200986_2011_粤华包Ｂ_2011年年度报告_2012-04-09.txt

佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 1 佛山华新包装股份有限公司 FOSHAN HUAXIN PACKAGING CO.,LTD 二○一一年年度报告 二○一二年四月九日 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 2 第一节 重要提示及目录 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。在 对中外文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。 公司董事长童来明先生、总经理王奇先生及财务负责人季向 东先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 立信会计师事务所为本公司出具了无保留意见的审计报告。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 3 目 录 一、 重要提示及目录……………………………………………………… 2 二、 公司基本情况简介…………………………………………………… 4 三、 会计数据和业务数据摘要 ………………………………………… 5 四、 股本变动及股东情况………………………………………………… 6 五、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ………………………… 9 六、 公司治理结构………………………………………………………… 15 七、 股东大会情况简介 ………………………………………………… 21 八、 董事会报告…………………………………………………………… 22 九、 监事会报告…………………………………………………………… 34 十、 重要事项……………………………………………………………… 37 十一、财务报告…………………………………………………………… 41 十二、备查文件目录 …………………………………………………… 42 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 4 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：佛山华新包装股份有限公司 公司法定英文名称：Foshan Huaxin Packaging Co.,Ltd. 2、公司法定代表人：童来明 3、公司董事会秘书：周启洪 联系地址：佛山市季华路经华大厦 18 楼 电话：0757-83981729、83992076 传真：0757-83992026 电子信箱：hf_zhouqh@ 4、公司证券事务代表：何建锋 联系地址：佛山市季华路经华大厦 18 楼 电话：0757-83992076 传真：0757-83992026 电子信箱：hejf@ 5、公司注册地址：佛山市季华五路 18 号 公司办公地址：佛山市季华五路经华大厦 18 楼 邮政编码：528000 公司互联网址: 公司电子信箱:hejf@ 6、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《大公报》 中国证监会指定国际互联网网址： 公司年报备置地点：公司董事会办公室 7、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：粤华包 B 股票代码：200986 8、公司的其他有关资料 （1）公司首次注册登记日期：1999 年 6 月 21 日 注册登记地点：广东省工商行政管理局 （2）企业法人营业执照注册号：19035257-5 （3）税务登记号码：国税字 440601707682279 号 （4）本公司聘请的会计师事务所： 境内会计师事务所：立信会计师事务（特殊普通合伙） 地址：上海市南京东路 61 号 4 楼 电话：021-63391166 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据和业务数据 指标名称 业务数据（人民币元） 营业利润 223,118,544.40 利润总额 227,282,299.51 归属于上市公司股东的净利润 111,933,677.75 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 110,028,838.73 经营活动产生的现金流量净额 -208,235,321.99 扣除非经常性损益的项目和金额 指标名称 业务数据（人民币元） 非流动资产处置损益 113,629.11 计入当期损益的政府补助 4,328,764.79 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 127,836.00 其他营业外收支净额 -278,638.79 非经常性损益企业所得税影响数 -648,699.70 非经常性损益少数股东所占份额 -1,738,052.40 非经常性损益净额 1,904,839.02 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：（人民币）元 2011 年 2010 年 本年比上年增减（％） 2009 年 营业总收入（元） 4,026,523,768.59 3,898,538,698.88 3.28% 2,372,640,435.84 营业利润（元） 223,118,544.40 242,227,937.47 -7.89% 38,307,252.14 利润总额（元） 227,282,299.51 239,552,484.47 -5.12% 70,775,260.38 归属于上市公司股东的净利润（元） 111,933,677.75 120,311,877.76 -6.96% 28,872,967.08 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 的净利润（元） 110,028,838.65 119,315,416.87 -7.78% 10,017,404.95 经营活动产生的现金流量净额（元） -208,235,321.99 195,214,873.52 -206.67% -120,980,695.83 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增减（％） 2009 年末 资产总额（元） 6,571,888,756.69 6,160,497,078.63 6.68% 5,755,441,114.36 负债总额（元） 3,425,987,378.69 3,208,548,566.09 6.78% 3,121,286,321.72 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,538,546,101.56 1,427,254,656.19 7.80% 1,295,107,009.94 总股本（股） 505,425,000.00 505,425,000.00 0.00% 505,425,000.00 （二）主要财务指标 单位：（人民币）元 2011 年 2010 年 本年比上年增减（％） 2009 年 基本每股收益（元/股） 0.22 0.24 -8.33% 0.06 稀释每股收益（元/股） 0.22 0.24 -8.33% 0.06 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.22 0.24 -8.33% 0.0198 加权平均净资产收益率（％） 7.55% 8.81% -1.26 个百分点 2.25% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（％） 7.42% 8.74% -1.32 个百分点 0.78% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.41 0.39 -205.13% -0.24 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增减（％） 2009 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.04 2.82 7.80% 2.56 资产负债率（％） 52.13% 52.08% 0.05% 54.23% 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 6 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 333,500,000 65.98% 333,500,000 65.98% 1、发起人股份 333,500,000 65.98% 333,500,000 65.98% 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 333,500,000 65.98% 333,500,000 65.98% 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 171,925,000 34.02% 171,925,000 34.02% 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 171,925,000 34.02% 171,925,000 34.02% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 505,425,000 100.00% 505,425,000 100.00% （二）股票发行与上市情况 1、前三年本公司无股票发行； 2、公司无内部职工股。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 7 二、股东情况介绍 （一）前 10 名股东、前 10 名流通股股东持股情况表 单位： 股 2011 年末股东总数 17,301 本年度报告公布日前一个月末股东总数 17,346 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的 股份数量 佛山华新发展有限公司 国有法人 65.20% 329,512,030 329,512,030 0 詹长城 境内自然人 0.52% 2,641,200 0 0 吴浩源 境外自然人 0.40% 2,009,441 0 0 朱世杰 境内自然人 0.27% 1,355,200 0 0 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 境外法人 0.26% 1,317,438 0 0 佛山市禅本德发展有限公司 国有法人 0.23% 1,139,420 1,139,420 0 陈慈柔 境内自然人 0.21% 1,063,509 0 0 刘斌 境内自然人 0.20% 1,003,500 0 0 PANG,KWOK SHI 彭国仕 境外自然人 0.14% 696,405 0 0 马泽琪 境内自然人 0.13% 670,000 0 0 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 詹长城 2641200 境内上市外资股 吴浩源 2009441 境内上市外资股 朱世杰 1355200 境内上市外资股 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 1317438 境内上市外资股 陈慈柔 1063509 境内上市外资股 刘斌 1003500 境内上市外资股 PANG,KWOK SHI 彭国仕 696405 境内上市外资股 马泽琪 670000 境内上市外资股 林清乐 635800 境内上市外资股 林琼芝 585580 境内上市外资股 上述股东关联关系或一致行动的说明 ①佛山市禅本德发展有限公司为公司第一大股东佛山华新发展有限公司的参 股股东，因此佛山市禅本德发展有限公司与公司及公司控股股东佛山华新发展 有限公司存在关联关系。 ②公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 ③报告期内,本公司持股 5%(含 5%)以上股东所持股份未发生质押、冻结情况。 本公司控股股东情况介绍：佛山华新发展有限公司持有本公司国有法人股（非 流通股）329,512,030 股，占总股本的 65.2%。该公司成立于 1993 年 5 月 27 日， 法定代表人童来明，注册资本为 45793 万元，经营范围是生产、制造、经销包装 材料，造纸、电缆、电线、新型材料；经销：包装机械及维修、放大器及配件、 装饰材料、饮料；信息咨询等业务。 佛山华新发展有限公司共有 4 家法人股东，其中中国纸业投资总公司（于 2010 年 4 月在国家工商行政管理总局进行更名，原名称为中国物资开发投资总 公司）持有该公司 66.7874%的出资。中国纸业投资总公司于 1988 年 6 月经国家 行政管理局注册成立，现为国务院国资委监管的大型企业集团——中国诚通控股 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 8 集团有限公司的全资子公司，是一家以林浆纸生产、开发及利用为主业的国有大 型企业，产品涵盖、纸浆、文化类印刷用纸、涂布白纸板、特种纸等多个领域， 品种多达数十种，质量和产量居国内造纸行业前列。 中国诚通控股集团有限公司（以下简称“中国诚通”）前身为中国诚通集团 公司，于 1998 年 1 月 22 日根据国内贸易局内贸行二字（1998）第 189 号批文成 立，并经国家行政管理局核准正式成立，是国资委管理的大型物流企业集团。中 国诚通拥有中国内陆最大、遍布最广的集仓储、配送、信息一体化的连锁物流配 送网络和金属分销网络，拥有海运、铁路、公路、航空多式联运一体的运输网络。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系图： 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 9 第五节 董事、监事、高级管理人员的情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 报告期内从公司领取 的报酬总额（万元） 是否在股东单 位或其他关联 单位领取薪酬 童来明 董事长 男 42 2011.6-2014.6 0 0 是 王奇 副董事长 男 58 2011.6-2014.6 0 0 否 王军 董事 女 39 2011.6-2014.6 0 0 是 严肃 董事 男 41 2011.6-2014.6 0 0 是 黄欣 董事 男 49 2011.6-2014.6 0 0 84.95 否 杨卫星 董事 男 41 2011.6-2014.6 0 0 是 朱征夫 独立董事 男 47 2011.6-2014.6 0 0 8 否 赵伟 独立董事 男 51 2011.6-2014.6 0 0 8 否 杨贞瑜 独立董事 男 41 2011.6-2014.6 0 0 8 否 周启洪 董事会秘书 男 44 2011.6-2014.6 0 0 否 洪军 监事会主席 男 52 2011.6-2014.6 0 0 是 黄健荣 监事 男 55 2011.6-2014.6 0 0 18.83 否 杨映辉 监事 男 41 2011.6-2014.6 0 0 18.15 否 王奇 总经理 男 58 2011.6-2014.6 0 0 81.83 否 季向东 副总经理 男 37 2011.6-2014.6 0 0 65.42 否 陈跃农 副总经理 男 50 2011.6-2014.6 0 0 62.96 否 周启洪 副总经理 男 44 2011.6-2014.6 0 0 62.80 否 仇如全 副总经理 男 39 2011.6-2014.6 0 0 63.19 否 刘文伯 副总经理 男 58 2011.6-2014.6 0 0 63.09 否 刘汉文 副总经理 男 42 2011.6-2014.6 0 0 61.92 否 陈加力 副总经理 男 54 2011.6-2014.6 0 0 是 钟流汉 独立董事 男 58 2008.5-2011.5 0 0 否 葛芸 独立董事 女 49 2008.5-2011.5 0 0 否 彭丹红 监事 女 40 2008.5-2011.5 0 0 39.27 是 谭尚辉 董事 男 60 2008.5-2011.1 0 0 57.43 否 陈海燕 副总经理 男 46 2008.5-2011.1 0 0 33.33 否 卢亮 副总经理 男 39 2008.5-2011.5 0 0 38.20 否 合计 - - - 0 0 775.37 注：公司现仍未实施股权激励计划，报告期内，无董事、监事及高级管理人员持有公司股票 期权或限制性股票。 1、公司董事、监事、高级管理人员在股东单位任职或兼职情况 姓名 任职单位 职务 任职期间 童来明 中国纸业投资总公司 总经理 2005年4月至今 洪军 中国纸业投资总公司 党委副书记、书记 2007年9月至今 王奇 佛山华新发展有限公司 副董事长 2000年2月至今 王军 中国纸业投资总公司 副总经理 2006年11月至今 严肃 中国纸业投资总公司 总会计师 2006年4月至今 杨卫星 佛山禅本德发展有限公司 总经理 2007年6月至今 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 10 2、公司董事、监事、高级管理人员在除股东单位以外其他单位的任职或兼职情况 姓名 任职单位 职务 任职期间 朱征夫 东方昆仑律师事务所 主任 1998年至今 赵伟 中国造纸协会 副理事长兼秘书长 1998年至今 杨贞瑜 京都天华会计师事务所 合伙人 2009年至今 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其 他单位的任职或兼职情况。 董事长：童来明 1969 年出生，经济学硕士，注册会计师。2005 年 4 月至 今任中国纸业投资总公司总经理、法定代表人。2006 年 2 月至今任佛山华新发 展有限公司董事长；2008 年 5 月至今任佛山华新包装股份有限公司董事长。2009 年 6 月至今任珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司董事长。 副董事长、总经理：王奇 1953 年出生，工商管理硕士，经济师。1995 年 1 月至 2008 年 5 月历任佛山华新发展有限公司董事长、副董事长、总经理；1999 年 6 月至 2008 年 5 月任佛山华新包装股份有限公司董事长；2008 年 5 月至今任 佛山华新包装股份有限公司副董事长兼总经理。2008 年 7 月至今任佛山华新包 装股份有限公司党委副书记。 董事：王军 1972年出生，工商管理硕士。1996年12月至1998年10月在国内 贸易部直属机关党委宣传部任主任科员；1998年10月至2006年2月在中国物资开 发投资总公司任总经理助理兼人事行政部经理、纪委委员；2006年11月至今任中 国纸业投资总公司副总经理 董事：严肃 1970 年出生，工商管理硕士，高级会计师、注册会计师、注 册税务师。2000 年 8 月至 2006 年 4 月历任华星进出口有限责任公司财务部经理、 总经济师、副总经理；2006 年 4 月至今于中国纸业投资总公司历任总经理助理、 财务总监，现任总会计师；2007 年 6 月至 2008 年 7 月兼任佛山华新发展有限公 司党委副书记。2009 年 2 月至 6 月任佛山华丰纸业有限公司董事长。2009 年 6 月至今任佛山诚通纸业有限公司董事长。 董事：黄欣 1962年出生，硕士。1993年至2006年3月历任中国物资开发投资 总公司业务二部副经理、经理，实业投资部经理，战略投资部副经理，资产管理 部经理，2006年3月至2008年5月任佛山华新包装股份有限公司副总经理。2008 年5月至2009年7月任佛山华新发展有限公司副总经理；2008年6月至今任珠海经 济特区红塔仁恒纸业有限公司总经理；2009年7月至2011年6月任佛山华新包装股 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 11 份有限公司副总经理。 董事：杨卫星 1970 年出生，大学学历，经济师。1999 年 12 月至 2006 年 8 月历任佛山市工业投资控股有限公司资产经营部副部长；佛山市禅本德发展有限 公司产权管理部部长、总经理助理、副总经理；佛山市太吉酒厂有限公司副总经 理；2007 年 6 月至今任佛山市禅本德发展有限公司总经理。 独立董事：朱征夫 1964 年出生，博士研究生学历，律师。1993 年起先后 任广东经济贸易律师事务所金融房地产部主任；广东大陆律师事务所合伙人；广 东省国土厅广东地产法律咨询服务中心副主任；1998 年至今在广东东方昆仑律 师事务所任主任、执行合伙人。 独立董事：赵伟 1960年出生，大学学历，高级工程师。1987 年4 月至1991 年3 月轻工业部人事司科干处副处长；1991 年3 月至1993 年2 月轻工部造纸司 办公室主任、生产处处长；1993 年2 月至1998 年8 月中国轻工业总会造纸工业 办副主任；1998 年2月至今任中国造纸协会副理事长兼秘书长。 独立董事：杨贞瑜 1970年出生，大专学历，审计师。1994年6月至1996年3 月 香港捷仁有限(广州)公司任业务课长；1996年3月至1997年12月 广西大通会 计师事务所经理；1997年12月至2009年9 月 广东广信会计师事务所副总经理； 2009年9月至今 京都天华会计师事务所合伙人。 监事会主席：洪军 1959年出生，研究生学历，高级经济师。1991年至2007 年9月历任物资部人事劳动司任免处副处长、内贸部人事机关干部处副处长、中 国诚通控股公司人力资源部总经理；2007年9月至今历任中国纸业投资总公司党 委副书记、党委书记、副总经理；2008年7月至今任佛山华新包装股份有限公司 党委书记；2008年5月至今任佛山华新包装股份有限公司监事会主席。 监事：黄健荣 1956 出生，工商管理硕士，高级政工师。1990 年 5 月至 2008 年 3 月历任佛山市委保密局副局长、佛山市石油化学工业公司党委副书记、副总 经理、佛山市中力经营管理有限公司企管部部长、纪委书记、佛山华新发展有限 公司综合办主任、党委办主任、纪委副书记；2008 年 5 月至今任佛山华新发展 有限公司监事会主席；2008 年 3 月至今任佛山华新包装股份有限公司人力资源 部经理；2008 年 7 月至今任佛山华新包装股份有限公司纪委副书记、党工办主 任。 监事：杨映辉 1970年出生，大学学历，高级会计师、注册会计师、注册税 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 12 务师、国际注册内部审计师。1997年3月至2001年6月 历任珠海华丰食品集团财 务部会计、珠海华丰食品集团属下珠海华丰彩印有限公司和珠海华丰薄膜有限公 司财务科科长；2001年6月至今在珠海红塔仁恒纸业有限公司财务部工作，历任 销售会计主管、财务部副经理、经理。 副总经理：季向东 1974 年出生，工商管理硕士，注册会计师。2004 年 8 月 至 2007 年 5 月任中国物资开发投资总公司财务部副经理、经理；2007 年 5 月至 2009 年 5 月任佛山华新包装股份有限公司财务总监。2009 年 1 月至今任珠海经 济特区红塔仁恒纸业有限公司副总经理；2009 年 5 月至 7 月任中国物资开发投 资总公司总经理助理；2009 年 7 月至今任佛山华新包装股份有限公司副总经理。 副总经理：陈跃农 1961年出生，大专学历，工程师。1983年至1993年在南 通造纸厂任基建设备部主任；1993年至2002年在珠海红塔仁恒纸业有限公司任设 备部经理；2002年至2004年组建红塔仁恒华东办事处；2004 年至今任珠海红塔 仁恒纸业有限公司（销售）副总经理；2011年6月至今任佛山华新包装股份有限 公司副总经理。 副总经理、董事会秘书：周启洪 1967年出生，硕士，工程师。2004年8月 至2006年7月任佛山华新发展有限公司副总经理。2006年9月至今任佛山华新包装 股份有限公司董事会秘书。2009年2月至6月任佛山华丰纸业有限公司党委书记、 常务副总经理；2009年6月至今任佛山诚通纸业有限公司常务副总经理；2009年 12月至今任珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司副总经理；2011年6月至今任佛 山华新包装股份有限公司副总经理。 副总经理：仇如全 1972年出生，研究生学历，工程师。2001 年6 月至2004 年1 月珠海红塔仁恒纸业有限公司技术部副经理；2004 年1 月至2006 年2 月珠 海红塔仁恒纸业有限公司技术部经理；2006 年5 月至2007 年12 月新加坡亚太 资源有限公司下属亚太森博浆纸有限公司技术部经理；2007 年12 月至2009 年5 月新加坡亚太资源有限公司下属亚太森博浆纸有限公司运行经理；2009 年6 月 至今珠海红塔仁恒纸业有限公司副总经理；2011年6月至今佛山华新包装股份有 限公司副总经理。 副总经理：刘文伯 1953年出生，大学学历，高级工程师。1984 年4 月至1992 年8 月陕西省咸阳造纸厂副厂长；1992 年8 月至1994 年12 月东莞长安昌众纸 厂经理，东莞樟木头中南纸厂厂长；1994 年12 月至今珠海红塔仁恒纸业有限公 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 13 司工作，1997 年2 月至今任副总经理；2011年6月至今佛山华新包装股份有限公 司副总经理。 副总经理：刘汉文 1969年出生，中专学历，工程师。1989 年至2001 年佛 山华丰纸业有限公司技改办技术员、助理工程师，生产工艺部部长；2001 年至 2002 年佛山华新包装股份有限公司战略发展部经理；2002 年至2003 年佛山华 新彩色印刷有限公司总经理；2004 至2008 年佛山华丰纸业有限公司生产线长、 总经理助理、副总经理；2009 年至今珠海红塔仁恒纸业有限公司副总经理；2011 年6月至今佛山华新包装股份有限公司副总经理。 副总经理：陈加力 1957年出生，大专学历，工程师。1997年2月至今任利乐 华新(佛山)包装有限公司副总经理；1999年7月至今任佛山华新包装股份有限公 司副总经理，现兼任华新（佛山）彩色印刷有限公司董事长；2011 年2 月至今 佛山诚通纸业有限公司总经理。 （三）年度报酬情况 1、本公司董事、监事和高级管理人员的报酬按股东大会、董事会确定的方 案，实行年薪制，根据公司的效益情况，确定年薪报酬额度。在本公司领取报酬 的董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为 775.37 万元。 2、报告期内，独立董事的津贴为 8 万元/年，其行使工作职责所需要费用由 公司承担。 3、公司现任董事长童来明、董事王军、严肃、杨卫星不在本公司领取报酬； 监事洪军不在本公司领取报酬；副总经理陈加力不在本公司领取报酬。上述人员 均在其所任职单位领取报酬。 ((((四))))公司董事、监事、高管人员变动情况 报告期内，公司董事会及监事会换届选举方案于 2011 年 6 月 3 日经公司 2010 年度股东大会审议通过，选举童来明、王奇、王军、严肃、黄欣、杨卫星为公司 第五届董事会董事，朱征夫、赵伟、杨贞瑜为独立董事；公司原董事谭尚辉、独 立董事钟流汉、葛芸任期届满离任；选举洪军、黄健荣、杨映辉为公司第五届监 事会监事，其中杨映辉为职工代表监事，经公司职代会选举产生；原职工代表监 事彭丹红任期届满离任。经公司第五届董事会 2011 年第一次会议选举，童来明 为公司董事长，王奇为公司副董事长。经公司第五届监事会 2011 年第一次会议 选举，洪军为公司监事会主席。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 14 报告期内，公司原常务副总经理谭尚辉因退休从 2011 年 1 月 27 日起不再担 任常务副总经理职务；公司原副总经理陈海燕因个人原因于 2011 年 1 月 27 日辞 去公司副总经理职务；经公司 2011 年 6 月 27 日第五届董事会 2011 年第二次会 议审议通过新一届经营班子成员，公司董事会聘任王奇为公司总经理，季向东、 陈跃农、周启洪、仇如全、刘文伯、刘汉文、陈加力为副总经理；周启洪兼任公 司董事会秘书。公司原副总经理黄欣、卢亮因工作调动原因不再担任公司副总经 理职务。 二、公司员工情况 公司员工及专业结构：公司在职员工数量 2753 人，其中生产人员 1614 人， 销售人员 133 人，技术人员 226 人，财务人员 65 人，行政人员 197 人，其他人 员 518 人。按受教育程度分，本科以上学历 331 名，大专学历 418 名，中专、高 中、技校及以下学历 2004 名。 公司无需承担费用的离退休职工 19 人，以上人员包括控股子公司的员工。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 15 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有 关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司 运作。董事会认为，公司法人治理的实际情况已基本符合《上市公司治理准则》 的要求，具体内容如下： （一）关于股东与股东大会：公司根据股东大会规范意见，进一步规范股东 大会的召集、召开的议事程序，能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别 是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的权利。 （二）关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大 会直接或间接干预公司决策和经营的活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运 作；公司与控股股东及其他关联方的交易公平、公正和公允。 （三）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的 选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各 位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，以认真负责的态度出席董事会。 （四）关于监事和监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要 求，公司各位监事能够认真履行自己的职责，对公司财务和公司董事、经理及其 他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正、透明的绩效评价与 激励约束机制。 （六）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作；严 格按照有关法律法规及《信息披露制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披 露有关信息，并确保所有股东平等地获得信息。 （七）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益， 实现股东、员工、社会等各方面利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发 展。 （八） 投资者关系管理：公司指定专人负责投资者关系管理，建立了与投 资者相互交流的平台；有关人员能够详细认真的答复投资者的来电、来函，热情 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 16 接待投资者的来访。 二、独立董事履行职责情况 （一）独立董事出席董事会的情况 报告期内，公司独立董事能够严格按照《独立董事工作制度》等制度的规定， 勤勉尽责、忠实履行职务，积极出席相关会议，深入了解公司的生产经营状况和 重大事项进展情况，为公司的经营、发展从各自专业角度提出合理的意见和建议， 对公司的关联交易、对外担保事项、与关联方资金往来等相关事项发表独立意见， 对董事会的科学决策，对公司的发展都起到了积极的作用，作为独立董事，切实 地维护了公司及广大公众投资者的利益。 独董姓名 本年度应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 朱征夫 10 9 1 0 赵伟 7 6 1 0 杨贞瑜 7 7 0 0 （二）独立董事对有关事项提出异议的情况： 公司独立董事对公司本年度董事会的各项议案及其它重要事项均没有提出 异议。 （三）独立董事关于年度报告的履职情况 报告期内，公司独立董事按照《独立董事年度报告工作制度》的规定，切实 履行义务，全程关注公司年报披露情况，与公司管理层及年度财务报表审计机构 进行认真沟通，并审查了公司审议年报董事会召开的程序和必备文件。 三、公司与大股东之间的情况 佛山华新发展有限公司为本公司第一大股东，公司在业务、人员、资产、机 构、财务等五方面做到严格分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）在业务方面，公司完全独立于控股股东，具有完全独立的业务和自主 经营能力。 （二）在人员方面，公司独立于控股股东，公司的总经理、副总经理、董事 会秘书及财务人员均在公司领取薪酬，未在股东单位担任任何重要职务。 （三）在资产方面，控股股东投入公司的资产独立完整，产权清晰，控股股 东未占用、支配或干预公司资产的经营管理。 （四）在机构方面，公司设立了完全独立于控股股东的组织机构。公司董事 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 17 会、监事会和内部机构均按照《公司法》、《证券法》及有关法律法规独立运作。 第一大股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活 动。 （五）财务上公司自己设立账户，控股股东未干预公司的会计活动，独立运 作，独立核算，独立纳税。 四、报告期内公司对高管人员的考评和激励机制实施情况 报告期内，公司根据经股东大会通过的关于薪酬与股权激励制度的原则，和 已经公司董事会薪酬委员会和董事会通过确定的有关实施细则，对公司高管人员 进行了考评，在考评的基础上，确定了高管人员激励薪酬的额度。 五、公司内部控制自我评价 （一）内部控制情况综述 报告期内，本公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《上市公司内部控制指引》等法规性文件的要求，不断完善公司法人治理结构， 规范公司与控股股东之间的关系，加强管控公司的日常关联交易，不断提高公司 的治理和规范运作水平，基本保障了上市公司内部控制管理的有效执行，为公司 的长远发展奠定了坚实的基础。 公司董事会认为：公司现有内部控制制度已基本建立健全并已得到有效执 行，公司的内控体系与相关制度能够适应公司管理的要求和发展的需要，能够对 编制真实公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务的健康运行及公 司经营风险的控制提供保证。 （二）重点控制活动 佛山华新包装股份有限公司内部控制组织架构 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 18 公司设立了内部审计部门，配备了专业人员按照公司有关制度赋予的职责， 在公司董事会审计委员会的直接领导下依法独立开展公司内部审计、督查工作。 不定期对公司内部各单位财务收支、生产经营活动进行审计、核查，对经济效益 的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及内部控制 制度的执行情况进行监督检查。 1、对控股子公司的控制管理：①公司向控股子公司委派董事、监事及重要 高级管理人员，并明确其职责权限；②公司定期召开经营分析会议，审阅各控股 子公司的月度、季度及年度经营财务报告；③公司通过预算管理，对控股子公司 实施有效的绩效考核。 2、关联交易的内部控制情况：公司根据《关联交易管理制度》，对公司关 联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、披露程序等作了详尽 的规定。公司每年根据经营发展的需要向董事会和股东大会提交“关于日常关联 交易事项的议案”。公司每年发生的关联交易严格依照《关联交易管理制度》的 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 19 规定执行。 3、对外担保的内部控制情况：公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、 互利、安全的原则，公司独立董事认真履行监督职责，对公司对外担保情况，均 发表独立意见。 4、募集资金使用内部控制情况：本报告期，公司未有募集资金使用情况。 公司已制定了《募集资金使用管理制度》，对募集资金使用、管理进一步规范。 5、重大投资的内部控制情况：公司制定了《对外投资管理制度》，明确规 定了对外投资的基本原则、对外投资的审查程序、对外投资的审批程序、管理程 序等。公司各项投资均按照相关法律、法规、《公司章程》及公司相应制度的规 定，严格履行了投资决策的审批程序。 6、信息披露的内部控制情况：公司制定了信息披露事务管理制度，董事会 秘书为信息披露工作主要责任人，负责管理信息披露事务。董事会办公室为信息 披露事务的日常管理部门，由董事会秘书直接领导。董事会秘书是投资者关系活 动的负责人，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下， 负责和组织各类投资者关系管理工作。 （三）公司对内部控制的总体评价 公司结合自身的经营特点,建立起一套较为健全的内部控制制度和覆盖公司 各环节的内部控制体系，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动的正常 有序进行,保护了公司资产的安全和完整。公司内部控制制度总体而言体现了完 整性、合理性、有效性。对照深交所《内部控制指引》,公司内部控制总体上符 合中国证监会、深交所的相关要求，内控制度得到有效贯彻执行。 随着包装造纸行业所面临的竞争日益加剧，外部环境的不断变化对企业内部 控制环境产生直接影响。随着公司的不断发展，市场、规模、业务的扩大也对内 部控制提出了新的要求。本公司要通过制度创新、管理创新、方法创新、观念创 新，按照监管部门的要求和公司发展的实际需要，继续推进内部控制各项工作的 不断深化，不断提高内部控制的效率和效益。 （四）监事会对公司内部控制的自我评价的意见 详见本报告第九节“监事会报告”。 （五）独立董事对公司内部控制的自我评价的独立意见 根据深圳证券交易所《关于做好上市公司2011年年度报告工作的通知》的要 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 20 求，佛山华新包装股份有限公司对公司的内部控制进行了自我评价。作为公司独 立董事，我们对公司内部控制自我评价发表意见如下： 公司内部控制管理体系已建立，内部控制活动基本涵盖了所有营运环节，内 部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，对关联交易、对外担保、 重大投资、信息披露等重点活动的控制充分、有效，保证了公司经营管理的正常 进行，我们认为公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制 的实际情况。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 21 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司于 2011 年 6 月 3 日在公司会议厅召开 2010 年年度股东大会，决议公告 刊登在 2011 年 6 月 4 日的《证券时报》和香港《大公报》。 二、临时股东大会情况 公司 2011 年度未召开临时股东大会。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 22 第八节 董事会工作报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）公司报告期内总体经营情况 2011年，报告期内，公司全年实现营业收入402,652.38万元，比去年同期增 长了3.28%,实现营业利润22,311.85万元, 比去年同期下降7.89%,实现归属于母 公司股东的净利润11,193.37万元, 比去年同期下降6.96%,扣除非经常损益后实 现净利润11,002.89万元, 比去年同期下降7.78%。 （二）主营业务及其经营情况 1、主营业务范围 公司属于造纸、印刷、包装行业，主要生产经营高级涂布白卡纸、涂布白纸 板、液体食品软包装盒（利乐包）、彩色印刷包装等高档优质的包装材料和包装 制品。主营产品为高级涂布白卡纸、涂布白纸板、彩色印刷包装。 2、主营业务收入、主营业务利润的构成情况 （1）分品种 行业 主营业务收入 （单位：元） 主营业务成本 （单位：元） 主 营 业 务 利润率% 主营业务收入 比上年增减% 主 营 业 务 成 本 比上年增减% 主营业务利润率 比上年增减% 白卡纸 3,049,954,444.87 2,577,597,462.12 15.49% 30.31% 37.08% -4.17 个百分点 白纸板 741,957,444.80 658,281,629.05 11.27% -42.77% -41.85% -1.41 个百分点 印刷品 196,297,602.80 152,279,507.42 22.42% 19.28% 16.94% 1.55 个百分点 （2）分地区 区域分布 主营业务收入（单位：元） 主营业务收入比上年同期增减(%) 国内 3,428,774,754.61 0.81% 国外 559,434,737.86 38.07% （三）主要供应商、客户情况 报告期内，前 5 名客户销售额合计 717,334,692.99 元，占公司销售总额的 17.99% ,向前 5 名供应商合计的采购金额 774,039,386.36 元，占年度采购总额 的 27.17%。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 23 （四）报告期内公司资产变化情况说明 单位：（人民币）元 项目 2011 年末 2010 年末 同 比 增 减 （％） 金额 占总资产比重(%) 金额 占总资产比重(%) 应收票据 548,408,372.53 8.34% 261,728,377.81 4.25% 109.53% 应收账款 888,268,795.03 13.52% 661,137,695.51 10.73% 34.35% 预付账款 118,880,436.28 1.81% 388,689,501.67 6.31% -69.42% 其他应收款 56,916,425.36 0.87% 24,167,563.04 0.39% 135.51% 可供出售金融资产 3,068,874.52 -36.98% 4,869,332.31 0.08% -36.98% 长期待摊费用 1,000,110.16 0.02% - - 100% 短期借款 1,743,141,865.70 26.52% 1,082,228,627.46 17.57% 61.07% 应付票据 86,277,224.67 1.31% 213,272,240.32 3.46% -59.55% 预收款项 114,240,243.39 1.74% 15,149,722.47 0.25% 654.07% 应交税费 -19,030,839.75 -0.29% 11,182,141.42 0.18% -270.19% 一年内到期的非流 动负债 230,000,000.00 3.50% 360,000,000.00 5.84% -36.11% 预计负债 1,796,063.48 0.03% 8,632,000.00 0.14% -79.19% 递延所得税负债 182,141.16 0.00% 452,209.84 0.01% -59.72% 其他非流动负债 1,692,000.00 0.03% 3,888,000.00 0.06% -56.48% 变动情况说明： 1、期末应收票据比期初增加 109.53%，主要是产品销售结构发行变动所致； 2、期末应收账款比期初增加 34.35%，主要是产品销售结构发生变动，回款 期变长所致； 3、期末预付账款比期初减少 69.42%，主要是预付大宗原材料款项减少所致； 4、期末其他应收款比期初增加 135.51%，主要是应收客户的保证金增加所 致； 5、期末可供出售金融资产比期初减少 36.98%，主要是持有的可供出售金融 资产公允价值减少所致； 6、期末长期待摊费用比期初增加 100.00%，主要是昆山佛彩包装印刷有限 公司租入厂房装修费所致； 7、期末短期借款比期初增加 61.07%，主要是一年到期的非流动负债和长期 借款减少，同时短期借款增加； 8、期末应付票据比期初减少 59.55%，主要是本期开具的应付票据减少所致； 9、期末预收账款比期初增加 654.07%，主要是预收客户货款增加所致； 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 24 10、期末应交税费比期初减少 270.19%，主要是期末增值税进项税影响所致； 11、期末一年内到期的非流动负债比期初减少 36.11%，主要是部分一年内 到期的长期借款到期归还减少所致； 12、期末预计负债比期初减少 79.19%，主要是预计商品销售投诉索赔款项 减少所致； 13、期末递延所得税负债比期初减少 59.72%，主要是持有可供出售金融资 产公允价值变动所致； 14、期末其他非流动负债比期初减少 56.48%，主要是 2010 年收到的节能减 排项目补助款，2011 年节能减排项目运作后部分计入收益所致。 （五）报告期内主要财务数据变化情况的说明 单位:(人民币)元 项目 2011 年度 2010 年度 同比变化幅度% 营业税金及附加 12,913,746.40 5,297,151.02 143.79% 资产减值损失 -3,864,089.87 43,790,763.53 -108.82% 营业外支出 2,975,471.82 8,298,735.62 -64.15% 所得税费用 31,799,044.94 18,919,092.62 68.08% 变动情况说明: 1、营业税金及附加比上年增加 143.79%，主要是公司应交增值税增加，附 加税金也相应增加所致： 2、资产减值损失比上年减少 108.82%，主要是存货跌准备本期因耗用和出 售或价值回升而转回所致； 3、营业外支出比上年减少 64.15%，主要是本年固定资产处置损失比去年减 少所致； 4、所得税费用比上年增加 68.08%，主要是子公司珠海经济特区红塔仁恒纸 业有限公司 2010 年弥补以前年底亏损，同期 2011 年不再有以前年度亏损可以弥 补。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 25 （六）报告期内现金流量变化情况说明 单位：（人民币）元 项目 2011 年度 2010 年度 增长率% 经营活动产生的现金流量净额 -208,235,321.99 195,214,873.52 -206.67% 投资活动产生的现金流量净额 12,567,816.06 -25,225,048.41 149.82% 筹资活动产生的现金流量净额 288,412,571.34 -223,768,042.91 228.89% 变动情况说明: 1、本年经营活动产生的现金流量净额比上年减少 206.67%，主要是本年销 售收款应收票据和应收账款增加所致； 2、本年投资活动产生的现金流量净额比上年增加 149.82%，主要是购建固 定资产增加所致； 3、本年筹资活动产生的现金流量净额比上年增加 228.89%，主要是增加短 期借款所致。 （七）公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及经营业绩波动分析 1、珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司公司：该公司注册资本 24,360.9909 万美元,本公司持有其 41.9653%的股权,主要产品为白卡纸和白纸板，报告期末 总资产 543,161.21 万元。 2011 年 5 月，红塔仁恒 3#机结束灰底白板纸的生产，实现了从白板纸到高 档白卡纸的战略转变，使高档产品占比大幅增加，目前 3#机已成功试产了高松 厚度白卡、食品卡、烟卡、吸塑纸等，产品质量得到市场认可。报告期内企业提 交多项专利申请，并荣获“2011 年广东省企业创新纪录金奖”，是广东省唯一一 家获此殊荣的造纸企业，同时，企业继续被评为环保诚信企业，更被授予“五星 级环保诚信企业”称号。此外，红塔仁恒生物质固体成型燃料（简称 BMF）替代 重油项目于 2011 年正式并网投产使用，经过近一年时间的生产运行，使用 BMF 比使用重油节约成本三千多万元。该项目在应用新能源实现零排放、运作 BOT 模 式、采用循环流化床燃烧生物质燃料等方面取得历史性创新，是目前全国最大的 BMF 项目，成为生物质燃料锅炉应用典范，该项目同时达到了降低生产成本、减 少排放的预期目的。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 26 2、佛山诚通纸业有限公司：该公司注册资本 30,000 万元,本公司持有其 75% 的股权,主要产品为高级涂布白板纸,报告期末总资产 73,358.32 万元。 报告期内，佛山诚通坚持差异化路线，捕捉个性化订单，推出了鞋盒专用纸、 水墨印刷专用纸等，新开发了低克重涂布白板纸，该产品兼备涂布牛卡的强度和 涂布白板纸印刷效果，填补目前国内同类产品空白。但是由于受到去年国外经济 环境急剧恶化的影响，导致需求大幅下滑，涂布白纸板供过于求的局面更为明显， 而且原材料价格并未同步调整，以上因素大大削弱了佛山诚通的盈利能力。 3、华新（佛山）彩色印刷有限公司：该公司注册资本 1,280 万美元，本公 司持有其 75%的股权，主要产品为印刷品,报告期末总资产 25,720.35 万元。 2011 年华新彩印公司通过对客户群结构的调整优化，进一步强化了自身的 竞争优势和市场推广能力，从而在激烈的市场竞争下仍能取得了销售收入连年提 升的好成绩，而且实现全年利润总额同比大幅增长，净资产收益率达到 9.52%， 创造了彩印公司销售收入和经营效益的历史最好成绩。 4、利乐华新(佛山)包装有限公司：该公司注册资本 6,700 万美元，本公司 持有其 25%的股权,主要产品为利乐包装材料，报告期末总资产 114,849.54 万元。 二、公司发展与未来展望 （一）所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2012 年，中国造纸行业面临的形势将更加复杂，国外经济形势不稳及国内 经济增速放缓将严重限制需求的增长，造纸产业结构性产能过剩、产销不平衡的 格局将使市场竞争异常激烈，纸业企业将继续面临优胜劣汰的洗牌格局，联合、 兼并、重组和产业升级改造将促进企业质的提升，这将成为造纸行业发展的主流 趋势。 预计我国的外向型经济将受到国外经济衰退的进一步冲击，同时内需市场还 未充分扩大，加上国内造纸行业产能扩容过快等问题，必将造成纸业结构性产能 过剩更为严重。根据行业信息，2012年国内白卡纸计划新增产能约120万吨，白 纸板新增产能约100万吨，因此市场竞争会更趋激烈。新增产能的释放一方面将 加大对木浆、废纸等原料的需求，从而推高原材料价格，另一方面可能会压低产 品价格，这将严重削弱企业的盈利能力。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 27 （二）公司未来发展机遇和发展战略 1、发展机遇： 造纸行业“十二五”规划的出台，对我国造纸业提出优化产业结构、产品结 构和企业组织结构的要求，通过提升改造、淘汰落后产能、增强新产品开发能力 和品牌创建能力，把生态环境与节能减排提到了更加重要的位置。造纸行业将迎 来大升级、大调整的关键时期。随着国家对造纸行业环保门槛的不断提高，将大 幅提升企业运行成本，有利于加快落后产能的淘汰，促进转型升级，努力向低能 耗、低污染的行业模式发展，这又给具有比较优势的大型造纸企业带来了发展机 遇。 2、发展战略 公司坚持将主业做大做强的理念，为了进一步扩大公司的可持续发展能力， 公司一方面积极实施产业并购，扩大产业规模，集中发展高端纸品，扩大烟包市 场领域，进入液体包装纸市场领域，走绿色环保、高附加值的多元化造纸产业路 线；另一方面通过整合造纸、包装、印刷资源，实施产业纵向扩张，伺机进入上 游的造林制浆领域，打通包装产业的“植林—制浆—造纸—印刷—包装”整条产 业链，成为集设计、开发、制造、研发、服务于一体的绿色环保包装解决方案提 供商，成为绿色包装行业的领导者。 （三）2012 2012 2012 2012年度工作计划 2012 年，公司计划重点推进以下工作： 1、以创新、转型实现升级。针对部分竞争能力较弱的企业和产品，需进行 全面的创新、转型，开拓新品种和新市场，打造具有个性化和差异化特色的产品， 以重新树立在细分市场的竞争优势； 2、拓展融资渠道，积极进行资本运作，通过开拓公司债等融资渠道，保障 公司投资项目按计划实施； 3、做好利乐华新公司股权转让工作，集中资金力量，强化主营业务； 4、重点加快液体包装纸板项目的推进，力争让液包纸成为公司产品升级的 重要品种； 5、推动印刷业务快速发展，积极寻找发展机遇，通过并购或扩建的模式实 现包装印刷板块的规模扩张； 6、加大对原料市场的研究力度，科学研判经济走势，把握采购时机，争取 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 28 为成本控制、创造效益提供良好条件。 （四）公司未来资金需求及使用计划 公司所处行业为资金密集型和资源约束型产业，随着公司经营规模及产能得 到了进一步扩大，资金需求也随之增加，针对未来发展战略的资金需求，公司将 采取如下措施保证资金供应： 1、合理利用公司自有资金，积极拓宽销售渠道，加快资金回笼，提高公司 资产的流动性； 2、积极与当地金融机构建立良好的沟通合作关系，寻求商业银行贷款支持； 3、加大对资本市场和货币市场政策的跟踪和研究力度，做好公司债的发行 准备工作，待条件成熟可择机发行，优化公司资本结构、增强公司的融资能力、 提高风险控制能力，支持公司长远发展。 （五）主要风险因素及对策 造纸行业目前主要面临结构性产能过剩，市场竞争日趋激烈、原材料供应愈 加紧张、国家环保要求更为严格等风险。面对以上风险因素，公司采取以下措施 积极应对： 公司将一方面扩大生产规模，丰富产品结构，提高产品质量，保证企业在烟 卡市场的竞争优势，同时重点开发技术含量高、附加值高的高级液体食品包装纸 板，巩固公司在绿色环保包装市场的地位，保障公司盈利能力。另一方面，公司 将充分发挥采购中心的作用，通过深入分析形势，抢抓机遇，密切关注木浆、煤 炭、废纸等大宗物资的市场信息和价格走势，适时实施战略性统一采购，降低企 业生产成本。此外，公司还将加大对新能源技术的研发和应用，促进清洁生产、 降低污染排放，取得社会效益和经济效益双丰收。 三、投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内，公司未募集资金，前次募集资金在本报告期前已按照募集资金使 用用途使用完毕。 （二）报告期内重大非募集资金投资项目 报告期内，公司没有使用非募集资金投资的重大项目。 (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 29 根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》的相关规定，本公司对固定资 产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核，为了能够使公司会计估计更 符合固定资产的实际情况，并且更加公允、恰当地反映本公司的财务状况和经营 成果，遵循会计核算谨慎性原则，促进稳健经营，公司自 2011 年 10 月 1 日起对 固定资产折旧年限进行变更。 本公司第五届董事会于 2011 年 10 月 21 日以通讯表决方式召开第五次会议， 董事会一致审议通过公司《关于固定资产折旧年限会计估计变更的议案》。董事 会认为：本次对固定资产折旧年限的变更，符合国家相关法规的要求，符合公司 固定资产的实际使用情况。变更后的会计估计能够更准确地反映公司整体的固定 资产的折旧情况，提供更可靠、更准确的会计信息。 1、变更前各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 10 2.25 机器设备 20-30 10 3-4.50 运输设备 8 10 11.25 其他设备 5-10 10 9-18 2、变更后各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-40 5 2.375-3.17 机器设备 10-25 5 3.80-9.50 运输设备 5 5 19.00 其他设备 5-10 5 9.50-19.00 3、本次会计估计变更对公司的影响 本次会计估计变更从 2011 年 10 月 1 日起执行，经测算,因固定资产折旧年 限的变更减少本公司母公司利润表的净利润 156,965.45 元，减少本公司合并利 润表归属于母公司所有者的净利润 3,691,609.83 元。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，本公司董事会共召开了十次会议： 1、2011年2月28日，本公司以现场表决方式召开了第四届董事会第一次会议， 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 30 相关决议公告刊登于2011年3月2日《证券时报》和香港《大公报》； 2、2011年4月22日，本公司以通讯表决方式召开了第四届董事会第二次会议， 会议审议并通过公司2011年第一季度报告； 3、2011年5月12日，本公司以现场表决方式召开了第四届董事会第三次会议， 相关决议公告刊登于2011年5月13日《证券时报》和香港《大公报》； 4、2011年6月3日，本公司以现场表决方式召开了第五届董事会第一次会议， 相关决议公告刊登于2011年6月4日《证券时报》和香港《大公报》； 5、2011年6月27日，本公司以现场表决方式召开了第五届董事会第二次会议， 相关决议公告刊登于2011年6月28日《证券时报》和香港《大公报》； 6、2011年6月30日，本公司以通讯表决方式召开了第五届董事会第三次会议， 相关决议公告刊登于2011年7月1日《证券时报》和香港《大公报》； 7、2011年8月29日，本公司以通讯表决方式召开了第五届董事会第四次会议， 相关决议公告刊登于2011年8月30日《证券时报》和香港《大公报》； 8、2011年10月21日，本公司以通讯表决方式召开了第五届董事会第五次会 议，相关决议公告刊登于2011年10月22日《证券时报》和香港《大公报》； 9、2011年12月16日，本公司以通讯表决方式召开了第五届董事会第六次会议， 相关决议公告刊登于2011年12月17日《证券时报》和香港《大公报》； 10、2011年12月26日，本公司以通讯表决方式召开了第五届董事会第七次会 议，相关决议公告刊登于2011年12月27日《证券时报》和香港《大公报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2011年度，公司董事会依据《公司章程》赋予的职责，认真执行股东大会的 各项决议，并按照股东大会对董事会的授权，确定会计师审计费用等事宜。 五、董事会下设的薪酬委员会履职情况汇总报告 薪酬委员会关于报告期内公司董事和高级管理人员薪酬的审核意见： 经审阅报告期公司董事与高级管理人员披露的年度薪酬情况，薪酬与考核委 员会全体成员认为2011年度公司能严格按照制定的董事及高级管理人员的薪酬 和有关考核激励规定执行，制定制度、考核激励规定及薪酬发放的程序符合有关 法律、法规及《公司章程》的规定。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 31 六、董事会审计委员会履职情况 审计委员会在2011年度审计工作中做了大量工作，并形成了《审计委员会履 职暨关于立信会计师事务所2011年度的审计工作总结报告》： 按照中国证监会《关于做好上市公司2011年度报告及相关工作的通知》和《公 开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》 （2007年修订）的有关要求，现对立信会计师事务所（以下简称“会计师事务所”） 对公司2011年度审计工作总结如下： （1）确定总体审计计划 在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确 定了公司2011年审计工作安排，并通过公司财务负责人向公司独立董事提交了 2011年审计工作安排的相关资料； （2）审阅公司编制的财务会计报表 2012年1月15日，审计委员会在公司董事会会议室召开了审计委员会2012年 第一次会议，会议主要审议了公司编制的2011年度财务会计报表，并在对比了公 司2010年度报告的各项财务数据，主要包括总资产、主营业务收入、净利润、营 业费用、管理费用、财务费用后，认为：公司编制的财务会计报表的有关数据反 映了公司截止2011年12月31日的资产负债情况和2011年度的生产经营成果，并同 意以此财务报表为基础开展2011年度的财务审计工作，并出具了相关的书面审阅 意见。 （3）会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅财务会计报表，形 成书面意见 2012年3月10日，会计师事务所如期按照总体审计安排出具了财务会计报表 的初步审计意见，审计委员会于2012年3月11日召开了审计委员会2012年第二次 会议，再次审阅了出具初步审计意见后的财务会计报表，认为：公司2011年度财 务会计报表的有关数据反映了公司截至2011年12月31日的资产负债情况和2011 年度的生产经营成果，并同意以此财务报表为基础制作公司2011年度报告及年度 报告摘要。审计委员会同时要求会计师事务所按照总体审计计划尽快完成审计工 作，以保证公司如期披露2011年度报告。 （4）公司2011年度财务报表的审计报告定稿，会计师事务所出具2011年度 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 32 审计的其他相关文件，公司2011年度审计工作圆满完成。 2012 年 4 月 6 日，会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报告定 稿，并根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号<年度报告的 内容与格式>》（2007 年修订）和公司的有关要求，出具了《关于对佛山华新包 装股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》。 （5）关于会计师事务所从事年度审计工作的情况总结 审计委员会认为，公司聘请的立信会计师事务所在为公司提供审计服务工作 中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司2011年年 度报告审计的各项工作。 （6）审计委员会对《2011年度公司财务决算报告》等相关议案的审议情况 审计委员会于2012年4月5日召开的2012年第三次会议，以4票同意，0票反对， 0票弃权一致审议通过了如下议案： ①审议通过了《2011年度公司财务决算报告》； ②审议通过了《关于公司聘请 2012 年度会计师事务所的议案》； ③审议通过了《审计委员会履职暨关于立信会计师事务所2011年度审计工作 的总结报告》。 七、本次利润分配预案 经立信会计师事务所审计，本公司 2011 年度母公司实现的净利润 为 47,529,742.19 元人民币,按照《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》 和本公司《公司章程》的规定，公司 2011 年度提取法定盈余公积金 4,752,974.22 元人民币。母公司期初未分配利润 414,064,636.90 元人民币,加上 2011 年母公 司盈利额 47,529,742.16 元人民币,减去提取法定盈余公积 4,752,974.22 元人民 币,即本年度可供股东分配的利润为 456,841,404.84 元人民币。 公司拟以2011年12月31日总股本50542.5万股为基数，向全体股东每10股派 现金红利人民币2元（含税），公司采取此方案支付现金股利10,108.5万元。该方 案实施之后，公司累计未分配利润为355,756,404.84元，结转以后年度分配。 公司最近三年现金分红情况表 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 33 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市 公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市 公司股东的净利润的比率 年度可分配利润 2010 年 0.00 120,311,877.76 0.00% 414,064,636.90 2009 年 0.00 28,872,967.08 0.00% 378,406,658.95 2008 年 0.00 42,588,844.36 0.00% 384,755,182.00 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 0.00% 八、其他应披露事项 公司境内信息披露报纸为《证券时报》，境外信息披露报纸为香港《大公报》。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 34 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 报告期内，公司监事会全体成员以向全体股东负责的态度，严格按照《公司 法》、《证券法》、《公司章程》依法履行职责，认真开展了监督工作，列席了公司 董事会会议并出席股东大会，对会议召开程序、决策程序、决议事项、信息披露 和董事会对股东大会决议的执行情况等进行了有效监督，对公司财务以及董事、 经理等高级管理人员工作履行职责的合法、合规性进行了有效监督，发挥了监事 会对公司规范运作和健康发展应有的监督作用，维护了公司及股东的合法权益。 公司监事会在 2011 年度共召开了六次监事会议，具体情况如下： （一）2011 年 2 月 28 日，公司以现场表决方式召开了第四届监事会 2011 年第一次会议。会议应到监事 3 名，实到 3 名。相关决议公告刊登于 2011 年 3 月 2 日的《证券时报》和香港《大公报》； （二）2011 年 4 月 22 日，公司以通讯表决方式召开了第四届监事会 2011 年第二次会议。