.79 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 54,504,049.59 58,976,184.44 62,424,818.95 83,591,016.18 经营活动产生的现金流量净额 -83,323,208.67 -93,200,732.67 302,234,931.80 343,340,354.26 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -3,996,323.95 264,020.85 5,923,695.95 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 19,222,427.71 37,975,941.45 35,942,024.47 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 2,129,953.75 7,384,416.44 11,153,032.04 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 1,833,343.26 9,754,454.72 1,442,411.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -3,964,017.30 -297,551.70 -2,933,380.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 30,690,890.75 15,675,272.70 0.00 其中：参股公司投资收益 5,340,169.13 15,675,272.70 0.00 系因本公司之联营 企业安特(惠州)工 业有限公司搬迁补 偿款而产生的投资 收益 债务重组损益 25,350,721.62 北汽银翔及众泰债 务重组损益 减：所得税影响额 6,761,976.16 8,969,841.68 7,010,576.27 少数股东权益影响额（税后） 26,799.40 -64,590.44 -12,570.18 合计 39,127,498.66 61,851,303.22 44,529,778.33 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求 1、汽车电子 汽车行业电动化、智能化趋势明显。随着智能座舱和自动驾驶技术持续发展，从高端到中低端、从新能源车到燃油车全 面覆盖，市场渗透率提升，汽车电子占整车价值比重将持续提升，市场规模将不断扩大，未来一段时期汽车电子将保持较高 的增长率。 公司从2001年开始发展汽车电子业务，目前拥有较完整的智能座舱产品线和部分智能驾驶产品线，为整车厂提供整体解 决方案。公司将继续升级和扩大产品线，优化、升级客户结构，加强前瞻性研发投入和技术储备，提升配套能力和销售规模。 2、精密压铸 汽车低碳化是大势所趋，轻量化是完成“双碳”（碳达峰、碳中和）目标的重要手段之一。铝合金、镁合金等是轻量化 的重要材料。电动化对汽车轻量化有更高的需求，轻量化是增加续航里程的重要手段之一，会进一步提升渗透率。铝合金、 镁合金压铸业务在汽车市场应用前景广阔。 公司精密压铸业务从2003年起步发展，是国内较早布局铝合金、锌合金精密压铸件的企业之一，2021年新增镁合金精密 压铸业务。目前拥有汽车关键零部件（含新能源三电系统关键部件）、精密3C电子部件及工业控制部件等产品线，为客户提 供产品协同开发、模具设计及制造、精密压铸及机加工、表面处理、注塑、组装等一站式高质量服务。凭借先进的精密模具 技术、强大的FA能力和质量管控能力，已成为精密压铸行业竞争力最强的企业之一。 3、LED照明 LED照明是目前主要的低碳照明技术。随着5G以及物联网技术的日渐成熟，LED产品迅速向“智能化”、“定制化”、“模 组化”、“简约化”等方向发展，欧洲、北美及国内等高端市场对“光”的品质要求日趋提高。未来几年LED产业在智能照 明、工程照明、工业照明和商业照明上有较大的增长空间。 4、精密电子部件 在精密电子部件制造领域，公司主要涉及光盘业务相关零部件的生产，如激光头、FPC等。近年来光盘业务市场规模持 续萎缩，光盘业务的相关上游产业也相应萎缩。公司精密电子部件板块的收入占比呈现持续下降趋势。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求 报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。公司聚焦汽车智能化、低碳化（轻量化），致力于成为国内外领先的汽车 电子产品及其零部件的系统供应商，主要业务为汽车电子、精密压铸，其他业务包括LED照明、精密电子部件等，各业务研 发、生产、销售由各控股子公司开展。 1、汽车电子 汽车电子板块主要面向整车厂提供配套服务，包括与客户同步研发产品、生产和销售。业务布局“智能座舱、智能驾驶、 智能网联”三大领域，以用户为中心，以技术为驱动，为客户提供丰富的汽车电子产品和整体解决方案，与汽车厂商、行业 伙伴共创共建生态链，为用户提供“更有魅力的智能汽车生活”。 以用户体验为核心，从视觉、触觉、听觉、嗅觉多维度出发，运用软件、硬件系统及生态资源，融合触控、智能语音、 视觉识别、手势识别、智能显示等实现多模态交互，满足不同应用场景，为用户提供集出行、生活、娱乐为一体的沉浸式座 舱体验。 依托高性能计算平台、多传感器融合、驾驶辅助控制算法以及智能网联技术，提供人车路云协同的智能驾驶解决方案， 打造安全便捷的用户驾乘体验。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 公司汽车电子产品在汽车的应用场景示意图 2、精密压铸 精密压铸业务主要从事铝合金、锌合金、镁合金精密压铸件、精密加工件的研发、生产、销售，并建立了模具加工及表 面处理能力，打造一站式服务模式，提升产品配套及交付能力。目前拥有汽车关键零部件、精密3C电子部件及工业控制部件 等产品线，公司专注“高精尖”领域，产品应用从动力系统、制动系统、转向系统等关键零部件延伸至新能源三电系统、热 管理系统和汽车电子零部件（HUD、激光雷达、毫米波雷达）等，为客户提供有竞争力的、安心的产品与服务。 公司精密压铸产品在汽车的应用领域示意图 3、LED照明 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 LED照明板块拥有LED照明灯具、LED电源、LED封装等业务，主要产品包括智能照明、工程照明、商业和工业照明灯具， LED电源、封装产品等，采用订单式生产模式。 4、精密电子部件 精密电子部件板块主要生产与光盘应用相关的产品，拥有机芯、激光头及组件等产品线，相关产品产销量位居行业前列。 激光头及组件等产品主要为国际知名企业代工，机芯类产品为公司自主研发，并根据客户订单安排生产。 报告期内整车制造生产经营情况 □ 适用 √ 不适用 报告期内汽车零部件生产经营情况 √ 适用 □ 不适用 产量 销售量 本报告期 上年同期 与上年同比增 减 本报告期 上年同期 与上年同比增 减 按零部件类别 汽车电子 6,099,436 4,178,008 45.99% 6,254,919 4,074,435 53.52% 汽车零部件（压铸 件） 63,336,195 45,881,725 38.04% 59,040,388 44,959,334 31.32% 按整车配套 汽车电子 3,971,653 2,696,043 47.31% 4,136,970 2,624,543 57.63% 汽车零部件（压铸 件） 63,336,195 45,881,725 38.04% 59,040,388 44,959,334 31.32% 按售后服务市场 汽车电子 2,127,783 1,481,965 43.58% 2,117,949 1,449,892 46.08% 按区域 境内地区 47,464,387 34,340,199 38.22% 45,441,131 34,384,570 32.16% 境外地区 21,971,244 15,719,534 39.77% 19,854,176 14,649,199 35.53% 其他分类 注：2021 年调整“汽车零部件（压铸件）”产销量统计口径，为保持对比口径一致，故相应调整 2020 年统计数据。 同比变化 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 汽车电子中控、组合座舱、HUD、无线充电等产品及汽车零部件（压铸件）订单大幅增加，产销量增加。 零部件销售模式 目前公司汽车电子业务主要为汽车厂商或汽车厂商一级供应商提供产品；汽车零部件（压铸件）主要通过整车制造商的一级 供应商向整车制造商销售。 公司开展汽车金融业务 □ 适用 √ 不适用 公司开展新能源汽车相关业务 □ 适用 √ 不适用 新能源汽车补贴收入情况 三、核心竞争力分析 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求 公司凭借完善的研发、生产、销售体系以及经验丰富的管理团队形成了较强的竞争优势，确保公司在行业内的竞争地位。 1、公司的研发实力日益增强 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 公司始终将研发作为保持和提升竞争力的重要手段，持续进行研发投入和优化，不断提升软硬件实力，2021年研发投入 约3.82亿元，较上年同期增长27.01%，占营业收入的8.50%，截至报告期末，公司拥有专利714项，其中发明专利250项。 公司产品线日益丰富，配套能力日益增强。2021年产品研发成果包括建立了三个平台的域控制器产品，W-HUD大幅升级， AR-HUD规模化量产，承接了高难度的压铸零部件项目，延伸了镁合金产品线。前瞻性的产品技术研发按计划推进中。 2021年公司荣获“福布斯中国最具创新力企业榜50强、“广东省电子信息制造业综合实力100强企业”、“2021中国汽车 零部件百强榜”、“2021中国汽车新供应链百强”、“中国压铸件生产企业综合实力50强”等荣誉。 2、公司拥有强大的制造工程能力 公司在各个业务板块中的制造工程能力均达到了国内先进水平，包括产品工艺设计、自动化生产、制程工艺、模具技术、 产线测试等方面，是确保公司产品质量、成本竞争力的重要基础。公司稳步推进数字化智慧工厂的建设，将进一步提升核心 竞争力。报告期内，下属公司华阳通用入选工信部发布的2021年度智能制造示范优秀场景名单。 3、公司业务布局合理，产品线日益丰富 公司近年来重点围绕汽车智能化、低碳化（轻量化）进行产品布局，拥有丰富的智能座舱产品线和部分智能驾驶产品线， 精密压铸产品中汽车关键零部件应用领域不断拓展，业务协同效应逐步增强，后续将积极探索其他业务板块在汽车领域的应 用，提升产业链竞争优势。 4、公司拥有良好的品牌形象 经过多年的发展，公司在业内树立了良好的品牌形象，在行业内以及下游客户中享有良好的声誉以及较高的影响力。公 司旗下品牌ADAYO、FORYOU均为行业知名品牌。 5、公司拥有完善的销售网络 公司长期坚持以客户为中心，针对不同产品构建了完善的销售体系。在国内，公司建立了强大的销售团队，遍布东北、 华北、华东、华中、华南、西北、西南等全国主要市场；国际市场方面，目前公司的产品已经出口至欧洲、美洲、日本、东 南亚、中东等多个国家和地区。 四、主营业务分析 1、概述 2021年，国内疫情散发、经济环境复杂多变、汽车行业芯片短缺、原材料价格上涨，我国汽车行业仍实现了增长，结束 了2018年以来连续三年的下降局面，产销分别完成2608.2万辆和2627.5万辆，同比分别增长了3.4%和3.8%，其中乘用车产销 分别完成2140.8万辆和2148.2万辆，同比分别增长7.1%和6.5%；新能源汽车产销分别完成354.5万辆和352.1万辆，同比均增 长1.6倍，市场占有率达到13.4%。 公司紧抓市场机会，坚持“订单、交付”中心工作，克服原材料供应紧张、成本上涨等经营压力，订单开拓持续增长， 量产项目按时保质完成交付，成本管控效果良好，公司经营业绩大幅提升，报告期内，实现营业收入44.88亿元，较上年同 期增长33.01%，实现归属于上市公司股东的净利润2.99亿元，较上年同期增长64.94%。 （1）订单交付满足客户需求 2021年，面对缺芯、原材料价格攀升、运输成本大增等严峻的供应形势，公司实时跟进客户需求，推进替代方案，推动 核心器件战略供应合作等，按时保质完成客户的订单交付工作，保交付优势得到体现。报告期内，公司主要业务汽车电子及 精密压铸营业收入均实现大幅增长，其中汽车电子实现营业收入29.46亿元，较上年同期增长39.88%，精密压铸实现营业收 入9.38亿元，较上年同期增长47.55%。其他业务LED照明实现营业收入1.63亿元，较上年同期增长15.31%，精密电子部件实 现营业收入3.44亿元，较上年同期下降12.26%。 公司始终以客户为中心，以高品质的产品、快速响应服务、供应保障表现等赢得客户认可，报告期内，荣获郑州日产“优 秀供应商”及“心芯相连奖”、广汽乘用车“最佳供应奖”、广汽埃安“优秀合作奖”、北汽福田“大将军技术创新奖”、 采埃孚“最佳质量奖”、海拉中国电子事业部“最佳合作供应商奖”、A-ONE“最佳战略合作伙伴奖”、纬湃汽车电子“2021 质量改善奖”、纬湃汽车电子（长春）“同舟共济奖”、珠海泰科“FY20优秀合作伙伴奖”、恩斯克“2021年度质量优秀奖”、 比亚迪弗迪动力“2021年度优秀质量奖”、麦格纳动力总成“零缺陷供应商的感谢信”等客户奖项。 （2）新项目开拓卓有成效 2021年，汽车电子业务在深耕已有优质客户的同时，加快拓展新能源车和海外车企客户，新订单开拓和客户优化卓有成 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 效，市场开拓同比大幅增长。报告期内，承接了包括长安福特、Stellantis集团、北京现代、长安马自达、东风本田、长城、 长安、广汽、吉利、比亚迪、比亚迪丰田、悦达起亚、一汽、北汽、奇瑞、东风、百度、蔚来、威马、金康赛力斯、零跑、 小桔智能、越南Vinfast等客户的新项目，不断扩大公司产品的市场份额。 精密压铸业务打造以市场、技术、项目相结合的“铁三角”模式，市场开拓同比大幅增长。报告期内，成功导入比亚迪、 大陆、博格华纳、采埃孚、海拉、泰科、联电、纬湃、大疆、速腾聚创等客户的新项目，其中新能源汽车和汽车电子（HUD、 激光雷达、毫米波雷达等）相关项目订单持续增加。 （3）产品技术开发成果显著 2021年，汽车电子业务加大研发投入，深耕智能座舱并紧跟智能驾驶行业趋势，大力推进产品技术的迭代升级以及新产 品的研发，产品竞争力持续提升。 座舱域控产品推出多种芯片方案以满足不同客户多样化需求，获得多家车厂的定点项目；数字仪表已形成高中低方案平 台全覆盖，新项目增多；W-HUD技术大幅升级，为用户带来更好的体验，已搭载多个车型量产上市；AR-HUD实现规模化量产； 无线充电完成了向大功率的升级，提升了不同品牌手机的适应性；煜眼摄像头实现关键技术升级；屏显示产品技术和成本得 到提升和优化；华阳开放平台AAOP2.0正式发布，实现了车载信息娱乐系统开放平台向车载座舱域控制器开放平台的升级； 全新推出车载数字声学系统产品，获得多个定点项目；其他新产品进展顺利。 报告期内，荣获佐思智能汽车金智奖“AR-HUD市场领先奖”，基于图像视觉的高级驾驶辅助系统荣获中国发明协会“发 明创业类项目奖”金奖等。 2021年，精密压铸业务延伸了镁合金产品线及精密注塑业务。在模具制造及生产工艺方面取得新的突破，其中模具多穴 化、高真空、热流道等技术取得应用性突破，为汽车零部件的轻量化、智能化等产品线的市场开拓奠定了坚实的基础。 （4）经营体质进一步提升 2021年，通过管理创新、用人机制改革、组织变革、精准激励等措施，提升了企业运行效率和质量，提升了企业可持续 发展能力。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 4,488,269,547.20 100% 3,374,433,984.59 100% 33.01% 分行业 汽车电子 2,945,800,078.73 65.63% 2,105,985,617.60 62.41% 39.88% 精密压铸 938,033,894.40 20.90% 635,728,246.92 18.84% 47.55% 精密电子部件 344,018,148.00 7.66% 392,086,960.96 11.62% -12.26% LED 照明 163,460,120.15 3.64% 141,756,488.07 4.20% 15.31% 其他（含其他业务 收入） 96,957,305.92 2.16% 98,876,671.04 2.93% -1.94% 分产品 营业收入合计 4,488,269,547.20 100.00% 3,374,433,984.59 100.00% 33.01% 分地区 国内地区 3,172,724,382.07 70.69% 2,392,998,892.03 70.92% 32.58% 国外地区 1,315,545,165.13 29.31% 981,435,092.56 29.08% 34.04% 分销售模式 直销模式 4,488,269,547.20 100.00% 3,374,433,984.59 100.00% 33.01% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 汽车电子 2,945,800,07 8.73 2,321,653,93 5.91 21.19% 39.88% 43.35% -1.91% 精密压铸 938,033,894. 40 696,663,903. 85 25.73% 47.55% 58.21% -5.00% 分产品 分地区 国内地区 3,172,724,38 2.07 2,423,287,40 9.84 23.62% 32.58% 36.91% -2.41% 国外地区 1,315,545,16 5.13 1,096,882,49 7.80 16.62% 34.04% 35.84% -1.11% 注：本年度公司根据收入准则对与合同履约成本相关的费用进行了分析和梳理，将属于履行合同义务产生的运费等作为合同 履约成本相应计入营业成本核算，对毛利率产生影响。 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 汽车电子 销售量 套 6,254,919 4,074,435 53.52% 生产量 套 6,099,436 4,178,008 45.99% 库存量 套 496,793 652,276 -23.84% 精密电子部件 销售量 件 60,982,485 69,099,340 -11.75% 生产量 件 61,055,646 69,215,399 -11.79% 库存量 件 478,778 405,617 18.04% 精密压铸 销售量 件 333,873,079 258,805,106 29.01% 生产量 件 339,820,891 257,322,880 32.06% 库存量 件 19,412,600 13,464,788 44.17% LED 照明 销售量 件 866,054,315 811,151,073 6.77% 生产量 件 867,639,701 803,330,636 8.01% 库存量 件 14,732,389 13,147,003 12.06% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 注：汽车电子业务产销量大幅增长主要是中控、组合座舱、HUD、无线充电等产品订单大幅增加。 精密压铸业务产销大幅增长主要是汽车关键零部件业务订单大幅增加；库存量增加44.17%主要是订单增加及寄售客户增加。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 汽车电子 原材料、人工、 制造费用 2,321,653,93 5.91 65.95% 1,619,530,01 9.50 62.83% 43.35% 精密压铸 原材料、人工、 制造费用 696,663,903. 85 19.79% 440,354,270. 31 17.08% 58.21% 精密电子部件 原材料、人工、 制造费用 315,895,587. 20 8.97% 356,652,582. 92 13.84% -11.43% LED 照明 原材料、人工、 制造费用 130,488,524. 15 3.71% 116,339,181. 78 4.51% 12.16% 其他 原材料、人工、 制造费用 55,467,956.5 3 1.58% 44,607,932.8 9 1.73% 24.35% 说明 不适用。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 详请见第十节 财务报告 八“合并范围的变更”。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,941,623,895.22 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 43.26% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 1,053,539,569.91 23.47% 2 第二名 273,436,367.94 6.09% 3 第三名 256,453,220.25 5.71% 4 第四名 202,138,153.61 4.50% 5 第五名 156,056,583.51 3.48% 合计 -- 1,941,623,895.22 43.26% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 613,704,460.06 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 20.18% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 217,162,626.47 7.14% 2 第二名 130,610,466.54 4.29% 3 第三名 120,377,784.30 3.96% 4 第四名 88,256,882.04 2.90% 5 第五名 57,296,700.71 1.88% 合计 -- 613,704,460.06 20.18% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 182,420,024.86 183,941,356.53 -0.83% 本年度公司根据收入准则对与合同 履约成本相关的费用进行了分析和 梳理，将属于履行合同义务产生的 运费等作为合同履约成本相应计入 营业成本核算。 管理费用 160,931,194.83 137,386,360.95 17.14% 财务费用 10,880,826.11 565,380.48 1,824.51% 主要是利息支出较 2020 年增加 研发费用 347,427,229.36 285,792,859.23 21.57% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司研发投入 3.82 亿元，较上年同期增长 27.01%。公司围绕汽车智能化、低碳化（轻量化），在汽车电子、 精密压铸业务持续保持较高的研发投入，主要用于项目研发和前瞻性技术研发。2021 年研发投入达到预期目的，项目按计 划量产，新项目承接能力不断提升。报告期内主要研发项目具体情况如下： 主要研发项目名 称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影 响 汽车电子 搭建智能座舱域控平 台 已推出三个座舱 域控平台，并承接 客户项目开发中 产品具备技术竞争力 扩大市场份额、巩固和提 升公司的市场地位。 开发多模交互系统 部分项目已量产， 部分项目开发中 产品具备技术竞争力 拓展产品智能化应用场 景，增强用户交互体验， 进一步提升公司产品竞争 力。 AAOP 开放平台升级 AAOP 1.0 已搭载 多个项目量产； AAOP 2.0 已实现 向座舱域控制器 开放平台的升级， 将在多个客户项 目上落地； AAOP 3.0 支持 SOA 软件开放框架，正 在研发 产品具备技术竞争力 优化成本、提升软硬件开 发能力和效率、缩短交付 周期，进一步提升公司竞 争力。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 开发液晶仪表高中低 平台方案 已完成多个客户 项目量产，持续承 接新项目开发中 产品具备技术竞争力 产品平台和技术迭代升 级，产品销量不断提升， 扩大市场份额。 开发自动泊车整体解 决方案 项目开发中 产品具备技术竞争力 开拓智能驾驶域产品线， 扩大市场份额。 W-HUD 大幅升级、 AR-HUD 规模化量产 W-HUD2.0、TFT 和 DLP 方案 AR HUD 均已规模化量产 并承接多个新定 点项目；双投影 AR-HUD 已完成样 机开发 产品具备技术竞争力 增加技术储备，加快产品 迭代升级，扩大市场份额， 巩固和提升市场地位。 大功率无线充电研发 项目 已实现量产并获 得新定点项目 产品具备技术竞争力 产品迭代升级，巩固和提 升无线充电产品的市场占 有率。 升级煜眼摄像头技术 实现了适用于自 动驾驶场景的摄 像头标定功能 产品具备技术竞争力 发挥专有技术优势，扩大 市场份额。 开发智能化新产品 车载数字声学系 统、电子外后视 镜、数字钥匙、智 能香氛系统等产 品开发 产品具备技术竞争力 围绕智能化，不断开发新 产品，扩大销售规模。 精密压铸 自动上下料装备开发 及应用 已完成 提升智能制造水平，降低 成本 实现以机代人，提高设备 产能，大幅降低制造成本， 提升企业竞争力。 高端汽车自动驾驶电 子制动单元铸件的开 发及应用 已完成 提高质量，提升产品竞争 力 积累汽车电子制动系统关 键铸件产品线开发生产全 流程经验，扩大市场份额。 高端汽车自动及高级 辅助驾驶毫米波车身 雷达传感器铸件开发 及应用 已完成 拓展产品应用领域，提升 竞争力 积累汽车智能辅助系统传 感器关键铸件产品线开发 生产全流程经验，扩大市 场份额。 锌合金热流道技术开 发及应用 已完成 大幅节约材料成本、提高 生产效率 提质增效，提高技术竞争 力。 其他基于已定点 项目的研发 开发出满足客户需求 的产品 已量产/开发中 提升产品力，高质量完成 产品交付 扩大销售规模，提升盈利 能力。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 1,797 1,729 3.93% 研发人员数量占比 34.05% 36.29% -2.24% 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 827 783 5.62% 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 硕士 66 59 11.86% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 732 710 3.10% 30~40 岁 730 700 4.29% 40 岁以上 335 319 5.02% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 381,526,962.02 300,391,754.48 27.01% 研发投入占营业收入比例 8.50% 8.90% -0.40% 研发投入资本化的金额（元） 35,746,215.52 14,598,895.25 144.86% 资本化研发投入占研发投入 的比例 9.37% 4.86% 4.51% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 4,778,478,552.04 3,624,053,694.34 31.85% 经营活动现金流出小计 4,309,427,207.32 3,488,897,123.64 23.52% 经营活动产生的现金流量净 额 469,051,344.72 135,156,570.70 247.04% 投资活动现金流入小计 311,685,323.31 836,868,708.11 -62.76% 投资活动现金流出小计 707,236,631.99 1,017,928,031.04 -30.52% 投资活动产生的现金流量净 额 -395,551,308.68 -181,059,322.93 -118.47% 筹资活动现金流入小计 253,344,750.78 19,819,839.55 1,178.24% 筹资活动现金流出小计 111,892,930.47 57,882,841.65 93.31% 筹资活动产生的现金流量净 额 141,451,820.31 -38,063,002.10 471.63% 现金及现金等价物净增加额 210,804,503.48 -86,884,167.33 342.63% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加247.04%，主要是因为销售收入较同期增加，收到客户回款增加及预收客户 款项较同期大幅增加； 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少118.47%，主要是因为当期支付并购江苏中翼资金； 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加471.63%，主要是因为当期银行借款增加。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 47,714,327.74 17.67% 主要是报告期内北汽银 翔和众泰债务重组收益、 闲置资金购买理财产品 收益及权益法核算的长 期股权投资收益 否 公允价值变动损 益 -228,447.04 -0.08% 交易性金融资产公允价 值变动损益 否 资产减值 -38,215,460.40 -14.15% 主要是报告期内存货减 值计提及应收账款坏账 准备计提 否 营业外收入 1,080,566.29 0.40% 主要是报告期内清理无 法支付的款项 否 营业外支出 5,044,583.59 1.87% 主要是报告期内资产报 废损失 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资产 比例 货币资金 936,339,709.34 15.48% 693,768,407.00 13.89% 1.59% 综合因素影响 应收账款 1,536,584,261.43 25.40% 1,301,625,208.19 26.06% -0.66% 合同资产 0.00 存货 913,721,822.36 15.11% 686,485,023.94 13.74% 1.37% 公司备料增加；材料 价格上涨，存货余额 增加；并购江苏中翼， 合并范围增加 投资性房地产 39,409,377.81 0.65% 41,084,299.14 0.82% -0.17% 长期股权投资 158,348,111.46 2.62% 147,489,241.32 2.95% -0.33% 固定资产 1,202,477,621.01 19.88% 968,688,216.64 19.39% 0.49% 在建工程 113,649,569.87 1.88% 81,362,606.27 1.63% 0.25% 精密压铸扩产，新建 厂房 使用权资产 1,609,860.11 0.03% 1,676,426.31 0.03% 0.00% 短期借款 156,786,118.00 2.59% 0.00% 2.59% 本年新增借款及并购 江苏中翼，合并范围 增加 合同负债 258,766,554.24 4.28% 58,768,876.98 1.18% 3.10% 预收款项增加 长期借款 109,200,000.00 1.81% 0.00% 1.81% 本年新增借款 租赁负债 836,356.69 0.01% 1,256,970.20 0.03% -0.02% 境外资产占比较高 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性 金融资产 （不含衍 生金融资 产） 100,105,5 54.79 -228,447. 04 224,000,0 00.00 294,000,0 00.00 4,971,36 4.80 34,848,4 72.55 4.其他权 益工具投 资 6,500,000 .00 6,111,100 .00 12,611,1 00.00 应收款项 融资 626,575,3 41.94 2,174,028 .57 2,329,139 ,470.60 2,446,286 ,856.50 511,601, 984.61 上述合计 733,180,8 96.73 8,056,681 .53 2,553,139 ,470.6 2,740,286 ,856.5 4,971,36 4.80 559,061, 557.16 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 其他变动为众泰债务重组收到的股票价值。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 本年年末账面价值 受限原因 货币资金 31,766,798.86 银行承兑汇票保证金 应收票据 20,000,000.00 银行承兑汇票质押 固定资产 47,446,903.77 房屋建筑物抵押借款 无形资产 22,806,563.69 土地使用权抵押借款 注：并购江苏中翼合并范围增加及票据质押融资。 七、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2017 首次公 开发行 股票 94,086 4,585.7 5 88,856. 36 0 4,957.9 5.27% 5,229.6 4 存放于 募集资 金专户 及理财 专用账 户进行 现金管 理 0 合计 -- 94,086 4,585.7 5 88,856. 36 0 4,957.9 5.27% 5,229.6 4 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准惠州市华阳集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可 [2017]1693 号)的核准，华阳集团以每股人民币 13.69 元的发行价格公开发行 73,100,000 股人民币普通股(A 股)，股款 计人民币 1,000,739,000.00 元，扣减发行费用人民币 59,879,000.00 元后，实际募集资金净额为人民币 940,860,000.00 元。上述募集资金于 2017 年 10 月 10 日全部到账，并经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具德师报(验) 字(17)第 00454 号验资报告。 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司累计使用募集资金人民币 888,563,633.89 元，其中以前年度累计使用人民币 842,706,166.50 元，2021 年度使用人民币 45,857,467.39 元；经批准转出以现金管理方式进行理财但尚未到期的募集 资金金额人民币 30,000,000.00 元。截至 2021 年 12 月 31 日止，监管专户余额人民币 52,531,906.95 元(其中包含募集 资金本金人民币 22,296,366.11 元，募集资金的现金管理收益及利息收入扣除银行手续费等人民币 30,235,540.84 元)。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含 部分变 更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1 ) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 汽车信息娱乐及车 联产品项目 否 50,150 50,150 3,760. 64 45,848 .07 91.42% 2022年 06 月 30 日 不适用 不适用 否 汽车空调控制系统 项目 是 6,730 4,831. 6 0 4,831. 6 100.00 % 已完结 不适用 不适用 是 汽车摄像系统项目 否 4,200 4,200 77.93 3,272. 29 77.91% 2023年 01 月 31 日 不适用 不适用 否 高精密压铸零部件 项目 否 17,600 17,600 0 17,600 100.00 % 2018年 06 月 30 日 5,194. 85 是 否 大功率 LED 驱动电 源项目 是 8,506 5,446. 5 0 5,446. 5 100.00 % 已完结 不适用 不适用 是 工业研究院项目 否 6,900 6,900 747.18 6,900 100.00 % - 不适用 不适用 否 永久补充流动资金 是 4,957. 9 4,957. 9 100.00 % - 不适用 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 94,086 94,086 4,585. 75 88,856 .36 -- -- 5,194. 85 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 94,086 94,086 4,585. 75 88,856 .36 -- -- 5,194. 85 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 1、“汽车信息娱乐及车联产品项目”延期的原因：近年来汽车行业以及产品形态发生了较大变化， 该业务处在优化客户结构的调整期，且 2020 年以来受新冠疫情的影响，公司基于谨慎性原则放缓 投资进度，从达成项目整体效果的角度出发，将“汽车信息娱乐及车联产品项目”达到预定可使 用状态的时间由 2020 年 6 月 30 日延期至 2022 年 6 月 30 日。相关事项已经 2020 年 6 月 24 日召 开的第三届董事会第六次会议审议通过。 2、“汽车摄像系统项目”延期的原因：目前“汽车摄像系统项目”由于已建成的自动化生产线产 能利用率尚未达到饱和状态、产品升级、新冠疫情等因素的影响，公司基于谨慎性原则放缓投资 进度，故将项目达到预定可使用状态的时间由 2021 年 1 月 31 日延期至 2023 年 1 月 31 日。相关 事项已经 2020 年 6 月 24 日召开的第三届董事会第六次会议审议通过。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 详见下述“（3）募集资金变更项目情况” 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 适用 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 先期投入及置换情 况 公司于 2017 年 10 月 27 日召开的第二届董事会第八次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预 先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先投入募集资金投资项 目的自筹资金，置换资金总额为 276,260,644.42 元。本次使用募集资金置换预先投入募集资金投 资项目的自筹资金事项已经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并于 2017 年 10 月 27 日出具了德师报（核）字（17）第 E00215 号）专项审核报告，公司独立董事、监事会和保 荐机构发表了明确的同意意见。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 适用 因“高精密压铸零部件项目”已按计划完成，并达到预定可使用状态，2020 年 8 月，公司将节余 资金（利息及理财收益）33,583.96 元转出用于补充流动资金，并对该项目募集资金专项账户进 行了销户。 尚未使用的募集资 金用途及去向 存放于募集资金专户及理财专用账户进行现金管理。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的 项目 对应的原 承诺项目 变更后项 目拟投入 募集资金 总额(1) 本报告期 实际投入 金额 截至期末 实际累计 投入金额 (2) 截至期末 投资进度 (3)=(2)/ (1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 变更后的 项目可行 性是否发 生重大变 化 永久补充 流动资金 汽车空调 控制系统 项目 1,898.4 0 1,898.4 100.00% - 不适用 不适用 否 永久补充 流动资金 大功率 LED 驱动 电源项目 3,059.5 0 3,059.5 100.00% - 不适用 不适用 否 合计 -- 4,957.9 0 4,957.9 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情 况说明(分具体项目) 1、“汽车空调控制系统项目”：该项目募集资金到位后，前期重点客户订单均已量 产，随着技术发展和市场情况的变化，产品形态发生了较大变化，空调控制功能已 逐步与其它产品融合，单独空调控制器的需求减少，若按原计划继续实施募集资金 投资项目，将不能达到预期目标。根据华阳通用的发展规划，将该项目终止并将剩 余募集资金及相关利息理财收入永久补充全资子公司华阳通用流动资金。 2、“大功率 LED 驱动电源项目”：该项目新建的办公楼及厂房已投入使用，目前电 源业务已有产能尚未达到饱和，且受中美贸易摩擦及新冠疫情影响，市场环境有所 恶化。为优化资源配置，提高募集资金使用效率，将剩余募集资金以及相关利息理 财收入永久补充全资子公司华阳光电流动资金。未来公司若需继续投资该项目将以 自有资金进行投资。 上述相关事项已经 2020 年 6 月 24 日召开的第三届董事会第六次会议和 2020 年 7 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 月 17 日召开的 2020 年第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司于 2020 年 6 月 29 日、2020 年 7 月 18 日、2020 年 8 月 20 日刊登在巨潮资讯网 （）上的《关于变更部分募集资金投资项目的公告》（公 告编号：2020-055）、 《2020 年第一次临时股东大会决议公告》 （公告编号：2020-061）、 《关于注销部分募集资金专项账户及理财产品专用结算账户公告》（公告编号： 2020-065）。 未达到计划进度或预计收益的情 况和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变 化的情况说明 不适用 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 惠州市华 阳多媒体 电子有限 公司 子公司 精密电子 部件、汽车 电子 港币 16,000 万 593,179,9 71.97 314,706,8 34.73 642,132,2 58.27 34,708,62 4.83 37,527,46 4.96 惠州华阳 通用电子 有限公司 子公司 汽车电子 港币 15,100 万 2,903,299 ,244.06 1,661,609 ,527.67 2,571,661 ,085.05 89,483,06 7.14 105,548,5 78.72 惠州市华 阳数码特 电子有限 公司 子公司 精密电子 部件、汽车 电子 人民币 8,400 万 元 203,397,3 37.85 147,500,8 27.43 180,755,1 63.34 -7,045,69 4.39 -3,027,44 0.55 惠州市华 阳精机有 限公司 子公司 精密压铸 港币 25,480 万 1,170,487 ,630.71 715,304,1 71.65 863,685,0 93.28 125,834,0 98.19 115,108,6 34.62 惠州市华 阳光电技 术有限公 司 子公司 LED 照明 人民币 21,506 万 元 275,188,1 08.46 208,855,3 68.39 165,124,3 78.64 12,307,35 5.13 23,032,49 8.58 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 十一、公司未来发展的展望 1、公司发展战略 公司愿景为“通过持续改善，成为行业领先企业，为改善人类生活作出贡献。” 公司将积极把握国家产业政策，顺应行业发展趋势，聚焦汽车市场，重点发展汽车电子、精密压铸业务，协同发展LED 照明、精密电子部件业务，致力于成为国内外领先的汽车电子产品及其零部件的系统供应商。 汽车电子业务，公司围绕“智能座舱、智能驾驶、智能网联”三大领域，不断开发新产品、集成新功能、加快升级速度， 坚持开放赋能，为用户带来更智能、更友好的体验，让用户享受更有魅力的智能汽车生活。 精密压铸业务，公司坚持以精密模具技术为核心，顺应汽车行业轻量化、智能化趋势，重点发展汽车零部件产品，为客 户提供有竞争力、安心的产品与服务，致力于成为全球精密压铸行业的领先企业。 2、2022年经营计划 2022年聚焦“订单、交付”工作，加大订单开拓力度，争取客户结构优化实现更大的突破；根据公司发展战略，以市场 需求为导向，加强前瞻性产品规划和技术研发；进一步组织变革，激发组织活力；加大人才引进力度，满足业务增长的需要； 进一步完善激励机制，加大增长激励；推动管理变革和创新，重视开放赋能，加强对外合作，实现较高的增长速度和较好的 增长质量。 3、面临的风险和应对措施 （1）依赖汽车行业的风险 公司业务主要在汽车行业，若汽车行业整体发展速度放缓或下降，则将对公司的发展造成影响。公司将通过提升产品竞 争力、订单开拓力度、优化客户结构、成本管控等减轻影响。 （2）汇率波动的风险 公司存在一定规模的出口业务以及进口材料和部件业务，汇率波动将产生影响。公司将通过调整业务布局和运用金融工 具减少影响。 （3）原材料价格上升和供应短缺的风险 在世界经济不确定性增加的情况下，部分原材料存在价格上升和短缺的风险。公司将密切关注、积极推动与关键零部件 供应商形成战略合作和争取供应商资源的优先调配，降低价格上升和供应短缺的风险。 （4）新冠疫情影响的风险 国内新冠疫情散发，可能继续影响公司相关业务。公司将根据实际情况制定针对性对策，降低影响程度。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类 型 接待对象 谈论的主要 内容及提供 的资料 调研的基本情况索 引 2021 年 01 月 05 日 公司 电话沟通 机构 东吴证券、东 吴基金、安信 基金、安信证 券、宝盈基金 等机构投资 者 公司情况介 绍及投资者 提问 https://view.offi p/view.aspx?src=h ttp%3A%2F%2Fstati %2 Ffinalpage%2F2021 -01-05%2F12090499 68.doc 2021 年 01 月 07 日 公司 实地调研 机构 小水投资 公司情况介 绍及投资者 提问 https://view.offi p/view.aspx?src=h ttp%3A%2F%2Fstati 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 %2 Ffinalpage%2F2021 -01-08%2F12090765 97.doc 2021 年 01 月 12 日 公司 实地调研 机构 招商证券、长 城证券、上海 理城资产管 理、深圳前海 互兴资产管 理、香港湧峰 资产管理 公司情况介 绍及投资者 提问 https://view.offi p/view.aspx?src=h ttp%3A%2F%2Fstati %2 Ffinalpage%2F2021 -01-13%2F12090956 23.doc 2021 年 01 月 27 日 公司 实地调研 机构 施罗德投资 管理（上海） 有限公司、施 罗德投资管 理（香港）有 限公司 公司情况介 绍及投资者 提问 https://view.offi p/view.aspx?src=h ttp%3A%2F%2Fstati %2 Ffinalpage%2F2021 -01-28%2F12092087 32.doc 2021 年 02 月 04 日 公司 电话沟通 机构 天风证券、海 通证券研究 所、广发证券 资产管理有 限公司、源乘 投资、诺德基 金等机构投 资者 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1209252846&a nnouncementTime=2 021-02-05%2017:36 2021 年 02 月 23 日 公司 实地调研 机构 华安证券 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1209300797&a nnouncementTime=2 021-02-24%2018:44 2021 年 03 月 09 日 公司 电话沟通 机构 东吴证券、 Kim 韩国投 信、PAG 太盟 投资、保银投 资、安邦资产 管理有限责 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 任公司等机 构投资者 ntId=1209365989&a nnouncementTime=2 021-03-10%2023:36 2021 年 03 月 10 日 公司 电话沟通 机构 上海宏流投 资、东吴基 金、东方基 金、国信证 券、西南证券 等机构投资 者 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1209365989&a nnouncementTime=2 021-03-10%2023:36 2021 年 03 月 17 日 公司 电话沟通 机构 浙商研究所、 上海理成资 产、深圳远望 角投资、博笃 投资、肇万资 产等机构投 资者 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1209410757&a nnouncementTime=2 021-03-18%2019:18 2021 年 04 月 27 日 公司 电话沟通 机构 东吴证券、浦 泓投资、浙商 资管、华杉投 资、中天国富 证券等机构 投资者 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1209847989&a nnouncementTime=2 021-04-28%2017:42 2021 年 05 月 10 日 公司 实地调研 机构 开源证券、宝 盈基金、富安 达投资、中欧 瑞博投资、金 田龙盛投资 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1209953707&a nnouncementTime=2 021-05-11%2019:04 2021 年 5 月 11 日 公司 其他 其他 参与公司 2020 年度网 上业绩说明 会的投资者 投资者提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 002906&announceme ntId=1209953712&a nnouncementTime=2 021-05-11%2019:04 2021 年 05 月 21 日 公司 实地调研 机构 本营国际有 限公司、东方 证券、正谊资 本 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1210071668&a nnouncementTime=2 021-05-24%2021:10 2021 年 05 月 25 日 公司 实地调研 机构 歌斐资产 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1210105385&a nnouncementTime=2 021-05-26%2019:06 2021 年 05 月 25 日 公司 电话沟通 机构 东吴证券、华 安基金、中银 基金、汐泰投 资、高毅资产 等机构投资 者 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1210105385&a nnouncementTime=2 021-05-26%2019:06 2021 年 06 月 16 日 公司 电话沟通 机构 开源证券、元 大证券、国信 自营、中海基 金、创金合 信、华商基 金、上海证 券、国信证券 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1210268487&a nnouncementTime=2 021-06-17%2017:20 2021 年 06 月 22 日 公司 电话沟通 机构 中金公司、深 圳正圆投资 有限公司、 BRILLIANT 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 PARTNERS、民 生通惠、长城 基金等机构 投资者 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1210320469&a nnouncementTime=2 021-06-23%2017:28 2021 年 06 月 24 日 公司 电话沟通 机构 海通研究所、 上海焱牛投 资管理有限 公司、 GreenCourtC apital、天安 人寿保险股 份有限公司、 申万宏源等 机构投资者 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1210340072&a nnouncementTime=2 021-06-25%2017:08 2021 年 07 月 14 日 公司 电话沟通 机构 中信证券、江 苏银创资本 管理有限公 司、国信证 券、清水源投 资、华夏久盈 资产管理有 限责任公司 等机构投资 者 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1210501266&a nnouncementTime=2 021-07-16%2017:16 2021 年 07 月 15 日 公司 电话沟通 机构 东吴证券、华 银基金、开源 自营、彤源投 资、光大自营 等机构投资 者 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1210501266&a nnouncementTime=2 021-07-16%2017:16 2021 年 07 月 20 日 公司 实地调研 机构 申万宏源、泰 康资产、景顺 长城、招商基 金、西部证券 等机构投资 者 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1210501266&a nnouncementTime=2 021-07-16%2017:16 2021 年 07 月 公司 实地调研 机构 中信证券、中 公司情况介 info 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 21 日 金公司、宝盈 基金、沣京资 本、前海创富 等机构投资 者 绍及投资者 提问 osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1210501266&a nnouncementTime=2 021-07-16%2017:16 2021 年 08 月 25 日 公司 电话沟通 机构 中信证券、国 金证券、恒生 前海基金、柏 乔投资、高毅 资产等机构 投资者 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1210873560&a nnouncementTime=2 021-08-26%2018:00 2021 年 09 月 13 日 公司 实地调研 机构 兴业证券、先 锋基金、泰信 基金、明亚基 金、红华资本 等机构投资 者 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1211066053&a nnouncementTime=2 021-09-15%2017:29 2021 年 09 月 14 日 公司 实地调研 机构 中金公司、宝 盈基金、长乐 汇资本 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1211066053&a nnouncementTime=2 021-09-15%2017:29 2021 年 09 月 15 日 公司 实地调研 机构 海通证券、易 方达基金、鹏 华基金 投资者提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1211096480&a nnouncementTime=2 021-09-17%2020:00 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 2021 年 09 月 16 日 公司 实地调研 机构 中信证券、涌 容资产、弘毅 投资、红杉资 本、拾贝资产 投资者提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1211096480&a nnouncementTime=2 021-09-17%2020:00 2021 年 10 月 27 日 公司 电话沟通 机构 申万宏源、中 信证券、东吴 证券、国投瑞 银、建投资管 等机构投资 者 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1211422179&a nnouncementTime=2 021-10-28%2018:22 2021 年 11 月 05 日 公司 电话沟通 机构 光大证券、嘉 实基金、人保 资产、广发基 金、宝盈基金 等机构投资 者 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1211539972&a nnouncementTime=2 021-11-09%2017:32 2021 年 11 月 08 日 公司 实地调研 机构 高毅资产 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1211539972&a nnouncementTime=2 021-11-09%2017:32 2021 年 12 月 16 日 公司 电话沟通 机构 安信证券、恒 生前海基金 管理有限公 司、国信证 券、长盛基金 管理有限公 司、前海开源 基金管理有 公司情况介 绍及投资者 提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1211947220&a nnouncementTime=2 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 限公司等机 构投资者 021-12-17%2018:22 2021 年 12 月 29 日 公司 实地调研 机构 华安证券、中 信建投、银华 基金 投资者提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1212074339&a nnouncementTime=2 021-12-31%2017:38 2021 年 12 月 30 日 公司 实地调研 机构 中信证券、工 银瑞信基金 投资者提问 info osure/detail?plat e=szse&orgId=9900 030637&stockCode= 002906&announceme ntId=1212074339&a nnouncementTime=2 021-12-31%2017:38 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国 证监会及深圳证券交易所其他有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立、健全内部管理和控制制度，规范公司运 作，加强信息披露管理工作，提升公司规范运作和治理水平。