200992_2001_中鲁Ｂ_中鲁B2001年年度报告_2002-03-22.txt

山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 二 一年年度报告 SHANDONG ZHONGLU OCEANIC FISHERIES CO.,LTD 二 二年三月二十三日 1 目 录 一 公司基本情况简介 2 二 会计数据和业务数据摘要 4 三 股本变动及股东情况 6 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 9 五 公司治理结构 12 六 股东大会简介 14 七 董事会报告 17 八 监事会报告 28 九 重要事项 30 十 财务会计报告 34 十一 备查文件目录 2 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载材料不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗 漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 本报告分别以中英文两种语言编制 在对两种文本的理解上发生歧义时 以中文文本为 准 一 公司基本情况简介 1 公司的法定名称 中文名称 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 英文名称 Shandong Zhongl u Oceani c Fi sheri es Company Li mi t ed 2 公司注册地址 中国济南市历山路 57 号 公司办公地址 中国济南市和平路 43 号 邮政编码 250014 公司的电子信箱 zl zqb@21cn. com 3 公司法定代表人 王爱民 4 董事会秘书 李文役 联系地址 济南市和平路 43 号 电话 0531 6944881 传真 0531 6955357 电子信箱 zl zqb@21cn. com 证券事务代表 周烽 联系地址 济南市和平路 43 号 电话 0531 6416949 传真 0531 6943084 电子信箱 zwhl @j n- publ i c. sd. cni nf o. net 5 公司的信息披露报刊 证券时报 大公报 刊登本公司年度报告的国际互联网址 ht t p/ / www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 6 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 中鲁 B 3 股票代码 200992 7 公司的其他有关资料 1 公司首次注册登记日期 1999 年 7 月 23 日 变更注册登记日期 2000 年 11 月 30 日 注册变更地点 山东省工商行政管理局 2 企业法人营业执照注册号 3700001803000 3 税务登记号码 国税 370102863043102 地税 370001863043102 4 公司未流通股票的托管机构 中国证券登记有限责任公司深圳分公司 5 公司聘请的会计师事务所名称 地址 国际会计师 安达信公司 办公地址 香港皇后大道中 15 号置地广场公爵大厦 21 楼 中国会计师 安达信 华强会计师事务所 办公地址 中国北京建国门外大街 1 号国贸大厦 1 座 11 层 4 二 会计数据和业务数据摘要 1 本年度会计数据摘要 单位 人民币元 项 目 金 额 利润总额 25,630,142 净利润 23,835,352 扣除非经常性损益后的净利润 23,835,352 主营业务利润 93,668,030 其他业务利润 128,827 营业利润 25,022,075 投资收益 780,918 补贴收入 0 营业外收支净额 -172,851 经营活动产生的现金流量净额 88,595,922 现金及现金等价物净增减额 -9,800,696 注 扣除非经常性损益项目和涉及金额 0 营业外收支净额: -172,851 2 按境内外两种会计准则审计之净利润的差异说明 2001 年度 公司经安达信· 华强会计师事务所按中国会计准则审计的净利润为 23,835,352 元 经 安达信公司按国际会计准则调整后的净利润为 23,657,867 元 差异如下 单位 人民币元 二 一年度 净资产 净利润 按照国际会计准则编制之合并会计报表所载 金额 527, 482, 458 23,657,867 期后股利分配 (13,303,566) - 开办费冲销 177,485 177,485 按照中国会计准则编制之合并法定会计报表 所载金额 514,356,377 23,835,352 5 3 报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位 人民币元 项 目 单位 2001 年 2000 年 1999 年 主营业务收入 元 341,055,565 592,182,400 911,932,320 净利润 元 23,835,352 72,418,801 85,473,155 总资产 元 1,031,691,311 957,070,574 508,257,264 股东权益 不含少数股东权益 元 514,356,377 503,813,295 202,679,640 每股收益 元/股 0.09 0.27 0.67 扣除非经常性损益后的每股收益 元/股 0.09 0.27 0.32 每股净资产 元/股 1.93 1.89 1.58 调整后的每股净资产 元/股 1.93 1.89 1.58 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.33 -0.12 -- 净资产收益率 4.6% 14.4% 18.4% 加权平均每股收益 元/股 0.09 0.39 0.67 4 根据中国证监会关于发布 公开发行证券公司信息披露编报规则 第 9 号通知精神 公司 2001 年按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.2% 18.2% 0.35 0.35 营业利润 4.9% 4.9% 0.09 0.09 净利润 4.6% 4.6% 0.09 0.09 扣除非经常性损益后的净利润 4.6% 4.6% 0.09 0.09 5 报告期内股东权益变动情况 单位 人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法 定 公益金 未 分 配利润 股东权益 期初数 266,071,320 186,283,711 18,609,307 6,203,102 32,790,318 503,813,295 本期增加 3,967,623 1,322,541 6,564,163 10,543,082 本期减少 期末数 266,071,320 186,283,711 22,576,930 7,525,643 39,354,481 514,356,377 变动原因 本期提取 本期提取 实现利润提 两金后净利 润 实现利润 分配股利 6 三 股本变动及股东情况 1 股份变动情况表 数量单位 股 本 次 变 动 增 减 + - 项 目 本 次 变动前 配 股 送 股 公 积 金 转 股 增 发 其 他 小 计 本 次 变动后 一 未上市流通股份 128071320 128071320 1 发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 127811320 260000 127811320 260000 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他 其中 转配股 未上市流通股份合计 128071320 128071320 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 2 境内上市外资股 138000000 138000000 3 境外上市外资股 4 其他 已上市流通股份合计 138000000 138000000 三 股份总数 266071320 266071320 2 股票发行与上市情况 1 2000 年 6 月 26 日 经中国证券监督管理委员会 证监发行字[ 2000] 82 号文 批准 本公 司于 2000 年 7 月 3 日至 7 月 5 日首次向境外投资人发行每股面值一元人民币的境内上市外资股 B 股 12, 000 万股 发行价格为 1. 93 元港币 折合人民币每股 2. 05 元 该部分股份已于 2000 年 7 月 24 日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易 2000 年 8 月 22 日 根据本公司授权 主承销商完全行 使了 15%的超额配售选择权 再次向境外投资人发行每股面值一元人民币的境内上市外资股 B 股 1800 万股 发行价格为 1. 93 元港币 折合人民币每股 2. 05 元 2 报告期内公司无送股 转增股本 配股 增发新股 吸收合并 可转换公司债转股 减资 内部职工股上市情况 公司股份总数及结构均无变化 3 股东情况简介 1 本公司报告期末股东总数为 24, 224 户 7 2 主要股东持股情况 a 持股 5%以上 含 5% 股东只有山东省水产企业集团总公司一家 报告期内无股份变动情况 名 称 期初数 股 报告期内增减 +- 期末数 股 山东省水产企业集团总公司 125, 731, 320 无 125, 731, 320 注 山东省水产企业集团总公司为本公司大股东 所持股份 125, 731, 320 股为未上市流通的国家股 占公司股份总数的 47. 25% 截止目前 除山东省水产企业集团总公司因为其下属公司山东省水产物资 公司 山东省龙口水产综合公司担保之贷款未被如期偿还 其所持本公司股票 500 万股及 800 万股分 别于 2001 年 6 月 19 日和 9 月 3 日在深圳证券交易所被司法冻结外 其他法人股东所持本公司股票无 被质押或其他有争议的情况 b 公司前 10 名股东持股情况 截止 2001 年 12 月 31 日 名次 股 东 名 称 本期末持股数 股 持股占总股本比例( %) 1 山东省水产企业集团总公司 125, 731, 320 47. 25 2 中国重汽集团济南卡车有限公司 1, 950, 000 0. 73 3 ZHOU XI AOHUA 1, 200, 000 0. 45 4 伊影 1, 078, 200 0. 41 5 陈元峰 855, 200 0. 32 6 廖强 615, 000 0. 23 7 BEST RELI ANCE I NVESTMENTS LTD 585, 600 0. 22 8 梁玉贞 553, 900 0. 21 9 张胜 542, 840 0. 20 10 李海超 503, 700 0. 19 注 山东省水产企业集团总公司为本公司的主发起人 所持股份为国家股 中国重汽集团济南卡 车有限公司为本公司发起人股东 所持股份为国有法人股 前 10 名股东之间不存在关联关系 3 公司控股股东情况介绍 控股股东名称 山东省水产企业集团总公司 法定代表人 王爱民 成立日期 1988 年 注册资本 38, 000 万 公司类别: 国有企业 股权结构: 山东省国有资产管理办公室持有其 100%股权 经营范围: 海洋捕捞 水产养殖 水产资源开发和技术服务 水产品和渔需物资 不含专营 的销售 批准范围内的自营进出口业务 钢材 木材销售 向国 境 外派遣本行业的劳务人员 注: 报告期内本公司控股股东没有发生变化 4 公司控股股东的控股股东情况介绍 本公司控股股东山东省水产企业集团总公司是隶属于山东省人民政府的国有企业 其实际控制人 为山东省国有资产管理办公室 本公司控股股东的控股股东情况如下 控制人名称 山东省国有资产管理办公室 法定代表人 韩成峰 单位性质 行政事业单位 主要业务 省政府国有资产主管部门 5 其他持股 10% 含 10% 以上的法人股东情况 报告期内本公司没有其他持股 10% 含 10% 以上的法人股东 8 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 1 现任董事 监事和高级管理人员情况 持股数 股 姓 名 性 别 年 龄 职 务 任期起止日期 期初数 期末数 王爱民 男 60 董事长 1999. 7 2002. 7 0 0 刘世俊 男 59 副董事长 1999. 7 2002. 7 0 0 王兆安 男 50 董事 总经理 1999. 7 2002. 7 0 0 李文役 男 45 董事 副总经理 董事会秘书 1999. 7 2002. 7 0 0 谢美兰 女 51 董事 副总经理 总会计师 1999. 7 2002. 7 0 0 刘庆丰 男 54 董事 副总经理 总经济师 1999. 7 2002. 7 0 0 张东明 男 35 董事 2001. 4 2002. 7 0 0 邵世杰 男 55 董事 1999. 7 2002. 7 0 0 李德信 男 55 董事 1999. 7 2002. 7 0 0 韩学森 男 37 董事 1999. 7 2002. 7 0 0 陈宪华 男 45 董事 1999. 7 2002. 7 0 0 郑贵民 男 58 监事会主席 1999. 7 2002. 7 0 0 黄 琦 男 28 监事 1999. 7 2002. 7 0 0 尹吉贤 男 42 监事 2001. 4 2002. 7 0 0 许建军 男 50 监事 2001. 4 2002. 7 0 0 张 磊 男 28 监事 2001. 4 2002. 7 0 0 2 现任董 监事在控股股东单位任职情况 姓名 控股股东单位 职 务 任期起止日期 刘世俊 山东省水产企业集团总公司 副董事长 1993 年 2 月至今 邵世杰 山东省水产企业集团总公司之子公司- - 青岛海洋渔业公司 总经理 1998 年 1 月至今 郑贵民 山东省水产企业集团总公司 纪律检查委员会书记 1996 年 10 月至今 尹吉贤 山东省水产企业集团总公司 监察室副主任 2000 年 9 月至今 许建军 山东省水产企业集团总公司 审计室副主任 2000 年 9 月至今 注 上述公司董事 监事和高级管理人员均未持有本公司股票 2 公司董事 监事和高级管理人员年度报酬情况 我公司董事 监事和高级管理人员报酬仍按国家劳动部门规定的标准执行 现任董事 监事和高 级管理人员在公司领取的年度报酬总额 包括基本工资 各项奖金 福利 补贴 住房津贴及其他津 贴等 情况如下 9 姓 名 性 别 职 务 年度报酬总额( 元) 备 注 王爱民 男 董事长 39, 000 在本公司领取 刘世俊 男 副董事长 36, 000 未在本公司领取 王兆安 男 董事 总经理 35, 000 在本公司领取 李文役 男 董事 副总经理 董事会秘书 33, 000 在本公司领取 谢美兰 女 董事 副总经理 总会计师 32, 000 在本公司领取 刘庆丰 男 董事 副总经理 总经济师 34, 000 在本公司领取 张东明 男 董事 30, 000 在本公司领取 邵世杰 男 董事 17, 600 未在本公司领取 李德信 男 董事 19, 600 在本公司领取 韩学森 男 董事 19, 900 在本公司领取 陈宪华 男 董事 7000 在本公司领取 郑贵民 男 监事会主席 35, 000 未在本公司领取 黄 琦 男 监事 21, 000 在本公司领取 尹吉贤 男 监事 29, 000 未在本公司领取 许建军 男 监事 28, 000 未在本公司领取 张 磊 男 监事 21, 000 在本公司领取 现任董事 监事 高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 29. 15 万元, 金额最高的前三名高 级管理人员报酬总额为 10. 万元 现任董事 监事 高级管理人员共 16 人 在本公司领取报酬的有 11 人, 其中副董事长刘世俊 董事邵世杰 监事会主席郑贵民 监事尹吉贤和许建军未在公司领取报酬 公司年度报酬在 3. 5-4. 0 万元人民币的有 2 人 3. 0- 3. 5 万元人民币的 4 人 1. 5-3. 0 万元人民币的 4 人 1. 5 万元以下的 1 人 报告期内公司董事 监事和高级管理人员的变动情况及原因 1 报告期内 杨毅敏因工作变动原因辞去董事 副总经理职务 聘任张东明为公司董事 2 报告期内 孙国因工作变动原因免去监事职务 张立华因违法违纪 免去监事职务 聘任 许建军 尹吉贤为监事 巩海滨因工作调动原因辞去监事职务 聘任张磊为公司职工监事 3 报告期内 聘任刘庆丰 谢美兰为公司副总经理 4 报告期内 公司总经理 财务负责人和董事会秘书无变更 员工情况 10 截至 2001 年底 本公司员工总数为 1950人 其中 大专以上学历 644 人 占员工总数的 33% 中专文化程度 293 人 占员工总数的 15% 公司各个层次的专业人员数量结构情况如下 人员构成 人 数 人 占总数的百分比 % 生产人员 1267 65% 销售人员 152 7. 8% 技术人员 234 12% 财务人员 56 2. 9% 行政人员 241 12. 3% 本公司无离退休职工 11 五 公司治理结构 1 公司治理情况 公司严格按照 公司法 证券法 和中国证监会有关法律法规的要求 不断完善公司法人治理 结构 建立现代企业制度 规范公司运作 公司制订了 公司章程 股东大会议事规则 董事会 工作细则 监事会工作细则 这些规定符合 上市公司治理准则 等规范性文件的要求 公司治 理情况如下 1 关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东 特别是中小股东享有平等地位 充分行使 自己的权利 公司章程 中明确了对董事会的授权 公司制订了 股东大会议事规则 能够严格按 照 股东大会规范意见 的要求召集 召开股东大会 在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参 加股东大会 行使股东的表决权 公司关联交易公平合理 并对定价依据予以充分披露 2 关于控股股东与上市公司 控股股东行为规范 没有超越股东大会直接或间接干预公司的 决策和经营活动 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构和业务方面做到 五分开 公司董事 会 监事会和内部机构能够独立运作 3 关于董事与董事会 公司严格按照 公司章程 规定的董事选聘程序选举董事 并将根据 上市公司治理准则 的要求 积极推行累积投票制度 进一步完善董事的选聘程序 董事会的人数 和人员构成符合法律 法规的要求 公司董事会制订了 董事会工作细则 各位董事能够以认真负 责的态度出席董事会和股东大会 积极参加有关培训 熟悉相关法律法规 了解作为董事的权利 义 务和责任 4 关于监事和监事会 公司监事会人数和人员构成符合法律 法规的要求 公司监事会制订 了 监事会工作细则 公司监事能够认真履行自己的职责 本着对全体股东负责的精神 对公司财 务以及公司董事 经理和其他高级管理人员履行职责的合法性进行监督 5 关于绩效评价与激励约束机制 公司正积极着手建立公正 透明的董事 监事和经理人员 的绩效评价标准与激励约束机制 经理人员的聘任公开 透明 符合法律法规的规定 6 关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人 职工 消费者等其他利益 相关者的合法权益 共同推动公司持续 健康地发展 7 关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作 接待股东来访和回答咨 询 公司能够严格按照 深圳证券交易所股票上市规则 的要求 真实 准确 及时 完整地披露有 关信息 并确保所有股东有平等的机会获得信息 公司能够按照有关规定 及时披露大股东或公司实 际控制人的详细资料和股份的变化情况 公司自成立以来 一贯严格按照 公司法 等有关法律法规的要求规范运作 公司在今后的运作 过程中将进一步完善公司治理结构 并将一如既往地按照有关议事规则和 上市公司治理准则 等要 求规范运作 努力寻求利润最大化 切实维护中小股东的利益 2 独立董事履行职责情况 报告期内公司尚未建立独立董事制度 公司董事会根据中国证监会 关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见 有关的规定 已经补充和修订 公司章程 公司已经确定独立董事人选 待提 交股东大会通过后并履行有关程序 使独立董事尽快到位 公司将于 2002 年 6 月 30 日前按照有关规 定建立独立董事制度 3 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构 业务等方面的分开情况 1 人员分开情况 本公司具有独立的劳动 人事及工资管理体系 本公司的总经理 副总经理 总经济师 总会计师及董事会秘书等高级管理人员均在上市公司领取薪酬 没有在股东单位担任高层 管理职务 2 资产完整方面 本公司作为独立法人具有完整的法人财产权 公司成立之初控股股东投入本 公司的资产均已办理权属变更手续 本公司的生产经营 市场销售 采购完全独立运行 也不存在与 12 控股股东同业竞争的问题 本公司与控股股东之间的关联交易 均签署过相应的关联交易协议 并履 行了相应的法律手续 3 财务独立方面 本公司成立之初即设立了独立的财务部门 有完整独立和规范运作的财务核 算体系 财务人员和财务系统不存在与控股股东的交叉问题 本公司按财政部的有关规定编制会计报 表 并依法独立纳税 4 机构独立方面 本公司的董事会 监事会及其他内部机构均独立运作 控股股东及其职能部 门与上市公司及其职能部门之间没有上下级关系 5 业务分开方面 本公司在业务方面独立于控股股东 具有独立完整的业务及自主经营能力 4 高级管理人员的考评及激励机制 公司董事会将根据 上市公司治理准则 的要求 尽快建立董事 监事和经理人员的绩效评价标 准和程序 在董事 监事和经理人员当中推行激励机制 使公司治理结构进一步完善 13 六 股东大会情况简介 报告期内, 公司共召开两次股东大会, 即 2000 年年度股东大会和 2001 年第一次临时股东大会: 1 2000 年年度股东大会 1 公司分别于 2001 年 4 月 14 日和 5 月 19 日在 证券时报 中国证券报 和 大公报 上刊登了召开 2000 年年度股东大会的通知公告和延期召开的通知公告 2 公司 2000 年年度股东大会于 2001 年 5 月 29 日在济南市历山路 57 号公司会议室召开 出 席本次会议的股东及股东代理人共 8 人 代表股份总数 129,020,024 股 占本公司股份总额的 48.49% 其中 国有股股东 3 人 代表股份总数 127,811,300 股,占本公司到会有表决权股份总额的 99.06 境内法人股股东 2 人 代表股份总数 260,000 股 占本公司到会有表决权股份总额的 0.2% 境内上 市外资股股东 3 人 