会议应到监事 3 名，实到 3 名。会议审议并通过公司 2011 年第 一季度报告； （三）2011 年 5 月 12 日，公司以现场表决方式召开了第四届监事会 2011 年第三次会议。会议应到监事 3 名，实到 3 名。会议相关决议公告刊登于 2011 年 5 月 13 日的《证券时报》和香港《大公报》； （四）2011 年 6 月 3 日，公司以现场表决方式召开了第五届监事会 2011 年 第一次会议。会议应到监事 3 名，实到 3 名。会议审议并通过《关于选举公司第 五届监事会主席的议案》，相关决议公告刊登于 2011 年 6 月 4 日的《证券时报》 和香港《大公报》； （五）2011 年 8 月 29 日，公司以通讯表决方式召开了第五届监事会 2011 年第二次会议。会议应到监事 3 名，实到 3 名，会议审议并通过公司 2011 年第 三季度报告； （六）2011 年 10 月 21 日，公司以通讯表决方式召开了第五届监事会 2011 年第三次会议。会议应到监事 3 名，实到 3 名。相关决议公告刊登于 2011 年 10 月 22 日的《证券时报》和香港《大公报》。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 35 二、监事会的独立意见 根据《公司法》以及公司章程，监事会对报告期内公司的有关情况发表如下 独立意见： （一）公司依法运作情况 根据《公司法》、《证券法》及《公司章程》所赋予的职责，公司监事会对公 司依法运作情况进行了审查。经审查，认为公司的决策程序符合《公司法》、《证 券法》及《公司章程》的规定，公司已建立了一套较完善的内部控制制度，公司 董事、独立董事、经理及其他高级管理人员在报告期内勤勉尽责，廉洁自律，为 促进企业的发展做出了不懈的努力。在执行公务时没有发现违反法律、法规、《公 司章程》的行为或损害公司和股东利益的行为。 （二）检查公司财务状况 监事会认为，公司财务制度健全，财务管理规范。立信会计师事务所有限公 司作为公司聘请的审计机构，对公司 2011 年度出具的标准无保留意见的审计报 告及有关事项的说明客观、公正，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）公司募集资金及使用情况 公司自上市以来没有从证券市场募集资金，非募集资金项目投资符合公司股 东利益和公司的长远发展； （四）关联交易情况 报告期内公司与关联方存在关联交易，交易公平合理，定价公允，独立董事 均发表了独立意见，关联董事采取了回避表决的措施，关联交易没有损害公司和 股东的利益。 （五）收购、出售资产情况 报告期内公司收购或出售资产交易价格按照市场化、公平、公开、公正的原 则进行，无发生内幕交易，损害股东权益或造成公司资产流失的行为；也没有以 任何形式为控股股东及其关联方进行担保，也未给任何自然人进行担保。 （六）公司监事会对公司内部控制自我评价情况的独立意见 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基 本原则，按照自身的实际情况，建立健全了涵盖公司各环节的内部控制制度，保 证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整； 2、公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配齐到位，保证了公 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 36 司内部控制重点活动的执行及监督充分有效； 3、报告期内，公司不存在违反财政部、证监会等部门联合发布的《企业内 部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司相关内部 控制制度的情形。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了 公司内部控制的实际情况。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 37 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 关于本公司之控股子公司佛山华丰纸业有限公司（佛山华丰纸业有限公司现 更名为珠海华丰纸业有限公司）诉斯道拉恩索亚洲包装有限公司（以下简称“斯 道拉恩索”）转让协议纠纷一案，基本案情本公司已于此前的定期报告中予以充 分披露，截止本报告期末案件进展情况如下： 2010 年 7 月，公司接到《广东省珠海市中级人民法院民事判决书》（（2007） 珠中法民四初字第 52 号），判决主要内容已于公司《2010 年度报告》中进行披 露。针对该判决，本案的原告华丰纸业及被告斯道拉恩索均已向广东省高级人民 法院提出上诉，并由广东省高级人民法院组成合议庭对本案进行审理，目前审理 正在进行中。 由于上述案件的判决结果并未执行，因此该判决结果未对公司报告期利润产 生任何影响，以上案件如有新的进展情况，本公司将及时公告。 二、公司其他投资事项 （1）公司持有其他上市公司股权情况 所持对象名 称 初始投资金额 持有数量 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期 损益 报告期所有者权 益变动 会计核算 科目 股份 来源 珠 海 港 股 份 有限公司 1,854,600.00 385,537.00 股 0.11% 3,068,874.52 -- -1,800,457.79 可供出售 金融资产 购买 合计 1,854,600.00 385,537.00 股 0.11% 3,068,874.52 -- -1,800,457.79 （2）公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期 损益 报告期所有者 权益变动 会计核 算科目 股份来源 广东发展银行 113,558.00 0 0.0004% 113,558.00 0.00 0.00 长期股 权投资 设立出资 合计 113,558.00 0 113,558.00 0 0 三、重大资产收购、出售及资产重组事项。 报告期内公司无重大资产收购及资产重组事项。 四、股权激励计划在本报告期的具体实施情况 报告期内公司没有实施股权激励计划。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 38 五、报告期内，本公司重大关联交易事项 报告期内，本公司之控股子公司与关联方存在日常关联交易，关联交易的具 体情况见财务报表附注。 关联交易类别 关联人 交易金额 （万元） 占同类交易 金额比例% 定价原则 结算方式 采购原材料 中国纸业投资总 公司 8,116.97 3.15 按市场价值 协商定价 银行票据及电汇 采购原材料 佛山华新进出口 有限公司 1,384.68 4.10 按市场价值 协商定价 银行票据及转帐 采购纸品 佛山华新进出口 有限公司 144.36 0.05 按市场价值 协商定价 银行票据及转帐 采购原材料 广东冠豪高新技 术股份有限公司 11.36 0.08 按市场价值 协商定价 转帐 采购原材料 湖南骏泰浆纸有 限责任公司 6,443.25 2.50 按市场价值 协商定价 银行票据及转帐 销售产品 佛山华新进出口 有限公司 9.22 0.00 按市场价值 协商定价 转帐 销售产品 利乐华新(佛山) 包装有限公司 9.44 0.00 按市场价值 协商定价 转帐 废水处理 利乐华新(佛山) 包装有限公司 59.15 100 按市场价值 协商定价 转帐 销售产品 广东冠豪高新技 术股份有限公司 114.15 0.04 按市场价值 协商定价 转帐 物流运输 广东诚通物流有 限公司 298.07 7.00 按市场价值 协商定价 银行票据及转帐 六、非经营性债权债务往来 1、根据本公司与母公司佛山华新发展有限公司签定的《借款合同》，截止 2011 年 12 月 31 日，本公司尚欠佛山华新发展有限公司借款余额 6,300 万元。 2、根据 2010 年 3 月 9 日本公司与中国诚通控股集团有限公司签订的《诚通 集团 2010 年中期票据内部使用协议》，中国诚通控股集团有限公司为本公司募集 并提供 5 亿元的中期票据，用于偿还本公司银行贷款及补充流动资金，发行年承 销费率 3‰，发行利率 4.23%。 七、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司无委托理财、托管、承包、租赁其他公司资产或其他 公司资产托管、承包、租赁上市公司资产的重大项目合同。 （二）报告期内，公司重大担保事项。 截止 2011 年 12 月 31 日，公司未解除担保责任的对外担保余额为人民币 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 39 71,051 万元，全部为对控股子公司的担保，其中对珠海经济特区红塔仁恒纸业 有限公司的担保余额为人民币 59,979 万元，对佛山诚通纸业有限公司的担保余 额为人民币 6,072 万元，对华新（佛山）彩色印刷有限公司提供的担保余额为人 民币 5,000 万元，担保类型为连带责任担保。本公司无逾期对外担保情况。 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关公 告披露日和编号 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关联方担 保（是或否） 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0.00报告期内对外担保实际发生额合 计（A2） 0.00 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 0.00报告期末实际对外担保余额合计 （A4） 0.00 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公 告披露日和编号 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关联方担 保（是或否） 珠海经济特区红塔仁恒纸业有限 公司 2010.11.05/2010- 028 23,000.00 2010.10.08 16,000.00保证担保 2010.09.29-2012 .03.29 否 是 珠海经济特区红塔仁恒纸业有限 公司 2011.10.21/2011- 027 10,000.00 2011.11.28 8,979.00保证担保 2011.11.28-2012 .10.18 否 是 珠海经济特区红塔仁恒纸业有限 公司 2011.8.29/2011-0 24 10,000.00 2011.08.05 3,000.00保证担保 2011.08.05-2012 .8.5 否 是 珠海经济特区红塔仁恒纸业有限 公司 2010.08.07/2010- 022 20,000.00 2010.07.01 17,000.00保证担保 2010.07.15-2012 .07.15 否 是 珠海经济特区红塔仁恒纸业有限 公司 201010.12/2010- 026 15,000.00 2010.10.11 10,000.00保证担保 2010.8.25-2012. 12.31 否 是 珠海经济特区红塔仁恒纸业有限 公司 2011.8.29/2011-0 24 10,000.00 2011.08.11 5,000.00保证担保 2011.08.11-2012 .08.10 否 是 华新（佛山）彩色印刷有限公司 2010.08.07/2010- 022 9,000.00 2010.07.29 5,000.00保证担保 2010.01.01-2013 .12.31 否 是 佛山诚通纸业有限公司 2011.10.21/2011- 027 6,000.00 2011.10.20 2,184.00保证担保 2011.10.20-2012 .10.17 否 是 佛山诚通纸业有限公司 2010.08.07/2010- 022 4,000.00 2010.08.27 3,888.00保证担保 2010.01.01-2013 .12.31 否 是 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 180,000.00 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 36,000.00 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 107,000.00 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 71,051.00 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 180,000.00 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2） 36,000.00 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3） 107,000.00 报告期末实际担保余额合计（A4+B4） 71,051.00 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 46.18% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 公司所有对外担保均为对控股子公司的担保，目前各子公司生产 经营正常，不存在无法偿还贷款的风险。 八、承诺事项 报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在报告期内发生 或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响 的承诺事项。 九、聘任、解聘会计师事务所及支付报酬情况 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 40 报告期内，经2010年度股东大会批准，公司聘请立信会计师事务所有限公司 为本公司2011年度财务审计机构。 会计师事务所报酬的决策程序是经股东大会授权董事会，由董事会根据有关 收费标准和工作量确定审计报酬额度，向立信会计师事务所有限公司支付 2011 年度审计费用 85 万元人民币。 十、报告期内受中国证监会稽查和证券交易所公开谴责的情形 报告期内公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购 人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑 事责任，没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批 评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及 采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差 别对待政策，没有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信 息的情形。本公司接待来访情况主要有两种形式：一是电话接待；二是与股东面 谈。一年来，公司在接待股东过程中耐心细致地回答了股东关心的问题，并向股 东提供了公司公开披露的有关资料。 报告期内接待调研及采访的有关情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2011 年 01 月 29 日 本公司 实地调研 陈明 公司主要业务及经营情况 2011 年 03 月 09 日 本公司 电话沟通 魏庆忠 公司主要业务及经营情况 2011 年 04 月 10 日 本公司 实地调研 彭宇强 公司主要业务及经营情况 2011 年 05 月 16 日 本公司 电话沟通 王艳丽 公司主要业务及经营情况 2011 年 07 月 8 日 本公司 电话沟通 吴兴隆 公司主要业务和经营情况 2011 年 07 月 30 日 本公司 电话沟通 邓伟 公司主要业务和经营情况 2011 年 08 月 15 日 本公司 电话沟通 陈军 公司主要业务和经营情况 2011 年 10 月 26 日 本公司 实地调研 程景思 公司主要业务和经营情况 2011 年 12 月 7 日 本公司 实地调研 戴立雄 公司主要业务和经营情况 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 41 第十一节 财务报告 (一)审计报告（附后） (二)会计报表（附后） (三)会计报表附注（附后） 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 42 第十二节 备查文件目录 投资者和有关部门可以在本公司董事会办公室查阅以下资料： 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计工作负责人签名并盖 章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公司的原稿。 4、载有董事长亲笔签署的 2011 年度报告正本。 佛山华新包装股份有限公司董事会 董事长：童来明 二〇一二年四月九日 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 43 审 计 报 告 信会师报字[2012]第 410164 号 佛山华新包装股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的佛山华新包装股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2011 年度的利润表和合并利润表、2011 年度的现金流量表和 合并现金流量表、2011 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 44 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 姜干 中国注册会计师： 杜小强 中国····上海 二 OOOO 一二年四月九日 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 45 资产负债表 2011 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 资产 附注十一 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 30,554,733.32 17,008,759.12 交易性金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 73,114.00 73,114.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （一） 1,026,750,178.61 1,227,005,774.13 存货 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,057,378,025.93 1,244,087,647.25 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 （二） 1,435,568,715.88 1,439,259,408.86 投资性房地产 - - 固定资产 1,441,267.10 1,843,255.84 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 539,040.00 606,420.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,437,549,022.98 1,441,709,084.70 资产总计 2,494,927,048.91 2,685,796,731.95 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 46 资产负债表（续） 2011 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 405,000,000.00 318,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 - - 应付职工薪酬 4,447.05 2,068,006.86 应交税费 54,695.74 29,122.48 应付利息 19,942,218.09 19,877,263.23 应付股利 133,758.00 133,758.00 其他应付款 63,004,596.00 56,430,989.51 一年内到期的非流动负债 130,000,000.00 360,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 618,139,714.88 756,539,140.08 非流动负债： 长期借款 30,000,000.00 130,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 500,000,000.00 500,000,000.00 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 530,000,000.00 630,000,000.00 负债合计 1,148,139,714.88 1,386,539,140.08 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 505,425,000.00 505,425,000.00 资本公积 250,531,482.00 250,531,482.00 减：库存股 - - 专项储备 - - 盈余公积 133,989,447.19 129,236,472.97 一般风险准备 - - 未分配利润 456,841,404.84 414,064,636.90 所有者权益（或股东权益）合计 1,346,787,334.03 1,299,257,591.87 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,494,927,048.91 2,685,796,731.95 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 47 合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 369,971,131.96 391,385,073.02 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 应收票据 （二） 548,408,372.53 261,728,377.81 应收账款 （三） 888,268,795.03 661,137,695.51 预付款项 （五） 118,880,436.28 388,689,501.67 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （四） 56,916,425.36 24,167,563.04 买入返售金融资产 - - 存货 （六） 1,134,186,544.58 883,960,311.00 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 3,116,631,705.74 2,611,068,522.05 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 （七） 3,068,874.52 4,869,332.31 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 （八） 211,929,691.07 212,924,170.60 投资性房地产 （九） 17,536,077.64 15,502,218.60 固定资产 （十） 3,073,556,521.92 3,157,454,864.75 在建工程 （十一） 12,727,295.10 17,900,881.67 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 无形资产 （十二） 90,453,615.69 96,911,507.87 开发支出 - - 商誉 （十三） 9,129,025.01 9,129,025.01 长期待摊费用 （十四） 1,000,110.16 - 递延所得税资产 （十五） 35,855,839.84 34,736,555.77 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,455,257,050.95 3,549,428,556.58 资产总计 6,571,888,756.69 6,160,497,078.63 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 48 合并资产负债表（续） 2011 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 (十九) 1,743,141,865.70 1,082,228,627.46 交易性金融负债 - - 应付票据 (二十) 86,277,224.67 213,272,240.32 应付账款 (二十一) 562,711,250.75 606,982,707.12 预收款项 (二十二) 114,240,243.39 15,149,722.47 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 (二十三) 31,415,001.93 37,665,386.25 应交税费 (二十四) -19,030,839.75 11,182,141.42 应付利息 (二十五) 25,163,209.41 22,809,545.70 应付股利 (二十六) 133,758.00 133,758.00 其他应付款 (二十七) 93,265,459.95 91,152,227.51 一年内到期的非流动负债 (二十八) 230,000,000.00 360,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,867,317,174.05 2,440,576,356.25 非流动负债： 长期借款 (二十九) 55,000,000.00 255,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 (三十) 500,000,000.00 500,000,000.00 专项应付款 - - 预计负债 (三十一) 1,796,063.48 8,632,000.00 递延所得税负债 (十七) 182,141.16 452,209.84 其他非流动负债 (三十二) 1,692,000.00 3,888,000.00 非流动负债合计 558,670,204.64 767,972,209.84 负债合计 3,425,987,378.69 3,208,548,566.09 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） (三十三) 505,425,000.00 505,425,000.00 资本公积 (三十四) 261,972,921.55 262,615,153.93 减：库存股 - - 专项储备 - - 盈余公积 (三十五) 133,989,447.19 129,236,472.97 一般风险准备 - - 未分配利润 (三十六) 637,158,732.82 529,978,029.29 外币报表折算差额 - - 归属于母公司所有者权益合计 1,538,546,101.56 1,427,254,656.19 少数股东权益 1,607,355,276.44 1,524,693,856.35 所有者权益（或股东权益）合计 3,145,901,378.00 2,951,948,512.54 负债和所有者权益（或股东权益）总计 6,571,888,756.69 6,160,497,078.63 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 49 利润表 2011 年度 单位：（人民币）元 项目 附注十一 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 减：营业成本 - 营业税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 11,317,230.29 12,093,974.77 财务费用 107,980.64 8,038,223.27 资产减值损失 - -97,434.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“-”号填列） （三） 58,953,080.88 59,646,563.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 58,953,080.88 59,667,374.75 二、营业利润（亏损以“-”填列） 47,527,869.95 39,611,800.50 加：营业外收入 1,872.21 8,175.00 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,529,742.16 39,619,975.50 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 47,529,742.16 39,619,975.50 五、每股收益： （一）基本每股收益 × × （二）稀释每股收益 × × 六、其他综合收益 - - 七、综合收益总额 47,529,742.16 39,619,975.50 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 50 合并利润表 2011 年度 单位：（人民币）元 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （三十五） 4,026,523,768.59 3,898,538,698.88 其中：营业收入 （三十五） 4,026,523,768.59 3,898,538,698.88 利息收入 - 已赚保费 - 手续费及佣金收入 - 二、营业总成本 3,862,057,308.42 3,715,872,865.38 其中：营业成本 （三十五） 3,420,122,956.57 3,235,658,359.05 利息支出 - 手续费及佣金支出 - 营业税金及附加 （三十六） 12,913,746.40 5,297,151.02 销售费用 （三十七） 165,058,597.26 153,626,589.04 管理费用 （三十八） 134,658,974.85 150,526,901.14 财务费用 （三十九） 133,167,123.21 126,973,101.60 资产减值损失 （四十一） -3,864,089.87 43,790,763.53 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） - 投资收益（损失以“-”号填列） （四十） 58,652,084.23 59,562,103.97 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 58,652,084.23 59,646,563.76 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 223,118,544.40 242,227,937.47 加：营业外收入 （四十二） 7,139,226.93 5,623,282.62 减：营业外支出 （四十三） 2,975,471.82 8,298,735.62 其中：非流动资产处置损失 94,592.32 7,283,000.86 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 227,282,299.51 239,552,484.47 减：所得税费用 （四十四） 31,799,044.94 18,919,092.62 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 195,483,254.57 220,633,391.