截至本报告期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发 布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。公司股东大会、董事会、监事会及高级管理人员均根据《公司法》、《公司章 程》行使职权和履行义务。 （一）关于股东与股东大会 公司严格依照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》等规定和要求，规 范股东大会的召集、召开及表决程序。在报告期内公司股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的 表决程序均符合《公司法》、公司《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，公司平等对待所有股东，确保全体股东特 别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。公司不存在损害股东利益的情形。 （二）关于控股股东与公司 报告期内，公司控股股东行为规范，依法行使其权利并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决 策和生产经营活动，公司与控股股东及其他关联方不存在非经营性资金往来的情况，亦不存在控股股东及其他关联方以其他 方式变相资金占用的情形。公司拥有独立的业务和自主经营能力，在资产、人员、财务、机构、业务等方面完全独立于控股 股东。报告期内，公司董事会、监事会和内部机构依照《公司法》、《公司章程》的规定独立运作。 （三）关于董事与董事会 公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会人数和人员结构符合有关法律法规的要求。报告期内，公司董事能够 依据《公司法》等法律法规及《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》等内控制度的要求开展工作，出席董 事会、专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，学习相关法律法规，不断提高履职水 平。公司独立董事独立履行职责，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考，维护公司整体利益，尤其关注中小股东 合法利益不受侵害，对重大及重要事项发表独立意见。 公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，分别负责公司的发展战略、 审计、董事及高级管理人员的提名、甄选、管理和考核等工作。 （四）关于监事和监事会 公司监事会由3名成员组成，其中职工代表监事1名，由职工大会选举产生，公司监事会人数和人员结构符合有关法律法规 的要求。公司监事依照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《监事会议事规则》的规定，认真履行自己的职 责，对公司重大事项、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，保证了公司监事会的规范运 作。 （五）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、供应商、客户、员工等各方利益的协调平衡， 以推动公司持续、稳定、健康发展。 （六）关于信息披露与投资者关系 公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规以及《公司章程》、《信 息披露管理办法》等规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息； 公司董事会秘书为信息披露及投资者关系管理的负责人，一直高度重视投资者关系管理工作，通过采用投资者专线电话、电 子邮箱、深圳证券交易所互动易平台、网上业绩说明会、现场接待及投资者远程会议等多种方式，实现与广大投资者及时、 高效的沟通。公司目前指定《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（）为公司信 息披露的指定报纸和网站，保障投资者的知情权，确保公司所有股东能够平等地获得信息。 （七）关于公司内部审计情况 公司设立审计部，制定了《内审管理制度》，明确规定了审计部门的工作职责、权限及工作流程等内容。通过内部审计 工作的有效开展，对公司的资金运作、资产使用及其他财务运作情况进行审计和监督，有效防范了内部控制的风险，保证公 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 司资产的真实和完整，确保公司治理规范。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立起健全的公司法人治理结构。公司拥有完整的采购、研发、 生产和销售系统，在业务、资产、机构、人员和财务等方面已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开，具有独立 完整的业务及面向市场自主经营的能力。 （一）资产完整方面 公司由华阳有限依法整体变更而来，原华阳有限的资产在整体变更后全部由公司承继。公司拥有的资产独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业，产权关系清晰，且对其生产经营所需的房产、土地等各项资产拥有所有权或使用权，并实 际占有和支配该等资产。公司目前没有以资产和权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也不存 在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害本公司利益的情形。 （二）人员独立 公司建立健全了人力资源管理制度，并设有独立的劳动、人事、工资管理体系，独立招聘员工。公司的董事、监事及高 级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等有关规定经选举或聘任产生。公司的总裁、副总裁、董事会秘书和财务负责人 等高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，亦均未在控股股东、实际 控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。 （三）财务独立 公司和下属全资、控股子公司设置了独立的财务部门，并建立健全了独立的财务核算体系和符合上市公司要求的财务会 计制度以及财务管理制度。公司在银行单独开立基本账户并单独办理税务登记，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控 制人共用银行账户或混合纳税的情况，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况。 （四）机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会等决策、监督机构以及由总裁领导的经营管理层，建立了规范的法人治理结构。 公司建立了适合自身业务特点的组织结构，拥有独立的职能部门。公司各职能部门之间分工明确、各司其职、相互配合，保 证了公司的规范运作。 公司及下属各单位具有独立的生产经营场所和办公机构，并独立于公司的控股股东和实际控制人及其控制的其他企业，不存 在机构混同、合署办公的情形。 （五）业务独立 公司主要业务为汽车电子、精密压铸、精密电子部件以及LED照明等。公司拥有完整的法人财产权，包括经营决策权和 实施权，能够独立自主地进行生产和经营活动，拥有业务经营所需的各项资质、人员、资金、设备和配套设施，以及在此基 础上按照分工协作和职权划分建立起来的包括生产、制造和销售系统在内的完整业务体系，能够顺利组织开展相关业务，具 有独立面对市场并经营的能力。截至本报告期末，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争情况和 显失公允的关联交易。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年年度股东 大会 年度股东大会 78.59% 2021 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 19 日 详见公司披露于 巨潮资讯网 （info.co ）的《2020 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 年年度股东大会 决议公告》（公告 编号：2021-029） 2021 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 75.25% 2021 年 09 月 10 日 2021 年 09 月 11 日 详见公司披露于 巨潮资讯网 （info.co ）的《2021 年第一次临时股 东大会决议公告》 （公告编号： 2021-061） 2021 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 74.61% 2021 年 09 月 28 日 2021 年 09 月 29 日 详见公司披露于 巨潮资讯网 （info.co ）的《2021 年第二次临时股 东大会决议公告》 （公告编号： 2021-071） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末 持股 数 （股） 股份 增减 变动 的原 因 邹淦 荣 董事 长、总 裁 现任 男 59 2013 年 09 月 17 日 2022 年 09 月 05 日 李京 源 副董 事长 现任 男 57 2019 年 09 月 06 日 2022 年 09 月 05 日 张元 泽 董事 现任 男 59 2013 年 09 月 17 日 2022 年 09 月 05 日 吴卫 董事、 副总 裁 现任 男 56 2013 年 09 月 17 日 2022 年 09 月 05 日 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 李道 勇 董事、 副总 裁 现任 男 59 2013 年 09 月 17 日 2022 年 09 月 05 日 孙永 镝 董事 现任 男 53 2013 年 09 月 17 日 2022 年 09 月 05 日 罗中 良 独立 董事 现任 男 54 2019 年 03 月 26 日 2022 年 09 月 05 日 魏志 华 独立 董事 现任 男 39 2019 年 09 月 06 日 2022 年 09 月 05 日 毛蕴 诗 独立 董事 现任 男 76 2019 年 09 月 06 日 2022 年 09 月 05 日 曾仁 武 副总 裁 现任 男 59 2013 年 09 月 17 日 2022 年 09 月 05 日 陈世 银 副总 裁 现任 男 57 2013 年 09 月 17 日 2022 年 09 月 05 日 刘斌 副总 裁 现任 男 57 2019 年 09 月 06 日 2022 年 09 月 05 日 160,0 00 40,00 0 120,0 00 因个 人资 金需 求减 持，股 份来 源为 股权 激励 温惠 群 监事 会主 席 现任 女 56 2013 年 09 月 17 日 2022 年 09 月 05 日 高淑 萍 监事 现任 女 52 2013 年 09 月 17 2022 年 09 月 05 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 日 日 黄勇 职工 代表 监事 现任 男 56 2018 年 11 月 02 日 2022 年 09 月 05 日 何承 军 财务 负责 人 现任 女 55 2020 年 08 月 31 日 2022 年 09 月 05 日 15,00 0 15,00 0 李翠 翠 董事 会秘 书 现任 女 36 2020 年 08 月 31 日 2022 年 09 月 05 日 30,00 0 30,00 0 合计 -- -- -- -- -- -- 205,0 00 0 40,00 0 0 165,0 00 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事 邹淦荣，大学本科学历；中国国籍；于2000年9月至2007年10月历任华阳有限副总裁、董事，2007年10月至2011年5月任 华阳有限董事、总裁；2011年5月至2013年9月任华阳有限董事长、总裁；现任公司董事长、总裁，江苏华越董事长，南京越 财执行董事，安特惠州董事，安特香港董事，惠州安特科技工业有限公司董事，安特科技（香港）有限公司董事，华阳医疗 器械监事会主席。 李京源，硕士学位；中国国籍；于2003年5月至2008年11月，任乐凯胶片股份有限公司总经理；2009年7月至2016年11 月，从事企业管理独立顾问；2016年11至今，任广东中科科创创业投资管理有限责任公司高级副总裁；现任公司副董事长、 珠海国佳新材股份有限公司董事，广东中科零壹产业成长基地投资管理有限公司法定代表人、董事长，江门蒙德电气股份有 限公司董事，珠海横琴中科招商投资管理有限公司董事，中山中科三乡创业投资有限公司法定代表人、董事、总经理，中山 中科阜鑫投资管理有限公司法定代表人、总经理，天合国际融资租赁有限公司董事，广东中科白云投资管理有限公司监事、 广东省广播电视网络股份有限公司监事、珠海横琴鸿鹰创业投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 张元泽，研究生学历；中国国籍；2005年3月至2014年12月，任华阳医疗器械董事长；2009年11月至2014年12月，任华 阳医疗器械总经理；2002年10月至2013年9月，任华阳有限董事；2002年3月至2020年7月，任华阳光学董事；现任公司董事， 江苏华越董事。 吴卫，大学本科学历；中国国籍；于2002年11月至2013年9月任华阳有限董事、副总裁；现任公司董事、副总裁，信华 精机董事，江苏华越董事，华阳数码特董事长，杭州信华董事，华信投资执行董事，海宁信华董事。 李道勇，大学本科学历；中国国籍；于2005年8月至2013年9月任华阳有限董事、副总裁；现任公司董事、副总裁，江苏 华越董事，信华精机董事，杭州信华董事，海宁信华董事。 孙永镝，大学本科学历；中国国籍；2008年7月至2011年5月任华阳有限财务总监，2011年5月至2013年9月任华阳有限董 事、财务总监；2012年6月至2013年9月任华阳有限董事会秘书；2013年9月至2019年9月任公司董事、董事会秘书、财务总监； 2019年9月至2020年8月，任公司董事、副总裁、董事会秘书、财务负责人；现任公司董事，江苏华越董事，华阳光学法定代 表人、总经理、董事，华阳医疗器械监事。 魏志华，厦门大学管理学院博士，财务学专业；中国国籍；曾被评为全国会计领军（后备）人才（学术类）、2015年度 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 中国人文社科最具影响力青年学者、福建省高校杰出青年科研人才。2010年8月至2013年7月，任厦门大学经济学院财政系助 理教授、硕士生导师；2013年8月至2018年7月，任厦门大学经济学院财政系副教授；2015年11月至今，任厦门大学经济学院 财政系博士生导师；2018年8月至今，任厦门大学经济学院财政系教授；2020年9月至2022年1月，任三达膜环境技术股份有 限公司独立董事；现任公司独立董事，南宁百货大楼股份有限公司独立董事，厦门亿联网络技术股份有限公司独立董事，福 建东百集团股份有限公司独立董事。 毛蕴诗，武汉大学经济学博士，比利时鲁汶大学工商管理硕士（MBA）；中国国籍；现任中山大学管理学院教授、博士 生导师，中山大学企业与市场研究中心主任，公司独立董事，佛山市公用事业控股有限公司董事，广东中科白云新兴产业创 业投资基金有限公司董事，学而研企业管理（佛山）有限公司法定代表人、执行董事兼经理。兼任法国ICD国际商学院和法 国格勒贝尔商学院 DBA 导师，《管理科学学报》、《学术研究》和《经济管理》等多家杂志编委和学术顾问。 罗中良，西安交通大学硕士，自动化仪表与装置专业；中国国籍；1994年-2009年，任佛山科学技术学院教师；2009年 至今，任惠州学院教师、高级工程师，现任公司独立董事，惠州市恒泰科技股份有限公司独立董事，惠州市德赛西威汽车电 子股份有限公司独立董事。 （二）监事 温惠群：大学本科学历；中国国籍；于2001年5月至2013年9月任华阳有限人力资源部经理，2011年5月至2013年9月任华 阳有限监事会主席；现任江苏华越监事会主席，南京越隆执行董事、总经理，公司监事会主席、人力资源部总监。 高淑萍：大学本科学历，中国注册会计师，经济师；中国国籍；2010年至今就职于广东中科科创创业投资管理有限责任 公司，现任副总裁；现任公司监事，广东天禾农资股份有限公司董事。 黄勇：大学本科学历，中国国籍。2000年11月至2013年12月，担任公司企业管理部副经理；2014年01月至2018年06月， 担任公司工业研究院技术管理部经理；现任公司工业研究院副院长、公司监事、江苏华越监事、南京越财监事。 （三）高级管理人员 公司总裁邹淦荣、副总裁吴卫、副总裁李道勇简历详见上述“（一）董事”相关内容。 陈世银：大学本科学历；中国国籍；于1989年4月至2004年7月历任信华精机技术课长、分厂厂长、副总经理，2005年6 月至2018年6月历任华阳多媒体董事、总经理、董事长；2009年9月至2013年9月任华阳有限副总裁；2011年5月至2013年9月 任华阳有限董事；2014年9月至2017年12月任华阳精机董事长；2012年10月至2021年6月任华阳光电总经理；现任公司副总裁， 华阳光电董事长，江苏华越董事。 曾仁武：大学本科学历；中国国籍；于1998年4月至2001年9月任华阳实业集团公司（华阳有限的前身）发展部经理，2001 年9月至2005年5月任华阳多媒体副总经理，2005年5月至2012年6月任华阳通用董事、总经理；2012年7月至2013年9月任华阳 有限副总裁；2012年7月至2021年6月任华阳通用董事长；2016年9月至2021年6月任大连通用执行董事；2019年1月至2021年6 月任惠州华阳通用智慧车载系统开发有限公司执行董事；现任公司副总裁，江苏华越董事，深圳诗航董事，博通精密科技有 限公司董事，上海恩井董事。 刘斌：大学本科学历；中国国籍；1995年2月至2002年2月于惠州市信华精机有限公司江北事业所历任技术员、工程师、 技术课长、分厂副厂长、分厂厂长；2002年3月至2009年7月于华阳多媒体永华事业所历任总经理助理、副总经理、常务副总 经理、公司工会主席等职务；2009年8月至2021年6月，任华阳精机总经理；2020年10月至2021年6月，任华阳通用副董事长； 现任公司副总裁，华阳精机董事长，惠州市华博精机有限公司执行董事，华阳（德国）技术有限公司董事长、总经理，江苏 中翼董事长。 何承军：大专学历，中级会计师职称，注册税务师资格；中国国籍；于2002年8月至2013年12月，历任华阳有限财务部 主任、副经理、经理、财务总监助理，2014年1月至2019年10月，任公司财务管理中心副总监兼会计部经理，2019年10月至 今，任公司财务总监。现任公司财务负责人、南京市越意企业管理有限公司执行董事，江苏中翼董事。 李翠翠：本科学历；中国国籍；2010年7月至2011年7月任广东生益科技股份有限公司证券事务代表；2011年7月至2014 年9月任深圳市沃尔核材股份有限公司证券事务代表；2014年9月至2015年5月任深圳市宇顺电子股份有限公司证券事务代表； 2015年5月至今任公司证券事务代表；2020年8月至今任公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 邹淦荣 江苏华越投资有限公司 董事长 2011 年 05 月 8 日 否 邹淦荣 南京市越财企业管理有限公司 执行董事 2011 年 03 月 18 日 否 张元泽 江苏华越投资有限公司 董事 2003 年 07 月 30 日 否 吴卫 江苏华越投资有限公司 董事 2003 年 07 月 30 日 否 李道勇 江苏华越投资有限公司 董事 2003 年 07 月 30 日 否 曾仁武 江苏华越投资有限公司 董事 2014 年 08 月 6 日 否 陈世银 江苏华越投资有限公司 董事 2011 年 05 月 8 日 否 孙永镝 江苏华越投资有限公司 董事 2011 年 05 月 8 日 否 温惠群 江苏华越投资有限公司 监事会主 席 2011 年 05 月 8 日 否 温惠群 南京市越隆企业管理有限公司 执行董事、 总经理 2011 年 03 月 18 日 否 黄勇 江苏华越投资有限公司 监事 2018 年 09 月 30 日 否 黄勇 南京市越财企业管理有限公司 监事 2015 年 03 月 13 日 否 何承军 南京市越意企业管理有限公司 执行董事 2016 年 12 月 15 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 邹淦荣 安特(惠州)工业有限公司 董事 2011 年 08 月 01 日 否 邹淦荣 惠州安特科技工业有限公司 董事 2011 年 08 月 01 日 否 邹淦荣 安特惠州（香港）工业有限公司 董事 2011 年 07 月 12 日 否 邹淦荣 安特科技（香港）有限公司 董事 2011 年 07 月 12 日 否 邹淦荣 惠州华阳医疗器械有限公司 监事会主 席 2021 年 06 月 25 日 否 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 李京源 广东中科科创创业投资管理有限责任公 司 高级副总 裁 2016 年 11 月 01 日 是 李京源 珠海国佳新材股份有限公司 董事 2017 年 05 月 01 日 否 李京源 广东中科零壹产业成长基地投资管理有 限公司 法定代表 人、董事长 2017 年 06 月 01 日 否 李京源 江门蒙德电气股份有限公司 董事 2018 年 05 月 01 日 否 李京源 珠海横琴中科招商投资管理有限公司 董事 2019 年 08 月 01 日 否 李京源 中山中科三乡创业投资有限公司 法定代表 人、董事、 总经理 2018 年 09 月 01 日 否 李京源 中山中科阜鑫投资管理有限公司 法定代表 人、总经理 2018 年 11 月 01 日 否 李京源 天合国际融资租赁有限公司 董事 2019 年 08 月 01 日 否 李京源 广东中科白云投资管理有限公司 监事 2019 年 07 月 19 日 否 李京源 广东省广播电视网络股份有限公司 监事 2020 年 05 月 25 日 否 李京源 珠海横琴鸿鹰创业投资合伙企业（有限 合伙） 执行事务 合伙人 2021 年 04 月 23 日 否 吴卫 信华精机有限公司 董事 2003 年 03 月 01 日 否 吴卫 杭州信华精机有限公司 董事 2003 年 09 月 5 日 否 吴卫 惠州市华信投资有限公司 执行董事 2006 年 07 月 17 日 否 吴卫 海宁信华电子有限公司 董事 2019 年 07 月 16 日 否 李道勇 信华精机有限公司 董事 2004 年 03 月 01 日 否 李道勇 杭州信华精机有限公司 董事 2003 年 09 月 01 日 否 李道勇 海宁信华电子有限公司 董事 2019 年 07 月 16 日 否 孙永镝 惠州市华阳光学技术有限公司 总经理、董 事 2020 年 09 月 25 日 是 孙永镝 惠州华阳医疗器械有限公司 监事 2021 年 06 月 25 日 否 罗中良 惠州学院 教师 2009 年 01 月 01 日 是 罗中良 惠州市恒泰科技股份有限公司 独立董事 2020 年 06 月 是 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 28 日 罗中良 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司 独立董事 2021 年 06 月 07 日 是 魏志华 厦门大学 教授、博导 2015 年 11 月 01 日 是 魏志华 南宁百货大楼股份有限公司 独立董事 2018 年 04 月 01 日 是 魏志华 厦门亿联网络技术股份有限公司 独立董事 2018 年 05 月 01 日 是 魏志华 福建东百集团股份有限公司 独立董事 2018 年 10 月 01 日 是 魏志华 三达膜环境技术股份有限公司 独立董事 2020 年 09 月 10 日 是 毛蕴诗 中山大学管理学院 教授、博导 1996 年 07 月 01 日 是 毛蕴诗 佛山市公用事业控股有限公司 外部董事 2014 年 10 月 01 日 是 毛蕴诗 广东中科白云新兴产业创业投资基金有 限公司 董事 2019 年 11 月 26 日 是 毛蕴诗 学而研企业管理（佛山）有限公司 法定代表 人、执行董 事兼经理 2021 年 11 月 12 日 是 高淑萍 广东中科科创创业投资管理有限责任公 司 副总裁 2010 年 01 月 01 日 是 高淑萍 广东天禾农资股份有限公司 董事 2021 年 05 月 17 日 否 曾仁武 深圳诗航智能科技有限公司 董事 2018 年 07 月 16 日 否 曾仁武 上海恩井汽车科技有限公司 董事 2020 年 12 月 04 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员薪酬决策程序：公司董事、高级管理人员薪酬由董事会薪酬与考核委员会拟定方案，其 中公司董事的津贴，报经董事会同意后，提交股东大会审议通过方可实施；公司监事的津贴须报经监事会同意后，提交股东 大会审议通过方可实施；公司高级管理人员的薪酬方案须报董事会批准。 公司董事、监事、高级管理人员薪酬的确定依据：公司建立了与公司运营发展需要相匹配的合理、有效的绩效考核评价 体系。公司的董事、监事、高级管理人员薪酬严格按照公司的薪酬制度，依据行业薪酬水平、岗位职责和履职情况，并结合 公司年度经营情况确定。 公司董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序 与确定依据按月支付薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 邹淦荣 董事长、总裁 男 59 现任 176.89 否 李京源 副董事长 男 57 现任 是 张元泽 董事 男 59 现任 否 吴卫 董事、副总裁 男 56 现任 88.60 否 李道勇 董事、副总裁 男 59 现任 95.49 否 孙永镝 董事 男 53 现任 是 曾仁武 副总裁 男 59 现任 113.89 否 陈世银 副总裁 男 57 现任 75.19 否 温惠群 监事会主席 女 56 现任 39.42 否 高淑萍 监事 女 52 现任 是 黄勇 职工代表监事 男 56 现任 45.71 否 魏志华 独立董事 男 39 现任 8.80 否 毛蕴诗 独立董事 男 76 现任 8.80 否 罗中良 独立董事 男 54 现任 8.80 否 刘斌 副总裁 男 57 现任 151.69 否 何承军 财务负责人 女 55 现任 60.40 否 李翠翠 董事会秘书 女 36 现任 48.92 否 合计 -- -- -- -- 922.60 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第三届董事会第十次会议 2021 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 27 日 详见公司披露于巨潮资讯网 （）的 《董事会决议公告》（公告 编号：2021-012） 第三届董事会第十一次会议 2021 年 06 月 02 日 2021 年 06 月 03 日 详见公司披露于巨潮资讯网 （）的 《第三届董事会第十一次会 议决议公告》（公告编号： 2021-031） 第三届董事会第十二次会议 2021 年 07 月 06 日 2021 年 07 月 07 日 详见公司披露于巨潮资讯网 （）的 《第三届董事会第十二次会 议决议公告》（公告编号： 2021-040） 第三届董事会第十三次会议 2021 年 08 月 23 日 2021 年 08 月 25 日 详见公司披露于巨潮资讯网 （）的 《半年报董事会决议公告》 （公告编号：2021-051） 第三届董事会第十四次会议 2021 年 09 月 10 日 2021 年 09 月 11 日 详见公司披露于巨潮资讯网 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 （）的 《第三届董事会第十四次会 议决议公告》（公告编号： 2021-063） 第三届董事会第十五次会议 2021 年 10 月 18 日 2021 年 10 月 19 日 详见公司披露于巨潮资讯网 （）的 《第三届董事会第十五次会 议决议公告》（公告编号： 2021-076） 第三届董事会第十六次会议 2021 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 27 日 详见公司披露于巨潮资讯网 （）的 《董事会决议公告》（公告 编号：2021-085） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 邹淦荣 7 5 2 0 0 否 3 李京源 7 1 6 0 0 否 3 张元泽 7 0 7 0 0 否 3 吴卫 7 5 2 0 0 否 3 李道勇 7 5 2 0 0 否 3 孙永镝 7 4 3 0 0 否 3 魏志华 7 1 6 0 0 否 3 毛蕴诗 7 1 6 0 0 否 3 罗中良 7 4 3 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 2021年，公司董事根据《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等法律法规的规定和要求，诚信、勤勉、尽责、 忠实地履行职责，积极参与公司治理和决策活动，对公司的内部控制、财务管理和日常经营决策等方面提出了专业性建议， 有效提高了公司规范运作和科学决策水平。另外公司独立董事对公司利润分配预案、内控自评报告、董事及高管薪酬、为控 股子公司银行授信提供担保、票据池业务、使用自有闲置资金进行委托理财、计提资产减值准备、股权激励计划事项、使用 闲置募集资金进行现金管理、募集资金存放与实际使用情况专项报告、续聘会计师事务所、日常关联交易预计、公司控股股 东及其他关联方资金占用情况等事项出具了独立、公正的独立意见，有效维护了广大投资者特别是中小投资者的合法权益。 报告期内，公司董事对董事会议案和其他事项没有提出异议。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次 数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具 体情况（如 有） 战略委员会 邹淦荣、李 京源、张元 泽、李道勇、 罗中良 1 2021 年04 月 23 日 审议公司 《关于 2020 年度利润分 配预案的议 案》、《战 略委员会 2020 年度工 作报告》 战略委员会 严格按照 《公司法》、 《公司章 程》、《战 略委员会工 作细则》等 相关规定开 展工作，勤 勉尽责，一 致通过所有 议案。 不适用 审计委员会 魏志华、罗 中良、李道 勇 4 2021 年03 月 30 日 审议公司 《2020 年度 固定资产专 项报告》、 《2020 年度 主要子公司 费用专项审 计报告》 审计委员会 严格按照 《公司法》、 《公司章 程》、《审 计委员会工 作细则》等 相关规定开 展工作，勤 勉尽责，一 致通过所有 议案。 不适用 2021 年04 月 26 日 审议公司 《2020 年度 财务决算报 告》、《关 于公司 2020 年年度报告 及摘要的议 案》、《2020 年度内部控 制自我评价 报告》、 《2020 年度 募集资金存 放与实际使 用情况的专 审计委员会 严格按照 《公司法》、 《公司章 程》、《审 计委员会工 作细则》等 相关规定开 展工作，勤 勉尽责，一 致通过所有 议案。 不适用 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 项报告》、 《关于为控 股子公司银 行授信提供 担保的议 案》、《关 于使用自有 闲置资金进 行委托理财 的议案》、 《关于开展 票据池业务 的议案》、 《关于 2020 年度计提资 产减值准备 的议案》、 《关于提名 内部审计负 责人的议 案》、《关 于公司 2021 年第一季度 报告全文及 正文的议 案》、《审 计委员会 2020 年度工 作报告》、 《2021 年第 一季度固定 资产专项报 告》 2021 年08 月 23 日 审议《关于 公司 2021 年 半年度报告 及摘要的议 案》、《2021 年半年度募 集资金存放 与实际使用 情况的专项 报告》、《关 于使用部分 审计委员会 严格按照 《公司法》、 《公司章 程》、《审 计委员会工 作细则》等 相关规定开 展工作，勤 勉尽责，一 致通过所有 不适用 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 闲置募集资 金进行现金 管理的议 案》、《关 于续聘会计 师事务所的 议案》、 《2021 年第 二季度固定 资产专项报 告》 议案。 2021 年10 月 26 日 审议《关于 公司 2021 年 第三季度报 告的议案》、 《关于 2022 年度日常关 联交易预计 的议案》、 《2021 年第 三季度固定 资产专项报 告》 审计委员会 严格按照 《公司法》、 《公司章 程》、《审 计委员会工 作细则》等 相关规定开 展工作，勤 勉尽责，一 致通过所有 议案。 不适用 薪酬与考核 委员会 罗中良、毛 蕴诗、吴卫 5 2021 年04 月 23 日 审议《关于 公司董事津 贴的议案》、 《关于公司 高级管理人 员薪酬的议 案》、《薪 酬与考核委 员会 2020 年 度工作报 告》 薪酬与考核 委员会严格 按照《公司 法》、《公 司章程》、 《薪酬与考 核委员会工 作细则》等 相关规定开 展工作，勤 勉尽责，一 致通过所有 议案。 不适用 2021 年06 月 02 日 审议《关于 调整 2020 年 股票期权与 限制性股票 激励计划股 票期权行权 价格和限制 性股票回购 薪酬与考核 委员会严格 按照《公司 法》、《公 司章程》、 《薪酬与考 核委员会工 作细则》等 不适用 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 价格的议 案》、《关 于注销 2020 年股票期权 与限制性股 票激励计划 首次授予部 分股票期权 的议案》、 《关于 2020 年股票期权 与限制性股 票激励计划 首次授予股 票期权第一 个行权期行 权条件成就 的议案》 相关规定开 展工作，勤 勉尽责，一 致通过所有 议案。 2021 年07 月 06 日 审议《关于 2020 年股票 期权与限制 性股票激励 计划第一个 解除限售期 解除限售条 件成就的议 案》、《关 于回购注销 2020 年股票 期权与限制 性股票激励 计划部分限 制性股票的 议案》 薪酬与考核 委员会严格 按照《公司 法》、《公 司章程》、 《薪酬与考 核委员会工 作细则》等 相关规定开 展工作，勤 勉尽责，一 致通过所有 议案。 不适用 2021 年09 月 10 日 审议《关于 公司<2021 年股票期权 激励计划 （草案）>及 其摘要的议 案》、《关 于公司 <2021 年股 票期权激励 薪酬与考核 委员会严格 按照《公司 法》、《公 司章程》、 《薪酬与考 核委员会工 作细则》等 相关规定开 展工作，勤 不适用 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 计划实施考 核管理办 法>的议 案》、《关 于核实 <2021 年股 票期权激励 计划激励对 象名单>的 议案》 勉尽责，一 致通过所有 议案。 2021 年10 月 18 日 审议《关于 注销 2020 年 股票期权与 限制性股票 激励计划预 留授予部分 股票期权的 议案》、《关 于 2020 年股 票期权与限 制性股票激 励计划预留 授予股票期 权第一个行 权期行权条 件成就的议 案》、《关 于调整 2021 年股票期权 激励计划相 关事项的议 案》、《关 于向激励对 象授予 2021 年股票期权 的议案》 薪酬与考核 委员会严格 按照《公司 法》、《公 司章程》、 《薪酬与考 核委员会工 作细则》等 相关规定开 展工作，勤 勉尽责，一 致通过所有 议案。 不适用 提名委员会 毛蕴诗、邹 淦荣、魏志 华 1 2021 年04 月 23 日 审议《提名 委员会 2020 年度工作报 告》 提名委员会 严格按照 《公司法》、 《公司章 程》、《提 名委员会工 作细则》等 相关规定开 不适用 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 展工作，勤 勉尽责，一 致通过该项 议案。 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 59 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 5,219 报告期末在职员工的数量合计（人） 5,278 当期领取薪酬员工总人数（人） 5,278 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,760 销售人员 156 研发技术人员 1,797 财务人员 67 行政人员 498 合计 5,278 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及以上 94 本科 1,165 大专 896 中专及以下 3,123 合计 5,278 注：公司并购江苏中翼，上述员工人数包含江苏中翼员工 468 人。 2、薪酬政策 公司根据经营战略和业务需要，为员工提供有竞争力的薪酬，薪酬包括正常工作时间工资、月度奖金、加班工资、津贴、 年终奖等。公司根据利润情况及个人表现，确定月度奖金和年终奖发放方案。公司每年根据市场及同行业薪酬水平，结合自 身经营状况对员工薪酬进行调整，以保持公司薪酬竞争力。 3、培训计划 公司注重员工培训和能力提升，并实行技术和管理双轨道发展通道，将员工个人职业规划与企业发展相结合，形成“人 才支撑企业发展、企业发展造就人才”的人才培养文化。 2021年，围绕公司的发展战略和经营目标，整合各下属各公司内部讲师资源，不断完善内部培训体系和实施计划，全年 共组织内部培训近3000次，参加外部培训近100次，为提升员工业务技能和管理水平取得较好效果。 2022年公司将继续加大对人才的培养力度，以内部培训和外部学习交流相结合，不断完善公司的人才培养体系和培训计 划。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 劳务外包的工时总数（小时） 1,517,949 劳务外包支付的报酬总额（元） 34,845,004.00 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，并结合公司经营发展情况，公司董事会拟定了2020年度利润分配方案为： 以公司未来实施分配方案时股权登记日的可参与利润分配的股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利2.0 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。该利润分配方案经公司于2021年5 月18日召开的2020年年度股东大会审议通过。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.00 分配预案的股本基数（股） 474,720,930 现金分红金额（元）（含税） 94,944,186.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 94,944,186.00 可分配利润（元） 675,044,927.73 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司拟定的 2021 年度利润分配预案： 以公司未来实施分配方案时股权登记日的可参与利润分配的股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现 金股利 2.00 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。 截止披露日，公司总股本 474,741,530 股，扣除回购专户持有公司股份 20,600 股后，以股本 474,720,930 股为基 数进行测算，现金分红金额为 94,944,186 元（含税）。 公司利润分配方案公布后至实施前，如公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上 市等原因发生变动，则以未来实施利润分配方案时股权登记日的可参与利润分配的股本为基数，按照分配比例不变的原 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 则对分配金额进行调整。 该预案尚需提交公司股东大会批准方可实施。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 （一）2020年股票期权与限制性股票激励计划 1、2021年6月2日，公司第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第十次会议审议通过了股权激励价格调整、首次授 予股票期权行权、首次授予股票期权注销事项。 首次授予股票期权行权价格由13.40元/份调整为13.20元/份，预留授予股票期权行权价格由17.51元/份调整为17.31元/ 份，限制性股票回购价格由6.65元/股调整为6.45元/股。 首次授予股票期权第一个行权期符合行权条件的激励对象共计347人，可行权的期权数量为128.46万份，可行权期为2021 年6月15日至2022年6月10日止。截至本报告期末，激励对象已行权且完成登记共计1,282,430股。 公司于2021年6月16日完成了已离职激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计17.66万份的注销手续。 2、2021年7月6日，公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过了限制性股票解除限售、回 购注销部分限制性股票事项；回购注销部分限制性股票事项已于2021年9月10日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过。 2021年7月15日，公司2020年股票期权与限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售股份870,698股。 公司于2022年1月10日完成了已离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计78,100股的回购注销手续。 3、2021年10月18日，公司第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十四次会议审议通过了预留授予股票期权行权 及注销事项。 预留授予股票期权第一个行权期符合行权条件的激励对象共计151人，可行权的期权数量为44.01万份，可行权期为2021 年10月28日至2022年10月27日止。截至本报告期末，激励对象已行权且完成登记共计431,000股。 公司于2021年10月27日完成了已离职激励对象已获授但尚未行权的股票期权3.30万份的注销手续。 （二）2021年股票期权激励计划 1、2021年9月10日，公司第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十三次会议审议通过了2021年股票期权激励计划 等事项；2021年9月23日披露了《监事会关于2021年股票期权激励计划激励对象名单的公示情况说明及审核意见》；2021年9 月28日，公司2021年第二次临时股东大会审议通过了2021年股票期权激励计划等事项。 2、2021年10月18日，公司第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十四次会议审议通过了股权激励调整、授予事 项。 调整后的激励对象人数由337人调整为332人，拟授予的权益总数量300万份不变。公司于2021年10月25日完成了授予登 记工作。 公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 年初 持有 股票 期权 数量 报告 期新 授予 股票 期权 数量 报告 期内 可行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数行 权价 格（元 /股） 期末 持有 股票 期权 数量 报告 期末 市价 （元/ 股） 期初 持有 限制 性股 票数 量 本期 已解 锁股 份数 量 报告 期新 授予 限制 性股 票数 量 限制 性股 票的 授予 价格 （元/ 股） 期末 持有 限制 性股 票数 量 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 刘斌 副总 裁 120,0 00 0 0 0 120,0 00 54.96 160,0 00 40,00 0 0 6.65 112,0 00 何承 军 财务 负责 人 20,00 0 0 0 0 20,00 0 54.96 15,00 0 3,750 0 6.65 10,50 0 李翠 翠 董事 会秘 书 30,00 0 0 0 0 30,00 0 54.96 30,00 0 7,500 0 6.65 21,00 0 合计 -- 0 170,0 00 0 0 -- 170,0 00 -- 205,0 00 51,25 0 0 -- 143,5 00 备注（如有） 2021 年 7 月 6 日，公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过了《关于 2020 年股票期权与限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，本次可解除限售比 例为 30%。激励对象中的高级管理人员所持有的限制性股票解除限售后，其所持公司股份总数的 25%为 实际可上市流通股份，剩余 75%股份将继续锁定。 副总裁刘斌报告期内可解除限售股份 48,000 股，实际可上市流通的股份 40,000 股，故本期已解锁股 份 40,000 股；财务负责人何承军报告期内可解除限售股份 4,500 股，实际可上市流通的股份 3,750 股， 故本期已解锁股份 3,750 股；董事会秘书李翠翠报告期内可解除限售股份 9,000 股，实际可上市流通 的股份 7,500 股，故本期已解锁股份 7,500 股；截至报告期末高管锁定股 10,250 股。 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司建立了较为完善的绩效评价标准和激励约束机制，制定了《董事、监事和高级管理人员薪酬与考核管理制度》并有 效实施，公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。公司根据经营业绩，对高级管理人员的工作绩效和管 理指标进行考评，与当期收入相挂钩。 2、员工持股计划的实施情况 □ 适用 √ 不适用 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按公司实际情况，已基本建立健全了 公司的内部控制制度体系并得到有效的执行。 公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面，包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资 金活动、采购业务、资产管理、工程项目、研究与开发、销售业务、财务报告、信息系统、预算管理、内部信息传递、关联 交易管理等，不存在重大遗漏。 公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，2021年公司不存在财务报告和非财务报 告内部控制重大缺陷和重要缺陷。公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，提升公司治理水平。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 截至本报告期末，纳入公司合并财务报表范围共 14 家子公司，其中全资子公司 12 家，控股子公司 2 家（报告期内新增 收购江苏中翼，公司持有其 90%股权）。报告期内，公司根据上市公司规范运作的相关要求及公司相关内部控制制度，对下 属子公司的规范运作、经营、财务、重大投资、法律事务及人力资源等方面进行指导、管理及监督。由公司派出或推荐的董 事、监事及高级管理人员实施对子公司的管理，派出或推荐的高级管理人员负责子公司的具体落实工作，及时跟踪子公司财 务状况、生产经营、项目建设等重大事项，向公司反馈、报告。报告期内公司及子公司严格按照相关内部控制制度规范运作， 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 公司能有效管控控股子公司。 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 江苏中翼汽车 新材料有限公 司 2021 年 9 月公 司全资子公司 华阳精机收购 江苏中翼 90% 股权，收购后， 对标的公司的 组织机构、人 员调整、内控 制度、财务体 系等方面进行 指导和规范， 同时协助标的 公司在生产制 造、安全环保、 技术、质量等 方面全面改 善。 已完成组织机 构、人员调整、 财务及管理流 程的整合，其 他事项在推进 中。 