代表股份总数 948,724 股 占本公司到会有表决权股份总额的 0.74% 本次会议 符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议逐项审议并采取记名投票表决的方式通过了以下决议 1 审议通过了公司 2000 年度董事会工作报告 2 审议通过了 2000 年度监事会工作报告 3 审议通过了 2000 年度财务决算报告 4 审议通过了 2000 年度利润分配预案 5 审议通过了 2001 年度利润分配政策 6 审议通过了续聘会计师事务所议案 7 审议通过了关于董事变更的议案 8 审议通过了关于监事变更的议案 9 审议通过了关于调整变更部分募集资金投向议案 10 审议通过了关于出资设立 中鲁远东渔业有限责任公司 议案 11 审议通过了 成立山东省中鲁远洋 烟台 食品有限公司的议案 12 审议通过了 股东大会议事规则 13 审议通过了公司 2000 年度报告正文及摘要 本次会议由山东君义达律师事务所具有证券从业资格的律师出席会议并出具了法律意见书 本次 会议决议公告刊登于 2001 年 5 月 30 日的 证券时报 中国证券报 和 大公报 上 2 2001 年第一次临时股东大会 14 1 公司于 2001 年 8 月 4 日在 证券时报 中国证券报 和 大公报 上刊登了召开 2001 年第一次临时股东大会的通知公告 2 公司 2001 年度第一次临时股东大会于 2001 年 9 月 10 日在济南市历山路 57 号公司会议室 召开 出席本次会议的股东及股东代理人共 6 人 代表股份总数 129,219,500 股 占本公司股份总额 的 48.57% 其中 国有股股东 3 人 代表股份总数 127,811,300 股,占本公司到会有表决权股份总额的 98.91 境内法人股股东 2 人 代表股份总数 260,000 股 占本公司到会有表决权股份总额的 0.20% 境内上市外资股 B 股股东代理人 1 人 代表股份总数 1,148,200 股 占本公司到会有表决权股份总额 的 0.89% 本次会议符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议逐项审议并采取记名投票表决的方式通过了以下决议 1 审议通过了 关于公司 2001 年增发 A 股符合中国证监会有关规定的议案 2 审议通过了 关于公司 2001 年申请增发 A 股的议案 3 审议通过了 关于公司增发 A 股募集资金数额及用途的议案 4 审议通过了 关于公司增发 A 股募集资金项目可行性的议案 5 审议通过了 关于申请增发 A 股有效期的议案 6 审议通过了 关于提请股东大会授权董事会办理增发新股有关事宜的议案 7 审议通过了 关于增发完成后新老股东共享未分配利润的议案 8 审议通过了 关于前次 B 股募集资金使用情况的说明 9 审议通过了会计师 关于前次 B 股募集资金使用情况的专项审核报告 10 审议通过了 关于修改公司章程部分条款的议案 11 审议通过了 关于公司首届监事会任期延至 2002 年 7 月的议案 本次会议由山东君义达律师事务所具有证券从业资格的律师出席会议并出具了法律意见书 本次 会议决议公告刊登于 2001 年 9 月 11 日的 证券时报 中国证券报 和 大公报 上 3 选举 变更公司董事 监事情况 报告期内 经公司 2000 年度股东大会决议通过 公司董事会根据杨毅敏先生因工作变动原因提 出的辞呈 同意其辞去董事 副总经理职务 并聘任张东明先生为公司董事 公司监事孙国先生因工 作变动原因不能履行其监督职责 免去其监事职务 公司监事张立华因违法违纪 免去其监事职务 选举许建军先生 尹吉贤先生为监事 根据巩海滨先生因工作调动原因提出的辞呈 同意其辞去监事 职务 经本公司职工代表大会民主推举 由张磊先生担任公司职工监事 15 七 董事会报告 一 报告期内的经营情况 1 主营业务范围及经营情况 本公司是从事远洋渔业的综合性企业 主营业务为远洋捕捞 捕捞船只租赁 冷藏运输船只租赁 鱼 肝油 鱼油类药品及其他海洋药物产品的生产及销售 水产品进出口贸易 水产品的加工 冷藏及其它 公司上市后募集资金主要用于大洋性中上层鱼类捕捞 海洋药物及保健系列产品的开发研制 国际冷 藏运输及建造拖网渔轮等项目 目前 公司已与清华大学建立了科研机构 研制高科技海洋药物等系列产 品 与青岛海洋大学联合建立药业公司 生产抗爱滋病及治疗肿瘤等顽疾的海洋药物 2001 年是我公司生 产投入年 由于部分项目尚未进入投资回收期 截止 2001 年 12 月 31 日 公司全年累计实现主营业务利 润 93,668,030 元 比 2000 年同期减少 17.22% 实现净利润 23,835,352 元 比 2000 年同期减少 67.09% 公司各项主营业务收入 主营业务利润按行业 地区列示如下 行业类别 主营业务收入 主营业务利润 远洋捕捞 101,947,794 20,759,564 水产品贸易 83,896,776 20,037,458 海洋生物药品及保健品生产 47,659,169 17,057,592 捕捞船只租赁 33,208,300 13,163,751 冷藏船只租赁及管理 30,624,840 11,434,822 水产品加工 冷藏及其他 43,718,686 11,214,843 收入来源 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 远洋捕捞 101,947,794 81,188,230 20.36% 其中 中国 43,890,371 美国 35,133,792 日本 22,923,631 水产品贸易 83,896,776 63,802,640 23.95% 其中 中国 83,896,776 海洋生物药品及保健品生产 47,659,169 30,040,927 36.98% 其中 中国 47,659,169 捕捞船只租赁 33,208,300 20,044,549 39.64% 其中 西班牙 33,208,300 冷藏船只租赁及管理 30,624,840 18,627,984 39.17% 其中 中国 17,031,346 西班牙 13,593,494 水产品加工 冷藏及其他 43,718,686 31,553,857 27.83% 其中 中国 43,718,686 2 报告期内公司主营业务及其结构较前一报告期未发生大的变化 因此对本期的经营业绩未产生实 质性影响 二 公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及经营业绩 16 公司名称 资产规模 (人民币/ 元) 注册资本 (人民币/元) 股权 投资金额 (人民币/元) 主要业务 净利润 (人民币/元) 山东省中鲁水产海 运公司 32,139,143 22, 505, 600 95% 21,380,320 国际海运 冷藏水产品承运 2,241,077 青岛双鲸药业有限 公司 50,196,912 9,341,700 95% 8,874,615 鱼肝油系列药品制造加工 512,041 Habitat International Corporation 20,308,674 12,476,146 100% 12,476,146 自营冷藏运输业务 3,913,617 山东省中鲁远洋 (烟台)食品有限公 司* 42,129,478 42,113,300 76.65% 32,280,000 冷冻 冷藏 加工及销售水 产品 畜禽 果蔬等 -231,553 青岛中鲁海大爱华 药业有限公司* 98,420,407 72,000,000 59.88% 43,115,300 海洋药物生产与销售 -6,828,392 中鲁远东有限责任 公司* - 3,000 美元 100% 3,000 美元 海洋捕捞 - *二 一年六月十八日 本公司与山东省水产企业集团总公司 水产集团 分别以现金和土地使用 权出资设立山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司 烟台公司 本公司持有 烟台公司 76.65 的权益 二 一年九月十七日 本公司 水产集团及水产集团一子公司澳大利亚山水贸易有限公司 山水公司 共同签署一项协议 吸收山水公司为烟台公司的另一投资方 据此协议 山水公司拟对烟台公司投入美元 1,780,000 元 相当于人民币 14,680,000 元 使烟台公司的注册资本增为人民币 56,793,300 元 而本公司持 有烟台公司的权益比例也将相应调整为 56.84 截至本报告日止 山水公司的资本投入尚未到位 *二 一年九月二十八日 本公司与青岛海洋大学 海大 分别以现金 43,115,300 元和下属华海制 药厂与药品生产有关的净资产 28,884,700 元出资设立青岛中鲁爱华药业有限公司 爱华 注册资本 72,000,000 元 本公司持有爱华 59.88%的权益 *二 一年七月五日 本公司在俄罗斯独资设立中鲁远东有限责任公司 中鲁远东 本公司拟对中 鲁远东投入价值美元 626,000 元的两艘捕捞船作为追加投资 截至本报告日止 该项资本投入尚未实施 三 主要供应商 客户情况 1 2001 年 公司前五名供应商依次为 OCEAN STONE CORPORATION 日本达野株式会社 日本大渔渔业株式会社 日本丸红株式会社 巴斯夫维生素有限公司 向前五名供应商的合计采购金额占 公司年度采购总额的 40.16 % 2 2001 年 公司前五名销售商依次为 Shandong Group Corporation of Fishiers Enterprise S.A. 丹麦 ALIMEX 公司 日本邓志铭 得力佳有限公司 日本丸红株式会社 向前五名销售商的合计销售金额 占公司年度销售总额的 27.40 % 四 经营中出现的问题与困难及解决方案 综观国际国内多方因素 我公司经营中出现的问题和困难主要是 17 1 受水产品国外市场疲软的影响 水产品消费通常受国内外经济发展状况的影响 特别是一些水产品消费大国如日本及欧美国家 当经 济稳定时 水产品消费旺盛 价格上升 反之 若经济不景气时 则消费萎缩 价格下降 由于本公司大 部分产品为水产品 水产食品 药品等 主要市场为日 欧等市场 因而其销售状况受到国内外经济周期 的影响 世界经济不景气时 对销售影响很大 对此 公司将把握市场机会 在淡季时 采取冷藏存储 适时销售策略 努力开拓新的市场 积极扩 大精深加工产品的生产能力 合理调整业务结构的比重 以减少市场风险因素的负面影响 同时 公司将通过不断提高生产效率 降低生产和管理成本 提高经济效益水平 增强抵御市场波动的能 力 2 受各渔业资源国对渔业资源保护的影响 各渔业资源国普遍重视对渔业资源的保护 加强了对渔业资源开发的限制 提高了入渔条件 采取了 强化监督措施 从长期而言 有利于渔业资源的保护和持续增长 但短期而言会使公司远洋渔业的发展受 到一定的制约 随着环保要求的提高 远洋渔业渔船要遵守所在国及国际组织有关环保法规 致使生产渔船为消除可 能发生的作业污染付出更多的成本 在一定程度上加大了公司的经营成本 远洋捕捞是本公司的主要业务 燃料消耗是捕捞业务的主要营运成本 占总经营成本 10%左右 世 界燃油价格的上涨直接影响到本公司经营成本的增加 捕渔权及捕捞配额的限制 也对捕捞业务带来一定的影响 对此 公司依靠加强集团化作业方式 使捕捞作业组织化和规范化 严格遵守捕捞区域当地法规和国 际捕捞管理组织的有关规定 避免国际捕捞区域管理对公司捕捞业务发展的制约 同时 由传统的捕鱼 售鱼向海洋水产品深加工 海洋药物开发研制转轨 突破传统经营思维 寻找新的经济增长点 目前 我 公司已着手实施产业结构的调整 3 加入 WTO 后的影响 一是受 WTO 农业协议的影响 将引起渔业产品价格 市场开放 进出口量及进出口格局等方面巨大 变化 二是降低关税和取消农产品出口补贴等 将使公司享有的远洋渔业免税优惠政策的优势逐步降低 对此 公司将继续坚持并致力于调整产业结构 推进渔业产业化进程 提高产业的组织化程度 促进 渔业产业素质和结构的不断优化 实施 科技兴渔 战略 推进科技创新 促进渔业生产应用技术和海洋 药物 保健品 开发 储备 应用 积极参与国外渔业资源的开发和国际渔业合作 大力发展远洋捕捞 海外加工和贸易 五 公司未曾公开披露过本年度盈利预测 六 公司财务状况 1 财务数据 单位:人民币元 项 目 2001 年 2000 年 增减额 +/- 增长率 +/- 总资产 1,031,691,311 957,070,574 74,620,737 7.80% 长期负债 31,000,000 16,070,000 14,930,000 92.91% 股东权益 514,356,377 503,813,295 10,543,082 2.09% 主营业务利润 93,668,030 113,149,206 -19,481,176 -17.22% 净利润 23,835,352 72,418,801 -48,583,449 -67.09% 18 2 变动的主要原因 项 目 变 动 原 因 总资产 本期生产规模扩大及盈利 长期负债 举债长期借款用于新项目配套流动资金 股东权益 本期盈利 分配股利 主营业务利润 主营业务收入减少,主要原因是我公司渔捞产品的主要客户之一的日本 由于经济持续低 迷 国民消费达到近年来的最低点及日元贬值的影响 致使我公司销往日本的渔货价格 走低 导致利润下滑 加之 在阿根廷作业的泰安轮受其政治局势动荡的影响 经营业 绩较往年有所下滑 从而影响到整个公司的利润额下滑 净利润 同上 七 公司投资情况 前次募集资金使用情况 本公司招股说明书披露募集资金项目及具体使用情况如下 招股书 调整后 2001 年 至 2001 年 12 月 项目名称 承诺投资 使用计划 实际投资 31 日累计投资 完成程度 (万元) (万元) (万元) (万元) 南太平洋金枪鱼 延绳钓项目 4,343 4,343 2,158 4,474 已完成 海洋药物 保健品 生产项目 4,783 4,783 1,066 1,106.5 在 建 印度洋金枪鱼围网 生产项目 4,100 4,100 4,102 4,102 已完成 几内亚湾金枪鱼 竿钓项目 4,991 已调整 与青岛海洋大学合资 设立中鲁海大爱华海 洋药业有限公司项目 4,320 4,320 4,320 已完成 引进大型冷藏 运输船项目 3,984 1,240 1,240 1,240 已完成 与山东省水产企业集团 总公司合资设立“山东 省中鲁远洋(烟台)食品 有限公司”项目 3,415 3,228 3,228 已完成 建造冷冻拖网渔轮 项目 4,929 4,929 2,161 2,341 在建 合计 27,130 27,130 18275 20811.5 募集资金 25,534 25,534 18275 20811.5 自筹资金 1,596 1,596 --- 2 前次 B 股募集资金投资项目收益情况 前次 B 股募集资金投资项目已产生收益的项目及收益情况如下 截止 2001 年 12 月 31 日 单位 万元 项目名称 2000 年 2001 年 累 计 净利润 净利润 净利润 19 南太平洋金枪鱼 214 -427 -213 延绳钓项目 印度洋金枪鱼围网 -20 -20 生产项目 引进大型冷藏 33 362 395 运输船项目 合计 247 -85 162 3 前次募集资金使用情况说明 1 截止 2001 年 12 月 31 日 本公司已将前次 B 股募集资金总额 25,534 万元中的 20,811.5 万元投入 到披露募集资金项目中 占募集资金总额的 81.5% 占披露募集资金项目总投资的 76.7% 尚未使用的资 金额为 4,722.5 万元 占募集资金总额的 18.5% 该资金将按照承诺投资项目的投资计划和工程进度予以投 入 2 南太平洋超低温金枪鱼延绳钓项目承诺投资 4,343 万元 实际支出 4,474 万元 项目已完成并投 入生产 截止 2001 年 12 月 31 日止 累计实现净利润-213 万元 3 海洋药物保健品系列产品生产项目承诺投资 4,783 万元 截止 2001 年 12 月 31 日累计投资 1106.5 万元 已完成土地出让及五通一平和先期设备的引进 该项目正按计划逐步投入 预计二 二年完成剩 余投资 4159 万元 4 印度洋金枪鱼围网船项目承诺投资 4,100 万元 实际支出 4,102 万元 项目已完成并投入生产 截止 2001 年 12 月 31 日止 累计实现净利润-20 万元 5 为提高资金使用效率 经本公司 2000 年度股东大会审议通过 暂缓实施 几内亚湾金枪鱼竿钓 项目 将其中的 4,320 万元用于与青岛海洋大学共同出资组建 青岛中鲁海大爱华海洋药业有限公司 该公司拟注册资本 7,200 万元 其中 本公司将以现金 4,320 万元出资 占注册资本的 60% 项目优化剩 余资金 671 万元与引进大型冷藏运输船结存的资金 2,744 万元 用于设立山东省中鲁远洋 烟台 食品有 限公司 该公司已于 2001 年 6 月 18 日登记注册 注册资本 4,211.33 万元 其中 本公司以现金 3,228 万 元出资 占注册资本的 76.65% 山东省水产企业集团总公司以土地使用权作价 983.33 万元出资 占注册 资本的 23.35% 富余部分用于弥补募集资金不足 以上变更部分募集资金投向内容经董事会决议并公告刊 登 2001 年 4 月 14 日的 证券时报 中国证券报 和 大公报 上 上述内容亦经本公司 2000 年度股 东大会审议通过 股东大会公告刊登在 2001 年 5 月 30 日的 证券时报 中国证券报 和 大公报 上 6 与青岛海洋大学共同出资组建青岛中鲁海大爱华海洋药业有限公司项目承诺投资 4,320 万元 该 公司已于 2001 年 9 月 28 日登记注册 注册资本 7200 万元 其中 本公司以现金 4320 万元出资 占注册 资本的 60% 7 与山东省水产企业集团总公司合资设立“山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司”项目承诺投资 3,415 万元 实际投资 3,228 万元 该公司已于 2001 年 6 月 18 日登记注册 注册资本 4,211.33 万元 其中 本公司以现金 3,228 万元出资 占注册资本的 76.65% 山东省水产企业集团总公司以土地使用权作价 983.33 万元出资 占注册资本的 23.35% 此项富余部分用于弥补募集资金不足 8 引进大型冷藏运输船项目承诺投资 3984 万元 实际投资 1240 万元 截止 2001 年 12 月 31 日止 累计实现净利润 395 万元 项目结存的资金 2,744 万元与 几内亚湾金枪鱼竿钓项目 优化剩余资金 671 万元 用于设立山东省中鲁远洋 烟台 食品有限公司 以上变更部分募集资金投向内容经董事会决议并 20 公告刊登在 2001 年 4 月 14 日的 证券时报 中国证券报 和 大公报 上 上述内容亦经本公司 2000 年度股东大会审议通过 股东大会公告刊登在 2001 年 5 月 30 日的 证券时报 中国证券报 和 大公 报 上 9 建造冷冻拖网渔轮项目承诺投资 4,929 万元 截止 2001 年 12 月 31 日累计投资 2,341 万元 已 有两艘渔轮通过测试验收 顺利投产 另两艘渔轮正在建设中 进展顺利 预计二 二年完成剩余投资 2588 万元 报告期内公司无非募集资金投资的重大项目 八 宏观环境 政策法规变更将对公司未来经营产生的重大影响 公司在扩大生产规模后 生产 销售方面将有较大改观 主营业务收入及营业利润将有较大增幅 但财政返还18%所得税优惠政策取消后 将会对公司的净利润产生较大影响 九 2002年公司经营计划 1 公司新年度发展计划 2002 年是我国入世的第一年 外向经济发展面临着各种机遇和挑战 远洋渔业的发展已成为国家实施 走出去 战略的一个重点 国家在方针政策 法律法规以及具体的资金信贷方面将给予更多 更大的扶 持 因此 2002 年度工作总的指导思想是 以提高经济效益为目标 以大洋性远洋开发为重点 进一步加 大战略性结构调整力度 积极推动科技进步 大力强化内部管理 提升产业和企业素质 搞好股票增发工 作 把企业推上一个新的发展阶段 一是继续采取多元化方式 积极推进大洋性渔业拓展 进一步加强渔场调度和船只配备 巩固好金枪 鱼围网 超低温延绳钓作业 同时积极探讨竿钓 冰鲜等其他作业方式 利用好现有的海外基地 使渔场 向西南太平洋 印度洋和东大西洋全面辐射 从而形成大洋渔场与作业方式综合互补的开发局面 二是继续加快科技创新 大力提高渔业产业素质 首先要进一步加强与清华大学 青岛海洋大学的合 作 充分利用高校的科研力量 加快新产品的研制与开发 不断提高企业的科技水平和市场竞争力 其次 要大力引进先进技术 在渔船渔具 网具设备 人员培训等方面借鉴渔业发达国家的既有经验 同时提高 自主开发的能力 进而向外输出 再次是提高产品科技含量 狠抓水产品精深加工 提高产品的可利用度 和附加值 实现资源的充分有效利用 实现海洋经济模式的变革和企业的可持续发展 三是继续坚持配套发展 突出搞好综合经营 随着产业结构调整步伐的加快 以大洋性渔业为中心的 配套产业相应地应该加快发展 争取在较短的时间内 形成一条集捕捞 运输 加工 销售于一体的完整 的产业链 立足于国内国外两个市场 灵活调配 自主经营 提高利润率 四是继续深化企业改革 不断强化企业管理 根据形势发展的需要 要不断深化企业改革 突出 以 人为本 和 管理就是效益 的经营理念 开展好 管理效益年 活动 五是继续推进资本经营 坚定不移地做好股票增发工作 从上市公司的资本运作优势出发 实事求是 地 适时地 适当地把企业融入到资本市场当中去 因此 根据股东大会授权 公司董事会将继续把新股 增发作为今年的一项重点工作加以推进和落实 2 公司新年度经营目标 21 2002年公司具体经营目标为 捕捞总产量增长20% 主营业务收入力争突破40, 000万元 比上年 增长17% 主营业务成本控制在28, 000万元 较上年上升14% 期间费用控制在6, 000万元 较上年下 降13% 净利润力争实现2, 900万元 比上年上升22% 为确保上述指标任务顺利实施 公司按季度给各分公司 子公司下达利润指标 并采取工资 奖 金与效益挂钩的竞争激励机制 充分调动全体员工的积极性 充分发挥其企业主人翁精神 具体工作 要点如下 ( 1) 进一步扩大金枪鱼围网开发的战果 再增加2- 3组船只 形成规模效应 要进一步巩固超低 温金枪鱼生产 统筹调度印度洋和大西洋两大渔场 进一步扩大金枪鱼开发领域 力争在竿钓上有 实质性突破 ( 2) 把水产品精深加工作为今后发展的重要增长点 在巩固龙口出口加工基地的基础上 突出烟 台超低温冷藏加工和青岛金枪鱼罐头加工两大项目 ( 3) 进一步搞好与清华大学 青岛海洋大学的校企合作 加快科研技术中心建设 重点抓好青岛 双鲸工业园和爱华药业两个项目 推动企业不断向海洋生物高科技领域进军 新一年度 公司董事会将严格按照确定的各项工作任务和目标 团结一致 克服困难 保持企业 可持续发展的势头 力争以良好的经营业绩回报各位股东 十 董事会日常工作情况 1 报告期内董事会的会议情况及决议内容 1 2001 年 1 月 9 日公司召开首届董事会第八次会议 会议审议通过了山东省中鲁远洋渔业股 份有限公司与清华大学海洋生物技术研究所联合建立 清华 中鲁海洋生物技术研究所 的议案 本次董事会决议内容刊登在 2001 年 1 月 11 日的 证券时报 中国证券报 和 大公报 上 2 2001 年 3 月 21 日公司召开首届董事会第九次会议 会议审议通过了合作组建 中鲁海大爱 华海洋药业有限公司 的议案 本次董事会决议内容刊登在 2001 年 3 月 22 日的 证券时报 中国证券报 和 大公报 上 3 2001 年 4 月 12 日公司召开首届董事会第十次会议 会议审议通过了如下内容 a. 