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 归属于母公司所有者的净利润 111,933,677.75 120,311,877.76 少数股东损益 83,549,576.82 100,321,514.09 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.24 （二）稀释每股收益 0.22 0.24 七、其他综合收益 （四十六） -1,530,389.11 1,038,829.45 八、综合收益总额 193,952,865.46 221,672,221.30 归属于母公司所有者的综合收益总额 111,291,445.37 120,747,825.66 归属于少数股东的综合收益总额 82,661,420.09 100,924,395.64 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 51 现金流量表 2011 年度 单位：（人民币）元 项目 附 注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 295,793,269.42 3,214,177.37 经营活动现金流入小计 295,793,269.42 3,214,177.37 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 7,754,279.08 7,108,597.89 支付的各项税费 1,468,674.35 50,297.26 支付其他与经营活动有关的现金 21,843,200.12 4,573,913.67 经营活动现金流出小计 31,066,153.55 11,732,808.82 经营活动产生的现金流量净额 264,727,115.87 -8,518,631.45 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 59,646,563.76 63,533,038.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 38,000.00 14,050.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,997,210.10 - 投资活动现金流入小计 62,681,773.86 63,547,088.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 95,624.00 24,370.00 投资支付的现金 124,121,995.05 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 180,118,009.62 投资活动现金流出小计 95,624.00 304,264,374.67 投资活动产生的现金流量净额 62,586,149.86 -240,717,286.45 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 440,000,000.00 1,207,715,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 440,000,000.00 1,207,715,000.00 偿还债务支付的现金 683,000,000.00 968,215,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,767,291.53 49,648,589.53 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 753,767,291.53 1,017,863,589.53 筹资活动产生的现金流量净额 -313,767,291.53 189,851,410.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 13,545,974.20 -59,384,507.43 加：年初现金及现金等价物余额 17,008,759.12 76,393,266.55 六、期末现金及现金等价物余额 30,554,733.32 17,008,759.12 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 52 合并现金流量表 2011 年度 单位：（人民币）元 项 目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,043,480,335.08 3,159,479,138.92 收到的税费返还 302,150.61 - 收到其他与经营活动有关的现金 （四十七） 30,561,814.07 70,359,489.95 经营活动现金流入小计 3,074,344,299.76 3,229,838,628.87 购买商品、接受劳务支付的现金 2,793,660,132.13 2,546,395,935.49 支付给职工以及为职工支付的现金 192,567,223.17 179,852,370.17 支付的各项税费 180,126,158.24 169,855,620.88 支付其他与经营活动有关的现金 （四十七） 116,226,108.21 138,519,828.81 经营活动现金流出小计 3,282,579,621.75 3,034,623,755.35 经营活动产生的现金流量净额 -208,235,321.99 195,214,873.52 二、投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 59,646,563.76 63,533,038.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 437,306.22 1,419,552.79 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 9,907,211.28 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 60,083,869.98 74,859,802.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,516,053.92 100,084,850.70 投资支付的现金 - 投资活动现金流出小计 47,516,053.92 100,084,850.70 投资活动产生的现金流量净额 12,567,816.06 -25,225,048.41 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 103,235,639.96 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 103,235,639.96 取得借款收到的现金 2,261,870,870.63 2,426,392,283.47 收到其他与筹资活动有关的现金 （四十七） 112,119,418.04 - 筹资活动现金流入小计 2,373,990,288.67 2,529,627,923.43 偿还债务支付的现金 1,948,133,675.35 2,526,834,889.24 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 135,516,489.63 123,846,007.93 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 11,205,432.43 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十七） 1,927,552.35 102,715,069.17 筹资活动现金流出小计 2,085,577,717.33 2,753,395,966.34 筹资活动产生的现金流量净额 288,412,571.34 -223,768,042.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,039,587.94 -1,402,331.88 五、现金及现金等价物净增加额 90,705,477.47 -55,180,549.68 加：年初现金及现金等价物余额 273,854,613.40 329,035,163.08 六、期末现金及现金等价物余额 364,560,090.87 273,854,613.40 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 53 股东权益变动表 2011 年度 单位：（人民币）元 项 目 本期金额 实收资本 (或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 505,425,000.00 250,531,482.00 129,236,472.97 414,064,636.90 1,299,257,591.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 505,425,000.00 250,531,482.00 129,236,472.97 414,064,636.90 1,299,257,591.87 三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列） 4,752,974.22 42,776,767.94 47,529,742.16 （一）净利润 47,529,742.16 47,529,742.16 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 47,529,742.16 47,529,742.16 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 4,752,974.22 -4,752,974.22 1．提取盈余公积 4,752,974.22 -4,752,974.22 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．其他 四、本期期末余额 505,425,000.00 250,531,482.00 133,989,447.19 456,841,404.84 1,346,787,334.03 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 54 股东权益变动表（续） 2011 年度 单位：（人民币）元 项 目 上期金额 实收资本 (或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 505,425,000.00 250,531,482.00 125,274,475.42 378,406,658.95 1,259,637,616.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 505,425,000.00 250,531,482.00 125,274,475.42 378,406,658.95 1,259,637,616.37 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,961,997.55 35,657,977.95 39,619,975.50 （一）净利润 39,619,975.50 39,619,975.50 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 39,619,975.50 39,619,975.50 （三）所有者投入和减少资本 （四）利润分配 3,961,997.55 -3,961,997.55 1．提取盈余公积 3,961,997.55 -3,961,997.55 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．其他 四、本期期末余额 505,425,000.00 250,531,482.00 129,236,472.97 414,064,636.90 1,299,257,591.87 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 55 合并股东权益变动表 2011 年度 单位：（人民币）元 项 目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 实收资本(或 股本) 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 505,425,000.00 262,615,153.93 - - 129,236,472.97 - 529,978,029.29 - 1,524,693,856.35 2,951,948,512.54 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 505,425,000.00 262,615,153.93 - - 129,236,472.97 529,978,029.29 - 1,524,693,856.35 2,951,948,512.54 三、本期增减变动金额（减少以“-”号 填列） - -642,232.38 - - 4,752,974.22 107,180,703.53 - 82,661,420.09 193,952,865.46 （一）净利润 - - - - - - 111,933,677.75 - 83,549,576.82 195,483,254.57 （二）其他综合收益 - -642,232.38 - - - - - - -888,156.73 -1,530,389.11 上述（一）和（二）小计 - -642,232.38 - - - 111,933,677.75 - 82,661,420.09 193,952,865.46 （三）所有者投入和减少资本 - -642,232.38 - - 4,752,974.22 107,180,703.53 - 82,661,420.09 193,952,865.46 1．所有者投入资本 2. 其他 （四）利润分配 - - - - 4,752,974.22 -4,752,974.22 - - - 1．提取盈余公积 - - - - 4,752,974.22 - -4,752,974.22 - - - （五）所有者权益内部结转 （六）其他 四、本期期末余额 505,425,000.00 261,972,921.55 - - 133,989,447.19 - 637,158,732.82 - 1,607,355,276.44 3,145,901,378.00 佛山华新包装股份有限公司 2011 年年度报告 56 合并股东权益变动表（续） 2011 年度 单位：（人民币）元 项 目 上期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 实收资本(或 股本) 资本公积 减：库 存股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 505,425,000.00 250,779,385.44 - - 125,274,475.42 - 413,628,149.08 - 1,339,047,782.70 2,634,154,792.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 505,425,000.00 250,779,385.44 - - 125,274,475.42 413,628,149.08 - 1,339,047,782.70 2,634,154,792.64 三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列） - 11,835,768.49 - - 3,961,997.55 116,349,880.21 - 185,646,073.65 317,793,719.90 （一）净利润 - - - - - - 120,311,877.76 - 100,321,514.09 220,633,391.85 （二）其他综合收益 - 435,947.90 - - - - - - 602,881.55 1,038,829.45 上述（一）和（二）小计 - 435,947.90 - - - 120,311,877.76 - 100,924,395.64 221,672,221.30 （三）所有者投入和减少资本 - 11,399,820.59 - - - - - - 103,230,199.29 114,630,019.88 1．所有者投入资本 - - - - - - - - 103,230,199.29 103,230,199.29 2．其他 - 11,399,820.59 - - - - - - - 11,399,820.59 （四）利润分配 - - - - 3,961,997.55 -3,961,997.55 - - - 1．提取盈余公积 - - - - 3,961,997.55 - -3,961,997.55 - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -18,508,521.28 -18,508,521.28 1．其他 - - - - - - - - -18,508,521.28 -18,508,521.28 （六）其他 四、本期期末余额 505,425,000.00 262,615,153.93 - - 129,236,472.97 - 529,978,029.29 - 1,524,693,856.35 2,951,948,512.54 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 57 佛山华新包装股份有限公司 二 OOOO 一一年度财务报表附注 一、 公司基本情况 佛山华新包装股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经广东省人民政 府粤办函（1999）297 号文、广东省经济体制改革委员会粤体改（1999）032 号文批 准，由佛山华新发展有限公司作为主要发起人，并联合佛山市投资总公司、佛山市 新辉实业发展有限公司、中国包装总公司、中国物资开发投资总公司、广东省技术 改造投资有限公司、中国化工轻工总公司、佛山市轻工工业公司等七家股东共同出 资，以发起设立方式设立，总股本为 290,000,000.00 元，每股面值 1 元，于 1999 年 6 月 21 日在广东省工商行政管理局登记注册的股份有限公司。企业法人营业执照 注册号：440000000005147。2000 年度本公司采用私募配售方式成功发行境内上市 外资股（B 股）股票 149,500,000 股，并在深圳证券交易所上市交易，发行后总股 本增至 439,500,000.00 元。2007 年 6 月本公司派送股票股利 65,925,000 股，总股 本增至 505,425,000.00 元。所属行业为造纸、纸基包装和印刷行业。 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 50,542.5 万股，公司注册资本 为 50,542.5 万元，经营范围为：制造（由下属机构经营）,销售：包装材料、包装 制品、装饰材料、铝塑复合材料。包装机械销售及维修，包装印刷业的投资。主要 产品为：高档涂布白卡纸、高级涂布白板纸、彩色包装印刷制品等。公司注册地: 广 东省佛山市季华五路 18 号，总部办公地：佛山季华路经华大厦 18 楼。 本公司的母公司为佛山华新发展有限公司，本公司的实际控制人为中国诚通控股集 团有限公司。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 ((((一)))) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准 则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。 ((((二)))) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 58 ((((三)))) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 ((((四)))) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 ((((五)))) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1111、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2222、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 59 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。 ((((六)))) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合 并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合 并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 60 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份 额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。 ((((七)))) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 ((((八)))) 外币业务和外币报表折算 1111、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2222、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 61 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。 ((((九)))) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1111、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2222、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 62 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应 收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3333、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 63 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4444、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5555、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债，存在活跃市场的，全部直接 参考期末活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金 融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或 承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6666、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 64 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ((((十)))) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1111、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收账款金额在 1,000 万元以上；其他应收款金额在 500 万元以上。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征 的应收款项组合中再进行减值测试。 2222、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1-以纳入合并 报表范围的单位为 应收款项组合。 以纳入合并报表范围的应收款项具有类似信用风 险特征 组合 2-以账龄特征 划分为若干应收款 项组合。 除纳入合并报表范围的应收款项外，相同账龄的 应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1-以纳入合并 报表范围的单位为 应收款项组合。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 组合 2-以账龄特征 划分为若干应收款 项组合。 账龄分析法，根据以前年度按账龄划分的各段应 收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定 本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比 例，据此计算本年应计提的坏账准备 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 65 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1－3 个月 4－12 个月 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 50 50 3333、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产 财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法： 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来， 单独进行减值测试，确认减值损失。 4444、 其他说明 对应收票据、预付款项、应收股利、应收利息、长期应收款等其他应收款项， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。 ((((十一)))) 存货 1111、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。 2222、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3333、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 66 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4444、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5555、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 ((((十二)))) 长期股权投资 1111、 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 67 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 2222、 后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 68 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。 3333、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4444、 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 69 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 ((((十三)))) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 ((((十四)))) 固定资产 1111、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2222、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 70 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-40 5 2.375-3.17 机器设备 10-25 5 3.80-9.50 运输设备 5 5 19.00 其他设备 5-10 5 9.50-19.00 3333、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4444、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 71 ((((十五)))) 在建工程 1111、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2222、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 3333、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 ((((十六)))) 借款费用 1111、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 72 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2222、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3333、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4444、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出期初期末简单平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 73 ((((十七)))) 无形资产 1111、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。 2222、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 房产证或土地使用权证 软件（包括生产软件、办公软件等） 2－10 年 预计使用年限 非专利技术 10 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 74 3333、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专 家论证等综合因素判断，无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产。 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4444、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 5555、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6666、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 75 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 ((((十八)))) 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 ((((十九)))) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1111、 摊销方法 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 76 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2222、 摊销年限 长期待摊费用摊销年限按受益年限确定。 ((((二十)))) 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协 议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易， 则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额， 在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 ((((二十一)))) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1111、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2222、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 77 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 ((((二十二)))) 收入 1111、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2222、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3333、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度 的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 ((((二十三)))) 政府补助 1111、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 78 2222、 会计处理 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 ((((二十四)))) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 ((((二十五)))) 经营租赁、融资租赁 1111、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 79 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2222、 融资租赁会计处理 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的 融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值。 ((((二十六)))) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。 ((((二十七)))) 分部报告 本公司不存在多种经营或跨地区经营的，不适用披露分部报告。 (二十八) 主要会计政策、会计估计的变更 1111、 会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 80 2、 会计估计变更 根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》的相关规定，本公司对固定资产 的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核，为了能够使公司会计估计更 符合固定资产的实际情况，并且更加公允、恰当地反映本公司的财务状况和经 营成果，遵循会计核算谨慎性原则，促进稳健经营，公司自 2011 年 10 月 1 日起对固定资产折旧年限进行变更。 本公司第五届董事会于 2011 年 10 月 21 日以通讯表决方式召开第五次会议， 董事会一致审议通过公司《关于固定资产折旧年限会计估计变更的议案》。 变更前各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 10 2.25 机器设备 20-30 10 3-4.50 运输设备 8 10 11.25 其他设备 5-10 10 9-18 变更后各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-40 5 2.375-3.17 机器设备 10-25 5 3.80-9.50 运输设备 5 5 19.00 其他设备 5-10 5 9.50-19.00 本次会计估计变更从 2011 年 10 月 1 日起执行，经测算,因固定资产折旧年限 的变更减少本公司母公司利润表的净利润 156,965.45 元，减少本公司合并利 润表归属于母公司所有者的净利润 3,691,609.83 元。 ((((二十九)))) 前期会计差错更正 1111、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2222、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 81 三、 税项 ((((一)))) 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 17% 营业税 按应税营业收入计征 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% ((((二)))) 税收优惠及批文 1、本公司的孙公司佛山市禅城区珠江彩色印刷有限公司企业所得税按收入总额的 7%核定应纳税所得额，所得税税率仍为 25%。 2、根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局 联合下发的《关于公布广东省 2009 年第二批高新技术企业名单的通知》（粤科高字 〔2010〕42 号），本公司的控股子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司被认定 为广东省 2009 年度第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号： GR200944000873，有效期３年）。因此该公司自 2009 年（含 2009 年）起连续三年 享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按应纳税所得额的 15%计 缴。 3、根据《国家税务总局企业所得税法实施条例》第九十二条规定，本公司下属子公 司昆山佛彩包装印刷有限公司本年符合小型微利企业认定条件，按 20%优惠税率计 缴企业所得税。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 82 四、 企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。） ((((一)))) 子公司情况 1111、 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 佛山华纸废 纸回收有限 公司 控股子 公司的 子公司 佛山 市 服务业 500 收购、销 售：废纸、 废报纸 500 100 (间接) 100 (间接) 是 佛山市禅城 区珠江彩色 印刷有限公 司 控股子 公司的 子公司 佛山 市 制造业 150 其他印刷 品印刷，广 告设计制 作与发布 150 100 (间接) 100 (间接) 是 佛山诚通纸 业有限公司 控股子 公司 佛山 市 制造业 30,000 生产和销 售高档纸 及纸板；货 物进出口 22,500 75 75 是 7,319.55 昆山佛彩包 装印刷有限 公司 控股子 公司 苏州 市 制造业 500 包装印刷 材料销售 500 100 100 是 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 83 2222、 通过同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 华 新 ( 佛 山)彩色印 刷 有 限 公 司 控股子 公司 佛山 市 制造业 USD1,280 加工、印制 包装装潢印 刷制品，产 品内外销售 7,267.41 75 75 是 4,099.22 珠 海 华 丰 纸 业 有 限 公司 控股子 公司的 子公司 珠海 市 制造业 98,456 生产和销售 高档纸及纸 板 106,897.15 100 (间接) 100 (间接) 是 3333、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全 称 子公 司类 型 注册 地 业务性 质 注册资本 经营范围 期末实际出资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东权 益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 珠海经济 特区红塔 仁恒纸业 有限公司 控 股 子 公 司 珠 海 市 制造 业 USD24,360.9909 生产和销 售自产的 高档包装 纸板 92,757.07 41.9653 41.9653 是 149,316.76 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 84 注：本公司以 2009 年 6 月 30 日为购买日，以增资扩股方式取得红塔仁恒 40.176%的 股权，红塔仁恒董事会成员 5 名，其中本公司派出 3 名、云南红塔集团有限公司和仁 恒工业有限公司各派出 1 名。董事长（法定代表人）由本公司派出担任，总经理和财 务总监由本公司派出人员担任，从而能够控制红塔仁恒的日常生产经营活动，因此从 2009 年 7 月起开始纳入本公司合并报表范围。2010 年 2 月 1 日，红塔仁恒完成增资的 工商变更手续，本公司持有红塔仁恒的股权增加至 41.9653%，同时根据红塔仁恒 2010 年 2 月 25 日董事会决议，修改红塔仁恒的合同、章程，修改后红塔仁恒董事会成员由 5 名变更为 7 名，本公司派出 4 名（原 3 名）、云南红塔集团有限公司派出 2 名（原 1 名）、仁恒工业有限公司派出 1 名，龙邦国际有限公司不派出董事。本公司仍能决定红 塔仁恒的财务和经营政策，故 2011 年继续纳入本公司的合并范围。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 85 ((((二)))) 合并范围发生变更的说明 本期减少合并单位 1111 家，原因为： 本公司投资设立的子公司佛山华新金丰实业有限公司一直未开展经营业务，2011 年 5 月 10 日经该公司股东会批准解散该公司，至 2011 年 7 月 11 日已清算完毕，于 2011 年 8 月 2 日注销了工商登记。 ((((三)))) 本期不再纳入合并范围的主体 本期不再纳入合并范围的子公司 ((((金额::::人民币元)))) 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 佛山华新金丰实业有限公司 2,997,251.10 1,314.50 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 249,618.51 279,818.91 港币 48,811.94 0.8107 39,571.84 73,869.39 0.8509 62,855.46 日元 美元 17,840.37 6.3009 112,410.39 11,537.59 6.6227 76,410.00 小计 401,600.74 419,084.37 银行存款 人民币 285,414,298.06 229,076,267.61 港币 9,523.54 0.8107 7,720.73 4,354,339.97 0.8509 3,702,615.54 美元 12,469,949.46 6.3009 78,571,904.55 6,007,343.01 6.6227 39,780,055.00 欧元 23.42 8.1625 191.17 3.98 8.8065 35.05 小计 363,994,114.51 272,558,973.20 其他货币资金 人民币 5,573,471.87 118,404,984.33 美元 308.66 6.3009 1,944.84 306.69 6.6227 2,031.12 小计 5,575,416.71 118,407,015.45 合 计 369,971,131.96 391,385,073.02 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 86 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 1,473,920.21 117,530,459.62 信用证保证金 3,937,120.88 履约保证金 用于担保的定期存款或通知存款 合 计 5,411,041.09 117,530,459.62 (二) 应收票据 1、 应收票据的分类 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 548,408,372.53 261,728,377.81 合计 548,408,372.53 261,728,377.81 2、 已质押的应收票据中金额最大的前五项 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 汕头市粤东印刷物资有限公司 2011-7-1 2012-1-1 23,000,000.00 珠海经济特区诚成印务有限公司 2011-11-18 2012-2-18 6,342,919.10 福建泰兴特纸有限公司 2011-8-26 2012-2-26 5,400,000.00 浙江天诚纸业有限公司 2011-7-26 2012-1-26 5,028,000.00 东莞虎彩印刷有限公司 2011-9-28 2012-2-28 5,000,000.00 合计 44,770,919.10 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司的子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司将应 收票据 144,882,094.65 元质押给浦发银行，由浦发银行向中国进出口银行开具保函， 取得 2500 万美元短期借款，其中 670 万美元保函期限为 2011 年 6 月 30 日至 2012 年 6 月 30 日，1830 万美元保函期限为 2011 年 6 月 30 日至 2012 年 7 月 5 日；另外 应收票据 19,028,000.00 元质押给深圳发展银行珠海分行用于开具 88,468,738.87 元国 内信用证。子公司佛山诚通纸业有限公司将应收票据 4,105,758.52 元质押给招商银 行，取得 4,118,781.24 元质押借款。 3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给 他方但尚未到期的票据情况 无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 87 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 汕头市粤东印刷物资有限公司 2011-8-31 2012-2-29 21,000,000.00 汕头市粤东印刷物资有限公司 2011-11-1 2012-5-1 21,000,000.00 汕头市粤东印刷物资有限公司 2011-8-31 2012-2-29 21,000,000.00 汕头市粤东印刷物资有限公司 2011-11-1 2012-5-1 21,000,000.00 汕头市粤东印刷物资有限公司 2011-9-30 2012-3-30 18,000,000.00 合计 102,000,000.00 4、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 88 ((((三)))) 应收账款 1、 应收账款账龄分析 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 877,180,174.51 93.34 3,544,723.21 0.38 644,932,416.06 90.42 3,962,982.29 0.61 1-2 年（含 2 年） 7,321,333.05 0.78 807,891.33 0.09 8,912,264.49 1.25 891,226.45 10.00 2-3 年（含 3 年） 1,186,955.06 0.13 413,787.16 0.04 14,871,293.16 2.09 6,021,639.86 40.49 3 年以上 54,049,989.74 5.75 46,703,255.62 4.97 44,511,272.05 6.24 41,213,701.65 92.59 合计 939,738,452.36 100 51,469,657.33 5.48 713,227,245.76 100 52,089,550.25 7.30 2、 应收账款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 10,047,398.58 1.41 10,047,398.58 100 按组合计提坏账准备的应收账款 888,669,947.31 94.57 6,168,578.53 0.69 664,313,057.57 93.14 8,328,691.16 1.25 组合—合并报表范围内 组合--账龄分析法 888,669,947.31 94.57 6,168,578.53 0.69 664,313,057.57 93.14 8,328,691.16 1.25 组合小计 888,669,947.31 94.57 6,168,578.53 0.69 664,313,057.57 93.14 8,328,691.16 1.25 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 51,068,505.05 5.43 45,301,078.80 88.71 38,866,789.61 5.45 33,713,460.51 86.74 合计 939,738,452.36 100 51,469,657.33 5.48 713,227,245.76 100 52,089,550.25 7.30 应收账款种类的说明： 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 89 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1-3 个月 806,380,035.41 90.74 565,714,443.60 85.16 4-12 个月 70,894,464.19 7.98 3,544,723.21 80,901,678.37 12.18 4,045,083.90 1 年以内小计 877,274,499.60 98.72 3,544,723.21 646,616,121.97 97.34 4,045,083.90 1－2 年 6,028,189.34 0.68 602,818.93 7,228,558.58 1.09 722,855.86 2－3 年 2,208,642.64 0.25 441,728.53 5,578,123.73 0.84 1,115,624.75 3 年以上 3,158,615.73 0.36 1,579,307.87 4,890,253.29 0.74 2,445,126.65 合计 888,669,947.31 100 6,168,578.53 664,313,057.57 100 8,328,691.16 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 广东粤景集团有限公司 9,919,562.58 9,919,562.58 100% 已胜诉，无可供执行财产， 余额无法收回 东莞市二轻物资供应公司 4,516,409.08 4,516,409.08 100% 收回可能性极小 珠海市东部正泰电业设备有 限公司 2,925,825.54 2,633,242.98 90% 已胜诉，已申请执行 佛山市嘉禾纸业贸易有限公 司 4,902,239.70 2,451,119.85 50% 已胜诉，收回较困难 广州镒新彩色印刷纸器有限 公司 1,917,358.32 1,917,358.32 100% 收回的可能性极小 深圳市协基实业有限公司 3,760,350.10 1,880,175.05 50% 收回的可能性小 城区物资实业公司 1,351,827.19 1,351,827.19 100% 收回的可能性极小 其他公司 21,774,932.54 20,631,383.75 94.75% 收回的可能性小 合计 51,068,505.05 45,301,078.80 88.71% 3、 本报告期无实际核销的应收账款情况。 4、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、 应收账款中欠款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 第一名 非关联方 46,882,323.65 1-3 个月 4.99 第二名 非关联方 43,903,148.12 4-12 月 4.67 第三名 非关联方 41,348,426.50 1-3 个月 4.40 第四名 非关联方 27,115,473.59 4-12 月 2.89 第五名 非关联方 25,535,193.71 4-12 月 2.72 合计: 184,784,565.57 19.66 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 90 6、 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%) 利乐华新(佛山)包装有限公司 联营企业 100,000.00 0.01 广东冠豪高新技术股份有限公司 受同一控制方控制 286,552.00 0.03 合计 386,552.00 0.04 ((((四)))) 其他应收款 1、 其他应收款账龄分析 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 46,035,506.53 67.62 281,527.89 0.61 15,966,798.88 44.00 238,678.66 1.49 1-2 年（含 2 年） 9,823,316.51 14.43 50,896.34 0.52 5,789,768.63 15.96 278,976.57 4.82 2-3 年（含 3 年） 397,021.85 0.58 79,404.37 20.00 1,558,935.23 4.30 311,787.05 20.00 3 年以上 11,823,672.89 17.37 10,751,263.82 90.93 12,970,729.92 35.75 11,289,227.34 87.04 合计 68,079,517.78 100 11,163,092.42 16.40 36,286,232.66 100 12,118,669.62 33.40 2、 其他应收款按种类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 6,000,000.00 8.81 6,000,000.00 100 6,000,000.00 16.54 6,000,000.00 100 按组合计提坏账准 备的其他应收款 58,250,663.02 85.56 1,334,237.66 2.29 26,320,936.40 72.54 2,263,938.36 8.60 组合--账龄分析法 58,250,663.02 85.56 1,334,237.66 2.29 26,320,936.40 72.54 2,263,938.36 8.60 组合小计 58,250,663.02 85.56 1,334,237.66 2.29 26,320,936.40 72.54 2,263,938.36 8.60 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 3,828,854.76 5.63 3,828,854.76 100 3,965,296.26 10.92 3,854,731.26 97.21 合计 68,079,517.78 100 11,163,092.42 16.40 36,286,232.66 100 12,118,669.62 33.40 其他应收款种类的说明： 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 珠海懿德晟实业有限公司 6,000,000.0000 6,000,000.0000 100 2003 年款项，收回的可 能性极小 合计 6,000,000.0000 6,000,000.0000 100 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 91 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1-3 个月 49,869,301.87 85.61 14,329,669.86 54.44 4-12 个月 5,630,557.81 9.67 281,527.89 4,773,573.52 18.14 238,678.68 1 年以内小计 55,499,859.68 95.28 281,527.89 19,103,243.38 72.58 238,678.68 1－2 年 508,963.36 0.87 50,896.34 2,789,765.63 10.60 278,976.56 2－3 年 397,021.85 0.68 79,404.37 1,558,935.23 5.92 311,787.05 3 年以上 1,844,818.13 3.17 922,409.06 2,868,992.16 10.90 1,434,496.07 合计 58,250,663.02 100 1,334,237.66 26,320,936.40 100 2,263,938.36 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 珠海市建委 2,000,000.00 2,000,000.00 100 2001 年以前形成的修路垫款，难以收回 江门市蓬江区晶华筛板 制造有限公司 1,105,650.00 1,105,650.00 100 实验用刷光机 90%款，实验不成功，设备 已不能用，款项无法收回 神驰股份实业有限公司 500,000.00 500,000.00 100 1993 年以前借款，已无法收回 其他公司 223,204.76 223,204.76 100 合计 3,828,854.76 3,828,854.76 100 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。 4、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例(%) 性质或内容 第一名 非关联方 29,700,000.00 1-3 个月 43.63 第二名 非关联方 12,819,880.73 1-2 年 18.83 第三名 非关联方 6,000,000.00 3 年以上 8.81 第四名 非关联方 2,580,109.34 4-12 个月 3.79 未最终结案诉讼费等 第五名 非关联方 2,000,000.00 3 年以上 2.94 合计 53,099,990.07 78.00 6、 无应收关联方账款情况。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 92 ((((五)))) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 116,056,629.47 97.62 383,562,835.43 98.68 1 至 2 年 1,997,772.64 1.68 4,118,909.84 1.06 2 至 3 年 821,943.20 0.69 180,917.67 0.05 3 年以上 4,090.97 0.00 826,838.73 0.21 合计 118,880,436.28 100 388,689,501.67 100 2、 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因 第一名 非关联方 30,260,000.00 1 年以内 合同未执行完毕 第二名 非关联方 25,861,663.50 1 年以内 合同未执行完毕 第三名 非关联方 12,098,572.57 1 年以内 预付采购款 第四名 关联方 9,980,365.65 1 年以内 预付采购款 第五名 非关联方 8,712,496.49 1 年以内 预缴税款 合计 86,913,098.21 3、 期末预付款项中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款 项情况。 ((((六)))) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 392,262,522.49 4,044,227.38 388,218,295.11 342,792,185.41 11,141,798.74 331,650,386.67 在产品 65,881,720.01 65,881,720.01 42,185,579.26 42,185,579.26 库存商品 650,538,078.09 2,391,459.99 648,146,618.10 499,053,862.18 18,161,743.79 480,892,118.39 低值易耗品及 包装物 31,939,911.36 31,939,911.36 29,232,226.68 29,232,226.68 合计 1,140,622,231.95 6,435,687.37 1,134,186,544.58 913,263,853.53 29,303,542.53 883,960,311.00 其中：期末数中无存货用于担保。期末数中无存货所有权受到限制的情况。 2、 存货跌价准备 存货种类 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 原材料 11,141,798.74 367,688.71 4,616,432.42 2,848,827.65 4,044,227.38 库存商品 18,161,743.79 1,868,304.82 17,638,588.62 2,391,459.99 合 计 29,303,542.53 2,235,993.53 4,616,432.42 20,487,416,.27 6,435,687.37 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 93 3、 存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的 依据 本期转回存货跌价准备的 原因 本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 原材料 可变现净值 原材料已耗用 1.18% 库存商品 可变现净值 库存商品已出售 4、 期末无计入存货余额的借款费用资本化金额。 (七) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项 目 期末公允价值 期初公允价值 （1）可供出售债券 （2）可供出售权益工具 3,068,874.52 4,869,332.31 （3）其 他 合 计 3,068,874.52 4,869,332.31 2、 可供出售金融资产的说明 可供出售权益工具是本公司子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司持有 的珠海港股份有限公司完成股权分置改革后的限售股票 385,537 股，2007 年 末起已转为流通股。 ((((八)))) 长期股权投资 1、 长期股权投资分类如下 项目 期末余额 年初余额 合营企业 联营企业 211,816,133.07 212,810,612.60 其他股权投资 113,558.00 113,558.00 小计 211,929,691.07 212,924,170.60 减：减值准备 合计 211,929,691.07 212,924,170.60 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 94 2、 合营企业、联营企业相关信息 （金额单位：人民币元） 3、 长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 其中：联营及合 营企业其他综 合收益变动中 享有的份额 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 本期现金红利 利乐华新（佛山） 包装有限公司 权益法 145,945,947.55 206,014,566.72 -690,692.98 205,323,873.74 25 25 59,646,563.76 广东诚通物流有限 公司 权益法 7,200,000.00 6,796,045.88 -303,786.55 6,492,259.33 24 24 权益法小计 153,145,947.55 212,810,612.60 -994,479.53 211,816,133.07 59,646,563.76 广发银行股份有限 公司 成本法 113,558.00 113,558.00 113,558.00 0.000428 0.000428 成本法小计 113,558.00 113,558.00 113,558.00 0.000428 0.000428 合计 153,259,505.55 212,924,170.60 -994,479.53 211,929,691.07 59,646,563.76 被投资单位名称 本企业持股 比例(%) 本企业在被投资单位 表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总 额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 利乐华新（佛山）包装有限公司 25 25 1,148,495,417.59 327,199,922.62 821,295,494.97 1,162,367,018.40 235,823,483.10 广东诚通物流有限公司 24 24 31,229,708.08 4,096,298.39 27,133,409.69 41,028,045.60 -1,265,777.30 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 95 4、 无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。 