无重大问题 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 91.43% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 93.20% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：单独缺陷或连同其它缺陷导 致不能及时防止或发现并纠正财务报告 中的重大错报。 出现下列情形的，认定为重大缺陷： （1）控制环境无效； （2）公司董事、监事和高级管理人员舞 弊并给企业造成重大损失和不利影响； （3）外部审计发现当期财务报告存在重 大错报，公司未能首先发现； （4）已经发现并报告给管理层的重大缺 陷在合理的时间内未加以改正； （5）公司审计委员会和公司审计部对内 部控制的监督无效。 重要缺陷：公司财务报告内部控制重要 公司确定的非财务报告内部控制缺 陷评价的定性标准如下： 非财务报告内部控制重大缺陷，出现 下列情形的，认定为重大缺陷： （1）严重违反国家法律法规，受到 政府部门、法律部门的调查，引起公 诉、集体诉讼； （2）决策程序不科学导致重大决策 失误； （3）重要业务制度性缺失或系统性 失效； （4）重大或重要缺陷不能得到有效 整改； （5）安全、环保事故对公司造成重 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 缺陷的定性标准： （1）未按公认会计准则选择和应用会计 政策； （2）未建立防止舞弊和重要的制衡制度 和控制措施； （3）财务报告过程中出现单独或多项缺 陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但 影响到财务报告的真实、准确目标。 一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷 标准的其他内部控制缺陷。 大负面影响的情形； （6）其他对公司产生重大负面影响 的情形。 非财务报告内部控制出现下列情形 的，认定为重要缺陷： （1）重要业务制度或系统存在的缺 陷； （2）内部控制内部监督发现的重要 缺陷未及时整改； （3）其他对公司产生较大负面影响 的情形。 非财务报告内部控制出现下列情形 的，认定为一般缺陷： （1）不属于上述重大缺陷和重要缺 陷的其它缺陷； （2）内部控制内部监督发现的一般 缺陷未及时整改。 定量标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准如下： （1）符合下列条件一的，可以认定为重 大缺陷： 项目 缺陷影响 净利润潜在错报 错报≥净利润 5%且绝对金额 500 万元 资产总额潜在错 报 错报≥资产总 额 5%且绝对 金额 500 万元 营业收入潜在错 报 错报≥营业收 入总额 5%且 绝对金额 500 万元 （2）符合下列条件一的，可以认定为重 要缺陷： 项目 缺陷影响 净利润潜在错报 净利润 3%且 绝对金额 300 万元≤错报＜ 净利润 5%且 绝对金额 500 万元 资产总额潜在错 报 资产总额 3% 且绝对金额 300 万元≤错 公司确定的非财务报告内部控制缺 陷评价的定量标准参照财务报告内 部控制缺陷评价的定量标准执行。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 报＜资产总额 5%且绝对金额 500 万元 营业收入潜在错 报 营业收入 3% 且绝对金额 300 万元≤错 报＜营业收入 总额 5%且绝 对金额 500 万 元 （3）符合下列条件一的，可以认定为一 般缺陷： 项目 缺陷影响 净利润潜在错报 错报＜净利润 3%且绝对金额 300 万元 资产总额潜在错报 错报＜资产总 额 3%且绝对 金额 300 万元 营业收入潜在错报 错报＜营业收 入总额 3%且 绝对金额 300 万元 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 惠州市华阳集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，审计了惠州市华阳集团股 份有限公司(以下简称“华阳集团”)2021 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有 效实施内部控制，并评价其有效性是华阳集团董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内 部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰 当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，华阳集团于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日 期 2022 年 04 月 27 日 内部控制审计报告全文披露索 引 巨潮资讯网（） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 公司高度重视环境保护，主要全资子公司均按ISO14001:2015标准建立了环境管理体系，在日常生产经营中认真执行环 境保护方面相关法律规定并持续改善。公司加强环境保护工作的内部自查，主要子公司聘请专业第三方环评检测机构对公司 废水、废气、噪音进行检测，检测结果均符合排放标准。报告期内，公司及全资子公司均不存在因违反环境保护相关法律法 规而受到处罚的情况。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 不适用 二、社会责任情况 公司自1993年成立以来，始终将“提供有竞争力的产品和服务，持续为客户创造价值，回报员工、股东和社会”作为企 业经营宗旨，积极履行应尽的社会义务，承担社会责任。 （1）完善公司治理，保障股东权益 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及其他相关法律、 法规、规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，提高公司治理水平。公司通过投资者专线电话、电子邮箱、深圳证券交 易所互动易平台、网上业绩说明会、现场接待及投资者远程会议等多种方式加强与投资者的沟通交流，公平对待所有投资者， 信息披露公开、公平、公正，确保投资者充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。 （2）保障客户利益 公司始终以客户为中心，坚持创新，致力于为客户提供优质的产品和服务。公司在产品质量方面严格把控，精益求精， 以过程质量保证产品质量，通过智能化工厂的投入使用、精益生产管理工具的导入及产品全生命周期管理体系的建立，有效 保证产品的生产质量。公司准确把握市场需求，全员参与持续改进，以领先技术、优良品质、合理成本、良好服务满足客户 需求。 （3）保障供应商权益 公司本着平等、友好、互利的商业原则与上下游企业真诚合作，建立长期稳定的合作伙伴关系。公司充分尊重产业链上 各方的知识产权、企业信息、个人隐私等合法权益，公平、公正开展交易，促使各方的合法利益得到保障，达到共赢的局面。 （4）保障职工权益 公司重视保护职工利益，根据劳动法及有关规定，依法保障职工的合法权益，与职工签订劳动合同，结合市场行情和公 司自身特点制定有竞争力的薪酬。公司重视员工素质提升，积极组织员工培训；公司努力营造“生活在华阳、工作在华阳、 成长在华阳、关爱在华阳”的工作氛围，每年组织各种文体活动，丰富员工业余生活，提升员工的幸福感和归属感。 （5）环境保护与可持续发展 公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，下属企业致力于“绿色工厂”、“安全企业”等绿色环保企业建 设工作。2021年公司下属企业华阳精机首次荣获“广东省清洁生产单位”称号，华阳精机、华阳多媒体、华阳通用先后荣获 EcoVadis银牌勋章，表明其在社会责任目标、各项可持续性发展举措以及企业社会责任相关政策等方面表现优异。 （6）其他社会责任 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 以爱心赋能未来，公司积极践行社会责任。报告期内公司通过市慈善总会，定向给河南郑州捐助50万元抗洪救灾、灾后 重建专项资金。公司将责任、担当、公益融入到企业的核心价值中，聚焦社会事件，积极参与扶贫赈灾、捐资助学、爱心助 老等多个领域的公益事项，让爱与温暖照亮前行之路，积极传递正能量。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 根据上级主管部门的安排，公司报告期内暂未开展相关工作。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 收购报告书或权益变动报 告书中所作承诺 无 资产重组时所作承诺 无 首次公开发行或再融资时 所作承诺 控股股东 江苏华越 投资有限 公司、间接 控股股东 南京市越 财企业管 理有限公 司 股份禁售 及减持意 向的承诺 1、自发行人股票在证 券交易所上市之日起 36 个月内，不转让或 者委托他人管理其直 接或间接持有的发行 人本次发行上市前已 发行的股份，也不由发 行人回购该部分股份。 2、发行人上市后 6 个 月内如发行人股票连 续 20 个交易日的收盘 价均低于本次发行的 发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于 本次发行的发行价，其 所持有的公司股票将 在上述禁售期届满后 自动延长 6 个月的禁 售期限。若发行人股票 在此期间发生除权、除 息的，发行价格将作相 应调整。3、作为发行 人的直接或间接控股 股东，未来持续看好发 行人及其所处行业的 发展前景，拟长期持有 发行人股票以确保其 对发行人的控股地位。 4、如果在禁售期满后， 在不丧失控股股东地 位、不违反已作出的相 关承诺的前提下，其存 在对所持发行人的股 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 票实施有限减持的可 能。5、上述禁售期届 满后两年内，在满足以 下条件的前提下，可进 行减持：（1）上述禁 售期届满且没有延长 禁售期的相关情形，如 有延长禁售期，则顺 延；（2）如发生需向 投资者进行赔偿的情 形，其已经全额承担了 赔偿责任；（3）其进 行减持的，将依照《公 司法》、《证券法》以 及中国证监会、证券交 易所有关法律、法规的 相关规定进行减持，减 持价格不低于本次发 行的发行价格（如自发 行人首次公开发行股 票至上述减持公告之 日发行人发生过除权、 除息的，发行价格应相 应调整）。其进行减持 前，提前 3 个交易日予 以公告。 股东中山 中科股权 投资有限 公司、股东 珠海横琴 中科白云 股权投资 基金合伙 企业（有限 合伙） 股份禁售 及减持意 向的承诺 1、自发行人股票在证 券交易所上市交易之 日起十二个月内，不转 让或者委托他人管理 其在发行人本次发行 前已持有的发行人的 股份，也不由发行人回 购该部分股份。2、上 述期限届满后，其因自 身经营或投资需求，可 根据需要以集中竞价 交易、大宗交易、协议 转让或其他合法方式 适当转让部分发行人 股份；其所持发行人股 份在禁售期满后二十 四个月内的减持比例 最高可至持有发行人 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 中山中科 及中科白 云限售股 已于 2018 年 10 月 15 日解除限 售，相关承 诺正常履 行中 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 首次公开发行时的股 份总额的 100%；在前 述期限内减持股份的， 减持价格不低于本次 发行的发行价格（如自 发行人首次公开发行 股票至上述减持公告 之日发行人发生过除 权、除息的，发行价格 应相应调整）。3、其 进行减持的，将依照 《公司法》、《证券法》 以及中国证监会、证券 交易所的相关规定进 行减持，且提前 3 个交 易日予以公告。 实际控制 人之一、董 事和高级 管理人员 邹淦荣；实 际控制人 之一、董事 张元泽；实 际控制人 之一、董事 和高级管 理人员李 道勇；实际 控制人之 一、董事和 高级管理 人员吴卫 及其近亲 属游波；实 际控制人 之一、董事 孙永镝及 其近亲属 任芸；实际 控制人之 一、高级管 理人员曾 仁武；实际 股份禁售 及减持意 向的承诺 1、自公司股票在证券 交易所上市之日起 36 个月内，不转让或者委 托他人管理其直接或 间接持有的发行人本 次发行上市前已发行 的股份，也不由发行人 回购该部分股份。2、 公司上市后 6 个月内 如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价均 低于本次发行的发行 价，或者上市后 6 个月 期末收盘价低于本次 发行的发行价，其所持 有的公司股票将在上 述禁售期届满后自动 延长 6 个月的禁售期 限。若发行人股票在此 期间发生除权、除息 的，发行价格将作相应 调整。3、上述禁售期 届满后，在担任公司董 事和/或高级管理人员 期间，每年转让的股份 不超过直接和/或间接 持有公司可转让股份 总数的百分之二十五， 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 控制人之 一、高级管 理人员陈 世银 在离职后半年内不转 让直接和/或间接所持 的公司股份。4、在上 述禁售期届满后两年 内减持的，减持价格不 低于本次发行的发行 价格（如自公司首次公 开发行股票至减持前 一交易日公司发生过 除权、除息的，发行价 格相应调整）。5、前 述"2"、"4"项承诺不因 本人职务变更、离职等 原因而放弃。 监事温惠 群 关于股份 限售及减 持意向的 承诺 1、自公司股票在证券 交易所上市之日起 12 个月内（"禁售期"）， 不转让或者委托他人 管理其间接持有的公 司本次发行上市前已 发行的股份，也不由公 司回购本人间接持有 的该部分公司股份。2、 上述禁售期届满后，在 担任公司监事期间，每 年转让的股份不超过 直接和/或间接持有公 司可转让股份总数的 百分之二十五，在离职 后半年内不转让直接 和/或间接所持的公司 股份。 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 监事高淑 萍 减持意向 的承诺 若在公司上市后，在担 任公司监事期间持有 公司股份的，则每年转 让的股份不超过所持 有公司可转让股份总 数的百分之二十五，在 离职后半年内不转让 所持的公司股份。 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 惠州市华 阳集团股 份有限公 司 关于招股 说明书信 息披露的 承诺 本公司招股说明书及 其他相关文件不存在 虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，公司对其 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 真实性、准确性、完整 性承担个别和连带的 法律责任。如公司招股 说明书及其他相关文 件有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，致 使投资者在证券交易 中遭受损失的，将依法 赔偿投资者损失，赔偿 的金额根据本公司与 投资者协商确定的金 额，或者依据监管部 门、司法机关认定的方 式或金额确定。如本公 司招股说明书及其他 相关文件有虚假记载、 误导性陈述或者重大 遗漏，对判断本公司是 否符合法律规定的发 行条件构成重大、实质 影响的，本公司将在中 国证券监督管理委员 会、证券交易所或司法 机关等有权机关依法 对上述事实作出认定 或处罚决定后按如下 方式依法回购首次公 开发行的全部新股。 （1）本公司已发行新 股但尚未上市的，本公 司董事会应当在前述 行为被依法认定后 5 日内制定股份回购预 案（预案内容包括回购 股份数量、价格区间、 完成时间等信息），并 提交股东大会审议。回 购价格不低于发行价 并加算银行同期活期 存款利息，最终以本公 司股东大会审议通过 的预案确定的价格为 准；（2）本公司已上 市的，回购价格根据本 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 公司股票发行价格加 计银行同期活期存款 利息和市场价格孰高 确定，若本公司在该期 间内发生除权、除息 的，发行价应相应作除 权除息处理。在实施上 述股份回购时，如法律 法规、公司章程等另有 规定的从其规定。 控股股东 江苏华越 投资有限 公司及间 接控股股 东南京市 越财企业 管理有限 公司 关于招股 说明书信 息披露的 承诺 发行人招股说明书及 其他相关文件不存在 虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，江苏华 越、南京越财对其真实 性、准确性、完整性承 担个别和连带的法律 责任。如发行人招股说 明书及其他相关文件 有虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，致使 投资者在证券交易中 遭受损失的，江苏华 越、南京越财将依法赔 偿投资者损失，赔偿的 金额根据发行人与投 资者协商确定的金额， 或者依据监管部门、司 法机关认定的方式或 金额确定。如发行人因 招股说明书及其他相 关文件有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗 漏被中国证监会立案 稽查，则暂停转让江苏 华越、南京越财持有的 发行人的股份。如发行 人招股说明书及其他 相关文件有虚假记载、 误导性陈述或者重大 遗漏，对判断发行人是 否符合法律规定的发 行条件构成重大、实质 影响的，江苏华越、南 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 京越财将督促发行人 依法回购首次公开发 行的全部新股，且将依 法购回已转让的原禁 售股份（如有），发行 人已发行新股尚未上 市的，购回价格不低于 发行价并加算银行同 期存款利息；发行人发 行股份已上市的，购回 价格根据发行人股票 发行价格加计银行同 期活期存款利息和市 场价格孰高确定。在实 施上述股份购回时，如 法律法规、公司章程等 另有规定的从其规定。 股东中山 中科股权 投资有限 公司、股东 珠海横琴 中科白云 股权投资 基金合伙 企业（有限 合伙） 关于招股 说明书信 息披露的 承诺 发行人招股说明书及 其他相关文件不存在 虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，其对上述 文件真实性、准确性、 完整性承担个别和连 带的法律责任。如发行 人因招股说明书及其 他相关文件有虚假记 载、误导性陈述或者重 大遗漏被中国证监会 立案稽查的，则暂停转 让其持有或拥有权益 的发行人的股份。 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 实际控制 人邹淦荣、 张元泽、吴 卫、李道 勇、孙永 镝、陈世 银、曾仁 武、李光 辉；公司董 事、监事及 高级管理 人员 关于招股 说明书信 息披露的 承诺 发行人招股说明书及 其他相关文件不存在 虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，本人对其 真实性、准确性、完整 性承担个别和连带的 法律责任。如公司招股 说明书及其他相关文 件有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，致 使投资者在证券交易 中遭受损失的，本人将 依法赔偿投资者损失， 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 赔偿的金额根据公司 与投资者协商确定的 金额，或者依据监管部 门、司法机关认定的方 式或金额确定。如发行 人因招股说明书及其 他相关文件有虚假记 载、误导性陈述或者重 大遗漏被中国证监会 立案稽查的，则暂停转 让本人直接和/或间接 拥有权益的公司股份。 实际控制 人邹淦荣、 张元泽、吴 卫、李道 勇、孙永 镝、陈世 银、李光 辉、曾仁 武；控股股 东江苏华 越投资有 限公司、间 接控股股 东南京市 越财企业 管理有限 公司 避免同业 竞争的承 诺 1、该等主体控制的除 发行人及其控股企业 以外的公司（含江苏华 越、南京越财）不存在 于中国境内或境外直 接或间接控制与发行 人及其控股企业目前 所从事的主营业务构 成竞争或可能构成竞 争的业务或活动。2、 如果该等主体或其控 制的除发行人及其控 股企业外的企业发现 任何与发行人或其控 股企业主营业务构成 或可能构成直接或间 接竞争关系的新业务 机会，将立即书面通知 发行人，并促使该业务 机会按合理和公平的 条款和条件首先提供 给发行人或其控股企 业。3、如果发行人或 其控股企业放弃该等 竞争性新业务机会且 该等主体或其控制的 除发行人及其控股企 业以外的企业从事该 等竞争性业务，则发行 人或其控股企业有权 随时一次性或分多次 向该等主体或其控制 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 的除发行人及其控股 企业以外的企业收购 在该等竞争性业务中 的任何股权、资产及其 他权益。4、该等主体 及其控制的除发行人 及其控股企业外的企 业拟转让、出售、出租、 许可使用或以其他方 式转让或允许使用与 发行人或其控股企业 主营业务构成或可能 构成直接或间接竞争 关系的资产和业务时， 该等主体及其控制的 除发行人及其控股企 业外的企业将向发行 人或其控股企业提供 优先受让权，并承诺尽 最大努力促使该等主 体参股企业在上述情 况下向发行人或其控 股企业提供优先受让 权。5、除前述情况外， 该等主体不会以任何 方式违反本承诺而直 接或间接控制与发行 人及其控股企业构成 竞争的任何业务和活 动。 实际控制 人邹淦荣、 张元泽、吴 卫、李道 勇、孙永 镝、陈世 银、李光 辉、曾仁 武；控股股 东江苏华 越投资有 限公司、间 接控股股 东南京市 规范和减 少关联交 易的承诺 1、该等主体不会利用 实际控制人/控股股东 地位，谋求发行人及其 控股企业在业务经营 等方面给予该等主体 及其关联方（发行人及 其控股企业除外，下 同）优于独立第三方的 条件或利益。2、该等 主体将避免或减少自 身及其关联方与发行 人及其控股企业之间 发生关联交易。3、对 于无法避免或有合理 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 越财企业 管理有限 公司 原因而发生的与发行 人及其控股企业的关 联交易, 该等主体及 其关联方将遵循公允、 合理的定价原则,不会 利用该等关联交易损 害发行人及其他股东 的利益。4、该等主体 将依据有关法律、法 规、规范性文件及证券 交易所之相关规则的 规定遵守关联董事、关 联股东回避表决等批 准关联交易的法定决 策程序,依法履行信息 披露义务。 控股股东 江苏华越 投资有限 公司 关于相关 经营事项 的承诺 1、本次发行上市后， 若因发行人控股子公 司惠州市华硕数码科 技有限公司被惠州市 工商行政管理局吊销 营业执照且不能办理 工商注销的情况导致 发行人遭受损失，江苏 华越将承担赔偿或补 偿责任。2、本次发行 上市后，若因发行人参 股公司惠州英迪普顿 电器有限公司管理陷 入僵局，无法开展生产 经营活动、无法进行工 商年检或办理工商注 销的情况，而导致发行 人遭受损失，江苏华越 将承担赔偿或补偿责 任。3、本次发行上市 后，若应有权部门的要 求或决定，发行人或其 控股企业需要为员工 补缴本次发行上市前 的各项社会保险费或 住房公积金，或因未足 额缴纳社会保险费或 住房公积金事由而承 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 担任何罚款，或由此使 发行人或其控股企业 因相关诉讼、仲裁而承 担损失，江苏华越将无 偿代发行人或其控股 企业补缴员工以前年 度的各项社会保险费 或住房公积金并承担 由此给发行人带来的 损失。4、发行人及其 控股子公司生产产品 涉及多种知识产权，且 该等知识产权的权利 人主要为境外企业或 组织。由于相关知识产 权的复杂性及权利人 的分散性，发行人无法 完全排除知识产权发 生纠纷的风险。江苏华 越已充分了解该情况， 若发行人及其控股子 公司未来因知识产权 许可使用产生纠纷并 需就知识产权许可使 用费用进行补缴，则江 苏华越将承担其中归 属于江苏华越作为发 行人控股股东期间的 费用。 实际控制 人邹淦荣、 张元泽、吴 卫、李道 勇、孙永 镝、陈世 银、李光 辉、曾仁 武； 关于知识 产权的承 诺 发行人及其控股子公 司生产产品涉及多种 知识产权，且该等知识 产权的权利人主要为 境外企业或组织，相关 知识产权较为复杂、权 利人较为分散，发行人 所使用的知识产权存 在发生纠纷的风险。公 司实际控制人已充分 了解该情况，若发行人 及其控股子公司未来 因知识产权许可使用 产生纠纷并需就知识 产权许可使用费用进 2017 年06 月 28 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 行补缴，则公司实际控 制人将承担该等费用。 控股股东 江苏华越 投资有限 公司；实际 控制人邹 淦荣、张元 泽、吴卫、 李道勇、孙 永镝、陈世 银、李光 辉、曾仁武 关于劳务 派遣的承 诺 1、该等主体将督促发 行人及其控股企业全 面执行现行有效的《劳 务派遣暂行规定》及相 关法律、法规的相关规 定。2、若发行人及其 控股企业在江苏华越 作为控股股东期间因 不符合《劳务派遣暂行 规定》相关规定而受到 有关政府部门的处罚， 该等主体将全额承担 其因被处罚而受到的 一切直接和间接损失， 保证发行人及其控股 企业不因此遭受任何 损失。 2017 年05 月 15 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 控股股东 江苏华越 投资有限 公司 对改制及 职工持股 事项承诺 作为发行人控股股东， 江苏华越对改制及职 工持股事项承诺如下： 发行人历史上存在员 工（职工）持股的情况， 且在不同阶段将股东 登记为职工持股会、受 托自然人、持股公司 等，虽然发行人已对职 工持股进行了规范，取 消了委托持股并完善 了股东登记事项，但若 未来发行人因历史上 的股东登记事宜遭受 任何处罚或损失，江苏 华越将全额补偿。发行 人在历次持股员工（职 工）入资过程中未发生 过任何纠纷，在退股过 程中共发生过 4 起诉 讼，共涉及 3 人，且均 已通过法院判决或法 院调解等方式处理完 毕。若未来发行人因历 史上的员工（职工）持 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 股事项遭受损失，江苏 华越将全额补偿。 董事及高 级管理人 员（邹淦 荣、张元 泽、吴卫、 李道勇、孙 永镝、杜昌 焘、余庆 兵、李常 青、陈世 银、曾仁 武）； 摊薄即期 回报承诺 1、本人承诺不无偿或 以不公平条件向其他 单位或者个人输送利 益，也不采用其他方式 损害公司利益；2、本 人承诺对职务消费行 为进行约束；3、本人 承诺不动用公司资产 从事与本人履行职责 无关的投资、消费活 动；4、本人承诺由董 事会或薪酬与考核委 员会制定的薪酬制度 与公司填补回报措施 的执行情况相挂钩；5、 若公司后续推出公司 股权激励政策，承诺未 来公司股权激励的行 权条件与公司填补回 报措施的执行情况相 挂钩；6、自本承诺出 具日至公司本次公开 发行股票实施完毕前， 若中国证监会作出关 于填补回报措施及其 承诺的其他新的监管 规定的，且上述承诺不 能满足中国证监会该 等规定时，本人承诺届 时将按照中国证监会 的最新规定出具补充 承诺。作为填补回报措 施相关责任主体之一， 若违反上述承诺或拒 不履行上述承诺，本人 同意中国证监会和深 圳证券交易所等证券 监管机构按照其制定 或发布的有关规定、规 则，对本人作出相关处 罚或采取相关管理措 施。 2016 年03 月 21 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 控股股东 江苏华越 投资有限 公司、间接 控股股东 南京市越 财企业管 理有限公 司；实际控 制人邹淦 荣、张元 泽、吴卫、 李道勇、孙 永镝、陈世 银、李光 辉、曾仁武 摊薄即期 回报承诺 不越权干预公司经营 管理活动，不侵占公司 利益。若违反上述承诺 或拒不履行上述承诺， 本公司/本人同意中国 证监会和深圳证券交 易所等证券监管机构 按照其制定或发布的 有关规定、规则，对本 公司/本人作出相关处 罚或采取相关管理措 施。公司如违反前述承 诺，将及时公告违反的 事实及原因，除因不可 抗力或其他非归属于 公司的原因外，将向公 司股东和社会公众投 资者道歉，同时向投资 者提出补充承诺或替 代承诺，保护投资者的 利益，并在公司股东大 会审议通过后实施补 充承诺或替代承诺。同 时，公司承诺将根据中 国证监会、深圳证券交 易所后续出台的实施 细则，持续完善填补被 摊薄即期回报的各项 措施。 2016 年03 月 21 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 惠州市华 阳集团股 份有限公 司 承诺约束 措施 本公司承诺，如在招股 说明书及相关文件中 所披露的承诺未能履 行、确已无法履行或无 法按期履行的，将采取 以下措施：（1）在股 东大会及中国证监会 指定报刊上披露相关 承诺未能履行、无法履 行或无法按期履行的 具体原因，并向股东和 社会公众投资者公开 道歉。（2）研究将投 资者损失降低到最小 的方案，以保护投资者 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 的权益。（3）若本公 司未履行承诺，导致投 资者遭受经济损失的， 本公司将依法予以赔 偿。 控股股东 江苏华越 投资有限 公司、间接 控股股东 南京市越 财企业管 理有限公 司 承诺约束 措施 如在招股说明书及相 关文件中所披露的承 诺未能履行、确已无法 履行或无法按期履行 的，将采取以下措施： （1）在发行人股东大 会及中国证监会指定 报刊上披露相关承诺 未能履行、无法履行或 无法按期履行的具体 原因，并向发行人其他 股东和社会公众投资 者公开道歉。（2）研 究将投资者损失降低 到最小的方案，以保护 投资者的权益。（3） 发行人应促使将应付 江苏华越的现金分红 予以暂时扣留，直至江 苏华越履行相关承诺。 （4）若江苏华越未履 行承诺，导致发行人或 投资者遭受经济损失 的，将依法予以赔偿。 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 股东中山 中科股权 投资有限 公司、股东 珠海横琴 中科白云 股权投资 基金合伙 企业（有限 合伙） 承诺约束 措施 中山中科股权投资有 限公司和珠海横琴中 科白云股权投资基金 合伙企业（有限合伙） 承诺，如违反在招股说 明书及相关文件中所 披露的承诺，将承担发 行人、发行人其他股东 或利益相关方因此所 受到的任何损失。 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 实际控制 人、董事、 高管及监 事（邹淦 荣、张元 承诺的约 束措施 发行人实际控制人、董 事、监事、高级管理人 员承诺，如其在招股说 明书及相关文件中所 披露的承诺未能履行、 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 泽、吴卫、 李道勇、孙 永镝、陈世 银、李光 辉、曾仁 武、杜昌 焘、余庆 兵、李常 青、温惠 群、高淑 萍、陈雪 英） 确已无法履行或无法 按期履行的，其本人将 采取以下措施：（1） 在公司股东大会及中 国证监会指定报刊上 披露相关承诺未能履 行或无法履行的具体 原因，并向公司股东和 社会公众投资者公开 道歉。（2）研究将投 资者损失降低到最小 的方案，以保护投资者 的权益。（3）发行人 及其控股子公司还应 将其本人的薪酬、津贴 等予以暂时扣留（如 有）。（4）若本人未 履行承诺，导致发行人 或投资者遭受经济损 失的，本人将依法予以 赔偿。此外，上述人员 中在南京越财或南京 越隆持有股份的，还将 暂时扣留应付其本人 的现金分红，直至其履 行相关承诺。 间接持有 发行人股 份的实际 控制人近 亲属任芸、 游波 承诺的约 束措施 如其在招股说明书及 相关文件中所披露的 承诺未能履行、确已无 法履行或无法按期履 行的，其本人将采取以 下措施：（1）在公司 股东大会及中国证监 会指定报刊上披露相 关承诺未能履行或无 法履行的具体原因，并 向公司股东和社会公 众投资者公开道歉。 （2）研究将投资者损 失降低到最小的方案， 以保护投资者的权益。 （3）大越第一应将应 付其本人的现金分红 予以暂时扣留，直至其 2015 年05 月 14 日 至承诺履行 完毕 正常履行 中 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 履行相关承诺。（4） 若本人未履行承诺，导 致发行人或投资者遭 受经济损失的，本人将 依法予以赔偿。 股权激励承诺 无 其他对公司中小股东所作 承诺 无 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的， 应当详细说明未完成履行 的具体原因及下一步的工 作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2021年9月下属子公司惠州市华阳精机有限公司收购江苏中翼汽车新材料科技有限公司90%股权，并达到对其控制，故将其纳 入合并范围。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 255 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 境内会计师事务所注册会计师姓名 黄玥、田芬 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 黄玥 3 年、田芬 2 年 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 0 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计会计师事务所为德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙），费用为10万元。 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本 情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审 理结果及影响 诉讼(仲裁) 判决执行情 况 披露日期 披露索引 截止本报告期 末，公司及控股 子公司未达到重 大诉讼（仲裁） 披露标准的未了 结事项共计 18 件，其中 17 件为 公司起诉或申请 仲裁。 2,877.52 否 14 件诉 讼（仲裁） 正在执行 阶段，4 件尚未进 入执行阶 段 对公司经营业 绩无重大影响 无 无 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 易方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联 交易 金额 （万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批 的交 易额 度（万 元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披露 日期 披露 索引 信华精 机 公司 联营 企业 采购 采购 商品/ 材料 市场 价格 市场 价格 1,805 .87 0.59% 5,000 否 先货 后款 - 信华精 公司 销售 代理 市场 市场 0 0.00% 200 否 先货 - 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 机 联营 企业 进口 材料、 销售 商品、 出售 资产 价格 价格 后款 安特香 港 公司 联营 企业 采购 采购 商品/ 材料 市场 价格 市场 价格 0 0.00% 500 否 先货 后款 - 安特惠 州 公司 联营 企业 采购 采购 商品/ 材料 市场 价格 市场 价格 0 0.00% 500 否 先货 后款 - 华阳光 学 关键 管理 人员 施加 重大 影响 之公 司 租赁 房屋 租赁 市场 价格 市场 价格 209.5 6 30.86 % 300 否 每月 20 日 前支 付当 月租 金 - 华阳医 疗器械 关键 管理 人员 施加 重大 影响 之公 司 租赁 房屋 租赁 市场 价格 市场 价格 194.9 9 28.71 % 300 否 每月 20 日 前支 付当 月租 金 - 华阳医 疗器械 关键 管理 人员 施加 重大 影响 之公 司 销售 出售 商品/ 提供 劳务 市场 价格 市场 价格 0.07 0.00% 是 先货 后款 - 华阳科 技 关键 管理 人员 施加 重大 影响 之公 司 租赁 房屋 租赁 市场 价格 市场 价格 7.57 1.11% 10 否 每月 20 日 前支 付当 月租 金 - 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 上海恩 井 公司 联营 企业 销售 出售 商品/ 提供 劳务 市场 价格 市场 价格 7.43 0.00% 是 先货 后款 - 合计 -- -- 2,225 .49 -- 6,810 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的，在报告期 内的实际履行情况（如有） 2019 年 5 月 21 日，公司 2018 年年度股东大会审议通过了《关于日常关联交易预计 的议案》，其中预计 2021 年度与华阳医疗器械发生租赁的日常关联交易为 300 万元。 报告期内，公司与华阳医疗器械关联交易金额 0.07 万元主要是测试费用，该发生而 未预计部分的关联交易金额较小且为偶发性交易；自 2020 年 4 月起上海恩井为公司 新增关联方，报告期内公司与上海恩井关联交易金额 7.43 万元主要是销售模具和注 塑件，金额较小；根据公司《关联交易管理办法》及《深圳证券交易所股票上市规 则》，上述交易未达到披露标准，也未达到公司董事会审批权限。 报告期内，公司与相关主体的日常关联交易金额，没有超过公司按类别预计的日常 关联交易的总额。 交易价格与市场参考价格差异较 大的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 1）公司全资子公司华阳通用之全资子公司大连通用租用办公场所，地址为大连高新技术产业园区凌创资产管理中心； 2）公司境外全资子公司香港华旋租用办公场所，地址为香港新界沙田，安心街十一号华顺广场17楼； 3）公司全资子公司华阳精机新成立的华阳技术（德国）租用德国办公场所，地址为FRANKFURT,TOWER 185； Friedrich-ebert-Anlage 35-37；60327, Frankfurt Germany； 4) 公司全资子公司华阳精机之全资子公司华博精机租用经营场所，地址为惠州市博罗县龙溪环保电镀产业园区408A栋第1 层; 5）公司关联方华阳光学租用公司位于惠州市上霞北路华阳工业园的厂房及宿舍作为日常生产经营场所； 6）公司关联方华阳医疗器械租用公司位于惠州市上霞北路华阳工业园的厂房及宿舍作为日常生产经营场所； 7）公司关联方华阳科技租用公司位于惠州市上霞北路华阳工业园A区的办公楼6楼作为办公场所。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担 保情 况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担 保情 况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 华阳光电 2020 年 04 月 30 日 50,000 2021 年 12 月 21 日 385.4 连带责 任保证 189 天 否 否 华阳通用 2021 年 07 月 16 日 432.89 连带责 任保证 134 天 是 否 华阳通用 2021 年 07 月 16 日 3,137.7 8 连带责 任保证 195 天 否 否 华阳通用 2021 年 12 月 22 日 510.44 连带责 任保证 121 天 否 否 华阳通用 2021 年 12 月 22 5,901.0 1 连带责 任保证 182 天 否 否 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 日 华阳通用 2021 年 12 月 24 日 805.18 连带责 任保证 119 天 否 否 华阳精机 2021 年 04 月 21 日 1,275.1 4 连带责 任保证 356 天 否 否 华阳精机 2020 年 04 月 30 日 40,000 2021 年 08 月 27 日 1,960 连带责 任保证 1095 天 否 否 华阳精机 2021 年 09 月 17 日 4,980 连带责 任保证 1095 天 否 否 华阳精机 2021 年 10 月 22 日 3,980 连带责 任保证 1095 天 否 否 华阳多媒 体 2020 年 04 月 30 日 40,000 2021 年 04 月 02 日 2,063.2 3 连带责 任保证 183 天 是 否 华阳多媒 体 2021 年 05 月 12 日 1,046.2 5 连带责 任保证 184 天 是 否 华阳多媒 体 2021 年 09 月 13 日 1,046.4 9 连带责 任保证 181 天 否 否 华阳多媒 体 2021 年 11 月 04 日 1,107.3 9 连带责 任保证 181 天 否 否 华阳多媒 体 2021 年 12 月 03 日 1,015.8 1 连带责 任保证 182 天 否 否 华阳通用 2021 年 04 月 27 日 983.02 连带责 任保证 122 天 是 否 华阳通用 2021 年 04 月 27 日 4,275.8 7 连带责 任保证 183 天 是 否 华阳通用 2021 年 05 月 27 日 965.78 连带责 任保证 123 天 是 否 华阳通用 2021 年 05 月 27 日 4,103.0 5 连带责 任保证 184 天 是 否 华阳通用 2021 年 2,522.1 连带责 122 天 是 否 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 06 月 28 日 8 任保证 华阳通用 2021 年 06 月 28 日 5,800.3 3 连带责 任保证 183 天 是 否 华阳光电 2020 年 04 月 30 日 40,000 2021 年 01 月 29 日 203.08 连带责 任保证 177 天 是 否 华阳光电 2021 年 04 月 30 日 304.3 连带责 任保证 180 天 是 否 华阳光电 2021 年 06 月 01 日 578.35 连带责 任保证 176 天 是 否 华阳光电 2021 年 06 月 30 日 399.12 连带责 任保证 182 天 是 否 华阳光电 2021 年 07 月 28 日 699 连带责 任保证 183 天 否 否 华阳光电 2021 年 10 月 28 日 285.3 连带责 任保证 182 天 否 否 华阳光电 2021 年 11 月 25 日 382.72 连带责 任保证 181 天 否 否 华阳精机 2021 年 09 月 29 日 158.79 连带责 任保证 91 天 是 否 华阳通用 2021 年 03 月 31 日 2,476.6 4 连带责 任保证 119 天 是 否 华阳通用 2021 年 03 月 31 日 6,255.2 4 连带责 任保证 179 天 是 否 华阳通用 2021 年 08 月 27 日 983.7 连带责 任保证 122 天 是 否 华阳通用 2021 年 08 月 27 日 4,119.1 1 连带责 任保证 184 天 否 否 华阳多媒 体 2020 年 04 月 30 日 20,000 2021 年 01 月 22 日 1,368.9 3 连带责 任保证 181 天 是 否 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 华阳多媒 体 2021 年 02 月 07 日 1,406.0 8 连带责 任保证 181 天 是 否 华阳多媒 体 2021 年 06 月 02 日 863.38 连带责 任保证 183 天 是 否 华阳通用 2021 年 01 月 25 日 1,576.9 2 连带责 任保证 120 天 是 否 华阳通用 2021 年 01 月 25 日 1,948.8 6 连带责 任保证 151 天 是 否 华阳通用 2021 年 01 月 25 日 8,369.9 3 连带责 任保证 181 天 是 否 华阳通用 2021 年 10 月 28 日 1,472.5 5 连带责 任保证 123 天 否 否 华阳通用 2021 年 10 月 28 日 5,014.8 2 连带责 任保证 182 天 否 否 华阳多媒 体 2020 年 04 月 30 日 42,000 2021 年 07 月 07 日 752.16 连带责 任保证 183 天 否 否 华阳多媒 体 2021 年 08 月 06 日 1,134.6 8 连带责 任保证 184 天 否 否 华阳多媒 体 2021 年 10 月 15 日 1,367.1 9 连带责 任保证 182 天 否 否 华阳光电 2021 年 03 月 19 日 1,077.5 7 连带责 任保证 184 天 是 否 华阳光电 2021 年 08 月 26 日 684.68 连带责 任保证 184 天 否 否 华阳光电 2021 年 09 月 28 日 679.47 连带责 任保证 181 天 否 否 华阳光电 2020 年 04 月 30 日 40,000 2021 年 02 月 26 日 253.48 连带责 任保证 181 天 是 否 华阳光电 2021 年 10 月 29 207.59 连带责 任保证 182 天 否 否 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 日 华阳通用 2021 年 09 月 30 日 833.28 连带责 任保证 122 天 否 否 华阳通用 2021 年 09 月 30 日 3,324.7 8 连带责 任保证 181 天 否 否 华阳通用 2021 年 12 月 10 日 1,283.3 6 连带责 任保证 121 天 否 否 华阳通用 2021 年 12 月 10 日 3,716.5 4 连带责 任保证 182 天 否 否 华阳通用 2021 年 04 月 21 日 3,187.8 5 连带责 任保证 365 天 否 否 华阳精机 2021 年 05 月 17 日 1,275.1 4 连带责 任保证 365 天 否 否 华阳通用 2021 年 05 月 24 日 4,144.2 1 连带责 任保证 365 天 否 否 华阳通用 2021 年 07 月 23 日 1,275.1 4 连带责 任保证 365 天 否 否 报告期内审批对子公 司担保额度合计（B1） 393,500 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （B2） 112,361.18 报告期末已审批的对 子公司担保额度合计 （B3） 393,500 报告期末对子公司实 际担保余额合计（B4） 61,944.21 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担 保情 况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 华阳集团 （注） 2020 年 04 月 30 日 100,000 2021 年 04 月 20 日 250 连带责 任保证 620 天 否 否 华阳智能 2021 年 07 月 21 日 304.93 连带责 任保证 184 天 否 否 华阳智能 2021 年 381.68 连带责 184 天 否 否 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 08 月 16 日 任保证 华阳智能 2021 年 09 月 16 日 261.97 连带责 任保证 181 天 否 否 华阳智能 2021 年 10 月 13 日 180.31 连带责 任保证 182 天 否 否 华阳智能 2021 年 11 月 04 日 130.23 连带责 任保证 181 天 否 否 华阳智能 2021 年 12 月 09 日 178.68 连带责 任保证 182 天 否 否 报告期内审批对子公 司担保额度合计（C1） 100,000 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （C2） 1,687.82 报告期末已审批的对 子公司担保额度合计 （C3） 100,000 报告期末对子公司实 际担保余额合计（C4） 1,687.82 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 493,500 报告期内担保实际发 生额合计（A2+B2+C2） 114,049.00 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3+C3） 493,500 报告期末实际担保余 额合计（A4+B4+C4） 63,632.03 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产 的比例 16.41% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余 额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保 对象提供的债务担保余额（E） 1,437.82 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,437.82 注：系华阳通用及华阳多媒体使用集团票据池质押其票据为华阳集团提供担保。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 募集资金 10,000 3,000 0 0 合计 10,000 3,000 0 0 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、根据公司2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权自主行权情况，2021年9月完成公司注册资本增 加的工商变更登记手续（注册资本由473,100,000元变更为474,296,960元）；根据公司回购注销2020年股票期权与限制性股 票激励计划部分限制性股票情况，2022年1月完成公司注册资本减少的工商变更登记手续（注册资本由474,296,960元变更为 474,218,860元）。具体内容详见公司于2021年9月28日、2022年1月14日刊登在巨潮资讯网（）上的 《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2021-070）、《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2022-003） 。 2、2021年9月，上海恩井股权融资，公司持有上海恩井的股权由9.1575%变更为7.6805%。 3、2021年9月，国科光芯股权融资，公司持有国科光芯的股权由2.2222%变更为2.0202%。 4、2021年10月，公司控股股东名称由“惠州市华阳投资有限公司”变更为“江苏华越投资有限公司”，住所及经营范围也 进行了变更，其他登记事项不变，已完成相关工商登记等变更手续。具体内容详见公司于2021年10月26日刊登在巨潮资讯 网（）上的《关于控股股东变更名称及其他工商登记信息的公告》（公告编号：2021-084）。 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、2021年8月，公司全资子公司华阳通用因业务发展需要，对其法定代表人、营业期限及经营范围进行了变更，并已完 成工商变更登记手续。具体内容详见公司于2021年8月5日刊登在巨潮资讯网（）上的《关于全资 子公司变更营业执照的公告》（公告编号：2021-047）。 2、2021年8月，公司全资子公司华阳多媒体因业务发展需要，对其法定代表人进行了变更，并已完成工商变更登记手续。 具体内容详见公司于2021年8月10日刊登在巨潮资讯网（）上的《关于全资子公司变更法定代表 人的公告》（公告编号：2021-048）。 3、公司全资子公司华阳精机于2021年8月27日签署了关于江苏中翼汽车新材料科技有限公司之收购协议，以19,242万元 人民币购买常熟市沙家浜村级联合置业有限公司、李娟持有的江苏中翼90%股权。本次交易于2021年9月完成资产交割，公司 依据《企业会计准则第20号—企业合并》中有关规定确定合并日为2021年9月30日，本报告期末合并资产负债表已包含江苏 中翼资产负债表数据，合并利润表包含江苏中翼2021年第四季度利润表数据。 4、2022年4月，公司全资子公司华阳光电因业务发展需要，对其经营范围进行了变更，并已完成工商变更登记手续。具 体内容详见公司于2022年4月15日刊登在巨潮资讯网（）上的《关于全资子公司变更营业执照的 公告》（公告编号：2022-012）。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 2,980, 427 0.63% -860,4 48 -860,4 48 2,119, 979 0.45% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 2,910, 427 0.62% -839,4 48 -839,4 48 2,070, 979 0.44% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 2,910, 427 0.62% -839,4 48 -839,4 48 2,070, 979 0.44% 4、外资持股 70,000 0.01% -21,00 0 -21,00 0 49,000 0.01% 其中：境外法人持股 境外自然人持股 70,000 0.01% -21,00 0 -21,00 0 49,000 0.01% 二、无限售条件股份 470,11 9,573 99.37% 2,573, 878 2,573, 878 472,69 3,451 99.55% 1、人民币普通股 470,11 9,573 99.37% 2,573, 878 2,573, 878 472,69 3,451 99.55% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 473,10 0,000 100.00 % 1,713, 430 1,713, 430 474,81 3,430 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司2020年股票期权与限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已成就，解除限售并上市流通的 限制性股票数量为860,448股，本次解除限售股份的上市流通日期为2021年7月15日； 2、报告期内，公司2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权和预留授予股票期权第一个行权期激励对象自 主行权且完成登记共计1,713,430股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、2021年6月2日，公司第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第十次会议审议通过了《关于2020年股票期权与限制性 股票激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，公司监事 会发表了核查意见。 