审议通过 2000 年年度报告正文及摘要 b. 审议通过 2000 年度董事会工作报告 c. 审议通过 2000 年度总经理工作报告 d. 审议通过 2000 年度财务决算报告 e. 审议通过 2000 年度利润分配和公积金转增股本预案; f . 审议通过 2001 年度利润分配政策; g. 审议通过续聘会计师事务所议案; h. 审议通过董事变更议案; i . 审议通过聘任公司副总经理议案; j . 审议通过调整变更部分募集资金投向议案 k. 审议通过关于出资设立 中鲁远东渔业有限责任公司 议案 22 l . 审议通过关于设立 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司青岛渔捞分公司 议案 本次董事会决议内容刊登在 2001 年 4 月 14 日的 证券时报 中国证券报 和 大公报 上 ( 4) 2001 年 5 月 17 日公司召开首届董事会第十一次会议 会议审议通过了如下内容 a. 审议通过了 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司与山东省水产企业集团总公司共同出资成立山 东省中鲁远洋 烟台 食品有限公司的议案 b. 审议了公司股东水产集团提出的 关于成立山东省中鲁远洋 烟台 食品有限公司的临时提案 同意将该临时提案提交本次年度股东大会审议 并公告该公司所涉及土地的估价报告及关联交易公 告 c. 审议通过了 补充公告青岛海洋大学所拥有的华海制药厂部分资产评估报告的议案 本次董事会决议内容刊登在 2001 年 5 月 19 日的 证券时报 中国证券报 和 大公报 上 ( 5) 2001 年 6 月 28 日公司召开首届董事会第十二次会议 会议审议通过了关于收购控股股东土地 使用权的议案 本次董事会决议内容刊登在 2001 年 6 月 29 日的 证券时报 中国证券报 和 大公报 上 ( 6) 2001 年 7 月 13 日公司召开首届董事会第十三次会议 会议审议通过了不再提交股东大会审议 关于收购控股股东土地使用权的议案 本次董事会决议内容刊登在 2001 年 7 月 17 日的 证券时报 中国证券报 和 大公报 上 ( 7) 2001 年 8 月 2 日公司召开首届董事会第十四次会议 会议审议通如下内容 a. 审议通过了 关于公司 2001 年增发 A 股符合中国证监会有关规定的议案 b. 审议通过了 关于公司 2001 年申请增发 A 股的议案 c. 审议通过了 关于公司增发 A 股募集资金数额及用途的议案 d. 审议通过了 关于公司增发 A 股募集资金项目可行性的议案 e. 审议通过了 关于申请增发 A 股有效期的议案 f . 审议通过了 关于提请股东大会授权董事会办理增发新股有关事宜的议案 g. 审议通过了 关于增发完成后新老股东共享未分配利润的议案 h. 审议通过了 关于前次 B 股募集资金使用情况的说明 i . 审议通过了 关于修改公司章程部分条款的议案 j . 审议通过了 关于撤销山东省中鲁远洋渔业股份有限公司济南分公司的议案 k. 审议通过了 关于设立山东省中鲁远洋渔业股份有限公司贸易分公司的议案 l . 审议通过了 关于召开 2001 年度第一次临时股东大会的议案 本次董事会决议内容刊登在 2001 年 8 月 4 日的 证券时报 中国证券报 和 大公报 上 ( 8) 2001 年 8 月 16 日公司召开首届董事会第十五次会议 会议审议通过了如下内容 a. 审议通过了 公司 2001 年度中期报告正文 b. 审议通过了 公司 2001 年度中期报告摘要 c. 审议通过了 公司 2001 年度中期利润分配预案 d. 审议通过了 关于调整公司增发 A 股募集资金项目议案 本次董事会决议内容刊登在 2001 年 8 月 18 日的 证券时报 中国证券报 和 大公报 上 2 董事会对股东大会决议的执行情况 23 ( 1) 报告期内公司利润分配方案执行情况 根据 2000 年度股东大会决议 公司以 2000 年 12 月 31 日公司总股本 266, 071, 320 股计算 按照 每 10 股派发现金红利 1 元人民币 含税 共计 26, 607, 132 元 尚余可分配利润 32, 790, 318 元结转 下一年度 公司已按股东大会决议日后第一个工作日的中国人民银行公布的人民币兑港币的中间价兑 换港币支付红利 ( 2) 报告期内增发新股情况 根据 2001 年度第一次临时股东大会对公司董事会的授权 公司全权办理公募增发不超过 10000 万股境内上市普通股 A 股 事宜 报告期内因政策变化 本次增发方案未能实施 2002 年度公司将 密切关注政策变化 适时推进增发方案的实施 3 规范运作自查及整改情况 报告期内 根据中国证监会济南证管办 关于辖区上市公司进行规范运作情况自查的通知 公 司对照 上市公司规范运作情况调查表 认真全面地检查了公司与控股股东关系 法人治理结构 信 息披露 募集资金使用等方面的情况 对自查出的问题制订出了整改方案 ( 1) 对董事长兼职问题, 公司将积极向有关部门请示, 按有关规定办理; ( 2) 对董事会未对总经理投资授权问题, 公司已按照 公司章程 的规定制订出了 总经理工作 细则 ( 3) 对董事会中未设立独立董事问题 公司已确定独立董事候选人 待董事会通过后及时将有关 材料报至证监会等部门审核 ( 4) 对关联方占用上市公司资金问题 公司已与控股股东及其它关联方商定还款计划 争取尽快 加紧落实 十一 2001 年度利润分配预案 经安达信公司按照国际会计准则及安达信 华强会计师事务所按照中国会计准则的审计结果 本公司 2001 年度实现的净利润分别为 23, 657, 867 元和 23, 835, 352 元 按照 股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则 和 公司章程 的规定 B 股上市公司以 经 会计师事务所审计的根据中国会计准则编制财务报表中的累计税后可分配利润数 与 以中国会计准则编 制的 已审计的财务报表为基础 以及按照国际会计准则或者境外主要募集行为发生地会计准则调整的 财务报表中的累计税后可分配利润数 两个数据孰低确定税后可分配利润, 以 23, 657, 867 元为税后可分 配利润 依据中国会计准则审计的税后利润 分别按 10%的比例提取法定公积金 2, 645, 082 元 按 5%提取法定 公益金 1, 322, 541 元之后 加年初未分配利润 32, 790, 318 元 本年度可供全体股东分配的利润为 52, 480, 562 元 2001 年度利润分配预案为 以 2001 年 12 月 31 日公司总股本 266, 071, 320 股计算 按照每 10 股派发 现金红利 0. 5 元人民币 含税 共计 13, 303, 566 元 尚余可分配利润 39, 176, 996 元结转下一年度 向境外股东派发的现金红利 将按股东大会决议日后的第一个工作日的中国人民银行公布的人民币兑 港币的中间价兑换成港币支付 本年度不进行公积金转增股本 24 八 监事会工作报告 ( 一) 报告期内监事会召开情况 报告期内, 本公司监事会共召开了三次会议: 1 2001 年 4 月 12 日, 公司召开了首届监事会第四次会议 会议审议并通过了以下内容: ( 1) 审议通过了公司 2000 年年度报告正文及摘要 ( 2) 审议通过了公司 2000 年度监事会工作报告 ( 3) 审议通过了公司 2000 年度财务决算报告 ( 4) 审议通过了公司 2000 年度利润分配和公积金转增股本预案 ( 5) 审议通过了公司 2001 年度利润分配政策 ( 6) 审议通过续聘会计师事务所议案 ( 7) 审议通过监事变更议案 ( 8) 审议通过调整变更部分募集资金投向议案 ( 9) 审议通过 监事会议事规则 本次监事会决议公告刊登在 2001 年 4 月 14 日 中国证券报 证券时报 和 大公报 上 2 2001 年 8 月 2 日 公司召开了首届监事会第五次会议 会议审议通过了将监事会任期修改为 三年 并将首届监事会任期延长至 2002 年 7 月的议案 本次监事会决议公告刊登在 2001 年 8 月 4 日 中国证券报 证券时报 和 大公报 上 3 2001 年 8 月 16 日, 公司召开首届监事会第六次会议 会议审议通过了以下内容 ( 1) 审议通过了公司 2001 年年度中期报告正文 ( 2) 审议通过了公司 2000 年年度中期报告摘要 ( 3) 审议通过了公司 2001 年度中期利润分配预案 ( 4) 监事会对公司 2001 年上半年的运作情况和公司董事 经理及高级管理人员履行职责的情况 进行了认真的审查 本次监事会决议公告刊登在 2001 年 8 月 18 日 中国证券报 证券时报 和 大公报 上 ( 二) 报告期内监事会的工作情况 加强了监事的自身学习 监事会成员通过认真学习国家有关法律法规 中国证监会对上市公 司的具体规定和要求 以及公司的有关管理规定 提高了监督检查的水平 增强了依法办事的自觉性 加强了事前监督 董事会在研究重要问题时 监事会成员依法列席会议 会前 有针对性地 组织调查研究 会上积极提出意见和建议 使董事会的决策不断趋于科学化 3 加强了公司员工的经常性教育 监事会密切配合公司的有关部门 对公司员工特别是对高管 层进行廉洁勤政 守法经营 规范运作等方面的教育 提高了员工自我约束和自我保护能力 4 加强了对公司财务工作的监督和审查 一年来 监事会认真履行监督职能 密切关注公司经营 状况 关心公司的重大举措 依法监督董事 高级管理人员 检查公司财务状况 审议各项工作报告 和财务报告 特别是对股东大会决议的贯彻执行情况进行监督 维护投资者的利益 ( 三) 监事会对下列事项发表独立意见 25 1 公司依法运作情况 一年来 公司严格按照国家法律 法规的要求 规范运作 决策程序合 法 并建立了完善的内部控制制度 公司董事 总经理及其他高级管理人员在执行公司职务时 勤勉 诚信 遵纪守法 廉洁自律 自觉奉献 为公司的发展做出了积极的贡献 未发现违反法律 法规 公司章程或损害公司利益的行为 2 公司的财务情况 公司重视财务工作 尤其注重不断提高财务人员的素质 健全各项财务管 理制度 并严格执行 2001 年度公司财务报表经安达信 华强会计师事务所审计 出具了无保留意 见的审计报告 我们认为 经审计的财务报告真实地反映了公司财务状况和经营成果 3 公司募集资金使用情况 公司 2000 年发行境内上市外资股募集资金已根据实际情况按 招股 说明书 披露的项目逐步投入 报告期内公司为提高资金使用效率 优化调整了部分 B股募集资金项 目 有关变更议案已经股东大会审议通过 我们认为 公司优化调整 B 股募集资金项目 符合 公司 法 证券法 和 公司章程 的有关规定 决策程序合法 没有损害全体股东的合法权益 4 公司在报告期内发生的收购 出售资产事项, 交易公平, 价格合理, 没有发现内幕交易, 损害股 东权益的行为 5 关联交易 公司报告期内所涉及的关联方主要有母公司及其下属公司 所涉及的关联形式主 要有收购土地使用权 购销贸易 收付船只租金及提供短期借款收取利息 我们认为 以上关联交易 属公司正常生产经营活动 操作程序合法 没有发生损害股东利益和造成公司资产流失的行为 26 九 重要事项 一 报告期内公司无重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内收购及出售资产 吸收合并事项的简要情况及进程及其对公司的影响 1 根据 2001 年 6 月 28 日公司召开的首届董事会第十二次会议决议 公司以 22, 684, 710 元交易价格 收购中鲁青岛冷藏分公司 中鲁龙口分公司租用公司控股股东山东省水产企业集团总公司 水产集团 的土地共计 31, 447. 9 平方米的土地使用权 并以此价冲减了水产集团应付公司帐款 本次收购事宜符合 上市公司 三分开 原则 改变了公司长期租赁水产集团土地使用权的状况 有利于减少关联交易, 有利 于公司的长远发展 2 根据一船舶转让协议 2001 年 8 月 13 日 公司以人民币 710 万元的价格受让长岛远洋渔业有限公 司超低温金枪鱼延绳钓船一艘 以此扩大公司金枪鱼延绳钓生产规模 3 根据一船舶购买协议 2001 年 9 月 12 日 公司一子公司以 75 万美元的价格向日本池成海运株式 会社购买冷藏运输船一艘 总吨位 3829 吨 该船已于 2001 年 10 月投入运营 三 关联交易情况 1 购销交易 关联方名称 交易内容 2001 年累计 交易额 占同类交易 的比重 定价原则 省水产企业集团 购买鱼货 6, 171, 125 2. 51% 按市场价格定价 山海 购买鱼货 13, 630, 333 5. 56% 按市场价格定价 腾龙 购买鱼货 10, 729, 391 4. 37% 按市场价格定价 龙口 购买鱼货 2, 355, 462 0. 96% 按市场价格定价 腾龙 销售鱼货 17, 025, 405 4. 99% 按市场价格定价 龙口 销售鱼货 448, 798 0. 13% 按市场价格定价 2 关联船租交易情况 关联方名称 交易内容 2001 年累计 交易额 占同类交易 的比重 定价原则 SGCFE S. A. 船租收入 33, 208, 300 100% 按市场价格定价 省水产集团 船员租赁费 10, 458, 000 37% 按市场价格定价 省水产集团 船只租赁费 5, 971, 000 63% 按市场价格定价 3 关联方收取利息 关联方名称 交易内容 2001 年累计 交易额 占同类交易 的比重 定价原则 省水产企业集团 利息收入 2, 850, 236 32. 61% 按市场价格定价 青渔 利息收入 2, 025, 115 23. 17% 按市场价格定价 SGCFE S. A. 利息收入 1, 998, 145 22. 86% 按市场价格定价 27 山海 利息收入 514, 344 5. 88% 按市场价格定价 Prodesur S. A. 利息收入 462, 730 5. 29% 按市场价格定价 龙口 利息收入 372, 322 4. 26% 按市场价格定价 青渔加工厂 利息收入 269, 138 3. 08% 按市场价格定价 海裕 利息收入 248, 794 2. 85% 按市场价格定价 4 其他购买事项 关联方名称 交易内容 2001 年 累计交易额 占同类交 易的比重 定价原则 省水产集团 购买土地使用权 22, 684, 710 100% 按市场价格定价 ( 四) 其他重大关联交易 根据 2001 年 5 月 17 日公司首届董事会第十一次会议决议 公司与水产集团共同出资设立了山东省 中鲁远洋 烟台 食品有限公司 烟台公司 公司注册资本 4211.33 万元 本公司以现金 3228 万元出资 占 76.65% 水产集团以经评估的 33333.3 平方米土地 评估值 983.33 万元 使用权作价出资 占 23.35% 2001 年 9 月 17 日 公司与水产集团及澳大利亚山水贸易 简称 山水 有限公司签署合资经营合同 在烟台公司的基础上 吸收山水公司投资 共同设立中外合资经营有限公司 以下简称 合营公司 山水公司为水产集团的海外全资子公司 合营公司注册资本约为 5679.33 万元 山水公司以 178 万美元现 金出资 约占注册资本的 25.85% 截至本报告日止 山水的资本投入尚未到位 公司性质未发生变化 五 重大合同履行 1 托管 承包 租赁情况 1 本公司租赁水产集团办公用房1000平方米 年租金15万元 该租赁协议已于2001年12月31日终 止 2 本公司租赁水产集团办公用房2340平方米 年租金256. 23万元, 该租赁协议于2002年1月1日生 效并为期10年 3 根据一系列租赁协议 本公司向水产集团租入 8 条拖网渔轮 连同本公司自有的 6 条拖网渔轮 一并经营租赁给 Shandong Group Corporat i on of Fi sheri es Ent erpri se S. A. 协议有效期至 2002 年 4 月 日 2002 年 1 月及 3 月 本公司又签署了一系列租赁协议 继续向水产集团租入 6 条拖网船 连同本 公司自有的 3 条船一并继续经营租赁给上述关联公司 有效期为一年 至 2003 年 4 月 1 日止 4 根据一委托经营协议 本公司将下属泰安轮委托给 Prodesur S. A. 经营 并按该船捕捞收入的 70 收取经营租赁收入 该协议自 1999 年 1 月 1 日起生效并为期 10 年 2 报告期内未发生任何重大担保事项 3 根据本公司与南方证券有限公司( 南方证券 ) 签订的协议, 本公司以自有资金人民币 5000 万元 委托南方证券进行国债投资, 该协议于 2001 年 3 月 1 日终止并取得人民币 200 万元收益 除此无其他重大 委托理财事项 4 报告期内其他重大合同及其履行情况 28 1 本公司以 泰和轮 泰平轮 泰兴轮 泰宁轮 抵押 向中国银行济南分行借款 5800 万 元 年利息 6. 14%- 6. 54% 2 于 2001 年 12 月 31 日 公司将 5,000,000 美元银行定期存款作为短期银行借款的质押担保 3 截止2001年12月31日 公司对南方证券股份有限公司3000万股权投资作为一人民币 20,000,000 元短期借款的质押担保 4 公司与水产集团签订协议 本公司应收水产集团及其下属公司青渔 海裕 山海 龙口 青渔 加工厂 SGCFE S. A. 及Prodesur s. a. 的非经营性款项, 按市场借贷年利率6. 95%收取利息共计人民币 8, 740, 824元 该协议已履行 5 公司与水产集团签订协议 本公司以人民币22, 684, 710元向水产集团购买本公司下属青岛冷藏 分公司和龙口分公司的厂房所在地的土地使用权, 期限为47年6个月. 6 公司子公司- 爱华与青岛海洋大学签定协议, 爱华以人民币15, 340, 505元向海大购买与四个处方 药有关的商标 配方和生产批准文号 价值为15, 340, 505元人民币. 7 公司子公司- 爱华与青岛海洋大学, 拟以人民币28, 500, 000元购买海大正在研制中的两个国家级 一类新药的十二年使用权 六 报告期或持续到报告期内 公司或持股 5 以上股东未在指定报刊及网站上刊登任何承诺事项 七 报告期内公司继续聘用安达信公司和安达信 华强会计师事务所担任本公司境外和境内审计机构 公司 最近两年内支付给会计师事务所的报酬如下 2001 年 2000 年 财务审计费 158 万港元(含中期审计) 70 万港元 其他费用 82,388 元 139 548 元 公司支付给会计师事务所财务审计以外的其他费用为差旅费等其他费用 不影响注册会计师审计独立 性的意见 八 报告期内 公司 公司董事会及董事 高级管理人员在报告期内没有受到中国证监会稽查 中 国证监会行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责的情形 九 截止 2001 年 12 月 31 日 上市公司缴纳所得税是每月先按统一税率 33%缴纳 下年度再申请返 还 18% 根据财政部及国家税务总局最新规定 从 2002 年 1 月 1 日起 公司不再享受此项税收优惠政策 该项税收优惠政策的变化不会对公司未来业绩产生重大影响 十 我国加入 WTO 对渔业中的捕捞作业直接影响并不大 但对水产品加工及进出口的直接影响相 对大一些 从远洋捕捞角度看 目前我国水产品进口关税税率平均为 20%以上 而西方国家一般在 10%以下 欧 盟为 4-5% 美国为零关税 相比之下 国内水产品关税下调的空间很大 这将使原有的自捕鱼免税指标 失去优势 国外低价水产品冲击国内市场 更将导致公司远洋捕捞运回的自捕鱼进一步失去市场竞争力 从水产品加工及进出口的角度看 WTO 对食品的检疫 卫生 规格质量要求都很高 提高出口水产 品质量的问题刻不容缓 它将对公司开拓新的市场 保持传统市场的份额产生较大影响 29 十 财务报告 致 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东 安达信 • 华强会计师事务所 以下简称 我们 接受委托 审计了山东省中鲁远洋渔业股份有限公 司 以下简称 贵公司 及其子公司 以下统称 贵集团 二 一年十二月三十一日的资产负债表和 合并资产负债表及截至该日止年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表及现金流量表和合并现 金流量表 编列上述会计报表是贵公司管理阶层的责任 我们的责任是依据我们的审计对此会计报表发表 意见 我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合贵公司及贵 集团的实际情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合中华人民共和国 企业会计准则 企业会计制度 合并会计报表暂 行规定 及其他有关规定 并按照中国证券监督委员会颁布的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 九号 净资产收益率和每股收益的计算及披露 和 公开发行证券的公司信息披露编报规则第十五号 财 务报告的一般规定 的有关规定编制 在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团二 一年十二月三 十一日的财务状况及截至该日止年度的经营成果和现金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原 则 安达信 • 华强会计师事务所 中国注册会计师 _________________________ 中国 • 北京 陈 玲 中国注册会计师 ___________________________ 二 二年三月二十一日 陆 建 忠 30 合 并 资 产 负 债 表 二 一及二 年度 编制单位 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 本公司 及其子公司 本集团 金额单位 人民币元 所附之附注为此会计报表的一部分 企业负责人 王爱民 财务负责人 谢美兰 制表人 史向军 本集团 本公司 资 产 附注 二 00 一年 二 000 年 二 00 一年 二 000 年 流动资产 货币资金 3 229,455,963 