5、 本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。 (九) 投资性房地产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1．账面原值合计 19,306,115.52 3,628,052.93 22,934,168.45 （1）房屋、建筑物 19,306,115.52 3,628,052.93 22,934,168.45 2．累计折旧和累计摊销合计 3,803,896.92 1,594,193.89 5,398,090.81 （1）房屋、建筑物 3,803,896.92 1,594,193.89 5,398,090.81 3．投资性房地产净值合计 15,502,218.60 2,033,859.04 17,536,077.64 （1）房屋、建筑物 15,502,218.60 2,033,859.04 17,536,077.64 4．投资性房地产减值准备累计 金额合计 （1）房屋、建筑物 5．投资性房地产账面价值合计 15,502,218.60 2,033,859.04 17,536,077.64 （1）房屋、建筑物 15,502,218.60 2,033,859.04 17,536,077.64 投资性房地产的说明： 投资性房地产的增加系增加出租给珠海经济特区诚成印务有限公司的仓库。 期末无用于抵押或担保的投资性房地产。 2011 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 1,594,193.89 元，投资性房地产无需 计提减值准备。 ((((十)))) 固定资产 1111、 固定资产情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 4,477,005,495.18 66,798,992.92 28,433,244.06 4,515,371,244.04 其中：房屋及建筑物 1,117,217,379.60 12,246,703.79 5,440,138.42 1,124,023,944.97 机器设备 3,187,840,476.60 44,330,474.20 18,511,918.54 3,213,659,032.26 运输工具 53,324,730.58 7,074,249.28 4,481,187.10 55,917,792.76 其他设备 118,622,908.40 3,147,565.65 121,770,474.05 本期 新增 本期计提 二、累计折旧合计： 1,241,464,142.45 146,609,529.09 24,345,437.40 1,363,728,234.14 其中：房屋及建筑物 243,296,225.59 29,168,159.09 2,734,692.07 269,729,692.61 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 96 机器设备 906,616,956.49 101,236,662.11 17,326,918.47 990,526,700.13 运输工具 35,382,648.89 5,586,538.10 4,283,826.86 36,685,360.13 其他设备 56,168,311.48 10,618,169.79 66,786,481.27 三、固定资产账面净值 合计 3,235,541,352.73 3,151,643,009.9 其中：房屋及建筑物 873,921,154.01 855,323,125.15 机器设备 2,281,223,520.11 2,222,131,814.42 运输工具 17,942,081.69 19,204,077.55 其他设备 62,454,596.92 54,983,992.78 四、减值准备合计 78,086,487.98 78,086,487.98 其中：房屋及建筑物 机器设备 78,086,487.98 78,086,487.98 运输工具 其他设备 五、固定资产账面价值 合计 3,157,454,864.75 3,073,556,521.92 其中：房屋及建筑物 873,921,154.01 855,323,125.15 机器设备 2,203,137,032.13 2,144,045,326.44 运输工具 17,942,081.69 19,204,077.55 其他设备 62,454,596.92 54,983,992.78 合计 3,157,454,864.75 3,073,556,521.92 本期折旧额 146,609,529.09 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 31,985,792.94 元。 期末无用于抵押或担保的固定资产。 2、 期末无暂时闲置的固定资产。 3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产， 期末无通过经营租赁租出的固定资产。 4444、 期末无持有待售的固定资产。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 97 5、 期末未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 492,188,162.37 正在收集档案资料或过 户手续未办妥 合 计 492,188,162.37 6、 本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。 ((((十一)))) 在建工程 1、 在建工程情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 凹印车间改建项目 工程 189,824.89 189,824.89 凹印数字控制高速 分切机(HS400) 517,094.03 517,094.03 热泵改造项目 1,737,379.51 1,737,379.51 BM1 冷缸 148,022.84 148,022.84 污水调节水池 145,600.00 145,600.00 复卷机 4,370,518.47 4,370,518.47 新建仓库工程 313,448.53 313,448.53 100 吨锅炉改造工程 2,977,448.90 2,977,448.90 其他生产线改造工 程 1,435,083.42 1,435,083.42 诚通厂生产线工程 328,146.70 328,146.70 软件 113,914.53 113,914.53 7+1 速霸胶印机 17,148,564.12 17,148,564.12 其他 892,874.51 892,874.51 310,256.32 310,256.32 合 计 12,727,295.10 12,727,295.10 17,900,881.67 17,900,881.67 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 98 2、 重大在建工程项目变动情况 工 程 项 目 名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资 产 其他减少 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利 息资本 化率 (%) 资金来源 期末余额 复卷机 4,500,000.00 4,370,518.47 97.12% 其他来源 4,370,518.47 100 吨锅炉 改造工程 8,300,000.00 3,028,248.90 50,800.00 35% 其他来源 2,977,448.90 热 泵 改 造 项目 2,580,000.00 1,737,379.51 67.34% 其他来源 1,737,379.51 合 计 9,136,146.88 50,800.00 9,085,346.88 期末无用于抵押或担保的在建工程。 3、 期末在建工程无需计提减值准备。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 99 4、 重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 热泵改造项目 67.34% 100 吨锅炉改造工程 35% 复卷机 97.12% (十二) 无形资产 1、 无形资产情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、账面原值合计 135,845,215.54 1,107,331.34 136,952,546.88 (1)土地使用权 123,998,578.84 123,998,578.84 (2)涂布牛卡开发项目 7,871,956.77 446,268.28 8,318,225.05 (3)造纸新工艺研究项目 2,524,768.29 504,953.66 3,029,721.95 (4)其他 1,449,911.64 156,109.40 1,606,021.04 2、累计摊销合计 38,933,707.67 7,565,223.52 46,498,931.19 (1)土地使用权 30,910,650.59 4,359,596.60 35,270,247.19 (2)涂布牛卡开发项目 5,059,305.76 2,460,701.76 7,520,007.52 (3)造纸新工艺研究项目 2,524,768.29 504,953.66 3,029,721.95 (4)其他 438,983.03 239,971.50 678,954.53 3、无形资产账面净值合计 96,911,507.87 90,453,615.69 (1)土地使用权 93,087,928.25 88,728,331.65 (2)涂布牛卡开发项目 2,812,651.01 798,217.53 (3)造纸新工艺研究项目 (4)其他 1,010,928.61 927,066.51 4、减值准备合计 (1)土地使用权 (2)涂布牛卡开发项目 (3)造纸新工艺研究项目 (4)其他 5、无形资产账面价值合计 96,911,507.87 90,453,615.69 (1)土地使用权 93,087,928.25 88,728,331.65 (2)涂布牛卡开发项目 2,812,651.01 798,217.53 (3)造纸新工艺研究项目 (4)其他 1,010,928.61 927,066.51 本期摊销额 7,565,223.52 元。 期末无用于抵押或担保的无形资产。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 100 ((((十三)))) 商誉 1、 商誉账面价值 被投资单位名称或形 成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值 准备 珠海经济特区红塔 仁恒纸业有限公司 9,129,025.01 9,129,025.01 合 计 9,129,025.01 9,129,025.01 商誉的说明：2009 年 6 月 30 日，本公司通过非同一控制下企业合并取得对珠海经济 特区红塔仁恒纸业有限公司的控制，合并成本 80,844.87 万元，取得该公司可辨认净 资产公允价值 79,931.97 万元，合并成本大于合并方可辨认净资产公允价值份额的差 额形成商誉 9,129,025.01 元。本期末结合对该公司两条生产线设备的资产组组合的 估计可收回金额及与资产预计未来现金流量的现值的分析未发现商誉发生减值的迹 象，故无需计提减值准备。 (十四) 长期待摊费用 项目 年初 余额 本期增加 本期摊销 其他 减少 期末余额 其他减少的 原因 租入厂房装修费 1,111,233.51 111,123.35 1,000,110.16 合计 1,111,233.51 111,123.35 1,000,110.16 ((((十五)))) 递延所得税资产和递延所得税负债 1111、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 递延所得税资产： 坏账准备 11,848,598.16 13,443,131.14 存货跌价准备 1,091,541.30 3,138,453.54 固定资产减值准备 11,513,327.52 11,708,075.58 预提未付工资 5,210,829.15 5,152,095.51 预提销售代理费 2,454,830.42 预计负债/预计产品质量保证损失 269,409.52 1,294,800.00 预提纸运费 3,467,303.77 小 计 35,855,839.84 34,736,555.77 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 182,141.16 452,209.84 小计 182,141.16 452,209.84 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 101 （2）未确认递延所得税资产 项目 暂时性差异金额 固定资产减值准备 201,333.37 合计 201,333.37 本公司的孙公司佛山市禅城区珠江彩色印刷有限公司为核定征收企业所得税，因此 该孙公司的固定资产减值准备未确认递延所得税资产。 （3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 金额 应纳税差异项目 交易性金融金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值 变动 1,214,274.52 小计 1,214,274.52 可抵扣差异项目 坏账准备 62,632,749.75 存货跌价准备 6,435,687.37 固定资产减值准备 75,288,513.69 预提未付工资 25,682,815.65 预提销售代理费 16,365,536.16 预计产品质量保证损失 1,796,063.48 预提纸运费 23,115,358.44 小计 211,316,724.54 (十六) 资产减值准备 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转 回 转 销 坏账准备 64,208,219.87 1,275,720.51 2,851,190.63 62,632,749.75 存货跌价准备 29,303,542.53 2,235,993.53 4,616,432.42 20,487,416.27 6,435,687.37 固定资产减值准备 78,086,487.98 78,086,487.98 合 计 171,598,250.38 3,511,714.04 7,467,623.05 20,487,416.27 147,154,925.10 资产减值明细情况的说明：有关各类资产本期计提减值准备的原因，详见各类资产 的附注。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 102 (十七) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 157,522,500.00 保证借款 1,044,787,500.00 855,000,000.00 信用借款 275,009,000.00 136,227,000.00 贸易融资 265,822,865.70 91,001,627.46 合计 1,743,141,865.70 1,082,228,627.46 短期借款分类的说明： (1) 期末保证借款中，本公司 35,500 万元借款、子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业 有限公司 5,000 万借款、孙公司珠海华丰纸业有限公司 9,000 万元借款由中国纸业 投资总公司提供连带责任保证；子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公 司 42,978.75 万元借款、华新（佛山）彩色印刷有限公司 2,500 万元借款、孙公司珠 海华丰纸业有限公司 9,500 万元借款由本公司提供连带责任保证。 (2)期末贸易融资借款中，孙公司珠海华丰纸业有限公司 104,199,691.02 元、子公 司佛山诚通纸业有限公司 8,183,263.32 元由中国纸业投资总公司提供连带责任保 证；佛山诚通纸业有限公司 1,829,210.50 元由本公司提供连带责任保证;佛山诚通 纸业有限公司 5,935,719.47 元由本公司的母公司佛山华新发展有限公司提供连带 责任保证；佛山诚通纸业有限公司以银行承兑汇票为质押物取得贸易融资借 款 4,118,781.24 元 ， 珠 海 经 济 特 区 红 塔 仁 恒 纸 业 有 限 公 司 贸 易 融 资 借 款 141,556,200.15 元为信用证进口押汇借款。 (3) 期末质押借款为本公司的子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业公司将银行承兑汇 票 144,882,094.65 元质押给浦发银行，由浦发银行向中国进出口银行开具保函，取 得 2500 万美元（折合人民币 157,522,500.00 元）短期借款。 2、 无已到期未偿还的短期借款。 (十八) 应付票据 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 86,277,224.67 213,272,240.32 合计 86,277,224.67 213,272,240.32 下一会计期间将到期的票据金额 86,277,224.67 元。 应付票据的说明：应付票据存入相应的保证金 1,473,920.81 元。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 103 ((((十九)))) 应付账款 1、 应付账款明细如下： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 532,613,520.79 594,366,229.66 1-2 年 22,894,745.06 10,947,412.15 2-3 年 5,533,919.59 17,467.00 3 年以上 1,669,065.31 1,651,598.31 合 计 562,711,250.75 606,982,707.12 2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、 期末数中欠关联方情况： 单位名称 期末余额 年初余额 佛山华新进出口有限公司 4,027,649.29 4,310,637.91 中国纸业投资总公司 19,093,768.29 广东冠豪高新技术股份有限公司 19,867.28 合 计 23,141,284.86 4,310,637.91 4、 账龄超过一年的大额应付账款： 单位名称 期末余额 未结转原因 备注（报表日后已还款 的应予注明） 戈斯文诺 GROSVENOR WASTE MANAGEMENT LTD 4,032,069.11 尚在结算中 安徽江维电缆集团有限公司 2,825,312.65 尚在结算中 珠海长实建筑工程有限公司 2,581,200.00 尚在结算中 深圳市联诚自动化技术有限公司 1,154,210.24 尚在结算中 METSO Paper INC 1,124,814.90 尚在结算中 合计： 11,717,606.90 ((((二十)))) 预收款项 1、 预收款项情况： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 114,240,243.39 15,094,083.22 1-2 年 3,160.00 2-3 年 29,990.40 3 年以上 22,488.85 合 计 114,240,243.39 15,149,722.47 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 104 2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、 期末数中预收关联方情况 单位名称 期末余额 年初余额 佛山华新进出口有限公司 100.00 47,698.56 合 计 100.00 47,698.56 4、 无账龄超过一年的大额预收款项情况。 (二十一) 应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津 贴和补贴 32,863,458.68 154,830,387.35 161,688,030.38 26,005,815.65 （2）职工福利费 645,932.47 7,207,641.04 7,530,641.04 322,932.47 （3）社会保险费 18,685,355.55 18,678,489.93 6,865.62 （4）住房公积金 2,831,869.60 2,639,945.60 191,924.00 （5）工会经费和职工 教育经费 4,155,995.10 3,609,520.36 2,878,051.27 4,887,464.19 （6）因解除劳务关系 给予的补偿 528,605.29 528,605.29 （7）其他 319,000.00 319,000.00 合计 37,665,386.25 188,012,379.19 194,262,763.51 31,415,001.93 ((((二十二)))) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 -34,504,411.38 -12,992,406.79 营业税 3,589.89 211,137.07 企业所得税 13,442,943.59 19,636,174.00 个人所得税 71,306.79 209,804.77 城市维护建设税 84,966.38 1,335,798.53 房产税 362,339.83 111,538.28 教育费附加 65,315.15 572,485.08 堤围防护费 160,777.82 120,123.22 印花税 1,273,243.92 1,968,399.00 其他 9,088.26 9,088.26 合计 -19,030,839.75 11,182,141.42 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 105 (二十三) 应付利息 项 目 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 193,034.72 19,838,816.68 短期借款应付利息 6,103,507.99 2,970,729.02 中期票据资金内部委托贷款应付利息 18,866,666.70 合 计 25,163,209.41 22,809,545.70 (二十四) 应付股利 单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支 付原因 佛山市新辉实业发展有限公司 54,494.00 54,494.00 未支付 佛山市轻工工业公司 79,264.00 79,264.00 未支付 合计 133,758.00 133,758.00 ((((二十五)))) 其他应付款 1、 其他应付款情况： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 7,966,953.43 84,037,749.04 1-2 年 79,453,074.88 6,206,542.17 2-3 年 5,590,478.25 584,447.89 3 年以上 254,953.39 323,488.41 合 计 93,265,459.95 91,152,227.51 2、 期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况： 单位名称 期末余额 年初余额 佛山华新发展有限公司 63,000,000.00 53,029,894.51 合 计 63,000,000.00 53,029,894.51 3、 期末数中欠关联方情况 单位名称 期末余额 年初余额 佛山华新发展有限公司 63,000,000.00 53,029,894.51 广东诚通物流有限公司 801,612.86 12,791,826.29 合 计 63,801,612.86 65,821,720.80 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 106 4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 备注 云南玉溪腾银物流有限公司 1,050,000.00 物流保证金 new bonafide machinery CO. LTD(台湾川佳设备公司) 798,193.20 切纸机质量保证金款 广东新良集装箱运输有限公司 750,000.00 物流保证金 南海星达包装公司 500,000.00 质押金 5、 金额较大的其他应付款 单位名称 期末余额 性质或内容 备 注 佛山华新发展有限公司 63,000,000.00 往来款 云南玉溪腾银物流有限公司 1,050,000.00 物流押金 佛山市汇安人力资源有限公司 1,043,197.21 费用及押金 广东诚通物流有限公司 801,612.86 运费 new bonafide machinery CO. LTD(台湾川佳设备公司) 798,193.20 切纸机质量保证金款 (二十六) 预计负债 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 商品销售投诉索赔 8,632,000.00 6,835,936.52 1,796,063.48 合计 8,632,000.00 6,835,936.52 1,796,063.48 ((((二十七)))) 一年内到期的非流动负债 1、 一年内到期的非流动负债明细 项 目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 230,000,000.00 360,000,000.00 合 计 230,000,000.00 360,000,000.00 2222、 一年内到期的长期借款 （1）一年内到期的长期借款 项目 期末余额 年初余额 保证借款 230,000,000.00 360,000,000.00 合计 230,000,000.00 360,000,000.00 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 107 （2）一年内到期的长期借款明细： 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 年初余额 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中国农业银行股份有限公司佛山华达支行 2010-02-02 2012-02-01 人民币 6.3175 60,000,000.00 中国农业银行股份有限公司佛山华达支行 2010-06-17 2012-06-16 人民币 5.9850 40,000,000.00 中国农业银行股份有限公司佛山华达支行 2010-04.28 2012-04-27 人民币 6.3175 30,000,000.00 招商银行车公庙支行 2010-07-15 2012-07-15 人民币 基准利率下浮 5% 100,000,000.00 中国农业银行股份有限公司佛山华达支行 2009-12-10 2011-12-9 人民币 浮动利率 60,000,000.00 中国农业银行股份有限公司佛山华达支行 2008-1-22 2011-1-21 人民币 浮动利率 40,000,000.00 中国农业银行股份有限公司佛山华达支行 2008-2-28 2011-2-27 人民币 浮动利率 40,000,000.00 中国农业银行股份有限公司佛山华达支行 2008-4-3 2011-4-2 人民币 浮动利率 40,000,000.00 中国农业银行股份有限公司佛山华达支行 2008-4-14 2011-4-10 人民币 浮动利率 30,000,000.00 中国农业银行股份有限公司佛山华达支行 2008-5-5 2011-5-4 人民币 浮动利率 30,000,000.00 中国农业银行股份有限公司佛山华达支行 2008-5-30 2011-5-29 人民币 浮动利率 30,000,000.00 中国农业银行股份有限公司佛山华达支行 2008-6-5 2011-6-4 人民币 浮动利率 30,000,000.00 中国农业银行股份有限公司佛山华达支行 2008-9-10 2011-9-9 人民币 浮动利率 30,000,000.00 中国农业银行股份有限公司佛山华达支行 2008-9-25 2011-9-23 人民币 浮动利率 30,000,000.00 合 计 230,000,000.00 360,000,000.00 （3）无一年内到期的长期借款中的逾期借款：本公司期末一年内到期的长期借款 1.3 亿元由中国纸业投资总公司提供连带责任保证,另外子公司 珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司 1 亿元借款由本公司提供连带责任担保。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 108 (二十八) 长期借款 1、 长期借款分类 借款类别 期末余额 年初余额 保证借款 55,000,000.00 255,000,000.00 合计 55,000,000.00 255,000,000.00 2、 长期借款明细 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 年初余额 外币 金额 本币金额 外币 金额 本币金额 中国农业银行股份有限公司佛山华达支行 2011.09.05 2014.09.04 人民币 6.9825 30,000,000.00 中国银行佛山分行 2010.8.11 2013.8.10 人民币 5.1300 25,000,000.00 25,000,000.00 招商银行股份有限公司深圳车公庙支行 2010-7-15 2012-7-15 人民币 基准利率下浮 5% 100,000,000.00 中国农业银行股份有限公司佛山华达支行 2010-1-20 2012-1-19 人民币 基准利率下浮 5% 60,000,000.00 中国农业银行股份有限公司佛山华达支行 2010-6-17 2012-6-16 人民币 基准利率下浮 5% 40,000,000.00 中国农业银行股份有限公司佛山华达支行 2010-4-27 2012-4-26 人民币 基准利率下浮 5% 30,000,000.00 合 计 55,000,000.00 255,000,000.00 长期借款说明：本公司期末长期借款 3000 万元由中国纸业投资总公司提供连带责任保证，子公司华新（佛山）彩色印刷有限公司 2,500 万元借款 由本公司提供连带责任保证。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 109 (二十九) 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 中国诚通控股集团有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00 合计 500,000,000.00 500,000,000.00 1、 长期应付款情况： 单位 期限 初始金额 利率 (%) 应计利息 期末余额 借款 条件 中国诚通控股 集团有限公司 5 年 500,000,000.00 4.80 24,333,333.33 500,000,000.00 合计 500,000,000.00 24,333,333.33 500,000,000.00 2、 长期应付款的其他说明： 期末余额为中国诚通控股集团有限公司发行的中期票据所募集资金提供给本 公司的 5 亿元，使用期限为 5 年，到期日为 2015 年 3 月 24 日，如投资者行使 回售选择权，则其回售部分本期中期票据的到期日为 2013 年 3 月 24 日，利率 为 4.8%,采用单利按年计算。 (二十九) 其他非流动负债 项目 期末余额 年初余额 财政局脱硫项目 1,122,000.00 1,188,000.00 节能减排资金 570,000.00 2,700,000.00 合计 1,692,000.00 3,888,000.00 其他非流动负债说明： 1、期末财政局脱硫项目专项拨款为 2007 年度佛山市财政局拨付给子公司佛山诚通 纸业有限公司的款项 1,320,000.00 元，相关资产已投入使用，从使用日起按资产预 计折旧年限转销，计入本期营业外收入 66,000 元。 