2、2021年7月6日，公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过了《关于2020年股票期权与限制 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，公司监事会发表了 核查意见。 3、2021年10月18日，公司第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十四次会议审议通过了《关于2020年股票期权与限 制性股票激励计划预留授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，公司 监事会发表了核查意见。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司库存股共计20,600股，授予激励对象限制性股票数量2,980,427股，股票期权数量共计8,958,600份。截至2021年12月31 日，股票期权已自主行权且完成登记共计1,713,430股，已注销股票期权209,600份。根据企业会计准则相关规定，在计算每 股收益时予以考虑。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 刘斌 160,000 8,000 48,000 120,000 股权激励限售 股及高管锁定 股 按高管股份管 理相关规定及 公司2020年股 票期权与限制 性股票激励计 划解除限售相 关规定执行 何承军 15,000 750 4,500 11,250 股权激励限售 股及高管锁定 股 按高管股份管 理相关规定及 公司2020年股 票期权与限制 性股票激励计 划解除限售相 关规定执行 李翠翠 30,000 1,500 9,000 22,500 股权激励限售 股及高管锁定 股 按高管股份管 理相关规定及 公司2020年股 票期权与限制 性股票激励计 划解除限售相 关规定执行 中层管理人员、 技术（业务）骨 2,697,327 809,198 1,888,129 股权激励限售 股 按公司2020年 股票期权与限 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 干人员（335 人） 制性股票激励 计划解除限售 相关规定执行 中层管理人员、 技术（业务）骨 干人员（14 人， 报告期末已离 职） 78,100 0 78,100 股权激励限售 股 按公司2020年 股票期权与限 制性股票激励 计划解除限售 相关规定执行 合计 2,980,427 10,250 870,698 2,119,979 -- -- 注：公司于2022年1月10日完成了已离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计78,100股的回购注销手续。 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 经公司第三届董事会第十一次会议、第三届董事会第十五次会议分别审议通过了《关于2020年股票期权与限制性股票激励计 划首次授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》、《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划预留授予股票期权 第一个行权期行权条件成就的议案》。报告期内，公司2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权和预留授予 股票期权第一个行权期激励对象自主行权且完成登记共计1,713,430股，增加公司股本1,713,430股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 18,207 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 22,390 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 江苏华越投资 有限公司 境内非国有法 人 57.04% 270,85 1,352 0 270,85 1,352 中山中科股权 投资有限公司 境内非国有法 人 8.87% 42,131 ,153 -22,61 1,172 42,131 ,153 珠海横琴中科 白云股权投资 基金合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法 人 5.42% 25,752 ,200 -13,59 0,700 25,752 ,200 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 香港中央结算 有限公司 境外法人 1.60% 7,605, 523 4,632, 871 7,605, 523 上海浦东发展 银行股份有限 公司－景顺长 城新能源产业 股票型证券投 资基金 其他 1.46% 6,952, 813 6,952, 813 6,952, 813 中国对外经济 贸易信托有限 公司－外贸信 托－高毅晓峰 鸿远集合资金 信托计划 其他 1.19% 5,657, 379 5,657, 379 5,657, 379 上海高毅资产 管理合伙企业 （有限合伙）－ 高毅晓峰 2 号致 信基金 其他 1.11% 5,248, 585 5,248, 585 5,248, 585 中国建设银行 股份有限公司 －景顺长城环 保优势股票型 证券投资基金 其他 0.71% 3,355, 377 3,355, 377 3,355, 377 上海久期投资 有限公司－久 期信睿债券增 益 1 号私募证券 投资基金 其他 0.64% 3,053, 100 3,053, 100 3,053, 100 中国银行股份 有限公司－景 顺长城优选混 合型证券投资 基金 其他 0.49% 2,350, 099 2,350, 099 2,350, 099 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 中山中科股权投资有限公司及珠海横琴中科白云股权投资基金合伙企业（有限合 伙）均是广东中科科创创业投资管理有限责任公司管理的私募投资基金，二者为一 致行动。公司未知其他前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或是否为一致行 动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户的特 无 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 别说明（如有）（参见注 10） 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 江苏华越投资有限公司 270,851,352 人民币普通股 270,851,352 中山中科股权投资有限公司 42,131,153 人民币普通股 42,131,153 珠海横琴中科白云股权投资基金 合伙企业（有限合伙） 25,752,200 人民币普通股 25,752,200 香港中央结算有限公司 7,605,523 人民币普通股 7,605,523 上海浦东发展银行股份有限公司 －景顺长城新能源产业股票型证 券投资基金 6,952,813 人民币普通股 6,952,813 中国对外经济贸易信托有限公司 －外贸信托－高毅晓峰鸿远集合 资金信托计划 5,657,379 人民币普通股 5,657,379 上海高毅资产管理合伙企业（有限 合伙）－高毅晓峰 2 号致信基金 5,248,585 人民币普通股 5,248,585 中国建设银行股份有限公司－景 顺长城环保优势股票型证券投资 基金 3,355,377 人民币普通股 3,355,377 上海久期投资有限公司－久期信 睿债券增益1 号私募证券投资基金 3,053,100 人民币普通股 3,053,100 中国银行股份有限公司－景顺长 城优选混合型证券投资基金 2,350,099 人民币普通股 2,350,099 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 中山中科股权投资有限公司及珠海横琴中科白云股权投资基金合伙企业（有限合 伙）均是广东中科科创创业投资管理有限责任公司管理的私募投资基金，二者为一 致行动。公司未知其他前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或是否为一致行 动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：社团集体控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 江苏华越投资有限公司 邹淦荣 2003 年 07 月 30 日 91441300752881541E 股权投资、企业管理咨 询 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关 系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 邹淦荣 本人 中国 否 张元泽 本人 中国 否 吴卫 本人 中国 否 李道勇 本人 中国 是 孙永镝 本人 中国 否 陈世银 本人 中国 否 曾仁武 本人 中国 否 李光辉 本人 中国 否 主要职业及职务 邹淦荣现任本公司董事长、总裁；张元泽现任本公司董事；吴卫现任本公司董事、副 总裁；李道勇现任本公司董事、副总裁；孙永镝现任本公司董事、惠州市华阳光学技 术有限公司董事、总经理；陈世银现任本公司副总裁；曾仁武现任本公司副总裁；李 光辉现任江苏华越投资有限公司董事、总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上市 公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 4 月 25 日 审计机构名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 德师报(审)字(22)第 P03340 号 注册会计师姓名 黄玥、田芬 审计报告正文 惠州市华阳集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了惠州市华阳集团股份有限公司(以下简称“华阳集团”)的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母 公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华阳集团 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分 进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华阳集团，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体 进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键 审计事项。 1、收入的确认 如财务报表附注五、43 所述，2021 年度，华阳集团合并财务报表中列报的主营业务收入为人民币 4,444,089,260.84 元。华阳集团主要销售收入是在客户取得相关商品控制权时予以确认。由于销售收入对于财务报表整体的重要性，并且 存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将收入的确认确定为合并财务报表审计的 关键审计事项。 针对上述关键审计事项，我们执行的审计程序主要包括： （1）测试与产品销售相关的关键内部控制实际运行的有效性。 （2）检查与主要客户签订的销售合同，判断收入确认方式，评估收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求。 （3）分别按产品类型和客户对收入执行分析程序，结合市场及行业趋势等因素，分析收入变动的合理性。 （4）抽取样本对销售收入执行细节测试，检查与收入确认相关的发票、出库单、签收单等支持性文件，并对主要客 户的销售额进行函证，评价收入确认是否符合收入确认的会计政策。 （5）就资产负债表日前后的销售交易选取样本，检查发票、出库单、签收单等支持性文件，评价收入是否记录于恰 当的会计期间。 （6）获取年末销售收入匡算明细表，抽取样本与相关客户的对账信息和供应商平台数据(如有)进行核对，并检查签 收单、发票等支持性文件，以评价收入是否记录于恰当的会计期间。 2、存货的减值 如财务报表附注五、8 所述，2021 年 12 月 31 日，华阳集团合并财务报表中列报的存货账面余额为人民币 948,236,058.33 元，相应的存货跌价准备为人民币 34,514,235.97 元。按照会计政策，存货期末按照成本与可变现净值 孰低计量。存货的可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额确定，这涉及管理层重大估计。因此，我们将存货的减值确定为合并财务报表审计的关键审计事项。 针对上述关键审计事项，我们执行的审计程序主要包括： （1）取得存货清单，检查存货库龄结构和存货周转天数是否发生变化，分析其变动的合理性。 （2）执行存货现场监盘程序，观察是否存在呆滞冷背的存货。 （3）选取存货样本执行减值测试，根据历史成本、销售费用和相关税费信息，结合公开市场价格、最近销售价格或 期后销售价格，检查存货可变现净值的确定是否合理；同时将其可变现净值与账面价值进行比较，判断计提的存货跌价 准备是否准确。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 四、其他信息 华阳集团管理层对其他信息负责。其他信息包括华阳集团 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的 审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审 计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项 需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 华阳集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华阳集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续 经营假设，除非管理层计划清算华阳集团、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华阳集团的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审 计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华阳集团持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华阳集团不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就华阳集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责 指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得 关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性 的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审 计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某 事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：黄玥 (项目合伙人) 中国•上海 中国注册会计师：田芬 2022年4月25日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 1、合并资产负债表 编制单位：惠州市华阳集团股份有限公司 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 936,339,709.34 693,768,407.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 34,848,472.55 100,105,554.79 衍生金融资产 应收票据 0.00 0.00 应收账款 1,536,584,261.43 1,301,625,208.19 应收款项融资 511,601,984.61 626,575,341.94 预付款项 36,163,728.59 22,442,161.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 24,240,428.25 20,661,515.75 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 913,721,822.36 686,485,023.94 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 23,318,849.52 25,127,356.97 流动资产合计 4,016,819,256.65 3,476,790,570.31 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 33,273,945.94 长期股权投资 158,348,111.46 147,489,241.32 其他权益工具投资 12,611,100.00 6,500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 39,409,377.81 41,084,299.14 固定资产 1,202,477,621.01 968,688,216.64 在建工程 113,649,569.87 81,362,606.27 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,609,860.11 0.00 无形资产 155,079,952.95 90,192,923.59 开发支出 39,395,290.11 14,598,895.25 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 商誉 47,244,750.65 10,983,402.00 长期待摊费用 4,511,952.93 4,711,192.51 递延所得税资产 208,409,240.48 128,523,258.58 其他非流动资产 15,994,210.01 23,842,752.07 非流动资产合计 2,032,014,983.33 1,517,976,787.37 资产总计 6,048,834,239.98 4,994,767,357.68 流动负债： 短期借款 156,786,118.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 476,579,084.33 311,075,462.20 应付账款 734,488,480.60 682,074,021.05 预收款项 432,129.39 226,155.66 合同负债 258,766,554.24 58,768,876.98 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 152,252,330.44 122,879,055.10 应交税费 14,262,082.57 14,800,772.79 其他应付款 97,556,285.47 122,190,288.52 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 964,877.96 0.00 其他流动负债 28,063,719.50 3,627,883.10 流动负债合计 1,920,151,662.50 1,315,642,515.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 109,200,000.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 836,356.69 0.00 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 58,565,095.75 36,747,064.79 递延收益 52,759,464.55 58,144,040.61 递延所得税负债 10,019,703.25 0.00 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 其他非流动负债 非流动负债合计 231,380,620.24 94,891,105.40 负债合计 2,151,532,282.74 1,410,533,620.80 所有者权益： 股本 474,813,430.00 473,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 954,370,906.38 874,709,976.82 减：库存股 13,837,263.44 20,049,350.94 其他综合收益 -38,341,996.50 -41,865,336.50 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 188,448,224.98 164,661,812.09 一般风险准备 未分配利润 2,313,006,325.38 2,132,785,050.45 归属于母公司所有者权益合计 3,878,459,626.80 3,583,342,151.92 少数股东权益 18,842,330.44 891,584.96 所有者权益合计 3,897,301,957.24 3,584,233,736.88 负债和所有者权益总计 6,048,834,239.98 4,994,767,357.68 法定代表人：邹淦荣 主管会计工作负责人：何承军 会计机构负责人：彭子彬 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 72,992,138.94 74,452,866.62 交易性金融资产 0.00 10,041,166.66 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 305,305.16 294,392.80 其他应收款 1,336,888.63 520,432.80 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,721,593.83 流动资产合计 76,355,926.56 85,308,858.88 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 长期应收款 长期股权投资 1,576,309,808.99 1,547,001,090.43 其他权益工具投资 11,111,100.00 5,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 441,277,661.66 455,095,433.87 固定资产 25,386,812.18 26,081,057.08 在建工程 86,614,856.34 27,161,636.42 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 43,499,408.69 20,621,602.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,320.34 33,776.68 递延所得税资产 其他非流动资产 0.00 4,700,000.00 非流动资产合计 2,184,203,968.20 2,085,694,596.63 资产总计 2,260,559,894.76 2,171,003,455.51 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 4,153,114.71 4,332,466.76 应交税费 365,072.26 850,493.02 其他应付款 14,139,093.20 122,835,095.78 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,657,280.17 128,018,055.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 预计负债 递延收益 递延所得税负债 1,527,775.00 其他非流动负债 非流动负债合计 1,527,775.00 负债合计 20,185,055.17 128,018,055.56 所有者权益： 股本 474,813,430.00 473,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 911,203,348.21 867,990,173.49 减：库存股 13,837,263.44 20,049,350.94 其他综合收益 4,702,172.11 1,699,673.63 专项储备 盈余公积 188,448,224.98 164,661,812.09 未分配利润 675,044,927.73 555,583,091.68 所有者权益合计 2,240,374,839.59 2,042,985,399.95 负债和所有者权益总计 2,260,559,894.76 2,171,003,455.51 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 4,488,269,547.20 3,374,433,984.59 其中：营业收入 4,488,269,547.20 3,374,433,984.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,238,767,354.77 3,198,836,873.47 其中：营业成本 3,520,169,907.64 2,577,483,987.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 16,938,171.97 13,666,928.88 销售费用 182,420,024.86 183,941,356.53 管理费用 160,931,194.83 137,386,360.95 研发费用 347,427,229.36 285,792,859.23 财务费用 10,880,826.11 565,380.48 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 其中：利息费用 7,313,063.61 872,944.35 利息收入 7,219,129.28 8,927,877.93 加：其他收益 19,222,427.71 37,975,941.45 投资收益（损失以“－”号 填列） 47,714,327.74 35,707,176.41 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 20,005,205.33 28,428,314.76 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -228,447.04 105,554.79 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -11,913,631.44 -18,224,994.67 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -26,301,828.96 -56,358,159.80 资产处置收益（损失以“-” 号填列） -3,996,323.95 264,020.85 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 273,998,716.49 175,066,650.15 加：营业外收入 1,080,566.29 4,692,087.12 减：营业外支出 5,044,583.59 4,989,638.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 270,034,699.19 174,769,098.44 减：所得税费用 -27,600,342.69 -5,361,740.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 297,635,041.88 180,130,839.18 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 297,635,041.88 180,130,839.18 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 298,623,567.82 181,045,161.26 2.少数股东损益 -988,525.94 -914,322.08 六、其他综合收益的税后净额 3,492,127.70 -4,274,746.66 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 3,523,340.00 -4,212,434.40 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 4,583,325.00 1.重新计量设定受益计 划变动额 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4,583,325.00 4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -1,059,985.00 -4,212,434.40 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 -1,580,826.52 -648,983.98 2.其他债权投资公允价 值变动 1,879,143.16 -1,043,386.74 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 -1,358,301.64 -2,520,063.68 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 -31,212.30 -62,312.26 七、综合收益总额 301,127,169.58 175,856,092.52 归属于母公司所有者的综合收 益总额 302,146,907.82 176,832,726.86 归属于少数股东的综合收益总 额 -1,019,738.24 -976,634.34 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.62 0.39 （二）稀释每股收益 0.61 0.38 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：邹淦荣 主管会计工作负责人：何承军 会计机构负责人：彭子彬 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 43,456,486.16 43,126,797.85 减：营业成本 13,817,772.22 13,817,772.18 税金及附加 6,401,711.87 6,587,338.27 销售费用 管理费用 22,349,797.82 19,924,346.88 研发费用 373,888.88 593,469.99 财务费用 -501,487.10 -882,858.44 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 其中：利息费用 利息收入 663,294.87 574,221.61 加：其他收益 28,087.10 33,742.82 投资收益（损失以“－” 号填列） 237,221,630.34 28,224,932.19 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 20,068,213.67 28,469,378.88 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 41,166.66 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -2,564.02 3,052.49 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 238,261,955.89 31,389,623.13 加：营业外收入 126,697.19 1,011.70 减：营业外支出 524,524.14 1,140,343.17 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 237,864,128.94 30,250,291.66 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 237,864,128.94 30,250,291.66 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 237,864,128.94 30,250,291.66 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 3,002,498.48 -648,983.98 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 4,583,325.00 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4,583,325.00 4.企业自身信用风险公 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 -1,580,826.52 -648,983.98 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 -1,580,826.52 -648,983.98 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 六、综合收益总额 240,866,627.42 29,601,307.68 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 4,703,249,171.02 3,459,590,254.62 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 30,060,097.99 88,516,435.96 收到其他与经营活动有关的现 金 45,169,283.03 75,947,003.76 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 经营活动现金流入小计 4,778,478,552.04 3,624,053,694.34 购买商品、接受劳务支付的现 金 3,223,236,885.72 2,534,523,788.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 727,975,528.02 571,758,859.87 支付的各项税费 137,656,086.99 117,777,241.62 支付其他与经营活动有关的现 金 220,558,706.59 264,837,233.49 经营活动现金流出小计 4,309,427,207.32 3,488,897,123.64 经营活动产生的现金流量净额 469,051,344.72 135,156,570.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 294,000,000.00 802,000,000.00 取得投资收益收到的现金 11,592,196.00 33,190,049.95 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 6,093,127.31 1,678,658.16 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 311,685,323.31 836,868,708.11 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 296,696,211.16 219,428,031.04 投资支付的现金 224,000,000.00 798,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 186,540,420.83 0.00 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 707,236,631.99 1,017,928,031.04 投资活动产生的现金流量净额 -395,551,308.68 -181,059,322.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23,558,632.78 0.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 0.00 0.00 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 取得借款收到的现金 229,786,118.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 0.00 19,819,839.55 筹资活动现金流入小计 253,344,750.78 19,819,839.55 偿还债务支付的现金 7,800,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 101,924,379.02 47,882,841.65 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 2,168,551.45 筹资活动现金流出小计 111,892,930.47 57,882,841.65 筹资活动产生的现金流量净额 141,451,820.31 -38,063,002.10 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -4,147,352.87 -2,918,413.00 五、现金及现金等价物净增加额 210,804,503.48 -86,884,167.33 加：期初现金及现金等价物余 额 693,768,407.00 780,652,574.33 六、期末现金及现金等价物余额 904,572,910.48 693,768,407.00 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 47,068,019.86 46,747,049.20 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 9,933,341.35 625,063.09 经营活动现金流入小计 57,001,361.21 47,372,112.29 购买商品、接受劳务支付的现 金 5,438,104.04 331,589.53 支付给职工以及为职工支付的 现金 14,430,423.70 12,559,735.06 支付的各项税费 6,793,068.48 8,862,148.23 支付其他与经营活动有关的现 金 15,604,559.43 6,827,289.26 经营活动现金流出小计 42,266,155.65 28,580,762.08 经营活动产生的现金流量净额 14,735,205.56 18,791,350.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 26,173,531.39 38,000,000.00 取得投资收益收到的现金 225,643,831.34 24,954,329.39 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 16,484.87 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 251,817,362.73 62,970,814.26 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 79,352,303.75 4,786,013.61 投资支付的现金 16,000,000.00 73,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 95,352,303.75 77,786,013.61 投资活动产生的现金流量净额 156,465,058.98 -14,815,199.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23,558,632.78 0.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 5,000,000.00 49,819,839.55 筹资活动现金流入小计 28,558,632.78 49,819,839.55 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 94,615,880.00 47,009,897.30 支付其他与筹资活动有关的现 金 106,603,745.00 筹资活动现金流出小计 201,219,625.00 47,009,897.30 筹资活动产生的现金流量净额 -172,660,992.22 2,809,942.25 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,460,727.68 6,786,093.11 加：期初现金及现金等价物余 额 74,452,866.62 67,666,773.51 六、期末现金及现金等价物余额 72,992,138.94 74,452,866.62 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 未分 配利 其他 小计 优先 永续 其他 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 股 债 收益 准备 润 计 一、上年期末余 额 473, 100, 000. 00 874,7 09,97 6.82 20,04 9,350 .94 -41,8 65,33 6.50 164,6 61,81 2.09 2,132 ,785, 050.4 5 3,583 ,342, 151.9 2 891,5 84.96 3,584 ,233, 736.8 8 加：会计政 策变更 0.00 0.00 前期 差错更正 0.00 0.00 同一 控制下企业合 并 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 二、本年期初余 额 473, 100, 000. 00 874,7 09,97 6.82 20,04 9,350 .94 -41,8 65,33 6.50 164,6 61,81 2.09 2,132 ,785, 050.4 5 3,583 ,342, 151.9 2 891,5 84.96 3,584 ,233, 736.8 8 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 1,71 3,43 0.00 79,66 0,929 .56 -6,21 2,087 .50 3,523 ,340. 00 23,78 6,412 .89 180,2 21,27 4.93 295,1 17,47 4.88 17,95 0,745 .48 313,0 68,22 0.36 （一）综合收益 总额 3,523 ,340. 00 298,6 23,56 7.82 302,1 46,90 7.82 -1,01 9,738 .24 301,1 27,16 9.58 （二）所有者投 入和减少资本 1,71 3,43 0.00 79,66 0,929 .56 -6,21 2,087 .50 87,58 6,447 .06 18,97 2,672 .04 106,5 59,11 9.10 1．所有者投入 的普通股 1,71 3,43 0.00 31,50 4,725 .80 33,21 8,155 .80 33,21 8,155 .80 2．其他权益工 具持有者投入 资本 0.00 0.00 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 49,33 6,687 .70 -6,21 2,087 .50 55,54 8,775 .20 55,54 8,775 .20 4．其他 -1,18 0,483 .94 -1,18 0,483 .94 18,97 2,672 .04 17,79 2,188 .10 （三）利润分配 23,78 6,412 .89 -118, 402,2 92.89 -94,6 15,88 0.00 -94,6 15,88 0.00 1．提取盈余公 积 23,78 6,412 .89 -23,7 86,41 2.89 0.00 0.00 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 2．提取一般风 险准备 0.00 0.00 3．对所有者（或 股东）的分配 -94,6 15,88 0.00 -94,6 15,88 0.00 -94,6 15,88 0.00 4．其他 0.00 0.00 （四）所有者权 益内部结转 0.00 0.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 0.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 -2,18 8.32 -2,18 8.32 1．本期提取 0.00 2．本期使用 2,188 .32 2,188 .32 （六）其他 0.00 四、本期期末余 额 474, 813, 430. 00 954,3 70,90 6.38 13,83 7,263 .44 -38,3 41,99 6.50 188,4 48,22 4.98 2,313 ,006, 325.3 8 3,878 ,459, 626.8 0 18,84 2,330 .44 3,897 ,301, 957.2 4 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 473, 100, 000. 875,5 76,27 4.48 33,43 5,430 .38 -37,6 52,90 2.10 161,6 36,78 2.92 2,001 ,774, 815.6 3,440 ,999, 540.5 1,868, 219.30 3,442, 867,75 9.88 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 00 6 8 加：会计 政策变更 0.00 0.00 前期 差错更正 0.00 0.00 同一 控制下企业合 并 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 二、本年期初 余额 473, 100, 000. 00 875,5 76,27 4.48 33,43 5,430 .38 -37,6 52,90 2.10 161,6 36,78 2.92 2,001 ,774, 815.6 6 3,440 ,999, 540.5 8 1,868, 219.30 3,442, 867,75 9.88 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） -866, 297.6 6 -13,3 86,07 9.44 -4,21 2,434 .40 3,025 ,029. 17 131,0 10,23 4.79 142,3 42,61 1.34 -976,6 34.34 141,36 5,977. 00 （一）综合收 益总额 -4,21 2,434 .40 181,0 45,16 1.26 176,8 32,72 6.86 -976,6 34.34 175,85 6,092. 52 （二）所有者 投入和减少资 本 -866, 297.6 6 -13,3 86,07 9.44 12,51 9,781 .78 12,519 ,781.7 8 1．所有者投入 的普通股 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 -866, 297.6 6 -13,3 86,07 9.44 12,51 9,781 .78 12,519 ,781.7 8 4．其他 0.00 0.00 （三）利润分 配 3,025 ,029. 17 -50,0 34,92 6.47 -47,0 09,89 7.30 -47,00 9,897. 30 1．提取盈余公 积 3,025 ,029. 17 -3,02 5,029 .17 0.00 0.00 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -47,0 09,89 7.30 -47,0 09,89 7.30 -47,00 9,897. 30 4．其他 0.00 0.00 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 （四）所有者 权益内部结转 0.00 0.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 0.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 473, 100, 000. 00 874,7 09,97 6.82 20,04 9,350 .94 -41,8 65,33 6.50 164,6 61,81 2.09 2,132 ,785, 050.4 5 3,583 ,342, 151.9 2 891,58 4.96 3,584, 233,73 6.88 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 473, 100, 000. 00 867,9 90,17 3.49 20,04 9,350 .94 1,699 ,673. 63 164,6 61,81 2.09 555, 583, 091. 68 2,042,9 85,399. 95 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 473, 867,9 20,04 1,699 164,6 555, 2,042,9 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 余额 100, 000. 00 90,17 3.49 9,350 .94 ,673. 63 61,81 2.09 583, 091. 68 85,399. 95 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 1,71 3,43 0.00 43,21 3,174 .72 -6,21 2,087 .50 3,002 ,498. 48 23,78 6,412 .89 119, 461, 836. 05 197,389 ,439.64 （一）综合收 益总额 3,002 ,498. 48 237, 864, 128. 94 240,866 ,627.42 （二）所有者 投入和减少资 本 1,71 3,43 0.00 43,21 3,174 .72 -6,21 2,087 .50 0.00 0.00 0.00 51,138, 692.22 1．所有者投入 的普通股 1,71 3,43 0.00 31,50 4,725 .80 0.00 0.00 0.00 33,218, 155.80 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 0.00 10,65 1,178 .19 -6,21 2,087 .50 0.00 0.00 0.00 16,863, 265.69 4．其他 1,057 ,270. 73 1,057,2 70.73 （三）利润分 配 0.00 0.00 0.00 0.00 23,78 6,412 .89 -118 ,402 ,292 .89 -94,615 ,880.00 1．提取盈余公 积 0.00 0.00 0.00 0.00 23,78 6,412 .89 -23, 786, 412. 89 2．对所有者 （或股东）的 分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -94, 615, 880. 00 -94,615 ,880.00 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 474, 813, 430. 00 911,2 03,34 8.21 13,83 7,263 .44 4,702 ,172. 11 188,4 48,22 4.98 675, 044, 927. 73 2,240,3 74,839. 