239,256,659 206,692,620 230,701,207 短期投资 4 79,994 50,067,200 79,994 50,067,200 应收票据 5 1,386,692 712,153 - - 应收股利 - - - - 应收利息 - 5,740,483 - 5,740,483 应收账款 6 138,554,916 67,569,443 107,765,190 47,986,714 其他应收款 7 143,027,093 150,595,399 159,115,014 164,918,915 预付账款 8 7,391,814 1,192,795 6,131,864 1,106,794 应收补贴款 - - - - 存货 9 73,478,747 54,915,454 65,265,374 49,194,958 待摊费用 4,703,331 334,266 4,372,053 - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 598,078,550 570,383,852 549,422,109 549,716,271 长期投资 长期股权投资 10 33,107,250 33,107,250 161,808,931 83,950,263 长期债权投资 10 158,500 193,822 134,500 169,822 长期投资合计 33,265,750 33,301,072 161,943,431 84,120,085 固定资产 固定资产原值 11 507,880,631 361,816,782 350,922,813 249,560,030 减 累计折旧 11 (201,059,401) (175,538,342) 153,965,532) (141,592,484) 固定资产净值 11 306,821,230 186,278,440 196,957,281 107,967,546 减 固定资产减值准备 11 - - - 固定资产净额 11 306,821,230 186,278,440 196,957,281 107,967,546 工程物资 - - 在建工程 12 32,521,901 3,658,069 12,668,331 3,295,569 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 339,343,131 189,936,509 209,625,612 111,263,115 无形资产及其他资产 无形资产 13 57,936,727 2,378,400 24,459,278 2,316,326 长期待摊费用 14 2,861,609 - 2,401,321 - 其他长期资产 33 205,544 161,070,741 205,544 155,444,900 无形资产及其他资产合计 61,003,880 163,449,141 27,066,143 157,761,226 递延税项 递延税款借项 - - - - 资产合计 1,031,691,311 957,070,574 948,057,295 902,860,697 31 资产负债表续表 二 一及二 年度 编制单位 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 本公司 及其子公司 本集团 金额单位 人民币元 所附之附注为此会计报表的一部分 企业负责人 王爱民 财务负责人 谢美兰 制表人 史向军 本集团 本公司 负债及股东权益 二 00 一年 二 000 年 二 00 一年 二 000 年 流动负债 短期借款 15 347,495,875 97,263,583 294,225,875 273,813,583 应付票据 3,000,000 - 3,000,000 - 应付账款 16 18,086,673 13,060,411 12,724,371 7,436,416 预收账款 17 7,201,673 3,008,173 6,361,502 33,008,173 应付工资 11,761,598 3,000,932 9,752,788 11,382,031 应付工资 3,683,195 ,479,988 2,656,032 2,219,038 应付股利 18 13,812,896 7,185,112 13,812,896 27,185,112 应交税金 19 15,650,412 2,814,694 9,810,400 7,188,870 其他应交款 297,099 19,157 18,571 7,689 其他应付款 20 13,973,175 2,943,753 41,004,745 11,858,368 预提费用 21 4,991,495 ,535,194 4,263,738 1,185,194 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 22 8,070,000 0,859,819 8,070,000 7,692,928 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 448,024,091 35,170,816 405,700,918 382,977,402 长期负债 长期借款 23 31,000,000 6,070,000 28,000,000 16,070,000 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 31,000,000 6,070,000 28,000,000 16,070,000 递延税项 递延税款贷项 - - - - 负债合计 479,024,091 51,240,816 433,700,918 399,047,402 少数股东权益 38,310,843 2,016,463 - - 股东权益 股本 24 266,071,320 66,071,320 266,071,320 266,071,320 减 已归还投资 - - - - 股本净额 266,071,320 66,071,320 266,071,320 266,071,320 资本公积 25 186,283,711 86,283,711 186,283,711 186,283,711 累计外币折算差额 25 69,935 58,639 69,935 58,639 盈余公积 26 22,576,930 8,609,307 20,026,079 16,450,776 其中 法定公益金 26 7,525,643 ,203,102 7,600,237 5,483,592 未分配利润 27 39,354,481 2,790,318 41,905,332 34,948,849 股东权益合计 514,356,377 03,813,295 514,356,377 503,813,295 负债及股东权益总计 1,031,691,311 57,070,574 948,057,295 902,860,697 32 现金流量表和合并现金流量表 二 一及二 年度 编制单位 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 本公司 及其子公司 本集团 金额单位 人民币元 所附之附注为此会计报表的一部分 企业负责人 王爱民 财务负责人 谢美兰 制表人 史向军 本集团 本公司 项 目 二 一年度 二 年度 二 一年度 二 年度 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 316,768,433 582,886,344 234,203,780 513,533,905 收到的税费返还 2,100,000 452,385 2,100,000 452,385 收到的其他与经营活动有关的现金 19,723,608 874,779 19,665,018 796,175 现金流入小计 338,592,041 584,213,508 255,968,798 514,782,465 购买商品 接受劳务支付的现金 (219,711,854) (471,170,720) (177,914,717) (403,199,083) 支付给职工以及为职工支付的现金 (32,618,692) (26,217,371) (21,363,292) (18,065,998) 支付的各项税费 (13,613,251) (3,371,744) (6,807,824) (945,694) 支付的其他与经营活动有关的现金 15,947,678 (114,997,096) 36,182,130 (138,091,233) 现金流出小计 (249,996,119) (615,756,931) (169,903,703) (560,302,008) 经营活动产生的现金流量净额 88,595,922 (31,543,423) 86,065,095 (45,519,543) 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 50,035,322 87,000 50,035,322 87,000 取得投资收益所收到的现金 2,114,251 149,654 2,114,251 149,654 处置固定资产 无形资产和其他长期资产 所收到的现金 451,300 - 300 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - - - 现金流入小计 52,600,873 236,654 52,149,873 236,654 购建固定资产 无形资产和其他长期资产 所支付的现金 (161,591,973) (40,139,185) (125,486,540) (23,095,646) 投资所支付的现金 (12,794) (83,067,200) (44,292,794) (83,067,200) 支付的其他与投资活动有关的现金 - - - - 现金流出小计 (161,604,767) (123,206,385) (169,779,334) (106,162,846) 投资活动产生的现金流量净额 (109,003,894) (122,969,731) (117,629,461) (105,926,192) 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 369,424 255,322,331 - 255,322,331 借款所收到的现金 177,100,632 (64,732,325) 172,180,632 (68,638,836) 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - - - 现金流入小计 177,470,056 190,590,006 172,180,632 186,683,495 偿还债务所支付的现金 - - - - 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 (31,105,736) (9,684,617) (28,867,809) (8,126,324) 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - - - 现金流出小计 (31,105,736) (9,684,617) (28,867,809) (8,126,324) 筹资活动产生的现金流量净额 146,364,320 180,905,389 143,312,823 178,557,171 四 汇率变动对现金的影响 11,296 (345) 11,296 (345) 五 现金及现金等价物净 减少 增加额 125,967,644 26,391,890 111,759,753 27,111,091 33 现金流量表和合并现金流量表 续 二 一及二 年度 编制单位 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 本公司 及其子公司 本集团 金额单位 人民币元 所附之附注为此会计报表的一部分 企业负责人 王爱民 财务负责人 谢美兰 制表人 史向军 本集团 本公司 项 目 二 一年度 二 年度 二 一年度 二 年度 补充资料 1 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 23,835,352 72,418,801 23,835,352 72,418,801 加 减 少数股东损益 (2,600,195) 365,286 - - 计提的资产减值准备 9,070,594 (10,164,119) 4,873,883 (10,448,759) 固定资产折旧 19,359,531 14,393,344 13,236,635 9,691,356 无形资产摊销 1,141,744 309,078 541,758 305,453 长期待摊费用摊销 266,814 - 266,814 - 待摊费用的减少 (减 增加) (4,369,065) 334,266) (4,372,053) - 预提费用的增加 减 减少 2,068,832 (7,361,776) 2,908,544 (5,528,947) 处置固定资产 无形资产和其他长期 资产的损失 减 收益 140,496 - 88,524 - 固定资产报废损失 - 11,402 - 2,692 财务费用 17,285,360 9,684,617 14,935,159 8,126,324 投资损失 减 收益 780,918) (1,482,988) (3,219,456) (8,477,451) 递延税款贷项 减 借项 - - - - 存货的减少 减 增加 (15,722,911) 45,796,529 (18,840,229) 44,107,120 经营性应收项目的减少 减 增加 92,548,670 (106,105,570) 84,626,193 (110,422,631) 经营性应付项目的增加 减 减少 (53,648,382) (49,074,106) (32,816,029) (45,293,846) 经营活动产生的现金流量净额 88,595,922 (31,543,768) 86,065,095 (45,519,888) 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 少数股东以非现金净资产投资本集团下属子公司 38,525,151 - - - 其中 固定资产 25,648,829 无形资产 18,665,628 其他资产负债净额 (5,789,306) 债务转为资本 - - - - 一年内到期的可转换公司债券 - - - - 融资租入固定资产 - - - - 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的年末余额 188,072,963 62,105,319 165,309,620 53,549,867 减 现金的年初余额 (62,105,319) (35,713,429) (53,549,867) (26,438,776) 加 现金等价物的年末余额 - - - - 减 现金等价物的年初余额 - - - - 现金及现金等价物净 减少 增加额 125,967,644 26,391,890 111,759,753 27,111,091 34 利润及利润分配表和合并利润及利润分配表 二 一及二 年度 编制单位 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 本公司 及其子公司 本集团 金额单位 人民币元 所附之附注为此会计报表的一部分 企业负责人 王爱民 财务负责人 谢美兰 制表人 史向军 项目 附注 二 一年度 二 年度 二 一年度 二 年度 一 主营业务收入 32 341, 055, 565 592, 182, 400 262, 771, 556 524, 633, 238 减 主营业务成本 32 ( 245, 258, 187) ( 477, 593, 947) ( 196, 553, 485) ( 432, 686, 674) 主营业务税金及附加 32 ( 2, 129, 348) ( 1, 439, 247) ( 1, 042, 455) ( 676, 938) 二 主营业务利润 32 93, 668, 030 113, 149, 206 65, 175, 616 91, 269, 626 加 其他业务利润 128, 827 - 116, 215 - 减 营业费用 ( 25, 910, 877) ( 29, 547, 239) ( 20, 667, 026) ( 24, 711, 477) 管理费用 ( 40, 132, 373) ( 9, 156, 067) ( 23, 570, 987) ( 3, 913, 757) 财务费用 28 ( 2, 731, 532) 5, 431, 396 ( 434, 908) 6, 923, 665 三 营业利润 25, 022, 075 79, 877, 296 20, 618, 910 69, 568, 057 加 投资收益 29 780, 918 1, 482, 988 3, 219, 456 8, 477, 451 补贴收入 30 - 452, 385 - 452, 385 营业外收入 21, 752 1, 512, 390 250 46, 200 减 营业外支出 ( 194, 603) ( 638, 458) ( 127, 793) ( 20, 862) 四 利润总额 25, 630, 142 82, 686, 601 23, 710, 823 78, 523, 231 减 所得税 31 ( 4, 394, 985) ( 9, 902, 514) 124, 529 ( 6, 104, 430) 少数股东损益 2, 600, 195 ( 365, 286) - - 五 净利润 23, 835, 352 72, 418, 801 23, 835, 352 72, 418, 801 加 年初未分配利润 32, 790, 318 ( 1, 117, 467) 34, 948, 849 - 其他转入 - - - - 六 可供分配的利润 56, 625, 670 71, 301, 334 58, 784, 201 72, 418, 801 减 提取法定盈余公积 ( 2, 645, 082) ( 7, 935, 923) ( 2, 383, 535) ( 7, 241, 880) 提取法定公益金 ( 1, 322, 541) ( 3, 967, 961) ( 1, 191, 768) ( 3, 620, 940) 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七 可供股东分配的利润 52, 658, 047 59, 397, 450 55, 208, 898 61, 555, 981 减 应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 ( 13, 303, 566) ( 26, 607, 132) ( 13, 303, 566) ( 26, 607, 132) 转作股本的普通股股利 - - - - 八 未分配利润 39, 354, 481 32, 790, 318 41, 905, 332 34, 948, 849 35 利润及利润分配表和合并利润及利润分配表 续 二 一及二 年度 编制单位 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 本公司 及其子公司 本集团 金额单位 人民币元 所附之附注为此会计报表的一部分 企业负责人 王爱民 财务负责人 谢美兰 制表人 史向军 本集团 本公司 二 一年度 二 一年度 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 附注 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 主营业务利润 34 18.2% 18.2% 0.35 0.35 12.7% 12.7% 0.24 0.24 营业利润 34 4.9% 4.9% 0.09 0.09 4.0% 4.0% 0.08 0.08 净利润 34 4.6% 4.6% 0.09 0.09 4.6% 4.6% 0.09 0.09 扣除非经常性损益后的净 利润 34 4.6% 4.6% 0.09 0.09 4.6% 4.6% 0.09 0.09 本集团 本公司 二 年度 二 年度 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 附注 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 主营业务利润 34 22.5% 32.8% 0.43 0.61 18.1% 26.4% 0.34 0.49 营业利润 34 15.9% 23.1% 0.30 0.43 13.8% 20.1% 0.26 0.37 净利润 34 14.4% 21.0% 0.27 0.39 14.4% 21.0% 0.27 0.39 扣除非经常性损益后的净 利润 34 14.4% 21.0% 0.27 0.39 14.4% 21.0% 0.27 0.39 36 合并资产减值准备明细表 二 一及二 年度 编制单位 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司及其子公司 金额单位 人民币元 二 一年度 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一 坏账准备合计 15,432,851 8,017,933 (1,894,905) 21,555,879 其中 应收账款 13,929,198 7,798,057 (1,894,905) 19,832,350 其他应收款 1,503,653 219,876 - 1,723,529 二 短期投资跌价准备合计 - - - - 其中 股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三 存货跌价准备合计 3,807,613 2,947,566 - 6,755,179 其中 库存商品 1,650,436 1,175,394 - 2,825,830 递延远洋捕捞费用 1,890,681 1,053,580 2,944,261 在产品 12,778 100,965 113,743 原材料 253,718 617,627 - 871,345 四 长期投资减值准备合计 - - - - 其中 长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五 固定资产减值准备合计 - - - - 其中 房屋 建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 六 无形资产减值准备 - - - - 其中 专利权 - - - - 商标权 - - - - 七 在建工程减值准备 - - - - 八 委托贷款减值准备 - - - - 后附之附注为此会计报表的一部分 企业负责人 王爱民 财务负责人 谢美兰 制表人 史向军 37 合并资产减值准备明细表 续 二 一及二 年度 . 