2、根据财政部关于下达中国诚通控股集团有限公司 2009 年中央国有资本经营预算 专项（拨款）的通知（财企[2009]411 号），本公司子公司佛山诚通纸业有限公司收 到由中国纸业投资总公司拨入的改造污水纤维球过滤系统节能减排资金 600,000.00 元，本系统已经投入使用，本年开始按资产折旧年限进行摊销，结转至营业外收入 30,000.00 元。 3、本公司孙公司珠海华丰纸业有限公司 2010 年收到由中国纸业投资总公司下发的 利用锅炉尾气日干燥 180 吨污泥并代替煤炭的节能技改项目和电机系统变频技改项 目补助款 160 万元及污水处理三级处理装置补助款 50 万元，合计 210 万元，技改项 目已完成,本年将补助款冲减技改项目支出。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 110 ((((三十)))) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 1．未上市流通股份 （1）发起人股份 333,500,000.00 333,500,000.00 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 333,500,000.00 333,500,000.00 境外法人持有股份 其他 （2）募集法人股份 （3）内部职工股 （4）优先股或其他 未上市流通股份合计 333,500,000.00 333,500,000.00 2．已上市流通股份 （1）人民币普通股 （2）境内上市的外资 股（B 股） 171,925,000.00 171,925,000.00 （3）境外上市的外资 股 （4）其他 已上市流通股份合计 171,925,000.00 171,925,000.00 合计 505,425,000.00 505,425,000.00 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 111 (三十一) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 250,531,482.00 250,531,482.00 （2）同一控制下企业合并的影响 （3） 其他 11,399,820.59 11,399,820.59 小计 261,931,302.59 261,931,302.59 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外所有 者权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允价值 变动产生的利得或损失 683,851.34 642,232.38 41,618.96 （3）原制度资本公积转入 （4）政府因公共利益搬迁给予的 搬迁补偿款的结余 小计 683,851.34 642,232.38 41,618.96 合计 262,615,153.93 642,232.38 261,972,921.55 (三十二) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 129,236,472.97 4,752,974.22 133,989,447.19 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 129,236,472.97 4,752,974.22 133,989,447.19 (三十三) 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 年初未分配利润 529,978,029.29 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 111,933,677.75 减：提取法定盈余公积 4,752,974.22 10% 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 637,158,732.82 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 112 未分配利润的其他说明：按母公司本年净利润 47,529,742.16 元计提 10%的法定盈 余公积。 ((((三十四)))) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 3,988,209,492.47 3,806,314,877.66 其他业务收入 38,314,276.12 92,223,821.22 主营营业成本 3,388,158,598.59 3,146,371,114.16 其他业务成本 31,964,357.98 89,287,244.89 2、 主营业务（分行业） 行业名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 （1）工业 3,988,209,492.47 3,388,158,598.59 3,801,654,630.10 3,142,685,324.36 （2）服务业 4,660,247.56 3,685,789.80 合 计 3,988,209,492.47 3,388,158,598.59 3,806,314,877.66 3,146,371,114.16 3、 主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 白板纸 741,957,444.80 658,281,629.05 1,296,481,194.55 1,132,099,809.86 白卡纸 3,049,954,444.87 2,577,597,462.12 2,340,602,084.26 1,880,364,322.39 印刷品 196,297,602.80 152,279,507.42 164,571,351.29 130,221,192.11 物流服务 4,660,247.56 3,685,789.80 合 计 3,988,209,492.47 3,388,158,598.59 3,806,314,877.66 3,146,371,114.16 4、 主营业务（分地区） 地区名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 3,428,774,754.61 2,865,749,903.22 3,401,128,861.39 2,774,167,006.02 出口 559,434,737.86 522,408,695.37 405,186,016.27 372,204,108.14 合计 3,988,209,492.47 3,388,158,598.59 3,806,314,877.66 3,146,371,114.16 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 113 5、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入 的比例(%) 第一名 189,749,964.87 4.71 第二名 189,071,388.94 4.70 第三名 151,541,018.62 3.76 第四名 120,000,993.55 2.98 第五名 66,971,327.01 1.66 合计 717,334,692.99 17.82 (三十五) 营业税金及附加 项目 本期金额 上期金额 计缴标准 营业税 3,589.89 563,701.58 城市维护建设税 6,572,777.30 2,191,076.68 教育费附加 4,692,159.71 939,032.85 堤围防护费 1,645,219.50 1,603,339.91 合 计 12,913,746.40 5,297,151.02 (三十六) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 销售费用合计 165,058,597.26 153,626,589.04 其中：工资 13,660,424.75 17,816,995.20 运输费 115,589,108.22 104,180,738.58 销售代理费 9,670,190.49 9,093,270.35 招待费 6,601,421.58 6,568,183.72 仓储费\租赁费 9,635,860.65 6,505,332.35 产品退货补偿 1,001,451.70 4,500,678.86 (三十七) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 管理费用合计 134,658,974.85 150,526,901.14 其中：工资 47,899,379.54 50,055,198.03 税金 10,746,197.34 11,495,589.37 办公费用 2,041,297.76 4,324,196.77 维修费及物料消耗 3,687,541.44 6,298,758.87 折旧费 12,911,679.42 10,076,754.77 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 114 (三十八) 财务费用 类别 本期金额 上期金额 利息支出 141,970,669.00 125,124,103.04 减：利息收入 3,877,340.36 2,369,268.96 汇兑损失 -2,936,254.85 1,149,419.91 减：汇兑损益 11,353,736.86 3,643,403.50 其他 9,363,786.28 6,712,251.11 合计 133,167,123.21 126,973,101.60 (三十九) 投资收益 1、 投资收益明细情况 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 58,652,084.23 59,667,374.75 处置长期股权投资产生的投资收益 -67,770.78 其他 -37,500.00 合 计 58,652,084.23 59,562,103.97 2222、 按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动 的原因 利乐华新（佛山）包装有限公司 58,955,870.78 59,646,563.76 经营业绩变动 广东诚通物流有限公司 -303,786.55 20,810.99 经营业绩变动 合 计 58,652,084.23 59,667,374.75 3333、 投资收益的说明：本公司投资收益汇回无重大限制。 (四十) 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 -1,483,650.98 13,562,470.46 存货跌价损失 -2,380,438.89 28,027,788.43 固定资产减值损失 2,200,504.64 合 计 -3,864,089.87 43,790,763.53 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 115 ((((四十一)))) 营业外收入 1、 营业外收入分项目情况 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 208,221.43 886,755.95 208,221.43 其中：处置固定资产利得 208,221.43 535,737.20 208,221.43 处置无形资产利得 351,018.75 政府补助 4,328,764.79 2,701,099.37 4,328,764.79 其他 2,602,240.71 2,035,427.30 2,602,240.71 合计 7,139,226.93 5,623,282.62 7,139,226.93 2、 政府补助明细 项目 具体性质和内容 取得时间 本期金额 脱硫项目资金 2007 年 66,000.00 节能减排资金 2009 年 30,000.00 2010 年广东省进口贴息资金 中小企业贷款贴息专项资金 2011 年 166,601.19 2010 年年度安全生产奖励 安全生产奖励 2011 年 30,000.00 财政局拨付加工贸易转型升级 奖励资金 加工贸易转型升级奖励资金 2011 年 200,000.00 珠海市工贸科付省拨加工贸易 转型升级自主品牌项目资金 加工贸易转型升级自主品牌 项目资金 2011 年 200,000.00 珠海市社保基金管理中心 2010 年工商先进奖 工商先进奖 2011 年 5,000.00 工业用水差价补贴 2011 年 3,431,163.60 企业节能降耗奖励金 2011 年 100,000.00 环保专项资金奖励 2011 年 100,000.00 合计 4,328,764.79 (四十二) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 94,592.32 7,283,000.86 94,592.32 其中：固定资产处置损失 94,592.32 7,283,000.86 94,592.32 无形资产处置损失 对外捐赠 20,000.00 20,000.00 其中：公益性捐赠支出 20,000.00 20,000.00 罚款支出、赔款、滞纳金 1,894,373.04 799,102.39 1,894,373.04 其他 966,506.46 216,632.37 966,506.46 合计 2,975,471.82 8,298,735.62 2,975,471.82 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 116 (四十三) 所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 29,994,678.93 28,797,514.23 递延所得税调整 1,804,366.01 -9,878,421.61 合 计 31,799,044.94 18,919,092.62 ((((四十四)))) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 计算公式如下： 1、 基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因 发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报 告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月 数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 2、 稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期 权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准 则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜 在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺 序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 计算过程： （1）基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额(注) 归属于本公司普通股股东的合并净利润 111,933,677.75 120,311,877.76 本公司发行在外普通股的加权平均数 505,425,000.00 505,425,000.00 基本每股收益（元/股） 0.22 0.24 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 117 普通股的加权平均数计算过程如下： 项目 本期金额 上期金额(注) 年初已发行普通股股数 505,425,000.00 505,425,000.00 加：本期发行的普通股加权数 减：本期回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 505,425,000.00 505,425,000.00 注: 上期金额，按《企业会计准则第 34 号——每股收益》规定进行了调整计算。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公 司发行在外普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 111,933,677.75 120,311,877.76 本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 505,425,000.00 505,425,000.00 稀释每股收益（元/股） 0.22 0.24 普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下： 项目 本期金额 上期金额 计算基本每股收益时年末发行在外的普通股 加权平均数 505,425,000.00 505,425,000.00 可转换债券的影响 股份期权的影响 年末普通股的加权平均数（稀释） 505,425,000.00 505,425,000.00 (四十五) 其他综合收益 项目 本期金额 上期金额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -1,800,457.79 1,222,152.29 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -270,068.68 183,322.84 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 -1,530,389.11 1,038,829.45 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 118 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计 -1,530,389.11 1,038,829.45 ((((四十六)))) 现金流量表项目注释 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 合 计 30,561,814.07 其中：政府补贴收入 4,279,095.79 银行存款利息收入 2,841,801.32 押金 3,095,000.00 废品收入 1,801,704.85 往来款 14,804,021.56 保险赔款 540,429.50 其他 3,199,761.04 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 合 计 116,226,108.21 其中：水、电费 20,023,978.11 产品运输费 16,552,191.91 修理费 14,247,911.44 业务招待费 11,781,369.20 代理费 5,556,296.55 支银行手续费 4,856,359.80 租赁费用 4,772,806.87 差旅费用 3,641,563.73 汽车费用 2,844,822.64 试印费 2,703,160.38 保险费 2,681,166.25 中介机构费 2,532,719.36 试验检验费 2,137,909.02 劳保用品 2,054,550.05 叉车费 1,595,310.86 办公费 1,506,349.20 手续费 1,338,335.69 通讯费 1,157,487.97 排污费 1,342,931.57 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 119 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 受限制货币资金变动金额 112,119,418.04 合 计 112,119,418.04 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 融资顾问费 1,927,552.35 合 计 1,927,552.35 ((((四十七)))) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 195,483,254.57 220,633,391.85 加：资产减值准备 -3,864,089.87 43,790,763.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 148,203,722.98 137,717,924.03 无形资产摊销 7,565,223.52 13,407,146.77 长期待摊费用摊销 111,123.35 5,250,031.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -113,629.11 6,396,244.91 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 129,608,229.64 126,526,434.92 投资损失（收益以“－”号填列） -58,652,084.23 -59,562,103.97 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,119,284.07 -9,878,421.61 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -250,226,233.58 -188,396,452.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -447,469,435.64 -285,076,203.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 72,237,880.45 184,406,116.55 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -208,235,321.99 195,214,873.52 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 120 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 364,560,090.87 273,854,613.40 减：现金的期初余额 273,854,613.40 329,035,163.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 90,705,477.47 -55,180,549.68 2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项 目 本期金额 上期金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4、取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 14,531,022.00 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 2,997,210.10 14,531,022.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,623,810.72 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,997,210.10 9,907,211.28 4、处置子公司的净资产 28,584,802.73 流动资产 2,997,210.10 26,429,903.23 非流动资产 2,567,623.00 流动负债 412,723.50 非流动负债 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 121 3、 现金和现金等价物的构成： 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 364,560,090.87 273,854,613.40 其中：库存现金 401,600.74 419,084.37 可随时用于支付的银行存款 363,994,114.51 272,558,973.20 可随时用于支付的其他货币资金 164,375.62 876,555.83 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 364,560,090.88 273,854,613.40 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 现金流量表补充资料的说明：本期处置的子公司为注销佛山华新金丰实业有限公司。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 122 六、 关联方及关联交易 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） ((((一)))) 本公司的母公司情况 （金额单位：万元） 母公司名 称 关 联 关 系 企业类型 注 册 地 法 定 代 表 人 业 务 性 质 注册资本 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 对本公司 的表决权 比例(%) 本公司最 终控制方 组织机构代 码 佛山华新 发展有限 公司 母 公 司 有限责任 公司 佛 山 市 童 来 明 制 造 业 45,793 65.20 65.20 中国诚通 控股集团 有限公司 19353992-5 中国纸业 投资总公 司 实 质 控 制 人 全民所有 制 北 京 市 童 来 明 综 合 231,928.80 65.31 65.31 中国诚通 控股集团 有限公司 10000890-7 中国诚通 控股集团 有限公司 最 终 控 制 人 有限责任 公司（国 有独资） 北 京 市 马 正 武 综 合 306,016.50 65.42 65.42 中国诚通 控股集团 有限公司 71092254-4 本公司的母公司情况的说明： 2005 年 6 月 28 日，佛山市公盈投资控股有限公司将其所持有的佛山华新发展有限 公司的 62.1142%股权份额（出资额 28,444 万元）转让给中国物资开发投资总公司 （已更名为中国纸业投资总公司），由于佛山华新发展有限公司为本公司母公司并持 有本公司 65.20%的股权，且中国纸业投资总公司原持有本公司 0.11%的股权，中国 纸业投资总公司直接和间接持股比例已达 65.31%，因而成为本公司实质控制人。中 国诚通控股集团有限公司持有中国纸业投资总公司 100%的股权，通过其子公司中国 包装总公司持有本公司 0.11%的股权，为本公司的最终控制人。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 123 (二) 本公司的子公司情况： （金额单位：万元） 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码 佛山诚通纸业有限公司 控股子公司 有限责任 公司 佛山市 严肃 制造业 30,000 75 75 68641217-2 华新（佛山）彩色印刷 有限公司 控股子公司 有限责任 公司 佛山市 陈加力 制造业 USD1,280 75 75 72111733-X 珠海华丰纸业有限公司 控股子公司 的子公司 有限责任 公司 珠海市 严肃 制造业 98,456 100(间接) 100（间接） 61762142-1 珠海经济特区红塔仁恒 纸业有限公司 控股子公司 有限责任 公司 珠海市 童来明 制造业 USD24,360.9909 41.9653 41.9653 61750210-7 佛山华纸废纸回收有限 公司 控股子公司 的子公司 有限责任 公司 佛山市 陈加力 服务业 500 100(间接) 100（间接） 77620148-3 佛山市禅城区珠江彩色 印刷有限公司 控股子公司 的子公司 有限责任 公司 佛山市 陈加力 制造业 150 100(间接) 100（间接） 70817367-9 昆山佛彩包装印刷有限 公司 全资子公司 有限责任 公司 苏州市 陈镇然 制造业 500 100 100 56030722-X (三) 本公司的合营和联营企业情况 （金额单位：万元） 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被投资单 位表决权比例(%) 关联关系 组织机 构代码 一、合营企业 二、联营企业 利乐华新（佛山）包装有限公司 中外合资企业 佛山市 李赫逊 制造业 USD6,700 25 25 联营企业 广东诚通物流有限公司 有限责任公司 珠海市 李向阳 服务业 3,000 24 24 联营企业 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 124 (四) 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 佛山华新进出口有限公司 同受实质控制人控制 19354411-8 湛江冠龙纸业有限公司 同受实质控制人控制 61827072-3 广东冠豪高新技术股份有限公司 同受实质控制人控制 61780353-2 青岛诚通燃料有限公司 同受最终控制人控制 73728500-4 湖南骏泰浆纸有限责任公司 同受最终控制人控制 龙邦国际有限公司 同受最终控制人控制 ((((五)))) 关联交易情况 1111、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司 交易已作抵销。 2、 采购商品/接受劳务情况 （金额单位：万元） 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期金额 上期金额 金额 占同类交 易比例(%) 金额 占同类交 易比例 (%) 佛山华新进 出口有限公 司 纸品 以市场价格为基 础，协商定价 144.36 0.05 5,500.09 27.66 佛山华新进 出口有限公 司 原材料 以市场价格为基 础，协商定价 1,384.68 4.10 297.89 3.28 中国纸业投 资总公司 原材料 以市场价格为基 础，协商定价 8,116.97 3.15 28,160.76 16.21 湖南骏泰浆 纸有限责任 公司 原材料 以市场价格为基 础，协商定价 6,443.25 2.50 广东诚通物 流有限公司 物流服务 以市场价格为基 础，协商定价 298.07 7.00 306.66 0.16 广东冠豪高 新技术股份 有限公司 原材料 以市场价格为基 础，协商定价 11.36 0.08 合计 16,398.69 34,265.40 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 125 3333、 出售商品////提供劳务情况 （金额单位：万元） 关联方 关联交易 内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期金额 上期金额 金额 占同类交 易比例(%) 金额 占同类交 易比例(%) 佛山华新进出 口有限公司 白板纸 按市场价值协 商定价 9.22 0.00 15.79 0.01 佛山华新进出 口有限公司 材料 按市场价值协 商定价 505.21 5.48 湛江冠龙纸业 有限公司 材料 按市场价值协 商定价 1,179.47 12.79 利乐华新（佛 山）包装有限公 司 材料 按市场价值协 商定价 9.44 0.00 利乐华新（佛 山）包装有限公 司 废水处理 按市场价值协 商定价 59.15 100 42.74 广东冠豪高新 技术股份有限 公司 纸品 按市场价值协 商定价 114.15 0.04 合计 191.96 1,743.21 4444、 关联租赁情况 公司出租情况： 出租方名称 承租方名称 租赁资 产种类 租赁起 始日 租赁终止 日 租赁收益 定价依据 本期确认的 租赁收益 珠海经济特区红塔 仁恒纸业有限公司 广东诚通物流 有限公司 房屋建 筑物 2011 年 1 月 1 日 2011 年 12 月 31 日 协议价格 2,318,280.00 公司承租情况： 出租方名称 承租方 名称 租赁资 产种类 租赁起始 日 租赁终止日 租赁费定 价依据 本期确认的租赁费 佛 山 华 新 发 展有限公司 本公司 20 楼的 办公楼 2006 年 1 月 1 日 续签至2011 年 12 月 31 日 市场价格 每年办公场地使用 管理费 544,200.00 元 ， 车 位 管 理 费 25,200.00 元 佛 山 华 新 进 出 口 有 限 公 司 本公司 18 楼的 办公楼 2011 年 1 月 1 日 2011 年 12 月 31 日 市场价格 每年办公场地使用 管理费 544,200.00 元 ， 车 位 管 理 费 3,600.00 元 关联租赁情况说明：本公司从佛山华新发展有限公司租入佛山市季华五路经华大厦 18 楼、20 楼的办公楼用作本公司办公。