59 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余 公积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 473, 100, 000. 00 872,7 02,86 5.91 33,43 5,430 .38 2,348 ,657. 61 161, 636, 782. 92 575,36 7,726. 49 2,051,7 20,602. 55 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 473, 100, 000. 00 872,7 02,86 5.91 33,43 5,430 .38 2,348 ,657. 61 161, 636, 782. 92 575,36 7,726. 49 2,051,7 20,602. 55 三、本期增减 -4,71 -13,3 -648, 3,02 -19,78 -8,735, 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 变动金额（减 少以“－”号 填列） 2,692 .42 86,07 9.44 983.9 8 5,02 9.17 4,634. 81 202.60 （一）综合收 益总额 -648, 983.9 8 30,250 ,291.6 6 29,601, 307.68 （二）所有者 投入和减少 资本 -4,71 2,692 .42 -13,3 86,07 9.44 8,673,3 87.02 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 -4,71 2,692 .42 -13,3 86,07 9.44 8,673,3 87.02 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 3,02 5,02 9.17 -50,03 4,926. 47 -47,009 ,897.30 1．提取盈余 公积 3,02 5,02 9.17 -3,025 ,029.1 7 2．对所有者 （或股东）的 分配 -47,00 9,897. 30 -47,009 ,897.30 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 473, 100, 000. 00 867,9 90,17 3.49 20,04 9,350 .94 1,699 ,673. 63 164, 661, 812. 09 555,58 3,091. 68 2,042,9 85,399. 95 三、公司基本情况 惠州市华阳集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是于2013年9月22日在惠州市华阳集团有限公司基础上整体改制设立 的股份有限公司，于2017年10月13日在深圳证券交易所上市。 本公司总部位于广东省惠州市，本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事研究、开发、制造、销售：汽车电子装 备产品、精密零部件、光机电产品、通讯产品零部件、LED照明及节能产品，软件开发和销售，技术咨询、转让、培训和服 务，实业投资，自有物业租赁(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本公司的合并及母公司财务报表于2022年4月25日已经本公司董事会批准。 本年度合并财务报表范围包括14家子公司，详细情况参见附注“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围的变化 参见附注六“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。 2、持续经营 本集团对自2021年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。 因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 3、记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因 承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要 支付的现金或者现金等价物的金额计量。 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公 允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 1、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2021年12月31日的合并及母公司财务状 况及2021年度的合并及母公司经营成果、合并及母公司股东权益变动和合并及母公司现金流量。 2、会计期间 本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司 之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并 对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 5.2 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计 量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，计入当期损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及 的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。 对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现 金流量表中。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控 制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益” 项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属 于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到 对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 8.1 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产 负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计 入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计 入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，列入其他综合收益的“外币财务报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变 动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 8.2 外币财务报表折算 为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目 按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项 目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综 合收益并计入股东权益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等 价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。 上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出 售的资产。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照 《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“收入准则”)确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成 分的应收账款，初始确认时则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊 余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资 产)。 9.1 金融资产的分类、确认和计量 初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价 值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管 理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金 融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管 理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日 起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应 收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。 初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易 性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。 金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的： 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模 式。 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。 除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过 一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。 9.1.1 以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计 入当期损益。 本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以 实际利率计算确定利息收入： 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际 利率计算确定其利息收入。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资 产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且 这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入 及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视 同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从 其他综合收益中转出，计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确 认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有 该非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金 额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。 9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 9.2 金融工具减值 本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、不属于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融 负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 本集团对由收入准则规范的交易形成的应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信 用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金 融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值。 本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债 表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月 内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 9.2.1 信用风险显著增加 本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本集团在应用金融工具减值 规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： (1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。 (2) 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化 (如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)。 (3) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的 其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)。 (4) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。 (5) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。 (6) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。 (7) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。 (8) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。 (9) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。 (10) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人 按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。 (11) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。 (12) 借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率 跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。 (13) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。 (14) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。 无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风 险已经显著增加。 于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并 未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经 济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合 同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 9.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融 资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： （1）发行方或债务人发生重大财务困难； （2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； （3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； （4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； （5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； （6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的 债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。 无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90日，则本集团推定该金融工具已发生违约。 9.2.3 预期信用损失的确定 本集团对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应收经营租赁款等在组合基础上采用减值矩阵或在单项资 产的基础上确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信 用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、剩余合同期限及债务人所处行业等。 本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 对于应收经营租赁款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 对于财务担保合同(具体会计政策参见附注三、9.4.1.2.1)，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按 原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额； 货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预 测的合理且有依据的信息。 9.2.4 减记金融资产 当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成 相关金融资产的终止确认。 9.3 金融资产转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：被转移 金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本 集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的 摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权 利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相 关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产 是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从 其他综合收益中转出，计入留存收益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转 移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 中转出，计入留存收益。金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对 价确认为负债。 9.4 金融负债和权益工具的分类 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在 初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 9.4.1 金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 9.4.1.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。其中，除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债列示为交易性金融负债。 金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的： 承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模 式。 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： (1)该指定可以消除或显著减少会计错配； (2)根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合 以公允价值为基础进行管理和业绩评价并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告； (3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。 交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支 出计入当期损益。 对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价 值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风 险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对 该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损 失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 9.4.1.2 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其他金融负债分类为以摊余成 本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量 发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价 值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产 生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。 9.4.1.2.1财务担保合同 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同 持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认 后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 9.4.2 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债， 并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债)之间的差额，计入当期损益。 9.4.3 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 9.5 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结 算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、应收款项 10.1 单项计提信用损失准备的应收款项 单独计提信用损失准备的理由 如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应收款项单 独计提信用损失准备。 信用损失准备的计提方法 单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提信用损失准备。 10.2 按信用风险特征组合计提信用损失准备的应收款项 除单项计提信用损失准备的应收款项外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反 映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据 及信用损失准备计提方法如下： 组合名称 确定组合的依据 组合一 本组合包括同时满足长期合作、历史从未出现坏账和经营状况良好的债务人的款 项。 组合二 除组合一之外的应收款项。 按组合计提信用损失准备的计提方法 账龄 组合一计提比例(%) 组合二计提比例(%) 1年以内 0.36 4.89 1至2年 4.64 20.00 2至3年 9.06 50.00 3年以上 13.67 100.00 对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 11、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内(含一年)的部分，列示为应收款 项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见9“金融工具”。 12、存货 12.1 存货的分类 本集团存货主要包括原材料、在产品和产成品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他 使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 12.2 发出存货的计价方法 存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 12.3 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 12.4 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 其他周转材料采用分次摊销法进行摊销。 13、合同资产 13.1 合同资产的确认方法及标准 合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集 团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 13.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见9.2“金融工具减值”。 14、持有待售资产 当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值 时，将其划分为持有待售类别。 分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。 本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值 减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢 复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售 类别前确认的资产减值损失不予转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予 以确认。 15、长期股权投资 15.1 共同控制、重要影响的判断标准 控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资 单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 15.2 初始投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 益。 除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资 单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》 确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 15.3 后续计量及损益确认方法 15.3.1 按成本法核算的长期股权投资 母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。 采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享 有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 15.3.2 按权益法核算的长期股权投资 本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营 企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 16、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物等。 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 17、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产 仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产 成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-40 5 2.375-4.75 房屋建筑物装修 年限平均法 3-10 0 10-33.33 机器设备 年限平均法 5-10 0-10 9-20 电子设备、器具及家 具 年限平均法 2-10 0-10 9-50 运输设备 年限平均法 5-8 0-10 11.25-20 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得 的扣除预计处置费用后的金额。 当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁 损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 18、在建工程 在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 19、借款费用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产 达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 20、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产包括土地使用权、商标、非专利技术、专利权和软件等。 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 类别 摊销方法 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 土地使用权 直线法 50 - 商标 直线法 6-10 - 非专利技术 直线法 10 - 专利权 直线法 5-10 - 软件 直线法 2-10 - 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 （2）内部研究开发支出会计政策 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本 仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条 件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。 21、长期资产减值 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程及使用寿命确 定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资 产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之中的较高者。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自 购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的 商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组 或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 除与合同成本相关的资产减值损失外，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。与合同成本相关的资产 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 22、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支 出等。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 23、合同负债 合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额 列示。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本 集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照 公允价值计量。 本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会 经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额， 确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利全部为设定提存计划。 本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能 单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 25、预计负债 当与产品质量保证等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该 义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。 26、股份支付 本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股 份支付为以权益结算的股份支付。 26.1 以权益结算的股份支付 授予职工的以权益结算的股份支付对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具 在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相 关成本或费用/在授予后立即可行权时，该公允价值的金额在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权 的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 26.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或 采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团 将其作为授予权益工具的取消处理。 27、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 本集团的收入主要来源于如下业务类型： (1)汽车电子业务； (2)精密电子部件业务； (3)精密压铸业务； (4)LED照明； (5)其他业务； 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认 收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或 服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。 满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户 在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团 在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义 务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或 服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值 估计单独售价。 合同中存在可变对价(如销售折扣等)的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对 价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团 重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本 集团参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间接确定交易价格。 对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服 务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计 处理。 合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。 该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制 权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任 人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总 额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额 扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团 预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金 额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能 性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。 取得合同的成本 本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资 产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。 履行合同的成本 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项 资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成 本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 28、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时 予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 28.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团与资产相关的政府补助主要包括产品生产线技术改造等项目政府补助，由于其与资产的最终形成相关，该等政府 补助为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。 28.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团与收益相关的政府补助主要为增值税即征即退、发展专项资金等项目获取的政府补助，由于其与收益性支出相关， 该等政府补助为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本或费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业 外收入。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 29.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所 得税金额计量。 29.2 递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其 计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所 得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以 及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所 得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29.3 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所 得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 30、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是 否为租赁或者包含租赁。 30.1 本集团作为承租人 30.1.1 租赁的拆分 合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独 价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 30.1.2 使用权资产 除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁 资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 租赁负债的初始计量金额； 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 本集团发生的初始直接费用； 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进 行会计处理。 30.1.3 租赁负债 除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计 量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为 折现率。 租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格； 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。 租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资 产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值 已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益： 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量 租赁负债； 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原 折现率计算的现值重新计量租赁负债。 30.1.4 短期租赁和低价值资产租赁 本集团对外地员工宿舍租赁的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期 不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将 短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 30.1.5 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当； 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁 期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的 相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。 30.2 本集团作为出租人 30.2.1 租赁的拆分 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁 部分和非租赁部分各自的单独价格。 30.2.2 租赁的分类 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 30.2.2.1本集团作为出租人记录经营租赁业务 在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的 初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 30.2.3 租赁变更 经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁 收款额视为新租赁的收款额。 31、其他重要的会计政策和会计估计 31.1 债务重组 31.1.1 作为债务人记录债务重组义务 以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务 账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。 将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本集团在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本集团初始确认权 益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债 务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。 采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计 准则第37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。 以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本集团按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务 的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。 31.1.2 作为债权人记录债务重组义务 以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本， 包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等 其他成本。/对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。/投资 性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。/固定资产的成本，包括放弃债权的 公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务 费等其他成本。/无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成 本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本集团将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本集团按照放 弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差 额，计入当期损益。 采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定，确认 和计量重组债权。 采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的 规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允 价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃 债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √适用 □ 不适用 2018 年 12 月 7 日，财政部修订并发布了《企业会计准则第21号—租赁》 (财会[2018]35 号)（以下简称“新租赁准 则”）。根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表 的企业，自 2019 年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业，自2021年1月1日起施行。公司根据财政部要求，自2021 年1月1日起执行新租赁准则。 根据修订后的《企业会计准则第21号—租赁》规定，对于首次执行日前已存在的合同，企业在首次执行日可以选择不重 新评估其是否为租赁或者包含租赁；对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债；对于 除首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁外的经营租赁，出租人无需对其作为出租人的租赁按照衔 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 接规定进行调整。根据新旧准则衔接规定，公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，不追溯调整以前年度可比数据。在首次 执行日确认使用权资产1,676,426.31元，确认一年内到期的非流动负债419,456.11元，租赁负债1,256,970.20元。