编制单位 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司及其子公司 金额单位 人民币元 后附之附注为此会计报表的一部分 企业负责人 王爱民 财务负责人 谢美兰 制表人 史向军 二 年度 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一 坏账准备合计 16,308,960 (876,109) - 15,432,851 其中 应收账款 16,308,960 (2,379,762) - 13,929,198 其他应收款 - 1,503,653 - 1,503,653 二 短期投资跌价准备合计 - - - - 其中 股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三 存货跌价准备合计 13,095,623 (9,288,010) - 3,807,613 其中 库存商品 5,720,592 (4,070,156) - 1,650,436 递延远洋捕捞费用 6,877,865 (4,987,184) 1,890,681 在产品 31,058 (18,280) 12,778 原材料 466,108 (212,390) - 253,718 四 长期投资减值准备合计 - - - - 其中 长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五 固定资产减值准备合计 - - - - 其中 房屋 建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 六 无形资产减值准备 - - - - 其中 专利权 - - - - 商标权 - - - - 七 在建工程减值准备 - - - - 八 委托贷款减值准备 - - - - 38 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司及其子公司 会计报表附注 二 一年及二 年十二月三十一日 除另予注明外 所有金额系以人民币元为单位 1. 组织结构及主要经营活动 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 本公司 系于一九九九年七月三十日在中华人民共和国 中国 注册成立的 股份有限公司 本公司是为发行境内上市外资股 股 而由发起人进行相关公司重组后设立 本公司的 股已于 二 年七月在深圳证券交易所上市交易 本公司主要从事远洋捕捞 水产品加工及贸易等相关业务 本公司各营运部门 分公司及子公司的主要业务如下 营运部门名称 主要业务 贸易经营部 水产品进出口贸易 西非开发部 捕捞船租赁 南美开发部 捕捞船租赁 分公司名称 主要业务 济南分公司 水产品销售 青岛分公司 海洋捕捞 青岛捕捞分公司 海洋捕捞 龙口分公司 食品及水产品加工销售 青岛冷藏分公司 水产品冷藏加工及销售 子公司名称 成立地点 注册日期 注册资本 股权比 例 投资金额 主要业务 山东省中鲁水产海运有 限公司 海运 中国 一九九四年一月 三日 人民币 22, 505, 600 元 95% 人民币 21, 380, 320 元 国际海运冷藏 水产品承运 青岛双鲸药业有限公司 双鲸 中国 一九九四年四月 二十九日 人民币 9,341,700 元 95% 人民币 8,874,615 元 鱼肝油系列药 品制造加工 Habitat International Corporation HIC 巴拿马 一九九七月十月 十三日 人民币 12,476,146 元 100% 人民币 12,476,146 元 自营冷藏运输 业务 子公司名称 成立地点 注册日期 注册资本 股权比例 投资金额 主要业务 山东省中鲁远洋 烟台 食 品 有 限 公 司 烟 台 中国 二 一年 六月十八 日 人民币 42,113,300 元 76.65% 人民币 32,280,000 元 冷冻 冷藏 加工及销售水产 品 畜禽 果蔬 等 青岛中鲁海大爱华海洋 药 业 有 限 公 司 爱 华 中国 二 一年 九月二十 八日 人民币 72,000,000 元 59.88% 人民币 43,115,300 元 海洋药物生产与 销售 39 中鲁远东有限责任公司 远东 俄罗斯 二 一年 七月五日 3,000 美元 100% 3,000 美元 海洋捕捞 二 一年六月十八日 本公司与总公司分别以现金和土地使用权出资设立烟台 本公司持有烟台 76.65 的权益 二 一年九月十七日 本公司 总公司及总公司一子公司澳大利亚山水贸易有限公司 山水 共同签署一项协议 吸收山水为烟台的另一投资方 据此协议 山水拟对烟台投入美元 1,780,000 元 相当于人民币 14,680,000 元 使烟 台的注册资本增为人民币 56,793,300 元 而本公司持有烟台的权益比例也将相应调整为 56.84 截至本报告日止 山 水的资本投入尚未到位 二 一年九月二十八日 本公司与青岛海洋大学 海大 分别以现金和下属华海制药厂与药品生产有关的净资产 出资设立爱华 本公司持有爱华 59.88%的权益 二 一年七月五日 本公司在俄罗斯独资设立远东 根据本公司一董事会决议 本公司拟对远东投入价值美元 626,000 元的两艘捕捞船作为追加投资 截至本报告日止 该项资本投入尚未实施 本公司及其子公司在下文统称 本集团 2. 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 (a) 会计制度 本集团执行中华人民共和国 中国 企业会计准则 企业会计制度 和 合并会计报表暂行规定 及其他 有关法规 制度和规定 (b) 会计年度 采用公历制 自一月一日起至十二月三十一日止 (c) 记账本位币 以人民币为记账本位币 (d) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础 以实际成本为计价原则 (e) 外币折算 本公司及其子公司之会计账目以其各自记账本位币记录 外币交易均以交易发生日的适用汇率换算为记账本位币 于资产负债表 日 以外币计价的货币性资产和负债乃按该日的适用汇率折算成记账本位币 以历史成本计价的非货币性资产和负债系按交易发生时 的汇率折算成记账本位币 汇兑损益除已资本化者外均列入当年度损益 本集团编制的合并会计报表以人民币为记账本位币 人民币为不可自由兑换的货币 在编制合并会计报表时 本 公司部分境外子公司以外币表示的会计报表已以如下方法折算为人民币 资产及负债类项目按决算日适用汇率折算为人民币 所有者权益类项目除 未分配利润 项目外 均按照发生时 市场汇率折算为人民币 利润表项目按当年平均汇率折算为人民币 由于外币报表折算而产生的汇率差额计入外币报表折算差额 (f) 现金及现金等价物 现金包括库存现金及存放于银行或金融机构的 可以随时用于支付的存款 现金等价物系期限短 流动性强且易 40 于转换为已知金额现金的投资 该等投资的期限不超过三个月且价值变动风险很小 (g) 合并会计报表的编制方法 本公司投资持有 50 以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围 合并会计报表系按 合并会计报表暂行规定 采用下列方法编制 ( i ) 母 子公司因采用不同会计制度而产生的差异予以调整 ( i i ) 母 子公司及子公司之间重大内部交易予以调整冲销 ( i i i ) 投资权益 相互往来及其未实现利润予以全部冲销 投资权益在抵销时发生的合并价差 在合并资产负 债表中以 合并价差 在长期投资项目单独反映 (h) 坏账核算方法 坏账的确认标准 ( i ) 因债务人破产或死亡 以其破产财产或者遗产清偿后 确定不能收回的应收款项 ( i i ) 因债务人逾期三年未履行偿债义务并确实不能收回的应收款项 坏账核算采用备抵法 按期末应收账款及其他应收款余额之可收现性计提 管理层根据本集团以往的经验 债务 单位的实际财务情况和现金流量情况及其他相关信息对大额应收款项进行个别分析并计提专项坏账准备后 再对剩余 的应收款项根据账龄计提一般坏账准备 经董事会批准 本集团应收账款及其他应收款的一般坏账准备比例如下 六个月以内 5 六个月至一年 10 一至二年 30 二至三年 50 三年以上 100 (i) 存货 存货以实际成本与可变现净值孰低法计价 在产品和产成品的成本包括直接材料 直接人工以及相应部分的制造 费用 发出存货时按加权平均法计算 可变现净值为估计正常售价减生产完成和摊销 出售及发送所需成本后的净额 当存货有过时 滞销或瑕疵等情况时计提适当的损失准备 存货中还包括递延远洋捕捞费用 递延远洋捕捞费用是指远洋捕捞渔业及水产品加工的制造费用 例如直接人工 燃油及其他制造费用等 以其成本与水产品估计市场价格两者孰低者计价 并于相关水产品实现销售时转列为主营业 务成本 存货采用永续盘存法盘点 每年至少盘点一次 盘盈的存货的成本 按照同类或类似存货的市场价格确定 盘盈 及盘亏的金额 计入当期损益 (j) 短期投资 短期投资按成本与市价孰低法计价 于期末按投资总体市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备 并计入当期 损益 如果某项短期投资占整个短期投资 10 及以上 则按单项投资为基础提取该项投资的跌价损失准备 短期投资 持有期间所获得的现金股利或利息 除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外 于实际收到时作为投资成本的收 回 冲减短期投资的账面价值 出售投资的损益于出售日按投资账面价值与收入的差额确认 41 (k) 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司的投资及其他长期投资 对子公司的长期投资是指本公司占被投资公司资本总额比例在 50 以上 及拥有其财务和经营决策权且准备长期 持有的投资 本公司将此长期投资除了在本公司会计报表中按权益法核算外 还将被投资公司的报表纳入本集团的合 并会计报表中 其他长期投资以投资成本列记 当被投资公司宣告分派利润或现金股利时 列为当期的投资收益 长期投资减值准备按逐项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账 面价值的部分计提 (l) 固定资产及折旧 固定资产按购置或建造厂房及机器设备等发生的有关直接和间接成本入账 凡与生产经营有关且使用期限超过一 年者 或非用于生产经营 而其单位价值在人民币 2,000 元以上且使用期限超过两年者 以及所产生的效益涉及以后 各期的重大更新 改良或大修支出 均予以资本化 一般性的维修支出则列为当期费用 固定资产于达到预定可使用 状态前所发生的相关专项借款利息支出及汇兑损益等 全部予以资本化 固定资产按原值减累计折旧及减值准备列记 固定资产折旧在考虑估计残值为成本的 3 5 后 以直线法依其 估计经济使用年限计算提列 固定资产估计经济使用年限如下 建筑物 20 40 年 船只 15 20 年 机器及捕鱼设备 8 20 年 家具及办公设备 5 年 运输设备 5 年 本公司及其子公司定期对固定资产逐项进行检查 对由于市价持续下跌或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致 可收回金额低于其账面价值者 计提固定资产减值准备并计入当年度损益 固定资产减值准备按单项资产计提 固定资产处置时 其账面净值与实际取得价款的差额 确认为当年度损益 (m) 在建工程 在建工程是指建造中的房屋及建筑物和安装测试中的船只及机器设备 按成本列记 成本包括工程建造和设备购 置安装的支出及安装或建造期间用于该项工程的专门借款所发生的满足资本化条件的借款费用 在建工程于达到预定 可使用状态时确认为固定资产 在建工程不计提折旧 于期末或年度终了 本公司及其子公司对在建工程进行全面检查 对于长期停建并且预计未来三年内不会重新开 工的 在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性 以及其他足以证明已经发生减值的在 建工程 计提减值准备并计入当年损益 (n) 无形资产 无形资产主要是指土地使用权 与药品生产有关的商标权和特许权 用电权及用水权 以成本减累计摊销列记 按直线法在 下列受益期内摊销 土地使用权 41 48 年 与药品生产有关的商标权和特许权 10 年 用电权 3 10 年 用水权 5 10 年 本公司及其子公司定期检查各项无形资产预计的未来经济获利能力 对预计可收回金额低于其账面价值者 计提 减值准备 42 (o) 长期待摊费用 长期待摊费用系指自有建筑物及船只的装修改良支出及子公司的筹建期间费用 装修改良支出以成本减累计摊销 列记 按直线法在其估计经济使用年限五年内摊销 子公司的筹建期间费用于子公司开始生产经营的当月一次性计入 损益 (p) 借款费用 借款费用是指因借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和辅助费用 以及因外币借款产生的汇兑差额 一般在发 生时直接计入当期费用 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用 在资产支出及借款费用已经发生且购建活动已经开始时至 固定资产达到预定可使用状态之前的期间 予以资本化 借款费用按使该固定资产达到预定可使用状态前发生的相关借款的累计支出加权平均数及资本化率予以资本化 (q) 收入确认原则 当与一项交易相关的经济利益能够流入企业且相关的收入和成本能够可靠地计量时 收入按以下方式予以确认 由渔货贸易及远洋捕捞业务带来的销售收入根据销售予客户的产品之发票价值减除增值税及各项销售折扣与折让 后的净额 于物权移送给客户并已收讫价款或已取得收款权时确认 由运输船只及捕捞船只的租赁业务带来的租金收入 在有关租赁的期间内按直线法予以确认 由冷库的租赁业务带来的租金收入 在有关租赁的期间内按直线法予以确认 由管理船只带来的收入 在有关管理的期间按直线法予以确认 利息收入按使用本集团现金和银行存款的时间和适用利率计算确认 (r) 税项 企业所得税是根据法定账目所载的税前利润 增减不需课税或不可扣除的各项收支项目 并考虑所有的税赋优惠 后按适用税率计算 其他税项按照适用于本集团的中国有关税收法规提列 递延税项乃采用纳税影响会计法核算 该法系按会计报表计算的资产与负债与按税法计算的资产与负债之间重大 的时间性差异计算 递延税项借项 除可合理估计未来有足够的应纳税利润用来抵扣该项递延税项资产外 不予确认 (s) 法定退休金 本集团依据现行中国法规规定参加中国政府管理的统筹退休金计划 按此项计划 本集团全体退休员工均有权于 退休后每年从政府机关领取退休金 本集团必须按各地区政府的规定并就地方基准工资的不同比例 济南市为 23% 龙口市为 21%及青岛市为 25.5% 提拨统筹退休金 然后毋须负担上述范围以外的退休金 (t) 经营租赁 经营租赁系指与所有权有关的主要风险与报酬仍归出租方的一种租赁方式 经营租赁的租金费用在租赁期内按直 线法确认为当期费用 与经营租赁有关的资产在资产负债表上按资产性质呈报 经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入 (u) 会计政策变更 根据法律或会计准则制定机构的要求变更会计政策 或会计政策的变更将更能恰当地反映本集团会计报表中的事 项或交易时 应当变更会计政策 变更会计政策时应采用追溯调整法 除非产生的与以前年度相关的调整金额无法合理地确定 则应采用未来适用 法 43 3. 货币资金 本集团 二 一年十二月三十一日 二 年十二月三十一日 币种 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 现金 人民 币 2,006,724 106,180 2,006,724 106,180 银行活 期存款 人民 币 179,998,219 18,020,691 美元 525,079 8.2766 4,345,869 415,456 8.2718 3,436,564 184,344,088 21,457,255 银行定 期存款 人民 币 1,655,326 - 美元 - 1,445,688 8.2781 11,967,553 港币 - 26,941,666 1.0606 28,574,331 1,655,326 40,541,884 其他货 币资金 在途 资金 人民 币 66,825 - 66,825 - 现金 及现 金等 价物 小计 188,072,963 62,105,319 质押的 银行 定期 存款 美元 5,000,000 8.2766 41,383,000 21,400,000 8.2781 177,151,340 货币资 金合计 229,455,963 239,256,659 于二 一年十二月三十一日 5,000,000 美元银行定期存款 二 年 21,400,000 美元银行定期存款 已作 为短期银行借款的质押担保 附注 15 4. 短期投资 本集团 二 一年十二月三十一日 二 年十二月三十一日 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 (a) 79,994 - 67,200 - 其他短期投资 (b) - - 50,000,000 - 79,994 - 50,067,200 - ( a) 股票投资系本公司投资于境内上市公司的股票 截止二 一年十二月三十一日 该等股票市价为人民币 84, 740 44 元 二 年十二月三十一日 无市价 ( b) 根据本公司与南方证券股份有限公司 南方证券 签订的协议 本公司委托南方证券进行国债投资 期限为 自二 年九月一日起六个月 并按照每年 8 的固定收益率获取投资回报 5. 应收票据 截止二 一年及二 年十二月三十一日 应收票据均为银行承兑汇票 其中并无用于质押的应收票据 6. 应收账款 ( a) 应收账款账龄分析如下 本集团 二 一年十二月三十一日 二 年十二月三十一日 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 六个月以内 116,418199 74% 5,054,961 50,465,380 61% 1,407,809 六个月至一年 21,985,567 14% 1,423,558 16,801,699 21% 1,680,170 一至二年 8,225,923 5% 2,403,538 3,546,698 4% 1,605,604 二至三年 1,614,568 1% 807,284 2,898,498 4% 1,449,249 三年以上 10,143,009 6% 10,143,009 7,786,366 10% 7,786,366 合计 158,387,266 100% 19,832,350 81,498,641 100% 13,929,198 本公司 二 一年十二月三十一日 二 年十二月三十一日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 六个月以内 89,719,021 76% 3,627,041 43,715,971 78% 2,098,406 六个月至一年 19,861,760 17% 1,211,178 4,639,082 8% 463,908 一至二年 4,054,999 3% 1,152,261 2,350,611 4% 705,183 二至三年 239,781 0% 119,891 1,097,095 2% 548,548 三年以上 4,542,975 4% 4,542,975 4,464,408 8% 4,464,408 合计 118,418,536 100% 10,653,346 56,267,167 100% 8,280,453 ( b) 截止二 一年十二月三十一日 本集团应收账款中应收关联方的余额共计人民币 66, 993, 752 元 二 年 十二月三十一日 人民币 11, 528, 614 元 考虑到其拥有充足的抵押与担保 并未对其计提一般坏账准备 见 附注 33( f ) 若对该等应收关联方款项按附注 2( h) 所述会计估计计提一般坏账准备 则应收账款坏帐准备将增 加人民币 3, 790, 719 元 二 年十二月三十一日 人民币 576, 431 元 ( c) 截止二 一年及二 年十二月三十一日 应收账款中无应收持有本公司 5 以上股份的主要股东的款项 ( d) 截止二 一年十二月三十一日 本集团应收账款中前五名最大余额客户的合计金额为人民币 76, 392, 989 元 二 年十二月三十一日 人民币 26, 990, 546 元 占本集团应收账款总额的 48 二 年十二月三十一 日 33 截止二 一年十二月三十一日 本公司应收账款中前五名最大余额客户的合计金额为人民币 76,392,989 元 二 年十二月三十一日 人民币 26,990,546 元 占本公司应收账款总额的 65 二 年十二月三十一日 48 45 7. 其他应收款 ( a) 其他应收款账龄分析如下 本集团 二 一年十二月三十一日 二 年十二月三十一日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 六个月以内 117,841,425 81% 1,321,692 121,747,141 81% - 六个月至一年 6,418,216 5% 49,035 13,863,256 9% 581,600 一至二年 7,090,528 5% 87,435 15,167,704 10% - 二至三年 13,142,985 9% 147,899 797,796 0% 398,898 三年以上 257,468 0% 117,468 523,155 0% 523,155 合计 144,750,622 100% 1,723,529 152,099,052 100% 1,503,653 本公司 二 一年十二月三十一日 二 年十二月三十一日 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 六个月以内 142,773,133 89% 281,474 156,963,584 95% - 六个月至一年 4,803,542 3% 49,035 5,624,578 4% 261,946 一至二年 5,763,834 4% 87,435 2,326,854 1% 80,036 二至三年 6,200,348 4% 147,899 691,761 0% 345,880 三年以上 257,468 0% 117,468 264,272 0% 264,272 合计 159,798,325 100% 683,311 165,871,049 100% 952,134 ( b) 截止二 一年十二月三十一日 本集团其他应收款中应收关联方的余额共计人民币 129, 316, 518 元 二 年十二月三十一日 人民币 142, 285, 277 元 考虑到其拥有充足的抵押与担保 并未对其计提一般坏账准备 见 附注 33 ( f ) 若对该等应收关联方款项按附注 2( h) 所述会计估计计提一般坏账准备 则其他应收款坏帐准备 将增加人民币 14, 376, 223 元 二 年十二月三十一日 人民币 11, 174, 711 元 ( c) 截止二 一年及二 年十二月三十一日 其他应收款中应收持有本公司 5 以上股份 的主要股东的款项见附注 33( f ) ( d) 截止二 一年十二月三十一日 本集团其他应收款中前五名最大余额客户合计金额为人民币 118, 171, 835 元 二 年十二月三十一日 人民币 135, 305, 010 元 占本集团其他应收款总额的 82 二 年 89 截止二 一年一月三十一日 本公司其他应收款中前五名最大余额客户的合计金额为人民币 130,160,717 元 二 年十二月三十一日 人民币 150,018,918 元 占本公司其他应收款总额的 81 二 年 90 8. 