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 126 5、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 本公司 珠海经济特区红塔仁恒 纸业有限公司 2.3 亿元 2010.09.29 2012.03.29 否 本公司 珠海经济特区红塔仁恒 纸业有限公司 1 亿元 2011.11.28 2012.10.18 否 本公司 珠海经济特区红塔仁恒 纸业有限公司 1 亿元 2011.08.05 2012.08.05 否 本公司 珠海经济特区红塔仁恒 纸业有限公司 2 亿元 2010.07.15 2012.07.15 否 本公司 珠海经济特区红塔仁恒 纸业有限公司 1.5 亿元 2011.10.27 2012.12.31 否 本公司 珠海经济特区红塔仁恒 纸业有限公司 1 亿元 2011.08.11 2012.08.10 否 本公司 华新(佛山)彩色印刷有 限公司 0.9 亿元 2010.01.01 2013.12.31 否 本公司 佛山诚通纸业有限公司 0.4 亿元 2010-1-1 2013-12-31 否 本公司 佛山诚通纸业有限公司 0.6 亿元 2011-10-20 2012-10-17 否 中国纸业投资总 公司 本公司及华新（佛山） 彩色印刷有限公司、佛 山诚通纸业有限公司、 珠 海 华 丰 纸 业 有 限 公 司、珠海经济特区红塔 仁恒纸业有限公司 2.2 亿元 2011.06.24 2012.06.24 否 中国纸业投资总 公司 本公司 6.15 亿元 2010.04.16 2013.04.16 否 中国纸业投资总 公司 珠海经济特区红塔仁恒 纸业有限公司 3.3 亿元 2011.11.16 2014.11.15 否 中国纸业投资总 公司 珠海华丰纸业有限公司 3.06 亿元 2010.04.26 2013.04.26 否 中国纸业投资总 公司 本公司 1 亿元 2011.01.19 2012.01.18 否 珠海经济特区红 塔仁恒纸业有限 公司 珠海华丰纸业有限公司 1.2 亿元 2011.11.10 2013.11.10 否 珠海经济特区红 塔仁恒纸业有限 公司 珠海华丰纸业有限公司 3.7 亿元 2011.12.01 2013.12.01 否 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 127 6666、 关联方资金拆借 （1）根据本公司与佛山华新发展有限公司签订的《借款合同》，截至本期末本公 司向佛山华新发展有限公司的借款余额 63,000,000.00 元，借款利率按贷款方资 金成本确定，本报告期已计付借款利息 5,231,308.81 元，上期计付借款利息 2,655,765.71 元。 （2）本公司最终控制人中国诚通控股集团有限公司为本公司提供 5 亿元的中期 票据资金，用于偿还本公司银行贷款及补充流动资金，使用期限约为 5 年，到期 日为 2015 年 3 月 24 日，发行利率 4.23%，发行年承销费率 3‰，此外本公司需 按照使用资金额度占本期发行中期票据所募资金比例,分摊部分发行费用（律师 费等）。2010 年 3 月 9 日双方签订《诚通集团 2010 年中期票据资金内部委托贷 款使用协议》，约定使用期限约为 5 年，到期日为 2015 年 3 月 24 日，如投资者 行使回售选择权，则其回售部分本期中期票据的到期日为 2013 年 3 月 24 日，利 率为 4.8%，采用单利按年计算，每年向中国诚通控股集团有限公司支付利息一 次，由中国诚通控股集团有限公司统一对外支付。2010 年 3 月本公司已收到中 期票据款 5 亿元， 2010 年计付利息 18,533,333.34 元， 2011 年计付利 息 24,333,333.33 元。 7777、 其他关联交易 （1）关键管理人员薪酬 （金额单位：万元） 项目名称 本期发生额 上期发生额 董事 166.38 24.00 总经理 81.83 72.75 副总经理 450.91 375.70 监事 76.25 50.89 合计: 775.37 523.34 8888、 关联方应收应付款项 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 应收账款 利乐华新(佛山)包装有 限公司 100,000.00 广东冠豪高新技术股 份有限公司 286,552.00 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 128 其他应收款 中国纸业投资总公司 540,996.00 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 佛山华新进出口有限公司 4,027,649.29 4,310,637.91 中国纸业投资总公司 19,093,768.29 广东冠豪高新技术股份有限公司 19,867.28 其他应付款 佛山华新发展有限公司 63,000,000.00 53,029,894.51 广东诚通物流有限公司 801,612.86 12,791,826.29 预收账款 佛山华新进出口有限公司 100.00 47,698.56 长期应付款 中国诚通控股集团有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00 应付利息 中国诚通控股集团有限公司 18,866,666.70 18,533,333.34 9999、 关联方承诺 以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方 有关的承诺事项： 经本公司第四届董事会 2011 年第一次会议审议通过及 2011 年 6 月 3 日举行的 2010 年年度股东大会批准，本公司拟为下属控股子公司珠海经济特区红塔仁恒 纸业有限公司(包括其全资子公司珠海华丰纸业有限公司)、佛山诚通纸业有限公 司及华新（佛山）彩色印刷有限公司提供不超过人民币 18 亿元的借款担保总额， 从 2011 年 5 月 1 日至 2012 年 4 月 30 日期间珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公 司(包括其全资子公司珠海华丰纸业有限公司)（额度为 15.5 亿元）、佛山诚通纸 业有限公司（额度为 1.5 亿元）及华新（佛山）彩色印刷有限公司（额度为 1 亿 元）在向银行申请综合授信/借款时，公司在上述额度内将给予连带责任担保， 每笔担保金额及担保期间由具体合同约定。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 129 七、 或有事项 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） ((((一)))) 重要未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 1、截至期末广东粤景集团有限公司（以下简称粤景集团）欠珠海经济特区红塔仁恒纸 业有限公司（以下简称红塔仁恒）货款 9,919,562.58 元（账龄 3 年以上），2008 年 3 月 28 日双方签订浆款抵债协议，约定粤景集团以木浆作价抵债货款，在 2008 年 5 月 15 日前履行，但粤景集团未按协议履行完毕，截至 2008 年 10 月 31 日只履行了作价 3,099,200.00 元的抵债货款。红塔仁恒已于 2008 年 10 月 29 日向粤景集团下达《解除 协议通知书》，粤景集团要求继续履约。红塔仁恒 2008 年 12 月 6 日对上述货款纠纷向 广州市黄埔区人民法院提交起诉状，请求法院依法解除抵债协议，并要求粤景集团偿 还货款 10,047,398.58 元及承担违约责任。2009 年 6 月 28 日法院以（2009）黄民二初 字第 72 号民事判决书判定红塔仁恒《解除协议通知书》无效。红塔仁恒不服，向广州 市中级人民法院提交上诉状，广州市中级人民法院裁定发回一审法院重审。2010 年 6 月 12 日，法院以（2010）黄民二重字第 1 号民事判决书判定《浆款抵债协议》合法有 效，但粤景集团已没有能力按《浆款抵债协议》履行供货义务，故应偿还红塔仁恒欠 款 9,786,596.96 元。粤景集团不服，已向广州市中级人民法院提出上诉。2010 年 11 月 25 日，根据（2010）穗中法民二终字第 1851 号民事判决书，驳回上诉，维持原判。 截至财务报告批准报出日，已收回执行款 127,836.00 元。红塔仁恒对上述未收回的应 收账款已提取了 100%坏账准备。 2、截至期末珠海市东部正泰电业设备有限公司欠红塔仁恒货款 2,925,825.54 元，根 据（2010）香民二初字第 641 号民事判决，红塔仁恒胜诉，珠海市东部正泰电业设备 有限公司应偿还红塔仁恒货款 2,405,789.44 元及其违约金。该公司不服，提起上诉， 2010 年 10 月 12 日二审驳回上诉，维持原判。但该公司至今未执行判决，目前红塔仁 恒已经向法院申请强制执行，上期红塔仁恒对上述应收账款提取了 90%的坏账准备，本 期由于货款可收回性难于确定，未调整坏账准备。 3、截至期末珠海市拱北荣辉贸易有限公司欠红塔仁恒货款 1,016,655.73 元，根据 （2009）香民二初字第 2174 号民事判决，红塔仁恒一审胜诉。上期红塔仁恒对上述应 收账款提取了 90%的坏账准备，但珠海市拱北荣辉贸易有限公司尚无可供执行的财产， 期末继续按 90%提取坏账准备。 4、截至期末深圳市协基实业有限公司欠红塔仁恒货款 3,760,350.10 元，根据(2011) 深中法民二终字第 1318 号民事判决书，红塔仁恒终审胜诉。上期红塔仁恒对上述应收 账款提取了 50%的坏账准备，截至本报告日，红塔仁恒正准备向法院申请执行，期末继 续按 50%提取坏账准备。 5、截至期末青岛东鲁包装发展有限公司欠红塔仁恒货款 450,000.00 元，根据（2010） 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 130 南商初字第 20678 号民事判决书，红塔仁恒一审胜诉。红塔仁恒对上述应收账款已提 取了 50%的坏账准备。 6、截止期末佛山市嘉禾纸业贸易有限公司欠红塔仁恒货款 4,902,239.70 元，根据 （2011）佛禅法民二初字第 852 号民事判决书，红塔仁恒一审胜诉。上期红塔仁恒对 上述应收账款提取了 50%的坏账准备，截至资产负债表日，尚未发现可供执行的财产， 期末按 100%提取坏账准备。 (二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。 ((((三)))) 其他或有负债 截至期末本公司子公司合计已背书未到期的银行承兑汇票 631,494,354.17 元，到期日 为 2012 年 1 月至 2012 年 6 月，期末无已贴现未到期的银行承兑汇票。 八 承诺事项 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） ((((一)))) 重大承诺事项 资本性支出承诺 （1）在建工程资本性支出承诺： 根据珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司第二届董事会第六次及第八次会议通过的预 算额度控制在 3000 万元以内的高栏厂新建成品仓库之决议，本公司下属孙公司珠海华 丰纸业有限公司于 2011 年 11 月 21 日与广东建粤工程有限公司签订关于华丰纸业高栏 石化区临时仓库的《广东省建设工程标准施工合同》，合同总价 22,330,490.47 元。截至 财务报告批准报出日，合同尚未执行完毕。 （2）固定资产资本性支出承诺： 截至财务报告批准报出日，本公司下属孙公司珠海华丰纸业有限公司固定资产资本性 支出承诺为 1,439,408.00 元，其中运输设备 957,630.00 元，专用设备 282,800.00 元。 与关联方相关的重大承诺事项明细详见本附注六（五）。 ((((二)))) 前期承诺履行情况 本公司无需要披露的前期承诺事项。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 131 九、 资产负债表日后事项 (一) 重要的资产负债表日后事项说明 1、本公司第五届董事会 2011 年第六次会议于 2011 年 12 月 16 日以通讯表决方式召 开， 审议通过了《关于公司符合发行公司债券条件的议案》， 公司计划公开发行不超 过人民币 8 亿元公司债券并上市， 拟发行的公司债券期限为 5 年，可以为单一期限品 种，也可以为多种期限的混合品种，本次拟发行公司债券的具体期限构成和各期限品 种的发行规模提请股东大会授权董事会根据相关规定及市场情况确定。本公司于 2012 年 1 月 4 日 召开的 2012 年第一次临时股东大会批准了上述议案。公司发行债券工作 正在推进中。 2、本公司第五届董事会 2011 年第七次会议于 2011 年 12 月 26 日以通讯表决方式召开， 审议通过公司《关于转让所持有利乐华新（佛山）包装有限公司 25%股权的议案》，本 公司董事会同意公司于北京产权交易所公开挂牌转让所持有的参股公司利乐华新（佛 山）包装有限公司（以下简称“利乐华新”）25%股权，挂牌转让底价为人民币 4.09 亿 元，并授权公司经营班子负责办理本次股权转让的相关事宜。本公司于 2012 年 1 月 13 日召开的 2012 年第二次临时股东大会批准了上述议案。该股权转让正在推进中。 ((((二)))) 资产负债表日后利润分配情况说明 根据 2012 年 04 月 09 日本公司第五届董事会第三次会议决议，本公司 2011 年度利润 分配预案为：本公司拟以 2011 年 12 月 31 日总股本 50,542.50 万股为基数，向全体股 东每 10 股派现金红利 2 元（含税）,合计派发股利 10,108.50 万元。本利润分配预案 尚需提交本公司股东大会审议通过后方可实施。 十、 其他重要事项说明 ((((一)))) 租赁 本公司各类租出资产情况如下 经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值 房屋建筑物 22,277,418.77 15,502,218.60 合计 22,277,418.77 15,502,218.60 ((((二)))) 以公允价值计量的资产和负债 单位：人民币元 项目 年初金额 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计 提的减 值 期末金额 金融资产 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 132 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产（不含衍生金融资产） 2.衍生金融资产 3.可供出售金融资产 4,869,332.31 -642,232.38 3,068,874.52 金融资产小计 4,869,332.31 -642,232.38 3,068,874.52 投资性房地产 生产性生物资产 其他 上述合计 4,869,332.31 -642,232.38 3,068,874.52 金融负债 注：可供出售金融资产是本公司子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司持有的珠 海港股份有限公司完成股权分置改革后的有限售股票 385,537 股，2007 年末起已转为 流通股。 ((((三)))) 外币金融资产和外币金融负债 单位：人民币元 项目 年初金额 本期公允 价值变动 损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提 的减值 期末金额 金融资产 1.以公允价值计量 且其变动计入当期 损 益 的 金 融 资 产 （不含衍生金融资 产） 2.衍生金融资产 3.贷款和应收款 57,507,103.86 131,745,992.95 4.可供出售金融资 产 5.持有至到期投资 金融资产小计 57,507,103.86 131,745,992.95 金融负债 360,144,791.32 67,110,422.39 (四) 其他需要披露的重要事项 本公司于 2005 年 10 月 28 日与 STORAENSOPACKAGINGBOARDSASIAOY（斯道拉 恩索亚洲包装有限公司，以下简称“斯道拉恩索”）达成合资经营协议，由双方以人民 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 133 币 710,265,723.03 元的价格收购本公司孙公司佛山华丰纸业有限公司珠海分公司（佛山 华丰纸业有限公司现更名为珠海华丰纸业有限公司，以下简称“珠海华丰”）的资产， 并通过资产并购方式设立合资公司斯道拉恩索华新（珠海）包装纸业有限公司，该合 资公司投资总额为 9,800 万美元，注册资本为 4,900 万美元，其中本公司出资 980 万美 元，斯道拉恩索出资 3,920 万美元，经营期限为 50 年，该次设立业经广东省对外贸易 经济合作厅粤外经贸资字【2005】673 号批复，并已取得商外资粤合资证字【2005】0043 号外商投资企业批准证书。由于此次收购，佛山华丰纸业有限公司珠海分公司尚处于 建设期的高级涂布白板纸 30 万吨异地扩产项目也随之变更为液体包装纸板生产项目， 生产规模仍为 30 万吨。但在 2005 年 11 月 29 日，本公司接到斯道拉恩索的通知，该 公司以液体包装纸板项目的利润回报率并非如其当初预测一样理想为由决定不进行此 项投资，拒绝办理领取合资公司企业法人营业执照的相关手续，导致《资产转让协议》 无法继续履行，因此给珠海华丰造成重大经济损失。经珠海华丰单方面统计，珠海华 丰因《资产转让协议》无法继续履行而遭受的经济损失，包括改建支出、供应商索赔、 改建期间的工程管理费用、人员工资以及延误期间的工程利息等合计约 5,800 万元。由 于斯道拉恩索单方面终止合作，根据协议条款 22.1 和 22.2 的规定，“如合资合同任一 方未能履行合资合同下的任何义务……，该方应被视为违反合资合同”，斯道拉恩索“应 为其违反合资合同对非违约方造成的直接及实质（不包括间接或非直接）的损失承担 责任”。 本公司认为因斯道拉恩索单方面原因致斯道拉恩索华新（珠海）包装纸业有限公司未 能设立成功，进而导致本公司在珠海的涂布白板纸项目投入大量成本，为保障珠海华 丰的合法权益, 珠海华丰对斯道拉恩索提起诉讼进行追偿。该转让协议纠纷案已 于 2007 年 8 月 20 日由珠海市中级人民法院受理。 2010 年 6 月 25 日，广东省珠海市中级人民法院（2007）珠中法民四初字第 52 号民事 判决书作出判决，主要内容如下： （1）被告斯道拉恩索亚洲包装有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内向原告佛 山华丰纸业有限公司支付因项目改建增加支出及供应商索赔款共计人民币 1,711,000 元，对于尚未实际发生的金额，本院在本案中不予审处，原告可另循法律途径主张； （2）被告斯道拉恩索亚洲包装有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内向原告佛 山华丰纸业有限公司支付因项目改建而发生的工程管理费、人员工资及其他工资、工 程利息共计人民币 21,486,695.04 元； （3）案件受理费人民币 331,291.00 元、审计费用人民币 67,500.00 元，由原告佛山华 丰纸业有限公司负担人民币 206,743.00 元，被告斯道拉恩索亚洲包装有限公司负担人 民币 191,848.00 元。 目前，原告珠海华丰（前身为佛山华丰纸业有限公司）及被告斯道拉恩索均已向广东 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 134 省高级人民法院提起上诉，2010 年 12 月，珠海华丰收到广东省高级人民法院的《审理 上诉案件通知书》，由该院组成合议庭对本案进行审理。 2011 年，该诉讼事项未取得实质性进展，仍在审理中。由于上述案件的判决结果并未 执行，双方提起上诉的司法程序正在审理中，因此能否收回索赔款项尚存在较大的不 确定性，珠海华丰尚未根据上述判决结果进行确认。目前，珠海华丰生产经营正常。 本案的最终判决对珠海华丰生产经营没有任何负面影响。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） ((((一)))) 其他应收款 1、 其他应收款账龄分析 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1-3 个月 166,594,893.16 16.23 964,685,526.36 78.62 4-12 个月 409,181,437.27 39.85 1-2 年（含 2 年） 446,677,580.08 43.50 262,320,247.77 21.38 2-3 年（含 3 年） 4,296,268.10 0.42 合计 1,026,750,178.61 100 1,227,005,774.13 100 2、 其他应收款按种类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 1,026,750,178.61 100 1,227,005,774.13 100 组合--合并报表单位 1,026,750,178.61 100 1,227,005,774.13 100 组合小计 1,026,750,178.61 100 1,227,005,774.13 100 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合计 1,026,750,178.61 100 1,227,005,774.13 100 其他应收款种类的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 账面余额 坏账准备 组合－－合并报表单位 1,026,750,178.61 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 135 合计 1,026,750,178.61 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、 其他应收款金额大额情况明细 单位名称 与本公 司关系 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 性质或内容 珠海华丰纸业有 限公司 子公司 398,241,800.00 1-2 年 38.79 往来款、利息 佛山诚通纸业有 限公司 子公司 351,735,098.49 1-2 年 34.26 往来款、利息 珠海经济特区红 塔仁恒纸业有限 公司 子公司 276,320,506.67 一年以内 26.92 往来款、利息 华新（佛山）彩色 印刷有限公司 子公司 343,285.45 一年以内 0.03 往来款、利息 合计 1,026,640,690.61 100 6、 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 占其他应收款总额 的比例(%) 珠海华丰纸业有限公司 子公司 398,241,800.00 38.79 佛山诚通纸业有限公司 子公司 351,735,098.49 34.26 珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司 子公司 276,320,506.67 26.92 华新（佛山）彩色印刷有限公司 子公司 343,285.45 0.03 合计 1,026,640,690.61 100 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 136 (二) 长期股权投资 1、 长期股权投资明细情况 单位：人民币元 被投资单位 核算方 法 投资成本 年初余额 增减变动 其中：联营及合营 企业其他综合收 益变动中享有的 份额 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 减值准备 本期计 提减值 准备 本期现金红利 联营企业： 利乐华新（佛山）包 装有限公司 权益法 145,945,947.55 206,014,566.72 -690,692.98 205,323,873.74 25 25 59,646,563.76 权益法小计 145,945,947.55 206,014,566.72 -690,692.98 205,323,873.74 25 25 59,646,563.76 子公司： 华新（佛山）彩色印 刷有限公司 成本法 72,674,145.03 72,674,145.03 72,674,145.03 75 75 佛山华新金丰实业 有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 -3,000,000.00 100 100 佛山诚通纸业有限 公司 成本法 225,000,000.00 225,000,000.00 225,000,000.00 75 75 珠海经济特区红塔 仁恒纸业有限公司 成本法 927,570,697.11 927,570,697.11 927,570,697.11 41.9653 41.9653 昆山佛彩包装印刷 有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100 成本法小计 1,233,244,842.14 1,233,244,842.14 -3,000,000.00 1,230,244,842.14 合计 1,379,190,789.69 1,439,259,408.86 -3,690,692.98 1,435,568,715.88 59,646,563.76 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 137 长期股权投资的说明：本公司以 2009 年 6 月 30 日为购买日，以增资扩股方式取得 红塔仁恒 40.176%的股权，红塔仁恒董事会成员 5 名，其中本公司派出 3 名、云南 红塔集团有限公司和仁恒工业有限公司各派出 1 名。董事长（法定代表人）由本公 司派出担任，总经理和财务总监由本公司派出人员担任，从而能够控制红塔仁恒的 日常生产经营活动，因此从 2009 年 7 月起开始纳入本公司合并报表范围。2010 年 2 月 1 日，红塔仁恒完成增资的工商变更手续，本公司持有红塔仁恒的股权增加 至 41.9653%，同时根据红塔仁恒 2010 年 2 月 25 日董事会决议，修改红塔仁恒的合同、 章程，修改后红塔仁恒董事会成员由 5 名变更为 7 名，本公司派出 4 名（原 3 名）、 云南红塔集团有限公司派出 2 名（原 1 名）、仁恒工业有限公司派出 1 名，龙邦国际 有限公司不派出董事。本公司仍能决定红塔仁恒的财务和经营政策，故 2011 年继续 纳入本公司的合并范围。 ((((三)))) 投资收益 1、 投资收益明细 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 -2,789.90 权益法核算的长期股权投资收益 58,955,870.78 59,646,563.76 合 计 58,953,080.88 59,646,563.76 2222、 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因 佛山华新金丰实业有限公司 -2,789.90 本年已注销 3333、 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减 变动的原因 利乐华新（佛山）包装有限公 司 58,955,870.78 59,646,563.76 联营企业经营利 润变动 合计 58,955,870.78 59,646,563.76 投资收益的说明：本公司投资收益汇回无重大限制。 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 138 (四) 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 47,529,742.16 39,619,975.50 加：资产减值准备 -97,434.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 462,225.34 307,815.88 无形资产摊销 67,380.00 67,380.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -38,000.00 -8,175.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,107,195.93 投资损失（收益以“－”号填列） -58,953,080.88 -59,646,563.76 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 200,255,595.52 94,014.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 75,403,253.73 3,037,160.60 其 他 经营活动产生的现金流量净额 264,727,115.87 -8,518,631.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 30,554,733.32 17,008,759.12 减：现金的期初余额 17,008,759.12 76,393,266.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,545,974.20 -59,384,507.43 十二、 补充资料 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 说明 非流动资产处置损益 113,629.11 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,328,764.79 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 139 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 127,836.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -278,638.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -648,699.70 少数股东权益影响额（税后） -1,738,052.40 合 计 1,904,839.02 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.55 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.42 0.22 0.22 上述数据采用以下计算公式计算而得： 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公 司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司 普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股 佛山华新包装股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 140 东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月 份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事 项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末 的月份数。 ((((三)))) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 金额异常或比较期间变动异常的报表项目 报表项目 期末余额（或本期金 额） 年初余额（或上期金 额） 变动比率 变动原因 应收票据 548,408,372.53 261,728,377.81 109.53% 应收票据增加， 销售收现减少 应收账款 888,268,795.03 661,137,695.51 34.35% 产 品 销 售 结 构 发生变动，回款 期变长 预付款项 118,880,436.28 388,689,501.67 -69.42% 上 年 预 付 的 大 宗原材料收货 可供出售金融资产 3,068,874.52 4,869,332.31 -36.98% 公允价值变动 短期借款 1,743,141,865.70 1,082,228,627.46 61.07% 短期借款增加 应付票据 86,277,224.67 213,272,240.32 -59.55% 本 期 开 具 的 应 付票据减少 应交税金 -19,030,839.75 11,182,141.42 -270.19% 增 值 税 进 项 税 的影响 一年内到期的非流 动负债 230,000,000.00 360,000,000.00 -36.11% 偿还借款 长期借款 55,000,000.00 255,000,000.00 -78.43% 偿还借款 资产减值损失 -3,864,089.87 43,790,763.53 -108.82% 主 要 是 存 货 跌 价 准 备 本 期 因 耗 用 和 出 售 或 价 值 回 升 而 转 回 十三、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2012 年 4 月 9 日批准报出。 佛山华新包装股份有限公司 二 〇 一 二 年 四 月 九 日