本次会计 政策变更不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 693,768,407.00 693,768,407.00 结算备付金 0.00 拆出资金 0.00 交易性金融资产 100,105,554.79 100,105,554.79 衍生金融资产 0.00 应收票据 0.00 应收账款 1,301,625,208.19 1,301,625,208.19 应收款项融资 626,575,341.94 626,575,341.94 预付款项 22,442,161.73 22,442,161.73 应收保费 0.00 应收分保账款 0.00 应收分保合同准备金 0.00 其他应收款 20,661,515.75 20,661,515.75 其中：应收利息 0.00 应收股利 0.00 买入返售金融资产 0.00 存货 686,485,023.94 686,485,023.94 合同资产 0.00 持有待售资产 0.00 一年内到期的非流动 资产 0.00 其他流动资产 25,127,356.97 25,127,356.97 流动资产合计 3,476,790,570.31 3,476,790,570.31 非流动资产： 发放贷款和垫款 0.00 债权投资 0.00 其他债权投资 0.00 长期应收款 长期股权投资 147,489,241.32 147,489,241.32 其他权益工具投资 6,500,000.00 6,500,000.00 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 其他非流动金融资产 0.00 投资性房地产 41,084,299.14 41,084,299.14 固定资产 968,688,216.64 968,688,216.64 在建工程 81,362,606.27 81,362,606.27 生产性生物资产 0.00 油气资产 0.00 使用权资产 0.00 1,676,426.31 1,676,426.31 无形资产 90,192,923.59 90,192,923.59 开发支出 14,598,895.25 14,598,895.25 商誉 10,983,402.00 10,983,402.00 长期待摊费用 4,711,192.51 4,711,192.51 递延所得税资产 128,523,258.58 128,523,258.58 其他非流动资产 23,842,752.07 23,842,752.07 非流动资产合计 1,517,976,787.37 1,519,653,213.68 1,676,426.31 资产总计 4,994,767,357.68 4,994,767,357.68 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 0.00 拆入资金 0.00 交易性金融负债 0.00 衍生金融负债 0.00 应付票据 311,075,462.20 311,075,462.20 应付账款 682,074,021.05 682,074,021.05 预收款项 226,155.66 226,155.66 0.00 合同负债 58,768,876.98 58,768,876.98 0.00 卖出回购金融资产款 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 代理买卖证券款 0.00 代理承销证券款 0.00 应付职工薪酬 122,879,055.10 122,879,055.10 应交税费 14,800,772.79 14,800,772.79 其他应付款 122,190,288.52 122,190,288.52 其中：应付利息 0.00 应付股利 0.00 应付手续费及佣金 0.00 应付分保账款 0.00 持有待售负债 0.00 一年内到期的非流动 负债 0.00 419,456.11 419,456.11 其他流动负债 3,627,883.10 3,627,883.10 0.00 流动负债合计 1,315,642,515.40 1,316,061,971.51 419,456.11 非流动负债： 保险合同准备金 0.00 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 长期借款 0.00 应付债券 0.00 其中：优先股 0.00 永续债 0.00 租赁负债 0.00 1,256,970.20 1,256,970.20 长期应付款 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 预计负债 36,747,064.79 36,747,064.79 递延收益 58,144,040.61 58,144,040.61 递延所得税负债 0.00 其他非流动负债 0.00 非流动负债合计 94,891,105.40 96,148,075.60 1,256,970.20 负债合计 1,410,533,620.80 1,412,210,047.11 1,676,426.31 所有者权益： 股本 473,100,000.00 473,100,000.00 其他权益工具 0.00 其中：优先股 0.00 永续债 0.00 资本公积 874,709,976.82 874,709,976.82 减：库存股 20,049,350.94 20,049,350.94 其他综合收益 -41,865,336.50 -41,865,336.50 专项储备 0.00 盈余公积 164,661,812.09 164,661,812.09 一般风险准备 0.00 未分配利润 2,132,785,050.45 2,132,785,050.45 归属于母公司所有者权益 合计 3,583,342,151.92 3,583,342,151.92 少数股东权益 891,584.96 891,584.96 所有者权益合计 3,584,233,736.88 3,584,233,736.88 负债和所有者权益总计 4,994,767,357.68 4,994,767,357.68 调整情况说明 根据修订后的《企业会计准则第21号—租赁》规定，对于首次执行日前已存在的合同，企业在首次执行日可以选择不重新评 估其是否为租赁或者包含租赁；对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债；对于除首 次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁外的经营租赁，出租人无需对其作为出租人的租赁按照衔接规 定进行调整。公司自2021年1月1日起执行修订后的《企业会计准则第21号—租赁》，根据新旧准则衔接规定，在首次执行日 确认使用权资产1,676,426.31元，确认一年内到期的非流动负债419,456.11元，租赁负债1,256,970.20元。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 74,452,866.62 74,452,866.62 交易性金融资产 10,041,166.66 10,041,166.66 衍生金融资产 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 294,392.80 294,392.80 其他应收款 520,432.80 520,432.80 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 85,308,858.88 85,308,858.88 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,547,001,090.43 1,547,001,090.43 其他权益工具投资 5,000,000.00 5,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 455,095,433.87 455,095,433.87 固定资产 26,081,057.08 26,081,057.08 在建工程 27,161,636.42 27,161,636.42 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 20,621,602.15 20,621,602.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 33,776.68 33,776.68 递延所得税资产 其他非流动资产 4,700,000.00 4,700,000.00 非流动资产合计 2,085,694,596.63 2,085,694,596.63 资产总计 2,171,003,455.51 2,171,003,455.51 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 应付职工薪酬 4,332,466.76 4,332,466.76 应交税费 850,493.02 850,493.02 其他应付款 122,835,095.78 122,835,095.78 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 128,018,055.56 128,018,055.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 128,018,055.56 128,018,055.56 所有者权益： 股本 473,100,000.00 473,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 867,990,173.49 867,990,173.49 减：库存股 20,049,350.94 20,049,350.94 其他综合收益 1,699,673.63 1,699,673.63 专项储备 盈余公积 164,661,812.09 164,661,812.09 未分配利润 555,583,091.68 555,583,091.68 所有者权益合计 2,042,985,399.95 2,042,985,399.95 负债和所有者权益总计 2,171,003,455.51 2,171,003,455.51 调整情况说明 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 （5）新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定 2021年5月26日，财政部以财会〔2021〕9号文件发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围 的通知》(以下简称“9号文”)。9号文调整了财政部于2020年6月19日以财会〔2020〕10号文件发布的《新冠肺炎疫情相关 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 租金减让会计处理规定》的适用范围。上述规定对本集团及本公司2021年度财务报表均无显著影响。 （6）《企业会计准则解释第 15 号》 2021年12月30日，财政部以财会〔2021〕35号文件发布了《企业会计准则解释第15号》(以下简称“解释第15号”)，对 资金集中管理相关列报作出了规范，并自发布之日起施行。本集团对于2021年12月30日前发生的资金集中管理相关列报与解 释第15号的规定保持一致，因此，本集团认为采用该规定对本集团及本公司财务报表均无显著影响。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税(注) 销项税额减可抵扣进项税额后的余额； 出口产品销售适用"免、抵、退"计税办 法 境内销售的销项税额根据相关税收规 定计算的销售额的 13%、9%、6%计算， 出口产品退税率为 13%。 城市维护建设税 实际缴纳增值税额 7% 教育费附加 实际缴纳增值税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 惠州市华阳多媒体电子有限公司 25% 惠州华阳通用电子有限公司(注 1) 15% 惠州市华阳数码特电子有限公司 25% 惠州市华阳智能技术有限公司 25% 华旋有限公司(注 2) 25% 惠州市华阳精机有限公司(注 1) 15% 博通精密科技有限公司(注 3) 16.5% 长春市华圣汽车电子有限公司 25% 惠州市华阳光电技术有限公司(注 1) 15% 华阳通用(大连)科技有限公司 25% 华阳(德国)技术有限公司(注 4) 31.925% 惠州市华博精机有限公司 25% 惠州华阳通用智慧车载系统开发有限公司 25% 江苏中翼汽车新材料科技有限公司(注 1) 15% 注1：详见下述2、税收优惠。 注2：按照香港当地税法，适用企业所得税税率为16.5%。由于华旋有限公司具备中国居民企业相关规定条件，其实际管 理机构在广东省惠州市，2014年6月3日经广东省地方税务局以《广东省地方税务局关于华旋有限公司认定为居民企业的批复》 (粤地税函[2014]475号)判定华旋有限公司为中国的居民企业，并实施相应税收管理，自2013年度起开始执行。因此，华旋 有限公司从2013年度开始按25%税率缴纳企业所得税。 注3：按照香港当地税法，适用企业所得税税率为16.5%。 注4：按照德国法兰克福当地税法，华阳(德国)技术有限公司应就其盈利额缴纳15%的企业所得税及16.1%的交易税，同 时，还应按企业所得税额的5.5%缴纳附加税。因此，其综合企业所得税税率为31.925%。 2、税收优惠 (1)2020年12月9日，本公司之子公司惠州华阳通用电子有限公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广 东省税务局联合认定为高新技术企业，认证有效期3年。惠州华阳通用电子有限公司自获得高新技术企业认定后三年内(2020 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 年度至2022年度)适用高新技术企业税收优惠政策，经主管税务局备案按15%税率缴纳企业所得税，故2021年度按15%的税率 计缴企业所得税(2020年度：15%)。 (2)2019年12月2日，本公司之子公司惠州市华阳精机有限公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东 省税务局联合认定为高新技术企业，认证有效期3年。惠州市华阳精机有限公司自获得高新技术企业认定后三年内(2019年度 至2021年度)适用高新技术企业税收优惠政策，经主管税务局备案按15%税率缴纳企业所得税，故2021年度按15 %的税率计缴 企业所得税(2020年度：15%)。 (3)2020年12月9日，本公司之子公司惠州市华阳光电技术有限公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局 广东省税务局联合认定为高新技术企业，认证有效期3年。惠州市华阳光电技术有限公司自获得高新技术企业认定后三年内 (2020年度至2022年度)适用高新技术企业税收优惠政策，经主管税务局备案按15%税率缴纳企业所得税，故2021年度按15 % 的税率计缴企业所得税(2020年度：15%)。 (4) 2018年10月24日，本公司之子公司江苏中翼汽车新材料科技有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税 务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业，认证有效期3年。江苏中翼汽车新材料科技有限公司自获得高新技术企业认 定后三年内(2018年度至2021年度)适用高新技术企业税收优惠政策，经主管税务局备案按15%税率缴纳企业所得税，故2021 年度按15%的税率计缴企业所得税(2020年度：15%)。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 124,215.55 43,251.63 银行存款 904,416,355.74 693,710,863.95 其他货币资金 31,799,138.05 14,291.42 合计 936,339,709.34 693,768,407.00 其中：存放在境外的款项总额 21,040,375.39 31,637,493.07 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 31,766,798.86 其他说明 注：于2021年12月31日，本集团其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金，票据保证金总额为人民币31,766,798.86元。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 34,848,472.55 100,105,554.79 其中： 权益工具投资 4,812,220.50 银行理财产品(注) 30,036,252.05 100,105,554.79 其中： 合计 34,848,472.55 100,105,554.79 其他说明： 于 2021 年 12 月 31 日，本集团银行理财产品系使用暂时闲置资金购买的保本型结构性存款。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 0.00 0.00 商业承兑票据 0.00 0.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 518,222,306.46 3,994,432.68 商业承兑票据 - 431,290.00 合计 518,222,306.46 4,425,722.68 注：于 2021 年 12 月 31 日，本集团不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 4、应收账款 (1) 按账龄披露 人民币元 账龄 本年年末余额 应收账款 信用损失准备 计提比例(%) 1 年以内 1,596,127,160.70 79,804,552.00 5.00 1 至 2 年 31,426,937.40 12,441,614.61 39.59 2 至 3 年 5,429,647.71 4,153,317.77 76.49 3 年以上 14,826,027.31 14,826,027.31 100.00 合计 1,647,809,773.12 111,225,511.69 (2) 按信用损失准备计提方法分类披露 人民币元 种类 本年年末余额 本年年初余额 账面余额 信用损失准备 账面价值 账面余额 信用损失准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提比 例 (%) 按单项计提信用 损失准备 40,201,228. 62 2.44 26,752,55 9.33 66.55 13,448,66 9.29 92,984,196 .51 6.41 76,069,0 82.57 81.81 16,915,11 3.94 按信用风险特征组合计提信用损失准备 组合一 - - - - - - - - - - 组合二 1,607,608,5 44.50 97.56 84,472,95 2.36 5.25 1,523,135 ,592.14 1,357,022, 720.15 93.59 72,312,6 25.90 5.33 1,284,710 ,094.25 组合小计 1,607,608,5 44.50 97.56 84,472,95 2.36 5.25 1,523,135 ,592.14 1,357,022, 720.15 93.59 72,312,6 25.90 5.33 1,284,710 ,094.25 合计 1,647,809,7 73.12 100.00 111,225,5 11.69 1,536,584 ,261.43 1,450,006, 916.66 100.00 148,381, 708.47 1,301,625 ,208.19 按单项计提信用损失准备的应收账款： 人民币元 单位名称 本年年末余额 应收账款 信用损失准备 计提比例(%) 计提理由 BP Technology Americas SA 15,966,459.88 2,517,790.59 15.77 债务人还款困难 汉腾汽车有限公司 10,071,095.17 10,071,095.17 100.00 债务人还款困难 知豆电动汽车有限公司 5,577,492.30 5,577,492.30 100.00 债务人还款困难 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 Krämer Automotive Software GmbH 5,246,980.57 5,246,980.57 100.00 债务人还款困难 江苏赛麟汽车科技有限公司 995,099.75 995,099.75 100.00 债务人还款困难 昆山锂享新能源科技有限公司 760,598.29 760,598.29 100.00 债务人还款困难 绵阳华瑞汽车有限公司 397,339.11 397,339.11 100.00 债务人还款困难 临沂众泰汽车零部件制造有限公司 292,408.14 292,408.14 100.00 债务人还款困难 广州小鹏汽车科技有限公司 274,026.80 274,026.80 100.00 债务人还款困难 中新科技集团股份有限公司 196,256.59 196,256.59 100.00 债务人还款困难 江苏金坛汽车工业有限公司 128,667.49 128,667.49 100.00 债务人还款困难 华晨汽车集团控股有限公司 100,828.11 100,828.11 100.00 债务人还款困难 湖北大冶汉龙汽车有限公司 84,020.41 84,020.41 100.00 债务人还款困难 绵阳华祥机械制造有限公司 64,233.08 64,233.08 100.00 债务人还款困难 深圳市迈特通信设备有限公司 45,722.93 45,722.93 100.00 债务人还款困难 合计 40,201,228.62 26,752,559.33 按组合计提信用损失准备的应收账款： 人民币元 账龄 本年年末余额 本年年初余额 应收账款 信用损失准备 计提比例(%) 应收账款 信用损失准备 计提比例 (%) 1 年以内 1,596,127,160.70 79,804,552.00 5.00 1,346,761,752.63 67,913,652.60 5.04 1 至 2 年 6,920,816.88 1,384,163.38 20.00 6,078,710.76 1,215,742.16 20.00 2 至 3 年 2,552,659.90 1,276,329.96 50.00 1,998,051.25 999,025.63 50.00 3 年以上 2,007,907.02 2,007,907.02 100.00 2,184,205.51 2,184,205.51 100.00 合计 1,607,608,544.50 84,472,952.36 1,357,022,720.15 72,312,625.90 (3) 信用损失准备情况 人民币元 项目 本年年初余额 本年变动金额 本年年末余 额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动(注) 按单项计提信用损失准 备的应收账款 76,069,082.57 2,544,693.94 (1,816,863.26) (56,185,782.73) 6,141,428.81 26,752,559. 33 按信用风险特征组合计 提信用损失准备的应收 账款 72,312,625.90 13,894,048.94 (2,700,421.45) (1,603,279.82) 2,569,978.79 84,472,952. 36 合计 148,381,708.47 16,438,742.88 (4,517,284.71) (57,789,062.55) 8,711,407.60 111,225,511 .69 注：其他变动系因合并范围变更影响，增加坏账准备金额人民币 8,701,186.22 元，以及外币报表折算影响，增加坏账准备金额人 民币 10,221.38 元。 应收账款信用损失准备变动情况如下： 人民币元 项目 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 合计 年初余额 72,312,625.90 76,069,082.57 148,381,708.47 -转入已发生信用减值 (1,026,631.86) 1,026,631.86 - -转回未发生信用减值 - - - 本年计提 14,920,680.80 1,518,062.08 16,438,742.88 本年转回 (2,700,421.45) (1,816,863.26) (4,517,284.71) 本年核销 (1,603,279.82) (56,185,782.73) (57,789,062.55) 其他变动 2,569,978.79 6,141,428.81 8,711,407.60 年末余额 84,472,952.36 26,752,559.33 111,225,511.69 (4) 本年实际核销的应收账款情况 人民币元 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 项目 核销金额 实际核销的应收账款 57,789,062.55 其中重要的应收账款核销情况： 人民币元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否因关 联交易产生 重庆北汽幻速汽车销售有限公 司 货款 22,622,292.27 债务重组 管理层审批 否 北汽银翔汽车有限公司 货款 18,736,095.86 债务重组 管理层审批 否 重庆比速汽车有限公司 货款 6,792,574.19 债务重组 管理层审批 否 浙江众泰汽车制造有限公司 货款 5,812,070.38 债务重组 管理层审批 否 重庆比速汽车销售有限公司 货款 1,773,252.62 债务重组 管理层审批 否 合计 55,736,285.32 (5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 人民币元 单位名称 本年年末账面余额 占应收账款 总额的比例(%) 信用损失准备 本年年末余额 第一名 193,334,289.22 11.73 9,666,714.46 第二名 119,635,761.30 7.26 5,981,361.73 第三名 119,402,940.78 7.25 5,970,147.04 第四名 74,133,761.12 4.50 3,706,688.06 第五名 58,954,027.99 3.58 2,878,199.28 合计 565,460,780.41 34.32 28,203,110.57 5、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 495,452,907.64 619,862,059.24 商业承兑汇票 16,149,076.97 6,713,282.70 合计 511,601,984.61 626,575,341.94 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 √ 适用 □ 不适用 人民币元 项目 本年年初余额 应计利息 本年公允 价值变动 本年年末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 银行承兑汇票 619,862,059.2 4 - 2,195,906.13 495,452,907.64 497,519,801. 72 (2,066,894 .08) - 商业承兑汇票 6,713,282.70 - (21,877.56) 16,149,076.97 16,192,103.0 1 (43,026.04 ) - 合计 626,575,341.9 4 - 2,174,028.57 511,601,984.61 513,711,904. 73 (2,109,920 .12) - 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为 目标，因此本集团将满足上述业务模式的应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并作为“应 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 收款项融资”项目列报。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 35,280,325.62 97.56% 20,593,283.24 91.76% 1 至 2 年 756,180.97 2.09% 1,527,885.34 6.81% 2 至 3 年 123,200.00 0.34% 217,717.99 0.97% 3 年以上 4,022.00 0.01% 103,275.16 0.46% 合计 36,163,728.59 -- 22,442,161.73 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过 1 年以上的预付款项主要是供应商尚未完成材料交付和模具开发所致。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 本年年末账面余额 占预付款项总额的比例(%) 第一名 3,078,538.13 8.51 第二名 1,949,250.00 5.39 第三名 1,786,232.00 4.94 第四名 1,431,325.08 3.96 第五名 1,402,137.90 3.88 合计 9,647,483.11 26.68 7、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 24,240,428.25 20,661,515.75 合计 24,240,428.25 20,661,515.75 （1）按账龄披露 人民币元 账龄 本年年末余额 其他应收款 信用损失准备 计提比例(%) 1年以内 19,031,842.10 569,001.45 2.99 1至2年 1,128,231.89 202,406.44 17.94 2至3年 5,637,524.88 788,253.80 13.98 3年以上 2,330,673.75 2,328,182.68 99.89 合计 28,128,272.62 3,887,844.37 (2) 按款项性质分类情况 人民币元 款项性质 本年年末账面余额 上年年末账面余额 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 外部往来款 16,856,027.21 10,948,545.03 保证金及押金 4,705,344.08 8,461,896.17 应收出口退税款 4,074,703.80 2,925,846.71 备用金 2,492,197.53 6,039,550.79 合计 28,128,272.62 28,375,838.70 (3) 信用损失准备情况 人民币元 项目 本年年初余额 本年变动金额 本年年末余 额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动(注) 按单项的计提信用损失准备 3,817,016.87 39,270.72 (16,480.00) (3,800,536.86) - 39,270.73 按信用风险特征组合计提信用损失准备 组合一 119,836.18 38,100.93 (117,573.24) - 1,445.14 41,809.0 1 组合二 3,777,469.90 1,153,489.19 (1,104,634.33) (19,450.00) (110.13) 3,806,76 4.63 合计 7,714,322.95 1,230,860.84 (1,238,687.57) (3,819,986.86) 1,335.01 3,887,84 4.37 注：其他变动系因合并范围变更影响，增加坏账准备金额为人民币1,445.14元，以及外币报表折算影响，减少坏账准备金额 为人民币110.13元。 其他应收款信用损失准备变动情况如下： 人民币元 信用损失准备 未来12个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 合计 年初余额 3,897,306.08 - 3,817,016.87 7,714,322.95 本年计提 1,191,590.12 - 39,270.72 1,230,860.84 本年转回 (1,222,207.57) - (16,480.00) (1,238,687.57) 本年核销 (19,450.00) - (3,800,536.86) (3,819,986.86) 其他变动 1,335.01 - - 1,335.01 年末余额 3,848,573.64 - 39,270.73 3,887,844.37 (4) 本年实际核销的其他应收款情况 人民币元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 3,819,986.86 其中重要的其他应收款核销情况 人民币元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否因 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 核销程序 关联交易产生 重庆北汽幻速汽车销售有限公司 质保金 3,044,368.00 债务重组 管理层审批 否 (5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 人民币元 单位名称 款项的性质 本年年末 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 (%) 信用损失准备 本年年末余额 第一名 应收出口退税款 4,074,703.80 1年以内 14.49 9,215.00 第二名 外部往来款 2,777,776.35 1至4年 9.88 1,297,431.91 第三名 保证金及押金 1,152,424.00 1至3年 4.10 51,087.63 第四名 外部往来款 798,403.92 1年以内 2.84 39,920.20 第五名 保证金及押金 793,015.28 1年以内 2.82 - 合计 9,596,323.35 34.13 1,397,654.74 8、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 451,865,679. 41 13,300,109.2 8 438,565,570. 13 307,829,920. 20 19,710,916.3 8 288,119,003. 82 在产品 55,050,633.5 0 1,415,519.44 53,635,114.0 6 38,531,995.3 1 1,116,222.55 37,415,772.7 6 产成品 441,319,745. 42 19,798,607.2 5 421,521,138. 17 417,102,346. 09 56,152,098.7 3 360,950,247. 36 合计 948,236,058. 33 34,514,235.9 7 913,721,822. 36 763,464,261. 60 76,979,237.6 6 686,485,023. 94 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 19,710,916.3 8 7,878,092.65 5,216,576.49 19,505,476.2 4 13,300,109.2 8 在产品 1,116,222.55 299,296.89 1,415,519.44 产成品 56,152,098.7 3 22,618,185.9 0 4,845,855.91 63,817,533.2 9 19,798,607.2 5 合计 76,979,237.6 30,795,575.4 10,062,432.4 83,323,009.5 0.00 34,514,235.9 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 6 4 0 3 7 注1：本年增加其他主要系因为收购江苏中翼汽车新材料科技有限公司而增加的存货跌价准备。 注2：存货跌价准备转销主要系因为处置以前年度已计提存货跌价准备的存货。 （3）于 2021 年 12 月 31 日，存货余额中无用于担保的金额，无借款费用资本化的金额。 9、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税待抵扣和待认证进项税 18,358,231.79 18,689,746.95 预缴税费 4,679,143.07 223,702.87 其他 281,474.66 期末留抵税额 6,213,907.15 合计 23,318,849.52 25,127,356.97 其他说明： 10、长期应收款 （1）长期应收款情况 项目 本年年末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 北汽银翔债务重组(注) 46,740,126.69 - 46,740,126.69 - - - 其中：未实现融资收益 -13,466,180.75 - -13,466,180.75 - - - 合计 33,273,945.94 - 33,273,945.94 - - - 注： 长期应收款系本集团根据重庆市第五中级人民法院裁定北汽银翔汽车有限公司(以下简称“北汽银翔”)、重庆北汽幻速 汽车销售有限公司(以下简称“北汽幻速”)的重整计划确认和计量的重组债权。本集团经实地走访考察得知北汽银翔和北汽 幻速重整后的汽车生产公司:北汽瑞翔汽车有限公司已按照重整计划逐步恢复生产销售，预计可产生稳定的现金流，且2021 年首期应收债务重组款项已按期收回，本集团认为该长期应收款自初始确认后信用风险未显著增加，无重大预期信用减值风 险。 11、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 珠海横 琴中科 华创投 资合伙 企业 (有限 合伙) 30,002 ,739.4 8 -5,871 .63 29,996 ,867.8 5 小计 30,002 ,739.4 0.00 0.00 -5,871 .63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29,996 ,867.8 0.00 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 8 5 二、联营企业 信华精 机有限 公司 71,501 ,725.7 3 10,163 ,671.2 4 -1,305 ,979.6 6 -4,132 ,240.4 0 76,227 ,176.9 1 杭州信 华精机 有限公 司 11,805 ,158.2 5 3,298, 485.76 -2,678 ,575.0 0 12,425 ,069.0 1 惠州市 裕元华 阳精密 部件有 限公司 -14,30 6,663. 53 安特 (惠州) 工业有 限公司 9,166, 446.59 6,397, 267.24 -274,8 46.86 -1,811 ,964.0 0 13,476 ,902.9 7 安特惠 州(香 港)工 业有限 公司 惠州英 迪普顿 电器有 限公司 75,500 .00 75,500 .00 -4,424 ,500.0 0 深圳诗 航智能 科技有 限公司 429,23 3.16 -63,00 8.34 366,22 4.82 海宁信 华电子 有限公 司 5,424, 015.62 1,702, 123.95 7,126, 139.57 上海恩 井汽车 科技有 限公司 19,084 ,422.4 9 -1,487 ,462.8 9 1,057, 270.73 18,654 ,230.3 3 小计 117,48 6,501. 84 0.00 0.00 20,011 ,076.9 6 -1,580 ,826.5 2 1,057, 270.73 -8,622 ,779.4 0 0.00 0.00 128,35 1,243. 61 -18,73 1,163. 53 合计 147,48 9,241. 0.00 0.00 20,005 ,205.3 -1,580 ,826.5 1,057, 270.73 -8,622 ,779.4 0.00 0.00 158,34 8,111. -18,73 1,163. 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 32 3 2 0 46 53 其他说明 注：由于发生超额亏损，对安特香港的长期股权投资账面价值已减至为零，不再确认投资损失。 12、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 深圳市晟丰达科技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 国科光芯(海宁)科技股份有限公司 11,111,100.00 5,000,000.00 合计 12,611,100.00 6,500,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 深圳市晟丰达 科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 本集团计划长 期持有，在可 预见的未来不 会出售。 不适用 国科光芯(海 宁)科技股份 有限公司 0.00 6,111,100.00 0.00 0.00 本集团计划长 期持有，在可 预见的未来不 会出售。 不适用 其他说明： 13、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 55,751,000.83 3,849,259.93 59,600,260.76 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定 资产\在建工程转入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 55,751,000.83 3,849,259.93 59,600,260.76 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 17,505,044.87 1,010,916.75 18,515,961.62 2.本期增加金额 1,597,158.51 77,762.82 1,674,921.33 （1）计提或摊销 1,597,158.51 77,762.82 1,674,921.33 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 19,102,203.38 1,088,679.57 20,190,882.95 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 36,648,797.45 2,760,580.36 39,409,377.81 2.期初账面价值 38,245,955.96 2,838,343.18 41,084,299.14 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 金威写字楼 20,325.00 由于金威大厦所属土地不属于商业用 地，且部分金威大厦业主不愿意交付变 更该土地性质的费用，导致该处房产至 今无法进行产权登记并办理房地产权 证。 其他说明 于2021年12月31日，本集团持有的投资性房地产尚未取得产权登记的房屋建筑物账面价值为人民币20,325.00元。 14、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,202,477,621.01 968,688,216.64 合计 1,202,477,621.01 968,688,216.64 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备及器具 及家具 运输设备 合计 一、账面原值： 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 1.期初余额 757,951,292.79 806,711,960.61 335,156,471.00 17,858,240.27 1,917,677,964.6 7 2.本期增加金 额 106,205,728.51 186,306,746.82 80,723,302.63 2,603,624.92 375,839,402.88 （1）购置 15,219,912.12 25,541,745.97 52,954,692.49 2,299,258.98 96,015,609.56 （2）在建工 程转入 5,018,909.52 85,922,829.85 22,331,642.45 15,929.21 113,289,311.03 （3）企业合 并增加 85,966,906.87 74,842,171.00 5,443,359.14 288,436.73 166,540,873.74 (4) 外币报 表折算影响 -6,391.45 -6,391.45 3.本期减少金 额 5,791,271.05 51,817,351.65 20,208,091.81 3,453,398.14 81,270,112.65 （1）处置或 报废 5,791,271.05 51,817,351.65 20,208,091.81 3,453,398.14 81,270,112.65 4.期末余额 858,365,750.25 941,201,355.78 395,671,681.82 17,008,467.05 2,212,247,254.9 0 二、累计折旧 1.期初余额 264,568,239.43 443,625,472.19 226,730,845.69 14,065,190.72 948,989,748.03 2.本期增加金 额 34,188,948.06 56,692,422.00 36,840,797.79 969,743.58 128,691,911.43 （1）计提 34,188,948.06 56,692,422.00 36,847,497.55 969,743.58 128,698,611.19 (2) 外币报 表折算影响 -6,699.76 -6,699.76 3.本期减少金 额 5,737,782.24 43,073,416.01 16,217,146.01 2,883,681.31 67,912,025.57 （1）处置或 报废 5,737,782.24 43,073,416.01 16,217,146.01 2,883,681.31 67,912,025.57 4.期末余额 293,019,405.25 457,244,478.18 247,354,497.47 12,151,252.99 1,009,769,633.8 9 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 565,346,345.00 483,956,877.60 148,317,184.35 4,857,214.06 1,202,477,621.0 1 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 2.期初账面价 值 493,383,053.36 363,086,488.42 108,425,625.31 3,793,049.55 968,688,216.64 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 无 其他说明 15、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 113,649,569.87 81,362,606.27 合计 113,649,569.87 81,362,606.27 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 华阳工业园 86,614,856.3 4 86,614,856.3 4 27,161,636.4 2 27,161,636.4 2 设备安装 14,524,736.9 3 14,524,736.9 3 48,050,765.1 7 48,050,765.1 7 其他 12,509,976.6 0 12,509,976.6 0 6,150,204.68 6,150,204.68 合计 113,649,569. 87 113,649,569. 87 81,362,606.2 7 81,362,606.2 7 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 华阳 工业 园 (注) 613,1 12,67 5.10 27,16 1,636 .42 59,45 3,219 .92 86,61 4,856 .34 94.16 % 94.16 % 0.00 0.00 0.00% 自有 资金 设备 安装 48,05 0,765 .17 74,03 7,666 .87 106,6 57,36 0.89 906,3 34.22 14,52 4,736 .93 不适 用 不适 用 0.00 0.00 0.00% 自有 资金 合计 613,1 12,67 5.10 75,21 2,401 .59 133,4 90,88 6.79 106,6 57,36 0.89 906,3 34.22 101,1 39,59 3.27 -- -- 0.00 0.00 0.00% -- 注：华阳工业园项目总预算为人民币 613,112,675.10 元，截至 2021 年 12 月 31 日止，完工转入固定资产和投资性房地产的 累计金额为人民币 490,697,602.96 元。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 16、使用权资产 单位：元 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,676,426.31 1,676,426.31 2.本期增加金额 665,821.87 665,821.87 (1)新增增加 665,821.87 665,821.87 3.本期减少金额 12,356.38 12,356.38 (1)外币报表折算影响 12,356.38 12,356.38 4.期末余额 2,329,891.80 2,329,891.80 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 722,111.58 722,111.58 （1）计提 722,111.58 722,111.58 3.本期减少金额 2,079.89 2,079.89 （1）处置 (2)外币报表折算影响 2,079.89 2,079.89 4.期末余额 720,031.69 720,031.69 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,609,860.11 1,609,860.11 2.期初账面价值 1,676,426.31 1,676,426.31 其他说明： 本集团租赁了多项资产，包括厂房及办公室，租赁期为2-5年，本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁费用及低价值资 产租赁费用金额为人民币2,688,780.34元。 17、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 合计 一、账面原值 1.期初余 额 64,440,304.2 3 62,535.00 3,029,290.50 1,911,576.40 76,924,546.0 0 146,368,252. 13 2.本期增 加金额 57,670,613.0 4 10,949,820.6 6 15,908,125.2 3 84,528,558.9 3 （1）购置 24,163,800.0 0 13,627,256.7 0 37,791,056.7 0 （2）内部研发 10,949,820.6 10,949,820.6 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 6 6 （3）企业合并 增加 33,506,813.0 4 33,506,813.0 4 (4)在建工程 转入 2,280,868.53 2,280,868.53 3.本期减少 金额 3,029,290.50 3,029,290.50 （1）处 置 3,029,290.50 3,029,290.50 4.期末余 额 122,110,917. 27 62,535.00 10,949,820.6 6 1,911,576.40 92,832,671.2 3 227,867,520. 56 二、累计摊销 1.期初余 额 16,923,716.2 4 53,079.04 3,029,290.50 1,747,585.01 34,421,657.7 5 56,175,328.5 4 2.本期增 加金额 2,087,106.87 4,904.49 1,646,482.86 31,695.38 15,871,339.9 7 19,641,529.5 7 （1）计 提 2,087,106.87 4,904.49 1,646,482.86 31,695.38 15,871,339.9 7 19,641,529.5 7 3.本期减 少金额 3,029,290.50 3,029,290.50 （1）处 置 0.00 3,029,290.50 0.00 3,029,290.50 4.期末余 额 19,010,823.1 1 57,983.53 1,646,482.86 1,779,280.39 50,292,997.7 2 72,787,567.6 1 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 103,100,094. 16 4,551.47 9,303,337.80 132,296.01 42,539,673.5 1 155,079,952. 95 2.期初账 面价值 47,516,587.9 9 9,455.96 0.00 163,991.39 42,502,888.2 5 90,192,923.5 9 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 无 其他说明： 18、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 项目一：双 联屏组件 项目 4,422,794 .77 12,849,54 8.29 17,272,34 3.06 项目二：液 晶仪表项 目 4,444,174 .92 2,025,200 .27 6,469,375 .19 项目三：双 联屏仪表 项目 2,537,156 .56 13,032,96 9.57 15,570,12 6.13 项目四：无 线充电项 目 3,194,769 .00 1,290,685 .82 4,480,445 .47 5,009.35 项目五：显 示屏项目 5,585,688 .73 5,585,688 .73 项目六： HUD 项目 952,663.4 6 952,663.4 6 项目七：座 舱域控制 器项目 9,459.38 9,459.38 合计 14,598,89 5.25 35,746,21 5.52 10,949,82 0.66 39,395,29 0.11 其他说明 注：项目定点日为资本化开始时点，定点前项目发生的支出都作为费用化支出，定点后发生的支出计入开发支出。 19、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 外币报表 处置 外币报表 江苏中翼汽车 新材料科技有 限公司(注 1) 36,575,070.6 5 0.00 36,575,070.6 5 惠州市华阳多 媒体电子有限 公司(注 2) 10,983,402.0 0 313,722.00 10,669,680.0 0 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 合计 10,983,402.0 0 36,575,070.6 5 0.00 0.00 313,722.00 47,244,750.6 5 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 无 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 注 1：本集团于 2021 年 9 月 17 日收购江苏中翼汽车新材料科技有限公司(以下简称“江苏中翼”)90%股权，对价为人民币 192,420,000.00 元，收购日江苏中翼可辨认净资产的公允价值为人民币 173,161,032.61 元，本集团确认商誉人民币 36,575,070.65 元。