预付账款 ( a) 截止二 一年及二 年十二月三十一日 预付账款帐龄均为一年以内 ( b) 截止二 一年及二 年十二月三十一日 预付账款中无预付持有本公司 5 以上股份的主要股东的款项 9. 存货 本集团 46 ( a) 存货明细列示 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 原材料 25,111,628 5,871,583 在产品 2,166,617 295,724 产成品 32,965,519 38,194,633 递延远洋捕捞费用 19,990,162 14,361,127 80,233,926 58,723,067 减 存货跌价准备 (6,755,179) (3,807,613) 73,478,747 54,915,454 ( b) 存货跌价准备变动情况 二 一年度 年初数 本年计提 年末数 原材料 253,718 617,627 871,345 在产品 12,778 100,965 113,743 产成品 1,650,436 1,175,394 2,825,830 递延远洋捕捞费用 1,890,681 1,053,580 2,944,261 3,807,613 2,947,566 6,755,179 二 年度 年初数 本年冲销 年末数 原材料 466,108 (212,390) 253,718 在产品 31,058 (18,280) 12,778 产成品 5,720,592 (4,070,156) 1,650,436 递延远洋捕捞费用 6,877,865 (4,987,184) 1,890,681 13,095,623 (9,288,010) 3,807,613 ( c) 存货可变现净值系依据估计正常售价减生产完成和推销 出售及发送所需成本后的净额确定 10. 长期投资 本集团 二 一年 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 长期股权投资(a) 济南城市合作银行万紫 分行 107,250 - - 107,250 南方证券 33,000,000 - - 33,000,000 合计 33,107,250 - - 33,107,250 减 减值准备 - - - - 长期股权投资净值 33,107,250 - - 33,107,250 长期债权投资(b) 193,822 - (35,322) 158,500 二 年 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 长期股权投资(a) 47 济南城市合作银行万紫 分行 107,250 - - 107,250 南方证券 - 33,000,000 - 33,000,000 合计 107,250 33,000,000 - 33,107,250 减 减值准备 - - - - 长期股权投资净值 107,250 33,000,000 - 33,107,250 长期债权投资(b) 280,822 - (87,000) 193,822 ( a) 长期股权投资 被投资公司名称 股份性质 股票数量 权益比例 投资金额 二 一年 十二月 三十一日 二 年 十二月 三十一日 济南城市合作银行万紫 分行 法人股 107,250 0.04% 107,250 107,250 南方证券 法人股 30,000,000 0.954% 33,000,000 33,000,000 合计 33,107,250 33,107,250 ( b) 长期债权投资 债券名称 债券类别 到期日 面值 年利率 购入金额 二 一年 十二月 三十一日 二 年 十二月 三十一日 龙口市工商银行 特种国债 无 72,000 13% 72,000 72,000 中央电力局 债券 2002 年 12,500 不计息 12,500 12,500 烟台电力局 集资 2001 年 35,322 10% - 35,322 山东省重点建设项目 集资 无 50,000 不计息 50,000 50,000 湖北省京九铁路 土地集资 1999 年 24,000 不计息 24,000 24,000 合计 158,500 193,822 本公司 二 一年 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 长期股权投资 济南城市合作银行万紫 分行 107,250 - - 107,250 南方证券 33,000,000 - - 33,000,000 子公司 # 50,843,013 77,858,668 - 128,701,681 合计 83,950,263 77,858,668 - 161,808,931 减 减值准备 - - - - 48 长期股权投资净值 83,950,263 77,858,668 - 161,808,931 长期债权投资 169,822 - (35,322) 134,500 二 年 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 长期股权投资 济南城市合作银行万紫 分行 107,250 - - 107,250 南方证券 - 33,000,000 - 33,000,000 子公司 # 36,473,279 14,369,734 - 50,843,013 合计 36,580,529 47,369,734 - 83,950,263 减 减值准备 - - - - 长期股权投资净值 36,580,529 47,369,734 - 83,950,263 长期债权投资 256,822 - (87,000) 169,822 # 投资于子公司 二 一年 投资金额 累计权益 合计 被投 资公 司名 称 年初数 本年增加 年末数 年初数 本年增加 年末数 年初数 年末数 海运 21,380,320 - 21,380,320 5,357,356 2,129,023 7,486,379 26,737,676 28,866,699 双鲸 8,874,615 - 8,874,615 2,700,541 486,439 3,186,980 11,575,156 12,061,595 HIC 12,476,146 - 12,476,146 54,035 3,913,617 3,967,652 12,530,181 16,443,798 烟台 - 32,280,000 32,280,000 - - - - 32,280,000 爱华 - 43,115,300 43,115,300 - (4,090,54 1) (4,090,541) - 39,024,759 远东 - 24,830 24,830 - - - - 24,830 合计 42,731,081 75,420,130 118,151,211 8,111,932 2,438,538 10,550,470 50,843,013 128,701,681 二 年 投资金额 累计权益 合计 被投 资公 司名 称 年初数 本年增加 年末数 年初数 本年增加 年末数 年初数 年末数 海运 21,380,320 - 21,380,320 2,530,239 2,827,117 5,357,356 23,910,559 26,737,676 双鲸 8,874,615 - 8,874,615 389,548 2,310,993 2,700,541 9,264,163 11,575,156 HIC 82,798 12,393,348 12,476,146 3,215,759 (3,161,72 4) 54,035 3,298,557 12,530,181 合计 30,337,733 12,393,348 42,731,081 6,135,546 1,976,386 8,111,932 36,473,279 50,843,013 49 截止二 一年十二月三十一日 本集团对南方证券的投资作为一人民币 20,000,000 元短期借款 二 年十 二月三十一日 无 的质押担保 截至本报告日止 上述本公司对南方证券投资的股权登记证尚在办理过程中 附注 15 11. 固定资产 本集团 二 一年 建筑物 船只 机器及 捕鱼 设备 家具及 办公 设备 运输设备 合计 原值 年初余额 57,052,952 269,386,583 31,021,052 1,300,042 3,056,153 361,816,782 本年购入 4,115,379 105,809,815 2,825,445 744,690 1,349,959 114,845,288 子公司少数股 东投入 22,465,153 - 9,790,461 186,727 453,360 32,895,701 本年减少 - - (726,049) (40,900) (910,191) (1,677,140) 年末余额 83,633,484 375,196,398 42,910,909 2,190,559 3,949,281 507,880,631 累计折旧 年初余额 27,160,062 129,200,208 17,337,114 608,863 1,232,095 175,538,342 本年增加 2,975,947 12,880,925 2,388,863 558,066 555,730 19,359,531 子公司少数股 东投入 2,533,281 - 4,372,857 49,184 291,550 7,246,872 本年减少 - - (617,785) (40,900) (426,659) (1,085,344) 年末余额 32,669,290 142,081,133 23,481,049 1,175,213 1,652,716 201,059,401 净值 年末净值 50,964,194 233,115,265 19,429,860 1,015,346 2,296,565 306,821,230 年初净值 29,892,890 140,186,375 13,683,938 691,179 1,824,058 186,278,440 二 年 建筑物 船只 机器及 捕鱼 设备 家具及 办 公设备 运输设备 合计 原值 年初余额 59,271,452 237,817,143 29,106,828 1,039,784 1,869,724 329,104,931 本年购入 1,218,549 31,569,440 2,237,934 260,258 1,186,429 36,472,610 本年减少 (3,437,049) - (323,710) - - (3,760,759) 年末余额 57,052,952 269,386,583 31,021,052 1,300,042 3,056,153 361,816,782 累计折旧 年初余额 24,729,497 120,257,974 15,613,204 226,816 885,483 161,712,974 本年增加 2,676,114 8,942,234 2,046,337 382,047 346,612 14,393,344 本年减少 (245,549) - (322,427) - - (567,976) 年末余额 27,160,062 129,200,208 17,337,114 608,863 1,232,095 175,538,342 净值 年末净值 29,892,890 140,186,375 13,683,938 691,179 1,824,058 186,278,440 年初净值 34,541,955 117,559,169 13,493,624 812,968 984,241 167,391,957 50 本公司 二 一年 建筑物 船只 机器及 捕鱼 设备 家具及 办 公设备 运输设备 合计 原值 年初余额 50,964,039 173,546,135 23,450,965 449,596 1,149,295 249,560,030 本年购入 4,093,697 96,343,136 803,832 620,149 454,380 102,315,194 本年减少 - - (598,120) (40,900) (313,391) (952,411) 年末余额 55,057,736 269,889,271 23,656,677 1,028,845 1,290,284 350,922,813 累计折旧 年初余额 24,780,908 102,291,278 13,640,562 124,002 755,734 141,592,484 本年增加 2,500,805 8,783,953 1,326,006 350,806 275,065 13,236,635 本年减少 - - (509,296) (40,900) (313,391) (863,587) 年末余额 27,281,713 111,075,231 14,457,272 433,908 717,408 153,965,532 净值 年末净值 27,776,023 158,814,040 9,199,405 594,937 572,876 196,957,281 年初净值 26,183,131 71,254,857 9,810,403 325,594 393,561 107,967,546 二 年 建筑物 船只 机器及 捕鱼 设备 家具及 办 公设备 运输设备 合计 原值 年初余额 53,378,213 154,370,043 23,401,806 197,796 1,149,295 232,497,153 本年购入 323,026 19,176,092 49,159 251,800 - 19,800,077 本年减少 (2,737,200) - - - - (2,737,200) 年末余额 50,964,039 173,546,135 23,450,965 449,596 1,149,295 249,560,030 累计折旧 年初余额 22,486,117 96,927,116 12,195,382 54,554 324,166 131,987,335 本年增加 2,380,998 5,364,162 1,445,180 69,448 431,568 9,691,356 本年减少 (86,207) - - - - (86,207) 年末余额 24,780,908 102,291,278 13,640,562 124,002 755,734 141,592,484 净值 年末净值 26,183,131 71,254,857 9,810,403 325,594 393,561 107,967,546 年初净值 30,892,096 57,442,927 11,206,424 143,242 825,129 100,509,818 截止二 一年十二月三十一日 本集团一账面净值约为人民币 10,842,000 元 二 年十二月三十一日 人 民币 12,066,000 元 的船只 泰和轮 已作为人民币 8,000,000 元长期借款及人民币 20,000,000 元短期借款 二 年十二月三十一日 长期借款人民币 8,000,000 元 的抵押品 附注 23 及 15 另有账面净值约为人民币 105,005,000 元的六艘船只 泰兴轮 泰宁轮 泰平轮 泰福轮 泰江轮及泰泽轮 作为人民币 65,000,000 元短期借款的抵押品 附 注 15 另有账面价值约为人民币 8,547,000 元的生产用房作为人民币 3,000,000 元短期借款的抵押品 附注 15 根据一租赁协议 本公司以年租金人民币 150,000 元向总公司一子公司租赁使用办公用房 1,000 平方米 该协 议自一九九九年七月三十日起生效并于二 一年十二月三十一日终止 自二 二年一月一日起 本公司以年租金 人民币 2,562,300 元向总公司租赁使用一新建办公用房 2,340 平方米 该协议为期十年 附注 35(iv) 截止二 一年及二 年十二月三十一日 本集团的固定资产无任何减值迹象 故未对固定资产计提减值准 备 51 截止二 一年十二月三十一日 爱华的另一投资者��青岛海洋大学作为出资投入的厂房净值约为人民币 19,770,000 元 截至本报告日止 该厂房的过户手续尚未完成 12. 在建工程 本集团 二 一年 工程 投入 工程名称 预算数 年初数 本年增加 本年转入 固定 资产 年末数 资金来源 占预算 比例 双鲸工业园 43,780,000 - 2,852,601 - 2,852,601 募股资金 7% 南太平洋金枪鱼延 绳钓渔轮 40,648,000 - 40,648,371 (40,648,371) - 募股资金 - 8180A 型拖网船 37,360,000 1,800,000 21,618,723 (11,927,329) 11,491,394 募股资金 63% 烟台冷库 32,280,000 - 17,000,969 - 17,000,969 募股资金 53% 加工部 1,161,000 872,321 883,553 (1,755,874) - 自有资金 - 龙口单冻设备 1,100,000 - 968,106 - 968,106 自有资金 88% 理鱼车间 632,000 310,605 321,945 (632,550) - 自有资金 - 软胶囊机 490,000 - 481,500 (481,500) - 募股资金 - 其他 - 675,143 1,226,965 (1,693,277) 208,831 自有资金 - 合计 3,658,069 86,002,733 (57,138,901) 32,521,901 减 减值准备 - - - - 在建工程净值 3,658,069 86,002,733 (57,138,901) 32,521,901 二 年 工程收入 工程名称 预算数 年初数 本年增加 本年转入 固 定资产 年末数 资金来源 占预算 比例 8180A 型拖网船 49,290,000 - 1,800,000 - 1,800,000 募股资金 4% 泰坤轮 8,436,700 - 8,436,700 (8,436,700) - 募股资金 - 加工部 1,161,000 - 872,321 - 872,321 自有资金 75% 理鱼车间 632,000 - 310,605 - 310,605 募股资金 49% 丸剂包装线 490,000 - 490,000 (490,000) - 自有资金 - 其他 - 26,078 765,888 (116,823) 675,143 自有资金 - 在建工程净值 26,078 12,675,514 (9,043,523) 3,658,069 截止二 一年及二 年十二月三十一日 本集团的在建工程无任何减值迹象 故未对在建工程计提减值准备 13. 无形资产 本集团 二 一年 子公司少数股东投入 剩余摊销 类别 取得 方式 原值 年初数 成本 摊销 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 期限 土使用权 烟台 投入 9,833,300 - 9,833,300 - - (136,574) (136,574) 9,696,726 41 年 1 个月 爱华 投入 8,613,197 - 8,613,197 (90,506) - (45,254) (135,760) 8,477,437 46 年 10 个 月 52 青岛冷 藏分公 司 购入 18,808,789 - - - 18,808,789 (195,930) (195,930) 18,612,859 47 年 6 个月 龙口分 公司 购入 3,875,921 - - - 3,875,921 (40,374) (40,374) 3,835,547 47 年 6 个月 与药品生 产有关 的商标 权及特 许权 购入 15,340,505 - - - 15,340,505 (383,513) (383,513) 14,956,992 9 年 9 个月 用电权 投入 2,961,500 2,112,338 176,000 (27,077) - (292,088) (992,327) 1,969,173 30-79 个月 用水权 投入 485,250 231,478 180,000 (19,286) - (40,172) (133,230) 352,020 47-79 个月 其他 购入 43,812 34,584 - - 9,228 (7,839) (7,839) 35,973 4 年 合计 59,962,274 2,378,400 18,802,497 (136,869 ) 38,034,443 (1,141,744) (2,025,547) 57,936,727 减 减值准备 - - - - - - - - 无形资产 净值 59,962,274 2,378,400 18,802,497 (136,869 ) 38,034,443 (1,141,744) (2,205,547) 57,936,727 二 年 剩余摊销 类别 取得方 式 原值 年初数 本年 增加 本年摊销 累计摊销 年末数 期限 用电权 投入 2,785,500 2,390,887 - (278,549) (673,162) 2,112,338 7 年 7 个月 用水权 投入 305,250 262,007 - (30,529) (73,772) 231,478 7 年 7 个月 其他 购入 34,584 - 34,584 - - 34,584 5 年 合计 3,125,334 2,652,894 34,584 (309,078) (746,934) 2,378,400 减 减值准备 - - - - - - 无形资产净值 3,125,334 2,652,894 34,584 (309,078) (746,934) 2,378,400 烟台的厂房所在地的土地使用权系由其合资方总公司于烟台成立时作为资本投入 该资产原始价值系由山东颐通 地产评估有限公司以成本逼近法和基准地价系数修正法评估确认的 爱华的厂房所在地的土地使用权系由其合资方青岛海洋大学于爱华成立时作为资本投入 该资产原始价值系由山东 正源和信有限责任会计师事务所以重置成本法评估确认的 青岛冷藏分公司及龙口分公司的厂房所在地的土地使用权系本公司以评估价从总公司购入 附注 33(e)(vi) 该评 估价系由山东颐通地产评估有限公司以市场比较法和基准地价系数修正法评估确认的 截至本报告日止 上述土地使用权证的过户手续尚在办理过程中 与药品生产有关的商标权及特许权系指爱华以协议价向青岛海洋大学购入的四个处方药的商标和生产批准文号 附 注 33(e)(vii) 截至本报告日止 爱华已获得相关的商标和其中两个药品的生产批准文号 另两个药品的生产批准文 号的过户手续尚在办理过程中 14. 