于资产负债表日，本集团将江苏中翼确认为独立的资产组，根据持续经营的基本假设，按照预计未来现 金流量现值估算资产组可收回金额。未来现金流量基于管理层未来 5 年的财务预算确定，并假定 5 年后的预计增长率为 2%， 折现率采用 15%，在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期。于 2021 年 12 月 31 日，本集团经测试认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致上述资产组的账面价值超过其可收回金额， 因而未发现上述商誉存在减值。 注 2：对商誉进行减值测试时，本集团将惠州市华阳多媒体电子有限公司确定为独立的资产组，将商誉分摊至资产组进行减 值测试。本集团根据持续经营的基本假设，结合资产组经营特点，按照上述资产组预计未来现金流量现值估算资产组可收回 金额。未来现金流量基于管理层未来 5 年的财务预算确定，并假定 5 年后的预计增长率为 0%至 1%，折现率采用 15%，在预 计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期。于 2021 年 12 月 31 日， 本集团经测试认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致上述资产组的账面价值超过其可收回金额，因而未发现上述商誉 存在减值。 商誉减值测试的影响 其他说明 20、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营租入固定资 产改良支出 2,188,774.72 8,100.00 462,283.14 0.00 1,734,591.58 其他(零星应摊费 用) 2,522,417.79 591,280.93 336,337.37 0.00 2,777,361.35 合计 4,711,192.51 599,380.93 798,620.51 0.00 4,511,952.93 其他说明 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 信用损失准备 114,368,665.67 18,525,790.26 150,324,739.57 23,658,532.91 存货跌价准备 33,652,566.02 5,466,894.17 74,943,510.06 11,624,000.44 递延收益(政府补助) 50,111,106.27 7,803,369.55 49,516,481.79 7,927,826.21 预计负债 53,888,423.26 9,668,799.72 34,819,130.78 6,284,550.59 预提费用 27,648,531.12 4,147,279.66 23,355,532.82 3,503,329.92 应收款项融资公允价 值变动 2,100,751.16 364,611.39 4,168,782.72 649,036.72 内部交易未实现利润 5,595,953.20 1,398,988.30 250,945.20 62,736.31 可抵扣亏损 708,458,901.96 115,066,436.09 421,465,164.01 69,649,845.88 股份支付 277,915,596.94 45,967,071.34 31,144,383.96 5,163,399.60 合计 1,273,740,495.60 208,409,240.48 789,988,670.91 128,523,258.58 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 56,612,854.99 8,491,928.25 其他权益工具投资公 允价值变动 6,111,100.00 1,527,775.00 合计 62,723,954.99 10,019,703.25 0.00 0.00 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 208,409,240.48 128,523,258.58 递延所得税负债 10,019,703.25 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 22,884,541.72 29,483,020.42 可抵扣亏损 43,689,596.93 98,001,606.29 合计 66,574,138.65 127,484,626.71 由于本公司之子公司华旋有限公司、惠州市华阳智能技术有限公司、惠州华阳通用智慧车载系统开发有限公司、惠州市华博 精机有限公司和华阳(德国)技术有限公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额具有不确定性，所以未确认相应的递延所 得税资产。 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 1,238,229.86 2022 年 7,860,412.08 8,341,976.50 2023 年 946,663.68 946,663.68 2024 年 5,657,820.50 7,714,709.24 2025 年 10,593,859.35 11,303,295.25 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 2026 年 15,338,169.48 13,263,089.61 2027 年 15,805,965.56 2028 年 16,053,827.02 2029 年 12,205,583.55 2030 年 7,229,476.29 无到期期限 3,292,671.84 3,898,789.73 合计 43,689,596.93 98,001,606.29 -- 其他说明： 22、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付固定资产采购款 15,400,54 3.12 0.00 15,400,54 3.12 19,142,75 2.07 0.00 19,142,75 2.07 预付无形资产购买款 593,666.8 9 0.00 593,666.8 9 0.00 0.00 预付土地保证金 0.00 0.00 0.00 4,700,000 .00 0.00 4,700,000 .00 合计 15,994,21 0.01 0.00 15,994,21 0.01 23,842,75 2.07 0.00 23,842,75 2.07 其他说明： 23、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 40,051,333.35 保证借款 116,734,784.65 合计 156,786,118.00 短期借款分类的说明： 注1：抵押借款系由江苏中翼汽车新材料科技有限公司以其房屋建筑物及土地使用权提供抵押的借款。 注2：保证借款系由苏州科宝光电科技有限公司提供担保的借款人民币5,006,645.83元，本公司为子公司提供担保的借款人 民币111,728,138.82元。 24、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 476,579,084.33 311,075,462.20 合计 476,579,084.33 311,075,462.20 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 25、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 649,227,809.25 637,933,288.64 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 应付模具款 45,714,530.55 20,860,353.18 应付设备、工程款 18,176,121.39 8,284,394.75 其他 21,370,019.41 14,995,984.48 合计 734,488,480.60 682,074,021.05 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏沙家浜建筑有限公司 2,140,570.93 尚未到达尾款约定 惠州市惠城区顺盈兴塑胶厂 1,700,968.46 供应商尚未开票 贵阳联合英华节能科技有限公司 1,216,433.74 客户尚未验收 合计 5,057,973.13 -- 其他说明： 26、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 432,129.39 226,155.66 合计 432,129.39 226,155.66 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 无 27、合同负债 （1）合同负债的情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 258,766,554.24 58,768,876.98 合计 258,766,554.24 58,768,876.98 （2）于 2021 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过一年的重要合同负债。 （3）有关合同负债的定性和定量分析 合同负债主要系本集团向客户销售商品预收的货款。该款项按照合同约定付款时间收款，合同的相关收入将在本集团履 行履约义务后确认。 （4）本年年末余额预计将全部于 2022 年度确认为收入。 28、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 122,879,055.10 713,114,943.64 686,478,057.66 149,515,941.08 二、离职后福利-设定 提存计划 31,423,566.69 31,423,263.53 303.16 三、辞退福利 4,283,284.03 1,547,197.83 2,736,086.20 合计 122,879,055.10 748,821,794.36 719,448,519.02 152,252,330.44 （2）短期薪酬列示 单位：元 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 104,653,185.77 672,284,704.72 648,750,441.91 128,187,448.58 2、职工福利费 4,346,706.21 4,346,706.21 0.00 3、社会保险费 7,303,529.88 7,303,529.88 0.00 其中：医疗保险费 6,874,576.19 6,874,576.19 0.00 工伤保险费 357,905.30 357,905.30 0.00 生育保险费 71,048.39 71,048.39 0.00 4、住房公积金 353,586.86 17,226,972.86 17,226,744.72 353,815.00 5、工会经费和职工教 育经费 16,356,400.76 11,953,029.97 8,850,634.94 19,458,795.79 其他 1,515,881.71 1,515,881.71 合计 122,879,055.10 713,114,943.64 686,478,057.66 149,515,941.08 注：于 2021 年 12 月 31 日，本集团并无属于拖欠性质的应付职工薪酬或因解除劳动关系给予的补偿金额。 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 30,669,375.32 30,669,072.16 303.16 2、失业保险费 754,191.37 754,191.37 合计 31,423,566.69 31,423,263.53 303.16 其他说明： 本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团每月分别按员工参保地政府机构的规 定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相 关资产的成本。 2021 年度，本集团应向养老保险计划缴存费用计人民币 30,669,375.32 元(2020 年度：人民币 17,509,976.70 元)，向失业 保险计划缴存费用计人民币 754,191.37 元(2020 年度：人民币 458,580.48 元)。于 2021 年 12 月 31 日，本集团尚有人民币 303.16 元到期而未支付给养老保险及失业保险计划的应缴存费用，有关应缴存费用已于报告期后支付。 29、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,787,119.53 6,985,225.04 城市维护建设税 696,602.55 885,625.05 个人所得税 1,688,986.54 1,193,498.51 教育费附加及地方教育费附加 533,762.36 632,589.11 房产税 478,264.64 312,097.24 企业所得税 2,516,977.31 4,636,701.65 其他税费 560,369.64 155,036.19 合计 14,262,082.57 14,800,772.79 30、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 0.00 0.00 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 97,556,285.47 122,190,288.52 合计 97,556,285.47 122,190,288.52 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付未付费用 28,237,884.32 49,067,453.32 专利权使用费 27,713,189.12 23,355,532.82 限制性股票回购义务 13,104,007.05 19,819,839.55 预提运费、水电费 10,221,202.19 10,601,101.97 押金和保证金 2,424,231.45 2,154,038.50 应付关税 1,536,858.00 1,523,701.64 代收代付货款 1,556,963.20 1,171,819.48 其他 12,761,950.14 14,496,801.24 合计 97,556,285.47 122,190,288.52 （2）于 2021 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过一年的重要其他应付款。 31、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 32、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 128,530.56 0.00 一年内到期的应付债券 0.00 0.00 一年内到期的长期应付款 0.00 0.00 一年内到期的租赁负债 836,347.40 419,456.11 合计 964,877.96 419,456.11 33、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 28,063,719.50 3,627,883.10 合计 28,063,719.50 3,627,883.10 34、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 109,200,000.00 0.00 合计 109,200,000.00 0.00 本年度，借款利率为 3.6%至 3.65%；到期日为 2024 年 8 月至 2024 年 10 月。 注： 保证借款系本公司为子公司提供担保的借款。 35、租赁负债 单位：元 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 1,756,578.96 1,256,970.20 未确认的融资费用 -83,874.87 减：计入一年内到期的非流动负债的租 赁负债 836,347.40 合计 836,356.69 1,256,970.20 36、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证金 54,967,411.02 34,819,130.78 计提产品质量保证金 售后服务费 3,597,684.73 1,927,934.01 计提售后服务费 合计 58,565,095.75 36,747,064.79 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无 37、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 58,014,189.26 6,152,900.00 11,416,627.66 52,750,461.60 收到政府补助 递延收入 129,851.35 120,848.40 9,002.95 模具收入分次结 转 合计 58,144,040.61 6,152,900.00 11,537,476.06 52,759,464.55 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收 益相关 2020 年广 东省促进 经济高质 量发展专 项(企业 技术改造 专项资金 项目) 6,642,428.0 9 1,793,80 0.00 568,742. 79 7,867,485.3 0 与资产相 关 2018 年省 级促进经 济发展专 项资金 6,161,482.8 0 932,684. 88 5,228,797.9 2 与资产相 关 2019 年省 级促进经 济发展专 项资金 (扶持先 进装备制 造业发展 5,418,304.6 8 661,252. 08 4,757,052.6 0 与资产相 关 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 用途) 基于协同 精密定位 服务平台 的智能终 身技术 4,368,880.0 1 4,368,880.0 1 与资产相 关 基于移动 互联的车 载智能终 端研制 及产业化 3,000,000.0 0 3,000,000.0 0 与资产相 关 基于 NB-IoT 智 能终端与 信息物理 融合系统 的网络协 同制造关 键技术研 发及应用 2,000,000.0 0 2,000,000.0 0 与资产相 关 2020 年省 级促进经 济高质量 发展专项 资金(支 持工业互 联网发 展)项目 1,960,000.0 0 82,526.3 2 1,877,473.6 8 与资产相 关 汽车电子 产业链协 同系统与 技术服务 平台 2,755,232.3 2 1,019,09 8.16 1,736,134.1 6 与资产相 关 2020 年省 级促进经 济高质量 发展专项 (企业技 术改造专 项资金) 1,841,851.3 7 210,864. 84 1,630,986.5 3 与资产相 关 2018、 2019 年中 小企业发 展专项资 2,171,641.7 5 548,059. 80 1,623,581.9 5 与资产相 关 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 金(第一、 二、三批) 2021 年广 东省促进 经济高质 量发展专 项(企业 技术改造 专项资金 项目) 2,179,10 0.00 595,497. 44 1,583,602.5 6 与资产相 关 其他 20,314,368. 24 1,830,00 0.00 6,297,90 1.35 15,846,466. 89 与资产相 关 其他 1,380,000.0 0 350,000. 00 500,000. 00 1,230,000.0 0 与收益相 关 合计 58,014,189. 26 6,152,90 0.00 11,416,6 27.66 52,750,461. 60 其他说明：本集团将收到的政府补助按照政府文件的明确规定分别归类为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助， 对于政府文件没有明确规定的，本公司按照补助项目是否可以形成资产作为划分的依据。 38、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 473,100,00 0.00 1,713,430. 00 1,713,430. 00 474,813,43 0.00 39、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 862,016,055.65 31,504,725.80 893,520,781.45 其他资本公积 12,693,921.17 59,223,428.23 11,067,224.47 60,850,124.93 合计 874,709,976.82 90,728,154.03 11,067,224.47 954,370,906.38 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 其他资本公积本年增加系本集团实施员工股权激励计划增加的资本公积58,166,157.51，本集团之联营公司上海恩井股权被 动稀释而增加的资本公积1,057,270.73，其他资本公积本年减少系股权激励计划已行权的股票期权及限制性股票而减少的资 本公积8,829,469.80，本集团收购子公司长春市华圣汽车电子有限公司少数股东持有的股权而减少的资本公积2,237,754.67。 40、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 库存股(注) 20,049,350.94 6,212,087.50 13,837,263.44 合计 20,049,350.94 6,212,087.50 13,837,263.44 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：系本集团实施员工股权激励计划本期持有限制性股票的员工行权而减少的库存股。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 41、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末 余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益 减：所得 税费用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分类进损益的其他 综合收益 6,111,1 00.00 1,527,7 75.00 4,583,3 25.00 4,583 ,325. 00 其他权益工具投资公允 价值变动 6,111,1 00.00 1,527,7 75.00 4,583,3 25.00 4,583 ,325. 00 二、将重分类进损益的其他综 合收益 -41,865, 336.50 -794,50 1.95 296,695 .35 -1,059, 985.00 -31,212 .30 -42,9 25,32 1.50 其中：权益法下可转损益的其 他综合收益 1,699,67 3.63 -1,580, 826.52 -1,580, 826.52 118,8 47.11 其他债权投资公允价值 变动 -3,634,9 11.97 2,174,0 28.57 296,695 .35 1,879,1 43.16 -1,809. 94 -1,75 5,768 .81 其他债权投资信用减值 准备 外币财务报表折算差额 -39,930, 098.16 -1,387, 704.00 -1,358, 301.64 -29,402 .36 -41,2 88,39 9.80 其他综合收益合计 -41,865, 336.50 5,316,5 98.05 1,824,4 70.35 3,523,3 40.00 -31,212 .30 -38,3 41,99 6.50 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无 42、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 164,661,812.09 23,786,412.89 0.00 188,448,224.98 合计 164,661,812.09 23,786,412.89 0.00 188,448,224.98 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 43、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,132,785,050.45 2,001,774,815.66 调整后期初未分配利润 2,132,785,050.45 2,001,774,815.66 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 加：本期归属于母公司所有者的净利润 298,623,567.82 181,045,161.26 减：提取法定盈余公积（注 1） 23,786,412.89 3,025,029.17 应付普通股股利（注 2） 94,615,880.00 47,009,897.30 期末未分配利润 2,313,006,325.38 2,132,785,050.45 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 注 1：根据本公司章程规定，法定盈余公积按净利润之 10%提取。本公司法定盈余公积金累计额为本公司注册资本 50%以上 的，可不再提取。 注 2：2021 年 5 月 21 日，本公司 2020 年度股东大会决议批准，按已发行之股份 473,100,000 股(每股面值人民币 1.00 元) 扣减回购专户所持股份后的股本 473,079,400 股为基数，以每 10 股向全体股东派发现金红利人民币 2.00 元(含税)。 注 3：根据董事会的提议，2021 年度按已发行之股份 474,741,530 股(每股面值人民币 1.00 元)扣减回购专户所持股份的股 本 474,720,930 股为基数计算，拟以每 10 股向全体股东派发现金红利人民币 2.00 元(含税)，剩余未分配利润全部结转以后 年度分配。上述股利分配方案尚待股东大会批准。 注 4：于 2021 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包含子公司已提取的盈余公积人民币 239,094,693.94 元(2020 年 12 月 31 日：人民币 221,735,734.22 元)。 44、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,444,089,260.84 3,512,244,046.93 3,332,137,027.59 2,573,780,537.40 其他业务 44,180,286.36 7,925,860.71 42,296,957.00 3,703,450.00 合计 4,488,269,547.20 3,520,169,907.64 3,374,433,984.59 2,577,483,987.40 注：本年度本集团根据收入准则对与合同履约成本相关的费用进行了分析和梳理，将属于履行合同义务产生的运费等作为合 同履约成本相应计入营业成本核算。 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 与履约义务相关的信息： (1)履约义务的说明 本集团主营业务为汽车电子、精密压铸、精密电子部件以及 LED 照明相关商品的研发、生产和销售。对于向客户销售的商品， 本集团在商品的控制权转移时，即客户领用并确认接受商品或商品运送至指定交货地点并由客户确认接受时予以确认收入。 在交付后，由于商品交付给客户即代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本集团在商品 交付给客户时确认一项应收款。 本集团销售商品的相关质量保证服务不能单独购买，因此本集团按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》的规定进行会计 处理。 本集团收入合同不存在重大融资成分。 (2)分摊至剩余履约义务的说明 2021 年 12 月 31 日，本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的合同负债金额为人民币 258,766,554.24 元，将于客户取得商品控制权时确认收入。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 45、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,378,051.69 3,678,652.90 教育费附加 3,176,385.34 2,642,709.38 房产税 4,280,784.09 4,136,057.73 土地使用税 2,240,961.30 2,099,070.24 印花税 2,746,226.70 1,041,892.21 车船使用税 11,552.91 12,596.56 环境保护税 104,209.94 55,949.86 合计 16,938,171.97 13,666,928.88 46、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 质量保证金 53,385,128.05 42,690,211.75 职工薪酬 42,334,719.10 31,591,599.55 售后服务费 25,275,555.55 16,141,610.55 运费(注) 13,324,067.62 48,462,349.12 广告及业务宣传费 2,900,499.02 4,242,596.17 其他 45,200,055.52 40,812,989.39 合计 182,420,024.86 183,941,356.53 其他说明： 本年度本集团根据收入准则对与合同履约成本相关的费用进行了分析和梳理，将属于履行合同义务产生的运费等作为合同履 约成本相应计入营业成本核算，不属于履行合同义务产生的运费在销售费用核算。 47、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 79,080,901.59 70,745,568.38 折旧摊销费 24,946,203.22 27,183,467.87 办公费 4,677,927.46 3,739,140.29 业务招待费 3,336,289.11 2,274,431.31 租赁费 2,011,676.99 3,535,018.30 专业服务费 5,015,055.05 8,854,757.53 股权激励费用 19,480,647.99 8,673,387.02 其他 22,382,493.42 12,380,590.25 合计 160,931,194.83 137,386,360.95 48、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 222,340,128.30 168,980,702.53 低值易耗品摊销 21,340,607.33 19,578,496.39 物料消耗 17,678,268.24 14,720,768.75 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 折旧摊销费 22,236,057.26 17,243,110.90 检测费 9,241,598.45 8,347,738.86 样品试制费 4,270,651.12 4,071,188.90 委外研制费 3,627,412.03 1,888,060.60 研发材料 19,956,228.26 12,954,716.59 特许权使用费 11,870,991.78 15,496,642.43 差旅费 5,992,333.38 6,206,595.29 其他 8,872,953.21 16,304,837.99 合计 347,427,229.36 285,792,859.23 49、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 7,313,063.61 872,944.35 减﹕利息收入 7,219,129.28 8,927,877.93 汇兑差额 9,363,827.58 7,658,142.41 其他 1,423,064.20 962,171.65 合计 10,880,826.11 565,380.48 50、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 递延收益转入 11,416,627.66 10,494,962.12 软件产品增值税即征即退 1,001,746.64 1,162,607.00 2020 年惠州市商务发展专项资金(外 经贸事项项目) 948,576.50 511,346.46 2020 年省级促进经济高质量发展专项 资金(促进外贸方向)促进投保出口信 用保险项目 888,744.00 1,733,436.72 2021 年惠州市科技发展专项资金(企 业研发市级财政补助)项目 571,000.00 2021 年惠州市工业和信息化发展专项 资金(信息化和 信息产业发展-数字经 济产业奖励) 481,500.00 中央财政 2020 年外经贸发展专项资金 (第二批) 471,877.00 822,492.00 广东省 2019 年受影响企业失业保险费 返还 11,583,200.65 企业技术改造事后奖补(普惠性)专项 资金 5,979,600.00 其他 3,442,355.91 5,688,296.50 合计 19,222,427.71 37,975,941.45 51、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 权益法核算的长期股权投资收益 20,005,205.33 28,428,314.76 应收款项债务重组收益 25,350,721.62 结构性存款投资收益 2,358,400.79 7,278,861.65 合计 47,714,327.74 35,707,176.41 52、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -228,447.04 105,554.79 合计 -228,447.04 105,554.79 53、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款减值利得（损失） 7,826.73 -654,551.18 应收账款减值利得（损失） -11,921,458.17 -17,570,443.49 合计 -11,913,631.44 -18,224,994.67 54、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -26,301,828.96 -56,358,159.80 合计 -26,301,828.96 -56,358,159.80 55、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益(损失) -3,996,323.95 264,020.85 56、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产报废利得 12,434.71 42,736.75 12,434.71 无需支付的应付款项 897,370.92 4,219,501.30 897,370.92 其他 170,760.66 429,849.07 170,760.66 合计 1,080,566.29 4,692,087.12 1,080,566.29 57、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产报废损失 3,858,219.57 3,270,890.51 3,858,219.57 对外捐赠 524,694.84 1,324,870.00 524,694.84 其他 661,669.18 393,878.32 661,669.18 合计 5,044,583.59 4,989,638.83 5,044,583.59 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 58、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 11,101,033.86 13,553,876.62 递延所得税费用 -38,701,376.55 -18,915,617.36 合计 -27,600,342.69 -5,361,740.74 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 270,034,699.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 67,508,674.80 子公司适用不同税率的影响 877,965.50 调整以前期间所得税的影响 1,296,351.36 非应税收入的影响 -5,033,528.98 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,275,510.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -21,115,723.23 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 4,633,737.28 研发费用加计扣除的影响(注) -78,043,329.55 所得税费用 -27,600,342.69 其他说明 2021 年度，本公司根据财政部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2018]99 号)、《关于完善研究开 发费用税前加计扣除政策的通知》(财税[2015]119 号)、国家税务总局《关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公 告》(国税[2017]40 号)的和财政部、国家税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财税[2021]13 号)，对于开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实 际发生额的 100%在税前加计扣除，形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 200%在税前摊销。上述研发费用的加 计扣除未经主管税务局审核，预计在 2022 年 5 月进行 2021 年度所得税汇算清缴工作时完成。 59、其他综合收益 详见附注 41。 60、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 13,958,700.05 47,184,455.20 银行利息收入 7,219,129.28 8,927,877.93 其他 23,991,453.70 19,834,670.63 合计 45,169,283.03 75,947,003.76 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用、管理费用和研发费用中的支 209,844,733.09 254,498,171.12 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 付额 银行手续费 1,423,064.20 962,171.65 其他 9,290,909.30 9,376,890.72 合计 220,558,706.59 264,837,233.49 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 授予员工限制性股票收到的金额 0.00 19,819,839.55 合计 0.00 19,819,839.55 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付应收票据保证金 1,119,228.33 偿还租赁负债款 545,578.12 支付离职员工限制性股票回购款 503,745.00 合计 2,168,551.45 61、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 297,635,041.88 180,130,839.18 加：资产减值准备 38,215,460.40 74,583,154.47 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 130,366,832.76 116,948,580.20 使用权资产折旧 722,111.58 - 无形资产摊销 16,612,239.07 10,192,805.84 长期待摊费用摊销 798,620.51 1,775,701.13 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 3,996,323.95 -264,020.85 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 3,845,784.86 3,228,153.76 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 228,447.04 -105,554.79 财务费用（收益以“－”号填 列） 7,313,063.61 872,944.35 投资损失（收益以“－”号填 列） -47,714,327.74 -35,707,176.41 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -38,701,376.55 -18,915,617.36 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 存货的减少（增加以“－”号 填列） -197,580,138.62 -202,860,390.67 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -88,437,305.66 -141,593,425.78 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 320,845,339.68 138,197,190.61 其他 20,905,227.95 8,673,387.02 经营活动产生的现金流量净额 469,051,344.72 135,156,570.70 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 904,572,910.48 693,768,407.00 减：现金的期初余额 693,768,407.00 780,652,574.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 210,804,503.48 -86,884,167.33 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 192,420,000.00 其中： -- 江苏中翼 192,420,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,879,579.17 其中： -- 江苏中翼 5,879,579.17 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 186,540,420.83 （3）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 904,572,910.48 693,768,407.00 三、期末现金及现金等价物余额 904,572,910.48 693,768,407.00 62、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 31,766,798.86 银行承兑汇票保证金 应收票据 20,000,000.00 银行承兑汇票质押 固定资产 47,446,903.77 房屋建筑物抵押借款 无形资产 22,806,563.69 土地使用权抵押借款 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 合计 122,020,266.32 -- 其他说明：并购江苏中翼合并范围增加及票据质押融资。 63、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 83,667,706.96 其中：美元 11,736,094.19 6.3757 74,825,815.73 欧元 1,208,799.95 7.2197 8,727,173.00 港币 15.02 0.8176 12.28 人民币 114,705.95 1.0000 114,705.95 应收账款 -- -- 311,487,464.93 其中：美元 40,637,755.13 6.3757 259,094,135.39 欧元 7,256,995.38 7.2197 52,393,329.54 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 7,579,155.56 其中：港币 美元 1,185,214.54 6.3757 7,556,572.34 欧元 3,128.00 7.2197 22,583.22 应付账款 115,373,919.90 其中：港币 1,941,029.44 0.8176 1,586,985.67 美元 17,719,297.84 6.3757 112,972,927.23 欧元 110,568.31 7.2197 798,270.03 日元 284,060.83 0.0554 15,736.97 其他应付款 27,414,377.04 其中：港币 美元 4,299,822.30 6.3757 27,414,377.04 短期借款 111,728,138.82 其中：港币 美元 17,524,058.35 6.3757 111,728,138.82 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 本集团境外经营实体包括本公司之子公司华旋有限公司、博通精密科技有限公司和华阳(德国)技术有限公司，其主要经营地 分别是香港和德国，记账本位币分别是港币和欧元。上述公司的记账本位币没有发生变更。 64、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 2021 年广东省促进经济高质 量发展专项企业技术改造专 项资金项目 2,179,100.00 递延收益 595,497.44 2020 年广东省促进经济高质 量发展专项企业技术改造专 项资金项目 1,793,800.00 递延收益 207,048.27 软件产品增值税即征即退 1,001,746.64 其他收益 1,001,746.64 2021 年惠州市商务发展专项 资金(外经贸事项)项目 948,576.50 其他收益 948,576.50 2021 年省级促进经济高质量 发展专项资金(促进外贸发展 方向)促进投保 出口信用 保险项目 888,744.00 其他收益 888,744.00 2021 年惠州市工业和信息化 专项资金(信息化和信息产业 发展)(第五批)项目 800,000.00 递延收益 61,547.68 广东省工业和信息化厅关于 下达 2021 年省级促进经济高 质量发展专项资金 (产业创 新能力建设)项目 680,000.00 递延收益 388,575.43 2021 年惠州市科技发展专项 资金(企业研发市级财政补 助)项目 571,000.00 其他收益 571,000.00 其他-递延收益 700,000.00 递延收益 178,651.44 其他-其他收益 4,395,732.91 其他收益 4,395,732.91 合计 13,958,700.05 9,237,120.31 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 江苏中翼 汽车新材 料科技有 限公司 2021 年 09 月 17 日 192,420,0 00.00 90.00% 收购股权 2021 年 09 月 17 日 为实际取 得被购买 方日 92,801,55 0.98 5,891,763 .22 其他说明：本年度本集团以现金收购被购买方股权并达到对其控制，故将其纳入合范围。 （2）合并成本及商誉 单位：元 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 合并成本 江苏中翼汽车新材料科技有限公司 --现金 192,420,000.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 192,420,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 155,844,929.35 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的 金额 36,575,070.65 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 江苏中翼汽车新材料科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 36,527,149.70 36,527,149.70 应收款项 60,772,378.01 60,772,378.01 存货 55,958,488.76 55,958,488.76 固定资产 166,540,873.74 122,181,468.52 无形资产 33,506,813.04 22,969,467.71 应收款项融资 5,211,254.36 5,211,254.36 预付款项 1,399,610.30 1,399,610.30 其他流动资产 1,055,080.67 1,055,080.67 在建工程 2,367,252.94 2,367,252.94 长期待摊费用 567,891.88 567,891.88 递延所得税资产 2,817,337.99 3,354,053.07 其他非流动资产 9,730,974.88 9,730,974.88 负债： 借款 44,000,000.00 44,000,000.00 应付款项 62,027,715.52 62,027,715.52 递延所得税负债 8,690,720.40 应付票据 61,295,141.03 61,295,141.03 合同负债 16,358,256.57 16,358,256.57 应付职工薪酬 8,527,009.00 8,527,009.00 应交税费 268,657.79 268,657.79 其他流动负债 2,126,573.35 2,126,573.35 递延收益 3,578,100.56 净资产 173,161,032.61 123,913,616.98 减：少数股东权益 17,316,103.26 12,391,361.70 取得的净资产 155,844,929.35 111,522,255.28 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 惠州市华阳多 媒体电子有限 公司 广东省惠州市 广东省惠州市 生产企业 75.00% 25.00% 设立取得 惠州华阳通用 电子有限公司 广东省惠州市 广东省惠州市 生产企业 83.50% 16.50% 设立取得 惠州市华阳数 码特电子有限 公司 广东省惠州市 广东省惠州市 生产企业 81.00% 19.00% 同一控制下企 业合并取得 惠州市华阳智 能技术有限公 司 广东省惠州市 广东省惠州市 生产企业 100.00% 设立取得 华旋有限公司 香港 香港 贸易企业 100.00% 设立取得 惠州市华阳精 机有限公司 广东省惠州市 广东省惠州市 生产企业 86.29% 13.71% 设立取得 博通精密科技 有限公司 香港 香港 贸易企业 80.00% 设立取得 长春市华圣汽 车电子有限公 司 吉林省长春市 吉林省长春市 贸易企业 100.00% 设立取得 华阳通用(大 连)科技有限 公司 辽宁省大连市 辽宁省大连市 技术服务企业 100.00% 设立取得 惠州市华阳光 电技术有限公 司 广东省惠州市 广东省惠州市 生产企业 100.00% 设立取得 华阳(德国)技 术有限公司 德国黑森州 德国黑森州 贸易企业 100.00% 设立取得 惠州华阳通用 智慧车载系统 开发有限公司 广东省惠州市 广东省惠州市 技术服务企业 100.00% 设立取得 惠州市华博精 机有限公司 广东省惠州市 广东省惠州市 生产企业 100.00% 设立取得 江苏中翼汽车 新材料科技有 限公司 江苏省常熟市 江苏省常熟市 生产企业 90.00% 收购 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无 确定公司是代理人还是委托人的依据：无 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 无 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 信华精机(注 1) 广东省惠州市 广东省惠州市 生产企业 16.67% 权益法 杭州信华(注 2) 浙江省杭州市 浙江省杭州市 生产企业 10.71% 权益法 裕元华阳(注 3) 广东省惠州市 广东省惠州市 生产企业 16.24% 权益法 安特惠州(注 4) 广东省惠州市 广东省惠州市 生产企业 7.00% 权益法 安特香港(注 4) 香港 香港 生产企业 7.00% 权益法 英迪普顿 广东省惠州市 广东省惠州市 生产企业 45.00% 权益法 深圳诗航(注 5) 广东省深圳市 广东省深圳市 技术服务企业 10.00% 权益法 中科华创(注 6) 广东省珠海市 广东省珠海市 投资企业 59.88% 权益法 海宁信华(注 7) 浙江省嘉兴市 浙江省嘉兴市 生产企业 10.71% 权益法 上海恩井(注 8) 上海市 上海市 生产企业 7.68% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 注 1：本集团对信华精机的持股比例为 16.6667%，而惠州市华信投资有限公司(以下简称“华信投资”)对信华精机的持股比 例为 13.3333%。