长期待摊费用 本集团 53 二 一年 剩余摊销 类别 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计 摊销额 年末数 期限 船只改良支出 2,668,135 - 2,668,135 (266,814) (266,814) 2,401,321 4 年 6 个月 房屋装修支出 228,735 - 228,735 - - 228,735 4 年 6 个月 开办费 231,553 - 231,553 - - 231,553 不适用 合计 3,128,423 - 3,128,423 (266,814) (266,814) 2,861,609 15. 短期借款 本集团 二 一年十二月三十一日 借款类别 余额 年利率 备注 信用借款 88,100,000 3.60%-7.52% 担保借款 100,450,000 5.85%-7.02% 由总公司担保 3,670,000 6.53% 由青岛海洋化工有限公司担保 1,900,000 7.49% 由青岛海大高科技发展总公司担保 106,020,000 抵押借款 85,000,000 6.44% 以泰和轮 泰兴轮 泰宁轮 泰福轮 泰江轮 泰泽轮及泰平 轮抵押 附注 11 20,000,000 6.44% 以本公司所持有的 33,000,000 股南方证券股份 附注 10 质押 20,000,000 6.14% 以本公司 5,000,000 美元银行定期存单 附注 3 质押 3,000,000 6.44% 以本公司一生产用房抵押 附注 11 128,000,000 其他借款* 25,375,875 合计 347,495,875 二 年十二月三十一日 借款类别 余额 年利率 备注 信用借款 109,150,000 3.20%-7.74% 担保借款 60,450,000 6.43% 由总公司担保 抵押借款 104,000,000 6.14% 以本公司 21,400,000 美元定期存单质押 附注 3 其他借款* 23,663,583 合计 297,263,583 * 于二 一年及二 年十二月三十一日 其他借款明细项目列示如下 贷款单位 二 一年 十二月三十 一日 二 年 十二月三十 一日 借款期限 年利率 借款条件 用途 54 山东省水产厅 2,229,678 2,229,678 无固定偿还期 不计息 无抵押 购进水产品 珠海富利进出口公司 18,864,900 18,864,900 无固定偿还期 不计息 无抵押 购进水产品 济南恒通公司 1,267,036 - 无固定偿还期 不计息 无抵押 购进水产品 山东同丰实业有限公司 2,569,005 2,569,005 无固定偿还期 不计息 无抵押 购进水产品 山东国际经济技术合作开 发公司 445,256 - 无固定偿还期 不计息 无抵押 购进水产品 25,375,875 23,663,583 截止二 一年十二月三十一日 本集团信用借款中人民币 20,000,000 元为向中国银行济南分行的短期融资 期 限为三个月 年利率为 3.6% 于二 年十二月三十一日 同类型短期融资款为人民币 68,000,000 元 年利率为 3.2% 于原法定账目中作为应收款项的减项处理 为保持会计报表呈列的一致性 本公司对二 年十二月三十一 日的比较数字进行了重分类 其结果是 本公司二 年十二月三十一日比较数字中的短期借款及其他应收款中的 应收总公司款项 附注 33(f) 同时增加人民币 68,000,000 元 该重分类并未对二 年十二月三十一日比较数字中 的净资产及截至该日止年度的净利润产生任何影响 截止二 一年十二月三十一日 海大投入爱华的人民币 24,870,000 元的短期借款已逾期 债务人名称尚未转移 该等到期未偿还的借款系流动资金借款 利率为 6.44% 7.52% 截至本报告日止 有关借款的合同展期和更名手续 尚在办理之中 截至本报告日止 本公司用以质押而取得贷款的 33,000,000 股南方证券股份的股权证尚在办理过程中 附注 10 16. 应付账款 本集团 二 一年十二月三十一日 二 年十二月三十一日 金额 比例 金额 比例 一年以内 16,077,171 89% 11,496,265 88% 一至二年 445,356 2% 688,560 5% 二至三年 688,560 4% 875,586 7% 三年以上 875,586 5% - - 合计 18,086,673 100% 13,060,411 100% 截止二 一年及二 年十二月三十一日 本集团应付账款余额中并无应付持有本公司 5 以上股份的主要股东 的重大款项 亦无超过三年的大额应付账款 17. 预收账款 截止二 一年及二 年十二月三十一日 本集团预收账款余额中并无预收持有本公司 5 以上股份的主要 股东的重大款项或账龄超过一年的重大款项 18. 应付股利 本集团 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 B 股股东 6,900,000 13,800,000 总公司 6,286,566 12,573,132 鲁银投资集团股份有限公司 51,610 45,110 山东航空有限责任公司 38,610 45,110 山东德泰装饰有限公司 38,610 45,110 中国重型汽车集团济南卡车有限公司 497,500 676,650 合计 13,812,896 27,185,112 55 根据本公司与总公司于二 一年五月三十日达成的一项协议 本公司以二 年度应付总公司股利人民币 12,573,132 元分别抵减总公司及其三家子公司于二 一年十二月三十一日对本公司的欠款 于二 一年三月 本公司发起人之一中国重型汽车进出口有限公司的母公司中国重型汽车集团进行内部结构重组 将中国重型汽车进出口有限公司对本公司的股权投资及相关债权债务关系全部移交给中国重型汽车集团济南卡车有限公司 并在深圳证券交易所办理了股权变更登记 因此 截止二 一年十二月三十一日 中国重型汽车集团济南卡车有限公司成 为本公司的股东 且原应付中国重型汽车进出口有限公司的股利转为应付中国重型汽车集团济南卡车有限公司 19. 应交税金 本集团 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 中国 企业所得税 8,808,405 10,126,690 增值税 4,103,180 2,514,737 其他 602,398 144,171 西班牙经营所得税 2,136,429 29,096 合计 15,650,412 12,814,694 20. 其他应付款 本集团 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 应付买船费 - 2,337,507 暂借款 附注 33(g) 2,833,589 3,299,649 押金 2,184,206 - 应付市场营销费 1,899,197 - 应付运杂费 1,484,930 - 应付福利基金 1,300,994 - 应付审计费 784,000 - 应付往来款 525,940 4,030,178 应付修船款 500,247 - 应付保险费 388,059 - 其他 2,072,013 3,276,419 合计 13,973,175 12,943,753 56 其他应付款账龄均小于一年 其他应付款中应付持有本公司 5 以上股份的主要股东的款项见附注 33(g) 21. 预提费用 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 预提上坞费及特别检修费用 2,470,996 1,535,194 预提营业费用 1,257,163 - 其他预提费用 1,263,336 - 合计 4,991,495 1,535,194 22. 一年内到期的长期负债 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 一年内到期长期借款 附注 23 8,070,000 4,000,000 一年内到期长期应付总公司款项 附注 33 - 16,859,819 合计 8,070,000 20,859,819 本公司与总公司于二 一年六月十八日达成协议 以一年内到期长期应付总公司款项冲销本公司其他应收总公司款 项 23. 长期借款 本集团 贷款单位 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一 日 借款期限 年利率 借款条件 中行济南分行 20,000,000 - 2001 年 11 月 15 日至 2003 年 11 月 14 日 6.54% 山东航空有限责任 公司提供担保 中行济南分行 8,000,000 8,000,000 2000 年 3 月 17 日至 2003 年 3 月 16 日 6.54% 以泰和轮抵押 附 注 11 农 行 青 岛 市 市 南 第二支行 4,000,000 4,000,000 1999 年 12 月 2 日至 2002 年 1 月 1 日 7.13% 农 行 青 岛 市 市 南 第二支行 4,070,000 4,070,000 1999 年 12 月 2 日至 2002 年 2 月 1 日 7.13% 农 行 青 岛 市 市 南 第二支行 - 4,000,000 1999 年 12 月 2 日至 2001 年 12 月 1 日 7.13% 工 行 青 岛 市 市 北 支行 3,000,000 - 2001 年 12 月 12 日至 2004 年 12 月 11 日 7.13% 39,070,000 20,070,000 减: 一年内到期部 分 附注 22 (8,070,000) (4,000,000) 31,000,000 16,070,000 57 24. 股本 二 一年本公司股本变动情况 本年变动增减 年初数 配股 送股 公积金转股 其他 增加 小计 年末数 一 未上市流通股份 1. 发起人股份 128,071,320 - - - - - - 128,071,320 国家拥有股份 - - - - - - - - 境内法人持有股 份 128,071,320 - - - - - - 128,071,320 外资法人持有股 份 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 2. 募集法人股 - - - - - - - - 3. 内部职工股 - - - - - - - - 4. 优先股或其他 - - - - - - - - 未上市流通股份合计 128,071,320 - - - - - - 128,071,320 二 已上市流通股份 1. 人民币普通股 - - - - - - - - 2. 境内上市的外资股 138,000,000 - - - - - - 138,000,000 3. 境外上市的外资股 - - - - - - - - 4. 其他 - - - - - - - - 已上市流通股份合计 138,000,000 - - - - - - 138,000,000 三 股份总数 266,071,320 - - - - - - 266,071,320 58 二 年本公司股本变动情况 本年变动增减 年初数 配股 送股 公积金转股 其他 增加 小计 年末数 一 未上市流通股份 1. 发起人股份 128,071,320 - - - - - - 128,071,320 国家拥有股份 - - - - - - - - 境内法人持有股份 128,071,320 - - - - - - 128,071,320 外资法人持有股份 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 2. 募集法人股 - - - - - - - - 3. 内部职工股 - - - - - - - - 4. 优先股或其他 - - - - - - - - 未上市流通股份合计 128,071,320 - - - - - - 128,071,320 二 已上市流通股份 1. 人民币普通股 - - - - - - - - 2. 境内上市的外资股 - - - - - 138,000,000 - 138,000,000 3. 境外上市的外资股 - - - - - - - - 4. 其他 - - - - - - - - 已上市流通股份合计 - - - - - 138,000,000 - 138,000,000 三 股份总数 128,071,320 - - - - 138,000,000 - 266,071,320 于二 一年十二月三十一日 本公司注册 已发行及已缴足之股本为人民币 266,071,320 元 分为 266,071,320 股 每股面值人民币 1 元 25. 资本公积 本集团 二 一年 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 发起人股 68,961,380 - - 68,961,380 股 117,322,331 - - 117,322,331 接受捐赠实物资产 - - - - 住房周转金转入 - - - - 资产评估增值 - - - - 投资准备 - - - - 小计 186,283,711 - - 186,283,711 被投资单位外币报表折算 差额 58,639 11,296 - 69,935 合计 186,342,350 11,296 - 186,353,646 59 二 年 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 发起人股 68,961,380 - - 68,961,380 股 - 117,322,331 - 117,322,331 接受捐赠实物资产 - - - - 住房周转金转入 - - - - 资产评估增值 - - - - 投资准备 - - - - 小计 68,961,380 117,322,331 - 186,283,711 被投资单位外币报表折算 差额 58,984 - (345) 58,639 合计 69,020,364 117,322,331 (345) 186,342,350 股本溢价包括以法人股面值从发起人处换取净资产而产生的股本溢价及发行 股的总发行收入超过股票面值 并扣 除承销佣金 中介机构费用及其他推介费用后的净额 资本公积可用于弥补以前年度亏损或转增股本 26. 盈余公积 本集团 二 一年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积金 (a) 12,406,205 2,645,082 - 15,051,287 法定公益金 (b) 6,203,102 1,322,541 - 7,525,643 任意盈余公积金 (c) - - - - 合计 18,609,307 3,967,623 - 22,576,930 二 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积金 (a) 4,470,282 7,935,923 - 12,406,205 法定公益金 (b) 2,235,141 3,967,961 - 6,203,102 任意盈余公积金 (c) - - - - 合计 6,705,423 11,903,884 - 18,609,307 ( a) 法定盈余公积金 根据中国公司法和本公司章程 本公司应依据其按中国会计制度编制的法定账目税后利润 弥补以前年度亏损后 提取 10%的法定盈余公积金 当该公积金余额累计已达股本的 50%时可不再提取 法定盈余公积金经批准后 可用 来弥补亏损或转增股本 但使用该公积金后 其余额不得低于本公司股本的 25% ( b) 法定公益金 根据中国公司法和本公司章程 本公司应依据其按中国会计制度编制的法定账目税后利润 弥补以前年度亏损后 提取 5%的法定公益金 作为职工集体福利的资本性支出 ( c) 任意盈余公积金 根据本公司章程 本公司在提取法定盈余公积金 法定公益金后 可以提取任意盈余公积金 60 27. 未分配利润 二 一年 二 年 年初数 32,790,318 (1,117,467) 本年利润 23,835,352 72,418,801 本年减少 提取本公司法定盈余公积金 (2,383,535) (7,241,880) 提取本公司法定公益金 (1,191,768) (3,620,940) 提取子公司法定盈余公积金* (261,547) (694,043) 提取子公司法定公益金* (130,773) (347,021) 分配股利 (13,303,566) (26,607,132) 年末数 39,354,481 32,790,318 根据中国有关法规及本公司章程 在 B 股上市以后 本公司的股利分派 在提取法定盈余公积金及法定公益金之 后 须以按中国会计制度编制的法定账目及按国际会计准则编制的会计报表两者未分配利润较低数额作为分派基础 根据二 一年四月七日的董事会决议并经二 一年五月二十九日股东大会审议通过 本公司按二 年度所 产生的法定税后利润的 10 及 5 分别提取法定盈余公积金及法定公益金 并对所有股东按每股人民币 0.1 元 含税 分派现金股利 根据二 二年三月二十一日的董事会决议 本公司董事会提议按二 一年度所产生的法定税后利润的 10 及 5 分别提取法定盈余公积金及法定公益金 并对所有股东按每 10 股送人民币 0.5 元 含税 分派现金股利 截至本报 告日止 该提案尚未经股东大会批准 * 根据中国有关法规及海运和双鲸的公司章程 海运和双鲸依据其按中国会计制 度编制的法定账目税后利润提取 10 的法定盈余公积金及 5 的法定公益金 本合并会计报表已按本公司拥有海运及双鲸的股权比例 将该法定 盈余公积金和法定公益金中属于本公司的部分提列于法定盈余公积金和法定公益金 28. 财务费用 本集团 二 一年度 二 年度 利息支出 17,285,360 9,684,617 减 存款利息收入 (7,477,161) (7,076,577) 其他利息收入 附注 33 (e)(v) (8,740,824) (8,281,250) 汇兑损失 收益 1,347,212 (131,517) 其他 316,945 373,331 2,731,532 (5,431,396) 29. 投资收益 本集团 二 一年度 项目 股权投资收益 债券投资收 益 其他投资收益 合计 成本法 权益法 成本法 权益法 短期投资 114,251 - - 666,667 - 780, 918 长期投资 - - - - - - 合计 114,251 - - 666,667 - 780,918 61 二 年度 项目 股权投资收益 债券投资收 益 其他投资收益 合计 成本法 权益法 成本法 权益法 短期投资 - - - 1,333,334 - 1,333,334 长期投资 - - - 149,654 - 149,654 合计 - - - 1,482,988 - 1,482,988 本公司 二 一年度 项目 股权投资收益 债券投资收 益 其他投资收益 合计 成本法 权益法 成本法 权益法 短期投资 114,251 - - 666,667 - 780, 918 长期投资 - 2,438,538 - - - 2,438,538 合计 114,251 2,438,538 - 666,667 - 3,219,456 二 年度 项目 股权投资收益 债券投资收 益 其他投资收益 合计 成本法 权益法 成本法 权益法 短期投资 - - - 1,333,334 - 1, 333, 334 长期投资 - 6,994,463 - 149,654 - 7,144,117 合计 - 6,994,463 - 1,482,988 - 8,477,451 上述投资之收益汇回不存在重大限制 30. 补贴收入 补贴收入是指由财政部门返还的已缴增值税 按实际收款认列 31. 税项 (a) 所得税 本集团 项目 二 一年度 二 年度 中国企业所得税 4,387,652 9,873,418 二 年度中国企业所得税返回 (2,100,000) - 西班牙经营所得税 2,107,333 29,096 4,394,985 9,902,514 本公司 项目 二 一年度 二 年度 中国企业所得税 1,975,471 6,104,430 62 二 年度中国企业所得税返回 (2,100,000) - (124,529) 6,104,430 本公司及于中国成立的子公司适用的企业所得税税率为 33 于巴拿马注册并于西班牙进行业务的子公司 HIC 按 35 的税率缴纳西班牙经营所得税 依据财政部及国家税务总局于一九九七年十月二十日所发布的通告 拥有农业部签发的远洋渔业资格证书的企业 均可就其远洋业务收入免缴企业所得税 本公司于二 一年度及二 年度拥有有效的远洋渔业资格证书 故其 于二 一及二 年度来源于远洋捕捞 自捕鱼货贸易及捕捞船只租赁业务的收入均免缴企业所得税 经山东省人民政府批准 鲁政字[1999]206 号 本公司自 股上市后先按 33 的税率纳税 再按 18 予以财政返 还 亦即实际税率为 15 财政返还于实际收到时冲减当期所得税费 依财政部于二 年十月颁布的财税[2000]99 号文 上述优惠政策可保留到二 一年十二月三十一日 (b) 增值税 除列示于下文的情况之外 本集团依法缴纳增值税 增值税为价外税 一般税率为 17 普通产品 或 13 农 产品 依增值税法规定 购进鱼货商品及原材料等所支付的进项税额可抵扣销售货物时应缴纳的销项税额 依据财政部 国务院关税税则委员会及国家税务总局于一九九七年三月十日所发布的通告 进口自捕鱼货豁免进 口环节增值税 销售自捕鱼货则按自产农产品的规定免缴增值税 因此 本集团来源于自捕鱼货贸易的收入免缴增值 税 (c) 营业税 本集团就来源于中国境内的冷藏船租赁收入及冷库租赁收入分别缴纳 3 及 5 的营业税 (d) 附加税 本集团须缴纳下述附加税 • 城市建设维护税 按应交增值税额及营业税额的 7 缴纳 • 教育费附加 按应交增值税额及营业税额的 3 缴纳 32. 分行业资料 本集团的主营业务收入 主营业务成本及毛利依据经营类别分别列示如下 (a) 主营业务收入 本集团 二 一年度 二 年度 远洋捕捞 中国 43,890,371 31,763,938 美国 出口 35,133,792 22,490,000 日本 出口 22,923,631 7,399,355 丹麦 出口 - 5,920,000 英国 出口 - 3,910,000 卢森堡 出口 - 1,100,000 101,947,794 72,583,293 水产品贸易 中国 83,896,776 376,037,413 海洋生物药品及保健品生产 中国 47,659,169 44,034,882 捕捞船只租赁 西班牙 33,208,300 34,453,235 阿根廷 - 7,444,404 63 33,208,300 41,897,639 冷藏运输船只租赁及管理 中国 17,031,346 17,126,819 西班牙 13,593,494 6,387,461 30,624,840 23,514,280 二 一年度 二 年度 水产品加工 冷藏及其他 水产品加工 日本 出口 19,186,846 17,031,055 中国 - 96,690 水产品冷藏 人造冰贸易 中国 2,354,402 4,332,161 冷库租赁业务 中国 13,723,649 9,820,262 其他 中国 8,453,789 2,834,725 43,718,686 34,114,893 主营业务收入合计 341,055,565 592,182,400 本公司 二 一年度 二 年度 远洋捕捞 101,947,794 72,583,293 水产品贸易 83, 896, 776 376,037,413 捕捞船只租赁 33,208,300 41,897,639 水产品加工 冷藏及其他 43,718,686 34,114,893 主营业务收入合计 262,771,556 524,633,238 (b) 主营业务成本 本集团 二 一年度 二 年度 远洋捕捞 81,188,230 51,908,494 水产品贸易 63,802,640 339,058,058 海洋生物药品及保健品生产 30,040,927 28,259,732 捕捞船只租赁 20,044,549 19,950,440 冷藏运输船只租赁及管理 18,627,984 16,616,308 水产品加工 冷藏及其他 31,553,857 21,800,915 主营业务成本合计 245,258,187 477,593,947 本公司 二 一年度 二 年度 远洋捕捞 81,188,230 51,908,494 水产品贸易 63,802,640 339,058,058 捕捞船只租赁 20,044,549 19,950,440 64 水产品加工 冷藏及其他 31,518,066 21,769,682 主营业务成本合计 196,553,485 432,686,674 (c) 主营业务税金及附加 二 一年度 二 年度 主营业务 税金 主营业务 附加 合计 主营业务 税金 主营业务 附加 合计 水产品贸易 - 56,678 56,678 - - - 海洋生物药品及保 健品生产 - 560,650 560,650 - 228,357 228,357 冷藏运输船只租赁 及管理 510,940 51,094 562,034 513,805 51,380 565,185 水产品加工 冷藏及 其他 686,182 263,804 949,986 491,013 154,692 645,705 主营业务税金及附 加合计 1,197,122 932,226 2,129,348 1,004,818 434,429 1,439,247 (d) 主营业务利润 本集团 二 一年度 二 年度 远洋捕捞 20,759,564 20,674,799 水产品贸易 20,037,458 36,979,355 海洋生物药品及保健品生产 17,057,592 15,546,793 捕捞船只租赁 13,163,751 21,947,199 冷藏运输船只租赁及管理 11,434,822 6,332,787 水产品加工 冷藏及其他 11,214,843 11,668,273 主营业务利润合计 93,668,030 113,149,206 (e) 本集团最大的五宗销售列示如下 二 一年度 二 年度 Shandong Group Corporation of Fishiers Enterprise S.A. (“SGCFE S.A.”) 附注 33(e)(ii) 33,208,300 34,453,235 美国 PANDA 公司 - 23,048,966 丹麦 ALIMEX 公司 20,431,102 5,934,636 日本邓志铭 20,411,607 - 得力佳有限公司 10,672,557 - 日本丸红株式会社 9,730,000 7,620,000 Prodesur S.A. 附注 33(e)(ii) - 7,444,404 94,453,566 78,501,241 65 33. 关联方交易 在财务或经营决策中 如果一方直接或间接地控制或有重大影响于另一方 则将其视为关联方 如果两方同受一方控 制或重大影响 亦将其视为关联方 关联方关系主要是指 (1) 直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制 以及同受某一企业控制的两个或多个企业 (2) 合营企业 (3) 联营企业 (4) 主要投资者个人 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 (5) 受主要投资者个人 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业 (a) 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 总公司 山东省济 南市历山 路 57 号 海洋捕捞 水产养殖 水产资源开发和技术 服务 水产品和渔需 物资的销售 主要股东 有限责任公司 王爱民 (b) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 二 一年 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 总公司 380,000,000 - - 380,000,000 (c) 存在控制关系的关联方所持本公司股份及其变动 二 一年 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 金额 金额 总公司 125,731,320 47.25 - - 125,731,320 47.25 (d) 不存在控制关系的关联方的性质 名 称 与本公司之关系 龙口水产综合公司 龙口 总公司之直接控股子公司 青岛海洋渔业公司 青渔 总公司之直接控股子公司 SGCFE S.A. 总公司之直接控股子公司 山东省海天水产贸易有限责任公司 海天 总公司之直接控股子公司 山东省山海水产贸易中心 山海 总公司之直接控股子公司 青岛安宁船舶工程有限公司 安宁 总公司之直接控股子公司 青岛海洋渔业公司水产品加工厂 青渔加工厂 总公司之间接控股子公司 青岛美莱国际食品有限公司 美莱 总公司之间接控股子公司 青岛海裕渔业有限公司 海裕 总公司之间接控股子公司 66 Prodesur S.A. 总公司之间接控股子公司 腾龙水产有限公司 腾龙 总公司之间接控股子公司 青岛海洋大学 海大 爱华之合资方 (e) 与关联方之重大交易 除于附注 11 及附注 15 的披露外 本公司与关联公司之重大交易如下 ( i ) 销售 二 一年度 二 年度 腾龙 17,025,405 12,558,574 美莱 - 2,612,628 龙口 448,798 5,917,273 17,474,203 21,088,475 (ii) 收取船只租金及管理收入 二 一年度 二 年度 SGCFE S.A.* 33,208,300 34,453,235 Prodesur S.A.** - 7,444,404 33,208,300 41,897,639 * 根据一系列租赁协议 本公司向总公司租入八条拖网船 见下述(iv) 连同本公司自有的六条拖网船一并经营租赁 予 SGCFE S.A. 再由 SGCFE S.A.租赁予另两家关联公司 本公司按每条船每年 120,000 美元至 155,000 美元及按租借船员 每人每年 9,700 美元至 9,900 美元获取租赁收入 上述租赁协议有效期至二 二年四月一日止 于二 二年一月及三月 本公司又签署了一系列租赁协议 继续向总公司租入六条拖网船 见后文 i v 连同本公司自有的三条拖网船一并继续经 营租赁给上述关联公司 有效期为一年 至二 三年四月一日止 ** 根据一委托经营协议 本公司将下属泰安轮委托给 Prodesur S.A.经营 按该船经营净利润的 70 收取经营租赁收入 该协议自一九九九年一月一日起生效并为期十年 ( i i i ) 购买鱼货 二 一年度 二 年度 山海 13,630,333 - 腾龙 10,729,391 715,174 总公司 6,171,125 9, 653, 261 龙口 2,355,462 - 海裕 - 1,579,804 32,886,311 11,948,239 ( i v) 支付船只及船员租赁费用 二 一年度 二 年度 总公司 船员租赁费 10,458,000 10,458,000 船只租赁费 5,971,000 6,219,960 16,429,000 16,677,960 根据一系列租赁协议 本公司按每条船每年人民币 662,160 元至人民币 780,000 元向总公司经营租入八条拖网船并按每人每 年 6,000 美元向总公司租入有关船员 这些协议有效期至二 二年四月一日止 于二 二年一月及三月本公司又签署了 一系列租赁协议 继续向总公司租入六条拖网船 有效期为一年 至二 三年四月一日止 67 (v) 收取利息 二 一年度 二 年度 利息收入 总公司 2,850,236 2,579,463 青渔 2,025,115 3,912,108 SGCFE S.A. 1,998,145 - 山海 514,344 308,750 Prodesur S.A. 462,730 - 龙口 372,322 - 青渔加工厂 269,138 - 海裕 248,794 366,703 海天 - 1,114,226 8,740,824 8,281,250 根据一项本公司与总公司签定的协议 本公司应收总公司 青渔 海裕 山海 龙口 青渔加工厂 SGCFE S.A. 及 Prodesur S.A.的非经营性款项 需按市场借贷年利率 6 至 7 收取利息 ( vi ) 购买土地使用权 二 一年度 二 年度 总公司 22,684,710 - 根据一项本公司与总公司签订的协议 本公司以人民币 22,684,710 元向总公司购买本公司下属青岛冷 藏分公司和龙口分公司的厂房所在地的土地使用权 附注 13 ( vi i ) 购买与药品生产有关的商标权及特许权 二 一年度 二 年度 海大 15,340,505 - 根据本公司一子公司爱华与海大签订的协议 爱华以人民币 15,340,505 元向海大购买与四个处方药有关的商标和 生产批准文号 附注 13 本公司管理层认为上述交易均为一般商业交易 (e) 应收关联方款项余额 本集团 二 一年十二月三十一日 二 年十二月三十一日 金额 占该项目余额 的百分比 金额 占该项目余额 的百分比 应收账款中应收关联方 款项 SGCFE S.A. (i) 33,546,308 21% - - 腾龙 (i) 14,296,728 9% 11,528,614 13% Prodesur S.A.(i) 12,380,956 8% - - 青渔 (ii) 6,044,329 4% - - 其他 725,431 0% - - 66,993,752 42% 11,528,614 13% 68 其他应收款中应收关联 方款项 青渔 (ii) 52,241,277 36% 7,411,697 5% 山海 (i) 35,057,999 24% - - 海大 14,955,737 10% - - 海裕 (iii) 8,814,778 6% 4,137,119 3% 青渔加工厂(iv) 7,102,044 5% 7,299,287 5% 龙口(i) 3,204,732 2% 9,059,185 6% 美莱 (i) 2,953,975 2% 2,937,857 2% 安宁 1,797,655 1% - - SGCFE S.A. (i) 1,791,582 1% 1,122,332 1% Prodesur S.A.(i) 886,794 1% 886,794 1% 总公司 - - 108,698,121 72% 其他 509,945 1% 732,885 0% 129,316,518 89% 142,285,277 95% 其他长期资产中 应收关联方款项 SGCFE S.A. (i) - - 58,667,608 36% Prodesur S.A.(i) - - 13,291,494 8% 青渔 (ii) - - 53,994,843 34% 海天 - - 24,048,030 15% 山海 (i) - - 7,839,689 5% 海裕 (iii) - - 3,022,419 2% 其他 205,544 100% 206,658 0% 205,544 100% 161,070,741 100% 本公司 二 一年十二月三十一日 二 年十二月三十一日 金额 占该项目余额 的百分比 金额 占该项目余额 的百分比 应收账款中应收关联 方款项 SGCFE S.A. (i) 33,546,308 28% - - 腾龙 (i) 14,296,728 12% 11,528,614 20% Prodesur S.A.(i) 12,380,956 10% - - 青渔 (ii) 6,044,329 6% - - 其他 725,431 1% - - 66,993,752 57% 11,528,614 20% 其他应收款中应收关 联方款项 青渔 (ii) 42,795,868 27% 2,041,647 1% 总公司 36,560,722 23% 128,176,563 77% 山海 (i) 35,057,999 22% - - 双鲸 10,898,868 7% 753,542 0% 海裕 (iii) 8,214,778 5% 3,417,119 2% 青渔加工厂(iv) 7,531,350 5% 7,728,593 5% 69 龙口(i) 3,204,732 2% 9,059,185 6% 美莱 (i) 2,953,975 2% 2,937,857 2% 海运 1,316,070 1% 1,900,010 1% HIC 856,282 0% 2,276,252 2% 其他 640,427 0% 732,885 0% 150,031,071 94% 159,023,653 96% 除应收总公司 青渔 海裕 山海 龙口 青渔加工厂 SGCFE S.A.及 Prodesur S.A.的非经营性款项需按 市场借贷利率 6 至 7 收取利息外 其余应收关联方款项均不计息 除下文所述之情况外 其余应收关联方款 项均无固定还款期限亦无抵押担保 ( i ) 应收 SGCFE S. A. Prodesur S. A. 山海 腾龙 龙口和美莱的款项均由总公司提供担保 ( i i ) 应收青渔款项由青渔下属子公司海丰拥有的一艘冷藏船作抵押并由总公司提供担保 ( i i i ) 应收海裕款项由青渔拥有的一艘鱿鱼钓兼拖网渔船作抵押并由总公司提供担保 ( i v) 应收青渔加工厂款项系以其房产作为抵押 并由总公司提供担保 二 年十二月三十一日比较数字中的应收总公司款项已经重分类以与二 一年十二月三十一日的会计报 表呈列保持一致 附注 15 (f) 应付关联方款项余额 二 一年十二月三十一日 二 年十二月三十一日 金额 占该项目余额 的百分比 金额 占该项目余额 的百分比 其他应付款中应付关 联方款项 附注 20 海天 2,833,589 20% - - 一年内到期长期负债 中应付关联方款项 附注 22 SGCFE - - 16,859,819 81% 上述应付关联方款项无抵押 不计息且无固定偿还期限 (g) 附注( f ) ( g) 中所列各项应收应付关联方款项均系上述附注( e) 中所列交易及其他代垫往来款项所产生 附注(f)中所列各项本公司应收子公司 双鲸 海运 HIC 的款项系资金往来而产生 该等款项无担保 不计息且 无固定偿还期限 34. 净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益系根据 公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 净资产收益率和每股收益的计算 及披露 的要求编制 具体计算公式如下 全面摊薄净资产收益率 报告期利润 期末净资产 全面摊薄每股收益 报告期利润 期末股份总数 加权平均净资产收益率 报告期利润 期初净资产 报告期净利润 2 报告期发行新股新增净资产 新增净资产下 一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 加权平均每股收益 报告期利润 期初股份总数 报告期因发行新股增加股份数 增加股份下一月份起至报告期期 末的月份数 报告期月份数 70 非经常性损益系指与生产经营无直接关系 以及虽与生产经营有关 但由于其性质 金额或发生率 将影响公允评价 公司当期经营成果和获利能力的各项收入 支出 35. 承诺事项及或有事项 (a) 承诺事项 截止二 一年十二月三十一日 本集团有下列承诺事项 二 一年 十二月三十一日 (i) 已批准尚未签约的资本投资项目 69,912,000 (ii) 已签约的资本投资项目 烟台冷库 泰宏 1 号超低温金枪鱼延绳钓船 9,752,260 3,000,000 12,752,260 (iii) 购买土地使用权 1,145,000 (iv) 房屋租赁费 附注 11 二 二年度 2,562,300 二 三年度 2,562,300 二 四年度 2,562,300 二 五年度及以后 17,936,100 25,623,000 (v) 土地使用权租赁费 二 二年度 60,000 二 三年度 60,000 二 四年度 60,000 二 五年度及以后 650,000 830,000 (vi)船只租赁费 二 二年度 332,000 (vii) 广告牌租赁费 二 二年度 340,000 二 三年度 340,000 二 四年度 340,000 二 五年度及以后 2,380,000 3,400,000 除上述承诺事项以外 本公司一子公司爱华还与海大签订一项协议 拟以人民币 28,500,000 元购买海大正在研制过程中的两 个国家级一类新药的十二年使用权 (b) 或有事项 截止二 一年十二月三十一日 本集团无需说明的重大或有事项 71 36. 与根据国际准则编制的合并会计报表的差异说明 二 一年度 二 年度 净资产 净利润 净资产 净利润 按照国际会计准则编制之合并会 计报表所载金额 527, 482, 458 23,657,867 530,420,427 72,418,801 期后股利分配 (13,303,566) - (26,607,132) - 开办费冲销 177,485 177,485 - - 按照中国会计准则编制之合并法 定会计报表所载金额 514,356,377 23,835,352 503,813,295 72,418,801 37. 会计政策变更 根据二 年十二月二十九日财政部文件 关于印发企业会计制度的通知 财会[2000]25 号 本公司自二 一 年一月一日起执行 企业会计制度 本公司及其子公司并无因执行 企业会计制度 而需对以前年度的会计报表进行 的重大调整 38. 其他重要事项 于二 一年八月二日 本公司董事会决议公开募集增发不超过 100,000,000 股 A 股 并提议本次增发 A 股完成后 由本公司新老股东共享本次 A 股增发前本公司的未分配利润 该项提议已于二 一年九月十一日经二 一年第一 次临时股东大会审议通过 除上述事项外 本公司无需说明的其他重要事项 39. 合并会计报表差异说明 于二 一年十二月三十一日及二 年十二月三十一日 比较合并会计报表各科目金额变动幅度超过 30 且该 差异变动金额占本集团二 一年十二月三十一日资产总额 5 以上或二 一年度利润总额 10 以上的项目列示 如下 二 一年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 差异变动金额及幅度 金额 资产负债表项目 短期投资 (a) 79,994 50,067,200 (49,987,206) (100%) 应收账款 (b) 138,554,916 67,569,443 70,985,473 105% 固定资产 (c) 507,880,631 361,816,782 146,063,849 40% 无形资产 (d) 57,936,727 2,378,400 55,558,327 2336% 其他长期资产 (e) 205,544 161,070,741 (160,865,197) (100%) 利润及利润分配表项目 主营业务收入 (f) 341,055,565 592,182,400 (251,126,835) (42%) 主营业务成本 (f) 245,258,187 477,593,947 (232,335,760) (49%) 管理费用 (g) 40,132,373 9,156,067 30,976,306 338% 财务费用 (h) 2,731,532 (5,431,396) 8,162,928 (150%) ( a) 短期投资减少系因本集团收回了暂存于南方证券用于国债投资的人民币 50, 000, 000 元 72 ( b) 应收账款的增加主要系部分一年内到期的长期应收款从其他长期资产转列于应收账款项下 ( c) 固定资产增加系由于本集团于二 一年内成立了青岛分公司并购置了七艘金枪鱼捕捞船所致 ( d) 无形资产增加主要系二 一年内成立的青岛爱华和中鲁烟台收到少数股东以无形资产 包括土地使用权 用电 权 用水权等 形式投入的资本 同时 青岛爱华还向青岛海洋大学购入价值人民币 1, 534 余万元的工业产权 ( e) 其他长期资产系长期应收关联方款项 其减少主要是因为部分一年内到期长期应收款根据其性质不同转列于其他 应收款和应收账款 ( f ) 主营业务收入及主营业务成本大幅下降主要是因为本集团二 一年渔货贸易受到市场影响而致销售降低 ( g) 管理费用的上升主要是由于( 1) 二 年度返转的存货及应收款项等的减值 准备约人民币 1, 016 万元 而二 一年为补提人民币 907 万元 ( 2) 随着本集团业务范围的扩展 公司规模的扩大 相关管理人员费用及其他管 理支出也随之增加 ( h) 财务费用的上升主要是由于二 年底借入的大量短期借款在二 一年中大量体现利息费用 73 十一 备查文件目录 一 载有公司法人代表 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章的会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 四 在其它证券市场公布的年度报告 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 董事长 二〇〇二年三月二十三日