根据华信投资签署的授权书，华信投资将其对信华精机的投票表决权全部委托本集团代为行使，本集团有 两位董事席位，本集团实际拥有对信华精机的表决权比例为 30%。因此，本集团对信华精机具有重大影响。 注 2：本集团对杭州信华的持股比例为 10.7143%。根据《合资经营合同书》的规定，董事会为杭州信华的最高权力机构，本 集团在董事会中派有代表，对杭州信华具有重大影响。 注 3：本集团对裕元华阳的持股比例为 16.2373%。根据裕元华阳《章程》的规定，董事会为裕元华阳的最高权力机构，本集 团在董事会中派有代表，本集团对裕元华阳具有重大影响。 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 注 4：本集团对安特惠州和安特香港的持股比例均为 7%。董事会为安特惠州和安特香港的最高权力机构，本集团在两家公司 的董事会中均派有代表，本集团对安特惠州和安特香港具有重大影响。 注 5：本集团对深圳诗航的持股比例为 10%。根据深圳诗航《公司章程》规定，本集团在董事会中派有代表，本集团对深圳 诗航具有重大影响。 注 6：本集团对中科华创的持股比例为 59.8802%。根据中科华创《合伙协议》，对外投资事宜需要全体合伙人一致同意，因 此本集团能够对其实施共同控制。 注 7：本集团对海宁信华的持股比例为 10.7143%。根据海宁信华《公司章程》规定，本集团在董事会中派有代表，本集团对 海宁信华具有重大影响。 注 8：本集团对上海恩井的持股比例为 7.6805%。根据上海恩井《公司章程》规定，本集团在董事会中派有代表，本集团对 上海恩井具有重大影响。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 信华精机 信华精机 流动资产 562,845,264.25 503,649,053.12 非流动资产 136,659,479.57 146,157,388.21 资产合计 699,504,743.82 649,806,441.33 流动负债 162,818,921.23 158,316,530.31 非流动负债 14,142,976.33 5,039,823.65 负债合计 176,961,897.56 163,356,353.96 少数股东权益 65,180,699.50 57,440,591.02 归属于母公司股东权益 457,362,146.76 429,009,496.35 按持股比例计算的净资产份额 76,227,176.91 71,501,725.73 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 76,227,176.91 71,501,725.73 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 1,266,728,461.99 1,142,621,528.60 净利润 60,981,980.74 51,389,594.88 终止经营的净利润 其他综合收益 -7,835,862.29 1,085,218.25 综合收益总额 53,146,118.45 52,474,813.13 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 本年度收到的来自联营企业的股利 4,132,240.40 7,858,215.72 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 82,120,934.55 75,987,515.59 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 9,841,534.09 19,176,603.94 --其他综合收益 -274,846.86 -477,898.08 --综合收益总额 9,566,687.23 18,698,705.86 （4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 本集团于2021年12月31日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。 （5）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 安特香港 695,016.71 495,050.11 1,190,066.82 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、长期应收款、应收票据、应收账款、应收款项融资、除应退税 金之外的其他应收款、其他权益工具投资、短期借款、应付票据、应付账款以及其他应付款等，各项金融工具的详细情况说 明见附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这 些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量 很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在 假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平， 使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的 各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1.1 市场风险 1.1.1 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元及港币有关，除本集团的几个境内下属 子公司以美元、欧元及港币进行采购和销售，境外下属子公司华旋有限公司和博通精密科技有限公司业务活动以美元和港币 结算、华阳(德国)技术有限公司以欧元结算外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表 所述资产或负债为外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。 项目 本年年末余额 上年年末余额 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 货币资金 83,667,706.96 62,061,125.47 应收账款 311,487,464.93 186,876,306.95 其他应收款 7,579,155.56 2,897,293.40 应付账款 115,373,919.90 109,061,595.86 其他应付款 27,414,377.04 41,834,131.44 短期借款 111,728,138.82 - 本集团密切关注汇率变化对本集团的影响，采取境外采购和销售使用同币种计价结算等方式以规避外汇风险。 外汇风险敏感性分析 在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下： 人民币元 项目 汇率变动 本年 上年 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 所有外币 对人民币升值5% 7,410,894.58 14,322,383.21 5,046,949.93 13,022,092.49 所有外币 对人民币贬值5% (7,410,894.58) (14,322,383.21) (5,046,949.93) (13,022,092.49) 1.1.2 利率风险 - 现金流量变动风险 本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团持续密切关注利率变动对于 本集团利率风险的影响，本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，目前并无利率互换等安排。 利率风险敏感性分析 在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下： 人民币元 项目 利率变动 本年 上年 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 短期借款及长期借款 增加1% (2,207,747.50) (2,207,747.50) - - 短期借款及长期借款 减少1% 2,207,747.50 2,207,747.50 - - 1.2 信用风险 2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融 资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口， 但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本集团业务流程中包含了信用额度评估和审批的环节，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回 收过期债权。其次，本集团为国内外销售业务购买了信用保险，以降低可能的信用风险损失。最后，本集团于每个资产负债 表日审核每一单项应收款项的回收情况，以确保就无法收回款项计提充分的信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团 所承担的信用风险已大为降低。 本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 于2021年12月31日，本集团对前五大客户的应收账款余额为人民币565,460,780.41元(2020年12月31日：人民币 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 631,737,168.71元)，占本集团应收账款余额的34.32%(2020年12月31日：43.57%)。除此之外，本集团无其他重大信用风险敞 口集中于单一金融资产或有类似特征的金融资产组合。 1.3 流动风险 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现 金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 2021年12月31日，本集团尚未使用的银行综合授信额度为人民币2,087,616,207.25元(2020年12月31日：人民币 2,379,487,903.69元)。 本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 人民币元 项目 1年以内 1-5年 5年以上 短期借款 157,048,777.07 - - 应付票据 476,579,084.33 - - 应付账款 734,017,386.06 - - 其他应付款 97,556,285.47 - - 一年内到期的其他非流动负债 1,025,004.72 - - 长期借款 3,941,000.00 109,200,000.00 - 租赁负债 860,104.83 - 金融资产转移 已转移但未整体终止确认的金融资产 本集团将持有的银行承兑汇票、商业承兑汇票向下一手背书，由于该票据的承兑人为小型银行或非金融机构，其出票人 或者上手背书人实力一般，其开出或背书的票据存在到期无法得到兑付的可能性，信用风险较高，如该承兑汇票到期未能付 款，被背书方有权要求本集团付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本集团 继续全额确认应收款项融资的账面金额，于2021年12月31日，已背书未到期的银行承兑汇票为人民币3,994,432.68元(2020 年12月31日：人民币15,251,016.80元)，已背书未到期的商业承兑汇票为人民币431,290.00元(2020年12月31日：人民币 418,958.77)。 已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产 本集团将持有的银行承兑汇票向银行贴现及向第三方背书，由于该票据的承兑人为四大国有银行、股份制银行和上市银 行，或者该票据的出票人或上手背书人实力雄厚，其开出或背书的票据到期无法得到兑付的风险较小，信用风险很低，与银 行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本集团终止确认已贴现和已背书未到期的银行承兑汇 票。根据贴现协议和《票据法》，如该银行承兑汇票到期未能付款和承兑，银行和下手被背书人有权要求本集团付清未结算 的余额。因此本集团继续涉入了已贴现和已背书的银行承兑汇票，于2021年12月31日，本集团已贴现未到期的银行承兑汇票 为人民币412,126,923.19 元(2020 年12 月31 日：人民币83,514,631.67) ，已背书未到期的银行承兑汇票为人民币 106,095,383.27元(2020年12月31日：人民币56,296,634.69元)。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 量 量 量 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 34,848,472.55 34,848,472.55 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 34,848,472.55 34,848,472.55 (二)应收款项融资 511,601,984.61 511,601,984.61 (三)其他权益工具投 资 12,611,100.00 12,611,100.00 持续以公允价值计量 的资产总额 34,848,472.55 524,213,084.61 559,061,557.16 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 项目 本年年末公允价值 本年年初公允价值 估值技术 输入值 交易性金融资产 34,848,472.55 100,105,554.79 现金流折现法 预期收益率 3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 项目 本年年末公允价值 本年年初公允价值 估值技术 输入值 应收款项融资 511,601,984.61 626,575,341.94 现金流折现法 折现率 其他权益工具投资 12,611,100.00 6,500,000.00 市场比较法 同类上市公司的股价、企 业价值倍数、折溢价调整 现金流折现法 加权平均资本成本、长期 收入增长率 4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 江苏华越投资有 限公司(原名：惠 州市华阳投资有 限公司) 江苏省南京市 股权投资、企业管 理咨询 人民币 5,052 万 元 57.04% 57.04% 本企业的母公司情况的说明 注： 南京市越财企业管理有限公司(原名为惠州市大越第一投资有限公司)持有江苏华越投资有限公司(原名为惠州市华阳投 资有限公司)76.3055%的股权，为本公司的间接控股股东。邹淦荣、张元泽、吴卫、李道勇、孙永镝、陈世银、李光辉和曾 仁武合计持有南京市越财企业管理有限公司(原名为惠州市大越第一投资有限公司)67.3100%的股权，而且前述八人通过一致 行动协议约定共同控制、管理本公司，因此前述八人为本公司最终控制方。 本企业最终控制方是邹淦荣、张元泽、吴卫、李道勇、孙永镝、陈世银、李光辉和曾仁武。 其他说明： 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况：无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 惠州华阳医疗器械有限公司(以下简称"华阳医疗器械") 关键管理人员施加重大影响之公司 惠州市华阳光学技术有限公司(以下简称"华阳光学") 董事施加重大影响之公司 惠州市华阳科技投资有限公司(以下简称"华阳科技") 关键管理人员施加重大影响之公司 董事、总经理及副总经理等 高级管理人员 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 信华精机 采购商品/材料 18,058,733.40 50,000,000.00 否 18,108,852.40 安特惠州 采购商品/材料 0.00 5,000,000.00 否 718,620.55 安特香港 采购商品/材料 0.00 5,000,000.00 否 13,974.50 华阳医疗器械 采购商品/材料 0.00 0.00 否 2,231.91 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 华阳医疗器械 提供劳务 689.00 757,165.97 华阳医疗器械 销售商品 535,772.95 上海恩井 销售商品 74,317.67 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：本集团与关联方之间的采购与销售按市场价格进行交易。 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 华阳光学 房屋 2,095,640.52 2,100,500.48 华阳医疗器械 房屋 1,949,920.65 1,936,556.04 华阳科技 房屋 75,656.08 75,656.08 本公司作为承租方：无 （3）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 9,226,004.31 7,971,621.41 注：关键管理人员报酬包括应支付给本公司的董事、监事以及高级管理人员的工资、奖金、津贴和补助以及本集团为其缴纳 的基本养老保险费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、失业保险费等社会保险费和住房公积金。 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 单位：元 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 信华精机 3,489,624.49 4,941,405.14 应付账款 安特惠州 348,213.40 应付账款 安特香港 79.41 79.41 其他应付款 英迪普顿 75,500.00 75,500.00 其他应付款 信华精机 55,370.00 合同负债 上海恩井 123,701.10 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 34,017,330.00 公司本期行权的各项权益工具总额 8,829,469.80 公司本期失效的各项权益工具总额 1,052,359.10 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 1、2020 年 6 月 12 日授予部分：行权价为人民币 13.40 元/股，合同剩余期限为 2.45 年。 2、2020 年 10 月 28 日授予部分：行权价为人民币 17.51 元/股，合同剩余期限为 2.83 年。 3、2021 年 10 月 18 日授予部分，行权价为人民币 35.77 元/股，合同剩余期限为 3.85 年。 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 限制性股票行权价为人民币 6.65 元/股，合同剩余 期限为 2.45 年。 其他说明 经本公司2020年6月12日召开的第三届董事会第五次会议审议通过，本公司以2020年6月12日为授予日，向374名激励对 象实施A股股票激励计划(第一期)。根据该计划，授予激励对象股票期权4,458,600股，行权价格为人民币13.40元，授予日公 允价值共计人民币11,241,735.70元，股份支付费用计人民币11,241,735.70元，根据协议在服务期内进行摊销；授予激励对象 限制性股票2,980,427股，授予价格总额计人民币19,819,839.55元，股份支付费用计人民币18,299,821.78元，根据协议在服务 期内进行摊销。 经本公司2020年10月28日第三届董事会第九次会议审议通过，本公司以2020年10月28日为授予日，向155名激励对象实 施A股股票激励计划(第二期)。根据该计划，授予激励对象股票期权1,500,000股，行权价格为人民币17.51元，授予日公允价 值共计人民币5,797,860.00元，股份支付费用计人民币5,797,860.00元，根据协议在服务期内进行摊销。 本公司2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第一个行权期符合行权条件的激励对象共计347人，可 行权的期权数量为128.46万份，实际可行权期限为2021年6月15日至2022年6月10日止。鉴于2020年股权激励计划首次授予股 票期权的18名原激励对象因离职已不具备激励对象资格，已获授但尚未行权的股票期权合计17.66万份予以注销，鉴于2020 年股权激励计划预留授予股票期权的4名原激励对象因离职已不具备激励对象资格，已获授但尚未行权的股票期权合计3.30 万份予以注销。 2021年7月15日，本公司2020年股权激励计划第一个解除限售期解除限售股份870,698股，鉴于2020年股权激励计划授予 限制性股票的14名原激励对象因离职已不具备激励对象资格，已获授但尚未解除限售的限制性股票合计78,100股予以回购注 销。 经本公司2021年9月10日第三届董事会第十四次会议审议通过，本公司以2021年10月18日为授予日，向332名激励对象实 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 施A股股票激励计划。根据该计划，授予激励对象股票期权3,000,000股，行权价格为人民币35.77元，授予日公允价值共计人 民币34,017,330.00元，股份支付费用计人民币34,017,330.00元，根据协议在服务期内进行摊销。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 采用布莱克-舒尔茨(Black-Scholes)模型对授予的股票 期权成本进行估计 可行权权益工具数量的确定依据 在等待期内的每个资产负债日，根据最新取得的可行权 职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行 权的权益工具数量。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 28,154,035.01 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 19,480,647.99 其他说明 权益工具公允价值确定方法： 这些公允价值是使用布莱克-斯科尔斯模型计算，输入至模型的数据如下： 项目 2020年6月12日 2020年10月28日 2021年10月18日 加权平均股票价格 人民币12.79元/股 人民币17.42元/股 人民币42.55元/股 加权平均行使价 人民币13.40元/股 人民币17.51元/股 人民币35.77元/股 预计波动 第一个行权期：38.5922% 第二个行权期：38.6532% 第三个行权期：36.8151% 第一个行权期：41.0782% 第二个行权期：38.2602% 第三个行权期：37.3091% 第一个行权期：21.1219% 第二个行权期：25.3657% 第三个行权期：25.5342% 无风险利率 第一个行权期：2.0504% 第二个行权期：2.2210% 第三个行权期：2.2931% 第一个行权期：2.7228% 第二个行权期：2.8745% 第三个行权期：2.9590% 第一个行权期：2.3727% 第二个行权期：2.6585% 第三个行权期：2.7337% 预计股息收益 1.05% 1.05% 0.93% 预计波动是根据本公司所处行业可比公司近5年平均股价波动率及汽车零部件指数近5年平均股价波动率计算得出。于模 型中使用的预计寿命是基于管理层的最佳估计，就不可转换性、行使限制和行使模式的影响作出了调整。 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 资本承诺 项目 本年年末金额（元） 上年年末金额（元） 已签约但尚未于财务报表中确认的 -购建长期资产承诺 40,818,426.41 33,231,365.04 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 无 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 （3）行业信息披露指引要求的其他信息 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求 采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到 10%以上 □ 适用 √ 不适用 公司对经销商的担保情况 □ 适用 √ 不适用 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 94,944,186.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 股利分配方案尚待股东大会批准 2、其他资产负债表日后事项说明 2022 年 1 月 7 日，本集团于中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记注销股本 78,100 股；2022 年 1 月至 3 月， 因员工股权激励计划行权，本集团于中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记增加股本 6,200 股，上述变更后公司总 股本为 474,741,530 股。 十六、其他重要事项 1、债务重组 (1) 2021年度，本集团与债务人——北汽银翔、北汽幻速、重庆比速汽车有限公司、重庆比速汽车销售有限公司进行债 务重组。重组前本集团应收债务人人民币62,405,268.67元，其他应收人民币4,750,671.08元，账面已计提信用减值损失人 民币53,724,751.80元。根据重组计划，以上债务以调整债务本金、改变债务利息、变更还款期限情况的方式进行。债权本 金2,000,000.00以下的部分全额留债，债权本金超过人民币2,000,000.00的部分，按照50%的比例留债分期清偿；剩余债权 本金、利息、违约金、社保滞纳金、税款滞纳金等豁免，本集团本年度已收到第一期清偿款人民币200,000.00元，剩余债权 本金从2022年起在每年12月31日前清偿，2022年、2023年各清偿10%，2024年清偿20%，2025年清偿25%，2026年清偿35%。重 组后，本集团对此项债务确认长期应收款，详见附注五、10；本集团对此项债务因重组确认的利得为人民币19,979,356.82 元。 (2) 2021年度，本集团与债务人——浙江众泰汽车制造有限公司(含浙江众泰汽车制造有限公司大冶分公司)、杭州益维 汽车工业有限公司进行债务重组。重组前本集团应收债务人人民币10,263,568.13元，已全额对以上债务计提信用减值损失。 根据重组计划，以上债务以债务转权益工具得方式进行重组，人民币100,000.00元以下的债权以现金一次性偿还，对债务人 浙江众泰汽车制造有限公司(含浙江众泰汽车制造有限公司大冶分公司)的债务，超过人民币100,000.00元以上的债权部分， 每100元普通债权可分得7.70416025股众泰汽车A股股票，对债务人杭州益维汽车工业有限公司的债务，人民币100,000.00 元以上的债权部分，每100元普通债权可分得6.16332820股众泰汽车A股股票，重组后，本集团对浙江众泰汽车制造有限公司 股份的权益性投资增加额为人民币4,971,364.80元，该投资占浙江众泰汽车制造有限公司股份总额的比例为0.02%。本集团 对此项债务因重组确认的利得为人民币5,371,364.80元。 2、分部信息 （1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 本集团未按照销售的产品或提供的服务、地区进行业绩评价和考核，因此本集团不存在按照销售的产品或提供的服务、地 区划分的经营分部。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收账款 (1)按账龄披露 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 账龄 本年年末余额 其他应收款 信用损失准备 计提比例(%) 1年以内 1,340,422.52 3,533.89 0.26 (2)按款项性质分类情况 款项性质 本年年末账面余额 上年年末账面余额 关联方往来款 486,675.17 494,971.63 其他 853,747.35 25,461.17 合计 1,340,422.52 520,432.80 (3)信用损失准备计提情况 项目 本年 年初余额 本年变动金额 本年 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项的计提信用损失准备 - - - - - - 按信用风险特征组合计提信用损失准备 组合一 10.75 3,029.10 - - - 3,039.85 组合二 959.12 - (465.08) - - 494.04 合计 969.87 3,029.10 (465.08) - - 3,533.89 其他应收款信用损失准备变动情况如下： 信用损失准备 未来12个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 合计 年初余额 969.87 - - 969.87 本年计提 3,029.10 - - 3,029.10 本年转回 (465.08) - - (465.08) 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 年末余额 3,533.89 - - 3,533.89 2、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,418,327,92 2.35 1,418,327,92 2.35 1,399,941,08 2.27 1,399,941,08 2.27 对联营、合营 176,713,050. 18,731,163.5 157,981,886. 165,791,171. 18,731,163.5 147,060,008. 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 企业投资 17 3 64 69 3 16 合计 1,595,040,97 2.52 18,731,163.5 3 1,576,309,80 8.99 1,565,732,25 3.96 18,731,163.5 3 1,547,001,09 0.43 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 惠州华阳通 用电子有限 公司 650,736,02 3.65 9,500,812.7 3 660,236,836 .38 惠州市华阳 多媒体电子 有限公司 116,881,98 8.01 2,373,676.3 6 119,255,664 .37 惠州市华阳 数码特电子 有限公司 142,177,19 3.90 716,873.19 142,894,067 .09 惠州市华阳 精机有限公 司 269,517,93 9.95 5,128,080.7 7 274,646,020 .72 华旋有限公 司 5,300,000. 00 12,499.00 5,312,499.0 0 惠州市华阳 光电技术有 限公司 215,327,93 6.76 654,898.03 215,982,834 .79 合计 1,399,941, 082.27 0.00 0.00 0.00 18,386,840. 08 1,418,327,9 22.35 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 中科华 创 30,002 ,739.4 8 -5,871 .63 29,996 ,867.8 5 小计 30,002 ,739.4 8 0.00 0.00 -5,871 .63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29,996 ,867.8 5 0.00 二、联营企业 信华精 71,501 0.00 0.00 10,163 -1,305 -4,132 76,227 0.00 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 机 ,725.7 3 ,671.2 4 ,979.6 6 ,240.4 0 ,176.9 1 杭州信 华 11,805 ,158.2 5 0.00 0.00 3,298, 485.76 0.00 0.00 -2,678 ,575.0 0 12,425 ,069.0 1 0.00 裕元华 阳 0.00 0.00 0.00 0.00 14,306 ,663.5 3 海宁信 华 5,424, 015.62 0.00 0.00 1,702, 123.95 0.00 0.00 7,126, 139.57 0.00 安特惠 州 9,166, 446.59 0.00 0.00 6,397, 267.24 -274,8 46.86 -1,811 ,964.0 0 13,476 ,902.9 7 0.00 安特香 港 0.00 0.00 0.00 英迪普 顿 75,500 .00 0.00 0.00 75,500 .00 4,424, 500.00 上海恩 井 19,084 ,422.4 9 0.00 0.00 -1,487 ,462.8 9 1,057, 270.73 18,654 ,230.3 3 0.00 小计 117,05 7,268. 68 0.00 0.00 20,074 ,085.3 0 -1,580 ,826.5 2 1,057, 270.73 -8,622 ,779.4 0 0.00 0.00 127,98 5,018. 79 18,731 ,163.5 3 合计 147,06 0,008. 16 0.00 0.00 20,068 ,213.6 7 -1,580 ,826.5 2 1,057, 270.73 -8,622 ,779.4 0 0.00 0.00 157,98 1,886. 64 18,731 ,163.5 3 注：由于发生超额亏损，对安特香港的长期股权投资账面价值已减至为零，不再确认投资损失。 3、其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项目 本年年末余额 上年年末余额 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 11,111,100.00 5,000,000.00 其中：权益工具投资 11,111,100.00 5,000,000.00 合计 11,111,100.00 5,000,000.00 （2）非交易性权益工具投资的情况 项目 本年确认的 股利收入 计入其他综合收益 的累计利得或损失 本年从其他综合 收益转入留存收 益的金额 指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因 本年从其他综合 收益转入留存收 益的原因 国科光芯(海宁)科技 股份有限公司 - 6,111,100.00 - 本集团计划长期持 有，在可预见的未来 不适用 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 不会出售。 4、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.本年年初余额 535,517,623.34 40,822,171.11 576,339,794.45 2.本年增加金额 - - - (1)购置 - - - (2)固定资产转入 - - - 3.本年减少金额 - - - 4.本年年末余额 535,517,623.34 40,822,171.11 576,339,794.45 二、累计折旧和累计摊销 1.本年年初余额 110,523,386.35 10,720,974.23 121,244,360.58 2.本年增加金额 12,993,081.89 824,690.32 13,817,772.21 (1)计提或摊销 12,993,081.89 824,690.32 13,817,772.21 (2)固定资产转入 - - - 3.本年减少金额 - - - 4.本年年末余额 123,516,468.24 11,545,664.55 135,062,132.79 三、减值准备 1.本年年初余额 - - - 2.本年增加金额 - - - 3.本年减少金额 - - - 4.本年年末余额 - - - 四、账面价值 1.本年年末账面价值 412,001,155.10 29,276,506.56 441,277,661.66 2.本年年初账面价值 424,994,236.99 30,101,196.88 455,095,433.87 于2021年12月31日，本公司持有的投资性房地产中无产权登记的房屋建筑物账面价值为人民币20,325.00元。 5、固定资产 (1) 固定资产情况 人民币元 项目 房屋建筑物 电子设备、 器具及家具 运输设备 合计 一、账面原值 1.本年年初余额 30,815,276.16 15,561,843.24 2,983,974.94 49,361,094.34 2.本年增加金额 - 374,443.12 - 374,443.12 购置 - 374,443.12 - 374,443.12 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 3.本年减少金额 - 933,936.00 - 933,936.00 转入投资性房地产 - - - - 处置或报废 - 933,936.00 - 933,936.00 4.本年年末余额 30,815,276.16 15,002,350.36 2,983,974.94 48,801,601.46 二、累计折旧 1.本年年初余额 5,581,799.21 14,803,782.35 2,894,455.70 23,280,037.26 2.本年增加金额 764,637.84 303,966.18 - 1,068,604.02 计提 764,637.84 303,966.18 - 1,068,604.02 3.本年减少金额 - 933,852.00 - 933,852.00 转入投资性房地产 - - - - 处置 - 933,852.00 - 933,852.00 4.本年年末余额 6,346,437.05 14,173,896.53 2,894,455.70 23,414,789.28 三、减值准备 1.本年年初余额 - - - - 2.本年增加金额 - - - - 3.本年减少金额 - - - - 4.本年年末余额 - - - - 四、账面价值 1.本年年末账面价值 24,468,839.11 828,453.83 89,519.24 25,386,812.18 2.本年年初账面价值 25,233,476.95 758,060.89 89,519.24 26,081,057.08 6、无形资产 (1) 无形资产情况 人民币元 项目 土地使用权 商标 软件 合计 一、账面原值 1.本年年初余额 27,467,393.05 1,911,576.40 895,264.72 30,274,234.17 2.本年增加金额 24,163,800.00 - 60,840.72 24,224,640.72 (1)购置 24,163,800.00 - 60,840.72 24,224,640.72 3.本年减少金额 - - - - 4.本年年末余额 51,631,193.05 1,911,576.40 956,105.44 54,498,874.89 二、累计摊销 1.本年年初余额 7,213,658.75 1,747,585.01 691,388.26 9,652,632.02 2.本年增加金额 1,154,900.92 45,508.32 146,424.94 1,346,834.18 (1)计提 1,154,900.92 45,508.32 146,424.94 1,346,834.18 3.本年减少金额 - - - - 4.本年年末余额 8,368,559.67 1,793,093.33 837,813.20 10,999,466.20 三、减值准备 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 1.本年年初余额 - - - - 2.本年增加金额 - - - - 3.本年减少金额 - - - - 4.本年年末余额 - - - - 四、账面价值 1.本年年末账面价值 43,262,633.38 118,483.07 118,292.24 43,499,408.69 2.本年年初账面价值 20,253,734.30 163,991.39 203,876.46 20,621,602.15 7、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 人民币元 项目 本年年末余额 上年年末余额 限制性股票回购义务 13,104,007.05 19,819,839.55 押金和保证金 837,401.40 804,933.45 其他 197,684.75 1,034,822.78 应付关联公司款项 - 101,175,500.00 合计 14,139,093.20 122,835,095.78 (2)于2021年12月31日，本公司无账龄超过一年的重要其他应付款。 8、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 43,456,486.16 43,126,797.85 营业成本 13,817,772.22 13,817,772.18 （2）主营业务(分行业) 人民币元 业务类型 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 租赁房屋 32,930,051.68 13,817,772.22 32,600,363.47 13,817,772.18 其他服务 10,526,434.48 - 10,526,434.38 - 合计 43,456,486.16 13,817,772.22 43,126,797.85 13,817,772.18 （3）履约义务的说明 本公司主营业务为对外提供房屋租赁服务，在租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租 金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进 行分摊，分期计入当期损益。 本公司的其他服务收入系物业管理费收入，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间按照履约进度来确认。 本公司收入合同不存在重大融资成分。 9、投资收益 （1）投资收益明细情况 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 217,000,000.00 - 处置长期股权投资产生的投资收益 - (577,487.78) 权益法核算的长期股权投资收益 20,068,213.67 28,469,378.88 结构性存款投资收益 153,416.67 333,041.09 合计 237,221,630.34 28,224,932.19 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 人民币元 被投资单位 本年发生额 上年发生额 惠州华阳通用电子有限公司 167,000,000.00 - 华旋有限公司 50,000,000.00 - 合计 217,000,000.00 - 10、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 收代扣代缴个人所得税 9,115,262.19 - 利息收入 663,290.47 574,221.61 其他 117,189.06 8,380.65 政府补助 32,869.63 33,742.82 收到保证金及押金 4,730.00 1,534.42 收到的关联方往来款 - 7,183.59 合计 9,933,341.35 625,063.09 (2)支付其他与经营活动有关的现金 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 付代扣代缴个人所得税 9,115,262.19 - 管理费用和研发费用中的支付额 5,149,567.40 4,520,457.06 支付的保证金 786,000.00 1,155,384.36 捐赠支出 524,286.80 1,124,870.00 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 其他 29,443.04 19,394.25 支付的关联方往来款 - 7,183.59 合计 15,604,559.43 6,827,289.26 11、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 人民币元 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 237,864,128.94 30,250,291.66 加：资产减值准备 - - 信用损失准备 2,564.02 (3,052.49) 固定资产折旧 1,068,604.02 1,263,198.30 无形资产摊销 1,346,834.18 755,853.43 投资性房地产折旧及摊销 13,817,772.21 13,817,772.18 长期待摊费用摊销 29,456.34 38,122.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益) - - 固定资产报废损失(收益) 84.00 (1,011.70) 公允价值变动损失(收益) - (41,166.66) 财务费用 - (328,031.08) 投资损失(收益) (237,221,630.34) (28,224,932.19) 经营性应收项目的减少 (1,721,472.83) 561,918.89 经营性应付项目的增加 (1,544,942.89) 289,797.98 股份支付费用 1,093,807.91 412,589.00 经营活动产生的现金流量净额 14,735,205.56 18,791,350.21 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 应付子公司往来款抵销应收股利 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 72,992,138.94 74,452,866.62 减：现金的年初余额 74,452,866.62 67,666,773.51 现金及现金等价物净增加额 -1,460,727.68 6,786,093.11 （2）现金和现金等价物的构成 人民币元 项目 本年年末余额 本年年初余额 一、现金 72,992,138.94 74,452,866.62 其中：库存现金 - 可随时用于支付的银行存款 72,992,138.94 74,452,866.62 二、现金等价物 - 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 三、现金及现金等价物余额 72,992,138.94 74,452,866.62 12、关联方交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务 于2021年度，本公司没有向关联方采购商品，也没有接受除了关键管理人员以外的其他关联方提供的劳务。 于2021年度，本公司没有向关联方销售商品或提供劳务。 (2) 关联租赁情况 出租情况表 人民币元 承租方名称 租赁资产种类 本年 确认的收入 上年 确认的收入 惠州华阳通用电子有限公司 房屋 12,256,953.00 12,256,953.00 惠州市华阳精机有限公司 房屋 10,918,444.48 10,095,848.71 惠州市华阳多媒体电子有限公司 房屋 5,525,015.08 5,736,638.53 惠州市华阳光电技术有限公司 房屋 3,716,740.71 4,273,038.96 惠州市华阳数码特电子有限公司 房屋 4,248,248.32 4,311,423.56 华阳光学 房屋 2,095,640.52 2,100,500.48 华阳医疗器械 房屋 1,949,920.65 1,936,556.04 华阳科技 房屋 75,656.08 75,656.08 合计 40,786,618.84 40,786,615.36 （3）关联担保情况 本公司作为担保方： 人民币元 担保受益银行 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 上海浦东发展银行股份有限公 司惠州分行 惠州华阳通用电子有限公司 41,191,141.98 2021年8月27日 2022年2月27 日 否 上海浦东发展银行股份有限公 司惠州分行 惠州市华阳光电技术有限公 司 13,670,185.48 2021年7月28日 2022年5月25 日 否 兴业银行股份有限公司惠州分 行 惠州华阳通用电子有限公司 64,873,640.72 2021年10月28 日 2022年4月28 日 否 中国工商银行股份有限公司惠 州惠城支行 惠州华阳通用电子有限公司 103,544,099.23 2021年7月16日 2022年6月22 日 否 中国工商银行股份有限公司惠 州惠城支行 惠州市华阳光电技术有限公 司 3,854,021.95 2021年12月21 日 2022年6月28 日 否 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 中国工商银行股份有限公司惠 州惠城支行 惠州市华阳精机有限公司 12,751,400.00 2021年4月21日 2022年4月12 日 否 中国建设银行股份有限公司惠 州东江支行 惠州市华阳精机有限公司 109,200,000.00 2021年8月27日 2024年10月21 日 否 中国民生银行股份有限公司惠 州分行营业部 惠州市华阳多媒体电子有限 公司 31,696,960.95 2021年9月13日 2022年6月3日 否 中国银行股份有限公司惠州水 口支行 惠州华阳通用电子有限公司 177,651,529.35 2021年4月21日 2022年7月23 日 否 中国银行股份有限公司惠州水 口支行 惠州市华阳光电技术有限公 司 2,075,924.90 2021年10月29 日 2022年4月29 日 否 中国银行股份有限公司惠州水 口支行 惠州市华阳精机有限公司 12,751,400.00 2021年5月17日 2022年5月17 日 否 中信银行股份有限公司惠州分 行 惠州市华阳多媒体电子有限 公司 32,540,300.88 2021年7月7日 2022年4月15 日 否 中信银行股份有限公司惠州分 行 惠州市华阳光电技术有限公 司 13,641,475.72 2021年8月26日 2022年3月28 日 否 合计 619,442,081.16 (4) 关联方资金拆借 人民币元 关联方 本年发生额 上年发生额 拆入 惠州华阳通用电子有限公司 - 30,000,000.00 惠州市华阳精机有限公司 - - 惠州市华阳多媒体电子有限公司 - - 惠州市华阳数码特电子有限公司 - - 合计 - 30,000,000.00 拆出 惠州市华阳精机有限公司 5,000,000.00 - 惠州华阳通用电子有限公司 - - 惠州市华阳多媒体电子有限公司 - - 合计 5,000,000.00 - 13、关联方应收应付款项 (1) 应收项目 人民币元 项目名称 关联方 本年年末余额 上年年末余额 账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 其他应收款 华旋有限公司 448,149.27 - 448,149.27 - 惠州华阳通用电子有限公司 15,634.47 - 26,721.73 - 惠州市华阳精机有限公司 13,451.07 - 12,243.22 - 惠州市华阳多媒体电子有限公司 - - 7,857.41 - 华阳光学 4,734.86 236.74 - - 华阳医疗器械 4,705.50 235.28 - - 合计 486,675.17 472.02 494,971.63 - (2) 应付项目 人民币元 项目名称 关联方 本年年末余额 上年年末余额 其他应付款 惠州市华阳多媒体电子有限公司 - 41,100,000.00 惠州市华阳数码特电子有限公司 - 30,000,000.00 惠州华阳通用电子有限公司 - 30,000,000.00 英迪普顿 - 75,500.00 合计 - 101,175,500.00 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,996,323.95 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 19,222,427.71 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 2,129,953.75 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 1,833,343.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -3,964,017.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 30,690,890.75 其中：参股公司投资收益 5,340,169.13 系因本公司之联营企业安特(惠州)工 业有限公司搬迁补偿款而产生的投资 收益 债务重组损益 25,350,721.62 北汽银翔及众泰债务重组损益 惠州市华阳集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 减：所得税影响额 6,761,976.16 少数股东权益影响额 26,799.40 合计 39,127,498.66 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净利 润 8.12% 0.62 0.61 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 7.05% 0.55 0.54 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 无